상신브레이크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 분기 2023년 9월 30일 현재
제 48(전) 분기 2022년 9월 30일 현재
상신브레이크 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 상신브레이크 주식회사(이하 '당사')는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 90 및 대구광역시달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 10,736백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정성한	2,926,943 주	13.63%

듀오정보(주)	2,540,000 주	11.83%

자기주식	2,111,140 주	9.83%

김명균	968,422 주	4.51%

김혜정	805,435 주	3.75%

조중호	647,900 주	3.02%

김완규	429,290 주	2.00%

이현실	350,106 주	1.63%

기타	10,692,214 주	49.80%

합계	21,471,450 주	100.00%

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책3-1. 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보

동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 연결재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

동 개정 내용에 따르면, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산, 부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-2. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 종속기업4-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

산도테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	78.15%	21.85%	78.15%	21.85%

산도브레이크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	85.00%	15.00%	85.00%	15.00%

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	30.00%	70.00%	30.00%

에이비테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	91.31%	8.69%	91.31%	8.69%

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Technology America, Inc.	미 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	브라질	자동차부품 등의 판매	100.00%	-	100.00%	-

4-2. 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	11,767	10,287	1,480	13,240	(906)	(906)

산도브레이크(주)	6,697	6,581	117	9,184	(200)	(200)

상신이엔지(주)	26,214	2,047	24,167	10,433	(163)	(188)

에이비테크(주)	25,118	12,275	12,843	17,101	572	572

상신제동계통(무석)(유)	100,895	69,417	31,478	62,397	(988)	(487)

사천상신제동계통(유)	23,968	20,143	3,825	16,846	(865)	(791)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	29,294	24,026	5,268	22,456	874	1,118

Sangsin Brake America Inc.	6,163	404	5,759	2,306	212	539

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	82,191	72,447	9,744	35,450	(7,734)	(5,557)

Sangsin Technology America, Inc.	42,929	17,089	25,840	31,631	(3,037)	(1,739)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	155	16	139	-	(311)	(272)

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	12,326	9,940	2,386	15,991	(1,224)	(910)

산도브레이크(주)	6,798	6,481	317	11,962	(779)	(260)

상신이엔지(주)	30,455	5,880	24,575	14,170	726	601

에이비테크(주)	23,661	11,389	12,272	21,963	952	1,064

상신제동계통(무석)(유)	96,614	64,649	31,965	82,068	(229)	(1,072)

사천상신제동계통(유)	20,146	15,529	4,616	14,468	(1,654)	(1,731)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	28,681	24,531	4,150	29,838	(932)	(1,071)

Sangsin Brake America Inc.	5,527	306	5,221	2,786	104	433

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	82,821	67,521	15,300	46,294	(12,647)	(8,947)

Sangsin Technology America, Inc.	30,941	11,234	19,707	7,728	(6,086)	(5,114)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	411	-	410	-	(23)	(82)

4-3. 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	산도테크(주)	산도브레이크(주)	상신이엔지(주)	에이비테크(주)	합 계

누적 비지배지분(*)	300,097,802	(1,559,803)	5,609,046,025	924,401,455	6,831,985,479

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(221,859,295)	(57,989,172)	259,281,508	49,712,835	29,145,876

영업활동현금흐름	(1,776,810,531)	59,232,247	5,312,385,962	384,117,664	3,978,925,342

투자활동현금흐름	1,186,625,000	(52,039,320)	(4,867,205,455)	(351,327,500)	(4,083,947,275)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동 현금흐름	588,330,000	-	(235,065,311)	(51,750,000)	301,514,689

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	66,000,000	-	66,000,000

현금및현금성자산의 순증감	(1,855,531)	7,192,927	210,628,237	(18,959,836)	197,005,797

(*) 연결조정 후 금액입니다.2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	산도테크(주)	산도브레이크(주)	상신이엔지(주)	에이비테크(주)	합 계

누적 비지배지분(*)	521,957,097	56,429,369	5,423,056,249	874,688,621	6,876,131,336

비지배지분에 배분된 전기순손익(*)	(225,253,147)	(104,358,742)	394,686,340	81,703,887	146,778,338

영업활동현금흐름	1,610,727,268	(2,174,064)	(6,038,661,010)	939,731,968	(3,490,375,838)

투자활동현금흐름	(1,085,927,000)	(600,000)	8,243,443,266	1,400,000	7,158,316,266

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(575,560,000)	-	(5,250,000,000)	(1,159,000,000)	(6,984,560,000)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	75,000,000	-	75,000,000

현금및현금성자산의 순증감	(50,759,732)	(2,774,064)	(3,049,804,424)	(217,868,032)	(3,321,206,252)

(*) 연결조정 후 금액입니다.5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 12개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 지역적으로 분리되어 있고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.5-1. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	297,915	26,102	19,962	449,207	219,697

산도테크(주)	13,240	(906)	(906)	11,767	10,287

산도브레이크(주)	9,184	(200)	(200)	6,697	6,581

상신이엔지(주)	10,433	(137)	(163)	26,214	2,047

에이비테크(주)	17,101	683	572	25,118	12,275

상신제동계통(무석)(유)	62,397	(1,043)	(988)	100,895	69,417

사천상신제동계통(유)	16,846	(865)	(865)	23,968	20,143

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	22,456	938	874	29,294	24,026

Sangsin Brake America Inc.	2,306	262	212	6,163	404

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	35,450	(7,734)	(7,734)	82,191	72,447

Sangsin Technology America, Inc.	31,631	(3,037)	(3,037)	42,929	17,089

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	-	(311)	(311)	155	16

내부거래 조정	(97,651)	1,962	1,397	(234,244)	(93,012)

합 계	421,308	15,714	8,813	570,354	361,417

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	278,713	29,794	23,350	438,699	220,386

산도테크(주)	11,875	(702)	(702)	12,414	9,819

산도브레이크(주)	8,863	(699)	(699)	7,046	7,168

상신이엔지(주)	2,420	(504)	(512)	31,048	7,613

에이비테크(주)	16,013	753	609	24,966	13,149

상신제동계통(무석)(유)	59,701	(1,237)	(1,354)	101,669	67,665

사천상신제동계통(유)	10,257	(1,320)	(1,320)	22,287	16,857

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	21,988	(691)	(825)	31,179	26,294

Sangsin Brake America Inc.	2,033	(58)	(71)	6,153	438

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	34,601	(8,558)	(8,558)	92,798	73,128

Sangsin Technology America, Inc.	3,362	(3,870)	(3,870)	33,724	9,029

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	-	-	-	492	-

내부거래 조정	(89,619)	1,571	1,253	(231,876)	(86,687)

합 계	360,207	14,479	7,301	570,599	364,859

5-2. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	347,873	25,542	19,265	519,003	250,887

중 국	79,243	(1,908)	(1,853)	124,863	89,560

인 도	22,456	938	874	29,294	24,026

미 국	33,937	(2,775)	(2,825)	49,092	17,493

멕시코	35,450	(7,734)	(7,734)	82,191	72,447

브라질	-	(311)	(311)	155	16

내부거래 조정	(97,651)	1,962	1,397	(234,244)	(93,012)

합 계	421,308	15,714	8,813	570,354	361,417

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	317,884	28,642	22,046	514,173	258,135

중 국	69,958	(2,557)	(2,674)	123,956	84,522

인 도	21,988	(691)	(825)	31,179	26,294

미 국	5,395	(3,928)	(3,941)	39,877	9,467

멕시코	34,601	(8,558)	(8,558)	92,798	73,128

브라질	-	-	-	492	-

내부거래 조정	(89,619)	1,571	1,253	(231,876)	(86,687)

합 계	360,207	14,479	7,301	570,599	364,859

5-3. 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A	68,377,770,403	55,637,405,127

B	32,936,518,695	29,341,334,505

합 계	101,314,289,098	84,978,739,632

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	29,120,402	28,000,136

요구불예금	33,298,590,247	45,207,502,232

합 계	33,327,710,649	45,235,502,368

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	150,696,586,782	(120,733,816)	150,575,852,966	108,877,260,492	(192,900,317)	108,684,360,175

미수금	3,224,623,968	-	3,224,623,968	2,823,046,563	-	2,823,046,563

단기대여금	988,369,024	-	988,369,024	1,000,565,470	-	1,000,565,470

합 계	154,909,579,774	(120,733,816)	154,788,845,958	112,700,872,525	(192,900,317)	112,507,972,208

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	17,213,067,920	(3,351,161,321)	13,861,906,599	22,148,411,645	(3,269,500,099)	18,878,911,546

상 품	30,925,575,781	(375,293,783)	30,550,281,998	29,790,328,591	(139,294,310)	29,651,034,281

재 공 품	18,349,764,871	-	18,349,764,871	17,053,094,371	-	17,053,094,371

원 재 료	68,814,889,710	(2,746,382,739)	66,068,506,971	70,506,201,443	(2,563,427,929)	67,942,773,514

저 장 품	2,735,125,909	-	2,735,125,909	2,562,238,206	-	2,562,238,206

미 착 품	6,982,200,012	-	6,982,200,012	7,704,973,434	-	7,704,973,434

합 계	145,020,624,203	(6,472,837,843)	138,547,786,360	149,765,247,690	(5,972,222,338)	143,793,025,352

당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실(환입)액은 500,615천원 및 1,009,170천원입니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,048,336,140	-	4,287,123,718	-

미수수익	73,686,169	-	29,143,365	-

장기금융상품	-	607,500,000	-	572,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	960,478,490	3,720,000	1,091,516,870

퇴직연금운용자산(*)	-	2,310,606,094	-	4,625,174,711

통화스왑자산	-	130,608,130	-	357,718,600

합 계	8,122,022,309	4,009,192,714	4,319,987,083	6,646,910,181

(*) 주석 21번 참조10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,143,578,994	1,577,315,893

선급비용	944,698,551	1,023,689,231

부가세대급금	23,956,145,834	21,695,362,865

미수법인세환급액	261,942,796	108,152,139

합 계	26,306,366,175	24,404,520,128

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동기타금융자산

- 시장성 없는 지분증권	-	3,720,000

소 계	-	3,720,000

비유동기타금융자산

- 시장성 없는 지분증권	14,125,000	14,125,000

- 시장성 있는 지분증권	946,353,490	1,077,391,870

소 계	960,478,490	1,091,516,870

합 계	960,478,490	1,095,236,870

12. 유형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	39,238,314,612	-	-	39,238,314,612	39,053,616,279	-	-	39,053,616,279

건물	102,274,784,486	-	(37,822,601,128)	64,452,183,358	88,499,545,407	-	(34,691,313,426)	53,808,231,981

구축물	15,635,217,929	-	(8,034,551,081)	7,600,666,848	12,725,291,811	-	(7,539,578,189)	5,185,713,622

기계장치	231,970,931,330	-	(166,349,885,582)	65,621,045,748	214,482,848,086	-	(156,971,987,611)	57,510,860,475

금형	27,386,623,599	-	(24,483,532,212)	2,903,091,387	27,343,405,620	-	(24,124,525,456)	3,218,880,164

차량운반구	3,037,663,922	-	(2,425,538,279)	612,125,643	3,031,690,490	-	(2,412,823,853)	618,866,637

공구와기구	5,234,038,770	-	(3,756,359,399)	1,477,679,371	5,181,727,121	-	(3,783,690,241)	1,398,036,880

집기비품	8,787,131,056	-	(7,075,540,162)	1,711,590,894	7,580,766,376	-	(6,734,706,169)	846,060,207

기타의유형자산	12,199,902,522	-	(8,238,530,727)	3,961,371,795	10,933,473,755	-	(6,581,395,814)	4,352,077,941

건설중인자산	2,642,952,071	-	-	2,642,952,071	25,099,106,853	-	-	25,099,106,853

합 계	448,407,560,297	-	(258,186,538,570)	190,221,021,727	433,931,471,798	-	(242,840,020,759)	191,091,451,039

12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	분기말

토지	39,053,616,279	-	-	-	184,698,333	39,238,314,612

건물	53,808,231,981	1,000,043,450	-	(2,711,736,717)	12,355,644,644	64,452,183,358

구축물	5,185,713,622	2,736,725,000	-	(460,180,204)	138,408,430	7,600,666,848

기계장치	57,510,860,475	11,386,463,373	(1,304,440,627)	(9,866,988,178)	7,895,150,705	65,621,045,748

금형	3,218,880,164	486,539,606	-	(1,095,477,676)	293,149,293	2,903,091,387

차량운반구	618,866,637	195,707,983	(35,914,415)	(177,973,290)	11,438,728	612,125,643

공구와기구	1,398,036,880	122,170,925	-	(113,138,594)	70,610,160	1,477,679,371

집기비품	846,060,207	854,106,108	-	(296,465,145)	307,889,724	1,711,590,894

기타의유형자산	4,352,077,941	676,688,287	-	(1,297,563,518)	230,169,085	3,961,371,795

건설중인자산(*1)	25,099,106,853	(976,746,119)	-	-	(21,479,408,663)	2,642,952,071

합 계	191,091,451,039	16,481,698,613	(1,340,355,042)	(16,019,523,322)	7,750,439	190,221,021,727

(*1) 기타증(감)액에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 132,238천원 및 유형자산처분손실 96,798천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말

토지	38,915,007,732	-	-	-	138,608,547	39,053,616,279

건물	56,832,984,779	-	-	(3,383,078,755)	358,325,957	53,808,231,981

구축물	5,509,024,921	-	-	(576,663,870)	253,352,571	5,185,713,622

기계장치	61,759,398,115	3,490,491,060	(105,535,623)	(12,201,098,839)	4,567,605,762	57,510,860,475

금형	3,532,744,152	831,038,327	(22,775,199)	(1,562,716,944)	440,589,828	3,218,880,164

차량운반구	634,203,564	303,829,284	(71,148,598)	(239,877,572)	(8,140,041)	618,866,637

공구와기구	1,408,071,293	198,871,275	(558,895)	(152,220,318)	(56,126,475)	1,398,036,880

집기비품	934,630,574	303,873,766	(10,000)	(447,768,324)	55,334,191	846,060,207

기타의유형자산	4,165,305,011	1,505,364,218	(122,877,041)	(1,837,494,388)	641,780,141	4,352,077,941

건설중인자산	3,557,158,792	23,300,294,260	-	-	(1,758,346,199)	25,099,106,853

합 계	177,248,528,933	29,933,762,190	(322,905,356)	(20,400,919,010)	4,632,984,282	191,091,451,039

(*1) 기타증(감)액에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 149,962천원 및 유형자산처분손실 35,674천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,510,199,028	(1,284,743,814)	225,455,214	1,462,100,551	(1,205,249,540)	256,851,011

영업권	147,091,948	-	147,091,948	147,091,948	-	147,091,948

회원권	1,278,883,333	(417,883,333)	861,000,000	1,534,383,333	(417,883,333)	1,116,500,000

기타의무형자산	14,449,325,602	(13,586,105,616)	863,219,986	14,045,233,571	(13,203,195,474)	842,038,097

합 계	17,385,499,911	(15,288,732,763)	2,096,767,148	17,188,809,403	(14,826,328,347)	2,362,481,056

13-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	분기말

산업재산권	256,851,011	48,098,477	-	(79,494,274)	-	225,455,214

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	1,116,500,000	-	-	-	(255,500,000)	861,000,000

기타의무형자산	842,038,097	148,592,031	-	(387,056,753)	259,646,611	863,219,986

합 계	2,362,481,056	196,690,508	-	(466,551,027)	4,146,611	2,096,767,148

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말

산업재산권	289,133,046	-	-	(117,815,543)	85,533,508	256,851,011

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	766,500,000	350,000,000	-	-	-	1,116,500,000

기타의무형자산	986,287,967	545,533,508	-	(600,957,663)	(88,825,715)	842,038,097

합 계	2,189,012,961	895,533,508	-	(718,773,206)	(3,292,207)	2,362,481,056

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.13-3. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 12,788,315천원과 12,865,173천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.14. 리스14-1. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지및건물	4,560,548,984	5,044,811,792

차량운반구	1,612,748,792	725,504,121

합 계	6,173,297,776	5,770,315,913

2) 부채

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	5,948,877,652	5,596,581,923

할인후 리스부채	5,791,571,096	5,426,901,590

유동	2,255,477,785	1,679,530,385

비유동	3,536,093,311	3,747,371,205

14-2. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,063,974,627	1,037,027,032

차량운반구	804,242,643	671,106,455

합 계	1,868,217,270	1,708,133,487

리스부채에 대한 이자비용	121,070,008	184,139,304

당분기중 리스의 총 현금유출은 1,956,007천원(전분기: 1,848,041천원)입니다.15. 관계기업투자주식15-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

에프에이월드(주)(*)	대한민국	소프트웨어 판매	12월	10%	10,000,000	123,862,200	10,000,000	153,450,843

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 약정서에 의하여 주주총회 및 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.15-2. 당분기말와 전기말 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기초	지분법이익(손실)	당분기말

에프에이월드㈜	153,450,843	(29,588,643)	123,862,200

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	전기초	지분법이익(손실)	전기말

에프에이월드㈜	129,812,895	23,637,948	153,450,843

15-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	2,001,568,449	113,823,058	1,085,447,700	136,990,592	136,990,592

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	전기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	1,907,615,727	156,860,928	2,625,087,000	356,382,226	356,382,226

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	16,724,000	-	16,336,500

미지급비용	4,002,499,170	-	3,258,378,329	-

합 계	4,002,499,170	16,724,000	3,258,378,329	16,336,500

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,169,426,445	2,675,593,197

선수수익	782,796,592	592,496,884

예수금	1,200,868,334	2,408,622,410

부가세예수금	1,191,724,330	1,384,109,498

합 계	5,344,815,701	7,060,821,989

18. 차입금18-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	무역금융	5.06%	2,000,000,000	2,000,000,000

정책자금	5.35%	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	5.85%	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	4.69%~5.38%	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금	5.09%~5.74%	3,540,000,000	2,580,000,000

무역금융	5.08%	3,300,000,000	6,300,000,000

매출채권담보대출	5.61%~5.74%	1,789,927,121	1,385,600,415

Buyer's credit	BSBY(6M)+1.4%	4,664,681,990	5,041,946,613

(주)신한은행	무역어음대출	4.75%	1,500,000,000	1,500,000,000

일반운전자금	4.19%~5.11%	7,000,000,000	7,000,000,000

운전자금	5.02%~7.00%	4,900,000,000	4,900,000,000

신한은행(중국)	운전자금	4.30%	5,528,100,000	6,350,400,000

Shinhan Bank America	Business line of credit	SOFR(1M)+1.5%	4,034,400,000	-

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	SOFR(3M)+2.5%	2,556,693,499	808,637,394

상해 씨티은행	운전자금	4.30%~5.00%	16,038,799,307	11,461,897,577

CitiBanamex	운전자금	SOFR(3M)+1.8%	4,034,400,000	3,801,900,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	1.18%	1,217,997,000	1,286,793,000

무역금융	3.96%	16,000,000,000	13,000,000,000

운전자금	SOFR(3M)+1.14%~1.27%	13,230,217,460	13,900,227,264

한국산업은행	운영자금	4.23%~5.64%	28,700,000,000	28,700,000,000

(주)대구은행	무역금융	5.36%	900,000,000	6,000,000,000

상해 대구은행	운전자금	4.40%~4.99%	11,056,200,000	10,886,400,000

농협은행(주)	무역어음대출	5.17%	8,100,000,000	4,700,000,000

운영자금	4.45%	3,000,000,000	-

매출채권담보대출	4.96%~5.08%	3,285,090,271	2,182,389,680

(주)우리은행	운영자금	5.20%~5.72%	15,020,000,000	15,020,000,000

운전자금대출	SOFR(3M)+2.06%	3,835,100,225	3,783,939,483

무역금융	5.40%	900,000,000	3,000,000,000

우리은행(중국)유한공사	운전자금	4.99%	1,105,620,000	1,088,640,000

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	BSBY(3M)+1.6%	13,448,000,000	12,673,000,000

외화상당액	USD 16,000,000.00	USD 13,000,000.00

CNY 254,837,666.29	CNY 240,782,434.09

INR 685,035,670.00	INR 629,296,113.00

JPY 135,000,000	JPY 135,000,000

합 계	199,685,226,873	188,351,771,426

2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	간접대출(On Lending)	5.42%	1,333,333,336	1,833,333,334

운영자금	4.98%	8,250,000,000	10,312,500,000

시설자금	5.56%	2,000,000,000	2,750,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	LIBOR+1.60%~1.80%	5,747,876,270	6,970,620,167

농협은행(주)	해외투자자금	7.12%	2,689,600,000	4,962,746,800

시설자금	4.98%	12,220,000,000	10,227,250,000

(주)우리은행	시설자금	LIBOR+1.05%	-	715,728,491

운영자금	4.14%~5.43%	9,888,884,000	6,888,882,000

우리은행(중국)유한공사	시설자금	5.15%	-	108,864,000

신한은행(중국)	유동자금	4.10%	322,472,500	1,270,080,000

한국산업은행	시설자금	2.92%~3.12%	149,980,000	374,950,000

운영자금	2.81%~4.93%	11,500,000,000	8,500,000,000

해외투자자금	2.81%	784,421,840	2,956,864,360

외 화 상 당 액	USD 4,614,550	USD 8,749,200

INR 186,880,500.00	INR 295,107,685.00

CNY 1,750,000	CNY 7,600,000

소 계	54,886,567,946	57,871,819,152

차감 : 유동성장기부채	(25,983,764,184)	(24,697,216,857)

차 감 계	28,902,803,762	33,174,602,295

18-2. 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

2023-10-01 ~ 2024-09-30	19,966,310,664	6,017,453,520	25,983,764,184

2024-10-01 ~ 2025-09-30	13,782,886,672	1,845,917,090	15,628,803,762

2025-10-01 ~ 2026-09-30	6,094,000,000	1,681,000,000	7,775,000,000

2026-10-01 이후	5,499,000,000	-	5,499,000,000

합 계	45,342,197,336	9,544,370,610	54,886,567,946

18-3. 당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 자산 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	담보설정액 (채권설정액)

재고자산	22,775,106,000	22,775,106,000

토지및건물	73,785,554,154	120,327,466,000

기계장치	1,985,791,180	5,400,000,000

합 계	98,546,451,334	148,502,572,000

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	66,413,489,961	57,462,059,109

미지급금	16,206,177,938	17,784,207,746

합 계	82,619,667,899	75,246,266,855

20. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	268,407,768	335,716,770

전입액	41,042,107	93,404,586

사용액	(48,703,453)	(160,713,588)

합 계	260,746,422	268,407,768

21. 확정급여부채21-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,751,445,257	54,022,853,273

사외적립자산의 공정가치	(61,062,051,351)	(58,648,027,984)

재무상태표상 확정급여채무	(2,310,606,094)	(4,625,174,711)

21-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	54,022,853,273	56,985,994,421

당기근무원가	4,132,922,692	6,408,588,762

이자원가	1,745,178,030	1,502,630,856

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,993,707	(9,327,452,722)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(91,701,224)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,222,095,038

퇴직금지급액	(1,152,502,445)	(2,755,831,309)

계열사로부터의 전입에 의한 효과	-	78,529,451

기말	58,751,445,257	54,022,853,273

21-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	58,648,027,984	52,258,967,370

이자수익	2,349,513,936	1,581,432,240

사외적립자산의 재측정요소	(103,920,809)	(682,810,102)

사용자의 기여금	2,111,891,270	9,547,600,930

퇴직급여지급액	(1,943,461,030)	(4,130,078,245)

계열사로부터의 전입에 의한 효과	-	72,915,791

기말	61,062,051,351	58,648,027,984

21-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	61,062,051,351	58,648,027,984

21-5. 당분기와 전기의 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	4,132,922,692	3,139,420,311

이자원가	1,745,178,030	751,315,428

사외적립자산의 기대수익	(2,349,513,936)	(790,716,120)

합 계	3,528,586,786	3,100,019,619

21-6. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	11,011,185	9,471,186

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000	10,735,725,000

22-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	(688,306,883)	(688,306,883)

합 계	11,188,115,486	11,188,115,486

22-3. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(171,802,433)	(129,030,191)

해외사업환산이익(손실)	9,440,614,806	4,778,387,237

합 계	(726,648,367)	(5,346,103,694)

(*) 자기주식 2,111,140주는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하였으며, 처분계획은 없습니다. 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,367,862,500	5,367,862,500

임의적립금	재무구조개선적립금	300,000,000	300,000,000

기업합리화적립금	2,966,326,162	2,966,326,162

시설적립금	2,400,000,000	2,400,000,000

기타임의적립금	114,050,000,000	107,050,000,000

소 계	119,716,326,162	112,716,326,162

미처분이익잉여금	55,823,495,476	56,050,972,296

합 계	180,907,684,138	174,135,160,958

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.24. 주당이익24-1. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	5,739,697,641	8,783,390,614	7,997,968,358	7,105,212,061

가중평균유통보통주식수(*)	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익	296	454	413	367

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,471,450	21,471,450	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310	19,360,310	19,360,310

24-2. 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,019,706,155	(1,244,633,295)	(12,582,531,803)	(32,172,137,080)

원재료의 사용액 및 상품매입액	89,866,325,692	267,398,944,457	93,284,304,003	251,422,442,697

종업원급여	22,122,846,670	66,319,501,405	18,982,750,632	63,279,400,165

감가상각비와 기타상각비	5,558,035,222	16,486,074,349	5,359,095,178	15,680,699,255

기타비용	18,185,411,025	53,444,599,051	19,113,335,858	54,022,397,063

합계(*)	140,752,324,764	402,404,485,967	124,156,953,868	352,232,802,100

(*) 요약 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,162,283,102	16,252,210,535	2,565,435,740	15,837,090,821

퇴직급여	311,813,729	1,165,902,291	408,111,503	1,199,684,145

복리후생비	1,205,513,454	3,626,964,110	1,192,736,088	3,435,529,671

접대비	144,263,011	408,284,157	91,113,713	312,051,395

감가상각비	675,636,795	2,078,740,390	679,356,065	1,998,493,057

무형자산상각비	148,244,870	466,551,027	182,232,909	548,793,174

세금과공과	423,562,883	982,714,180	413,864,398	878,326,593

광고선전비	417,511,287	1,268,134,054	508,945,911	1,126,355,851

대손상각비	306,025,424	327,372,436	(135,195,618)	(130,161,496)

여비교통비	333,848,621	1,135,098,895	177,549,660	826,123,416

통신비	53,244,077	166,639,514	54,804,440	176,210,543

수도광열비	120,744,199	362,586,195	114,484,070	279,977,243

판매수수료	595,783,815	1,575,196,570	454,482,625	1,343,783,630

판매보증비	19,254,321	41,042,107	80,893,775	27,255,140

수선비	74,863,836	225,108,487	53,147,378	166,194,636

보험료	156,192,628	453,500,452	145,096,530	373,252,897

차량유지비	130,791,854	393,703,299	137,432,251	398,572,321

운반비	670,363,812	1,810,010,820	506,774,012	1,550,376,459

지급수수료	2,402,234,160	7,193,708,665	2,025,749,673	6,059,696,955

임차료	138,761,239	485,813,458	98,797,410	441,835,967

교육훈련비	16,327,399	85,848,222	8,298,395	35,026,533

소모품비	532,244,937	1,688,956,602	547,317,205	1,506,262,750

도서인쇄비	63,381,206	146,645,321	66,954,780	195,465,193

경상개발비	4,342,552,981	12,788,315,038	4,465,468,279	12,865,173,466

포장비	2,280,241	10,619,326	1,503,998	5,912,252

사용권자산 감가상각비	627,785,998	1,868,217,270	591,636,682	1,708,133,487

수출경비	1,900,078,335	5,451,287,283	3,951,719,916	11,015,715,940

합 계	20,975,588,214	62,459,170,704	19,388,711,788	64,181,132,039

27. 기타수익과 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,476,756,100	7,665,218,047	3,586,906,979	7,144,288,997

외화환산이익	1,819,627,260	4,115,793,848	6,192,816,307	10,300,986,077

배당금수익	-	1,781,050	-	1,781,050

임대료수익	4,150,000	5,650,000	750,000	2,250,000

무형자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	7,320,267	132,238,133	107,196,862	149,962,569

수수료수익	-	-	(1,618,699)	-

수입보증금	1,917,770	5,093,515	6,859,045	10,004,842

유가증권처분이익	(11,551,450)	3,720,000	-	-

잡이익	762,755,335	2,107,266,225	582,986,410	1,757,734,650

합 계	4,060,975,282	14,036,760,818	10,475,896,904	19,367,008,185

27-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,269,943,081	5,209,001,181	999,629,410	2,473,209,675

외화환산손실	(322,620,968)	1,017,053,746	2,289,344,523	5,577,105,001

기부금	8,903,857	30,288,265	15,700,558	57,355,379

유형자산처분손실	(1,000,313)	96,798,979	19,768,768	35,674,382

무형자산처분손실	-	-	-	-

재고자산폐기손실	25,310,053	26,768,227	-	-

잡손실	14,253,448	77,110,175	45,854,415	62,149,552

합 계	994,789,158	6,457,020,573	3,370,297,674	8,205,493,989

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 43.92%(전분기 : 49.58%)입니다.29. 현금흐름표29-1. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1)당기순이익	8,812,536,490	7,300,623,999

(2)조정

법인세비용(수익)	6,901,847,704	7,178,758,922

이자비용	10,110,517,541	5,357,887,910

감가상각비	16,019,523,322	15,131,906,081

사용권자산상각비	1,868,217,270	1,708,133,487

퇴직급여	3,539,597,971	4,656,752,336

대손상각비(환입)	327,372,436	(130,161,496)

매출채권처분손실	817,825,978	256,150,673

무형자산상각비	466,551,027	548,793,174

판매보증비	6,340,563	1,256,567

지분법이익(손실)	(29,588,643)	12,790,823

유형자산처분손실	96,798,979	35,674,382

통화스왑평가이익	-	(697,239,474)

통화스왑평가손실	227,110,470	-

외화환산손실	1,017,053,745	5,577,105,001

이자수익	(356,636,718)	(273,323,049)

배당금수익	(1,781,050)	(1,781,050)

유형자산처분이익	(132,238,133)	(149,962,569)

외화환산이익	(4,115,793,848)	(10,300,986,077)

소 계	36,762,718,614	28,911,755,641

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(36,238,854,167)	(16,004,399,684)

재고자산의 감소(증가)	13,820,018,617	(21,432,835,092)

기타유동자산의 감소(증가)	(499,549,838)	(6,587,001,048)

매입채무의 증가(감소)	7,175,748,836	(4,258,180,381)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,392,455,977)	1,778,975,468

판매보증충당부채의 증가(감소)	(14,001,909)	(67,225,857)

퇴직금의 지급	(1,152,502,445)	(1,603,014,065)

장기급여충당부채의 증가(감소)	78,240,248	215,758,104

사외적립자산의 감소(증가)	(168,430,240)	463,783,630

소 계	(18,391,786,875)	(47,494,138,925)

(4)합계((1)+(2)+(3))	27,183,468,229	(11,281,759,285)

29-2. 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(6,353,313,143)	(1,237,075,351)

건설중인 자산의 유형자산 대체	19,410,126,224	206,477,920

29-3. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타	당분기말

단기차입금	188,351,771,426	8,277,245,339	3,056,210,108	199,685,226,873

유동성장기부채	24,697,216,857	(15,107,092,429)	16,393,639,756	25,983,764,184

장기차입금	33,174,602,295	11,492,750,000	(15,764,548,533)	28,902,803,762

리스부채	5,426,901,590	(1,956,007,814)	2,320,677,320	5,791,571,096

합 계	251,650,492,168	2,706,895,096	6,005,978,651	260,363,365,915

30. 금융상품30-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,327,710,649	45,235,502,368

통화스왑자산	130,608,130	357,718,600

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	960,478,490	1,095,236,870

상각후원가 측정 금융자산	매출채권	150,696,586,782	108,877,260,492

대손충당금	(120,733,816)	(192,900,317)

미수금	3,224,623,968	2,823,046,563

주임종단기대여금	988,369,024	1,000,565,470

단기금융상품	8,048,336,140	4,287,123,718

미수수익	73,686,169	29,143,365

보증금	2,201,472,830	1,900,585,322

장기금융상품	607,500,000	572,500,000

소 계	165,719,841,097	119,297,324,613

금융자산 합계	200,138,638,366	165,985,782,451

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	66,413,489,961	57,462,059,109

미지급금	8,772,815,759	10,553,860,378

단기차입금	199,685,226,873	188,351,771,426

유동성장기부채	25,983,764,184	24,697,216,857

미지급비용	4,002,499,170	3,258,378,329

장기차입금	28,902,803,762	33,174,602,295

비유동금융부채	16,724,000	16,336,500

소 계	333,777,323,709	317,514,224,894

금융부채 합계	333,777,323,709	317,514,224,894

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.30-2. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	110,024,681	356,636,718	117,684,903	273,323,049

통화스왑평가이익	-	-	331,574,026	697,239,474

소 계	110,024,681	356,636,718	449,258,929	970,562,523

금융비용

이자비용	(3,598,804,504)	(10,110,517,541)	(2,117,584,833)	(5,357,887,910)

매출채권처분손실	(255,029,193)	(817,825,978)	(159,782,615)	(256,150,673)

통화스왑평가손실	(96,031,507)	(227,110,470)	-	-

소 계	(3,949,865,204)	(11,155,453,989)	(2,277,367,448)	(5,614,038,583)

순금융비용	(3,839,840,523)	(10,798,817,271)	(1,828,108,519)	(4,643,476,060)

30-3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	110,024,681	356,636,718	(255,029,193)	(817,825,978)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	(13,666,069)	(42,772,242)

통화스왑자산	(96,031,507)	(227,110,470)	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(3,598,804,504)	(10,110,517,541)	-	-	-	-

합 계	(3,584,811,330)	(9,980,991,293)	(255,029,193)	(817,825,978)	(13,666,069)	(42,772,242)

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	117,684,903	273,323,049	(159,782,615)	(256,150,673)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

통화스왑자산	331,574,026	697,239,474	-	-	-	-

통화스왑부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(2,117,584,833)	(5,357,887,910)	-	-	-	-

합 계	(1,668,325,904)	(4,387,325,387)	(159,782,615)	(256,150,673)	-	-

31. 공정가치31-1. 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산 금융자산

통화스왑자산	130,608,130	130,608,130	357,718,600	357,718,600

기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	960,478,490	960,478,490	1,095,236,870	1,095,236,870

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	154,788,845,958	154,788,845,958	112,507,972,208	112,507,972,208

현금및현금성자산	33,327,710,649	33,327,710,649	45,235,502,368	45,235,502,368

보증금	2,201,472,830	2,201,472,830	1,900,585,322	1,900,585,322

기타금융자산	8,729,522,309	8,729,522,309	4,888,767,083	4,888,767,083

합 계	200,138,638,366	200,138,638,366	165,985,782,451	165,985,782,451

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	199,685,226,873	199,685,226,873	188,351,771,426	188,351,771,426

유동성장기부채	25,983,764,184	25,983,764,184	24,697,216,857	24,697,216,857

장기차입금	28,902,803,762	28,902,803,762	33,174,602,295	33,174,602,295

매입채무및기타채무	75,186,305,720	75,186,305,720	68,015,919,487	68,015,919,487

기타금융부채	4,019,223,170	4,019,223,170	3,274,714,829	3,274,714,829

합 계	333,777,323,709	333,777,323,709	317,514,224,894	317,514,224,894

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.31-2. 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식에 해당합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	946,353,490	-	14,125,000	960,478,490

통화스왑자산	-	130,608,130	-	130,608,130

당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,077,391,870	-	17,845,000	1,095,236,870

통화스왑자산	-	357,718,600	-	357,718,600

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.32. 우발상황 및 주요 약정사항32-1. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차(주)	1매	지급보증

32-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,CNY,JPY,INR)

금융기관	약정사항	한 도

(주)대구은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	14,000,000,000

무역금융	6,000,000,000

상해 대구은행	운전자금	CNY 60,000,000.00

㈜KEB하나은행	일반자금대출(통장)	600,000,000

시설자금	USD 3,000,000.00

외담대	7,000,000,000

운전자금	3,520,000,000

무역금융	12,000,000,000

매출채권담보대출	7,000,000,000

어음할인약정	26,150,000,000

Buyer's credit	USD 4,000,000.00

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	USD 10,000,000.00

시설자금	USD 2,031,250.00

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	100,000,000

무역금융	2,000,000,000

정책자금	3,000,000,000

운영자금	24,250,000,000

시설자금	2,000,000,000

온렌딩	1,333,333,336

한국수출입은행	포괄수출	18,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000.00

운전자금	USD 10,000,000.00

(주)신한은행	일반자금대출	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

운전자금	2,900,000,000

운전자금	2,000,000,000

신한은행(중국)	운전자금	CNY 54,000,000.00

Shinhan Bank America	Business line of credit	USD 3,000,000.00

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000

일반자금대출	INR 49,000,000

운전자금	24,908,884,000

무역금융	4,500,000,000

수출금융	USD 3,000,000.00

우리은행(중국)유한공사	운영자금	CNY 6,000,000.00

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	USD 2,500,000.00

CitiBanamex	운전자금	USD 3,000,000.00

상해 씨티은행	운전자금	CNY 91,064,313.26

한국산업은행	시설자금	149,980,000

운전자금	3,500,000,000

운영자금	32,200,000,000

시설자금	4,500,000,000

해외투자자금대출	USD 583,300.00

농협은행(주)	무역금융	10,000,000,000

운영자금	3,000,000,000

시설자금	12,220,000,000

해외투자자금대출	USD 2,000,000.00

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

어음할인약정	5,000,000,000

합 계	245,932,197,336

JPY 200,000,000.00

CNY 211,064,313.26

INR 49,000,000

USD 43,114,550.00

32-3. 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 기술도입계약당사는 일본 (주)레조낙과 2022년 2월부터 3년간 Disk Pad 기술을 도입하는 계약을 체결하였으며, 일본 TBK와 2010년 및 2014년부터 전자식 리타더 기술 및 회생 제동리타더 기술 도입계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 1~4%를 지급합니다.2) 기술제공계약지배기업은 중국 상신제동계통(무석)유한공사와 2007년 4월부터 22년간, 일본 TBK와 2019년 4월부터 10년간 상용차용 Air Disc Brake 개발계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 2~4%를 수령합니다.33. 특수관계자33-1. 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프에이월드㈜

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보㈜

기타특수관계자	보보스링크㈜, North America Brake Inc., 임직원

33-2. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,747,918,171	3,494,548,766

퇴직급여	825,737,189	1,297,159,020

합 계	4,573,655,360	4,791,707,786

33-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

기타수익	매 입	매 출	배당금 지급	기타수익	매 입	매 출	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	2,250,000	1,085,447,700	-	-	2,250,000	1,493,995,000	-	-

기타 특수관계자	듀오정보㈜	-	-	-	254,000,000	-	-	-	203,200,000

보보스링크㈜	-	-	-	-	-	8,332,380	-	-

North America Brake Inc.	35,150,289	31,630,617,519	-	5,497,865	-	3,361,968,315	-

합 계	37,400,289	1,085,447,700	31,630,617,519	254,000,000	7,747,865	1,502,327,380	3,361,968,315	203,200,000

33-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	단기대여금 또는 기타채권

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	203,715,269	-

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-	648,310,000

North America Brake Inc.	11,175,467,289	-	-	-	2,033,027,785

합 계	11,175,467,289	275,000	5,000,000	203,715,269	2,681,337,785

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	단기대여금 또는 기타채권

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	859,271,599	-

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-	410,253,500

North America Brake Inc.	6,476,857,125	-	-	-	1,915,865,639

합 계	6,476,857,125	275,000	5,000,000	859,271,599	2,326,119,139

33-5. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	554,830,000	316,773,500

North America Brake Inc.	117,162,146	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	365,600,000	236,291,500

North America Brake Inc.	-	455,134,361

33-6. 연결실체내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.