메디아나 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 23 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 메디아나와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 메디아나(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체")는 의료용 기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한 당사는 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 보통주자본금은 4,325,248천원이며, 당사의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다. 2018년 6월 30일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,510,720	40.58

김응석	474,432	5.49

기타주주	4,665,344	53.93

합계	8,650,496	100.00

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

메디게이트(주)	한국	12월	의료용기기 개발, 생산, 판매	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

Mediana USA, INC.	1,871,594	240,757	1,630,837	441,954	(15,520)	(15,520)

메디게이트(주)	452,938	1,654,300	(1,201,362)	468,313	(65,458)	(65,458)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,761,192	188,024	1,573,167	1,026,997	20,309	20,309

메디게이트(주)	613,301	1,749,205	(1,135,904)	1,282,213	(38,335)	(38,335)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용 되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설 명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2133호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여 최초 적용에 대한 누적효과를 2017년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제 1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.당기초 및 전기초의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

당반기말, 전기말 및 전기초 기준 연결실체의 반기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없으며, 연결실체의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당반기와 전반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제1115호반영후 금액	조정	제1115호반영전 금액	제1115호반영후 금액	조정	제1115호반영전 금액

계속영업

매출	21,209,890	53,358	21,263,248	29,025,932	83,712	29,109,644

매출원가	14,652,036	-	14,652,036	18,800,516	-	18,800,516

매출총이익	6,557,854	53,358	6,611,212	10,225,416	83,712	10,309,128

영업이익	862,363	-	862,363	4,712,918	-	4,712,918

법인세비용차감전순이익	1,474,834	-	1,474,834	4,041,963	-	4,041,963

법인세비용	10,196	-	10,196	479,206	-	479,206

당기순이익	1,464,638	-	1,464,638	3,562,757	-	3,562,757

당기총포괄이익	3,679,161	-	3,679,161	3,443,594	-	3,443,594

2018년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 전기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 제품의 공급과 구별되는 용역을 제공하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 반기재무제표에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초 이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(87,023)

관련된 세금	19,145

2017년 1월 1일 영향	(67,878)

당기초 이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(99,158)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기대신용손실의 기타포괄손익 재분류	101,850

관련된 세금	(593)

2018년 1월 1일 영향	2,099

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기초 및 전기초에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 당기초 및 전기초의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

㉠ 당기초

(단위: 천원)

구분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액

지분증권	a	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	623,450

매출채권 및 기타채권	b	대여금및수취채권	상각후원가	13,623,333

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,985,043

총 금융자산	23,231,826

㉡ 전기초

(단위: 천원)

구분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액

지분증권	a	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	647,565

매출채권 및 기타채권	b	대여금및수취채권	상각후원가	12,659,393

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,319,680

총 금융자산	24,626,638

a. 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.b. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기초 및 전기초 이익잉여금에 각 99,158천원 및 87,023천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험) 이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거경험과 거래처 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가 한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.㉠ 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.㉡ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.

㉢ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.㉣ 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것 으로 예상됩니다. 연결실체는 당기초 및 전기초에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2016년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	1,493

2017년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손

2016년 12월 31일에 인식한 추가적인 손상차손	87,023

2017년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	88,516

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	39,856

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손

2017년 12월 31일에 인식한 추가적인 손상차손	99,158

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	139,014

㉤ 매출채권과 계약자산다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 계약자산과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부사항을 제공합니다. 연결실체는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의주요 원천으로 고려하였습니다.기대신용손실은 과거기간동안 실제 거래경험에 기초하여 계산되었습니다. 고객평가등급은 거래고객의 매출규모, 결재기일준수도, 거래기간, 채권회수도 및 손익구조에 기초하여 산정되었습니다.

2017년 1월 1일의 고객의 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객평가등급	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

1	0.77%	3,056,564	23,545	NO

2	0.33%	4,582,831	15,270	NO

3	3.61%	1,276,813	46,116	NO

4	0.08%	353,414	294	NO

5	2.41%	136,285	3,291	NO

합계	9,405,907	88,516

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2017년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

ⅰ. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

ⅱ. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치지정 선택 및 이전 지정의 철회

ⅲ. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	623,450	618,150	623,450	618,150

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	9,435,112	-	8,985,043	-

매출채권	11,577,783	-	11,177,479	-

기타유동채권	483,173	-	314,630	-

기타비유동채권	930,818	-	2,032,065	-

소계	22,426,886	-	22,509,217	-

금융자산 합계	45,477,222	618,150	23,132,667	618,150

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	5,262,573	-	3,398,955	-

단기차입금	1,020,000	-	1,020,000	-

유동성장기차입금	41,600	-	49,920	-

기타유동채무	913,483	-	1,488,685	-

장기차입금	-	-	16,640	-

기타비유동채무	176,471	-	253,837	-

소계	7,414,127	-	6,228,037	-

금융부채 합계	7,414,127	-	6,228,037	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였고, 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치의 측정 ① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

(주)루시드코리아	할인된 현금흐름	- 영구성장률: 0%- 세후할인율: 9.59%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 세후할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(*) 연결실체는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품인 (주)루시드코리아에 대하여 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연 결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

- 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	2,924,359	(712,536)	2,211,823	3,060,042	(517,435)	2,542,607

제품	1,041,272	(181,232)	860,040	1,323,842	(214,033)	1,109,809

재공품	2,156,231	(70,972)	2,085,259	1,627,971	(36,511)	1,591,460

원재료	7,553,635	(171,786)	7,381,849	6,254,867	(353,105)	5,901,762

저장품	88,165	(14,519)	73,646	59,652	(14,359)	45,293

미착품	227,999	-	227,999	82,573	-	82,573

합계	13,991,661	(1,151,045)	12,840,616	12,408,947	(1,135,443)	11,273,504

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(60,639)	15,602	9,306	(33,898)

8. 유형자산과 무형자산(1) 당반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	14,193,090	6,265,895

취득 및 자본적지출	1,453,960	1,255,704

자산재평가	2,833,991	-

처분 및 폐기	(2,497)	(4,265)

환율변동효과	841	-

감가상각 및 상각(*)	(446,628)	(275,765)

당반기말	18,032,757	7,241,569

취득원가	26,805,551	15,310,914

감가상각누계액	(8,275,120)	(6,458,484)

손상차손누계액	-	(1,569,536)

정부보조금	(497,674)	(41,325)

(*) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.(2) 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	11,684,608	5,774,897

취득 및 자본적지출	1,591,221	613,308

처분 및 폐기	(30)	-

환율변동효과	(1,060)	-

감가상각 및 상각(*)	(478,764)	(362,997)

전반기말	12,795,975	6,025,208

취득원가	20,692,207	12,756,291

감가상각누계액	(7,386,891)	(5,869,061)

손상차손누계액	-	(808,810)

정부보조금	(509,341)	(53,212)

(*) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.

9. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,266,786	300,000	상품매입	-	메드트로닉코리아(유)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	7,506,928	300,000	상품매입	-	메드트로닉코리아(유)

10. 기타채권 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

단기대여금	21,274	25,157

미수금	461,899	289,473

합계	483,173	314,630

비유동항목:

장기금융상품	930,818	866,571

기타보증금	1,165,663	1,165,494

합계	2,096,481	2,032,065

(2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급금	458,503	379,562

미지급비용	913,482	1,109,123

합계	1,567,626	1,488,685

비유동항목:

장기미지급금	56,471	113,837

영업보증금	120,000	140,000

합계	176,471	253,837

11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	장부금액

당반기말	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	3.34	520,000	520,000

중소기업은행	운전자금	3.28	400,000	400,000

우리은행	운전자금	3.57	-	100,000

중소기업은행	운전자금	3.58	100,000	-

합계	1,020,000	1,020,000

(2) 당반기 및 전기 중 차입되거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

신한은행	520,000	-	-	520,000

중소기업은행	400,000	100,000	-	500,000

우리은행	100,000	-	100,000	100,000

합계	1,020,000	100,000	100,000	1,020,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	신규차입	상환	기말

농협은행	400,000	-	(400,000)	-

신한은행	580,000	-	(60,000)	520,000

중소기업은행	-	400,000	-	400,000

우리은행	-	100,000	-	100,000

합계	980,000	500,000	(460,000)	1,020,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	장부금액

당반기말	당반기말	전기말

중소기업진흥공단	운전자금대출	2.71	41,600	66,560

소계	41,600	66,560

유동성 대체	(41,600)	(49,920)

합계	-	16,640

보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합으로인한 취득	상환	유동성대체	기말

중소기업진흥공단	16,640	-	(12,480)	(4,160)	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합으로인한 취득	상환	유동성대체	기말

중소기업진흥공단	66,560	-	-	(49,920)	16,640

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환계획	금액

2018.7.1 ~ 2019.6.30	41,600

12. 종업원급여 (1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	3,066,070	3,329,885

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	478,731	480,198

주식결제형 주식기준보상	34,144	-

합계	3,578,945	3,810,083

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	5,473,612	5,265,121

사외적립자산의 공정가치	(3,413,464)	(3,334,535)

순확정급여부채	2,060,148	1,930,586

(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	462,319	460,577

이자원가	80,046	67,097

사외적립자산의 기대수익	(63,634)	(47,476)

종업원급여에 포함된 총비용	478,731	480,198

매출원가	139,108	156,063

판매비와관리비	178,864	170,477

경상연구개발비	160,759	153,658

13. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위 : 천원)

구분	보증금액	채무종류	채무금액	보증처	비고

메디게이트(주) 대표이사	180,000	장기차입금	41,600	중소기업진흥공단

(*) 연결실체는 이외에도 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 139 백만원 ( 전기말: 383백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 타인에게 제공하는 보증내역

(단위 : 천원, USD)

회사명	보증금액	채무종류	채무금액	보증처	비고

FLUKE Biomedical LLC	USD 1,500,000	RMS장비	-	국민은행	계약이행보증

(*) 연결실체는 이외에도 종업원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 41백만원 의 지급보증을 제공하고 있 습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 6,000,000	-

신한은행	운전자금 차입	520,000	520,000

중소기업은행	운전자금 차입	500,000	500,000

중소기업진흥공단	운전자금 차입	150,000	41,600

합계	1,170,000	1,061,600

USD 6,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

국민은행	선물환	USD 6,000,000	-

신한은행	운전자금 차입	520,000	520,000

중소기업은행	운전자금 차입	400,000	400,000

우리은행	운전자금 차입	100,000	100,000

중소기업진흥공단	운전자금 차입	150,000	66,560

합계	1,170,000	1,086,560

USD 6,000,000	-

14. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

(*) 보통주는 지배기업의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

보통주	보통주

기초 발행주식수	8,650,496	8,650,496

무상증자	-	-

기말 발행주식수	8,650,496	8,650,496

(3) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,446,558	10,446,558

15. 주식기준보상(1) 최대주주의 주식증여① 지배기업의 최대주주는 2011년 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주(2012년중 무상증자로 당반기말 현재 400,000주가 됨)를 무상증여 하였습니다. 지배기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 지배기업의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

② 2011년 중 최대주주가 증여한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식 증여(임원)	주식 증여(임원)	주식 증여(직원)

무상증여일	2011.12.27	2011.12.27	2011.12.27

무상증여 당시 수량	123,000	23,000	54,000

무상증자반영 후 수량	246,000	46,000	108,000

가득조건	용역제공조건 : 5년	해당사항 없음	해당사항 없음

③ 당반기와 전반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 없습니다.

(2) 우리사주조합 유상증자지배기업은 2012년 중 우리사주조합을 대상으로 200,000주에 대해서 유상증자를 실시하였으며, 주식의 공정가치와 발행가액과의 차이 90,000천원을 기타자본잉여금에계상하였습니다.

(3) 주식매수선택권 부여① 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2017.12.15

부여주식의 총수	73,123주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

행사가격	10,520원

가득기간	3년

행사가능기간	5년

지배기업은 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제1차 부여분

당기초	73,123

취소	2,000

당반기말	71,123

③ 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	206,940

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	3,207

당반기 인식한 보상비용	34,144

당반기 이후에 인식할 보상비용	169,589

소 계	206,940

주식선택권	당기초 잔액	3,207

당반기 인식한 보상비용	34,144

당반기말 잔액	37,351

④ 지배기업은 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	2.08%

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	67.02%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	206,940

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

16. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산재평가잉여금	2,210,513	-

재측정이익	67,523	118,702

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	12,714	12,714

해외사업환산손익	(22,710)	(95,899)

합계	2,268,040	35,517

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	964,000	964,000

자기주식(*)	(411,456)	(411,456)

주식매수선택권	37,351	3,207

합계	589,895	555,751

(*) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 당반기 누적 보 통주 73,123주를 411,456천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.

1 7. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	192,979	150,092

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	32,142,595	31,149,713

합계	32,438,462	31,402,693

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

18. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,216,138,727	1,464,638,038	2,652,958,929	3,562,757,418

가중평균유통보통주식수(*)	8,577,373	8,577,373	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	142	171	309	415

(*) 가 중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	8,650,496	8,650,496	8,650,496	8,650,496

자기주식	(73,123)	(73,123)	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,577,373	8,577,373	8,577,373	8,577,373

(*) 자기주식은 취득일을 기준으로 차감하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	818,350	1,640,576	841,791	1,637,217

퇴직급여	89,039	178,864	85,662	171,303

복리후생비	83,797	185,426	93,031	184,663

주식보상비용	17,166	34,144	-	-

여비교통비	154,254	252,090	109,232	213,678

감가상각비	64,446	129,014	63,491	121,596

지급임차료	58,938	141,117	76,218	155,248

수선비	123,238	228,643	128,219	238,191

경상개발비	809,032	1,540,349	874,410	1,527,890

지급수수료	120,145	460,324	201,202	438,410

광고선전비	139,834	248,992	82,959	209,769

대손상각비(환입)	(45,475)	(1,398)	(11,677)	(107,539)

무형자산상각비	3,696	7,391	4,110	7,320

기타	350,013	649,959	244,988	714,752

합계	2,786,473	5,695,491	2,793,636	5,512,498

20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(474,107)	(138,520)	(110,681)	(628,705)

원재료 사용액 및 상품매입액	6,742,055	12,512,512	8,066,759	16,077,787

감가상각비	215,151	446,628	219,792	478,764

경상연구개발비	809,032	1,540,349	874,411	1,527,891

광고선전비	139,834	248,992	82,959	209,769

급여	1,562,050	3,066,070	1,669,671	3,329,885

퇴직급여	237,104	478,731	237,834	480,198

대손상각비(환입)	(45,474)	(1,398)	1,914	(40,341)

무형자산상각비	138,520	275,765	181,905	362,997

복리후생비	188,462	400,315	213,600	441,061

수선비	145,158	264,583	132,964	254,100

여비교통비	156,877	260,747	115,953	226,271

주식보상비용	17,166	34,144	-	-

지급수수료	215,508	590,127	196,784	586,790

지급임차료	89,995	141,117	76,218	155,248

기타	76,540	227,365	315,627	851,299

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,213,871	20,347,527	12,275,710	24,313,014

21. 기타수 익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	203,192	278,957	144,352	198,017

외화환산이익	362,887	398,515	65,989	120,314

유형자산처분이익	-	7,049	20	20

무형자산처분이익	-	50,735	-	-

잡이익	202	63,461	4,504	4,868

합계	566,281	798,717	214,865	323,219

기타비용:

외환차손	54,831	99,425	218,992	873,986

외화환산손실	(4,334)	62,775	(322,894)	89,240

기부금	685	8,982	36,017	37,217

지급보증료	153	1,331	2,035	4,074

잡손실	-	-	237	548

합계	51,335	172,513	(65,613)	1,005,065

22 . 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	104	15,270	12,237	28,340

금융비용:

이자비용	12,835	29,003	8,533	17,449

23 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 0.69% (전반기 : 11.86%)입 니다.

24. 영업활동 현금흐름(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 반기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익:	1,464,638	3,562,757

조정:

퇴직급여	478,731	480,198

감가상각비	446,628	478,764

무형자산상각비	275,765	362,997

이자비용	29,003	17,449

외화환산손실	62,775	89,240

재고자산평가손실(환입)	15,602	(33,898)

재고자산폐기손실	-	25,464

주식보상비용	34,144	-

대손상각비(환입)	(1,398)	(40,341)

이자수익	(15,270)	(28,340)

외화환산이익	(398,515)	(120,314)

유형자산처분이익	(7,049)	(20)

무형자산처분이익	(50,735)	-

법인세비용	10,196	479,206

기타	2,614	(23,748)

조정 합계	882,491	1,686,657

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	222,130	(2,023,421)

기타금융자산의 증감	(17,309)	418,101

기타유동자산의 증감	163,414	(98,432)

재고자산의 증감	(1,582,715)	(264,991)

매입채무의 증감	2,581,511	(275,600)

기타유동금융부채의 증감	(228,232)	(191,474)

기타유동부채의 증감	102,392	(280,173)

충당부채의 증감	(595)	(27,163)

기타비유동금융부채의 증감	-	(25,000)

퇴직금의 지급	(333,874)	(306,436)

퇴직연금운용자산의 증감	(80,909)	(278,060)

합계	825,813	(3,352,649)

25. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체 의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	주식회사 해평, 주요 경영진	주식회사 해평, 주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

주요 경영진	메디게이트(주)대표이사 (김성환)	중소기업진흥공단	180,000	2014.04.30 ~ 2019.04.29	차입금

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

주요 경영진	메디게이트(주)대표이사 (김성환)	중소기업진흥공단	180,000	2014.04.30 ~ 2019.04.29	차입금

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	544,093	555,872

퇴직급여	30,705	117,639

주식기준보상	4,727	-

합계	579,525	673,511

26. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 의료용 기기를 제조 및 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있고, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	유럽	아시아	기타	합계

제품매출	3,319,929	4,031,941	4,459,777	4,265,940	16,077,587

상품매출	2,755,235	591,101	374,600	794,261	4,515,197

기타매출	345,128	126,187	49,583	96,208	617,106

합계	6,420,292	4,749,229	4,883,960	5,156,409	21,209,890

② 전반 기

(단위: 천원)

구분	국내	유럽	아시아	기타	합계

제품매출	3,001,140	7,732,329	4,854,028	6,657,241	22,244,738

상품매출	4,563,748	986,449	345,023	479,555	6,374,775

기타매출	218,408	110,259	52,905	108,559	490,131

합계	7,783,296	8,829,037	5,251,956	7,245,355	29,109,644

매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	7,691,917	37.00	13,955,469	47.94