SY동아 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 장유면 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

가. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
나. 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(2) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료, 부재료 및 저장품은 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자산의 종류	내 용 연 수

건 물	30년

구 축 물	15년

기 계 장 치	8년

금 형	4년

차 량 운 반 구	4년

공 구 와 기 구	4년

집 기 비 품	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상회사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(9) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익으로 인식하고 있으습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만,퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 로열티 수익로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실직을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.4) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(15) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 이로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석31에서 설명하 고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으 나 당 기말 현재 시 행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(A)	36,141,000	33,184,000

차감: 현금및현금성자산(B)	(2,291,107)	(4,129,140)

순부채(C = A + B)	33,849,893	29,054,860

부채총계(D)	54,445,909	48,067,941

자본총계(E)	87,020,982	86,340,627

총자본(F = C + E)	120,870,875	115,395,487

자본조달비율(C / F)	28.01%	25.18%

부채비율(D / E)	62.57%	55.67%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험- 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석8 참조).회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	44,391,540	11,756,832	39,306,387	10,825,196

EUR	263,682	22,458	22,173	24,181

JPY	581,992	-	770,814	-

CNY	3,319,414	43,945	5,350,752	27,572

계	48,556,628	11,823,235	45,450,126	10,876,949

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,263,471	(3,263,471)	2,848,119	(2,848,119)

EUR	24,122	(24,122)	(201)	201

JPY	58,199	(58,199)	77,081	(77,081)

CNY	327,547	(327,547)	532,318	(532,318)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 36,141천원 (전기: 33,184천원) 증가 및 36,141천원(전기: 33,184천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

상각후원가측정금융자산	75,937,422	(9,019,155)	66,918,267	70,495,845	(8,822,505)	61,673,340

매도가능금융자산	-	-	-	2,725,060	-	2,725,060

당기손익공정가치측정금융자산	2,018,251	-	2,018,251	-	-	-

지급보증한도	53,227,030	-	53,227,030	52,270,486	-	52,270,486

합 계	131,182,703	(9,019,155)	122,163,548	125,491,391	(8,822,505)	116,668,886

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지,급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	2,170,000	-	-	-	2,170,000

매출채권 및 기타수취채권	61,676,640	-	-	-	61,676,640

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,251	-	-	-	5,251

장기금융상품	-	730,000	-	-	730,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	42,537	-	7,983	50,520

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,010,900	-	2,100	2,013,000

금융자산합계	63,851,891	2,783,437	-	10,083	66,645,411

매입채무 및 기타지급채무	14,998,752	-	-	-	14,998,752

단기차입금	36,141,000	-	-	-	36,141,000

지급보증(*1)	53,227,030	-	-	-	53,227,030

금융부채합계	104,366,782	-	-	-	104,366,782

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,251	-	-	5,251

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,010,900	-	2,010,900

합 계	5,251	2,010,900	-	2,016,151

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

기타유동금융자산	6,789	-	-	6,789

기타비유동금융자산	-	2,716,171	-	2,716,171

합 계	6,789	2,716,171	-	2,722,960

(*) 회사의 장기당기손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 기타비유동금융자산) 중 출자금은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,291,107	-	2,291,107

단기금융상품	-	2,170,000	-	2,170,000

매출채권 및 기타수취채권	-	61,676,640	-	61,676,640

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,251	-	-	5,251

장기금융상품	-	730,000	-	730,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	50,520	-	50,520

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,013,000	-	-	2,013,000

합 계	2,018,251	66,918,267	-	68,936,518

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,129,140	-	4,129,140

단기금융상품	-	600,000	-	600,000

매출채권 및 기타수취채권	-	55,581,217	-	55,581,217

기타유동금융자산	-	-	6,789	6,789

장기금융상품	-	1,340,000	-	1,340,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	22,983	-	22,983

기타비유동금융자산	-	-	2,718,271	2,718,271

합 계	-	61,673,340	2,725,060	64,398,400

나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,998,752	14,998,752

유동성차입금	-	36,141,000	36,141,000

합 계	-	51,139,752	51,139,752

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	13,414,210	13,414,210

유동성차입금	-	33,184,000	33,184,000

합 계	-	46,598,210	46,598,210

(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 기	전 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	7,434	-

기중 인식 포괄손익	-	(409,479)

기중 인식 처분손익	5,266	(307,420)

기중 인식 이자수익	193,747	43,040

상각후원가측정금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	81,564	155,608

은행예치금에 대한 외환차이	69,425	(66,624)

외화채권에 대한 외환차이	1,637,305	(5,197,565)

상각후원가측정금융부채

차입금에 대한 이자비용	(885,858)	(790,859)

차입금에 대한 외환차이	(181,998)	1,351,355

외화채무에 대한 외환차이	(432,256)	(12,359)

합 계	494,629	(5,234,303)

6. 현금 및 현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

현금	2,751	2,815

보통예금	2,288,356	4,126,325

합 계	2,291,107	4,129,140

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당기말	전기말

정기예적금	1.50~1.95	2,170,000	600,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당기말	전기말

정기예적금 등	1.5~1.95	730,000	1,340,000

(4) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종류	당기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행정기적금	600,000	600,000

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	64,410,592	(7,171,306)	57,239,286	58,222,203	(7,024,196)	51,198,007

기타수취채권	5,623,472	(1,186,118)	4,437,354	5,519,788	(1,136,578)	4,383,210

기타장기수취채권	712,251	(661,731)	50,520	684,714	(661,731)	22,983

합 계	70,746,315	(9,019,155)	61,727,160	64,426,705	(8,822,505)	55,604,200

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,342,899	-	1,757,787	-

미수수익	836,317	-	1,413,984	-

대여금	1,258,138	-	1,211,439	-

보증금	-	50,485	-	22,948

기타	-	35	-	35

합 계	4,437,354	50,520	4,383,210	22,983

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	34,307,116	33,888,633

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	13,925,783	6,915,135

6개월 ~ 1년 이하	7,938,125	9,330,632

1년 초과	12,587,280	12,325,425

소 계	34,451,188	28,571,192

손상채권	1,988,011	1,966,880

대손충당금	(9,019,155)	(8,822,505)

합 계	61,727,160	55,604,200

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,024,196	1,798,309	7,339,669	1,943,770

손상차손으로 인식된 금액	147,110	49,540	-	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	(315,473)	(145,461)

기말잔액	7,171,306	1,847,849	7,024,196	1,798,309

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당기말	전기말

유동성 :

매도가능금융자산

쌍용자동차(주)	-	-	6,789

소 계	-	-	6,789

단기당기손익-공정가치측정금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	5,251	-

소 계	11,165	5,251	-

비유동성 :

매도가능금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	-	-	2,100

NH투자증권 부동산투자신탁	-	-	2,716,171

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	-

NH투자증권 부동산투자신탁	2,009,320	2,010,900	-

소 계	2,011,420	2,013,000	2,718,271

합 계	2,022,585	2,018,251	2,725,060

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말 : 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	6,789	10,462

취득	-	-

평가손익	(1,538)	(3,673)

처분	-	-

기말금액	5,251	6,789

(3) 당기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	2,718,271	4,190,561

취득	1,015,296	1,700,000

이자수익	-	43,039

평가손익	(5,896)	(521,300)

처분	(1,714,671)	(2,694,029)

기말금액	2,013,000	2,718,271

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	446,471	(52,767)	393,704	644,303	-	644,303

제품	1,361,077	(31,170)	1,329,907	1,103,966	(57,903)	1,046,063

재공품	765,780	-	765,780	346,095	-	346,095

원재료	2,069,000	-	2,069,000	1,901,681	-	1,901,681

부재료	1,012,663	-	1,012,663	937,929	-	937,929

기타의 재고자산	465,296	-	465,296	68,298	-	68,298

합 계	6,120,287	(83,937)	6,036,350	5,002,272	(57,903)	4,944,369

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 는 91,432, 005천원 및 91,444,064천원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당기말 지분율	취득원가	장부금액

당기말	전기말

종속기업 :

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	2,249,900	2,249,900	-

Dong-A Hwasung Technology	중국	자동차, 가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	러시아	가전용 고무, 플라스틱부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	3,823,754	-	2,690,751

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	661,452	-	661,452

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

DONG-A HWA SUNG VINA	베트남	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200

DONG-A USA., INC.	미국	가전용 고무플라스틱부품	100%	3,284,900	3,284,900	-

계	46,268,561	31,735,136	29,552,539

관계기업 :

베너게이트	대한민국	자동차용 고무부품	-	-	-	35,000

계	-	-	35,000

합 계	46,268,561	31,735,136	29,587,539

(2) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초장부가액	29,587,539	29,557,539

취득	5,534,800	30,000

처분	(35,000)	-

손상차손	(3,352,203)	-

기말장부가액	31,735,136	29,587,539

(3) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순손익

종속기업	Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	23,119,071	18,286,672	4,832,399	37,992,720	706,894	(452,025)

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	2,491,186	267,376	2,223,810	-	(164)	15,869

Dong-A Hwasung Technology	38,767,748	8,813,846	29,953,902	51,127,639	1,897,014	1,420,883

D. A. RUS.,LLC	19,759,300	22,738,983	(2,979,683)	13,585,771	2,464,989	(1,663,156)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	20,364,037	23,491,984	(3,127,947)	25,967,464	(267,829)	(1,290,840)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,818,715	3,243,444	(424,729)	4,079,837	(167,371)	(389,888)

TOUA KASEI LTD	2,366,175	1,008,494	1,357,681	5,266,457	378,745	263,410

DONG-A HWA SUNG VINA	17,062,996	11,940,116	5,122,880	17,887,630	607,691	240,300

DONG-A USA., INC.	11,262,850	8,284,064	2,978,786	-	(375,219)	(369,499)

11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,997,697	-	-	41,047	-	14,038,744

건물	6,257,596	23,550	-	49,850	(446,373)	5,884,623

구축물	19,083	52,960	-	9,300	(7,868)	73,475

기계장치(*)	9,209,731	959,335	-	969,890	(1,907,385)	9,231,571

차량운반구	243,131	-	(1)	-	(118,280)	124,850

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	1,846,743	601,020	(15)	-	(1,001,612)	1,446,136

비품	302,412	35,000	-	-	(136,490)	200,922

건설중인자산	790,381	836,421	-	(1,070,087)	-	556,715

계	32,666,785	2,508,286	(16)	-	(3,618,008)	31,557,047

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,995,751	1,946	-	-	-	13,997,697

건물	6,154,218	381,563	(21,414)	183,265	(440,036)	6,257,596

구축물	25,286	-	-	-	(6,203)	19,083

기계장치(*)	9,592,624	1,334,212	(1)	-	(1,717,104)	9,209,731

차량운반구	350,555	20,581	(1)	-	(128,004)	243,131

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,288,653	653,770	(83)	-	(1,095,597)	1,846,743

비품	361,481	76,090	-	-	(135,159)	302,412

건설중인자산	198,265	775,381	-	(183,265)	-	790,381

계	32,966,844	3,243,543	(21,499)	-	(3,522,103)	32,666,785

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

한편, 상기의 금액은 한국채택국제회계기준 적용에 따른 조정금액을 반영한 후의 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,394	8,367,858	8,754,165	8,326,811	8,084,863

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,831,574	3,146,470	1,779,582

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,387,860	2,524,416	2,269,328

합 계	35,532	14,038,744	12,973,599	13,997,697	12,133,773

(3) 당기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 13,564,923천원 의 화재 보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,038,744	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	5,884,623

기 계 장 치	9,231,571

합 계	29,154,938	22,700,000

(5) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출원가	3,372,272	3,275,288

판매비와 관리비	245,736	246,815

합 계	3,618,008	3,522,103

(6) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	-	-

당기수령액	679,508	575,598

자산취득액	-	-

비용보전액	(679,508)	(575,598)

기말잔액	-	-

(7) 당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

기계장치	147,130	-	(61,902)	85,228

금 형	13	-	-	13

합 계	147,143	-	(61,902)	85,241

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

기초 장부금액	168,281	168,281	92,179	85,688	260,460	253,969

증 가	-	-	-	61,100	-	61,100

처 분	-	-	-	-	-	-

상 각	-	-	(49,208)	(54,609)	(49,208)	(54,609)

기말 장부가액	168,281	168,281	42,971	92,179	211,252	260,460

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,727,201	-	1,060,098	-

선급비용	329,737	-	359,732	-

선급부가세	933,649	-	867,028	-

합 계	2,990,587	-	2,286,858	-

14. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	12,462,623	11,131,958

기타지급채무	2,536,129	2,282,252

기타장기지급채무	190,400	-

합 계	15,189,152	13,414,210

(2) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,442,596	190,400	1,881,140	-

미지급비용	31,001	-	22,862	-

금융보증채무	62,532	-	378,250	-

합 계	2,536,129	190,400	2,282,252	-

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

15. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금은 단기차입금만 존재하며 단기차입금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.9940%~3.0540%	12,960,000	14,500,000

수출금융	수출입은행	Libor3m+1.35%	5,590,500	5,357,000

외화대출	씨티은행	Libor1m+1.1%	5,590,500	5,357,000

무역금융	신한은행	2.70%	2,000,000	3,970,000

무역금융	씨티은행	2.98%	2,000,000	-

무역금융	산업은행	2.80%	4,000,000	4,000,000

무역금융	KB 국민은행	2.62%	4,000,000	-

합 계	36,141,000	33,184,000

당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	5,670,889	6,297,105

사외적립자산의 공정가치	(5,341,798)	(6,078,767)

재무상태표상 부채	329,091	218,338

(*) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기근무원가	1,072,223	1,255,950

이자비용	148,655	121,543

사외적립자산의 기대수익	(176,075)	(122,053)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,044,803	1,255,440

(3) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출원가	960,607	1,136,816

판매비와 관리비	84,196	118,624

합 계	1,044,803	1,255,440

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법인세차감전보험수리적이익(손실)	(323,044)	452,970

법인세효과	71,070	(99,653)

법인세차감후보험수리적이익(손실)	(251,974)	353,317

당기 말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,260,698천원 (전기말 : 1,008,724 천원)입니다.

(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	6,302,570	6,012,446

당기근무원가	1,072,223	1,255,950

이자원가	148,655	121,543

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	144,983	(180,411)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	65,751	(337,792)

퇴직급여지급액	(2,057,827)	(569,166)

기말금액	5,676,355	6,302,570

(6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	6,078,767	5,084,906

사외적립자산의 기대수익	176,075	122,053

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(112,309)	(65,233)

사용자의 기여금	1,000,000	1,300,000

퇴직급여지급액	(1,800,735)	(362,959)

기말금액	5,341,798	6,078,767

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.63%	3.07%

기대임금상승율(Base-up rate)	3.00%	3.00%

사외적립자산의 기대수익율	2.63%	3.07%

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(317,835)	364,780

임금인상률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	360,096	(319,986)

(9) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정기예금	4,515,151	84.52%	5,108,615	84.04%

ELB	826,647	15.48%	970,152	15.96%

합 계	5,341,798	100%	6,078,767	100.00%

17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	165,043	-	189,306	-

선수금	252,006	-	71,227	-

합 계	417,049	-	260,533	-

18. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당기 말 현 재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(4,962,156)	(1,980,032)

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	9,200

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(전기:매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	9,200	418,679

회계정책의 변경효과	(11,795)	-

회계정책의변경 관련 법인세효과	2,595	-

기타포괄손익공정가치측정(매도가능)금융자산의재평가로 인한 순평가차익	-	(524,973)

기타포괄손익공정가치측정(매도가능)금융자산의순평가차익 관련 법인세효과	-	115,494

기말금액	-	9,200

(6) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	2,100,311	2,029,791

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	64,208,490	60,607,331

계	76,115,790	72,444,111

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	72,453,311	67,831,011

당기순이익	4,619,659	5,798,646

연차배당금의 지급	(705,206)	(1,538,862)

회계정책의 변경효과	9,200	-

보험수리적손익	(251,974)	353,316

기말금액	76,115,790	72,444,111

(8) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제 45(당) 기 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 제 44(전) 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 30일

동아화성 주식회사 (단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

I. 미처분이익잉여금	73,303,428	69,702,269

전기이월미처분이익잉여금 (또는 전기이월미처리결손금)	68,926,543	63,550,307

당기순이익(손실)	4,619,659	5,798,646

회계정책의 변경효과	9,200	-

보험수리적손익	(251,974)	353,316

II. 임의적립금이입액	-	-

연구및인력개발준비금	-	-

III. 이익잉여금처분액	805,821	775,726

이익준비금	73,256	70,520

배당금	732,565	705,206

현금배당	732,565	705,206

주당배당금(률) : 당기 50원 (10%) 전기 40원,50원 (8%,10%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	72,497,607	68,926,543

( 9) 당기 중 산정내역, 배당성향 및 지급내역은 다음과 같습니다 . 가. 배당금 산정내역(당 기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	1,148,701	14,651,299	50원	732,565

- 당기의 배당액은 1주당 50원의 금액으로 산정되었습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	411,380주	15,388,620주	40원, 50원	705,206

- 전기의 배당액은 1주당 40원, 50원의 금액으로 산정되었습니다.나 . 배당성향

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

배당액	732,565	705,206

당기순이익	4,619,659	5,798,646

배당성향	15.86%	12.16%

다 . 배당금 지급내역(당 기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	411,380주	15,388,620주	40원, 50원	705,206

- 당기의 배당액은 1주당 40원, 50원의 금액으로 지급되었습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	411,380	15,388,620주	100원	1,538,862

- 전기의 배당액은 1주당 100원의 금액으로 지급되었습니다.

(10) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	(1,008,724)	(1,362,041)

당기변동	(323,044)	452,970

법인세효과	71,070	(99,653)

기말금액	(1,260,698)	(1,008,724)

19. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,944,093	1,980,492

퇴직급여	65,130	118,624

복리후생비	297,092	296,703

여비교통비	114,457	117,764

접대비	78,878	82,452

통신비	41,173	43,383

세금과공과금	315,579	402,400

감가상각비	245,736	246,815

수선비	-	400

보험료	14,136	15,630

차량유지비	121,166	113,283

운반비	1,934,853	1,886,197

교육훈련비	491	1,464

도서인쇄비	2,409	2,993

포장비	1,557,971	1,261,388

사무용품비	53,272	66,286

소모품비	12,831	3,837

지급수수료	570,128	352,919

대손상각비	147,111	(315,473)

무형고정자산상각	49,208	54,609

잡비	162,034	-

합 계	7,727,748	6,732,166

20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(395,028)	185,743

원재료 및 소모품 사용	48,436,427	47,772,873

상품의 매입	45,186,219	45,123,466

종업원급여	14,496,619	14,951,222

운반비	1,934,853	1,886,197

지급수수료	1,065,242	921,198

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	3,667,216	3,576,712

외주가공비	3,501,472	2,341,167

기타비용	9,654,624	8,792,436

총 영업비용	127,547,644	125,551,014

21. 기타수익 및 기타비 용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익 :

수입수수료	2,509,348	1,410,848

로열티수익	1,553,107	1,454,835

유형자산처분이익	8,061	68,335

기타의 대손충당금환입	-	145,461

잡이익	597,179	537,369

합 계	4,667,695	3,616,848

기타비용 :

기타의 대손상각비	49,539	-

기부금	3,600	3,600

종속기업투자자산손상차손	3,352,203	-

관계기업투자자산처분손실	35,000	-

잡손실	120,918	23,284

합 계	3,561,260	26,884

22. 금융수익 및 금융비 용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	275,311	198,648

외환차익	1,328,382	725,100

외화환산이익	799,288	1,431,240

금융보증채무환입	315,717	198,116

합 계	2,718,698	2,553,104

금융비용 :

이자비용	885,858	790,860

외환차손	377,282	3,032,474

외화환산손실	657,912	3,049,058

매도가능증권처분손실	-	307,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,434	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,266	-

합 계	1,933,752	7,179,812

23. 외화자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	638,180.06	713,549	2,376,056.96	2,545,708

JPY	36,013,928.00	364,886	58,492,806.00	555,161

CNY	6,036,366.19	982,479	5,963,820.17	975,979

EUR	112,163.40	143,475	7,135.40	9,128

매출채권	USD	36,689,474.45	41,022,501	32,237,622.27	34,539,389

JPY	21,428,193.94	217,106	22,721,643.44	215,653

CNY	11,357,982.92	1,848,625	18,349,534.26	3,002,901

EUR	93,973.70	120,208	10,197.14	13,045

미수수익	USD	1,375,002.08	1,537,390	1,073,260.14	1,149,891

CNY	3,000,178.90	488,309	8,382,960.41	1,371,871

단기대여금	USD	1,000,000.00	1,118,100	1,000,000.00	1,071,400

합 계	48,556,628	45,450,126

부채	매입채무	USD	515,008.75	575,832	103,786.15	111,196

CNY	270,000.00	43,945	168,480.00	27,572

EUR	17,557.10	22,458	18,902.10	24,181

단기차입금	USD	10,000,000.00	11,181,000	10,000,000.00	10,714,000

합 계	11,823,235	10,876,949

기준환율(당기말) : USD 1 = ￦ 1,118.10, JPY 1 = ￦ 10,1318, EUR 1 = ￦ 1,279.16, CNY 1 = ￦ 162.76

24. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

당기 법인세등 부담액	3,009,025	865,965

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	(419,716)	97,259

자본에 직접 반영된 법인세 효과	71,070	15,841

법인세비용	2,660,379	979,065

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	7,280,037	6,777,710

적용세율(당기: 21.7% , 전기: 21.7)에 따른 세부담액	1,579,608	1,469,096

조정사항 :

세액공제	(58,949)	(295,110)

미실현이연법인세자산	382,279	70,451

법인세추납액	492,432	(274,483)

기타	265,009	9,111

소 계	1,080,771	(490,031)

법인세비용	2,660,379	979,065

유효세율(법인세비용/세전이익)	36.54%	14.45%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	-	115,494

보험수리적손익	(71,070)	(99,653)

합 계	(71,070)	15,841

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이에 대한 이연법인세의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	증(감)	기말	기초	증(감)	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익	(9,265)	(2,337)	(11,602)	(10,081)	816	(9,265)

일시상각충당금	(13,168)	-	(13,168)	(13,168)	-	(13,168)

국고보조금	13,168	-	13,168	13,168	-	13,168

퇴직급여충당부채	1,385,363	(137,766)	1,247,597	1,321,536	63,827	1,385,363

퇴직연금운용자산	(1,329,340)	183,781	(1,145,559)	(1,111,764)	(217,576)	(1,329,340)

감가상각-기계장치	1,090	(1,090)	-	2,181	(1,091)	1,090

감가상각-건설자금이자	288	(288)	-	576	(288)	288

연차수당 미지급금	67,217	52,472	119,689	64,681	2,536	67,217

금융보증비용	83,215	(69,458)	13,757	126,801	(43,586)	83,215

당기손익인식금융자산	-	-	-	(24,559)	24,559	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	963	(625)	338	155	808	963

장기당기손익-공정가치측정금융자산	(3,558)	4,855	1,297	(118,244)	114,686	(3,558)

종속기업투자자산	-	249,778	249,778	-	-	-

토지	(1,700,066)	-	(1,700,066)	(1,700,067)	1	(1,700,066)

대손충당금	376,771	127,344	504,115	534,309	(157,538)	376,771

대손금	-	-	-	653	(653)	-

재고자산평가충당금	12,739	5,727	18,466	20,223	(7,484)	12,739

해외채권인정이자	116,401	-	116,401	-	116,401	116,401

업무용차량(감가상각비)	7,323	7,323	14,646	-	7,323	7,323

합계	(990,859)	419,716	(571,143)	(893,600)	(97,259)	(990,859)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

가산할 일시적차이

재평가적립금	(25,690)	(25,690)

가산할 일시적차이

대손충당금	6,022,696	6,467,697

종속기업 및 관계기업투자자산	14,986,853	12,804,223

투자자산손상차손	196,975	196,975

소계	21,206,524	19,468,895

합 계	21,180,834	19,443,205

(6) 보고기간 종료일 현재 상계전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

상계전 당기법인세자산	498,786	1,454,397

상계전 당기법인세부채	(2,297,260)	1,190,241

상계후 당기법인세부채 (자산)	1,798,474	(264,156)

25. 주당손익

(1) 당기와 전기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)(A)	4,619,658,531	5,798,645,514

가중평균유통보통주식수((B) (*)	14,985,460	15,388,620

기본주당순이익(손실)(A/B)	308	377

당기와 전기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당기와 전기의 가중평 균유통보통주식수는 각 각 14,985,460 주 및 15,388,620 주입니다.

(3) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

26. 경상개발비 지출액 회사는 당기와 전기의 경상개발비 각각 2,115,181천원과 1,969,045 천원을 제조원가로 계상하였습니다.

27 . 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	45,079	납품하자 등

(2) 당기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	19,000,000

무역금융	신한은행	3,000,000

일반대출	신한은행	2,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

무역금융	씨티은행	2,000,000

무역금융	KB 국민은행	4,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	1,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 5,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

회사는 특수관계자 에 대하여 USD36,400천, JPY50,000천, KRW 12,021,600 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 28. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	92%

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	100%

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI LTD	100%

DONG-A HWA SUNG VINA	100%

DONG-A USA., INC.	100%

기 타(*1)	삼성화학(주)	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당기	전기	당기	전기

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	9,921,970	10,622,036	76,208	99,000

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	3,816,842	3,336,856	15,518	-

D. A. RUS	6,187,190	6,341,380	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	5,047,437	4,708,375	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,665,812	2,022,337	-	-

TOUA KASEI LTD	85,664	433,283	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	6,713,473	6,601,258	-	-

DONG-A USA., INC.	449,039	-	-	-

기타	삼성화학	2,971,485	3,684,692	3,499,597	3,854,241

명성정밀	-	-	3,374,332	3,038,040

유창라바	3,568,043	3,491,276	5,251,216	5,118,208

나라교역	164,400	50,110	4,257,272	4,322,210

합 계	41,591,355	41,291,603	16,474,143	16,431,699

(3) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	2,336,934	4,476,640	47,300	30,786

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	4,592,765	4,243,460	15,842	600

D. A. RUS	9,758,466	11,410,798	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	14,320,509	13,333,195	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	3,158,586	2,465,925	-	-

TOUA KASEI LTD	5,914	19,207	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	2,921,786	3,566,950	-	-

DONG-A USA., INC.	6,640,810	-	-	-

기타	삼성화학	-	13,667	39,753	36,554

명성정밀	-	-	961,385	797,940

유창라바	-	-	141,880	81,240

나라교역	-	-	360,136	262,147

합 계	43,735,770	39,529,842	1,566,296	1,209,267

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 6,829,701천 원 및 6,668,202 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자 에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	USD 1,000,000	1,118,100	USD 1,000,000	수출입은행 부산

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd..	USD 2,400,000	2,683,440	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 6,000,000	6,708,600	USD 5,000,000	KEB하나은행 첸나이

USD 3,600,000	4,025,160	USD 3,000,000	KEB하나은행 첸나이

USD 1,200,000	1,341,720	USD 1,000,000	씨티은행 첸나이

D. A. RUS	USD 7,500,000	8,385,750	USD 7,500,000	수출입은행 부산

USD 3,000,000	3,354,300	USD 3,000,000	KEB하나은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 3,600,000	4,025,160	USD 3,000,000	BANAMEX

USD 2,000,000	2,236,200	USD 2,000,000	수출입은행 부산

DONG-A HWA SUNG VINA	USD 3,000,000	3,354,300	USD 3,000,000	KDB산업은행 김해

USD 2,000,000	2,236,200	USD 2,000,000	수출입은행 부산

TOUA KASEI LTD	JPY 50,000,000	506,590	JPY 50,000,000	KEB하나은행 동경

기타	명성정밀	9,021,600	9,021,600	7,018,000	신한은행

600,000	600,000	-	KEB하나은행

삼성화학	3,000,000	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

600,000	600,000	500,000	KEB하나은행

MYUNG SUNG INDIA	USD 1,100,000	1,229,910	USD 1,000,000	KEB하나은행 첸나이

(5) 회사는 당기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기급여	724,660	710,500

퇴직급여	27,128	29,369

합 계	751,788	739,869

29. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당 기	전 기

당기순이익	4,619,658	5,798,646

조 정

- 감가상각비	3,618,010	3,522,103

- 무형자산상각비	49,208	54,609

- 퇴직급여	1,044,802	1,312,260

- 대손상각비	147,111	(315,473)

- 기타의대손상각비	49,539	-

- 종속기업투자주식손상차손	3,352,203	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	7,434	-

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	5,265	-

- 기타의대손충당금환입	-	(145,461)

- 금융수익	(546,327)	(453,585)

- 금융비용	885,858	790,859

- 외환차이	(141,376)	1,584,651

- 유형자산처분이익	(8,061)	(68,336)

- 매도가능증권처분손실	-	307,420

- 관계기업투자자산처분손실	35,000	-

- 법인세비용	2,660,379	979,065

- 재고자산	(1,091,981)	(50,842)

- 매출채권 및 기타수취채권	(5,611,375)	3,844,496

- 매입채무 및 기타지급채무	1,895,215	(4,440,972)

- 퇴직급여채무	(1,257,092)	(1,506,207)

- 기타의 영업활동 흐름	(352,111)	846,095

영업으로부터 창출된 현금	9,361,359	12,059,328

(2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체	1,070,088	183,265

임의적립금 적립	-	-

장기금융상품의 유동성대체	1,330,000	-

이익잉여금 처분	70,521	153,886

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체

차입금	33,184,000	2,490,000	467,000	-	36,141,000

30. 사업부문별 내역

(1) 당기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	54,917,826	25,396,415	35,982,275	16,639,784	132,936,300

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	54,917,826	25,396,415	35,982,275	16,639,784	132,936,300

보고부문영업이익(손실)	2,226,128	1,029,460	1,458,564	674,504	5,388,656

기타수익	1,928,289	891,726	1,263,419	584,261	4,667,695

기타비용	1,471,206	680,350	963,937	445,767	3,561,260

금융수익	1,123,132	519,385	735,878	340,303	2,718,698

금융비용	798,860	369,428	523,415	242,049	1,933,752

법인세비용차감전순이익	3,007,483	1,390,793	1,970,509	911,252	7,280,037

(2) 당기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	96,733,207	44,733,684	141,466,891

보고부문부채	37,229,400	17,216,509	54,445,909

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수출	합계

일본	인도	중국	러시아	멕시코	기타

89,977,909	3,856,798	3,890,611	10,476,856	6,179,350	5,066,277	13,488,499	132,936,300

(4) 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 23,916백만원입니다.

31. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	69,702,269

매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	9,200

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	69,711,469

2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	차이

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	4,129,140	4,129,140	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	600,000	600,000	-

매출채권및기타유동채권	상각후원가	상각후원가	55,581,217	55,581,217	-

기타유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,789	-	(6,789)

단기당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	6,789	6,789

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,340,000	1,340,000	-

장기매출채권 및 기타장기수취채권	상각후원가	상각후원가	22,983	22,983	-

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,718,271	-	(2,718,271)

장기당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	2,718,271	2,718,271

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초 장부금액-기준서 제1039호	9,200	-	69,702,269

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류(*1)	(9,200)	-	9,200

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	69,711,469

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 부동산신탁 투자액 등 2,725백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후 원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 9,200천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 32. 보고기간 후 사건 회사의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 이사회에서 승인되었으며 그 발행승인일은 201 9 년 03월 12일 입니다 .