SY동아 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제44기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제43기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
동아화성 주식회사

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며 , 경남 김해시 유하로 154-9번지 에 본사 및 주공장 이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대 주주는 40.65% 의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.회사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중에 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(A)	36,223,150	38,930,310

차감: 현금및현금성자산(B)	(3,192,482)	(3,640,994)

순부채(C = A + B)	33,030,668	35,289,316

부채총계(D)	53,428,538	60,998,478

자본총계(E)	83,749,712	82,137,006

총자본(F = C + E)	116,780,380	117,426,322

자본조달비율(C / F)	28.28%	30.05%

부채비율(D / E)	63.80%	74.26%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험- 외환위험

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	40,835,997	12,595,860	42,672,146	13,589,472

EUR	71,793	22,894	128, 659	107,587

JPY	1,820,925	1,017,550	1,521,923	1,036,810

CNY	5,204,818	21,477	5,810,847	27,416

계	47,933,533	13,657,781	50,133, 575	14,761,285

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,824,014	(2,824,014)	2,908,267	(2,908,267)

EUR	4,890	(4,890)	2,107	(2,107)

JPY	80,338	(80,338)	48,511	(48,511)

CNY	518,334	(518,334)	578,343	(578,343)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당반기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 36,223천원 (전기: 38,930 천원) 증가 및 36,223천원(전기: 38,930 천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	72,906,793	(9,154,690)	63,752,103	76,850,277	(9,283,439)	67,566,838

당기손익인식금융자산	92,583	-	92,583	561,741	-	561,741

매도가능금융자산	3,941,838	-	3,941,838	4,201,023	-	4,201,023

지급보증한도	54,062,810	-	54,062,810	57,169,636	-	57,169,636

합 계	131,004,024	(9,154,690)	121,849,334	138,782,677	(9,283,439)	129,499,238

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	1,600,000	-	-	-	1,600,000

매출채권 및 기타수취채권	58,056,638	-	-	-	58,056,638

기타유동금융자산	101,653	-	-	-	101,653

장기금융상품	-	880,000	-	-	880,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	15,000	-	7,983	22,983

기타비유동금융자산	1,001,870	2,928,798	-	2,100	3,932,768

금융자산합계	60,760,161	3,823,798	-	10,083	64,594,042

단기차입금	36,223,150	-	-	-	36,223,150

매입채무 및 기타지급채무	14,146,526	-	-	-	14,146,526

지급보증(*1)	43,880,290	10,182,520	-	-	54,062,810

금융부채합계	94,249,966	10,182,520	-	-	104,432,486

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

기타유동금융자산	9,070	92,583	-	101,653	10,462	561,741	-	572,203

기타비유동금융자산	-	3,930,668	-	3,930,668	-	4,188,461	-	4,188,461

합 계	9,070	4,023,251	-	4,032,321	10,462	4,750,202	-	4,760,664

(*) 회사의 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당반기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천 원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,192,482	-	-	3,192,482

단기금융상품	1,600,000	-	-	1,600,000

매출채권 및 기타수취채권	58,056,638	-	-	58,056,638

기타유동금융자산	-	92,583	9,070	101,653

장기금융상품	880,000	-	-	880,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	22,983	-	-	22,983

기타비유동금융자산	-	-	3,932,768	3,932,768

합 계	63,752,103	92,583	3,941,838	67,786,524

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,640,994	-	-	3,640,994

단기금융상품	1,550,000	-	-	1,550,000

매출채권 및 기타수취채권	61,631,852	-	-	61,631,852

기타유동금융자산	-	561,741	10,462	572,203

장기금융상품	570,000	-	-	570,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	173,992	-	-	173,992

기타비유동금융자산	-	-	4,190,561	4,190,561

합 계	67,566,838	561,741	4,201,023	72,329,602

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,146,526	14,146,526

유동성차입금	-	36,223,150	36,223,150

합 계	-	50,369,676	50,369,676

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	18,050, 257	18,050, 257

유동성차입금	-	38,930,310	38,930,310

합 계	-	56,980, 567	56,980, 567

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당반기	전반기

매도가능금융자산

기중 인식 기타포괄손익	(235,735)	90,994

기중 인식 이자수익	43,040	41,893

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손실	(469,158)	(50,928)

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	115,116	65,657

은행예치금에 대한 외환차이	(20,892)	99,544

외화채권에 대한 외환차이	(2,731,912)	(322,106)

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(408,668)	(325,948)

차입금에 대한 외환차이	776,608	(266,672)

외화채무에 대한 외환차이	5,333	11,615

합 계	(2,926,268)	(655,951)

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

현 금	11,466	5,972

보통예금	3,181,016	3,635,022

합 계	3,192,482	3,640,994

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당반기말	전기말

정기적금	1.52	600,000	1,550,000

CMA	1.2	1,000,000	-

합 계	-	1,600,000	1,550,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당반기말	전기말

정기적금	1.5~2.72	880,000	570,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	당반기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행 정기적금	600,000	600,000

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	61,488,360	(7,284,024)	54,204,336	63,350,096	(7,339,669)	56,010,427

기타수취채권	5,061,237	(1,208,935)	3,852,302	6,903,464	(1,282,039)	5,621,425

기타장기수취채권	684,714	(661,731)	22,983	835,723	(661,731)	173,992

합 계	67,234,311	(9,154,690)	58,079,621	71,089,283	(9,283,439)	61,805,844

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,773,601	-	2,503,901	-

미수수익	666,781	-	1,634,200	-

대여금	1,411,920	-	1,483,324	-

보증금	-	22,948	-	173,957

기타	-	35	-	35

합 계	3,852,302	22,983	5,621,425	173,992

한편, 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	30,115,012	38,566,141

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	11,907,538	5,417,529

6개월 ~ 1년 이하	11,979,117	13,584,908

1년 초과	11,258,414	11,470,062

소 계	35,145,069	30,472,499

손상채권	1,974,230	2,050,643

대손충당금	(9,154,690)	(9,283,439)

합 계	58,079,621	61,805,844

(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,339,669	1,943,770	6,024,404	2,052,974

손상차손으로 인식된 금액	-	-	1,315,265	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	(55,645)	(73,104)	-	(109,204)

기말잔액	7,284,024	1,870,666	7,339,669	1,943,770

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

유동성 :

당기손익인식금융자산

파생상품자산	450,111	92,583	561,741

매도가능금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	9,070	10,462

소 계	461,276	101,653	572,203

비유동성 :

매도가능금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

세종공업 CB	2,549,889	2,928,798	3,186,591

NH투자증권	1,000,000	1,001,870	1,001,870

소 계	3,551,989	3,932,768	4,190,561

합 계	4,013,265	4,034,421	4,762,764

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	10,462	10,277

취득	-	-

평가손익	(1,392)	185

처분	-	-

기말금액	9,070	10,462

(3) 당반기와 전기 중 비유동성 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,190,561	2,598,981

취득	-	1,000,000

이자수익	43,039	84,941

평가손익	(300,832)	506,639

처분	-	-

기말금액	3,932,768	4,190,561

당반기와 전반기 중 매도가능금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	430,546	-	430,546	470,367	-	470,367

제품	836,300	-	836,300	1,159,041	(91,926)	1,067,115

재공품	872,992	-	872,992	650,700	-	650,700

원재료	1,903,445	-	1,903,445	1,719,034	-	1,719,034

부재료	731,901	-	731,901	836,073	-	836,073

기타의 재고자산	14,569	-	14,569	150,239	-	150,239

합 계	4,789,753	-	4,789,753	4,985,454	(91,926)	4,893,528

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당반기말 지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업 :

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

Dong-A Hwasung Technology	중국	자동차, 가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	러시아	가전용 고무, 플라스틱부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	3,823,754	2,690,751	2,690,751

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	661,452	661,452	661,452

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

DONG-A HWA SUNG VINA	베트남	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200

계	40,733,761	29,552,539	29,552,539

관계기업 :

베너게이트	대한민국	자동차용 고무부품	31%	35,000	35,000	5,000

계	35,000	35,000	5,000

합 계	40,738,761	29,587,539	29,557,539

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

기초장부가액	29,557,539	24,967,340

취득	30,000	4,590,200

처분	-	(1)

손상차손	-	-

기말장부가액	29,587,539	29,557,539

11. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,995,751	-	-	-	-	13,995,751

건물	6,154,218	381,563	-	-	(217,041)	6,318,740

구축물	25,286	-	-	-	(3,101)	22,185

기계장치(*)	9,592,624	843,100	-	-	(840,527)	9,595,197

차량운반구	350,555	1,581	-	-	(63,793)	288,343

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,288,653	216,720	-	-	(569,585)	1,935,788

비품	361,481	53,863	-	-	(64,095)	351,249

건설중인자산	198,265	-	-	-	-	198,265

계	32,966,844	1,496,827	-	-	(1,758,142)	32,705,529

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,906,668	89,083	-	-	-	13,995,751

건물	6,113,613	460,319	-	-	(419,714)	6,154,218

구축물	31,489	-	-	-	(6,203)	25,286

기계장치(*)	6,517,436	3,149,810	(50,147)	1,404,255	(1,428,730)	9,592,624

차량운반구	176,938	261,932	(2)	-	(88,313)	350,555

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	2,492,768	942,075	(150)	-	(1,146,040)	2,288,653

비품	188,995	256,655	-	-	(84,169)	361,481

건설중인자산	1,182,900	419,620	-	(1,404,255)	-	198,265

계	30,610,818	5,579,494	(50,299)	-	(3,173,169)	32,966,844

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,299	8,324,865	8,071,474	8,324,865	7,540,395

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,779,582	3,146,470	1,735,294

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,269,328	2,524,416	2,074,363

합 계	35,437	13,995,751	12,120,384	13,995,751	11,350,052

(3) 당반기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 12,653,424천원 의 화재 보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	13,995,751	24,000,000	KEB 하나은행

건 물	6,318,740

기 계 장 치	9,595,197

합 계	29,909,688	24,000,000

(5) 당반기 및 전반기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,640,998	1,483,347

판매비와 관리비	117,144	59,709

합 계	1,758,142	1,543,056

(6) 당반기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	-	-

당반기수령액	219,554	31,833

자산취득액	-	-

비용보전액	(219,554)	(31,833)

기말잔액	-	-

(7) 당반기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	반기말

기계장치	214,358	-	(33,614)	180,744

금 형	1,919	-	(1,906)	13

합 계	216,277	-	(35,520)	180,757

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초 장부금액	168,281	79,994	85,688	146,066	253,969	226,060

증 가	-	88,287	32,100	-	32,100	88,287

감 소(상각)	-	-	(23,512)	(60,378)	(23,512)	(60,378)

기말 장부가액	168,281	168,281	94,276	85,688	262,557	253,969

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,021,388	-	1,646,637	-

선급비용	377,687	-	387,281	-

선급부가세	633,175	-	1,100,085	-

합 계	2,032,250	-	3,134,003	-

14. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,986,904	15,500,993

기타지급채무	2,159,622	2,549,263

합 계	14,146,526	18,050,256

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,688,837	-	1,956,977	-

미지급비용	22,531	-	15,920	-

금융보증채무	448,254	-	576,366	-

합 계	2,159,622	-	2,549,263	-

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 단기차입금만 존재하며 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.204%~2.234%	14,670,000	15,600,000

무역금융	신한은행	2.0,678%	4,000,000	5,000,000

외화대출	씨티은행	Libor1m+1.1%	6,837,600	7,251,000

수출금융	수출입은행	Libor3m+1.2%~1.35%	6,715,550	7,079,310

무역금융	산업은행	1.94%	4,000,000	4,000,000

합 계	36,223,150	38,930,310

당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

16 . 퇴직급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	6,349,275	6,006,980

사외적립자산의 공정가치	(5,229,955)	(5,084,906)

재무상태표상 부채	1,119,320	922,074

(*) 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	627,975	604,046

이자원가	60,772	51,256

사외적립자산의 이자수익	(61,027)	(44,294)

종업원 급여에 포함된 총 비용	627,720	611,008

(3) 당반기와 전반기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	568,408	548,414

판매비와 관리비	59,312	62,594

합 계	627,720	611,008

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,362,040천원(전기말 : 1,362,040천원)입니다.(5) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,012,446	5,773,707

당기근무원가	627,975	1,208,092

이자원가	(255)	102,511

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(10,586)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	(540,710)

퇴직급여지급액	(285,426)	(520,568)

기말금액	6,354,740	6,012,446

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,084,906	3,747,581

사외적립자산의 기대수익	34,706	88,588

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(39,886)

사용자의 기여금	300,000	1,600,000

퇴직급여지급액	(189,657)	(311,377)

기말금액	5,229,955	5,084,906

(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당반기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	4,466,326	85.40%	4,326,686	85.09%

ELB	763,629	14.60%	758,220	14.91%

합 계	5,229,955	100%	5,084,906	100.00%

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	73,721	-	218,687	-

선수금	72,619	-	42,896	-

합 계	146,340	-	261,583	-

18. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당반기말 현재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,980,032)	(1,980,032)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	2,029,791	1,875,905

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	57,842,672	56,148,117

계	69,679,452	67,831,011

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

기초금액	67,831,011	57,677,127

순이익	3,387,303	10,702,984

연차배당금의 지급	(1,538,862)	(948,000)

보험수리적손익	-	398,900

기말금액	69,679,452	67,831,011

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	418,679	23,356

계	418,679	23,356

(7) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	23,356	868

매도가능금융자산의 평가손익	506,824	28,831

매도가능금융자산의 평가손익 관련 법인세효과	(111,501)	(6,343)

기말금액	418,679	23,356

19. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	436,212	897,612	378,395	737,167

퇴직급여	29,656	59,312	31,298	62,595

복리후생비	70,076	159,713	110,928	205,234

여비교통비	23,409	41,542	34,233	84,194

접대비	17,997	43,316	21,932	44,594

통신비	10,501	21,738	12,069	23,588

세금과공과금	19,582	291,992	120,223	145,113

감가상각비	62,655	117,144	30,973	59,708

보험료	3,995	7,908	3,522	7,803

차량유지비	28,701	56,871	31,700	60,446

운반비	461,978	930,161	439,099	876,215

교육훈련비	-	540	891	1,504

도서인쇄비	575	1,552	964	1,489

포장비	298,150	596,785	262,984	505,447

사무용품비	15,734	25,624	21,315	47,582

소모품비	600	1,077	155	155

지급수수료	67,045	183,211	83,440	223,691

대손상각비	469,528	(55,645)	121,670	902,681

무형고정자산상각	15,247	23,512	15,095	30,189

합 계	2,031,641	3,403,965	1,720,886	4,019,395

20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(94,934)	140,270	(40,330)	481,893

원재료 및 소모품 사용	11,461,498	23,469,177	11,034,654	22,225,228

상품의 매입	10,545,562	23,095,280	10,903,951	23,305,685

종업원급여	3,522,252	7,125,057	3,418,599	6,956,177

운반비	461,977	930,160	439,099	876,215

지급수수료	198,787	424,609	195,401	454,114

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	902,414	1,781,654	797,464	1,573,245

외주가공비	530,917	1,025,999	671,951	1,208,071

기타비용	1,835,529	4,407,055	2,464,924	5,187,632

총 영업비용	29,364,002	62,399,261	29,885,713	62,268,260

21. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	186,441	966,579	1,113,497	1,201,732

로열티수익	276,337	638,282	387,637	763,820

유형자산처분이익	-	-	10,565	68,486

기타의 대손충당금환입	(23,951)	73,104	(11,911)	155,662

관계기업투자자산처분이익	-	-	466,799	466,799

잡이익	135,907	243,312	148,040	219,705

합 계	574,734	1,921,277	2,114,627	2,876,204

기타비용 :

기부금	900	1,800	300	300

잡손실	(16,634)	-	22,385	37,467

합 계	(15,734)	1,800	22,685	37,767

22. 금융수익 및 금융비 용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	86,077	158,157	54,559	107,550

외환차익	92,829	151,512	219,817	610,606

외화환산이익	(81,637)	982,954	(119,017)	130,752

당기손익금융자산평가이익	(13,104)	-	-	-

금융보증채무환입	128,112	128,112	-	-

합 계	212,277	1,420,735	155,359	848,908

금융비용 :

이자비용	205,614	408,668	144,198	325,948

외환차손	614,902	1,450,415	265,701	361,723

외화환산손실	(1,384,954)	1,654,913	(158,022)	857,254

금융보증비용	128,329	-	29,117	29,118

당기손익인식금융자산평가손실	469,158	469,158	11,613	50,928

합 계	33,049	3,983,154	292,607	1,624,971

23. 외화자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	2,081,282.29	2,371,829	1,307,586.30	1,580,218

JPY	71,454,106.00	727,081	48,665,187.00	504,566

CNY	1,412.64	237	8,310,568.80	1,439,889

EUR	39,841.20	51,953	53,590.49	67,931

매출채권	USD	31,663,135.98	36,083,310	31,941,655.76	38,601,491

JPY	94,010,458.50	956,603	84,829,850.38	879,524

CNY	27,351,874.13	4,589,371	16,166,873.63	2,801,073

EUR	15,215.30	19,840	47,908.10	60,728

미수수익	USD	1,089,205.14	1,241,258	1,060,767.14	1,281,937

JPY	487,315.29	4,959	293,917.81	3,047

CNY	3,666,545.16	615,210	9,060,863.42	1,569,885

단기대여금	USD	1,000,000.00	1,139,600	1,000,000.00	1,208,500

JPY	13,000,000.00	132,282	13,000,000.00	134,786

합 계	47,933,533	50,133,575

부채	매입채무	USD	52,878.15	60,260	244,908.55	295,972

CNY	128,000.00	21,477	158,240.00	27,416

EUR	17,557.10	22,894	84,874.30	107,587

단기차입금	USD	11,000,000.00	12,535,600	11,000,000.00	13,293,500

JPY	100,000,000.00	1,017,550	100,000,000.00	1,036,810

합 계	13,657,781	14,761,285

기준환율(당반기말) : USD 1 = ￦ 1,139.60, JPY 1 = ￦ 10.1755, EUR 1 = ￦ 1,303.99, CNY 1 = ￦ 167.79

24. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기 법인세등 부담액	345,063	697,440	801,526	1,349,621

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	(56,281)	(56,281)	(72,062)	(72,062)

자본에 직접 반영된 법인세 효과	66,490	66,490	-	27,242

법인세비용	355,272	707,649	729,464	1,304,801

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	반기누적	3개월	반기누적

보통주 반기순이익 (A)	1,877,922,233	3,387,303,388	2,857,646,031	4,897,477,014

가중평균유통보통주식수 (B)	15,388,620	15,388,620	15,800,000	15,800,000

기본주당순이익 (A/B)	122	220	181	310

당반기와 전반기 중 보통주식수의 변동은 없으며 , 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당반기와 전반기의 가중평 균유통보통주식수는 각각 15,388,620 주 및 15,800,000주입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

26. 경상개발비 지출액 회사는 당반기와 전반기의 경상개발비 각각 947,909천원과 783,569 천원을 제조원가로 계상하였습니다.

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	184,346	납품하자 등

(2) 당반기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

차입종류	은 행 명	약정금액

어음할인	KEB 하나은행	2,500,000

무역금융	KEB 하나은행	20,000,000

무역금융	신한은행	5,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	8,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 1,000,000

외화대출	수출입은행	JPY 100,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 6,000,000

외화대출	수협은행	JPY 110,000,000

회사는 관계사에 대하여 USD 34,300천달러, JPY 60,000천엔, KRW 14,364,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 28. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	92%

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI LTD	100%

DONG-A HWA SUNG VINA	100%

관계기업투자	VENERGATE	31%

기 타(*1)	삼성화학㈜	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	6,054,713	7,957,412	48,138	19,079

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	1,354,516	1,288,991	-	-

D. A. RUS	2,960,013	3,150,768	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,537,433	1,803,217	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	927,715	1,137,355	-	-

TOUA KASEI LTD	312,090	311,375	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	3,056,197	62,056	-	-

기타	삼성화학	1,942,863	1,576,308	2,015,322	2,003,692

명성정밀	-	204,000	1,084,990	1,873,322

유창라바	1,835,007	1,603,389	2,724,250	2,317,353

나라교역	-	7,280	2,274,029	2,545,298

합 계	19,980,547	19,102,151	8,146,729	8,758,744

(3) 당반기말과 전기말 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	5,312,933	4,485,861	24,896	31,042

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	4,315,681	5,511,275	638	677

D. A. RUS	13,401,474	15,271,607	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	13,228,162	12,954,384	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,617,091	3,150,441	-	-

TOUA KASEI LTD	423,361	767,600	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,654,476	2,380,176	-	-

기타	삼성화학	11,042	-	-	57,639

명성정밀	-	-	863,689	427,955

유창라바	-	-	157,208	175,673

나라교역	-	-	361,233	635,849

합 계	40,964,220	44,521,344	1,407,664	1,328,835

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 6,943,176 천 원 및 8,248,151천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	관련차입금 금액	원화환산액	차입은행

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	USD 1,500,000	USD 1,500,000	1,709,400	수출입은행 부산

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	USD 2,400,000	USD 2,000,000	2,735,040	신한은행 싱가폴

USD 6,000,000	USD 5,000,000	6,837,600	KEB하나은행 첸나이

USD 1,200,000	USD 1,000,000	1,367,520	씨티은행 첸나이

D. A. RUS.	USD 7,500,000	USD 7,500,000	8,547,000	수출입은행 부산

USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,418,800	KEB하나은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,418,800	BANAMEX

USD 2,000,000	USD 2,000,000	2,279,200	수출입은행 부산

DONG-A HWA SUNG VINA	USD 3,000,000	USD 3,000,000	3,418,800	KDB산업은행 김해

USD 2,000,000	USD 2,000,000	2,279,200	수출입은행 부산

TOUA KASEI LTD	JPY 60,000,000	JPY 50,000,000	610,530	KEB하나은행 동경

기타	명성정밀	9,537,600	7,948,000	9,537,600	신한은행

삼성화학	3,000,000	2,500,000	3,000,000	KEB하나은행

1,826,400	5,320,000	1,826,400	KEB하나은행

명성인디아	USD 2,700,000	USD 2,700,000	3,076,920	신한은행 싱가폴

(5) 회사는 당반기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	299,800	262,200

퇴직급여	14,685	14,662

합 계	314,485	276,862

29. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,387,303	4,897,477

조 정

- 감가상각비	1,758,143	1,543,055

- 무형자산상각비	23,512	30,189

- 퇴직급여	627,720	611,008

- 대손상각비	(55,645)	902,681

- 기타의대손충당금환입	(73,104)	(155,662)

- 당기손익금융자산평가손실	469,158	50,928

- 금융수익	(286,269)	(107,550)

- 금융비용	408,668	355,066

- 외환차이	671,960	726,502

- 유형자산처분이익	-	(68,486)

- 관계기업투자자산처분이익	-	(466,799)

- 법인세비용	707,649	1,304,801

- 재고자산	103,774	1,334,826

- 매출채권 및 기타수취채권	2,273,782	(4,926,336)

- 매입채무 및 기타지급채무	(3,782,581)	(1,314,905)

- 퇴직급여채무	(395,769)	(100,593)

- 기타의 영업활동 흐름	986,510	1,977,656

영업으로부터 창출된 현금	6,824,811	6,593,858

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체	-	1,404,256

임의적립금 적립	-	400,000

이익잉여금 처분	153,886	94,800

30. 사업부문별 내역

(1) 당반기의 부문반기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	23,470,982	16,278,990	16,171,184	11,216,000	67,137,156

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	23,470,982	16,278,990	16,171,184	11,216,000	67,137,156

보고부문영업이익(손실)	1,656,356	1,148,815	1,141,207	791,516	4,737,894

기타수익	671,674	465,859	462,774	320,970	1,921,277

기타비용	629	436	434	301	1,800

금융수익	496,686	344,491	342,209	237,349	1,420,735

금융비용	1,392,500	965,810	959,414	665,430	3,983,154

법인세비용차감전순이익	1,431,587	992,919	986,342	684,104	4,094,952

(2) 당반기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	80,999,007	56,179,243	137,178,250

보고부문부채	31,547,702	21,880,836	53,428,538

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당반기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수 출	합 계

일 본	인 도	중 국	러시아	멕시코	기타

46,666,270	2,412,554	1,385,633	6,306,649	2,960,013	1,512,109	5,893,928	67,137,156

(4) 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 13,797백만원입니다.