SY동아 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제52 3분기 : 2025년 01월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제51 3분기 : 2024년 01월 1일부터 2024년 09월 30일까지
동아화성 주식회사

1. 회사의 개요동아화성 주식회사(이하 "회사")는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.- 2025년 09월 30일 기준

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

임경식외	6,709,947	-	42.47	-

자기주식	1,214,367	-	7.68	-

기타주주	7,875,686	-	49.85	-

합 계	15,800,000	-	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성 기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 회계처리와 거래가격 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	21,871,000	11,627,778

차감: 현금및현금성자산(B)	(26,810,580)	(16,173,213)

순부채(C = A + B)	(4,939,580)	(4,545,435)

부채총계(D)	34,785,485	29,607,233

자본총계(E)	159,285,096	151,038,993

총자본(F = C + E)	154,345,516	146,493,558

자본조달비율(C / F)	(3.20)%	(3.10)%

부채비율(D / E)	21.84%	19.60%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 루블화, 위안화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	26,171,072	-	271,384	48	-	26,442,504

매출채권	23,902,356	103,875	197,685	576,332	2,515,514	27,295,762

미수금	9,175,099	-	-	-	43,291	9,218,390

미수수익	4,192,390	-	-	1,140,562	-	5,332,952

대여금	15,844,860	-	-	-	-	15,844,860

금융자산 계	79,285,777	103,875	469,069	1,716,942	2,558,805	84,134,468

매입채무	-	-	-	-	-	-

차입금	7,011,000	-	-	-	-	7,011,000

금융부채 계	7,011,000	-	-	-	-	7,011,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	RUB	합계

현금및현금성자산	7,213,197	104,022	5,744,147	22	-	13,061,388

매출채권	23,149,646	87,265	209,925	957,999	1,982,010	26,386,845

미수금	13,677,523	-	-	-	34,110	13,711,633

미수수익	3,774,634	-	-	852,037	-	4,626,671

대여금	14,259,000	-	-	-	-	14,259,000

금융자산 계	62,074,000	191,287	5,954,072	1,810,058	2,016,120	72,045,537

매입채무	62,292	241,999	-	-	-	304,291

차입금	7,350,000	-	-	-	-	7,350,000

금융부채 계	7,412,292	241,999	-	-	-	7,654,291

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY, RUB에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,227,478	(7,227,478)	5,466,171	(5,466,171)

EUR	10,388	(10,388)	(5,071)	5,071

JPY	46,907	(46,907)	595,407	(595,407)

CNY	171,694	(171,694)	181,006	(181,006)

RUB	255,881	(255,881)	201,612	(201,612)

2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1%p 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세전순이익	(21,871)	21,871	(11,628)	11,628

3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(*)	26,808,628	-	26,808,628	16,169,030	-	16,169,030

매출채권및기타채권	64,109,729	(17,210,424)	46,899,305	69,728,797	(17,674,651)	52,054,146

장기매출채권및기타채권	15,432,921	(2,474,590)	12,958,331	11,500,164	(2,474,590)	9,025,574

지급보증한도	80,551,200	-	80,551,200	96,599,400	-	96,599,400

합 계	186,902,478	(19,685,014)	167,217,464	193,997,391	(20,149,241)	173,848,150

(*) 현금및현금성자산은 현금시재를 제외한 금액입니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5) 유동성 위험회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,865,686	-	-	-	10,865,686

금융보증부채	221,774	94,392	-	-	316,166

리스부채	3,144	-	-	-	3,144

단기차입금(*1)	20,906,708	-	-	-	20,906,708

장기차입금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

지급보증(*2)	80,551,200	-	-	-	80,551,200

금융부채합계	112,548,512	1,094,392	-	-	113,642,904

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 당분기말 현재 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,011,690	-	-	-	14,011,690

금융보증부채	524,708	124,928	-	-	649,636

리스부채	528	-	-	-	528

단기차입금(*1)	11,389,142	-	-	-	11,389,142

유동성장기부채	277,778	-	-	-	277,778

지급보증(*2)	96,599,400	-	-	-	96,599,400

금융부채합계	122,803,246	124,928	-	-	122,928,174

(*1) 단기차입금은 이자금액이 반영된 금액으로 전기말 현재, 장부상 금액과 일치하지 아니합니다.(*2) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	7,488,121	3,999,994	-	11,488,115	3,028,379	3,009,747	-	6,038,126

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,850,019	-	6,850,019	-	9,841,081	-	9,841,081

합 계	7,488,121	10,850,013	-	18,338,134	3,028,379	12,850,828	-	15,879,207

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 다. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	26,810,580	-	26,810,580

매출채권및기타채권	-	46,899,305	-	46,899,305

단기당기손익-공정가치측정금융자산	11,488,115	-	-	11,488,115

장기매출채권및기타채권	-	12,958,331	-	12,958,331

장기당기손익-공정가치측정금융자산	6,850,019	-	-	6,850,019

합 계	18,338,134	86,668,216	-	105,006,350

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,173,213	-	16,173,213

매출채권및기타채권	-	52,054,146	-	52,054,146

단기당기손익-공정가치측정금융자산	6,038,126	-	-	6,038,126

장기매출채권및기타채권	-	9,025,574	-	9,025,574

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,841,081	-	-	9,841,081

합 계	15,879,207	77,252,933	-	93,132,140

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,865,686	10,865,686

단기차입금	-	20,871,000	20,871,000

기타금융부채	-	224,918	224,918

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

장기기타금융부채	-	94,392	94,392

합 계	-	33,055,996	33,055,996

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	14,011,690	14,011,690

단기차입금	-	11,350,000	11,350,000

유동성장기부채	-	277,778	277,778

기타금융부채	-	525,236	525,236

장기기타금융부채	-	124,928	124,928

합 계	-	26,289,632	26,289,632

(2) 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공정가치측정금융자산

기중 인식 평가손익	4,588,881	(180,365)

기중 인식 처분손익	46,601	(151,032)

기중 인식 이자수익	173,175	629,575

금융보증비용

기중 인식 금융보증환입	333,470	310,184

대여금및수취채권

대여금에 대한 이자수익	692,852	508,548

은행예치금에 대한 이자수익	434,001	691,720

은행예치금에 대한 외환차이	(206,582)	646,649

외화채권에 대한 외환차이	(2,095,259)	900,838

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금에 대한 이자비용	(618,514)	(792,420)

차입금에 대한 외환차이	339,527	(152,375)

외화채무에 대한 외환차이	(95,801)	15,208

합 계	3,592,351	2,426,530

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현 금	1,952	4,183

보통예금	366,125	3,107,642

외화예금	26,442,503	13,061,388

합 계	26,810,580	16,173,213

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,675,927	-	38,427,650	-

차감: 손실충당금	(7,838,303)	-	(7,383,666)	-

미수금	11,787,956	-	15,869,210	-

차감: 손실충당금	(2,794,540)	-	(3,909,969)	-

미수수익	5,769,686	-	4,906,937	-

차감: 손실충당금	(2,232,714)	-	(2,036,149)	-

단기대여금	500,000	-	1,500,000	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장기대여금	7,376,160	14,789,481	9,025,000	10,724,039

차감: 손실충당금	(4,344,867)	(1,859,000)	(4,344,867)	(1,859,000)

보증금 및 기타채권	-	643,440	-	776,125

차감: 손실충당금	-	(615,590)	-	(615,590)

합 계	46,899,305	12,958,331	52,054,146	9,025,574

한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소 계	손실충당금	합 계

매출채권	18,899,379	5,594,897	6,860,979	7,320,673	38,675,928	(7,838,303)	30,837,625

미수금	2,025,585	2,102,593	3,845,725	3,814,054	11,787,956	(2,794,540)	8,993,416

미수수익	2,848,639	-	-	2,921,047	5,769,686	(2,232,714)	3,536,972

대여금	7,876,160	-	-	14,789,481	22,665,641	(6,203,867)	16,461,773

보증금 및 기타채권	-	-	-	643,440	643,440	(615,590)	27,850

합 계	31,649,763	7,697,490	10,706,704	29,488,695	79,542,651	(19,685,014)	59,857,636

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	6개월 이하	6개월~1년 이하	1년 초과	소계	손실충당금	합 계

매출채권	22,884,834	3,509,574	5,384,225	6,649,017	38,427,650	(7,383,666)	31,043,984

미수금	6,945,402	2,249,497	509,978	6,164,333	15,869,210	(3,909,969)	11,959,241

미수수익	2,442,617	-	-	2,464,320	4,906,937	(2,036,149)	2,870,788

대여금	10,525,000	-	-	10,724,039	21,249,039	(6,203,867)	15,045,172

보증금 및 기타채권	-	-	-	776,125	776,125	(615,590)	160,536

합 계	42,797,853	5,759,071	5,894,203	26,777,834	81,228,961	(20,149,241)	61,079,720

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	7,383,666	12,765,575	6,558,754	7,417,926

손상차손(환입) 으로 인식된 금액	454,637	(918,864)	109,631	(122,421)

연중 제각금액	-	-	-	-

연중 회수된 금액	-	-	-	-

기말잔액	7,838,303	11,846,711	6,668,385	7,295,505

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동성 :

단기당기손익-공정가치측정금융자산

KG모빌리티㈜ 보통주	196,121	70,521	196,121	81,179

삼영엠텍㈜ 보통주	2,605,609	7,417,600	2,605,609	2,947,200

뉴월드명지도스주식회사 사모사채	-	-	1,000,200	1,005,205

강릉모노제일차 회사채	1,000,000	975,712	1,000,000	995,712

에프엔안산제일차1 채권	-	-	1,000,000	1,008,830

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	2,000,000	2,021,540	-	-

제이온타워주식회사 사모사채	1,000,000	1,002,742	-	-

소 계	6,801,730	11,488,115	5,801,930	6,038,126

비유동성 :

장기당기손익-공정가치측정금융자산

한국자동차공업협동조합 출자금	2,100	2,100	2,100	2,100

유진프라퍼티전문사모부동산제1호투자신탁	-	-	2,000,000	1,977,360

미래에셋 Innovation Growth 투자조합	941,135	620,733	941,135	620,733

국고채(국고03250-5403)	-	-	1,060,700	1,095,920

IMM케이바이오퓨처스	1,976,285	2,077,925	1,976,285	1,951,186

T 1.125	4,115,748	4,149,261	4,115,748	4,193,782

소 계	7,035,268	6,850,019	10,095,968	9,841,081

합 계	13,836,998	18,338,134	15,897,898	15,879,207

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	252,978	-	252,978	212,598	-	212,598

제품	2,570,729	(231,814)	2,338,915	2,443,727	(276,441)	2,167,286

재공품	928,172	-	928,172	792,802	-	792,802

원재료	2,388,533	(48,370)	2,340,163	2,328,793	(32,446)	2,296,347

부재료	2,271,823	(27,851)	2,243,972	1,201,470	(30,917)	1,170,553

기타의 재고자산	1,060,353	-	1,060,353	1,137,294	-	1,137,294

합 계	9,472,588	(308,035)	9,164,553	8,116,684	(339,804)	7,776,880

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 56,250,460천원 및 56,609,333천원입니다.당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 308,035천원 및 247,446천원이며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 339,804천원 및 350,106천원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	인도	100%	11,613,679	11,613,679	11,613,679	11,613,679	3월

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	고무,플라스틱부품 생산, 판매	인도	100%	8,028,800	8,028,800	8,028,800	8,028,800	3월

Dong-A Hwasung Technology	자동차, 가전용부품 생산, 판매	중국	92%	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12,505,400	12월

D. A. RUS.,LLC	가전용 고무,플라스틱부품 생산, 판매	러시아	100%	10,803,747	-	10,803,747	-	12월

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	멕시코	100%	8,137,754	4,314,000	8,137,754	4,314,000	12월

Dong-A POLAND sp.zo.o.	고무부품 생산, 판매	폴란드	100%	6,015,012	4,852,309	6,015,012	4,852,309	12월

TOUA KASEI LTD	자동차용 고무부품 생산, 판매	일본	100%	975,505	975,505	975,505	975,505	12월

DONG-A WHA SUNG VINA	자동차, 가전용부품 생산, 판매	베트남	100%	4,590,200	4,590,200	4,590,200	4,590,200	12월

DONG-A USA., INC.	자동차, 가전용부품 생산, 판매	미국	100%	11,676,200	3,976,800	11,676,200	3,976,800	12월

동아퓨얼셀(주)	수소연료전지 생산, 판매	한국	72.50%	1,757,500	-	1,757,500	-	12월

합계	76,103,797	50,856,693	76,103,797	50,856,693

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,852,309	-	-	-	-	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀 주식회사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	50,856,693	-	-	-	-	-	50,856,693

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	손상환입	기말

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	11,613,679	-	-	-	-	-	11,613,679

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	8,028,800	-	-	-	-	-	8,028,800

Dong-A Hwasung Technology	12,505,400	-	-	-	-	-	12,505,400

D. A. RUS.,LLC	-	-	-	-	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,314,000	-	-	-	-	-	4,314,000

Dong-A POLAND sp.zo.o.	4,852,309	-	-	-	-	-	4,852,309

TOUA KASEI LTD	975,505	-	-	-	-	-	975,505

DONG-A WHA SUNG VINA	4,590,200	-	-	-	-	-	4,590,200

DONG-A USA., INC.	3,976,800	-	-	-	-	-	3,976,800

동아퓨얼셀(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,856,693	-	-	-	-	-	50,856,693

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	43,103,473	29,847,732	13,255,741	63,427,176	1,903,275	881,529

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	27,011,873	25,155,332	1,856,541	17,119,863	(204,132)	(958,410)

Dong-A Hwasung Technology	45,093,351	9,582,578	35,510,773	57,191,098	4,468,517	3,407,578

D. A. RUS.,LLC	22,581,168	22,741,805	(160,637)	3,015,534	(1,569,500)	4,132,551

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	34,150,815	26,761,968	7,388,847	43,223,804	2,253,306	2,998,299

Dong-A POLAND sp.zo.o.	3,936,286	2,282,668	1,653,618	3,266,546	(317,334)	133,694

TOUA KASEI LTD	2,998,666	948,518	2,050,148	4,173,368	237,365	203,932

DONG-A WHA SUNG VINA	30,316,877	20,770,712	9,546,165	37,635,740	1,060,049	736,724

DONG-A USA., INC.	18,060,492	22,808,228	(4,747,736)	11,608,423	1,357,722	711,366

동아퓨얼셀(주)	1,853,308	7,948,118	(6,094,810)	454,232	(948,306)	(1,278,490)

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	42,170,327	28,627,583	13,542,744	61,944,618	2,060,723	1,138,624

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	25,726,266	22,698,790	3,027,476	14,146,852	(145,223)	(663,541)

Dong-A Hwasung Technology	45,071,398	12,265,536	32,805,862	55,506,095	5,569,734	4,200,614

D. A. RUS.,LLC	16,704,812	20,111,701	(3,406,889)	432,945	(1,704,624)	(891,394)

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	33,258,361	29,351,464	3,906,897	37,939,980	2,246,983	(753,611)

Dong-A POLAND sp.zo.o.	5,305,794	3,899,838	1,405,956	3,851,464	(1,036,864)	(992,597)

TOUA KASEI LTD	2,898,068	1,063,802	1,834,266	3,857,475	213,299	168,331

DONG-A WHA SUNG VINA	28,919,757	19,325,170	9,594,587	29,665,377	2,083,376	1,492,864

DONG-A USA., INC.	20,715,080	26,432,554	(5,717,474)	9,782,795	(444,971)	(820,510)

동아퓨얼셀(주)	2,477,693	7,294,013	(4,816,320)	-	(1,240,708)	(1,202,525)

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익은 전분기 기준입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,649,292	-	14,649,292	14,649,292	-	14,649,292

건물	11,462,970	(7,854,841)	3,608,129	11,462,970	(7,599,120)	3,863,850

구축물	2,026,853	(930,327)	1,096,526	1,931,854	(865,713)	1,066,141

기계장치(*)	27,871,810	(25,111,801)	2,760,009	28,087,910	(24,670,796)	3,417,114

차량운반구(*)	788,320	(494,891)	293,429	788,319	(391,251)	397,068

공구과기구	253,705	(114,212)	139,493	183,405	(90,268)	93,137

금형(*)	7,506,324	(7,145,414)	360,910	8,944,583	(8,455,388)	489,195

비품	936,097	(789,348)	146,749	907,396	(737,748)	169,648

건설중인자산	317,154	-	317,154	59,200	-	59,200

합 계	65,812,525	(42,440,834)	23,371,691	67,014,929	(42,810,284)	24,204,645

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,649,292	3,863,850	1,066,141	3,417,114	397,068	93,137	489,195	169,648	59,200	24,204,645

취득	-	-	-	22,800	-	50,300	-	28,700	372,954	474,754

처분	-	-	-	(4)	-	-	(173)	-	-	(177)

대체	-	-	95,000	-	-	20,000	-	-	(115,000)	-

감가상각	-	(255,721)	(64,615)	(679,901)	(103,639)	(23,944)	(128,112)	(51,599)	-	(1,307,531)

기말 순장부금액	14,649,292	3,608,129	1,096,526	2,760,009	293,429	139,493	360,910	146,749	317,154	23,371,691

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*)	차량운반구(*)	공구과기구	금형(*)	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	14,649,292	3,009,682	441,026	2,837,864	393,042	12	767,450	78,877	1,252,600	23,429,845

취득	-	32,244	10,000	165,000	-	42,000	9,750	89,507	2,155,891	2,504,392

처분	-	(1)	(38,308)	(1)	(3)	-	-	(1)	-	(38,314)

대체	-	1,152,000	640,900	1,053,000	89,241	-	-	32,200	(2,967,341)	-

감가상각	-	(244,598)	(42,716)	(871,632)	(84,878)	(875)	(227,684)	(38,413)	-	(1,510,796)

기말 순장부금액	14,649,292	3,949,327	1,010,902	3,184,231	397,402	41,137	549,516	162,170	441,150	24,385,127

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

김해본사	김해시 유하동	17,584	8,497,408	10,195,938	8,497,408	9,947,553

천안공장	천안시 입장면	12,605	3,627,468	2,572,065	3,627,468	2,541,604

진례공장	김해시 진례면	7,472	2,524,416	2,573,457	2,524,416	2,570,161

합 계	37,661	14,649,292	15,341,460	14,649,292	15,059,318

(4) 당분기말 현재 회사는 건물에 대하여 롯데손해보험(주), 메리츠화재보험에 부보금액 23,264,085천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	채권최고액	담보권자

토 지	14,649,292	22,700,000	KEB 하나은행

건 물	3,608,129

기 계 장 치	2,760,009

합 계	21,017,430	22,700,000

(6) 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,179,005	1,390,706

판매비와 관리비	128,526	120,090

합 계	1,307,531	1,510,796

(7) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	당분기말

기계장치	139,398	-	(13,249)	126,149

차량운반구	7,188	-	(2,588)	4,600

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	4	-	-	4

합 계	146,603	-	(15,837)	130,766

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

기계장치	37	-	-	37

차량운반구	10,638	-	(2,588)	8,050

금 형	13	-	-	13

소프트웨어	30,892	-	(27,800)	3,092

합 계	41,580	-	(30,388)	11,192

12. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

보증금	6,420	(3,210)	3,210	18,863	(11,075)	7,788

합계	6,420	(3,210)	3,210	18,863	(11,075)	7,788

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	보증금	합 계

기초 순장부가액	-	7,788	7,788

취득	-	6,420	6,420

처분	-	(6,216)	(6,216)

감가상각	-	(4,782)	(4,782)

기말 순장부금액	-	3,210	3,210

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	보증금	합 계

기초 순장부가액	13,992	1,026	15,018

취득	-	18,862	18,862

처분	-	-	-

감가상각	(10,494)	(8,938)	(19,432)

기말 순장부금액	3,498	10,950	14,448

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	(4,782)	(19,432)

리스부채 이자비용	(630)	259

보증금 상각	7,508	4,158

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	(19,500)	(19,913)

당분기 및 전분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 23,740천원 및 35,063천원 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	168,281	-	168,281	168,281	-	168,281

소프트웨어(*)	885,327	(885,310)	17	885,327	(885,310)	17

합계	1,053,608	(885,310)	168,298	1,053,608	(885,310)	168,298

(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초	168,281	17	168,298	168,281	30,906	199,187

증가 :

개별취득	-	-	-	-	-	-

내부창출취득	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-

감소 :

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(27,801)	(27,801)

기타감소	-	-	-	-	-	-

기말	168,281	17	168,298	168,281	3,105	171,386

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	-	27,801

합 계	-	27,801

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,594,188	-	1,449,265	-

선급비용	81,122	-	131,143	-

선급부가세	1,048,299	-	783,422	-

합 계	2,723,609	-	2,363,830	-

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,348,699	-	8,646,252	-

기타채무	미지급금	2,481,279	-	5,326,296	-

미지급비용	35,708	-	39,142	-

소 계	2,516,987	-	5,365,438	-

합 계	10,865,686	-	14,011,690	-

16 . 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	씨티은행	SOFR1+1.13%	7,011,000	7,350,000

무역금융	KEB 하나은행	2.974%	9,860,000	-

일반대출	KEB 하나은행	2.892%	4,000,000	4,000,000

합 계	20,871,000	11,350,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	엘지전자	0.00%	-	277,778

운영자금	엘지전자	0.00%	1,000,000	-

장기차입금 소계	1,000,000	277,778

유동성 대체	-	(277,778)

장기차입금 계	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)회사는 종업원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치(*)	6,409,140	8,199,406

사외적립자산의 공정가치	(8,719,432)	(9,218,505)

순확정급여부채(자산)	(2,310,292)	(1,019,099)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	8,204,871	7,597,520

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	674,675	629,683

이자원가	(76,613)	(82,087)

소계	598,062	547,596

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-

소계	-	-

대체	-	-

퇴직급여지급액	(2,388,328)	(442,834)

기말금액	6,414,605	7,702,282

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	9,218,505	8,588,442

당기손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 기대수익	234,453	265,636

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소(법인세 차감전):

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	2,200,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(2,933,526)	(585,196)

기타	-	-

기말금액	8,719,432	9,268,882

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율

정 기 예 금	6,759,565	77.52%	7,336,689	79.59%

ELB	1,959,867	22.48%	1,881,816	20.41%

합 계	8,719,432	100.00%	9,218,505	100.00%

(5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 102,615천원 및 89,965천원이며, 관련 미지급금은 100,359천원 및 86,660천원입니다.

18. 기타금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	금융보증부채	221,774	94,392	524,708	124,928

리스부채	3,144	-	528	-

기타유동부채	예수금	81,824	-	255,817	-

선수금	521,023	-	320,542	-

합 계	827,765	94,392	1,101,595	124,928

할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,800,000주	15,800,000주

보통주 자본금	8,000,000천원	8,000,000천원

한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	14,585,633	15,025,815

자기주식의 취득	-	(178,553)

기말	14,585,633	14,847,262

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,146,712	5,146,712

기타자본잉여금	2,489,922	2,489,922

재평가적립금	230,714	230,714

자기주식	(12,578,659)	(12,578,659)

자기주식처분이익	10,877,509	10,877,509

합 계	6,166,198	6,166,198

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당 분 기	전 분 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,214,367	12,578,659	774,185	9,599,692

취득	-	-	178,553	1,191,361

기말	1,214,367	12,578,659	952,738	10,791,053

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,273,400	3,054,616

임의적립금(*2)	712,052	712,052

미처분이익잉여금	141,133,445	133,106,126

합 계	145,118,897	136,872,794

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	136,872,794	125,036,506

당기순이익(손실)	10,433,948	8,840,208

연차배당금의 지급	(2,187,845)	(2,253,872)

보험수리적손익(법인세효과 반영후)	-	-

기말금액	145,118,897	131,622,842

(3) 당분기와 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(2,640,343)	(1,841,956)

당기변동	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	(2,640,343)	(1,841,956)

22. 매출 구분

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품매출	27,345,907	83,658,508	27,383,880	84,219,399

- 상품매출	1,363,055	5,507,497	1,582,072	5,348,245

- 기타매출	-	-	-	-

합 계	28,708,962	89,166,005	28,965,952	89,567,644

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	28,708,962	89,166,005	28,965,952	89,567,644

- 기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	28,708,962	89,166,005	28,965,952	89,567,644

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	639,558	2,132,297	596,547	1,584,531

퇴직급여	21,054	62,850	18,122	56,032

복리후생비	109,829	355,834	113,520	332,425

여비교통비	6,283	47,782	14,867	72,007

접대비	28,004	70,514	34,646	78,922

통신비	9,911	29,999	9,455	37,513

세금과공과금	166,689	214,069	234,969	326,007

감가상각비	40,053	118,247	44,066	122,850

수선비	-	800	13,331	13,349

보험료	3,132	9,344	3,200	9,424

차량유지비	19,197	54,028	16,751	51,295

경상연구개발비	485,088	1,618,563	406,155	1,181,729

운반비	448,335	1,398,102	518,610	1,537,815

교육훈련비	220	380	-	2,015

도서인쇄비	717	2,621	629	2,797

포장비	303,332	869,492	351,811	1,184,650

사무용품비	1,574	14,054	8,427	45,143

소모품비	883	4,657	1,018	6,526

지급수수료	138,629	533,265	141,550	560,183

대손상각비	561,028	454,637	20,453	109,630

무형자산상각	-	-	9,267	27,801

합 계	2,983,516	7,991,535	2,557,394	7,342,644

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(399,537)	(347,380)	(473,487)	(682,937)

원재료 및 소모품 사용	19,023,305	57,366,003	18,799,296	58,127,855

상품의 매입	1,241,859	4,326,320	786,598	4,564,049

종업원급여	3,961,719	11,864,206	4,440,464	11,373,277

운반비	448,335	1,398,102	518,610	1,537,815

지급수수료	283,566	1,046,062	265,513	1,041,971

감가상각비, 무형자산상각비및 손상차손	421,445	1,312,313	508,229	1,558,029

외주가공비	329,280	957,794	199,798	761,429

기타비용	2,486,253	6,297,682	2,145,779	5,956,995

총 영업비용	27,796,225	84,221,102	27,190,800	84,238,483

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	336,955	1,039,718	673,345	1,134,515

로열티수익	535,127	1,601,436	569,901	1,619,350

유형자산처분이익	-	37,314	8,049	9,957

배당금수익	-	96,000	-	64,000

대손충당금환입	(302,954)	918,864	33,903	122,420

잡이익	102,745	488,546	137,947	443,805

국고보조금수익	237,892	504,602	128,375	140,120

합 계	909,765	4,686,480	1,551,520	3,534,167

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타 대손상각비	-	-	-	-

기부금	900	2,700	900	2,700

유형자산처분손실	-	-	-	38,287

잡손실	1,453	11,040	(3,286)	58,733

합 계	2,353	13,740	(2,386)	99,720

26. 금융수익 및 금융비용(1)당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	482,322	1,300,028	635,853	1,829,841

외환차익	96,642	293,929	170,507	1,652,741

외화환산이익	(198,381)	979,875	(2,738,739)	653,082

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,738,777	4,644,061	(336,687)	33,561

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	60,636	-	22,421

금융보증채무환입	120,800	333,469	147,657	310,184

합 계	4,240,160	7,611,998	(2,121,409)	4,501,830

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	230,068	618,514	203,393	792,420

외환차손	615,408	1,264,243	138,736	161,640

외화환산손실	(3,261,254)	2,067,675	40,460	733,863

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,383	55,180	55,052	213,926

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	5,205	14,035	13,723	173,452

합 계	(2,405,190)	4,019,647	451,364	2,075,301

27. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,434,955	2,058,604	36,286	2,083,264

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	27,273	27,273	-	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-	-	-

경정청구로 인한 환급액	-	-	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	690,169	690,169	-	266,665

이월결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	-	-

총 법인세비용	2,152,397	2,776,046	36,286	2,349,929

28. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)(A)	7,030,544,726	10,433,948,440	719,999,179	8,840,208,201

가중평균유통보통주식수((B) (*)	14,585,633	14,585,633	15,010,380	15,010,380

기본주당순이익(손실)(A/B)	482	715	48	589

(*) 당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 14,585,633주 및 15,010,380주입니다.

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

29. 경상개발비 지출액당분기와 전분기 중 경상개발비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	1,618,563	1,181,729

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	내용

서울보증보험	324,958	납품하자 등

(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입종류	은 행 명	약정금액	실행금액

무역금융	KEB 하나은행	15,000,000	9,860,000

외상매출채권담보대출	KEB 하나은행	3,000,000	-

동반성장론(한도)	KEB 하나은행	2,000,000	-

기타외화지급보증-현지금융	KEB 하나은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

융자담보지급보증	KEB 하나은행	3,000,000	3,000,000

WR외담대간접익스포저	KEB 하나은행	800,000	-

기업운전일반자금대출	KEB 하나은행	4,000,000	4,000,000

E-BIZ제휴업체승인	신한은행	2,000,000	55,940

운영자금	KDB 산업은행	4,000,000	-

외화대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

외화대출	씨티은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

회사는 특수관계자에 대하여 USD 55,000천달러, VND 42,000,000천동, KRW 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 31에 기재하였습니다.(4) 회사는 특수관계자로부터 매출액의 일정비율을 로열티수익으로 수령하고 있으며 특수관계자별 로열티수익의 발생액은 주석 31에 기재하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	명칭

종속기업	Dong-A Hwasung Technology

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.

D. A. RUS

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.

Dong-A POLAND sp.zo.o.

TOUA KASEI LTD

DONG-A HWA SUNG VINA

DONG-A USA., INC.

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.

동아퓨얼셀(주)

기 타(*1)	삼성화학(주)

(주)명성정밀

(주)유창라바

(주)나라교역

MYUNG SUNG INDIA

주요경영진(*2)	임원

(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. (*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 판매

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	2,973,245	-	-	1,133,935	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	5,651,090	-	-	90,129	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-	126,012	-	-	-

D. A. RUS	-	-	220,873	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	4,959,230	-	-	101,254	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	760,384	-	-	63,545	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	5,640,833	-	-	172,214	460,240	3,339,240

DONG-A USA., INC.	687,428	-	106,269	-	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-	215,122	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창라바	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	22,622	-	-	-

합 계	20,672,210	-	690,898	1,561,077	460,240	3,339,240

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	전 분 기

매출액	배당금수익	이자수익	로열티수익	수수료수익	설비 등 판매

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	3,206,328	-	-	1,097,698	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	4,973,096	-	-	98,546	55,200	721,200

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	23,232	-	118,873	-	-	-

D. A. RUS	-	-	151,922	-	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	3,563,120	-	-	124,923	67,314	457,314

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,049,550	-	-	77,775	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	5,126,659	-	-	179,868	186,114	1,224,881

DONG-A USA., INC.	405,825	-	100,250	-	7,884	44,719

동아퓨얼셀(주)	-	-	137,504	-	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	-	-	-

(주)명성정밀	-	-	-	-	-	-

(주)유창라바	-	-	-	-	-	-

(주)나라교역	-	-	-	-	-	-

합 계	19,347,810	-	508,549	1,578,810	316,512	2,448,114

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매입등

당 분 기	전 분 기

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	34,893	95,658

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	126,644	133,262

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	-	-

D. A. RUS	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	-	-

DONG-A USA., INC.	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	-

기타	삼성화학(주)	2,250,178	1,683,484

(주)명성정밀	887,510	1,495,545

(주)유창라바	652,653	2,144,208

(주)나라교역	1,843,001	1,907,363

합 계	5,794,879	7,459,520

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	576,332	-	1,140,562	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	8,937,906	-	3,148,586	-	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	5,608,800	553,311	-	-

D. A. RUS	6,458,206	7,151,220	588,778	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	2,765,267	-	408,809	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	770,621	-	1,212,956	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	5,534,769	-	3,999,918	-	-

DONG-A USA., INC.	133,513	3,084,840	2,319,626	-	-

동아퓨얼셀(주)	-	6,250,000	430,937	-	-

기타	삼성화학(주)	20,311	-	-	60,459	-

(주)명성정밀	-	-	1,003,340	323,400	197,790

(주)유창라바	-	-	-	44,719	-

(주)나라교역	-	500,000	5,797	60,244	-

합 계	25,196,925	22,594,860	14,812,620	488,822	197,790

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말 현재 19,786,546천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권(*1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	957,999	-	852,037	-	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	7,930,057	-	3,364,114	53,061	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD	24,634	5,880,000	448,126	-	-

D. A. RUS	6,115,342	5,145,000	374,712	-	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	3,514,441	-	464,416	-	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	2,425,961	-	1,214,119	-	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	2,980,131	-	558,718	-	-

DONG-A USA., INC.	-	3,234,000	5,670,785	9,231	-

동아퓨얼셀(주)	-	5,350,000	274,972	-	-

기타	삼성화학(주)	-	-	-	64,728	-

(주)명성정밀	-	-	987,440	672,485	457,057

(주)유창라바	-	-	-	42,579	-

(주)나라교역	-	1,500,000	55,405	-	-

합 계	23,948,565	21,109,000	14,264,844	842,084	457,057

(*1) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 20,141,567천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자에 대한 채권액에는 설비 등 매출에 관련된 미수금 잔액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 매출채권 및 기타채권과 대여금에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	대여금	매출채권 및 기타채권	대여금

종속기업	Dong-A Hwasung Technology	17,169	-	18,101	-

Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd.	2,784,568	-	2,307,058	-

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	170,157	2,300,000	123,399	2,300,000

D. A. RUS	5,452,917	-	5,208,237	-

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	1,278,794	-	1,314,818	-

Dong-A POLAND sp.zo.o.	514,178	-	547,026	-

TOUA KASEI LTD	-	-	-	-

DONG-A HWA SUNG VINA	664,775	-	146,490	-

DONG-A USA., INC.	2,586,970	803,867	4,209,930	803,867

동아퓨얼셀(주)	113,151	3,100,000	62,641	3,100,000

합 계	13,582,679	6,203,867	13,937,700	6,203,867

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,880,000	-	-	(271,200)	5,608,800

DONG-A USA., INC.	3,234,000	-	-	(149,160)	3,084,840

D. A. RUS	5,145,000	2,352,960	-	(346,740)	7,151,220

동아퓨얼셀(주)	5,350,000	900,000	-	-	6,250,000

기타	나라교역	1,500,000	-	(1,000,000)	-	500,000

합 계	21,109,000	3,252,960	(1,000,000)	(767,100)	22,594,860

(전기)

(단위 : 천원)

구분	구분	기초	대여	상환	환율변동효과	기말

종속기업	DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	5,157,600	-	-	722,400	5,880,000

DONG-A USA., INC.	2,836,680	-	-	397,320	3,234,000

D. A. RUS	3,868,200	673,700	-	603,100	5,145,000

동아퓨얼셀(주)	3,600,000	1,750,000	-	-	5,350,000

기타	나라교역	-	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	15,462,480	3,923,700	-	1,722,820	21,109,000

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

구분	특수관계자	지급보증 금액	지급보증금액의원화환산액	관련차입금 금액	차입은행

종속기업	Dong-A Automotive Pvt.ltd,	USD 2,400,000	3,365,280	USD 2,000,000	신한은행 싱가폴

USD 4,800,000	6,730,560	USD 4,000,000	CITI BANK 첸나이

D. A. RUS.	USD 2,400,000	3,365,280	USD 2,400,000	수출입은행 부산

USD 3,600,000	5,047,920	USD 3,000,000	외환은행 모스크바

Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.	USD 10,000,000	14,022,000	USD 10,000,000	수출입은행 부산

USD 2,400,000	3,365,280	USD 1,000,000	하나은행 멕시코

DONG-A VINA	USD 9,600,000	13,461,120	USD 8,000,000	CITI BANK

VND 42,000,000,000	2,230,200	VND 35,000,000,000	신한은행 하이퐁

DONG-A USA., INC.	USD 8,400,000	11,778,480	USD 7,000,000	씨티은행 뉴욕

DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD.	USD 6,000,000	8,413,200	USD 5,000,000	KEB하나 바레인

USD 5,400,000	7,571,880	USD 4,500,000	CITI BANK

기타	(주)나라교역	1,200,000	1,200,000	249,990	하나은행

(9) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,035,583	596,000

퇴직급여	(3,156)	(7,981)

합 계	1,032,427	588,019

주요 경영진으로의 대여금은 전기말 69,258천원 입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	10,433,948	8,840,208

수익비용의 조정

- 감가상각비	1,312,313	1,530,229

- 무형자산상각비	-	27,801

- 퇴직급여	363,608	374,097

- 지급수수료	-	-

- 대손상각비	454,637	109,630

- 기타의대손상각비(환입)	(918,864)	(122,420)

- 금융보증비용(환입)	(333,470)	(310,184)

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	55,180	213,926

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,644,061)	(33,561)

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	14,035	173,452

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(60,636)	(22,421)

- 이자수익	(1,300,028)	(1,829,841)

- 이자비용	618,514	792,420

- 외환차이	1,087,800	80,781

- 유형자산처분손실	-	38,287

- 유형자산처분이익	(37,314)	(9,957)

- 배당금수익	(96,000)	(64,000)

- 로열티수익	(1,601,436)	(1,619,350)

- 재고자산평가손실	231,814	169,529

- 재고자산평가환입	(276,441)	(262,066)

- 법인세비용	2,776,046	2,349,929

수익비용의 조정 소계	(2,354,303)	1,586,281

운전자본의 변동

- 재고자산	(1,343,047)	(1,741,488)

- 매출채권 및 기타채권	4,018,772	327,957

- 매입채무 및 기타채무	(3,142,569)	1,643,369

- 퇴직급여채무	(1,654,801)	(949,776)

- 기타의 영업활동 흐름	(198,192)	(1,173,268)

운전자본의 변동 소계	(2,319,837)	(1,893,206)

영업으로부터 창출된 현금	5,759,808	8,533,283

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	115,000	2,967,341

장기대여금의 유동성 대체	1,917,000	1,702,640

장기미수금의 유동성 대체	-	1,301,400

장기차입금의 유동성 대체	-	277,777

유동성장기부채의 매출채권 상계	277,778	500,000

(3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	11,350,000	9,860,000	(339,000)	-	-	20,871,000

유동성장기부채	277,778	-	-	-	(277,778)	-

장기차입금	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	11,627,778	10,860,000	(339,000)	-	(277,778)	21,871,000

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동 효과	유동성 대체	기타(*1)

단기차입금	28,271,000	(5,030,000)	151,000	-	-	23,392,000

유동성장기부채	666,667	-	-	277,777	(500,000)	444,444

장기차입금	277,777	-	-	(277,777)	-	-

합 계	29,215,444	(5,030,000)	151,000	-	(500,000)	23,836,444

(*1) 매출채권 상계 금액을 포함하고 있습니다.

33. 사업부문별 내역

(1) 회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 자동차부품 부문, 가전부품 부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 회사의 부문 당기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	59,499,179	24,159,329	3,917,014	1,590,483	63,416,193	25,749,812

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	59,499,179	24,159,329	3,917,014	1,590,483	63,416,193	25,749,812

보고부문영업이익	3,299,662	1,339,810	217,227	88,204	3,516,889	1,428,014

기타수익	3,127,220	1,269,791	205,875	83,594	3,333,094	1,353,386

기타비용	9,169	3,723	604	245	9,772	3,968

금융수익	5,079,376	2,062,454	334,391	135,778	5,413,767	2,198,231

금융비용	2,682,252	1,089,114	176,581	71,700	2,858,833	1,160,814

법인세비용차감전순이익	8,814,837	3,579,218	580,308	235,631	9,395,145	3,814,849

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	제 품	상 품	합 계

자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품	자동차부품	가전부품

총부문수익	58,503,768	25,715,631	3,715,207	1,633,038	62,218,975	27,348,669

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	58,503,768	25,715,631	3,715,207	1,633,038	62,218,975	27,348,669

보고부문영업이익	3,480,900	1,530,047	221,050	97,164	3,701,950	1,627,211

기타수익	2,308,446	1,014,689	146,595	64,437	2,455,041	1,079,126

기타비용	65,135	28,630	4,136	1,818	69,271	30,449

금융수익	2,940,505	1,292,514	186,733	82,079	3,127,238	1,374,593

금융비용	1,355,545	595,837	86,082	37,838	1,441,627	633,674

법인세비용차감전순이익	7,309,171	3,212,784	464,160	204,024	7,773,331	3,416,807

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당분기말	전 기

보고부문자산	보고부문 부채	보고부문자산	보고부문 부채

자동차부품 부문	138,025,892	24,739,956	124,831,180	20,459,358

가전부품 부문	56,044,689	10,045,529	55,815,045	9,147,875

합 계	194,070,581	34,785,485	180,646,225	29,607,233

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	62,453,460	64,289,879

일본	1,683,904	1,812,891

인도	5,791,850	5,290,928

중국	2,973,245	3,206,328

멕시코	4,959,230	3,563,459

기타	11,304,316	11,404,159

합 계	89,166,005	89,567,644

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

현대기아차 그룹	16,292,533	15,225,639

엘지전자	11,580,821	12,309,158