SY동아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제52 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제51 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
동아화성 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2025년 09월 30일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,709,947	-	42.47	-

자기주식	1,214,367	-	7.68	-

기타주주	7,875,686	-	49.85	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. 등 10개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	중국	92.0	12월

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	인도	100.0	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	인도	100.0	3월

D.A RUS.,LLC	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	러시아	100.0	12월

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	멕시코	100.0	12월

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	고무제품 제조 및 판매업 등	폴란드	100.0	12월

TOUA KASEI LTD	고무제품 제조 및 판매업 등	일본	100.0	12월

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	베트남	100.0	12월

DONG-A USA., INC.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	미국	100.0	12월

동아퓨얼셀	수소연료 전지 부품	한국	72.5	12월

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Dong-A Hwasung Technology	45,093,351	9,582,578	35,510,773	57,191,098	3,407,578

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	43,103,473	29,847,732	13,255,741	63,427,176	881,529

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	27,011,873	25,155,332	1,856,541	17,119,863	(958,410)

D. A. RUS.,LLC	22,581,168	22,741,805	(160,637)	3,015,534	4,132,551

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	34,150,815	26,761,968	7,388,847	43,223,804	2,998,299

Dong-A POLAND sp.zo.o.	3,936,286	2,282,668	1,653,618	3,266,546	133,694

TOUA KASEI LTD	2,998,666	948,518	2,050,148	4,173,368	203,932

Donga Hwasung VINA	30,316,877	20,770,712	9,546,165	37,635,740	736,724

DONG-A USA., INC.	18,060,492	22,808,228	(4,747,736)	11,608,423	711,366

동아퓨얼셀	1,853,308	7,948,118	(6,094,810)	454,232	(1,278,490)

(4) 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Dong-A Hwasung Technology	45,071,398	12,265,536	32,805,862	55,506,095	4,200,614

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	42,170,327	28,627,583	13,542,744	61,944,618	1,138,624

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	25,726,266	22,698,790	3,027,476	14,146,852	(663,541)

D. A. RUS.,LLC	16,704,812	20,111,701	(3,406,889)	432,945	(891,394)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	33,258,361	29,351,464	3,906,897	37,939,980	(753,611)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,305,794	3,899,838	1,405,956	3,851,464	(992,597)

TOUA KASEI LTD	2,898,068	1,063,802	1,834,266	3,857,475	168,331

Donga Hwasung VINA	28,919,757	19,325,170	9,594,587	29,665,377	1,492,864

DONG-A USA., INC.	20,715,080	26,432,554	(5,717,474)	9,782,795	(820,510)

동아퓨얼셀	2,477,693	7,294,013	(4,816,320)	-	(1,202,525)

- 손익은 전분기 기준입니다.(5) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성 기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 회계처리와 거래가격 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	78,060,377	73,839,333

차감: 현금및현금성자산(B)	(43,443,624)	(28,561,070)

순부채(C = A + B)	34,616,753	45,278,263

부채총계(D)	133,831,786	138,134,501

자본총계(E)	183,265,196	166,499,916

총자본(F = C + E)	217,881,949	211,778,179

자본조달비율(C / F)	15.89%	21.38%

부채비율(D / E)	73.03%	82.96%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

현금및현금성자산	26,171,072	-	271,383	48	7,213,197	104,022	5,744,146	22

매출채권	1,891,117	103,875	197,685	-	2,141,090	87,265	209,925	-

미수금	1,256,785	-	-	-	5,391,277	-	-	-

금융자산 계	29,318,974	103,875	469,068	48	14,745,564	191,287	5,954,071	22

매입채무	-	-	-	-	-	241,999	-	-

차입금	7,011,000	-	-	-	7,350,000	-	-	-

금융부채 계	7,011,000	-	-	-	7,350,000	241,999	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,230,797	(2,230,797)	739,556	(739,556)

EUR	10,388	(10,388)	(5,071)	5,071

JPY	46,907	(46,907)	595,407	(595,407)

CNY	5	(5)	2	(2)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화가 원화인 국내 연결회사 내 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(78,060)	78,060	(73,839)	73,839

3) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	43,411,924	-	43,411,924	28,518,328	-	28,518,328

매출채권및기타채권	97,947,315	(488,582)	97,458,733	102,196,505	(885,123)	101,311,382

단기금융상품	11,210,832	-	11,210,832	9,128,448	-	9,128,448

장기매출채권및기타채권	1,852,759	(615,590)	1,237,169	2,652,235	(615,590)	2,036,645

지급보증한도	1,200,000	-	1,200,000	4,800,000	-	4,800,000

합 계	155,622,830	(1,104,172)	154,518,658	147,295,516	(1,500,713)	145,794,803

(*) 현금및현금성자산은 현금시재가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

5) 유동성 위험 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	52,447,317	-	-	-	52,447,317

금융보증부채	14,890	3,083	-	-	17,973

리스부채	74,410	384,848	-	-	459,258

전환상환우선주부채	-	-	525,256	-	525,256

단기차입금(*1)	76,450,706	-	-	-	76,450,706

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	26,656	-	-	26,656

장기차입금	-	2,288,083	1,085,099	83,333	3,456,515

지급보증(*2)	1,200,000	-	-	-	1,200,000

금융부채합계	130,187,323	2,702,670	1,610,355	83,333	134,583,681

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	59,156,467	-	-	-	59,156,467

금융보증부채	14,495	16,973	-	-	31,468

리스부채	111,972	143,388	-	-	255,360

전환상환우선주부채	-	-	402,546	-	402,546

단기차입금(*1)	73,010,368	-	-	-	73,010,368

유동성 장기부채	277,778	-	-	-	277,778

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-

장기차입금	-	2,401,846	178,917	-	2,580,763

지급보증(*2)	4,800,000	-	-	-	4,800,000

금융부채합계	137,371,080	2,562,207	581,463	-	140,514,750

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	7,488,121	3,999,994	-	11,488,115	3,028,379	3,009,747	-	6,038,126

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,850,019	-	6,850,019	-	9,841,081	-	9,841,081

합 계	7,488,121	10,850,013	-	18,338,134	3,028,379	12,850,828	-	15,879,207

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	43,443,624	-	43,443,624

단기금융상품	-	11,210,832	-	11,210,832

매출채권및기타채권	-	97,458,733	-	97,458,733

단기당기손익-공정가치측정금융자산	11,488,115	-	-	11,488,115

장기매출채권및기타채권	-	1,237,170	-	1,237,170

장기당기손익-공정가치측정금융자산	6,850,019	-	-	6,850,019

합 계	18,338,134	153,350,359	-	171,688,493

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	28,561,070	-	28,561,070

단기금융상품	-	9,128,448	-	9,128,448

매출채권및기타채권	-	101,311,382	-	101,311,382

단기당기손익-공정가치측정금융자산	6,038,126	-	-	6,038,126

장기매출채권및기타채권	-	2,036,645	-	2,036,645

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,841,081	-	-	9,841,081

합 계	15,879,207	141,037,545	-	156,916,752

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	52,447,317	52,447,317

단기차입금	-	74,603,862	74,603,862

유동성장기부채	-	-	-

기타금융부채	-	89,300	89,300

장기매입채무및기타채무	-	26,656	26,656

장기차입금	-	3,456,515	3,456,515

전환상환우선주부채	525,256	-	525,256

장기기타금융부채	-	387,931	387,931

합 계	525,256	131,011,581	131,536,837

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	59,156,467	59,156,467

단기차입금	-	70,980,792	70,980,792

유동성장기부채	-	277,778	277,778

기타금융부채	-	126,467	126,467

장기매입채무및기타채무	-	-	-

장기차입금	-	2,580,763	2,580,763

전환상환우선주부채	402,546	-	402,546

장기기타금융부채	-	160,361	160,361

합 계	402,546	133,282,628	133,685,174

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	4,588,881	(180,365)

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	46,601	(151,032)

기중 인식 이자수익	173,175	629,575

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	-	-

기중 인식 금융채무환입	13,496	26,366

파생상품평가손익

기중인식 파생상품평가손익	-	-

대여금 및 수취채권

대여금에 대한 이자수익	24,576	-

은행예치금에 대한 이자수익	3,270,991	1,693,882

은행예치금에 대한 외환차이	(251,033)	688,969

외화채권에 대한 외환차이	(1,949,936)	1,286,308

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(3,458,357)	(3,982,413)

차입금에 대한 외환차이	2,968,256	(2,156,178)

외화채무에 대한 외환차이	654,789	(633,531)

합 계	6,081,439	(2,778,419)

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 사용제한 예금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	31,700	42,742

보통예금	13,195,519	3,199,000

기타제예금	1,042	5,268

외화예금	30,215,363	25,314,060

합 계	43,443,624	28,561,070

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예적금	1.5% ~ 16.00%	11,210,832	9,128,448

합 계	11,210,832	9,128,448

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	86,085,679	-	86,068,933	-

차감: 손실충당금	(475,648)	-	(809,681)	-

미수금	4,670,587	338,298	8,637,391	881,612

차감: 손실충당금	(12,876)	-	(75,389)	-

미수수익	6,687,444	-	5,980,555	-

차감: 손실충당금	(58)	-	(53)	-

단기대여금	503,605	-	1,509,626	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	70,781	-	140,039

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금 및 기타채권	-	1,443,681	-	1,630,584

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	97,458,733	1,237,170	101,311,382	2,036,645

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	78,433,053	4,823,325	2,683,710	145,591	86,085,679	(475,648)	85,610,031

미수금	2,829,924	652,720	931,622	594,618	5,008,884	(12,876)	4,996,008

미수수익	6,687,444	-	-	-	6,687,444	(58)	6,687,386

대여금	503,605	-	-	70,781	574,386	-	574,386

보증금 및 기타채권	-	-	-	1,443,681	1,443,681	(615,590)	828,091

합 계	88,454,026	5,476,045	3,615,332	2,254,671	99,800,074	(1,104,172)	98,695,902

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	손실충당금	합 계

매출채권	76,840,810	7,739,693	1,158,033	330,397	86,068,933	(809,681)	85,259,252

미수금	7,191,882	1,431,455	14,025	881,641	9,519,003	(75,389)	9,443,614

미수수익	5,980,555	-	-	-	5,980,555	(53)	5,980,502

대여금	1,509,626	-	-	140,039	1,649,665	-	1,649,665

보증금 및 기타채권	-	-	-	1,630,584	1,630,584	(615,590)	1,014,994

합 계	91,522,873	9,171,148	1,172,058	2,982,661	104,848,740	(1,500,713)	103,348,027

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	809,681	691,032	786,262	615,941

손상차손으로 인식된 금액	(326,131)	(62,508)	(102,448)	14,517

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

해외사업환산	(7,902)	-	(5,507)	-

기말잔액	475,648	628,524	678,307	630,458

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	70,521	196,121	81,179

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	7,417,600	2,605,609	2,947,200

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	-	-	1,000,200	1,005,205

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	975,712	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	-	-	1,000,000	1,008,830

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	2,021,540	-	-

제이온타워주식회사 사모사채	1,000,000	1,002,742	-	-

소 계	6,801,730	11,488,115	5,801,930	6,038,126

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	-	-	2,000,000	1,977,360

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	941,135	620,733	941,135	620,733

국고채(국고03250-5403)	-	-	1,060,700	1,095,920

IMM케이바이오퓨처스	1,976,285	2,077,925	1,976,285	1,951,186

T 1.125	4,115,748	4,149,261	4,115,748	4,193,782

소 계	7,035,268	6,850,019	10,095,968	9,841,081

합 계	13,836,998	18,338,134	15,897,898	15,879,207

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,749,761	-	1,749,761	1,417,907	-	1,417,907

제품	12,545,478	(231,814)	12,313,664	12,071,019	(276,441)	11,794,578

재공품	5,661,422	-	5,661,422	6,336,391	-	6,336,391

원재료	15,796,205	(48,370)	15,747,835	16,727,982	(32,446)	16,695,536

부재료	3,368,684	(27,851)	3,340,833	2,372,879	(30,917)	2,341,962

기타의재고자산	2,844,732	-	2,844,732	4,639,243	-	4,639,243

합 계	41,966,282	(308,035)	41,658,247	43,565,421	(339,804)	43,225,617

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 195,796,320천원 및 180,671,756천원입니다.당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 308,035천원 및 247,446천원이며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 339,804천원 및 350,106천원입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	18,174,252	-	-	18,174,252	17,675,075	-	-	17,675,075

건물	53,675,084	(22,246,636)	-	31,428,448	49,860,558	(20,407,924)	-	29,452,634

구축물	5,493,861	(2,259,156)	-	3,234,705	5,071,518	(1,948,626)	-	3,122,892

기계장치(*)	111,256,862	(81,197,462)	(1,329,240)	28,730,160	111,683,623	(77,408,055)	(1,197,040)	33,078,528

차량운반구(*)	2,179,268	(1,543,034)	(93,581)	542,653	2,107,249	(1,368,675)	(43,980)	694,594

공구과기구	508,106	(347,349)	(4,136)	156,621	617,260	(485,103)	(9,466)	122,691

금형(*)	10,089,311	(8,657,620)	-	1,431,691	11,354,708	(9,968,435)	-	1,386,273

비품(*)	8,124,774	(6,706,321)	(10,228)	1,408,225	8,475,619	(6,650,301)	(13,634)	1,811,684

건설중인자산	689,569	-	-	689,569	1,276,517	-	-	1,276,517

합 계	210,191,087	(122,957,578)	(1,437,185)	85,796,324	208,122,127	(118,237,119)	(1,264,120)	88,620,888

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품(*)	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	17,675,075	29,452,634	3,122,892	33,078,528	694,594	122,691	1,386,273	1,811,684	1,276,517	88,620,888

취득	-	121,389	201,311	1,426,396	98,042	50,300	390,321	123,709	7,247,323	9,658,791

처분	-	-	(40,506)	(3,595,753)	-	-	(173)	-	-	(3,636,432)

대체	-	2,427,342	95,000	4,679,024	-	20,000	-	25,812	(7,767,854)	(520,676)

감가상각비	-	(1,395,632)	(219,135)	(6,038,266)	(200,417)	(43,549)	(264,810)	(467,287)	-	(8,629,096)

해외사업 환차	499,177	822,715	75,143	(819,769)	(49,566)	7,179	(79,920)	(85,693)	(66,417)	302,849

기말 순장부금액	18,174,252	31,428,448	3,234,705	28,730,160	542,653	156,621	1,431,691	1,408,225	689,569	85,796,324

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품(*)	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	17,826,791	30,178,915	2,405,521	35,803,338	602,941	41,424	1,249,936	1,747,077	1,654,691	91,510,634

취득	-	123,967	230,874	2,289,010	41,425	42,000	597,866	394,832	4,066,657	7,786,631

처분	-	(1)	(38,307)	(22,176)	(1,081)	-	(141,048)	(2,123)	-	(204,736)

대체	-	1,152,000	640,900	2,407,968	143,531	-	-	32,200	(4,376,599)	-

감가상각비	-	(1,366,396)	(191,573)	(6,418,788)	(174,009)	(19,403)	(345,992)	(478,404)	-	(8,994,565)

해외사업 환차	(165,308)	(322,303)	(76,208)	(44,454)	23,743	8,199	(559)	40,966	(2,783)	(538,707)

기말 순장부금액	17,661,483	29,766,182	2,971,207	34,014,898	636,550	72,220	1,360,203	1,734,548	1,341,966	89,559,257

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 장유면	17,584	8,497,408	10,195,938	8,497,408	9,947,553

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,572,065	3,627,468	2,541,604

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,573,457	2,524,416	2,570,161

합 계	37,661	14,649,292	15,341,460	14,649,292	15,059,318

보유토지의 장부가액과 공시지가는 해외종속기업의 토지는 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 127,734,184천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,608,129

기 계 장 치	2,760,009

합 계	21,017,430	22,700,000

(6) 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	8,034,618	8,590,953

판매비와 관리비	594,478	403,612

합 계	8,629,096	8,994,565

(7) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	기말

기계장치	188,994	-	-	(34,000)	154,994

차량운반구	7,187	-	-	(2,588)	4,599

비품	1	-	-	-	1

금형	13	-	-	-	13

소프트웨어	4	-	-	-	4

특허권	493	-	-	(201)	292

합 계	196,692	-	-	(36,789)	159,903

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	기말

기계장치	80,301	-	-	(23,001)	57,300

차량운반구	10,637	-	-	(2,588)	8,049

비품	1,013	-	-	(759)	254

금형	13	-	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	-	(27,800)	3,092

특허권	761	-	-	(201)	560

합 계	123,617	-	-	(54,349)	69,268

11. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-

토지사용권	3,022,923	(904,545)	-	2,118,378	3,184,246	(892,361)	-	2,291,885

건물	550,262	(98,661)	-	451,601	610,268	(365,228)	-	245,040

기타	6,420	(3,210)	-	3,210	18,863	(11,075)	-	7,788

합계	3,579,605	(1,006,416)	-	2,573,189	3,813,377	(1,268,664)	-	2,544,713

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	토지사용권	건물	기타	합계

기초	-	2,291,885	245,040	7,788	2,544,713

취득	-	-	-	6,420	6,420

감소	-	-	-	(6,216)	(6,216)

감가상각	-	(49,052)	(131,645)	(4,782)	(185,479)

해외사업환산	-	(124,455)	338,206	-	213,751

기말	-	2,118,378	451,601	3,210	2,573,189

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	토지사용권	건물	기타	합계

기초	13,992	2,151,582	213,672	1,026	2,380,272

취득	-	-	-	18,862	18,862

감소	-	-	-	-	-

감가상각	(10,494)	(47,792)	(212,272)	(8,938)	(279,496)

해외사업환산	-	49,980	186,458	-	236,438

기말	3,498	2,153,770	187,858	10,950	2,356,076

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(185,479)	(279,496)

리스부채 이자비용	(29,110)	(27,394)

보증금 상각	11,109	7,447

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(2,554)	(6,133)

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(19,500)	(19,913)

당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 176,942천원 및 282,856천원 입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	168,281	-	-	168,281	168,281	-	-	168,281

산업재산권	930,000	(545,167)	-	384,833	930,000	(475,417)	-	454,583

특허권(*)	7,355	(3,727)	-	3,628	4,364	(3,157)	-	1,207

소프트웨어(*)	1,205,097	(1,138,197)	-	66,900	1,154,034	(1,132,479)	-	21,555

개발비	822,664	(241,834)	-	580,830	408,278	(157,423)	-	250,855

합계	3,133,397	(1,928,925)	-	1,204,472	2,664,957	(1,768,476)	-	896,481

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액이며 변동내역은 주석 10에기재하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계	회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계

기초	168,281	454,583	1,207	21,555	250,855	896,481	168,281	547,583	1,673	67,039	300,080	1,084,656

증가 :

개별취득	-	-	2,789	64,000	456,676	523,465	-	-	-	96,149	-	96,149

내부창출취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감소 :

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(69,750)	(368)	(18,651)	(97,889)	(186,658)	-	(69,750)	(350)	(41,694)	(55,448)	(167,242)

기타감소	-	-	-	(4)	(28,812)	(28,816)	-	-	-	13	5,939	5,952

기말	168,281	384,833	3,628	66,900	580,830	1,204,472	168,281	477,833	1,323	121,507	250,571	1,019,515

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	186,658	167,242

합 계	186,658	167,242

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	322,332	-	322,332	243,997	-	243,997

건물	1,680,663	(532,433)	1,148,230	1,272,215	(362,366)	909,849

합 계	2,002,995	(532,433)	1,470,562	1,516,212	(362,366)	1,153,846

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

기초	취득	처분	감가상각비	해외사업환산	기말

토지	243,997	-	-	-	78,335	322,332

건물	909,849	-	-	(51,160)	289,541	1,148,230

합 계	1,153,846	-	-	(51,160)	367,876	1,470,562

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	267,296	-	-	-	(10,641)	256,655

건물	1,056,136	-	-	(42,781)	(42,042)	971,313

합 계	1,323,432	-	-	(42,781)	(52,683)	1,227,968

(*) 회사는 전분기 중 임대비율의 변경으로 인해 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	304,448	267,838

(4) 투자부동산의 당분기말 현재 공정가치 추정액은 4,566,958천원입니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,762,609	-	2,925,216	-

선급비용	217,884	905,968	283,469	573,204

선급부가세	1,319,568	-	3,326,879	-

합 계	7,300,061	905,968	6,535,564	573,204

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	42,434,988	-	44,639,583	-

기타채무	미지급금	8,165,485	-	12,487,308	-

미지급비용	1,846,844	-	2,029,576	-

임대보증금	-	26,656	-	-

소 계	10,012,329	26,656	14,516,884	-

합 계	52,447,317	26,656	59,156,467	-

16. 전환상환우선주부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주 장부가액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

상환전환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	525,256

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

상환전환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	402,546

(2) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	상각액	기말가액

상환전환우선주	402,546	-	-	122,710	525,256

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	상각액	기말가액

상환전환우선주	304,140	-	-	39,421	343,561

(3) 연결회사가 발행한 전환상환우선주는 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 동 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	동아퓨얼셀

종류	누적적, 참가적 전환상환우선주

의결권에 관한 사항	1주당 1개의 의결권 있음

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	1,000원

우선주의 존속기간	발행일로부터 8년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환

전환청구기간	발행일 이후부터 존속기간까지

전환시 발행할 주식	보통주식

전환가액	전환상환우선주 1주당 보통주 1주

전환가액 및 전환비율 조정에 관한 사항	1. IPO 공모단기의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 전환사채 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행한 경우

3. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식배당 무상증자를 하는 경우

4. 타사와 합병 시 주당 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우

5. 주식을 분할 또는 병합하는 경우

상환권자	상환청구권리는 투자자에게 있음

상환청구기간	발행일로부터 만 3년이 지난 이후부터 가능함

주당 상환가액	1주당 발행가액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	7,011,000	7,350,000

무역금융	KEB 하나은행	2.974%	9,860,000	-

일반대출	KEB 하나은행	2.89%	4,000,000	4,000,000

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	1,425,114	1,494,155

운영자금	신한은행	SOFR 6M+1.55%	567,652	784,909

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	4,275,340	4,482,465

운영자금	KEB 하나은행	SOFR 3M + 1.2%	4,367,951	4,057,020

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.12%	3,494,361	5,409,360

운영자금	BANAMEX	SOFR 3M + 1.565%	-	4,327,485

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 0.92%	14,114,084	10,097,464

운영자금	KEB 하나은행	SOFR 3M + 1.7%	1,411,408	1,442,495

운영자금	신한은행	4.510%	1,423,270	1,496,868

운영자금	씨티은행	5.07%	-	5,130,009

운영자금	씨티은행	5.30%	4,799,089	2,814,253

운영자금	씨티은행	SOFR 1M + 1.5%	9,815,400	10,290,000

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.65%	6,380,312	6,689,366

운영자금	ICICI	SOFR 3M + 1.9%	1,658,881	-

운영자금	KEB 하나은행	SOFR 3M + 1.7%	-	1,114,943

합 계	74,603,862	70,980,792

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	1,000,000	277,778

운영자금	HDFC Bank	9.00%	23,504	41,985

운영자금	KEB 하나은행	SOFR 3M +1.70%	2,126,771	2,229,740

운영자금	이와타 신용금고	0.750%	306,240	309,038

장기차입금 소계	3,456,515	2,858,541

유동성대체	-	(277,778)

장기차입금 계	3,456,515	2,580,763

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	7,995,129	9,667,969

사외적립자산의 공정가치	(8,719,432)	(9,218,505)

순확정급여부채(자산)	(724,303)	449,464

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	9,673,434	9,058,160

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	743,222	675,609

이자원가	(76,613)	(82,087)

소계	666,609	593,522

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	-	-

대체	-	-

퇴직급여지급액	(2,390,295)	(445,358)

해외사업 환차	50,845	(130,250)

기말금액	8,000,593	9,076,074

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	9,218,505	8,588,442

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	234,453	265,636

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	2,200,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(2,933,526)	(585,196)

기타	-	-

기말금액	8,719,432	9,268,882

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	6,759,565	77.52%	7,336,689	79.59%

ELB	1,959,867	22.48%	1,881,816	20.41%

합 계	8,719,432	100.00%	9,218,505	100.00%

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 102,615천원 및 89,965천원이며, 관련 미지급금은 100,359천원 및 86,660천원입니다.

19. 기타금융부채 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	금융보증부채	14,890	3,083	14,495	16,973

리스부채	74,410	384,848	111,972	143,388

기타유동부채	예수금	181,910	-	303,268	-

선수금	925,432	-	869,639	-

부가세예수금	-	-	47,823	-

합 계	1,196,642	387,931	1,347,197	160,361

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 연결회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	14,585,633	15,025,815

자기주식의 취득	-	(178,553)

기말	14,585,633	14,847,262

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	2,697,626	2,697,626

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(12,578,659)	(12,578,659)

자기주식처분이익	10,877,509	10,877,509

합 계	6,373,902	6,373,902

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당 분 기	전 분 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,214,367	12,578,659	774,185	9,599,692

취득	-	-	178,553	1,191,361

기말	1,214,367	12,578,659	952,738	10,791,053

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	6,666,746	8,861,787

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	8,861,787	4,727,337

해외사업장환산 외환차이	(2,195,041)	684,014

기말	6,666,746	5,411,351

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,273,400	3,054,616

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	157,075,878	138,198,820

합 계	161,061,330	141,965,488

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	141,965,488	130,441,296

반기순이익	21,283,687	10,857,258

연차배당금의 지급	(2,187,845)	(2,253,872)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	-	-

기말금액	161,061,330	139,044,682

(3) 당분기와 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(2,640,343)	(1,841,956)

당기변동	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	(2,640,343)	(1,841,956)

24. 매출 구분

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	99,053,148	297,248,716	94,636,373	275,776,392

- 상품매출	2,694,382	9,738,982	2,942,171	9,205,720

- 기타매출	-	-	-	-

합 계	101,747,530	306,987,698	97,578,544	284,982,112

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	101,747,530	306,987,698	97,578,544	284,982,112

- 기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	101,747,530	306,987,698	97,578,544	284,982,112

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,495,167	7,689,818	2,435,268	7,025,829

퇴직급여	51,066	108,817	18,121	65,926

복리후생비	779,786	2,261,491	707,773	2,112,689

여비교통비	234,168	641,036	224,515	690,412

통신비	41,697	130,189	47,005	145,709

접대비	82,300	248,356	94,346	252,419

소모품비	70,351	260,080	43,201	129,229

세금과공과	324,520	657,229	454,713	827,469

차량유지비	51,553	141,312	47,449	160,767

도서인쇄비	24,236	58,000	24,629	64,710

사무용품비	37,315	122,331	47,545	161,617

지급수수료	503,398	1,635,247	492,646	1,641,304

운반비	1,990,739	6,070,996	2,122,731	6,196,454

포장비	472,539	1,426,612	554,871	1,720,821

보험료	83,802	260,594	85,459	254,855

경상연구개발비	555,668	1,872,695	446,819	1,541,754

교육훈련비	220	549	-	2,865

감가상각비	261,884	764,896	226,925	666,435

무형자산상각비	70,161	186,659	57,736	167,242

수선비	19,870	76,145	47,472	102,004

대손상각비	(226,654)	(326,131)	(4,993)	(102,448)

잡비	137,025	411,898	106,705	398,224

합 계	8,060,811	24,698,819	8,280,936	24,226,286

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	204,513	(1,631,757)	(343,420)	(999,728)

원재료 및 소모품 사용	67,489,213	199,107,324	58,940,797	183,227,941

상품의 매입	2,274,113	7,576,934	1,853,214	7,566,032

종업원급여	10,225,623	30,011,227	9,457,657	28,540,568

운반비	2,042,523	6,415,001	2,184,907	6,342,707

지급수수료	856,008	2,768,299	611,568	2,615,686

감가상각비, 무형자산상각비및 손상차손	3,178,781	9,335,134	3,010,783	9,158,854

외주가공비	1,199,014	3,669,977	1,335,686	3,849,281

기타비용	8,630,832	32,691,780	15,051,045	28,763,807

총 영업비용	96,100,620	289,943,919	92,102,237	269,065,148

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	349,713	694,855	619,508	917,879

로열티수익	13,207	40,359	24,989	40,540

유형자산처분이익	22,241	129,733	17,353	30,557

잡이익	1,002,930	2,302,020	447,990	1,490,126

임대료수익	136,148	392,548	85,395	267,838

대손충당금환입	26,938	62,508	(88,517)	-

배당금수익	-	96,000	-	64,000

국고보조금수익	237,892	511,802	128,375	140,120

합 계	1,789,069	4,229,825	1,235,093	2,951,060

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,869	29,630	8,952	36,003

유형자산처분손실	-	70	2,501	55,897

기타의 대손상각비	-	-	(74,672)	14,517

잡손실	(18,244)	100,297	8,834	139,443

합 계	(8,375)	129,997	(54,385)	245,860

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	644,466	1,890,841	808,332	2,323,453

외환차익	713,170	1,416,931	554,871	2,405,986

외화환산이익	(1,075,369)	6,883,326	(3,036,025)	1,854,748

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,738,777	4,644,061	(336,687)	33,561

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	60,636	-	22,421

파생상품평가이익	-	-	-	-

금융보증채무환입	13,495	13,495	17,241	26,366

합 계	4,034,539	14,909,290	(1,992,268)	6,666,535

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,148,045	3,360,558	1,251,436	3,982,412

외환차손	751,484	1,767,614	452,044	749,658

외화환산손실	(1,587,367)	3,630,463	1,849,954	4,325,505

금융보증비용	(70,176)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,383	55,180	55,052	213,926

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,205	14,035	13,723	173,452

합 계	252,574	8,827,850	3,622,209	9,444,953

29. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,662,677	5,303,225	797,297	4,183,680

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	27,273	-	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-	-	-

경정청구로 인한 환급액	-	-	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	690,169	-	797,762

이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	-	-

총 법인세비용	2,662,677	6,020,667	797,297	4,981,442

30. 주당손익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 지배기업지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 당기순이익(A)	8,591,829,359	21,283,687,498	332,949,134	10,857,258,322

가중평균유통보통주식수((B) (*)	14,585,633	14,585,633	15,010,380	15,010,380

기본주당순이익(A/B)	589	1,459	23	723

(*) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 14,585,633주 및 15,010,380주입니다.

(2) 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 각각당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 경상개발비 지출액당분기 경상개발비 1,872,695천원 및 전분기 경상개발비 1,541,754천원은 모두 판매비와 관리비로 계상하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	324,958	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 연결회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 국내 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

무역금융	KEB 하나은행	15,000,000	9,860,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000	-

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000	-

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	3,000,000	3,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000	-

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000	55,940

운영자금	KDB 산업은행	4,000,000	-

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

연결회사는 관계사에 대하여 KRW 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 33. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사와 해외금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, INR, VND, JPY)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

운영자금	씨티은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

운영자금	씨티은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

운영자금	신한은행	USD 2,000,000	USD 398,321

운영자금	HDFC Bank	INR 2,654,775	INR 1,486,674

운영자금	KEB 하나은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

운영자금	수출입은행	USD 2,400,000	USD 2,400,000

운영자금	수출입은행	USD 10,000,000	USD 10,000,000

운영자금	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

운영자금	신한은행	VND 35,000,000,000	VND 26,803,585,141

운영자금	씨티은행	USD 8,000,000	VND 90,378,315,097

운영자금	씨티은행	USD 7,000,000	USD 7,000,000

운영자금	씨티은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

운영자금	ICICI	USD 1,170,000	USD 1,170,000

운영자금	KEB 하나은행	USD 5,000,000	USD 1,500,000

운영자금	이와타 신용금고	JPY 33,000,000	JPY 32,450,000

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

기타특수관계자(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창라바

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결회사가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	수익거래	비용거래

매출액	매입 등

기타특수관계자	삼성화학	-	2,250,178

명성정밀	-	887,510

유창라바	-	652,653

나라교역	22,622	1,843,001

합 계	22,622	5,633,342

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	수익거래	비용거래

매출액	매입 등

기타특수관계자	삼성화학	-	1,683,484

명성정밀	-	1,495,545

유창라바	-	2,144,208

나라교역	-	1,907,364

합 계	-	7,230,601

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

기타특수관계자	삼성화학	20,311	60,459

명성정밀	1,003,340	521,190

유창라바	-	44,719

나라교역	505,797	60,244

합 계	1,529,448	686,612

(*) 당분기말 현재 기타특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 없습니다. (전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

기타특수관계자	삼성화학	-	64,728

명성정밀	987,440	1,129,542

유창라바	-	42,579

나라교역	1,555,405	-

합 계	2,542,845	1,236,849

(*) 당분기말 현재 기타특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	지급보증금액	관련 차입금 금액	차입은행

기타특수관계자	나라교역	1,200,000	249,990	하나은행

(5) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,719,157	1,340,995

퇴직급여	(3,156)	(7,981)

합 계	1,716,001	1,333,014

주요 경영진으로의 대여금은 당분기말 69,258천원 및 전기말 69,258천원 입니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	21,204,380	10,862,303

조정

- 감가상각비	7,289,965	9,220,114

- 무형자산상각비	186,659	167,241

- 퇴직급여	432,155	420,024

- 대손상각비	(326,131)	(102,448)

- 기타의대손상각비	(62,508)	14,517

- 금융보증채무환입	-	-

- 금융수익	(8,883,662)	(3,801,680)

- 금융비용	6,991,021	7,697,093

- 유형자산처분이익	(129,733)	(30,557)

- 유형자산처분손실	70	55,897

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	55,180	213,926

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,644,061)	(33,561)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	14,035	173,452

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(60,636)	(22,421)

- 법인세비용	6,020,667	4,981,442

- 기타	(84,985)	(133,077)

수익비용 조정 소계	6,798,036	18,819,962

운전자본의 변동

- 매출채권 및 기타채권	(903,544)	5,342,853

- 재고자산	1,334,015	(1,802,984)

- 매입채무 및 기타채무	(3,598,457)	(8,831,892)

- 퇴직급여채무	(1,656,767)	(952,299)

- 기타의영업활동흐름	(2,275,624)	(4,446,374)

운전자본의 변동 소계	(7,100,377)	(10,690,696)

영업으로부터 창출된 현금	20,902,039	18,991,569

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	7,767,854	4,376,599

유형자산의 투자부동산 대체	1,470,562	1,227,968

장기차입금의 유동성 대체	-	277,777

유동성장기부채의 매출채권 상계	277,778	500,000

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	상각	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	70,980,792	5,524,795	(1,901,725)	-	-	-	74,603,862

유동성장기부채	277,778	-	-	-	-	(277,778)	-

장기차입금	2,580,763	975,432	(99,680)	-	-	3,456,515

합 계	73,839,333	6,500,227	(2,001,405)	-	-	(277,778)	78,060,377

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	상각	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	81,503,602	(2,953,374)	1,260,709	-	-	-	79,810,937

유동성장기부채	796,667	(130,000)	-	-	277,777	(500,000)	444,444

장기차입금	5,034,022	(1,203,967)	87,445	-	(277,777)	-	3,639,723

합 계	87,334,291	(4,287,341)	1,348,154	-	-	(500,000)	83,895,104

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

35. 사업부문별 내역(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	147,077,806	159,909,891	306,987,697

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	147,077,806	159,909,891	306,987,697

보고부문영업이익	8,165,674	8,878,105	17,043,779

기타수익	2,026,509	2,203,316	4,229,825

기타비용	62,281	67,716	129,997

금융수익	7,143,041	7,766,249	14,909,290

금융비용	4,229,423	4,598,427	8,827,850

법인세비용차감전순이익	13,043,520	14,181,527	27,225,047

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	137,047,898	147,934,214	284,982,112

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	137,047,898	147,934,214	284,982,112

보고부문영업이익	7,654,468	8,262,497	15,916,965

기타수익	1,419,165	1,531,895	2,951,060

기타비용	118,234	127,626	245,860

금융수익	3,205,937	3,460,598	6,666,535

금융비용	4,542,078	4,902,876	9,444,954

법인세비용차감전순이익	7,619,258	8,224,488	15,843,746

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	151,921,164	64,118,809	145,188,763	65,834,903

가전부품 부문	165,175,818	69,712,977	159,445,655	72,299,598

합 계	317,096,982	133,831,786	304,634,418	138,134,501

(4) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	63,065,638	64,516,601

중국	52,991,328	50,693,218

인도	78,086,937	74,226,282

러시아	3,015,534	432,945

멕시코	34,403,121	30,051,520

기타	75,425,139	65,061,546

합계	306,987,697	284,982,112

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

현대기아차 그룹	20,398,574	17,730,808

엘지전자	76,313,399	71,005,435