SY동아 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동아화성 주식회사(이하 "회사")는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 장유면 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

임경식외	6,720,631	42.54

기타주주	9,079,369	57.46

합 계	15,800,000	100.00

(*) 2022년 12월 31일 기준

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁은 국내 및 세계 경제에 대한 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인영향이 발생 할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 러시아와 우크라이나 간의 분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'‘개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	20,355,111	19,997,611

차감: 현금및현금성자산(B)	(10,801,402)	(16,547,135)

순부채(C = A + B)	9,553,709	3,450,476

부채총계(D)	33,846,983	32,629,493

자본총계(E)	140,773,427	130,807,986

총자본(F = C + E)	150,327,136	134,258,462

자본조달비율(C / F)	6.36%	2.57%

부채비율(D / E)	24.04%	24.94%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험- 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 루블화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	46,935,437	6,952,586	52,224,538	6,389,418

EUR	234,127	-	107,905	139,370

JPY	2,221,002	-	1,396,200	-

CNY	4,780,840	53,807	1,803,812	27,724

RUB	2,141,938	-	2,561,836	-

계	56,313,344	7,006,393	58,094,291	6,556,512

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY, RUB에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,998,285	(3,998,285)	4,583,512	(4,583,512)

EUR	23,413	(23,413)	(3,147)	3,147

JPY	222,100	(222,100)	139,620	(139,620)

CNY	472,703	(472,703)	177,609	(177,609)

RUB	214,194	(214,194)	256,184	(256,184)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 20,355천원(전기: 19,998천원) 증가 및 20,355천원(전기: 19,998천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	10,798,894	-	10,798,894	16,544,940	-	16,544,940

매출채권및기타유동채권	55,829,232	(13,829,601)	41,999,631	50,834,855	(13,785,899)	37,048,956

장기매출채권및기타비유동채권	10,778,763	(615,590)	10,163,173	8,670,346	(615,590)	8,054,756

지급보증한도	86,285,976	-	86,285,976	84,370,560	-	84,370,560

합 계	163,692,865	(14,445,191)	149,247,674	160,420,701	(14,401,489)	146,019,212

(*) 현금및현금성자산은 현금시제가 반영되지 않은 금액입니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매출채권 및 기타유동채권	41,999,631	-	-	-	41,999,631

단기당기손익-공정가치측정금융자산	13,436,415	-	-	-	13,436,415

장기매출채권및기타비유동채권	-	171,066	9,969,159	22,948	10,163,173

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,743,166	-	2,100	10,745,266

금융자산합계	55,436,046	10,914,232	9,969,159	25,048	76,344,485

매입채무 및 기타지급채무	11,971,928	243,090	-	-	12,215,018

단기차입금(*1)	19,296,485	-	-	-	19,296,485

유동성 장기부채	666,667	-	-	-	666,667

장기차입금	-	444,444	-	-	444,444

지급보증(*2)	77,017,176	-	9,268,800	-	86,285,976

금융부채합계	108,952,256	687,534	9,268,800	-	118,908,590

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재, 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,723,430	10,712,985	-	13,436,415	2,524,629	941,238	-	3,465,867

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,745,266	-	10,745,266	-	9,904,157	-	9,904,157

합 계	2,723,430	21,458,251	-	24,181,681	2,524,629	10,845,395	-	13,370,024

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,801,402	-	10,801,402

매출채권 및 기타유동채권	-	41,999,631	-	41,999,631

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	13,436,415	-	-	13,436,415

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	10,163,173	-	10,163,173

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	10,745,266	-	-	10,745,266

합 계	24,181,681	62,964,206	-	87,145,887

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,547,135	-	16,547,135

매출채권 및 기타유동채권	-	37,048,956	-	37,048,956

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,465,867	-	-	3,465,867

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	8,054,756	-	8,054,756

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	9,904,157	-	-	9,904,157

합 계	13,370,024	61,650,847	-	75,020,871

나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	11,971,928	11,971,928

단기차입금	-	19,244,000	19,244,000

유동성 장기부채	-	666,667	666,667

장기매입채무및기타장기지급채무	-	243,090	243,090

장기차입금	-	444,444	444,444

합 계	-	32,570,129	32,570,129

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	11,087,590	11,087,590

단기차입금	-	18,386,500	18,386,500

유동성 장기부채	-	666,667	666,667

장기매입채무및기타장기지급채무	-	286,781	286,781

장기차입금	-	944,444	944,444

합 계	-	31,371,982	31,371,982

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	205,411	(735,910)

기중 인식 처분손익	140,406	162,539

기중 인식 이자수익	306,726	318,480

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	-	(20,304)

기중 인식 금융보증환입	235,960	-

대여금 및 수취채권

대여금에 대한 이자수익	376,730	224,681

은행예치금에 대한 이자수익	383,060	115,273

은행예치금에 대한 외환차이	885,636	848,231

외화채권에 대한 외환차이	1,921,792	13,640,586

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(650,838)	(483,361)

차입금에 대한 외환차이	(384,989)	(1,988,575)

외화채무에 대한 외환차이	(18,832)	22,895

합 계	3,401,062	12,104,535

6. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	2,508	2,195

보통예금	9,750,538	15,527,001

기타제예금	1,048,356	1,017,939

합 계	10,801,402	16,547,135

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,890,155	(6,926,102)	26,964,053	34,235,103	(7,183,937)	27,051,166

기타수취채권	21,939,077	(6,903,499)	15,035,578	16,599,752	(6,601,962)	9,997,790

기타장기수취채권	10,778,763	(615,590)	10,163,173	8,670,346	(615,590)	8,054,756

합 계	66,607,995	(14,445,191)	52,162,804	59,505,201	(14,401,489)	45,103,712

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	7,755,169	-	6,674,187	-

미수수익	2,241,236	-	1,893,820	-

장기대여금	-	9,969,159	-	7,863,649

보증금	-	194,014	-	191,107

유동성장기대여금	5,039,173	-	1,429,783	-

합 계	15,035,578	10,163,173	9,997,790	8,054,756

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,130,050	25,359,414

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,436,789	4,856,122

6개월 ~ 1년 이하	4,532,920	6,886,656

1년 초과	23,466,127	20,443,109

소 계	33,435,836	32,185,887

손상채권	2,042,109	1,959,900

대손충당금	(14,445,191)	(14,401,489)

합 계	52,162,804	45,103,712

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,183,937	7,217,552	8,289,849	5,357,344

손상차손으로 인식된 금액	(257,835)	301,537	(909,316)	1,860,208

연중 제각금액	-	-	(196,596)	-

기말잔액	6,926,102	7,519,089	7,183,937	7,217,552

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

케이지모빌리티(쌍용자동차)	196,121	185,830	188,629

삼영엠텍	2,605,609	2,537,600	2,336,000

삼성증권(한국밸류시큐어일반)	990,099	-	941,238

NH투자증권(SKENER1.625)	593,015	661,574	-

삼성증권(한국밸류시큐어UP일반사모투자신탁)	1,980,198	2,011,584	-

삼성증권(에스엠원도곡제일차2-2)	2,000,000	2,019,460	-

삼성증권(디더블유양주제이차1)	1,000,000	1,001,270	-

삼성증권(제4219회파생결합증권)	4,012,800	4,032,384	-

하나증권(라이언GREEN신탁제5호)	990,099	986,713	-

소 계	14,367,941	13,436,415	3,465,867

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)	2,100	2,100	2,100

NH투자증권 뉴월드명지도스주식회사 사모사채	1,000,200	968,538	948,818

NH투자증권 유진프라퍼티 사모부동산투자펀드	2,000,000	2,014,080	2,034,420

미래에셋 투자조합	1,000,000	917,185	935,912

NH투자증권(국고01875)	3,305,100	2,946,772	3,045,564

NH투자증권(국고03250)	901,500	910,875	950,123

NH투자증권(부산미남제일차 회사채)	1,000,000	1,003,291	1,001,029

NH투자증권(강릉모노제일차1 회사채)	1,000,000	995,712	986,191

삼성증권(브레인Long-Short)	990,099	986,713	-

소 계	11,198,999	10,745,266	9,904,157

합 계	25,566,940	24,181,681	13,370,024

(2) 당분기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,465,867	6,867,726

취득	11,888,897	6,133,596

평가손익	335,674	(580,061)

처분	(2,254,023)	(8,955,394)

기말금액	13,436,415	3,465,867

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,904,157	4,917,617

취득	990,099	6,206,600

평가손익	(130,263)	(166,234)

처분	(18,727)	(1,053,826)

기말금액	10,745,266	9,904,157

9. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	407,454	-	407,454	388,678	-	388,678

제품	2,237,673	(200,854)	2,036,819	2,798,180	(229,769)	2,568,411

재공품	784,185	-	784,185	622,697	-	622,697

원재료	2,401,946	(62,428)	2,339,518	2,482,591	(2,258)	2,480,333

부재료	1,248,385	(31,915)	1,216,470	1,341,587	(29,365)	1,312,222

기타의 재고자산	948,671	-	948,671	593,192	-	593,192

합 계	8,028,314	(295,197)	7,733,117	8,226,925	(261,392)	7,965,533

(2) 당분기와 전기 중 재고자산의 평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	261,392	293,254

평가충당금의 설정	33,805	-

평가충당금의 환입	-	(31,862)

당분기말	295,197	261,392

10. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법