메디아나 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 26 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 메디아나와 그 종속기업

1. 일반사항1) 지배기업의 개요주식회사 메디아나(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체") 은 1995년 6월 19일 설립되어 의료용 기기의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시에 위치하고 있으며 서울특별시 서초구에 서울사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 1996년 1월 29일 기업부설연구소를 설립하여 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 따라 벤처기업으로 지정을 받고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,325,248천원이며, 지배기업의 주식은 2014년 10월 7일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

길문종	3,237,496	37.43

기타주주	5,413,000	62.57

합계	8,650,496	100.00

2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	100	100

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,533,129	72,984	1,460,145	477,628	(118,860)	(118,860)

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Mediana USA, INC.	1,690,952	235,876	1,455,076	918,513	(89,122)	(89,122)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다( 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다 )

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	235	208

요구불예금	30,275,909	21,698,928

재무상태표 상 현금및현금성자산	30,276,144	21,699,136

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목:

매출채권	매출채권	10,330,797	(38,614)	-	10,292,183	10,479,844	(83,518)	-	10,396,326

기타유동금융자산	단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000	3,148,536	-	-	3,148,536

단기대여금	7,374	-	-	7,374	11,874	-	-	11,874

미수금	372,083	-	-	372,083	134,089	-	-	134,089

미수수익	3,360	-	-	3,360	1,649	-	-	1,649

소계	3,382,817	-	-	3,382,817	3,296,148	-	-	3,296,148

기타유동자산	선급금	866,047	(28,000)	-	838,047	266,105	(28,000)	-	238,105

선급비용	13,180	-	-	13,180	35,753	-	-	35,753

소계	879,226	(28,000)	-	851,226	301,858	(28,000)	-	273,858

금융리스채권	유동성금융리스채권	186,090	-	-	186,090	158,452	-	-	158,452

유동항목 소계	14,778,930	(66,614)	-	14,712,316	14,236,302	(111,518)	-	14,124,784

비유동항목:

기타비유동금융자산	장기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

장기대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

보증금	667,479	-	(10,907)	656,571	667,411	-	(25,831)	641,580

소계	697,479	-	(10,907)	686,571	697,411	-	(25,831)	671,580

기타비유동자산	장기선급금	91,036	-	-	91,036	92,136	-	-	92,136

금융리스채권	금융리스채권	340,835	-	-	340,835	358,897	-	-	358,897

비유동항목 소계	1,129,350	-	(10,907)	1,118,442	1,148,444	-	(25,831)	1,122,613

매출채권 및 기타채권 합계	15,908,280	(66,614)	(10,907)	15,830,758	15,384,746	(111,518)	(25,831)	15,247,397

6. 금융리스채권 (1) 금융리스계약당분기말 현재 연결실체는 재단법인 한국의료기기평가원외 3개 업체와 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 목적물은 의료기기 제품이며 리스계약기간은 평균 5년입니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 그 의료기기와 관련된 유통시장의 존재 때문에 리스에 사용된 장비의 잔존가치위험은 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	186,090	158,452

비유동자산	340,835	358,896

합계	526,925	517,348

(3) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	191,810	186,090	163,023	158,452

1년 초과 2년 이내	171,911	159,769	159,569	147,904

2년 초과 3년 이내	136,443	121,584	135,836	122,834

3년 초과 4년 이내	53,939	43,931	88,130	77,657

4년 초과 5년 이내	21,735	15,551	12,264	10,501

합계	575,838	526,925	558,822	517,348

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당분기말 현재 연 4.96%입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당분기	전분기

기초금액	2,108,170	1,772,220

평가	(120)	-

분기말금액	2,108,050	1,772,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)루시드코리아	50,000	18.11	500,000	2,102,750	2,102,750

한국디지털병원 수출사업협동조합	-	-	5,000	5,000	5,000

의료기기조합출자금	-	-	300	300	300

김포빅데이터	20,370	8.93	101,850	-	-

메디칼써프라이	24	-	120	-	120

합계	607,270	2,108,050	2,108,170

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	1,846,883	(783,381)	1,063,502	2,263,576	(912,542)	1,351,034

제품	2,139,678	(147,322)	1,992,356	3,095,619	(198,634)	2,896,985

재공품	1,862,464	(234,704)	1,627,760	1,801,806	(124,551)	1,677,255

원재료	10,393,691	(899,424)	9,494,267	9,464,222	(504,014)	8,960,208

저장품	75,049	(21,484)	53,565	105,927	(18,629)	87,298

미착품	212,952	-	212,952	221,290	-	221,290

합계	16,530,717	(2,086,315)	14,444,402	16,952,440	(1,758,370)	15,194,070

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 등에 인식한 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	261,207	321,851	59,389	7,235

재고자산폐기손실	-	33,305	2,255	8,571

합계	261,207	355,156	61,644	15,806

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,653,110	12,463,337

일반취득 및 자본적지출	1,075,902	1,988,426

감가상각	(1,073,629)	(959,992)

처분폐기	(575)	(29,767)

기타(*1)	(44,925)	(128,033)

기말금액	13,609,883	13,333,971

(*1) 경상연구개발비 대체 및 국고보조금의 변동금액 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	229,130	651,085	193,484	616,880

판매비와관리비(*)	137,288	422,544	142,616	343,112

합계	366,418	1,073,629	336,100	959,992

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,784,847	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	9,896,123	300,000	상품매입	-	코비디엔코리아(주)

10. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,080,384	2,047,782

일반취득 및 자본적지출	288,458	18,320

기타(*1)	(150,000)	-

감가상각	(301,172)	(397,442)

손상차손(*2)	-	(522,865)

기말금액	917,670	1,145,795

(*1) 국고보조금의 변동금액 입니다.(*2) 연결실체는 무형자산에 대한 손상징후를 주기적으로 검토하고 있으며, 영업환경 및 기술변화에 따라 진부화 등 손상징후가 있는 경우, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	61,362	184,254	66,959	269,765

판매비와관리비(*)	37,597	116,918	42,017	127,677

합계	98,959	301,172	108,976	397,442

(*) 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,082,594천원 및 2,599,747천원입니다.

11. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 강원광역경제권선도산업지원단 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	수령액

당분기	전기

한국보건산업진흥원	만성 심부전 환자 관리를 위한 삽입형 피하 생체조직저항측정기기 개발	2018년 4월 30일~2020년 12월 31일	573	92,074

한국보건산업진흥원	감염관리를 대비한 원격조정 및 심장충격기와 융합된 자동 흉부압박기 개발과 임상적 유용성 평가	2020년 9월 1일~2022년 12월 31일	208,042	7,925

범부처전주기의료기기연구개발사업단	인공지능 기반 중증악화 예측 가능한 고성능 환자감시장치 시스템 개발	2020년 9월 1일~2024년 12월 31일	149,367	8,840

범부처전주기의료기기연구개발사업단	실시간 인체 변형모델링이 적용된 3차원 네비게이션 시스템 개발	2020년 7월 1일~2023년 12월 31일	66,552	1,138

스마트제조혁신추진단	스마트공장 구축 및 고도화 사업	2020년 11월 16일~2021년 5월 15일	-	150,000

합계	424,534	259,977

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 보조금	-	-

수령 금액	424,534	259,977

장기미지급금 대체	(44,051)	(1,790)

유형자산의 차감계정으로 대체	(44,974)	(34,336)

장기선급금으로 대체	-	(150,000)

비용 상계	(335,509)	(73,851)

기말 보조금(*)	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 사용하지 않은 정부보조금은 선수수익에 계상되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,492,332	7,492,332

취득금액	-	-

대체	-	-

기말금액	7,492,332	7,492,332

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 없습니다.(3) 투자부동산은 전기 중 취득이 완료되었으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	매입채무	4,931,372	2,479,208

기타유동금융부채	미지급금	445,603	783,690

미지급비용	638,907	937,779

소계	1,084,510	1,721,469

기타유동부채	예수금	1,062,028	69,166

선수금	922,918	455,656

선수수익	44,558	-

소계	2,029,505	524,822

유동성장기리스부채	유동성장기리스부채	232,179	300,104

파생상품부채	파생상품부채	-	-

유동항목 소계	8,277,565	5,025,603

비유동항목:

기타비유동금융부채	장기미지급금	50,122	7,729

영업보증금	145,000	145,000

장기미지급비용	70,183	60,006

소계	265,305	212,735

장기리스부채	장기리스부채	145,933	169,709

비유동항목 소계	411,238	382,444

매입채무 및 기타채무 합계	8,688,803	5,408,047

14. 장기리스부채

1) 당분기와 전분기 중 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	490,652	130,070

취득	141,794	483,833

감가상각	(249,030)	(131,411)

분기말	383,416	482,492

(2) 보고기간종료일 현재 장기리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	469,813	131,695

취득	155,344	483,833

이자비용	9,408	7,464

리스부채 상환	(256,453)	(136,560)

기말	378,112	486,432

15. 충당부채 연 결실체의 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*1)	판매보증충당부채(*2)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	498,734	747,499	3,173	12,910	501,907	760,409

전입(환입)	98,060	32,168	282	(9,345)	98,342	22,635

기말	596,794	779,667	3,455	3,565	600,249	783,232

(*1) 연 결실체 는 상품 및 제품의 판매시점에 반품 예상금액을 추정하여 이를 매출액에서 차감한 금액은 반품충당부채로 매출원가를 차감한 금액은 반품권자산(당분기말 : 346,684천원, 전분기말 : 419,272천원)으로 계상하고 있습니다. 반품예상금액은 과거의 경험률을 감안하여 추정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 출고한 상품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,319,345	1,642,113

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	511,991	311,910

주식결제형 주식기준보상	-	9,283

합계	5,831,336	1,963,306

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	700,386	1,086,600

장기근속수당부채	70,183	43,296

총 종업원급여부채	770,569	1,129,896

(3) 당분기와 전분기 중 순 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	5,137,989	3,858,895	4,617,788	3,063,737	520,201	795,158

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	499,509	442,868	-	-	499,509	442,868

과거근무원가	-	476,455	-	-	-	476,455

이자원가(수익)	111,486	82,346	99,878	65,940	11,608	16,406

소계	610,995	1,001,669	99,878	65,940	511,117	935,729

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	(82,404)	(33,141)	82,404	33,141

계열사전출입	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	(82,404)	(33,141)	82,404	33,141

기타:

기여금납입	-	-	260,000	900,000	(260,000)	(900,000)

급여 지급	(535,582)	(238,072)	(382,246)	(181,510)	(153,336)	(56,562)

소계	(535,582)	(238,072)	(122,246)	718,490	(413,336)	(956,562)

기말금액	5,213,402	4,622,492	4,513,016	3,815,026	700,386	807,466

17. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결실체는 수출계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 864백만원(전분기말: 140백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환(*)	USD 5,400,000	-

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	1,100

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	-

② 전기말

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	실행금액

국민은행	선물환(*)	USD 5,400,000	-

중소기업은행	매입외환	USD 58,403	USD 58,403

중소기업은행	회전자금 대출	4,200,000	-

중소기업은행	알람불수입신용장	USD 500,000	USD 360,468

(*)전기 중 파생상품거래이익 21,293천원, 파생상품거래손실 20,335천원이 각각 발생하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,650,496	8,650,496

자본금	4,325,248,000	4,325,248,000

보통주는 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	8,650,496	8,650,496

기말 발행주식수	8,650,496	8,650,496

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,446,559	10,446,559

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	235,911	192,979

임의적립금(*2)	102,888	102,888

미처분이익잉여금	54,339,407	48,959,643

합계	54,678,206	49,255,510

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 지배기업는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	48,959,643	37,718,230

분기순이익	5,852,104	11,366,828

배당금지급	(429,408)	-

이익준비금	(42,932)	-

기말금액	54,339,407	49,085,058

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재측정이익(손실)	159,744	224,019

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,170,608	1,170,702

유형자산재평가잉여금	2,210,513	2,210,513

해외사업환산손익	60,607	(63,323)

합계	3,601,471	3,541,911

(2) 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	1,189,071	1,018,215

자기주식(*2)	(236,327)	(360,813)

주식매수선택권	19,810	82,418

합계	972,554	739,820

(*1) 당분기중 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식 교부과정에서 처분이익 46,388천원이 발생했습니다.(*2) 연결실체는 주가 안정화 및 주주가치 보호를 위하여 보통주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	42,000	64,123

주식금액	236,327	360,813

21. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,945,341,692	5,852,014,526	3,030,286,212	11,366,828,425

가중평균유통보통주식수(*)	8,608,496	8,601,001	8,577,373	8,577,373

기본주당순이익	226	680	353	1,325

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,650,496	8,650,496	8,650,496	8,650,496

자기주식 효과	(42,000)	(49,495)	(73,123)	(73,123)

가중평균유통보통주식수	8,608,496	8,601,001	8,577,373	8,577,373

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기와 전분기 중 발행한 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익에서 제외하였습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당익은 동일합니다.

22. 주식기준보상(1) 주식매수선택권 부여

①권리부여일 이후 주식선택권의 부여수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	29,123	42,123

당기 권리부여	-	-

권리회수	-	(4,000)

행사	(22,123)	(9,000)

당기말	7,000	29,123

② 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회사가 산정한 총보상원가	107,888	119,208

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	107,888	83,503

당분기 인식한 보상비용	-	9,283

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	26,422

소 계	107,888	119,208

주식선택권	당분기초 잔액	82,418	83,503

당분기 인식한 보상비용	(62,608)	9,283

당분기말 잔액	19,810	92,786

23. 수익 (1) 수익 원천 당분기와 전분기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,258,962	39,449,011	16,102,441	53,423,841

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	11,185,224	39,185,780	16,056,869	53,275,115

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	73,738	263,231	45,572	148,726

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,258,962	39,449,011	16,102,441	53,423,841

24. 기타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	579,877	1,286,378	98,325	1,331,454

외화환산이익	782,519	1,041,787	(8,495)	42,625

유형자산처분이익	-	9,050	10,782	19,419

파생상품거래이익	-	-	-	21,293

잡이익	5,477	7,635	21,442	29,676

합계	1,367,874	2,344,851	119,054	1,444,467

기타비용:

무형자산손상차손	-	-	-	522,865

외환차손	19,095	95,913	597,796	832,914

외화환산손실	(35,811)	24,252	(86,671)	295,492

기부금	-	3,000	-	3,000

유형자산폐기손실	-	-	-	81

유형자산처분손실	331	331	2	1,731

지급보증료	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	20,335

잡손실	-	34	-	81

합계	(16,386)	123,529	511,127	1,676,499

25 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,999	58,159	28,872	65,517

금융비용:

이자비용	3,165	9,408	4,045	7,463

금융상품평가손실	8,176	17,173	-	-

소계	11,342	26,582	4,045	7,463

26 . 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.90%(전분기 : 15.60%)입니다.

27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	488,200	2,553,446	(493,143)	(927,150)

원재료사용액 및 상품매입액	5,944,122	19,389,332	8,544,524	27,545,726

감가상각비	366,417	1,073,629	335,657	958,520

광고선전비	30,994	146,463	15,277	48,658

급여	1,787,807	5,319,345	1,679,308	5,384,322

퇴직급여	169,726	511,118	311,372	935,729

대손상각비(대손충당금환입)	(100,663)	(44,904)	(53,099)	82,912

무형자산상각비	98,959	301,172	108,976	397,442

복리후생비	234,288	679,806	238,839	651,334

수선비	124,159	361,880	129,428	423,740

여비교통비	28,462	40,258	4,734	50,893

주식보상비용	-	-	4,275	20,853

지급수수료	351,062	1,212,987	495,177	1,318,107

지급임차료	14,605	44,336	14,295	153,102

기타	711,508	2,825,420	809,482	2,744,037

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,249,646	34,414,288	12,145,102	39,788,225

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타 특수관계자	주식회사 해평(*), 주요 경영진

(*) 대표이사의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입, 기타자금 등 거래는 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	335,683	300,745

퇴직급여	(8,285)	734,870

주식기준보상	-	5,207

합계	327,398	1,040,822

29. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	기타금융부채	합계

장기투자자산	-	-	2,108,050	-	2,108,050

기타비유동금융자산	686,571	-	-	-	686,571

현금및현금성자산	30,276,144	-	-	-	30,276,144

매출채권	10,292,183	-	-	-	10,292,183

기타유동금융자산	3,382,817	-	-	-	3,382,817

금융리스채권	526,925	-	-	-	526,925

금융자산 합계	45,164,640	-	2,108,050	-	47,272,690

매입채무	-	-	-	4,931,372	4,931,372

기타유동금융부채	-	-	-	1,084,510	1,084,510

기타비유동금융부채	-	-	-	265,305	265,305

장기리스부채	-	-	-	378,112	378,112

금융부채 합계	-	-	-	6,659,299	6,659,299

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타금융부채	합계

장기투자자산	-	-	2,108,170	-	2,108,170

기타유동금융자산	-	1,148,536	-	-	1,148,536

현금및현금성자산	21,699,136	-	-	-	21,699,136

매출채권	10,396,326	-	-	-	10,396,326

기타유동금융자산	2,011,874	-	-	-	2,011,874

기타비유동금융자산	763,716	-	-	-	763,716

금융리스채권	517,348	-	-	-	517,348

금융자산 합계	35,388,400	1,148,536	2,108,170	-	38,645,106

매입채무	-	-	-	2,479,208	2,479,208

기타유동금융부채	-	-	-	1,721,469	1,721,469

기타비유동금융부채	-	-	-	212,735	212,735

장기리스부채	-	-	-	469,813	469,813

금융부채 합계	-	-	-	4,883,225	4,883,225

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	641,115	2,065,929	384,293	1,972,392

퇴직급여	63,768	191,496	208,900	626,549

복리후생비	92,780	241,092	85,237	226,768

주식보상비용	-	-	4,275	20,853

여비교통비	28,373	39,712	4,051	46,495

감가상각비	128,997	394,268	131,510	305,049

지급임차료	14,605	44,336	4,295	123,102

수선비	121,813	347,092	105,436	382,381

경상개발비	970,060	3,052,654	925,413	2,599,747

지급수수료	201,325	636,125	341,354	810,557

광고선전비	30,994	146,463	15,277	48,658

대손상각비(환입)	(100,663)	(44,904)	(53,098)	82,912

무형자산상각비	10,289	20,169	3,096	9,863

기타	269,278	693,612	232,659	666,703

합계	2,472,732	7,828,042	2,392,698	7,922,029

31. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 분기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익:	5,852,015	11,366,828

조정:

퇴직급여	511,118	935,729

감가상각비	1,073,629	958,520

무형자산상각비	301,172	397,442

이자비용	9,408	7,463

외화환산손실	24,252	295,492

재고자산평가손실	345,118	(6,248)

재고자산폐기손실	33,305	8,571

주식보상비용	-	20,853

대손상각비(환입)	(44,904)	82,912

이자수익	(57,988)	(65,165)

외화환산이익	(1,041,787)	(42,625)

유형자산처분이익	(9,050)	(16,708)

법인세비용	1,435,606	2,094,810

기타	(335,178)	509,886

조정 합계	2,244,701	5,180,932

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	473,683	(4,736,182)

금융리스채권의 증감	9,020	(33,998)

기타금융자산의 증감	(237,623)	(173,017)

기타유동자산의 증감	(576,269)	(306,842)

재고자산의 증감	388,418	(7,287,889)

매입채무의 증감	2,220,513	2,396,651

기타유동금융부채의 증감	(245,394)	(611,898)

기타유동부채의 증감	1,504,682	(541,029)

충당부채의 증감	39,312	89,904

기타비유동금융부채의 증감	52,571	23,332

퇴직금의 지급	(535,582)	(238,072)

퇴직연금운용자산의 증감	122,246	(718,490)

합계	3,215,577	(12,137,530)