SY동아 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제51기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제50기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
동아화성 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2024년 12월 31일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,709,947	-	42.47	-

자기주식	1,214,367	-	7.68	-

기타주주	7,875,686	-	49.85	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. 등 10개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	중국	92.0	12월

DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD..	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	인도	100.0	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	인도	100.0	3월

D.A RUS.,LLC	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	러시아	100.0	12월

DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V..	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	멕시코	100.0	12월

DONG-A POLAND Sp.z o.o.	고무제품 제조 및 판매업 등	폴란드	100.0	12월

TOUA KASEI LTD	고무제품 제조 및 판매업 등	일본	100.0	12월

DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	베트남	100.0	12월

DONG-A USA., INC.	고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등	미국	100.0	12월

동아퓨얼셀	수소연료 전지 부품	한국	72.5	12월

(3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Dong-A Hwasung Technology	45,071,398	12,265,536	32,805,862	77,150,816	5,617,572

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	42,170,327	28,627,583	13,542,744	83,025,214	1,252,619

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	25,726,266	22,698,790	3,027,476	18,227,950	(1,492,243)

D. A. RUS.,LLC	16,704,812	20,111,701	(3,406,889)	1,498,047	(3,244,130)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	33,258,361	29,351,464	3,906,897	47,243,250	(716,307)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,305,794	3,899,838	1,405,956	5,028,959	(1,520,156)

TOUA KASEI LTD	2,898,068	1,063,802	1,834,266	5,320,870	212,507

Donga Hwasung VINA	28,919,757	19,325,170	9,594,587	41,522,981	(916,446)

DONG-A USA., INC.	20,715,080	26,432,554	(5,717,474)	13,625,585	(1,236,405)

동아 퓨얼셀	2,477,693	7,294,013	(4,816,320)	-	(2,124,920)

(4) 전기말 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	전기순손익

Dong-A Hwasung Technology	36,722,718	9,314,160	27,408,558	68,412,193	4,468,680

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	35,407,270	24,348,822	11,058,449	72,387,264	1,551,928

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	23,778,614	19,629,774	4,148,840	23,479,195	(429,104)

D. A. RUS.,LLC	19,966,434	20,491,927	(525,494)	7,521,759	(4,835,604)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	49,930,487	45,032,485	4,898,002	48,288,168	2,125,693

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,704,580	1,949,232	2,755,348	4,669,155	(779,895)

TOUA KASEI LTD	2,777,854	1,205,654	1,572,200	5,392,004	268,959

Donga Hwasung VINA	20,206,678	10,464,138	9,742,540	35,154,939	1,530,255

DONG-A USA., INC.	19,720,897	23,567,138	(3,846,241)	13,817,910	(884,580)

동아 퓨얼셀	1,694,022	4,385,422	(2,691,401)	-	(1,045,007)

(5) 연결범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않았고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결 제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 연결

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.다. 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.라. 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

마. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(4) 외화환산가. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

다. 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산되고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산되고 있습니다.2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산되고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산되고 있습니다.3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 금융자산가. 분류

연결회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일인 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정연결회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

- 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.다. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(8) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.

자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	대표추정내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	8년

기타	4년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산

영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 소프트웨어 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 4년의 내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 매각예정분류(처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(14) 금융부채가. 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2.(6) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.3) 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액5) 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

(16) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(18) 종업원급여

연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.가. 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금나. 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(20) 당기법인세 및 이연법인세

연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(21) 파생상품

연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.연결회사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.

(22) 배당금

배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(23) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(24) 수익인식

수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(25) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 나. 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(26) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(28) 보고부문

보고부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(A)	73,839,333	87,334,291

차감: 현금및현금성자산(B)	(28,561,070)	(39,490,177)

순부채(C = A + B)	45,278,263	47,844,114

부채총계(D)	138,134,501	154,085,383

자본총계(E)	166,499,916	153,973,358

총자본(F = C + E)	211,778,179	201,817,472

자본조달비율(C / F)	21.38%	23.71%

부채비율(D / E)	82.96%	100.07%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	7,213,197	104,022	5,744,146	22	-	13,061,387

매출채권	2,141,090	87,265	209,925	-	-	2,438,280

미수금	5,391,277	-	-	-	-	5,391,277

금융자산 계	14,745,564	191,287	5,954,071	22	-	20,890,944

매입채무	-	241,999	-	-	-	241,999

차입금	7,350,000	-	-	-	-	7,350,000

금융부채 계	7,350,000	241,999	-	-	-	7,591,999

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	16,721,703	-	2,999,028	6,885,440	-	26,606,171

매출채권	1,095,618	91,304	200,340	-	-	1,387,262

금융자산 계	17,817,321	91,304	3,199,368	6,885,440	-	27,993,433

매입채무	10,454	-	-	-	-	10,454

차입금	6,447,000	-	-	-	-	6,447,000

금융부채 계	6,457,454	-	-	-	-	6,457,454

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	739,556	(739,556)	1,135,987	(1,135,987)

EUR	(5,071)	5,071	9,130	(9,130)

JPY	595,407	(595,407)	319,937	(319,937)

CNY	2	(2)	688,544	(688,544)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화가 원화인 국내 연결회사 내 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(73,839)	73,839	(87,334)	87,334

3) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	28,518,328	-	28,518,328	39,449,527	-	39,449,527

매출채권및기타채권	102,196,505	(885,123)	101,311,382	90,676,671	(786,612)	89,890,059

단기금융상품	9,128,448	-	9,128,448	9,728,614	-	9,728,614

장기매출채권및기타채권	2,652,235	(615,590)	2,036,645	3,830,769	(615,590)	3,215,179

지급보증한도	4,800,000	-	4,800,000	10,987,000	-	10,987,000

합 계	147,295,516	(1,500,713)	145,794,803	154,672,581	(1,402,202)	153,270,379

(*) 현금및현금성자산은 현금시재가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

5) 유동성 위험 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	59,156,467	-	-	-	59,156,467

금융보증부채	14,495	16,973	-	-	31,468

리스부채	111,972	143,388	-	-	255,360

전환상환우선주부채	-	-	402,546	-	402,546

단기차입금(*1)	73,010,368	-	-	-	73,010,368

유동성장기부채	277,778	-	-	-	277,778

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-

장기차입금	-	2,401,846	178,917	-	2,580,763

지급보증(*2)	4,800,000	-	-	-	4,800,000

금융부채합계	137,371,080	2,562,207	581,463	-	140,514,750

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로, 약정 만기일 기준으로 표기하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	62,481,346	22,105	-	-	62,503,451

금융보증부채	48,406	27,715	-	-	76,121

리스부채	137,439	106,178	-	-	243,617

전환상환우선주부채	-	-	304,140	-	304,140

단기차입금(*1)	81,559,572	-	-	-	81,559,572

유동성 장기부채	796,667	-	-	-	796,667

장기매입채무및기타채무	-	22,105	-	-	22,105

장기차입금	-	2,921,948	1,708,678	403,396	5,034,022

지급보증(*2)	9,787,000	-	1,200,000	-	10,987,000

금융부채합계	154,810,430	3,100,051	3,212,818	403,396	161,526,695

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로, 약정 만기일 기준으로 표기하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	3,028,379	3,009,747	-	6,038,126	2,884,506	7,704,993	-	10,589,499

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,841,081	-	9,841,081	-	11,244,937	-	11,244,937

합 계	3,028,379	12,850,828	-	15,879,207	2,884,506	18,949,930	-	21,834,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	28,561,070	-	28,561,070

단기금융상품	-	9,128,448	-	9,128,448

매출채권및기타채권	-	101,311,382	-	101,311,382

단기당기손익-공정가치측정금융자산	6,038,126	-	-	6,038,126

장기매출채권및기타채권	-	2,036,645	-	2,036,645

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,841,081	-	-	9,841,081

합 계	15,879,207	141,037,545	-	156,916,752

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	39,490,177	-	39,490,177

단기금융상품	-	9,728,614	-	9,728,614

매출채권및기타채권	-	89,890,058	-	89,890,058

단기당기손익-공정가치측정금융자산	10,589,499	-	-	10,589,499

장기매출채권및기타채권	-	3,215,180	-	3,215,180

장기당기손익-공정가치측정금융자산	11,244,937	-	-	11,244,937

합 계	21,834,436	142,324,029	-	164,158,465

나. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	59,156,467	59,156,467

단기차입금	-	70,980,792	70,980,792

유동성장기부채	-	277,778	277,778

기타금융부채	-	126,467	126,467

장기매입채무및기타채무	-	-	-

장기차입금	-	2,580,763	2,580,763

전환상환우선주부채	402,546	-	402,546

장기기타금융부채	-	160,361	160,361

합 계	402,546	133,282,628	133,685,174

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	62,481,346	62,481,346

단기차입금	-	81,503,602	81,503,602

유동성장기부채	-	796,667	796,667

기타금융부채	-	185,845	185,845

장기매입채무및기타채무	-	22,105	22,105

장기차입금	-	5,034,022	5,034,022

전환상환우선주부채	304,140	-	304,140

장기기타금융부채	-	133,893	133,893

합 계	304,140	150,157,480	150,461,620

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당 기	전 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(46,168)	906,068

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	(139,068)	204,675

기중 인식 이자수익	704,622	415,814

금융보증비용

기중 인식 금융보증비용	-	-

기중 인식 금융채무환입	44,652	1,030

파생상품평가손익

기중인식 파생상품평가손익	-	222,943

대여금 및 수취채권

매출채권 지연 이자수익	174	-

대여금에 대한 이자수익	5,291	15,615

우선주부채에 대한 이자수익	-	73,291

은행예치금에 대한 이자수익	2,212,037	1,071,097

은행예치금에 대한 외환차이	2,177,556	1,274,564

외화채권에 대한 외환차이	7,842,052	2,173,809

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(5,149,473)	(5,123,866)

차입금에 대한 외환차이	(6,677,467)	(3,914,138)

외화채무에 대한 외환차이	(2,273,202)	(1,100,351)

합 계	(1,298,994)	(3,779,449)

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 사용제한 예금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

현 금	42,742	40,650

보통예금	3,199,000	170,267

기타제예금	5,268	5,138

외화예금	25,314,060	39,274,122

합 계	28,561,070	39,490,177

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당기말	전기말

정기예적금	1.5% ~ 20.89%	9,128,448	8,717,893

발행어음	4.55%	-	1,010,721

합 계	9,128,448	9,728,614

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	86,068,933	-	88,226,908	-

차감: 손실충당금	(809,681)	-	(786,262)	-

미수금	8,637,391	881,612	2,362,238	2,120,907

차감: 손실충당금	(75,389)	-	(351)	-

미수수익	5,980,555	-	80,348	-

차감: 손실충당금	(53)	-	-	-

단기대여금	1,509,626	-	7,177	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	140,039	-	140,039

차감: 손실충당금	-	-	-	-

보증금 및 기타채권	-	1,630,584	-	1,569,824

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	101,311,382	2,036,645	89,890,058	3,215,180

한편, 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	76,840,810	7,739,693	1,158,033	330,397	86,068,933	(809,681)	85,259,252

미수금	7,191,882	1,431,455	14,025	881,641	9,519,003	(75,389)	9,443,614

미수수익	5,980,555	-	-	-	5,980,555	(53)	5,980,502

대여금	1,509,626	-	-	140,039	1,649,665	-	1,649,665

보증금 및 기타채권	-	-	-	1,630,584	1,630,584	(615,590)	1,014,994

합 계	91,522,873	9,171,148	1,172,058	2,982,661	104,848,740	(1,500,713)	103,348,027

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	대손충당금	합 계

매출채권	79,023,396	6,570,571	2,265,604	367,336	88,226,908	(786,262)	87,440,646

미수금	1,269,896	1,160,985	814,257	1,238,008	4,483,145	(351)	4,482,794

미수수익	80,348	-	-	-	80,348	-	80,348

대여금	7,177	-	-	140,039	147,216	-	147,216

보증금 및 기타채권	-	-	-	1,569,824	1,569,824	(615,590)	954,234

합 계	80,380,817	7,731,556	3,079,861	3,315,207	94,507,441	(1,402,203)	93,105,238

(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	786,262	615,941	669,525	615,782

손상차손으로 인식된 금액	(13,047)	75,091	92,842	159

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

해외사업환산	36,466	-	23,895	-

기말잔액	809,681	691,032	786,262	615,941

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	81,179	196,121	186,906

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	2,947,200	2,605,609	2,697,600

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	1,000,200	1,005,205	-	-

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	995,712	-	-

에프엔안산제일차1 채권	1,000,000	1,008,830	-	-

한국밸류시큐어UP일반사모투자신탁	-	-	1,980,198	2,037,644

브레인Long-Short BBOT일반사모2호	-	-	990,099	1,005,534

에스엠원도곡제일차2-2 채권	-	-	2,000,000	2,022,580

디더블유양주제이차1 채권	-	-	1,000,000	1,004,340

SK Battery America 외화회사채	-	-	593,015	642,766

라이언GREEN채권투자일반사모투자신탁제5호	-	-	990,099	992,129

소 계	5,801,930	6,038,126	10,355,141	10,589,499

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	1,977,360	2,000,000	2,042,480

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	941,135	620,733	941,135	858,012

국고채(국고01875-4109)	-	-	3,305,100	3,328,444

국고채(국고03250-4209)	-	-	901,500	1,026,588

국고채(국고03250-5403)	1,060,700	1,095,920	-	-

부산미남제일차 회사채	-	-	1,000,000	995,527

IMM케이바이오퓨처스	1,976,285	1,951,186	-	-

T 1.125	4,115,748	4,193,782	-	-

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	-	-	1,000,200	986,394

강릉모노제일차 회사채	-	-	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	-	-	1,000,000	1,009,680

소 계	10,095,968	9,841,081	11,150,035	11,244,937

합 계	15,897,898	15,879,207	21,505,176	21,834,436

9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,417,907	-	1,417,907	1,383,109	-	1,383,109

제품	12,071,019	(276,441)	11,794,578	10,789,854	(262,066)	10,527,788

재공품	6,336,391	-	6,336,391	4,974,584	-	4,974,584

원재료	16,727,982	(32,446)	16,695,536	14,499,016	(60,499)	14,438,517

부재료	2,372,879	(30,917)	2,341,962	2,287,845	(27,541)	2,260,304

기타의재고자산	4,639,243	-	4,639,243	4,911,596	-	4,911,596

합 계	43,565,421	(339,804)	43,225,617	38,846,004	(350,106)	38,495,898

당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 251,112,374천원 및 242,478,824천원입니다.당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 339,804천원 및 350,106천원이며, 당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 350,106천원 및 261,392천원입니다.

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	17,675,075	-	-	17,675,075	17,826,791	-	-	17,826,791

건물	49,860,558	(20,407,924)	-	29,452,634	48,995,789	(18,816,874)	-	30,178,915

구축물	5,071,518	(1,948,626)	-	3,122,892	4,099,957	(1,694,436)	-	2,405,521

기계장치(*)	111,683,623	(77,408,055)	(1,197,040)	33,078,528	105,895,641	(68,456,558)	(1,635,745)	35,803,338

차량운반구(*)	2,107,249	(1,368,675)	(43,980)	694,594	2,012,370	(1,337,947)	(71,482)	602,941

공구과기구	617,260	(485,103)	(9,466)	122,691	529,398	(468,349)	(19,625)	41,424

금형(*)	11,354,708	(9,968,435)	-	1,386,273	10,670,793	(9,420,857)	-	1,249,936

비품(*)	8,475,619	(6,650,301)	(13,634)	1,811,684	8,063,816	(6,292,913)	(23,826)	1,747,077

건설중인자산	1,276,517	-	-	1,276,517	1,654,691	-	-	1,654,691

합 계	208,122,127	(118,237,119)	(1,264,120)	88,620,888	199,749,246	(106,487,934)	(1,750,678)	91,510,634

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품(*)	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	17,826,791	30,178,915	2,405,521	35,803,338	602,941	41,424	1,249,936	1,747,077	1,654,691	91,510,634

취득	-	1,709,349	225,711	3,763,942	107,221	99,000	704,518	504,789	4,805,329	11,919,859

처분	-	(2,832,997)	(38,307)	(3,653,466)	(22,832)	-	(164,665)	(27,851)	-	(6,740,118)

대체	-	1,152,000	716,200	3,183,289	177,350	-	-	32,200	(5,261,039)	-

감가상각비	-	(1,813,463)	(260,895)	(8,525,608)	(219,895)	(30,514)	(474,207)	(640,268)	-	(11,964,850)

손상차손	-	-	-	438,705	27,502	10,159	-	10,192	-	486,558

해외사업 환차	(151,716)	1,058,830	74,662	2,068,328	22,307	2,622	70,691	185,545	77,536	3,408,805

기말 순장부금액	17,675,075	29,452,634	3,122,892	33,078,528	694,594	122,691	1,386,273	1,811,684	1,276,517	88,620,888

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품(*)	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	18,123,665	33,317,197	2,365,210	40,590,107	365,736	90,978	1,162,778	1,915,189	721,607	98,652,467

취득	-	330,940	109,408	4,234,533	87,682	-	1,228,903	557,741	2,455,876	9,005,083

처분	-	(5,410)	-	(286,785)	(20)	-	(667,868)	(35,838)	(327,457)	(1,323,378)

대체	(154,073)	(1,120,650)	124,200	515,127	423,696	-	-	-	(1,192,574)	(1,404,274)

감가상각비	-	(1,971,184)	(255,392)	(8,980,089)	(194,794)	(26,242)	(471,736)	(687,033)	-	(12,586,470)

손상차손	-	-	-	(1,635,745)	(71,482)	(19,625)	-	(23,826)	-	(1,750,678)

해외사업 환차	(142,801)	(371,978)	62,095	1,366,190	(7,877)	(3,687)	(2,141)	20,844	(2,761)	917,884

기말 순장부금액	17,826,791	30,178,915	2,405,521	35,803,338	602,941	41,424	1,249,936	1,747,077	1,654,691	91,510,634

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,584	8,497,408	9,947,553	8,497,408	9,807,563

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,541,604	3,627,468	2,504,735

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,570,161	2,524,416	2,635,783

합 계	37,661	14,649,292	15,059,318	14,649,292	14,948,081

보유토지의 장부가액과 공시지가는 해외종속기업의 토지는 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 당기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 135,216,137원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,863,850

기 계 장 치	3,417,114

합 계	21,930,256	22,700,000

(6) 당기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	11,428,022	12,115,883

판매비와 관리비	536,828	470,587

합 계	11,964,850	12,586,470

(7) 당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	기말

기계장치	80,301	141,317	(2)	(32,622)	188,994

차량운반구	10,637	-	-	(3,450)	7,187

비품	1,013	-	-	(1,012)	1

금 형	13	-	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	-	(30,888)	4

특허권	761	-	-	(268)	493

합 계	123,617	141,317	(2)	(68,240)	196,692

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상환	감가상각	기말

기계장치	117,997	-	(5,985)	(31,711)	80,301

차량운반구	-	13,800	-	(3,163)	10,637

비품	2,363	-	-	(1,350)	1,013

금 형	13	-	-	-	13

소프트웨어	91,873	-	-	(60,981)	30,892

특허권	1,029	-	-	(268)	761

합 계	213,275	13,800	(5,985)	(97,473)	123,617

11. 사용권자산(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	-	55,968	(41,976)	-	13,992

토지사용권	3,184,246	(892,361)	-	2,291,885	2,898,138	(746,556)	-	2,151,582

건물	610,268	(365,228)	-	245,040	794,707	(581,035)	-	213,672

기타	18,863	(11,075)	-	7,788	12,308	(11,282)	-	1,026

합계	3,813,377	(1,268,664)	-	2,544,713	3,761,121	(1,380,849)	-	2,380,272

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	토지사용권	건물	기타	합계

기초	13,992	2,151,582	213,672	1,026	2,380,272

취득	-	-	-	18,862	18,862

감소	-	-	-	-	-

감가상각	(13,992)	(64,180)	(285,411)	(12,100)	(375,683)

해외사업환산	-	204,483	316,779	-	521,262

기말	-	2,291,885	245,040	7,788	2,544,713

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	토지사용권	건물	기타	합계

기초	47,745	2,223,855	454,902	3,941	2,730,443

취득	-	-	-	6,668	6,668

감소	-	-	-	-	-

감가상각	(33,753)	(63,533)	(255,183)	(9,583)	(362,052)

해외사업환산	-	(8,740)	13,953	-	5,213

기말	13,992	2,151,582	213,672	1,026	2,380,272

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	(375,683)	(362,052)

리스부채 이자비용	(39,970)	(47,452)

보증금상각	10,005	10,793

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(9,141)	(10,148)

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(26,423)	(26,447)

당기 및 전기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 381,869천원 및 386,943천원 입니다.

12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	168,281	-	-	168,281	168,281	-	-	168,281

산업재산권	930,000	(475,417)	-	454,583	930,000	(382,417)	-	547,583

특허권(*)	4,364	(3,157)	-	1,207	2,967	(1,294)	-	1,673

소프트웨어(*)	1,154,034	(1,132,479)	-	21,555	1,135,298	(1,068,259)	-	67,039

개발비	408,278	(157,423)	-	250,855	372,302	(72,222)	-	300,080

합계	2,664,957	(1,768,476)	-	896,481	2,608,848	(1,524,192)	-	1,084,656

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액이며 변동내역은 주석 10에 기재하였습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계	회원권	산업재산권	특허권	소프트웨어	개발비	합계

기초	168,281	547,583	1,673	67,039	300,080	1,084,656	168,281	640,583	2,140	172,147	57,175	1,040,326

증가 :	-	-

개별취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,583	322,962	330,545

내부창출취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감소 :	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(93,000)	(466)	(45,502)	(74,422)	(213,390)	-	(93,000)	(467)	(112,723)	(72,724)	(278,914)

기타감소	-	-	-	18	25,197	25,215	-	-	-	32	(7,333)	(7,301)

기말	168,281	454,583	1,207	21,555	250,855	896,481	168,281	547,583	1,673	67,039	300,080	1,084,656

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	213,390	278,914

합 계	213,390	278,914

13. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	243,997	-	243,997	267,296	-	267,296

건물	1,272,215	(362,366)	909,849	1,393,697	(337,561)	1,056,136

합 계	1,516,212	(362,366)	1,153,846	1,660,993	(337,561)	1,323,432

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	당 기

기초	취득	처분	감가상각비	해외사업환산	기말

토지	267,296	-	-	-	(23,299)	243,997

건물	1,056,136	-	-	(54,229)	(92,058)	909,849

합 계	1,323,432	-	-	(54,229)	(115,357)	1,153,846

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	전 기

기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	-	-	-	-	267,296	267,296

건물	-	-	-	-	1,056,136	1,056,136

합 계	-	-	-	-	1,323,432	1,323,432

(*) 회사는 전기 중 임대비율의 변경으로 인해 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.(3) 당기와 전기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	347,016	430,342

(4) 투자부동산의 당기말 현재 공정가치 추정액은 3,457,060천원입니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,925,216	-	3,494,794	-

선급비용	283,469	573,204	322,887	488,911

선급부가세	3,326,879	-	2,387,265	-

합 계	6,535,564	573,204	6,204,946	488,911

15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,639,583	-	51,806,685	-

기타채무	미지급금	12,487,308	-	8,523,063	-

미지급비용	2,029,576	-	2,151,598	-

임대보증금	-	-	-	22,105

소 계	14,516,884	-	10,674,661	22,105

합 계	59,156,467	-	62,481,346	22,105

16. 전환상환우선주부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주 장부가액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

전환상환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	402,546

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	발행일	발행주식수	발행가액	장부가액

전환상환우선주	2019.06.02	350,000	350,000	304,140

(2) 당기 및 전기 중 전환상환우선주 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	상각액	기말가액

전환상환우선주	304,140	-	-	98,406	402,546

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	발행	전환	상각액	기말가액

전환상환우선주	377,432	-	-	(73,292)	304,140

(3) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 계상한 파생금융부채 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	파생상품금융부채	기타불입자본

당기말	전기말	당기말	전기말

전환상환우선주	-	-	-	-

(4) 연결회사가 발행한 전환상환우선주는 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 동 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	누적적, 참가적 전환상환우선주

의결권에 관한 사항	1주당 1개의 의결권 있음

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	1,000원

우선주의 존속기간	발행일로부터 8년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환

전환청구기간	발행일 이후부터 존속기간까지

전환시 발행할 주식	보통주식

전환가액	전환상환우선주 1주당 보통주 1주

전환가액 및 전환비율 조정에 관한 사항	1. IPO 공모단기의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 전환사채 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행한 경우

3. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식배당 무상증자를 하는 경우

4. 타사와 합병 시 주당 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우

5. 주식을 분할 또는 병합하는 경우

상환권자	상환청구권리는 투자자에게 있음

상환청구기간	발행일로부터 만 3년이 지난 이후부터 가능함

주당 상환가액	1주당 발행가액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	7,350,000	6,447,000

운영자금	산업은행	4.840%	-	4,000,000

무역금융	KEB 하나은행	3.960%	-	8,390,000

무역금융	KEB 하나은행	3.860%	-	4,234,000

일반대출	KEB 하나은행	3.650%	4,000,000	-

일반대출	신한은행	3.420%	-	5,200,000

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	1,494,155	1,308,355

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M+1.80%	-	1,308,355

운영자금	신한은행	SOFR 6M+1.55%	784,909	2,201,120

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.5%	4,482,465	3,925,065

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M + 1.2%	4,057,020	3,920,276

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.12%	5,409,360	5,880,413

운영자금	BANAMEX	SOFR 3M + 1.565%	4,327,485	3,850,198

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.15%	10,097,464	8,983,794

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M + 1.5%	1,442,495	1,283,399

운영자금	수출입은행	SOFR 3M + 1.21%	-	2,592,968

운영자금	KDB 산업은행	SOFR 3M + 0.97%	-	3,694,979

운영자금	신한은행	4.650%	1,496,868	47,114

운영자금	씨티은행	4.590%	2,814,253	-

운영자금	씨티은행	4.590%	5,130,009	-

운영자금	씨티은행	SOFR 1M + 1.5%	10,290,000	9,025,800

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.65%	6,689,366	-

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.75%	-	3,256,728

운영자금	씨티은행	Overnight SOFR+1.59%	-	1,954,038

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M + 1.7%	1,114,943	-

합 계	70,980,792	81,503,602

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	277,778	944,444

운영자금	HDFC Bank	9.00%	41,985	-

운영자금	하나은행	5.812%	-	130,000

운영자금	KEB 하나은행	BSBY 3M +1.70%	2,229,740	4,233,747

운영자금	시즈오카은행	1.000%	-	38,788

운영자금	이와타 신용금고	0.750%	309,038	301,178

운영자금	시즈오카은행	0.000%	-	182,532

장기차입금 소계	2,858,541	5,830,689

유동성대체	(277,778)	(796,667)

장기차입금 계	2,580,763	5,034,022

(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	9,667,969	9,052,694

사외적립자산의 공정가치	(9,218,505)	(8,588,442)

순확정급여부채(자산)	449,464	464,252

(*) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	9,058,160	7,812,144

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	889,573	930,289

이자원가	257,741	269,497

소계	1,147,314	1,199,786

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,662)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	237,944	507,389

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	738,158	728,226

소계	976,102	1,233,953

대체	-	-

퇴직급여지급액	(1,472,372)	(1,358,674)

해외사업 환차	(35,770)	170,951

기말금액	9,673,434	9,058,160

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,588,442	8,158,602

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	367,189	410,329

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(33,237)	(25,788)

사용자의 기여금	1,000,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(703,889)	(954,701)

기타	-	-

기말금액	9,218,505	8,588,442

한편 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 659,007천원입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.91%	4.45%

기대임금상승율(Base-up rate)	2.00%	2.00%

사외적립자산의 기대수익율	3.91%	4.45%

(5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(427,757)	489,294

임금인상률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	494,466	(439,650)

(6) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	7,336,689	79.59%	6,807,055	79.26%

ELB	1,881,816	20.41%	1,781,387	20.74%

합 계	9,218,505	100.00%	8,588,442	100.00%

(7) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 127,701천원 및 113,377천원이며, 관련 미지급금은 121,431천원 및 109,036천원입니다.

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.183년입니다.

19. 기타금융부채 및 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	금융보증부채	14,495	16,973	48,406	27,715

리스부채	111,972	143,388	137,439	106,178

기타유동부채	예수금	303,268	-	239,777	-

선수금	869,639	-	882,384	-

부가세예수금	47,823	-	719,948	-

합 계	1,347,197	160,361	2,027,954	133,893

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

20. 자본금(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 연결회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초	15,025,815	15,025,815

자기주식의 취득	(440,182)	-

기말	14,585,633	15,025,815

21. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

내용	당기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	2,697,626	2,697,626

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(12,578,659)	(9,599,692)

자기주식처분이익	10,877,509	10,877,509

합 계	6,373,902	9,352,869

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	774,185	9,599,692	774,185	9,599,692

취득	440,182	2,978,967	-	-

기말	1,214,367	12,578,659	774,185	9,599,692

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	8,861,787	4,727,337

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	4,727,337	3,984,974

해외사업장환산 외환차이	4,134,450	742,363

기말	8,861,787	4,727,337

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : ,천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	3,054,616	2,829,229

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	138,198,820	126,900,015

합 계	141,965,488	130,441,296

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	130,441,296	118,946,529

당기순이익(손실)	14,576,451	14,294,320

연차배당금의 지급	(2,253,872)	(1,803,098)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	(798,387)	(996,455)

기말금액	141,965,488	130,441,296

(3) 당기와 전기 중 산정내역, 배당성향 및 지급내역은 다음과 같습니다.가. 배당금 산정내역(당기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	1,214,367주	14,585,633주	150원	2,187,845

- 당기의 배당액은 1주당 150원의 금액으로 산정되었습니다

(전기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	774,185주	15,025,815주	150원	2,253,872

- 전기의 배당액은 1주당 150원의 금액으로 산정되었습니다.나. 배당성향 (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

배당액	2,187,845	2,253,872

당기순이익	14,576,451	14,294,320

배당성향	15.01%	15.77%

다. 배당금 지급내역(당기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	774,185주	15,025,815주	150원	2,253,872

당기의 배당액은 1주당 150원의 금액으로 지급되었습니다.(전기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,800,000주	774,185주	15,025,815주	120원	1,803,098

전기의 배당액은 1주당 120원의 금액으로 지급되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	(1,841,956)	(845,501)

당기변동	(1,009,339)	(1,259,741)

법인세효과	210,952	263,286

기말금액	(2,640,343)	(1,841,956)

24. 매출 구분

(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	370,659,396	355,678,329

- 상품매출	12,549,184	13,043,701

- 기타매출	-	-

소계	383,208,580	368,722,030

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	383,208,580	368,722,030

- 기간에 걸쳐 이행	-	-

소계	383,208,580	368,722,030

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	-	-

- 기타	-	-

소계	-	-

합계	383,208,580	368,722,030

25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	9,653,755	8,808,156

퇴직급여	168,404	162,419

복리후생비	2,838,700	2,666,667

여비교통비	923,360	1,051,811

통신비	185,221	237,115

접대비	352,961	358,232

소모품비	308,278	154,862

세금과공과	1,435,427	1,315,455

차량유지비	213,976	175,966

도서인쇄비	87,790	93,757

사무용품비	203,978	185,512

지급수수료	2,336,301	2,268,726

운반비	8,681,079	7,940,361

포장비	2,344,978	2,554,939

보험료	302,660	277,021

경상연구개발비	2,556,682	1,741,129

교육훈련비	2,865	475

감가상각비	890,623	806,972

무형자산상각비	213,391	279,181

수선비	128,227	127,375

대손상각비	(13,047)	92,843

잡비	971,410	205,883

합계	34,787,019	31,504,857

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,454,308)	3,296,183

원재료 및 소모품 사용	256,046,864	241,696,309

상품의 매입	10,761,211	10,052,687

종업원급여	40,506,034	37,241,232

운반비	8,962,166	8,136,137

지급수수료	3,733,113	3,971,818

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	12,195,319	13,227,435

외주가공비	5,045,979	4,323,425

기타비용	30,019,212	25,140,719

총 영업비용	364,815,590	347,085,945

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

수입수수료	1,989,278	422,957

로열티수익	54,833	68,753

유형자산처분이익	209,459	178,180

잡이익	3,279,756	3,808,448

임대료수익	347,016	430,342

배당금수익	64,000	32,000

국고보조금수익	569,103	13,754

합 계	6,513,445	4,954,434

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	54,459	41,899

유형자산처분손실	63,613	36,325

유형자산손상차손	-	1,857,617

기타의 대손상각비	75,091	164,658

잡손실	2,801,211	151,867

합 계	2,994,374	2,252,366

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	2,922,122	1,575,816

외환차익	3,548,958	2,467,515

외화환산이익	7,883,293	4,089,975

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	381,665	937,364

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,384	204,675

파생상품평가이익	-	222,943

금융보증채무환입	44,653	1,030

합 계	14,815,075	9,499,318

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	5,149,473	5,123,866

외환차손	992,374	1,239,059

외화환산손실	9,370,938	6,884,545

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	427,833	31,296

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	173,452	-

합 계	16,114,070	13,278,766

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	8,013,059	5,840,516

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	23,134

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

경정청구로 인한 환급액	-	(2,193,268)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,511,900)	2,259,611

이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	210,951	264,545

총 법인세비용	6,712,110	6,194,538

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기와 전기 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	20,613,066	20,558,705

적용세율(당기: 20.79%, 전기: 20.79%)에 따른 세부담액	4,286,131	4,274,769

조정사항 :

세액공제	(161,485)	(42,067)

미실현이연법인세자산	(263,829)	459,774

법인세 환급액	-	(2,193,268)

기타	2,851,293	3,695,330

소 계	2,425,979	1,919,769

법인세비용	6,712,110	6,194,538

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.56%	30.13%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	210,952	263,286

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,330,876	3,730,411

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	332,509	345,114

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,358,436)	(3,280,966)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,628)	(3,139)

이연법인세자산(부채) 순액	2,303,321	791,420

(5) 당기와 전기 중 일시적차이에 대한 이연법인세의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	당기손익에 인식된금액	포괄손익에 인식된금액	기말	기초	당기손익에 인식된금액	포괄손익에 인식된금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익	-	-	-	-	-	-	-	-

일시상각충당금	(8,687)	(21,950)	-	(30,637)	(64,197)	55,510	-	(8,687)

국고보조금	8,687	21,950	-	30,637	64,197	(55,510)	-	8,687

퇴직급여충당부채	1,586,740	(75,016)	201,952	1,713,676	1,442,748	(113,904)	257,896	1,586,740

퇴직연금운용자산	(1,586,740)	(126,936)	-	(1,713,676)	(1,442,748)	(149,382)	5,390	(1,586,740)

연차수당 미지급금	119,291	6,314	-	125,605	109,670	9,621	-	119,291

금융보증비용	149,532	(13,758)	-	135,774	152,234	(2,702)	-	149,532

당기손익-공정가치측정금융자산	(70,476)	71,416	-	940	135,900	(206,376)	-	(70,476)

토지	(1,615,063)	-	-	(1,615,063)	(1,700,067)	85,004	-	(1,615,063)

대손충당금	773,008	1,503,963	-	2,276,971	2,131,871	(1,358,862)	-	773,009

재고자산평가충당금	73,172	(2,153)	-	71,019	57,506	15,666	-	73,172

해외채권인정이자	110,581	-	-	110,581	116,401	(5,820)	-	110,581

업무용차량(감가상각비)	20,656	(8,113)	-	12,543	23,503	(2,847)	-	20,656

사용권자산	(3,139)	1,511	-	(1,628)	(11,371)	8,232	-	(3,139)

리스부채	3,121	(3,010)	-	111	10,535	(7,416)	-	3,119

기타	1,230,738	(44,270)	-	1,186,468	2,024,849	(794,111)	-	1,230,738

소계	791,421	1,309,948	201,952	2,303,321	3,051,031	(2,522,897)	263,286	791,420

세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	-	-	-	-	-	-	-	-

이월결손금에 대한 이연법인세

이월결손금	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	791,421	1,309,948	201,952	2,303,321	3,051,031	(2,522,897)	263,286	791,420

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

가산할 일시적차이

재평가적립금	(25,690)	(25,690)

차감할 일시적차이

종속기업투자(*1)	51,649,490	43,152,301

대손충당금(*2)	8,909,494	10,171,833

투자자산손상차손(*3)	196,975	196,975

소 계	60,755,959	53,521,109

합 계	60,730,269	53,495,419

(주1) 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

(주2) 특수관계자 대여금의 대손상각비는 세무상 비용으로 인정받지 못함으로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(주3) 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않아, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)(A)	14,576,451,120	14,294,319,184

가중평균유통보통주식수((B) (*)	14,920,506	15,025,815

기본주당순이익(손실)(A/B)	977	951

(*) 당기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 각각 14,920,506주 및 15,025,815주입니다.

(2) 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 각각 당기와 전기의 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 경상개발비 지출액 당기와 전기 중 경상개발비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와 관리비	2,556,682	1,741,129

32. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	담보제공사유

서울보증보험	172,168	납품하자 등

(2) 당기말 현재 연결회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

무역금융	KEB 하나은행	16,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000	-

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000	-

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	2,000,000	2,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000	-

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000	219,538

운영자금	KDB 산업은행	4,000,000	-

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

연결회사는 관계사에 대하여 KRW 4,800,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 33. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

기타특수관계자(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창라바

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결회사가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	수익거래	비용거래

매출액 등	매입 등

기타특수관계자	삼성화학	-	2,351,657

명성정밀	-	1,849,395

유창라바	-	2,381,100

나라교역	5,293	2,525,402

합 계	5,293	9,107,554

(전기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	수익거래	비용거래

매출액	매입 등

기타특수관계자	삼성화학	-	2,095,287

명성정밀	31,765	2,669,768

유창라바	-	3,818,897

나라교역	-	2,922,573

합 계	31,765	11,506,525

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

기타특수관계자	삼성화학	-	64,728

명성정밀	987,440	1,129,542

유창라바	-	42,579

나라교역	1,555,405	-

합 계	2,542,845	1,236,849

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

기타특수관계자	삼성화학	-	21,041

명성정밀	901,000	725,765

유창라바	-	13,690

나라교역	291,470	-

합 계	1,192,470	760,496

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	지급보증금액	관련 차입금 금액	차입은행

기타특수관계자	나라교역	1,200,000	499,980	KEB하나은행

삼성화학	2,400,000	2,000,000	KEB하나은행

1,200,000	1,000,000	KEB하나은행

(5) 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,846,246	1,868,278

퇴직급여	(10,641)	(16,509)

합 계	1,835,605	1,851,769

주요 경영진으로의 대여금은 당기말 69,258천원 및 전기말 69,258천원 입니다.

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	14,440,956	14,364,167

조정

- 감가상각비	12,433,303	12,948,522

- 무형자산상각비	213,391	278,913

- 퇴직급여	780,125	789,457

- 대손상각비	(13,047)	92,843

- 기타의대손상각비	75,091	164,658

- 금융수익	(10,914,069)	(4,809,584)

- 금융비용	14,520,411	10,896,232

- 유형자산처분이익	(209,459)	(178,180)

- 유형자산처분손실	63,613	36,325

- 유형자산손상차손	-	1,857,617

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	427,833	31,296

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(381,665)	(937,364)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	173,452	-

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(34,384)	(204,675)

- 법인세비용	6,172,110	6,194,538

- 기타	(40,457)	(526,106)

수익비용 조정 소계	23,266,248	26,634,492

운전자본의 변동

- 매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,682,303	(21,189,294)

- 재고자산의 감소(증가)	(3,107,367)	6,008,617

- 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(11,876,255)	11,084,314

- 퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,768,483)	(1,403,973)

- 기타의영업활동흐름	(3,172,153)	(74,770)

운전자본의 변동 소계	(18,241,955)	(5,575,106)

영업으로부터 창출된 현금	19,465,249	35,423,553

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	5,261,039	1,152,573

유형자산의 투자부동산 대체	1,153,846	1,323,432

장기차입금의 유동성 대체	277,777	666,667

유동성장기부채의 매출채권 상계	666,666	896,667

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	상각	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	81,503,602	(17,481,490)	6,958,680	-	-	-	70,980,792

유동성장기부채	796,667	(130,000)	-	-	277,777	(666,666)	277,778

장기차입금	5,034,022	(2,517,580)	342,098	-	(277,777)	-	2,580,763

합 계	87,334,291	(20,129,070)	7,300,778	-	-	(666,666)	73,839,333

(*1) 매출채권상계금액을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	상각	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	73,935,770	5,626,679	1,941,153	-	-	-	81,503,602

유동성장기부채	1,026,667	-	-	-	666,667	(896,667)	796,667

장기차입금	7,467,687	(2,015,270)	18,272	-	(666,667)	230,000	5,034,022

합 계	82,430,124	3,611,409	1,959,425	-	-	(666,667)	87,334,291

(*1) 매출채권상계금액을 포함하고 있습니다.

35. 사업부문별 내역(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.

(2) 당기 및 전기 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	182,637,209	200,571,370	383,208,579

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	182,637,209	200,571,370	383,208,579

보고부문영업이익(손실)	8,766,099	9,626,890	18,392,989

기타수익	3,104,308	3,409,137	6,513,445

기타비용	1,427,119	1,567,255	2,994,374

금융수익	7,060,865	7,754,211	14,815,076

금융비용	7,679,966	8,434,104	16,114,070

법인세비용차감전순이익(손실)	9,824,187	10,788,879	20,613,066

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품	가전부품	합계

총부문수익	172,856,888	195,865,142	368,722,030

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	172,856,888	195,865,142	368,722,030

보고부문영업이익(손실)	10,142,997	11,493,088	21,636,085

기타수익	2,322,639	2,631,795	4,954,434

기타비용	1,055,909	1,196,457	2,252,366

금융수익	4,453,280	5,046,038	9,499,318

금융비용	6,225,086	7,053,680	13,278,766

법인세비용차감전순이익(손실)	9,637,921	10,920,784	20,558,705

(3) 당기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당기	전기

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	145,188,763	65,834,903	144,417,938	72,235,228

가전부품 부문	159,445,655	72,299,598	163,640,803	81,850,155

합 계	304,634,418	138,134,501	308,058,741	154,085,383

(4) 회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

국내	85,766,971	84,762,504

중국	70,420,495	63,379,316

인도	99,177,928	92,635,136

러시아	1,498,047	7,521,759

멕시코	37,889,585	37,252,510

기타	88,455,553	83,170,805

합계	383,208,579	368,722,030

(5) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	매출액

당기	전기

현대기아차 그룹	24,791,863	24,428,775

엘지전자	95,958,154	91,450,005