상신브레이크 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) ① 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 3분기	매출채권	82,327	195	0.2

합 계	82,327	195	0.2

제41기	매출채권	84,181	339	0.4

합 계	84,181	339	0.4

제40기	매출채권	77,883	382	0.5

합 계	77,883	382	0.5

② 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

기초금액	339	382	888

설정액	(136)	(15)	(481)

제각액	(8)	(32)	(41)

기타증(감)액	-	4	16

기말금액	195	339	382

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정율을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 6개월 이내, 6개월~1년, 1년 초과의 세부분으로 구분하여다음과 같이 대손충당금을 설정하였습니다.

기간	설정률	비고

6개월 이하	1~20%	시중판매분 받을어음 1%,매출채권 4개월이상 6개월 미만은 20%설정

6개월 초과 1년 이하	50%	시중판매분 매출채권

1년 초과	100%	시중판매분 매출채권

④당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액

(단위:원)

채권 연령	당분기말	전기말

채권잔액 (손상전)	손상된 금액	채권잔액 (손상전)	손상된 금액

1개월	977,146,681	14,923,136	31,276,457,030	21,187,135

3개월 이하	42,513,919,161	12,235,435	32,289,307,511	8,708,287

4개월 ~ 6개월 이하	28,354,455,175	89,266,742	15,508,685,418	104,915,627

6개월 ~ 1년 이하	8,267,369,954	38,851,756	4,185,857,870	55,589,464

1년 초과	2,214,434,068	40,042,020	921,103,893	148,135,212

합 계	82,327,325,039	195,319,089	84,181,411,722	338,535,725

나. 재고자산의 현황(연결기준) ① 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기

브레이크 마찰재	제품	12,864	13,081	13,937

상품	10,063	11,623	11,705

재공품	8,912	9,500	10,249

원재료	18,303	20,601	18,891

저장품	807	496	561

미착품	2,925	4,226	2,699

소계	53,874	59,527	58,042

설비	재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

소계	-	-	-

합계	제품	12,864	13,081	13,937

상품	10,063	11,623	11,705

재공품	8,912	9,500	10,249

원재료	18,303	20,601	18,891

저장품	807	496	561

미착품	2,925	4,226	2,699

소계	53,874	59,527	58,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16%	17.8%	19.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9회	4.6회	4.6회

② 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2016년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016.09.30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 당사의 외부감사인(삼정회계법인)의 입회재고조사는 년말결산 회계감사시에만 실시하며, 당분기말 재고조사에는 입회하지 않습니다③ 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	13,415,675,535	(551,748,716)	12,863,926,819	13,396,667,016	(315,842,886)	13,080,824,130

상 품	10,168,469,482	(105,772,432)	10,062,697,050	11,702,905,759	(80,246,014)	11,622,659,745

재 공 품	8,911,733,020	-	8,911,733,020	9,500,621,097	-	9,500,621,097

원 재 료	18,747,535,478	(444,517,575)	18,303,017,903	20,633,974,827	(33,003,659)	20,600,971,168

저 장 품	806,737,061	806,737,061	496,658,782	-	496,658,782

미 착 품	2,925,451,338	-	2,925,451,338	4,225,557,084	-	4,225,557,084

합 계	54,975,601,914	(1,102,038,723)	53,873,563,191	59,956,384,565	(429,092,559)	59,527,292,006

당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실액은 각각 672,946천원 및 8,889천원입니다.④ 기타사항 당분기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금 8,000백만원과 관련하여 양도담보로 제공되어 있으며, 양도담보설정가액은 13,000백만원 및 JPY 260백만엔입니다. 다. 공정가치평가내역

(1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 42(당) 3분기	제 41(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	1,119,577,990	1,119,577,990	864,528,890	864,528,890

상각후원가로 인식된 자산(*)

매도가능금융자산	57,274,210	57,274,210	57,274,210	57,274,210

매출채권및기타채권	71,470,932,897	71,470,932,897	69,835,065,846	69,835,065,846

현금및현금성자산	13,667,145,009	13,667,145,009	1,800,422,407	1,800,422,407

보증금	1,689,348,180	1,689,348,180	1,573,598,180	1,573,598,180

기타금융자산	2,291,992,966	2,291,992,966	2,230,733,896	2,230,733,896

합 계	90,296,271,252	90,296,271,252	76,361,623,429	76,361,623,429

상각후원가로 인식된 부채(*)

담보부 은행차입금	17,656,080,000	17,656,080,000	17,224,390,000	17,224,390,000

무담보 은행차입금	50,168,778,000	50,168,778,000	39,170,059,000	39,170,059,000

매입채무및기타채무	35,619,175,182	35,619,175,182	42,182,274,904	42,182,274,904

기타금융부채	667,426,208	667,426,208	620,698,967	620,698,967

합 계	104,111,459,390	104,111,459,390	99,197,422,871	99,197,422,871

(*) 상각후원가로 인식된 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 측정하지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권-매도가능금융자산	1,119,577,990	-	-	1,119,577,990

당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권-매도가능금융자산	864,528,890	-	-	864,528,890

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음