메디아나 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체") 은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,325,248천원이며, 지배기업의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,510,720	40.58

기타주주	5,139,776	59.42

합계	8,650,496	100.00

2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,886,507	271,760	1,614,747	593,144	(44,308)	(44,308)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,662,343	26,476	1,635,867	813,377	(10,129)	(10,129)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다( 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다 )

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	271	119

요구불예금	17,450,666	15,785,622

재무상태표 상 현금및현금성자산	17,450,937	15,785,741

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	14,379,499	(135,796)	-	14,243,704	9,894,541	(52,883)	-	9,841,658

기타유동금융자산	단기금융상품	3,111,428	-	-	3,111,428	1,000,000	-	-	1,000,000

단기대여금	13,174	-	-	13,174	281,375	-	-	281,375

미수금	401,595	-	-	401,595	228,578	-	-	228,578

미수수익	3,927	-	-	3,927	8,417	-	-	8,417

소계	3,530,124	-	-	3,530,124	1,518,370	-	-	1,518,370

기타유동자산	선급금	698,717	(28,000)	-	670,717	392,903	(28,000)	-	364,903

선급비용	43,595	-	-	43,595	40,201	-	-	40,201

소계	742,312	(28,000)	-	714,312	433,104	(28,000)	-	405,104

금융리스채권	유동성금융리스채권	136,429	-	-	136,429	104,850	-	-	104,850

유동항목 소계	18,788,364	(163,796)	-	18,624,568	11,950,865	(80,883)	-	11,869,982

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	30,000	-	-	30,000	1,020,028	-	-	1,020,028

보증금	714,801	-	(30,507)	684,293	758,601	-	(9,369)	749,232

소계	744,801	-	(30,507)	714,293	1,778,629	-	(9,369)	1,769,260

기타비유동자산	장기선급금	114,780	-	-	114,780	370,048	-	-	370,048

금융리스채권	금융리스채권	391,462	-	-	391,462	370,048	-	-	370,048

비유동항목 소계	1,251,043	(30,507)	1,220,535	2,148,677	-	(9,369)	2,139,308

매출채권 및 기타채권 합계	20,039,406	(163,796)	(30,507)	19,845,103	14,099,542	(80,883)	(9,369)	14,009,290

6. 금융리스채권 (1) 금융리스계약보고기간종료일 현재 연결실체는 재단법인 한국의료기기평가원외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	136,429	104,850

비유동자산	391,462	370,048

합계	527,891	474,898

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	157,767	136,429	126,231	104,850

1년 초과 5년 이내	415,531	391,462	399,390	370,048

합계	573,298	527,891	525,621	474,898

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 4.10%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당분기	전분기

기초금액	1,772,220	731,300

취득	-	120

분기말금액	1,772,220	731,420

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	1,766,800	1,766,800

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	120	120

합계	607,270	1,772,220	1,772,220

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	2,583,493	(979,808)	1,603,685	2,446,608	(1,230,020)	1,216,588

제품	2,685,780	(286,330)	2,399,450	1,745,586	(167,946)	1,577,640

재공품	2,068,718	(139,920)	1,928,798	1,457,316	(100,310)	1,357,006

원재료	11,282,586	(550,522)	10,732,064	5,738,760	(470,443)	5,268,317

저장품	81,094	(16,185)	64,909	58,086	(10,294)	47,792

미착품	352,072	-	352,072	328,069	-	328,069

합계	19,053,743	(1,972,765)	17,080,978	11,774,425	(1,979,013)	9,795,412

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	59,389	7,235	377,551	216,487

재고자산폐기손실	2,255	8,571	108,827	422,204

합계	61,644	15,806	486,378	638,691

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,458,706	18,822,365

일반취득 및 자본적지출	1,988,430	1,973,702

감가상각	(958,520)	(679,924)

처분 및 폐기	(29,767)	(2,799)

기타(*1)	(124,742)	(111,135)

기말금액	13,334,107	19,999,620

(*1) 경상연구개발비 대체 및 국고보조금의 변동금액 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	193,484	616,880	131,471	393,784

판매비와관리비(*)	142,173	341,640	90,057	276,551

합계	335,657	958,520	221,528	670,335

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,933,189	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,044,389	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산 ( 1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,047,782	1,529,103

일반취득 및 자본적지출	18,320	1,054,720

사업결합으로 인한 취득	-	4,950

감가상각	(397,442)	(325,511)

손상차손(*)	(522,865)	-

기말금액	1,145,795	2,263,262

(*) 연결실체는 무형자산에 대한 손상징후를 주기적으로 검토하고 있으며, 영업환경 및 기술변화에 따라 진부화 등 손상징후가 있는 경우, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	66,959	269,765	62,250	231,243

판매비와관리비(*)	42,017	127,677	37,588	94,268

합계	108,976	397,442	99,838	325,511

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,599,747천원 및 2,529,521천원입니다.

11. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 강원광역경제권선도산업지원단 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~ 2020년 12월 31일	67,350	85,000

합계	67,350	85,000

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	67,350	85,000

장기미지급금 대체	-	(8,500)

유형자산의 차감계정으로 대체	(33,312)	-

선수수익으로 대체	-	(1,194)

비용 상계	(34,038)	(75,306)

기말 보조금 (*)	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 사용하지 않은 정부보조금은 선수수익에 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,492,332	-

취득금액	-	7,492,332

대체	-	-

기말금액	7,492,332	7,492,332

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 투자부동산은 전기 중 취득이 완료되었으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	4,942,470	2,556,505

기타유동금융부채	미지급금	300,839	400,721

미지급비용	624,160	1,072,075

소계	924,999	1,472,796

기타유동부채	예수금	68,089	69,756

선수금	253,982	792,492

선수수익	2,700	3,553

소계	324,771	865,801

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	293,816	64,306

파생상품부채	파생상품부채	-	16,314

유동항목 소계	6,486,057	4,975,722

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	5,939	18,254

영업보증금	145,000	130,000

장기미지급비용	48,851	40,519

소계	199,790	188,773

장기리스부채	장기리스부채	192,616	67,389

비유동항목 소계	392,406	256,162

매입채무 및 기타채무 합계	6,878,463	5,231,884

14. 장기리스부채 ( 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	130,070	-

K-IFRS 제 1116호 최초적용	-	170,394

취득	483,833	51,038

처분	-	(18,320)

감가상각	(131,411)	(73,042)

기말	482,492	130,070

(2) 당분기와 전기 중 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	131,695	-

K-IFRS 제 1116호 최초적용	-	170,394

취득	483,833	51,038

처분	-	(18,320)

이자비용	7,464	4,858

리스부채 상환	(136,560)	(76,275)

기말	486,432	131,695

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	304,270	67,973

1년 초과~4년 이내	195,451	69,750

할인전 리스부채	499,721	137,723

재무상태표상 리스부채(할인후)(*)	486,432	131,695

유동성	293,816	64,306

비유동성	192,616	67,389

(*) 리스부채에 적용한 가중평균 증분차입이자율은 2.87%입니다 . 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	기타충당부채(*3)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	747,499	583,068	3,377	12,910	-	-	750,876	595,978

전입(환입)	(16,034)	38,241	45	960	117,575	-	101,586	39,201

기말	731,465	621,309	3,422	13,870	117,575	-	852,462	635,179

(*1) 연 결실체 는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 419,272천 원, 전분기말 : 336,717천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 연결실체는 제품 클레임에 따른 예상 보상금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하였습니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,384,322	5,075,798

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	935,729	426,873

주식결제형 주식기준보상	20,853	28,665

합계	6,340,904	5,531,336

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	807,466	795,158

장기근속수당부채	48,851	40,519

총 종업원급여부채	856,317	835,677

(3) 당분기와 전분기 중 순 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	3,858,895	3,973,965	3,063,737	3,593,151	795,158	380,814

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	442,868	424,106	-	-	442,868	424,106

과거근무원가	476,455	-	476,455

이자원가(수익)	82,346	75,239	65,940	72,472	16,406	2,767

소계	1,001,669	499,345	65,940	72,472	935,729	426,873

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(33,141)	(40,716)	33,141	40,716

계열사전출입	-	188,458	-	-	-	188,458

소계	-	188,458	(33,141)	(40,716)	33,141	229,174

기타:

기여금납입	-	-	900,000	-	(900,000)	-

급여 지급	(238,072)	(817,672)	(181,510)	(548,096)	(56,562)	(269,576)

소계	(238,072)	(817,672)	718,490	(548,096)	(956,562)	(269,576)

기말금액	4,622,492	3,655,638	3,815,026	3,076,811	807,466	578,827

17. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결실체는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 140백만원(전분기말: 104백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD,JPY)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

수입신용장	USD 500,000	JPY 37,200,000

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

보통주는 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,446,559	10,446,559

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	192,979	192,979

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	49,085,059	39,003,101

합계	49,380,926	39,298,968

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 지배기업는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	37,718,230	30,973,073

분기순이익	11,366,828	6,259,398

기말금액	49,085,058	37,232,471

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정이익(손실)	334,893	368,035

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	908,661	908,661

유형자산재평가잉여금	2,210,513	2,210,513

해외사업환산손익	51,534	28,346

합계	3,505,601	3,515,555

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	964,000	964,000

자기주식(*1)	(411,456)	(411,456)

주식매수선택권	104,356	83,503

합계	656,900	636,047

( *1) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 당분기 누적 보통주 73,123주를411,456천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 21. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	3,030,286,212	11,366,828,425	2,433,560,490	6,259,398,302

가중평균유통보통주식수(*)	8,577,373	8,577,373	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	353	1,325	284	730

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	8,650,496	8,650,496

자기주식 효과	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,577,373	8,577,373

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다.

22. 주식기준보상

① 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2017.12.15

부여주식의 총수	73,123주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

행사가격	10,520원

가득기간	3년

행사가능기간	5년

지배기업은 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

② 권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

당기초	42,123	46,123

권리부여	-	-

권리회수	(2,000)	(4,000)

당분기말	40,123	42,123

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	42,123	46,123

권리부여	-	-

권리회수	(4,000)	(4,000)

기말	38,123	42,123

③ 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회사가 산정한 총보상원가	107,888	119,208

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	83,503	45,453

당분기 인식한 보상비용	20,853	19,280

당분기 이후에 인식할 보상비용	3,532	54,475

소 계	107,888	119,208

주식선택권	당분기초 잔액	83,503	45,453

당분기 인식한 보상비용	20,853	28,665

당분기말 잔액	104,356	74,118

④ 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	2.08%

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	67.02%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	107,888

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다. 23. 수익 (1) 수익 원천 당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,102,441	53,423,841	12,210,943	35,773,516

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	16,056,869	53,275,115	12,151,559	35,617,900

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	45,572	148,726	59,384	155,616

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,102,441	53,423,841	12,210,943	35,773,516

24. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	98,325	1,331,454	504,384	1,001,868

외화환산이익	(8,495)	42,625	40,533	223,333

유형자산처분이익	10,782	19,419	1,799	8,611

무형자산처분이익	-	21,293	-	-

잡이익	21,442	29,676	131	29,403

합계	122,054	1,444,467	546,848	1,263,216

기타비용:

외환차손	597,796	832,914	42,263	84,203

외화환산손실	(86,671)	295,492	(75,005)	38,879

기부금	-	3,000	-	889

유형자산폐기손실	-	81	1	16

유형자산처분손실	2	1,731	-	474

무형자산손상차손	-	522,865	-	-

지급보증료	-	-	-	543

파생상품거래손실	-	20,335	-	9,000

잡손실	-	80	32	1,183

합계	511,126	1,676,497	(32,709)	135,187

25 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	28,872	65,517	15,076	42,883

금융비용:

이자비용	4,045	7,463	1,047	7,230

26 . 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.60%(전분기 : 12.81%)입니다.

연결실체는 당분기 중 과거 재무제표 재작성에 따른 2014년~2018년 귀속 법인세에 대한 경정청구를 진행하였으며, 경정청구의 결과가 확정됨에 따라 이연법인세자산이879백만원이 감소하였습니다.

27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(493,143)	(927,150)	75,305	1,027,313

원재료사용액 및 상품매입액	8,544,524	27,545,726	6,303,192	17,976,043

감가상각비	335,657	958,520	221,528	670,335

광고선전비	15,277	48,658	30,238	134,706

급여	1,679,308	5,384,322	1,638,135	5,075,798

퇴직급여	311,372	935,729	142,833	426,873

대손상각비(대손충당금환입)	(53,099)	82,912	(9,986)	(42,966)

무형자산상각비	108,976	397,442	99,838	325,511

복리후생비	238,839	651,334	196,700	594,156

수선비	129,428	423,740	132,049	339,232

여비교통비	4,734	50,893	50,655	178,088

주식보상비용	4,275	20,853	9,385	28,665

지급수수료	495,177	1,318,107	385,462	1,251,879

지급임차료	14,295	153,102	82,541	247,967

기타	809,482	2,744,037	645,138	1,642,541

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,145,102	39,788,225	10,003,013	29,876,141

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	300,745	531,008

퇴직급여	734,870	(5,384)

주식기준보상	5,207	6,780

합계	1,040,822	532,404

29. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	1,772,220	-	1,772,220	-	1,772,220

기타유동금융자산	-	1,111,428	-	-	1,111,428	1,111,428	-

소계	-	1,111,428	1,772,220	-	2,883,648	1,111,428	1,772,220

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	17,450,937	-	-	-	17,450,937	-	-

매출채권	14,243,704	-	-	-	14,243,704	-	-

기타유동금융자산	2,418,696	-	-	-	2,418,696	-	-

기타비유동금융자산	714,293	-	-	-	714,293	-	-

금융리스채권	527,891	-	-	-	527,891	-	-

소계	35,355,521	-	-	-	35,355,521	-	-

금융자산 합계	35,355,521	1,111,428	1,772,220	-	38,239,169	1,111,428	1,772,220

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	4,942,470	4,942,470	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	924,999	924,999	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	199,790	199,790	-	-

리스부채	-	-	486,432	486,432	-	-

금융부채 합계	-	-	-	6,553,691	6,553,691	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	1,772,220	-	1,772,220	-	1,772,220

기타비유동금융자산	-	1,020,028	-	-	1,020,028	1,020,028	-

소계	-	1,020,028	1,772,220	-	2,792,248	1,020,028	1,772,220

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	15,785,741	-	-	-	15,785,741	-	-

매출채권	9,841,658	-	-	-	9,841,658	-	-

기타유동금융자산	1,281,375	-	-	-	1,281,375	-	-

기타비유동금융자산	749,232	-	-	-	749,232	-	-

금융리스채권	474,898	-	-	-	474,898	-	-

소계	28,132,904	-	-	-	28,132,904	-	-

금융자산 합계	28,132,904	1,020,028	1,772,220	-	30,925,152	1,020,028	1,772,220

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	16,314	16,314	16,314	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	2,556,505	2,556,505	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,472,796	1,472,796	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	188,773	188,773	-	-

장기리스부채	-	-	-	131,695	131,695	-	-

소계	-	-	-	4,349,769	4,349,769	-	-

금융부채 합계	-	-	-	4,366,083	4,366,083	16,314	-

③ 신용위험의 집중당분기 중 주요 수출거래처에 대해 매출이 증가하였으나 매출 발생시점 차이에 따라 회수시점 차이로 매출채권은 전기말과 비교하여 유사한 수준입니다. 당분기 중 매출채권에 관한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

당기초	52,883

손실충당금의 재측정	82,913

당분기말	135,796

기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다. 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	384,293	1,972,392	575,139	1,824,248

퇴직급여	208,900	626,549	37,169	137,343

복리후생비	85,237	226,768	64,385	191,460

주식보상비용	4,275	20,853	9,385	28,665

여비교통비	4,051	46,495	44,518	138,532

감가상각비	131,510	305,049	76,466	235,180

지급임차료	4,295	123,102	72,540	217,967

수선비	105,436	382,381	126,358	321,607

경상개발비	925,413	2,599,747	825,027	2,529,522

지급수수료	341,354	810,557	141,907	515,367

광고선전비	15,277	48,658	30,238	134,706

대손상각비(환입)	(53,098)	82,912	(9,986)	(42,966)

무형자산상각비	3,096	9,863	2,242	8,728

기타	232,659	666,703	224,940	567,471

합계	2,392,698	7,922,029	2,220,328	6,807,828

31. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	11,366,828	6,259,398

조정:

퇴직급여	935,729	426,873

감가상각비	958,520	670,335

무형자산상각비	397,442	325,511

이자비용	7,463	7,230

외화환산손실	295,492	38,879

재고자산평가손실	(6,248)	216,487

재고자산폐기손실	8,571	422,204

주식보상비용	20,853	28,665

대손상각비(환입)	82,912	(42,966)

이자수익	(65,165)	(42,673)

외화환산이익	(42,625)	(223,333)

유형자산처분이익	(16,708)	(8,611)

법인세비용	2,094,810	801,658

기타	509,886	6,630

조정 합계	5,180,932	2,626,889

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(4,736,182)	(71,930)

금융리스채권의 증감	(33,998)	(281,728)

기타금융자산의 증감	(173,017)	(85,518)

기타유동자산의 증감	(306,842)	130,308

재고자산의 증감	(7,287,889)	(3,217,432)

매입채무의 증감	2,396,651	2,166,984

기타유동금융부채의 증감	(611,898)	(359,778)

기타유동부채의 증감	(541,029)	(355,731)

충당부채의 증감	89,904	66,761

기타비유동금융부채의 증감	23,332	40,000

퇴직금의 지급	(238,072)	(817,672)

퇴직연금운용자산의 증감	(718,490)	548,096

합계	(12,137,530)	(2,237,640)