메디아나 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 25 기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 메디아나

1. 일반사항1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체") 은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,325,248천원이며, 지배기업의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,510,720	40.58

기타주주	5,139,776	59.42

합계	8,650,496	100.00

2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,678,207	(45,520)	1,723,727	189,858	(3,608)	(3,608)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,662,343	26,476	1,635,867	813,377	(10,129)	(10,129)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다( 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다 )

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	216	119

요구불예금	16,812,996	15,785,622

재무상태표 상 현금및현금성자산	16,813,212	15,785,741

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	12,466,246	(141,682)	-	12,324,564	9,894,541	(52,883)	-	9,841,658

기타유동금융자산	단기금융상품	3,038,509	-	-	3,038,509	1,000,000	-	-	1,000,000

단기대여금	14,974	-	-	14,974	281,375	-	-	281,375

미수금	815,796	-	-	815,796	228,578	-	-	228,578

미수수익	7,642	-	-	7,642	8,417	-	-	8,417

소계	3,876,921	3,876,921	1,518,370	-	-	1,518,370

기타유동자산	선급금	364,020	(28,000)	-	336,020	392,903	(28,000)	-	364,903

선급비용	39,923	-	-	39,923	40,201	-	-	40,201

소계	403,943	(28,000)	-	375,943	433,104	(28,000)	-	405,104

금융리스채권	유동성금융리스채권	121,565	-	-	121,565	104,850	-	-	104,850

유동항목 소계	16,868,675	(169,682)	16,698,993	11,950,865	(80,883)	-	11,869,982

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	-	-	-	-	1,020,028	-	-	1,020,028

장기대여금	-	-	-	-	-	-	-	-

보증금	758,646	-	(17,687)	740,959	758,601	-	(9,369)	749,232

소계	758,646	-	(17,687)	740,959	1,778,629	-	(9,369)	1,769,260

기타비유동자산	장기선급금	82,409	-	-	82,409	370,048	-	-	370,048

금융리스채권	금융리스채권	374,178	-	-	374,178	370,048	-	-	370,048

비유동항목 소계	1,215,233	-	(17,687)	1,197,545	2,148,677	-	(9,369)	2,139,308

매출채권 및 기타채권 합계	18,083,907	(169,682)	(17,687)	17,896,538	14,099,542	(80,883)	(9,369)	14,009,290

6. 금융리스채권 (1) 금융리스계약당분기말 현재 연결실체는 재단법인 한국의료기기평가원외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	121,565	104,850

비유동자산	374,178	370,048

합계	495,743	474,898

(3) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	126,231	121,565	126,231	104,850

1년 초과 5년 이내	367,832	374,178	399,390	370,048

합계	494,063	495,743	525,621	474,898

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 5.22%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당분기	전분기

기초금액	1,772,220	731,300

취득	-	120

분기말금액	1,772,220	731,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	1,766,800	1,766,800

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	120	120

합계	607,270	1,772,220	1,772,220

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	2,215,708	(1,131,643)	1,084,065	2,446,608	(1,230,020)	1,216,588

제품	2,069,869	(194,782)	1,875,087	1,745,586	(167,946)	1,577,640

재공품	1,571,561	(103,258)	1,468,303	1,457,316	(100,310)	1,357,006

원재료	7,542,887	(564,237)	6,978,649	5,738,760	(470,443)	5,268,317

저장품	68,411	(9,986)	58,425	58,086	(10,294)	47,792

미착품	197,582	-	197,582	328,069	-	328,069

합계	13,666,017	(2,003,907)	11,662,110	11,774,425	(1,979,013)	9,795,412

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	20,818	196,628

재고자산폐기손실	433	3,604

합계	21,251	200,232

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,458,705	18,822,365

일반취득 및 자본적지출	660,270	398,020

감가상각	(298,488)	(285,175)

처분 및 폐기	-	(2,746)

기타(*1)	(94,176)	256

기말금액	12,726,311	18,932,720

(*1) 경상연구개발비 등으로 95백만원 대체 및 환율 변동 효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	213,978	212,349

판매비와관리비(*)	84,510	72,826

합계	298,488	285,175

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,007,322	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,044,389	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,047,782	1,529,103

일반취득 및 자본적지출	16,560	293,005

사업결합으로 인한 취득	-	4,950

감가상각	(149,408)	(117,376)

기말금액	1,914,934	1,709,682

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	43,158	88,701

판매비와관리비(*)	106,250	28,675

합계	149,408	117,376

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 817,095천원 및 795,337천원입니다.

11. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 강원광역경제권선도산업지원단 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~ 2020년 12월 31일	6,661	85,000

합계	6,661	85,000

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	7,401	85,000

장기미지급금 대체	(740)	(8,500)

유형자산의 차감계정으로 대체	-	-

선수수익으로 대체	-	(1,194)

비용 상계	(6,661)	(75,306)

기말 보조금 (*)	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 사용하지 않은 정부보조금은 선수수익에 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,492,332	-

취득금액	-	-

대체	-	-

기말금액	7,492,332	-

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 투자부동산은 전기 중 취득이 완료되었으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	5,834,859	2,556,505

기타유동금융부채	미지급금	478,064	400,721

미지급비용	646,052	1,072,075

소계	1,124,116	1,472,796

기타유동부채	예수금	62,595	69,756

선수금	529,051	792,492

선수수익	3,553	3,553

소계	595,198	865,801

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	70,831	64,306

파생상품부채	파생상품부채	-	16,314

유동항목 소계	7,625,003	4,975,722

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	21,679	18,254

영업보증금	150,000	130,000

장기미지급비용	43,296	40,519

소계	214,975	188,773

장기리스부채	장기리스부채	59,526	67,389

비유동항목 소계	274,501	256,162

매입채무 및 기타채무 합계	7,899,504	5,231,884

14. 장기리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	130,070	270,868

취득	15,266	7,736

처분	-	-

감가상각	(16,887)	(80,874)

기말	128,449	197,730

(2) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	131,695	270,868

취득	15,266	7,736

처분	-	-

이자비용	1,180	2,313

리스부채 상환	(17,784)	(82,298)

기말	130,357	198,619

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	74,291	67,973

1년 초과~4년 이내	61,452	69,750

할인전 리스부채	135,743	137,723

재무상태표상 리스부채(할인후)(*)	130,357	131,695

유동성	70,831	64,306

비유동성	59,526	67,389

(*) 리스부채에 적용한 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다. 15. 충당부채 연 결실체의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	747,499	583,068	12,910	12,910	760,409	595,978

전입(환입)	32,168	(241,967)	(9,345)	227	22,635	(241,740)

기말	779,667	341,101	3,565	13,137	783,232	354,238

(*1) 연 결실체 는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 438,128천원, 전분기말 : 188,960천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,642,113	1,796,508

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	311,910	141,207

주식결제형 주식기준보상	9,283	9,996

합계	1,963,306	1,947,711

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,086,600	795,158

장기근속수당부채	43,296	40,519

총 종업원급여부채	1,129,896	835,677

(3) 당분기와 전분기 중 순 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	3,858,895	3,783,879	3,063,737	3,593,151	795,158	190,728

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	147,623	141,911	-	-	147,623	141,911

과거근무원가	158,818	-	-	-	158,818	-

이자원가(수익)	27,449	25,080	21,980	24,157	5,469	923

소계	333,890	166,991	21,980	24,157	311,910	142,834

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(7,663)	(8,786)	7,663	8,786

계열사전출입	-	188,458	-	-	-	188,458

소계	-	188,458	(7,663)	(8,786)	7,663	197,244

기타:

기여금납입	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(87,208)	(276,809)	(59,077)	(257,869)	(28,131)	(18,940)

소계	(87,208)	(276,809)	(59,077)	(257,869)	(28,131)	(18,940)

기말금액	4,105,577	3,862,519	3,018,977	3,350,653	1,086,600	511,866

17. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결실체는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 99백만원(전분기말: 116백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

(*) 선물환거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	만기일	매도금액	매입금액

선물환	2020-03-30	USD 500,000.00	600,500

선물환	2020-04-29	USD 500,000.00	600,150

상기의 거래로 당분기 중 파생상품거래손실 19,350천원이 발생하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

(*) 선물환거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	만기일	매입금액	매도금액

선물환	2020-01-10	USD 250,000.00	293,125

선물환	2020-01-13	USD 250,000.00	293,125

선물환	2020-02-10	USD 250,000.00	293,125

선물환	2020-02-13	USD 250,000.00	293,125

선물환	2020-01-10	JPY 2,500,000.00	26,850

선물환	2020-01-13	JPY 2,500,000.00	26,850

선물환	2020-02-10	JPY 2,500,000.00	26,850

선물환	2020-02-13	JPY 2,500,000.00	26,850

상기의 거래로 전기 중 파생상품거래이익 21,293천원, 파생상품거래손실 985천원이 각각 발생하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

보통주는 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,446,559	10,446,559

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	192,979	192,979

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	41,357,431	37,718,231

합계	41,653,298	38,014,098

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 지배기업는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	37,718,231	30,973,073

분기순이익	3,639,200	1,328,102

기말금액	41,357,431	32,301,175

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정이익(손실)	360,371	368,035

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	908,661	908,661

유형자산재평가잉여금	2,210,513	2,210,513

해외사업환산손익	119,815	28,346

합계	3,599,360	3,515,555

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	964,000	964,000

자기주식(*1)	(411,456)	(411,456)

주식매수선택권	92,786	83,503

합계	645,330	636,047

( *1) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 당분기 누적 보통주 73,123주를411,456천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 21. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,639,200,578	1,328,101,688

가중평균유통보통주식수(*)	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	424	155

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	8,650,496	8,650,496

자기주식 효과	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,577,373	8,577,373

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다.

22. 주식기준보상(1) 주식매수선택권 부여

①권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

당분기초	42,123	46,123

권리부여	-	-

권리회수	-	(2,000)

당분기말	42,123	44,123

② 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회사가 산정한 총보상원가	119,208	124,868

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	83,503	45,453

당분기 인식한 보상비용	9,283	9,996

당분기 이후에 인식할 보상비용	26,422	69,419

소 계	119,208	124,868

주식선택권	당분기초 잔액	83,503	45,453

당분기 인식한 보상비용	9,283	9,996

당분기말 잔액	92,786	55,449

23. 수익 (1) 수익 원천 당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,678,747	10,132,143

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	13,636,092	10,085,437

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	42,655	46,706

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,678,747	10,132,143

24. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	563,393	118,812

외화환산이익	615,595	133,786

유형자산처분이익	-	6,725

파생상품거래이익	21,293	-

잡이익	5,518	21,793

합계	1,205,800	281,116

기타비용:

외환차손	61,478	11,825

외화환산손실	39,811	9,928

유형자산폐기손실	-	15

유형자산손상차손	-	474

지급보증료	-	413

파생상품거래손실	20,335	-

잡손실	-	1,145

합계	121,625	23,800

25 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	31,611	22,381

금융비용:

이자비용	1,180	5,768

26 . 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.60%(전분기 : 3.50%)입니다.

27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(211,059)	254,542

원재료사용액 및 상품매입액	6,567,186	5,173,475

감가상각비	298,488	285,175

광고선전비	24,107	88,254

급여	1,642,113	1,796,508

퇴직급여	311,910	141,207

대손상각비(대손충당금환입)	88,799	(3,879)

무형자산상각비	149,408	117,376

복리후생비	196,548	202,430

수선비	124,784	116,281

여비교통비	36,212	61,179

주식보상비용	9,283	9,996

지급수수료	447,662	418,171

지급임차료	-	27,982

기타	806,209	367,161

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,491,651	9,055,858

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	118,898	185,790

퇴직급여	212,992	(13,840)

주식기준보상	2,231	9,996

합계	334,121	181,946

29. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계

장기투자자산	-	-	1,772,220	-	1,772,220

기타비유동금융자산	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	16,813,212	-	-	-	16,813,212

매출채권	12,324,564	-	-	-	12,324,564

기타유동금융자산	3,876,921	-	-	-	3,876,921

금융리스채권	495,742	-	-	-	495,742

금융자산 합계	33,510,440	-	1,772,220	-	35,282,660

파생상품부채	-	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	5,834,859	5,834,859

기타유동금융부채	-	-	-	1,124,116	1,124,116

기타비유동금융부채	-	-	-	214,975	214,975

장기리스부채	-	-	-	130,357	130,357

금융부채 합계	-	-	-	7,304,307	7,304,307

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계

장기투자자산	-	-	1,772,220	-	1,772,220

기타비유동금융자산	-	1,020,028	-	-	1,020,028

소계	-	1,020,028	1,772,220	-	2,792,248

현금및현금성자산	15,785,741	-	-	-	15,785,741

매출채권	9,841,658	-	-	-	9,841,658

기타유동금융자산	1,281,375	-	-	-	1,281,375

기타비유동금융자산	749,232	-	-	-	749,232

금융리스채권	474,898	-	-	-	474,898

소계	28,132,904	-	-	-	28,132,904

금융자산 합계	28,132,904	1,020,028	1,772,220	-	30,925,152

파생상품부채	-	-	16,314	16,314

매입채무	-	-	-	2,556,505	2,556,505

기타유동금융부채	-	-	-	1,472,796	1,472,796

기타비유동금융부채	-	-	-	188,773	188,773

장기리스부채	-	-	-	131,695	131,695

소계	-	-	-	4,349,769	4,349,769

금융부채 합계	-	-	-	4,366,083	4,366,083

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	638,806	646,230

퇴직급여	208,830	49,301

복리후생비	74,969	66,142

주식보상비용	9,283	9,996

여비교통비	33,056	40,707

감가상각비	76,435	139,574

지급임차료	74,370	17,982

수선비	119,679	106,184

경상개발비	817,095	795,337

지급수수료	241,976	208,147

광고선전비	24,107	88,254

대손상각비(대손충당금환입)	88,799	(3,879)

무형자산상각비	3,338	3,617

보험료	30,446	47,729

차량유지비	11,800	13,878

기타	134,372	105,763

합계	2,587,361	2,334,962

31. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	3,639,201	1,328,102

조정:

퇴직급여	311,910	141,207

법인세비용	662,503	22,113

감가상각비	298,488	285,175

무형자산상각비	149,408	117,376

외화환산손실	39,811	9,928

재고자산평가손실(환입)	24,894	196,628

재고자산폐기손실	433	3,604

주식보상비용	9,283	9,996

대손상각비(대손충당금환입)	88,799	(3,879)

이자비용	1,180	5,768

이자수익	(31,426)	(22,381)

외화환산이익	(615,595)	(133,786)

유형자산처분이익	-	(6,725)

기타	(8,235)	489

조정 합계	931,453	625,513

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(2,393,204)	3,897,286

리스채권의 증감	(20,844)	(188,220)

기타금융자산의 증감	(586,444)	207,766

기타유동자산의 증감	51,079	51,449

재고자산의 증감	(1,892,026)	(755,909)

매입채무의 증감	3,253,676	623,711

기타유동금융부채의 증감	(455,330)	(316,483)

기타유동부채의 증감	(270,603)	(37,291)

충당부채의 증감	1,819	(65,690)

기타비유동금융부채의 증감	20,000	(5,000)

퇴직금의 지급	(87,208)	(276,809)

퇴직연금운용자산의 증감	59,077	257,869

합계	(2,320,008)	3,392,679