SY동아 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제43기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제42기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
동아화성 주식회사

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며 , 경남 김해시 유하로 154-9번지 에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대 주주는 40.65% 의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(주석15)(A)	34,740,030	34,441,221

차감: 현금및현금성자산(B)	(2,079,390)	(3,646,720)

순부채(C = A + B)	32,660,640	30,794,501

부채총계(D)	51,843,875	53,476,983

자본총계(E)	78,968,892	73,567,830

총자본(F = C + E)	111,629,532	104,362,331

자본조달비율(C / F)	29.26%	29.51%

부채비율(D / E)	65.65%	72.69%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험- 외환위험

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	35,974,735	15,968,797	33,101,801	14,741,927

EUR	226,105	46,623	224,881	20,760

JPY	1,288,840	1,083,680	950,630	2,077,380

CNY	5,003,690	33,524	6,929,253	94,295

계	42,493,370	17,132,624	41,206,565	16,934,362

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,000,594	(2,000,594)	1,835,987	(1,835,987)

EUR	17,948	(17,948)	20,412	(20,412)

JPY	20,516	(20,516)	(112,675)	112,675

CNY	497,017	(497,017)	683,496	(683,496)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 34,740천원 (전기: 33,699천원) 증가 및 34,740천원(전기: 33,699천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	65,826,723	(7,931,334)	57,895,389	67,543,740	(8,077,378)	59,466,362

매도가능금융자산	3,360,753	-	3,360,753	2,609,258	-	2,609,258

지급보증한도	51,470,790	-	51,470,790	58,850,000	-	58,850,000

합 계	120,658,266	(7,931,334)	112,726,932	129,002,998	(8,077,378)	120,925,620

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	1,460,000	-	-	-	1,460,000

매출채권 및 기타수취채권	53,782,007	-	-	-	53,782,007

기타금융자산	577,362	-	-	-	577,362

장기금융상품	-	420,000	-	-	420,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	55,904	-	98,088	153,992

기타비유동금융자산	-	2,781,291	-	2,100	2,783,391

금융자산합계	55,819,369	3,257,195	-	100,188	59,176,752

단기차입금	34,740,030	-	-	-	34,740,030

매입채무 및 기타지급채무	14,657,100	-	-	-	14,657,100

지급보증(*1)	41,124,220	10,346,570	-	-	51,470,790

금융부채합계	90,521,350	10,346,570	-	-	100,867,920

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

기타유동금융자산	10,449	566,913	-	577,362	10,277	231,393	-	241,670

기타비유동금융자산	-	2,781,291	-	2,781,291	-	2,596,881	-	2,596,881

합 계	10,449	3,348,204	-	3,358,653	10,277	2,828,274	-	2,838,551

(*) 회사의 기타비유동금융자산은 매도가능금융자산으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천 원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,079,390	-	-	2,079,390

단기금융상품	1,460,000	-	-	1,460,000

매출채권 및 기타수취채권	53,782,007	-	-	53,782,007

기타유동금융자산	-	566,913	10,449	577,362

장기금융상품	420,000	-	-	420,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	153,992	-	-	153,992

기타비유동금융자산	-	-	2,783,391	2,783,391

합 계	57,895,389	566,913	2,793,840	61,256,142

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,646,720	-	-	3,646,720

단기금융상품	1,630,000	-	-	1,630,000

매출채권 및 기타수취채권	53,479,154	-	-	53,479,154

기타유동금융자산	-	231,393	10,277	241,670

장기금융상품	590,000	-	-	590,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	120,488	-	-	120,488

기타비유동금융자산	-	-	2,598,981	2,598,981

합 계	59,466,362	231,393	2,609,258	62,307,013

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,657,100	14,657,100

유동성차입금	-	34,740,030	34,740,030

합 계	-	49,397,130	49,397,130

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	15,352,765	15,352,765

유동성차입금	-	34,441,221	34,441,221

합 계	-	49,793,986	49,793,986

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전분기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	101,235	(690)

기중 인식 이자수익	63,329

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손실	(50,928)	-

당기손익인식금융자산평가이익	386,448

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	144,499	91,060

은행예치금에 대한 외환차이	(193,961)	77,872

외화채권에 대한 외환차이	(2,879,546)	2,809,801

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(497,683)	(313,794)

차입금에 대한 외환차이	949,436	(801,826)

외화채무에 대한 외환차이	12,092	26,347

합 계	(1,965,079)	1,888,770

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	2,405	2,796

보통예금	2,076,985	3,643,924

합 계	2,079,390	3,646,720

(2) 당분기말과 전기말의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.66~2.6	1,460,000	1,630,000

(3) 당분기말과 전기말의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	1.6~2.8	420,000	590,000

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	54,878,039	(6,106,610)	48,771,429	54,243,828	(6,024,404)	48,219,424

기타수취채권	6,173,571	(1,162,993)	5,010,578	6,650,973	(1,391,243)	5,259,730

기타장기수취채권	815,723	(661,731)	153,992	782,219	(661,731)	120,488

합 계	61,867,333	(7,931,334)	53,935,999	61,677,020	(8,077,378)	53,599,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,504,013	-	3,373,324	-

미수수익	1,086,000	-	1,561,686	-

대여금	1,420,565	-	324,720	-

보증금	-	153,957	-	120,453

기타	-	35	-	35

합 계	5,010,578	153,992	5,259,730	120,488

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	30,624,160	32,280,595

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,440,478	4,031,106

6개월 ~ 1년 이하	15,109,667	14,180,107

1년 초과	8,765,114	9,180,111

소 계	29,315,259	27,391,324

손상채권	1,927,914	2,005,101

대손충당금	(7,931,334)	(8,077,378)

합 계	53,935,999	53,599,642

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,024,404	2,052,974	4,204,960	2,307,157

손상차손으로 인식된 금액	82,206	-	1,819,444	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	(228,250)	-	(254,183)

기말잔액	6,106,610	1,824,724	6,024,404	2,052,974

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

유동성 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산	450,111	566,913	231,393

매도가능금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	10,449	10,277

소 계	461,276	577,362	241,670

비유동성 :

매도가능금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

세종공업 CB	2,549,889	2,781,291	2,596,881

소 계	2,551,989	2,783,391	2,598,981

합 계	3,013,265	3,360,753	2,840,651

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,277	12,279

취득	-	-

평가손익	172	(2,002)

처분	-	-

기말금액	10,449	10,277

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,598,981	2,100

취득	-	2,549,889

이자수익	63,329	16,160

평가손익	121,081	30,832

처분	-	-

기말금액	2,783,391	2,598,981

당분기와 전기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	523,527	-	523,527	367,122	-	367,122

제품	1,024,169	-	1,024,169	1,117,533	-	1,117,533

재공품	901,154	-	901,154	571,120	-	571,120

원재료	2,071,966	-	2,071,966	2,507,734	-	2,507,734

부재료	570,113	-	570,113	621,474	-	621,474

기타의 재고자산	248,970	-	248,970	65,742	-	65,742

합 계	5,339,899	-	5,339,899	5,250,725	-	5,250,725

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

종속기업 :

Dong-A Automotive Pvt.Ltd	인도	자동차용 고무부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

동아화성과기유한공사	중국	가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS	러시아	가전용 고무부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	가전용 고무부품	100%	3,823,754	2,690,751	2,690,751

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	661,452	661,452	661,452

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

DONG-A HWA SUNG VINA	베트남	자동차용 고무부품	100%	4,590,200	4,590,200	-

계	40,733,761	29,552,539	24,962,339

관계기업 :

삼성화학(주)(*)	대한민국	가전용 고무부품	8%	57,212	-	1

VENERGATE	대한민국	자동차용 고무부품	20%	5,000	5,000	5,000

계	62,212	5,000	5,001

합 계	40,795,973	29,557,539	24,967,340

(*)회사는 당분기 중 보유중인 삼성화학(주) 주식 전량을 삼성화학(주)에 매각하였으며, 관련손익은 기타영업수익으로 계상 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초장부가액	24,967,340	18,761,493

취득	4,590,200	9,157,098

처분	(1)	-

손상차손	-	(2,951,251)

기말장부가액	29,557,539	24,967,340

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,906,668	31,610	-	-	-	13,938,278

건물	6,113,613	383,620	-	-	(313,125)	6,184,108

구축물	31,489	-	-	-	(4,652)	26,837

기계장치(*)	6,517,436	2,035,193	(50,147)	1,404,256	(1,041,106)	8,865,632

차량운반구	176,938	74,057	(1)	-	(61,448)	189,546

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,492,768	555,975	(150)	-	(854,816)	2,193,777

비품	188,995	182,156	-	-	(54,904)	316,247

건설중인자산	1,182,900	419,618	-	(1,404,256)	-	198,262

계	30,610,818	3,682,229	(50,298)	-	(2,330,051)	31,912,698

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,906,668	-	-	-	-	13,906,668

건물	5,729,469	62,670	-	721,403	(399,929)	6,113,613

구축물	37,692	-	-	-	(6,203)	31,489

기계장치(*)	2,310,551	1,954,438	(45)	3,192,740	(940,248)	6,517,436

차량운반구	181,841	43,887	(2)	15,200	(63,988)	176,938

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,129,632	1,463,821	-	-	(1,100,685)	2,492,768

비품	112,953	118,420	-	-	(42,378)	188,995

건설중인자산	2,096,843	3,015,400	-	(3,929,343)	-	1,182,900

계	26,505,660	6,658,636	(47)	-	(2,553,431)	30,610,818

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 장유면	17,257	8,235,782	7,534,263	8,235,782	7,274,762

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,735,294	3,146,470	1,726,629

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,074,363	2,524,416	1,941,451

합 계	35,395	13,906,668	11,343,920	13,906,668	10,942,842

(3) 당분기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 12,653,424천원 의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	13,938,278	24,000,000	KEB 하나은행

건 물	6,184,108

기 계 장 치	8,865,632

합 계	28,988,018	24,000,000

(5) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,237,119	1,790,183

판매비와 관리비	92,932	54,725

합 계	2,330,051	1,844,908

(6) 당분기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

당반기수령액	18,472	670,028

자산취득액	-	-

비용보전액	(18,472)	(670,028)

기말잔액	-	-

(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당기말

기계장치	281,585	-	(50,420)	231,165

금 형	35,628	-	(29,596)	6,032

합 계	317,213	-	(80,016)	237,197

12. 무형자산 당분 기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초장부금액	79,994	79,994	146,066	122,262	226,060	202,256

증 가	88,287	-	-	75,500	88,287	75,500

감 소	-	-	(45,283)	(51,696)	(45,283)	(51,696)

기말장부가액	168,281	79,994	100,783	146,066	269,064	226,060

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,386,961	-	2,890,556	-

선급비용	61,885	-	117,455	-

선급부가세	1,026,186	-	674,845	-

합 계	2,475,032	-	3,682,856	-

14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,261,098	12,572,284

기타지급채무	2,396,002	2,780,481

합 계	14,657,100	15,352,765

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,869,796	-	2,230,282	-

미지급비용	19,859	-	16,609	-

금융보증채무	506,347	-	533,590	-

합 계	2,396,002	-	2,780,481	-

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 단기차입금만 존재하며 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.173%~2.193%	15,610,000	13,750,000

무역금융	신한은행	2.073%~2.0829%	2,150,000	4,000,000

외화대출	씨티은행	Libor1m+1.0~1.1%	10,414,850	8,790,000

외화대출	수협은행	Libor3m+1.0%	-	1,069,211

수출금융	수출입은행	Libor3m+1.2%~1.35%	6,565,180	6,832,010

계	34,740,030	34,441,221

당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16 . 퇴직급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	6,295,650	5,768,242

사외적립자산의 공정가치	(3,525,395)	(3,747,581)

재무상태표상 부채	2,770,255	2,020,661

(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당반기근무원가	906,069	733,519

이자원가	76,884	63,371

사외적립자산의 이자수익	(66,441)	(70,099)

합 계	916,512	726,791

(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	822,620	620,800

판매비와 관리비	93,892	105,991

합 계	916,512	726,791

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,760,940 천원(전기말 : 1,760,940천원)입니다.(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,773,707	4,894,772

당기근무원가	906,069	978,026

이자원가	10,442	84,495

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	9,409

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	74,137

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	371,037

퇴직급여지급액	(389,103)	(638,169)

기말금액	6,301,115	5,773,707

(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원(전기말: 5,465천원)을 차감하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,747,581	3,294,139

사외적립자산의 기대수익	33,651	93,467

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(5,820)

사용자의 기여금	-	750,000

퇴직급여지급액	(255,837)	(384,205)

기말금액	3,525,395	3,747,581

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	2,869,696	81.40%	3,101,308	82.75%

ELS	655,699	18.60%	646,273	17.25%

합 계	3,525,395	100%	3,747,581	100%

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	139,972	-	184,186	-

선수금	188,772	-	15,211	-

합 계	328,744	-	199,397	-

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당분기말 현재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,875,905	1,781,105

임의적립금(*2)	712,052	1,112,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	51,294,059	45,689,033

계	62,976,953	57,677,127

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	57,677,127	51,783,522

분기순이익	6,247,826	7,508,023

연차배당금의 지급	(948,000)	(1,255,304)

보험수리적손익	-	(359,114)

기말금액	62,976,953	57,677,127

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	462,840	1,200,007	497,637	1,460,488

퇴직급여	31,297	93,892	35,330	105,991

복리후생비	100,095	305,329	85,889	228,954

여비교통비	21,625	105,819	34,765	97,220

접대비	32,021	76,615	32,813	81,540

통신비	12,003	35,591	11,999	37,423

세금과공과금	79,560	224,673	79,786	231,657

감가상각비	33,225	92,933	19,347	54,725

수선비	-	-	600	1,130

보험료	4,277	12,080	8,596	15,945

차량유지비	30,179	90,625	41,105	110,343

운반비	465,651	1,341,866	430,907	1,272,478

교육훈련비	518	2,022	292	1,674

도서인쇄비	564	2,053	684	2,832

포장비	299,319	804,766	264,299	857,244

사무용품비	14,388	61,970	19,206	48,594

소모품비	255	410	-	286

지급수수료	89,438	313,129	91,143	310,210

대손상각비	(820,475)	82,206	46,153	161,828

무형고정자산상각	15,094	45,283	13,065	38,204

합 계	871,874	4,891,269	1,713,616	5,118,766

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(874,967)	(393,074)	211,508	271,018

원재료 및 소모품 사용	11,112,212	33,337,440	10,776,829	33,463,950

상품의 매입	10,675,711	33,981,396	10,739,409	35,134,007

종업원급여	3,908,692	10,864,869	3,757,147	10,098,025

운반비	465,651	1,341,866	430,907	1,272,478

지급수수료	173,665	627,779	179,246	577,792

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	802,089	2,375,334	673,832	1,883,112

외주가공비	709,187	1,917,258	551,689	1,600,787

기타비용	1,238,462	6,426,094	2,078,973	6,309,328

총 영업비용	28,210,702	90,478,962	29,399,540	90,610,497

21. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	-	-	24,000	24,000

수입임대료	-	-	3,000	21,000

수입수수료	106,140	1,307,872	178,146	831,126

로열티수익	366,943	1,130,763	398,973	1,130,766

유형자산처분이익	5,961	74,447	3,412	32,204

기타의 대손충당금환입	72,588	228,250	-	-

관계기업투자자산처분이익	-	466,799	-	-

잡이익	121,654	341,359	285,731	517,970

합 계	673,286	3,549,490	893,262	2,557,066

기타비용 :

기타의대손상각비	-	-	74,678	101,091

기부금	900	1,200	-	-

잡손실	(3,645)	33,822	72,991	217,346

합 계	(2,745)	35,022	147,669	318,437

22. 금융수익 및 금융비 용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	36,004	144,499	39,898	91,059

외환차익	13,345	623,951	483,611	691,774

외화환산이익	949,656	1,080,408	1,768,605	2,629,112

당기손익금융자산평가이익	386,448	386,448	-	-

합 계	1,385,453	2,235,306	2,292,114	3,411,945

금융비용 :

이자비용	171,734	497,683	99,328	313,794

외환차손	854,107	1,215,830	36,595	397,062

외화환산손실	1,743,254	2,600,508	622,989	811,630

금융보증비용	(57,129)	(27,242)	1,899	7,325

당기손익금융자산평가손실	-	50,928	-	-

합 계	2,711,966	4,337,707	760,811	1,529,811

23. 외화자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	616,692.75	676,080	1,267,988.60	1,486,083

JPY	1,872,674.00	20,294	49,097,366.00	477,231

CNY	7,688,682.04	1,260,713	9,260,118.76	1,652,746

EUR	67,698.70	83,291	15,011.59	19,223

매출채권	USD	30,137,221.53	33,039,436	25,915,101.74	30,372,499

JPY	99,773,749.84	1,081,228	28,534,722.32	277,360

CNY	16,428,718.32	2,693,817	21,289,023.45	3,799,665

EUR	116,078.34	142,814	160,603.76	205,658

미수수익	USD	1,060,767.14	1,162,919	1,060,767.14	1,243,219

JPY	285,369.86	3,092	1,168,356.16	11,357

CNY	6,398,486.92	1,049,160	8,274,553.81	1,476,842

단기대여금	USD	1,000,000.00	1,096,300	-	-

JPY	17,000,000.00	184,226	19,000,000.00	184,682

합 계	42,493,370	41,206,565

부채	매입채무	USD	66,082.95	72,447	78,436.45	91,928

JPY	-	-	3,720,000.00	36,159

CNY	204,450.00	33,523	528,321.00	94,295

EUR	37,894.90	46,623	16,212.10	20,760

단기차입금	USD	14,500,000.00	15,896,350	12,500,000.00	14,650,000

JPY	100,000,000.00	1,083,680	210,000,000.00	2,041,221

합 계	17,132,623	16,934,363

기준환율(당분기말) : USD 1 = ￦ 1,096.30, JPY 1 = ￦ 10.8368, EUR 1 = ￦ 1,230.32, CNY 1 = ￦ 163.97

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	분기누적	3개월	분기누적

보통주 당기순이익 (A)	1,350,359,419	6,247,826,433	3,323,776,744	10,189,413,789

가중평균유통보통주식수 (B)	15,800,000	15,800,000	15,584,211	15,584,211

기본주당순이익 (A/B)	85	395	213	654

당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 15,800,000주 및 15,584,211 주입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

25. 경상개발비 지출액 회사의 당분기와 전분기의 경상개발비는 각 각 1,174,687 천원과 968,278 천원으로서 제조원가로 계상하고 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	230,735	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

차입종류	은 행 명	약정금액

어음할인	KEB 하나은행	2,500,000

무역금융	KEB 하나은행	20,000,000

무역금융	우리은행	4,000,000

무역금융	신한은행	5,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	1,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	8,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 1,000,000

무역금융	수출입은행	JPY 100,000,000

무역금융	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 9,500,000

회사는 관계사에 대하여 USD 33,300천달러, JPY 60,000천엔, KRW 14,964,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 28. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종 속 회 사	동아화성과기유한공사	92%

Dong-A Automotive Pvt.Ltd.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI LTD	100%

DONG-A HWA SUNG VINA	100%

관 계 기 업	VENERGATE	20%

기 타(*1)	(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

삼성화학(주)	-

MYUNG SUNG INDIA PRECISION PVT. LTD	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

종 속 기 업	동아화성과기유한공사	11,134,844	11,517,797	39,494	184,017

Dong-A Automotive Pvt.Ltd.	2,175,084	2,391,214	-	-

D. A. RUS	3,913,930	4,435,249	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	2,864,752	1,524,020	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	1,499,088	1,637,083	-	-

TOUA KASEI LTD	527,402	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,246,778	-	-	-

기 타	삼성화학	2,547,675	4,280,749	2,923,820	5,819,220

명성정밀	216,073	234,185	2,683,174	2,314,493

유창라바	2,334,268	2,048,211	3,320,367	2,784,107

나라교역	12,680	75,600	3,689,151	2,674,322

합 계	28,472,574	28,144,108	12,656,006	13,776,159

(3) 당분기말과 전기말 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종 속 기 업	동아화성과기유한공사	3,747,536	5,276,507	36,813	94,295

Dong-A Automotive Pvt.Ltd.	4,631,863	6,160,071	614	656

D. A. RUS	13,511,800	12,287,211	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	10,952,853	9,657,443	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,400,274	2,692,043	-	-

TOUA KASEI LTD	544,499	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,655,873	-	-

기 타	삼성화학	169,639	-	237,286

명성정밀	-	1,500,000	1,194,141	893,728

유창라바	-	-	79,281	193,434

나라교역	-	-	517,459	539,104

합 계	37,614,337	37,573,275	1,828,308	1,958,503

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 5,830,238천 원 및 4,518,249천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	관련차입금 금액	원화환산액	차입은행

종 속 기 업	동아화성과기유한공사	USD 2,500,000	USD 2,500,000	2,740,750	수출입은행 부산

Dong-A Automotive Pvt.ltd,	USD 2,400,000	USD 2,000,000	2,631,120	신한은행 싱가폴

USD 6,000,000	USD 5,000,000	6,577,800	KEB하나은행 바레인

USD 1,200,000	USD 1,000,000	1,315,560	씨티은행 첸나이

D. A. RUS.	USD 7,500,000	USD 7,500,000	8,222,250	수출입은행 부산

USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,288,900	KEB하나은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,288,900	BANAMEX

USD 2,000,000	USD 2,000,000	2,192,600	수출입은행 부산

DONG-A VINA	USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,288,900	산업은행 김해

TOUA KASEI	JPY 60,000,000	JPY 50,000,000	650,208	KEB하나은행 동경

기 타	명성정밀	10,137,600	8,448,000	10,137,600	신한은행 김해

삼성화학	3,000,000	2,500,000	3,000,000	KEB하나은행

1,826,400	5,500,000	1,826,400	KEB하나은행

명성인디아	USD 2,700,000	USD 2,700,000	2,960,010	신한은행 싱가폴

(5) 회사는 당분기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	432,600	411,000

퇴직급여	21,994	19,220

합 계	454,594	430,220

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,247,826	10,189,414

조 정

- 감가상각비	2,330,052	1,844,908

- 무형자산상각비	45,283	38,204

- 퇴직급여	916,512	726,791

- 대손상각비	82,207	161,828

- 기타의대손상각비환입	(228,250)	101,091

- 당기손익금융자산평가손실	50,928	-

- 당기손익금융자산평가이익	(386,448)	-

- 금융수익	(144,499)	(115,060)

- 금융비용	470,441	321,119

- 외환차이	1,520,100	(1,817,482)

- 유형자산 처분이익	(74,447)	(32,204)

- 관계기업투자자산처분이익	(466,799)	-

- 법인세비용	1,536,957	2,873,937

- 재고자산	(89,173)	(24,188)

- 매출채권 및 기타수취채권	(1,440,282)	(7,523,862)

- 매입채무 및 기타지급채무	(665,570)	(491,805)

- 퇴직급여채무	(133,267)	(368,715)

- 기타의 영업활동 흐름	1,803,970	(1,022,686)

영업으로부터 창출된 현금	11,375,541	4,861,290

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체	1,404,256	3,341,672

임의적립금 적립	400,000	400,000

장기금융상품의 유동성대체	810,000	1,090,000

30. 사업부문별 내역

(1) 당분기의 부문분기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	34,826,318	22,933,346	23,570,617	15,521,397	96,851,678

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	34,826,318	22,933,346	23,570,617	15,521,397	96,851,678

보고부문영업이익	2,291,527	1,508,985	1,550,916	1,021,287	6,372,715

기타수익	1,276,340	840,477	863,833	568,840	3,549,490

기타비용	12,593	8,293	8,523	5,612	35,021

금융수익	803,781	529,294	544,002	358,229	2,235,306

금융비용	1,559,770	1,027,118	1,055,660	695,159	4,337,707

법인세비용차감전순이익	2,799,285	1,843,345	1,894,568	1,247,585	7,784,783

(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	78,873,848	51,938,919	130,812,767

보고부문부채	31,259,380	20,584,495	51,843,875

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수 출	합 계

일 본	인 도	중 국	러시아	멕시코	기타

68,442,375	3,545,820	2,199,179	11,200,419	3,913,930	3,124,154	4,425,801	96,851,678

(4) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 20,253백만원입니다.