SY동아 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제51기 : 2024년 01월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제50기 : 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지
동아화성 주식회사

1. 회사의 개요동아화성 주식회사(이하 "회사")는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2024년 03월 31일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,720,631	-	42.54	-

자기주식	774,185	-	4.90	-

기타주주	8,305,184	-	52.56	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않았고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시

공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산가. 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 금융자산가. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

- 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.다. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.

자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	대표추정내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	8년

기타	4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. (10) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산

영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 소프트웨어 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 4년의 내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 매각예정분류(처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(14) 금융부채가. 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2.(6) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.3) 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액5) 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

(16) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(18) 종업원급여

회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.가. 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금나. 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(20) 당기법인세 및 이연법인세

회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(21) 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(22) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(23) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(24) 수익인식

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(25) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 나. 리스제공자회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(26) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(28) 보고부문

보고부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	31,161,778	29,215,444

차감: 현금및현금성자산(B)	(31,810,859)	(26,684,569)

순부채(C = A + B)	(649,081)	2,530,875

부채총계(D)	48,916,580	42,570,653

자본총계(E)	144,276,095	142,181,672

총자본(F = C + E)	143,627,014	144,712,547

자본조달비율(C / F)	(0.45%)	1.75%

부채비율(D / E)	33.90%	29.94%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 루블화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	25,253,816	-	3,402,392	1,023,369	-	29,679,577

매출채권	16,086,728	135,146	449,378	989,118	2,168,289	19,828,659

미수금	9,399,127	-	-	-	37,316	9,436,443

미수수익	3,940,102	-	-	1,100,036	-	5,040,138

대여금	12,390,560	-	-	-	-	12,390,560

금융자산 계	67,070,333	135,146	3,851,770	3,112,523	2,205,605	76,375,377

매입채무	47,779	69,645	-	28,085	-	145,509

차입금	6,734,000	-	-	-	-	6,734,000

금융부채 계	6,781,779	69,645	-	28,085	-	6,879,509

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	16,721,703	-	2,999,028	6,885,440	-	26,606,171

매출채권	16,123,192	91,304	200,340	387,328	2,171,270	18,973,434

미수금	7,784,261	-	-	-	37,367	7,821,628

미수수익	3,505,121	-	-	730,821	-	4,235,942

대여금	11,862,480	-	-	-	-	11,862,480

금융자산 계	55,996,757	91,304	3,199,368	8,003,589	2,208,637	69,499,655

매입채무	72,647	-	-	21,701	-	94,348

차입금	6,447,000	-	-	-	-	6,447,000

금융부채 계	6,519,647	-	-	21,701	-	6,541,348

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY, RUB에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,028,855	(6,028,855)	4,947,711	(4,947,711)

EUR	6,550	(6,550)	9,130	(9,130)

JPY	385,177	(385,177)	319,937	(319,937)

CNY	308,444	(308,444)	798,189	(798,189)

RUB	220,561	(220,561)	220,864	(220,864)

2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(31,162)	31,162	(29,215)	29,215

3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(*)	31,807,763	-	31,807,763	26,683,397	-	26,683,397

매출채권및기타채권	61,469,118	(13,611,061)	47,858,057	55,471,677	(13,361,091)	42,110,586

단기금융상품	1,010,721	-	1,010,721	1,010,721	-	1,010,721

장기매출채권및기타채권	6,929,288	(615,590)	6,313,698	7,124,197	(615,590)	6,508,607

지급보증한도	98,614,496	-	98,614,496	95,292,568	-	95,292,568

합 계	199,831,386	(14,226,651)	185,604,735	185,582,560	(13,976,681)	171,605,879

(*) 현금및현금성자산은 현금시재를 제외한 금액입니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,562,980	-	-	-	14,562,980

금융보증부채	361,503	302,401	-	-	663,904

리스부채	15,996	-	-	-	15,996

단기차입금(*1)	30,449,096	-	-	-	30,449,096

유동성장기부채	666,667	-	-	-	666,667

장기차입금	-	111,111	-	-	111,111

지급보증(*2)	89,333,696	-	9,280,800	-	98,614,496

금융부채합계	135,389,938	413,512	9,280,800	-	145,084,250

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,986,063	-	-	-	10,986,063

금융보증부채	402,328	313,137	-	-	715,465

리스부채	14,925	-	-	-	14,925

단기차입금(*1)	28,326,970	-	-	-	28,326,970

유동성장기부채	666,666	-	-	-	666,666

장기차입금	-	277,778	-	-	277,778

지급보증(*2)	86,356,168	-	8,936,400	-	95,292,568

금융부채합계	126,753,120	590,915	8,936,400	-	136,280,435

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재, 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당분기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,673,718	5,045,539	-	7,719,257	2,884,506	7,704,993	-	10,589,499

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	11,023,799	-	11,023,799	-	11,244,937	-	11,244,937

합 계	2,673,718	16,069,338	-	18,743,056	2,884,506	18,949,930	-	21,834,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	31,810,859	-	31,810,859

단기금융상품	-	1,010,721	-	1,010,721

매출채권및기타채권	-	47,858,057	-	47,858,057

단기당기손익-공정가치측정금융자산	7,719,257	-	-	7,719,257

장기매출채권및기타채권	-	6,313,698	-	6,313,698

장기당기손익-공정가치측정금융자산	11,023,799	-	-	11,023,799

합 계	18,743,056	86,993,335	-	105,736,391

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	26,684,569	-	26,684,569

단기금융상품	-	1,010,721	-	1,010,721

매출채권및기타채권	-	42,110,586	-	42,110,586

단기당기손익-공정가치측정금융자산	10,589,499	-	-	10,589,499

장기매출채권및기타채권	-	6,508,607	-	6,508,607

장기당기손익-공정가치측정금융자산	11,244,937	-	-	11,244,937

합 계	21,834,436	76,314,483	-	98,148,919

나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	14,562,980	14,562,980

단기차입금	-	30,384,000	30,384,000

유동성장기부채	-	666,667	666,667

기타금융부채	-	377,499	377,499

장기차입금	-	111,111	111,111

장기기타금융부채	-	302,401	302,401

합 계	-	46,404,658	46,404,658

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,986,063	10,986,063

단기차입금	-	28,271,000	28,271,000

유동성장기부채	-	666,667	666,667

기타금융부채	-	417,253	417,253

장기차입금	-	277,778	277,778

장기기타금융부채	313,137	313,137

합 계	-	40,931,898	40,931,898

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(410,970)	271,125

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	(37,427)	129,090

기중 인식 이자수익	269,049	172,645

금융보증비용

기중 인식 금융보증환입	51,560	7,534

대여금및수취채권

대여금에 대한 이자수익	161,186	79,027

은행예치금에 대한 이자수익	252,558	91,927

은행예치금에 대한 외환차이	851,073	625,046

외화채권에 대한 외환차이	1,762,878	1,198,348

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(324,894)	(227,885)

차입금에 대한 외환차이	(286,216)	(180,450)

외화채무에 대한 외환차이	11,587	(27,687)

합 계	2,300,384	2,138,720

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	3,096	1,172

보통예금	2,128,186	77,225

외화예금	29,679,577	26,606,172

합 계	31,810,859	26,684,569

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

발행어음	4.55%	1,010,721	1,010,721

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,882,130	-	31,235,131	-

차감: 손실충당금	(6,644,918)	-	(6,558,755)	-

미수금	12,122,277	9,315,411	1,301,400

차감: 손실충당금	(4,025,866)	-	(4,038,833)	-

미수수익	5,191,991	-	4,358,375	-

차감: 손실충당금	(2,136,410)	-	(1,959,636)	-

단기대여금	-	-	-	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	10,272,720	6,157,878	10,562,760	5,039,759

차감: 손실충당금	(803,867)	-	(803,867)	-

보증금 및 기타채권	-	771,410	-	783,038

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	47,858,057	6,313,698	42,110,586	6,508,607

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	21,681,543	4,507,898	1,947,759	5,744,930	33,882,130	(6,644,918)	27,237,212

미수금	3,075,371	445,538	2,035,750	6,565,618	12,122,277	(4,025,866)	8,096,411

미수수익	2,395,727	-	-	2,796,263	5,191,990	(2,136,410)	3,055,581

대여금	10,272,720	-	-	6,157,879	16,430,599	(803,867)	15,626,731

보증금 및 기타채권	-	-	-	771,410	771,410	(615,590)	155,820

합 계	37,425,361	4,953,436	3,983,509	22,036,100	68,398,406	(14,226,651)	54,171,755

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	손실충당금	합 계

매출채권	20,021,402	4,040,467	1,489,586	5,683,676	31,235,131	(6,558,755)	24,676,376

미수금	562,108	2,091,231	878,502	7,084,970	10,616,811	(4,038,833)	6,577,978

미수수익	1,843,708	-	-	2,514,667	4,358,375	(1,959,636)	2,398,739

대여금	10,562,760	-	-	5,039,759	15,602,519	(803,867)	14,798,652

보증금 및 기타채권	-	-	-	783,038	783,038	(615,590)	167,448

합 계	32,989,978	6,131,698	2,368,088	21,106,110	62,595,874	(13,976,681)	48,619,193

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,558,755	7,417,926	7,183,937	7,217,552

손상차손(환입) 으로 인식된 금액	86,163	163,807	(625,183)	200,375

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

기말잔액	6,644,918	7,581,733	6,558,754	7,417,927

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	139,318	196,121	186,906

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	2,534,400	2,605,609	2,697,600

한국밸류시큐어UP일반사모투자신탁	1,980,198	-	1,980,198	2,037,644

브레인Long-Short BBOT일반사모2호	990,099	1,005,772	990,099	1,005,534

에스엠원도곡제일차2-2 채권	2,000,000	2,021,820	2,000,000	2,022,580

디더블유양주제이차1 채권	1,000,000	1,005,610	1,000,000	1,004,340

SK Battery America 외화회사채	593,015	-	593,015	642,766

라이언GREEN채권투자일반사모투자신탁제5호	990,099	1,012,337	990,099	992,129

소 계	10,355,141	7,719,257	10,355,141	10,589,499

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	1,000,200	987,545	1,000,200	986,394

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	1,960,420	2,000,000	2,042,480

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	942,486	858,012	942,486	858,012

국고채(국고01875)	3,305,100	3,220,344	3,305,100	3,328,444

국고채(국고03250)	901,500	983,463	901,500	1,026,588

부산미남제일차 회사채	1,000,000	1,004,663	1,000,000	995,527

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	995,712	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	1,000,000	1,011,540	1,000,000	1,009,680

소 계	11,151,386	11,023,799	11,151,386	11,244,937

합 계	21,506,527	18,743,056	21,506,527	21,834,436

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	541,409	-	541,409	270,572	-	270,572

제품	2,300,456	(157,362)	2,143,094	2,771,115	(262,066)	2,509,049

재공품	1,112,207	-	1,112,207	586,314	-	586,314

원재료	2,490,531	-	2,490,531	2,235,098	(60,499)	2,174,599

부재료	849,918	-	849,918	835,266	(27,541)	807,725

기타의 재고자산	660,271	-	660,271	1,386,347	-	1,386,347

합 계	7,954,792	(157,362)	7,797,430	8,084,712	(350,106)	7,734,606

당분기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 19,026,541천원 및 77,830,770천원입니다.당분기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 157,362천원 및 320,306천원이며, 당분기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 350,106천원 및 231,592원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	인도	100%	11,613,679	11,613,679	11,613,679	11,613,679	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무,플라스틱부품 생산, 판매	인도	100%	8,028,800	8,028,800	8,028,800	8,028,800	3월

Dong-A Hwasung Technology	자동차, 가전용부품 생산, 판매	중국	92%	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12월

D. A. RUS.,LLC	가전용 고무,플라스틱부품 생산, 판매	러시아	100%	10,803,747	-	10,803,747	-	12월

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	멕시코	100%	8,137,754	4,314,000	8,137,754	4,314,000	12월

Dong-A POLAND sp.zo.o.	고무부품 생산, 판매	폴란드	100%	6,015,012	4,852,309	6,015,012	4,852,309	12월

TOUA KASEI LTD	자동차용 고무부품 생산, 판매	일본	100%	975,505	975,505	975,505	975,505	12월

DONG-A WHA SUNG VINA	자동차, 가전용부품 생산, 판매	베트남	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200	4,590,200	12월

DONG-A USA., INC.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	미국	100%	11,676,200	3,976,800	11,676,200	3,976,800	12월

동아퓨얼셀(주)	수소연료전지 생산, 판매	한국	72.50%	1,757,500	-	1,757,500	-	12월

합계	76,103,797	50,856,693	76,103,797	50,856,693

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,852,309	-	-	-	-	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	50,856,693	-	-	-	-	-	50,856,693

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,353,560	-	-	-	(501,251)	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀(주)	742,500	-	-	-	(742,500)	-	-

합계	52,100,444	-	-	-	(1,243,751)	-	50,856,693

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출	영업손익	당분기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	36,209,729	24,283,261	11,926,468	19,102,142	637,851	404,021

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	26,172,301	22,185,394	3,986,907	4,961,179	(70,050)	(332,796)

Dong-A Hwasung Technology	37,323,643	7,817,269	29,506,374	17,679,632	1,718,137	1,344,972

D. A. RUS.,LLC	19,209,728	20,576,741	(1,367,013)	117,354	(599,511)	(847,451)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	36,844,019	30,961,003	5,883,016	12,733,983	720,501	631,815

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,124,627	2,609,479	2,515,148	1,117,027	(292,027)	(305,255)

TOUA KASEI LTD	2,475,413	861,006	1,614,407	1,277,402	81,977	82,746

DONG-A WHA SUNG VINA	25,075,288	14,970,686	10,104,602	9,574,660	544,584	160,027

DONG-A USA., INC.	20,382,248	24,844,278	(4,462,030)	3,510,377	(256,506)	(438,509)

동아퓨얼셀(주)	1,670,779	4,590,320	(2,919,541)	-	(333,421)	(228,140)

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	35,407,270	24,348,822	11,058,449	72,387,264	1,910,409	1,551,928

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	23,778,614	19,629,774	4,148,840	23,479,195	299,268	(429,104)

Dong-A Hwasung Technology	36,722,718	9,314,160	27,408,558	68,412,193	5,873,543	4,468,680

D. A. RUS.,LLC	19,966,434	20,491,927	(525,494)	7,521,759	(941,274)	(4,835,604)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	49,930,487	45,032,485	4,898,002	48,288,168	1,736,917	2,125,693

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,704,580	1,949,232	2,755,348	4,669,155	(1,021,279)	(779,895)

TOUA KASEI LTD	2,777,854	1,205,654	1,572,200	5,392,004	367,681	268,959

DONG-A WHA SUNG VINA	20,206,678	10,464,138	9,742,540	35,154,939	2,279,238	1,530,255

DONG-A USA., INC.	19,720,897	23,567,138	(3,846,241)	13,817,910	(301,043)	(884,580)

동아퓨얼셀(주)	1,694,022	4,385,422	(2,691,401)	-	(1,273,928)	(1,045,007)

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,649,292	-	14,649,292	14,649,292	-	14,649,292

건물	10,343,650	(7,346,880)	2,996,770	10,280,650	(7,270,968)	3,009,682

구축물	1,354,654	(818,865)	535,789	1,249,454	(808,428)	441,026

기계장치(*)	27,244,682	(24,008,542)	3,236,140	26,532,681	(23,694,817)	2,837,864

차량운반구(*)	813,563	(447,395)	366,168	813,563	(420,521)	393,042

공구과기구	84,405	(84,393)	12	84,405	(84,393)	12

금형(*)	8,944,583	(8,249,552)	695,031	8,934,833	(8,167,383)	767,450

비품	1,573,311	(1,456,040)	117,271	1,535,002	(1,456,125)	78,877

건설중인자산	1,033,200	-	1,033,200	1,252,600	-	1,252,600

합 계	66,041,340	(42,411,667)	23,629,673	65,332,480	(41,902,635)	23,429,845

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,649,292	3,009,682	441,026	2,837,864	393,042	12	767,450	78,877	1,252,600	23,429,845

취득	-	-	-	-	-	-	9,750	50,607	660,800	721,157

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체	-	63,000	105,200	712,000	-	-	-	-	(880,200)	-

감가상각	-	(75,912)	(10,437)	(313,724)	(26,874)	-	(82,169)	(12,212)	-	(521,328)

기말 순장부금액	14,649,292	2,996,770	535,789	3,236,140	366,168	12	695,031	117,271	1,033,200	23,629,673

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,519,742	3,468,627	382,589	4,365,241	13,888	698	817,495	85,922	120,595	23,774,797

취득	-	-	-	60,772	6,289	-	346,305	27,618	1,959,351	2,400,335

처분	-	(5,410)	-	(98,981)	(5)	-	(2,285)	(1)	-	(106,682)

대체	129,550	-	124,200	149,900	423,696	-	-	-	(827,346)	-

감가상각	-	(453,535)	(65,763)	(1,639,068)	(50,826)	(686)	(394,065)	(34,662)	-	(2,638,605)

기말 순장부금액	14,649,292	3,009,682	441,026	2,837,864	393,042	12	767,450	78,877	1,252,600	23,429,845

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,584	8,497,408	9,807,563	8,497,408	9,807,563

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,504,735	3,627,468	2,504,735

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,635,783	2,524,416	2,635,783

합 계	37,661	14,649,292	14,948,081	14,649,292	14,948,081

(4) 당분기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 22,045,027천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	2,996,770

기 계 장 치	3,236,140

합 계	20,882,202	22,700,000

(6) 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	483,303	698,791

판매비와 관리비	38,025	34,141

합 계	521,328	732,932

(7) 당분기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

기계장치	37	-	-	37

차량운반구	10,638	-	(863)	9,775

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	(9,267)	21,625

합 계	41,580	-	(10,130)	31,450

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	전기말

기계장치	37	-	-	37

차량운반구	-	13,800	(3,162)	10,638

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	91,872	-	(60,980)	30,892

합 계	91,922	13,800	(64,142)	41,580

12. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	55,968	(45,474)	10,494	55,968	(41,976)	13,992

기타	18,863	(1,590)	17,273	12,308	(11,282)	1,026

합계	74,831	(47,064)	27,767	68,276	(53,258)	15,018

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기타	합 계

기초 순장부가액	13,992	1,026	15,018

취득	-	18,862	18,862

처분	-	-	-

감가상각	(3,498)	(2,615)	(6,113)

기말 순장부금액	10,494	17,273	27,767

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기타	합 계

기초 순장부가액	47,744	3,941	51,685

취득	-	6,668	6,668

처분	-	-	-

감가상각	(33,752)	(9,583)	(43,335)

기말 순장부금액	13,992	1,026	15,018

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(6,113)	(10,704)

리스부채 이자비용	421	(358)

보증금 상각	1,032	1,027

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(6,845)	(6,642)

당분기 및 전분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 11,555천원 및 21,593천원 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	168,281	-	168,281	168,281	-	168,281

소프트웨어(*)	1,155,469	(1,133,830)	21,639	1,146,203	(1,115,297)	30,906

합계	1,323,750	(1,133,830)	189,920	1,314,484	(1,115,297)	199,187

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초	168,281	30,906	199,187	168,281	120,381	288,662

증가 :

개별취득	-	-	-	-	-	-

내부창출취득	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-

감소 :

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(9,267)	(9,267)	-	(89,475)	(89,475)

기타감소	-	-	-	-	-	-

기말	168,281	21,639	189,920	168,281	30,906	199,187

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	9,267	36,538

합 계	9,267	36,538

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,969,300	-	2,029,331	-

선급비용	127,417	-	163,988	-

선급부가세	1,217,729	-	1,178,353	-

합 계	4,314,446	-	3,371,672	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,486,660	-	7,918,458	-

기타채무	미지급금	2,757,352	-	3,011,635	-

미지급비용	65,096	-	55,970	-

미지급배당금	2,253,872	-	-	-

소 계	5,076,320	-	3,067,605	-

합 계	14,562,980	-	10,986,063	-

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	361,503	302,401	402,328	313,137

리스부채	15,996	-	14,925	-

합 계	377,499	302,401	417,253	313,137

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

17 . 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	6,734,000	6,447,000

운영자금	산업은행	4.840%	-	4,000,000

무역금융	KEB 하나은행	3.960%	-	8,390,000

무역금융	KEB 하나은행	3.860%	4,210,000	4,234,000

무역금융	KEB 하나은행	3.840%	5,290,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.860%	140,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.800%	4,460,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.830%	260,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.810%	90,000	-

일반대출	KEB 하나은행	3.902%	4,000,000	-

일반대출	신한은행	3.990%	5,200,000	5,200,000

합 계	30,384,000	28,271,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	777,778	944,444

장기차입금 소계	777,778	944,444

유동성 대체	(666,667)	(666,666)

장기차입금 계	111,111	277,778

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)회사는 종업원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치(*)	7,661,170	7,592,056

사외적립자산의 공정가치	(8,213,047)	(8,588,442)

순확정급여부채(자산)	(551,877)	(996,386)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,597,520	6,563,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	209,894	882,659

이자원가	(27,362)	269,497

소계	182,532	1,152,156

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,662)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	507,389

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	728,226

소계	-	1,233,953

대체	-	-

퇴직급여지급액	(113,417)	(1,351,997)

기말금액	7,666,635	7,597,520

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,588,442	8,158,602

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	82,553	410,329

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(25,788)

사용자의 기여금	-	1,000,000

퇴직급여지급액	(457,948)	(954,701)

기타	-	-

기말금액	8,213,047	8,588,442

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	6,409,495	78.04%	6,807,055	79.26%

ELB	1,803,552	21.96%	1,781,387	20.74%

합 계	8,213,047	100.00%	8,588,442	100.00%

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 26,417천원 및 27,319천원이며, 관련 미지급금은 26,417천원 및 27,319천원입니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	53,272	-	200,077	-

선수금	320,538	-	320,538	-

합 계	373,810	-	520,615	-

20. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

기초	15,025,815	15,025,815

자기주식의 취득	-	-

기말	15,025,815	15,025,815

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

내용	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	36,393	36,393

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(9,599,692)	(9,599,692)

자기주식처분이익	13,331,038	13,331,038

합 계	9,145,165	9,145,165

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당 분 기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	774,185	9,599,692	774,185	9,599,692

취득	-	-	-	-

기말	774,185	9,599,692	774,185	9,599,692

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,054,616	2,829,229

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	123,364,262	121,495,225

합 계	127,130,930	125,036,506

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	125,036,506	113,662,821

당기순이익(손실)	4,348,296	14,173,238

연차배당금의 지급	(2,253,872)	(1,803,098)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	-	(996,455)

기말금액	127,130,930	125,036,506

(3) 당분기와 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	(1,841,956)	(845,501)

당기변동	-	(1,259,741)

법인세효과	-	263,286

기말금액	(1,841,956)	(1,841,956)

23. 매출 구분

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	28,168,872	27,671,441

- 상품매출	2,144,435	2,004,722

- 기타매출	-	-

소 계	30,313,307	29,676,163

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	30,313,307	29,676,163

- 기간에 걸쳐 이행	-	-

소 계	30,313,307	29,676,163

합 계	30,313,307	29,676,163

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	502,784	451,500

퇴직급여	17,947	10,861

복리후생비	107,101	101,940

여비교통비	20,840	8,403

접대비	31,278	56,304

통신비	10,164	9,140

세금과공과금	27,574	26,146

감가상각비	38,493	25,008

수선비	18	10,469

보험료	3,179	3,336

차량유지비	17,493	23,290

경상연구개발비	372,041	335,537

운반비	515,993	466,038

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	772	962

포장비	430,793	422,469

사무용품비	19,221	6,091

소모품비	5,431	1,552

지급수수료	198,991	319,745

대손상각비	86,163	540,353

무형고정자산상각	9,267	36,538

합 계	2,415,543	2,855,682

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(430,774)	78,269

원재료 및 소모품 사용	19,618,975	19,528,700

상품의 매입	1,786,701	1,839,766

종업원급여	3,532,278	3,216,864

운반비	515,993	466,038

지급수수료	398,647	500,989

감가상각비, 무형자산상각비및 손상차손	536,708	769,470

외주가공비	316,808	139,281

기타비용	1,922,467	2,565,164

총 영업비용	28,197,803	29,104,541

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입수수료	382,765	99,798

로열티수익	518,060	577,347

유형자산처분이익	-	16,914

배당금수익	64,000	-

종속기업투자자산손상환입	-	-

잡이익	190,319	203,364

국고보조금수익	1,238	-

합 계	1,156,382	897,423

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의 대손상각비	163,807	229,059

기부금	900	900

유형자산처분손실	1	-

종속기업투자자산손상차손	-	-

잡손실	39,296	1,561

합 계	204,004	231,520

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	682,793	343,600

외환차익	334,026	848,444

외화환산이익	2,388,311	1,078,201

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	33,862	330,788

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	22,421	129,090

금융보증채무환입	51,561	7,534

합 계	3,512,974	2,737,657

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	324,894	227,885

외환차손	10,457	105,792

외화환산손실	372,559	205,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	444,833	59,663

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	59,847	-

금융보증비용	-	-

합 계	1,212,590	598,936

28. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당분기순이익(A)	4,348,295,976	2,571,447,896

가중평균유통보통주식수((B) (*)	15,025,815	15,025,815

기본주당순이익(A/B)	289	171

(*) 당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 15,025,815주 및 15,025,815주입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

29. 경상개발비 지출액당분기와 전분기 중 경상개발비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	372,041	335,537

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	내용

서울보증보험	1,907,568	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액

무역금융	KEB 하나은행	16,000,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000

신용장개설	KEB 하나은행	USD 1.000,000

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	2,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000

원화온렌딩대출	신한은행	1,300,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000

원화온렌딩대출-수입자금	신한은행	3,900,000

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000

회사는 특수관계자에 대하여 USD 62,220천달러, VND 42,000,000천동, KRW 12,536,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 31에 기재하였습니다.(4) 회사는 특수관계자로부터 매출액의 일정비율을 로열티수익으로 수령하고 있으며 특수관계자별 로열티수익의 발생액은 주석 31에 기재하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

종속기업	Dong-A Hwasung Technology

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.

D. A. RUS

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.

Dong-A POLAND sp.zo.o.

TOUA KASEI LTD

DONG-A HWA SUNG VINA

DONG-A USA., INC.

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.

동아퓨얼셀(주)

기 타(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창라바

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 판매

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	1,625,053	-	-	349,373	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	1,249,333	-	-	29,830	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-	40,292	-	-	-

D. A. RUS	-	-	46,337	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,726,635	-	-	44,794	67,314	457,314

Dong-A POLAND sp.zo.o.	599,482	-	-	22,644	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,578,724	-	-	61,067	186,114	1,224,881

DONG-A USA., INC.	70,146	-	33,980	-	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-	40,577	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창라바	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	-	-	-	-

합 계	6,849,373	-	161,186	507,708	253,428	1,682,195

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	전 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 판매

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	1,273,869	-	-	311,734	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	1,071,829	-	-	26,900	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-	38,578	-	-	-

D. A. RUS	64,234	-	-	68,479	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,039,170	-	-	69,247	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	404,615	-	-	26,537	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,871,401	-	-	57,396	-	-

DONG-A USA., INC.	477,965	-	16,395	-	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-	24,053	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창라바	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	-	-	-	-

합 계	6,203,083	-	79,026	560,293	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매입등

당 분 기	전 분 기

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	27,989	22,332

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	44,807	50,583

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	1,410	-

D. A. RUS	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	-	121,307

DONG-A USA., INC.	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-

기타	삼성화학(주)	415,582	520,909

(주)명성정밀	389,445	366,800

(주)유창라바	930,751	970,604

(주)나라교역	724,210	746,164

합 계	2,534,194	2,798,699

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	989,118	-	1,100,036	28,085	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	3,956,595	-	2,285,603	46,351	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	-	5,387,200	288,804	1,428	-

D. A. RUS	5,955,209	4,040,400	204,361	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,892,308	-	2,111,840	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	1,225,684	-	908,325	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	968,072	-	1,439,844	-	-

DONG-A USA., INC.	-	2,962,960	6,137,766	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	3,900,000	151,852	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	21,126	-

(주)명성정밀	-	-	1,909,870	1,115,087	-

(주)유창라바	-	-	-	67,424	-

(주)나라교역	-	-	469,492	-	-

합 계	17,986,986	16,290,560	17,007,793	1,279,501	-

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말 현재 13,435,958천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	387,328	-	730,821	21,701	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	3,919,429	-	2,353,261	910	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	-	5,157,600	237,920	-	-

D. A. RUS	5,796,792	3,868,200	152,931	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,977,204	-	1,437,986	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	865,522	-	847,934	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,549,543	-	224,375	61,283	-

DONG-A USA., INC.	90,353	2,836,680	6,072,343	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	3,600,000	121,276	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	21,041	-

(주)명성정밀	-	-	901,000	525,195	-

(주)유창라바	-	-	-	13,690	-

(주)나라교역	-	-	291,470	-	-

합 계	17,586,171	15,462,480	13,371,317	643,820	-

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 13,187,540천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	20,892	11,181

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	1,662,024	1,542,942

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	61,857	42,445

D. A. RUS	4,967,663	4,940,164

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,861,413	1,799,358

Dong-A POLAND sp.zo.o.	440,420	416,809

TOUA KASEI LTD	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	50,878	17,739

DONG-A USA., INC.	4,346,687	4,401,062

동아퓨얼셀(주)	24,124	15,840

합 계	13,435,958	13,187,540

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,157,600	-	-	229,600	5,387,200

DONG-A USA., INC.	2,836,680	-	-	126,280	2,962,960

D. A. RUS	3,868,200	-	-	172,200	4,040,400

동아퓨얼셀(주)	3,600,000	300,000	-	-	3,900,000

합 계	15,462,480	300,000	-	528,080	16,290,560

(전기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,069,200	-	-	88,400	5,157,600

DONG-A USA., INC.	2,788,060	-	-	48,620	2,836,680

D. A. RUS	-	3,832,500	-	35,700	3,868,200

동아퓨얼셀(주)	2,100,000	1,730,000	(230,000)	-	3,600,000

합 계	9,957,260	5,562,500	(230,000)	172,720	15,462,480

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업	Dong-A Automotive Pvt.ltd,	USD 2,000,000	2,693,600	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 4,800,000	6,464,640	USD 4,000,000	CITI BANK 첸나이

D. A. RUS.	USD 4,000,000	5,387,200	USD 4,000,000	수출입은행 부산

USD 3,600,000	4,848,480	USD 3,000,000	외환은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 7,000,000	9,427,600	USD 7,000,000	수출입은행 부산

USD 7,200,000	9,696,960	USD 6,000,000	CITI BANK

USD 2,400,000	3,232,320	USD 1,000,000	하나은행 멕시코

DONG-A VINA	USD 3,420,000	4,606,056	USD 2,850,000	산업은행 김해

USD 2,000,000	2,693,600	USD 2,000,000	수출입은행 부산

USD 6,000,000	8,080,800	USD 5,000,000	CITI BANK

VND 42,000,000,000	2,280,600	VND 35,000,000,000	신한은행 하이퐁

DONG-A USA., INC.	USD 8,400,000	11,313,120	USD 7,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	USD 6,000,000	8,080,800	USD 5,000,000	KEB하나 바레인

USD 5,400,000	7,272,720	USD 4,500,000	CITI BANK

동아퓨얼셀(주)	1,200,000	1,200,000	40,000	하나은행 김해

기타	(주)나라교역	936,000	936,000	60,000	하나은행 김해

1,200,000	1,200,000	749,970	하나은행 김해

(주)명성정밀	2,600,000	2,600,000	3,000,000	신한은행

1,200,000	1,200,000	380,000	하나은행

1,200,000	1,200,000	710,000	하나은행

삼성화학(주)	3,000,000	3,000,000	2,500,000	하나은행 김해

1,200,000	1,200,000	1,000,000	하나은행 김해

(9) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	194,500	190,450

퇴직급여	(2,660)	(6,757)

합 계	191,840	183,693

주요 경영진으로의 대여금은 당분기말 69,258천원 및 전기말 69,258천원 입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순이익	4,348,296	2,571,448

수익비용의 조정

- 감가상각비	527,441	732,933

- 무형자산상각비	9,267	36,538

- 퇴직급여	99,978	93,453

- 지급수수료	-	(3,818)

- 대손상각비	86,163	540,353

- 기타의대손상각비	163,807	229,059

- 금융보증환입	(51,561)	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	444,833	59,663

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(33,863)	(330,788)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	59,847	-

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(22,421)	(129,090)

- 이자수익	(682,793)	(351,134)

- 이자비용	324,894	227,885

- 외환차이	(2,015,752)	(872,605)

- 유형자산처분손실	1	-

- 유형자산처분이익	-	(16,914)

- 배당금수익	(64,000)	-

- 로열티수익	(507,708)	(560,293)

- 재고자산평가손실	157,362	-

- 재고자산평가환입	(262,066)	-

- 법인세비용	1,019,971	804,799

수익비용의 조정 소계	(746,600)	460,041

운전자본의 변동

- 재고자산	41,881	704,551

- 매출채권 및 기타채권	(3,463,015)	504,149

- 매입채무 및 기타채무	1,312,361	1,132,209

- 퇴직급여채무	344,531	68,180

- 기타의 영업활동 흐름	(1,075,848)	1,599,055

운전자본의 변동 소계	(2,840,090)	4,008,144

영업으로부터 창출된 현금	761,606	7,039,633

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	880,200	202,505

장기차입금의 유동성 대체	166,667	-

(3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	28,271,000	1,826,000	287,000	-	-	30,384,000

유동성장기부채	666,667	-	-	166,666	(166,666)	666,667

장기차입금	277,777	-	-	(166,666)	-	111,111

합 계	29,215,444	1,826,000	287,000	-	(166,666)	31,161,778

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	18,386,500	9,774,000	110,500	-	-	28,271,000

유동성장기부채	666,667	-	-	666,667	(666,667)	666,667

장기차입금	944,444	-	-	(666,667)	-	277,777

합 계	19,997,611	9,774,000	110,500	-	(666,667)	29,215,444

34. 사업부문별 내역

(1) 회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 회사의 부문 당기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	19,602,705	8,566,167	1,492,311	652,124	21,095,016	9,218,291

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	19,602,705	8,566,167	1,492,311	652,124	21,095,016	9,218,291

보고부문영업이익	1,368,033	597,815	104,145	45,510	1,472,178	643,326

기타수익	747,798	326,779	56,928	24,877	804,726	351,656

기타비용	131,923	57,649	10,043	4,389	141,966	62,038

금융수익	2,271,735	992,723	172,942	75,574	2,444,677	1,068,297

금융비용	784,146	342,663	59,695	26,086	843,841	368,749

법인세비용차감전순이익	3,471,496	1,517,006	264,277	115,486	3,735,774	1,632,492

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	19,114,188	8,557,254	1,384,772	619,949	20,498,960	9,177,203

부문간수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	19,114,188	8,557,254	1,384,772	619,949	20,498,960	9,177,203

보고부문영업이익	368,177	164,830	26,673	11,942	394,850	176,772

기타수익	578,023	258,776	41,876	18,748	619,899	277,524

기타비용	149,120	66,760	10,803	4,836	159,923	71,596

금융수익	1,763,303	789,415	127,747	57,192	1,891,050	846,607

금융비용	385,770	172,706	27,948	12,512	413,718	185,218

법인세비용차감전순이익	2,174,613	973,555	157,545	70,534	2,332,158	1,044,089

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당 분 기	전 기

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	134,442,695	34,041,026	128,542,819	29,618,852

가전부품 부문	58,749,981	14,875,554	56,209,506	12,951,801

합 계	193,192,676	48,916,580	184,752,325	42,570,653

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	21,416,686	21,524,002

일본	720,975	863,319

인도	1,249,333	1,071,829

중국	1,625,053	1,273,869

러시아	-	64,234

멕시코	1,726,635	1,039,479

기타	3,574,624	3,839,431

합 계	30,313,307	29,676,163

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

현대기아차 그룹	4,790,341	4,727,143

엘지전차	4,227,159	4,433,434