SY동아 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

-연결가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 3분기	매출채권	63,239,219	424,569	0.67%

기타수취채권	7,357,917	75	0.00%

기타장기수취채권	1,149,142	661,732	57.58%

합 계	71,746,278	1,086,376	1.51%

제43기	매출채권	62,036,627	797,194	1.29%

기타수취채권	5,118,997	3,515	0.07%

기타장기수취채권	1,454,512	661,731	45.50%

합 계	68,610,136	1,462,440	2.13%

제42기	매출채권	59,188,080	741,980	1.25%

기타수취채권	2,847,823	1,259	0.04%

기타장기수취채권	1,046,815	661,731	63.21%

합 계	63,082,718	1,404,970	2.23%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

기초잔액	1,462,440	1,404,970	1,232,376

손상차손으로 인식된 금액	(361,880)	217,424	171,769

연중 제각금액	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	4,043	146,805	-

해외사업환산	(18,227)	(306,759)	825

기말잔액	1,086,376	1,462,440	1,404,970

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	65,889,655	2,083,915	2,398,725	1,373,983	71,746,278

구성비율	91.84%	2.90%	3.34%	1.92%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 3분기	제43기	제42기	비고

제조업	상 품	447,363	470,367	367,122	-

제 품	3,503,877	3,447,956	3,747,650	-

재 공 품	1,538,636	1,221,735	886,342	-

원 재 료	9,989,232	10,685,384	9,338,203	-

기타의 재고자산	4,897,835	4,590,018	3,993,597

합 계	20,376,943	20,415,460	18,332,914	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.1%	9.9%	10.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11회	11회	10회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2017년 9월 30일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

-별도 가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 3분기	매출채권	61,983,737	7,658,151	12.36%

기타수취채권	8,735,691	1,216,457	13.93%

기타장기수취채권	684,714	661,731	96.64%

합 계	71,404,142	9,536,339	13.36%

제43기	매출채권	63,350,096	7,339,669	11.59%

기타수취채권	6,903,464	1,282,039	18.57%

기타장기수취채권	835,723	661,731	79.18%

합 계	71,089,283	9,283,439	13.06%

제42기	매출채권	54,243,828	6,024,404	11.11%

기타수취채권	6,650,973	1,391,243	20.92%

기타장기수취채권	782,219	661,731	84.60%

합 계	61,677,020	8,077,378	13.10%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

기초잔액	9,283,439	8,077,378	6,512,117

손상차손으로 인식된 금액	318,482	1,315,265	1,819,444

연중 제각금액	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	(65,582)	(109,204)	(254,183)

기말잔액	9,536,339	9,283,439	8,077,378

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	36,724,657	6,733,054	14,084,158	13,862,273	71,404,142

구성비율	51.43%	9.43%	19.73%	19.41%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 3분기	제43기	제42기	비고

제조업	상 품	391,105	470,367	367,122	-

제 품	889,781	1,067,115	1,117,533	-

재 공 품	824,925	650,700	571,120	-

원 재 료	1,973,148	1,719,034	2,507,734	-

부 재 료	732,986	836,073	621,474

기타의 재고자산	137,572	150,239	65,742	-

합 계	4,949,517	4,893,528	5,250,725	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.6%	3.4%	4.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	24회	22회	25회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2017년 9월 30일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항없음(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## -기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-