SY동아 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

-연결가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 3분기	매출채권	64,269,820	471,507	0.73%

기타수취채권	3,532,577	73	0.00%

기타장기수취채권	1,186,922	661,731	55.75%

합 계	68,989,319	1,133,311	1.64%

제44기	매출채권	61,610,755	480,575	0.78%

기타수취채권	2,323,061	72	0.00%

기타장기수취채권	1,123,098	661,732	58.92%

합 계	65,056,914	1,142,379	1.76%

제43기	매출채권	62,036,627	797,194	1.29%

기타수취채권	5,118,997	3,515	0.07%

기타장기수취채권	1,454,512	661,731	45.50%

합 계	68,610,136	1,462,440	2.13%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제45기 3분기	제44기	제43기

기초잔액	1,142,379	1,462,440	1,404,970

손상차손으로 인식된 금액	(2,772)	(299,245)	217,424

연중 제각금액	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	-	4,044	146,805

해외사업환산	(6,296)	(24,860)	(306,759)

기말잔액	1,133,311	1,142,379	1,462,440

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	61,049,240	5,837,133	619,210	1,483,736	68,989,319

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	61,049,240	5,837,133	619,210	1,483,736	68,989,319

구성비율	88.49%	8.46%	0.90%	2.15%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 3분기	제44기	제43기	비고

제조업	상 품	827,625	730,932	470,367	-

제 품	5,439,175	3,886,646	3,447,956	-

재 공 품	1,880,056	1,377,892	1,221,735	-

원 재 료	9,927,508	9,632,833	10,685,384	-

기타의 재고자산	4,613,700	4,379,220	4,590,018	-

합 계	22,688,064	20,007,523	20,415,460	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	10.3%	9.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10회	11회	11회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2018년 9월 30일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

-별도 가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 3분기	매출채권	64,813,099	7,334,883	11.32%

기타수취채권	6,033,539	1,180,389	19.56%

기타장기수취채권	684,714	661,731	96.64%

합 계	71,531,352	9,177,003	12.83%

제44기	매출채권	58,222,203	7,024,196	12.06%

기타수취채권	5,519,788	1,136,578	20.59%

기타장기수취채권	684,714	661,731	96.64%

합 계	64,426,705	8,822,505	13.69%

제43기	매출채권	63,350,096	7,339,669	11.59%

기타수취채권	6,903,464	1,282,039	18.57%

기타장기수취채권	835,723	661,731	79.18%

합 계	71,089,283	9,283,439	13.06%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제45기 3분기	제44기	제43기

기초잔액	8,822,505	9,283,439	8,077,378

손상차손으로 인식된 금액	354,498	-	1,315,265

연중 제각금액	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-

손상차손 환입금액	-	(460,934)	(109,204)

기말잔액	9,177,003	8,822,505	9,283,439

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률 - 6개월이내 5%설정 - 1년이내 20%설정 - 1년초과 100%설정 단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	24,383,057	988,898	23,246	2,130,684	27,525,885

특수관계자	17,294,118	4,471,602	9,503,230	12,736,517	44,005,467

합계	41,677,175	5,460,500	9,526,476	14,867,201	71,531,352

구성비율	58.27%	7.63%	13.32%	20.78%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 3분기	제44기	제43기	비고

제조업	상 품	573,835	644,303	470,367	-

제 품	1,478,987	1,046,063	1,067,115	-

재 공 품	882,493	346,095	650,700	-

원 재 료	1,839,218	1,901,681	1,719,034	-

부 재 료	1,056,078	937,929	836,073

기타의 재고자산	181,167	68,298	150,239	-

합 계	6,011,778	4,944,369	4,893,528	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.1%	3.7%	3.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21회	24회	23회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

2018년 9월 30일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-