상신브레이크 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) ① 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매출채권	97,299,014,128	207,436,335	0.2

합 계	97,299,014,128	207,436,335	0.2

제41기	매출채권	84,181,411,722	338,535,725	0.4

합 계	84,181,411,722	338,535,725	0.4

제40기	매출채권	77,882,736,230	382,476,573	0.5

합 계	77,882,736,230	382,476,573	0.5

② 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제42기	제41기	제40기

기초금액	338,535,725	382,476,573	888,469,209

설정액	(77,135,311)	(15,279,674)	(480,913,185)

제각액	(54,492,852)	(32,645,373)	(40,740,357)

기타증(감)액	528,773	3,984,199	15,660,906

기말금액	207,436,335	338,535,725	382,476,573

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정율을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 6개월 이내, 6개월~1년, 1년 초과의 세부분으로 구분하여다음과 같이 대손충당금을 설정하였습니다.

기간	설정률	비고

6개월 이하	1~20%	시중판매분 받을어음 1%,매출채권 4개월이상 6개월 미만은 20%설정

6개월 초과 1년 이하	50%	시중판매분 매출채권

1년 초과	100%	시중판매분 매출채권

④ 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

1개월	3,147,350,813	40,681,703	31,276,457,030	21,187,135

3개월 이하	54,494,696,326	45,052,780	32,289,307,511	8,708,287

4개월 ~ 6개월 이하	28,644,443,836	68,913,924	15,508,685,418	104,915,627

6개월 ~ 1년 이하	8,728,498,867	17,298,390	4,185,857,870	55,589,464

1년 초과	2,284,024,286	35,489,538	921,103,893	148,135,212

합 계	97,299,014,128	207,436,335	84,181,411,722	338,535,725

나. 재고자산의 현황(연결기준) ① 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기

브레이크 마찰재	제품	12,989	13,081	13,937

상품	9,983	11,623	11,705

재공품	7,961	9,500	10,249

원재료	20,906	20,601	18,891

저장품	786	496	561

미착품	4,426	4,226	2,699

소계	57,051	59,527	58,042

설비	재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

소계	-	-	-

합계	제품	12,989	13,081	13,937

상품	9,983	11,623	11,705

재공품	7,961	9,500	10,249

원재료	20,906	20,601	18,891

저장품	786	496	561

미착품	4,426	4,226	2,699

소계	57,051	59,527	58,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.2%	17.8%	19.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9회	4.6회	4.6회

② 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2016년 재무제표를 작성함에 있어서 2016.12.30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 재고실사시에는 당사 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

③ 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 내역

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출원가 :

재고자산평가손실	572,113,779	905,473

재고자산평가손실환입	-	32,535,704

④ 기타사항 당기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금 8,000백만원과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 양도담보설정가액은 13,000백만원 및 JPY 260백만엔입니다. 다. 공정가치평가내역

(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	980,107,820	980,107,820	864,528,890	864,528,890

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	17,845,000	17,845,000	57,274,210	57,274,210

매출채권및기타채권	98,570,531,467	98,570,531,467	85,181,004,807	85,181,004,807

현금및현금성자산	13,747,574,803	13,747,574,803	9,465,716,228	9,465,716,228

보증금	1,802,804,523	1,802,804,523	1,714,575,074	1,714,575,074

기타금융자산	3,091,305,558	3,091,305,558	2,275,733,896	2,275,733,896

합 계	118,210,169,171	118,210,169,171	99,558,833,105	99,558,833,105

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	75,773,546,324	75,773,546,324	82,997,160,467	82,997,160,467

유동성장기부채	8,078,643,000	8,078,643,000	14,485,998,000	14,485,998,000

장기차입금	34,692,527,037	34,692,527,037	30,399,238,108	30,399,238,108

매입채무및기타채무	55,010,688,652	55,010,688,652	44,480,469,773	44,480,469,773

기타금융부채	1,524,370,464	1,524,370,464	1,597,926,326	1,597,926,326

합 계	175,079,775,477	175,079,775,477	173,960,792,674	173,960,792,674

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	980,107,820	-	-	980,107,820

당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	864,528,890	-	-	864,528,890

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음