메디아나 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 종 속기업투자지분의 양수 결정 2016년 4월 1일에 당사는 메디게이트(주)의 100% 지분을 취득하였습니다. 이 거래로 당사는 메디게이트(주)에 대한 지배력을 획득하였습니다. 메디게이트(주)에 대한 지배력을 획득함에 따라 당사는 사업다각화를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지창출을 기대하고 있습니다. 나. 유형자산 양수 결정 2016년 5월 26일에 당사는 경기도 김포시 운양동 1295-1번지의 토지(2,751.2㎡)를 양수하기로 결정하였습니다. 해당사항과 관련한 자세한 정보는 아래와 같습니다.

1. 자산구분	토지 및 건물

- 자산명	경기도 김포시 운양동 1295-1번지 토지(2,751.2㎡)

2. 양수내역	양수금액(원)	7,151,111,100

자산총액(원)	44,440,741,503

자산총액대비(%)	16.09

3. 양수목적	사옥마련을 위한 부지매입

4. 양수영향	사옥이전 및 자산관리의 효율성 제고

5. 양수예정일자	계약체결일	2016년 05월 26일

양수기준일	2019년 05월 26일

등기예정일	2019년 05월 26일

6. 거래상대방	회사명(성명)	한국토지주택공사 (LH)

자본금(원)	26,849,156,000,000

주요사업	토지와 주택의 취득, 개발, 관리, 공급 등

본점소재지(주소)	경상남도 진주시 충의로 19

회사와의 관계	-

7. 거래대금지급	- 지급형태와 조건 : 3년간 무이자 6개월 단위 균등 분할 납부 방식- 지급시기 :계약금 2016년 5월 26일715,111,110 원중도금 중 1차 할부금 2016년 11월 26일1,072,999,990원2차 할부금 2017년 5월 26일1,072,600,000원3차 할부금 2017년 11월 26일1,072,600,000원4차 할부금 2018년 5월 26일1,072,600,000원5차 할부금 2018년 11월 26일1,072,600,000원잔금인 6차 할부금 2019년 5월 26일1,072,600,000원합계 : 7,151,111,100원자금조달 방법 : 당사 자기자본으로 조달

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	한국토지주택공사의 김포한강 일반업무시설용지 공급공고에 의한 것으로증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정제5-14조의2 (외부평가기관의 평가면제)3호에서 정한 평가필요성이 적은 경우임

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

9. 주주총회 특별결의 여부	미해당

- 주주총회 예정일자	-

- 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	-

매수예정가격	-

행사절차, 방법,기간, 장소	-

지급예정시기,지급방법	-

주식매수청구권 제한관련 내용	-

계약에 미치는 효력	-

10. 이사회결의일(결정일)	2016년 05월 26일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	불참

11. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 3분기	매출채권	8,515,942	2,263	0.03%

선급금	343,757	28,000	8.15%

계	8,859,699	30,263	0.34%

제21기	매출채권	10,308,477	25,551	0.25%

선급금	504,289	28,000	5.55%

계	10,812,766	53,551	0.50%

제20기	매출채권	8,163,988	55,864	0.68%

장기대여금	5,000	-	-

계	8,168,988	55,864	0.68%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,551	55,864	58,264

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	17,442	29,717

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	37,547

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	17,442	(-)7,830

3. 대손상각비 계상(환입)액	(-)23,288	15,129	27,317

4. 기말 대손충당금 잔액합계	30,263	53,551	55,864

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년이상	합 계

매출채권	8,499,292	15,678	972	-	8,515,942

구성비율(%)	99.80%	0.19%	0.01%	-	100.00%

3. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31	비고

상품	2,478,660	1,643,262	1,270,431

상품평가충당금	(-)29,864	(-)184,411	(-)313,220

제품	1,463,126	828,439	1,359,631

제품평가충당금	(-)182,735	(-)131,877	(-)112,570

재공품	1,575,748	1,514,473	912,300

재공품평가충당금	(-)60,194	(-)11,134	(-)35,154

원재료	6,652,631	4,709,761	3,771,830

원재료평가충당금	(-)119,989	(-)95,369	(-)244,150

저장품	54,404	56,690	59,522

저장품평가충당금	(-)10,734	(-)5,631	(-)25,403

미착품	90,105	38,420	110,037

총계	11,911,158	8,362,623	6,753,254

총자산대비재고자산구성비
(재고자산합계/기말자산총계*100)	23.43%	18.82%	18.24%

재고자산 회전율(회수)
연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)	3.23회	3.85회	4.06회

나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 및 실사방법당사는 2016년 09월30일 현재 재고자산에 대하여 2016년 10월 7일 당사 재무담당자 및 재고관리담당자의 참여하에 제품, 상품, 원재료, 저장품, 재공품에 대한 재고실사를 실시 하였습니며 실사 방법은 당사의 재고자산 리스트와 실제 보관중인 재고자산 수량을 비교하는 방식으로 진행되었습니다..(2)장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다.

[재고자산 평가 손실 현황(2016년 반기말 기준)]
(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손실	당기말잔액	비고

제품	1,463,126	(-)182,735	1,280,391	-

상품	2,478,660	(-)29,864	2,448,796	-

재공품	1,575,748	(-)60,194	1,515,554	-

원재료	6,652,631	(-)119,989	6,532,642	-

저장품	54,404	(-)10,734	43,670	-

합계	12,224,569	(-)403,516	11,821,053	-

4. 공정가치평가 내역

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5. 범주별 금융상품

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

메디아나	회사채	사모	2012.09.20	2,000	3.91	-	2015.09.30	전액상환	삼성증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-