메디아나 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 1분기	매출채권	7,489,923	10,310	0.14%

선급금	320,933	28,000	8.72%

계	7,810,856	38,310	0.49%

제21기	매출채권	10,308,477	25,551	0.25%

선급금	504,289	28,000	5.55%

계	10,812,766	53,551	0.50%

제20기	매출채권	8,163,988	55,864	0.68%

장기대여금	5,000	-	-

계	8,168,988	55,864	0.68%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,551	55,864	58,264

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	17,442	29,717

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	37,547

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	17,442	(-)7,830

3. 대손상각비 계상(환입)액	(15,241)	15,129	27,317

4. 기말 대손충당금 잔액합계	38,310	53,551	55,864

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년이상	합 계

매출채권	7,476,715	12,614	594	-	7,489,923

구성비율(%)	99.82%	0.17%	0.01%	-	100.00%

3. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	2015.12.31	2014.12.31	2013.12.31	비고

상품	1,643,262	1,270,431	1,220,783

상품평가충당금	(-)184,411	(-)313,220	(-)352,386

제품	828,439	1,359,631	1,035,957

제품평가충당금	(-)131,877	(-)112,570	(-)67,597

재공품	1,514,473	912,300	625,300

재공품평가충당금	(-)11,134	(-)35,154	(-)35,353

원재료	4,709,761	3,771,830	2,681,913

원재료평가충당금	(-)95,369	(-)244,150	(-)194,794

저장품	56,690	59,522	50,208

저장품평가충당금	(-)5,631	(-)25,403	(-)18,869

미착품	38,420	110,037	88,431

총계	8,362,623	6,753,254	5,033,593

총자산대비재고자산구성비
(재고자산합계/기말자산총계*100)	18.82%	18.24%	18.24%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	3.85회	4.06회	4.61회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 및 실사방법당사는 2016년 03월31일 현재 재고자산에 대하여 2016년 4월 8일 당사 재무담당자 및 재고관리담당자의 참여하에 제품, 상품, 원재료, 저장품, 재공품에 대한 재고실사를 실시 하였습니며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다..(2)장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다.

[재고자산 평가 손실 현황(2016년 1분기말 기준)]
(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손실	당기말잔액	비고

제품	769,968	(-)141,921	628,047	-

상품	1,947,808	(-)18,019	1,929,789	-

재공품	1,414,084	(-)25,356	1,388,728	-

원재료	6,121,673	(-)102,919	6,018,754	-

저장품	67,144	(-)8,546	58,598	-

합계	10,320,677	(-)296,761	10,023,916	-

4. 공정가치평가 내역

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5. 범주별 금융상품

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-