메디아나 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 26 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 메디아나

1. 일반사항주식회사 메디아나(이하 "당사")는 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,325,248천원이며, 당사의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,237,496	37.43

기타주주	5,413,000	62.57

합계	8,650,496	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다( 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다 )

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	235	208

요구불예금	29,324,394	20,487,795

재무상태표 상 현금및현금성자산	29,324,629	20,488,003

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권-일반	10,236,056	(38,614)	-	10,197,442	10,367,308	(83,518)	-	10,283,790

매출채권-특수관계자	24,756	-	-	24,756	207,680	-	-	207,680

소계	10,260,812	(38,614)	-	10,222,198	10,574,988	(83,518)	-	10,491,470

기타유동금융자산	단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000	3,148,536	-	-	3,148,536

단기대여금	7,374	-	-	7,374	11,874	-	-	11,874

미수금-일반	372,083	-	-	372,083	134,089	-	-	134,089

미수금-특수관계자	-	-	-	-	371	-	-	371

미수수익	3,360	-	-	3,360	1,649	-	-	1,649

소계	3,382,817	-	-	3,382,817	3,296,519	-	-	3,296,519

기타유동자산	선급금	866,047	(28,000)	-	838,047	266,105	(28,000)	-	238,105

선급비용	10,721	-	-	10,721	34,349	-	-	34,349

소계	876,768	(28,000)	-	848,768	300,454	(28,000)	-	272,454

금융리스채권	유동성금융리스채권	186,090	-	-	186,090	158,452	-	-	158,452

유동항목 소계	14,706,487	(66,614)	-	14,639,873	14,330,413	(111,518)	-	14,218,895

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

장기대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

보증금	666,655	-	(10,907)	655,748	666,655	-	(25,831)	640,824

소계	696,655	-	(10,907)	685,748	696,655	-	(25,831)	670,824

기타비유동자산	장기선급금	91,036	-	-	91,036	92,136	-	-	92,136

금융리스채권	금융리스채권	340,835	-	-	340,835	358,897	-	-	358,897

비유동항목 소계	1,128,526	-	(10,907)	1,117,619	1,147,688	-	(25,831)	1,121,857

매출채권 및 기타채권 합계	15,835,013	(66,614)	(10,907)	15,757,492	15,478,101	(111,518)	(25,831)	15,340,752

6. 금융리스채권 (1) 금융리스 계약

당분기말 현재 당사는 재단법인 한국의료기기평가원 외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	186,090	158,452

비유동자산	340,835	358,896

합계	526,925	517,348

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	191,810	186,090	163,023	158,452

1년 초과 2년 이내	171,911	159,769	159,569	147,904

2년 초과 3년 이내	136,443	121,584	135,836	122,834

3년 초과 4년 이내	53,939	43,931	88,130	77,657

4년 초과 5년 이내	21,735	15,551	12,264	10,501

합계	575,838	526,925	558,822	517,348

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 5.35%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당분기	전분기

기초금액	2,108,170	1,772,220

평가	(120)	-

분기말금액	2,108,050	1,772,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	2,102,750	2,102,750

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	120

합계	607,270	2,108,050	2,108,170

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,297,125	(708,866)	588,259	1,837,936	(844,121)	993,815

제품	2,217,916	(147,322)	2,070,594	3,155,712	(198,634)	2,957,078

재공품	1,862,464	(234,704)	1,627,760	1,801,806	(124,551)	1,677,255

원재료	10,393,737	(899,424)	9,494,313	9,464,267	(504,014)	8,960,253

저장품	75,049	(21,484)	53,565	105,927	(18,629)	87,298

미착품	210,162	-	210,162	221,290	-	221,290

합계	16,056,453	(2,011,800)	14,044,653	16,586,938	(1,689,949)	14,896,989

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	261,207	321,851	59,389	7,235

재고자산폐기손실	-	33,305	2,255	8,571

합계	261,207	355,156	61,644	15,806

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,653,267	12,463,337

일반취득 및 자본적지출	1,074,821	1,988,426

감가상각(*1)	(1,074,440)	(959,992)

처분 및 폐기	(575)	(29,767)

기타(*2)	(45,274)	(128,033)

기말금액	13,607,799	13,333,971

취득원가	23,859,622	22,556,477

감가상각누계액	(9,703,390)	(8,700,690)

정부보조금	(548,433)	(521,816)

(*1) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.(*2) 경상연구개발비 대체 및 국고보조금의 변동금액 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	229,130	651,085	193,484	616,880

판매비와관리비(*)	137,521	423,355	142,616	343,112

합계	366,651	1,074,440	336,100	959,992

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,784,847	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,896,123	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,080,384	2,047,782

일반취득 및 자본적지출	288,458	18,320

기타(*1)	(150,000)	-

감가상각	(301,172)	(397,442)

손상차손(*2)	-	(522,865)

기말금액	917,670	1,145,795

(*1) 국고보조금의 변동금액 입니다.(*2) 당사는 무형자산에 대한 손상징후를 주기적으로 검토하고 있으며, 영업환경 및 기술변화에 따라 진부화 등 손상징후가 있는 경우, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	61,362	184,254	66,959	269,765

판매비와관리비(*)	37,597	116,918	42,017	127,677

합계	98,959	301,172	108,976	397,442

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,082,594천원 및 2,599,747천원입니다.

11. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 강원광역경제권선도산업지원단 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~2020년 12월 31일	573	92,074

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2022년 12월 31일	208,042	7,925

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	149,367	8,840

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	66,552	1,138

스마트제조혁신추진단	스마트공장 구축 및 고도화 사업	2020년 11월 16일~2021년 5월 15일	-	150,000

합계	424,534	259,977

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	424,534	259,977

장기미지급금 대체	(44,051)	(1,790)

유형자산의 차감계정으로 대체	(44,974)	(34,336)

장기선급금으로 대체	-	(150,000)

비용 상계	(335,509)	(73,851)

기말 보조금(*)	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 사용하지 않은 정부보조금은 선수수익에 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,492,332	7,492,332

취득금액	-	-

대체	-	-

기말금액	7,492,332	7,492,332

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 투자부동산은 전기 중 취득이 완료되었으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. 13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무-일반	4,931,158	2,458,364

매입채무-특수관계자	-	-

소계	4,931,158	2,458,364

기타유동금융부채	미지급금	445,008	783,690

미지급금-특수관계자	595	524

미지급비용	638,907	933,971

소계	1,084,510	1,718,185

기타유동부채	예수금	1,062,028	69,166

선수금	922,918	455,656

소계	1,984,946	524,822

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	232,179	300,104

유동항목 소계	8,232,793	5,001,475

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	50,122	7,729

영업보증금	145,000	145,000

장기미지급비용	70,183	60,006

소계	265,305	212,735

장기리스부채	장기리스부채	145,933	169,709

비유동항목 소계	411,238	382,444

매입채무 및 기타채무 합계	8,644,031	5,383,919

14. 장기리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	490,652	130,070

취득	141,794	483,833

감가상각	(249,030)	(131,411)

분기말	383,416	482,492

(2) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	469,813	131,695

취득	155,344	483,833

이자비용	9,408	7,464

리스부채 상환	(256,453)	(136,560)

기말	378,112	486,432

15. 충당부채 당 사의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	498,734	747,499	-	-	498,734	747,499

전입(환입)	98,060	(16,034)	-	117,575	98,060	101,541

기말	596,794	731,465	-	117,575	596,794	849,040

(*1) 당사는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 346,684천원, 전분기말 : 419,272천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다.

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,154,250	5,210,435

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	511,118	935,729

주식결제형 주식기준보상	-	20,853

합계	5,665,368	6,167,017

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	700,386	520,201

장기근속수당부채	70,183	60,006

총 종업원급여부채	770,569	580,207

(3) 당분기와 전분기 중 순 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	5,137,989	3,858,895	4,617,788	3,063,737	520,201	795,158

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	499,509	442,868	-	-	499,509	442,868

과거근무원가	-	476,455	-	-	-	476,455

이자원가(수익)	111,486	82,346	99,878	65,940	11,608	16,406

소계	610,995	1,001,669	99,878	65,940	511,117	935,729

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(82,404)	(33,141)	82,404	33,141

계열사전출입	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	(82,404)	(33,141)	82,404	33,141

기타:

기여금납입	-	-	260,000	900,000	(260,000)	(900,000)

급여 지급	(535,582)	(238,072)	(382,246)	(181,510)	(153,336)	(56,562)

소계	(535,582)	(238,072)	(122,246)	718,490	(413,336)	(956,562)

기말금액	5,213,402	4,622,492	4,513,016	3,815,026	700,386	807,466

17. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 864백만원(전분기말: 140백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환(*)	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	1,100

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환(*)	USD 5,400,000	-

중소기업은행	매입외환	USD 58,403	USD 58,403

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	USD 360,468

(*)전기 중 파생상품거래이익 21,293천원, 파생상품거래손실 20,335천원이 각각 발생하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	8,650,496	8,650,496

기말 발행주식수	8,650,496	8,650,496

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,446,559	10,446,559

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	235,911	192,979

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	55,605,591	50,092,651

합계	55,944,390	50,388,518

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	50,092,651	39,003,101

분기순이익	5,985,191	11,185,482

배당금지급	(429,319)	-

이익준비금	(42,932)	-

기말금액	55,605,591	50,188,583

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정이익(손실)	159,744	224,019

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,170,608	1,170,702

유형자산재평가잉여금	2,210,513	2,210,513

합계	3,540,865	3,605,234

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	1,189,072	1,018,215

자기주식(*2)	(236,327)	(360,813)

주식매수선택권	19,810	82,418

합병차손(*3)	(1,225,318)	(1,225,318)

합계	(252,763)	(485,498)

(*1) 당기중 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식 교부과정에서 처분이익 133,268천원이 발생했습니다.(*2) 당사는 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	42,000	64,123

주식금액	236,327	360,813

(*3) 당사는 2019년 1월 중 종속기업 메디게이트를 흡수합병 하였습니다. 이로 인해 합병차손이 1,225,318천원 발생했습니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,976,374,767	5,985,191,224	3,048,212,094	11,185,481,523

가중평균유통보통주식수(*)	8,608,496	8,601,001	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	230	696	355	1,304

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,650,496	8,650,496	8,650,496	8,650,496

자기주식 효과	(42,000)	(49,495)	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,608,496	8,601,001	8,577,373	8,577,373

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다.

22. 주식기준보상(1) 주식매수선택권 부여

①권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	29,123	42,123

당기 권리부여	-	-

권리회수	-	(4,000)

권리행사	(22,123)	(9,000)

당기말	7,000	29,123

② 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회사가 산정한 총보상원가	107,888	107,888

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888	83,503

당분기 인식한 보상비용	-	20,853

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	3,532

소 계	107,888	107,888

주식선택권	기초 잔액	82,418	83,503

당분기 행사	(62,608)	20,853

당분기말 잔액	19,810	104,356

23. 수익

(1) 수익 원천 당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,182,353	39,325,126	16,018,570	53,155,208

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	11,108,615	39,061,895	15,972,998	53,006,482

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	73,738	263,231	45,572	148,726

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,182,353	39,325,126	16,018,570	53,155,208

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

의료기기	1) 의료기기 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

2) 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

운송용역	1) 화공약품의 판매 시 FOB조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다.

2) 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하고 동 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

24. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	579,877	1,286,378	98,325	1,331,454

외화환산이익	782,519	1,041,787	(8,495)	42,625

유형자산처분이익	-	9,051	7,782	16,708

파생상품거래이익	-	-	-	21,293

잡이익	5,478	7,635	21,442	29,676

합계	1,367,874	2,344,851	119,054	1,441,756

기타비용:

무형자산손상차손	-	-	-	522,865

외환차손	19,095	95,913	597,796	832,914

외화환산손실	(35,812)	24,251	(86,671)	295,492

기부금	-	3,000	-	3,000

유형자산폐기손실	-	-	-	81

유형자산처분손실	331	331	2	1,731

지급보증료	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	20,335

잡손실	-	34	-	81

합계	(16,386)	123,529	511,127	1,676,499

25 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,947	57,988	28,811	65,165

금융비용:

이자비용	3,165	9,408	4,044	7,463

금융상품평가손실	8,176	17,173	-	-

합계	11,341	26,581	4,044	7,463

26 . 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.91%(전분기 : 15.57%)입니다.

27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	150,554	2,553,446	(493,143)	(927,150)

원재료사용액 및 상품매입액	6,069,312	19,414,817	8,538,404	27,776,404

감가상각비	366,651	1,074,440	336,100	959,992

광고선전비	30,994	146,463	15,277	48,658

급여	1,739,880	5,154,250	1,622,332	5,210,435

퇴직급여	170,373	511,118	311,909	935,729

대손상각비(대손충당금환입)	(100,663)	(44,904)	(53,099)	82,912

무형자산상각비	98,959	301,172	108,976	397,442

복리후생비	234,288	679,806	238,839	651,334

수선비	125,210	361,880	129,217	422,921

여비교통비	25,506	35,605	4,608	50,483

주식보상비용	-	-	4,275	20,853

지급수수료	343,466	1,191,477	488,887	1,299,088

지급임차료	-	-	229	110,820

기타	887,537	2,777,719	788,219	2,690,416

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,142,067	34,157,289	12,041,030	39,730,337

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배자이며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

종속기업	Mediana USA, INC.

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. ① 매출 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Mediana USA, INC.	매출 등	351,821	323,094

② 매입 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Mediana USA, INC.	매입 등	1,923	1,416

③ 기타 자금거래 등당분기와 전분기 중 특수관계자와 발생한 자금거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권

종속기업	Mediana USA, INC.	24,756

② 전 기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미지급금

종속기업	Mediana USA, INC.	207,680	371	524

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	335,683	300,745

퇴직급여	(8,285)	734,870

주식기준보상	-	5,207

합계	327,398	1,040,822

29. 금융상품 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계

장기투자자산	-	-	2,108,050	-	2,108,050

기타비유동금융자산	685,748	-	-	-	685,748

현금및현금성자산	29,324,629	-	-	-	29,324,629

매출채권	10,222,198	-	-	-	10,222,198

기타유동금융자산	3,382,817	-	-	-	3,382,817

금융리스채권	526,925	-	-	-	526,925

금융자산 합계	44,142,317	-	2,108,050	-	46,250,367

매입채무	-	-	-	4,931,158	4,931,158

기타유동금융부채	-	-	-	1,084,510	1,084,510

기타비유동금융부채	-	-	-	265,305	265,305

장기리스부채	-	-	-	378,112	378,112

금융부채 합계	-	-	-	6,659,085	6,659,085

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계

장기투자자산	-	-	2,108,170	-	2,108,170

기타비유동금융자산	670,824	-	-	-	670,824

현금및현금성자산	20,488,003	-	-	-	20,488,003

매출채권	10,491,470	-	-	-	10,491,470

기타유동금융자산	2,147,983	1,148,536	-	-	3,296,519

금융리스채권	517,348	-	-	-	517,348

금융자산 합계	34,315,628	1,148,536	2,108,170	-	37,572,334

매입채무	-	-	2,458,364	-	2,458,364

기타유동금융부채	-	-	1,718,185	-	1,718,185

기타비유동금융부채	-	-	212,735	-	212,735

장기리스부채	-	-	469,813	-	469,813

금융부채 합계	-	-	4,859,097	-	4,859,097

30. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	1,359,840	100	1,359,840

합계	1,359,840	1,359,840

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	593,190	1,900,835	327,317	1,798,505

퇴직급여	63,541	190,623	208,556	625,667

복리후생비	92,780	241,092	85,237	226,768

주식보상비용	-	-	4,275	20,853

여비교통비	25,416	35,058	3,925	46,084

감가상각비	129,230	395,079	131,953	306,521

지급임차료	-	-	(9,771)	80,820

수선비	121,470	345,698	105,225	381,562

경상개발비	970,060	3,052,654	925,413	2,599,747

지급수수료	193,728	614,615	335,064	791,538

광고선전비	30,994	146,463	15,277	48,658

대손상각비(환입)	(100,663)	(44,904)	(53,099)	82,912

무형자산상각비	10,289	20,169	3,097	9,863

보험료	26,898	80,144	24,886	71,144

차량유지비	15,377	49,423	14,704	40,254

기타	215,807	518,609	172,686	501,023

합계	2,388,117	7,545,558	2,294,745	7,631,919

32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	5,985,191	11,185,482

조정:

퇴직급여	511,118	935,729

법인세비용	1,435,374	2,062,349

감가상각비	1,074,440	959,992

무형자산상각비	301,172	397,442

외화환산손실	24,252	295,492

재고자산평가손실(환입)	321,851	(7,235)

재고자산폐기손실	33,305	8,571

유형자산처분손실	331	1,812

무형자산손상차손	-	522,865

주식보상비용	-	20,853

대손상각비(대손충당금환입)	(44,904)	82,912

이자비용	9,408	7,463

이자수익	(57,988)	(65,165)

외화환산이익	(1,041,787)	(42,625)

유형자산처분이익	(9,050)	(16,708)

기타	(318,337)	(14,792)

조정 합계	2,239,185	5,148,955

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	430,608	(4,891,214)

기타금융자산의 증감	(237,623)	(173,388)

기타유동자산의 증감	(575,215)	(307,232)

재고자산의 증감	497,179	(7,120,343)

금융리스채권의 증감	9,020	(33,997)

매입채무의 증감	2,449,194	2,423,798

기타유동금융부채의 증감	(241,585)	(607,428)

기타유동부채의 증감	1,460,124	(541,029)

충당부채의 증감	39,030	89,858

기타비유동금융부채의 증감	52,570	23,332

퇴직금의 지급	(535,582)	(238,072)

퇴직연금운용자산의 증감	122,246	(718,490)

합계	3,469,966	(12,094,205)