메디아나 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 27 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 메디아나

1. 일반사항주식회사 메디아나(이하 "당사")는 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 8,000백만원이며, 당사의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	6,001,508	37.51

기타주주	9,998,492	62.49

합계	16,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다( 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다 )

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	200	70

요구불예금	29,796,422	31,261,451

재무상태표 상 현금및현금성자산	29,796,622	31,261,521

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권-일반	13,842,564	(50,435)	-	13,792,129	12,100,765	(58,936)	-	12,041,829

매출채권-특수관계자	94,871	-	-	94,871	47,301	-	-	47,301

소계	13,937,435	(50,435)	-	13,887,000	12,148,066	(58,936)	-	12,089,130

기타유동금융자산	단기금융상품	5,170,000	-	-	5,170,000	4,000,000	-	-	4,000,000

단기대여금	4,374	-	-	4,374	5,874	-	-	5,874

미수금	688,863	-	-	688,863	239,677	-	-	239,677

미수수익	8,414	-	-	8,414	4,183	-	-	4,183

소계	5,871,651	-	-	5,871,651	4,249,734	-	-	4,249,734

기타유동자산	선급금	766,917	(28,000)	-	738,917	855,673	(28,000)	-	827,673

선급비용	32,597	-	-	32,597	43,298	-	-	43,298

소계	799,514	(28,000)	-	771,514	898,971	(28,000)	-	870,971

금융리스채권	유동성금융리스채권	186,583	-	-	186,583	189,664	-	-	189,664

유동항목 소계	20,795,183	(78,435)	-	20,716,748	17,486,435	(86,936)	-	17,399,499

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	143	-	-	143	-	-	-	-

장기대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

보증금	666,655	-	(20,497)	646,158	666,655	-	(5,855)	660,800

소계	696,798	-	(20,497)	676,301	696,655	-	(5,855)	690,800

기타비유동자산	장기선급금	71,213	-	-	71,213	101,268	-	-	101,268

금융리스채권	금융리스채권	280,556	-	-	280,556	320,483	-	-	320,483

비유동항목 소계	1,048,567	-	(20,497)	1,028,070	1,118,406	-	(5,855)	1,112,551

매출채권 및 기타채권 합계	21,843,750	(78,435)	(20,497)	21,744,818	18,604,841	(86,936)	(5,855)	18,512,050

(*) 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 32에 서 설명하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	666,655	666,655

현재가치할인차금	(20,497)	(5,855)

합 계	646,158	660,800

유효이자율	2.88% ~ 3.59%	2.86% ~ 3.35%

6. 금융리스채권

(1) 금융리스계약보고기간종료일 현재 당사는 재단법인 한국의료기기평가원 외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	186,583	189,664

비유동자산	280,556	320,483

합계	467,139	510,147

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	192,000	186,583	195,382	189,664

1년 초과 2년 이내	163,809	152,088	171,649	159,279

2년 초과 3년 이내	101,855	89,532	123,943	109,491

3년 초과 4년 이내	40,631	30,955	48,077	37,557

4년 초과 5년 이내	11,325	7,981	20,278	14,156

합계	509,620	467,139	559,329	510,147

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 5.49%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,123,750	2,108,170

평가	-	(120)

기말금액	4,123,750	2,108,050

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	4,123,450	4,123,450

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	-	-

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	-

합계	607,270	4,123,750	4,123,750

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,239,513	(536,417)	703,096	1,047,225	(605,453)	441,772

제품	4,172,479	(300,761)	3,871,718	2,928,818	(271,084)	2,657,734

재공품	2,483,980	(206,743)	2,277,237	2,209,978	(186,298)	2,023,680

원재료	11,121,760	(684,982)	10,436,778	7,476,154	(772,036)	6,704,118

저장품	100,091	(30,039)	70,052	88,498	(18,022)	70,476

미착품	377,380	-	377,380	188,239	-	188,239

소계	19,495,203	(1,758,942)	17,736,261	13,938,912	(1,852,893)	12,086,019

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(93,951)	(26,007)

재고자산폐기손실	-	-

합계	(93,951)	(26,007)

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,839,956	13,653,266

일반취득 및 자본적지출	136,944	597,987

감가상각	(366,129)	(342,768)

기말금액	13,610,771	13,908,485

(*1) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	244,532	199,742

판매비와관리비(*)	121,597	143,026

합계	366,129	342,768

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,030,183	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,067,296	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	839,220	1,080,383

일반취득 및 자본적지출	30,320	1,101

감가상각	(80,161)	(103,729)

기말금액	789,379	977,755

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	41,918	61,462

판매비와관리비(*)	38,243	42,267

합계	80,161	103,728

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 911,884천원 및 1,022,739천원입니다.

11. 정부보조금

1) 당분기와 전기 중 한국보건산업진흥원 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~2020년 12월 31일	-	573

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2022년 12월 31일	7,804	343,151

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	84,187	201,902

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	54,530	88,156

합계	146,521	633,782

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	146,521	633,782

장기미지급금 대체	(14,652)	(63,338)

유형자산의 차감계정으로 대체	(25,462)	(45,274)

장기선급금으로 대체	-	-

비용 상계	(106,407)	(525,170)

기말 보조금(*)	-	-

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	7,492,332

대체	-	-

기말금액(*)	-	7,492,332

(*)전기 중 투자부동산은 매각예정처분자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 투자부동산은 전기 중 취득이 완료되었으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.

13. 매각예정처분자산

당사가 보유한 김포 소재 토지는 2021년 12월 29일 이사회 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 현금 유동성을 확보하기 위해 토지를 처분하기로 계획하고, 주식회사 티파트너스와 매매계약을 체결하였으며, 2022년 8월까지 매각될 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 매각예정처분자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,492,332	-

대체(*)	-	7,492,332

기말잔액	7,492,332	7,492,332

(*) 전기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

(2) 매각예정처분자산의 손상당사는 매각예정처분자산의 양도금액이 11,700,000천원으로 장부금액을 상회하여 손상이 발생하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	8,283,396	4,416,696

기타유동금융부채	미지급금	515,328	663,352

미지급비용	696,795	1,019,758

소계	1,212,123	1,683,110

기타유동부채	예수금	2,205,553	2,202,982

선수금	1,356,919	483,979

미지급배당금	430,714	-

소계	3,993,186	2,686,961

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	115,687	169,969

유동항목 소계	13,604,392	8,956,736

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	85,851	71,199

영업보증금	145,000	145,000

장기미지급비용	51,534	48,659

소계	282,385	264,858

장기리스부채	장기리스부채	121,640	130,433

비유동항목 소계	404,025	395,291

매입채무 및 기타채무 합계	14,008,417	9,352,027

15. 장기리스부채

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	301,058	490,652

취득	34,948	144,897

처분	-	(3,105)

감가상각	(82,408)	(331,386)

기말	253,598	301,058

(2) 당분기와 전분기 중 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	300,402	469,813

취득	15,205	-

이자비용	2,017	3,259

리스부채 상환	(80,297)	(80,324)

기말	237,327	392,748

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	117,073	171,784

1년 초과 2년 이내	69,625	65,824

2년 초과 3년 이내	49,524	53,724

3년 초과 4년 이내	9,809	19,215

할인전 리스부채	246,031	310,547

재무상태표상 리스부채(할인후)(*)	237,327	300,402

유동성	115,687	169,969

비유동성	121,640	130,433

(*) 리스부채에 적용한 가중평균 증분차입이자율은 3.24%입니다.

16. 충당부채 당 사의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*)

당분기	전분기

기초	301,250	498,734

전입(환입)	(7,137)	(23,474)

기말	294,113	475,260

(*) 당사는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 183,675천원, 전분기말 : 263,613천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. 17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,876,980	1,766,925

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	158,676	170,373

합계	2,035,656	1,937,298

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	698,547	516,034

장기근속수당부채	51,534	48,659

총 종업원급여부채	750,081	564,693

(3) 당분기와 전분기 중 순 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	5,201,609	5,137,989	4,685,575	4,617,788	516,034	520,201

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	154,195	166,503	-	-	154,195	166,503

이자원가(수익)	43,918	37,162	39,436	33,293	4,482	3,869

소계	198,113	203,665	39,436	33,293	158,677	170,372

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(28,828)	(26,962)	28,828	26,962

소계	-	-	(28,828)	(26,962)	28,828	26,962

기타:

급여 지급	(47,821)	(75,464)	(42,830)	(11,857)	(4,991)	(63,607)

소계	(47,821)	(75,464)	(42,830)	(11,857)	(4,991)	(63,607)

기말금액	5,351,901	5,266,190	4,653,353	4,612,262	698,548	653,928

18. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,012백만원(전분기말: 99백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	16,000,000	16,000,000

자본금	8,000,000,000	8,000,000,000

보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	16,000,000	8,650,496

무상증자	-	7,349,504

기말 발행주식수	16,000,000	16,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,740,141	6,740,141

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	278,982	235,911

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	60,543,163	58,624,535

합계	60,925,033	58,963,334

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,624,535	50,092,651

당기순이익	2,392,413	2,525,363

이익준비금	(430,714)	(429,319)

배당금	(43,071)	(42,932)

기말금액	60,543,163	52,145,763

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정손익	204,341	226,827

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,742,854	2,742,854

유형자산재평가이익	2,459,819	2,459,819

합계	5,407,014	5,429,500

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	1,160,273	1,151,483

자기주식(*2)	(236,995)	(268,247)

주식매수선택권	11,320	19,810

합병차손	(1,225,318)	(1,225,318)

합계	(290,720)	(322,272)

(*1) 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식 교부과정에서 처분이익 8,790천원이 발생했습니다.(*2) 당사는 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	42,072	47,620

주식금액	236,995	268,247

22. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,392,413,052	2,525,362,860

가중평균유통보통주식수(*)	15,956,325	15,940,144

기본주당순이익	150	158

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,000,000	16,000,000

자기주식 효과	(43,675)	(59,856)

가중평균유통보통주식수	15,956,325	15,940,144

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다.

23. 주식기준보상(1) 주식매수선택권 부여

①권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,000	29,123

행사	(3,000)	(22,123)

기말	4,000	7,000

② 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

회사가 산정한 총보상원가	107,888

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888

당분기 인식한 보상비용	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

소 계	107,888

주식선택권	기초 잔액	19,810

당분기 행사	(8,490)

기말 잔액	11,320

24. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 의료용 기기를 제조 및 판매하여 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,421,736	14,175,813

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	14,315,853	14,069,312

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	105,883	106,501

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,421,736	14,175,813

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	225,636	389,295

외화환산이익	466,076	677,565

잡이익	472	854

합계	692,184	1,067,714

기타비용:

외환차손	17,237	46,482

외화환산손실	59,780	70,338

기부금	300	-

잡손실	1,704	1

합계	79,021	116,821

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	31,127	21,546

금융비용:

이자비용	2,017	3,259

금융상품 평가손실	7,652	-

금융비용 합계	9,669	3,259

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.30%(전분기 : 18.90%)입니다.

28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,811,738)	1,223,004

원재료사용액 및 상품매입액	9,441,583	6,648,058

감가상각비	366,129	342,768

광고선전비	133,319	98,480

급여	1,876,980	1,766,925

퇴직급여	158,676	170,372

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	2,932

무형자산상각비	80,161	103,729

복리후생비	236,560	200,484

수선비	153,998	94,706

여비교통비	16,772	5,166

지급수수료	497,143	416,748

기타	993,915	917,519

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,134,997	11,990,891

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배자이며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

종속기업	Mediana USA, INC.

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Mediana USA, INC.	매출 등	47,570	194,828

② 매입 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Mediana USA, INC.	매입 등	-	1,133

③ 기타 자금거래 등당분기와 전분기 중 특수관계자와 발생한 자금거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권

종속기업	Mediana USA, INC.	94,871

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권

종속기업	Mediana USA, INC.	47,301

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	현금 출자 금액

당분기	전기

종속기업	(주) 코헤아	-	500,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	161,624	100,933

퇴직급여	109,439	(52,478)

합계	271,063	48,455

30. 금융상품금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

기타비유동금융자산	-	143	-	-	143	143	-

소계	-	143	4,123,750	-	4,123,893	143	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	29,796,622	-	-	-	29,796,622	-	-

매출채권	13,887,000	-	-	-	13,887,000	-	-

기타유동금융자산	5,871,651	-	-	-	5,871,651	-	-

기타비유동금융자산	676,158	-	-	-	676,158	-	-

금융리스채권	467,139	-	-	-	467,139	-	-

소계	50,698,713	-	4,123,750	-	54,822,463	-	-

금융자산 합계	50,698,713	143	4,123,750	-	54,822,463	143	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	-	8,283,396	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,212,123	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	282,385	-	-

장기리스부채	-	-	-	-	237,327	-	-

소계	-	-	-	-	10,015,231	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	10,015,231	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

소계	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	31,261,521	-	-	-	31,261,521	-	-

매출채권	12,089,130	-	-	-	12,089,130	-	-

기타유동금융자산	4,249,734	-	-	-	4,249,734	-	-

기타비유동금융자산	690,800	-	-	-	690,800	-	-

금융리스채권	510,147	-	-	-	510,147	-	-

소계	48,801,332	-	-	-	48,801,332	-	-

금융자산 합계	48,801,332	-	4,123,750	-	52,925,082	-	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	4,416,696	4,416,696	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,702,820	1,702,820	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	264,858	264,858	-	-

리스부채	-	-	-	300,402	300,402	-	-

소계	-	-	-	6,684,776	6,684,776	-	-

금융부채 합계	-	-	-	6,684,776	6,684,776	-	-

31. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 별도재무상태표의 자본 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	16,555,981	11,379,088

현금및 현금성자산	(29,796,622)	(31,261,521)

순부채(A)	-	-

자본 (B)	80,781,468	78,810,704

부채비율(A/B)	0.00%	0.00%

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,796,422	31,261,451

매출채권	13,887,000	12,089,130

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,123,750	4,123,750

기타금융자산	6,547,952	4,940,534

금융리스채권	467,139	510,147

합 계	54,822,263	52,925,012

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,936	83,518

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	(24,582)

보고기간 말 금액	50,435	58,936

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에,기타채권은 기타비용에 포함되어 있습니다.

② 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중소기업은행 등과 수출입금융, 구매론 및 어음할인, 수입신용장 개설 및 기타 대출 등과 관련하여 한도약정을 포함한 유동성위험에 대응하기 위한 여신한도를 가지고 있습니다(주석 18 참조).당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 잔존하는 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

매입채무	8,283,396	8,283,396	8,283,396	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,212,123	1,212,123	1,212,123	-	-	-	-

기타비유동금융부채	282,385	282,385	-	-	-	-	282,385

장기리스부채	237,327	308,351	88,709	88,709	70,306	60,627	-

합계	10,015,231	10,086,255	9,584,228	88,709	70,306	60,627	282,385

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존하는 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

매입채무	4,416,696	4,416,696	4,416,696	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,683,110	1,683,110	1,683,110	-	-	-	-

기타비유동금융부채	264,858	264,858	-	-	-	-	264,858

장기리스부채	300,402	310,547	85,892	85,892	65,824	72,939	-

합계	6,665,066	6,675,211	6,185,698	85,892	65,824	72,939	264,858

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

현금및현금성자산	20,583,079	671,618	6,038,457	24,100,301	802,497	4,131,188

매출채권	8,887,428	6,984	622,511	6,937,727	1,681	740,519

매입채무	(1,738,473)	(340,286)	(36,188)	(1,355,597)	(61,707)	(8,685)

기타유동금융부채	(19,490)	(3,044)	-	(13,098)	(567)	-

재무상태표 순액	27,712,544	335,272	6,624,780	29,669,333	741,904	4,863,022

② 민감도분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,771,254	(2,771,254)	2,966,933	(2,966,933)

JPY	33,527	(33,527)	74,190	(74,190)

EUR	662,478	(662,478)	486,302	(486,302)

합계	3,467,259	(3,467,259)	3,527,425	(3,527,425)

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(5) 이자율위험당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만, 여유자금운용 및 조달은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

장기리스부채	237,327	300,402

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 당사의 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

33. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	1,359,840	100	1,359,840

(주)코헤아	한국	12월	병원시스템 개발,컨설팅	100	500,000	100	500,000

합계	1,859,840	1,859,840

34. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	656,654	707,914

퇴직급여	56,756	63,541

복리후생비	75,659	64,149

여비교통비	14,722	5,035

감가상각비	114,662	132,799

수선비	145,972	88,540

경상개발비	911,884	1,022,739

지급수수료	245,884	198,544

광고선전비	133,319	98,480

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	2,932

무형자산상각비	9,921	3,872

보험료	26,355	24,783

차량유지비	17,663	14,260

기타	155,375	143,635

합계	2,556,325	2,571,223

35. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	2,392,413	2,525,363

조정:

퇴직급여	158,676	170,373

법인세비용	528,948	628,739

감가상각비	366,129	342,768

무형자산상각비	80,161	103,729

외화환산손실	59,780	70,338

재고자산평가손실(환입)	(93,951)	(26,007)

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	2,931

이자비용	2,017	3,259

이자수익	(31,127)	(21,546)

외화환산이익	(466,076)	(677,565)

기타	7,651	-

조정 합계	603,707	597,019

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(1,723,541)	(344,327)

기타금융자산의 증감	(449,186)	(405,823)

기타유동자산의 증감	138,644	(171,559)

재고자산의 증감	(5,556,291)	600,321

금융리스채권의 증감	49,709	40,756

기타비유동자산의 증감	(9,132)	-

매입채무의 증감	3,859,877	2,487,461

기타유동금융부채의 증감	(448,513)	238,077

기타유동부채의 증감	875,511	279,354

충당부채의 증감	(15,707)	567

기타비유동금융부채의 증감	2,875	21,477

퇴직금의 지급	(47,821)	(75,464)

퇴직연금운용자산의 증감	42,830	11,857

합계	(3,280,745)	2,682,697