메디아나 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 26 기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 메디아나와 그 종속기업

1. 일반사항1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체") 은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 4,325,248천원이며, 지배기업의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,237,496	37.43

기타주주	5,413,000	62.57

합계	8,650,496	100.00

2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,860,320	431,869	1,428,451	302,694	(81,896)	(81,896)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,690,952	235,876	1,455,076	918,513	(89,122)	(89,122)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체의 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다( 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다 )

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	272	208

요구불예금	26,192,416	21,698,928

재무상태표 상 현금및현금성자산	26,192,688	21,699,136

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	12,091,252	(139,277)	-	11,951,975	10,479,844	(83,518)	-	10,396,326

기타유동금융자산	단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000	3,148,536	-	-	3,148,536

단기대여금	38,874	-	-	38,874	11,874	-	-	11,874

미수금	235,837	-	-	235,837	134,089	-	-	134,089

미수수익	1,498	-	-	1,498	1,649	-	-	1,649

소계	3,276,209	-	-	3,276,209	3,296,148	-	-	3,296,148

기타유동자산	선급금	598,653	(28,000)	-	570,653	266,105	(28,000)	-	238,105

선급비용	23,467	-	-	23,467	35,753	-	-	35,753

소계	622,120	(28,000)	-	594,120	301,858	(28,000)	-	273,858

금융리스채권	유동성금융리스채권	170,169	-	-	170,169	158,452	-	-	158,452

유동항목 소계	16,159,750	(167,277)	-	15,992,473	14,236,302	(111,518)	-	14,124,784

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	381	-	-	381	-	-	-	-

장기대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

보증금	667,440	-	(20,896)	646,544	667,411	-	(25,831)	641,580

소계	697,821	-	(20,896)	676,925	697,411	-	(25,831)	671,580

기타비유동자산	장기선급금	95,002	-	-	95,002	92,136	-	-	92,136

금융리스채권	금융리스채권	324,141	-	-	324,141	358,897	-	-	358,897

비유동항목 소계	1,116,964	-	(20,896)	1,096,068	1,148,444	-	(25,831)	1,122,613

매출채권 및 기타채권 합계	17,276,714	(167,277)	(20,896)	17,088,541	15,384,746	(111,518)	(25,831)	15,247,397

6. 금융리스채권 (1) 금융리스계약당반기말 현재 연결실체는 재단법인 한국의료기기평가원외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다. (2) 보고기가종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	170,169	158,452

비유동자산	324,141	358,896

합계	494,310	517,348

(3) 리 스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당반기말 현재 연 5.31%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당반기	전반기

기초금액	2,108,170	1,772,220

평가	(120)	-

반기말금액	2,108,050	1,772,220

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	2,102,750	2,102,750

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	120

합계	607,270	2,108,050	2,108,170

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,896,437	(821,732)	1,074,705	2,263,576	(912,542)	1,351,034

제품	1,991,592	(179,667)	1,811,925	3,095,619	(198,634)	2,896,985

재공품	1,692,859	(175,816)	1,517,043	1,801,806	(124,551)	1,677,255

원재료	8,628,560	(621,387)	8,007,173	9,464,222	(504,014)	8,960,208

저장품	89,824	(23,054)	66,770	105,927	(18,629)	87,298

미착품	97,773	-	97,773	221,290	-	221,290

합계	14,397,045	(1,821,656)	12,575,389	16,952,440	(1,758,370)	15,194,070

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	89,292	63,285	(70,274)	(49,456)

재고자산폐기손실	33,305	33,305	5,883	6,316

합계	122,597	96,590	(64,391)	(43,140)

9. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	13,653,110	12,458,706

일반취득 및 자본적지출	845,332	1,495,510

감가상각(*1)	(707,211)	(622,863)

처분 및 폐기	(45)	(10,197)

기타(*2)	(38,516)	(107,687)

기말금액	13,752,670	13,213,469

취득원가	24,123,823	22,671,132

감가상각누계액	(9,823,419)	(8,950,789)

정부보조금	(547,734)	(506,874)

(*1) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.(*2) 경상연구개발비 대체 및 국고보조금의 변동금액 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	278,929	421,955	209,418	423,396

판매비와관리비(*)	85,788	285,256	114,957	199,467

합계	364,717	707,211	324,375	622,863

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,821,959	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,896,123	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,080,384	2,047,782

일반취득 및 자본적지출	285,856	16,560

기타(*1)	(150,000)	-

감가상각	(202,213)	(288,466)

손상(*2)	-	(522,865)

기말금액	1,014,027	1,253,011

(*1) 국고보조금의 변동금액 입니다.(*2) 무형자산에 대한 손상징후를 주기적으로 검토하고 있으며, 영업환경 및 기술변화에 따라 진부화 등 손상징후가 있는 경우, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	61,430	122,892	96,556	202,806

판매비와관리비(*)	37,055	79,321	42,502	85,660

합계	98,485	202,213	139,058	288,466

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,082,594천원 및 1,674,334천원입니다.

11. 정부보조금 (1) 당반기와 전기 중 한국보건산업진흥원 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당반기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~2020년 12월 31일	573	92,074

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2022년 12월 31일	121,648	7,925

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	89,165	8,840

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	24,891	1,138

스마트제조혁신추진단	스마트공장 구축 및 고도화 사업	2020년 11월 16일~2021년 5월 15일	-	150,000

합계	236,277	259,977

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	236,277	259,977

장기미지급금 대체	(25,192)	(1,790)

유형자산의 차감계정으로 대체	(16,738)	(34,336)

장기선급금으로 대체	-	(150,000)

비용 상계	(194,347)	(73,851)

기말 보조금	-	-

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	7,492,332	7,492,332

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 당반기 중 투자부동산의 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	3,168,862	2,479,208

기타유동금융부채	미지급금	487,482	783,690

미지급비용	672,400	937,779

소계	1,159,882	1,721,469

기타유동부채	예수금	1,035,875	69,166

선수금	351,897	455,656

선수수익	42,494	-

소계	1,430,266	524,822

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	282,714	300,104

유동항목 소계	6,041,724	5,025,603

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	31,264	7,729

영업보증금	145,000	145,000

장기미지급비용	66,791	60,006

소계	243,055	212,735

장기리스부채	장기리스부채	123,528	169,709

비유동항목 소계	366,583	382,444

매입채무 및 기타채무 합계	6,408,307	5,408,047

14. 장기리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	490,652	130,070

취득	91,018	483,833

감가상각	(164,983)	(54,681)

반기말	416,687	559,222

(2) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	469,813	131,695

취득	91,018	483,833

이자비용	6,244	3,419

리스부채 상환	(160,834)	(57,114)

반기말	406,241	561,833

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채에 적용한 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다.

15. 충당부채 연 결실체의 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	기타충당부채(*3)	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초	498,734	747,499	3,173	3,377	-	-	501,907	750,876

전입(환입)	(99,782)	62,517	122	125	-	298,603	(99,660)	361,245

기말	398,952	810,016	3,295	3,502	-	298,603	402,247	1,112,121

(*1) 연 결실체 는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당반기말 : 220,896천원, 전반기말 :460,603천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 연결실체는 제품 클레임에 따른 예상 보상금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하였습니다. 16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익:

급여	3,531,538	3,705,014

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	341,392	623,820

주식결제형 주식기준보상	-	16,578

소계	3,872,930	4,345,412

기타포괄손익:

순확정급여부채 재측정요소	(42,757)	(23,597)

합계	3,830,173	4,321,815

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,193,349	5,137,989

사외적립자산의 공정가치	(4,672,289)	(4,617,788)

순확정급여부채	521,060	520,201

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기근속수당부채와 관련하여 66,791천원과 60,006천원이 각각 장기미지급비용에 포함되어 있습니다.

17. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당반기말 현재 연결실체는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 253백만원(전반기말 : 138백만)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	매입외환	USD 58,403	USD 58,403

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	USD 360,468

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

보통주는 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,446,559	10,446,559

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	235,911	192,979

임의적립금	102,888	102,888

미처분이익잉여금	52,394,065	48,959,643

합계	52,732,864	49,255,510

(2) 당반기와 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	48,959,643	37,718,231

반기순이익	3,906,673	8,336,542

배당금지급	(429,319)	-

이익준비금	(42,932)	-

기말금액	52,394,065	46,054,773

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재측정손익	181,262	224,019

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,170,608	1,170,702

유형자산재평가잉여금	2,210,513	2,210,513

해외사업환산손익	(8,052)	(63,323)

합계	3,554,331	3,541,911

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	1,151,483	1,018,215

자기주식(*2)	(236,327)	(360,813)

주식매수선택권	19,810	82,418

합계	934,966	739,820

(*1) 당반기 중 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식 교부과정에서 처분이익 133,268천원이 발생했습니다.(*2) 연결실체는 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	42,000	64,123

주식금액	236,327	360,813

21. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,392,313,346	3,906,672,834	4,697,341,635	8,336,542,213

가중평균유통보통주식수(*)	8,602,682	8,597,191	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	162	454	548	972

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,650,496	8,650,496	8,650,496	8,650,496

자기주식 효과	(47,814)	(53,305)	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,602,682	8,597,191	8,577,373	8,577,373

(2) 희석주당이익연결실체는 당반기와 전반기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당반기와 전반기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 주식기준보상

① 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2017.12.15

부여주식의 총수	73,123주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

행사가격	10,520원

가득기간	3년

행사가능기간	5년

지배기업은 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	29,123	42,123

권리회수	-	(2,000)

행사	(22,123)	-

기말	7,000	40,123

③ 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

회사가 산정한 총보상원가	107,888	113,548

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888	83,503

반기 인식한 보상비용	-	16,578

반기 이후에 인식할 보상비용	-	13,467

소 계	107,888	113,548

주식선택권	반기초 잔액	82,418	83,503

반기 인식한 보상비용	-	16,578

반기 행사	(62,608)	-

반기말 잔액	19,810	100,081

④ 지배기업은 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	2.08%

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	67.02%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	107,888

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

23. 수익

(1) 수익 원천당반기와 전반기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,032,993	28,190,049	23,642,653	37,321,400

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	13,950,001	28,000,557	23,582,154	37,218,246

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	82,992	189,492	60,499	103,154

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,032,993	28,190,049	23,642,653	37,321,400

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

의료기기	- 의료기기 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

운송용역	- 의료기기의 판매 시 FOB조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다.
- 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하고 동 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

24. 기타수 익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	317,206	706,501	669,736	1,233,129

외화환산이익	(418,297)	259,268	(564,475)	51,120

유형자산처분이익	9,050	9,050	8,637	8,637

파생상품거래이익	-	-	-	21,293

잡이익	1,303	2,158	2,715	8,234

합계	(90,738)	976,977	116,613	1,322,413

기타비용:

외환차손	30,336	76,818	173,640	235,118

외화환산손실	(10,275)	60,063	342,351	382,163

기부금	3,000	3,000	3,000	3,000

유형자산폐기손실	-	-	81	81

유형자산처분손실	-	-	1,729	1,729

무형자산손상차손	-	-	522,865	522,865

파생상품거래손실	-	-	-	20,335

잡손실	33	34	80	80

합계	23,094	139,915	1,043,746	1,165,371

25 . 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	12,441	34,160	5,033	36,645

금융비용:

이자비용	2,984	6,243	2,239	3,419

금융상품 평가손실	8,997	8,997	-	-

소계	11,981	15,240	2,239	3,419

26 . 법인세비용

법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.97%(전반기 : 15.52%)입니다.

27. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	842,242	2,065,246	(222,948)	(434,007)

원재료사용액 및 상품매입액	6,894,529	13,445,210	12,434,016	19,001,202

감가상각비	364,737	707,212	324,375	622,863

광고선전비	16,989	115,469	9,274	33,381

급여	1,710,300	3,531,538	2,062,901	3,705,014

퇴직급여	171,020	341,392	311,910	623,820

대손상각비	52,827	55,759	47,212	136,011

무형자산상각비	98,484	202,213	139,058	288,466

복리후생비	245,034	445,518	215,947	412,495

수선비	142,749	237,721	169,528	294,312

여비교통비	6,487	11,796	9,947	46,159

주식보상비용	-	-	7,295	16,578

지급수수료	440,171	861,925	375,268	822,930

지급임차료	16,503	29,731	138,807	138,807

기타	1,179,202	2,113,912	1,128,883	1,935,092

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,181,274	24,164,642	17,151,473	27,643,123

28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타 자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	218,308	209,321

퇴직급여	(27,871)	391,463

주식기준보상	-	4,071

합계	190,437	604,855

29. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당반기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	2,108,050	-	2,108,050	-	2,108,050

기타비유동금융자산	-	381	-	-	381	381	-

소계	-	381	2,108,050	-	2,108,431	381	2,108,050

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	26,192,689	-	-	-	26,192,689	-	-

매출채권	11,951,975	-	-	-	11,951,975	-	-

기타유동금융자산	3,276,209	-	-	-	3,276,209	-	-

기타비유동금융자산	676,544	-	-	-	676,544	-	-

금융리스채권	494,310	-	-	-	494,310	-	-

소계	42,591,727	-	-	-	42,591,727	-	-

금융자산 합계	42,591,727	381	2,108,050	-	44,700,158	381	2,108,050

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	3,168,862	3,168,862	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,159,882	1,159,882	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	243,054	243,054	-	-

리스부채	-	-	-	406,242	406,242	-	-

금융부채 합계	-	-	-	4,978,040	4,978,040	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	2,108,170	-	2,108,170	-	2,108,170

기타유동금융자산	-	1,148,536	-	-	1,148,536	1,148,536	-

소계	-	1,148,536	2,108,170	-	3,256,706	1,148,536	2,108,170

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	21,699,136	-	-	-	21,699,136	-	-

매출채권	10,396,326	-	-	-	10,396,326	-	-

기타유동금융자산	2,011,874	-	-	-	2,011,874	-	-

기타비유동금융자산	763,716	-	-	-	763,716	-	-

금융리스채권	517,348	-	-	-	517,348	-	-

소계	35,388,400	-	-	-	35,388,400	-	-

금융자산 합계	35,388,400	1,148,536	2,108,170	-	38,645,106	1,148,536	2,108,170

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	2,479,208	2,479,208	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,721,469	1,721,469	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	212,735	212,735	-	-

리스부채	-	-	-	469,813	469,813	-	-

금융부채 합계	-	-	-	4,883,225	4,883,225	-	-

③ 신용위험의 집중당반기 중 주요 수출거래처에 대해 매출이 감소하였으며 매출채권 또한 전기말과 비교하여 감소하였습니다. 당반기말 현재 주요 수출거래처 대한 매출채권은 4,550백만원이고 총 매출채권의 약 36.75%를 차지하고 있습니다. (전기말: 5,140백만원, 약 48.61%)당반기와 전반기 중 매출채권에 관한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	83,518	52,883

손실충당금의 재측정	55,759	136,011

반기말	139,277	188,894

기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

30. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	662,586	1,424,814	949,293	1,588,099

퇴직급여	63,932	127,728	208,819	417,649

복리후생비	84,163	148,312	66,562	141,531

주식보상비용	-	-	7,295	16,578

여비교통비	6,161	11,339	9,387	42,443

감가상각비	132,526	265,271	97,105	173,540

지급임차료	16,503	29,731	44,437	118,807

수선비	136,474	225,279	157,266	276,945

경상개발비	1,059,855	2,082,594	857,239	1,674,334

지급수수료	231,251	434,800	227,227	469,203

광고선전비	16,989	115,469	9,275	33,381

대손상각비	52,827	55,759	47,212	136,011

무형자산상각비	6,008	9,880	3,428	6,766

보험료	35,462	68,922	33,031	63,477

차량유지비	19,786	34,047	13,750	25,550

기타	170,069	321,365	210,644	345,018

합계	2,694,592	5,355,310	2,941,970	5,529,332

31. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 반기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	3,906,673	8,336,542

조정:

퇴직급여	340,745	623,820

법인세비용	974,715	1,532,003

감가상각비	542,229	568,183

무형자산상각비	202,213	288,466

사용권자산상각비	164,983	54,681

무형자산손상차손	-	522,865

외화환산손실	60,064	382,163

재고자산평가손실(환입)	63,285	(49,456)

재고자산폐기손실	33,305	6,316

유형자산폐기손실	-	81

유형자산처분손실	-	1,729

주식보상비용	-	16,578

대손상각비	55,759	136,011

이자비용	6,243	3,419

이자수익	(34,041)	(36,354)

외화환산이익	(259,268)	(51,120)

유형자산처분이익	(9,050)	(8,637)

기타	8,997	3,580

조정 합계	2,150,179	3,994,328

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(1,362,482)	(10,468,776)

기타금융자산의 증감	(101,377)	(1,274,091)

기타유동자산의 증감	(301,178)	(530,138)

재고자산의 증감	2,522,090	(5,234,842)

금융리스채권의 증감	34,545	(49,438)

매입채무의 증감	473,679	5,984,611

기타유동금융부채의 증감	(205,699)	37,530

기타유동부채의 증감	905,443	(37,870)

충당부채의 증감	(99,659)	361,245

반품권자산의 증감	66,758	(53,013)

기타비유동금융부채의 증감	2,977	20,554

퇴직금의 지급	(351,970)	(168,565)

퇴직연금운용자산의 증감	(42,733)	(781,733)

합계	1,540,394	(12,194,526)

32. 영업부분

(1) 연결실체는 의료용 기기를 제조 및 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	유럽	아시아	기타	합계	국내	유럽	아시아	기타	합계

제품매출	4,431,826	7,749,985	5,204,846	5,114,995	22,501,652	2,642,347	13,425,519	5,928,720	8,733,236	30,729,822

상품매출	3,037,446	766,645	480,830	720,080	5,005,001	3,644,846	1,081,242	542,600	803,626	6,072,314

기타매출	534,289	66,329	71,472	11,304	683,394	481,055	24,572	7,416	6,221	519,264

합계	8,003,561	8,582,959	5,757,148	5,846,379	28,190,047	6,768,248	14,531,333	6,478,736	9,543,083	37,321,400

매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단일부문의 주요 외부고객인 C사로부터의 수익은 당반기와 전반기에 각각 9,175백만원, 19,643백만원입니다.