SY동아 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요동아화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 지배기업인 동아화성 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으 며, 경남 김해시 유하로 154-9번지 에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2000년 1월 10일자로 동아화성공업 주식회사에서 동아화성 주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 연결기업의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	지분율(%)	업종

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	중국	92.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	인도	100.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	인도	100.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

D.A RUS.,LLC	러시아	100.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	멕시코	100.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	폴란드	100.0	고무제품 제조 및 판매업 등

TOUA KASEI LTD	일본	100.0	고무제품 제조 및 판매업 등

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	베트남	100.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONG-A USA., INC.	미국	100.0	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

동아퓨얼셀(주)	한국	92.0	수소연료 전지 부품

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	41,122,753	7,996,707	33,126,046	39,638,409	2,119,485

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	26,354,299	20,731,915	5,622,384	34,812,240	387,285

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	13,899,271	9,402,400	4,496,871	1,275,176	(284,747)

D.A RUS.,LLC	24,063,877	24,823,708	(759,831)	10,878,435	2,580,581

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	20,837,551	23,811,674	(2,974,123)	24,954,290	374,168

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	2,903,556	4,065,953	(1,162,397)	3,021,738	(741,935)

TOUA KASEI LTD	2,459,603	943,933	1,515,670	3,392,180	22,673

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	15,913,567	10,567,302	5,346,265	14,081,351	(153,704)

DONG-A USA., INC.	18,684,104	17,906,953	777,151	4,053,982	(3,505,834)

동아퓨얼셀(주)	2,213,797	72,167	2,141,630	-	(206,942)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

동아화성 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주석15)(A)	87,056,119	69,841,604

차감: 현금및현금성자산(B)	(20,287,938)	(11,917,111)

순부채(C = A + B)	66,768,181	57,924,493

부채총계(D)	128,345,513	106,145,948

자본총계(E)	109,496,141	100,630,302

총자본(F = C + E)	176,264,322	158,554,795

자본조달비율(C / F)	37.88%	36.53%

부채비율(D / E)	117.21%	105.48%

(2) 재무위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험,공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험- 외환위험

연결기업은 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말과 전기말 현 재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,052,883	12,123,652	1,824,445	11,737,636

EUR	124,755	54,341	263,682	22,458

JPY	1,526,904	-	576,078	-

CNY	1,845,046	-	982,480	-

계	9,549,588	12,177,993	3,646,685	11,760,094

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(607,077)	607,077	(991,319)	991,319

EUR	7,041	(7,041)	24,122	(24,122)

JPY	152,690	(152,690)	57,608	(57,608)

CNY	184,505	(184,505)	98,248	(98,248)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 87,056 천원 (전기: 69,842 천원) 증가 및 87, 056천 원 (전기: 69,842 천원) 감소입 니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	99,242,135	(1,347,954)	97,894,181	85,075,982	(1,340,080)	83,735,902

당기손익공정가치측정금융자산	5,050,521	-	5,050,521	2,018,251	-	2,018,251

지급보증한도	13,343,030	-	13,343,030	14,451,510	-	14,451,510

합 계	117,635,686	(1,347,954)	116,287,732	101,545,743	(1,340,080)	100,205,663

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.연결기업은 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결기업은 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	8,203,832	-	-	-	8,203,832

매출채권 및 기타수취채권	68,349,390	-	-	-	68,349,390

단기당기손익-공정가치측정금융자산	3,806	-	-	-	3,806

장기금융상품	-	420,000	-	-	420,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	116,844	-	516,177	633,021

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,044,615	-	2,100	5,046,715

금융자산합계	76,557,028	5,581,459	-	518,277	82,656,764

단기차입금	73,095,712	-	-	-	73,095,712

매입채무 및 기타지급채무	36,406,542	297,986	-	-	36,704,528

장기차입금	-	-	13,960,407	-	13,960,407

지급보증(*1)	13,343,030	-	-	-	13,343,030

금융부채합계	122,845,284	297,986	13,960,407	-	137,103,677

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치연결기업은 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

연결기업의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,806	-	-	3,806	5,251	-	-	5,251

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,044,615	-	5,044,615	-	2,010,900	-	2,010,900

합 계	3,806	5,044,615	-	5,048,421	5,251	2,010,900	-	2,016,151

(*) 연결기업의 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말: 2,100천원, 전기말: 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결기업의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결기업은 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결기업은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 연결기업의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,287,938	-	20,287,938

단기금융상품	-	8,203,832	-	8,203,832

매출채권 및 기타수취채권	-	68,349,390	-	68,349,390

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,806	-	-	3,806

장기금융상품	-	420,000	-	420,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	633,021	-	633,021

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,046,715	-	-	5,046,715

합 계	5,050,521	97,894,181	-	102,944,702

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,917,111	-	11,917,111

단기금융상품	-	6,816,020	-	6,816,020

매출채권 및 기타수취채권	-	63,712,591	-	63,712,591

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,251	-	-	5,251

장기금융상품	-	730,000	-	730,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	560,180	-	560,180

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,013,000	-	-	2,013,000

합 계	2,018,251	83,735,902	-	85,754,153

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	36,704,528	36,704,528

단기차입금	-	73,095,712	73,095,712

장기차입금	-	13,960,407	13,960,407

장기미지급금	-	243,832	243,832

리스부채	-	54,154	54,154

합 계	-	124,058,633	124,058,633

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	32,124,672	32,124,672

단기차입금	-	66,085,022	66,085,022

장기차입금	-	3,756,583	3,756,583

합 계	-	101,966,277	101,966,277

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전분기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(10,750)	(17,280)

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 이자수익	128,579	161,386

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	336,010	210,377

은행예치금에 대한 외환차이	149,599	46,674

외화채권에 대한 외환차이	3,298,159	1,244,070

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(2,104,422)	(1,586,984)

차입금에 대한 외환차이	(166,594)	(3,041,386)

외화채무에 대한 외환차이	495,315	(2,187,751)

합 계	2,125,896	(5,170,894)

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	30,802	22,488

보통예금	20,257,136	11,894,623

합 계	20,287,938	11,917,111

(2) 당분기말과 전기말의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.50~6.30	8,203,832	6,816,020

(3) 당분기말과 전기말의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.5~2.80	420,000	730,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행 정기적금	-	600,000

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	64,562,927	(686,217)	63,876,710	61,435,643	(678,275)	60,757,368

기타수취채권	4,472,686	(6)	4,472,680	2,955,297	(74)	2,955,223

기타장기수취채권	1,294,752	(661,731)	633,021	1,221,911	(661,731)	560,180

합 계	70,330,365	(1,347,954)	68,982,411	65,612,851	(1,340,080)	64,272,771

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,169,168	-	2,499,539	-

미수수익	153,638	-	310,615	-

대여금	149,874	-	145,069	-

보증금	-	631,798	-	558,957

기타	-	1,223	-	1,223

합 계	4,472,680	633,021	2,955,223	560,180

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	63,756,136	58,400,014

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,062,553	5,106,540

6개월 ~ 1년 이하	124,407	644,432

1년 초과	551,343	659,898

소 계	5,738,303	6,410,870

손상채권	835,926	801,967

대손충당금	(1,347,954)	(1,340,080)

합 계	68,982,411	64,272,771

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	678,275	661,805	480,575	661,804

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	4,544	69	207,678	2

해외사업환산	3,398	(137)	(9,978)	(1)

기말잔액	686,217	661,737	678,275	661,805

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	3,806	5,251

소 계	11,165	3,806	5,251

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

NH투자증권 부동산투자신탁	5,043,020	5,044,615	2,010,900

소 계	5,045,120	5,046,715	2,013,000

합 계	5,056,285	5,050,521	2,018,251

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말 : 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,251	6,789

취득	-	-

평가이익	(1,445)	(1,538)

처분	-	-

기말금액	3,806	5,251

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,013,000	2,718,271

취득	3,043,020	1,015,296

이자수익	-	-

평가손익	(9,305)	(5,896)

처분	-	(1,714,671)

기말금액	5,046,715	2,013,000

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	803,465	-	803,465	655,653	(52,767)	602,886

제품	5,517,654	(44,197)	5,473,457	5,065,765	(31,170)	5,034,595

재공품	2,018,135	-	2,018,135	1,761,739	-	1,761,739

원부재료	12,375,434	-	12,375,434	13,068,168	-	13,068,168

기타의 재고자산	4,036,658	-	4,036,658	3,485,098	-	3,485,098

합 계	24,751,346	(44,197)	24,707,149	24,036,423	(83,937)	23,952,486

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	해외사업 환차	기말가액

토지	17,158,153	277,900	-	-	-	409,245	17,845,298

건물	22,697,668	3,674,734	1,271,686	-	(1,098,958)	1,818,493	28,363,623

구축물	896,110	119,841	52,650	-	(57,424)	85,094	1,096,271

기계장치(*)	29,388,014	6,762,689	1,846,127	(89,636)	(4,230,761)	2,315,474	35,991,907

차량운반구	480,956	87,137	20,403	(34,317)	(146,990)	29,526	436,715

공구과기구	47,698	85,833	76,429	-	(48,404)	7,593	169,149

금형(*)	2,180,419	895,672	-	(499,302)	(917,920)	28,598	1,687,467

비품	1,228,443	745,559	4,032	(507)	(601,874)	76,834	1,452,487

사용권자산	-	73,969	-	-	(18,492)	-	55,477

건설중인자산	12,330,156	2,219,733	(3,271,327)	-	-	843,411	12,121,973

계	86,407,617	14,943,067	-	(623,762)	(7,120,823)	5,614,268	99,220,367

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	해외사업 환차	기말가액

토지	17,377,177	-	41,048	-	-	(260,072)	17,158,153

건물	24,761,532	257,249	49,850	-	(1,379,659)	(991,304)	22,697,668

구축물	603,535	52,960	298,715	-	(48,370)	(10,730)	896,110

기계장치(*)	30,849,464	3,150,889	1,010,877	(948,528)	(5,366,176)	691,488	29,388,014

차량운반구	612,915	80,256	35,407	(15,575)	(224,529)	(7,518)	480,956

공구과기구	46,457	2,413	18,657	-	(14,803)	(5,026)	47,698

금형(*)	2,661,873	1,514,724	-	(583,998)	(1,406,135)	(6,045)	2,180,419

비품	1,646,508	365,210	2,347	(2,217)	(732,583)	(50,822)	1,228,443

건설중인자산	817,648	12,813,171	(1,456,901)	-	-	156,238	12,330,156

계	79,377,109	18,236,872	-	(1,550,318)	(9,172,255)	(483,791)	86,407,617

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가(*)	장부가액	공시지가(*)

김해본사	김해시 유하동	17,394	8,367,858	9,012,867	8,367,858	8,754,165

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,875,862	3,146,470	1,831,574

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,503,137	2,524,416	2,387,860

합 계	35,532	14,038,744	13,391,866	14,038,744	12,973,599

(*) 보유토지의 공시 지가 등에는 해외법인인 Dong-A Automotive Pvt.Ltd의 토지 25,185천원, D. A. RUS.,LLC의 토지 2,318,784천원, Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.의 토지 776,911천원, TOUA KASEI LTD의 토지 400,064천원, DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD의 토지 285,610천원이 포함되지 않은 금액입니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주) 外 부보금액 65,135,049천 원 의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,038,744	28,200,000	KEB 하나은행 BNK 경남은행

건 물	5,564,169

기 계 장 치	8,506,483

합 계	28,109,396	28,200,000

(5) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,670,358	6,392,886

판매비와 관리비	450,465	463,579

합 계	7,120,823	6,856,465

(6) 당분기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

당분기수령액	303,838	679,508

자산취득액	-	-

비용보전액	(303,838)	(679,508)

기말잔액	-	-

(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

기계장치	85,228	11,250	(32,265)	64,213

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	-	50,009	(1,042)	48,967

특허권	-	839	(14)	825

합 계	85,241	62,098	(33,321)	114,018

11. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

차량운반구	73,969	(18,492)	55,477

(2) 당분 기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각	분기말

차량운반구	-	73,969	-	(18,492)	55,477

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	분기말

차량운반구	-	71,316	(17,162)	-	54,154

(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	18,492

리스부채 이자비용	1,836

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	-

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	18,280

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은18,280천원입니다. 12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	토지사용권	합 계

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 장부금액	168,281	168,281	-	-	-	-	118,819	171,249	2,228,665	2,264,868	2,515,765	2,604,398

증 가	-	-	150,000	-	1,216	-	236,345	40,504	-	-	387,561	40,504

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감 소(상각)	-	-	(6,250)	-	(825)	-	(65,694)	(90,613)	(45,303)	(57,523)	(118,072)	(148,136)

해외사업 환차	-	-	-	-	-	-	4,396	(2,321)	127,094	21,320	131,490	18,999

기말 장부가액	168,281	168,281	143,750	-	391	-	293,866	118,819	2,310,456	2,228,665	2,916,744	2,515,765

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,359,114	-	3,428,782	-

선급비용	508,566	172,063	539,686	371,463

선급부가세	978,149	-	1,999,623	-

기타	-	727,676	-	890,973

합 계	5,845,829	899,739	5,968,091	1,262,436

14. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	29,034,988	25,737,322

기타지급채무	7,371,554	6,387,350

기타장기지급채무	297,986	190,400

합 계	36,704,528	32,315,072

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,134,591	243,832	5,449,872	190,400

미지급비용	1,109,462	-	874,945	-

금융보증채무	127,501	-	62,533	-

리스부채	-	54,154	-	-

합 계	7,371,554	297,986	6,387,350	190,400

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.464%~2.504%	14,200,000	12,960,000

수출금융	수출입은행	LIBOR 3M+1.35%	6,006,500	5,590,500

외화대출	씨티은행	LIBOR 1M+1.1%	6,006,500	5,590,500

무역금융	신한은행	2.3600%~2.5818%	4,750,000	2,000,000

무역금융	씨티은행	2.63%	2,000,000	2,000,000

무역금융	산업은행	2.80%	-	4,000,000

무역금융	KB 국민은행	2.48%	4,000,000	4,000,000

운영자금	씨티은행	LIBOR 12M+3%	-	225,396

운영자금	KEB 하나은행	LIBOR 6M+1.5%	3,659,681	2,253,950

운영자금	HDFC	8.50%	-	7,012

운영자금	신한은행	LIBOR 6M+1.4%	2,439,787	2,253,950

운영자금	KOTAK	8.50%	9,416	22,090

운영자금	KEB하나은행	LIBOR 3M +1.2%	3,590,526	3,351,262

운영자금	수출입은행	LIBOR+1.3%	5,385,788	5,026,892

운영자금	수출입은행	LIBOR+1.35%	3,590,525	3,351,262

운영자금	BANAMEX	LIBOR 3M+1.565%	3,592,854	3,360,462

운영자금	수출입은행	LIBOR 3M+1.28%	2,395,236	2,240,307

운영자금	수출입은행	LIBOR 6M+ 1.35%	-	1,117,054

운영자금	KEB 하나은행	LIBOR 3M+1.51%	-	506,590

운영자금	수출입은행	LIBOR 2M+1.35%	2,408,700	2,238,408

운영자금	KDB 산업은행	LIBOR 3M+1.52%	3,613,050	3,357,612

운영자금	신한은행	4.12%~4.4%	622,522	631,774

운영자금	씨티은행	LIBOR 3M+1.2%	4,805,200	-

운영자금	SBI	9.50%	19,427	-

합 계	73,095,712	66,085,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	2,000,000	-

운영자금	경남은행	2.64%	2,291,652	-

운영자금	KEB 하나은행	LIBOR 6M + 2.0%	3,049,731	3,756,583

운영자금	KEB 하나은행	LIBOR 3M + 1.9%	6,099,468	-

운영자금	하마마츠 신용금고	1.48%	519,556	-

장기차입금 소계	13,960,407	3,756,583

유동성 대체	-	-

장기차입금 계	13,960,407	3,756,583

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2년 이내	5,303,180

3년 이내	1,635,698

4년 이내	1,915,207

5년 이내	5,106,322

합 계	13,960,407

(4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	6,629,179	6,304,787

사외적립자산의 공정가치	(5,029,232)	(5,341,798)

재무상태표상 부채	1,599,947	962,989

(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	823,500	971,122

이자비용	86,065	91,157

사외적립자산의 이자수익	(177,664)	(91,540)

합 계	731,901	970,739

(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	649,159	881,771

판매비와 관리비	82,742	88,968

합 계	731,901	970,739

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,260,698천원(전기말 : 1,260,698천원)입니다.

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,310,252	6,672,818

당기근무원가	823,499	1,343,524

이자원가	(14,236)	148,655

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	144,983

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	65,751

퇴직급여지급액	(530,432)	(2,070,393)

해외사업 환차	45,561	4,914

기말금액	6,634,644	6,310,252

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,341,798	6,078,767

사외적립자산의 이자수익	45,466	176,075

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(112,309)

사용자의 기여금	235,188	1,000,000

퇴직급여지급액	(593,220)	(1,800,735)

기말금액	5,029,232	5,341,798

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	4,191,117	83.34%	4,515,151	84.52%

ELB	838,115	16.66%	826,647	15.48%

합 계	5,029,232	100.00%	5,341,798	100.00%

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	286,860	-	181,522	-

선수금	1,412,386	-	915,433	-

합 계	1,699,246	-	1,096,955	-

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 연결기업은 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,320,284	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	8,040,920	7,867,348

(*) 당분기말 현재 연결기업은 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감후잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,962,156)	(4,962,156)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,173,568	2,100,311

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	78,285,662	71,607,443

계	90,266,219	83,514,743

(*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	83,514,743	78,095,877

순이익	7,484,041	6,366,846

연차배당금의 지급	(732,565)	(705,206)

회계정책의변경효과	-	9,200

보험수리적손익	-	(251,974)

기말금액	90,266,219	83,514,743

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	5,342,089	3,813,419

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,723,342	4,574,654	1,449,605	3,836,102

퇴직급여	20,469	82,742	29,800	53,019

복리후생비	477,075	1,215,501	303,597	879,673

여비교통비	209,426	567,536	184,004	510,684

통신비	55,180	158,308	46,897	144,167

접대비	102,756	256,819	68,587	209,862

소모품비	68,168	129,976	40,483	90,264

세금과공과	460,256	778,799	257,059	786,332

차량유지비	68,114	153,064	48,911	129,392

도서인쇄비	26,018	58,914	17,052	47,300

사무용품비	28,585	117,772	34,636	110,374

지급수수료	318,510	1,011,794	254,447	863,983

운반비	1,527,062	4,264,107	1,295,909	3,669,384

포장비	704,360	2,070,035	641,727	1,740,136

보험료	31,295	100,399	41,110	111,376

교육훈련비	51	1,126	45	281

감가상각비	148,420	450,465	151,847	463,579

무형자산상각비	38,035	95,245	28,045	95,330

수선비	42,034	81,259	23,875	74,872

로열티	-	-	-	-

대손상각비	(19,080)	(4,544)	50,549	(2,771)

잡비	53,159	161,503	109,400	339,819

합 계	6,083,235	16,325,474	5,077,585	14,153,158

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(397,853)	(1,661,727)	(1,103,480)	(1,413,489)

원재료 및 소모품 사용	35,606,662	99,693,414	30,332,794	89,084,764

상품의 매입	13,051,641	40,312,723	12,277,331	35,679,032

종업원급여	8,923,032	22,229,304	5,752,807	17,047,479

운반비	1,789,935	4,949,096	1,347,777	4,308,133

지급수수료	476,997	1,604,909	466,541	1,350,333

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,495,483	7,238,070	2,278,511	6,971,773

외주가공비	3,013,712	7,280,343	1,889,348	5,090,417

기타비용	6,642,593	21,038,909	5,888,072	17,597,915

총 영업비용	71,602,202	202,685,041	59,129,701	175,716,357

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	125,060	638,216	2,003,633	2,276,188

로열티수익	14,038	32,377	13,107	38,877

유형자산처분이익	449	16,116	137,651	221,646

대손충당금환입	68	68	-	1

잡이익	844,660	1,227,089	230,397	796,012

합 계	984,275	1,913,866	2,384,788	3,332,724

기타비용 :

기부금	4,456	22,783	5,852	18,657

유형자산처분손실	30,342	39,157	2,522	3,352

기타의 대손상각비	(105)	-	1	1

관계투자자산 처분손실	-	-	35,000	35,000

잡손실	82,906	352,504	160,946	245,736

합 계	117,599	414,444	204,321	302,746

22. 금융수익 및 금융비 용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	161,181	464,589	121,407	371,762

외환차익	895,658	1,727,773	452,252	1,137,130

외화환산이익	1,893,208	6,110,868	233,377	4,289,293

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,435	14,548	-	-

금융보증채무환입	-	-	15,983	265,675

합 계	2,964,482	8,317,778	823,019	6,063,860

금융비용 :

이자비용	783,865	2,104,422	590,641	1,586,984

외환차손	105,763	530,447	67,699	838,481

외화환산손실	2,739,502	3,578,086	3,351,973	8,436,821

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,558	25,298	-	-

금융보증비용	34,681	64,968	-	-

합 계	3,665,369	6,303,221	4,010,313	10,862,286

23. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기 법인세등 부담액	1,265,397	3,051,538	1,157,830	2,364,051

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	-	(347,552)	-	(75,657)

자본에 직접 반영된 법인세 효과	-	-	(4,703)	-

법인세비용	1,265,397	2,703,986	1,153,127	2,288,394

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	분기누적	3개월	분기누적

보통주 분기순이익 (A)	1,465,979,782	7,484,040,718	1,774,709,684	4,930,301,374

가중평균유통보통주식수 (B)	14,651,299	14,651,299	15,079,087	15,079,087

기본주당순이익 (A/B)	100	511	118	327

(*) 당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 14,651,299주 및 15,079,087주 입니다.

(2) 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 각각당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 경상개발비 지출액 연결기업은 당분기와 전분기의 경상개발비 각각 1,821,474천원과 1,532,564천원을 제조원가로 계상하였습니다.

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	61,652	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 연결기업은 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	19,000,000

무역금융	신한은행	3,000,000

일반대출	신한은행	2,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

무역금융	씨티은행	2,000,000

무역금융	KB 국민은행	4,000,000

무역금융	BNK 경남은행	2,500,000

중장기 일반대출	BNK 경남은행	2,500,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	1,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 5,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

외화대출	수출입은행	USD 7,500,000

외화대출	KEB 하나은행(모스크바)	USD 3,000,000

Buyers Credit	신한은행(싱가폴)	USD 2,400,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 6,000,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 3,600,000

외화대출	씨티 챈나이	USD 1,200,000

외화대출	BANAMEX	USD 3,600,000

외화대출	수출입은행	USD 2,000,000

외화대출	수출입은행	USD 2,000,000

외화대출	KDB 산업은행	USD 3,000,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 1,000,000

외화대출	씨티은행	USD 4,800,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 6,000,000

연결기업은 관계사에 대하여 USD 1,100천 달러, KRW 12,021,600 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 27. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다. 27 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

지배기업	동아화성(주)	주주

기타특수관계자(*1)	삼성화학(주)	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결실체가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	삼성화학	2,208,293	2,261,995	2,369,201	2,613,876

명성정밀	-	-	1,977,160	2,255,132

유창라바	3,552,504	2,379,519	5,303,824	3,656,915

나라교역	-	164,400	3,324,657	3,209,316

합 계	5,760,797	4,805,914	12,974,842	11,735,239

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당분기	전기말	당분기	전기말

기 타	삼성화학	30,789	-	2,847	39,753

명성정밀	-	-	485,430	961,385

유창라바	-	-	241,595	141,880

나라교역	-	-	432,390	360,136

합 계	30,789	-	1,162,262	1,503,154

(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

기타특수관계자	명성정밀	8,421,600	8,421,600	7,018,000	신한은행

삼성화학	3,000,000	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

600,000	600,000	500,000	KEB하나은행

명성인디아	USD 1,100,000	1,321,430	USD 1,000,000	KEB하나은행 첸나이

(5) 연결기업은 당분기말 현재 연결기업의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,330,772	960,458

퇴직급여	23,191	20,346

합 계	1,353,963	980,804

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,636,949	5,022,155

조 정

- 감가상각비	7,120,823	6,856,465

- 무형자산상각비	117,248	115,308

- 퇴직급여	739,278	769,585

- 대손상각비	(4,544)	(2,771)

- 기타의대손상각비	-	1

- 금융수익	(6,575,457)	(4,661,056)

- 금융비용	5,747,476	8,347,305

- 유형자산처분이익	(16,116)	(221,646)

- 유형자산처분손실	39,157	3,352

- 관계기업투자자산처반손실	-	35,000

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	10,750	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-

- 법인세비용	2,703,986	2,288,394

- 매출채권 및 기타수취채권의 증가	(3,216,290)	(3,621,769)

- 재고자산의 증가	(1,094,903)	(2,879,995)

- 매입채무 및 기타지급채무의 증가	(59,715)	969,274

- 퇴직급여채무의 감소	(102,319)	(181,586)

- 기타의영업활동흐름	319,721	2,256,249

영업으로부터 창출된 현금	13,366,044	15,094,265

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 계정대체	3,271,327	1,194,882

장기금융상품의 유동성대체	800,000	-

이익잉여금의 처분	732,565	705,206

( 3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체

차입금	66,085,022	4,285,606	2,725,084	-	73,095,712

장기차입금	3,756,583	9,982,886	220,938	-	13,960,407

29. 사업부문별 내역

(1) 당분기의 부문분기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	120,909,373	88,602,623	209,511,996

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	120,909,373	88,602,623	209,511,996

보고부문영업이익	3,939,836	2,887,119	6,826,955

기타수익	1,104,492	809,374	1,913,866

기타비용	239,175	175,268	414,443

금융수익	4,800,190	3,517,588	8,317,778

금융비용	3,637,589	2,665,632	6,303,221

법인세비용차감전순이익	5,967,754	4,373,181	10,340,935

(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	137,258,419	100,583,236	237,841,655

보고부문부채	74,068,196	54,277,317	128,345,513

(3) 당분기 중 연결기업의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대한민국	중국	인도	러시아	멕시코	기타	합계

69,858,654	35,349,712	34,013,695	10,887,123	19,299,032	40,103,780	209,511,996

(4) 당분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 51,362백 만원입니다.