SY동아 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 장유면 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(A)	20,483,328	26,409,992

차감: 현금및현금성자산(B)	(8,600,802)	(2,319,603)

순부채(C = A + B)	11,882,526	24,090,389

부채총계(D)	41,779,705	45,064,346

자본총계(E)	120,219,495	97,824,857

총자본(F = C + E)	132,102,021	121,915,246

자본조달비율(C / F)	8.99%	19.76%

부채비율(D / E)	34.75%	46.07%

(2) 재무위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험- 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석8 참조).회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	55,217,731	5,766,921	41,879,032	11,049,674

EUR	107,996	158,101	447	61,459

JPY	1,687,034	-	153,517	-

CNY	2,283,788	40,819	1,355,586	63,111

계	59,296,549	5,965,841	43,388,582	11,174,244

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,945,081	(4,945,081)	3,082,936	(3,082,936)

EUR	(5,011)	5,011	(6,101)	6,101

JPY	168,703	(168,703)	15,352	(15,352)

CNY	224,297	(224,297)	129,248	(129,248)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

- 공정가치 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당반기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 21,372 천원 (전기: 27,243천원) 증가 및 21,372 천원 (전기: 27, 243 천원) 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	8,598,407	-	8,598,407	2,317,124	-	2,317,124

매출채권및기타수취채권	65,106,637	(8,376,318)	56,730,319	58,619,055	(8,355,356)	50,263,699

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

장기금융상품	820,000	-	820,000	1,340,000	-	1,340,000

장기매출채권및기타장기수취채권	6,159,649	(661,731)	5,497,918	3,783,404	(661,731)	3,121,673

지급보증한도	66,589,500	-	66,589,500	61,387,200	-	61,387,200

합 계	148,274,193	(9,038,049)	139,236,144	127,446,783	(9,017,087)	118,429,696

(*) 현금및현금성자산은 현금시제가 반영되지 않은 금액입니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지,급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

단기금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000

매출채권 및 기타수취채권	56,730,319	-	-	-	56,730,319

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,777,560	-	-	-	5,777,560

장기금융상품	-	820,000	-	-	820,000

장기매출채권및기타장기수취채권	-	5,447,398	27,537	22,983	5,497,918

장기당기손익-공정가치측정금융자산	2,910,882	800,000	-	2,100	3,712,982

금융자산합계	66,418,761	7,067,398	27,537	25,083	73,538,779

매입채무 및 기타지급채무	13,927,269	419,614	-	-	14,346,883

단기차입금(*1)	17,793,771	-	-	-	17,793,771

유동성 장기부채(*1)	897,134	-	-	-	897,134

장기차입금	-	666,667	1,277,777	-	1,944,444

지급보증(*2)	66,589,500	-	-	66,589,500

금융부채합계	99,207,674	1,086,281	1,277,777	-	101,571,732

(*1) 단기차입금 및 유동성 장기부채금액은 이자금액이 반영된 금액으로 당반기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,777,560	-	-	5,777,560	3,523,673	-	-	3,523,673

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,910,882	-	800,000	3,710,882	3,229,040	-	3,229,040

합 계	8,688,442	-	800,000	9,488,442	3,523,673	3,229,040	-	6,752,713

(*) 회사의 장기당기손익-공정가치측정 금융자산(전기말 : 기타비유동금융자산) 중 출자금은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당반기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,600,802	-	8,600,802

단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권 및 기타수취채권	-	56,730,319	-	56,730,319

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	5,777,560	-	-	5,777,560

장기금융상품	-	820,000	-	820,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	5,497,918	-	5,497,918

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,712,982	-	-	3,712,982

합 계	9,490,542	72,649,039	-	82,139,581

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,319,603	-	2,319,603

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	-	50,263,699	-	50,263,699

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,523,673	-	-	3,523,673

장기금융상품	-	1,340,000	-	1,340,000

장기매출채권 및 기타장기수취채권	-	3,121,673	-	3,121,673

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,231,140	-	-	3,231,140

합 계	6,754,813	57,044,975	-	63,799,788

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	13,927,269	13,927,269

단기차입금	-	17,650,000	17,650,000

유동성 장기부채	-	888,884	888,884

장기매입채무및기타장기지급채무	-	419,614	419,614

장기차입금	-	1,944,444	1,944,444

합 계	-	34,830,211	34,830,211

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	14,589,103	14,589,103

단기차입금	-	23,160,000	23,160,000

유동성 장기부채	-	833,328	833,328

장기매입채무및기타장기지급채무	-	450,357	450,357

장기차입금	-	2,416,664	2,416,664

합 계	-	41,449,452	41,449,452

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 반 기	전 반 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	157,397	3,308

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	15,097	-

기중 인식 이자수익	164,825	150,779

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	(89,806)	(56,149)

대여금 및 수취채권

대여금에 대한 이자수익	123,467	-

은행예치금에 대한 이자수익	15,166	119,758

은행예치금에 대한 외환차이	101,384	10,130

외화채권에 대한 외환차이	1,695,870	2,094,021

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(166,166)	(433,986)

차입금에 대한 외환차이	(342,679)	(428,837)

외화채무에 대한 외환차이	4,146	(5,869)

합 계	1,678,701	1,453,155

6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

현 금	2,395	2,479

보통예금	8,598,407	2,317,124

합 계	8,600,802	2,319,603

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당반기말	전기말

정기적금	1.85% ~ 2.72%	1,000,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당반기말	전기말

정기적금	0.90% ~ 1.60%	820,000	1,340,000

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	55,468,938	(6,959,593)	48,509,345	49,273,152	(7,200,573)	42,072,579

기타수취채권	9,637,699	(1,416,725)	8,220,974	9,345,903	(1,154,783)	8,191,120

기타장기수취채권	6,159,649	(661,731)	5,497,918	3,783,404	(661,731)	3,121,673

합 계	71,266,286	(9,038,049)	62,228,237	62,402,459	(9,017,087)	53,385,372

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,063,215	-	3,512,344	-

미수수익	2,452,720	-	1,818,737	-

단기대여금	705,039	-	2,533,639	-

장기대여금	-	5,311,000	326,400	2,937,600

보증금	-	186,883	-	184,038

기타	-	35	-	35

합 계	8,220,974	5,497,918	8,191,120	3,121,673

한편, 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,421,515	33,577,525

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	13,005,155	8,124,909

6개월 ~ 1년 이하	12,055,045	7,373,845

1년 초과	12,729,488	11,335,599

소 계	37,789,688	26,834,353

손상채권	2,055,083	1,990,581

대손충당금	(9,038,049)	(9,017,087)

합 계	62,228,237	53,385,372

(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,200,573	1,816,514	8,667,357	1,889,958

손상차손으로 인식된 금액	(240,980)	261,942	(1,466,784)	-

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	-	-	-	(73,444)

기말잔액	6,959,593	2,078,456	7,200,573	1,816,514

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

쌍용자동차(주)	11,165	3,673	3,673

삼영엠텍	2,605,609	3,756,800	3,520,000

엔에이치스팩19호	31,118	33,763	-

NH투자증권 스마트효성제일차 사모사채	1,001,300	1,003,547	-

NH투자증권 두산중공업 CP	971,266	979,777	-

소 계	4,620,458	5,777,560	3,523,673

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(한국자동차공업협동조합)(*)	2,100	2,100	2,100

NH투자증권 부동산투자신탁	3,003,688	-	3,029,040

NH투자증권 유진프라퍼티 사모부동산투자펀드	2,000,000	1,879,360	-

NH투자증권 멕시코 PEMEX 회사채	1,003,688	1,031,522	-

미래에셋 투자조합	800,000	800,000	200,000

소 계	6,809,476	3,712,982	3,231,140

합 계	11,429,934	9,490,542	6,754,813

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	3,523,673	2,751

취득	2,060,877	2,619,814

평가손익	239,445	915,313

처분	(46,435)	(14,205)

기말금액	5,777,560	3,523,673

(3) 당반기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	3,231,140	5,053,804

취득	3,592,930	200,000

평가손익	(82,048)	160

처분	(3,029,040)	(2,022,824)

기말금액	3,712,982	3,231,140

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	120,849	(15,394)	105,455	373,600	-	373,600

제품	3,196,216	(163,275)	3,032,941	1,908,023	(101,738)	1,806,285

재공품	1,064,402	-	1,064,402	1,445,674	-	1,445,674

원재료	2,161,797	(24,277)	2,137,520	1,523,637	-	1,523,637

부재료	987,922	(151,522)	836,400	779,225	-	779,225

기타의 재고자산	615,852	-	615,852	532,198	-	532,198

합 계	8,147,038	(354,468)	7,792,570	6,562,357	(101,738)	6,460,619

10. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	당반기말 지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업 :

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	8,748,849	5,177,981	5,177,981

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	인도	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	8,028,800	8,028,800	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	중국	자동차, 가전용 고무부품	92%	10,448,905	12,505,400	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	러시아	가전용 고무, 플라스틱부품	100%	11,485,096	2,951,250	2,951,250

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	멕시코	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	5,497,154	1,673,400	1,673,400

Dong-A POLAND sp.zo.o.	폴란드	가전용 고무부품	100%	3,374,412	2,712,960	2,712,960

TOUA KASEI LTD	일본	자동차용 고무부품	100%	975,505	975,505	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	베트남	자동차, 가전용 고무,플라스틱부품	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200

DONG-A USA., INC.	미국	가전용 고무플라스틱부품	100%	7,699,400	1,646,850	1,646,850

동아퓨얼셀 주식회사	한국	수소연료 전지 부품	72.5%	1,757,500	1,757,500	1,757,500

합 계	62,605,821	42,019,846	42,019,846

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

기초장부가액	42,019,846	35,084,286

취득	-	11,027,760

처분	-	(242,500)

손상차손	-	(3,849,700)

기말장부가액	42,019,846	42,019,846

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순손익

종속기업	DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	41,917,937	6,202,151	35,715,786	26,584,373	3,029,216	2,432,357

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	28,626,650	22,721,458	5,905,192	21,916,548	824,202	164,407

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	19,781,390	13,767,550	6,013,840	6,240,925	(142,934)	(547,634)

D.A RUS.,LLC	25,822,179	25,957,524	(135,345)	8,535,138	758,389	1,169,247

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	20,289,278	21,336,410	(1,047,132)	16,104,664	428,054	390,222

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	5,005,399	3,673,368	1,332,031	4,291,894	(208,691)	(223,305)

TOUA KASEI LTD	2,987,969	1,488,055	1,499,914	1,620,796	(7,560)	528

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	16,960,253	10,073,791	6,886,462	11,515,364	941,687	893,283

DONG-A USA., INC.	20,253,641	23,487,045	(3,233,404)	4,828,377	(1,601,703)	(894,817)

동아 퓨얼셀	1,982,196	1,532,489	449,707	38,800	(446,751)	(506,137)

11. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	14,489,412	-	-	-	-	14,489,412

건물	5,014,333	-	-	-	(549,185)	4,465,148

구축물	193,585	-	-	-	(8,530)	185,055

기계장치(*)	6,797,737	71,000	(3)	133,000	(955,465)	6,046,269

차량운반구	46,924	-	-	-	(9,645)	37,279

공구과기구	8,605	-	-	-	(687)	7,918

금형(*)	1,037,311	290,500	(4)	-	(287,358)	1,040,449

비품	51,569	3,800	-	-	(16,355)	39,014

사용권자산	30,219	56,871	-	-	(42,301)	44,789

건설중인자산	413,000	322,000	-	(133,000)	-	602,000

계	28,082,695	744,171	(7)	-	(1,869,526)	26,957,333

(전 기)

(단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	14,038,744	19,785	-	430,883	-	14,489,412

건물	5,462,271	-	-	-	(447,938)	5,014,333

구축물	211,213	-	-	-	(17,628)	193,585

기계장치(*)	8,182,784	299,640	(2)	204,400	(1,889,085)	6,797,737

차량운반구	77,782	22,135	-	5,000	(57,993)	46,924

공구과기구	9,980	-	-	-	(1,375)	8,605

금형(*)	1,150,085	483,328	(68)	-	(596,034)	1,037,311

비품	109,821	22,330	-	-	(80,582)	51,569

사용권자산	49,313	9,535	-	-	(28,629)	30,219

건설중인자산	482,500	847,418	(202,500)	(714,418)	-	413,000

계	29,774,493	1,704,171	(202,570)	(74,135)	(3,119,264)	28,082,695

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,441	8,367,858	10,041,780	8,367,858	9,328,783

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,597,138	2,376,269	3,597,138	2,198,132

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,727,469	2,524,416	2,607,550

합 계	37,518	14,489,412	15,145,518	14,489,412	14,134,465

(3) 당반기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 17,163,405천원 의 화재 보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,489,412	28,200,000	KEB하나은행 BNK 경남은행

건 물	4,465,148

기 계 장 치	6,046,269

합 계	25,000,829	28,200,000

(5) 당반기 및 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	1,749,912	1,471,508

판매비와 관리비	119,614	98,395

합 계	1,869,526	1,569,903

(6) 당반기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전기

기초잔액	-	-

당기수령액	-	-

자산취득액	-	-

비용보전액	-	-

기말잔액	-	-

(7) 당반기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당반기말

기계장치	23,320	-	(8,364)	14,956

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	237,756	-	(36,470)	201,286

합 계	261,089	-	(44,834)	216,255

12. 사용권자산 (1) 당반기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

차량운반구	130,690	(89,130)	41,560

임대보증금	9,686	(6,457)	3,229

합계	140,376	(95,587)	44,789

(2) 당 반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각	당반기말

차량운반구	24,657	56,721	-	(39,818)	41,560

임대보증금	5,562	150	-	(2,483)	3,229

합계	30,219	56,871	-	(42,301)	44,789

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	당반기말

차량운반구	24,650	56,871	(39,305)	-	42,216

(4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기

사용권자산 감가상각비	42,301

리스부채 이자비용	-

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	-

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	12,536

당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 54,837천원입니다.

13. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

당 반 기	전 기	당 반 기	전 기	당 반 기	전 기

기초 장부금액	168,281	168,281	425,463	412,233	593,744	580,514

증 가	-	-	-	74,135	-	74,135

대 체	-	74,135	-	74,135

처 분	-	-	-	-	-	-

상 각	-	-	(80,956)	(135,040)	(80,956)	(135,040)

기말 장부가액	168,281	168,281	344,507	425,463	512,788	593,744

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	960,392	-	549,413	-

선급비용	245,158	-	264,487	-

선급부가세	1,371,533	-	1,118,611	-

합 계	2,577,083	-	1,932,511	-

15. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,882,534	12,140,477

기타지급채무	2,044,735	2,448,626

기타장기지급채무	419,614	450,357

합 계	14,346,883	15,039,460

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,858,981	-	2,207,853	190,400

미지급비용	15,616	-	18,350	-

금융보증채무	170,138	377,398	222,423	235,307

리스부채	-	42,216	-	24,650

합 계	2,044,735	419,614	2,448,626	450,357

매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화대출	씨티은행	LIBOR 1M+1.1%	5,650,000	5,440,000

무역금융	신한은행	1.92%	2,000,000	2,000,000

무역금융	산업은행	1.84% ~ 2.080%	6,000,000	6,000,000

무역금융	KEB 하나은행	1.6500%	4,000,000	4,280,000

수출금융	수출입은행	LIBOR 3M+1.59038%	-	5,440,000

합 계	17,650,000	23,160,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	2,000,000	2,000,000

운영자금	경남은행	1.98%	833,328	1,249,992

장기차입금 소계	2,833,328	3,249,992

유동성 대체	(888,884)	(833,328)

장기차입금 계	1,944,444	2,416,664

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 초과 2년 이내	666,667

2년 초과 3년 이내	666,667

3년 초과 4년 이내	611,110

4년 초과 5년 이내	-

합 계	1,944,444

(4) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	6,986,673	6,919,789

사외적립자산의 공정가치	(6,759,252)	(6,844,546)

재무상태표상 부채	227,421	75,243

(*) 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	619,766	585,745

이자원가	64,213	58,311

사외적립자산의 이자수익	(77,771)	(65,052)

종업원 급여에 포함된 총 비용	606,208	579,004

(3) 당반기와 전반기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	539,828	516,695

판매비와 관리비	66,380	62,309

합 계	606,208	579,004

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

법인세차감전보험수리적이익(손실)	71,449	42,357

법인세효과	28,069	(9,319)

법인세차감후보험수리적이익(손실)	99,518	33,038

당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,600,685 천원 (전기말 : 1,700,203 천원)입니다. (5) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,925,254	6,416,894

당기근무원가	569,594	1,171,491

이자원가	64,213	116,621

재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(141,513)	(13,162)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(28,768)	(82,623)

퇴직급여지급액	(396,642)	(683,967)

기말금액	6,992,138	6,925,254

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,844,546	5,807,731

사외적립자산의 기대수익	77,771	130,104

재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(42,694)	(53,428)

사용자의 기여금	300,000	1,600,000

퇴직급여지급액	(420,371)	(639,861)

기말금액	6,759,252	6,844,546

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.68%	2.36%

기대임금상승율(Base-up rate)	2.00%	2.00%

사외적립자산의 기대수익율	2.36%	2.36%

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	402,791	(467,350)

임금인상률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(466,198)	409,289

(9) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당반기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	5,198,231	76.91%	5,286,258	77.23%

ELB	1,561,021	23.09%	1,558,288	22.77%

합 계	6,759,252	100.00%	6,844,546	100.00%

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	82,628	-	194,510	-

선수금	247,747	-	436,943	-

합 계	330,375	-	631,453	-

19. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

재평가적립금	230,714	230,714

기타자본잉여금(*)	13,367,431	2,489,922

계	18,744,857	7,867,348

(*) 당반기말 현재 회사는 자기주식처분이익 13,331,038천원 (법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	-	(6,939,214)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	2,417,019	2,246,824

임의적립금(*2)	712,052	712,052

해외자회사 누적외환차이(*3)	3,067,428	3,067,428

재평가잉여금(*4)	6,027,509	6,027,509

미처분이익잉여금	81,250,629	76,842,910

계	93,474,637	88,896,723

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

기초금액	88,896,723	80,743,381

순이익	6,180,343	8,852,868

연차배당금의 지급	(1,701,946)	(732,565)

보험수리적손익	99,517	33,039

기말금액	93,474,637	88,896,723

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	428,952	899,281	472,924	921,615

퇴직급여	37,776	66,380	31,155	62,309

복리후생비	98,341	189,759	73,135	144,971

여비교통비	9,559	15,631	6,951	20,825

접대비	14,446	44,342	8,208	26,542

통신비	15,342	25,236	11,546	21,614

세금과공과금	40,246	79,205	11,519	43,868

감가상각비	97,433	119,614	48,453	98,395

수선비	-	-	-	-

보험료	5,265	15,664	3,118	6,784

차량유지비	24,455	48,630	18,229	40,717

운반비	552,224	1,101,638	393,733	881,000

교육훈련비	20	693	420	770

도서인쇄비	549	1,154	1,018	1,617

포장비	600,115	1,125,409	317,856	776,888

사무용품비	11,717	18,678	7,563	11,258

소모품비	845	3,599	1,327	1,759

지급수수료	132,337	257,402	77,649	214,370

대손상각비	(445,037)	(240,980)	374,483	(164,307)

무형고정자산상각	39,477	80,957	32,216	64,431

합 계	1,664,062	3,852,292	1,891,503	3,175,426

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(402,110)	(577,239)	685,378	(291,226)

원재료 및 소모품 사용	24,961,763	36,947,276	7,076,561	17,955,993

상품의 매입	(6,889,970)	5,927,464	8,425,523	19,210,693

종업원급여	3,218,565	6,755,204	3,012,529	6,671,239

운반비	552,223	1,101,637	393,733	881,000

지급수수료	305,414	561,220	189,330	487,214

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,149,117	1,950,482	816,553	1,634,334

외주가공비	351,300	694,161	299,502	776,591

기타비용	3,544,988	5,914,469	2,083,950	3,695,117

총 영업비용	26,791,290	59,274,674	22,983,059	51,020,955

22. 기타수익 및 기타비 용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익 :

수입수수료	91,055	331,078	117,776	656,510

로열티수익	464,635	991,119	356,284	745,635

유형자산처분이익	1,778	11,775	7,679	17,678

배당금수익	96,000	96,000	-	-

잡이익	279,107	580,865	(157,809)	430,895

합 계	932,575	2,010,837	323,930	1,850,718

기타영업비용 :

기타의 대손상각비	213,679	261,942	(23,636)	46,062

기부금	900	2,800	900	1,800

잡손실	272,408	281,840	741	129,513

합 계	486,987	546,582	(21,995)	177,375

23. 금융수익 및 금융비 용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	72,175	303,458	129,351	270,537

외환차익	358,540	736,206	119,533	1,119,439

외화환산이익	(379,733)	1,225,487	(1,042,450)	1,341,133

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	278,037	278,037	2,478	3,498

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,968	43,194	-	-

금융보증채무환입	(14,212)	-	-	-

합 계	327,775	2,586,382	(791,088)	2,734,607

금융비용 :

이자비용	75,891	166,167	184,643	433,986

외환차손	42,765	242,499	34,524	84,879

외화환산손실	(27,565)	260,473	9,147	706,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(114,529)	120,640	(678)	190

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	28,097	-	-

금융보증비용	89,806	89,806	(25,621)	56,150

합 계	66,368	907,682	202,015	1,281,452

24. 외화자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	통화명	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	현금및 현금성자산	USD	6,070,655.77	6,859,841	2,116,218.54	2,302,446

JPY	116,514,989.00	1,190,923

CNY	3,001,805.45	524,836

매출채권	USD	35,236,838.67	39,817,628	30,088,940.68	32,736,767

JPY	48,537,472.72	496,111	14,561,580.44	153,517

CNY	3,409,678.97	596,148	4,478,882.02	747,794

EUR	80,328.92	107,996	333.70	447

미수수익	USD	2,357,754.18	2,664,262	1,086,598.13	1,182,219

CNY	6,650,674.61	1,162,804	3,640,345.95	607,792

단기대여금	USD	5,200,000.00	5,876,000	5,200,000.00	5,657,600

합 계	59,296,549	43,388,582

부채	매입채무	USD	103,470.15	116,921	155,950.55	169,674

CNY	233,463.00	40,819	378,000.00	63,111

EUR	117,598.20	158,101	45,925.10	61,459

단기차입금	USD	5,000,000.00	5,650,000	10,000,000.00	10,880,000

합 계	5,965,841	11,174,244

기준환율(당반기말) : USD 1 = ￦ 1,130.00, JPY 1 = ￦ 10.2212, EUR 1 = ￦ 1,344.42, CNY 1 = ￦ 174.84

25. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당반기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세등 부담액	3,944,311	5,285,175	(338,540)	1,293,634

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	137,955	137,955	(114,540)	(114,540)

자본에 직접 반영된 법인세 효과	(3,096,085)	(3,096,085)	-	-

법인세비용	986,181	2,327,045	(453,080)	1,179,094

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)(A)	1,426,370,398	6,180,343,379	(401,576,333)	5,385,225,229

가중평균유통보통주식수((B) (*)	15,651,780	15,651,780	14,463,552	14,463,552

기본주당순이익(손실)(A/B)	91	395	(28)	372

당반기와 전반기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 전반기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당반기와 전반기의 가중평 균유통보통주식수는 각 각 15,651,780 주 및 14,463,552주 입니다.

(3) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

27. 경상개발비 지출액 회사는 당반기와 전반기의 경상개발비 각각 790,566천원과 788,763 천원을 제조원가로 계상하였습니다.

28 . 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공내역	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	지급보증	2,307,432	납품하자 등

(2) 당반기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3 ) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	16,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

WR매담대간접익스포저	KEB 하나은행	2,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 4,000,000

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	2,000,000

WR외담대 간접익스포져	KEB 하나은행	800,000

무역금융	신한은행	3,000,000

일반대출	신한은행	2,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	3,000,000

무역금융	KDB 산업은행	4,000,000

일반대출	KDB 산업은행	6,000,000

무역금융	KB 국민은행	4,000,000

중장기 일반대출	BNK 경남은행	833,328

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

회사는 관계사에 대하여 USD 46,950천 , KRW 13,536,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 29 . 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

( 4) 소송중인 사건 당반기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	소송가액	비고

이범준	동아화성(주)	8,586	토지인도 청구의 소

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭	회사의 지분율

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	92%

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	100%

D. A. RUS	100%

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	100%

Dong-A POLAND sp.zo.o.	100%

TOUA KASEI LTD	100%

DONG-A HWA SUNG VINA	100%

DONG-A USA., INC.	100%

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	100%

동아퓨얼셀(주)	72.5%

기 타(*1)	삼성화학(주)	-

(주)명성정밀	-

(주)유창라바	-

남양정공(주)	-

(주)나라교역	-

MYUNG SUNG INDIA	-

주요경영진(*2)	임원	-

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출등	매입등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	3,314,176	3,071,747	40,629	46,956

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	3,040,268	1,648,777	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	50,154	3,440,407	-	-

D. A. RUS	6,169,730	2,922,911	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,031,441	1,289,339	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	3,055,173	5,992	-	-

TOUA KASEI LTD	0	2,115,298	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	4,437,417	889,660	-	-

DONG-A USA., INC.	2,187,547	53,320	-	-

기타	삼성화학	-	-	1,181,659	764,150

명성정밀	-	-	2,191,425	1,253,146

유창라바	-	-	2,636,936	2,558,967

나라교역	-	-	1,489,131	1,496,887

합 계	26,285,906	15,437,451	7,539,780	6,120,106

(*) 상기 특수관계자에 대한 '매 출등'에는 로열티와 대여금 이자에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*)	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업투자	Dong-A Hwasung Technology	1,758,952	1,355,586	44,209	106,590

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	5,586,093	4,950,848	12,261	11,805

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	3,546,591	3,366,481	-	-

D. A. RUS	12,987,943	11,899,552	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	5,841,111	5,149,630	-	2,176

Dong-A POLAND sp.zo.o.	3,291,141	1,798,252	2,260	-

TOUA KASEI LTD	-	4,453	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	2,353,959	2,402,939	-	-

DONG-A USA., INC.	13,467,426	10,203,261	-	-

기타	삼성화학	8,967	49,497	-	9,848

명성정밀	-	-	464,255	1,344,794

유창라바	-	-	212,180	194,578

나라교역	-	-	168,446	85,456

합 계	48,842,183	41,180,499	903,611	1,755,247

(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 7,788,158천 원 및 8,308,686 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자 에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업투자	DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD.	USD 2,000,000	2,260,000	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 4,800,000	5,424,000	USD 4,000,000	KEB하나은행 첸나이

D.A RUS.,LLC	USD 7,500,000	8,475,000	USD 7,500,000	수출입은행 부산

USD 3,600,000	4,068,000	USD 3,000,000	KEB하나은행 모스크바

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V.	USD 3,600,000	4,068,000	USD 3,000,000	BANAMEX

USD 7,000,000	7,910,000	USD 7,000,000	수출입은행 부산

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	USD 2,850,000	3,220,500	USD 2,850,000	KDB산업은행 김해

USD 2,000,000	2,260,000	USD 2,000,000	수출입은행 부산

DONG-A USA., INC.	USD 4,800,000	5,424,000	USD 4,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	USD 6,000,000	6,780,000	USD 5,000,000	KEB하나은행 바레인

USD 1,800,000	2,034,000	USD 1,500,000	씨티은행 바레인

기타	동아퓨얼셀	1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

나라교역	936,000	936,000	780,000	KEB하나은행

1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

명성정밀	3,600,000	3,600,000	3,000,000	신한은행

1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

삼성화학	3,000,000	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

1,200,000	1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

MYUNG SUNG INDIA	USD 1,000,000	1,130,000	USD 1,000,000	KEB하나은행 첸나이

(5) 회사는 당반기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기 특수관계자 에게 대한 대여금 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	3,264,000	-	-	126,000	3,390,000

DONG-A USA., INC.	2,393,600	-	-	92,400	2,486,000

합계	5,657,600	-	-	218,400	5,876,000

(7) 당반기말 특수관계자의 종업원단기대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

종업원 당기대여금	140,039

(8) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	337,460	320,020

퇴직급여	11,977	13,942

종업원 당기대여금	140,039	140,039

합 계	489,476	474,001

30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익	6,180,343	5,385,225

조 정

- 감가상각비	1,869,526	1,569,903

- 무형자산상각비	80,956	64,431

- 퇴직급여	606,208	579,003

- 대손상각비	(240,979)	(164,306)

- 기타의대손상각비	261,942	46,062

- 금융보증비용	142,090	56,149

- 당기손익인식금융자산평가손실	120,640	190

- 당기손익인식금융자산평가이익	(278,037)	(3,498)

- 이자수익	(360,276)	(270,537)

- 이자비용	166,166	433,986

- 외환차이	(965,014)	(632,886)

- 유형자산처분이익	(11,775)	(17,678)

- 로열티수익	(970,086)	(732,566)

- 법인세비용	2,327,045	1,179,094

- 재고자산	(1,331,951)	(744,437)

- 매출채권 및 기타수취채권	(6,636,093)	11,198,741

- 매입채무 및 기타지급채무	(607,895)	(5,490,160)

- 퇴직급여채무	(291,366)	21,343

- 기타의 영업활동 흐름	(1,136,050)	(152,938)

영업으로부터 창출된 현금	(1,074,606)	12,325,121

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체	133,000	94,400

장기금융상품의 유동성대체	1,000,000	-

이익잉여금 처분	170,195	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름변동	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체

단기차입금	23,160,000	(5,720,000)	210,000	-	17,650,000

유동성장기부채	833,328	(416,664)	-	472,220	888,884

장기차입금	2,416,664	-	-	(472,220)	1,944,444

31. 사업부문별 내역

(1) 당반기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	32,938,080	24,805,269	3,933,494	2,962,265	64,639,108

부문간수익	-

외부고객으로부터의 수익	32,938,080	24,805,269	3,933,494	2,962,265	64,639,108

보고부문영업이익(손실)	2,733,549	2,058,602	326,443	245,840	5,364,434

기타수익	1,024,660	771,659	122,366	92,152	2,010,837

기타비용	278,521	209,751	33,261	25,049	546,582

금융수익	1,317,940	992,524	157,389	118,528	2,586,381

금융비용	462,526	348,323	55,236	41,597	907,682

법인세비용차감전순이익(손실)	4,335,102	3,264,711	517,701	389,874	8,507,388

(2) 당반기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

보고부문자산	92,407,917	69,591,283	161,999,200

보고부문부채	23,832,065	17,947,640	41,779,705

(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당반기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국내매출	수 출	합 계

일 본	인 도	중 국	러시아	멕시코	기타

36,354,339	1,732,682	2,993,990	2,794,391	6,109,161	3,931,113	10,723,432	64,639,108

(4) 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 15,193백만원입니다.