상신브레이크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 분기 2024년 9월 30일 현재
제 49(전) 분기 2023년 9월 30일 현재
회사명 : 상신브레이크 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 상신브레이크주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 90 및 대구광역시달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 10,736백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정성한	2,926,943 주	13.63%

듀오정보(주)	2,540,000 주	11.83%

자기주식	2,111,140 주	9.83%

김명균	968,422 주	4.51%

김혜정	805,435 주	3.75%

조중호	485,925 주	2.26%

김완규	429,290 주	2.00%

이현실	350,106 주	1.63%

기타	10,854,189 주	50.56%

합 계	21,471,450 주	100.00%

2024년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- Pillar 2 모범규칙(글로벌최저한세) 관련 공시(기업회계기준서 제1012호 '법인세')4. 종속기업

4-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

산도테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	78.15%	21.85%	78.15%	21.85%

산도브레이크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	85.00%	15.00%	85.00%	15.00%

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	30.00%	70.00%	30.00%

에이비테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	91.31%	8.69%	91.31%	8.69%

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Technology America, Inc.	미 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	브라질	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O.	폴란드	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

4-2. 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	10,740	10,194	547	14,104	(154)	(154)

산도브레이크(주)	7,370	7,401	(31)	9,047	314	314

상신이엔지(주)	29,998	3,149	26,849	10,385	1,963	1,952

에이비테크(주)	22,576	8,921	13,656	15,875	584	584

상신제동계통(무석)(유)	93,380	61,076	32,304	66,025	(1,099)	292

사천상신제동계통(유)	24,416	21,004	3,412	17,469	(687)	(520)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	29,210	22,804	6,406	26,041	971	1,034

Sangsin Brake America Inc.	6,448	227	6,220	2,781	304	432

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	59,656	59,349	306	34,734	(7,682)	(6,409)

Sangsin Technology America, Inc.	45,632	16,497	29,135	33,983	(730)	(112)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	153	25	128	378	29	18

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O.	726	-	726	-	(54)	(60)

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	10,819	10,119	700	17,560	(1,493)	(1,686)

산도브레이크(주)	6,733	7,078	(345)	12,392	(380)	(662)

상신이엔지(주)	29,584	4,421	25,163	16,331	889	809

에이비테크(주)	24,791	11,719	13,072	23,039	887	801

상신제동계통(무석)(유)	96,587	64,575	32,012	88,601	156	47

사천상신제동계통(유)	25,156	21,224	3,932	24,420	(682)	(685)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	28,817	23,445	5,372	30,344	1,193	1,222

Sangsin Brake America Inc.	6,044	256	5,788	3,279	483	568

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	71,666	64,951	6,715	45,665	(10,630)	(8,585)

Sangsin Technology America, Inc.	43,479	16,893	26,586	47,480	(2,521)	(2,296)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	130	19	111	78	(339)	(300)

4-3. 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	141,188,554	(84,300,654)	-	(4)	56,887,896

산도브레이크(주)	(66,815,775)	25,512,336	-	3	(41,303,436)

상신이엔지(주)	5,790,934,156	858,742,666	(80,000,000)	(3,395,626)	6,566,281,196

에이비테크(주)	943,756,417	50,482,133	-	1	994,238,551

합 계	6,809,063,352	850,436,481	(80,000,000)	(3,395,626)	7,576,104,207

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	521,957,097	(338,756,603)	-	(42,011,940)	141,188,554

산도브레이크(주)	56,429,369	(81,087,564)	-	(42,157,580)	(66,815,775)

상신이엔지(주)	5,423,056,249	457,988,607	(66,000,000)	(24,110,700)	5,790,934,156

에이비테크(주)	874,688,621	76,577,058	-	(7,509,262)	943,756,417

합 계	6,876,131,336	114,721,498	(66,000,000)	(115,789,482)	6,809,063,352

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 13개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 지역적으로 분리되어 있고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다. 5-1. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	303,592	17,435	14,259	434,945	198,194

산도테크(주)	14,104	(154)	(154)	10,740	10,194

산도브레이크(주)	9,047	365	314	7,370	7,401

상신이엔지(주)	10,385	2,462	1,963	29,998	3,149

에이비테크(주)	15,875	698	584	22,576	8,921

상신제동계통(무석)(유)	66,025	(1,204)	(1,099)	93,380	61,076

사천상신제동계통(유)	17,469	(687)	(687)	24,416	21,004

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	26,041	1,029	971	29,210	22,804

Sangsin Brake America Inc.	2,781	442	304	6,448	227

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	34,734	(7,682)	(7,682)	59,656	59,349

Sangsin Technology America, Inc.	33,983	(730)	(730)	45,632	16,497

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	378	29	29	153	25

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O.	-	(54)	(54)	726	-

내부거래 조정	(97,269)	803	484	(214,593)	(79,819)

합 계	437,145	12,752	8,502	550,657	329,022

2)전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	297,915	26,102	19,962	449,207	219,697

산도테크(주)	13,240	(906)	(906)	11,767	10,287

산도브레이크(주)	9,184	(200)	(200)	6,697	6,581

상신이엔지(주)	10,433	(137)	(163)	26,214	2,047

에이비테크(주)	17,101	683	572	25,118	12,275

상신제동계통(무석)(유)	62,397	(1,043)	(988)	100,895	69,417

사천상신제동계통(유)	16,846	(865)	(865)	23,968	20,143

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	22,456	938	874	29,294	24,026

Sangsin Brake America Inc.	2,306	262	212	6,163	404

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	35,450	(7,734)	(7,734)	82,191	72,447

Sangsin Technology America, Inc.	31,631	(3,037)	(3,037)	42,929	17,089

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	-	(311)	(311)	155	16

내부거래 조정	(97,651)	1,962	1,397	(234,244)	(93,012)

합 계	421,308	15,714	8,813	570,354	361,417

5-2. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	353,003	20,806	16,966	505,629	227,859

중 국	83,494	(1,891)	(1,786)	117,796	82,080

인 도	26,041	1,029	971	29,210	22,804

미 국	36,764	(288)	(426)	52,080	16,724

멕시코	34,734	(7,682)	(7,682)	59,656	59,349

브라질	378	29	29	153	25

폴란드	-	(54)	(54)	726	-

내부거래 조정	(97,269)	803	484	(214,593)	(79,819)

합 계	437,145	12,752	8,502	550,657	329,022

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	347,873	25,542	19,265	519,003	250,887

중 국	79,243	(1,908)	(1,853)	124,863	89,560

인 도	22,456	938	874	29,294	24,026

미 국	33,937	(2,775)	(2,825)	49,092	17,493

멕시코	35,450	(7,734)	(7,734)	82,191	72,447

브라질	-	(311)	(311)	155	16

내부거래 조정	(97,651)	1,962	1,397	(234,244)	(93,012)

합 계	421,308	15,714	8,813	570,354	361,417

5-3. 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A	72,300,209,412	68,377,770,403

B	32,752,170,287	32,936,518,695

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	28,015,845	25,640,242

요구불예금	26,291,204,530	40,649,480,001

합 계	26,319,220,375	40,675,120,243

7. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	151,442,497,203	(206,111,844)	151,236,385,359	146,278,734,823	(125,612,834)	146,153,121,989

미수금	2,587,622,134	-	2,587,622,134	1,696,439,939	-	1,696,439,939

주임종단기대여금	888,278,736	-	888,278,736	989,690,640	-	989,690,640

합 계	154,918,398,073	(206,111,844)	154,712,286,229	148,964,865,402	(125,612,834)	148,839,252,568

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	18,455,820,065	(3,230,033,474)	15,225,786,591	35,633,790,988	(2,940,237,565)	32,693,553,423

상 품	22,767,406,801	(403,774,108)	22,363,632,693	31,830,480,151	(182,578,004)	31,647,902,147

재 공 품	16,990,964,122	-	16,990,964,122	17,073,708,417	-	17,073,708,417

원 재 료	77,334,730,902	(2,121,618,458)	75,213,112,444	52,495,439,417	(2,778,723,488)	49,716,715,929

저 장 품	2,721,824,944	-	2,721,824,944	2,733,470,700	-	2,733,470,700

미 착 품	10,085,011,575	-	10,085,011,575	5,517,054,155	-	5,517,054,155

합 계	148,355,758,409	(5,755,426,040)	142,600,332,369	145,283,943,828	(5,901,539,057)	139,382,404,771

당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실(환입)액은 (146,113)천원 및 500,615천원입니다. 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,920,323,052	-	2,185,407,077	-

미수수익	221,632,007	-	65,243,091	-

장기금융상품	-	607,500,000	-	607,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	774,634,200	-	950,706,580

퇴직연금운용자산	-	5,878,552,000	-	8,696,126,459

장기대여금	-	1,994,931,191	-	1,949,275,748

합 계	11,141,955,059	9,255,617,391	2,250,650,168	12,203,608,787

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,825,906,411	818,595,865

선급비용	820,716,246	749,901,558

부가세대급금	13,427,909,567	23,259,894,392

미수법인세환급액	717,000,350	87,553,910

합 계	17,791,532,574	24,915,945,725

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

- 시장성 있는 지분증권

KG모빌리티	0.03	1,055,713,050	280,937,100	460,100,760

세원정공	0.08	161,228,950	61,370,880	53,060,240

세원물산	0.78	491,533,228	418,201,220	423,420,580

소 계	1,708,475,228	760,509,200	936,581,580

- 시장성 없는 지분증권

기타	-	14,125,000	14,125,000	14,125,000

합 계	1,722,600,228	774,634,200	950,706,580

12. 유형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	50,433,637,150	-	-	50,433,637,150	39,104,527,096	-	-	39,104,527,096

건물	82,995,155,889	-	(33,309,832,079)	49,685,323,810	101,130,792,809	-	(38,333,865,223)	62,796,927,586

구축물	15,281,710,260	-	(8,537,132,332)	6,744,577,928	15,573,552,425	-	(8,181,150,529)	7,392,401,896

기계장치	230,885,388,876	-	(177,149,793,883)	53,735,594,993	229,194,543,602	-	(168,011,604,337)	61,182,939,265

금형	28,522,936,813	-	(25,875,782,357)	2,647,154,456	27,533,513,209	-	(24,724,703,213)	2,808,809,996

차량운반구	3,041,080,954	-	(2,252,763,249)	788,317,705	2,965,478,100	-	(2,412,485,597)	552,992,503

공구와기구	5,334,521,241	-	(3,859,097,717)	1,475,423,524	5,241,219,566	-	(3,741,160,666)	1,500,058,900

집기비품	8,195,869,935	-	(7,413,181,334)	782,688,601	8,088,991,747	-	(7,156,289,535)	932,702,212

기타의유형자산	12,245,967,770	-	(9,720,368,602)	2,525,599,168	11,857,317,471	-	(8,379,754,178)	3,477,563,293

건설중인자산	1,642,202,586	-	-	1,642,202,586	1,622,460,757	-	-	1,622,460,757

합 계	438,578,471,474	-	(268,117,951,553)	170,460,519,921	442,312,396,782	-	(260,941,013,278)	181,371,383,504

12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말

토지	39,104,527,096	-	-	-	11,329,110,054	50,433,637,150

건물	62,796,927,586	-	-	(2,691,627,276)	(10,419,976,500)	49,685,323,810

구축물	7,392,401,896	51,940,000	-	(521,398,869)	(178,365,099)	6,744,577,928

기계장치	61,182,939,265	311,343,546	(392,380,580)	(9,561,356,690)	2,195,049,452	53,735,594,993

금형	2,808,809,996	496,962,941	(90,687)	(969,797,491)	311,269,697	2,647,154,456

차량운반구	552,992,503	451,947,658	(36,601,092)	(200,033,071)	20,011,707	788,317,705

공구와기구	1,500,058,900	90,244,693	-	(218,615,475)	103,735,406	1,475,423,524

집기비품	932,702,212	65,765,044	(135,987)	(223,090,773)	7,448,105	782,688,601

기타의유형자산	3,477,563,293	86,952,186	(3,019,394)	(1,119,935,381)	84,038,464	2,525,599,168

건설중인자산(*1)	1,622,460,757	1,865,605,298	-	-	(1,845,863,469)	1,642,202,586

합 계	181,371,383,504	3,420,761,366	(432,227,740)	(15,505,855,026)	1,606,457,817	170,460,519,921

(*) 기타증(감)액에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 104,784천원 및 유형자산처분손실 215,209천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다. 2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말

토지	39,053,616,279	-	-	-	50,910,817	39,104,527,096

건물	53,808,231,981	1,000,043,450	-	(3,634,296,959)	11,622,949,114	62,796,927,586

구축물	5,185,713,622	2,736,725,000	-	(636,523,653)	106,486,927	7,392,401,896

기계장치	57,510,860,475	11,621,668,978	(1,304,129,317)	(13,212,087,658)	6,566,626,787	61,182,939,265

금형	3,218,880,164	602,498,760	-	(1,432,638,970)	420,070,042	2,808,809,996

차량운반구	618,866,637	216,452,132	(49,856,787)	(235,640,643)	3,171,164	552,992,503

공구와기구	1,398,036,880	243,378,778	-	(157,251,532)	15,894,774	1,500,058,900

집기비품	846,060,207	131,051,535	-	(422,851,132)	378,441,602	932,702,212

기타의유형자산	4,352,077,941	790,937,305	-	(1,739,755,449)	74,303,496	3,477,563,293

건설중인자산	25,099,106,853	1,685,677,708	-	-	(25,162,323,804)	1,622,460,757

합 계	191,091,451,039	19,028,433,646	(1,353,986,104)	(21,471,045,996)	(5,923,469,081)	181,371,383,504

(*) 기타증(감)액에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 132,238천원 및 유형자산처분손실 96,798천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다. 13. 무형자산 13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,614,336,405	(1,388,667,821)	225,668,584	1,565,019,723	(1,332,452,832)	232,566,891

영업권	147,091,948	-	147,091,948	147,091,948	-	147,091,948

회원권	2,001,295,323	(417,883,333)	1,583,411,990	1,278,883,333	(417,883,333)	861,000,000

기타의무형자산	15,304,135,756	(14,275,167,425)	1,028,968,331	14,516,753,916	(13,693,200,969)	823,552,947

합 계	19,066,859,432	(16,081,718,579)	2,985,140,853	17,507,748,920	(15,443,537,134)	2,064,211,786

13-2. 당분기말과 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	232,566,891	70,733,697	-	(77,632,004)	-	225,668,584

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	-	-	-	722,411,990	1,583,411,990

기타의무형자산	823,552,947	787,381,840	-	(327,746,062)	(254,220,394)	1,028,968,331

합 계	2,064,211,786	858,115,537	-	(405,378,066)	468,191,596	2,985,140,853

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	256,851,011	81,502,157	-	(105,786,277)	-	232,566,891

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	-	-	-	-	861,000,000

기타의무형자산	1,097,538,097	216,020,345	-	(490,810,023)	804,528	823,552,947

합 계	2,362,481,056	297,522,502	-	(596,596,300)	804,528	2,064,211,786

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. 13-3. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 14,319,019천원과 12,788,315천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다. 14. 리스 14-1. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1) 자산

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지및건물	3,376,016,719	4,065,471,831

차량운반구	1,347,716,968	1,320,606,717

합 계	4,723,733,687	5,386,078,548

2) 부채

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	4,276,835,259	5,076,330,375

할인후 리스부채	4,188,096,649	4,948,922,068

유동	2,226,624,746	2,036,968,915

비유동	1,961,471,903	2,911,953,153

14-2. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	874,529,221	1,063,974,627

차량운반구	852,120,284	804,242,643

합 계	1,726,649,505	1,868,217,270

리스부채에 대한 이자비용	113,667,517	121,070,008

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,793,119천원(전기: 1,956,007천원)입니다. 15. 관계기업투자주식 15-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

에프에이월드(주)(*)	대한민국	소프트웨어 판매	12월	10%	10,000,000	198,594,159	10,000,000	186,140,986

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 약정서에 의하여 주주총회 및 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 15-2. 당분기말과 전기말 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기초	지분법이익(손실)	당기말

에프에이월드㈜	186,140,986	12,453,173	198,594,159

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	전기초	지분법이익(손실)	전기말

에프에이월드㈜	153,450,843	32,690,143	186,140,986

15-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	2,291,238,351	227,700,625	1,439,581,000	136,103,732	136,103,732

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	2,238,454,332	311,020,338	1,778,510,700	176,679,195	176,679,195

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	16,598,000	-	16,447,000

미지급비용	4,035,503,077	-	3,788,787,672	-

합 계	4,035,503,077	16,598,000	3,788,787,672	16,447,000

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,711,038,426	4,215,780,324

선수수익	401,059,518	622,694,435

예수금	1,513,448,949	2,325,352,495

부가세예수금	1,468,025,380	726,102,271

합 계	6,093,572,273	7,889,929,525

18. 차입금 18-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	무역금융	4.79%	-	2,000,000,000

운영자금	4.83%~5.24%	18,000,000,000	19,000,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금	5.14%~5.24%	3,360,000,000	3,520,000,000

무역금융	4.87%, Sofr+1.1,6M TBLR+1.2%	16,637,203,496	6,612,201,702

매출채권담보대출	5.48%~5.54%	1,506,650,000	1,766,802,205

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	BSBY(3M)+1.90%	13,196,000,000	12,894,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.73%	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.32%~6.84%	10,900,000,000	11,900,000,000

신한은행(중국)	운전자금	3.95%	5,662,200,000	5,425,200,000

Shinhan Bank America	Business line of credit	SOFR(1M)+1.5%	2,639,200,000	3,868,200,000

Bank of Hope	Business line of credit	3M Term SOFR +2.0%	2,639,200,000	-

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	Sofr+1.5	1,584,613,786	2,457,039,230

상해 씨티은행	운영자금	4.15%~5%	12,861,697,077	14,479,306,422

CitiBanamex	운영자금	SOFR(3M)+1.80%	3,958,800,000	3,868,200,000

한국수출입은행	운영자금	0.64%~.66%, SOFR(3M)+1.26% 1.44%+LIBOR(3M)	31,151,278,584	32,040,445,680

한국산업은행	운영자금	4.64%~5.86%	33,200,000,000	28,700,000,000

(주)대구은행	무역금융	4.97%	1,000,000,000	500,000,000

상해 대구은행	운전자금	3.95%~4.99%	9,248,260,000	8,137,800,000

농협은행(주)	무역어음대출	4.93%	3,500,000,000	8,100,000,000

운영자금	4.17%	2,700,000,000	3,000,000,000

매출채권담보대출	4.99%~5.06%	3,805,315,233	2,832,570,166

(주)우리은행	운영자금	4.13%~5.18% SOFR(3M)+2.06%	20,557,982,459	18,785,539,434

우리은행(중국)유한공사	운전자금	4.99%	1,132,440,000	1,085,040,000

합 계	200,740,840,635	192,472,344,839

2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	온렌딩대출	5.11%~5.26%	6,166,666,672	8,729,166,670

시설자금	4.68%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	3.92%~5.21%	5,622,220,000	9,222,218,000

한국산업은행	시설자금	4.78%	2,700,000,000	4,124,990,000

운영자금	2.81%	500,000,000	6,500,000,000

농협은행(주)	시설자금	5.06%	10,387,000,000	14,154,100,000

(주)KEB하나은행	시설자금	BSBY(3M)+2.06% BSBY(6M)+1.6%	2,846,071,116	5,316,309,450

소 계	30,221,957,788	50,046,784,120

차감 : 유동성장기부채	(16,979,457,788)	(25,174,751,964)

차 감 계	13,242,500,000	24,872,032,156

18-2. 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 이후	합 계

원화장기차입금	15,782,886,672	6,094,000,000	2,444,000,000	3,055,000,000	27,375,886,672

외화장기차입금	1,196,571,116	824,750,000	824,750,000	-	2,846,071,116

합 계	16,979,457,788	6,918,750,000	3,268,750,000	3,055,000,000	30,221,957,788

18-3. 당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 자산 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	담보설정액 (채권설정액)	담보제공처

재고자산	22,826,373,000	22,826,373,000	한국수출입은행

토지및건물	72,763,379,924	120,327,553,000	㈜국민은행, ㈜신한은행, 한국산업은행, 농협은행㈜

기계장치	1,400,066,284	5,400,000,000	㈜국민은행, 한국산업은행

합 계	96,989,819,208	148,553,926,000

19. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	57,917,325,752	67,447,925,585

미지급금	15,868,231,172	19,184,963,747

합 계	73,785,556,924	86,632,889,332

20. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	253,147,309	268,407,768

전입액	(3,529,043)	53,150,908

사용액	(23,786,039)	(68,411,367)

합 계	225,832,227	253,147,309

21. 확정급여부채 21-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,485,280,844	57,844,573,958

사외적립자산의 공정가치	(66,627,280,510)	(64,956,934,524)

재무상태표상 확정급여채무	(4,141,999,666)	(7,112,360,566)

21-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	57,844,573,958	54,022,853,273

당기근무원가	4,154,801,380	5,425,069,698

이자원가	1,596,607,776	2,326,904,040

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	674,934	409,449,114

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(275,864,818)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	4,639,210

퇴직금지급액	(1,111,377,204)	(4,608,192,724)

계열사로부터의 전입에 의한 효과	-	539,716,165

기말	62,485,280,844	57,844,573,958

21-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	64,956,934,524	58,648,027,984

이자수익	2,227,512,519	3,132,685,248

사외적립자산의 재측정요소	9,018,805	(80,886,116)

사용자의 기여금	2,609,051,680	5,414,948,630

퇴직급여지급액	(3,214,142,331)	(2,485,807,724)

계열사로부터의 전입에 의한 효과	38,905,313	327,966,502

기말	66,627,280,510	64,956,934,524

21-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	66,627,280,510	64,956,934,524

21-5. 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,154,801,380	4,132,922,692

이자원가	1,596,607,776	1,745,178,030

사외적립자산의 기대수익	(2,227,512,519)	(2,349,513,936)

합 계	3,523,896,637	3,528,586,786

21-6. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	10,460,178	11,011,185

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목 22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000	10,735,725,000

22-2. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	(688,306,883)	(688,306,883)

합 계	11,188,115,486	11,188,115,486

22-3. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(322,636,459)	(193,659,107)

해외사업환산이익(손실)	10,714,637,640	7,089,860,057

합 계	396,540,441	(3,099,259,790)

(*) 자기주식 2,111,140주는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하였으며, 처분계획은 없습니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 지배지분에 대한 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,367,862,500	5,367,862,500

임의적립금	재무구조개선적립금	300,000,000	300,000,000

기업합리화적립금	2,966,326,162	2,966,326,162

시설적립금	2,400,000,000	2,400,000,000

기타임의적립금	121,050,000,000	114,050,000,000

소 계	126,716,326,162	119,716,326,162

미처분이익잉여금	59,654,551,239	61,117,381,137

합 계	191,738,739,901	186,201,569,799

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 24-1. 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(2,479,149,213)	7,651,399,103	5,739,697,641	8,783,390,614

가중평균유통보통주식수(*)	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익	(128)	395	296	454

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,471,450	21,471,450	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310	19,360,310	19,360,310

24-2. 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다. 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,737,393,131	17,680,040,082	5,162,283,102	16,252,210,535

퇴직급여	330,774,511	904,238,079	311,813,729	1,165,902,291

복리후생비	1,378,211,870	3,952,533,092	1,205,513,454	3,626,964,110

접대비	211,109,603	508,788,670	144,263,011	408,284,157

감가상각비	800,435,283	2,188,931,820	675,636,795	2,078,740,390

무형자산상각비	137,048,096	405,378,066	148,244,870	466,551,027

세금과공과	496,823,956	1,131,697,669	423,562,883	982,714,180

광고선전비	533,066,442	2,113,513,145	417,511,287	1,268,134,054

대손상각비	106,407,646	79,548,467	306,025,424	327,372,436

여비교통비	343,526,741	1,342,549,779	333,848,621	1,135,098,895

통신비	53,533,163	161,972,188	53,244,077	166,639,514

수도광열비	156,935,345	473,434,297	120,744,199	362,586,195

판매수수료	807,532,441	2,687,045,719	595,783,815	1,575,196,570

판매보증비	(36,100,529)	(3,529,043)	19,254,321	41,042,107

수선비	65,683,966	285,750,556	74,863,836	225,108,487

보험료	158,632,387	502,976,438	156,192,628	453,500,452

차량유지비	137,490,663	421,987,750	130,791,854	393,703,299

운반비	518,042,735	1,813,354,684	670,363,812	1,810,010,820

지급수수료	2,738,885,157	8,269,689,168	2,402,234,160	7,193,708,665

임차료	165,993,517	408,403,958	138,761,239	485,813,458

교육훈련비	40,951,951	126,279,324	16,327,399	85,848,222

소모품비	678,562,668	1,980,642,850	532,244,937	1,688,956,602

도서인쇄비	118,520,382	205,375,753	63,381,206	146,645,321

경상개발비	4,959,864,790	14,319,019,964	4,342,552,981	12,788,315,038

포장비	7,194,283	10,479,323	2,280,241	10,619,326

사용권자산 감가상각비	580,437,205	1,726,649,505	627,785,998	1,868,217,270

수출경비	2,304,232,988	6,048,769,139	1,900,078,335	5,451,287,283

합 계	23,531,190,391	69,745,520,442	20,975,588,214	62,459,170,704

26. 기타수익과 기타비용 26-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	710,161,124	5,448,554,092	1,476,756,100	7,665,218,047

외화환산이익	(2,953,952,664)	1,291,541,279	1,819,627,260	4,115,793,848

배당금수익	(6,524,200)	-	1,938,950	3,720,000

임대료수익	11,640,000	51,230,000	4,150,000	5,650,000

유형자산처분이익	84,760,946	104,784,042	7,320,267	132,238,133

수입보증금	(2,450,297)	180,575,130	1,917,770	5,093,515

유가증권처분이익	6,524,200	6,524,200	(13,490,400)	1,781,050

잡이익	1,448,358,938	3,637,772,494	762,755,335	2,107,266,225

합 계	(701,481,953)	10,720,981,237	4,060,975,282	14,036,760,818

26-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,000,937,133	2,588,718,164	1,269,943,081	5,209,001,181

외화환산손실	1,618,635,048	1,872,264,726	(322,620,968)	1,017,053,746

기부금	16,233,046	51,126,641	8,903,857	30,288,265

유형자산처분손실	(5,053,638)	215,209,106	(1,000,313)	96,798,979

재고자산폐기손실	1,206,141	263,022,847	25,310,053	26,768,227

잡손실	102,874,079	108,487,337	14,253,448	77,110,175

합 계	2,734,831,809	5,098,828,821	994,789,158	6,457,020,573

27. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 33.33%(전분기 : 43.92%)입니다. 28. 현금흐름표 28-1. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1)당기순이익	8,501,835,584	8,812,536,490

(2)조정

법인세비용(수익)	4,250,412,194	6,901,847,704

이자비용	9,820,061,024	10,110,517,541

감가상각비	15,505,855,026	16,019,523,322

사용권자산상각비	1,726,649,505	1,868,217,270

퇴직급여	3,523,896,637	3,539,597,971

대손상각비(환입)	79,548,467	327,372,436

매출채권처분손실	862,025,508	817,825,978

잡이익	(3,577,239)	-

무형자산상각비	405,378,066	466,551,027

판매보증비	(23,408,297)	6,340,563

지분법이익(손실)	(12,453,173)	(29,588,643)

유형자산처분손실	215,209,106	96,798,979

통화스왑평가손실	-	227,110,470

외화환산손실	1,872,264,726	1,017,053,745

이자수익	(441,690,403)	(356,636,718)

배당금수익	(6,524,200)	(1,781,050)

유형자산처분이익	(104,784,042)	(132,238,133)

외화환산이익	(1,291,541,279)	(4,115,793,848)

소 계	36,377,321,626	36,762,718,614

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,326,430,880)	(36,238,854,167)

재고자산의 감소(증가)	(1,623,983,372)	13,820,018,617

기타유동자산의 감소(증가)	7,389,537,924	(499,549,838)

매입채무의 증가(감소)	(12,452,847,237)	7,175,748,836

기타유동부채의 증가(감소)	(1,167,583,425)	(1,392,455,977)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(3,906,785)	(14,001,909)

퇴직금의 지급	(1,111,377,204)	(1,152,502,445)

장기급여충당부채의 증가(감소)	260,414,553	78,240,248

사외적립자산의 감소(증가)	566,185,338	(168,430,240)

소 계	(11,469,991,088)	(18,391,786,875)

(4) 합계((1)+(2)+(3))	33,409,166,122	27,183,468,229

28-2. 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(2,721,866,039)	(6,353,313,143)

건설중인 자산의 유형자산 대체	805,885,120	19,410,126,224

28-3. 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타	당기말

단기차입금	192,472,344,839	5,509,096,577	2,759,399,219	200,740,840,635

유동성장기부채	25,174,751,964	(20,010,958,448)	11,815,664,272	16,979,457,788

장기차입금	24,872,032,156	-	(11,629,532,156)	13,242,500,000

리스부채	4,948,922,068	(1,793,119,502)	1,032,294,083	4,188,096,649

합 계	247,468,051,027	(16,294,981,373)	3,977,825,418	235,150,895,072

29. 금융상품 29-1. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,319,220,375	40,675,120,243

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매출채권	2,889,915,330	995,620,667

지분증권	774,634,200	950,706,580

소 계	3,664,549,530	1,946,327,247

상각후원가 측정 금융자산	매출채권	148,552,581,873	145,283,114,156

대손충당금	(206,111,844)	(125,612,834)

미수금	2,587,622,134	1,696,439,939

주임종단기대여금	888,278,736	989,690,640

단기금융상품	10,920,323,052	2,185,407,077

미수수익	221,632,007	65,243,091

보증금	3,263,907,277	2,160,897,242

장기금융상품	607,500,000	607,500,000

장기대여금	1,994,931,191	1,949,275,748

소 계	168,830,664,426	154,811,955,059

금융자산 합계	198,814,434,331	197,433,402,549

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	57,917,325,752	67,447,925,585

미지급금	8,592,840,926	11,833,900,329

단기차입금	200,740,840,635	192,472,344,839

유동성장기부채	16,979,457,788	25,174,751,964

미지급비용	2,670,053,144	2,093,209,732

장기차입금	13,242,500,000	24,872,032,156

비유동금융부채	16,598,000	16,447,000

소 계	300,159,616,245	323,910,611,605

금융부채 합계	300,159,616,245	323,910,611,605

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다. 29-2. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	159,614,735	441,690,403	110,024,681	356,636,718

금융비용

이자비용	(3,192,824,450)	(9,820,061,024)	(3,598,804,504)	(10,110,517,541)

매출채권처분손실	(258,104,231)	(862,025,508)	(255,029,193)	(817,825,978)

통화스왑평가손실	-	-	(96,031,507)	(227,110,470)

소 계	(3,450,928,681)	(10,682,086,532)	(3,949,865,204)	(11,155,453,989)

순금융비용	(3,291,313,946)	(10,240,396,129)	(3,839,840,523)	(10,798,817,271)

29-3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	159,614,735	441,690,403	(258,104,231)	(862,025,508)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	(100,492,026)	(128,977,352)

상각후원가 측정 금융부채	(3,192,824,450)	(9,820,061,024)	-	-	-	-

합 계	(3,033,209,715)	(9,378,370,621)	(258,104,231)	(862,025,508)	(100,492,026)	(128,977,352)

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	110,024,681	356,636,718	(255,029,193)	(817,825,978)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	(13,666,069)	(42,772,242)

통화스왑자산	(96,031,507)	(227,110,470)	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(3,598,804,504)	(10,110,517,541)	-	-	-	-

합 계	(3,584,811,330)	(9,980,991,293)	(255,029,193)	(817,825,978)	(13,666,069)	(42,772,242)

30. 공정가치 30-1. 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	774,634,200	774,634,200	950,706,580	950,706,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(매출증권)	2,889,915,330	2,889,915,330	995,620,667	995,620,667

소 계	3,664,549,530	3,664,549,530	1,946,327,247	1,946,327,247

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	151,822,370,899	151,822,370,899	147,843,631,901	147,843,631,901

현금및현금성자산	26,319,220,375	26,319,220,375	40,675,120,243	40,675,120,243

보증금	3,263,907,277	3,263,907,277	2,160,897,242	2,160,897,242

기타금융자산	13,744,386,250	13,744,386,250	4,807,425,916	4,807,425,916

소 계	195,149,884,801	195,149,884,801	195,487,075,302	195,487,075,302

합 계	198,814,434,331	198,814,434,331	197,433,402,549	197,433,402,549

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	200,740,840,635	200,740,840,635	192,472,344,839	192,472,344,839

유동성장기부채	16,979,457,788	16,979,457,788	25,174,751,964	25,174,751,964

장기차입금	13,242,500,000	13,242,500,000	24,872,032,156	24,872,032,156

매입채무및기타채무	66,510,166,678	66,510,166,678	79,281,825,914	79,281,825,914

기타금융부채	2,686,651,144	2,686,651,144	2,109,656,732	2,109,656,732

합 계	300,159,616,245	300,159,616,245	323,910,611,605	323,910,611,605

30-2. 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	760,509,200	-	14,125,000	774,634,200

당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	936,581,580	-	14,125,000	950,706,580

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. 31. 우발상황 및 주요 약정사항 31-1. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차(주)	1매	지급보증

31-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,CNY,JPY,INR)

금융기관	약정사항	한 도

(주)대구은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	14,000,000,000

무역금융	6,000,000,000

상해 대구은행	운전자금	CNY 60,000,000.00

㈜KEB하나은행	일반자금대출(통장)	600,000,000

시설자금	USD 3,000,000.00

시설자금	INR 49,000,000.00

외담대	33,050,000,000

운전자금	3,360,000,000

무역금융	12,000,000,000

매출채권담보대출	7,000,000,000

Buyer's credit	USD 4,000,000.00

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	USD 10,000,000.00

시설자금	USD 1,406,250.00

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	100,000,000

무역금융	2,000,000,000

운영자금	1,000,000,000

한국수출입은행	포괄수출	18,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000.00

운전자금	USD 9,000,000.00

(주)신한은행	일반자금대출	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

운전자금	2,900,000,000

운전자금	1,000,000,000

신한은행(중국)	운전자금	CNY 30,000,000.00

Shinhan Bank America	Business line of credit	USD 2,000,000.00

Bank of Hope	Business line of credit	USD 2,000,000.00

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000

무역금융	4,500,000,000

수출금융	USD 3,000,000.00

우리은행(중국)유한공사	운영자금	CNY 6,000,000.00

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	USD 2,500,000.00

CitiBanamex	운전자금	USD 3,000,000.00

상해 씨티은행	운전자금	CNY 85,557,051.80

한국산업은행	운전자금	3,500,000,000

운영자금	30,200,000,000

시설자금	2,700,000,000

농협은행(주)	무역금융	10,000,000,000

시설자금	10,387,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

어음할인약정	5,000,000,000

합 계	181,397,000,000

JPY 200,000,000.00

CNY 181,557,051.80

INR 49,000,000

USD 39,906,250.00

31-3. 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기술도입계약 연결실체는 일본 (주)레조낙과 2022년 2월부터 3년간 Disk Pad 기술을 도입하는 계약을 체결하였으며, 일본 TBK와 2010년 및 2014년부터 전자식 리타더 기술 및 회생제동리타더 기술 도입계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 1~4%를 지급합니다. 2) 기술제공계약 지배기업은 일본 TBK와 2019년 4월부터 10년간 상용차용 Air Disc Brake 개발계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 2~4%를 수령합니다. 32. 특수관계자 32-1. 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프에이월드㈜

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보㈜

기타특수관계자	보보스링크㈜, North America Brake Inc., 임직원

32-2. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,457,519,521	3,747,918,171

퇴직급여	1,121,141,817	825,737,189

합 계	5,578,661,338	4,573,655,360

32-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

기타수익	매 입	매 출	배당금 지급	기타수익	매 입	매 출	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	2,250,000	1,323,161,000	-	-	2,250,000	1,085,447,700	-	-

기타 특수관계자	듀오정보㈜	-	-	-	279,400,000	-	-	-	254,000,000

North America Brake Inc.	14,709,577	-	25,752,790,262	-	35,150,289	-	31,630,617,519	-

합 계	16,959,577	1,323,161,000	25,752,790,262	279,400,000	37,400,289	1,085,447,700	31,630,617,519	254,000,000

32-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	단기대여금 또는 기타채권

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	206,015,699	-

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-	667,208,000

North America Brake Inc.	7,645,209,606	-	-	-	1,994,931,191

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	단기대여금 또는 기타채권

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	663,264,799	-

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-	674,085,700

North America Brake Inc.	13,762,934,358	-	-	-	1,949,275,748

32-5. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	253,011,300	259,889,000

North America Brake Inc.	45,655,443	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	675,105,700	411,273,500

North America Brake Inc.	33,410,109	-

32-6. 당분기말 현재 기타특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련채무

구분	내용	한도금액	종류	한도금액	실행금액	제공처

기타 특수관계자	연대보증	720,000,000	B2B	600,000,000	76,474,640	㈜우리은행

32-7. 연결실체내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.