SY동아 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며 , 경남 김해시 유하로 154-9번지 에 본사 및 주공장 이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대 주주는 40.65% 의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(A)	37,808,000	36,141,000

차감: 현금및현금성자산(B)	(2,868,408)	(2,291,107)

순부채(C = A + B)	34,939,592	33,849,893

부채총계(D)	57,108,130	54,445,909

자본총계(E)	90,119,381	87,020,982

총자본(F = C + E)	125,058,973	120,870,875

자본조달비율(C / F)	27.94%	28.01%

부채비율(D / E)	63.37%	62.57%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험- 외환위험

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	45,867,338	11,874,860	44,391,540	11,756,832

EUR	103,334	83,932	263,682	22,458

JPY	1,892,188	-	581,992	-

CNY	2,671,715	18,153	3,319,414	43,945

계	50,534,575	11,976,945	48,556,628	11,823,235

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,399,248	(3,399,248)	3,263,471	(3,263,471)

EUR	1,940	(1,940)	24,122	(24,122)

JPY	189,219	(189,219)	58,199	(58,199)

CNY	265,356	(265,356)	327,547	(327,547)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당반기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 37,808천원 (전기: 36,141천원) 증가 및 37,808천원(전기: 36, 141 천원) 감소입니다.

나. 신용위 험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

대여금및수취채권	79,392,005	(9,500,676)	69,891,329	75,937,422	(9,019,155)	66,918,267

당기손익공정가치측정금융자산	4,037,644	-	4,037,644	2,018,251	-	2,018,251

지급보증한도	58,524,960	-	58,524,960	53,227,030	-	53,227,030

합 계	141,954,609	(9,500,676)	132,453,933	131,182,703	(9,019,155)	122,163,548

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	700,000	-	-	-	700,000

매출채권 및 기타수취채권	65,314,612	-	-	-	65,314,612

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,364	-	-	-	5,364

장기금융상품	-	960,000	-	-	960,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	40,326	-	7,983	48,309

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,030,180	-	2,100	4,032,280

금융자산합계	66,019,976	5,030,506	-	10,083	71,060,565

단기차입금	33,308,000	-	-	-	33,308,000

매입채무 및 기타지급채무	15,319,889	-	250,298	-	15,570,187

장기차입금	-	1,666,666	2,833,334	-	4,500,000

지급보증(*1)	52,054,560	6,470,400	-	-	58,524,960

금융부채합계	100,682,449	8,137,066	3,083,632	-	111,903,147

(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
나. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.

회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,364	-	-	5,364	5,251	-	-	5,251

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	4,030,180	-	4,030,180	2,010,900	-	2,010,900

합 계	5,364	4,030,180	-	4,035,544	5,251	2,010,900	-	2,016,151

(*) 회사의 기타비유동금융자산은 전액 매도가능금융자산으로서, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당반기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천 원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,868,408	-	2,868,408

단기금융상품	-	700,000	-	700,000

매출채권 및 기타수취채권	-	65,314,612	-	65,314,612

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,364	-	-	5,364

장기금융상품	-	960,000	-	960,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	48,309	-	48,309

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	4,032,280	-	-	4,032,280

합 계	4,037,644	69,891,329	-	73,928,973

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,291,107	-	2,291,107

단기금융상품	-	2,170,000	-	2,170,000

매출채권 및 기타수취채권	-	61,676,640	-	61,676,640

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,251	-	-	5,251

장기금융상품	-	730,000	-	730,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	50,520	-	50,520

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,013,000	-	-	2,013,000

합 계	2,018,251	66,918,267	-	68,936,518

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	15,319,889	15,319,889

단기차입금	-	33,308,000	33,308,000

장기차입금	-	4,500,000	4,500,000

장기미지급금	-	190,400	190,400

리스부채	-	59,898	59,898

합 계	-	53,378,187	53,378,187

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,998,752	14,998,752

단기차입금	-	36,141,000	36,141,000

합 계	-	51,139,752	51,139,752

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당반기	전반기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(23,627)	(21,376)

기중 인식 기타포괄손익	-	(16,673)

기중 인식 처분손익	-	-

기중 인식 이자수익	62,946	128,631

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	43,296	36,989

은행예치금에 대한 외환차이	14,163	47,365

외화채권에 대한 외환차이	1,560,483	1,788,096

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(608,590)	(391,485)

차입금에 대한 외환차이	(386,776)	(502,865)

외화채무에 대한 외환차이	5,858	16,460

합 계	667,753	1,085,142

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

현 금	5,848	2,751

보통예금	2,862,560	2,288,356

합 계	2,868,408	2,291,107

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당반기말	전기말

정기적금	1.50 ~ 2.80	700,000	2,170,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당반기말	전기말

정기적금	1.50 ~ 2.80	960,000	730,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	당반기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행 정기적금	-	600,000

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	67,879,418	(7,611,670)	60,267,748	64,410,592	(7,171,306)	57,239,286

기타수취채권	6,274,139	(1,227,275)	5,046,864	5,623,472	(1,186,118)	4,437,354

기타장기수취채권	710,040	(661,731)	48,309	712,251	(661,731)	50,520

합 계	74,863,597	(9,500,676)	65,362,921	70,746,315	(9,019,155)	61,727,160

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,224,160	-	2,342,899	-

미수수익	1,682,666	-	836,317	-

대여금	140,038	-	1,258,138	-

보증금	-	48,274	-	50,485

기타	-	35	-	35

합 계	5,046,864	48,309	4,437,354	50,520

한편, 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	38,737,902	34,307,116

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

6개월 이하	7,552,090	13,925,783

6개월 ~ 1년 이하	15,285,130	7,938,125

1년 초과	11,259,335	12,587,280

소 계	34,096,555	34,451,188

손상채권	2,029,140	1,988,011

대손충당금	(9,500,676)	(9,019,155)

합 계	65,362,921	61,727,160

(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,171,306	1,847,849	7,024,196	1,798,309

손상차손으로 인식된 금액	440,364	41,157	147,110	49,540

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	-	-

기말잔액	7,611,670	1,889,006	7,171,306	1,847,849

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	5,364	5,251

소 계	11,165	5,364	5,251

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

NH투자증권 부동산투자신탁	4,043,020	4,030,180	2,010,900

소 계	4,045,120	4,032,280	2,013,000

합 계	4,056,285	4,037,644	2,018,251

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	5,251	6,789

취득	-	-

평가손익	113	(1,538)

처분	-	-

기말금액	5,364	5,251

(3) 당반기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,013,000	2,718,271

취득	2,043,020	1,015,296

평가손익	(23,740)	(5,896)

처분	-	(1,714,671)

기말금액	4,032,280	2,013,000

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	453,913	-	453,913	446,471	(52,767)	393,704

제품	929,756	(44,197)	885,559	1,361,077	(31,170)	1,329,907

재공품	615,548	-	615,548	765,780	-	765,780

원재료	1,480,767	-	1,480,767	2,069,000	-	2,069,000

부재료	852,769	-	852,769	1,012,663	-	1,012,663

기타의 재고자산	355,737	-	355,737	465,296	-	465,296

합 계	4,688,490	(44,197)	4,644,293	6,120,287	(83,937)	6,036,350

10. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당반기말 지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업 :

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	2,249,900	2,249,900	2,249,900

Dong-A Hwasung Technology	중국	자동차, 가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	러시아	가전용 고무, 플라스틱부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	3,823,754	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	661,452	-	-

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

DONG-A HWA SUNG VINA	베트남	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200

DONG-A USA., INC.	미국	가전용 고무플라스틱부품	100%	4,405,700	4,405,700	3,284,900

동아퓨얼셀 주식회사	한국	수소연료 전지 부품	92%	2,000,000	2,000,000	-

합 계	49,389,361	34,855,936	31,735,136

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

기초장부가액	31,735,136	29,587,539

취득	3,120,800	5,534,800

처분	-	(35,000)

손상차손	-	(3,352,203)

기말장부가액	34,855,936	31,735,136

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	반기순손익

종속기업	DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	39,834,629	7,696,180	32,138,449	25,842,308	1,560,435	1,209,199

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	23,705,222	18,212,657	5,492,565	21,933,988	402,779	368,150

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	9,975,680	7,597,320	2,378,360	-	(2,580)	47,774

D.A RUS.,LLC	23,243,789	24,154,380	(910,591)	5,622,782	474,626	2,382,069

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	22,076,137	24,786,919	(2,710,782)	16,574,867	455,222	599,924

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	2,920,297	3,634,062	(713,765)	2,020,444	(276,176)	(265,123)

TOUA KASEI LTD	2,350,286	903,860	1,446,426	2,077,446	4,869	7,874

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	14,561,926	9,485,130	5,076,796	9,389,909	(20,806)	(193,703)

DONG-A USA., INC.	15,809,133	13,639,532	2,169,601	1,928,998	(2,055,131)	(2,049,376)

동아 퓨얼셀	2,262,205	13,690	2,248,515	-	(100,498)	(100,057)

11. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	14,038,744	-	-	-	-	14,038,744

건물	5,884,623	15,035	-	-	(223,590)	5,676,068

구축물	73,475	91,650	-	52,650	(6,962)	210,813

기계장치(*)	9,231,571	229,600	(1)	298,400	(933,829)	8,825,741

차량운반구	124,850	-	(5,056)	-	(38,603)	81,191

공구과기구	11	11,000	-	-	(344)	10,667

금형(*)	1,446,136	201,800	(23)	-	(416,309)	1,231,604

비품	200,922	10,500	-	-	(59,202)	152,220

사용권자산	-	73,969	-	-	(12,328)	61,641

건설중인자산	556,715	112,200	-	(351,050)	-	317,865

계	31,557,047	745,754	(5,080)	-	(1,691,167)	30,606,554

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	13,997,697	-	-	41,047	-	14,038,744

건물	6,257,596	23,550	-	49,850	(446,373)	5,884,623

구축물	19,083	52,960	-	9,300	(7,868)	73,475

기계장치(*)	9,209,731	959,335	-	969,890	(1,907,385)	9,231,571

차량운반구	243,131	-	(1)	-	(118,280)	124,850

공구과기구	11	-	-	-	-	11

금형(*)	1,846,743	601,020	(15)	-	(1,001,612)	1,446,136

비품	302,412	35,000	-	-	(136,490)	200,922

건설중인자산	790,381	836,421	-	(1,070,087)	-	556,715

계	32,666,785	2,508,286	(16)	-	(3,618,008)	31,557,047

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,394	8,367,858	9,012,867	8,367,858	8,754,165

천안공장	천안시 입장면	10,666	3,146,470	1,875,862	3,146,470	1,831,574

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,503,137	2,524,416	2,387,860

합 계	35,532	14,038,744	13,391,866	14,038,744	12,973,599

(3) 당반기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 13,564,924천원 의 화재 보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,038,744	28,200,000	KEB 하나은행 BNK 경남은행

건 물	5,676,068

기 계 장 치	8,825,741

합 계	28,540,553	28,200,000

(5) 당반기 및 전반기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,575,892	1,703,555

판매비와 관리비	115,275	127,969

합 계	1,691,167	1,831,524

(6) 당반기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	-	-

당반기수령액	303,838	679,508

자산취득액	-	-

비용보전액	(303,838)	(679,508)

기말잔액	-	-

(7) 당반기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	반기말

기계장치	85,228	-	(21,875)	63,353

금 형	13	-	-	13

합 계	85,241	-	(21,875)	63,366

12. 사용권자산 (1) 당반기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

차량운반구	73,969	(12,328)	61,641

(2) 당반 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각	반기말

차량운반구	-	73,969	-	(12,328)	61,641

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	반기말

차량운반구	-	71,316	(11,418)	-	59,898

(4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

사용권자산 감가상각비	12,328

리스부채 이자비용	1,224

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	-

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	12,052

당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은12,052천원입니다.

13. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초 장부금액	168,281	168,281	42,971	92,179	211,252	260,460

증 가	-	-	195,000	-	195,000	-

처 분	-	-	-	-	-	-

상 각	-	-	(22,434)	(49,208)	(22,434)	(49,208)

기말 장부가액	168,281	168,281	215,537	42,971	383,818	211,252

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,537,246	-	1,727,201	-

선급비용	312,771	-	329,737	-

선급부가세	957,920	-	933,649	-

합 계	2,807,937	-	2,990,587	-

15. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	13,040,268	12,462,623

기타지급채무	2,279,621	2,536,129

기타장기지급채무	250,298	190,400

합 계	15,570,187	15,189,152

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,118,385	190,400	2,442,596	190,400

미지급비용	68,416	-	31,001	-

금융보증채무	92,820	-	62,532	-

리스부채	-	59,898	-	-

합 계	2,279,621	250,298	2,536,129	190,400

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	KEB 하나은행	2.7140%~2.8240%	12,740,000	12,960,000

수출금융	수출입은행	Libor3m+1.35%	5,784,000	5,590,500

외화대출	씨티은행	Libor1m+1.1%	5,784,000	5,590,500

무역금융	씨티은행	2.96%	-	2,000,000

무역금융	신한은행	2.7300%~2.7592%	4,500,000	2,000,000

무역금융	경남은행	2.70%	2,500,000	-

무역금융	KB 국민은행	2.77%	2,000,000	4,000,000

무역금융	산업은행	2.80%	-	4,000,000

합 계	33,308,000	36,141,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	2,000,000	-

운영자금	경남은행	2.64%	2,500,000	-

장기차입금 소계	4,500,000	-

유동성 대체	-	-

장기차입금 계	4,500,000	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 초과 2년 이내	1,666,666

2년 초과 3년 이내	833,334

3년 초과 4년 이내	666,667

4년 초과 5년 이내	1,333,333

합 계	4,500,000

(4) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	5,772,120	5,670,889

사외적립자산의 공정가치	(5,089,593)	(5,341,798)

재무상태표상 부채	682,527	329,091

(*) 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	525,009	536,112

이자원가	57,377	74,327

사외적립자산의 이자수익	(66,867)	(123,040)

종업원 급여에 포함된 총 비용	515,519	487,399

(3) 당반기와 전반기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	453,246	464,179

판매비와 관리비	62,273	23,220

합 계	515,519	487,399

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,260,698천원 (전기말 : 1,260,698 천원)입니다. (5) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,676,355	6,302,570

당기근무원가	525,009	1,072,223

이자원가	(9,491)	148,655

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	144,983

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	65,751

퇴직급여지급액	(414,288)	(2,057,827)

기말금액	5,777,585	5,676,355

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,341,798	6,078,767

사외적립자산의 기대수익	45,466	176,075

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(112,309)

사용자의 기여금	200,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(497,671)	(1,800,735)

기말금액	5,089,593	5,341,798

(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당반기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	4,256,455	83.63%	4,515,151	84.52%

ELB	833,138	16.37%	826,647	15.48%

합 계	5,089,593	100%	5,341,798	100.00%

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	75,243	-	165,043	-

선수금	836,465	-	252,006	-

합 계	911,708	-	417,049	-

19. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	2,489,922	2,489,922

계	7,867,348	7,867,348

(*) 당반기말 현재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(4,962,156)	(4,962,156)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	2,173,568	2,100,311

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	67,233,632	64,208,490

계	79,214,189	76,115,790

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

기초금액	76,115,790	72,453,311

순이익	3,830,964	4,619,659

연차배당금의 지급	(732,565)	(705,206)

보험수리적손익	-	(251,974)

기말금액	79,214,189	76,115,790

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	463,719	943,129	427,301	872,720

퇴직급여	31,137	62,273	(5,891)	23,220

복리후생비	82,766	157,071	51,698	149,470

여비교통비	38,836	73,677	30,019	56,957

접대비	10,775	40,612	14,005	41,383

통신비	11,533	21,818	10,418	21,433

세금과공과금	22,181	50,315	243,375	291,093

감가상각비	62,060	115,275	64,191	127,970

보험료	3,389	6,844	3,576	7,168

차량유지비	26,507	49,528	30,610	61,144

운반비	530,227	1,034,552	919,547	925,488

교육훈련비	1,023	1,023	236	236

도서인쇄비	889	1,884	540	1,120

포장비	421,586	826,615	381,636	724,869

사무용품비	8,791	17,181	12,318	28,398

소모품비	3,098	4,640	701	1,422

지급수수료	72,254	203,369	98,253	195,095

대손상각비	202,702	440,364	73,624	124,194

무형고정자산상각	17,310	22,433	13,764	30,528

합 계	2,010,783	4,072,603	2,369,921	3,683,908

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	546,160	490,175	(331,588)	(737,936)

원재료 및 소모품 사용	12,922,023	24,712,483	12,263,925	23,339,155

상품의 매입	13,064,058	25,389,682	10,794,274	21,359,997

종업원급여	3,369,164	6,995,068	3,252,972	6,717,346

운반비	530,227	1,034,552	481,506	925,488

지급수수료	229,456	548,548	223,239	447,615

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	864,770	1,713,601	934,518	1,862,052

외주가공비	1,052,657	2,048,534	904,706	1,689,577

기타비용	2,345,930	4,806,909	2,471,805	4,720,538

총 영업비용	34,924,445	67,739,552	30,995,357	60,323,832

22. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익 :

수입수수료	531,418	1,103,673	286,374	414,048

로열티수익	456,481	895,276	370,970	727,233

유형자산처분이익	4,565	15,667	692	7,062

기타의 대손충당금환입	-	-	(5,165)	-

잡이익	160,883	285,752	108,373	299,588

합 계	1,153,347	2,300,368	761,244	1,447,931

기타영업비용 :

기타의 대손상각비	19,631	41,157	53,356	53,356

기부금	900	1,800	900	1,800

잡손실	103,640	109,822	25,050	25,050

합 계	124,171	152,779	79,306	80,206

23. 금융수익 및 금융비 용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	51,750	106,242	85,108	165,620

외환차익	529,788	722,105	271,573	481,778

외화환산이익	320,454	1,097,947	1,442,883	1,603,336

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,559)	113	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-

금융보증채무환입	-	-	(20,311)	249,692

합 계	900,433	1,926,407	1,779,253	2,500,426

금융비용 :

이자비용	300,796	608,590	211,002	391,485

외환차손	137,465	178,522	116,550	196,656

외화환산손실	228,043	447,801	364,412	539,402

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	23,370	23,740	7,173	21,376

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-

금융보증비용	27,153	30,287	-	-

합 계	716,827	1,288,940	699,136	1,148,919

24. 외화자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	1,122,099.20	1,298,044	638,180.06	713,549

JPY	132,523,903.00	1,422,445	36,013,928.00	364,886

CNY	67.22	11	6,036,366.19	982,479

EUR	59,529.00	78,287	112,163.40	143,475

매출채권	USD	36,917,935.55	42,706,668	36,689,474.45	41,022,501

JPY	43,764,167.74	469,743	21,428,193.94	217,106

CNY	9,919,246.93	1,667,227	11,357,982.92	1,848,625

EUR	19,045.70	25,047	93,973.70	120,208

미수수익	USD	1,610,153.48	1,862,626	1,375,002.08	1,537,390

CNY	5,976,183.15	1,004,477	3,000,178.90	488,309

단기대여금	USD	-	-	1,000,000.00	1,118,100

합 계	50,534,575	48,556,628

부채	매입채무	USD	265,266.55	306,860	515,008.75	575,832

CNY	108,000.00	18,153	270,000.00	43,945

EUR	63,821.10	83,932	17,557.10	22,458

단기차입금	USD	10,000,000.00	11,568,000	10,000,000.00	11,181,000

합 계	11,976,945	11,823,235

기준환율(당반기말) : USD 1 = ￦ 1,156.80, JPY 1 = ￦ 10.7335, EUR 1 = ￦ 1,315.11, CNY 1 = ￦ 168.08

25. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기 법인세등 부담액	848,100	1,328,785	909,355	1,215,797

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	262,420	262,420	23,340	23,340

자본에 직접 반영된 법인세 효과	-	-	-	-

법인세비용	1,110,520	1,591,205	932,695	1,239,137

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	반기누적	3개월	반기누적

보통주 반기순이익 (A)	1,808,224,686	3,830,964,256	1,768,271,860	3,079,835,095

가중평균유통보통주식수 (B)	14,651,299	14,651,299	15,151,833	15,151,833

기본주당순이익 (A/B)	123	261	117	203

당반기와 전반기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 당반기와 전번기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당반기와 전반기의 가중평 균유통보통주식수는 각각 14,651,299 주 및 15,151,833주 입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

27. 경상개발비 지출액 회사는 당반기와 전반기의 경상개발비 각각 888,691천원과 995,575 천원을 제조원가로 계상하였습니다.

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	591,075	납품하자 등

(2) 당반기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	19,000,000

무역금융	신한은행	3,000,000

일반대출	신한은행	2,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

무역금융	씨티은행	2,000,000

무역금융	KB 국민은행	4,000,000

무역금융	BNK 경남은행	2,500,000

중장기 일반대출	BNK 경남은행	2,500,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	1,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 5,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

회사는 관계사에 대하여 USD 46,200천 , KRW 12,021,600 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 29 . 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	92%

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI LTD	100%

DONG-A HWA SUNG VINA	100%

DONG-A USA., INC.	100%

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	100%

동아퓨얼셀(주)	92%

기 타(*1)	삼성화학㈜	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	4,831,531	4,865,256	55,119	49,473

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	2,208,285	1,463,040	-	-

D. A. RUS	2,976,980	1,906,914	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	2,496,209	1,682,733	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	1,359,061	1,176,506	-	-

TOUA KASEI LTD	26,873	74,196	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	3,524,788	2,658,955	-	-

DONG-A USA., INC.	1,981,035	-	-	-

기타	삼성화학	1,469,115	1,574,523	1,693,370	1,783,772

명성정밀	-	-	1,299,240	1,234,410

유창라바	2,549,823	1,561,701	3,730,394	2,499,948

나라교역	-	164,400	2,299,492	2,232,101

합 계	23,423,700	17,128,224	9,077,615	7,799,704

(3) 당반기말과 전기말 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	2,671,704	2,336,934	21,623	47,300

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	4,785,551	4,592,765	12,551	15,842

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	995,690	-	-	-

D. A. RUS	10,293,616	9,758,466	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	15,014,913	14,320,509	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	3,491,866	3,158,586	-	-

TOUA KASEI LTD	27,381	5,914	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	2,567,333	2,921,786	-	-

DONG-A USA., INC.	6,512,251	6,640,810	-	-

기타	삼성화학	-	-	114,627	39,753

명성정밀	-	-	76,340	961,385

유창라바	-	-	224,402	141,880

나라교역	-	-	399,504	360,136

합 계	46,360,305	43,735,770	849,047	1,566,296

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 7,255,530천 원 및 6,829,701천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업투자	DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD.	USD 2,400,000	2,776,320	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 6,000,000	6,940,800	USD 5,000,000	KEB하나은행 첸나이

USD 3,600,000	4,164,480	USD 3,000,000	KEB하나은행 첸나이

USD 1,200,000	1,388,160	USD 1,000,000	씨티은행 첸나이

D.A RUS.,LLC	USD 7,500,000	8,676,000	USD 7,500,000	수출입은행 부산

USD 3,000,000	3,470,400	USD 3,000,000	KEB하나은행 모스크바

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V.	USD 3,600,000	4,164,480	USD 3,000,000	BANAMEX

USD 2,000,000	2,313,600	USD 2,000,000	수출입은행 부산

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	USD 3,000,000	3,470,400	USD 3,000,000	KDB산업은행 김해

USD 2,000,000	2,313,600	USD 2,000,000	수출입은행 부산

DONG-A USA., INC.	USD 4,800,000	5,552,640	USD 4,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	USD 6,000,000	6,940,800	USD 5,000,000	KEB하나은행 바레인

기타	명성정밀	8,421,600	8,421,600	7,018,000	신한은행

삼성화학	3,000,000	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

600,000	600,000	500,000	KEB하나은행

MYUNG SUNG INDIA	USD 1,100,000	1,272,480	USD 1,000,000	KEB하나은행 첸나이

(5) 회사는 당반기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	317,920	323,360

퇴직급여	15,461	13,564

합 계	333,381	336,924

30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	3,830,964	3,079,835

조 정

- 감가상각비	1,691,168	1,831,526

- 무형자산상각비	22,434	30,528

- 퇴직급여	470,053	522,401

- 대손상각비	440,365	124,194

- 기타의대손상각비	41,157	53,356

- 금융보증비용	30,287	-

- 당기손익인식금융자산평가손실	23,740	21,376

- 당기손익인식금융자산평가이익	(113)	-

- 금융수익	(106,242)	(415,312)

- 금융비용	608,590	391,485

- 외환차이	(650,146)	(1,064,385)

- 유형자산처분이익	(15,667)	(7,062)

- 로열티수익	(449,265)	-

- 법인세비용	1,591,205	1,239,137

- 재고자산	1,392,057	(1,120,373)

- 매출채권 및 기타수취채권	(3,733,954)	3,206,445

- 매입채무 및 기타지급채무	322,276	2,219,130

- 퇴직급여채무	(116,617)	(186,942)

- 기타의 영업활동 흐름	668,133	(1,507,595)

영업으로부터 창출된 현금	6,060,425	8,417,744

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체	351,050	1,057,988

장기금융상품의 유동성대체	-	800,000

이익잉여금 처분	73,256	70,521

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체

단기차입금	36,141,000	(2,446,000)	(387,000)	-	33,308,000

장기차입금	-	4,500,000	-	-	4,500,000

31. 사업부문별 내역

(1) 당반기의 부문반기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	29,705,072	12,639,036	19,665,290	8,367,269	70,376,667

부문간수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	29,705,072	12,639,036	19,665,290	8,367,269	70,376,667

보고부문영업이익(손실)	1,113,091	473,603	736,886	313,533	2,637,113

기타수익	970,955	413,126	642,790	273,497	2,300,368

기타비용	64,486	27,438	42,691	18,164	152,779

금융수익	813,111	345,966	538,294	229,035	1,926,406

금융비용	544,045	231,482	360,167	153,246	1,288,940

법인세비용차감전순이익	2,288,627	973,775	1,515,112	644,655	5,422,169

(2) 당반기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	103,282,463	43,945,048	147,227,511

보고부문부채	40,062,271	17,045,859	57,108,130

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당반기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수 출	합 계

일 본	인 도	중 국	러시아	멕시코	기타

47,648,489	2,061,429	2,223,578	4,831,531	2,985,668	2,512,932	8,113,040	70,376,667

(4) 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 13,581백만원입니다.