SY동아 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제52기 : 2025년 01월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제51기 : 2024년 01월 1일부터 2024년 12월 31일까지
회사명 : 동아화성 주식회사

1. 회사의 개요동아화성 주식회사(이하 "회사")는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2025년 03월 31일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,709,947	-	42.47	-

자기주식	1,214,367	-	7.68	-

기타주주	7,875,686	-	49.85	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않았고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결 제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산가. 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 금융자산가. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

- 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.다. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.

자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	대표추정내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	8년

기타	4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.(10) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산

영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 소프트웨어 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 4년의 내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 매각예정분류(처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(14) 금융부채가. 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2.(6) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.3) 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액5) 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

(16) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(18) 종업원급여

회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.가. 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금나. 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(20) 당기법인세 및 이연법인세

회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(21) 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(22) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(23) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(24) 수익인식

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(25) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.나. 리스제공자회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(26) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(28) 보고부문

보고부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	21,305,611	11,627,778

차감: 현금및현금성자산(B)	(21,494,658)	(16,173,213)

순부채(C = A + B)	(189,047)	(4,545,435)

부채총계(D)	40,643,702	29,607,233

자본총계(E)	152,697,982	151,038,993

총자본(F = C + E)	152,508,935	146,493,558

자본조달비율(C / F)	(0.12)%	(3.10)%

부채비율(D / E)	26.62%	19.60%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 루블화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	13,347,358	20,273	3,802,148	8	-	17,169,787

매출채권	26,347,828	92,277	174,172	1,212,380	2,572,142	30,398,799

미수금	13,466,587	-	-	-	44,265	13,510,852

미수수익	4,055,975	-	-	1,256,231	-	5,312,206

대여금	14,225,050	-	-	-	-	14,225,050

금융자산 계	71,442,798	112,550	3,976,320	2,468,619	2,616,407	80,616,694

매입채무	65,996	-	-	-	-	65,996

차입금	7,332,500	-	-	-	-	7,332,500

금융부채 계	7,398,496	-	-	-	-	7,398,496

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	7,213,197	104,022	5,744,147	22	-	13,061,388

매출채권	23,149,646	87,265	209,925	957,999	1,982,010	26,386,845

미수금	13,677,523	-	-	-	34,110	13,711,633

미수수익	3,774,634	-	-	852,037	-	4,626,671

대여금	14,259,000	-	-	-	-	14,259,000

금융자산 계	62,074,000	191,287	5,954,072	1,810,058	2,016,120	72,045,537

매입채무	62,292	241,999	-	-	-	304,291

차입금	7,350,000	-	-	-	-	7,350,000

금융부채 계	7,412,292	241,999	-	-	-	7,654,291

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY, RUB에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,404,430	(6,404,430)	5,466,171	(5,466,171)

EUR	11,255	(11,255)	(5,071)	5,071

JPY	397,632	(397,632)	595,407	(595,407)

CNY	246,862	(246,862)	181,006	(181,006)

RUB	261,641	(261,641)	201,612	(201,612)

2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(21,306)	21,306	(11,628)	11,628

3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(*)	21,493,077	-	21,493,077	16,169,030	-	16,169,030

매출채권및기타채권	75,056,126	(17,826,464)	57,229,662	69,728,797	(17,674,651)	52,054,146

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	11,713,069	(2,474,590)	9,238,479	11,500,164	(2,474,590)	9,025,574

지급보증한도	96,369,800	-	96,369,800	96,599,400	-	96,599,400

합 계	204,632,072	(20,301,054)	184,331,018	193,997,391	(20,149,241)	173,848,150

(*) 현금및현금성자산은 현금시재를 제외한 금액입니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	15,602,076	-	-	-	15,602,076

금융보증부채	367,592	218,363	-	-	585,955

리스부채	-	-	-	-	-

단기차입금(*1)	20,236,111	-	-	-	20,236,111

유동성장기부채	111,111	-	-	-	111,111

장기차입금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

지급보증(*2)	96,369,800	-	-	-	96,369,800

금융부채합계	132,686,690	1,218,363	-	-	133,905,053

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로, 약정 만기일 기준으로 표기하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,011,690	-	-	-	14,011,690

금융보증부채	524,708	124,928	-	-	649,636

리스부채	528	-	-	-	528

단기차입금(*1)	11,389,142	-	-	-	11,389,142

유동성장기부채	277,778	-	-	-	277,778

장기차입금	-	-	-	-	-

지급보증(*2)	96,599,400	-	-	-	96,599,400

금융부채합계	122,803,246	124,928	-	-	122,928,174

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재, 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로, 약정 만기일 기준으로 표기하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당분기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,908,795	3,005,187	-	5,913,982	3,028,379	3,009,747	-	6,038,126

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,910,369	-	9,910,369	-	9,841,081	-	9,841,081

합 계	2,908,795	12,915,556	-	15,824,351	3,028,379	12,850,828	-	15,879,207

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	21,494,658	-	21,494,658

매출채권및기타채권	-	57,229,662	-	57,229,662

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,913,982	-	-	5,913,982

장기매출채권및기타채권	-	9,238,479	-	9,238,479

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,910,369	-	-	9,910,369

합 계	15,824,351	87,962,799	-	103,787,150

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,173,213	-	16,173,213

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	52,054,146	-	52,054,146

단기당기손익-공정가치측정금융자산	6,038,126	-	-	6,038,126

장기매출채권및기타채권	-	9,025,574	-	9,025,574

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,841,081	-	-	9,841,081

합 계	15,879,207	77,252,933	-	93,132,140

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	15,602,076	15,602,076

단기차입금	-	20,194,500	20,194,500

유동성장기부채	-	111,111	111,111

기타금융부채	-	367,592	367,592

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

장기기타금융부채	-	218,363	218,363

합 계	-	37,493,642	37,493,642

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	14,011,690	14,011,690

단기차입금	-	11,350,000	11,350,000

유동성장기부채	-	277,778	277,778

기타금융부채	-	525,236	525,236

장기차입금	-	-	-

장기기타금융부채	124,928	124,928

합 계	-	26,289,632	26,289,632

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(54,856)	(410,970)

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	-	(37,427)

기중 인식 이자수익	69,396	269,049

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	-	-

기중 인식 금융보증환입	63,680	51,561

대여금및수취채권

대여금에 대한 이자수익	225,691	161,185

은행예치금에 대한 이자수익	112,257	252,558

은행예치금에 대한 외환차이	341,998	851,073

외화채권에 대한 외환차이	665,881	1,762,878

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(177,775)	(324,894)

차입금에 대한 외환차이	18,027	(286,216)

외화채무에 대한 외환차이	(17,111)	11,587

합 계	1,247,188	2,300,384

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	1,581	4,183

보통예금	4,323,290	3,107,642

외화예금	17,169,787	13,061,388

합 계	21,494,658	16,173,213

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,605,081	-	38,427,650	-

차감: 손실충당금	(7,881,949)	-	(7,383,666)	-

미수금	16,279,397	-	15,869,210	-

차감: 손실충당금	(3,429,448)	-	(3,909,969)	-

미수수익	5,795,348	-	4,906,937	-

차감: 손실충당금	(2,170,200)	-	(2,036,149)	-

단기대여금	500,000	-	1,500,000	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	8,876,300	11,069,531	9,025,000	10,724,039

차감: 손실충당금	(4,344,867)	(1,859,000)	(4,344,867)	(1,859,000)

보증금 및 기타채권	-	643,538	-	776,125

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	57,229,662	9,238,479	52,054,146	9,025,574

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	22,480,911	8,703,526	4,809,645	7,610,999	43,605,081	(7,881,949)	35,723,132

미수금	3,825,576	4,812,367	2,478,690	5,162,765	16,279,397	(3,429,448)	12,849,949

미수수익	3,072,005	-	-	2,723,343	5,795,348	(2,170,199)	3,625,149

대여금	9,376,300	-	-	11,069,531	20,445,831	(6,203,868)	14,241,963

보증금 및 기타채권	-	-	-	643,538	643,538	(615,590)	27,948

합 계	38,754,792	13,515,893	7,288,335	27,210,176	86,769,195	(20,301,054)	66,468,141

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	대손충당금	합 계

매출채권	22,884,833	3,509,574	5,384,225	6,649,017	38,427,650	(7,383,666)	31,043,983

미수금	6,945,402	2,249,497	509,978	6,164,333	15,869,210	(3,909,969)	11,959,242

미수수익	2,442,617	-	-	2,464,320	4,906,937	(2,036,149)	2,870,788

대여금	10,525,000	-	-	10,724,039	21,249,039	(6,203,867)	15,045,171

보증금 및 기타채권	-	-	-	776,125	776,125	(615,590)	160,536

합 계	42,797,852	5,759,071	5,894,203	26,777,834	81,228,961	(20,149,241)	61,079,720

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,383,666	12,765,575	6,558,755	7,417,926

손상차손으로 인식된 금액	498,283	(346,470)	86,163	163,807

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

기말잔액	7,881,949	12,419,105	6,644,918	7,581,733

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	79,995	196,121	81,179

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	2,828,800	2,605,609	2,947,200

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	1,000,200	1,003,155	1,000,200	1,005,205

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	995,712	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	1,000,000	1,006,320	1,000,000	1,008,830

소 계	5,801,930	5,913,982	5,801,930	6,038,126

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	1,995,700	2,000,000	1,977,360

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	941,135	620,733	941,135	620,733

국고채(국고03250-5403)	1,060,700	1,125,678	1,060,700	1,095,920

IMM케이바이오퓨처스	1,976,285	2,016,897	1,976,285	1,951,186

T 1.125	4,115,748	4,149,261	4,115,748	4,193,782

소 계	10,095,968	9,910,369	10,095,968	9,841,081

합 계	15,897,898	15,824,351	15,897,898	15,879,207

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	201,009	-	201,009	212,598	-	212,598

제품	2,560,176	(341,744)	2,218,432	2,443,727	(276,441)	2,167,286

재공품	964,002	-	964,002	792,802	-	792,802

원재료	2,364,339	-	2,364,339	2,328,793	(32,446)	2,296,347

부재료	1,477,325	-	1,477,325	1,201,470	(30,917)	1,170,553

기타의 재고자산	1,127,173	-	1,127,173	1,137,294	-	1,137,294

합 계	8,694,024	(341,744)	8,352,280	8,116,684	(339,804)	7,776,880

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 18,629,270천원 및 19,026,541천원입니다.당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 341,744천원 및 157,362천원이며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 339,804천원 및 350,106천원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	인도	100%	11,613,679	11,613,679	11,613,679	11,613,679	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무,플라스틱부품 생산, 판매	인도	100%	8,028,800	8,028,800	8,028,800	8,028,800	3월

Dong-A Hwasung Technology	자동차, 가전용부품 생산, 판매	중국	92%	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12월

D. A. RUS.,LLC	가전용 고무,플라스틱부품 생산, 판매	러시아	100%	10,803,747	-	10,803,747	-	12월

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	멕시코	100%	8,137,754	4,314,000	8,137,754	4,314,000	12월

Dong-A POLAND sp.zo.o.	고무부품 생산, 판매	폴란드	100%	6,015,012	4,852,309	6,015,012	4,852,309	12월

TOUA KASEI LTD	자동차용 고무부품 생산, 판매	일본	100%	975,505	975,505	975,505	975,505	12월

DONG-A WHA SUNG VINA	자동차, 가전용부품 생산, 판매	베트남	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200	4,590,200	12월

DONG-A USA., INC.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	미국	100%	11,676,200	3,976,800	11,676,200	3,976,800	12월

동아퓨얼셀(주)	수소연료전지 생산, 판매	한국	72.50%	1,757,500	-	1,757,500	-	12월

합계	76,103,797	50,856,693	76,103,797	50,856,693

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,852,309	-	-	-	-	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,856,693	-	-	-	-	-	50,856,693

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,852,309	-	-	-	-	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,856,693	-	-	-	-	-	50,856,693

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출	영업손익	당분기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	43,586,986	29,607,205	13,979,781	20,541,525	606,475	467,227

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	29,227,964	25,991,670	3,236,294	5,667,185	(30,861)	213,053

Dong-A Hwasung Technology	44,755,606	10,616,011	34,139,595	20,059,876	1,647,420	1,252,143

D. A. RUS.,LLC	21,697,182	22,188,689	(491,507)	743,379	(553,326)	3,547,261

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	37,311,743	33,015,184	4,296,559	13,796,943	778,458	342,397

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,565,015	4,003,276	1,561,739	1,402,917	(165,788)	64,229

TOUA KASEI LTD	3,179,702	1,133,965	2,045,737	1,460,718	118,328	119,263

DONG-A WHA SUNG VINA	31,721,309	22,153,299	9,568,010	13,862,131	87,500	39,797

DONG-A USA., INC.	20,421,320	25,561,232	(5,139,912)	3,950,858	579,243	558,626

동아퓨얼셀(주)	2,267,227	7,656,077	(5,388,850)	-	(560,229)	(572,529)

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명(*1)	자산	부채	자본	매출(*2)	영업이익(*2)	전기순손익(*2)

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	42,170,327	28,627,583	13,542,744	19,102,142	637,851	404,021

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	25,726,266	22,698,790	3,027,476	4,961,179	(70,050)	(332,796)

Dong-A Hwasung Technology	45,071,398	12,265,536	32,805,862	17,679,632	1,718,137	1,344,972

D. A. RUS.,LLC	16,704,812	20,111,701	(3,406,889)	117,354	(599,511)	(847,451)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	33,258,361	29,351,464	3,906,897	12,733,983	720,501	631,815

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,305,794	3,899,838	1,405,956	1,117,027	(292,027)	(305,255)

TOUA KASEI LTD	2,898,068	1,063,802	1,834,266	1,277,402	81,977	82,746

DONG-A WHA SUNG VINA	28,919,757	19,325,170	9,594,587	9,574,660	544,584	160,027

DONG-A USA., INC.	20,715,080	26,432,554	(5,717,474)	3,510,377	(256,506)	(438,509)

동아퓨얼셀(주)	2,477,693	7,294,013	(4,816,320)	-	(333,421)	(228,140)

(*1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*2) 손익은 전분기 기준 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,649,292	-	14,649,292	14,649,292	-	14,649,292

건물	11,462,970	(7,684,360)	3,778,610	11,462,970	(7,599,120)	3,863,850

구축물	1,931,854	(886,729)	1,045,125	1,931,854	(865,713)	1,066,141

기계장치(*)	28,087,910	(24,911,554)	3,176,356	28,087,910	(24,670,796)	3,417,114

차량운반구 (*)	788,319	(425,798)	362,521	788,319	(391,251)	397,068

공구과기구	203,405	(96,872)	106,533	183,405	(90,268)	93,137

금형(*)	8,944,583	(8,505,522)	439,061	8,944,583	(8,455,388)	489,195

비품	914,796	(754,399)	160,397	907,396	(737,748)	169,648

건설중인자산	100,800	-	100,800	59,200	-	59,200

합 계	67,083,929	(43,265,234)	23,818,695	67,014,929	(42,810,284)	24,204,645

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,649,292	3,863,850	1,066,141	3,417,114	397,068	93,137	489,195	169,648	59,200	24,204,645

취득	-	-	-	-	-	-	-	7,400	61,600	69,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	20,000	-	-	(20,000)	-

감가상각	-	(85,240)	(21,016)	(240,758)	(34,547)	(6,604)	(50,134)	(16,651)	-	(454,950)

기말 순장부금액	14,649,292	3,778,610	1,045,125	3,176,356	362,521	106,533	439,061	160,397	100,800	23,818,695

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,649,292	3,009,682	441,026	2,837,864	393,042	12	767,450	78,877	1,252,600	23,429,845

취득	-	-	-	-	-	-	9,750	50,607	660,800	721,157

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체	-	63,000	105,200	712,000	-	-	-	-	(880,200)	-

감가상각	-	(75,912)	(10,437)	(313,724)	(26,874)	-	(82,169)	(12,212)	-	(521,328)

기말 순장부금액	14,649,292	2,996,770	535,789	3,236,140	366,168	12	695,031	117,271	1,033,200	23,629,673

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,584	8,497,408	9,947,553	8,497,408	9,947,553

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,541,604	3,627,468	2,541,604

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,570,161	2,524,416	2,570,161

합 계	37,661	14,649,292	15,059,318	14,649,292	15,059,318

(4) 당분기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 22,762,585천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,778,610

기 계 장 치	3,176,356

합 계	21,604,258	22,700,000

(6) 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	413,362	483,303

판매비와 관리비	41,588	38,025

합 계	454,950	521,328

(7) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	당분기말

기계장치	139,398	-	-	(4,416)	134,982

차량운반구	7,188	-	(863)	6,325

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	4	-	-	4

합 계	146,603	-	-	(5,279)	141,324

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	전분기말

기계장치	37	-	-	-	37

차량운반구	10,638	-	-	(863)	9,775

금 형	13	-	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	-	(9,267)	21,625

합 계	41,580	-	-	(10,130)	31,450

12. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	18,863	(11,075)	7,788

합계	-	-	-	18,863	(11,075)	7,788

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기타	합 계

기초 순장부가액	-	7,788	7,788

취득	-	-	-

처분	-	(6,216)	(6,216)

감가상각	-	(1,572)	(1,572)

기말 순장부금액	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기타	합 계

기초 순장부가액	13,992	1,026	15,018

취득	-	18,862	18,862

처분	-	-	-

감가상각	(3,498)	(2,615)	(6,113)

기말 순장부금액	10,494	17,273	27,767

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(1,572)	(6,113)

리스부채 이자비용	(532)	421

보증금 상각	7,412	1,032

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(6,480)	(6,845)

당분기 및 전분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,540천원 및 11,555천원 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	168,281	-	168,281	168,281	-	168,281

소프트웨어(*)	885,327	(885,310)	17	885,327	(885,310)	17

합계	1,053,608	(885,310)	168,298	1,053,608	(885,310)	168,298

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초	168,281	17	168,298	168,281	30,906	199,187

증가 :

개별취득	-	-	-	-	-	-

내부창출취득	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-

감소 :

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(9,267)	(9,267)

기타감소	-	-	-	-	-	-

기말	168,281	17	168,298	168,281	21,639	189,920

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	-	9,267

합 계	-	9,267

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,145,039	-	1,449,265	-

선급비용	94,592	-	131,143	-

선급부가세	1,088,042	-	783,422	-

합 계	3,327,673	-	2,363,830	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,678,752	-	8,646,252	-

기타채무	미지급금	3,693,868	-	5,326,296	-

미지급비용	41,611	-	39,142	-

미지급배당금	2,187,845	-	-	-

소 계	5,923,324	-	5,365,438	-

합 계	15,602,076	-	14,011,690	-

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	7,332,500	7,350,000

무역금융	KEB 하나은행	3.084%	8,862,000	-

일반대출	KEB 하나은행	3.192%	4,000,000	4,000,000

합 계	20,194,500	11,350,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	1,111,111	277,778

장기차입금 소계	1,111,111	277,778

유동성 대체	(111,111)	(277,778)

장기차입금 계	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치(*)	8,185,606	8,199,406

사외적립자산의 공정가치	(10,055,813)	(9,218,505)

순확정급여부채(자산)	(1,870,207)	(1,019,099)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	8,204,871	7,597,520

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	224,891	209,894

이자원가	(25,538)	(27,362)

소계	199,353	182,532

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	-	-

대체	-	-

퇴직급여지급액	(213,154)	(113,417)

기말금액	8,191,070	7,666,635

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	9,218,505	8,588,442

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	77,342	82,553

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	1,700,000	-

퇴직급여지급액	(940,034)	(457,948)

기타	-	-

기말금액	10,055,813	8,213,047

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	8,150,878	81.06%	7,336,689	79.59%

ELB	1,904,935	18.94%	1,881,816	20.41%

합 계	10,055,813	100.00%	9,218,505	100.00%

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 34,406천원 및 26,417천원이며, 관련 미지급금은 34,406천원 및 26,417천원입니다.

18. 기타금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	금융보증부채	367,592	218,363	524,708	124,928

리스부채	-	-	528	-

기타유동부채	예수금	270,606	-	255,817	-

선수금	337,860	-	320,542	-

합 계	976,058	218,363	1,101,595	124,928

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	14,585,633	15,025,815

자기주식의 취득	-	-

기말	14,585,633	15,025,815

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	2,489,922	2,489,922

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(12,578,659)	(12,578,659)

자기주식처분이익	10,877,509	10,877,509

합 계	6,166,198	6,166,198

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당 분 기	전 분 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,214,367	12,578,659	774,185	9,599,692

취득	-	-	-	-

기말	1,214,367	12,578,659	774,185	9,599,692

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,273,400	3,054,616

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	134,546,331	133,106,126

합 계	138,531,783	136,872,794

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	136,872,794	125,036,506

당기순이익(손실)	3,846,834	4,348,296

연차배당금의 지급	(2,187,845)	(2,253,872)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	-	-

기말금액	138,531,783	127,130,930

(3) 당분기와 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(2,640,343)	(1,841,956)

당기변동	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	(2,640,343)	(1,841,956)

22. 매출 구분

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	28,351,604	28,168,872

- 상품매출	2,452,441	2,144,435

- 기타매출	-	-

소계	30,804,045	30,313,307

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	30,804,045	30,313,307

- 기간에 걸쳐 이행	-	-

소계	30,804,045	30,313,307

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	-	-

- 기타	-	-

소계	-	-

합계	30,804,045	30,313,307

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,023,003	502,784

퇴직급여	20,979	17,947

복리후생비	112,502	107,101

여비교통비	20,861	20,840

접대비	28,972	31,278

통신비	9,564	10,164

세금과공과금	26,833	27,574

감가상각비	38,140	38,493

수선비	-	18

보험료	3,099	3,179

차량유지비	16,415	17,493

경상연구개발비	558,336	372,041

운반비	484,186	515,993

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	947	772

포장비	321,983	430,793

사무용품비	5,333	19,221

소모품비	1,284	5,431

지급수수료	249,191	198,991

대손상각비	498,283	86,163

무형고정자산상각	-	9,267

합 계	3,419,911	2,415,543

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(210,758)	(430,774)

원재료 및 소모품 사용	19,113,574	19,618,975

상품의 매입	1,671,885	1,786,701

종업원급여	4,396,351	3,532,278

운반비	484,186	515,993

지급수수료	467,055	398,647

감가상각비, 무형자산상각비및 손상차손	456,523	536,708

외주가공비	274,708	316,808

기타비용	2,443,736	1,922,467

총 영업비용	29,097,260	28,197,803

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입수수료	631,034	382,765

로열티수익	558,166	518,060

배당금수익	96,000	64,000

대손충당금환입	346,470	-

잡이익	196,811	190,319

국고보조금수익	91,780	1,238

합 계	1,920,261	1,156,382

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의 대손상각비	-	163,807

기부금	900	900

유형자산처분손실	-	1

잡손실	3,924	39,296

합 계	4,824	204,004

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	407,345	682,793

외환차익	153,505	334,026

외화환산이익	1,090,745	2,388,311

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	113,809	33,862

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	22,421

금융보증채무환입	63,680	51,561

합 계	1,829,084	3,512,974

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	177,775	324,894

외환차손	155,175	10,457

외화환산손실	80,280	372,559

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	168,666	444,833

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	59,847

합 계	581,896	1,212,590

27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당분기순이익(A)	3,846,834,121	4,348,295,976

가중평균유통보통주식수((B) (*)	14,585,633	15,025,815

기본주당순이익(A/B)	264	289

(*) 당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 14,585,633주 및 15,025,815주입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 경상개발비 지출액당분기와 전분기 중 경상개발비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	558,336	372,041

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	내용

서울보증보험	190,168	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

무역금융	KEB 하나은행	15,000,000	8,862,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000	-

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000	-

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	3,000,000	3,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000	-

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000	413,989

운영자금	KDB 산업은행	4,000,000	-

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

회사는 특수관계자에 대하여 USD 60,800천달러, VND 42,000,000천동, KRW 4,800,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 30에 기재하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

종속기업	Dong-A Hwasung Technology

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.

D. A. RUS

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.

Dong-A POLAND sp.zo.o.

TOUA KASEI LTD

DONG-A HWA SUNG VINA

DONG-A USA., INC.

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.

동아퓨얼셀(주)

기 타(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창라바

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 매출

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	1,446,031	-	-	397,768	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	2,061,013	-	-	24,215	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-	43,392	-	-	-

D. A. RUS	-	-	58,217	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,911,295	-	-	36,025	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	504,782	-	-	27,799	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,958,402	-	-	62,651	409,589	1,897,589

DONG-A USA., INC.	231,484	-	36,594	-	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-	70,979	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창라바	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	11,090	-	-	-

합 계	8,113,007	-	220,272	548,458	409,589	1,897,589

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	전 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 매출

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	1,625,053	-	-	349,373	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	1,249,333	-	-	29,830	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-	40,292	-	-	-

D. A. RUS	-	-	46,337	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,726,635	-	-	44,794	67,314	457,314

Dong-A POLAND sp.zo.o.	599,482	-	-	22,644	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,578,724	-	-	61,067	186,114	1,224,881

DONG-A USA., INC.	70,146	-	33,980	-	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-	40,577	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창라바	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	-	-	-	-

합 계	6,849,373	-	161,186	507,708	253,428	1,682,195

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매입등

당 분 기	전 분 기

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	-	27,989

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	66,090	44,807

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	1,410

D. A. RUS	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	-	-

DONG-A USA., INC.	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-

기타	삼성화학(주)	629,630	415,582

(주)명성정밀	330,550	389,445

(주)유창라바	226,963	930,751

(주)나라교역	694,861	724,210

합 계	1,948,094	2,534,194

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	1,212,380	-	1,296,708	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	8,986,296	-	3,551,639	65,996	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	24,575	5,866,000	490,452	-	-

D. A. RUS	6,695,633	5,132,750	442,274	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	3,604,266	-	410,889	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,366,400	-	1,251,303	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	4,948,965	-	2,600,202	-	-

DONG-A USA., INC.	78,167	3,226,300	4,454,194	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	5,650,000	326,432	-	-

기타	삼성화학(주)	73,600	-	-	64,771	-

(주)명성정밀	-	-	1,286,310	462,220	350,460

(주)유창라바	-	-	-	41,242	-

(주)나라교역	-	500,000	38,620	-	-

합 계	27,990,282	20,375,050	16,149,023	634,229	350,460

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말 현재 20,352,174천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	957,999	-	852,037	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	7,930,057	-	3,364,114	53,061	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	24,634	5,880,000	448,126	-	-

D. A. RUS	6,115,342	5,145,000	374,712	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	3,514,441	-	464,416	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,425,961	-	1,214,119	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	2,980,131	-	558,718	-	-

DONG-A USA., INC.	-	3,234,000	5,670,785	9,231	-

동아퓨얼셀(주)	-	5,350,000	274,972	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	64,728	-

(주)명성정밀	-	-	987,440	672,485	457,057

(주)유창라바	-	-	-	42,579	-

(주)나라교역	-	1,500,000	55,405	-	-

합 계	23,948,565	21,109,000	14,264,844	842,084	457,057

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 20,141,567천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 및 대여금에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	25,091	-	18,101	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	2,683,984	-	2,307,058	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	143,058	2,300,000	123,399	2,300,000

D. A. RUS	5,526,342	-	5,208,237	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,248,774	-	1,314,818	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	572,350	-	547,026	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	266,547	-	146,490	-

DONG-A USA., INC.	3,604,489	803,867	4,209,930	803,867

동아퓨얼셀(주)	77,672	3,100,000	62,641	3,100,000

합 계	14,148,307	6,203,867	13,937,700	6,203,867

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,880,000	-	-	(14,000)	5,866,000

DONG-A USA., INC.	3,234,000	-	-	(7,700)	3,226,300

D. A. RUS	5,145,000	-	-	(12,250)	5,132,750

동아퓨얼셀(주)	5,350,000	300,000	-	-	5,650,000

기타	나라교역	1,500,000	-	(1,000,000)	-	500,000

합 계	21,109,000	300,000	(1,000,000)	(33,950)	20,375,050

(전기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,157,600	-	-	722,400	5,880,000

DONG-A USA., INC.	2,836,680	-	-	397,320	3,234,000

D. A. RUS	3,868,200	673,700	-	603,100	5,145,000

동아퓨얼셀(주)	3,600,000	1,750,000	-	-	5,350,000

기타	나라교역	-	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	15,462,480	3,923,700	-	1,722,820	21,109,000

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업	Dong-A Automotive Pvt.ltd,	USD 2,400,000	3,519,600	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 4,800,000	7,039,200	USD 4,000,000	CITI BANK 첸나이

D. A. RUS.	USD 4,000,000	5,866,000	USD 4,000,000	수출입은행 부산

USD 3,600,000	5,279,400	USD 3,000,000	외환은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 7,200,000	10,558,800	USD 6,000,000	CITI BANK

USD 7,000,000	10,265,500	USD 7,000,000	수출입은행 부산

USD 2,400,000	3,519,600	USD 1,000,000	하나은행 멕시코

DONG-A VINA	USD 9,600,000	14,078,400	USD 8,000,000	CITI BANK

VND 42,000,000,000	2,406,600	VND 35,000,000,000	신한은행 하이퐁

DONG-A USA., INC.	USD 8,400,000	12,318,600	USD 7,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	USD 6,000,000	8,799,000	USD 5,000,000	KEB하나 바레인

USD 5,400,000	7,919,100	USD 4,500,000	CITI BANK

기타	(주)나라교역	1,200,000	1,200,000	499,980	하나은행 김해

삼성화학(주)	2,400,000	2,400,000	2,000,000	하나은행 김해

1,200,000	1,200,000	1,000,000	하나은행 김해

(9) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	221,500	194,500

퇴직급여	(1,052)	(2,660)

합 계	220,448	191,840

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	3,846,834	4,348,296

수익비용의 조정

- 감가상각비	456,523	527,441

- 무형자산상각비	-	9,267

- 퇴직급여	122,012	99,978

- 지급수수료	-	-

- 대손상각비	498,283	86,163

- 기타의대손상각비	-	163,807

- 대손충당금환입	(346,470)	-

- 금융보증비용	(63,680)	(51,561)

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	168,666	444,833

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(113,809)	(33,863)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	59,847

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(22,421)

- 금융수익	(407,345)	(682,793)

- 금융비용	177,775	324,894

- 외환차이	(1,010,465)	(2,015,752)

- 유형자산처분손실	-	1

- 유형자산처분이익	-	-

- 배당금수익	(96,000)	(64,000)

- 종속기업투자주식손상환입	-	-

- 종속기업투자주식손상차손	-	-

- 로열티수익	(558,166)	(507,708)

- 재고자산평가손실	341,744	157,362

- 재고자산평가환입	(276,441)	(262,066)

- 법인세비용	1,022,576	1,019,971

수익비용의 조정 소계	(84,797)	(746,600)

운전자본의 변동

- 재고자산	(640,704)	41,881

- 매출채권 및 기타채권	(5,279,656)	(3,463,015)

- 매입채무 및 기타채무	(599,834)	1,312,361

- 퇴직급여채무	(973,121)	344,531

- 기타의 영업활동 흐름	(799,677)	(1,075,848)

운전자본의 변동 소계	(8,292,992)	(2,840,090)

영업으로부터 창출된 현금	(4,530,955)	761,606

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	20,000	880,200

장기대여금의 유동성 대체	300,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	166,667

유동성장기부채의 매출채권 상계	166,667	166,667

(3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	11,350,000	8,862,000	(17,500)	-	-	20,194,500

유동성장기부채	277,778	-	-	-	(166,667)	111,111

장기차입금	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	11,627,778	9,862,000	(17,500)	-	(166,667)	21,305,611

(*1) 매출채권상계금액을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	28,271,000	(17,824,000)	903,000	-	-	11,350,000

유동성장기부채	666,667	-	-	277,777	(666,666)	277,778

장기차입금	277,777	-	-	(277,777)	-	-

합 계	29,215,444	(17,824,000)	903,000	-	(666,666)	11,627,778

(*1) 매출채권상계금액을 포함하고 있습니다.

31. 사업부문별 내역

(1) 회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 회사의 부문 당기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	19,810,461	8,541,143	1,713,624	738,817	21,524,085	9,279,960

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	19,810,461	8,541,143	1,713,624	738,817	21,524,085	9,279,960

보고부문영업이익	1,097,654	473,246	94,948	40,936	1,192,603	514,182

기타수익	1,234,944	532,437	106,824	46,056	1,341,767	578,494

기타비용	3,102	1,338	268	116	3,371	1,453

금융수익	1,176,307	507,157	101,752	43,870	1,278,059	551,026

금융비용	374,224	161,344	32,371	13,956	406,595	175,301

법인세비용차감전순이익	3,131,578	1,350,158	270,885	116,790	3,402,463	1,466,948

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	19,602,705	8,566,167	1,492,311	652,124	21,095,016	9,218,291

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	19,602,705	8,566,167	1,492,311	652,124	21,095,016	9,218,291

보고부문영업이익	1,368,033	597,815	104,145	45,510	1,472,178	643,326

기타수익	747,798	326,779	56,928	24,877	804,726	351,656

기타비용	131,923	57,649	10,043	4,389	141,966	62,038

금융수익	2,271,735	992,723	172,942	75,574	2,444,677	1,068,297

금융비용	784,146	342,663	59,695	26,086	843,841	368,749

법인세비용차감전순이익	3,471,496	1,517,006	264,277	115,486	3,735,774	1,632,492

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당 분 기	전 기

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	135,095,985	28,399,468	124,831,180	20,459,358

가전부품 부문	58,245,699	12,244,234	55,815,045	9,147,875

합 계	193,341,684	40,643,702	180,646,225	29,607,233

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	20,491,415	21,416,686

일본	602,727	720,975

인도	2,104,844	1,249,333

중국	1,446,031	1,625,053

멕시코	1,911,295	1,726,635

기타	4,247,733	3,574,624

합 계	30,804,045	30,313,307

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

현대기아차 그룹	5,178,127	4,790,341

엘지전차	3,893,007	4,227,159