폴라리스AI파마 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	80,681,579,335	64,341,814,083

현금및현금성자산	38,841,966,625	22,776,703,320

매출채권 및 기타유동채권	17,315,193,308	16,273,273,536

유동재고자산	24,197,561,029	20,338,354,099

기타유동자산	326,858,373	276,061,211

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,677,421,917

비유동자산	49,052,175,495	57,556,923,831

장기매출채권및장기기타채권	270,000,000

기타비유동금융자산	509,294,000	449,794,000

확정급여자산	119,787,109

관계기업투자주식	8,388,344,156	16,744,473,451

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,903,325,288	1,903,325,288

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	4,151,632,125	4,151,632,125

유형자산	30,045,889,653	30,591,541,827

무형자산	818,873,310	881,258,160

이연법인세자산	2,964,816,963	2,715,111,871

자산총계	129,733,754,830	121,898,737,914

부채

유동부채	7,169,095,291	4,870,727,309

매입채무 및 기타유동채무	6,236,666,690	4,125,735,835

유동금융리스부채	425,963,364	435,875,022

기타 유동부채	506,465,237	257,813,998

당기법인세부채	51,302,454

비유동부채	1,432,273,576	1,395,283,254

퇴직급여부채	176,002,311

기타장기종업원급여부채	654,919,024	601,642,642

비유동금융리스부채	601,352,241	793,640,612

부채총계	8,601,368,867	6,266,010,563

자본

자본금	6,349,131,500	5,949,131,500

자본잉여금	35,241,036,425	30,491,270,425

자본조정	(1,876,705,183)	(1,876,705,183)

기타포괄손익누계액	(2,212,804,731)	(2,212,804,731)

이익잉여금(결손금)	83,631,727,952	83,281,835,340

자본총계	121,132,385,963	115,632,727,351

자본과부채총계	129,733,754,830	121,898,737,914

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,027,289,973	29,214,643,277	15,971,123,036	33,206,319,863

매출원가	11,194,915,461	22,767,938,345	11,851,525,304	25,268,588,814

매출총이익	3,832,374,512	6,446,704,932	4,119,597,732	7,937,731,049

판매비와관리비	2,682,918,351	5,950,603,024	2,171,061,807	4,238,290,742

영업이익(손실)	1,149,456,161	496,101,908	1,948,535,925	3,699,440,307

기타수익	1,678,560,713	1,792,739,803	102,717,002	305,253,394

기타비용	75,627,501	685,766,928	96,755,858	122,859,858

금융수익	429,150,675	688,562,882	110,746,195	384,032,392

금융원가	49,383,267	72,137,714	1,179,048,958	1,186,994,154

지분법이익	161,952,896	161,952,896	2,651,751,692	2,651,751,692

지분법손실	695,354,138	695,354,138	281,903,999	281,903,999

법인세비용차감전순이익(손실)	2,598,755,539	1,686,098,709	3,256,041,999	5,448,719,774

법인세비용(수익)	92,037,282	108,927,506	584,678,579	963,022,750

당기순이익(손실)	2,506,718,257	1,577,171,203	2,671,363,420	4,485,697,024

기타포괄손익	(39,403,637)	(59,277,991)	(69,055,854)	(97,254,358)

당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(39,403,637)	(59,277,991)	(69,055,854)	(97,254,358)

확정급여채무의 재측정요소	(39,403,637)	(59,277,991)	(9,453,780)	(37,652,284)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익(손실)	(59,602,074)	(59,602,074)

총포괄손익	2,467,314,620	1,517,893,212	2,602,307,566	4,388,442,666

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	210.0	133.0	229.0	384.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	210.0	133.0	229.0	384.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,949,131,500	30,491,270,425	(1,876,705,183)	87,407,784	81,438,012,499	116,089,117,025

당기순이익(손실)	4,485,697,024	4,485,697,024

기타포괄손익	(97,254,358)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	(59,602,074)	(59,602,074)

보험수리적손익	(37,652,284)	(37,652,284)

총포괄이익	(59,602,074)	4,448,044,740	4,388,442,666

유상증자

연차배당	(1,168,000,600)	(1,168,000,600)

2023.06.30 (기말자본)	5,949,131,500	30,491,270,425	(1,876,705,183)	27,805,710	84,718,056,639	119,309,559,091

2024.01.01 (기초자본)	5,949,131,500	30,491,270,425	(1,876,705,183)	(2,212,804,731)	83,281,835,340	115,632,727,351

당기순이익(손실)	1,577,171,203	1,577,171,203

기타포괄손익	(59,277,991)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 평가손익

보험수리적손익	(59,277,991)	(59,277,991)

총포괄이익	1,517,893,212	1,517,893,212

유상증자	400,000,000	4,749,766,000	5,149,766,000

연차배당	(1,168,000,600)	(1,168,000,600)

2024.06.30 (기말자본)	6,349,131,500	35,241,036,425	(1,876,705,183)	(2,212,804,731)	83,631,727,952	121,132,385,963

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(186,582,027)	1,024,056,795

당기순이익(손실)	1,577,171,203	4,485,697,024

비현금조정	2,098,789,791	(56,321,929)

운전자본의 변동	(3,468,270,548)	(3,180,635,640)

법인세환급(납부)	(394,272,473)	(224,682,660)

투자활동으로 인한 현금흐름	12,475,589,422	(14,929,764,116)

이자수취	491,829,788	384,032,392

당기손익공정가치 측정 금융자산의 처분	6,379,413,673	9,186,042,879

유형자산의 처분	14,545,454

보증금의 감소	500,000

무형자산의 처분	28,314,000

관계기업투자주식의 처분	7,881,339,731

당기손익공정가치 측정 금융자산의 취득	(1,560,562,770)	(19,061,204,659)

관계기업투자주식의 취득	(5,000,000,000)

유형자산의 취득	(661,545,000)	(393,180,182)

무형자산의 취득	(23,700,000)

보증금의 증가	(60,000,000)	(60,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,772,827,273	(1,335,928,725)

유상증자	5,149,766,000

배당금지급	(1,168,000,600)	(1,168,000,600)

금융리스부채의 지급	(208,938,127)	(167,928,125)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	16,061,834,668	(15,241,636,046)

기초현금및현금성자산	22,776,703,320	30,589,771,475

환율변동효과	3,428,637	6,263,601

기말현금및현금성자산	38,841,966,625	15,354,399,030