eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
폴라리스AI파마 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마]
대 표 이 사 : 김 영 관
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 발안공단로 25(향남읍)
(전 화) 031-831-4800
(홈페이지) http://www.polarisaipharma.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 강 의 성
(전 화) 02-3460-1036
목 차

[ 대표이사등의 확인]
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
2. 회사의 연혁
3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등
5. 정관에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요
2. 주요 제품 및 서비스
3. 원재료 및 생산설비
4. 매출 및 수주상황
5. 위험관리 및 파생거래
6. 주요 계약 및 연구개발활동
7. 기타 참고사항
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 배당에 관한 사항
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
2. 내부통제에 관한 사항
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2. 감사제도에 관한 사항
3. 주주총회 등에 관한 사항
Ⅶ. 주주에 관한 사항
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
2. 임원의 보수 등
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용
ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등에 관한 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
ⅩⅡ. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
2. 계열회사 현황(상세)
3. 타법인출자 현황(상세)
[ 전문가의 확인 ]
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 폴라리스에이아이파마" 이고, 영문으로 "Polaris AI Pharma Corp."라고 표기합니다. 상호 약명(증권명)의 경우 국문은 "폴라리스AI파마", 영문은 "Polaris AI Pharma" 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 01월 01일에 설립되었습니다. (회계기수 : 2024년 제26기) 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용

본사 주소	경기도 화성시 향남읍 발안공단로25

전화번호	031-831-4800

홈페이지 주소	http://www.polarisaipharma.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용

당사는 유기합성기술, 키랄기술, 유기금속착물합성, 미세입자화기술, 나노필터기술,특수고온고압 반응기술등을 이용하여 약 60여종의 원료의약품을 생산하고 있습니다- 사업별 주요제품현황

사업부분	주요 내용	매출 비중

API	제네릭(Generic drugs), 신약 원료 생산, 개량 신약 원료 생산	96.67%

CDMO 및 기타	주문자 맞춤 의약 원료, 중간체, 제형 개발 및 생산, 기타	3.33%

기타 자세한 사항은 동 보고서「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항 당사를 포함한 계열회사 총수는 총 15개사이며, 상장법인 5개사, 비상장법인 10개사로 구성되어 있습니다. 당사는 보고서 제출기준일 현재 종속회사를 보유하고 있지 않습니다. 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2004년 02월 06일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 주요연혁

일자	내용

2020년 12월	가족친화인증 선정_여성가족부

2021년 01월	청년친화강소기업 선정_고용노동부

2024년 01월	여가친화인증 선정_문화체육관광부

2024년 03월	최대주주변경[김재철→(주)폴라리스오피스 외 3인]

2024년 03월	대표이사 변경(김재철→김영관)

2024년 05월	강소기업 선정_고용노동부

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2022.03.31	정기주총	사내이사 김병석	대표이사 김재철	사내이사 유환봉

2023.03.23	정기주총	-	사내이사 이종범사외이사 김인	-

2024.03.28	정기주총	대표이사 김영관사내이사 조성우사내이사 지준경사외이사 김종배상근감사 박수종주1) 주2)	-	상근감사 박광주상근감사 정강현

주1) 2024년 03월 28일 정기주총에서 기존 경영진인 대표이사 김재철, 사내이사 이종범, 사내이사 김병석, 사외이사 김인은 일신상의 사유로 사임하고 신규 경영진으로 대표이사 김영관, 사내이사 조성우, 사내이사 지준경, 사외이사 김종배, 상근감사 박수종을 선임하였습니다.주2) 2024년 03월 28일 사내이사인 김영관을 이사회에서 대표이사로 신규 선임하였습니다.

라. 최대주주의 변동

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2024년 03월 27일	(주)폴라리스오피스 외 3인	2,379,693	20.00	구주 인수	주)

주) 보고서 작성 기준일 현재 (주)폴라리스오피스 외 3인의 소유주식수는 3,179,693주(지분율: 25.04%)입니다.

※ 최대주주 변경과 관련한 사항 2024. 03. 27

(1) 인수자 : (주)폴라리스오피스, (주)폴라리스에이아이, (주)폴라리스세원, (주)폴라리스우노 (총 보유주식수 2,379,693주) (2) 인수조건 - 기존 최대주주 김재철 외 특수관계인 1인으로부터 지분 양수 - 양수금액 : 현금 40,000백만원 (3) 인수자금의 조달 방법 : 자기자금

마. 상호의 변경 당사는 상호변경이 존재합니다.

구분	기존상호	변경상호	변경일자	비고

당사	(주)에스텍파마	(주)폴라리스에이아이파마	2024.03.28	-

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

대상회사	연월일	내용

-	-	-

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 최대주주 및 경영권 변동2024년 03월 27일 주식양수도 계약을 통해서 최대주주가 기존 김재철 외 1인에서 (주)폴라리스오피스 외 3인으로 변경되었으며, 기존 경영진이 사임하고 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 대표이사 및 사내이사 김영관, 사내이사 조성우, 사내이사 지준경, 사외이사 김종배, 상근감사 박수종을 선임하였습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

보통주	발행주식총수	12,698,263	11,898,263	11,898,263

액면금액	500	500	500

자본금	6,349,131,500	5,949,131,500	5,949,131,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	6,349,131,500	5,949,131,500	5,949,131,500
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	300,000,000	-	300,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	12,698,263	-	12,698,263	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	12,698,263	-	12,698,263	-

Ⅴ. 자기주식수	218,257	-	218,257	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	12,480,006	-	12,480,006	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	112,171	-	-	-	112,171	-

종류주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	112,171	-	-	-	112,171	-

종류주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	106,086	-	-	-	106,086	-

종류주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	106,086	-	-	-	106,086	-

종류주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	218,257	-	-	-	218,257	-

종류주	-	-	-	-	-	-
1. 사업의 개요

당사는 API*(원료의약품), CDMO** 등 기타 사업부문이 있습니다. 이중 사업의 목적에 따라 사업은 한개의 사업회사에서 별도의 사업담당체제로 운영되고 있습니다. 각 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

API	제네릭(Generic drugs), 신약 원료 생산, 개량 신약 원료 생산

CDMO 등	주문자 맞춤 의약 원료, 중간체, 제형 개발 및 생산, 기타

당사의 2024년 당분기 매출은 총 43,349백만원으로 그 중 API 사업은 매출의 96.67%(41,907백만원)이며, 내수과 수출 각각 34,677백만원(79.99%), 7,230백만원(16.68%)으로 구성되어 있습니다. 또한, CDMO 등 사업은 3.33%(1,442백만원)입니다.

*API: 원료의약품(Active Pharmaceutical Ingredient)**CDMO: 위탁 개발 및 생산(Contract Development Manufacturing Organization) [API(원료의약품) 사업] 당사의 주 영업대상은 완제 제약회사이며, 원료의약품 회사의 특성상 완제 제약회사와의 긴밀한 협력관계구축은 필수적이라 할 수 있습니다. 이에 타업계보다 한발 앞서 국제적 규모의 c-GMP(Current Good Manufacturing Practice) 수준의 신공장을 2008년 4월 경기도 화성에 준공 완료하였고, 2012년 11월 12일에는 증축 공사를 완료하였습니다. 또한, 당사는 현재 60여종의 원료의약품을 생산하고 있으며, 국내외 100여군데의 고객사를 통해 국내는 물론 해외 수출을 하고 있습니다. 특히 해외 매출은 인허가 절차가 까다로워 진입장벽이 높은 일본 시장의 비중이 높습니다. [CDMO 등 사업] 당사의 경쟁력 및 사업영역 확대를 위해서, 단순한 위탁 생산(CMO)를 넘어서 개발과 생산을 모두 포함하는 CDMO을 확대를 모색하고 있습니다. 당사의 CDMO 사업은 고객사들의 자체 생산역량 부족 및 의약품 R 역량 강화를 해결하기 위한 방안으로 국내를 넘어서 글로벌 제약사에게 먼저 전문 개발까지 제안할 수 있는 영역으로수준을 높히고자 노력하고 있습니다. 향후 당사 CDMO 부분의 성장에 따라 회사의 외형적인 성장 또한 기대하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원, %)

사업부문	매출유형	약효군	2024년 당분기말	2023년	2022년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

API 및CDMO 등	제품매출	소화성궤양용제	9,653	24.14%	15,495	26.04%	8,418	14.89%

제품매출	당뇨병용제	2,968	7.42%	4,265	7.17%	3,652	6.46%

제품매출	기타의 중추신경용제	434	1.09%	2,678	4.50%	558	0.99%

제품매출	무기질제제, 기타의 비타민제	-	0.00%	899	1.51%	699	1.24%

제품매출	진경제	802	2.01%	518	0.87%	453	0.80%

제품매출	해열ㆍ진통ㆍ소염제	1,239	3.10%	26	0.04%	948	1.68%

제품매출	기 타	24,889	62.24%	35,615	59.86%	41,820	73.94%

합 계	39,985	100%	59,497	100%	56,548	100%

주) 상기 품목군은 약효군에 따른 분류임.

나. 주요제품 가격변동 추이(단위: 천원 )

품목 / 사업연도	2024년 당분기말	2023년	2022년

소화성궤양용제	321	306	346

당뇨병용제	2,170	2,590	2,216

기타의 중추신경용제	160	430	571

무기질제제, 기타의 비타민제	-	100	106

진경제	210	214	196

해열ㆍ진통ㆍ소염제	199	164	100

기 타	285	262	247

주) 가격산출기준 : 품목별 매출금액 ÷ 품목별 총매출수량 (수출, 내수 통합 계산 : 수출과 내수 납품 품목 같음)
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	2024년 당분기말	2023년	2022년

API및CDMO 등	원재료	원재료A	주원료 등	7,067	9,076	11,694

원재료B	3,719	6,591	4,558

원재료C	2,509	3,087	3,457

원재료D	1,531	2,442	4,036

원재료E	1,319	1,285	155

원재료F	695	463	204

원재료G	491	444	549

기타	6,575	10,798	13,759

합계	23,906	34,186	38,412

나. 원료의약품 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위: 천원)

품 목	2024년 당분기말	2023년	2022년

원재료A	103	102	107

원재료B	139	138	141

원재료C	103	99	109

원재료D	785	763	775

원재료E	183	178	168

원재료F	193	193	170

원재료G	1	1	1

주) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량

다. 주요 매입처 현황 당사의 주요 원재료는 의약품 중간체 및 화학물질입니다. 각 제품들의 원재료가 되는의약품 중간체 및 화학물질은 국내 조달 17%, 해외 수입 83% 입니다.

부문	매입처	비율

API및CDMO 등	A	40.05%

B	15.56%

C	15.39%

주) 주요 매입처는 영업 비밀상 이니셜화 하였으며, 해당 매입처와 당사는 특수한 관계가 아닙니다.

라. 생산능력 및 생산실적(단위: KG, 백만원)

사업부문	품 목	구 분	2024년 당분기말	2023년	2022년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

API및CDMO 등	원료의약품	생산능력	188,100	48,137	250,800	55,928	250,800	58,186

생산실적	137,292	35,010	217,676	48,571	220,088	51,315

가동률	72.99%	86.79%	87.75%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간 등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산수량 작성 기준 : 당기가동일수 * 1일생산량(KG) - 생산금액 작성 기준 : 당기생산능력 * 연간생산실적단가(예상총제조원가/생산가능수량) - 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

마. 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 백만원)

구분	기초가액	당기증감	당기상각	외화환산조정	내부거래, 대체및연결조정	당분기말가액

증가	감소

토지	12,418	-	-	-	-	-	12,418

건물	12,228	-	-	(582)	-	-	11,647

구축물	305	-	-	(21)	-	-	284

기계장치	2,307	-	-	(265)	-	98	2,140

차량운반구	104	49	-	(36)	-	-	117

공구와기구	884	-	-	(241)	-	355	998

비품	211	-	-	(72)	-	182	321

시설장치	972	(10)	-	(213)	-	382	1,132

사용권자산	1,098	386	(750)	(242)	-	-	492

건설중인자산	65	1,624	-	-	-	(1,041)	648
4. 매출 및 수주상황

가. 매출(1) 원료의약품 매출실적(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2024년 당분기말	2023년	2022년

구 분	금 액	구 분	금 액	구 분	금 액

API및CDMO 등	제품	소화성위궤양용제	수 출	422	수 출	2,391	수 출	2,868

내 수	9,230	내 수	13,104	내 수	5,550

합 계	9,652	합 계	15,495	합 계	8,418

당뇨병용제	수 출	2,091	수 출	3,037	수 출	2,452

내 수	878	내 수	1,228	내 수	1,201

합 계	2,969	합 계	4,265	합 계	3,652

기타의중추신경계용제	수 출	-	수 출	1,829	수 출	-

내 수	434	내 수	849	내 수	558

합 계	434	합 계	2,678	합 계	558

무기질 제제,기타의 비타민제	수 출	-	수 출	126	수 출	345

내 수	-	내 수	774	내 수	353

합 계	-	합 계	899	합 계	699

진경제	수 출	-	수 출	-	수 출	-

내 수	802	내 수	518	내 수	453

합 계	802	합 계	518	합 계	453

해열,진통,소염제	수 출	886	수 출	1,400	수 출	-

내 수	354	내 수	915	내 수	1,669

합 계	1,240	합 계	2,315	합 계	1,669

기타	수 출	3,831	수 출	5,061	수 출	10,956

내 수	21,057	내 수	28,265	내 수	30,143

합 계	24,888	합 계	33,326	합 계	41,099

상품	-	3,210	-	4,544	-	5,359

기타	-	153	-	174	-	128

합 계	수 출	7,230	수 출	13,844	수 출	16,621

내 수	32,756	내 수	45,653	내 수	39,928

상 품	3,210	상 품	4,544	상 품	5,359

기 타	153	기 타	174	기 타	128

합 계	43,349	합 계	64,215	합 계	62,036

(2) 원료의약품 판매조직 가) 판매조직 해외사업팀(5명), 고객지원팀(2명), 본부장으로 구성된 영업본부에서 국내 ㆍ 외 마케팅을 총괄하고 있습니다. 나) 판매경로 당사는 B2B(기업간의 거래, Business to Business) 형태의 영업방식입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구분	판매경로	2024년당분기말	비중

매출액

API및CDMO 등	제품 및상품 등	전품목	국내	완제 제약사	35,966	82.97%

원료의약품 회사

도매업체

수출	의약품 제조사	7,230	16.68%

유통회사

기타	-	기타	153	0.35%

(3) 판매전략 가) 내수 시장KDMF*제도의 본격적인 실시와 더불어 고품질의 원료의약품 제조와 지속적인 시장모니터링을 통한 신규 제품의 개발, 협력사, 제약사와의 지속적이고 우호적인 관계 유지로 고객의 요구에 대응하는 제품을 개발하여 안정적인 매출처 확보에 주력하고, 우수한 기술력을 바탕으로 제네릭 제품 개발에 주력하여 시장 선점에 주력하고 있습니다.* KDMF: 한국 원료의약품 신고제도(등록제도) ( Korea Drug Master File)

나) 해외 시장거래선을 확보한 미국, 유럽, 일본, 중국, 대만 지역의 수출 물량 확보에 최선을 다하 는 한편 수출지역을 남미,중동, 동구, 동남아지역으로 지속적으로 확대하고자 노력하고 있습니다. 단기적으로는 지리적으로 가깝고 국내와 마찬가지로 DMF*제도를 시행하고 있는 일본시장 확대에 집중할 계획이며, 중장기적으로는 세계최대의 의약품 시장인 미국시장과 유럽시장에 진출하는 것을 목표로 하고 있습니다. * DMF: 의약품의 생산 및 판매를 위한 원료의약품 신고제도 (Drug Master File) 나. 수주상황 - 해당사항 없음.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	40,964,591	40,964,591	22,776,703	22,776,703

매출채권및기타채권	12,820,555	12,820,555	16,273,274	16,273,274

기타비유동금융자산	639,054	639,054	449,794	449,794

합계	54,424,200	54,424,200	39,499,771	39,499,771

나) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.ㄱ. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 이후

매입채무및기타채무	4,148,120	4,148,120	4,148,120	-	-

기타유동부채	750,459	750,459	750,459	-	-

유동리스부채	262,457	262,457	-	262,457	-

비유동리스부채	280,423	280,423	-	-	280,423

합계	5,441,458	5,441,458	4,898,578	262,457	280,423

ㄴ. 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 이후

매입채무및기타채무	4,125,736	4,125,736	4,125,736	-	-

기타유동부채	257,814	257,814	257,814	-	-

유동리스부채	435,875	435,875	-	435,875	-

비유동리스부채	793,641	793,641	-	-	793,641

합계	5,613,065	5,613,065	4,383,550	435,875	793,641

다) 시장위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	215,469	(215,469)	304,298	(304,298)

EUR	78	(78)	76	(76)

JPY	9	(9)	2	(2)

CNY	12	(12)	152	(152)

SGD	69	(69)	65	(65)

INR	5	(5)	5	(5)

주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 외화(소액 현금제외)로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,591,078	6,266,011

차감 : 현금및현금성자산	40,959,009	22,776,703

순부채	34,367,930	(16,510,693)

자본총계	122,162,110	115,632,727

부채비율	5.40%	5.42%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 파생상품 계약은 없습니다.
1. 요약재무정보

당사의 개별재무제표(제26기 3분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제25기 및 제24기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성하였으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

가. 요약 재무정보(단위 : 원 )

구 분	2024년 당분기말	2023년	2022년

(제26기)	(제25기)	(제24기)

[유동자산]	79,051,966,139	64,341,814,083	67,730,983,423

ㆍ현금및현금성자산	40,964,590,759	22,776,703,320	30,589,771,475

ㆍ매출채권및기타채권	12,820,554,753	16,273,273,536	14,837,102,685

ㆍ재고자산	21,151,417,494	20,338,354,099	21,995,726,034

ㆍ기타유동자산	4,115,403,133	276,061,211	308,383,229

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,677,421,917	-

[비유동자산]	49,701,221,943	57,556,923,831	56,588,024,182

ㆍ장기매출채권및장기기타채권	512,500,000	-	-

ㆍ기타비유동금융자산	639,054,000	449,794,000	389,794,000

ㆍ확정급여자산	-	119,787,109	717,215,754

ㆍ관계기업투자주식	8,388,344,156	16,744,473,451	11,006,510,951

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,903,325,288	1,903,325,288	3,325,470,129

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,151,632,125	4,151,632,125	7,059,752,425

ㆍ유형자산	30,196,248,356	30,591,541,827	31,138,167,864

ㆍ무형자산	789,735,003	881,258,160	885,708,147

ㆍ기타비유동자산	-	1,649,100

ㆍ이연법인세자산	3,120,383,015	2,715,111,871	2,063,755,812

자산 총계	128,753,188,082	121,898,737,914	124,319,007,605

[유동부채]	5,179,898,547	4,870,727,309	7,036,462,906

[비유동부채]	1,411,179,931	1,395,283,254	1,193,427,674

부채 총계	6,591,078,478	6,266,010,563	8,229,890,580

ㆍ자본금	6,349,131,500	5,949,131,500	5,949,131,500

ㆍ 자본잉여금	35,241,036,425	30,491,270,425	30,491,270,425

ㆍ자본조정	(1,876,705,183)	(1,876,705,183)	(1,876,705,183)

ㆍ기타포괄손익누계액	(2,212,804,731)	(2,212,804,731)	87,407,784

ㆍ이익잉여금	84,661,451,593	83,281,835,340	81,438,012,499

비지배지분	-	-	-

자본 총계	122,162,109,604	115,632,727,351	116,089,117,025

(2024.01.01~ 2024.09.30)	(2023.01.01~ 2023.12.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)

ㆍ매출액	43,348,902,687	64,214,830,710	62,036,332,957

ㆍ영업이익(손실)	1,274,646,546	5,343,807,014	3,161,738,705

ㆍ법인세차감전순이익	2,897,630,051	4,474,817,592	(8,415,479,810)

법인세비용(수익)	254,963,565	(651,174,897)	2,051,626,514

ㆍ당기순이익(손실)	2,642,666,486	3,823,642,695	(6,363,853,296)

지배기업소유주지분	2,642,666,486	3,823,642,695	(6,363,853,296)

비지배지분	-	-	-

ㆍ당기총포괄손익(손실)	2,547,616,853	711,610,926	(6,041,673,115)

지배기업소유주지분	2,547,616,853	711,610,926	(6,041,673,115)

비지배지분	-	-	-

주당손익

ㆍ기본주당이익(단위:원)	220	327	(545)

ㆍ희석주당이익(단위:원)	220	327	(545)

연결에 포함된 회사수	-	-	-

주) 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 개별 재무제표입니다.
2. 연결재무제표

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.