메디아나 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 종속기업 취득 ① 일반사항2016년 4월 1일에 연결실체는 메디게이트(주)의 100% 지분을 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체는 메디게이트(주)에 대한 지배력을 획득하였습니다. 메디게이트(주)에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 사업다각화를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지창출을 기대하고 있습니다. 취득일 이후 9개월 동안 메디게이트(주)는 786백만원의 매출과 69백만원 의 순손실을인식하였습니다. 경영진은 메디게이트(주)에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2016년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 매출은 1,040백만원, 손실은 166백만원 이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2016년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.

② 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	300,000

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위: 천원)

구분	금액

유형자산	24,942

재고자산	149,595

매출채권및기타채권	71,278

현금및현금성자산	37,806

단기 및 장기차입부채	(665,623)

퇴직급여충당부채	(288,120)

매입채무및기타채무	(357,955)

식별가능순자산(부채)	(1,028,077)

매출채권 및 기타채권의 계약상 총금액은 71,278천원이며, 취득일 현재 전액 회수 가능할 것으로 예상되었습니다.④ 영업권

(단위: 천원)

구분	금액

총 이전대가	300,000

식별가능순자산(부채) 공정가치	(1,028,077)

영업권	1,328,077

⑤ 사업결합 관련 비용

연결실체는 사업결합과 관련하여 실사수수료 13백만원의 비용이 발생하였습니다. 실사수수료는 판매비와관리비로 인식하였습니다.(2)유형자산 양수 결정

1. 자산구분	토지 및 건물

- 자산명	경기도 김포시 운양동 1295-1번지 토지(2,751.2㎡)

2. 양수내역	양수금액(원)	7,151,111,100

자산총액(원)	44,440,741,503

자산총액대비(%)	16.09

3. 양수목적	사옥마련을 위한 부지매입

4. 양수영향	사옥이전 및 자산관리의 효율성 제고

5. 양수예정일자	계약체결일	2016년 05월 26일

양수기준일	2019년 05월 26일

등기예정일	2019년 05월 26일

6. 거래상대방	회사명(성명)	한국토지주택공사 (LH)

자본금(원)	26,849,156,000,000

주요사업	토지와 주택의 취득, 개발, 관리, 공급 등

본점소재지(주소)	경상남도 진주시 충의로 19

회사와의 관계	-

7. 거래대금지급	- 지급형태와 조건 : 3년간 무이자 6개월 단위 균등 분할 납부 방식- 지급시기 :계약금 2016년 5월 26일715,111,110 원중도금 중 1차 할부금 2016년 11월 26일1,072,999,990원2차 할부금 2017년 5월 26일1,072,600,000원3차 할부금 2017년 11월 26일1,072,600,000원4차 할부금 2018년 5월 26일1,072,600,000원5차 할부금 2018년 11월 26일1,072,600,000원잔금인 6차 할부금 2019년 5월 26일1,072,600,000원합계 : 7,151,111,100원자금조달 방법 : 당사 자기자본으로 조달

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	한국토지주택공사의 김포한강 일반업무시설용지 공급공고에 의한 것으로증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정제5-14조의2 (외부평가기관의 평가면제)3호에서 정한 평가필요성이 적은 경우임

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

9. 주주총회 특별결의 여부	미해당

- 주주총회 예정일자	-

- 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	-

매수예정가격	-

행사절차, 방법,기간, 장소	-

지급예정시기,지급방법	-

주식매수청구권 제한관련 내용	-

계약에 미치는 효력	-

10. 이사회결의일(결정일)	2016년 05월 26일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기	매출채권	9,045,653	1,493	0.02%

선급금	354,714	28,000	7.89%

계	9,400,367	29,493	0.31%

제21기	매출채권	10,308,477	25,551	0.25%

선급금	504,289	28,000	5.55%

계	10,812,766	53,551	0.50%

제20기	매출채권	8,163,988	55,864	0.68%

장기대여금	5,000	-	-

계	8,168,988	55,864	0.68%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,551	55,864	58,264

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	17,442	29,717

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	37,547

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	17,442	(7,830)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(24,058)	15,129	27,317

4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,493	53,551	55,864

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년이상	합 계

매출채권	8,922,707	121,974	972	-	9,045,653

구성비율(%)	98.64%	1.35%	0.01%	-	100.00%

3. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	2016.12.31	2015.12.31	2014.12.31	비고

상품	2,440,502	1,643,262	1,270,431

상품평가충당금	(331,809)	(184,411)	(313,220)

제품	2,021,665	828,439	1,359,631

제품평가충당금	(189,112)	(131,877)	(112,570)

재공품	1,585,702	1,514,473	912,300

재공품평가충당금	(30,595)	(11,134)	(35,154)

원재료	5,578,344	4,709,761	3,771,830

원재료평가충당금	(120,128)	(95,369)	(244,150)

저장품	48,889	56,690	59,522

저장품평가충당금	(9,596)	(5,631)	(25,403)

미착품	335,381	38,420	110,037

총계	11,329,243	8,362,623	6,753,254

총자산대비재고자산구성비
(재고자산합계/기말자산총계*100)	20.87%	18.82%	18.24%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	3.47회	3.85회	4.06회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 및 실사방법당사는 2016년 12월31일 현재 재고자산에 대하여 2017년 1월 6일 외부감사인 3인의 참여 하에 제품, 상품, 원재료, 저장품, 재공품에 대한 재고실사를 실시 하였습니며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다..(2)장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다.

[재고자산 평가 손실 현황(2016년 기말 기준)]
(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손실	당기말잔액	비고

제품	2,021,665	(189,112)	1,832,553	-

상품	2,440,502	(331,809)	2,108,693	-

재공품	1,585,702	(30,595)	1,555,107	-

원재료	5,578,344	(120,128)	5,458,216	-

저장품	48,889	(9,596)	39,293	-

합계	11,675,102	(681,240)	10,993,862	-

4. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 금융상품

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-