SY동아 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요동아화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 지배기업인 동아화성 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으 며, 경남 김해시 유하로 154-9번지 에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2000년 1월 10일자로 동아화성공업 주식회사에서 동아화성 주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 연결기업의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	지분율(%)	업종

Dong-A Hwasung Technology	중국	92.0	고무제품 제조 및 판매업 등

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	인도	100.0	고무,플라스틱제품 제조 및 판매업 등

D. A. RUS.,LLC	러시아	100.0	고무,플라스틱제품 제조 및 판매업 등

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	100.0	고무,플라스틱제품 제조 및 판매업 등

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	100.0	고무제품 제조 및 판매업 등

TOUA KASEI LTD	일본	100.0	고무제품 제조 및 판매업 등

Donga Hwasung VINA	베트남	100.0	고무,플라스틱제품 제조 및 판매업 등

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	24,521,294	18,839,576	5,681,718	26,560,051	711,187

Dong-A Hwasung Technology	40,121,988	10,281,757	29,840,230	36,022,717	120,975

D. A. RUS.,LLC	25,468,332	27,837,956	(2,369,624)	9,137,523	34,526

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	18,968,759	20,016,030	(1,047,271)	20,096,206	2,408,602

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,568,315	2,730,134	(161,820)	2,486,272	129,182

TOUA KASEI LTD	2,319,087	1,142,025	1,177,062	3,339,001	281,554

Donga Hwasung VINA	17,204,741	12,483,940	4,720,801	13,486,777	486,961

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

동아화성 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 지배기업의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 지배기업의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.지배기업은 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중에 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.(3) 중요한 회계정책

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 는, 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주석15)(A)	70,385,530	75,695,515

차감: 현금및현금성자산(B)	(11,838,349)	(10,983,273)

순부채(C = A + B)	58,547,181	64,712,242

부채총계(D)	101,630,896	113,951,674

자본총계(E)	99,565,266	92,924,792

총자본(F = C + E)	158,112,447	157,637,034

자본조달비율(C / F)	37.03%	41.05%

부채비율(D / E)	102.07%	122.63%

(2) 재무위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험,공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험- 외환위험

연결기업은 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말과 전기말 현 재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,502,298	12,786,493	3,305,748	13,585,169

EUR	40,223	23,717	128,660	107,587

JPY	1,329,218	1,020,420	754,323	1,036,810

CNY	1,044,659	-	1,439,889	-

계	6,916,398	13,830,630	5,628,620	14,729,566

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(828,420)	828,420	(1,027,942)	1,027,942

EUR	1,651	(1,651)	2,107	(2,107)

JPY	30,880	(30,880)	(28,249)	28,249

CNY	104,466	(104,466)	143,989	(143,989)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 70,386천원(전기: 75,696천원 ) 증가 및 70,386천 원(전기: 75,696천원 ) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	87,890,999	(1,086,376)	86,804,623	84,097,346	(1,501,158)	82,596,188

당기손익인식금융자산	-	-	-	561,741	-	561,741

매도가능금융자산	1,010,839	-	1,010,839	4,201,023	-	4,201,023

지급보증한도	17,460,090	-	17,460,090	18,358,950	-	18,358,950

합 계	106,361,928	(1,086,376)	105,275,552	107,219,060	(1,501,158)	105,717,902

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.연결기업은 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결기업은 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	3,286,372	-	-	-	3,286,372

매출채권 및 기타수취채권	70,172,492	-	-	-	70,172,492

기타유동금융자산	6,869	-	-	-	6,869

장기금융상품	-	1,020,000	-	-	1,020,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	92,032	-	395,378	487,410

기타비유동금융자산	-	1,001,870	-	2,100	1,003,970

금융자산합계	73,465,733	2,113,902	-	397,478	75,977,113

단기차입금	64,592,346	-	-	-	64,592,346

매입채무 및 기타지급채무	28,521,316	-	-	-	28,521,316

장기차입금	-	-	5,793,184	-	5,793,184

지급보증(*1)	15,633,690	1,826,400	-	-	17,460,090

금융부채합계	108,747,352	1,826,400	5,793,184	-	116,366,936

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치연결기업은 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

연결기업의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

기타유동금융자산	6,869	-	-	6,869	10,462	561,741	-	572,203

기타비유동금융자산	-	1,001,870	-	1,001,870	-	4,188,461	-	4,188,461

합 계	6,869	1,001,870	-	1,008,739	10,462	4,750,202	-	4,760,664

(*) 연결기업의 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말: 2,100천원, 전기말: 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결기업의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결기업은 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결기업은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 연결기업의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,838,349	-	-	11,838,349

단기금융상품	3,286,372	-	-	3,286,372

매출채권 및 기타수취채권	70,172,492	-	-	70,172,492

기타유동금융자산	-	-	6,869	6,869

장기금융상품	1,020,000	-	-	1,020,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	487,410	-	-	487,410

기타비유동금융자산	-	-	1,003,970	1,003,970

합 계	86,804,623	-	1,010,839	87,815,462

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,983,273	-	-	10,983,273

단기금융상품	3,895,220	-	-	3,895,220

매출채권 및 기타수취채권	66,354,914	-	-	66,354,914

기타유동금융자산	-	561,741	10,462	572,203

장기금융상품	570,000	-	-	570,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	792,781	-	-	792,781

기타비유동금융자산	-	-	4,190,561	4,190,561

합 계	82,596,188	561,741	4,201,023	87,358,952

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	28,521,316	28,521,316

단기차입금	-	64,592,346	64,592,346

장기차입금	-	5,793,184	5,793,184

합 계	-	98,906,846	98,906,846

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	34,521,508	34,521,508

단기차입금	-	69,592,655	69,592,655

장기차입금	-	6,102,859	6,102,859

합 계	-	110,217,022	110,217,022

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	(421,056)	101,235

기중 인식 이자수익	43,040	63,329

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손실	-	(50,928)

당기손익인식금융자산평가이익	-	386,448

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	298,395	697,901

은행예치금에 대한 외환차이	(78,441)	1,008,217

외화채권에 대한 외환차이	(2,395,419)	(2,761,846)

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(1,335,307)	(933,414)

차입금에 대한 외환차이	2,042,707	1,232,716

외화채무에 대한 외환차이	1,909,265	(934,143)

합 계	63,184	(1,190,485)

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	31,107	30,165

보통예금	11,807,242	10,953,108

합 계	11,838,349	10,983,273

(2) 당분기말과 전기말의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.52~6.8	2,139,672	3,895,220

CMA	1.2	1,146,700	-

합 계	3,286,372	3,895,220

(3) 당분기말과 전기말의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.5~1.95	1,020,000	570,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행 정기예금	600,000	600,000

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	63,239,219	(424,569)	62,814,650	62,036,627	(797,194)	61,239,433

기타수취채권	7,357,917	(75)	7,357,842	5,118,997	(3,515)	5,115,482

기타장기수취채권	1,149,142	(661,732)	487,410	1,454,512	(661,731)	792,781

합 계	71,746,278	(1,086,376)	70,659,902	68,610,136	(1,462,440)	67,147,696

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	7,186,168	-	4,290,598	-

미수수익	23,458	-	678,779	-

대여금	148,216	-	146,105	-

보증금	-	486,187	-	791,558

기타	-	1,223	-	1,223

합 계	7,357,842	487,410	5,115,482	792,781

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	65,889,655	64,431,082

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	2,083,915	2,033,255

6개월 ~ 1년 이하	2,398,725	298,891

1년 초과	606,979	1,039,484

소 계	5,089,619	3,371,630

손상채권	767,004	807,424

대손충당금	(1,086,376)	(1,462,440)

합 계	70,659,902	67,147,696

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	797,194	665,246	741,980	662,990

손상차손으로 인식된 금액	(361,880)	-	217,424	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	4,043	-	146,805

해외사업환산	(10,745)	(7,482)	(162,210)	(144,549)

기말잔액	424,569	661,807	797,194	665,246

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

유동성 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산	450,111	-	561,741

매도가능금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	6,869	10,462

소 계	461,276	6,869	572,203

비유동성 :

매도가능금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

세종공업 CB 발행	2,549,889	-	3,186,591

NH투자증권	1,000,000	1,001,870	1,001,870

소 계	3,551,989	1,003,970	4,190,561

합 계	4,013,265	1,010,839	4,762,764

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,462	10,277

취득	-	-

평가이익	(3,593)	185

처분	-	-

기말금액	6,869	10,462

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,190,561	2,598,981

취득	-	1,000,000

이자수익	43,039	84,941

평가손익	(300,832)	506,639

처분	(2,928,798)	-

기말금액	1,003,970	4,190,561

당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	447,363	-	447,363	470,367	-	470,367

제품	3,503,877	-	3,503,877	3,539,882	(91,926)	3,447,956

재공품	1,538,636	-	1,538,636	1,221,735	-	1,221,735

원부재료	10,919,172	-	10,919,172	11,662,713	-	11,662,713

기타의 재고자산	3,967,895	-	3,967,895	3,612,689	-	3,612,689

합 계	20,376,943	-	20,376,943	20,507,386	(91,926)	20,415,460

10. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당분기말 지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

VENERGATE	대한민국	연료전지 고무부품	31%	35,000	35,000	5,000

합 계	35,000	35,000	5,000

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말가액

VENERGATE	5,000	30,000	-	-	-	35,000

합 계	5,000	30,000	-	-	-	35,000

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말가액

삼성화학(주)	425,983	-	(425,983)	-	-	-

VENERGATE	5,000	-	-	-	-	5,000

합 계	430,983	-	(425,983)	-	-	5,000

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	해외사업 환차	기말가액

토지	17,632,113	-	-	-	-	31,510	17,663,623

건물	25,838,275	665,238	33,417	(21,414)	(973,873)	(263,235)	25,278,408

구축물	569,313	33,928	48,185	-	(32,117)	46,037	665,346

기계장치(*)	30,233,576	3,080,274	851,030	(645,695)	(4,142,272)	697,575	30,074,488

차량운반구	779,911	20,901	13,678	(4,487)	(174,817)	(17,714)	617,472

공구과기구	56,309	-	8,182	-	(10,312)	(619)	53,560

금형(*)	3,362,730	1,358,093	-	(565,303)	(1,258,900)	(5,308)	2,891,312

비품	2,076,646	269,093	11,695	(4,130)	(530,232)	(24,770)	1,798,302

건설중인자산	583,729	2,308,056	(966,187)	-	-	43,225	1,968,823

계	81,132,602	7,735,583	-	(1,241,029)	(7,122,523)	506,701	81,011,334

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	해외사업 환차	기말가액

토지	14,791,288	89,083	2,556,580	-	-	195,162	17,632,113

건물	14,752,123	3,823,089	7,953,673	(229,293)	(1,071,479)	610,162	25,838,275

구축물	684,208	11,364	-	-	(39,632)	(86,627)	569,313

기계장치(*)	17,851,514	16,655,591	2,429,317	(2,414,298)	(4,660,664)	372,116	30,233,576

차량운반구	394,598	546,469	45,184	(53,298)	(173,777)	20,735	779,911

공구과기구	11,305	9,400	36,757	(1,832)	(5,697)	6,376	56,309

금형(*)	3,524,002	2,090,824	-	(543,939)	(1,683,203)	(24,954)	3,362,730

비품	479,827	2,072,996	2,869	(2,789)	(519,086)	42,829	2,076,646

건설중인자산	4,550,063	8,896,593	(13,024,380)	(164,059)	-	325,512	583,729

계	57,038,928	34,195,409	-	(3,409,508)	(8,153,538)	1,461,311	81,132,602

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가(*)	장부가액	공시지가(*)

김해본사	김해시 장유면	17,299	8,324,865	8,084,863	8,324,865	7,540,395

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,779,582	3,146,470	1,735,294

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,269,328	2,524,416	2,074,363

합 계	35,437	13,995,751	12,133,773	13,995,751	11,350,052

(*)보유토지의 공시지가 등에는 Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd 의 토지 25,880천원, D. A. RUS.,LLC 의 토지 2,471,040천원, Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V. 의 토지 804,298천원, TOUA KASEI의 토지 366,654천원이 포함되지 않은 금액입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주) 外 부보금액 70,965,660천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	13,995,751	24,000,000	KEB 하나은행

건 물	6,187,563

기 계 장 치	9,382,567

합 계	29,565,881	24,000,000

(5) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,614,442	5,645,637

판매비와 관리비	508,081	252,311

합 계	7,122,523	5,897,948

(6) 당분기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

당기수령액	487,934	31,833

자산취득액	-	-

비용보전액	(487,934)	(31,833)

기말잔액	-	-

(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

기계장치	214,358	-	(50,421)	163,937

금 형	1,919	-	(1,906)	13

합 계	216,277	-	(52,327)	163,950

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 장부금액	168,281	79,994	109,713	181,788	2,522,336	1,171,241	2,800,330	1,433,023

증 가	-	88,287	121,054	1,624	-	1,419,480	121,054	1,509,391

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

감 소(상각)	-	-	(60,753)	(72,733)	(43,452)	(47,838)	(104,205)	(120,571)

해외사업 환차	-	-	(147)	(966)	(57,946)	(20,547)	(58,093)	(21,513)

기말 장부가액	168,281	168,281	169,867	109,713	2,420,938	2,522,336	2,759,086	2,800,330

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,433,011	-	8,651,564	-

선급비용	732,903	254,692	461,647	139,697

선급부가세	3,337,444	-	4,960,455	-

기타	133,365	901,984	112,398	725,188

합 계	7,636,723	1,156,676	14,186,064	864,885

14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,115,235	30,136,744

기타지급채무	4,406,081	4,384,764

합 계	28,521,316	34,521,508

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,303,050	-	3,010,272	-

미지급비용	700,590	-	798,126	-

금융보증채무	402,441	-	576,366	-

합 계	4,406,081	-	4,384,764	-

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.0340%~2.0440%	13,950,000	15,600,000

무역금융	신한은행	2.0299~2.0688%	4,000,000	5,000,000

외화대출	씨티은행	Libor1m+1.1%~1.15%	6,880,200	7,251,000

수출금융	수출입은행	Libor3m+1.2%~1.35%	6,753,920	7,079,310

무역금융	KDB 산업은행	2.03%	4,000,000	4,000,000

무역금융	신한은행	1.40%	2,308,548	2,427,193

운영자금	HDFC Bank	5.70%	-	626

운영자금	HDFC Bank	5.70%	-	557

운영자금	HDFC Bank	5.26%	3,621	14,062

운영자금	씨티은행	Libor 12m+3%	926,909	366,172

운영자금	KEB 하나은행	Libor 3m+1.14%	3,446,585	3,637,594

운영자금	수출입은행	Libor 3m+1.25%	3,446,585	3,637,594

운영자금	수출입은행	Libo 3mr+1.32%	5,169,879	5,456,391

운영자금	BANAMEX	Libor 3m+1.565%	3,447,046	3,614,754

운영자금	수출입은행	Libor 3m+1.33%	2,298,031	2,409,836

운영자금	수출입은행	Libor 6m+1.31%	1,703,912	1,802,857

운영자금	KEB 하나은행	Libor 3m + 1.51%	510,210	518,405

운영자금	KDB 산업은행	Libor 3m + 1.69%	2,298,760	4,065,782

운영자금	수출입은행	Libor 3m + 1.31%	3,448,140	2,710,522

합 계	64,592,346	69,592,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KEB 하나은행	Libor 6m + 2%	5,793,184	6,102,860

합 계	5,793,184	6,102,860

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	6,940,511	6,385,136

사외적립자산의 공정가치	(5,113,570)	(5,084,906)

재무상태표상 부채	1,826,941	1,300,230

(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	971,122	912,972

이자비용	91,157	76,883

사외적립자산의 이자수익	(91,540)	(66,441)

합 계	970,739	923,414

(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	881,771	829,523

판매비와 관리비	88,968	93,891

합 계	970,739	923,414

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,362,040천원(전기말 : 1,362,040천원)입니다.

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,390,601	6,075,434

당기근무원가	971,122	1,318,390

이자원가	(383)	102,511

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(10,586)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	(540,710)

퇴직급여지급액	(434,204)	(524,185)

해외사업 환차	18,840	(30,253)

기말금액	6,945,976	6,390,601

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,084,906	3,747,581

사외적립자산의 이자수익	39,436	88,588

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(39,886)

사용자의 기여금	300,000	1,600,000

퇴직급여지급액	(310,772)	(311,377)

기말금액	5,113,570	5,084,906

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	4,346,074	84.99%	4,326,686	85.09%

ELB	767,496	15.01%	758,220	14.91%

합 계	5,113,570	100%	5,084,906	100%

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	138,952	-	246,251	-

선수금	228,460	-	245,625	-

부가세예수금	213,081	-	-	-

합 계	580,493	-	491,876	-

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 연결기업은 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당분기말 현재 연결기업은 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감후잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,980,032)	(1,980,032)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,029,791	1,875,905

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	66,049,590	58,500,990

계	77,886,370	70,183,884

(*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	70,183,884	55,745,817

순이익	9,241,348	14,987,167

연차배당금의 지급	(1,538,862)	(948,000)

보험수리적손익	-	398,900

기말금액	77,886,370	70,183,884

( 6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	5,406,101	6,044,460

매도가능금융자산평가손익	(2,377)	418,679

계	5,403,724	6,463,139

(7) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	418,679	23,356

매도가능금융자산의 평가손익	(487,545)	506,824

매도가능금융자산의 평가손익 관련 법인세효과	66,489	(111,501)

기말금액	(2,377)	418,679

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,437,259	4,123,985	955,853	2,942,450

퇴직급여	29,656	88,968	31,298	93,892

복리후생비	324,205	1,002,171	407,039	1,027,922

여비교통비	194,783	489,965	114,668	418,537

통신비	47,068	156,844	52,044	157,752

접대비	77,013	201,433	70,072	182,253

소모품비	44,444	93,726	335,156	364,898

세금과공과	241,519	703,196	255,738	669,717

차량유지비	44,300	125,188	47,319	125,921

도서인쇄비	17,180	51,618	20,220	50,390

사무용품비	40,212	106,787	29,965	108,069

지급수수료	268,773	790,496	209,902	695,929

운반비	1,216,177	3,594,050	982,572	3,119,062

포장비	620,493	1,694,083	445,572	1,216,430

보험료	30,057	73,656	29,928	65,559

임차료	-	-	47	4,177

교육훈련비	601	3,008	1,748	3,252

감가상각비	159,794	508,081	124,611	252,311

무형자산상각비	48,309	93,072	30,366	82,769

수선비	33,281	83,776	24,227	261,782

대손상각비	(20,777)	(361,880)	(91,825)	68,375

잡비	172,177	401,872	133,756	286,282

합 계	5,026,524	14,024,095	4,210,276	12,197,729

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	476,215	(317,704)	(838,939)	(455,709)

원재료 및 소모품 사용	30,924,802	86,156,673	22,415,438	70,240,462

상품의 매입	11,331,062	36,293,377	11,905,915	36,449,481

종업원급여	6,270,082	17,392,158	5,333,662	15,482,449

운반비	1,282,096	3,945,253	1,072,171	3,397,845

지급수수료	373,131	1,176,494	357,515	1,090,879

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	2,478,780	7,226,728	1,996,885	5,980,716

외주가공비	1,146,910	3,255,576	1,463,033	3,896,517

기타비용	9,391,475	21,819,728	10,563,941	23,330,324

총 영업비용	63,674,553	176,948,283	54,269,621	159,412,964

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	-	-	(714)	42,629

수입수수료	637,543	1,216,952	(367,555)	685,515

유형자산처분이익	168,532	260,005	37,588	1,203,014

로열티수익	10,179	37,384	3,337	3,337

배당금수익	-	-	(316)	-

기타의 대손충당금환입	3,310	4,042	(1,728)	146,191

관계기업투자자산처분이익	-	-	40,817

잡이익	237,324	552,678	318,876	903,001

합 계	1,056,888	2,071,061	(10,512)	3,024,504

기타비용 :

기부금	6,687	20,891	4,054	7,060

유형자산처분손실	91	14,102	5,353	462,099

기타의 대손상각비	-	715	-	-

잡손실	(452,252)	459,035	(411,569)	272,945

합 계	(445,474)	494,743	(402,162)	742,104

22. 금융수익 및 금융비 용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	78,795	341,434	109,736	697,901

외환차익	229,119	751,741	189,313	1,004,992

외화환산이익	(18,212)	4,793,988	1,762,494	4,744,058

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	386,448	386,448

금융보증채무환입	45,813	173,925	-	-

합 계	335,515	6,061,088	2,447,991	6,833,399

금융비용 :

이자비용	434,862	1,335,307	286,882	933,414

외환차손	603,456	2,242,730	955,694	1,527,245

외화환산손실	(459,200)	3,000,348	3,522,463	5,794,554

금융보증비용	-	-	(56,360)	(27,242)

매도가능증권처분손실	307,420	307,420	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(469,158)	-	-	50,928

합 계	417,380	6,885,805	4,708,679	8,278,899

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	당기누적	3개월	당기누적

보통주 분기순이익 (A)	4,165,223,771	9,241,347,858	36,635,917	6,823,950,382

가중평균유통보통주식수 (B)	15,388,620	15,388,620	15,800,000	15,800,000

기본주당순이익 (A/B)	271	601	2	432

당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 15,388,620주 및 15,800,000주입니다.

(2) 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 경상개발비 지출액 연결회사는 당분기와 전분기의 경상개발비 각각 1,409,240천원과 1,174,687천원을 제조원가로 계상하였습니다.

25. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	185,926	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 연결기업은 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	은 행 명	약정금액

어음할인	KEB 하나은행	2,500,000

무역금융	KEB 하나은행	20,000,000

무역금융	신한은행	5,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	8,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 1,000,000

외화대출	수출입은행	JPY 100,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 6,000,000

외화대출	수협은행	JPY 110,000,000

외화대출	수출입은행	USD 1,500,000

외화대출	수출입은행	USD 7,500,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 3,000,000

Buyers Credit	신한은행	USD 2,400,000

외화대출	KEB하나은행	USD 6,000,000

외화대출	씨티은행	USD 1,200,000

외화대출	BANAMEX	USD 3,000,000

외화대출	수출입은행	USD 2,000,000

외화대출	KDB 산업은행	USD 3,000,000

외화대출	수출입은행	USD 2,000,000

외화대출	KEB하나은행	JPY 60,000,000

연결회사는 관계사에 대하여 USD 2,700천 달러, KRW 14,364,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 26. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

26 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

지배기업	동아화성(주)	주주

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	92%

Dong- A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI	100%

Donga Hwasung VINA	100%

관계기업	VENERGATE	31%

기타특수관계자(*1)	삼성화학(주)	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결실체가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	삼성화학	2,857,522	2,547,675	2,993,799	2,923,820

명성정밀	-	216,073	1,931,290	2,683,174

유창라바	2,673,744	2,334,268	3,896,783	3,320,367

나라교역	14,700	12,680	3,318,166	3,689,151

합 계	5,545,966	5,110,696	12,140,038	12,616,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	삼성화학	-	-	49,921	57,639

명성정밀	-	-	849,860	427,955

유창라바	737	-	99,005	175,673

나라교역	-	-	383,178	635,849

합 계	737	-	1,381,964	1,297,116

(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	특수관계자	지급보증 금액	관련차입금 금액	원화환산액	차입은행

기타특수관계자	명성정밀	9,537,600	7,948,000	9,537,600	신한은행

삼성화학	3,000,000	2,500,000	3,000,000	KEB하나은행

1,826,400	5,320,000	1,826,400	KEB하나은행

명성인디아	USD 2,700,000	USD 2,700,000	3,096,090	신한은행 싱가폴

(5) 연결기업은 당분기말 현재 연결기업의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	943,968	632,131

퇴직급여	22,027	21,994

합 계	965,995	654,125

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	9,251,026	6,929,455

조 정

- 감가상각비	7,122,525	5,897,948

- 무형자산상각비	104,238	82,769

- 퇴직급여	970,605	923,415

- 대손상각비	(361,880)	68,375

- 기타의대손상각비	714	-

- 금융수익	(5,217,898)	(5,828,407)

- 금융비용	4,643,075	6,751,653

- 유형자산처분이익	(260,005)	(1,203,014)

- 유형자산처분손실	14,102	462,099

- 법인세비용	1,390,096	2,831,062

- 매출채권 및 기타수취채권의 증가	(1,597,564)	1,254,371

- 재고자산의 증가	(145,927)	989,030

- 매입채무 및 기타지급채무의 증가	(5,747,992)	(489,181)

- 퇴직급여채무의 감소	(404,458)	(194,963)

- 기타의영업활동흐름	5,851,276	26,502,853

영업으로부터 창출된 현금	15,611,933	44,977,465

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 계정대체	-	2,799,949

임의적립금의 이입	-	400,000

이익잉여금 처분	153,886	94,800

28. 사업부문별 내역

(1) 당분기의 부문분기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	100,892,414	85,945,389	186,837,803

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	100,892,414	85,945,389	186,837,803

보고부문영업이익	5,340,341	4,549,179	9,889,520

기타수익	1,118,373	952,688	2,071,061

기타비용	267,161	227,582	494,743

금융수익	3,272,988	2,788,100	6,061,088

금융비용	3,718,335	3,167,470	6,885,805

법인세비용차감전순이익	5,746,206	4,894,915	10,641,121

(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	108,645,927	92,550,235	201,196,162

보고부문부채	54,880,684	46,750,212	101,630,896

(3) 당분기 중 연결기업의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대한민국	중국	인도	러시아	멕시코	기타	합계

69,562,701	34,938,634	26,502,853	9,137,523	15,966,443	30,729,649	186,837,803

(4) 당분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 46,614백만원입니다