메디아나 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 27 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 메디아나와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 8,000백만원이며, 당사의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	6,001,508	37.51

기타주주	9,998,492	62.49

합계	16,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

(주)코헤아	한국	12월	병원시스템 개발,컨설팅	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,589,701	113,226	1,476	254,502	(52,016)	(52,016)

(주)코헤아	392,525	40,891	351,634	-	(94,939)	(94,939)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,551,708	54,908	1,496,800	688,495	(85,598)	(85,598)

(주)코헤아	494,612	48,039	446,573	-	(53,427)	(53,427)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다).

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	200.09	69

요구불예금	30,969,158	32,424,096

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	30,969,358	32,424,166

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	13,995,867	(50,435)	-	13,945,432	12,212,386	(58,936)	-	12,153,450

기타유동금융자산	단기금융상품	5,170,000	-	-	5,170,000	4,000,000	-	-	4,000,000

단기대여금	4,374	-	-	4,374	5,874	-	-	5,874

미수금	696,801	-	-	696,801	245,566	-	-	245,566

미수수익	8,414	-	-	8,414	4,183	-	-	4,183

소계	5,879,590	-	-	5,879,590	4,255,623	-	-	4,255,623

기타유동자산	선급금	766,917	(28,000)	-	738,917	855,673	(28,000)	-	827,673

선급비용	36,472	-	-	36,472	50,009	-	-	50,009

소계	803,389	(28,000)	-	775,389	905,682	(28,000)	-	877,682

금융리스채권	유동성금융리스채권	186,583	-	-	186,583	189,664	-	-	189,664

유동항목 소계	20,865,428	(78,435)	-	20,786,993	17,563,355	(86,936)	-	17,476,419

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

보증금	697,497	-	(22,025)	675,471	697,479	-	(7,605)	689,874

소계	727,497	-	(22,025)	705,471	727,479	-	(7,605)	719,874

기타비유동자산	장기선급금	71,213	-	-	71,213	101,268	-	-	101,268

금융리스채권	금융리스채권	280,556	-	-	280,556	320,483	-	-	320,483

비유동항목 소계	1,079,266	-	(22,025)	1,057,241	1,149,230	-	(7,605)	1,141,625

매출채권 및 기타채권 합계	21,944,694	(78,435)	(22,025)	21,844,234	18,712,585	(86,936)	(7,605)	18,618,044

6. 금융리스채권

(1) 금융리스계약보고기간종료일 현재 당사는 재단법인 한국의료기기평가원 외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	186,583	189,664

비유동자산	280,556	320,483

합계	467,139	510,147

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	192,000	186,583	195,382	189,664

1년 초과 2년 이내	163,809	152,088	171,649	159,279

2년 초과 3년 이내	101,855	89,532	123,943	109,491

3년 초과 4년 이내	40,631	30,955	48,077	37,557

4년 초과 5년 이내	11,325	7,981	20,278	14,156

합계	509,620	467,139	559,329	510,147

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 5.49%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,123,750	2,108,170

평가	-	(120)

분기말금액	4,123,750	2,108,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	4,123,450	4,123,450

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	-	-

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	-

합계	607,270	4,123,750	4,123,750

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	연결재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	연결재무상태표가액

상품	1,846,425	(612,561)	1,233,863	1,793,043	(680,006)	1,113,037

제품	4,070,705	(300,761)	3,769,944	2,782,881	(271,084)	2,511,797

재공품	2,483,980	(206,743)	2,277,237	2,209,978	(186,298)	2,023,680

원재료	11,121,730	(684,982)	10,436,748	7,476,114	(772,036)	6,704,078

저장품	100,091	(30,039)	70,052	88,498	(18,022)	70,476

미착품	377,380	-	377,380	188,239	-	188,239

합계	20,000,311	(1,835,086)	18,165,225	14,538,753	(1,927,446)	12,611,307

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(93,951)	(26,007)

재고자산폐기손실	-	-

합계	(93,951)	(26,007)

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,881,292	13,653,109

일반취득 및 자본적지출	168,904	597,991

감가상각	(372,129)	(342,475)

기타(*1)	5,409	189

기말금액	13,683,476	13,908,814

(*1) 경상연구개발비 등으로 95백만원 대체 및 환율 변동 효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	244,532	143,026

판매비와관리비(*)	127,597	199,449

합계	372,129	342,475

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,030,183	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,067,296	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산

( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	839,220	1,080,383

일반취득 및 자본적지출	30,320	1,101

감가상각	(80,161)	(103,729)

기말금액	789,379	977,755

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	41,918	61,462

판매비와관리비(*)	38,243	42,267

합계	80,161	103,728

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 911,884천원 및 1,022,739천원입니다.

11. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 강원광역경제권선도산업지원단 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~2020년 12월 31일	-	573

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2022년 12월 31일	7,804	343,151

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	84,187	201,902

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	54,530	88,156

합계	146,521	633,782

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	146,521	633,782

장기미지급금 대체	(14,652)	(63,338)

유형자산의 차감계정으로 대체	(25,462)	(45,274)

장기선급금으로 대체	-	-

비용 상계	(106,407)	(525,170)

기말 보조금(*)	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 사용하지 않은 정부보조금은 선수수익에 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	7,492,332

대체	-	-

기말금액(*)	-	7,492,332

(*)전기 중 투자부동산은 매각예정처분자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다. (3) 투자부동산은 전기 중 취득이 완료되었으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.

13. 매각예정처분자산

연결실체가 보유한 김포 소재 토지는 2021년 12월 29일 이사회 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 현금 유동성을 확보하기 위해 토지를 처분하기로 계획하고, 주식회사 티파트너스와 매매계약을 체결하였으며, 2022년 8월까지 매각될 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 매각예정처분자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,492,332	-

대체(*)	-	7,492,332

기말잔액	7,492,332	7,492,332

(*) 전기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

(2) 매각예정처분자산의 손상연결실체는 매각예정처분자산의 양도금액이 11,700,000천원으로 장부금액을 상회하여 손상이 발생하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	8,293,982	4,416,696

기타유동금융부채	미지급금	518,000	684,003

미지급비용	704,268	1,031,766

소계	1,222,268	1,715,769

기타유동부채	예수금	2,206,286	2,202,982

선수금	1,356,919	483,979

미지급배당금	430,714	-

소계	3,993,920	2,687

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	-	190,736

유동항목 소계	13,510,169	9,010,162

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	85,851	71,199

영업보증금	145,000	145,000

장기미지급비용	51,534	48,659

소계	282,385	264,858

장기리스부채	장기리스부채	135,125	148,905

비유동항목 소계	417,510	413,764

매입채무 및 기타채무 합계	13,927,679	9,423,926

15. 장기리스부채

(1) 당기와 전기 중 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	340,311	490,652

취득	34,948	185,857

처분	-	(3,105)

감가상각	(87,528)	(333,093)

기말	287,731	340,311

(2) 당기와 전기 중 현재 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	339,641	469,813

취득	15,205	185,857

처분	-	(3,235)

이자비용	2,308	12,101

리스부채 상환	(85,577)	(324,895)

기말	271,577	339,641

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장기리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	138,193	192,550

1년 초과 2년 이내	83,705	84,297

2년 초과 3년 이내	49,524	53,724

3년 초과 4년 이내	9,809	19,215

할인전 리스부채	281,231	349,786

재무상태표상 리스부채(할인후)(*)	271,577	339,641

유동성	136,451	190,736

비유동성	135,126	148,905

(*) 리스부채에 적용한 가중평균 증분차입이자율은 3.24%입니다.

16. 충당부채연결실체의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	301,250	498,734	3,457	3,173	304,707	501,907

전입(환입)	(7,137)	(23,474)	(26)	133	(7,163)	(23,341)

기말	294,113	475,260	3,531	3,306	297,644	478,566

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 183,675천원, 전분기말 : 263,613천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,946,290	1,821,238

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	158,676	170,372

합계	2,104,966	1,991,610

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	698,547	516,034

장기근속수당부채	51,534	48,659

총 종업원급여부채	750,081	564,693

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	5,201,609	5,137,989	4,685,575	4,617,788	516,034	520,201

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	154,195	166,503	-	-	154,195	166,503

이자원가(수익)	43,918	37,162	39,436	33,293	4,482	3,869

소계	198,113	203,665	39,436	33,293	158,677	170,372

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(28,828)	(26,962)	28,828	26,962

소계	-	-	(28,828)	(26,962)	28,828	26,962

기타:

급여 지급	(47,821)	(75,464)	(42,830)	(11,857)	(4,991)	(63,607)

소계	(47,821)	(75,464)	(42,830)	(11,857)	(4,991)	(63,607)

기말금액	5,351,901	5,266,190	4,653,353	4,612,262	698,548	653,928

18. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,012백만원(전분기말: 99백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	16,000,000	16,000,000

자본금	8,000,000,000	8,000,000,000

보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	16,000,000	8,650,496

무상증자	-	7,349,504

기말 발행주식수	16,000,000	16,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,740,141	6,740,141

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	278,982	235,911

임의적립금(*2)	102,889	102,889

미처분이익잉여금	59,078,357	56,777,331

합계	59,460,228	57,116,131

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	57261667	48,959,643

분기순이익	2,290,474	2,514,359

배당금지급	(430,714)	(429,319)

이익준비금	(43,071)	(42,932)

기말금액	59,078,356	51,001,751

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정손익	204,341	226,827

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	2,742,854	2,742,854

유형자산재평가이익	2,459,819	2,459,819

해외사업환산손익	95,691	64,000

합계	5,502,705	5,493,500

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	1,160,273	1,151,483

자기주식(*2)	(236,995)	(268,247)

주식매수선택권	11,320	19,810

합계	934,598	903,046

(*1) 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식 교부과정에서 처분이익 8,790천원이 발생했습니다.(*2) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	42,072	47,620

주식금액	236,995	268,247

22. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,290,474,388	2,514,359,488

가중평균유통보통주식수(*)	15,956,325	15,940,144

기본주당순이익	144	158

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,000,000	16,000,000

자기주식 효과	(43,675)	(59,856)

가중평균유통보통주식수	15,956,325	15,940,144

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다. 23. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권 부여

①권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,000	29,123

행사	(3,000)	(22,123)

기말	4,000	7,000

② 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

회사가 산정한 총보상원가	107,888

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888

당분기 인식한 보상비용	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-

소 계	107,888

주식선택권	기초 잔액	19,810

당분기 행사	(8,490)

기말 잔액	11,320

24. 수익(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,628,668	14,157,056

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	14,522,785	14,050,555

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	105,883	106,501

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,628,668	14,157,056

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	225,636	389,295

외화환산이익	466,076	677,565

잡이익	483	854

합계	692,195	1,067,714

기타비용:

외환차손	17,237	46,482

외화환산손실	59,780	70,338

기부금	300	-

잡손실	1,704	1

합계	79,021	116,821

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	31,386	21,719

금융비용:

이자비용	2,308	3,259

금융상품평가손실	7,652	-

금융비용 합계	9,960	3,259

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.30%(전분기 : 18.90%)입니다.

28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,811,738)	1,223,004

원재료사용액 및 상품매입액	9,545,661	6,550,681

감가상각비	372,129	342,475

광고선전비	133,319	98,480

급여	1,946,290	1,821,238

퇴직급여	158,676	170,372

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	2,932

무형자산상각비	80,161	103,729

복리후생비	237,955	200,484

수선비	154,218	94,972

여비교통비	16,772	5,309

지급수수료	583,585	421,754

지급임차료	-	13,228

기타	1,035,086	934,710

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,443,613	11,983,368

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

( 6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	161,624	100,933

퇴직급여	109,439	(52,478)

합계	271,063	48,455

30. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

기타비유동금융자산	-	143	-	-	143	143	-

소계	-	-	4,123,750	-	4,123,750	143	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	30,969,358	-	-	-	30,969,358	-	-

매출채권	13,945,432	-	-	-	13,945,432	-	-

기타유동금융자산	5,879,590	-	-	-	5,879,590	-	-

기타비유동금융자산	705,471	-	-	-	705,471	-	-

금융리스채권	467,139	-	-	-	467,139	-	-

소계	51,966,990	-	-	-	51,966,990	-	-

금융자산 합계	51,966,990	143	4,172,150	-	56,139,283	143	4,172,150

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	8,293,982	8,293,982	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,222,268	1,222,268	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	282,385	282,385	-	-

장기리스부채	-	-	-	271,577	271,577	-	-

소계	-	-	-	10,070,211	10,070,211	-	-

금융부채 합계	-	-	-	10,070,211	10,070,211	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

소계	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	32,424,166	-	-	-	32,424,166	-	-

매출채권	12,153,450	-	-	-	12,153,450	-	-

기타유동금융자산	4,255,623	-	-	-	4,255,623	-	-

기타비유동금융자산	719,874	-	-	-	719,874	-	-

금융리스채권	510,147	-	-	-	510,147	-	-

소계	50,063,260	-	-	-	50,063,260	-	-

금융자산 합계	50,063,260	-	4,123,750	-	54,187,010	-	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	4,416,696	4,416,696	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,715,769	1,715,769	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	264,858	264,858	-	-

장기리스부채	-	-	-	339,641	339,641	-	-

소계	-	-	-	6,736,964	6,736,964	-	-

금융부채 합계	-	-	-	6,736,964	6,736,964	-	-

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	725,964	762,227

퇴직급여	56,932	63,797

복리후생비	77,054	64,149

여비교통비	14,902	5,178

감가상각비	120,661	132,745

지급임차료	16,141	13,228

수선비	146,192	88,805

경상개발비	911,884	1,022,739

지급수수료	332,326	203,550

광고선전비	134,819	98,480

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	2,932

무형자산상각비	9,921	3,872

보험료	33,099	33,460

차량유지비	18,520	14,260

기타	170,948	151,295

합계	2,760,862	2,660,718

32. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	2,290,474	2,514,359

조정:

퇴직급여	158,676	170,373

법인세비용	529,180	628,682

감가상각비	372,129	342,475

무형자산상각비	80,161	103,729

이자비용	2,308	3,259

외화환산손실	59,780	70,338

재고자산평가손실(환입)	(93,951)	(23,147)

금융상품평가손실	7,652	-

대손상각비(대손충당금환입)	(8,501)	2,932

이자수익	(31,350)	(21,546)

외화환산이익	(466,076)	(677,565)

조정 합계	610,008	599,530

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(1,670,351)	14,259

리스채권의 증감	49,709	40,756

기타금융자산의 증감	(451,235)	(405,823)

기타유동자산의 증감	132,348	(170,229)

재고자산의 증감	(5,461,558)	468,238

매입채무의 증감	3,823,161	2,276,035

기타유동금융부채의 증감	(451,319)	237,103

기타유동부채의 증감	876,245	321,979

충당부채의 증감	(15,633)	699

기타비유동금융부채의 증감	-	18,084

기타비유동금융부채의 증감	2,875	3,393

퇴직금의 지급	(47,821)	(75,464)

퇴직연금운용자산의 증감	42,830	11,857

합계	(3,170,749)	2,740,887