SY동아 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

-연결가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매출채권	59,188,080	741,980	1.25%

기타수취채권	2,847,823	1,259	0.04%

기타장기수취채권	1,046,815	661,731	63.21%

합 계	63,082,718	1,404,970	2.23%

제41기	매출채권	49,592,166	569,364	1.15%

기타수취채권	3,647,211	1,281	0.04%

기타장기수취채권	1,058,010	661,731	62.54%

합 계	54,297,387	1,232,376	2.27%

제40기	매출채권	43,948,120	299,400	0.68%

기타수취채권	3,361,657	2,109	0.06%

기타장기수취채권	977,464	661,732	67.70%

합 계	48,287,241	963,241	1.99%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제42기	제41기	제40기

기초잔액	1,232,376	963,241	973,565

손상차손으로 인식된 금액	171,769	265,002	176,430

연중 제각금액	-	6,129	(186,488)

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	-	(1,996)	(266)

기말잔액	1,404,145	1,232,376	963,241

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 대차대조표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	59,755,578	1,325,280	432,539	1,569,321	63,082,718

구성비율	94.73%	2.10%	0.69%	2.49%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기	비고

제조업	상 품	367,122	715,777	325,628	-

제 품	3,747,650	2,880,335	2,329,908	-

재 공 품	886,342	962,108	1,019,484	-

원 재 료	9,338,203	9,464,591	8,765,306	-

기타의 재고자산	3,993,597	3,659,327	2,206,956

합 계	18,332,914	17,682,138	14,647,282	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.3%	12.2%	12.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10회	11회	11회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2015년 12월 31일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

-별도 가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매출채권	54,243,828	6,024,404	11.11%

기타수취채권	6,650,973	1,391,243	20.92%

기타장기수취채권	782,219	661,731	84.60%

합 계	61,677,020	8,077,378	13.10%

제41기	매출채권	46,298,210	4,204,960	9.08%

기타수취채권	8,249,984	1,645,426	19.94%

기타장기수취채권	806,386	661,731	82.06%

합 계	55,354,580	6,512,117	11.76%

제40기	매출채권	36,165,516	3,384,918	9.36%

기타수취채권	5,047,849	1,121,537	22.22%

기타장기수취채권	783,986	661,731	84.41%

합 계	41,997,351	5,168,186	12.31%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제42기	제41기	제40기

기초잔액	6,512,117	5,168,186	5,854,221

손상차손으로 인식된 금액	1,819,444	2,532,144	1,119,427

연중 제각금액	-	-	(187,027)

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	(254,183)	(1,188,213)	(1,618,435)

기말잔액	8,077,378	6,512,117	5,168,186

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 대차대조표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	32,280,595	4,031,106	14,180,107	11,185,212	61,677,020

구성비율	52.34%	6.54%	22.99%	18.14%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기	비고

제조업	상 품	367,122	407,900	325,628	-

제 품	1,117,533	790,134	542,502	-

재 공 품	571,120	644,428	704,930	-

원 재 료	2,507,734	1,943,342	1,761,115	-

부 재 료	621,474	567,091	434,287

기타의 재고자산	65,742	715,620	16,080	-

합 계	5,250,725	5,068,515	3,784,542	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.1%	4.7%	4.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22회	25회	30회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2016년 01월 05일 외부감사인(신우회계법인)감사의 참여로 실시하였으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산차이는 회사 입출고 전표로 확인하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-