SY동아 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제50기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
동아화성 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배회사의 개요회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2024년 09월 30일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,709,947	-	42.47	-

자기주식	952,738	-	6.03	-

기타주주	8,137,315	-	51.50	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. 등 10개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	중국	92.0	12월

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	인도	100.0	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	인도	100.0	3월

D.A RUS.,LLC	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	러시아	100.0	12월

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	멕시코	100.0	12월

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	고무제품 제조 및 판매업 등	폴란드	100.0	12월

TOUA KASEI LTD	고무제품 제조 및 판매업 등	일본	100.0	12월

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	베트남	100.0	12월

DONG-A USA., INC.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	미국	100.0	12월

동아퓨얼셀	수소연료 전지 부품	한국	72.5	12월

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

Dong-A Hwasung Technology	41,513,656	8,680,938	32,832,718	55,506,095	4,200,614

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	41,000,212	28,626,992	12,373,220	61,944,618	1,138,624

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	24,789,124	21,215,413	3,573,711	14,146,852	(663,541)

D. A. RUS.,LLC	17,857,979	19,192,820	(1,334,841)	432,945	(891,394)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	29,707,841	26,043,672	3,664,169	37,939,980	(753,611)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,054,625	3,169,943	1,884,682	3,851,464	(992,597)

TOUA KASEI LTD	3,203,811	1,437,315	1,766,496	3,857,475	168,331

Donga Hwasung VINA	25,390,068	14,095,209	11,294,859	29,665,377	1,492,864

DONG-A USA., INC.	19,870,135	24,606,805	(4,736,670)	9,782,795	(820,510)

동아 퓨얼셀	1,880,074	5,773,999	(3,893,925)	-	(1,202,525)

(4) 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출(*)	분기순손익(*)

Dong-A Hwasung Technology	36,722,718	9,314,160	27,408,558	48,543,566	3,018,071

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	35,407,270	24,348,822	11,058,449	55,861,960	1,093,983

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	23,778,614	19,629,774	4,148,840	18,356,522	(179,292)

D. A. RUS.,LLC	19,966,434	20,491,927	(525,494)	3,084,191	(6,888,669)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	49,930,487	45,032,485	4,898,002	37,428,017	405,840

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,704,580	1,949,232	2,755,348	3,682,783	(819,590)

TOUA KASEI LTD	2,777,854	1,205,654	1,572,200	3,878,026	260,590

Donga Hwasung VINA	20,206,678	10,464,138	9,742,540	27,010,043	1,317,461

DONG-A USA., INC.	19,720,897	23,567,138	(3,846,241)	11,240,613	(328,914)

동아 퓨얼셀	1,694,022	4,385,422	(2,691,401)	-	(685,473)

(*) 손익은 전분기 기준입니다.(5) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계 기준의 적용

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁은 국내 및 세계 경제에 대한 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인영향이 발생 할 수 있으며, 이러한 영향은 2024년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 러시아와 우크라이나 간의 분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시

공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	83,895,104	87,334,291

차감: 현금및현금성자산(B)	(42,442,679)	(39,490,177)

순부채(C = A + B)	41,452,425	47,844,114

부채총계(D)	139,589,544	154,085,383

자본총계(E)	162,172,326	153,973,358

총자본(F = C + E)	203,624,751	201,817,472

자본조달비율(C / F)	20.36%	23.71%

부채비율(D / E)	86.07%	100.07%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

현금및현금성자산	19,633,012	-	4,988,996	1,992,544	16,721,703	-	2,999,028	6,885,440

매출채권	1,402,019	152,898	169,361	-	1,095,618	91,304	200,340	-

미수금	1,403,800	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	22,438,831	152,898	5,158,357	1,992,544	17,817,321	91,304	3,199,368	6,885,440

매입채무	223,276	465,160	-	-	10,454	-	-	-

차입금	6,598,000	-	-	-	6,447,000	-	-	-

금융부채 계	6,821,276	465,160	-	-	6,457,454	-	-	-

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,561,756	(1,561,756)	1,135,987	(1,135,987)

EUR	(31,226)	31,226	9,130	(9,130)

JPY	515,836	(515,836)	319,937	(319,937)

CNY	199,254	(199,254)	688,544	(688,544)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화가 원화인 국내 연결회사 내 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(83,895)	83,895	(87,334)	87,334

3) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	42,399,731	-	42,399,731	39,449,527	-	39,449,527

매출채권및기타채권	86,714,785	(693,175)	86,021,610	90,676,671	(786,612)	89,890,059

단기금융상품	11,563,596	-	11,563,596	9,728,614	-	9,728,614

장기매출채권및기타채권	1,972,588	(615,590)	1,356,998	3,830,769	(615,590)	3,215,179

지급보증한도	6,936,000	-	6,936,000	10,987,000	-	10,987,000

합 계	149,586,700	(1,308,765)	148,277,935	154,672,581	(1,402,202)	153,270,379

(*) 현금및현금성자산은 현금시재가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

5) 유동성 위험 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	53,031,376	-	-	-	53,031,376

금융보증부채	30,052	19,702	-	-	49,754

리스부채	119,686	86,637	-	-	206,323

전환상환우선주부채	-	-	343,561	-	343,561

단기차입금(*1)	81,758,574	-	-	-	81,758,574

유동성장기부채	444,444	-	-	-	444,444

장기매입채무및기타채무	-	21,225	-	-	21,225

장기차입금	-	3,023,682	575,363	40,678	3,639,723

지급보증(*2)	6,936,000	-	-	-	6,936,000

금융부채합계	142,320,132	3,151,246	918,924	40,678	146,430,980

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	62,481,346	22,105	-	-	62,503,451

금융보증부채	48,406	27,715	-	-	76,121

리스부채	137,439	106,178	-	-	243,617

전환상환우선주부채	-	-	304,140	-	304,140

단기차입금(*1)	81,559,572	-	-	-	81,559,572

유동성 장기부채	796,667	-	-	-	796,667

장기매입채무및기타채무	-	22,105	-	-	22,105

장기차입금	-	2,921,948	1,708,678	403,396	5,034,022

지급보증(*2)	9,787,000	-	1,200,000	-	10,987,000

금융부채합계	154,810,430	3,100,051	3,212,818	403,396	161,526,695

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,770,125	991,235	-	3,761,360	2,884,506	7,704,993	-	10,589,499

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,860,906	-	9,860,906	-	11,244,937	-	11,244,937

합 계	2,770,125	10,852,141	-	13,622,266	2,884,506	18,949,930	-	21,834,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	42,442,679	-	42,442,679

단기금융상품	-	11,563,596	-	11,563,596

매출채권및기타채권	-	86,021,610	-	86,021,610

단기당기손익-공정가치측정금융자산	3,761,360	-	-	3,761,360

장기매출채권및기타채권	-	1,356,998	-	1,356,998

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,860,906	-	-	9,860,906

합 계	13,622,266	141,384,883	-	155,007,149

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	39,490,177	-	39,490,177

단기금융상품	-	9,728,614	-	9,728,614

매출채권및기타채권	-	89,890,058	-	89,890,058

단기당기손익-공정가치측정금융자산	10,589,499	-	-	10,589,499

장기매출채권및기타채권	-	3,215,180	-	3,215,180

장기당기손익-공정가치측정금융자산	11,244,937	-	-	11,244,937

합 계	21,834,436	142,324,029	-	164,158,465

나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	53,031,376	53,031,376

단기차입금	-	79,810,937	79,810,937

유동성장기부채	-	444,444	444,444

기타금융부채	-	149,738	149,738

장기매입채무및기타채무	-	21,225	21,225

장기차입금	-	3,639,723	3,639,723

전환상환우선주부채	343,561	-	343,561

장기기타금융부채	-	106,339	106,339

합 계	343,561	137,203,782	137,547,343

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	62,481,346	62,481,346

단기차입금	-	81,503,602	81,503,602

유동성장기부채	-	796,667	796,667

기타금융부채	-	185,845	185,845

장기매입채무및기타채무	-	22,105	22,105

장기차입금	-	5,034,022	5,034,022

전환상환우선주부채	304,140	-	304,140

장기기타금융부채	-	133,893	133,893

합 계	304,140	150,157,480	150,461,620

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(180,365)	205,411

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	(151,032)	140,406

기중 인식 이자수익	629,575	306,726

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	-	-

기중 인식 금융채무환입	26,366	235,960

파생상품평가손익

기중인식 파생상품평가손익	-	374,990

대여금 및 수취채권

대여금에 대한 이자수익	-	15,615

우선주부채에 대한 이자비용	-	-

은행예치금에 대한 이자수익	1,693,882	696,713

은행예치금에 대한 외환차이	688,969	2,250,344

외화채권에 대한 외환차이	1,286,308	2,253,156

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(3,982,413)	(3,812,122)

차입금에 대한 외환차이	(2,156,178)	(3,627,278)

외화채무에 대한 외환차이	(633,531)	(4,364,559)

합 계	(2,778,419)	(5,324,638)

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 사용제한 예금

(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	42,948	40,650

보통예금	3,240,332	170,267

기타제예금	6,638	5,138

외화예금	39,152,761	39,274,122

합 계	42,442,679	39,490,177

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예적금	1.6% ~ 17.65%	11,563,596	8,717,893

발행어음	4.55%	-	1,010,721

합 계	11,563,596	9,728,614

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	78,490,802	-	88,226,908	-

차감: 손실충당금	(678,307)	-	(786,262)	-

미수금	8,200,898	300,234	2,362,238	2,120,907

차감: 손실충당금	(14,868)	-	(351)	-

미수수익	10,729	-	80,348	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

단기대여금	12,356	-	7,177	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	140,039	-	140,039

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금 및 기타채권	-	1,532,315	-	1,569,824

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	86,021,610	1,356,998	89,890,058	3,215,180

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	70,971,633	6,974,058	270,794	274,318	78,490,803	(678,307)	77,812,496

미수금	6,733,450	578,066	889,382	300,234	8,501,132	(14,868)	8,486,264

미수수익	10,729	-	-	-	10,729	-	10,729

대여금	12,356	-	-	140,039	152,395	-	152,395

보증금 및 기타채권	-	-	-	1,532,314	1,532,314	(615,590)	916,724

합 계	77,728,168	7,552,124	1,160,176	2,246,905	88,687,373	(1,308,765)	87,378,608

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	손실충당금	합 계

매출채권	79,023,397	6,570,571	2,265,604	367,336	88,226,908	(786,262)	87,440,646

미수금	1,269,895	1,160,985	814,257	1,238,008	4,483,145	(351)	4,482,794

미수수익	80,348	-	-	-	80,348	-	80,348

대여금	7,177	-	-	140,039	147,216	-	147,216

보증금 및 기타채권	-	-	-	1,569,824	1,569,824	(615,590)	954,234

합 계	80,380,817	7,731,556	3,079,861	3,315,207	94,507,441	(1,402,203)	93,105,238

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	786,262	615,941	669,525	615,782

손상차손으로 인식된 금액	(102,448)	14,517	76,080	317

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

해외사업환산	(5,507)	-	32,784	-

기말잔액	678,307	630,458	778,389	616,099

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	114,125	196,121	186,906

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	2,656,000	2,605,609	2,697,600

한국밸류시큐어UP일반사모투자신탁	-	-	1,980,198	2,037,644

브레인Long-Short BBOT일반사모2호	-	-	990,099	1,005,534

에스엠원도곡제일차2-2 채권	-	-	2,000,000	2,022,580

디더블유양주제이차1 채권	-	-	1,000,000	1,004,340

SK Battery America 외화회사채	-	-	593,015	642,766

라이언GREEN채권투자일반사모투자신탁제5호	-	-	990,099	992,129

KB증권(와이케이디에스)	991,235	991,235	-	-

소 계	3,792,965	3,761,360	10,355,141	10,589,499

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	1,000,200	997,855	1,000,200	986,394

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	1,962,540	2,000,000	2,042,480

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	941,135	858,012	941,135	858,012

국고채(국고01875-4109)	-	-	3,305,100	3,328,444

국고채(국고03250-4209)	-	-	901,500	1,026,588

국고채(국고03250-5403)	1,060,700	1,070,488	-	-

부산미남제일차 회사채	1,000,000	1,006,309	1,000,000	995,527

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	995,712	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	1,000,000	1,011,210	1,000,000	1,009,680

IMM케이바이오퓨처스	1,976,285	1,956,680	-	-

소 계	9,980,420	9,860,906	11,150,035	11,244,937

합 계	13,773,385	13,622,266	21,505,176	21,834,436

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	452,281	-	452,281	1,383,109	-	1,383,109

제품	10,923,222	(169,529)	10,753,693	10,789,854	(262,066)	10,527,788

재공품	5,776,566	-	5,776,566	4,974,584	-	4,974,584

원재료	15,492,115	(45,178)	15,446,937	14,499,016	(60,499)	14,438,517

부재료	2,596,828	(32,739)	2,564,089	2,287,845	(27,541)	2,260,304

기타의재고자산	4,919,148	-	4,919,148	4,911,596	-	4,911,596

합 계	40,160,160	(247,446)	39,912,714	38,846,004	(350,106)	38,495,898

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 180,671,756천원 및 182,919,017천원입니다.당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 247,446천원 및 295,197천원이며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 350,106천원 및 261,392천원입니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,661,483	-	-	17,661,483	17,826,791	-	-	17,826,791

건물	49,755,242	(19,989,060)	-	29,766,182	48,995,789	(18,816,874)	-	30,178,915

구축물	4,794,097	(1,822,890)	-	2,971,207	4,099,957	(1,694,436)	-	2,405,521

기계장치(*)	109,822,099	(74,476,264)	(1,330,937)	34,014,898	105,895,641	(68,456,558)	(1,635,745)	35,803,338

차량운반구(*)	2,106,020	(1,418,147)	(51,323)	636,550	2,012,370	(1,337,947)	(71,482)	602,941

공구과기구	543,218	(458,819)	(12,179)	72,220	529,398	(468,349)	(19,625)	41,424

금형(*)	11,083,641	(9,723,438)	-	1,360,203	10,670,793	(9,420,857)	-	1,249,936

비품(*)	8,569,053	(6,818,098)	(16,407)	1,734,548	8,063,816	(6,292,913)	(23,826)	1,747,077

건설중인자산	1,341,966	-	-	1,341,966	1,654,691	-	-	1,654,691

합 계	205,676,819	(114,706,716)	(1,410,846)	89,559,257	199,749,246	(106,487,934)	(1,750,678)	91,510,634

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구(*1)	공구과기구	금형(*1)	비품(*1)	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	17,826,791	30,178,915	2,405,521	35,803,338	602,941	41,424	1,249,936	1,747,077	1,654,691	91,510,634

취득	-	123,967	230,874	2,289,010	41,425	42,000	597,866	394,832	4,066,657	7,786,631

처분	-	(1)	(38,307)	(22,176)	(1,081)	-	(141,048)	(2,123)	-	(204,736)

대체	-	1,152,000	640,900	2,407,968	143,531	-	-	32,200	(4,376,599)	-

감가상각비	-	(1,366,396)	(191,573)	(6,418,788)	(174,009)	(19,403)	(345,992)	(478,404)	-	(8,994,565)

손상차손	-	-	-	304,808	20,159	7,446	-	7,419	-	339,832

해외사업 환차	(165,308)	(322,303)	(76,208)	(349,262)	3,584	753	(559)	33,547	(2,783)	(878,539)

기말 순장부금액	17,661,483	29,766,182	2,971,207	34,014,898	636,550	72,220	1,360,203	1,734,548	1,341,966	89,559,257

(*1) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구(*1)	공구과기구	금형(*1)	비품(*1)	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	18,123,665	33,317,197	2,365,210	40,590,108	365,736	90,978	1,162,778	1,915,189	721,607	98,652,468

취득	-	254,025	66,429	2,680,632	15,447	-	798,960	399,172	2,065,399	6,280,064

처분	-	(5,410)	-	(188,227)	(4)	-	(450,746)	(35,969)	(327,065)	(1,007,421)

대체	129,550	-	41,700	398,948	140,774	-	-	-	(1,090,292)	(379,320)

감가상각비	-	(1,489,784)	(192,443)	(6,957,120)	(127,973)	(20,290)	(413,307)	(455,880)	-	(9,656,797)

해외사업 환차	(195,599)	24,561	104,427	2,862,551	7	(3,017)	16,922	89,125	25,179	2,924,156

기말 순장부금액	18,057,616	32,100,589	2,385,323	39,386,892	393,987	67,671	1,114,607	1,911,637	1,394,828	96,813,150

(*1) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,584	8,497,408	9,947,553	8,497,408	9,807,563

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,541,604	3,627,468	2,504,735

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,570,161	2,524,416	2,635,783

합 계	37,661	14,649,292	15,059,318	14,649,292	14,948,081

보유토지의 장부가액과 공시지가는 해외종속기업의 토지는 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 74,645,913천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,949,327

기 계 장 치	3,184,231

합 계	21,782,850	22,700,000

(6) 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	8,590,953	9,339,957

판매비와 관리비	403,612	598,723

합 계	8,994,565	9,938,680

(7) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	기말

기계장치	80,301	-	-	(23,001)	57,300

차량운반구	10,637	-	-	(2,588)	8,049

비품	1,013	-	-	(759)	254

금형	13	-	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	-	(27,800)	3,092

특허권	761	-	-	(201)	560

합 계	123,617	-	-	(54,349)	69,268

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	기말

기계장치	164,574	-	-	(76,345)	88,229

차량운반구	-	13,800	-	(2,300)	11,500

비품	2,362	-	-	(1,012)	1,350

금형	13	-	-	-	13

소프트웨어	91,872	-	-	(51,714)	40,158

특허권	1,030	-	-	(202)	828

합 계	259,851	13,800	-	(131,573)	142,078

11. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	55,968	(52,470)	-	3,498	55,968	(41,976)	-	13,992

토지사용권	2,972,120	(818,350)	-	2,153,770	2,898,138	(746,556)	-	2,151,582

건물	691,599	(503,741)	-	187,858	794,707	(581,035)	-	213,672

기타	18,863	(7,913)	-	10,950	12,308	(11,282)	-	1,026

합계	3,738,550	(1,382,474)	-	2,356,076	3,761,121	(1,380,849)	-	2,380,272

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	토지사용권	건물	기타	합계

기초	13,992	2,151,582	213,672	1,026	2,380,272

취득	-	-	-	18,862	18,862

감소	-	-	-	-	-

감가상각	(10,494)	(47,792)	(212,272)	(8,938)	(279,496)

해외사업환산	-	49,980	186,458	-	236,438

기말	3,498	2,153,770	187,858	10,950	2,356,076

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	토지사용권	건물	기타	합계

기초	47,745	2,223,855	454,902	3,941	2,730,443

취득	-	-	-	6,668	6,668

감소	-	-	-	-	-

감가상각	(26,662)	(47,811)	(200,199)	(7,211)	(281,883)

해외사업환산	-	52,684	18,709	-	71,393

기말	21,083	2,228,728	273,412	3,398	2,526,621

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(279,496)	(281,883)

리스부채 이자비용	(27,394)	(37,340)

보증금 상각	7,447	8,165

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(6,133)	-

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(19,913)	(19,920)

당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 282,856천원 및 293,798천원 입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	168,281	-	-	168,281	168,281	-	-	168,281

산업재산권	930,000	(452,167)	-	477,833	930,000	(382,417)	-	547,583

특허권(*)	2,967	(1,644)	-	1,323	2,967	(1,294)	-	1,673

소프트웨어(*)	1,235,109	(1,113,602)	-	121,507	1,135,298	(1,068,259)	-	67,039

개발비	378,336	(127,765)	-	250,571	372,302	(72,222)	-	300,080

합계	2,714,693	(1,695,178)	-	1,019,515	2,608,848	(1,524,192)	-	1,084,656

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액이며 변동내역은 주석 10에 기재하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계	회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계

기초	168,281	547,583	1,673	67,039	300,080	1,084,656	168,281	640,583	2,140	172,147	57,175	1,040,326

취득	-	-	-	96,149	-	96,149	-	-	-	-	322,554	322,554

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(69,750)	(350)	(41,694)	(55,448)	(167,242)	-	(69,750)	(350)	(92,017)	(54,473)	(216,590)

해외사업 환차	-	-	-	13	5,939	5,952	-	-	-	47	3,457	3,504

기말	168,281	477,833	1,323	121,507	250,571	1,019,515	168,281	570,833	1,790	80,177	328,713	1,149,794

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	167,242	216,590

합 계	167,242	216,590

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	256,655	-	256,655	267,296	-	267,296

건물	1,338,217	(366,904)	971,313	1,393,697	(337,561)	1,056,136

합 계	1,594,872	(366,904)	1,227,968	1,660,993	(337,561)	1,323,432

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

기초	취득	처분	감가상각비	해외사업환산	기말

토지	267,296	-	-	-	(10,641)	256,655

건물	1,056,136	-	-	(42,781)	(42,042)	971,313

합 계	1,323,432	-	-	(42,781)	(52,683)	1,227,968

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	전 기

기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	-	-	-	-	267,296	267,296

건물	-	-	-	-	1,056,136	1,056,136

합 계	-	-	-	-	1,323,432	1,323,432

(*) 회사는 전기 중 임대비율의 변경으로 인해 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	267,838	341,948

(4) 투자부동산의 당분기말 현재 공정가치 추정액은 3,636,411천원입니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,161,121	-	3,494,794	-

선급비용	225,980	471,254	322,887	488,911

선급부가세	4,711,850	-	2,387,265	-

합 계	10,098,951	471,254	6,204,946	488,911

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,060,531	-	51,806,685	-

기타채무	미지급금	10,023,208	-	8,523,063	-

미지급비용	1,947,637	-	2,151,598	-

임대보증금	-	21,225	-	22,105

소 계	11,970,845	21,225	10,674,661	22,105

합 계	53,031,376	21,225	62,481,346	22,105

16. 전환상환우선주부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 전환상환우선주 장부가액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

상환전환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	343,561

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

상환전환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	304,140

(2) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	상각액	기말가액

상환전환우선주	304,140	-	-	39,421	343,561

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	상각액	기말가액

상환전환우선주	377,432	-	-	(117,754)	259,678

(3) 연결회사가 발행한 전환상환우선주는 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 동 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	동아퓨얼셀

종류	누적적, 참가적 전환상환우선주

의결권에 관한 사항	1주당 1개의 의결권 있음

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	1,000원

우선주의 존속기간	발행일로부터 8년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환

전환청구기간	발행일 이후부터 존속기간까지

전환시 발행할 주식	보통주식

전환가액	전환상환우선주 1주당 보통주 1주

전환가액 및 전환비율 조정에 관한 사항	1. IPO 공모단기의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 전환사채 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행한 경우

3. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식배당 무상증자를 하는 경우

4. 타사와 합병 시 주당 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우

5. 주식을 분할 또는 병합하는 경우

상환권자	상환청구권리는 투자자에게 있음

상환청구기간	발행일로부터 만 3년이 지난 이후부터 가능함

주당 상환가액	1주당 발행가액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액

17. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	6,598,000	6,447,000

운영자금	산업은행	4.840%	-	4,000,000

무역금융	KEB 하나은행	3.960%	-	8,390,000

무역금융	KEB 하나은행	3.860%	-	4,234,000

무역금융	KEB 하나은행	3.829%	1,270,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.884%	450,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.864%	5,874,000	-

일반대출	KEB 하나은행	3.650%	4,000,000	-

일반대출	신한은행	3.420%	5,200,000	5,200,000

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	1,340,545	1,308,355

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M+1.80%	-	1,308,355

운영자금	신한은행	SOFR 6M+1.55%	1,843,474	2,201,120

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	4,021,637	3,925,065

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M + 1.2%	3,891,148	3,920,276

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.12%	5,188,197	5,880,413

운영자금	BANAMEX	SOFR 3M + 1.565%	3,949,551	3,850,198

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.15%	9,215,619	8,983,794

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M + 1.5%	1,316,517	1,283,399

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.21%	2,647,304	2,592,968

운영자금	KDB 산업은행	SOFR 3M + 0.97%	-	3,694,979

운영자금	신한은행	5.000%	1,418,311	47,114

운영자금	씨티은행	4.590%	2,095,050	-

운영자금	씨티은행	4.590%	3,789,787	-

운영자금	씨티은행	SOFR 1M + 1.5%	9,237,200	9,025,800

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.65%	5,668,879	-

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.75%	333,463	3,256,728

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.59%	-	1,954,038

운영자금	이와타 신용금고	TIBOR 1M+0.195%	462,255	-

합 계	79,810,937	81,503,602

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.000%	444,444	944,444

운영자금	하나은행	5.812%	-	130,000

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 6M+1.70%	3,334,635	4,233,747

운영자금	시즈오카은행	1.000%	-	38,788

운영자금	이와타 신용금고	0.750%	305,088	301,178

운영자금	시즈오카은행	0.000%	-	182,532

장기차입금 소계	4,084,167	5,830,689

유동성대체	(444,444)	(796,667)

장기차입금 계	3,639,723	5,034,022

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	9,070,610	9,052,694

사외적립자산의 공정가치	(9,268,882)	(8,588,442)

순확정급여부채(자산)	(198,272)	464,252

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	9,058,160	7,812,144

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	675,609	692,455

이자원가	(82,087)	98,733

소계	593,522	791,188

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	98,381

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	774,957

소계	-	873,338

대체	-	-

퇴직급여지급액	(445,358)	(697,755)

해외사업 환차	(130,250)	193,959

기말금액	9,076,074	8,972,874

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	8,588,442	8,158,602

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	265,636	308,644

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(8,320)

사용자의 기여금	1,000,000	500,000

퇴직급여지급액	(585,196)	(706,541)

기타	-	-

기말금액	9,268,882	8,252,385

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	7,413,057	79.98%	6,807,055	79.26%

ELB	1,855,825	20.02%	1,781,387	20.74%

합 계	9,268,882	100.00%	8,588,442	100.00%

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 89,965천원 및 70,880천원이며, 관련 미지급금은 86,660천원 및 70,880천원입니다.

19. 기타금융부채 및 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	금융보증부채	30,052	19,702	48,406	27,715

리스부채	119,686	86,637	137,439	106,178

기타유동부채	예수금	201,658	-	239,777	-

선수금	761,789	-	882,384	-

부가세예수금	78,297	-	719,948	-

합 계	1,191,482	106,339	2,027,954	133,893

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 연결회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	15,025,815	15,025,815

자기주식의 취득	(178,553)	-

기말	14,847,262	15,025,815

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	2,697,626	2,697,626

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(10,791,053)	(9,599,692)

자기주식처분이익	10,877,509	10,877,509

합 계	8,161,508	9,352,869

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당 분 기	전 분 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	774,185	9,599,692	774,185	9,599,692

취득	178,553	1,191,361	-	-

기말	952,738	10,791,053	774,185	9,599,692

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	5,411,351	4,727,337

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	4,727,337	3,984,974

해외사업장환산 외환차이	684,014	1,754,433

기말	5,411,351	5,739,407

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,054,616	2,829,229

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	135,278,014	126,900,015

합 계	139,044,682	130,441,296

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	130,441,296	118,946,529

분기순이익	10,857,258	11,908,547

연차배당금의 지급	(2,253,872)	(1,803,098)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	-	(696,508)

기말금액	139,044,682	128,355,470

(3) 당분기와 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(1,841,956)	(845,501)

당기변동	-	(881,657)

법인세효과	-	185,149

기말금액	(1,841,956)	(1,542,009)

24. 매출 구분

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	94,636,373	275,776,392	94,341,057	268,326,063

- 상품매출	2,942,171	9,205,720	3,122,053	9,714,990

- 기타매출	-	-	-	-

합 계	97,578,544	284,982,112	97,463,110	278,041,053

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	97,578,544	284,982,112	97,463,110	278,041,053

- 기간에 걸쳐 이행	-	-	-

합 계	97,578,544	284,982,112	97,463,110	278,041,053

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,435,268	7,025,829	2,204,493	6,246,281

퇴직급여	18,121	65,926	17,719	194,429

복리후생비	707,773	2,112,689	621,059	1,914,286

여비교통비	224,515	690,412	261,130	815,830

통신비	47,005	145,709	96,660	188,910

접대비	94,346	252,419	87,615	269,225

소모품비	43,201	129,229	37,982	120,573

세금과공과	454,713	827,469	344,406	746,545

차량유지비	47,449	160,767	47,125	140,953

도서인쇄비	24,629	64,710	26,285	76,006

사무용품비	47,545	161,617	45,773	137,358

지급수수료	492,646	1,641,304	737,182	1,715,538

운반비	2,122,731	6,196,454	1,951,268	5,971,761

포장비	554,871	1,720,821	697,459	1,955,178

보험료	85,459	254,855	72,975	211,300

경상연구개발비	446,819	1,541,754	286,758	1,270,132

교육훈련비	-	2,865	67	475

감가상각비	226,925	666,435	203,142	598,723

무형자산상각비	57,736	167,242	80,010	216,790

수선비	47,472	102,004	31,031	101,365

대손상각비	(4,993)	(102,448)	111,201	76,080

잡비	106,705	398,224	88,911	111,166

합 계	8,280,936	24,226,286	8,050,251	23,078,904

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(343,420)	(999,728)	1,551,525	2,045,605

원재료 및 소모품 사용	58,940,797	183,227,941	64,724,494	182,671,360

상품의 매입	1,853,214	7,566,032	2,231,700	7,873,803

종업원급여	9,457,657	28,540,568	9,343,227	26,450,887

운반비	2,184,907	6,342,707	2,041,074	6,193,463

지급수수료	611,568	2,615,686	1,213,975	3,028,390

감가상각비, 무형자산상각비및 손상차손	3,010,783	9,158,854	3,557,745	10,155,270

외주가공비	1,335,686	3,849,281	1,127,645	3,065,305

기타비용	15,051,045	28,763,807	5,395,097	18,537,218

총 영업비용	92,102,237	269,065,148	91,186,482	260,021,301

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	619,508	917,879	161,267	311,812

로열티수익	24,989	40,540	9,695	46,383

유형자산처분이익	17,353	30,557	27,270	136,412

잡이익	447,990	1,490,126	198,230	1,948,743

임대료수익	85,395	267,838	315,593	341,948

대손충당금환입	(88,517)	-	-	-

배당금수익	-	64,000	-	32,000

국고보조금수익	128,375	140,120	189	189

합 계	1,235,093	2,951,060	712,244	2,817,487

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,952	36,003	15,902	33,172

유형자산처분손실	2,501	55,897	33,698	34,683

기타의 대손상각비	(74,672)	14,517	(194)	317

잡손실	8,834	139,443	23,192	102,727

합 계	(54,385)	245,860	72,598	170,899

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	808,332	2,323,453	334,451	1,169,972

외환차익	554,871	2,405,986	342,178	3,013,113

외화환산이익	(3,036,025)	1,854,748	757,823	2,640,635

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(336,687)	33,561	(100,282)	373,362

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	22,421	-	140,406

파생상품평가이익	-	-	-	224,074

금융보증채무환입	17,241	26,366	120,563	235,960

합 계	(1,992,268)	6,666,535	1,454,733	7,797,522

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,251,436	3,982,412	1,295,332	3,812,123

외환차손	452,044	749,658	87,235	826,542

외화환산손실	1,849,954	4,325,505	3,594,956	8,315,544

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,052	213,926	120,525	167,951

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,723	173,452	-	-

합 계	3,622,209	9,444,953	5,098,048	13,122,160

29. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용

당기법인세부담액	797,297	4,183,680	(471,567)	3,381,821

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-	-	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-	-	-

경정청구로 인한 환급액	-	-	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	797,762	-	183,716

이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	-	(185,148)

총 법인세비용	797,297	4,981,442	(471,567)	3,380,389

30. 주당손익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익(A)	332,949,134	10,857,258,322	3,741,646,941	11,908,547,475

가중평균유통보통주식수((B) (*)	15,010,380	15,010,380	15,025,815	15,025,815

기본주당순이익(A/B)	23	723	249	793

(*) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 15,010,380주 및 15,025,815주입니다.

(2) 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 경상개발비 지출액당분기 경상개발비 1,541,754천원 및 전분기 경상개발비 1,270,132천원은 모두 판매비와 관리비로 계상하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	174,038	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 연결회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

무역금융	KEB 하나은행	16,000,000	7,594,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000	-

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000	-

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	2,000,000	2,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000	409,222

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000	4,000,000

원화온렌딩대출	신한은행	1,300,000	1,300,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000	1,151,196

원화온렌딩대출-수입자금	신한은행	3,900,000	3,900,000

운영자금	KDB 산업은행	4,000,000	-

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

연결회사는 관계사에 대하여 KRW 6,936,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 33. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

기타특수관계자(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창러버

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결회사가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	수익거래	비용거래

매출액	매입 등

기타특수관계자	삼성화학	-	1,683,484

명성정밀	-	1,495,545

유창러버	-	2,144,208

나라교역	-	1,907,364

합 계	-	7,230,601

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	수익거래	비용거래

매출액	매입 등

기타특수관계자	삼성화학	-	1,599,925

명성정밀	-	1,353,600

유창러버	-	3,012,300

나라교역	-	2,098,194

합 계	-	8,064,019

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

기타특수관계자	삼성화학	-	25,003

명성정밀	2,423,580	1,663,624

유창러버	-	55,489

나라교역	535,036	-

합 계	2,958,616	1,744,116

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

기타특수관계자	삼성화학	-	21,041

명성정밀	901,000	725,765

유창라바	-	13,690

나라교역	291,470	-

합 계	1,192,470	760,496

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	지급보증금액	관련 차입금 금액	차입은행

기타특수관계자	나라교역	936,000	20,000	하나은행 김해

1,200,000	583,310	하나은행 김해

명성정밀	1,200,000	630,000	하나은행 김해

삼성화학	2,400,000	2,000,000	하나은행 김해

1,200,000	1,000,000	하나은행 김해

(5) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,340,995	1,341,487

퇴직급여	(7,981)	(12,382)

합 계	1,333,014	1,329,105

주요 경영진으로의 대여금은 당분기말 69,258천원 및 전기말 69,258천원 입니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	10,862,303	11,961,311

조정

- 감가상각비	9,220,114	9,938,682

- 무형자산상각비	167,241	216,589

- 퇴직급여	420,024	553,424

- 대손상각비	(102,448)	76,080

- 기타의대손상각비	14,517	317

- 금융보증채무환입	-	(235,960)

- 금융수익	(3,801,680)	(3,342,591)

- 금융비용	7,697,093	13,508,057

- 유형자산처분이익	(30,557)	(136,412)

- 유형자산처분손실	55,897	34,683

- 유형자산손상차손	-	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	213,926	167,952

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(33,561)	(373,362)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	173,452	-

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(22,421)	(140,406)

- 법인세비용	4,981,442	3,380,389

- 기타	(133,077)	-

수익비용 조정 소계	18,819,962	23,647,442

운전자본의 변동

- 매출채권 및 기타채권	5,342,853	(13,859,157)

- 재고자산	(1,802,984)	5,937,282

- 매입채무 및 기타채무	(8,831,892)	(6,104,140)

- 퇴직급여채무	(952,299)	(182,985)

- 기타의영업활동흐름	(4,446,374)	(5,051,169)

운전자본의 변동 소계	(10,690,696)	(19,260,169)

영업으로부터 창출된 현금	18,991,569	16,348,584

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	4,376,599	1,090,292

유형자산의 투자부동산 대체	1,227,968	-

장기차입금의 유동성 대체	277,777	500,000

유동성장기부채의 매출채권 상계	500,000	500,000

(3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	상각	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	81,503,602	(2,953,374)	1,260,709	-	-	-	79,810,937

유동성장기부채	796,667	(130,000)	-	-	277,777	(500,000)	444,444

장기차입금	5,034,022	(1,203,967)	87,445	-	(277,777)	-	3,639,723

합 계	87,334,291	(4,287,341)	1,348,154	-	-	(500,000)	83,895,104

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	상각	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	73,935,770	5,626,679	1,941,153	-	-	-	81,503,602

유동성장기부채	1,026,667	-	-	-	666,667	(896,667)	796,667

장기차입금	7,467,687	(2,015,270)	18,272	-	(666,667)	230,000	5,034,022

합 계	82,430,124	3,611,409	1,959,425	-	-	(666,667)	87,334,291

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

35. 사업부문별 내역(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	137,047,898	147,934,214	284,982,112

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	137,047,898	147,934,214	284,982,112

보고부문영업이익	7,654,468	8,262,497	15,916,965

기타수익	1,419,165	1,531,895	2,951,060

기타비용	118,234	127,626	245,860

금융수익	3,205,937	3,460,598	6,666,535

금융비용	4,542,078	4,902,876	9,444,954

법인세비용차감전순이익	7,619,258	8,224,488	15,843,746

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	152,422,105	125,618,948	278,041,053

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	152,422,105	125,618,948	278,041,053

보고부문영업이익	9,878,428	8,141,324	18,019,752

기타수익	1,544,546	1,272,940	2,817,486

기타비용	93,687	77,212	170,899

금융수익	4,274,602	3,522,920	7,797,522

금융비용	7,193,568	5,928,592	13,122,160

법인세비용차감전순이익	8,410,321	6,931,380	15,341,701

(3) 당분기 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당 분 기	전 기

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	145,117,283	67,128,612	144,417,938	72,235,228

가전부품 부문	156,644,587	72,460,932	163,640,803	81,850,155

합 계	301,761,870	139,589,544	308,058,741	154,085,383

(4) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	64,516,601	65,432,770

중국	50,693,218	44,776,633

인도	74,226,282	71,700,071

러시아	432,945	3,084,191

멕시코	30,051,520	29,373,117

기타	65,061,546	63,674,271

합계	284,982,112	278,041,053

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

현대기아차 그룹	17,730,808	18,255,873

엘지전자	71,005,435	70,254,087