메디아나 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 27 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 메디아나와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 8,000백만원이며, 지배기업의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	6,001,508	37.51

기타주주	9,998,492	62.49

합계	16,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

(주)코헤아	한국	12월	병원시스템 개발,컨설팅	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,857,082	250,734	1,606	715,058	(181,487)	(181,487)

(주)코헤아	289,751	30,088	260	-	(186,910)	(186,910)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,551,708	54,908	1,496,800	688,495	(85,598)	(85,598)

(주)코헤아	494,612	48,039	446,573	-	(53,427)	(53,427)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다).

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	186	69

요구불예금	32,209,423	32,424,096

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	32,209,609	32,424,165

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금(*)	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	14,973,418	(21,876)	-	14,951,541	12,212,386	(58,936)	-	12,153,450

기타유동금융자산	단기금융상품	6,170,000	-	-	6,170,000	4,000,000	-	-	4,000,000

단기대여금	31,374	-	-	31,374	5,874	-	-	5,874

미수금	502,272	-	-	502,272	245,566	-	-	245,566

미수수익	15,241	-	-	15,241	4,183	-	-	4,183

소계	6,718,887	-	-	6,718,887	4,255,623	-	-	4,255,623

기타유동자산	선급금	699,241	(28,000)	-	671,241	855,673	(28,000)	-	827,673

선급비용	36,815	-	-	36,815	50,009	-	-	50,009

소계	736,056	(28,000)	-	708,056	905,682	(28,000)	-	877,682

금융리스채권	유동성금융리스채권	177,275	-	-	177,275	189,664	-	-	189,664

유동항목 소계	22,605,635	(49,876)	-	22,555,759	17,563,355	(86,936)	-	17,476,419

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	7,665	-	-	7,665	30,000	-	-	30,000

장기대여금	-	-	-	-	30,000	-	-	30,000

보증금	697,652	-	(38,040)	659,612	697,479	-	(7,605)	689,874

소계	705,317	-	(38,040)	667,277	727,479	-	(7,605)	719,874

기타비유동자산	장기선급금	58,590	-	-	58,590	101,268	-	-	101,268

금융리스채권	금융리스채권	212,593	-	-	212,593	320,483	-	-	320,483

비유동항목 소계	976,500	-	(38,040)	938,460	1,149,230	-	(7,605)	1,141,625

매출채권 및 기타채권 합계	23,582,135	(49,876)	(38,040)	23,494,219	18,712,585	(86,936)	(7,605)	18,618,044

6. 금융리스채권(1) 금융리스 계약

당분기말 현재 연결실체는 재단법인 한국의료기기평가원 외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	177,274	189,664

비유동자산	212,593	320,483

합계	389,867	510,147

(3) 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 5.49%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당분기	전분기

기초금액	4,123,750	2,108,170

평가	-	(120)

기말금액	4,123,750	2,108,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	4,123,450	4,123,450

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	-	-

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	-

합계	607,270	4,123,750	4,123,750

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	연결재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	연결재무상태표가액

상품	2,262,259	(457,721)	1,804,538	1,793,043	(680,006)	1,113,037

제품	2,815,213	(484,333)	2,330,880	2,782,881	(271,084)	2,511,797

재공품	3,187,316	(181,582)	3,005,735	2,209,978	(186,298)	2,023,680

원재료	15,342,519	(824,712)	14,517,807	7,476,114	(772,036)	6,704,078

저장품	82,626	(25,878)	56,748	88,498	(18,022)	70,476

미착품	364,378	-	364,378	188,239	-	188,239

합계	24,054,310	(1,974,226)	22,080,084	14,538,753	(1,927,446)	12,611,307

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	424,061	31,102	261,207	321,851

재고자산폐기손실	1,225	44,306	-	33,305

합계	425,286	75,408	261,207	355,156

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,886,409	13,653,110

일반취득 및 자본적지출	883,861	1,075,902

감가상각(*1)	(1,140,586)	(1,073,629)

처분폐기	(5)	(575)

기타(*2)	(19,205)	(44,925)

기말금액	13,610,474	13,609,883

취득원가	25,560,424	24,285,142

감가상각누계액	(11,402,510)	(10,126,826)

정부보조금	(547,440)	(548,433)

(*1) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.(*2) 기타는 경상연구개발비 대체 및 국고보조금의 변동금액 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	258,681	759,686	229,130	651,085

판매비와관리비(*)	128,573	380,900	137,288	422,544

합계	387,254	1,140,586	366,418	1,073,629

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,955,958	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	10,067,296	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	839,220	1,080,384

일반취득 및 자본적지출	48,399	288,458

기타(*1)	-	(150,000)

감가상각	(241,472)	(301,172)

기말금액	646,147	917,670

(*1) 국고보조금의 변동금액 입니다.(*2) 연결실체는 무형자산에 대한 손상징후를 주기적으로 검토하고 있으며, 영업환경 및 기술변화에 따라 진부화 등 손상징후가 있는 경우, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	41,918	125,753	61,362	184,254

판매비와관리비(*)	38,505	115,719	37,597	116,918

합계	80,423	241,472	98,959	301,172

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,043,819천원 및 3,052,654천원입니다.

11. 정부보조금

(1) 당분기와 전기 중 한국보건산업진흥원 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~2020년 12월 31일	-	573

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2022년 12월 31일	113,965	343,151

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	87,161	201,902

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	77,204	88,156

한국보건산업진흥원	국산의료기기 신제품 사용자(의료기관) 평가 지원사업	2022년 5월 1일~2024년12월 31일	40,000	-

합계	318,330	633,782

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	318,330	633,782

장기미지급금 대체	(27,836)	(63,338)

유형자산의 차감계정으로 대체	(25,462)	(45,274)

비용 상계	(265,032)	(525,170)

기말 보조금(*)	-	-

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	7,492,332

대체(*)	7,492,332	-

기말금액	7,492,332	7,492,332

(*) 당분기 중 매각예정처분자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.

13. 매각예정처분자산

연결실체가 보유한 김포 소재 토지는 2021년 12월 29일 이사회 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 현금 유동성을 확보하기 위해 토지를 처분하기로 계획하고, 주식회사 티파트너스와 매매계약을 체결하였으며, 2022년 8월까지 매각될 것으로 예상하였으나 거래가 취소되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 매각예정처분자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,492,332	-

대체(*)	(7,492,332)	7,492,332

기말잔액	-	7,492,332

(*) 전기 중 투자부동산에서 대체되었으며, 당분기 중 매각계약 취소로 인하여 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기 중 매각예정처분자산의 매각과정에서 매수자의 미이행으로 인한 계약금을 몰취하였으며 당분기 중 인식한 수익은 1,170,000천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	6,115,350	4,416,696

기타유동금융부채	미지급금	484,020	684,003

미지급비용	796,596	1,031,766

소계	1,280,616	1,715,769

기타유동부채	예수금	1,047,299	2,202,982

선수금	1,130,499	483,979

미지급배당금	-	-

소계	2,177,798	2,686,961

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	350,026	190,736

유동항목 소계	9,923,789	9,010,162

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	99,035	71,199

영업보증금	285,000	145,000

장기미지급비용	57,283	48,659

소계	441,318	264,858

장기리스부채	장기리스부채	286,982	148,905

비유동항목 소계	728,300	413,764

매입채무 및 기타채무 합계	10,652,089	9,423,926

15. 장기리스부채

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	340,311	490,652

취득	596,211	185,857

처분	-	(3,105)

감가상각	(269,622)	(333,093)

기말	666,900	340,311

(2) 당분기와 전분기 중 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	339,641	469,813

취득	548,805	-

이자비용	12,233	3,259

리스부채 상환	(263,672)	(80,324)

기말	637,007	392,748

(3) 보고기간종료일 현재 장기리스부채에 적용한 가중평균 증분차입이자율은 3.57%입니다.

16. 충당부채

연결실체의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	301,250	498,734	3,457	3,173	304,707	501,907

전입(환입)	(32,753)	(99,782)	727	122	(32,026)	(99,660)

기말	268,497	398,952	4,184	3,295	272,681	402,247

(*1) 연결실체는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 173,488천원, 전분기말 346,684천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,702,452	5,319,345

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	476,029	511,991

합계	6,178,481	5,831,336

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,581,445	5,201,609

사외적립자산의 공정가치	(5,072,296)	(4,685,575)

순확정급여부채	509,149	516,034

(3) 보고기간종료일 현재 장기근속수당부채와 관련하여 장기미지급비용(당분기말: 57,283 천원, 전기말: 48,659천원)으로 계상하고 있습니다.

18. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 수수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,374백만원(전분기말: 864백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 4,700,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

(*) 선물환거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	만기일	매입금액	매도금액

선물환	2022-07-26	USD 250,000	321,075

선물환	2022-07-29	USD 250,000	321,025

선물환	2022-08-25	USD 250,000	320,850

선물환	2022-08-31	USD 250,000	320,750

상기의 거래로 당분기 중 파생상품평가손실 8,351천원 및 파생상품거래손실 34,324천원이 발생하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	16,000,000	16,000,000

자본금	8,000,000,000	8,000,000,000

보통주는 지배기업의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	16,000,000	8,650,496

무상증자	-	7,349,504

기말 발행주식수	16,000,000	16,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,740,141	6,740,141

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	278,982	235,911

임의적립금	102,888	102,889

미처분이익잉여금	68,124,225	57,261,668

합계	68,506,095	57,600,468

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	57,261,668	48,959,643

분기순이익	11,336,342	5,852,104

배당금지급	(430,714)	(429,408)

이익준비금	(43,071)	(42,932)

기말금액	68,124,225	54,339,407

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정손익	135,047	226,827

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	2,742,854	2,742,854

유형자산재평가이익	2,459,819	2,459,819

해외사업환산손익	355,035	64,000

합계	5,692,755	5,493,500

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	1,160,273	1,151,483

자기주식(*2)	(236,995)	(268,247)

주식매수선택권	11,320	19,810

합계	934,598	903,046

(*1) 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식 교부과정에서 처분이익 8,790천원이 발생했습니다.(*2) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	42,072	47,620

주식금액	236,995	268,247

22. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	5,874,077,521	11,336,341,977	1,945,341,692	5,852,014,526

가중평균유통보통주식수(*)	15,957,928	15,957,522	15,958,000	15,950,358

기본주당순이익	368	710	122	367

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,000,000	16,000,000	16,000,000	16,000,000

자기주식 효과	(42,072)	(42,478)	(42,000)	(49,642)

가중평균유통보통주식수	15,957,928	15,957,522	15,958,000	15,950,358

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다. 23. 주식기준보상

① 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2017.12.15

부여주식의 총수	73,123주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

행사가격	10,520원

가득기간	3년

행사가능기간	5년

지배기업은 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,000	29,123

권리행사	(3,000)	(22,123)

기말	4,000	7,000

③ 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	107,888

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888

소 계	107,888

주식선택권	당기초 잔액	19,810

당기 행사	(8,490)

당분기말 잔액	11,320

④ 지배기업은 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	2.08%

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	67.02%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	107,888

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다. 24. 수익

(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,992,153	47,656,488	11,258,962	39,449,011

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	17,859,947	47,231,934	11,185,224	39,185,780

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	132,206	424,554	73,738	263,231

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,992,153	47,656,488	11,258,962	39,449,011

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,592,580	2,800,616	579,877	1,286,378

외화환산이익	1,522,826	2,852,462	782,519	1,041,787

유형자산처분이익	-	-	-	9,050

잡이익	1,181,186	1,183,126	5,477	7,635

합계	4,296,592	6,836,204	1,367,874	2,344,851

기타비용:

외환차손	36,899	119,969	19,095	95,913

외화환산손실	103,917	148,753	(35,811)	24,252

기부금	300	900	-	3,000

유형자산처분손실	-	-	331	331

파생상품거래손실	34,324	42,675	-	-

잡손실	-	1,704	-	34

합계	175,440	314,006	(16,386)	123,529

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	50,488	117,178	23,999	58,159

금융비용:

이자비용	6,201	12,233	3,165	9,408

금융상품평가손실	2,223	16,866	8,176	17,173

소계	8,423	29,098	11,342	26,582

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.30%(전분기 : 18.90%)입니다.

28. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,939,942	(675,701)	488,200	2,553,446

원재료사용액 및 상품매입액	8,530,652	26,866,543	5,944,122	19,389,332

감가상각비	387,254	1,140,586	366,417	1,073,629

광고선전비	116,503	328,619	30,994	146,463

급여	1,898,158	5,702,452	1,787,807	5,319,345

퇴직급여	158,676	476,029	169,726	511,118

대손상각비(대손충당금환입)	1,605	(37,060)	(100,663)	(44,904)

무형자산상각비	80,423	241,472	98,959	301,172

복리후생비	230,269	694,873	234,288	679,806

수선비	182,284	594,459	124,159	361,880

여비교통비	76,112	174,298	28,462	40,258

지급수수료	593,389	1,956,328	351,062	1,212,987

지급임차료	25,881	63,219	14,605	44,336

기타	970,619	3,188,378	711,508	2,825,420

매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,191,767	40,714,495	10,249,646	34,414,288

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	416,124	335,683

퇴직급여	166,332	(8,285)

합계	582,456	327,398

30. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

기타비유동금융자산	-	7,665	-	-	7,665	7,665	-

소계	-	7,665	4,123,750	-	4,131,415	7,665	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	32,209,609	-	-	-	32,209,609	-	-

매출채권	14,951,541	-	-	-	14,951,541	-	-

기타유동금융자산	6,718,887	-	-	-	6,718,887	-	-

기타비유동금융자산	659,612	-	-	-	659,612	-	-

금융리스채권	389,867	-	-	-	389,867	-	-

소계	54,929,516	-	-	-	54,929,516	-	-

금융자산 합계	54,929,516	7,665	4,123,750	-	59,060,931	7,665	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	6,115,350	6,115,350	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,280,616	1,280,616	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	441,318	441,318	-	-

장기리스부채	-	-	-	637,007	637,007	-	-

소계	-	-	-	8,474,292	8,474,292	-	-

금융부채 합계	-	-	-	8,474,292	8,474,292	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

소계	-	-	4,123,750	-	4,123,750	-	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	32,424,166	-	-	-	32,424,166	-	-

매출채권	12,153,450	-	-	-	12,153,450	-	-

기타유동금융자산	4,255,623	-	-	-	4,255,623	-	-

기타비유동금융자산	719,874	-	-	-	719,874	-	-

금융리스채권	510,147	-	-	-	510,147	-	-

소계	50,063,260	-	-	-	50,063,260	-	-

금융자산 합계	50,063,260	-	4,123,750	-	54,187,010	-	4,123,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	4,416,696	4,416,696	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	1,715,769	1,715,769	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	264,858	264,858	-	-

장기리스부채	-	-	-	339,641	339,641	-	-

소계	-	-	-	6,736,964	6,736,964	-	-

금융부채 합계	-	-	-	6,736,964	6,736,964	-	-

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	695,984	2,131,933	641,115	2,065,929

퇴직급여	56,766	170,638	63,768	191,496

복리후생비	75,273	228,288	92,780	241,092

여비교통비	83,468	176,186	28,373	39,712

감가상각비	120,759	357,610	128,997	394,268

지급임차료	25,881	63,219	14,605	44,336

수선비	172,758	533,012	121,813	347,092

경상개발비	1,091,811	3,043,819	970,060	3,052,654

지급수수료	250,562	1,094,466	201,325	636,125

광고선전비	118,002	330,119	30,994	146,463

대손상각비(환입)	1,605	(37,060)	(100,663)	(44,904)

무형자산상각비	10,756	31,404	10,289	20,169

기타	225,136	847,956	269,278	693,612

합계	2,928,760	8,971,590	2,472,732	7,828,042

32. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	11,336,342	5,852,015

조정:

퇴직급여	476,029	511,118

감가상각비	1,140,587	1,073,629

무형자산상각비	241,472	301,172

이자비용	12,233	9,408

외화환산손실	148,753	24,252

재고자산평가손실	31,102	345,118

재고자산폐기손실	44,306	33,305

대손상각비(환입)	(37,060)	(44,904)

이자수익	(117,071)	(57,988)

외화환산이익	(2,852,462)	(1,041,787)

유형자산처분이익	-	(9,050)

법인세비용	2,215,929	1,435,606

기타	59,546	(335,178)

조정 합계	1,363,364	2,244,701

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(2,255,206)	473,683

금융리스채권의 증감	137,903	9,020

기타금융자산의 증감	(256,706)	(237,623)

기타유동자산의 증감	212,304	(576,269)

재고자산의 증감	(9,559,864)	388,418

매입채무의 증감	1,507,158	2,220,513

기타유동금융부채의 증감	(395,156)	(245,394)

기타유동부채의 증감	(509,163)	1,504,682

충당부채의 증감	(30,409)	39,312

기타비유동금융부채의 증감	148,624	52,571

퇴직금의 지급	(214,503)	(535,582)

퇴직연금운용자산의 증감	(386,077)	122,246

합계	(11,601,095)	3,215,577