SY동아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

2023년 03월 31일 현재
회사명 : 동아화성 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2023년 03월 31일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,720,631	-	42.54	-

기타주주	9,079,369	-	57.46	-

합 계	15,800,000	-	100	-

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. 등 10개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	지분율(%)	보고기간 종료일	업종

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	중국	92.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	인도	100.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	인도	100.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

D.A RUS.,LLC	러시아	100.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	멕시코	100.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	폴란드	100.0	2023.03.31	고무제품 제조 및 판매업 등

TOUA KASEI LTD	일본	100.0	2023.03.31	고무제품 제조 및 판매업 등

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	베트남	100.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

DONG-A USA., INC.	미국	100.0	2023.03.31	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등

동아퓨얼셀	한국	72.5	2023.03.31	수소연료 전지 부품

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	37,563,640	8,580,456	28,983,184	15,750,948	1,007,690

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	37,727,082	27,507,537	10,219,545	17,459,887	420,497

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	27,634,861	22,871,916	4,762,945	6,632,815	79,492

D.A RUS.,LLC	24,487,238	21,920,255	2,566,983	615,795	(2,170,944)

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	29,146,427	25,475,478	3,670,949	11,775,292	1,047,737

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	5,074,258	2,024,055	3,050,203	1,302,218	(245,783)

TOUA KASEI LTD	2,895,692	1,383,451	1,512,241	1,195,890	103,150

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	23,036,469	13,881,061	9,155,408	9,024,148	527,812

DONG-A USA., INC.	24,801,160	27,830,526	(3,029,366)	4,507,032	(23,148)

동아퓨얼셀	2,065,567	4,060,689	(1,995,122)	-	(348,728)

(4) 전분기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	전분기순손익

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	44,132,056	9,768,604	34,363,452	14,637,319	1,157,070

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	33,807,741	26,717,017	7,090,724	14,742,436	325,338

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	24,510,050	18,703,813	5,806,237	6,423,447	(325,769)

D.A RUS.,LLC	32,592,126	35,054,007	(2,461,881)	5,058,002	(2,616,286)

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	25,144,827	26,199,032	(1,054,205)	9,961,494	625,977

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	5,745,875	4,563,376	1,182,499	2,336,251	72,672

TOUA KASEI LTD	2,766,105	1,342,572	1,423,533	838,362	(44,516)

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	19,802,965	11,757,977	8,044,988	6,348,534	170,639

DONG-A USA., INC.	25,713,082	31,221,467	(5,508,385)	2,953,692	(625,049)

동아퓨얼셀	1,973,482	2,528,227	(554,745)	-	(302,521)

(5) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 2022년에 발생한 러시아와 우크라이나 간 분쟁은 국내 및 세계 경제에 대한 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니다. 러시아와 우크라이나 간의 분쟁으로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용보고기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 보고기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	81,923,462	82,430,124

차감: 현금및현금성자산(B)	(27,399,432)	(30,581,540)

순부채(C = A + B)	54,524,030	51,848,584

부채총계(D)	141,345,502	134,764,886

자본총계(E)	147,513,456	141,977,006

총자본(F = C + E)	202,037,486	193,825,590

자본조달비율(C / F)	26.99%	26.75%

부채비율(D / E)	95.82%	94.92%

(2) 재무위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험- 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석8 참조).연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	8,441,949	6,519,000	14,937,795	6,337,438

EUR	184,180	-	107,905	139,370

JPY	695,123	-	1,396,200	-

CNY	741,451	-	795,792	-

계	10,062,703	6,519,000	17,237,692	6,476,808

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	192,295	(192,295)	860,036	(860,036)

EUR	18,418	(18,418)	(3,147)	3,147

JPY	69,512	(69,512)	139,620	(139,620)

CNY	74,145	(74,145)	79,579	(79,579)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화가 원화인 국내 연결회사 내 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 81,923천원(전기: 82,430천원) 증가 및 81,923천원(전기: 82,430천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(*)	27,354,416	-	27,354,416	30,529,674	-	30,529,674

매출채권및기타유동채권	82,023,622	(724,464)	81,299,158	70,231,328	(669,717)	69,561,611

단기금융상품	6,962,906	-	6,962,906	6,529,927	-	6,529,927

장기금융상품	-	-	-	-	-	-

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,207,320	(615,590)	1,591,730	1,768,779	(615,590)	1,153,189

지급보증한도	11,336,000	-	11,336,000	11,336,000	-	11,336,000

합 계	129,884,264	(1,340,054)	128,544,210	120,395,708	(1,285,307)	119,110,401

(*) 현금및현금성자산은 현금시제가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

다. 유동성 위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	6,962,906	-	-	-	6,962,906

매출채권및기타유동채권	81,299,158	-	-	-	81,299,158

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,188,019	-	-	-	5,188,019

장기금융상품	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	-	796,193	641,275	154,262	1,591,730

장기당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,073,104	-	2,100	11,075,204

금융자산합계	93,450,083	11,869,297	641,275	156,362	106,117,017

매입채무 및 기타지급채무	54,088,597	-	-	-	54,088,597

단기차입금(*1)	73,931,322	-	-	-	73,931,322

유동성 장기부채	1,066,667	-	-	-	1,066,667

장기매입채무 및 기타장기지급채무	-	1,094,053	-	-	1,094,053

장기차입금	-	4,289,951	2,690,846	-	6,980,797

지급보증(*2)	10,136,000	-	1,200,000	-	11,336,000

금융부채합계	139,222,586	5,384,004	3,890,846	-	148,497,436

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재, 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,579,029	2,608,990	-	5,188,019	2,524,629	941,238	-	3,465,867

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	11,075,204	-	11,075,204	-	9,904,157	-	9,904,157

합 계	2,579,029	13,684,194	-	16,263,223	2,524,629	10,845,395	-	13,370,024

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,399,432	-	27,399,432

단기금융상품	-	6,962,906	-	6,962,906

매출채권 및 기타유동채권	-	81,299,158	-	81,299,158

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,188,019	-	-	5,188,019

장기금융상품	-	-	-	-

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	1,591,730	-	1,591,730

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	11,075,204	-	-	11,075,204

합 계	16,263,223	117,253,226	-	133,516,449

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	30,581,540	-	30,581,540

단기금융상품	-	6,529,927	-	6,529,927

매출채권 및 기타유동채권	-	69,561,611	-	69,561,611

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,465,867	-	-	3,465,867

장기금융상품	-	-	-	-

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	1,153,189	-	1,153,189

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	9,904,157	-	-	9,904,157

합 계	13,370,024	107,826,267	-	121,196,291

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타유동채무	-	54,088,597	54,088,597

단기차입금	-	73,875,998	73,875,998

유동성 장기부채	-	1,066,667	1,066,667

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,094,053	1,094,053

장기차입금	-	6,980,797	6,980,797

합 계	-	137,106,112	137,106,112

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타유동채무	-	49,212,788	49,212,788

단기차입금	-	73,935,770	73,935,770

유동성 장기부채	-	1,026,667	1,026,667

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,136,981	1,136,981

장기차입금	-	7,467,687	7,467,687

합 계	-	132,779,893	132,779,893

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	271,125	278,482

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	129,090	-

기중 인식 이자수익	172,645	174,274

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	-	(132,510)

기중 인식 금융채무환입	7,534	-

파생상품평가손실

기중인식 파생상품평가손실	-	-

대여금 및 수취채권

대여금에 대한 이자수익	-	-

은행예치금에 대한 이자수익	199,923	97,951

은행예치금에 대한 외환차이	1,743,597	183,767

외화채권에 대한 외환차이	1,536,497	1,521,642

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(1,208,963)	(421,109)

차입금에 대한 외환차이	(986,057)	(923,577)

외화채무에 대한 외환차이	(885,883)	(2,340,713)

합 계	979,508	(1,561,793)

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	45,016	51,866

보통예금	26,343,457	29,511,735

기타제예금	1,010,959	1,017,939

합 계	27,399,432	30,581,540

(2) 당분기말과 전기말의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	3.50% ~ 7.05%	6,962,906	6,529,927

(3) 당분기말과 전기말의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기적금	-	-

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	77,447,017	(723,797)	76,723,220	67,615,527	(669,525)	66,946,002

기타수취채권	4,576,605	(667)	4,575,938	2,615,801	(192)	2,615,609

기타장기수취채권	2,207,320	(615,590)	1,591,730	1,768,779	(615,590)	1,153,189

합 계	84,230,942	(1,340,054)	82,890,888	72,000,107	(1,285,307)	70,714,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,307,539	-	2,579,641	-

미수수익	34,743	-	30,882	-

대여금	233,656	140,038	5,086	140,038

보증금	-	1,451,692	-	1,013,151

기타	-	-	-	-

합 계	4,575,938	1,591,730	2,615,609	1,153,189

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	73,342,522	62,779,075

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,084,775	5,528,132

6개월 ~ 1년 이하	1,112,506	1,682,043

1년 초과	4,075,549	1,395,267

소 계	10,272,830	8,605,442

손상채권	615,590	615,590

대손충당금	(1,340,054)	(1,285,307)

합 계	82,890,888	70,714,800

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	669,525	615,782	1,177,959	662,483

손상차손으로 인식된 금액	22,980	475	(251,134)	(46,701)

연중 제각금액	-	-	(196,596)	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	-	-

해외사업환산	31,292	-	(60,704)	-

기말잔액	723,797	616,257	669,525	615,782

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

쌍용자동차(주)	196,121	188,629	188,629

삼영엠텍	2,605,609	2,390,400	2,336,000

삼성증권(한국밸류시큐어일반)	990,099	-	941,238

NH투자증권(SKENER1.625)	593,015	628,693	-

삼성증권(한국밸류시큐어UP일반사모투자신탁)	1,980,198	1,980,297	-

소 계	6,365,042	5,188,019	3,465,867

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

NH투자증권 뉴월드명지도스주식회사 제1회 사모사채	1,000,200	967,091	948,818

NH투자증권 유진프라퍼티 사모부동산투자펀드	2,000,000	1,986,440	2,034,420

미래에셋 투자조합	1,000,000	935,912	935,912

NH투자증권(국고01875)	3,305,100	3,203,912	3,045,564

NH투자증권(국고03250)	901,500	990,962	950,123

NH투자증권(부산미남제일차 회사채)	1,000,000	1,003,010	1,001,029

NH투자증권(강릉모노제일차1 회사채)	1,000,000	1,007,361	986,191

삼성증권(브레인Long-Short)	990,099	978,416	-

소 계	11,198,999	11,075,204	9,904,157

합 계	17,564,041	16,263,223	13,370,024

(2) 당분기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,465,867	6,867,726

취득	2,573,213	6,133,596

대체	-	-

평가손익	90,177	(580,061)

처분	(941,238)	(8,955,394)

기말금액	5,188,019	3,465,867

(3) 당분기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	9,904,157	4,917,617

취득	990,099	6,206,600

대체	-	-

평가손익	180,948	(166,234)

처분	-	(1,053,826)

기말금액	11,075,204	9,904,157

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,664,566	-	1,664,566	1,576,588	-	1,576,588

제품	10,611,489	(126,151)	10,485,338	11,625,191	(229,769)	11,395,422

재공품	5,772,750	-	5,772,750	5,045,043	-	5,045,043

원재료	18,117,960	-	18,117,960	18,967,923	(2,258)	18,965,665

부재료	1,932,031	-	1,932,031	2,406,812	(29,365)	2,377,447

기타의재고자산	3,671,404	-	3,671,404	4,392,772	-	4,392,772

합 계	41,770,200	(126,151)	41,644,049	44,014,329	(261,392)	43,752,937

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	해외사업 환차	기말가액

토지	18,123,665	-	46,000	-	-	110,673	18,280,338

건물	33,317,197	7,493	-	-	(499,399)	990,340	33,815,631

구축물	2,365,210	-	6,500	-	(63,479)	83,697	2,391,928

기계장치(*)	40,590,108	1,377,638	69,774	(2,048)	(2,282,948)	1,996,991	41,749,515

차량운반구	365,736	15,515	111,605	(2)	(45,470)	9,133	456,517

공구과기구	90,978	-	-	-	(7,450)	1,488	85,016

금형(*)	1,162,778	261,571	-	(41,574)	(141,676)	16,264	1,257,363

비품	1,915,189	174,762	-	-	(142,446)	59,416	2,006,921

사용권자산	2,730,443	6,668	-	(651)	(95,155)	100,798	2,742,103

건설중인자산	721,607	267,793	(233,879)	-	-	17,229	772,750

합 계	101,382,911	2,111,440	-	(44,275)	(3,278,023)	3,386,029	103,558,082

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	해외사업 환차	기말가액

토지	17,915,703	330	30,000	-	-	177,632	18,123,665

건물	32,825,018	1,725,467	(133,652)	-	(2,037,583)	937,947	33,317,197

구축물	1,106,463	390,232	1,061,505	-	(242,715)	49,725	2,365,210

기계장치(*)	38,681,161	6,599,991	3,469,935	(792,995)	(9,046,317)	1,678,333	40,590,108

차량운반구	466,931	85,989	-	(19,107)	(181,118)	13,041	365,736

공구과기구	89,755	-	31,597	-	(31,562)	1,188	90,978

금형(*)	1,492,978	800,146	-	(506,665)	(618,437)	(5,244)	1,162,778

비품	1,303,890	1,133,376	56,522	(3,475)	(559,354)	(15,770)	1,915,189

사용권자산	2,947,165	301,648	-	-	(331,882)	(186,488)	2,730,443

건설중인자산	4,081,125	2,769,722	(4,515,907)	(1,900,383)	-	287,050	721,607

합 계	100,910,189	13,806,901	-	(3,222,625)	(13,048,968)	2,937,414	101,382,911

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가(*)	장부가액	공시지가(*)

김해본사	김해시 유하동	17,510	8,413,858	10,587,824	8,367,858	10,556,857

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,637,367	3,627,468	2,637,367

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,913,800	2,524,416	2,913,800

합 계	37,587	14,565,742	16,138,991	14,519,742	16,108,024

(*)보유토지의 장부가액과 공시지가는 해외종속기업의 토지는 포함되지 않은 금액입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주),메리츠화재보험 外 부보금액 74,975,621천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,565,742	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,353,890

기 계 장 치	3,953,670

합 계	21,873,302	22,700,000

(5) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	3,088,110	2,843,034

판매비와 관리비	189,913	179,866

합 계	3,278,023	3,022,900

(6) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

기계장치	164,574	-	(5,984)	158,590

차량운반구	-	13,800	(575)	13,225

비품	2,362	-	(337)	2,025

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	91,872	-	(18,234)	73,638

특허권	1,030	-	(68)	962

합 계	259,851	13,800	(25,198)	248,453

11. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

차량운반구	77,525	(38,668)	38,857

토지사용권	3,027,198	(731,567)	2,295,631

임대보증금 외	12,308	(4,166)	8,142

리스 건물	846,268	(446,795)	399,473

합계	3,963,299	(1,221,196)	2,742,103

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각	해외산업환차	당분기말

차량운반구	47,745	-	-	(8,888)	-	38,857

토지사용권	2,223,855	-	-	(15,870)	87,646	2,295,631

임대보증금 외	3,941	6,668	(651)	(1,816)	-	8,142

리스 건물	454,902	-	-	(68,582)	13,152	399,473

합계	2,730,443	6,668	(651)	(95,156)	100,798	2,742,103

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각	해외산업환차	전기말

차량운반구	63,243	21,557	-	(37,056)	-	47,745

토지사용권	2,279,081	-	-	(65,020)	9,794	2,223,855

임대보증금 외	807	13,455	-	(10,320)	-	3,941

리스 건물	604,033	266,636	-	(219,486)	(196,282)	454,902

합계	2,947,164	301,648	-	(331,882)	(186,488)	2,730,443

(3) 당분기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	해외산업환차	당분기말

차량운반구	47,238	-	(8,545)	-	-	38,693

임대보증금 외	649	6,425	(1,698)	-	-	5,376

리스 건물	476,691	-	(69,834)	-	15,986	422,843

합계	524,578	6,425	(80,077)	-	15,986	466,912

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	해외산업환차	전기말

차량운반구	63,169	20,411	(36,342)	-	-	47,238

임대보증금 외	-	7,718	(7,069)	-	-	649

리스 건물	618,800	244,457	(199,661)	(174,146)	(12,759)	476,691

합계	681,969	272,586	(243,072)	(174,146)	(12,759)	524,578

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(95,156)	(73,074)

리스부채 이자비용	(70,192)	(48,236)

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	2,117	223

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(6,642)	(6,507)

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 105,136천원입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계	회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계

기초	168,281	640,583	2,140	172,147	57,175	1,040,326	168,281	733,583	2,606	310,475	-	1,214,945

증가 :

개별취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23,000	59,990	82,990

내부창출취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	36	1,642	1,678	-	-	-	36	(1,815)	(1,779)

감소 :

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(23,250)	(117)	(40,529)	(2,940)	(66,836)	-	(93,000)	(466)	(161,364)	(1,000)	(255,830)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	168,281	617,333	2,023	131,654	55,877	975,168	168,281	640,583	2,140	172,147	57,175	1,040,326

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	(66,836)	(63,531)

합 계	(66,836)	(63,531)

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,969,719	-	1,736,284	-

선급비용	348,973	537,873	398,230	444,988

선급부가세	2,211,863	-	2,173,309	-

기타	-	291,111	-	531,306

합 계	4,530,555	828,984	4,307,823	976,294

14. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,512,188	38,225,298

기타지급채무	11,576,409	10,987,490

기타장기지급채무	1,094,053	1,136,981

합 계	55,182,650	50,349,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,252,725	-	8,235,303	-

미지급비용	1,640,278	-	2,046,463	-

금융보증채무	423,319	261,118	419,567	272,404

유동성리스부채	260,087	-	286,157	-

리스부채	-	206,825	-	238,421

우선주부채	-	377,432	-	377,432

파생상품부채	-	222,943	-	222,943

임대보증금	-	25,735	-	25,781

합 계	11,576,409	1,094,053	10,987,490	1,136,981

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

15. 전환금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 전환상환우선주 장부가액은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

상환전환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	377,432

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

상환전환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	377,432

(2) 당분기 및 전기 중 전환상환우선주 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	평가손익	기말가액

상환전환우선주	377,432	-	-	-	377,432

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	평가손익	기말가액

상환전환우선주	230,695	-	-	146,737	377,432

(3) 당분기 및 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 계상한 파생금융부채 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	파생상품금융부채	기타불입자본

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상환전환우선주	222,943	222,943	-	-

(4) 회사가 발행한 전환상환우선주는 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 동 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	누적적, 참가적 전환상환우선주

의결권에 관한 사항	1주당 1개의 의결권 있음

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	1,000원

우선주의 존속기간	발행일로부터 8년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환

전환청구기간	발행일 이후부터 존속기간까지

전환시 발행할 주식	보통주식

전환가액	전환상환우선주 1주당 보통주 1주

전환가액 및 전환비율 조정에 관한 사항	1. IPO 공모단기의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 전환사채 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행한 경우

3. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식배당 무상증자를 하는 경우

4. 타사와 합병 시 주당 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우

5. 주식을 분할 또는 병합하는 경우

상환권자	상환청구권리는 투자자에게 있음

상환청구기간	발행일로부터 만 3년이 지난 이후부터 가능함

주당 상환가액	1주당 발행가액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	6,519,000	6,336,500

일반대출	산업은행	4.4300%	8,000,000	8,000,000

무역금융	KEB 하나은행	4.4000%	-	4,050,000

운영자금	신한은행	SOFR 6M+1.55%	2,304,245	2,140,470

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M+1.80%	1,987,064	1,928,601

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	1,324,710	1,285,734

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	3,974,129	3,857,201

운영자금	HDFC	8.00%	5,698	13,733

운영자금	HDFC	8.00%	15,864	22,942

운영자금	KEB하나은행	SOFR 3M + 1.2%	3,901,338	3,566,111

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.12%	5,852,006	5,349,167

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.36%	3,901,338	3,566,111

운영자금	BANAMEX	SOFR 3M + 1.04%	3,912,896	3,764,456

운영자금	수출입 은행	SOFR 3M + 1.15%	9,130,090	8,783,732

운영자금	KEB하나은행	BSBY 3M + 1.5%	1,304,299	1,254,819

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 2.35%	2,617,380	2,529,480

운영자금	KDB 산업은행	SOFR 3M + 1.39%	3,729,767	3,604,509

운영자금	신한은행	7.50%	1,986,373	1,153,902

운영자금	씨티은행	SOFR 1M + 1.5%	9,126,600	8,871,100

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.59%	1,976,862	1,928,601

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.59%	1,317,908	1,285,734

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.59%	658,954	642,867

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.59%	329,477	-

계	73,875,998	73,935,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	1,444,445	1,611,111

운영자금	KEB 하나은행	LIBOR 3M + 1.9%	5,271,633	5,464,369

운영자금	시즈오카은행	1.00%	116,791	137,735

운영자금	시즈오카은행	0.46%	294,432	285,954

운영자금	이와타 신용금고	0.00%	323,875	314,549

운영자금	시즈오카은행	0.00%	196,288	190,636

운영자금	KEB 하나은행	5.94%	400,000	490,000

장기차입금 소계	8,047,464	8,494,354

유동성대체	(1,066,667)	(1,026,667)

장기차입금 계	6,980,797	7,467,687

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 초과 2년 이내	4,289,951

2년 초과 3년 이내	1,457,060

3년 초과 4년 이내	1,233,786

4년 초과 5년 이내	-

합계	6,980,797

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	8,008,272	7,806,679

사외적립자산의 공정가치	(8,090,421)	(8,158,602)

재무상태표상 부채	(82,149)	(351,923)

(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	241,876	413,320

이자비용	64,636	42,726

사외적립자산의 기대수익	(207,989)	(76,178)

종업원 급여에 포함된 총 비용	98,523	379,868

(3) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	87,662	348,889

판매비와 관리비 등	10,861	30,979

합 계	98,523	379,868

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,812,144	8,409,197

당기근무원가	214,555	1,402,930

이자원가	(39,878)	202,955

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(969,504)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	(418,675)

대체	-	-

퇴직급여지급액	(92,382)	(873,436)

해외사업 환차	119,298	58,677

기말금액	8,013,737	7,812,144

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	8,158,602	7,310,789

사외적립자산의 이자수익	103,474	254,253

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(178,283)

사용자의 기여금	-	1,500,000

퇴직급여지급액	(171,655)	(728,157)

기타	-	-

기말금액	8,090,421	8,158,602

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비율	금 액	비 율

정 기 예 금	6,385,459	78.93%	6,474,600	79.36%

ELB	1,704,962	21.07%	1,684,002	20.64%

합 계	8,090,421	100.00%	8,158,602	100.00%

(7) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 27,319천원이며, 관련 미지급금은 27,319천원입니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	93,926	-	226,566	-

선수금	924,131	-	1,001,871	-

미지급배당금	1,803,098	-	-	-

합 계	2,821,155	-	1,228,437	-

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 연결회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	13,575,135	13,575,135

계	18,952,561	18,952,561

(*) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식처분이익 13,331,038천원(법인세 효과 차감후잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원, 동아퓨얼셀 주식발행초과금 207,704천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,599,692)	(9,599,692)

(4) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(9,599,692)	-	-	(9,599,692)

합 계	(9,599,692)	-	-	(9,599,692)

(전 기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(4,837,954)	(4,761,738)	-	(9,599,692)

합 계	(4,837,954)	(4,761,738)	-	(9,599,692)

(5)자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	774,185	9,599,692	340,000	4,837,954

취득	-	-	434,185	4,761,738

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	774,185	9,599,692	774,185	9,599,692

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	6,430,335	3,984,974

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,829,229	2,648,919

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	118,419,488	115,585,558

계	121,960,769	118,946,529

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(8) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	118,946,529	104,936,845

당기순이익(손실)	4,817,338	15,372,866

연차배당금의지급	(1,803,098)	(2,319,000)

보험수리적손익	-	955,818

기말금액	121,960,769	118,946,529

(9) 당분기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	(845,501)	(1,801,319)

당기변동	-	1,209,896

법인세효과	-	(254,078)

기말금액	(845,501)	(845,501)

20. 매출 구분(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	87,433,870	79,839,923

상품매출액	3,200,611	3,788,033

합계	90,634,481	83,627,956

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,996,959	1,730,845

퇴직급여	10,861	30,979

복리후생비	631,923	580,497

여비교통비	236,196	206,151

통신비	42,935	43,258

접대비	108,178	68,305

소모품비	42,244	86,821

세금과공과	273,972	152,217

차량유지비	50,187	54,337

도서인쇄비	19,441	18,792

사무용품비	45,929	41,060

지급수수료	621,470	650,525

운반비	2,052,489	1,919,545

포장비	608,811	749,398

보험료	64,669	54,880

경상연구개발비	414,623	428,406

교육훈련비	-	482

감가상각비	189,913	179,866

무형자산상각비	72,059	63,530

수선비	43,173	42,156

로열티	-	-

대손상각비	22,980	347,421

잡비	118,758	90,846

합계	7,667,770	7,540,317

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	260,492	(381,740)

원재료 및 소모품 사용	60,005,139	52,621,353

상품의 매입	2,750,100	3,047,966

종업원급여	8,485,941	8,907,145

운반비	2,094,713	2,552,453

지급수수료	1,053,424	829,206

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	3,344,859	3,103,228

외주가공비	915,111	966,191

기타비용	6,871,870	8,527,398

총 영업비용	85,781,649	80,173,200

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

수입수수료	112,297	249,739

로열티수익	17,054	7,383

유형자산처분이익	16,914	45,543

종속기업투자자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	-

잡이익	393,015	63,613

임대료수익	87,657	107,547

배당금수익	-	-

합 계	626,937	473,825

기타비용 :

기부금	16,249	5,213

유형자산처분손실	5,901	-

기타의 대손상각비	474	2,126

잡손실	139,610	51,063

합 계	162,234	58,402

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	373,296	307,467

외환차익	2,044,060	525,702

외화환산이익	1,746,474	1,760,158

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	90,177	300,351

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	240,611	40,799

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	129,090	-

금융보증채무환입	7,534	-

합 계	4,631,242	2,934,477

금융비용 :

이자비용	1,208,963	421,108

외환차손	468,889	167,484

외화환산손실	1,914,219	3,712,499

금융보증비용	-	132,511

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	59,663	62,669

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

합 계	3,651,734	4,496,271

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

소유주지분 당기순이익(손실)(A)	4,817,338,318	1,560,852,497

가중평균유통보통주식수 (B) (*)	15,025,815	15,380,015

기본주당순이익(손실) (A/B)	321	101

(*) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 15,025,815 및 15,380,015주입니다.

(2) 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 경상개발비 지출액연결회사는 당분기 경상개발비 414,623천원은 판매비와 관리비로 전분기 경상개발비 428,406천원은 판매비와 관리비로 각각 계상하였습니다.

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	1,849,195	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 연결회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	16,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 2,000,000

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	2,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000

무역금융	신한은행	3,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

운영자금	KDB 산업은행	8,000,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

외화대출	수출입은행	USD 7,500,000

외화대출	KEB 하나은행(모스크바)	USD 3,600,000

Buyers Credit	신한은행(싱가폴)	USD 2,000,000

외화대출	씨티 첸나이	USD 3,600,000

외화대출	씨티 첸나이	USD 1,200,000

외화대출	BANAMEX	USD 3,600,000

외화대출	수출입은행	USD 7,000,000

외화대출	하나은행(멕시코)	USD 2,400,000

외화대출	수출입은행	USD 2,000,000

외화대출	KDB 산업은행	USD 2,850,000

외화대출	신한은행(하이퐁)	VND 42,000,000,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 1,000,000

외화대출	씨티은행	USD 8,400,000

외화대출	KEB 하나은행	USD 6,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,400,000

운전자금대출	하나은행	1,200,000

연결회사는 관계사에 대하여 KRW 11,336,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 28. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

(4) 소송중인 사건당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	소송가액	비고

동아화성(주)	고진명	477,791	손해배상 청구의 소

28 . 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

지배기업	동아화성(주)	주주

기타특수관계자(*1)	삼성화학(주)	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결회사가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기 타	삼성화학	-	-	520,909	579,913

명성정밀	-	-	366,800	468,200

유창라바	-	-	970,604	916,876

나라교역	-	-	746,164	626,426

합 계	-	-	2,604,477	2,591,415

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

기 타	삼성화학	-	-	96,511	141,927

명성정밀	-	-	322,157	151,910

유창라바	-	-	166,589	147,432

나라교역	-	-	242,482	236,443

합 계	-	-	827,739	677,712

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

기타특수관계자	나라교역	936,000	936,000	500,000	KEB하나은행

1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

명성정밀	2,600,000	2,600,000	3,000,000	신한은행

1,200,000	1,200,000	820,000	KEB하나은행

1,200,000	1,200,000	860,000	KEB하나은행

삼성화학	3,000,000	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

(5) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자의 종업원 당기대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

종업원 당기대여금	140,039

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	428,396	402,631

퇴직급여	(6,757)	4,756

종업원 당기대여금	140,039	140,039

합 계	561,678	547,426

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순이익	4,801,963	1,570,147

조 정

- 감가상각비	3,278,023	3,022,898

- 무형자산상각비	66,836	63,530

- 퇴직급여	98,523	377,884

- 대손상각비	22,980	347,421

- 기타의대손상각비	475	2,126

- 금융수익	(1,585,844)	(1,713,748)

- 금융비용	5,319,377	4,747,184

- 유형자산처분이익	(16,914)	(45,543)

- 유형자산처분손실	5,901	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	59,663	62,669

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(330,788)	(341,151)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(129,090)	-

-금융보증채무환입	(7,534)	-

- 법인세비용	1,495,080	738,239

- 매출채권 및 기타수취채권의 증가	(11,049,273)	(9,951,228)

- 재고자산의 증가	1,836,107	(1,644,018)

- 매입채무 및 기타지급채무의 증가	1,385,330	9,377,097

- 퇴직급여채무의 감소	171,251	84,765

- 기타영업활동으로 인한 자산부채의 증감	783,627	1,812,668

영업으로부터 창출된 현금	6,205,693	8,510,940

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동에서 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	233,879	937,153

장기차입금의 유동성 대체	-	593,333

공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체

단기차입금	73,935,770	(3,278,060)	3,218,288	-	73,875,998

유동성장기부채	1,026,667	40,000	-	-	1,066,667

장기차입금	7,467,687	(321,249)	(165,641)	-	6,980,797

30. 사업부문별 내역

(1) 당분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	45,752,286	44,882,195	90,634,481

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	45,752,286	44,882,195	90,634,481

보고부문영업이익(손실)	2,449,710	2,403,122	4,852,832

기타수익	316,478	310,459	626,937

기타비용	81,896	80,338	162,234

금융수익	2,337,851	2,293,391	4,631,242

금융비용	1,843,395	1,808,339	3,651,734

법인세비용차감전순이익(손실)	3,178,748	3,118,295	6,297,043

(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	145,816,002	143,042,956	288,858,958

보고부문부채	71,351,210	69,994,292	141,345,502

(3) 당분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대한민국	중국	인도	러시아	멕시코	기타	합계

21,597,822	14,838,074	23,091,858	615,795	9,270,990	21,219,942	90,634,481

(4) 당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및엘지전자이며 발생한 매출금액은 29,039백만원입니다.