SY동아 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며 , 경남 김해시 유하로 154-9번지 에 본사 및 주공장 이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대 주주는 40.65% 의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	44,343,324	39,447,992

차감: 현금및현금성자산(B)	(10,999,960)	(4,734,753)

순부채(C = A + B)	33,343,364	34,713,239

부채총계(D)	62,633,559	59,248,197

자본총계(E)	97,059,978	91,648,572

총자본(F = C + E)	130,403,342	126,361,811

자본조달비율(C / F)	25.57%	27.47%

부채비율(D / E)	64.53%	64.65%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험- 외환위험

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	66,309,214	11,756,869	54,308,627	11,717,723

EUR	17,021	24,043	151,304	22,779

JPY	513,651	-	497,418	-

CNY	2,926,257	55,696	3,724,866	8,950

계	69,766,143	11,836,608	58,682,215	11,749,452

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,455,235	(5,455,235)	4,259,090	(4,259,090)

EUR	(702)	702	12,853	(12,853)

JPY	51,365	(51,365)	49,742	(49,742)

CNY	287,056	(287,056)	371,592	(371,592)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 45,177천원 (전기: 40,281천원) 증가 및 45,177천원(전기: 40,281 천원) 감소입니다.

나. 신용위 험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	90,965,942	(10,821,827)	80,144,115	84,330,173	(10,557,315)	73,772,858

당기손익공정가치측정금융자산	7,519,710	-	7,519,710	5,056,555	-	5,056,555

지급보증한도	62,159,550	-	62,159,550	56,379,340	-	56,379,340

합 계	160,645,202	(10,821,827)	149,823,375	145,766,068	(10,557,315)	135,208,753

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	67,861,494	-	-	-	67,861,494

단기당기손익-공정가치측정금융자산	3,486,970	-	-	-	3,486,970

장기금융상품	-	1,100,000	-	-	1,100,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	159,678	-	22,983	182,661

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,030,640	-	2,100	4,032,740

금융자산합계	71,348,464	5,290,318	-	25,083	76,663,865

매입채무 및 기타지급채무	13,554,766	106,118	190,400	-	13,851,284

단기차입금	40,885,000	-	-	-	40,885,000

유동성장기부채	833,328	-	-	-	833,328

장기차입금	-	208,332	2,416,664	-	2,624,996

지급보증(*1)	51,774,075	10,385,475	-	-	62,159,550

금융부채합계	107,047,169	10,699,925	2,607,064	-	120,354,158

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,486,970	-	-	3,486,970	2,751	-	-	2,751

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,030,640	-	4,030,640	-	5,051,704	-	5,051,704

합 계	3,486,970	4,030,640	-	7,517,610	2,751	5,051,704	-	5,054,455

(*) 회사의 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천 원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,999,960	-	10,999,960

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	-	67,861,494	-	67,861,494

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,486,970	-	-	3,486,970

장기금융상품	-	1,100,000	-	1,100,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	182,661	-	182,661

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	4,032,740	-	-	4,032,740

합 계	7,519,710	80,144,115	-	87,663,825

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,734,753	-	4,734,753

단기금융상품	-	890,000	-	890,000

매출채권 및 기타수취채권	-	67,528,353	-	67,528,353

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,751	-	-	2,751

장기금융상품	-	570,000	-	570,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	49,752	-	49,752

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,053,804	-	-	5,053,804

합 계	5,056,555	73,772,858	-	78,829,413

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	13,554,766	13,554,766

단기차입금	-	40,885,000	40,885,000

장기차입금	-	2,624,996	2,624,996

유동성 장기부채	-	833,328	833,328

장기매입채무및기타장기지급채무	-	296,518	296,518

합 계	-	58,194,608	58,194,608

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,851,740	14,851,740

단기차입금	-	36,198,000	36,198,000

장기차입금	-	3,249,992	3,249,992

유동성 장기부채	-	833,328	833,328

장기매입채무및기타장기지급채무	-	238,811	238,811

합 계	-	55,371,871	55,371,871

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전분기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	-	(10,750)

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	-	-

기중 인식 이자수익	218,485	128,579

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	180,472	54,233

은행예치금에 대한 외환차이	(92,916)	139,249

외화채권에 대한 외환차이	829,471	3,298,616

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(608,874)	(890,766)

차입금에 대한 외환차이	(157,035)	(831,765)

외화채무에 대한 외환차이	860	(15,503)

합 계	370,463	1,871,893

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	2,916	2,454

보통예금	10,997,044	4,732,299

합 계	10,999,960	4,734,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	-	-	890,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.00 ~ 2.72	1,100,000	570,000

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	66,686,181	(8,914,694)	57,771,487	68,528,566	(8,667,357)	59,861,209

기타수취채권	11,335,409	(1,245,402)	10,090,007	8,895,371	(1,228,227)	7,667,144

기타장기수취채권	844,392	(661,731)	182,661	711,483	(661,731)	49,752

합 계	78,865,982	(10,821,827)	68,044,155	78,135,420	(10,557,315)	67,578,105

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,047,445	-	2,456,492	-

미수수익	1,800,324	-	1,365,654	-

대여금	6,242,238	-	3,844,998	-

보증금	-	182,626	-	49,717

기타	-	35	-	35

합 계	10,090,007	182,661	7,667,144	49,752

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	36,837,010	37,880,372

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,120,892	8,732,727

6개월 ~ 1년 이하	22,865,935	17,576,281

1년 초과	11,960,013	11,880,430

소 계	39,946,840	38,189,438

손상채권	2,082,132	2,065,610

대손충당금	(10,821,827)	(10,557,315)

합 계	68,044,155	67,578,105

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	8,667,357	1,889,958	7,171,306	1,847,849

손상차손으로 인식된 금액	247,337	17,175	1,496,051	42,109

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	-	-

기말잔액	8,914,694	1,907,133	8,667,357	1,889,958

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당기말	전기말

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	5,370	2,751

삼영엠텍	2,605,609	3,481,600	-

소 계	2,616,774	3,486,970	2,751

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

NH투자증권 부동산투자신탁	4,043,020	4,030,640	5,051,704

소 계	4,045,120	4,032,740	5,053,804

합 계	6,661,894	7,519,710	5,056,555

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,751	5,251

취득	2,605,609	-

평가손익	878,610	(2,500)

처분	-	-

기말금액	3,486,970	2,751

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,053,804	2,013,000

취득	-	3,043,020

평가손익	350	(2,216)

처분	(1,021,414)	-

기말금액	4,032,740	5,053,804

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	537,243	-	537,243	447,157	-	447,157

제품	1,491,008	(154,425)	1,336,583	1,008,556	(45,861)	962,695

재공품	986,704	-	986,704	913,522	-	913,522

원재료	1,409,119	-	1,409,119	1,457,834	-	1,457,834

부재료	957,435	-	957,435	1,036,238	-	1,036,238

기타의 재고자산	315,574	-	315,574	192,553	-	192,553

합 계	5,697,083	(154,425)	5,542,658	5,055,860	(45,861)	5,009,999

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당분기말 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업 :

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	4,681,100	4,681,100	4,681,100

Dong-A Hwasung Technology	중국	자동차, 가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	러시아	가전용 고무, 플라스틱부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	3,823,754	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	661,452	-	-

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

DONG-A HWA SUNG VINA	베트남	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200

DONG-A USA., INC.	미국	가전용 고무플라스틱부품	100%	4,405,700	2,202,850	2,202,850

동아퓨얼셀 주식회사	한국	수소연료 전지 부품	82.5%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	51,820,561	35,084,286	35,084,286

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초장부가액	35,084,286	31,735,136

취득	-	5,552,000

처분	-	-

손상차손	-	(2,202,850)

기말장부가액	35,084,286	35,084,286

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순손익

종속기업	DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	46,305,373	9,451,796	36,853,577	34,399,407	2,044,705	1,779,103

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	27,806,113	22,367,505	5,438,608	27,334,103	619,881	77,941

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	19,798,222	16,415,397	3,382,825	5,548,060	(630,654)	(984,151)

D.A RUS.,LLC	29,658,560	31,891,697	(2,233,137)	11,073,401	1,161,375	(2,545,460)

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	18,553,157	22,835,862	(4,282,705)	20,600,531	357,288	(2,119,516)

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	3,725,209	4,826,494	(1,101,285)	3,957,494	(103,472)	(129,031)

TOUA KASEI LTD	2,947,116	1,341,981	1,605,135	2,661,932	(30,370)	(31,208)

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	16,855,897	10,987,578	5,868,319	14,442,599	548,155	405,846

DONG-A USA., INC.	19,501,350	24,302,077	(4,800,727)	4,673,243	(3,211,622)	(3,783,053)

동아 퓨얼셀	1,641,143	409,984	1,231,159	-	(1,468,803)	(921,398)

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	14,038,744	19,785	-	430,883	-	14,489,412

건물	5,462,271	-	-	-	(335,953)	5,126,318

구축물	211,213	-	-	-	(13,307)	197,906

기계장치(*)	8,182,784	299,640	(2)	204,400	(1,412,189)	7,274,633

차량운반구	77,782	22,135	-	5,000	(52,044)	52,873

공구과기구	9,980	-	-	-	(1,031)	8,949

금형(*)	1,150,085	342,700	(60)	-	(455,699)	1,037,026

비품	109,821	22,330	-	-	(67,535)	64,616

사용권자산	49,313	9,535	-	-	(21,273)	37,575

건설중인자산	482,500	714,418	(202,500)	(640,283)	-	354,135

계	29,774,493	1,430,543	(202,562)	-	(2,359,031)	28,643,443

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	14,038,744	-	-	-	-	14,038,744

건물	5,884,623	15,035	-	10,200	(447,587)	5,462,271

구축물	73,475	96,348	-	57,150	(15,760)	211,213

기계장치(*)	9,231,571	423,745	(1)	389,044	(1,861,575)	8,182,784

차량운반구	124,850	26,900	(5,058)	4,100	(73,010)	77,782

공구과기구	11	11,000	-	-	(1,031)	9,980

금형(*)	1,446,136	475,100	(23)	-	(771,128)	1,150,085

비품	200,922	23,477	-	2,246	(116,824)	109,821

사용권자산	-	73,969	-	-	(24,656)	49,313

건설중인자산	556,715	465,190	(15,000)	(524,405)	-	482,500

계	31,557,047	1,610,764	(20,082)	(61,665)	(3,311,571)	29,774,493

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,441	8,367,858	9,328,783	8,367,858	9,012,867

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,597,138	2,198,132	3,146,470	1,875,862

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,607,550	2,524,416	2,503,137

합 계	37,518	14,489,412	14,134,465	14,038,744	13,391,866

(3) 당분기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 13,164,924천원 의 화재 보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,489,412	28,200,000	KEB 하나은행 BNK 경남은행

건 물	5,126,318

기 계 장 치	7,274,633

합 계	26,890,363	28,200,000

(5) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,216,136	2,341,682

판매비와 관리비	142,895	171,090

합 계	2,359,031	2,512,772

(6) 당분기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

당분기수령액	-	303,838

자산취득액	-	-

비용보전액	-	(303,838)

기말잔액	-	-

(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

기계장치	44,815	-	(17,073)	27,742

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	131,540	-	(26,906)	104,634

합 계	176,368	-	(43,979)	132,389

12. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

차량운반구	73,969	(43,148)	30,821

임대보증금	9,535	(2,781)	6,754

합 계	83,504	(45,929)	37,575

(2) 당분 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각	분기말

차량운반구	49,313	-	-	(18,492)	30,821

임대보증금	-	9,535	-	(2,781)	6,754

합 계	49,313	9,535	-	(21,273)	37,575

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	분기말

차량운반구	48,410	-	(17,820)	-	30,590

(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	21,273

리스부채 이자비용	1,248

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	-

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	18,278

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은40,799천원입니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 장부금액	168,281	168,281	412,233	42,971	580,514	211,252

증 가	-	-	-	392,683	-	392,683

대 체	-	-	-	61,665	-	61,665

처 분	-	-	-	-	-	-

상 각	-	-	(96,646)	(85,086)	(96,646)	(85,086)

기말 장부가액	168,281	168,281	315,587	412,233	483,868	580,514

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,150,692	-	686,036	-

선급비용	252,057	-	287,111	-

선급부가세	858,027	-	644,918	-

합 계	2,260,776	-	1,618,065	-

15. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,604,918	11,968,933

기타지급채무	1,949,848	2,882,807

기타장기지급채무	296,518	320,585

합 계	13,851,284	15,172,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,740,783	190,400	2,668,027	190,400

미지급비용	29,288	-	34,169	-

금융보증채무	179,777	75,528	180,611	81,774

리스부채	-	30,590	-	48,411

합 계	1,949,848	296,518	2,882,807	320,585

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	1.534% ~ 1.564%	13,520,000	13,120,000

수출금융	수출입은행	Libor3m+1.35%	5,867,500	5,789,000

외화대출	씨티은행	Libor1m+1.1%	6,527,500	5,789,000

무역금융	신한은행	1.9100%~1.5607%	4,920,000	3,500,000

무역금융	KB 국민은행	1.81%	1,000,000	4,000,000

무역금융	산업은행	1.82% ~ 2.11%	9,050,000	4,000,000

합 계	40,885,000	36,198,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	2,000,000	2,000,000

운영자금	경남은행	1.98%	1,458,324	2,083,320

장기차입금 소계	3,458,324	4,083,320

유동성 대체	(833,328)	(833,328)

장기차입금 계	2,624,996	3,249,992

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 초과 2년 이내	208,332

2년 초과 3년 이내	749,997

3년 초과 4년 이내	666,667

4년 초과 5년 이내	1,000,000

합 계	2,624,996

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	6,911,205	6,411,430

사외적립자산의 공정가치	(5,459,678)	(5,807,731)

재무상태표상 부채	1,451,527	603,699

(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	878,618	787,514

이자원가	87,466	86,065

사외적립자산의 이자수익	(97,579)	(177,663)

종업원 급여에 포함된 총 비용	868,505	695,916

(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	775,042	613,174

판매비와 관리비	93,463	82,742

합 계	868,505	695,916

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,260,698천원 (전기말 : 1,260,698 천원)입니다. (5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,416,894	5,676,355

당기근무원가	878,618	1,050,019

이자원가	(10,113)	114,754

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	86,174

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	110,985

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	350,284

퇴직급여지급액	(368,730)	(971,677)

기말금액	6,916,669	6,416,894

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,807,731	5,341,798

사외적립자산의 기대수익	71,461	133,735

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(58,382)

사용자의 기여금	100,000	1,010,668

퇴직급여지급액	(519,514)	(620,088)

기말금액	5,459,678	5,807,731

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	4,402,083	80.63%	4,765,178	82.05%

ELB	1,057,595	19.37%	1,042,553	17.95%

합 계	5,459,678	100%	5,807,731	100.00%

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	155,336	-	178,173	-

선수금	751,348	-	866,569	-

합 계	906,684	-	1,044,742	-

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당분기말 현재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,939,214)	(4,962,156)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,246,824	2,173,568

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	76,078,030	68,762,824

계	88,131,843	80,743,381

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	80,743,381	76,115,790

순이익	8,121,027	5,832,699

연차배당금의 지급	(732,565)	(732,565)

보험수리적손익	-	(472,543)

기말금액	88,131,843	80,743,381

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	485,250	1,406,865	564,829	1,507,958

퇴직급여	31,154	93,463	20,469	82,742

복리후생비	74,467	219,438	80,426	237,497

여비교통비	12,178	33,003	21,626	95,303

접대비	21,000	47,542	35,214	75,826

통신비	9,638	31,252	9,742	31,560

세금과공과금	207,136	251,004	267,242	317,557

감가상각비	44,500	142,895	55,815	171,090

수선비	406	406	70	70

보험료	2,951	9,735	3,526	10,370

차량유지비	23,524	64,241	25,397	74,925

운반비	552,793	1,433,793	458,718	1,493,270

교육훈련비	-	770	50	1,073

도서인쇄비	379	1,996	864	2,748

포장비	487,538	1,264,426	434,507	1,261,122

사무용품비	2,591	13,849	4,102	21,283

소모품비	3,468	5,227	786	5,426

지급수수료	108,788	323,158	92,101	295,470

대손상각비	411,644	247,337	271,935	712,299

무형고정자산상각	32,215	96,646	17,530	39,963

합 계	2,511,620	5,687,046	2,364,949	6,437,552

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(245,931)	(537,157)	(498,619)	(8,444)

원재료 및 소모품 사용	11,437,106	29,393,099	11,416,447	36,128,930

상품의 매입	12,926,143	32,136,836	11,965,319	37,355,001

종업원급여	4,191,385	10,862,624	4,395,672	11,390,740

운반비	552,793	1,433,793	458,718	1,493,270

지급수수료	211,498	698,712	220,055	768,603

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	821,343	2,455,677	839,134	2,552,735

외주가공비	290,832	1,067,423	824,035	2,872,569

기타비용	2,517,007	6,212,124	2,736,824	7,543,733

총 영업비용	32,702,176	83,723,131	32,357,585	100,097,137

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익 :

수입수수료	149,992	806,502	385,009	1,488,682

로열티수익	542,070	1,287,705	498,596	1,393,872

유형자산처분이익	7,098	24,776	449	16,116

잡이익	337,174	768,069	147,538	433,290

합 계	1,036,334	2,887,052	1,031,592	3,331,960

기타영업비용 :

기타의 대손상각비	(28,887)	17,175	47,030	88,187

기부금	900	2,700	900	2,700

잡손실	(1,671)	127,842	51,809	161,631

합 계	(29,658)	147,717	99,739	252,518

23. 금융수익 및 금융비 용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	128,420	398,957	76,570	182,812

외환차익	134,019	1,253,458	780,737	1,502,842

외화환산이익	(1,171,748)	169,385	1,152,892	2,250,839

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	877,092	880,590	14,435	14,548

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	4,568	4,568	-	-

금융보증채무환입	7,080	7,080	-	-

합 계	(20,569)	2,714,038	2,024,634	3,951,041

금융비용 :

이자비용	174,888	608,874	282,176	890,766

외환차손	82,063	166,942	80,967	259,489

외화환산손실	(30,726)	675,521	455,795	903,596

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,440	1,630	1,558	25,298

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-

금융보증비용	(56,150)	-	34,681	64,968

합 계	171,515	1,452,967	855,177	2,144,117

24. 외화자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	9,357,288.80	10,980,778	2,868,863.08	3,321,570

JPY	353,750.00	3,934	29,383,517.00	312,485

CNY	301.08	52	5,770,558.76	956,412

EUR	-	-	83,139.60	107,868

매출채권	USD	39,647,988.59	46,526,915	39,110,615.51	45,282,271

JPY	45,835,368.20	509,717	17,389,612.22	184,933

CNY	15,196,047.01	2,612,200	13,345,443.29	2,211,874

EUR	12,429.70	17,021	33,478.82	43,436

미수수익	USD	2,300,230.72	2,699,321	1,727,264.07	1,999,826

CNY	1,826,672.34	314,005	3,358,148.79	556,580

단기대여금	USD	5,200,000.00	6,102,200	3,200,000.00	3,704,960

합 계	69,766,143	58,682,215

부채	매입채무	USD	18,635.75	21,869	120,679.45	139,723

CNY	324,000.00	55,696	54,000.00	8,950

EUR	17,557.10	24,043	17,557.10	22,779

단기차입금	USD	10,000,000.00	11,735,000	10,000,000.00	11,578,000

합 계	11,836,608	11,749,452

기준환율(당분기말) : USD 1 = ￦ 1,173.50, JPY 1 = ￦ 11.1206, EUR 1 = ￦ 1,369.42, CNY 1 = ￦ 171.90

25. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기 법인세등 부담액	864,378	2,158,012	400,094	1,728,879

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	-	(114,540)	-	262,420

자본에 직접 반영된 법인세 효과	-	-	-	-

법인세비용	864,378	2,043,472	400,094	1,991,299

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	분기누적	3개월	분기누적

보통주 당분기순이익 (A)	2,735,802,150	8,121,027,379	2,752,657,562	6,583,621,818

가중평균유통보통주식수 (B)	14,369,313	14,369,313	14,651,299	14,651,299

기본주당순이익 (A/B)	190	565	188	449

당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평 균유통보통주식수는 각각 14,369,313 주 및 14,651,299주 입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

27. 경상개발비 지출액 회사는 당분기와 전분기의 경상개발비 각각 988,521천원과 1,339,1 25천원을 제조원가로 계상하였습니다.

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	375,114	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	19,000,000

무역금융	신한은행	3,000,000

일반대출	신한은행	2,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

무역금융	씨티은행	2,000,000

무역금융	KB 국민은행	4,000,000

중장기 일반대출	BNK 경남은행	2,500,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	1,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 5,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

회사는 관계사에 대하여 USD 45,300천 , KRW 9,000,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 29 . 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	92%

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI LTD	100%

DONG-A HWA SUNG VINA	100%

DONG-A USA., INC.	100%

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	100%

동아퓨얼셀(주)	82.5%

기 타(*1)	삼성화학㈜	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	5,851,602	7,481,907	74,898	55,119

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	2,814,738	3,858,476	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	28,342	-	-

D. A. RUS	6,018,469	4,550,101	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	3,777,803	3,563,434	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,200,426	2,113,813	-	2,411

TOUA KASEI LTD	5,992	70,528	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	4,611,866	5,123,707	-	-

DONG-A USA., INC.	1,178,525	2,193,909	-	-

기타	삼성화학	1,657,546	2,208,293	1,854,440	2,369,201

명성정밀	-	-	1,080,050	1,977,160

유창라바	2,409,047	3,552,504	4,000,272	5,303,824

나라교역	-	-	2,396,563	3,324,657

합 계	30,526,014	34,745,014	9,406,223	13,032,372

(3) 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	2,926,205	2,768,453	59,216	12,423

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	5,273,527	4,712,297	12,732	12,562

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	1,305,363	1,029,347	-	-

D. A. RUS	16,179,582	11,740,773	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	7,527,905	13,082,214	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,542,372	4,032,002	2,347	2,316

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	2,874,380	2,898,516	-	-

DONG-A USA., INC.	10,724,390	8,868,604	-	-

기타	삼성화학	-	13,959	8,562	17,600

명성정밀	-	-	311,190	845,955

유창라바	-	-	229,264	266,425

나라교역	-	-	370,313	389,842

합 계	51,353,724	49,146,165	993,624	1,547,123

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 8,509,685천 원 및 8,308,686천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업투자	DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD.	USD 2,000,000	2,347,000	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 3,600,000	4,224,600	USD 3,000,000	KEB하나은행 첸나이

USD 1,200,000	1,408,200	USD 1,000,000	씨티은행 첸나이

D.A RUS.,LLC	USD 7,500,000	8,801,250	USD 7,500,000	수출입은행 부산

USD 3,600,000	4,224,600	USD 3,000,000	KEB하나은행 모스크바

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V.	USD 3,600,000	4,224,600	USD 3,000,000	BANAMEX

USD 7,000,000	8,214,500	USD 7,000,000	수출입은행 부산

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	USD 3,000,000	3,520,500	USD 3,000,000	KDB산업은행 김해

USD 2,000,000	2,347,000	USD 2,000,000	수출입은행 부산

DONG-A USA., INC.	USD 4,800,000	5,632,800	USD 4,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	USD 6,000,000	7,041,000	USD 5,000,000	KEB하나은행 바레인

기타	명성정밀	2,400,000	2,400,000	2,000,000	하나은행

3,600,000	3,600,000	3,000,000	신한은행

삼성화학	3,000,000	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

MYUNG SUNG INDIA	USD 1,000,000	1,173,500	USD 1,000,000	KEB하나은행 첸나이

(5) 회사는 당분기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	522,880	525,780

퇴직급여	20,913	23,191

합 계	543,793	548,971

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,121,027	6,583,622

조 정

- 감가상각비	2,359,031	2,512,772

- 무형자산상각비	96,646	39,963

- 퇴직급여	868,505	703,293

- 대손상각비	247,337	712,299

- 기타의대손상각비	17,175	88,187

- 금융보증비용	-	64,968

- 당기손익인식금융자산평가손실	1,630	25,298

- 당기손익인식금융자산평가이익	(880,590)	(14,548)

- 금융수익	(375,134)	(182,812)

- 금융비용	608,874	890,766

- 외환차이	506,136	(1,349,243)

- 유형자산처분이익	(24,776)	(16,116)

- 로열티수익	(732,566)	(1,361,495)

- 법인세비용	2,043,472	1,991,300

- 재고자산	(532,659)	821,540

- 매출채권 및 기타수취채권	2,496,103	1,814,096

- 매입채무 및 기타지급채무	(1,300,616)	(1,052,852)

- 퇴직급여채무	(20,677)	(147,879)

- 기타의 영업활동 흐름	(780,770)	1,336,062

영업으로부터 창출된 현금	12,718,148	13,459,221

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체	209,400	396,945

장기금융상품의 유동성대체	-	800,000

이익잉여금 처분	73,256	73,256

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체

단기차입금	36,198,000	4,844,000	(157,000)	-	40,885,000

장기차입금	3,249,992	208,332	-	-	3,458,324

31. 사업부문별 내역

(1) 당분기의 부문분기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	32,802,895	20,397,225	22,621,062	14,066,042	89,887,224

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	32,802,895	20,397,225	22,621,062	14,066,042	89,887,224

보고부문영업이익(손실)	2,249,486	1,398,757	1,551,259	964,591	6,164,093

기타수익	1,053,583	655,130	726,557	451,782	2,887,052

기타비용	53,907	33,520	37,174	23,116	147,717

금융수익	990,444	615,870	683,015	424,709	2,714,038

금융비용	530,237	329,708	365,654	227,368	1,452,967

법인세비용차감전순이익	3,709,369	2,306,529	2,558,003	1,590,598	10,164,499

(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	98,466,137	61,227,400	159,693,537

보고부문부채	38,619,500	24,014,059	62,633,559

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수 출	합 계

일 본	인 도	중 국	러시아	멕시코	기타

59,258,678	2,685,221	2,834,728	5,861,296	6,018,469	3,791,889	9,436,943	89,887,224

(4) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 19,090백만원입니다.