메디아나 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 메디아나와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")는 의료용 기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,325,248천원이며, 지배기업의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,510,720	40.58

기타주주	5,139,776	59.42

합계	8,650,496	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

메디게이트(주)(*1)	한국	12월	의료용기기 제조 및 판매	-	100

(*1) 당분기 중 지배기업과의 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. ② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,881,131	159,016	1,722,116	621,333	13,882	13,882

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,808,038	218,548	1,589,490	908,050	(51,417)	(51,417)

메디게이트(주)	555,862	1,783,553	(1,227,691)	938,868	(91,787)	(91,787)

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

당분기	연결제외	메디게이트(주)	지배기업과 흡수합병

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다).회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물, 차량운반구 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자연결실체는 건물(기숙사 및 사무실), 차량운반구 등을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 예: 정수기, 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구

당기초	170,394

당분기말	100,993

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 계약시점의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 상품(의료기기)을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 01월 01일

사용권자산	170,394

리스부채	170,394

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 568백만원을 인식하였고, 리스부채로 569백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 162백만원, 이자비용 5백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 의료용 기기를 제조 및 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	유럽	아시아	기타	합계	국내	유럽	아시아	기타	합계

제품매출	4,335,009	6,817,716	10,119,374	6,642,765	27,914,864	4,467,045	7,223,345	6,878,027	6,887,343	25,455,760

상품매출	3,717,617	1,016,301	856,908	1,208,826	6,799,652	4,022,575	884,522	604,290	1,062,270	6,573,657

기타매출	895,225	70,283	82,366	11,126	1,059,000	742,394	142,055	76,662	100,213	1,061,324

합계	8,947,851	7,904,300	11,058,648	7,862,717	35,773,516	9,232,014	8,249,922	7,558,979	8,049,826	33,090,741

매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.단일부문의 주요 외부고객인 C사로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 15,196백만원, 18,493백만원입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	688	318

요구불예금(*)	11,169,861	8,878,470

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	11,170,548	8,878,788

(*) 보고기간종료일 현재 현금성자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

BBB+	9,992,367	7,812,627

해외금융기관	1,178,181	1,065,843

합계	11,169,861	8,878,470

6. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	14,955,286	(130,141)	-	14,825,145	14,400,231	(173,108)	-	14,227,123

기타유동금융자산	단기대여금	36,774	-	-	17,674	19,474	-	-	19,474

미수금	558,365	-	-	374,213	308,081	-	-	308,081

미수수익	3,078	-	-	6,056	2,108	-	-	2,108

소계	598,218	(130,141)	-	397,943	329,663	-	-	329,663

금융리스채권	유동성금융리스채권	63,164	-	-	63,164	-	-	-	-

유동항목 소계	16,007,534	(288,283)	-	15,849,393	14,729,894	(173,108)	-	14,556,786

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	983,674	-	-	983,674	1,021,755	-	-	1,021,755

장기대여금	265,501	-	-	265,501	265,501	-	-	265,501

보증금	918,631	-	(14,601)	904,030	1,060,956	-	(12,824)	1,048,132

소계	2,167,807	-	(14,601)	2,153,206	2,348,212	-	(12,824)	2,335,388

금융리스채권	금융리스채권	218,563	-	-	218,563	-	-	-	-

비유동항목 소계	2,386,370	-	(14,601)	2,371,769	2,348,212	-	(12,824)	2,335,388

매출채권 및 기타채권 합계	18,393,905	(288,283)	(14,601)	18,221,162	17,078,106	(173,108)	(12,824)	16,892,174

(*) 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험 대한 노출, 손상차손은 주 석 30에서 설명하고 있습니다. 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	30,265	52,522

선급금(*)	332,601	84,085

합계	362,866	136,607

(*) 대손충당금 28,000천원을 포함하고 있습니다.

8. 금융리스채권(1) 금융리스계약당분기말 현재 연결실체는 재단법인 한국의료기기평가원 및 재단법인 한국의료기기기술원과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 5년입니다.(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	79,287	63,164

1년 ~ 5년이내	240,082	218,563

합계	319,369	281,727

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 7.46%입니다.(3) 당분기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	63,164

비유동자산	218,563

합계	281,727

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당분기	전기

기초금액	731,300	623,450

취득	120	-

분기말금액	731,420	623,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	726,000	726,000

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	120	-

합계	607,270	731,420	731,300

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	2,384,437	(1,338,128)	1,046,309	2,831,590	(1,245,737)	1,585,853

제품	1,195,710	(166,646)	1,029,064	667,787	(103,908)	563,880

재공품	1,401,572	(64,098)	1,337,474	1,932,535	(131,288)	1,801,246

원재료	7,379,038	(447,876)	6,931,162	4,433,817	(339,583)	4,094,233

저장품	83,552	(19,985)	63,567	61,330	(16,967)	44,363

미착품	547,818	-	547,818	287,078	-	287,078

합계	12,992,127	(2,036,733)	10,955,394	10,214,137	(1,837,483)	8,376,653

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	377,551	216,487	414,039	426,709

재고자산폐기손실	108,827	422,204	-	-

합계	486,378	638,691	414,039	426,709

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습 니다 . ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,202,929	-	(424,836)	12,778,093

건물	5,989,770	(1,145,459)	(48,618)	4,795,693

구축물	46,527	(28,082)	-	18,446

기계장치	1,134,357	(1,073,906)	-	60,450

차량운반구	355,613	(234,466)	-	121,147

공구와기구	6,067,258	(5,112,505)	(26,273)	928,480

비품	1,875,684	(1,673,105)	(5,699)	196,880

사용권자산	157,218	(56,225)	-	100,993

건설중인자산	999,437	-	-	999,437

합계	29,828,795	(9,323,748)	(505,426)	19,999,620

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,710,598	-	(424,836)	5,285,762

건물	5,989,770	(1,032,875)	(50,003)	4,906,892

구축물	46,527	(26,337)	-	20,190

기계장치	1,134,357	(1,055,263)	-	79,094

차량운반구	372,142	(204,654)	-	167,488

공구와기구	5,947,183	(4,716,163)	(33,305)	1,197,715

비품	1,910,914	(1,653,235)	(9,118)	248,561

건설중인자산	6,916,663	-	-	6,916,663

합계	28,028,154	(8,688,527)	(517,262)	18,822,365

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(자본적지출 포함)	처분 및 폐기	감가상각비(*1)	대체	기타증감(*2)	기말금액

토지	5,285,762	5,879	-	-	7,486,453	-	12,778,094

건물	4,906,892	-	-	(111,199)	-	-	4,795,693

구축물	20,190	-	-	(1,745)	-	1	18,446

기계장치	79,094	-	-	(18,419)	-	(225)	60,450

차량운반구	167,488	-	(1,909)	(44,431)	-	(1)	121,147

공구와기구	1,197,715	75,086	-	(365,197)	19,875	1,001	928,480

비품	248,561	22,105	(890)	(82,708)	-	9,812	196,880

사용권자산(*3)	-	170,395	-	(56,225)	-	(13,177)	100,993

건설중인자산	6,916,663	1,700,237	-	-	(7,617,463)	-	999,437

합계	18,822,365	1,973,702	(2,799)	(679,924)	(111,135)	-	19,999,620

(*1) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.(*2) 기타증감은 사용권자산의 중도해지로 인하여 발생한 감소액이며 환율변동에 따른 증가액입니다.(*3) 당분기 중 취득금액은 신 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용 권자산금액입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(자본적지출 포함)	처분 및 폐기	감가상각비(*1)	대체	기타증감(*2)	기말금액

토지	2,451,771	-	-	-	-	2,833,991	5,285,762

건물	5,055,157	-	-	(148,265)	-	-	4,906,892

구축물	22,516	-	-	(2,326)	-	-	20,190

기계장치	103,899	-	-	(16,775)	-	(8,030)	79,094

차량운반구	232,326	16,557	(16,846)	(64,549)	-	-	167,488

공구와기구	1,388,815	149,689	-	(508,715)	167,110	816	1,197,715

비품	308,502	53,324	(21)	(121,273)	-	8,029	248,561

건설중인자산	4,630,104	2,453,669	-	-	(167,110)	-	6,916,663

합계	14,193,090	2,673,239	(16,867)	(861,903)	-	2,834,806	18,822,365

(*1) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다. (*2) 기타증감은 토지의 재평가 차액이며, 환율변동에 따른 증가액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	131,471	393,784	128,534	415,728

판매비와관리비(*)	90,057	276,551	91,958	251,392

합계	221,528	670,335	220,492	667,120

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

12. 무형자산

( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습 니다 . ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	계

취득원가	9,141,004	266,735	1,209,569	10,617,308

상각누계액	(6,200,383)	(132,835)	(616,767)	(6,949,985)

손상차손누계액	(1,331,161)	-	-	(1,331,161)

정부보조금	-	-	(72,900)	(72,900)

합계	1,609,460	133,900	519,902	2,263,262

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	계

취득원가	8,442,283	254,011	818,259	9,514,553

상각누계액	(5,997,192)	(100,317)	(516,448)	(6,613,957)

손상차손누계액	(1,331,161)	-	-	(1,331,161)

정부보조금	-	-	(35,382)	(35,382)

합계	1,113,930	153,694	266,429	1,534,053

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

내역	당분기	전기말

개발비	산업재산권(*1)	소프트웨어	계	개발비	산업재산권(*1)	소프트웨어	영업권	계

기초금액	1,113,930	153,694	266,429	1,534,053	1,447,580	115,377	359,102	567,351	2,489,410

내부개발	698,721	-	-	698,721	546,697	-	-	-	546,697

개별취득	-	12,724	232,140	244,864	-	78,662	13,000	-	91,662

개별판매	-	-	-	-	-	(4,265)	-	-	(4,265)

상각	(203,191)	(32,518)	(89,802)	(325,511)	(357,996)	(36,080)	(105,673)	-	(499,749)

손상	(522,351)	-	-	(567,351)	(1,089,702)

기타(*3)	-	-	111,135	111,135	-	-	-	-	-

기말금액	1,609,460	133,900	519,902	2,263,262	1,113,930	153,694	266,429	-	1,534,053

(*1) 산업재산권 중 특허권의 일부는 당기말 현재 상각이 완료되었으나 2021년까지 법적으로 보호받을 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	62,250	231,243	115,575	338,899

판매비와관리비(*)	37,588	94,268	28,800	83,901

합계	99,838	325,511	144,375	422,800

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(4) 당 분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,529,521천원 및 2,850,568천원입니다.

13. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,155,588	300,000	상품매입	-	메드트로닉코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,192,654	300,000	상품매입	-	메드트로닉코리아(주)

1 4. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	5,402,713	2,860,491

기타유동금융부채	미지급금	489,986	612,690

미지급비용	598,947	637,482

소계	1,088,932	1,250,172

기타유동부채	예수금	64,393	72,156

선수금	405,499	602,994

선수수익	19,577	170,051

소계	489,469	845,201

장기금융리스부채	유동성장기리스부채	56,682	-

유동항목 소계	7,037,797	4,955,864

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	18,254	62,971

영업보증금	130,000	90,000

소계	148,254	152,971

장기금융리스부채	장기리스부채	45,695	-

비유동항목 소계	193,949	152,971

매입채무 및 기타채무 합계	7,231,745	5,108,835

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	운전자금	-	-	520,000

중소기업은행	운전자금	-	-	700,000

합계	-	1,220,000

(2) 당분기 및 전분기 중 차입되거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	신규차입	상환	분기말

신한은행	520,000	-	(520,000)	-

중소기업은행	700,000	-	(700,000)	-

합계	1,220,000	-	(1,220,000)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	신규차입	상환	분기말

신한은행	520,000	-	-	520,000

중소기업은행	400,000	100,000	-	500,000

우리은행	100,000	-	100,000	100,000

합계	1,020,000	100,000	100,000	1,020,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	장부금액

당분기말	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	운전자금대출	-	-	16,640

유동성 대체	-	(16,640)

합계	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합으로인한 취득	상환	유동성대체	분기말

중소기업진흥공단	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합으로인한 취득	상환	유동성대체	분기말

중소기업진흥공단	16,640	-	-	(16,640)	-

16. 충당부채 연결실체의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	583,068	162,214	12,910	12,370	595,978	174,584

전입(환입)	38,241	(17,141)	960	540	39,201	421,394

기말	621,309	145,073	13,870	12,910	635,179	595,978

(*1) 당분기말 상품 및 제품에 포함된 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 336,717천원입니다(전기말: 365,238천원). 이는 제품의 이전 장부금액에서 과거 경험률을감안하여 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다. (*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,075,798	6,455,589

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	426,873	798,081

주식결제형 주식기준보상	28,665	51,499

합계	5,531,336	7,305,169

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,655,638	3,973,964

사외적립자산의 공정가치	(3,076,811)	(3,593,151)

순확정급여부채	578,827	380,813

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	3,973,965	5,265,121	3,593,151	3,334,535	380,814	1,930,586

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	424,106	551,995	-	-	424,106	551,995

이자원가(수익)	75,239	120,070	72,472	95,451	2,767	24,619

소계	499,345	672,065	72,472	95,451	426,873	576,614

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(40,716)	(97,430)	40,716	97,430

기타:

기여금납입	-	-	-	270,000	-	(270,000)

급여 지급	(817,672)	(711,688)	(548,096)	(386,373)	(269,576)	(325,315)

소계	(817,672)	(711,688)	(548,096)	(116,373)	(269,576)	(595,315)

기말금액	3,655,638	5,225,498	3,076,811	3,216,183	578,827	2,009,315

18. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역

연결실체는 당분기말 현재 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 104백만원(전기말: 147백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

신한은행	운전자금 차입	520,000	520,000

중소기업은행	운전자금 차입	700,000	700,000

중소기업은행	회전대출	4,200,000	-

중소기업진흥공단	운전자금 차입	150,000	16,640

합계	5,570,000	1,236,640

USD 5,400,000	-

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

보통주는 지배기업의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,446,559	10,446,559

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	192,979	192,979

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	37,232,471	30,973,073

합계	37,528,338	31,268,940

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	30,973,073	28,204,054

배당금지급	-	(428,869)

이익준비금	-	(42,887)

당기순이익	6,259,398	3,240,775

기말금액	37,232,471	30,973,073

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정이익(손실)	482,169	522,885

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	96,837	96,837

유형자산재평가잉여금	2,210,513	2,210,513

해외사업장환산손익	90,585	(28,159)

합계	2,880,104	2,802,076

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	964,000	964,000

자기주식(*1)	(411,456)	(411,456)

주식매수선택권	74,118	45,452

합계	626,662	597,996

( *1) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 당분기 누적 보통주 73,123주를 411,456천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,433,560,490	6,259,398,302	499,809,042	1,964,447,080

가중평균유통보통주식수(*)	8,577,373	8,577,373	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	284	730	58	229

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	8,650,496	8,650,496

자기주식 효과	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,577,373	8,577,373

(2) 희석주당이익지배기업은 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 최대주주의 주식증여① 지배기업의 최대주주는 2011년 중 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주(2012년 중 무상증자로 당분기말 현재 400,000주가 됨)를 임직원에게 무상증여 하였습니다. 지배기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 지배기업의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에근거한 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

② 2011년 중 최대주주가 증여한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식 증여(임원)	주식 증여(임원)	주식 증여(직원)

무상증여일	2011.12.27	2011.12.27	2011.12.27

무상증여 당시 수량	123,000	23,000	54,000

무상증자반영 후 수량	246,000	46,000	108,000

가득조건	용역제공조건 : 5년	해당사항 없음	해당사항 없음

③ 당기와 전기 중 인식한 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

④ 당기와 전기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 없습니다.

(2) 우리사주조합 유상증자지배기업은 2012년 중 우리사주조합을 대상으로 200,000주에 대해서 유상증자를 실시하였으며, 주식의 공정가치와 발행가액과의 차이 90,000천원을 기타자본잉여금에계상하였습니다.

(3) 주식매수선택권 부여 ① 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2017.12.15

부여주식의 총수	73,123주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

행사가격	10,520원

가득기간	3년

행사가능기간	5년

지배기업은 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제1차 부여분

당기초	46,123

당기 권리부여	-

권리회수	(4,000)

당분기말	42,123

③ 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	119,208

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	45,453

당기 인식한 보상비용	19,280

당기 이후에 인식할 보상비용	54,475

소 계	119,208

주식선택권	당기초 잔액	45,453

당분기 인식한 보상비용	28,665

당분기말 잔액	74,118

④ 지배기업은 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	2.08%

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	67.02%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	119,208

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다

2 4. 수익

(1) 수익 원천 당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,210,943	35,773,516	11,880,851	33,090,741

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	12,151,559	35,617,900	11,820,628	32,915,993

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	59,384	155,616	60,223	174,748

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,210,943	35,773,516	11,880,851	33,090,741

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

의료기기	1) 의료기기 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 2) 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

운송용역	1) 화공약품의 판매 시 FOB조건 등의 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송 용역을 제공합니다.2) 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하고 동 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여 운송기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	504,384	1,001,868	408,786	687,743

외화환산이익	40,533	223,333	(358,566)	39,949

유형자산처분이익	1,799	8,611	-	7,049

무형자산처분이익	-	-	-	50,735

잡이익	131	29,403	2,851	66,312

합계	546,848	1,263,216	53,071	851,788

기타비용:

외환차손	42,263	84,203	74,393	173,818

외화환산손실	(75,005)	38,879	(27,301)	35,474

기부금	-	889	341	9,323

유형자산폐기손실	1	16	-	-

유형자산처분손실	-	474	2	2

무형자산손상차손	-	-	118,779	118,779

지급보증료	-	543	155	1,486

파생상품거래손실	-	9,000	-	-

잡손실	32	1,183	132	132

합계	(32,709)	135,187	166,500	339,013

26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,076	42,883	7,995	23,265

금융비용:

이자비용	1,047	7,230	8,844	37,847

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.81% (전분기 : 8.10% )입니다.

28. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	75,305	1,027,313	932,277	793,757

원재료사용액 및 상품매입액	6,303,192	17,976,043	5,154,630	17,667,142

감가상각비	221,528	670,335	220,492	667,120

광고선전비	30,238	134,706	52,415	301,407

급여	1,638,135	5,075,798	1,982,417	6,455,589

퇴직급여	142,833	426,873	319,350	798,081

대손상각비(대손충당금환입)	(9,986)	(42,966)	43,727	42,329

무형자산상각비	99,838	325,511	147,035	422,800

복리후생비	196,700	594,156	406,606	806,921

수선비	132,049	339,232	125,807	390,390

여비교통비	50,655	178,088	100,223	360,970

주식보상비용	9,385	28,665	17,355	51,499

지급수수료	385,462	1,251,879	496,580	1,086,707

지급임차료	82,541	247,967	143,975	285,092

기타	645,138	1,642,541	974,881	1,335,493

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,003,013	29,876,141	11,117,770	31,465,297

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

② 전 기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

주요 경영진	메디게이트(주)대표이사 (김성환)	중소기업진흥공단	180,000	2014.04.30 ~ 2019.04.29	장기차입금

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	531,008	765,008

퇴직급여	(5,384)	56,390

주식기준보상	6,780	7,129

합계	532,404	828,527

30. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	731,420	-	731,420	731,420

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	11,170,548	-	-	11,170,548	-

매출채권	14,825,145	-	-	14,825,145	-

기타유동금융자산	598,218	-	-	598,218	-

기타비유동금융자산	2,153,206	-	-	2,153,206	-

금융리스채권	281,728	-	-	281,728	-

소계	29,028,845	-	-	29,028,845	-

금융자산 합계	29,028,845	731,420	-	29,760,265	731,420

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,860,491	2,860,491	-

기타유동금융부채	-	-	1,250,172	1,250,172	-

기타비유동금융부채	-	-	152,971	152,971	-

소계	-	-	4,263,634	4,263,634	-

금융부채 합계	-	-	4,263,634	4,263,634	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	731,300	-	731,300	731,300

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	8,878,788	-	-	8,878,788	-

매출채권	14,227,124	-	-	14,227,124	-

기타유동금융자산	329,663	-	-	329,663	-

기타비유동금융자산	2,335,389	-	-	2,335,389	-

소계	25,770,964	-	-	25,770,964	-

금융자산 합계	25,770,964	731,300	-	26,502,264	731,300

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,860,491	2,860,491	-

단기차입금	-	-	1,220,000	1,220,000	-

유동성장기부채	-	-	16,640	16,640	-

기타유동금융부채	-	-	845,200	845,200

기타비유동금융부채	-	-	152,971	152,971

소계	-	-	5,095,302	5,095,302	-

금융부채 합계	-	-	5,095,302	5,095,302	-

(2) 공정가치의 측정① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

(주)루시드코리아	할인된 현금흐름	- 영구성장률: 0%- 세후할인율: 10.59%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 세후할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

연결실체는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품인 (주)루시드코리아에 대하여 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

② 수준 3 공정가치- 수준 3 공정가치의 당분기와 전분기 중 변동은 없습니다.

- 민감도분석지분증권의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

영구성장률(1% 변동)	(19,700)	35,450

세후할인율(1% 변동)	48,200	(47,350)

③ 신용위험의 집중당분기 중 주요 수출거래처에 대해 매출이 증가하였으나 매출 발생시점 차이에 따라 회수시점 차이로 매출채권은 전기말과 비교하여 유사한 수준입니다. 당분기말 현재 주요 수출거래처 대한 매출채권은 9,022백만원이고 총 매출채권의 약 60.33%를 차지하고 있습니다. (전기말: 8,800백만원, 약 61.11%)당분기 중 매출채권에 관한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

당기초	173,108

손실충당금의 재측정	(42,967)

당분기말	130,141

손실충당금의 감소는 1년이 초과하는 장기 미회수채권의 당분기 중 회수에 기인합니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차연결재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	575,139	1,824,248	627,545	2,268,121

퇴직급여	37,169	137,343	96,096	274,960

복리후생비	64,385	191,460	80,257	265,683

주식보상비용	9,385	28,665	17,355	51,499

여비교통비	44,518	138,532	46,267	298,357

감가상각비	76,466	235,180	64,078	193,092

지급임차료	72,540	217,967	113,975	255,092

수선비	126,358	321,607	117,233	345,876

경상개발비	825,027	2,529,522	1,310,219	2,850,568

지급수수료	141,907	515,367	168,137	628,461

광고선전비	30,238	134,706	52,415	301,407

대손상각비(환입)	(9,986)	(42,966)	43,727	42,329

무형자산상각비	2,242	8,728	3,834	11,225

기타	224,940	567,471	265,370	915,329

합계	2,220,328	6,807,828	3,006,508	8,701,999

32. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순이익 및 조정의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	6,259,398	1,964,447

조정:

퇴직급여	426,873	798,081

감가상각비	670,335	667,120

무형자산상각비	325,511	422,800

이자비용	7,230	37,847

외화환산손실	38,879	35,474

재고자산평가손실	216,487	-

재고자산폐기손실	422,204	426,709

주식보상비용	28,665	51,499

대손상각비(환입)	(42,966)	64,143

이자수익	(42,673)	(23,265)

외화환산이익	(223,333)	(39,949)

유형자산처분이익	(8,611)	(7,618)

무형자산처분이익	-	(50,735)

법인세비용	801,658	128,685

기타	6,630	2

조정 합계	2,626,889	2,510,793

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(71,930)	694,957

금융리스채권의 증감	(281,728)	-

기타금융자산의 증감	(85,518)	189,676

기타유동자산의 증감	130,308	68,362

재고자산의 증감	(3,217,432)	(462,435)

매입채무의 증감	2,166,984	(64,295)

기타유동금융부채의 증감	(359,778)	(366,024)

기타유동부채의 증감	(355,731)	(121,963)

충당부채의 증감	66,761	17,890

기타비유동금융부채의 증감	40,000	(20,000)

퇴직금의 지급	(817,672)	(833,827)

퇴직연금운용자산의 증감	548,096	118,352

합계	(2,237,640)	(779,308)