메디아나 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 28 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 메디아나

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 8,000백만원이며, 당사의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	6,001,508	37.51

기타주주	9,998,492	62.49

합계	16,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

(주)코헤아	한국	12월	병원시스템 개발,컨설팅	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,398,212	37,908	1,360,304	145,927	(30,315)	(30,315)

(주)코헤아	182,588	42,935	139,653	-	(52,139)	(52,139)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,538,077	185,737	1,352,340	869,588	(252,558)	(252,558)

(주)코헤아	222,832	31,040	191,792	17,195	(254,781)	(254,781)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다).

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	346	328

요구불예금	23,877,667	23,746,075

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	23,878,014	23,746,403

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	14,425,237	(123,920)	-	14,301,317	11,858,358	(35,138)	-	11,823,220

기타유동금융자산	단기금융상품	20,608,000	-	-	20,608,000	18,843,000	-	-	18,843,000

단기대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

미수금	789,784	-	-	789,784	274,622	-	-	274,622

미수수익	221,785	-	-	221,785	143,631	-	-	143,631

소계	21,649,569	-	-	21,649,569	19,291,253	-	-	19,291,253

기타유동자산	선급금	856,936	(28,000)	-	828,936	1,044,157	(28,000)	-	1,016,157

선급비용	161,180	-	-	161,180	93,802	-	-	93,802

소계	1,018,116	(28,000)	-	990,116	1,137,959	(28,000)	-	1,109,959

금융리스채권	유동성금융리스채권	183,058	-	-	183,058	190,723	-	-	190,723

유동항목 소계	37,275,980	(151,920)	-	37,124,059	32,478,293	(63,138)	-	32,415,155

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기성예금	19,265	-	-	19,265	12,116	-	-	12,116

보증금	708,041	-	(26,398)	681,644	697,536	-	(31,991)	665,545

소계	727,306	-	(26,398)	700,909	709,652	-	(31,991)	677,661

기타비유동자산	장기선급금	65,357	-	-	65,357	61,278	-	-	61,278

금융리스채권	금융리스채권	200,717	-	-	200,717	239,275	-	-	239,275

비유동항목 소계	993,380	-	(26,398)	966,983	1,010,205	-	(31,991)	978,214

매출채권 및 기타채권 합계	38,269,360	(151,920)	(26,398)	38,091,042	33,488,498	(63,138)	(31,991)	33,393,369

6. 금융리스채권

(1) 금융리스계약보고기간종료일 현재 당사는 재단법인 한국의료기기평가원 외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	183,058	190,723

비유동자산	200,717	239,275

합계	383,775	429,998

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	188,305	183,058	196,145	190,723

1년 초과 2년 이내	126,351	115,815	148,439	136,581

2년 초과 3년 이내	65,127	53,267	72,573	60,113

3년 초과 4년 이내	35,821	26,940	44,774	33,641

4년 초과 5년 이내	6,641	4,695	12,765	8,940

합계	422,245	383,775	474,696	429,998

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 5.32%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,050,150	4,123,750

평가	-	-

분기말금액	5,050,150	4,123,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	5,049,850	5,049,850

한국디지털병원 수출사업협동조합	1	0.38	5,000	-	-

의료기기조합출자금	4	0.12	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	-

합계	607,270	5,050,150	5,050,150

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	연결재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	연결재무상태표가액

상품	2,263,768	(415,989)	1,847,779	2,075,722	(402,744)	1,672,978

제품	2,414,193	(362,366)	2,051,827	3,095,366	(398,757)	2,696,609

재공품	3,041,656	(225,380)	2,816,276	3,097,813	(198,432)	2,899,381

원재료	15,890,930	(1,121,640)	14,769,290	12,657,726	(864,374)	11,793,352

저장품	126,769	(31,870)	94,899	91,159	(28,002)	63,157

미착품	134,344	-	134,344	493,208	-	493,208

합계	23,871,660	(2,157,246)	21,714,414	21,510,994	(1,892,309)	19,618,685

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	264,937	(93,951)

재고자산폐기손실	-	-

합계	264,937	(93,951)

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,297,993	13,881,292

일반취득 및 자본적지출	103,944	168,904

감가상각	(383,095)	(372,129)

처분 및 폐기	(4)	-

기타(*1)	1,153	5,409

기말금액	13,019,992	13,683,476

취득원가	25,534,736	24,975,027

감가상각누계액	(12,384,090)	(11,154,870)

정부보조금	(130,654)	(136,681)

(*1) 경상연구개발비 등으로 대체 및 환율 변동 효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	257,573	244,532

판매비와관리비(*)	125,522	127,597

합계	383,095	372,129

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,881,734	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,918,847	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	574,698	839,220

일반취득 및 자본적지출	1,200	30,320

감가상각	(73,676)	(80,161)

기말금액	502,222	789,379

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	41,918	41,918

판매비와관리비(*)	31,758	38,243

합계	73,676	80,161

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 937,425천원 및 911,884천원입니다.

11. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 강원광역경제권선도산업지원단 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2023년 5월 31일	70,644	249,188

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	58	246,772

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	4,817	204,618

한국보건산업진흥원	국산의료기기 사용자 평가 지원사업	2022년 6월 20일 ~2023년 11월 30일	60	43,993

합계	75,579	744,571

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	75,579	744,571

장기미지급금 대체	(7,554)	(70,072)

유형자산의 차감계정으로 대체	-	(49,168)

비용 상계	(68,025)	(625,331)

기말 보조금	-	-

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,492,332	-

대체	-	-

기말금액(*)	7,492,332	-

(*)전기 중 투자부동산은 매각예정처분자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 투자부동산의 취득원가와 공정가치차이는 유의적이지 않습니다.

13. 매각예정처분자산

연결실체가 보유한 김포 소재 토지는 2021년 12월 29일 이사회 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 현금 유동성을 확보하기 위해 토지를 처분하기로 계획하고, 주식회사 티파트너스와 매매계약을 체결하였으며, 2022년 8월까지 매각될 것으로 예상하였으나 거래가 취소되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 매각예정처분자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	7,492,332

대체(*)	-	(7,492,332)

기말잔액	-	-

(*) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 매각예정처분자산의 매각과정에서 매수자의 미이행으로 인한 계약금을 몰취하였으며 전기 중 인식한 수익은 1,170,000천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	8,405,728	4,942,147

기타유동금융부채	미지급금	898,927	401,747

미지급비용	773,676	1,431,277

소계	1,672,603	1,833,024

기타유동부채	예수금	1,063,022	1,053,028

선수금	2,378,168	1,189,123

소계	3,441,190	2,242,151

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	337,218	346,140

유동항목 소계	13,856,739	9,363,462

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	142,886	141,271

영업보증금	285,000	285,000

장기미지급비용	52,963	49,772

소계	480,849	476,044

장기리스부채	장기리스부채	131,644	207,097

비유동항목 소계	612,493	683,141

매입채무 및 기타채무 합계	14,469,232	10,046,603

15. 장기리스부채

(1) 당분기와 전기 중 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	575,660	340,311

취득	836	596,211

감가상각	(91,310)	(360,862)

기말	485,186	575,660

(2) 당분기와 전분기 중 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	553,237	339,641

취득	281	548,804

이자비용	4,584	17,678

리스부채 상환	(89,240)	(352,886)

기말	468,862	553,237

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	347,123	352,823

1년 초과 2년 이내	169,637	173,837

2년 초과 3년 이내	28,169	37,575

3년 초과 4년 이내	2,820	7,410

할인전 리스부채	547,749	571,645

재무상태표상 리스부채(할인후)(*)	468,862	553,237

유동성	337,218	346,140

비유동성	131,644	207,097

(*) 리스부채에 적용한 평균 증분차입이자율은 3.88%입니다.

16. 충당부채연결실체의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	310,732	301,250	9,838	3,457	320,570	304,707

전입(환입)	76,120	(7,137)	283	(26)	76,403	(7,163)

기말	386,852	294,113	10,121	3,531	396,973	297,644

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 241,453천원, 전분기말 : 183,675천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,010,084	1,946,290

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	139,502	158,676

소계	2,149,586	2,104,966

기타포괄손익:

순확정급여부채 재측정요소	(59,801)	(22,486)

합계	2,089,785	2,082,480

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	5,485,277	5,331,513

장기근속수당부채	(5,410,356)	(5,413,431)

총 종업원급여부채	74,921	(81,918)

(3) 보고기간종료일 현재 장기근속수당부채와 관련하여 장기미지급비용(당분기말:52,963천원 천원, 전기말: 49,773천원)으로 계상하고 있습니다.

18. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,494백만원(전분기말: 1,012백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 10,000,000	USD 3,000,000

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

(*) 당분기 중 파생상품평가이익이 46,998천원이 발생하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환(*)	USD 4,700,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

(*) 전기 중 파생상품거래손실 42,675천원이 발생하였습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	16,000,000	16,000,000

자본금	8,000,000,000	8,000,000,000

보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,740,141	6,740,141

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	358,772	278,982

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	68,869,318	67,385,804

합계	69,330,978	67,767,674

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	67,385,804	57,261,667

분기순이익	2,361,199	2,290,474

배당금지급	(797,896)	(430,714)

이익준비금	(79,789)	(43,071)

기말금액	68,869,318	59,078,356

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정손익	386,605	446,407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	3,510,894	3,510,894

유형자산재평가이익	2,491,355	2,491,355

해외사업환산손익	210,377	172,098

합계	6,599,231	6,620,754

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,158,427	1,158,427

자기주식(*1)	(236,995)	(236,995)

주식매수선택권	11,320	11,320

합계	932,752	932,752

(*1) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	42,072	42,072

주식금액	236,995	236,995

22. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,361,198,575	2,290,474,388

가중평균유통보통주식수(*)	15,957,928	15,956,325

기본주당순이익	148	144

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,000,000	16,000,000

자기주식 효과	(42,072)	(43,675)

가중평균유통보통주식수	15,957,928	15,956,325

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다. 23. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권 부여

①권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	4,000	7,000

행사	-	(3,000)

기말	4,000	4,000

② 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

회사가 산정한 총보상원가	107,888

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888

당분기 인식한 보상비용	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

소 계	107,888

주식선택권	기초 잔액	11,320

당분기 행사	-

기말 잔액	11,320

24. 수익(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,251,403	14,628,668

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	18,032,618	14,522,785

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	218,785	105,883

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,251,403	14,628,668

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	310,389	225,636

외화환산이익	1,122,441	466,076

파생상품평가이익	46,998	-

잡이익	6,207	483

합계	1,486,035	692,195

기타비용:

외환차손	204,681	17,237

외화환산손실	72,061	59,780

기부금	300	300

유형자산폐기손실	64	-

잡손실	1	1,704

합계	277,107	79,021

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	223,809	31,386

금융비용:

이자비용	4,584	2,308

금융상품평가손실	6,439	7,652

금융비용 합계	11,023	9,960

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.44%(전분기 : 15.30%)입니다.

28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,000,311	(1,811,738)

원재료사용액 및 상품매입액	10,377,296	9,545,661

감가상각비	383,095	372,129

광고선전비	213,385	133,319

급여	2,010,084	1,946,290

퇴직급여	139,502	158,676

대손상각비(대손충당금환입)	88,782	(8,501)

무형자산상각비	73,676	80,161

복리후생비	234,061	237,955

수선비	158,966	154,218

여비교통비	58,526	16,772

지급수수료	553,997	583,585

기타	1,244,616	1,035,086

매출원가 및 판매비와관리비 합계	16,536,296	12,443,613

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	215,166	161,624

퇴직급여	127,401	109,439

합계	342,567	271,063

30. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	46,998	-	-	46,998	46,998	-

장기투자자산	-	-	5,050,150	-	5,050,150	-	5,050,150

기타비유동금융자산	-	19,265	-	-	19,265	19,265	-

소계	-	66,263	5,050,150	-	5,116,413	66,263	5,050,150

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	23,878,014	-	-	-	23,878,014	-	-

매출채권	14,301,317	-	-	-	14,301,317	-	-

기타유동금융자산	21,649,569	-	-	-	21,649,569	-	-

기타비유동금융자산	700,909	-	-	-	700,909	-	-

금융리스채권	383,775	-	-	-	383,775	-	-

소계	60,913,583	-	-	-	60,913,583	-	-

금융자산 합계	60,913,583	66,263	5,050,150	-	66,029,996	66,263	5,050,150

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	8,405,728	8,405,728	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,672,603	1,672,603	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	480,849	480,849	-	-

장기리스부채	-	-	-	468,862	468,862	-	-

소계	-	-	-	11,028,042	11,028,042	-	-

금융부채 합계	-	-	-	11,028,042	11,028,042	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	5,050,150	-	5,050,150	-	5,050,150

기타비유동금융자산	-	12,116	-	-	12,116	12,116	-

소계	-	12,116	5,050,150	-	5,062,266	12,116	5,050,150

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	23,746,403	-	-	-	23,746,403	-	-

매출채권	11,823,220	-	-	-	11,823,220	-	-

기타유동금융자산	19,291,253	-	-	-	19,291,253	-	-

기타비유동금융자산	665,545	-	-	-	665,545	-	-

금융리스채권	429,998	-	-	-	429,998	-	-

소계	55,956,419	-	-	-	55,956,419	-	-

금융자산 합계	55,956,419	12,116	5,050,150	-	61,018,685	12,116	5,050,150

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	4,942,147	4,942,147	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,833,024	1,833,024	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	476,044	476,044	-	-

장기리스부채	-	-	-	553,237	553,237	-	-

소계	-	-	-	7,804,452	7,804,452	-	-

금융부채 합계	-	-	-	7,804,452	7,804,452	-	-

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	792,697	725,964

퇴직급여	46,839	56,932

복리후생비	71,466	77,054

여비교통비	46,642	14,902

감가상각비	119,054	120,661

지급임차료	9,801	16,141

수선비	154,406	146,192

경상개발비	937,425	911,884

지급수수료	370,619	332,326

광고선전비	213,385	134,819

대손상각비(대손충당금환입)	88,782	(8,501)

무형자산상각비	11,374	9,921

보험료	51,438	33,099

차량유지비	22,349	18,520

기타	169,347	170,948

합계	3,105,626	2,760,862

32. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	2,361,199	2,290,474

조정:

퇴직급여	139,501	158,676

법인세비용	775,621	529,180

감가상각비	383,094	372,129

무형자산상각비	73,676	80,161

이자비용	4,584	2,308

외화환산손실	72,061	59,780

재고자산평가손실(환입)	264,937	(93,951)

금융상품평가손실	6,439	7,652

대손상각비(대손충당금환입)	88,782	(8,501)

이자수익	(223,780)	(31,350)

외화환산이익	(1,122,441)	(466,076)

기타	(46,984)	-

조정 합계	415,490	610,008

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(2,321,086)	(1,670,351)

리스채권의 증감	52,451	49,709

기타금융자산의 증감	(515,161)	(451,235)

기타유동자산의 증감	115,763	132,348

재고자산의 증감	(2,360,666)	(5,461,558)

매입채무의 증감	3,286,991	3,823,161

기타유동금융부채의 증감	(160,262)	(451,319)

기타유동부채의 증감	137,441	876,245

충당부채의 증감	30,919	(15,633)

기타비유동금융부채의 증감	3,190	2,875

퇴직금의 지급	(68,247)	(47,821)

퇴직연금운용자산의 증감	3,697	42,830

합계	(1,794,970)	(3,170,749)