SY동아 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

-연결가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 2분기	매출채권	52,460,321	580,271	1.11%

기타수취채권	3,812,837	626	0.02%

기타장기수취채권	1,412,391	661,731	46.85%

합 계	57,685,549	1,242,628	2.15%

제46기	매출채권	66,842,587	1,171,053	1.75%

기타수취채권	4,160,806	71	0.00%

기타장기수취채권	1,289,994	661,731	51.30%

합 계	72,293,387	1,832,855	2.54%

제45기	매출채권	61,435,643	678,275	1.10%

기타수취채권	2,955,297	74	0.00%

기타장기수취채권	1,221,911	661,731	54.16%

합 계	65,612,851	1,340,080	2.04%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제47기 2분기	제46기	제45기

기초잔액	1,832,855	1,340,080	1,142,379

손상차손으로 인식된 금액	(598,559)	485,810	207,680

연중 제각금액	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	-

해외사업환산	8,332	6,965	(9,979)

기말잔액	1,242,628	1,832,855	1,340,080

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	52,267,298	3,306,086	432,209	1,679,956	57,685,549

구성비율	90.61%	5.73%	0.75%	2.91%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제47기 2분기	제46기	제45기	비고

제조업	상 품	1,021,318	522,183	602,886	-

제 품	5,835,443	5,304,066	5,034,595	-

재 공 품	2,339,827	2,841,901	1,761,739	-

원 재 료	14,499,475	10,785,917	11,642,263	-

부 재 료	1,646,703	1,814,859	1,425,905	-

기타의 재고자산	1,817,448	3,940,644	3,485,098	-

합 계	27,160,214	25,209,570	23,952,486	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.5%	10.6%	11.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7회	10회	10회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2020년 6월 30일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

-별도 가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 2분기	매출채권	59,112,637	8,503,050	14.38%

기타수취채권	10,965,169	1,274,289	11.62%

기타장기수취채권	842,979	661,731	78.50%

합 계	70,920,785	10,439,070	14.72%

제46기	매출채권	68,528,566	8,667,357	12.65%

기타수취채권	8,895,371	1,228,227	13.81%

기타장기수취채권	711,483	661,731	93.01%

합 계	78,135,420	10,557,315	13.51%

제45기	매출채권	64,410,592	7,171,306	11.13%

기타수취채권	5,623,472	1,186,118	21.09%

기타장기수취채권	712,251	661,731	92.91%

합 계	70,746,315	9,019,155	12.75%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제47기 2분기	제46기	제45기

기초잔액	10,557,315	9,019,155	8,822,505

손상차손으로 인식된 금액	(118,245)	1,538,160	196,650

연중 제각금액	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	-

기말잔액	10,439,070	10,557,315	9,019,155

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	27,452,386	9,285,288	20,459,351	13,723,760	70,920,785

구성비율	38.71%	13.09%	28.85%	19.35%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제47기 2분기	제46기	제45기	비고

제조업	상 품	586,733	447,157	393,704	-

제 품	1,384,090	962,695	1,329,907	-

재 공 품	643,777	913,522	765,780	-

원 재 료	2,107,028	1,457,834	2,069,000	-

부 재 료	771,677	1,036,238	1,012,663	-

기타의 재고자산	261,131	192,553	465,296	-

합 계	5,754,436	5,009,999	6,036,350	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.9%	3.3%	4.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18회	23회	22회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2020년 6월 30일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음