폴라리스AI파마 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	69,246,320,049	78,217,331,669

현금및현금성자산	18,227,084,586	46,690,890,274

매출채권 및 기타채권	12,909,799,737	14,316,536,015

재고자산	18,025,499,957	16,920,016,021

기타유동금융자산	7,307,500,000	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,510,852,596	0

기타유동자산	1,265,583,173	289,889,359

비유동자산	122,763,878,018	56,233,556,475

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,823,829,355	2,838,452,739

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,445,224,991	4,454,177,644

관계기업투자주식	1,937,735,914	9,654,611,913

투자부동산	77,108,490,733	0

유형자산	29,031,278,145	30,006,717,064

무형자산	3,238,981,765	3,299,794,977

기타비유동금융자산	1,719,862,000	2,473,102,000

순확정급여자산	233,184,108	666,339,405

이연법인세자산	2,225,291,007	2,840,360,733

자산총계	192,010,198,067	134,450,888,144

부채

유동부채	26,452,352,038	4,717,114,055

단기차입금	20,000,000,000	0

매입채무 및 기타채무	5,283,189,023	4,022,360,585

기타 유동부채	597,041,535	518,829,602

리스부채(유동)	197,208,488	175,923,868

당기법인세부채	374,912,992	0

비유동부채	31,247,333,365	1,151,114,156

장기차입금	30,000,000,000	0

기타장기급여부채	636,104,460	563,386,746

리스부채(비유동)	611,228,905	587,727,410

부채총계	57,699,685,403	5,868,228,211

자본

자본금	6,750,803,500	6,750,803,500

자본잉여금	39,839,377,481	39,839,377,481

자본조정	(1,876,705,183)	(1,876,705,183)

기타포괄손익누계액	(1,974,019,168)	(1,973,491,225)

이익잉여금(결손금)	91,571,056,034	85,842,675,360

자본총계	134,310,512,664	128,582,659,933

자본과부채총계	192,010,198,067	134,450,888,144

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,696,860,312	41,273,564,415	14,134,259,410	43,348,902,687

매출원가	11,043,893,294	31,072,952,946	10,990,086,291	33,758,024,636

매출총이익	3,652,967,018	10,200,611,469	3,144,173,119	9,590,878,051

판매비와관리비	2,082,304,968	6,619,653,501	2,365,628,481	8,316,231,505

영업이익	1,570,662,050	3,580,957,968	778,544,638	1,274,646,546

기타수익	112,345,888	326,139,311	65,901,027	1,858,640,830

기타비용	6,057,893	269,119,432	67,455,971	753,222,899

금융수익	2,679,211,526	3,408,503,809	430,763,324	1,119,326,206

금융원가	6,798,124	21,784,755	(3,778,324)	68,359,390

지분법이익	0	0	0	161,952,896

지분법손실	0	125,145,302	0	695,354,138

법인세차감전순이익	4,349,363,447	6,899,551,599	1,211,531,342	2,897,630,051

법인세비용	846,814,831	1,117,677,760	146,036,059	254,963,565

당기순이익	3,502,548,616	5,781,873,839	1,065,495,283	2,642,666,486

기타포괄손익	(16,032,728)	(54,021,108)	(35,771,642)	(95,049,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(16,032,728)	(54,021,108)	(35,771,642)	(95,049,633)

확정급여채무의 재측정요소	(16,032,728)	(53,493,165)	(35,771,642)	(95,049,633)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	0	(527,943)	0	0

총포괄손익	3,486,515,888	5,727,852,731	1,029,723,641	2,547,616,853

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	264.0	435.0	85.0	220.0

희석주당이익 (단위 : 원)	264.0	435.0	85.0	220.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,949,131,500	30,491,270,425	(1,876,705,183)	(2,212,804,731)	83,281,835,340	115,632,727,351

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,642,666,486	2,642,666,486

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	(95,049,633)	(95,049,633)

총포괄손익	0	0	0	0	2,547,616,853	2,547,616,853

지분의 발행	400,000,000	4,749,766,000	0	0	0	5,149,766,000

연차배당	0	0	0	0	(1,168,000,600)	(1,168,000,600)

2024.09.30 (기말자본)	6,349,131,500	35,241,036,425	(1,876,705,183)	(2,212,804,731)	84,661,451,593	122,162,109,604

2025.01.01 (기초자본)	6,750,803,500	39,839,377,481	(1,876,705,183)	(1,973,491,225)	85,842,675,360	128,582,659,933

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,781,873,839	5,781,873,839

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	0	0	0	(527,943)	0	(527,943)

보험수리적손익	0	0	0	0	(53,493,165)	(53,493,165)

총포괄손익	0	0	0	(527,943)	5,728,380,674	5,727,852,731

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	6,750,803,500	39,839,377,481	(1,876,705,183)	(1,974,019,168)	91,571,056,034	134,310,512,664

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	6,449,193,409	2,767,960,237

당기순이익	5,781,873,839	2,642,666,486

비현금조정	(88,953,780)	2,489,836,557

운전자본의 변동	869,834,294	(1,696,983,711)

법인세납부(환급)	(113,560,944)	(667,559,095)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(84,743,184,846)	11,772,908,616

이자수취	848,897,480	922,593,112

기타유동금융자산의 감소	17,515,991,456	0

기타유동금융자산의 증가	(24,515,991,456)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	8,424,710	0

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	20,013,603,612	6,379,413,673

당기손익-공정가치측정금융자산의취득	(24,000,000,000)	(1,560,562,770)

관계기업투자주식의 처분	2,525,039,805	7,881,339,731

유형자산의 처분	24,318,182	702,083,042

유형자산의 취득	(543,363,302)	(3,051,159,080)

무형자산의 처분	0	28,314,000

무형자산의 취득	0	(23,700,000)

투자부동산의 취득	(77,087,545,333)	0

정부보조금의 수령	19,340,000	683,846,908

주임종장기대여금의 감소	265,100,000	0

주임종장기대여금의 증가	(237,000,000)	0

보증금의 감소	420,000,000	550,000

보증금의 증가	0	(189,810,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	49,826,730,230	3,654,225,152

단기차입금의 차입	20,000,000,000	0

장기차입금의 차입	30,000,000,000	0

리스부채의 상환	(173,269,770)	(327,540,248)

유상증자	0	5,149,766,000

배당금지급	0	(1,168,000,600)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(28,467,261,207)	18,195,094,005

기초현금및현금성자산	46,690,890,274	22,776,703,320

환율변동효과	3,455,519	(7,206,566)

기말현금및현금성자산	18,227,084,586	40,964,590,759