메디아나 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제22기 반기 2016년 6월 30일 현재
제21기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 메디아나

1. 회사의 개요 주식회사 메디아나(이하 "당사")는 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한 당사는 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 보통주자본금은 4,325,248 천원 이며, 회사의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다. 2016년 6월 30일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,510,720	40.58

김응석	474,432	5.49

기타주주	4,665,344	53.93

합계	8,650,496	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사 에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

당사는 상기 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	647,565	542,915	647,565	542,915

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	7,026,786	-	8,692,402	-

매출채권	10,493,794	-	10,169,355	-

기타유동금융자산	2,128,745	-	1,361,314	-

기타비유동금융자산	1,451,623	-	1,320,625	-

소계	21,100,948	-	21,543,696	-

금융자산 합계	21,748,513	542,915	22,191,261	542,915

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	4,975,915	-	5,552,125	-

기타유동금융부채	1,203,011	-	1,277,373	-

기타비유동금융부채	230,720	-	193,361	-

소계	6,409,646	-	7,022,859	-

금융부채 합계	6,409,646	-	7,022,859	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원 가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

한국디지털병원 수출사업협동조합	5,000	5,000

의료기기조합출자금	300	300

김포빅데이터	99,350	99,350

합계	104,650	104,650

(*) 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

(3) 공정가치의 측정 ① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

(주)루시드코리아	할인된 현금흐름	- 영구성장률: 0%- 세후할인율: 15.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 세후할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(*) 당사는 수준 3으로 분류된 매도가능금융자산인 (주)루시드코리아에 대하여 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

- 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 없습니다.

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. - 민감도분석지분증권의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가	감소

영구성장률(1% 변동)	38,273	(33,641)

세후할인율(1% 변동)	(50,973)	58,509

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,547,144	(27,766)	1,519,378	946,319	(8,655)	937,664

제품	1,885,439	(167,750)	1,717,689	921,885	(131,877)	790,008

재공품	1,468,434	(52,720)	1,415,714	1,514,473	(11,135)	1,503,338

원재료	4,851,040	(94,143)	4,756,897	4,710,246	(95,369)	4,614,877

저장품	54,114	(11,163)	42,951	56,690	(5,631)	51,059

미착품	188,528	-	188,528	38,420	-	38,420

합계	9,994,699	(353,542)	9,641,157	8,188,033	(252,667)	7,935,366

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	56,781	100,875	35,076	35,076

8. 유형자산과 무형자산(1) 당반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	8,661,376	3,710,853

취득 및 자본적지출	2,179,447	1,087,109

처분 및 폐기	(4,764)	-

감가상각 및 상각(*)	(349,056)	(429,246)

당반기말	10,487,003	4,368,716

취득원가	17,045,219	10,056,182

감가상각누계액	(6,044,975)	(4,970,864)

손상차손누계액	-	(668,388)

정부보조금	(513,241)	(48,214)

(*) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.

(2) 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	5,036,462	3,168,297

취득 및 자본적지출	273,927	637,614

감가상각 및 상각(*)	(223,935)	(438,401)

전반기말	5,086,454	3,367,510

취득원가	11,095,331	8,182,961

감가상각누계액	(5,512,406)	(4,033,148)

손상차손누계액	-	(668,388)

정부보조금	(496,471)	(113,915)

(*) 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계 후의 금액입니다.

9. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	7,667,353	300,000	상품매입	-	코비디언코리아

② 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 담보제공자산은 없습니다.

10. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	1,200,000	357,329

단기대여금	27,157	43,290

미수금	901,089	960,695

미수수익	499	-

합계	2,128,745	1,361,314

비유동항목:

장기금융상품	624,070	548,828

장기대여금	-	-

기타보증금	827,553	771,797

합계	1,451,623	1,320,625

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급금	515,072	505,363

미지급비용	687,939	772,010

합계	1,203,011	1,277,373

비유동항목:

장기미지급금	80,720	43,361

영업보증금	150,000	150,000

합계	230,720	193,361

11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Mediana USA INC.	미국	의료용기기 판매	100	1,359,840	100	1,359,840

메디게이트(주)(*)	한국	의료용기기 개발 생산 판매	100	300,000	-	-

합계	1,659,840	1,359,840

(*) 2016년 4월 1일에 당사는 메디게이트(주)의 100% 지분을 취득하였습니다. 이 거래로 당사는 메디게이트(주)에 대한 지배력을 획득하였습니다. 메디게이트(주)에 대한 지배력을 획득함에 따라 당사는 사업다각화를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지창출을 기대하고 있습니다.

12. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,717,566	2,374,539

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	356,842	370,967

주식결제형 주식기준보상	53,692	53,692

합계	3,128,100	2,799,198

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	4,104,813	3,730,651

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,440,460)	(2,358,771)

순확정급여부채	1,664,353	1,371,880

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 62천원(전기말: 62천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	342,126	344,258

이자원가	52,038	51,653

사외적립자산의 기대수익	(37,322)	(24,944)

종업원급여에 포함된 총비용	356,842	370,967

매출원가	108,407	106,453

판매비와관리비	111,469	170,051

경상연구개발비	136,966	94,463

13. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당반기말 현재 당사는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 525백만원(전기말: 470백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 차입금과 관련하여한국무역보험공사로부터 2,912백만원(전기말: 6,076백만원)의 지급보증을 제공받고있습니다. (2) 타인에게 제공하는 보증내역

(단위: 천원, USD)

회사명	보증금액	채무종류	채무금액	보증처	비고

메디게이트(주)	696,000	단기차입금	580,000	신한은행	지급보증

480,000	단기차입금	400,000	농협은행	지급보증

FLUKE Biomedical LLC	USD 750,000	RMS장비	-	국민은행	계약이행보증

당사는 이외에도 종업원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

중소기업은행	구매론 및 어음할인	200,000	-

중소기업은행	매입외환	USD 2,500,000	-

중소기업은행	신용장개설약정	USD 500,000	-

중소기업은행	선물환	USD 800,000	-

국민은행	선물환	USD 6,000,000	-

합계	200,000	-

USD 9,800,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

금융기관	약정사항	약정한도액	장부금액

중소기업은행	구매론 및 어음할인	200,000	-

중소기업은행 외 1	매입외환	USD 3,900,000	-

JPY 56,000,000	-

EUR 750,000	-

중소기업은행	신용장개설약정	USD 500,000	-

중소기업은행	선물환	USD 800,000	-

합계	200,000	-

USD 5,200,000	-

JPY 56,000,000	-

EUR 750,000	-

14. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	7,220,780

자본금	4,325,248,000	3,610,390,000

(*) 보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

기초 발행주식수	7,220,780	7,220,780

무상증자(*)	1,429,716	-

기초 발행주식수	8,650,496	7,220,780

(*) 당사는 2016년 1월 26일자 이사회결의를 통하여 주식발행초과금 715백만원을 자본전입(무상증자)하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,446,558	11,161,416

15. 주식기준보상(1) 최대주주의 주식증여최대주주는 2011년 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주(2012년중 무상증자로 당반기말 현재 400,000주가 됨)를 무상증여 하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 당사의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 2011년 중 최대주주가 증여한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식 증여(임원)	주식 증여(임원)	주식 증여(직원)

무상증여일	2011.12.27	2011.12.27	2011.12.27

무상증여 당시 수량	123,000	23,000	54,000

무상증자반영 후 수량	246,000	46,000	108,000

가득조건	용역제공조건 : 5년	해당사항 없음	해당사항 없음

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

손익 인식 총보상원가	53,692	53,692

판매비와관리비	53,692	53,692

잔여보상원가	43,606	159,990

16. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재측정이익	126,451	141,175

매도가능증권평가이익	33,474	33,474

합계	159,925	174,649

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	911,485	857,793

자기주식(*)	(411,457)	(391,243)

합계	500,028	466,550

(*) 당사는 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 당반기 누적 보통주 73,213주를 411,457천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.

17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	150,092	150,092

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	22,885,158	18,967,431

합계	23,138,138	19,220,411

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

18. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,348,938,400	3,917,726,276	1,412,701,168	2,462,599,408

가중평균유통보통주식수(*)	8,577,373	8,577,761	7,148,580	7,148,580

기본주당순이익	274	457	198	344

(*) 자기주식은 취득일을 기준으로 차감하고, 당기중 무상증자로 발행된 보통주는 재무제표에 보고되는 회계기간 중 최초 회계기간의 개시일에 발생한 것으로 하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	674,974	1,319,387	631,081	1,226,069

퇴직급여	56,805	111,469	102,140	170,051

복리후생비	82,267	177,614	83,090	162,351

주식보상비용	27,214	53,692	27,214	53,692

여비교통비	89,010	184,471	76,846	146,381

감가상각비	46,967	93,471	41,440	83,284

지급임차료	60,491	120,094	57,483	116,373

수선비	91,845	153,203	194,648	325,403

경상개발비	689,731	1,378,728	537,482	1,306,624

지급수수료	212,028	479,769	249,594	530,977

광고선전비	110,430	187,137	95,904	143,435

대손상각비(환입)	(2,067)	(17,308)	(9,456)	(8,308)

무형자산상각비	7,667	15,330	6,256	12,316

기타	342,731	584,946	250,832	538,926

합계	2,490,093	4,842,003	2,344,554	4,807,574

20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(상품, 제품, 재공품)의 변동	(1,642,687)	(1,515,765)	(1,189,943)	(250,106)

원재료 사용액 및 상품매입액	9,162,540	14,981,738	6,271,178	10,674,434

감가상각비	192,381	349,056	114,732	223,935

경상연구개발비	689,731	1,378,728	537,482	1,306,624

광고선전비	110,430	187,137	95,904	143,435

급여	1,424,825	2,717,566	1,208,693	2,374,539

퇴직급여	229,194	356,842	185,484	370,967

대손상각비(환입)	(2,067)	(17,308)	(9,456)	(8,308)

무형자산상각비	221,305	429,246	220,673	438,401

복리후생비	185,462	384,705	164,227	325,699

수선비	119,140	215,189	200,411	349,328

여비교통비	88,574	185,783	80,098	168,564

주식보상비용	27,214	53,692	27,214	53,692

지급수수료	287,215	600,414	305,704	631,209

지급임차료	60,491	120,094	57,483	116,373

기타	405,037	900,471	451,236	872,651

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,558,785	21,327,588	8,721,120	17,791,437

21. 기타수 익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	198,101	589,867	102,315	179,466

외화환산이익	1,160	64,632	130,689	157,295

유형자산처분이익	46	2,128	-	-

파생상품거래이익	121,046	393,946	-	-

장기금융상품평가이익	-	-	3,387	7,061

잡이익	1,645	3,642	(5,165)	12,017

합계	321,998	1,054,215	231,226	355,839

기타비용:

외환차손	241,535	577,174	167,439	255,868

기부금	10,911	16,425	556	6,049

외화환산손실	(96,033)	96,840	(66,869)	47,493

지급보증료	1,513	1,558	916	1,661

유형자산폐기손실	-	4,708	-	-

파생상품거래손실	30,750	167,207	-	-

잡손실	6	140	28,457	58,488

합계	188,682	864,052	130,499	369,559

22 . 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	20,914	48,707	76,871	91,873

금융비용:

이자비용	-	-	8,219	27,056

23 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 14.29% (전반기 : 20.31%)입니다.

24. 영업활동 현금흐름(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 반기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익:	3,917,726	2,462,599

조정:

퇴직급여	356,842	370,967

감가상각비	349,056	223,935

무형자산상각비	429,246	438,401

이자비용	-	27,056

외화환산손실	96,840	47,493

재고자산평가손실	100,875	35,076

재고자산폐기손실	93,627	58,398

유형자산폐기손실	4,708	-

주식보상비용	53,692	53,692

대손상각비(환입)	(17,308)	(8,308)

이자수익	(48,707)	(91,873)

외화환산이익	(64,632)	(157,295)

유형자산처분이익	(2,128)	-

장기금융상품평가이익	-	(7,061)

법인세비용	653,338	627,713

기타	(68,835)	14,873

조정 합계	1,936,614	1,633,067

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	(330,351)	(598,433)

기타금융자산의 증감	138,969	(304,249)

기타유동자산의 증감	278,789	(116,176)

재고자산의 증감	(1,900,293)	(510,407)

매입채무의 증감	(564,440)	1,737,887

기타유동금융부채의 증감	(69,735)	73,369

기타유동부채의 증감	333,684	(218,594)

충당부채의 증감	14,342	17,883

기타비유동금융부채의 증감	5,401	55,000

퇴직금의 지급	(98,867)	(135,767)

퇴직연금운용자산의 증감	(60,341)	(154,312)

합계	(2,252,842)	(153,799)

25. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사는 최상위 지배자이며, 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	지분율

당반기말	전기말

Mediana USA, INC.	100	100

메디게이트(주)	100	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사 의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	주식회사 해평, 주요 경영진	주식회사 해평, 주요 경영진

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	Mediana USA, INC.	215,314	10,157	-	-

메디게이트(주)	11,067	82,345	-	-

② 전반 기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	Mediana USA, INC.	140,961	11,121	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	Mediana USA INC.	183,067	-	-

메디게이트(주)	11,880	78,864	7,862

합계	194,947	78,864	7,862

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	회사명	채무

매입채무	미지급금

종속기업	Mediana USA INC.	378,372	7,032

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

종속기업	메디게이트(주)	300,000

② 전반 기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	메디게이트(주)	신한은행	696,000	2016.04.14 ~ 2017.04.24	지급보증

농협은행	480,000	2016.03.23 ~ 2017.03.23	지급보증

합계	1,176,000

② 전기 말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(7) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원, USD)

구분	제공자	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

주요 경영진	대표이사(길문종)	중소기업은행	USD 600,000	2016.04.14 ~ 2017.04.24	L/C

USD 960,000	2015.12.05 ~ 2016.12.05	선물환

240,000	2016.06.05 ~ 2017.06.07	어음할인

한국무역보험공사	USD 2,500,000	2016.03.23 ~ 2017.03.23	O/A 등

USD 12,000,000	2016.03.29 ~ 2017.03.29	선물환

합계	USD 16,060,000

240,000

② 전기 말

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

구분	제공자	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

주요 경영진	대표이사(길문종)	중소기업은행	USD 600,000	2015.04.12 ~ 2016.04.24	L/C

USD 960,000	2015.12.05 ~ 2016.12.07	선물환

240,000	2015.05.28 ~ 2016.06.05	어음할인

한국무역보험공사	USD 3,900,000	2015.03.22 ~ 2016.03.22	O/A 등

JPY 56,000,000	2015.06.05 ~ 2016.06.05

EUR 750,000	2015.01.13 ~ 2016.01.13

합계	USD 5,460,000

JPY 56,000,000

EUR 750,000

240,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	478,682	431,733

퇴직급여(*)	60,528	(30,550)

주식기준보상	53,692	53,692

합계	592,902	454,875

(*) 전기 임원퇴직금지급규정을 개정함에 따라 확정급여채무가 30,550천원 감소하였습니다. 개정으로 발생한 부의 퇴직급여액 30,550천원은 손익계산서 상 판매비와관리비로 인식되었습니다.

26. 영업부문 정보

(1) 당사는 의료용 기기를 제조 및 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있고, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	유럽	아시아	기타	합계

제품매출	1,882,600	4,589,792	7,398,376	6,382,582	20,253,350

상품매출	3,337,562	659,780	491,137	609,454	5,097,933

기타매출	100,985	89,146	50,090	68,279	308,500

합계	5,321,147	5,338,718	7,939,603	7,060,315	25,659,783

② 전반 기

(단위: 천원)

구분	국내	유럽	아시아	기타	합계

제품매출	2,741,664	5,115,296	4,545,562	4,896,133	17,298,655

상품매출	1,424,112	778,909	466,013	542,381	3,211,415

기타매출	85,378	141,042	30,675	63,487	320,582

합계	4,251,154	6,035,247	5,042,250	5,502,001	20,830,652

매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	10,476,718	40.83	9,054,731	43.47