SY동아 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 장유면 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

가. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
나. 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(2) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.마. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.바. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야 할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

(4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료, 부재료 및 저장품은 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자산의 종류	내 용 연 수

건 물	30년

구 축 물	15년

기 계 장 치	8년

금 형	4년

차 량 운 반 구	4년

공 구 와 기 구	4년

집 기 비 품	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상회사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(9) 금융부채 및 지분상품회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.가. 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.나. 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

라. 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

마. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익으로 인식하고 있으습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만,퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

가. 재화의 판매 및 용역의 제공

재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우
(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

다. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.가. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

나. 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(16) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 이로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 가득조건의 정의와 관련된 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 및 자산재평가와 관련된 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'의 개정사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으 나 당 기말 현재 시 행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.- 기업회계기준서 제1009호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정을 대체합니다. 동기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시 하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전소급 적용방법과 변형된소급 적용방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만무형자산의 상각에 사용 될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항
● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음
● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음
● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	36,023,392	34,441,221

차감: 현금및현금성자산(B)	(3,536,737)	(3,646,720)

순부채(C = A + B)	32,486,655	30,794,501

부채총계(D)	55,318,400	53,476,983

자본총계(E)	74,737,865	73,567,830

총자본(F = C + E)	107,224,520	104,362,331

자본조달비율(C / F)	30.30%	29.51%

부채비율(D / E)	74.02%	72.69%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험- 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석8 참조).회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	34,035,967	14,508,960	33,101,801	14,741,927

EUR	358,141	21,196	224,881	20,760

JPY	1,143,502	2,192,810	950,630	2,077,380

CNY	8,182,844	13,940	6,929,253	94,295

계	43,720,454	16,736,906	41,206,565	16,934,362

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,952,701	(1,952,701)	1,835,987	(1,835,987)

EUR	33,695	(33,695)	20,412	(20,412)

JPY	(104,931)	104,931	(112,675)	112,675

CNY	816,890	(816,890)	683,496	(683,496)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 36,023천원 (전기: 33,699천원) 증가 및36,023천원(전기: 33,699천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	71,694,223	(8,690,814)	63,003,409	67,543,740	(8,077,378)	59,466,362

매도가능금융자산	2,900,401	-	2,900,401	2,609,258	-	2,609,258

지급보증한도	52,239,600	-	52,239,600	58,850,000	-	58,850,000

합 계	126,834,224	(8,690,814)	118,143,410	129,002,998	(8,077,378)	120,925,620

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지,급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	2,330,000	-	-	-	2,330,000

매출채권 및 기타수취채권	56,306,184	-	-	-	56,306,184

기타유동금융자산	202,434	-	-	-	202,434

장기금융상품	-	710,000	-	-	710,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	22,400	-	98,088	120,488

기타비유동금융자산	-	2,695,867	-	2,100	2,697,967

금융자산합계	58,838,618	3,428,267	-	100,188	62,367,073

단기차입금	36,023,392	-	-	-	36,023,392

매입채무 및 기타지급채무	14,330,222	-	-	-	14,330,222

지급보증(*1)	40,954,500	11,285,100	-	-	52,239,600

금융부채합계	91,308,114	11,285,100	-	-	102,593,214

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

기타유동금융자산	10,356	192,078	-	202,434	10,277	231,393	-	241,670

기타비유동금융자산	-	2,695,867	-	2,695,867	-	2,596,881	-	2,596,881

합 계	10,356	2,887,945	-	2,898,301	10,277	2,828,274	-	2,838,551

(*) 회사의 기타비유동금융자산 중 출자금은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,536,737	-	-	3,536,737

단기금융상품	2,330,000	-	-	2,330,000

매출채권 및 기타수취채권	56,306,184	-	-	56,306,184

기타유동금융자산	-	192,078	10,356	202,434

장기금융상품	710,000	-	-	710,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	120,488	-	-	120,488

기타비유동금융자산	-	-	2,697,967	2,697,967

합 계	63,003,409	192,078	2,708,323	65,903,810

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,646,720	-	-	3,646,720

단기금융상품	1,630,000	-	-	1,630,000

매출채권 및 기타수취채권	53,479,154	-	-	53,479,154

기타유동금융자산	-	231,393	10,277	241,670

장기금융상품	590,000	-	-	590,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	120,488	-	-	120,488

기타비유동금융자산	-	-	2,598,981	2,598,981

합 계	59,466,362	231,393	2,609,258	62,307,013

나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,330,222	14,330,222

유동성차입금	-	36,023,392	36,023,392

합 계	-	50,353,614	50,353,614

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	15,352,765	15,352,765

유동성차입금	-	34,441,221	34,441,221

합 계	-	49,793,986	49,793,986

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	78,204	(252)

기중 인식 이자수익	20,862	-

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손실	(39,315)	-

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	32,129	24,555

은행예치금에 대한 외환차이	(19,694)	29,589

외화채권에 대한 외환차이	(587,445)	79,461

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(181,750)	(106,263)

차입금에 대한 외환차이	118,028	(43,656)

외화채무에 대한 외환차이	18,372	6,702

합 계	(560,609)	(9,864)

6. 현금 및 현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	5,663	2,796

보통예금	3,531,074	3,643,924

합 계	3,536,737	3,646,720

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	2.71~3.1	2,330,000	1,630,000

합 계	-	2,330,000	1,630,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	2.6~2.8	710,000	590,000

7. 매출채권 및 기타수취채권(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	58,544,888	(6,805,414)	51,739,474	54,243,828	(6,024,404)	48,219,424

기타수취채권	5,790,379	(1,223,669)	4,566,710	6,650,973	(1,391,243)	5,259,730

기타장기수취채권	782,219	(661,731)	120,488	782,219	(661,731)	120,488

합 계	65,117,486	(8,690,814)	56,426,672	61,677,020	(8,077,378)	53,599,642

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,290,936	-	3,373,324	-

미수수익	1,940,792	-	1,561,686	-

대여금	334,982	-	324,720	-

보증금	-	120,453	-	120,453

기타	-	35	-	35

합 계	4,566,710	120,488	5,259,730	120,488

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	33,867,902	32,280,595

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	4,476,860	4,031,106

6개월 ~ 1년 이하	14,000,476	14,180,107

1년 초과	10,743,465	9,180,111

소 계	29,220,801	27,391,324

손상채권	2,028,783	2,005,101

대손충당금	(8,690,814)	(8,077,378)

합 계	56,426,672	53,599,642

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,024,404	2,052,974	4,204,960	2,307,157

손상차손으로 인식된 금액	781,010	-	1,819,444	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	(167,574)	-	(254,183)

기말잔액	6,805,414	1,885,400	6,024,404	2,052,974

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

유동성 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산	450,111	192,078	231,393

매도가능금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	10,356	10,277

소 계	461,276	202,434	241,670

비유동성 :

매도가능금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

세종공업 CB	2,549,889	2,695,867	2,596,881

소 계	2,551,989	2,697,967	2,598,981

합 계	3,013,265	2,900,401	2,840,651

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	10,277	12,279

취득	-	-

평가손익	79	(2,002)

처분	-	-

기말금액	10,356	10,277

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,598,981	2,100

취득	-	2,549,889

이자수익	20,862	16,160

평가손익	78,124	30,832

처분	-	-

기말금액	2,697,967	2,598,981

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	381,891	-	381,891	367,122	-	367,122

제품	814,058	-	814,058	1,117,533	-	1,117,533

재공품	337,604	-	337,604	571,120	-	571,120

원재료	1,565,637	-	1,565,637	2,507,734	-	2,507,734

부재료	805,341	-	805,341	621,474	-	621,474

기타의 재고자산	187,060	-	187,060	65,742	-	65,742

합 계	4,091,591	-	4,091,591	5,250,725	-	5,250,725

(2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 는 25,983,766 천원 및 92,488,747천원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당기말 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업 :

Dong-A Automotive Pvt.Ltd	인도	자동차용 고무부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

동아화성과기유한공사	중국	가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS	러시아	가전용 고무부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	가전용 고무부품	100%	3,823,754	2,690,751	2,690,751

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	661,452	661,452	661,452

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

계	-	-	36,143,561	24,962,339	24,962,339

관계기업 :

삼성화학(*)	대한민국	가전용 고무부품	8%	57,212	1	1

VENERGATE	대한민국	자동차용 고무부품	20%	5,000	5,000	5,000

계	-	-	-	62,212	5,001	5,001

합 계	-	-	-	36,205,773	24,967,340	24,967,340

(*)회사의 삼성화학(주)에 대한 지분율은 20%미만이지만 삼성화학(주)에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업투자자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부가액	24,967,340	18,761,493

취득	-	9,157,098

손상차손	-	(2,951,251)

기말장부가액	24,967,340	24,967,340

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

종속기업	동아화성과기유한공사	42,511,199	13,289,544	29,221,653	13,298,203	330,271

Dong-A Automotive Pvt.Ltd.	22,736,058	17,751,180	4,984,878	7,071,524	277,798

D. A. RUS	25,673,854	29,260,086	(3,586,232)	2,334,945	448,588

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	14,823,002	18,483,627	(3,660,625)	4,532,752	(330,317)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,833,712	2,957,989	(124,277)	799,055	(97,760)

TOUA KASEI LTD	1,990,251	1,218,822	771,429	428,259	(118,821)

관계기업	삼성화학(주)	23,920,487	18,775,644	5,144,843	19,154,500	256,256

VENERGATE	5,000	-	5,000	-	-

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,906,668	-	-	-	-	13,906,668

건물	6,113,613	85,000	-	-	(103,674)	6,094,939

구축물	31,489	-	-	-	(1,551)	29,938

기계장치(*)	6,517,436	303,000	(48,578)	1,404,256	(325,139)	7,850,975

차량운반구	176,938	74,057	(1)	-	(19,195)	231,799

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,492,768	353,500	-	-	(294,798)	2,551,470

비품	188,995	-	-	-	(16,330)	172,665

건설중인자산	1,182,900	419,620	-	(1,404,256)	-	198,264

계	30,610,818	1,235,177	(48,579)	-	(760,687)	31,036,729

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,906,668	-	-	-	-	13,906,668

건물	5,729,469	62,670	-	721,403	(399,929)	6,113,613

구축물	37,692	-	-	-	(6,203)	31,489

기계장치(*)	2,310,551	1,954,438	(45)	3,192,740	(940,248)	6,517,436

차량운반구	181,841	43,887	(2)	15,200	(63,988)	176,938

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,129,632	1,463,821	-	-	(1,100,685)	2,492,768

비품	112,953	118,420	-	-	(42,378)	188,995

건설중인자산	2,096,843	3,015,400	-	(3,929,343)	-	1,182,900

계	26,505,660	6,658,636	(47)	-	(2,553,431)	30,610,818

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

한편, 상기의 금액은 한국채택국제회계기준 적용에 따른 조정금액을 반영한 후의 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,257	8,235,782	7,274,762	8,235,782	7,274,762

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,726,629	3,146,470	1,726,629

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	1,941,451	2,524,416	1,941,451

합 계	35,395	13,906,668	10,942,842	13,906,668	10,942,842

(3) 당분기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 12,653,424천원 의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(4)당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	13,906,668	24,000,000	KEB 하나은행

건 물	5,879,958

기 계 장 치	3,625,722

합 계	23,412,348	24,000,000

(5) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가	731,951	568,113

판매비와 관리비	28,736	16,065

합 계	760,687	584,178

(6) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	-

당기수령액	9,560	670,028

자산취득액	-	-

비용보전액	(9,560)	(670,028)

기말잔액	-	-

(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

기계장치	281,585	-	(16,807)	264,778

금 형	35,628	-	(11,185)	24,443

합 계	317,213	-	(27,992)	289,221

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 장부금액	79,994	79,994	146,066	122,262	226,060	202,256

증 가	86,388	-	-	75,500	86,388	75,500

처 분	-	-	(15,094)	(51,696)	(15,094)	(51,696)

기말 장부가액	166,382	79,994	130,972	146,066	297,354	226,060

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,859,328	-	2,890,556	-

선급비용	89,282	-	117,455	-

선급부가세	810,817	-	674,845	-

합 계	3,759,427	-	3,682,856	-

14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,932,718	12,572,284

기타지급채무	2,397,504	2,780,481

기타장기지급채무	-	-

합 계	14,330,222	15,352,765

(2) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,823,577	-	2,230,282	-

미지급비용	40,336	-	16,609	-

금융보증채무	533,591	-	533,590	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	2,397,504	-	2,780,481	-

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 15. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금은 단기차입금만 존재하며 단기차입금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.130%~2.137%	15,770,000	13,750,000

무역금융	신한은행	2.2221%	3,680,000	4,000,000

외화대출	씨티은행	LIBOR3M+1.3336%	8,651,250	8,790,000

외화대출	수협은행	1.08%	1,128,622	1,069,211

수출금융	수출입은행	LIBOR3M+1.335%~1.5774%	6,793,520	6,832,010

계	-	-	36,023,392	34,441,221

당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	5,956,360	5,768,242

사외적립자산의 공정가치	(3,659,834)	(3,747,581)

재무상태표상 부채	2,296,526	2,020,661

(*) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	302,023	244,506

이자비용	25,628	21,123

사외적립자산의 기대수익	(22,147)	(23,366)

종업원 급여에 포함된 총 비용	305,504	242,263

(3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가	274,207	206,933

판매비와 관리비	31,297	35,330

합 계	305,504	242,263

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,773,707	4,894,772

당기근무원가	302,023	978,026

이자원가	3,481	84,495

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	9,409

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	74,137

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	371,037

퇴직급여지급액	(117,386)	(638,169)

기말금액	5,961,825	5,773,707

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,747,581	3,294,139

사외적립자산의 기대수익	11,435	93,467

재측정요소(법인세 차감전):	-	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,820)

사용자의 기여금	-	750,000

퇴직급여지급액	(99,182)	(384,205)

기말금액	3,659,834	3,747,581

(6) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정기예금	3,011,999	82.30%	3,101,308	82.75%

ELB	647,835	17.70%	646,273	17.25%

합 계	3,659,834	100%	3,747,581	100%

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	173,878	-	184,186	-

선수금	170,156	-	15,211	-

미지급배당금	948,000	-	-	-

합 계	1,292,034	-	199,397	-

18. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당분기말 현 재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,875,905	1,781,105

임의적립금(*2)	1,112,052	1,112,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	46,686,064	45,689,033

계	58,768,958	57,677,127

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	57,677,127	51,783,522

당기순이익	2,039,831	7,508,023

연차배당금의 지급	(948,000)	(1,255,304)

보험수리적손익	-	(359,114)

기말금액	58,768,958	57,677,127

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	358,772	432,705

퇴직급여	31,297	35,330

복리후생비	94,306	59,018

여비교통비	49,961	29,259

접대비	22,662	30,508

통신비	11,519	12,541

세금과공과금	24,890	124,019

감가상각비	28,735	16,065

보험료	4,281	5,609

차량유지비	28,746	32,998

운반비	437,116	400,217

교육훈련비	613	720

도서인쇄비	525	834

포장비	242,463	301,081

사무용품비	26,267	11,732

소모품비	-	61

지급수수료	140,251	110,360

대손상각비	781,011	(369,050)

무형고정자산상각	15,094	12,569

합 계	2,298,509	1,246,576

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	522,223	398,220

원재료 및 소모품 사용	11,190,574	11,258,828

상품의 매입	12,401,734	12,478,196

종업원급여	3,537,578	3,036,758

운반비	437,116	400,216

지급수수료	258,713	209,867

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	775,781	596,747

외주가공비	536,120	522,139

기타비용	2,722,708	1,707,333

총 영업비용	32,382,547	30,608,304

21. 기타수익 및 기타비 용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익 :

배당금수익	-	-

수입임대료	-	9,000

수입수수료	88,235	304,306

로열티수익	376,183	360,320

유형자산처분이익	57,921	-

기타의 대손충당금환입	167,573	-

잡이익	71,665	96,568

합 계	761,577	770,194

기타영업비용 :

기타의 대손상각비	-	6,152

유형자산처분손실	-	-

잡손실	15,082	15,967

합 계	15,082	22,119

22. 금융수익 및 금융비 용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	52,991	24,555

외환차익	390,789	105,675

외화환산이익	249,769	221,345

합 계	693,549	351,575

금융비용 :

이자비용	181,750	106,263

외환차손	96,022	199,113

외화환산손실	1,015,276	55,810

금융보증비용	1	(40,652)

당기손익인식금융자산평가손실	39,315	-

합 계	1,332,364	320,534

23. 외화자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	872,870.39	1,006,856	1,267,988.60	1,486,083

JPY	46,333,870.00	475,395	49,097,366.00	477,231

CNY	8,455,090.67	1,502,385	9,260,118.76	1,652,746

EUR	180,341.66	235,784	15,011.59	19,223

매출채권	USD	27,573,052.77	31,805,516	25,915,101.74	30,372,499

JPY	44,711,142.06	458,745	28,534,722.32	277,360

CNY	27,267,855.68	4,845,225	21,289,023.45	3,799,665

EUR	93,586.04	122,357	160,603.76	205,658

미수수익	USD	1,060,767.14	1,223,595	1,060,767.14	1,243,219

JPY	1,405,205.48	14,418	1,168,356.16	11,357

CNY	10,328,288.63	1,835,234	8,274,553.81	1,476,842

단기대여금	JPY	19,000,000.00	194,944	19,000,000.00	184,682

합 계	-	-	43,720,454	-	41,206,565

부채	매입채무	USD	78,205.05	90,210	78,436.45	91,928

JPY	3,720,000.00	38,168	3,720,000.00	36,159

CNY	78,450.00	13,940	528,321.00	94,295

EUR	16,212.10	21,196	16,212.10	20,760

단기차입금	USD	12,500,000.00	14,418,750	12,500,000.00	14,650,000

JPY	210,000,000.00	2,154,642	210,000,000.00	2,041,221

합 계	-	-	16,736,906	-	16,934,363

기준환율(당기말) : USD 1 = ￦ 1,153.50, JPY 1 = ￦ 10.2602, EUR 1 = ￦ 1,307.43, CNY 1 = ￦ 177.69

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)(A)	2,039,830,983	4,124,352,170

가중평균유통보통주식수((B) (*)	15,800,000	15,584,211

기본주당순이익(손실)(A/B)	129	265

당분기와 전기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당기와 전기의 가중평 균유통보통주식수는 각각 15,800,000 주 및 15,584,211주입니다.

(3) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

25. 경상개발비 지출액회사는 당분기와 전분기의 경상개발비 각각 295,958천원과 311,348천원을 제조원가로 계상하였습니다.

26 . 우발채무와 약정사항

(1) 당분기 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	230,735	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

차입종류	은 행 명	약정금액

어음할인	KEB 하나은행	2,500,000

무역금융	KEB 하나은행	18,000,000

무역금융	우리은행	4,000,000

무역금융	신한은행	5,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	8,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 1,000,000

무역금융	수출입은행	JPY 100,000,000

무역금융	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 7,500,000

외화대출	수협은행	JPY 110,000,000

회사는 관계사에 대하여 USD 29,600천달러, JPY50,000천엔, KRW 18,096,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 28. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종속기업투자	DONG-A CHINA	92%

DONG-A INDIA	100%

D. A. RUS.(러시아)	100%

DONG-A MEXICO	100%

DONG-A POLAND	100%

TOUA KASEI	100%

관계기업투자	삼성화학(주)	8%

VENERGATE	20%

기 타(*1)	(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업투자	동아화성과기유한공사	5,388,469	4,719,964	14,280	19,647

Dong-A Automotive Pvt.ltd,	580,273	696,056	-	-

D. A. RUS.	2,179,865	1,989,240	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	731,055	259,036	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	603,465	808,127	-	-

TOUA KASEI LTD	104,819	-	-	-

관계기업투자	삼성화학	811,815	1,552,475	991,461	2,029,819

기타	명성정밀	102,000	54,163	943,959	676,476

유창라바	767,671	727,206	1,044,155	1,075,628

나라교역	7,280	-	1,459,438	1,405,897

합 계	11,276,712	10,806,267	4,453,293	5,207,467

(3) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업투자	동아화성과기유한공사	6,680,459	5,276,507	13,940	94,295

Dong-A Automotive Pvt.ltd,	5,073,409	6,160,071	646	656

D. A. RUS.	14,185,883	12,287,211	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	10,209,548	9,657,443	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,728,910	2,692,043	-	-

TOUA KASEI LTD	116,462	-	-	-

관계기업투자	삼성화학	-	-	53,761	237,286

기타	명성정밀	1,500,000	575,998	893,728

유창라바	11,000	-	93,167	193,434

나라교역	-	-	570,520	539,104

합 계	39,005,671	37,573,275	1,308,032	1,958,503

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 6,471,329천 원 및 4,518,249천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자 에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	관련차입금 금액	원화환산액	차입은행

종속기업투자	동아화성과기유한공사	USD 2,500,000	USD 2,500,000	2,883,750	수출입은행

Dong-A Automotive Pvt.ltd,	USD 2,600,000	USD 2,000,000	2,999,100	신한은행 싱가폴

USD 6,000,000	USD 5,000,000	6,921,000	KEB 하나은행 바레인

D. A. RUS.	USD 7,500,000	USD 7,500,000	8,651,250	수출입은행

USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,460,500	KEB 하나은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,460,500	BANAMEX

USD 2,000,000	USD 2,000,000	2,307,000	수출입은행

TOUA KASEI	JPY 60,000,000	JPY 50,000,000	513,009	KEB 하나은행 동경

기타	명성정밀	10,869,600	9,058,000	10,869,600	신한은행

USD 300,000	USD 250,000	346,050	신한은행

유창라바	2,400,000	2,000,000	2,400,000	KEB 하나은행

삼성화학	3,000,000	2,500,000	3,000,000	KEB 하나은행

1,826,400	5,500,000	1,826,400	KEB 하나은행

명성인디아	USD 2,700,000	USD 2,700,000	3,114,450	신한은행 싱가폴

(5) 회사는 당분기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	136,800	137,400

퇴직급여	7,331	6,407

합 계	144,131	143,807

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,039,831	4,124,352

조 정

- 감가상각비	760,685	584,178

- 무형자산상각비	15,094	12,569

- 퇴직급여	305,504	242,264

- 대손상각비	781,011	(369,049)

- 기타의대손상각비	(167,573)	6,152

- 당기손익인식금융자산평가손실	39,315	-

- 금융수익	(52,991)	(24,555)

- 금융비용	181,752	65,611

- 외환차이	765,507	(165,534)

- 유형자산처분이익	(57,921)	-

- 유형자산처분손실	-	-

- 법인세비용	575,337	1,163,279

- 재고자산	1,159,135	(229,144)

- 매출채권 및 기타수취채권	(4,228,855)	(4,838,863)

- 매입채무 및 기타지급채무	(1,045,154)	(255,222)

- 퇴직급여채무	(18,205)	(11,531)

- 기타의 영업활동 흐름	1,016,067	117,694

영업으로부터 창출된 현금	2,068,539	422,201

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 계정대체	1,404,256	573,389

임의적립금 적립	400,000	400,000

이익잉여금 처분	94,800	125,530

30. 사업부문별 내역

(1) 당분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	11,432,892	8,815,819	8,266,831	6,374,493	34,890,035

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	11,432,892	8,815,819	8,266,831	6,374,493	34,890,035

보고부문영업이익(손실)	821,663	633,578	594,123	458,124	2,507,488

기타수익	249,556	192,431	180,448	139,142	761,577

기타비용	4,942	3,811	3,574	2,756	15,083

금융수익	227,265	175,242	164,329	126,713	693,549

금융비용	436,594	336,654	315,690	243,426	1,332,364

법인세비용차감전순이익	856,948	660,786	619,636	477,797	2,615,167

(2) 당기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	73,432,782	56,623,483	130,056,265

보고부문부채	31,234,051	24,084,349	55,318,400

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수출	합계

일본	인도	중국	러시아	멕시코	기타

23,539,198	1,122,855	587,640	5,505,171	2,179,865	761,862	1,193,444	34,890,035

(4) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 7,073백만원입니다.