상신브레이크 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 49(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
상신브레이크주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 상신브레이크주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 90 및 대구광역시달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 10,736백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정성한	2,926,943 주	13.63%

듀오정보(주)	2,540,000 주	11.83%

자기주식	2,111,140 주	9.83%

김명균	968,422 주	4.51%

김혜정	805,435 주	3.75%

김완규	429,290 주	2.00%

이현실	350,106 주	1.63%

기타	11,340,114 주	52.82%

합 계	21,471,450 주	100.00%

2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2-1. 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-2 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-3. 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 종속기업투자주식의 회수가능액 추정- 주석 20: 충당부채 - 주석 21 : 확정급여채무의 보험수리적 가정 - 주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 주석 33 : 금융상품 및 대손충당금- 주석 35 : 우발상황 및 주요 약정사항

2-4. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 기준서를 적용합니다. - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')해당 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

2-5. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3-1. 연결(1) 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

3-2. 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 13개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

3-3. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.3-4. 금융자산

(1) 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

(2) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.

(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

3-5. 재고자산재고자산의 단위원가는 월 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.3-6. 유형자산토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20~40년	차량운반구	4년

구축물	7~20년	공구와기구	4년

기계장치	8~9년	비품	4년

금형	4년

3-7. 정부보조금자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3-8. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

기타의무형자산	5년

회원권	비한정

3-9. 리스연결실체는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스계약의 경우 상대적 개별가격에 기초한 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3-10. 당기법인세와 이연법인세당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

3-11. 종업원 급여(1) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 계리사에 의해 평가됩니다.(2) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 3-12. 수익인식연결실체의 주요 수익은 재화의 판매로 인한 수익입니다. 연결실체는 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권 및 정상적인 품질보증범위를 초과한 보증을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.3-13. 금융수익과 금융비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 리스부채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금 및 리스부채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-14. 연결재무제표의 승인 및 확정연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 18일 자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 종속기업 4-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

산도테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	78.15%	21.85%	78.15%	21.85%

산도브레이크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	85.00%	15.00%	85.00%	15.00%

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	30.00%	70.00%	30.00%

에이비테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	91.31%	8.69%	91.31%	8.69%

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Technology America, Inc.	미 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	브라질	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O	폴란드	자동차 부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	-	-

4-2. 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	11,396	11,513	(117)	19,193	(477)	(817)

산도브레이크(주)	7,475	7,467	8	13,476	659	353

상신이엔지(주)	32,424	4,074	28,350	16,483	3,577	3,454

에이비테크(주)	24,271	10,695	13,576	21,529	682	504

상신제동계통(무석)(유)	107,656	72,313	35,343	94,671	(269)	3,331

사천상신제동계통(유)	24,331	20,914	3,417	21,974	(901)	(515)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	36,614	29,646	6,968	35,050	958	1,596

Sangsin Brake America Inc.	7,856	867	6,989	3,836	362	1,201

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	62,846	58,606	4,240	46,335	(9,552)	(9,552)

Sangsin Technology America, Inc.	56,260	24,562	31,698	41,474	(1,440)	2,451

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	153	23	130	498	33	20

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O .	825	185	640	30	(162)	(146)

2) 전기

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	10,819	10,119	700	17,560	(1,493)	(1,686)

산도브레이크(주)	6,733	7,078	(345)	12,392	(380)	(662)

상신이엔지(주)	29,584	4,421	25,163	16,331	889	809

에이비테크(주)	24,791	11,719	13,072	23,039	887	801

상신제동계통(무석)(유)	96,587	64,575	32,012	88,601	156	47

사천상신제동계통(유)	25,156	21,224	3,932	24,420	(682)	(685)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	28,817	23,445	5,372	30,344	1,193	1,222

Sangsin Brake America Inc.	6,044	256	5,788	3,279	483	568

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	71,666	64,951	6,715	45,665	(10,630)	(8,585)

Sangsin Technology America, Inc.	43,479	16,893	26,586	47,480	(2,521)	(2,296)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	130	19	111	78	(339)	(300)

4-3. 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	141,188,554	(161,122,920)	-	(74,417,859)	(94,352,225)

산도브레이크(주)	(66,815,775)	66,739,693	-	(45,846,761)	(45,922,843)

상신이엔지(주)	5,790,934,156	1,157,794,577	(80,000,000)	(36,805,920)	6,831,922,813

에이비테크(주)	943,756,417	60,166,997	-	(15,401,307)	988,522,107

합 계	6,809,063,352	1,123,578,347	(80,000,000)	(172,471,847)	7,680,169,852

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	전기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	521,957,097	(338,756,603)	-	(42,011,940)	141,188,554

산도브레이크(주)	56,429,369	(81,087,564)	-	(42,157,580)	(66,815,775)

상신이엔지(주)	5,423,056,249	457,988,607	(66,000,000)	(24,110,700)	5,790,934,156

에이비테크(주)	874,688,621	76,577,058	-	(7,509,262)	943,756,417

합 계	6,876,131,336	114,721,498	(66,000,000)	(115,789,482)	6,809,063,352

5. 영업부문 5-1. 영업부문에 대한 개요연결실체는 전략적인 영업단위인 13개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 지역적으로 분리되어 있고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있으며, 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 상신브레이크(주) : 자동차 부품 등의 제조 및 판매② 산도테크(주) : 자동차 부품 등의 제조 및 판매③ 산도브레이크(주) : 자동차 부품 등의 제조 및 판매④ 상신이엔지(주) : 기계장치 등의 제조 및 판매⑤ 에이비테크(주) : 자동차 부품 등의 제조 및 판매⑥ 상신제동계통(무석)(유) : 자동차 부품 등의 제조 및 판매⑦ 사천상신제동계통(유) : 자동차 부품 등의 제조 및 판매⑧ Sangsin Brake India Pvt. Ltd. : 자동차 부품 등의 제조 및 판매⑨ Sangsin Brake America Inc. : 자동차부품 등의 수입 및 판매 ⑩ SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.:자동차 부품 등의 제조 및 판매⑪ Sangsin Technology America, Inc. : 자동차부품 등의 제조 및 판매

⑫ SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA : 자동차부품 등의 수입 및 판매 ⑬ SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O : 자동차부품 등의 수입 및 판매

5-2. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.1) 당기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전부문손익	보고부문당기순손익	보고부문자산총액	보고부문부채총액

상신브레이크(주)	401,995	20,846	14,758	437,609	203,039

산도테크(주)	19,193	(402)	(477)	11,396	11,513

산도브레이크(주)	13,476	843	659	7,476	7,467

상신이엔지(주)	16,483	4,502	3,577	32,424	4,074

에이비테크(주)	21,529	834	682	24,271	10,695

상신제동계통(무석)(유)	94,671	(313)	(269)	107,655	72,313

사천상신제동계통(유)	21,974	(901)	(901)	24,331	20,914

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	35,050	1,013	958	36,614	29,646

Sangsin Brake America Inc.	3,836	501	362	7,857	867

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	46,335	(9,552)	(9,552)	62,846	58,606

Sangsin Technology America, Inc.	41,474	(1,440)	(1,440)	56,260	24,562

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	498	40	33	153	23

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O.	30	(162)	(162)	825	185

내부거래 조정	(137,989)	8,834	9,161	(218,639)	(85,463)

합 계	578,555	24,643	17,389	591,078	358,441

2) 전기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전부문손익	보고부문당기순손익	보고부문자산총액	보고부문부채총액

상신브레이크(주)	396,724	19,383	14,676	437,562	212,835

산도테크(주)	17,560	(1,434)	(1,493)	10,819	10,119

산도브레이크(주)	12,392	(374)	(380)	6,733	7,078

상신이엔지(주)	16,331	1,105	889	29,584	4,421

에이비테크(주)	23,039	1,094	887	24,791	11,719

상신제동계통(무석)(유)	88,601	(445)	156	96,587	64,575

사천상신제동계통(유)	24,420	(682)	(682)	25,156	21,224

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	30,344	1,274	1,193	28,817	23,445

Sangsin Brake America Inc.	3,279	633	483	6,044	256

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	45,665	(10,630)	(10,630)	71,666	64,951

Sangsin Technology America, Inc.	47,480	(2,521)	(2,521)	43,479	16,893

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	78	(339)	(339)	130	19

내부거래 조정	(130,422)	10,752	11,935	(216,496)	(84,497)

합 계	575,491	17,816	14,174	564,873	353,038

5-3. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.1) 당기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전부문손익	보고부문당기순손익	보고부문자산총액	보고부문부채총액

한 국	472,676	28,399	20,974	514,951	236,788

중 국	116,646	(1,214)	(1,170)	131,987	93,227

인 도	35,050	1,013	958	36,614	29,646

미 국	45,310	(938)	(1,077)	64,117	25,429

멕시코	46,335	(9,552)	(9,552)	62,846	58,606

브라질	498	40	33	153	23

폴란드	30	(162)	(162)	825	185

내부거래 조정	(137,990)	7,057	7,385	(220,415)	(85,463)

합 계	578,555	24,643	17,389	591,078	358,441

2) 전기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전부문손익	보고부문당기순손익	보고부문자산총액	보고부문부채총액

한 국	466,046	19,774	14,579	509,489	246,172

중 국	113,021	(1,127)	(526)	121,743	85,799

인 도	30,344	1,274	1,193	28,817	23,445

미 국	50,759	(1,888)	(2,038)	49,523	17,149

멕시코	45,665	(10,630)	(10,630)	71,667	64,951

브라질	78	(339)	(339)	130	19

내부거래 조정	(130,422)	10,752	11,935	(216,496)	(84,497)

합 계	575,491	17,816	14,174	564,873	353,038

5-4. 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

A	92,401,060,035	82,752,940,239

B	42,415,245,738	43,002,944,262

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	31,486,938	25,640,242

요구불예금(*)	26,338,665,288	40,649,480,001

합 계	26,370,152,226	40,675,120,243

(*) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 요구불예금은 각각 505백만원 및 569백만원 입니다.

7. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	168,453,653,473	(718,709,764)	167,734,943,709	146,278,734,823	(125,612,834)	146,153,121,989

미수금	1,842,816,446	-	1,842,816,446	1,696,439,939	-	1,696,439,939

단기대여금	838,811,300	-	838,811,300	989,690,640	-	989,690,640

합 계	171,135,281,219	(718,709,764)	170,416,571,455	148,964,865,402	(125,612,834)	148,839,252,568

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,617,875,247	(3,733,140,883)	16,884,734,364	35,633,790,988	(2,940,237,565)	32,693,553,423

상품	27,213,792,894	(514,772,071)	26,699,020,823	31,830,480,151	(182,578,004)	31,647,902,147

재공품	17,089,752,812	-	17,089,752,812	17,073,708,417	-	17,073,708,417

원재료	83,123,851,439	(1,906,941,682)	81,216,909,757	52,495,439,417	(2,778,723,488)	49,716,715,929

저장품	2,904,217,906	-	2,904,217,906	2,733,470,700	-	2,733,470,700

미착품	9,438,195,726	-	9,438,195,726	5,517,054,155	-	5,517,054,155

합 계	160,387,686,024	(6,154,854,636)	154,232,831,388	145,283,943,828	(5,901,539,057)	139,382,404,771

당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실액은 235,316천원이며 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입액은 70,683천원 입니다.

9. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	69,164,380	-	65,243,091	-

단기금융상품	13,677,038,983	-	2,185,407,077	-

장기금융상품	-	607,500,000	-	607,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	648,994,900	-	950,706,580

퇴직연금운용자산	-	10,268,558,765	8,696,126,459

장기대여금	-	2,222,301,341	-	1,949,275,748

합 계	13,746,203,363	13,747,355,006	2,250,650,168	12,203,608,787

10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,992,520,527	818,595,865

선급비용	827,453,244	749,901,558

부가세대급금	13,057,836,316	23,259,894,392

당기법인세자산	1,181,855,500	87,553,910

합 계	18,059,665,587	24,915,945,725

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

- 시장성 있는 지분증권

KG모빌리티	0.03%	1,055,713,050	199,836,390	460,100,760

세원정공	0.08%	161,228,950	57,934,750	53,060,240

세원물산	0.78%	491,533,228	377,098,760	423,420,580

소 계	1,708,475,228	634,869,900	936,581,580

- 시장성 없는 지분증권

기타(*)	-	14,125,000	14,125,000	14,125,000

합 계	1,722,600,228	648,994,900	950,706,580

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

12. 유형자산 12-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	39,525,739,044	-	39,525,739,044	39,104,527,096	-	39,104,527,096

건물	105,639,661,592	(43,967,173,917)	61,672,487,675	101,130,792,809	(38,333,865,223)	62,796,927,586

구축물	15,823,612,398	(8,969,914,589)	6,853,697,809	15,573,552,425	(8,181,150,529)	7,392,401,896

기계장치	243,455,281,278	(189,541,392,640)	53,913,888,638	229,194,543,602	(168,011,604,337)	61,182,939,265

금형	29,961,957,469	(26,594,283,285)	3,367,674,184	27,533,513,209	(24,724,703,213)	2,808,809,996

차량운반구	2,975,145,076	(2,166,793,419)	808,351,657	2,965,478,100	(2,412,485,597)	552,992,503

공구와기구	5,744,236,155	(4,083,823,976)	1,660,412,179	5,241,219,566	(3,741,160,666)	1,500,058,900

집기비품	8,394,796,855	(7,608,197,916)	786,598,939	8,088,991,747	(7,156,289,535)	932,702,212

기타의유형자산	13,235,846,775	(11,042,722,278)	2,193,124,497	11,857,317,471	(8,379,754,178)	3,477,563,293

건설중인자산	3,689,257,373	-	3,689,257,373	1,622,460,757	-	1,622,460,757

합 계	468,445,534,015	(293,974,302,020)	174,471,231,995	442,312,396,782	(260,941,013,278)	181,371,383,504

12-2. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	당기말

토지	39,104,527,096	-	-	-	421,211,948	39,525,739,044

건물	62,796,927,586	23,940,509	-	(3,657,905,125)	2,509,524,705	61,672,487,675

구축물	7,392,401,896	51,940,000	-	(694,522,062)	103,877,975	6,853,697,809

기계장치	61,182,939,265	347,030,349	(1,410,880,857)	(11,705,391,997)	5,500,191,878	53,913,888,638

금형	2,808,809,996	990,573,565	(91,490)	(1,308,146,689)	876,528,802	3,367,674,184

차량운반구	552,992,503	650,125,180	(57,736,280)	(361,088,847)	24,059,101	808,351,657

공구와기구	1,500,058,900	181,390,252	-	(287,264,484)	266,227,511	1,660,412,179

집기비품	932,702,212	160,599,265	(137,191)	(284,760,513)	(21,804,834)	786,598,939

기타의유형자산	3,477,563,293	99,990,751	(228,503,121)	(1,414,893,098)	258,966,672	2,193,124,497

건설중인자산	1,622,460,757	5,706,792,229	(17,500,000)	-	(3,622,495,613)	3,689,257,373

합 계	181,371,383,504	8,212,382,100	(1,714,848,939)	(19,713,972,815)	6,316,288,145	174,471,231,995

(*) 기타에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. 당기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 145,624천원 및 유형자산처분손실 217,114천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	전기말

토지	39,053,616,279	-	-	-	50,910,817	39,104,527,096

건물	53,808,231,981	1,000,043,450	-	(3,634,296,959)	11,622,949,114	62,796,927,586

구축물	5,185,713,622	2,736,725,000	-	(636,523,653)	106,486,927	7,392,401,896

기계장치	57,510,860,475	11,621,668,978	(1,304,129,317)	(13,212,087,658)	6,566,626,787	61,182,939,265

금형	3,218,880,164	602,498,760	-	(1,432,638,970)	420,070,042	2,808,809,996

차량운반구	618,866,637	216,452,132	(49,856,787)	(235,640,643)	3,171,164	552,992,503

공구와기구	1,398,036,880	243,378,778	-	(157,251,532)	15,894,774	1,500,058,900

집기비품	846,060,207	131,051,535	-	(422,851,132)	378,441,602	932,702,212

기타의유형자산	4,352,077,941	790,937,305	-	(1,739,755,449)	74,303,496	3,477,563,293

건설중인자산	25,099,106,853	1,685,677,708	-	-	(25,162,323,804)	1,622,460,757

합 계	191,091,451,039	19,028,433,646	(1,353,986,104)	(21,471,045,996)	(5,923,469,081)	181,371,383,504

(*) 기타에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. 전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 140,226천원 및 유형자산처분손실 96,517천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산 13-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,652,772,817	(1,414,892,449)	237,880,368	1,565,019,723	(1,332,452,832)	232,566,891

영업권	147,091,948	-	147,091,948	147,091,948	-	147,091,948

회원권	2,001,295,323	(417,883,333)	1,583,411,990	1,278,883,333	(417,883,333)	861,000,000

기타의무형자산	14,827,917,213	(13,623,043,280)	1,204,873,933	14,516,753,916	(13,693,200,969)	823,552,947

합 계	18,629,077,301	(15,455,819,062)	3,173,258,239	17,507,748,920	(15,443,537,134)	2,064,211,786

13-2. 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타(*)	당기말

산업재산권	232,566,891	109,170,109	(103,856,632)	-	237,880,368

영업권	147,091,948	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	722,411,990	-	-	1,583,411,990

기타의무형자산	823,552,947	311,117,479	(435,040,452)	505,243,959	1,204,873,933

합 계	2,064,211,786	1,142,699,578	(538,897,084)	505,243,959	3,173,258,239

(*) 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타(*)	전기말

산업재산권	256,851,011	81,502,157	(105,786,277)	-	232,566,891

영업권	147,091,948	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	-	-	-	861,000,000

기타의무형자산	1,097,538,097	216,020,345	(490,810,023)	804,528	823,552,947

합 계	2,362,481,056	297,522,502	(596,596,300)	804,528	2,064,211,786

(*) 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.

13-3. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 19,194,049천원과 16,721,596천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

14. 리스 14-1. 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지및건물	3,407,030,547	4,065,471,831

차량운반구	2,055,548,561	1,320,606,717

합 계	5,462,579,108	5,386,078,548

2) 부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

할인전 리스부채	4,948,922,068	5,076,330,375

할인후 리스부채	4,826,030,882	4,948,922,068

유동	2,425,602,039	2,036,968,915

비유동	2,400,428,843	2,911,953,153

14-2. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,178,723,736	1,428,428,070

차량운반구	1,137,828,927	1,070,432,011

합 계	2,316,552,663	2,498,860,081

리스부채에 대한 이자비용	137,649,295	159,986,308

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,439,989천원(전기: 2,608,425천원)입니다.

15. 관계기업투자주식 15-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

에프에이월드(주)(*)	대한민국	소프트웨어 판매	12월	10%	10,000,000	227,068,727	10,000,000	186,140,986

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 약정서에 의하여 주주총회 및 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

15-2. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법이익	기말장부금액

에프에이월드(주)	186,140,986	40,927,741	227,068,727

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법이익	기말장부금액

에프에이월드(주)	153,450,843	32,690,143	186,140,986

15-3. 당기와 전기의 관계기업투자주식의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

에프에이월드(주)	2,504,554,607	180,659,445	2,300,433,000	396,461,168	396,461,168

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

에프에이월드(주)	2,238,454,332	311,020,338	1,778,510,700	176,679,195	176,679,195

16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	17,350,000	-	16,447,000

미지급비용	4,420,931,402	-	3,788,787,672	-

합 계	4,420,931,402	17,350,000	3,788,787,672	16,447,000

17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	3,256,839,208	4,215,780,324

선수수익	236,807,637	622,694,435

예수금	2,670,505,210	2,325,352,495

부가세예수금	1,668,406,958	726,102,271

합 계	7,832,559,013	7,889,929,525

18. 차입금18-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	무역금융	-	-	2,000,000,000

운영자금	4.65%~5.11%	18,000,000,000	19,000,000,000

(주)KEB하나은행	무역금융	4.87%, SOFR+1.10%, 6M TBLR+1.20%	13,666,519,451	6,612,201,702

매출채권담보대출	3.30%~5.57%	2,298,954,631	1,766,802,205

운영자금	4.92%~5.74%	3,340,000,000	3,520,000,000

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	BSBY(3M)+1.90%	14,700,000,000	12,894,000,000

(주)신한은행	무역금융	4.46%	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.19%~6.77%	10,900,000,000	11,900,000,000

신한은행(중국)	운영자금	3.95%	6,038,100,000	5,425,200,000

Shinhan Bank America	Business line of credit	SOFR(1M)+1.50%	2,940,000,000	3,868,200,000

Bank of Hope	Business line of credit	3M SOFR + 2.00%	6,615,000,000	-

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	SOFR+1.50%	1,766,235,370	2,457,039,230

상해 씨티은행	운영자금	4.15%~5.00%	14,406,966,774	14,479,306,422

CitiBanamex	운영자금	SOFR(3M)+1.80%	4,410,000,000	3,868,200,000

한국수출입은행	운영자금	0.64%~3.66%, SOFA(3M) +1.26%, 1.44%+LIBOR（3M）	32,285,531,412	32,040,445,680

한국산업은행	운영자금	4.47%~5.81%	33,200,000,000	28,700,000,000

(주)대구은행	무역금융	4.61%	4,600,000,000	500,000,000

상해 대구은행	운전자금	3.90%~4.99%	9,862,230,000	8,137,800,000

농협은행(주)	매출채권담보대출	4.73%~4.96%	3,179,326,064	2,832,570,166

무역금융	4.75%	3,500,000,000	8,100,000,000

운영자금	3.93%	2,700,000,000	3,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	4.13%~9.25%, SOFR+2.06%	19,463,856,784	18,785,539,434

우리은행(중국)유한공사	운전자금	4.99%	1,207,620,000	1,085,040,000

합 계	210,580,340,486	192,472,344,839

2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	온렌딩대출	4.98%~5.17%	5,312,500,006	8,729,166,670

시설자금대출	4.25%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행	운영자금대출	3.78%~5.07%	4,955,554,000	9,222,218,000

한국산업은행	운영자금대출	2.81%	-	6,500,000,000

시설자금대출	4.71%	2,250,000,000	4,124,990,000

농협은행(주)	시설자금대출	5.06%	9,776,000,000	14,154,100,000

(주)KEB하나은행	시설자금대출	BSBY(3M)+2.06%, BSBY(6M)+1.60%	2,711,709,606	5,316,309,450

수입자금대출	SOFR+1.10%	485,732,381	-

소 계	27,491,495,993	50,046,784,120

차감 : 유동성장기부채	(15,553,451,112)	(25,174,751,964)

차감 계	11,938,044,881	24,872,032,156

18-2. 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 이후	합 계

원화장기차입금	14,449,554,006	4,956,500,000	2,444,000,000	2,444,000,000	24,294,054,006

외화장기차입금	1,103,897,106	1,607,812,500	485,732,381	-	3,197,441,987

합 계	15,553,451,112	6,564,312,500	2,929,732,381	2,444,000,000	27,491,495,993

18-3. 당기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 자산 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	담보설정액	담보제공처

재고자산	22,853,904,000	22,853,904,000	한국수출입은행

토지및건물	68,413,324,022	120,950,544,000	(주)국민은행, (주)신한은행, 한국산업은행, 농협은행(주), (주)KEB하나은행, (주)대구은행, (주)우리은행

기계장치	6,487,342,088	31,100,266,683	(주)국민은행, 한국산업은행, (주)대구은행, (주)우리은행, 신한은행(중국)

합 계	97,754,570,110	174,904,714,683

19. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	70,331,655,264	67,447,925,585

미지급금	20,888,605,627	19,184,963,747

합 계	91,220,260,891	86,632,889,332

20. 판매보증충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	253,147,309	268,407,768

전입액	(71,262,102)	53,150,908

사용액	(21,671,288)	(68,411,367)

기말금액	160,213,919	253,147,309

21. 확정급여부채 21-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	61,371,976,260	57,844,573,958

사외적립자산의 공정가치	(70,458,588,621)	(64,956,934,524)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	(9,086,612,361)	(7,112,360,566)

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다.(주석9 참조)

21-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	57,844,573,958	54,022,853,273

당기근무원가	5,695,032,549	5,964,785,863

이자원가	2,128,810,368	2,326,904,040

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,397,702,983	409,449,114

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(275,864,818)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	2,090,920,611	4,639,210

퇴직금지급액	(8,785,064,209)	(4,608,192,724)

기말	61,371,976,260	57,844,573,958

21-3. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	64,956,934,524	58,648,027,984

이자수익	2,946,380,004	3,132,685,248

사외적립자산의 재측정요소	60,553,591	(80,886,116)

사용자의 기여금	7,864,669,830	5,414,948,630

퇴직급여지급액	(5,369,949,328)	(2,157,841,222)

기말	70,458,588,621	64,956,934,524

21-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	70,458,588,621	64,956,934,524

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

21-5. 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	5,695,032,549	5,425,069,698

이자원가	2,128,810,368	2,326,904,040

사외적립자산의 기대수익	(2,946,380,004)	(3,132,685,248)

합 계	4,877,462,913	4,619,288,490

21-6. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

확정기여형 퇴직급여	132,915,098	15,431,295

21-7. 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.99%~4.96%	4.55%~5.43%

기대임금인상률	3.10%~5.00%	3.10%~5.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(공모무보증:AA-~AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

21-8. 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	증가	감소

할인율 1%의 변동	(4,164,553,220)	4,792,979,030

기대임금인상률 1%의 변동	4,814,748,519	(4,257,269,670)

21-9. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.62~9.54 년입니다.

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목 22-1. 자본금당기말과 전기말 현재 지배지분에 대한 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000원	10,735,725,000원

22-2. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 지배지분에 대한 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	(688,306,883)	(688,306,883)

합 계	11,188,115,486	11,188,115,486

22-3. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 지배지분에 대한 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(429,364,404)	(193,659,107)

해외사업환산이익	16,446,182,539	7,089,860,057

합 계	6,021,357,395	(3,099,259,790)

(*) 자기주식 2,111,140주는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하였으며, 처분계획은 없습니다.

23. 이익잉여금 23-1. 당기말과 전기말 현재 지배지분에 대한 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과목	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,367,862,500	5,367,862,500

임의적립금	재무구조개선적립금	300,000,000	300,000,000

기업합리화적립금	2,966,326,162	2,966,326,162

시설적립금	2,400,000,000	2,400,000,000

기타임의적립금	121,050,000,000	114,050,000,000

소 계	126,716,326,162	119,716,326,162

미처분이익잉여금	64,928,094,261	61,117,381,137

합 계	197,012,282,923	186,201,569,799

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.

23-2. 당기와 전기 중 지배지분에 대한 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	61,117,381,137	56,050,972,296

임의적립금의 전입	(7,000,000,000)	(7,000,000,000)

배당금	(2,129,634,100)	(1,936,031,000)

확정급여제도의 재측정요소	(3,324,627,427)	(56,960,967)

지배기업소유주지분순이익	16,264,974,651	14,059,400,808

기말금액	64,928,094,261	61,117,381,137

24. 주당이익 24-1. 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분순이익	16,264,974,651	14,059,400,808

가중평균유통보통주식수(*)	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익	840	726

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310

24-2. 희석주당이익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않았습니다.

25. 수익 25-1. 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차용 브레이크 마찰재 제품 및 관련 기계장치의 판매입니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	578,555,061,212	575,491,184,783

25-2. 수익의 구분

당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

수익형태

제품매출	314,213,195,239	318,629,910,149

상품매출	264,341,865,973	256,861,274,634

합 계	578,555,061,212	575,491,184,783

수익인식시기

한 시점에 이행	578,555,061,212	575,491,184,783

25-3. 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련한 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화및용역구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(81,742,815,878)	(90,427,045,812)

원재료의 사용액 및 상품매입액	430,172,614,925	438,975,802,615

종업원급여	97,128,081,681	84,121,766,539

감가상각비와 기타상각비	22,569,422,562	22,018,391,540

지급수수료	13,469,798,501	12,990,832,896

경상개발비	6,951,828,350	16,721,596,936

외주가공비	7,687,691,714	8,893,279,960

복리후생비	14,479,180,292	14,049,700,741

동력비	8,733,937,157	8,124,742,534

소모품비	10,218,154,069	11,368,180,813

기타비용	28,241,025,185	21,109,475,661

합 계(*)	557,908,918,558	547,946,724,423

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	23,824,536,532	21,772,841,356

퇴직급여	1,596,780,815	1,351,417,105

복리후생비	5,463,327,781	5,093,158,869

접대비	736,641,102	576,675,501

감가상각비	3,003,113,669	2,729,910,393

무형자산상각비	538,897,084	596,596,300

세금과공과	1,428,967,180	1,303,624,421

광고선전비	2,575,948,185	2,015,511,081

대손상각비(환입)	592,618,899	343,113,891

여비교통비	1,780,717,722	1,523,117,435

통신비	210,523,414	228,892,008

수도광열비	620,660,906	498,045,718

판매수수료	3,046,943,178	2,027,076,628

판매보증비(환입)	(41,024,341)	53,150,908

수선비	428,843,300	285,987,631

보험료	660,852,239	616,318,534

차량유지비	569,214,158	533,483,080

운반비	2,487,462,964	2,560,925,769

지급수수료	10,818,257,493	9,879,184,503

임차료	588,117,160	634,434,570

교육훈련비	190,256,244	133,431,082

소모품비	2,720,637,486	2,372,838,148

도서인쇄비	222,232,050	212,645,678

경상개발비	19,194,048,654	16,721,596,936

포장비	12,132,855	12,976,454

사용권자산 감가상각비	2,316,552,663	2,498,860,081

수출경비	7,597,541,137	7,275,920,272

합 계	93,184,800,529	83,851,734,352

28. 기타수익과 기타비용 28-1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	9,268,073,617	7,261,627,730

외화환산이익	7,184,106,796	1,029,429,674

배당금수익	7,722,850	2,580,150

임대료수익	62,870,000	6,400,000

유형자산처분이익	145,623,594	140,225,708

수입보증금	393,579,673	2,959,115

유가증권처분이익	-	3,720,000

잡이익	5,059,685,453	3,450,883,684

합 계	22,121,661,983	11,897,826,061

28-2. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	3,141,835,024	5,683,515,342

외화환산손실	1,047,377,188	950,635,465

기부금	68,213,668	50,873,174

유형자산처분손실	217,114,017	96,517,484

재고자산폐기손실	265,350,979	126,360,456

잡손실	144,430,327	157,411,120

합 계	4,884,321,203	7,065,313,041

29. 법인세비용

29-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세 부담액	6,823,782,125	5,341,558,349

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(190,091,307)	(1,762,346,124)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	990,018,704	62,514,483

기타	(368,916,240)	-

법인세비용	7,254,793,282	3,641,726,708

29-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	66,006,383	16,869,928

- 확정급여제도의 재측정요소	924,012,321	45,644,555

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	990,018,704	62,514,483

29-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	24,643,346,282	17,815,849,014

적용세율에 따른 세부담액	5,949,641,321	4,969,038,882

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	150,924,935	213,939,765

- 세액공제	(1,122,551,087)	(1,724,180,026)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(237,870,075)	(291,521,713)

- 인식되지 않은 이연법인세효과	2,638,964,865	1,937,646,489

- 기타	(124,316,677)	(1,463,196,689)

법인세비용	7,254,793,282	3,641,726,708

평균유효세율	29.44%	20.44%

29-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(12,372,226)	(2,083,129)	-	(14,455,355)

확정급여부채	319,345,907	(1,029,682,717)	924,012,321	213,675,511

재고자산평가손실충당금	820,577,460	108,587,009	-	929,164,469

판매보증충당부채	52,907,788	(19,423,079)	-	33,484,709

관계기업투자주식	1,740,614,460	(8,553,898)	-	1,732,060,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	115,678,543	-	66,006,383	181,684,926

정부보조금	130,143,137	(80,650,341)	-	49,492,796

감가상각비	(661,336,199)	49,652,486	-	(611,683,713)

무형자산(회원권)	66,464,090	(66,464,090)	-	-

장기종업원급여	498,927,489	98,012,516	-	596,940,005

기타	2,161,164,557	150,677,846	-	2,311,842,403

합 계	5,232,115,006	(799,927,397)	990,018,704	5,422,206,313

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

미수수익	(6,343,715)	(6,028,511)	-	(12,372,226)

확정급여부채	254,009,735	19,691,617	45,644,555	319,345,907

재고자산평가손실충당금	857,359,660	(36,782,200)	-	820,577,460

판매보증충당부채	56,365,631	(3,457,843)	-	52,907,788

관계기업투자주식	1,746,243,007	(5,628,547)	-	1,740,614,460

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,117,274	(308,659)	16,869,928	115,678,543

정부보조금	124,424,346	5,718,791	-	130,143,137

감가상각비	(663,977,559)	2,641,360	-	(661,336,199)

무형자산(회원권)	66,782,100	(318,010)	-	66,464,090

장기종업원급여	403,009,844	95,917,645	-	498,927,489

기타	532,778,559	1,628,385,998	-	2,161,164,557

합 계	3,469,768,882	1,699,831,641	62,514,483	5,232,115,006

29-5. 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 14,390,293천원의 일시적차이에 대하여 3,007,571천원의 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다. 연결실체는 종속기업투자주식의 차감할 일시적차이는 해당주식을 예측가능한 미래에 처분할 계획이 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 현금흐름표 30-1. 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	17,388,553,000	14,174,122,306

(2) 조정

법인세비용	7,254,793,282	3,641,726,708

이자비용	12,704,735,522	13,623,691,850

감가상각비	19,713,972,815	21,471,045,996

사용권자산상각비	2,316,552,663	2,498,860,082

퇴직급여	4,877,462,913	4,619,288,490

대손상각비	592,618,899	343,113,891

매출채권처분손실	1,329,789,932	1,132,704,166

무형자산상각비	538,897,084	596,596,300

판매보증비(환입)	(71,262,102)	14,988,776

지분법이익	(40,927,741)	(32,690,143)

유형자산처분손실	217,114,017	96,517,484

재고자산폐기손실	265,350,979	-

통화스왑평가손실	-	227,110,470

외화환산손실	1,047,377,188	950,635,464

이자수익	(753,460,561)	(520,300,107)

배당금수익	(7,722,850)	(2,580,150)

유형자산처분이익	(145,623,594)	(140,225,708)

외화환산이익	(7,184,106,796)	(1,029,429,674)

잡이익	(3,577,239)	-

소 계	42,651,984,411	47,491,053,895

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 증가	(5,786,171,193)	(36,995,705,641)

재고자산의 감소(증가)	(6,438,975,024)	10,815,787,967

기타유동자산의 증가	9,042,586,541	(395,158,496)

기타금융자산의 감소	-	130,608,130

매입채무의 증가	(9,007,674,463)	14,042,021,291

기타유동부채의 증가	3,846,740,044	4,398,373,428

판매보증충당부채의 감소	(21,671,288)	(30,249,235)

퇴직금의 지급	(8,785,064,207)	(4,068,476,559)

장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	989,369,455	472,823,540

사외적립자산의 증가	(2,494,720,502)	(3,257,107,408)

소 계	(18,655,580,637)	(14,887,082,983)

(4) 합계((1)+(2)+(3))	41,384,956,774	46,778,093,218

30-2. 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(1,449,550,479)	(5,975,359,009)

건설중인자산의 유형자산 대체	2,991,272,108	19,686,798,371

30-3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	차입	상환	환율변동효과	기타(*)	기말

단기차입금	192,472,344,839	139,119,688,397	(130,691,466,761)	9,679,774,011	-	210,580,340,486

유동성장기부채	25,174,751,964	-	(23,534,226,019)	234,151,296	13,678,773,871	15,553,451,112

장기차입금	24,872,032,156	460,583,933	-	284,202,663	(13,678,773,871)	11,938,044,881

리스부채	4,948,922,068	-	(2,439,988,567)	379,282,555	1,937,814,826	4,826,030,882

합 계	247,468,051,027	139,580,272,330	(156,665,681,347)	10,577,410,525	1,937,814,826	242,897,867,361

(*) 유동성 대체 등의 항목이 포함되어 있습니다. 2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	차입	상환	환율변동효과	기타(*)	기말

단기차입금	188,351,771,426	160,462,238,060	(157,396,194,255)	1,054,529,608	-	192,472,344,839

유동성장기부채	24,697,216,857	-	(19,614,469,710)	534,553,240	19,557,451,577	25,174,751,964

장기차입금	33,174,602,295	11,492,750,000	-	(237,868,562)	(19,557,451,577)	24,872,032,156

리스부채	5,426,901,590	-	(2,608,425,695)	(22,106,246)	2,152,552,419	4,948,922,068

합 계	251,650,492,168	171,954,988,060	(179,619,089,660)	1,329,108,040	2,152,552,419	247,468,051,027

(*) 유동성 대체 등의 항목이 포함되어 있습니다.

31. 금융상품 31-1. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	26,370,152,226	40,675,120,243

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	648,994,900	950,706,580

매출채권	2,002,620,514	995,620,667

소 계	2,651,615,414	1,946,327,247

상각후원가 측정 금융자산	매출채권	166,451,032,959	145,283,114,156

대손충당금	(718,709,764)	(125,612,834)

미수금	1,842,816,446	1,696,439,939

단기대여금	838,811,300	989,690,640

단기금융상품	13,677,038,983	2,185,407,077

미수수익	69,164,380	65,243,091

보증금	3,411,694,986	2,160,897,242

장기금융상품	607,500,000	607,500,000

장기대여금	2,222,301,341	1,949,275,748

소 계	188,401,650,631	154,811,955,059

금융자산 합계	217,423,418,271	197,433,402,549

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	70,331,655,264	67,447,925,585

미지급금	13,783,967,608	11,833,900,329

단기차입금	210,580,340,486	192,472,344,839

유동성장기부채	15,553,451,112	25,174,751,964

미지급비용	2,925,787,902	2,093,209,732

장기차입금	11,938,044,881	24,872,032,156

비유동금융부채	17,350,000	16,447,000

금융부채 합계	325,130,597,253	323,910,611,605

31-2. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	753,460,561	520,300,107

금융비용

이자비용	(12,704,735,522)	(13,623,691,850)

매출채권처분손실	(1,329,789,932)	(1,132,704,166)

통화스왑거래손실	-	(130,608,130)

통화스왑평가손실	-	(227,110,470)

소 계	(14,034,525,454)	(15,114,114,616)

순금융비용	(13,281,064,893)	(14,593,814,509)

31-3. 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타포괄이익(손실)

상각후원가 측정 금융자산	753,460,561	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,329,789,932)	(235,705,297)

상각후원가측정금융부채	(12,567,086,227)	-

리스부채	(137,649,295)	-

합 계	(13,281,064,893)	(235,705,297)

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타포괄이익(손실)

상각후원가 측정 금융자산	520,300,107	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,132,704,166)	(64,628,916)

통화스왑자산	(357,718,600)	-

상각후원가측정금융부채	(13,463,705,542)	-

리스부채	(159,986,308)

합 계	(14,593,814,509)	(64,628,916)

32. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	358,440,742,250	353,038,164,661

자본(B)	232,637,650,656	211,835,213,847

예금(C)(*)	40,150,100,033	43,468,027,320

차입금(D)	238,071,836,479	242,519,128,959

부채비율(A/B)	154.08%	166.66%

순차입금비율((D-C)/B)	85.08%	93.97%

(*) 예금에는 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	78,732,064,218	63,878,626,491

3개월이내	68,411,643,175	64,822,451,555

3개월이상	21,309,946,080	17,577,656,777

합 계	168,453,653,473	146,278,734,823

당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	125,612,834	192,900,317

대손채권 회수	478,031	-

대손채권 제각	-	(410,401,374)

대손충당금 설정	592,618,899	343,113,891

기말잔액	718,709,764	125,612,834

2) 투자자산 연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 보증 연결실체 내의 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다.4) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	26,338,665,288	40,649,480,001

매출채권및기타채권	170,416,571,455	148,839,252,568

보증금	3,411,694,986	2,160,897,242

기타유동금융자산	13,746,203,363	2,250,650,168

기타비유동금융자산	13,747,355,006	12,203,608,787

합 계	227,660,490,098	206,103,888,766

(*) 현금및현금성자산 중 현금 시재액은 신용위험 노출이 제한적이므로 제외하였습니다.

33-3. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 연결실체는 주석 35에서 설명하는 바와 같이 충분한 여신한도를 가지고 있습니다.

1) 당기말 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

담보부 은행차입금	107,895,848,006	100,714,309,160	76,819,486,865	12,574,783,135	5,492,343,926	5,827,695,234	-

무담보 은행차입금	130,175,988,473	132,779,920,559	81,452,280,860	49,148,605,918	42,744,450	2,136,289,331	-

매입채무및기타채무	84,115,622,872	84,115,622,872	84,115,622,872	-	-	-	-

기타금융부채	4,438,281,402	4,438,281,402	4,420,931,402	17,350,000	-	-	-

리스부채	4,826,030,882	4,989,373,712	1,260,156,370	1,251,977,926	1,824,678,955	652,560,461	-

합 계	331,451,771,635	327,037,507,705	248,068,478,369	62,992,716,979	7,359,767,331	8,616,545,026	-

2) 전기말 현재 금융부채(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

담보부 은행차입금	113,819,647,670	113,155,754,577	83,809,905,864	9,609,257,317	13,801,708,349	5,934,883,047	-

무담보 은행차입금	128,699,481,289	131,705,718,277	94,452,793,203	30,876,144,181	6,376,780,893	-	-

매입채무와 기타채무	79,281,825,914	79,281,825,914	79,281,825,914	-	-	-	-

기타금융부채	2,109,656,732	2,109,656,732	2,093,209,732	-	16,447,000	-	-

리스부채	4,948,922,068	5,076,330,375	1,095,622,188	1,027,508,484	2,923,406,103	29,793,600	-

합 계	328,859,533,673	331,329,285,875	260,733,356,901	41,512,909,982	23,118,342,345	5,964,676,647	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

33-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익	2,525,950	(2,525,950)	1,601,000	(1,601,000)

2) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익	(1,447,083)	1,447,083	(1,487,370)	1,487,370

34. 공정가치 34-1. 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	648,994,900	648,994,900	950,706,580	950,706,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(매출채권)	2,002,620,514	2,002,620,514	995,620,667	995,620,667

소 계	2,651,615,414	2,651,615,414	1,946,327,247	1,946,327,247

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	168,413,950,941	168,413,950,941	147,843,631,901	147,843,631,901

현금및현금성자산	26,370,152,226	26,370,152,226	40,675,120,243	40,675,120,243

보증금	3,411,694,986	3,411,694,986	2,160,897,242	2,160,897,242

기타금융자산	16,576,004,704	16,576,004,704	4,807,425,916	4,807,425,916

소 계	214,771,802,857	214,771,802,857	195,487,075,302	195,487,075,302

합 계	217,423,418,271	217,423,418,271	197,433,402,549	197,433,402,549

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	210,580,340,486	210,580,340,486	192,472,344,839	192,472,344,839

유동성장기부채	15,553,451,112	15,553,451,112	25,174,751,964	25,174,751,964

장기차입금	11,938,044,881	11,938,044,881	24,872,032,156	24,872,032,156

매입채무및기타채무	84,115,622,872	84,115,622,872	79,281,825,914	79,281,825,914

기타금융부채	2,943,137,902	2,943,137,902	2,109,656,732	2,109,656,732

합 계	325,130,597,253	325,130,597,253	323,910,611,605	323,910,611,605

34-2. 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	634,869,900	2,002,620,514	14,125,000	2,651,615,414

당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	936,581,580	995,620,667	14,125,000	1,946,327,247

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

35. 우발상황 및 주요 약정사항 35-1. 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

백지어음	타타대우상용차(주)	1매	지급보증

35-2. 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,CNY,JPY,INR)

금융기관	약정사항	한 도

(주)대구은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	14,000,000,000

무역금융	6,000,000,000

상해 대구은행	운전자금	CNY 60,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출(통장)	600,000,000

시설자금	USD 3,000,000

시설자금	INR 49,000,000

외담대	33,050,000,000

운전자금	3,340,000,000

무역금융	12,000,000,000

매출채권담보대출	7,000,000,000

Buyer's credit	USD 7,000,000

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	USD 10,000,000

시설자금	USD 1,250,000

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	100,000,000

무역금융	2,000,000,000

운영자금	1,000,000,000

한국수출입은행	포괄수출	18,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000

운전자금	USD 9,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

운전자금	3,900,000,000

신한은행(중국)	운전자금	CNY 30,000,000

Shinhan Bank America	Business line of credit	USD 2,000,000

Bank of Hope	Business line of credit	USD 4,500,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000

수출금융	USD 3,000,000

우리은행(중국)유한공사	운영자금	CNY 6,000,000

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	USD 2,500,000

CitiBanamex	운전자금	USD 3,000,000

상해 씨티은행	운전자금	CNY 89,897,299

한국산업은행	운전자금	3,500,000,000

운영자금	29,700,000,000

시설자금	2,250,000,000

농협은행(주)	무역금융	10,000,000,000

시설자금	12,220,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000

어음할인약정	5,000,000,000

합 계	182,760,000,000

JPY 200,000,000

CNY 185,897,299

INR 49,000,000

USD 45,250,000

35-3. 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 기술도입계약연결실체는 일본 (주)레조낙과 2022년 2월부터 3년간 Disk Pad 기술을 도입하는 계약을 체결하였으며, 일본 TBK와 2010년 및 2014년부터 전자식 리타더 기술 및 회생제동리타더 기술 도입계약을 체결하였습니다. 로열티는 품목별로 매출액의 1~4%를 지급합니다.2) 기술제공계약연결실체는 일본 TBK와 2019년 4월부터 10년간 상용차용 Air Disc Brake 개발계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 2~4%를 수령합니다.

36. 특수관계자 36-1. 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프에이월드(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보(주)

기타 특수관계자	보보스링크(주), North America Brake Inc., 임직원

36-2. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	6,677,774,615	5,790,116,464

퇴직급여	1,362,298,430	1,068,432,096

합 계	8,040,073,045	6,858,548,560

36-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	배당금 지급	유형자산 처분

관계기업	에프에이월드(주)	-	3,000,000	2,184,013,000	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보(주)	-	-	-	279,400,000	(7,727,272)

기타 특수관계자	North America Brake Inc.	41,474,090,838	50,247,332	-	-	-

합 계	41,474,090,838	53,247,332	2,184,013,000	279,400,000	(7,727,272)

2) 전기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	-	3,000,000	1,880,430,700	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보(주)	-	-	-	254,000,000

기타 특수관계자	North America Brake Inc.	47,480,449,161	42,402,380	-	-

합 계	47,480,449,161	45,402,380	1,880,430,700	254,000,000

36-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.1) 당기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	보증금	대여금	매입채무

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	-	709,949,899

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	655,812,000	-

North America Brake Inc.	11,143,447,852	-	-	2,222,301,341	-

합 계	11,143,447,852	275,000	5,000,000	2,878,113,341	709,949,899

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	보증금	대여금	매입채무

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	-	663,264,799

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	674,085,700	-

North America Brake Inc.	13,762,934,358	-	-	1,949,275,748	-

합 계	13,762,934,358	275,000	5,000,000	2,623,361,448	663,264,799

36-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대여금의 증가	대여금의 감소

기타 특수관계자	임직원	326,293,300	344,567,000

North America Brake Inc.	273,025,593	-

합 계	599,318,893	344,567,000

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대여금의 증가	대여금의 감소

기타 특수관계자	임직원	675,105,700	411,273,500

North America Brake Inc.	33,410,109	-

합 계	708,515,809	411,273,500

36-6. 당기말 현재 기타특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	내용	한도금액	종류	한도금액	실행금액	제공처

기타 특수관계자	연대보증	720,000,000	B2B	600,000,000	76,474,640	(주)우리은행

36-7. 연결실체내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.