폴라리스AI파마 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 폴라리스에이아이파마(이하 "당사"라 함)는 1996년 06월 에스텍 케미칼이라는 상호로 설립되어 1998년 12월 주식회사 에스텍으로 법인전환하여 2001년 01월 주식회사 에스텍파마로 상호를 변경하였으며, 2024년 03월 최대주주 변경 이후 주식회사 폴라리스에이아이파마로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 2004년 02월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 RBM, PLK등 원료의약품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 6,751백만원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)폴라리스오피스	1,015,589	7.52	1,015,589	7.52

(주)폴라리스에이아이	1,002,370	7.42	1,002,370	7.42

(주)폴라리스세원	982,539	7.28	982,539	7.28

(주)폴라리스우노	982,539	7.28	982,539	7.28

자사주	218,257	1.62	218,257	1.62

기타	9,300,313	68.88	9,300,313	68.88

합계	13,501,607	100.00	13,501,607	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 개별재무제표로서 관계기업 투자는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2.2.1 당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차ㆍ손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	48,757,461	-	-	48,757,461

기타유동금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

기타비유동금융자산	2,038,502	-	-	2,038,502

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	-	5,026,262	-	5,026,262

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	2,823,829	-	2,823,829

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,445,225	4,445,225

매출채권	13,201,789	-	-	13,201,789

기타수취채권	195,908	-	-	195,908

합계	71,193,660	7,850,091	4,445,225	83,488,976

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	46,690,890	-	-	46,690,890

기타비유동금융자산	2,473,102	-	-	2,473,102

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	2,838,453	-	2,838,453

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,454,178	4,454,178

매출채권	14,019,655	-	-	14,019,655

기타수취채권	296,881	-	-	296,881

합계	63,480,528	2,838,453	4,454,178	70,773,159

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	5,489,767	-	5,489,767

기타유동부채(*)	-	174,937	174,937

기타비유동부채(*)	-	581,619	581,619

합계	5,489,767	756,556	5,489,767

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,022,361	-	4,022,361

기타유동부채(*)	-	175,924	175,924

기타비유동부채(*)	-	587,727	587,727

합계	4,022,361	763,651	4,786,012

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익 공정가치측정	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산

이자수익	355,397	693,956	-	-	-	-	-	-	355,397	693,956

외환차익	-	315	-	-	-	-	-	-	-	315

외화환산이익	(1,400)	2,716	-	-	-	-	-	-	(1,400)	2,716

외환차손	(64,623)	(86,136)	-	-	-	-	-	-	(64,623)	(86,136)

외화환산손실	(57,504)	(57,621)	-	-	-	-	-	-	(57,504)	(57,621)

대손상각비(환입)	(2,074)	16,464	-	-	-	-	-	-	(2,074)	16,464

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	35,336	35,336	-	-	-	-	35,336	35,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	(1,020)	(1,020)	-	-	-	-	(1,020)	(1,020)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	77	77	-	-	77	77

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-	(605)	(605)	-	-	(605)	(605)

소계	229,796	569,694	34,316	34,316	(528)	(528)	-	-	263,584	603,482

금융부채

이자비용	-	-	-	-	-	-	(7,037)	(13,967)	(7,037)	(13,967)

외환차익	71,950	94,544	-	-	-	-	-	-	71,950	94,544

외화환산이익	10,980	11,027	-	-	-	-	-	-	10,980	11,027

외환차손	(9,244)	(21,953)	-	-	-	-	-	-	(9,244)	(21,953)

외화환산손실	8,688	-	-	-	-	-	-	-	8,688	-

소계	82,374	83,618	-	-	-	-	(7,037)	(13,967)	75,337	69,651

합계	312,170	653,312	34,316	34,316	(528)	(528)	(7,037)	(13,967)	338,921	673,133

(전반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산

이자수익	311,582	491,830	-	-	-	-	311,582	491,830

외환차익	25,577	94,575	-	-	-	-	25,577	94,575

외화환산이익	21,896	47,131	-	-	-	-	21,896	47,131

외환차손	(2,616)	(2,659)	-	-	-	-	(2,616)	(2,659)

외화환산손실	3	(1)	-	-	-	-	3	(1)

대손상각비	(11,011)	(16,704)	-	-	-	-	(11,011)	(16,704)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	79,164	-	-	-	79,164

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	14,123	-	-	-	14,123	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	117,569	117,569	-	-	117,569	117,569

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	(55,304)	(55,304)	-	-	(55,304)	(55,304)

소계	345,431	614,172	76,388	141,429	-	-	421,819	755,601

금융부채

이자비용	-	-	-	-	(8,202)	(16,834)	(8,202)	(16,834)

외환차익	21,124	31,714	-	-	-	-	21,124	31,714

외환차손	(69,071)	(120,833)	-	-	-	-	(69,071)	(120,833)

외화환산손실	(1,436)	(8,763)	-	-	-	-	(1,436)	(8,763)

소계	(49,383)	(97,882)	-	-	(8,202)	(16,834)	(57,585)	(114,716)

합계	296,048	516,290	76,388	141,429	(8,202)	(16,834)	364,234	640,885

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	5,342	6,301

당좌예금	2,368,597	1,571,577

외화예금	1,463,710	640,857

제예금	44,919,811	44,472,155

합계	48,757,460	46,690,890

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,208,089	(6,300)	13,201,789	14,042,419	(22,764)	14,019,655

미수금	126,736	-	126,736	284,753	-	284,753

미수수익	69,172	-	69,172	12,128	-	12,128

합계	13,403,997	(6,300)	13,397,697	14,339,300	(22,764)	14,316,536

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	합계

기초	(22,764)	(22,764)

설정	-	-

환입	16,464	16,464

기말	(6,300)	(6,300)

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	합계

기초	(446,794)	(446,794)

설정	420,767	420,767

환입	3,263	3,263

기말	(22,764)	(22,764)

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

3개월이하	13,208,089	126,736	69,172	13,403,997

합계	13,208,089	126,736	69,172	13,403,997

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

3개월이하	13,855,419	284,753	12,128	14,152,300

4~6개월	187,000	-	-	187,000

합계	14,042,419	284,753	12,128	14,339,300

6. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

정기예금	7,000,000

합계	7,000,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당반기말	전기말

유동항목:

시장성 있는 지분증권	Alpha tau medical(주1)	5,026,262	-

소계	5,026,262	-

비유동항목:

시장성 있는 지분증권	아카리 테라퓨틱스	-	14,623

시장성 없는 지분증권	(주)빌릭스	1,652,050	1,652,050

시장성 없는 지분증권	(주)휴런	526,821	526,821

시장성 없는 지분증권	(주)피에이치파마	-	-

시장성 없는 지분증권	(주)쿼드메디슨	644,958	644,958

소계	2,823,829	2,838,452

합계	7,850,091	2,838,452

(주1) 당사는 보유 중이던 관계기업투자주식(요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합) 청산에 따라 관계기업이 보유하던 자산을 분배받았습니다.(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	2,838,452	4,677,422	1,903,326

취득	20,000,000	-	1,560,563	-

계정대체	4,990,926	-	-	-

평가손익	35,336	-	-	935,126

처분	(20,000,000)	(14,623)	(6,237,985)	-

기말	5,026,262	2,823,829	-	2,838,452

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당반기말	전기말

비유동항목:

시장성 있는 지분증권	아카리 테라퓨틱스	-	8,953

시장성 없는 지분증권	펩진	-	-

시장성 없는 지분증권	(주)코어파마	-	-

시장성 없는 지분증권	(주)더웨이브톡	784,995	784,995

시장성 없는 지분증권	(주)빌릭스	1,080,193	1,080,193

시장성 없는 지분증권	(주)피에이치파마	-	-

시장성 없는 지분증권	(주)쿼드메디슨	1,613,494	1,613,494

시장성 없는 지분증권	(주)큐로젠	966,543	966,543

시장성 없는 지분증권	(주)오믹스맵	-	-

합계	4,445,225	4,454,178

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	4,454,178	4,151,632

평가손익	-	302,546

처분	(8,953)	-

기말	4,445,225	4,454,178

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	주요영업활동	취득금액

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 1호	대한민국	12월	신기술투자조합	500,000

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 2호	대한민국	12월	신기술투자조합	1,000,000

스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호	대한민국	12월	사모투자펀드	800,989

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 1호	43.48%	500,000	897,352	43.48%	500,000	903,543

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 2호	34.31%	1,000,000	-	34.31%	1,000,000	-

스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호	49.02%	800,989	1,040,383	49.02%	2,500,000	3,684,378

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	-	-	-	72.22%	15,000,000	5,066,691

합계	2,300,989	1,937,735	19,000,000	9,654,612

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	처분손실	지분법손익	기말

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 1호	903,543	-	-	(6,191)	897,352

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 2호	-	-	-	-	-

스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호	3,684,378	(2,525,040)	-	(118,955)	1,040,383

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주1)	5,066,691	(4,990,926)	(75,765)	-	-

합계	9,654,612	(7,515,966)	(75,765)	(125,146)	1,937,735

(주1) 당사는 보유 중이던 관계기업투자주식(요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합) 청산에 따라 관계기업이 보유하던 자산을 분배받았습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	지분법손익	기말

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 1호	778,679	-	124,864	903,543

아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 2호	64,259	-	(64,259)	-

스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호	2,408,388	(2,408,388)	-	-

스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호	3,435,542	-	248,836	3,684,378

요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합	4,643,265	-	423,425	5,066,691

스타퀘스트헬스케어일반 사모투자신탁제3호	5,414,340	(5,414,340)	-	-

합계	16,744,473	(7,822,728)	732,866	9,654,612

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	14,360,234	(2,183,036)	12,177,198	14,502,583	(2,517,303)	11,985,280

재공품	1,451,588	(15,724)	1,435,864	311,158	(25,865)	285,293

원재료	3,343,785	(587,637)	2,756,148	5,112,219	(507,706)	4,604,513

미착품	819,212	-	819,212	44,929	-	44,929

합계	19,974,819	(2,786,397)	17,188,422	19,970,889	(3,050,874)	16,920,015

재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여, 당반기 중 인식한 재고자산 평가충당금 환입액은 264,477천원이며, 전기 중 인식한 재고자산 평가충당금 설정액은1,736,745천원입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,417,996	-	-	12,417,996

건물	22,771,335	(11,706,223)	-	11,065,112

구축물	470,261	(205,912)	-	264,349

기계장치	22,323,905	(20,355,264)	-	1,968,641

차량운반구	531,583	(243,256)	-	288,327

공구와기구	3,711,217	(2,875,456)	-	835,761

비품	1,004,541	(777,578)	-	226,963

시설장치	7,473,950	(5,022,028)	(894,966)	1,556,956

사용권자산	951,363	(213,716)	-	737,647

건설중인자산	95,350	-	-	95,350

합계	71,751,501	(41,399,433)	(894,966)	29,457,102

당반기말 현재 유형자산 취득금액 중 미지급된 금액은 43,550천원(전기말: 14,100천원)입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,417,996	-	-	12,417,996

건물	22,771,335	(11,318,433)	-	11,452,902

구축물	470,261	(193,331)	-	276,930

기계장치	22,270,751	(20,217,816)	-	2,052,935

차량운반구	373,800	(269,528)	-	104,272

공구와기구	3,659,827	(2,734,521)	-	925,306

비품	1,083,422	(803,655)	-	279,767

시설장치	7,473,950	(4,737,675)	(978,931)	1,757,344

사용권자산	1,992,337	(1,253,072)	-	739,265

합계	72,513,679	(41,528,031)	(978,931)	30,006,717

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	합계

토지	12,417,996	-	-	-	-	12,417,996

건물	11,452,902	-	-	-	(387,790)	11,065,112

구축물	276,931	-	-	-	(12,582)	264,349

기계장치	2,052,934	-	92,000	(1)	(176,292)	1,968,641

차량운반구	104,271	207,053	-	(1)	(22,996)	288,327

공구와기구	925,306	-	70,890	(78)	(160,357)	835,761

비품	279,768	3,718	-	(8)	(56,515)	226,963

시설장치	1,757,344	-	-	-	(200,388)	1,556,956

사용권자산	739,265	100,875	-	-	(102,493)	737,647

건설중인자산	-	258,240	(162,890)	-	-	95,350

합계	30,006,717	569,886	-	(88)	(1,119,413)	29,457,102

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	합계

토지	12,417,996	-	-	-	-	12,417,996

건물	12,228,483	-	-	-	(775,582)	11,452,901

구축물	304,628	-	-	-	(27,697)	276,931

기계장치	2,306,582	-	98,000	(3)	(351,645)	2,052,934

차량운반구	103,780	48,947	-	(1)	(48,454)	104,272

공구와기구	883,706	-	369,115	(2,328)	(325,187)	925,306

비품	210,721	-	185,034	(15,332)	(100,655)	279,768

시설장치	972,158	(986,924)	2,075,700	(1)	(303,589)	1,757,344

사용권자산	1,098,238	716,605	-	(750,366)	(325,212)	739,265

건설중인자산	65,249	1,713,806	(1,779,055)	-	-	-

합계	30,591,541	1,492,434	948,794	(768,031)	(2,258,021)	30,006,717

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	421,613	848,035	396,062	794,688

판매관리비	62,842	133,648	109,331	214,532

경상연구개발비	67,739	137,730	71,528	143,829

합계	552,194	1,119,413	576,921	1,153,049

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	261,438	-	(202,168)	59,270

소프트웨어	2,057,190	(80,319)	(1,849,644)	127,226

비한정내용연수무형자산	3,071,597	-	-	3,071,597

합계	5,390,225	(80,319)	(2,051,812)	3,258,094

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	261,438	-	(191,232)	70,206

소프트웨어	2,057,190	(99,442)	(1,799,756)	157,992

비한정내용연수무형자산	3,071,597	-	-	3,071,597

합계	5,390,225	(99,442)	(1,990,988)	3,299,795

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

산업재산권	70,206	(10,935)	59,271

소프트웨어	257,434	(49,888)	207,546

정부보조금	(99,442)	19,122	(80,320)

회원권	3,071,597	-	3,071,597

합계	3,299,795	(41,701)	3,258,094

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	기말

산업재산권	87,356	4,430	-	(21,580)	70,206

소프트웨어	395,921	23,700	-	(162,187)	257,434

정부보조금	(167,687)	-	-	68,245	(99,442)

회원권	565,668	2,534,866	(28,937)	-	3,071,597

합계	881,258	2,562,996	(28,937)	(115,522)	3,299,795

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	129	258	8,229	16,565

판매관리비	20,423	41,443	20,659	40,583

합계	20,552	41,701	28,888	57,148

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	737,362	1,425,146	777,695	1,459,605

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	41,645	36,645

선급비용	309,437	253,245

합계	351,082	289,890

14. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

장기금융상품(주1)	2,000	2,000	당좌개설보증금

보증금	1,422,252	1,842,252	-

대여금	614,250	628,850	임직원대여금

합계	2,038,502	2,473,102	-

(주1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금으로 제공된 2,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

15. 리스(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 영업에 사용되는 건물, 비품 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 4년이며, 반면에 비품 및 기타장비의 리스기간은 일반적으로 1년 이내입니다.

당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

건물	578,973	651,923

차량운반구	158,674	87,342

합계	737,647	739,265

2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

건물	651,923	-	(72,950)	578,973

차량운반구	87,342	100,875	(29,543)	158,674

합계	739,265	100,875	(102,493)	737,647

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/만기	상각	기말

건물	883,948	685,118	(688,265)	(228,879)	651,922

차량운반구	214,290	31,487	(62,101)	(96,333)	87,343

합계	1,098,238	716,605	(750,366)	(325,212)	739,265

(3) 리스부채1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성리스부채	174,937	175,924

비유동리스부채	581,619	587,727

합계	756,556	763,651

2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	유동성대체	원금상환	이자비용	기말

유동성리스부채	175,924	22,436	84,547	(121,936)	13,967	174,938

비유동리스부채	587,727	78,438	(84,547)	-	-	581,618

합계	763,651	100,874	-	(121,936)	13,967	756,556

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	유동성대체	원금상환	이자비용	기말

유동성리스부채	435,875	109,085	(44,032)	99,246	(446,778)	22,527	175,923

비유동리스부채	793,641	607,520	(714,187)	(99,246)	-	-	587,728

합계	1,229,516	716,605	(758,219)	-	(446,778)	22,527	763,651

(4) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

손상차손>

사용권자산 감가상각비	45,589	102,493	104,295	207,943