메디아나 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기	매출채권	11,858,358	35,138	0.3%

선급금	1,044,157	28,000	2.6%

계	12,902,515	63,138	0.4%

제27기	매출채권	12,212,386	58,936	0.4%

선급금	855,673	28,000	3.2%

계	10,745,859	111,518	1.0%

제26기	매출채권	10,479,844	83,518	0.8%

선급금	266,015	28,000	10.5%

계	10,745,859	111,518	1.0%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제28기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	58,936	83,518	52,883

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(23,798)	(24,582)	30,635

4. 기말 대손충당금 잔액합계	35,138	58,936	83,518

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년이상	합 계

매출채권	11,726,489	129,880	807	1,182	11,858,358

구성비율(%)	98.9%	1.1%	0.0%	0.0%	100.0%

3.재고자산 현황 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31	비고

상품	2,075,722	1,793,043	2,263,576

상품평가충당금	(402,744)	(680,006)	(912,542)

제품	3,095,366	2,782,881	3,095,619

제품평가충당금	(398,757)	(271,084)	(198,634)

재공품	3,097,813	2,209,978	1,801,806

재공품평가충당금	(198,432)	(186,298)	(124,551)

원재료	12,657,726	7,476,114	9,464,222

원재료평가충당금	(864,374)	(772,036)	(504,014)

저장품	91,159	88,498	105,927

저장품평가충당금	(28,002)	(18,022)	(18,629)

미착품	493,208	188,239	221,290

총계	19,618,685	12,611,307	15,194,070

총자산대비재고자산구성비
(재고자산합계/기말자산총계*100)	18.9%	14.0%	19.8%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	2.7회	2.7회	3.3회

나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사일자 및 실사방법당사는 2022년 12월31일 현재 재고자산에 대하여 2023년 1월 4일 외부감사인 4인의 참여 하에 제품, 상품, 원재료, 저장품, 재공품에 대한 재고실사를 실시 하였습니며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다..(2)장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다.

[재고자산 평가 손실 현황(2022년 기말 기준)]

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	당기말잔액	비고

제품	3,095,366	3,095,366	(398,757)	2,696,609	-

상품	2,075,722	2,075,722	(402,744)	1,672,978	-

재공품	3,097,813	3,097,813	(198,432)	2,899,381	-

원재료	12,657,726	12,657,726	(864,374)	11,793,352	-

저장품	91,159	91,159	(28,002)	63,157	-

합계	21,017,786	21,017,786	(1,892,309)	19,125,477	-

4. 수주계약현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 공정가치평가 내역

당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,746,403	23,746,403	32,424,166	32,424,166

매출채권	11,823,220	11,823,220	12,153,450	12,153,450

기타유동금융자산	19,291,253	19,291,253	4,255,623	4,255,623

기타비유동금융자산	665,545	665,545	719,874	719,874

금융리스채권	429,998	429,998	510,147	510,147

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,116	12,116	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,050,150	5,050,150	4,123,750	4,123,750

합 계	61,018,685	61,018,685	54,187,010	54,187,010

금융부채

매입채무	4,942,147	4,942,147	4,416,696	4,416,696

기타유동금융부채	1,833,024	1,833,024	1,715,769	1,715,769

기타비유동금융부채	476,044	476,044	264,858	264,858

장기리스부채	553,237	553,237	339,641	339,641

합 계	7,804,452	7,804,452	6,736,964	6,736,964

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수