SY동아 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제51기 3분기 : 2024년 01월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제50기 3분기 : 2023년 01월 1일부터 2023년 09월 30일까지
동아화성 주식회사

1. 회사의 개요동아화성 주식회사(이하 "회사")는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2024년 09월 30일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,709,947	-	42.47	-

자기주식	952,738	-	6.03	-

기타주주	8,137,315	-	51.50	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계 기준의 적용

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁은 국내 및 세계 경제에 대한 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인영향이 발생 할 수 있으며, 이러한 영향은 2024년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 러시아와 우크라이나 간의 분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시

공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	23,836,444	29,215,444

차감: 현금및현금성자산(B)	(29,630,716)	(26,684,569)

순부채(C = A + B)	(5,794,272)	2,530,875

부채총계(D)	38,940,519	42,570,653

자본총계(E)	147,576,647	142,181,672

총자본(F = C + E)	141,782,375	144,712,547

자본조달비율(C / F)	(4.09)%	1.75%

부채비율(D / E)	26.39%	29.94%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 루블화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	19,633,012	-	4,988,996	1,992,544	-	26,614,552

매출채권	16,000,428	152,898	169,361	248,224	2,084,836	18,655,747

미수금	9,025,006	-	-	-	35,879	9,060,885

미수수익	3,975,265	-	-	382,136	-	4,357,401

대여금	12,800,120	-	-	-	-	12,800,120

금융자산 계	61,433,831	152,898	5,158,357	2,622,904	2,120,715	71,488,705

매입채무	270,040	465,160	-	33,558	-	768,758

차입금	6,598,000	-	-	-	-	6,598,000

금융부채 계	6,868,040	465,160	-	33,558	-	7,366,758

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	16,721,703	-	2,999,028	6,885,440	-	26,606,171

매출채권	16,123,192	91,304	200,340	387,328	2,171,270	18,973,434

미수금	7,784,261	-	-	-	37,367	7,821,628

미수수익	3,505,121	-	-	730,821	-	4,235,942

대여금	11,862,480	-	-	-	-	11,862,480

금융자산 계	55,996,757	91,304	3,199,368	8,003,589	2,208,637	69,499,655

매입채무	72,647	-	-	21,701	-	94,348

차입금	6,447,000	-	-	-	-	6,447,000

금융부채 계	6,519,647	-	-	21,701	-	6,541,348

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY, RUB에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,456,579	(5,456,579)	4,947,711	(4,947,711)

EUR	(31,226)	31,226	9,130	(9,130)

JPY	515,836	(515,836)	319,937	(319,937)

CNY	258,935	(258,935)	798,189	(798,189)

RUB	212,072	(212,072)	220,864	(220,864)

2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(23,836)	23,836	(29,215)	29,215

3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(*)	29,623,488	-	29,623,488	26,683,397	-	26,683,397

매출채권및기타채권	57,109,440	(13,348,300)	43,761,140	55,471,677	(13,361,091)	42,110,586

단기금융상품	-	-	-	1,010,721	-	1,010,721

장기매출채권및기타채권	8,640,414	(615,590)	8,024,824	7,124,197	(615,590)	6,508,607

지급보증한도	92,058,080	-	92,058,080	95,292,568	-	95,292,568

합 계	187,431,422	(13,963,890)	173,467,532	185,582,560	(13,976,681)	171,605,879

(*) 현금및현금성자산은 현금시재를 제외한 금액입니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,618,712	-	-	-	12,618,712

금융보증부채	159,280	246,001	-	-	405,281

리스부채	5,719	-	-	-	5,719

단기차입금(*1)	23,442,972	-	-	-	23,442,972

유동성장기부채	444,444	-	-	-	444,444

장기차입금	-	-	-	-	-

지급보증(*2)	92,058,080	-	-	-	92,058,080

금융부채합계	128,729,207	246,001	-	-	128,975,208

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,986,063	-	-	-	10,986,063

금융보증부채	402,328	313,137	-	-	715,465

리스부채	14,925	-	-	-	14,925

단기차입금(*1)	28,326,970	-	-	-	28,326,970

유동성장기부채	666,666	-	-	-	666,666

장기차입금	-	277,778	-	-	277,778

지급보증(*2)	86,356,168	-	8,936,400	-	95,292,568

금융부채합계	126,753,120	590,915	8,936,400	-	136,280,435

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재, 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당분기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,770,125	991,235	-	3,761,360	2,884,506	7,704,993	-	10,589,499

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,860,906	-	9,860,906	-	11,244,937	-	11,244,937

합 계	2,770,125	10,852,141	-	13,622,266	2,884,506	18,949,930	-	21,834,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,630,716	-	29,630,716

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	43,761,140	-	43,761,140

단기당기손익-공정가치측정금융자산	3,761,360	-	-	3,761,360

장기매출채권및기타채권	-	8,024,824	-	8,024,824

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,860,906	-	-	9,860,906

합 계	13,622,266	81,416,680	-	95,038,946

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	26,684,569	-	26,684,569

단기금융상품	-	1,010,721	-	1,010,721

매출채권및기타채권	-	42,110,586	-	42,110,586

단기당기손익-공정가치측정금융자산	10,589,499	-	-	10,589,499

장기매출채권및기타채권	-	6,508,607	-	6,508,607

장기당기손익-공정가치측정금융자산	11,244,937	-	-	11,244,937

합 계	21,834,436	76,314,483	-	98,148,919

나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	12,618,712	12,618,712

단기차입금	-	23,392,000	23,392,000

유동성장기부채	-	444,444	444,444

기타금융부채	-	164,999	164,999

장기기타금융부채	-	246,001	246,001

합 계	-	36,866,156	36,866,156

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,986,063	10,986,063

단기차입금	-	28,271,000	28,271,000

유동성장기부채	-	666,666	666,666

기타금융부채	-	417,253	417,253

장기차입금	-	277,778	277,778

장기기타금융부채	313,137	313,137

합 계	-	40,931,897	40,931,897

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	(180,365)	205,411

기중 인식 기타포괄손익	-	-

기중 인식 처분손익	(151,032)	140,406

기중 인식 이자수익	629,575	306,726

금융보증비용

기중 인식 금융보증환입	310,184	235,960

대여금및수취채권

대여금에 대한 이자수익	508,548	376,730

은행예치금에 대한 이자수익	691,720	383,060

은행예치금에 대한 외환차이	646,649	885,636

외화채권에 대한 외환차이	900,838	1,921,792

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(792,420)	(650,838)

차입금에 대한 외환차이	(152,375)	(384,989)

외화채무에 대한 외환차이	15,208	(18,832)

합 계	2,426,530	3,401,062

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	7,228	1,172

보통예금	3,008,935	77,225

외화예금	26,614,553	26,606,172

합 계	29,630,716	26,684,569

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

발행어음	4.55%	-	1,010,721

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,588,665	-	31,235,131	-

차감: 손실충당금	(6,668,385)	-	(6,558,755)	-

미수금	12,866,970	9,315,411	1,301,400

차감: 손실충당금	(3,750,520)	-	(4,038,833)	-

미수수익	4,579,525	-	4,358,375	-

차감: 손실충당금	(2,125,528)	-	(1,959,636)	-

단기대여금	-	-	-	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	10,074,280	7,865,879	10,562,760	5,039,759

차감: 손실충당금	(803,867)	-	(803,867)	-

보증금 및 기타채권	-	774,535	-	783,038

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	43,761,140	8,024,824	42,110,586	6,508,607

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	16,543,782	4,078,756	3,294,043	5,672,084	29,588,665	(6,668,385)	22,920,280

미수금	4,658,222	760,882	1,467,579	5,980,287	12,866,970	(3,750,520)	9,116,450

미수수익	1,763,527	-	-	2,815,998	4,579,525	(2,125,528)	2,453,997

대여금	10,074,280	-	-	7,865,879	17,940,159	(803,867)	17,136,291

보증금 및 기타채권	-	-	-	774,535	774,535	(615,590)	158,946

합 계	33,039,811	4,839,638	4,761,622	23,108,783	65,749,854	(13,963,890)	51,785,964

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	손실충당금	합 계

매출채권	20,021,402	4,040,467	1,489,586	5,683,676	31,235,131	(6,558,755)	24,676,376

미수금	562,108	2,091,231	878,502	7,084,970	10,616,811	(4,038,833)	6,577,978

미수수익	1,843,708	-	-	2,514,667	4,358,375	(1,959,636)	2,398,739

대여금	10,562,760	-	-	5,039,759	15,602,519	(803,867)	14,798,652

보증금 및 기타채권	-	-	-	783,038	783,038	(615,590)	167,448

합 계	32,989,978	6,131,698	2,368,088	21,106,110	62,595,874	(13,976,681)	48,619,193

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	6,558,754	7,417,926	7,183,937	7,217,552

손상차손(환입) 으로 인식된 금액	109,631	(122,421)	(257,835)	301,537

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

기말잔액	6,668,385	7,295,505	6,926,102	7,519,089

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	114,125	196,121	186,906

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	2,656,000	2,605,609	2,697,600

한국밸류시큐어UP일반사모투자신탁	-	-	1,980,198	2,037,644

브레인Long-Short BBOT일반사모2호	-	-	990,099	1,005,534

에스엠원도곡제일차2-2 채권	-	-	2,000,000	2,022,580

디더블유양주제이차1 채권	-	-	1,000,000	1,004,340

SK Battery America 외화회사채	-	-	593,015	642,766

라이언GREEN채권투자일반사모투자신탁제5호	-	-	990,099	992,129

KB증권(와이케이디에스)	991,235	991,235	-	-

소 계	3,792,965	3,761,360	10,355,141	10,589,499

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	1,000,200	997,855	1,000,200	986,394

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	1,962,540	2,000,000	2,042,480

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	941,135	858,012	941,135	858,012

국고채(국고01875-4109)	-	-	3,305,100	3,328,444

국고채(국고03250-4209)	-	-	901,500	1,026,588

국고채(국고03250-5403)	1,060,700	1,070,488	-	-

부산미남제일차 회사채	1,000,000	1,006,309	1,000,000	995,527

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	995,712	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	1,000,000	1,011,210	1,000,000	1,009,680

IMM케이바이오퓨처스	1,976,285	1,956,680	-	-

소 계	9,980,420	9,860,906	11,150,035	11,244,937

합 계	13,773,385	13,622,266	21,505,176	21,834,436

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	209,439	-	209,439	270,572	-	270,572

제품	2,910,132	(169,529)	2,740,603	2,771,115	(262,066)	2,509,049

재공품	1,098,830	-	1,098,830	586,314	-	586,314

원재료	2,486,590	(45,178)	2,441,412	2,235,098	(60,499)	2,174,599

부재료	1,652,340	(32,739)	1,619,601	835,266	(27,541)	807,725

기타의 재고자산	1,458,747	-	1,458,747	1,386,347	-	1,386,347

합 계	9,816,078	(247,446)	9,568,632	8,084,712	(350,106)	7,734,606

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 56,609,333천원 및 58,772,839천원입니다.당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 247,446천원 및 295,197천원이며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 350,106천원 및 261,392원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	인도	100%	11,613,679	11,613,679	11,613,679	11,613,679	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무,플라스틱부품 생산, 판매	인도	100%	8,028,800	8,028,800	8,028,800	8,028,800	3월

Dong-A Hwasung Technology	자동차, 가전용부품 생산, 판매	중국	92%	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12월

D. A. RUS.,LLC	가전용 고무,플라스틱부품 생산, 판매	러시아	100%	10,803,747	-	10,803,747	-	12월

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	멕시코	100%	8,137,754	4,314,000	8,137,754	4,314,000	12월

Dong-A POLAND sp.zo.o.	고무부품 생산, 판매	폴란드	100%	6,015,012	4,852,309	6,015,012	4,852,309	12월

TOUA KASEI LTD	자동차용 고무부품 생산, 판매	일본	100%	975,505	975,505	975,505	975,505	12월

DONG-A WHA SUNG VINA	자동차, 가전용부품 생산, 판매	베트남	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200	4,590,200	12월

DONG-A USA., INC.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	미국	100%	11,676,200	3,976,800	11,676,200	3,976,800	12월

동아퓨얼셀(주)	수소연료전지 생산, 판매	한국	72.50%	1,757,500	-	1,757,500	-	12월

합계	76,103,797	50,856,693	76,103,797	50,856,693

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,852,309	-	-	-	-	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	50,856,693	-	-	-	-	-	50,856,693

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,353,560	-	-	-	(501,251)	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀(주)	742,500	-	-	-	(742,500)	-	-

합계	52,100,444	-	-	-	(1,243,751)	-	50,856,693

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	41,000,212	28,626,992	12,373,220	61,944,618	2,060,723	1,138,624

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	24,789,124	21,215,413	3,573,711	14,146,852	(145,223)	(663,541)

Dong-A Hwasung Technology	41,513,656	8,680,938	32,832,718	55,506,095	5,569,734	4,200,614

D. A. RUS.,LLC	17,857,979	19,192,820	(1,334,841)	432,945	(1,704,624)	(891,394)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	29,707,841	26,043,672	3,664,169	37,939,980	2,246,983	(753,611)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,054,625	3,169,943	1,884,682	3,851,464	(1,036,864)	(992,597)

TOUA KASEI LTD	3,203,811	1,437,315	1,766,496	3,857,475	213,299	168,331

DONG-A WHA SUNG VINA	25,390,068	14,095,209	11,294,859	29,665,377	2,083,376	1,492,864

DONG-A USA., INC.	19,870,135	24,606,805	(4,736,670)	9,782,795	(444,971)	(820,510)

동아퓨얼셀(주)	1,880,074	5,773,999	(3,893,925)	-	(1,240,708)	(1,202,525)

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명(*1)	자산	부채	자본	매출(*2)	영업손익(*2)	분기순손익(*2)

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	35,407,270	24,348,822	11,058,449	55,861,960	1,938,362	1,093,983

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	23,778,614	19,629,774	4,148,840	18,356,522	296,280	(179,292)

Dong-A Hwasung Technology	36,722,718	9,314,160	27,408,558	48,543,566	4,038,640	3,018,071

D. A. RUS.,LLC	19,966,434	20,491,927	(525,494)	3,084,191	(1,145,686)	(6,888,669)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	49,930,487	45,032,485	4,898,002	37,428,017	1,525,520	405,840

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,704,580	1,949,232	2,755,348	3,682,783	(853,168)	(819,590)

TOUA KASEI LTD	2,777,854	1,205,654	1,572,200	3,878,026	256,799	260,590

DONG-A WHA SUNG VINA	20,206,678	10,464,138	9,742,540	27,010,043	1,939,132	1,317,461

DONG-A USA., INC.	19,720,897	23,567,138	(3,846,241)	11,240,613	82,928	(328,914)

동아퓨얼셀(주)	1,694,022	4,385,422	(2,691,401)	-	(936,399)	(685,473)

(*1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*2) 손익은 전분기 기준 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,649,292	-	14,649,292	14,649,292	-	14,649,292

건물	11,462,970	(7,513,643)	3,949,327	10,280,650	(7,270,968)	3,009,682

구축물	1,856,554	(845,652)	1,010,902	1,249,454	(808,428)	441,026

기계장치(*)	27,683,681	(24,499,450)	3,184,231	26,532,681	(23,694,817)	2,837,864

차량운반구(*)	819,151	(421,749)	397,402	813,563	(420,521)	393,042

공구과기구	126,405	(85,268)	41,137	84,405	(84,393)	12

금형(*)	8,944,583	(8,395,067)	549,516	8,934,833	(8,167,383)	767,450

비품	1,644,411	(1,482,241)	162,170	1,535,002	(1,456,125)	78,877

건설중인자산	441,150	-	441,150	1,252,600	-	1,252,600

합 계	67,628,197	(43,243,070)	24,385,127	65,332,480	(41,902,635)	23,429,845

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,649,292	3,009,682	441,026	2,837,864	393,042	12	767,450	78,877	1,252,600	23,429,845

취득	-	32,244	10,000	165,000	-	42,000	9,750	89,507	2,155,891	2,504,392

처분	-	(1)	(38,308)	(1)	(3)	-	-	(1)	-	(38,314)

대체	-	1,152,000	640,900	1,053,000	89,241	-	-	32,200	(2,967,341)	-

감가상각	-	(244,598)	(42,716)	(871,632)	(84,878)	(875)	(227,684)	(38,413)	-	(1,510,796)

기말 순장부금액	14,649,292	3,949,327	1,010,902	3,184,231	397,402	41,137	549,516	162,170	441,150	24,385,127

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,519,742	3,468,627	382,588	4,365,241	13,887	699	817,495	85,922	120,595	23,774,796

취득	-	-	-	60,772	6,289	-	173,405	19,118	828,874	1,088,458

처분	-	(5,410)	-	(98,982)	(4)	-	(91)	(1)	(379,320)	(483,808)

대체	129,550	-	41,700	132,400	140,774	-	-	-	(444,424)	-

감가상각	-	(341,509)	(50,532)	(1,295,977)	(32,776)	(687)	(302,044)	(25,722)	-	(2,049,247)

기말 순장부가액	14,649,292	3,121,708	373,756	3,163,454	128,170	12	688,765	79,317	125,725	22,330,199

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,584	8,497,408	9,947,553	8,497,408	9,807,563

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,541,604	3,627,468	2,504,735

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,570,161	2,524,416	2,635,783

합 계	37,661	14,649,292	15,059,318	14,649,292	14,948,081

(4) 당분기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 22,762,585천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,949,327

기 계 장 치	3,184,231

합 계	21,782,850	22,700,000

(6) 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,390,706	1,985,155

판매비와 관리비	120,090	97,964

합 계	1,510,796	2,083,119

(7) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

기계장치	37	-	-	37

차량운반구	10,638	-	(2,588)	8,050

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	(27,800)	3,092

합 계	41,580	-	(30,388)	11,192

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

기계장치	37	-	-	37

차량운반구	-	13,800	(2,300)	11,500

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	91,872	-	(51,714)	40,158

합 계	91,922	13,800	(54,014)	51,708

12. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	55,968	(52,470)	3,498	55,968	(41,976)	13,992

기타	18,863	(7,913)	10,950	12,308	(11,282)	1,026

합계	74,831	(60,383)	14,448	68,276	(53,258)	15,018

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기타	합 계

기초 순장부가액	13,992	1,026	15,018

취득	-	18,862	18,862

처분	-	-	-

감가상각	(10,494)	(8,938)	(19,432)

기말 순장부금액	3,498	10,950	14,448

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기타	합 계

기초 순장부가액	47,745	3,941	51,686

취득	-	6,668	6,668

처분	-	-	-

감가상각	(26,662)	(7,211)	(33,873)

기말 순장부금액	21,083	3,398	24,481

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(19,432)	(33,873)

리스부채 이자비용	259	(862)

보증금 상각	4,158	3,150

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(19,913)	(19,920)

당분기 및 전분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 35,063천원 및 51,523천원 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	168,281	-	168,281	168,281	-	168,281

소프트웨어(*)	1,174,003	(1,170,898)	3,105	1,146,203	(1,115,297)	30,906

합계	1,342,284	(1,170,898)	171,386	1,314,484	(1,115,297)	199,187

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초	168,281	30,906	199,187	168,281	120,381	288,662

증가 :

개별취득	-	-	-	-	-	-

내부창출취득	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-

감소 :

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(27,801)	(27,801)	-	(80,209)	(80,209)

기타감소	-	-	-	-	-	-

기말	168,281	3,105	171,386	168,281	40,172	208,453

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	27,801	80,209

합 계	27,801	80,209

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,539,040	-	2,029,331	-

선급비용	122,393	-	163,988	-

선급부가세	1,163,291	-	1,178,353	-

합 계	4,824,724	-	3,371,672	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,611,122	-	7,918,458	-

기타채무	미지급금	2,956,618	-	3,011,635	-

미지급비용	50,972	-	55,970	-

소 계	3,007,590	-	3,067,605	-

합 계	12,618,712	-	10,986,063	-

16 . 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	6,598,000	6,447,000

운영자금	산업은행	4.840%	-	4,000,000

무역금융	KEB 하나은행	3.960%	-	8,390,000

무역금융	KEB 하나은행	3.860%	-	4,234,000

무역금융	KEB 하나은행	3.829%	1,270,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.884%	450,000	-

무역금융	KEB 하나은행	3.864%	5,874,000	-

일반대출	KEB 하나은행	3.650%	4,000,000	-

일반대출	신한은행	3.420%	5,200,000	5,200,000

합 계	23,392,000	28,271,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	444,444	944,444

장기차입금 소계	444,444	944,444

유동성 대체	(444,444)	(666,666)

장기차입금 계	-	277,778

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)회사는 종업원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치(*)	7,696,817	7,592,056

사외적립자산의 공정가치	(9,268,882)	(8,588,442)

순확정급여부채(자산)	(1,572,065)	(996,386)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	7,597,520	6,563,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	629,683	650,817

이자원가	(82,087)	98,733

소계	547,596	749,550

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	98,381

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	774,957

소계	-	873,338

대체	-	-

퇴직급여지급액	(442,834)	(691,086)

기말금액	7,702,282	7,495,210

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	8,588,442	8,158,602

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	265,636	308,644

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(8,320)

사용자의 기여금	1,000,000	500,000

퇴직급여지급액	(585,196)	(706,541)

기타	-	-

기말금액	9,268,882	8,252,385

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	7,413,057	79.98%	6,807,055	79.26%

ELB	1,855,825	20.02%	1,781,387	20.74%

합 계	9,268,882	100.00%	8,588,442	100.00%

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 89,965천원 및 70,880천원이며, 관련 미지급금은 86,660천원 및 70,880천원입니다.

18. 기타금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	금융보증부채	159,280	246,001	402,328	313,137

리스부채	5,719	-	14,925	-

기타유동부채	예수금	156,580	-	200,077	-

선수금	320,538	-	320,538	-

합 계	642,117	246,001	937,868	313,137

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	15,025,815	15,025,815

자기주식의 취득	(178,553)	-

기말	14,847,262	15,025,815

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	2,489,922	2,489,922

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(10,791,053)	(9,599,692)

자기주식처분이익	10,877,509	10,877,509

합 계	7,953,804	9,145,165

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당 분 기	전 분 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	774,185	9,599,692	774,185	9,599,692

취득	178,553	1,191,361	-	-

기말	952,738	10,791,053	774,185	9,599,692

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,054,616	2,829,229

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	127,856,174	121,495,225

합 계	131,622,842	125,036,506

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	125,036,506	113,662,821

당기순이익(손실)	8,840,208	12,465,047

연차배당금의 지급	(2,253,872)	(1,803,098)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	-	(696,508)

기말금액	131,622,842	123,628,262

(3) 당분기와 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초금액	(1,841,956)	(845,501)

당기변동	-	(881,657)

법인세효과	-	185,148

기말금액	(1,841,956)	(1,542,010)

22. 매출 구분

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	27,383,880	84,219,399	28,249,681	87,286,497

- 상품매출	1,582,072	5,348,245	1,713,519	5,807,296

- 기타매출	-	-	-	-

합 계	28,965,952	89,567,644	29,963,200	93,093,793

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	28,965,952	89,567,644	29,963,200	93,093,793

- 기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	28,965,952	89,567,644	29,963,200	93,093,793

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	596,547	1,584,531	513,911	1,420,067

퇴직급여	18,122	56,032	17,719	194,429

복리후생비	113,520	332,425	106,439	316,470

여비교통비	14,867	72,007	10,363	34,440

접대비	34,646	78,922	27,203	98,052

통신비	9,455	37,513	8,806	36,631

세금과공과금	234,969	326,007	208,067	267,088

감가상각비	44,066	122,850	26,184	77,809

수선비	13,331	13,349	103	10,751

보험료	3,200	9,424	3,186	10,098

차량유지비	16,751	51,295	19,886	63,716

경상연구개발비	406,155	1,181,729	358,043	1,065,014

운반비	518,610	1,537,815	488,671	1,474,204

교육훈련비	-	2,015	67	475

도서인쇄비	629	2,797	641	2,904

포장비	351,811	1,184,650	519,742	1,399,848

사무용품비	8,427	45,143	5,763	16,377

소모품비	1,018	6,526	766	2,523

지급수수료	141,550	560,183	288,948	727,594

대손상각비	20,453	109,630	15,672	(257,836)

무형고정자산상각	9,267	27,801	19,320	80,209

합 계	2,557,394	7,342,644	2,639,500	7,040,863

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(473,487)	(682,937)	(23,058)	351,327

원재료 및 소모품 사용	18,799,296	58,127,855	19,063,609	59,360,920

상품의 매입	786,598	4,564,049	1,114,966	4,807,418

종업원급여	4,440,464	11,373,277	3,642,060	9,983,218

운반비	518,610	1,537,815	488,671	1,474,204

지급수수료	265,513	1,041,971	494,961	1,298,182

감가상각비, 무형자산상각비및 손상차손	508,229	1,558,029	658,560	2,163,328

외주가공비	199,798	761,429	256,923	608,580

기타비용	2,145,779	5,956,995	2,322,928	6,084,934

총 영업비용	27,190,800	84,238,483	28,019,620	86,132,111

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	673,345	1,134,515	121,605	243,804

로열티수익	569,901	1,619,350	590,818	1,729,410

유형자산처분이익	8,049	9,957	19,364	75,643

배당금수익	-	64,000	-	32,000

종속기업투자자산손상환입	-	-	-	-

대손충당금환입	33,903	122,420	-	-

잡이익	137,947	443,805	85,401	1,092,802

국고보조금수익	128,375	140,120	189	189

합 계	1,551,520	3,534,167	817,377	3,173,848

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	(182,442)	301,539

기부금	900	2,700	900	2,700

유형자산처분손실	-	38,287	15,923	15,924

종속기업투자자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	(3,286)	58,733	(933)	4,987

합 계	(2,386)	99,720	(166,552)	325,150

26. 금융수익 및 금융비용(1)당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	635,853	1,829,841	447,661	1,066,517

외환차익	170,507	1,652,741	300,378	1,634,616

외화환산이익	(2,738,739)	653,082	960,481	2,057,584

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(336,687)	33,561	(100,283)	373,362

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	22,421	-	140,406

금융보증채무환입	147,657	310,184	120,563	235,960

합 계	(2,121,409)	4,501,830	1,728,800	5,508,445

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	203,393	792,420	215,558	650,839

외환차손	138,736	161,640	56,952	412,572

외화환산손실	40,460	733,863	237,682	876,021

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	55,052	213,926	120,525	167,951

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	13,723	173,452	-	-

합 계	451,364	2,075,301	630,717	2,107,383

27. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용

당기법인세부담액	36,286	2,083,264	(1,279,302)	934,288

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-	-	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-	-	-

경정청구로 인한 환급액	-	-	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	266,665	-	(2,746)

이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	-	(185,148)

총 법인세비용	36,286	2,349,929	(1,279,302)	746,394

28. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익(A)	719,999,179	8,840,208,201	5,304,892,044	12,465,047,339

가중평균유통보통주식수((B) (*)	15,010,380	15,010,380	15,025,815	15,025,815

기본주당순이익(A/B)	48	589	353	830

(*) 당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 15,010,380주 및 15,025,815주입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

29. 경상개발비 지출액당분기와 전분기 중 경상개발비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	1,181,729	1,065,014

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	내용

서울보증보험	174,038	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

무역금융	KEB 하나은행	16,000,000	7,594,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000	-

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000	-

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	2,000,000	2,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000	409,222

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000	4,000,000

원화온렌딩대출	신한은행	1,300,000	1,300,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000	1,151,196

원화온렌딩대출-수입자금	신한은행	3,900,000	3,900,000

운영자금	KDB 산업은행	4,000,000	-

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

회사는 특수관계자에 대하여 USD 62,800천달러, VND 42,000,000천동, KRW 6,936,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 31에 기재하였습니다.(4) 회사는 특수관계자로부터 매출액의 일정비율을 로열티수익으로 수령하고 있으며 특수관계자별 로열티수익의 발생액은 주석 31에 기재하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

종속기업	Dong-A Hwasung Technology

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.

D. A. RUS

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.

Dong-A POLAND sp.zo.o.

TOUA KASEI LTD

DONG-A HWA SUNG VINA

DONG-A USA., INC.

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.

동아퓨얼셀(주)

기 타(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창러버

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 판매

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	3,206,328	-	-	1,097,698	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	4,973,096	-	-	98,546	55,200	721,200

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	23,232	-	118,873	-	-	-

D. A. RUS	-	-	151,922	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	3,563,120	-	-	124,923	67,314	457,314

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,049,550	-	-	77,775	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	5,126,659	-	-	179,868	186,114	1,224,881

DONG-A USA., INC.	405,825	-	100,250	-	7,884	44,719

동아퓨얼셀(주)	-	-	137,504	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창러버	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	-	-	-	-

합 계	19,347,810	-	508,549	1,578,810	316,512	2,448,114

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	전 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 판매

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	4,129,683	-	-	959,207	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	3,710,037	-	-	98,514	85,616	855,616

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-	120,701	-	-	-

D. A. RUS	74,548	-	55,421	209,425	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,529,874	-	-	167,175	34,503	70,003

Dong-A POLAND sp.zo.o.	1,868,722	-	-	72,480	5,871	25,871

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	5,664,139	-	-	176,226	16,238	104,238

DONG-A USA., INC.	1,115,202	-	101,791	-	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-	83,202	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창러버	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	-	-	-	-

합 계	21,092,205	-	361,115	1,683,027	142,228	1,055,728

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매입등

당 분 기	전 분 기

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	95,658	110,802

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	133,262	95,570

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-

D. A. RUS	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	-	311,441

DONG-A USA., INC.	-	84,218

동아퓨얼셀(주)	-	-

기타	삼성화학(주)	1,683,484	1,599,925

(주)명성정밀	1,495,545	1,353,600

(주)유창러버	2,144,208	3,012,300

(주)나라교역	1,907,363	2,098,194

합 계	7,459,520	8,666,050

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	248,224	-	382,136	33,558	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	5,454,168	-	2,757,312	41,539	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	22,114	5,278,400	362,366	-

D. A. RUS	5,795,275	4,618,600	288,084	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	2,639,541	-	1,192,143	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	1,818,870	-	943,275	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	889,731	-	404,285	-	-

DONG-A USA., INC.	63,546	2,903,120	5,684,884	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	5,000,000	222,125	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	25,003	-

(주)명성정밀	-	-	2,423,580	1,504,624	159,000

(주)유창러버	-	-	-	55,489	-

(주)나라교역	-	-	535,036	-	-

합 계	16,931,469	17,800,120	15,195,226	1,660,213	159,000

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말 현재 13,201,806천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	387,328	-	730,821	21,701	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	3,919,429	-	2,353,261	910	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	-	5,157,600	237,920	-	-

D. A. RUS	5,796,792	3,868,200	152,931	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,977,204	-	1,437,986	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	865,522	-	847,934	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	1,549,543	-	224,375	61,283	-

DONG-A USA., INC.	90,353	2,836,680	6,072,343	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	3,600,000	121,276	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	21,041	-

(주)명성정밀	-	-	901,000	525,195	-

(주)유창러버	-	-	-	13,690	-

(주)나라교역	-	-	291,470	-	-

합 계	17,586,171	15,462,480	13,371,317	643,820	-

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 13,187,540천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	6,304	11,181

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	1,723,989	1,542,942

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	103,386	42,445

D. A. RUS	4,926,781	4,940,164

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,689,186	1,799,358

Dong-A POLAND sp.zo.o.	474,328	416,809

TOUA KASEI LTD	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	97,965	17,739

DONG-A USA., INC.	4,133,118	4,401,062

동아퓨얼셀(주)	46,749	15,840

합 계	13,201,806	13,187,540

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,157,600	-	-	120,800	5,278,400

DONG-A USA., INC.	2,836,680	-	-	66,440	2,903,120

D. A. RUS	3,868,200	673,700	-	76,700	4,618,600

동아퓨얼셀(주)	3,600,000	1,400,000	-	-	5,000,000

합 계	15,462,480	2,073,700	-	263,940	17,800,120

(전기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,069,200	-	-	88,400	5,157,600

DONG-A USA., INC.	2,788,060	-	-	48,620	2,836,680

D. A. RUS	-	3,832,500	-	35,700	3,868,200

동아퓨얼셀(주)	2,100,000	1,730,000	(230,000)	-	3,600,000

합 계	9,957,260	5,562,500	(230,000)	172,720	15,462,480

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업	Dong-A Automotive Pvt.ltd,	USD 2,400,000	3,167,040	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 4,800,000	6,334,080	USD 4,000,000	CITI BANK 첸나이

D. A. RUS.	USD 4,000,000	5,278,400	USD 4,000,000	수출입은행 부산

USD 3,600,000	4,750,560	USD 3,000,000	외환은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 7,200,000	9,501,120	USD 6,000,000	CITI BANK

USD 7,000,000	9,237,200	USD 7,000,000	수출입은행 부산

USD 2,400,000	3,167,040	USD 1,000,000	하나은행 멕시코

DONG-A VINA	USD 2,000,000	2,639,200	USD 2,000,000	수출입은행 부산

USD 9,600,000	12,668,160	USD 8,000,000	CITI BANK

VND 42,000,000,000	2,251,200	VND 35,000,000,000	신한은행 하이퐁

DONG-A USA., INC.	USD 8,400,000	11,084,640	USD 7,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	USD 6,000,000	7,917,600	USD 5,000,000	KEB하나 바레인

USD 5,400,000	7,125,840	USD 4,500,000	CITI BANK

기타	(주)나라교역	936,000	936,000	20,000	하나은행 김해

1,200,000	1,200,000	583,310	하나은행 김해

(주)명성정밀	1,200,000	1,200,000	630,000	하나은행 김해

삼성화학(주)	2,400,000	2,400,000	2,000,000	하나은행 김해

1,200,000	1,200,000	1,000,000	하나은행 김해

(9) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	596,000	590,100

퇴직급여	(7,981)	(12,382)

합 계	588,019	577,718

주요 경영진으로의 대여금은 당분기말 69,258천원 및 전기말 69,258천원 입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순이익	8,840,208	12,465,047

수익비용의 조정

- 감가상각비	1,530,229	2,083,120

- 무형자산상각비	27,801	80,209

- 퇴직급여	374,097	511,786

- 지급수수료	-	(24,316)

- 대손상각비	109,630	(257,836)

- 기타의대손상각비(환입)	(122,420)	301,538

- 금융보증비용(환입)	(310,184)	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	213,926	167,952

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(33,561)	(373,362)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	173,452	-

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(22,421)	(140,406)

- 이자수익	(1,829,841)	(1,302,476)

- 이자비용	792,420	650,838

- 외환차이	80,781	(1,181,563)

- 유형자산처분손실	38,287	15,924

- 유형자산처분이익	(9,957)	(75,643)

- 배당금수익	(64,000)	(32,000)

- 로열티수익	(1,619,350)	(1,683,027)

- 재고자산평가손실	169,529	-

- 재고자산평가환입	(262,066)	-

- 법인세비용	2,349,929	746,394

수익비용의 조정 소계	1,586,281	(512,868)

운전자본의 변동

- 재고자산	(1,741,488)	232,415

- 매출채권 및 기타채권	327,957	1,486,891

- 매입채무 및 기타채무	1,643,369	1,093,993

- 퇴직급여채무	(949,776)	406,216

- 기타의 영업활동 흐름	(1,173,268)	(2,081,900)

운전자본의 변동 소계	(1,893,206)	1,137,615

영업으로부터 창출된 현금	8,533,283	13,089,794

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	2,967,341	823,744

장기대여금의 유동성 대체	1,702,640	3,331,140

장기미수금의 유동성 대체	1,301,400	-

장기차입금의 유동성 대체	277,777	666,667

유동성장기부채의 매출채권 상계	500,000	500,000

(3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	28,271,000	(5,030,000)	151,000	-	-	23,392,000

유동성장기부채	666,667	-	-	277,777	(500,000)	444,444

장기차입금	277,777	-	-	(277,777)	-	-

합 계	29,215,444	(5,030,000)	151,000	-	(500,000)	23,836,444

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	18,386,500	9,774,000	110,500	-	-	28,271,000

유동성장기부채	666,667	-	-	666,667	(666,667)	666,667

장기차입금	944,444	-	-	(666,667)	-	277,777

합 계	19,997,611	9,774,000	110,500	-	(666,667)	29,215,444

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

33. 사업부문별 내역

(1) 회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 회사의 부문 당기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	58,503,768	25,715,631	3,715,207	1,633,038	62,218,975	27,348,669

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	58,503,768	25,715,631	3,715,207	1,633,038	62,218,975	27,348,669

보고부문영업이익	3,480,900	1,530,047	221,050	97,164	3,701,950	1,627,211

기타수익	2,308,446	1,014,689	146,595	64,437	2,455,041	1,079,126

기타비용	65,135	28,630	4,136	1,818	69,271	30,449

금융수익	2,940,505	1,292,514	186,733	82,079	3,127,238	1,374,593

금융비용	1,355,545	595,837	86,082	37,838	1,441,627	633,674

법인세비용차감전순이익	7,309,171	3,212,784	464,160	204,024	7,773,331	3,416,807

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	74,649,596	12,636,901	4,966,544	840,752	79,616,140	13,477,653

부문간수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	74,649,596	12,636,901	4,966,544	840,752	79,616,140	13,477,653

보고부문영업이익	5,582,400	945,005	371,405	62,872	5,953,805	1,007,877

기타수익	2,545,029	430,830	169,324	28,665	2,714,353	459,495

기타비용	260,730	44,137	17,347	2,936	278,077	47,073

금융수익	4,417,085	747,737	293,875	49,748	4,710,960	797,485

금융비용	1,689,858	286,064	112,429	19,033	1,802,287	305,097

법인세비용차감전순이익	10,593,926	1,793,371	704,828	119,316	11,298,754	1,912,687

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당 분 기	전 기

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	129,565,839	27,050,384	128,542,819	29,618,852

가전부품 부문	56,951,327	11,890,135	56,209,506	12,951,801

합 계	186,517,166	38,940,519	184,752,325	42,570,653

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	64,289,879	64,918,118

일본	1,812,891	2,645,498

인도	5,290,928	3,710,037

중국	3,206,328	4,129,683

러시아	-	74,548

멕시코	3,563,459	4,531,531

기타	11,404,159	13,084,378

합 계	89,567,644	93,093,793

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

현대기아차 그룹	15,225,639	15,060,646

엘지전차	12,309,158	11,999,863