상신브레이크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일 현재
제50(전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 현재
상신브레이크주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 상신브레이크 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 90 및 대구광역시달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 10,736백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정성한	2,926,943 주	13.63%

듀오정보(주)	2,540,000 주	11.83%

자기주식	2,111,140 주	9.83%

김명균	968,422 주	4.51%

김혜정	805,435 주	3.75%

김완규	429,290 주	2.00%

이현실	350,106 주	1.63%

기타	11,340,114 주	52.82%

합 계	21,471,450 주	100.00%

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2025년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 종속기업4-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

산도테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	78.15%	21.85%	78.15%	21.85%

산도브레이크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	85.00%	15.00%	85.00%	15.00%

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	30.00%	70.00%	30.00%

에이비테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	91.31%	8.69%	91.31%	8.69%

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Technology America, Inc.	미 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	브라질	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O	폴란드	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

4-2. 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	16,643	14,454	2,188	12,495	(3,016)	(3,016)

산도브레이크(주)	8,045	8,991	(946)	12,256	(954)	(954)

상신이엔지(주)	26,958	2,069	24,889	2,649	(2,383)	(2,389)

에이비테크(주)	23,838	9,851	13,987	15,964	410	410

상신제동계통(무석)(유)	105,460	69,728	35,731	74,060	1,162	389

사천상신제동계통(유)	23,887	19,201	4,686	20,407	1,336	1,269

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	35,993	29,518	6,475	30,006	69	(492)

Sangsin Brake America Inc.	7,078	1,280	5,798	2,062	(875)	(1,191)

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	50,889	44,909	5,981	23,572	(4,689)	(5,153)

Sangsin Technology America, Inc.	50,373	21,728	28,645	44,244	(1,603)	(3,053)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	188	28	160	355	15	30

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O	2,226	1,522	704	949	14	64

2) 전분기

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	10,740	10,194	547	14,104	(154)	(154)

산도브레이크(주)	7,370	7,401	(31)	9,047	314	314

상신이엔지(주)	29,998	3,149	26,849	10,385	1,963	1,952

에이비테크(주)	22,576	8,921	13,655	15,875	584	584

상신제동계통(무석)(유)	93,380	61,076	32,304	66,025	(1,099)	292

사천상신제동계통(유)	24,416	21,004	3,412	17,469	(687)	(520)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	29,210	22,804	6,406	26,041	971	1,034

Sangsin Brake America Inc.	6,448	227	6,219	2,781	304	432

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	59,656	59,349	305	34,734	(7,682)	(6,409)

Sangsin Technology America, Inc.	45,632	16,497	29,135	33,983	(730)	(112)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	153	25	129	378	29	18

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O	726	-	726	-	(54)	(60)

4-3. 당분기와 전분기 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	(94,352,225)	(485,775,464)	-	-	(580,127,689)

산도브레이크(주)	(45,922,843)	(90,895,224)	-	-	(136,818,067)

상신이엔지(주)	6,831,922,813	(484,975,884)	(322,000,000)	(1,581,435)	6,023,365,494

에이비테크(주)	988,522,107	35,540,392	-	(1)	1,024,062,498

합 계	7,680,169,852	(1,026,106,180)	(322,000,000)	(1,581,436)	6,330,482,236

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	141,188,554	(84,300,654)	-	(4)	56,887,896

산도브레이크(주)	(66,815,775)	25,512,336	-	3	(41,303,436)

상신이엔지(주)	5,790,934,156	858,742,666	(80,000,000)	(3,395,626)	6,566,281,196

에이비테크(주)	943,756,417	50,482,133	-	1	994,238,551

합 계	6,809,063,352	850,436,481	(80,000,000)	(3,395,626)	7,576,104,207

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 12개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 지역적으로 분리되어 있고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.5-1. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	289,956	(8,827)	(8,310)	417,687	192,916

산도테크(주)	12,495	(3,016)	(3,016)	16,643	14,454

산도브레이크(주)	12,256	(954)	(954)	8,045	8,991

상신이엔지(주)	2,649	(2,430)	(2,383)	26,958	2,069

에이비테크(주)	15,964	484	410	23,838	9,851

상신제동계통(무석)(유)	74,060	1,516	1,162	105,460	69,728

사천상신제동계통(유)	20,407	1,336	1,336	23,887	19,201

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	30,006	346	69	35,993	29,518

Sangsin Brake America Inc.	2,062	(833)	(875)	7,078	1,280

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	23,572	(4,689)	(4,689)	50,889	44,909

Sangsin Technology America, Inc.	44,244	(1,603)	(1,603)	50,373	21,728

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	355	15	15	188	28

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O.	949	40	14	2,226	1,522

내부거래 조정	(106,545)	2,760	1,772	(219,526)	(76,660)

합 계	422,430	(15,855)	(17,052)	549,739	339,535

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	303,592	17,435	14,259	434,945	198,194

산도테크(주)	14,104	(154)	(154)	10,740	10,194

산도브레이크(주)	9,047	365	314	7,370	7,401

상신이엔지(주)	10,385	2,462	1,963	29,998	3,149

에이비테크(주)	15,875	698	584	22,576	8,921

상신제동계통(무석)(유)	66,025	(1,204)	(1,099)	93,380	61,076

사천상신제동계통(유)	17,469	(687)	(687)	24,416	21,004

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	26,041	1,029	971	29,210	22,804

Sangsin Brake America Inc.	2,781	442	304	6,448	227

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	34,734	(7,682)	(7,682)	59,656	59,349

Sangsin Technology America, Inc.	33,983	(730)	(730)	45,632	16,497

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	378	29	29	153	25

SANGSIN BRAKE EUROPE SP.Z O.O.	-	(54)	(54)	726	-

내부거래 조정	(97,269)	803	484	(214,593)	(79,819)

합 계	437,145	12,752	8,502	550,657	329,022

5-2. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	333,320	(14,743)	(14,253)	493,171	228,281

중 국	94,467	2,852	2,498	129,347	88,929

인 도	30,006	346	69	35,993	29,518

미 국	46,306	(2,436)	(2,478)	57,451	23,008

멕시코	23,572	(4,689)	(4,689)	50,889	44,909

브라질	355	15	15	188	28

폴란드	949	40	14	2,226	1,522

내부거래 조정	(106,545)	2,760	1,772	(219,526)	(76,660)

합 계	422,430	(15,855)	(17,052)	549,739	339,535

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	353,003	20,806	16,966	505,629	227,859

중 국	83,494	(1,891)	(1,786)	117,796	82,080

인 도	26,041	1,029	971	29,210	22,804

미 국	36,764	(288)	(426)	52,080	16,724

멕시코	34,734	(7,682)	(7,682)	59,656	59,349

브라질	378	29	29	153	25

폴란드	-	(54)	(54)	726	-

내부거래 조정	(97,269)	803	484	(214,593)	(79,819)

합 계	437,145	12,752	8,502	550,657	329,022

5-3. 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A	49,380,579,734	72,300,209,412

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	27,533,349	31,486,938

요구불예금	28,294,755,555	26,338,665,288

합 계	28,322,288,904	26,370,152,226

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	162,247,479,166	(1,773,076,522)	160,474,402,644	168,453,653,473	(718,709,764)	167,734,943,709

미수금	1,314,716,444	-	1,314,716,444	1,842,816,446	-	1,842,816,446

단기대여금	813,429,670	-	813,429,670	838,811,300	-	838,811,300

합 계	164,375,625,280	(1,773,076,522)	162,602,548,758	171,135,281,219	(718,709,764)	170,416,571,455

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	31,228,522,536	(4,020,940,898)	27,207,581,638	20,617,875,247	(3,733,140,883)	16,884,734,364

상 품	27,348,059,672	(690,604,184)	26,657,455,488	27,213,792,894	(514,772,071)	26,699,020,823

재 공 품	17,378,126,629	-	17,378,126,629	17,089,752,812	-	17,089,752,812

원 재 료	62,945,754,825	(2,055,046,866)	60,890,707,959	83,123,851,439	(1,906,941,682)	81,216,909,757

저 장 품	2,539,647,304	-	2,539,647,304	2,904,217,906	-	2,904,217,906

미 착 품	8,017,577,530	-	8,017,577,530	9,438,195,726	-	9,438,195,726

합 계	149,457,688,496	(6,766,591,948)	142,691,096,548	160,387,686,024	(6,154,854,636)	154,232,831,388

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)액은 611,737천원 및 (146,113)천원입니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	12,078,249,694	-	13,677,038,983	-

미수수익	190,638,466	-	69,164,380	-

장기금융상품	-	42,382,200	-	607,500,000

장기대여금	-	2,119,803,361	-	2,222,301,341

합 계	12,268,888,160	2,162,185,561	13,746,203,363	2,829,801,341

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,122,794,644	2,992,520,527

선급비용	1,063,192,134	827,453,244

부가세대급금	12,126,119,122	13,057,836,316

당기법인세자산	435,312,873	1,181,855,500

합 계	16,747,418,773	18,059,665,587

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

- 시장성 있는 지분증권

KG모빌리티	0.03%	1,055,713,050	173,597,925	199,836,390

세원정공	0.08%	161,228,950	89,419,290	57,934,750

세원물산	-	-	-	377,098,760

소 계	1,216,942,000	263,017,215	634,869,900

- 시장성 없는 지분증권

기타(*)	-	14,125,000	14,125,000	14,125,000

합 계	1,231,067,000	277,142,215	648,994,900

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

12. 유형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	39,339,534,161	-	39,339,534,161	39,525,739,044	-	39,525,739,044

건물	104,033,594,461	(46,017,075,576)	58,016,518,885	105,639,661,592	(43,967,173,917)	61,672,487,675

구축물	15,817,600,824	(9,402,626,017)	6,414,974,807	15,823,612,398	(8,969,914,589)	6,853,697,809

기계장치	233,935,891,732	(189,668,138,081)	44,267,753,651	243,455,281,278	(189,541,392,640)	53,913,888,638

금형	30,632,616,734	(27,506,345,575)	3,126,271,159	29,961,957,469	(26,594,283,285)	3,367,674,184

차량운반구	3,069,100,262	(2,255,560,494)	813,539,768	2,975,145,076	(2,166,793,419)	808,351,657

공구와기구	5,925,188,892	(4,112,989,035)	1,812,199,857	5,744,236,155	(4,083,823,976)	1,660,412,179

집기비품	8,376,946,641	(7,757,215,818)	619,730,823	8,394,796,855	(7,608,197,916)	786,598,939

기타의유형자산	12,881,493,855	(11,516,189,402)	1,365,304,453	13,235,846,775	(11,042,722,278)	2,193,124,497

건설중인자산	9,972,703,444	-	9,972,703,444	3,689,257,373	-	3,689,257,373

합 계	463,984,671,006	(298,236,139,998)	165,748,531,008	468,445,534,015	(293,974,302,020)	174,471,231,995

12-2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	기말

토지	39,525,739,044	-	-	-	(186,204,883)	39,339,534,161

건물	61,672,487,675	33,527,000	-	(2,708,004,103)	(981,491,687)	58,016,518,885

구축물	6,853,697,809	-	-	(502,399,844)	63,676,842	6,414,974,807

기계장치	53,913,888,638	449,257,818	(845,835,245)	(8,975,385,426)	(274,172,134)	44,267,753,651

금형	3,367,674,184	236,928,926	(11,343,660)	(1,046,940,526)	579,952,235	3,126,271,159

차량운반구	808,351,657	265,845,725	(3,911,148)	(248,923,006)	(7,823,460)	813,539,768

공구와기구	1,660,412,179	413,670,811	(149,138)	(166,268,966)	(95,465,029)	1,812,199,857

집기비품	786,598,939	72,146,682	-	(216,686,839)	(22,327,959)	619,730,823

기타의유형자산	2,193,124,497	71,887,156	-	(883,566,251)	(16,140,949)	1,365,304,453

건설중인자산	3,689,257,373	9,086,192,710	(123,527,000)	-	(2,679,219,639)	9,972,703,444

합 계	174,471,231,995	10,629,456,828	(984,766,191)	(14,748,174,961)	(3,619,216,663)	165,748,531,008

(*) 기타증감에는 환율변동 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 25,450천원 및 유형자산처분손실 46,097천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.2) 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	기말

토지	39,104,527,096	-	-	-	11,329,110,054	50,433,637,150

건물	62,796,927,586	-	-	(2,691,627,276)	(10,419,976,500)	49,685,323,810

구축물	7,392,401,896	51,940,000	-	(521,398,869)	(178,365,099)	6,744,577,928

기계장치	61,182,939,265	311,343,546	(392,380,580)	(9,561,356,690)	2,195,049,452	53,735,594,993

금형	2,808,809,996	496,962,941	(90,687)	(969,797,491)	311,269,697	2,647,154,456

차량운반구	552,992,503	451,947,658	(36,601,092)	(200,033,071)	20,011,707	788,317,705

공구와기구	1,500,058,900	90,244,693	-	(218,615,475)	103,735,406	1,475,423,524

집기비품	932,702,212	65,765,044	(135,987)	(223,090,773)	7,448,105	782,688,601

기타의유형자산	3,477,563,293	86,952,186	(3,019,394)	(1,119,935,381)	84,038,464	2,525,599,168

건설중인자산	1,622,460,757	1,865,605,298	-	-	(1,845,863,469)	1,642,202,586

합 계	181,371,383,504	3,420,761,366	(432,227,740)	(15,505,855,026)	1,606,457,817	170,460,519,921

(*) 기타증감에는 환율변동 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 104,784천원 및 유형자산처분손실 215,209천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,798,932,998	(1,514,971,650)	283,961,348	1,652,772,817	(1,414,892,449)	237,880,368

영업권	147,091,948	-	147,091,948	147,091,948	-	147,091,948

회원권(*)	1,583,411,990	(350,000,000)	1,233,411,990	2,001,295,323	(417,883,333)	1,583,411,990

기타의무형자산	14,321,072,543	(13,437,992,427)	883,080,116	14,827,917,213	(13,623,043,280)	1,204,873,933

합 계	17,850,509,479	(15,302,964,077)	2,547,545,402	18,629,077,301	(15,455,819,062)	3,173,258,239

(*) 당분기 중 손상차손누계액 417,883천원을 제각하였습니다. 13-2. 당분기과 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타증감(*)	기말

산업재산권	237,880,368	124,743,166	(78,662,186)	-	-	283,961,348

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	1,583,411,990	-	-	(350,000,000)	-	1,233,411,990

기타의무형자산	1,204,873,933	15,228,674	(322,700,170)	-	(14,322,321)	883,080,116

합 계	3,173,258,239	139,971,840	(401,362,356)	(350,000,000)	(14,322,321)	2,547,545,402

(*) 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감(*)	기말

산업재산권	232,566,891	70,733,697	(77,632,004)	-	225,668,584

영업권	147,091,948	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	-	-	722,411,990	1,583,411,990

기타의무형자산	823,552,947	787,381,840	(327,746,062)	(254,220,394)	1,028,968,331

합 계	2,064,211,786	858,115,537	(405,378,066)	468,191,596	2,985,140,853

(*) 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.13-3. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 15,188,385천원과 14,319,020천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

14. 리스14-1. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지및건물	2,836,125,501	3,407,030,547

차량운반구	953,496,330	2,055,548,561

합 계	3,789,621,831	5,462,579,108

2) 부채

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	3,911,707,823	4,948,922,068

할인후 리스부채	3,004,715,597	4,826,030,882

유동	2,012,679,084	2,425,602,039

비유동	992,036,513	2,400,428,843

14-2. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지및건물	911,504,888	874,529,221

차량운반구	695,900,533	852,120,284

합 계	1,607,405,421	1,726,649,505

리스부채에 대한 이자비용	74,948,543	113,667,517

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,844,224천원(전분기:1,793,119천원)입니다.

15. 관계기업투자주식15-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

에프에이월드(주)(*)	대한민국	소프트웨어 판매	12월	10%	10,000,000	205,470,115	10,000,000	227,068,727

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 약정서에 의하여 주주총회 및 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.15-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법손실	당분기말

에프에이월드(주)	227,068,727	(21,598,612)	205,470,115

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	지분법이익	전분기말

에프에이월드(주)	186,140,986	12,453,173	198,594,159

15-3. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손실	총포괄손실

에프에이월드(주)	2,159,800,808	136,818,243	366,390,000	(300,912,597)	(300,912,597)

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄이익

에프에이월드(주)	2,291,238,351	227,700,625	1,439,581,000	136,103,732	136,103,732

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	17,011,000	-	17,350,000

미지급비용	3,913,570,077	-	4,420,931,402	-

합 계	3,913,570,077	17,011,000	4,420,931,402	17,350,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,173,051,439	3,256,839,208

선수수익	766,801,607	236,807,637

예수금	1,510,841,835	2,670,505,210

부가세예수금	1,202,093,128	1,668,406,958

합 계	4,652,788,009	7,832,559,013

18. 차입금18-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운영자금대출	4.12% ~ 4.65%	18,000,000,000	18,000,000,000

시설자금대출	4.25%	2,000,000,000	-

(주)KEB하나은행	무역금융	8.50%, SOFR(6M)+1.1%	5,126,362,585	13,666,519,451

운영자금대출	3.05% ~ 4.45%	20,971,854,138	3,340,000,000

매출채권담보대출	4.48% ~ 4.55%	1,581,987,122	2,298,954,631

(주)KEB하나은행 멕시코	운영자금대출	BSBY(3M)+1.90%	14,022,000,000	14,700,000,000

(주)신한은행	무역금융	3.79%	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금대출	3.86% ~ 5.97%	10,900,000,000	10,900,000,000

신한은행 중국	운영자금대출	3.45%	5,550,324,000	6,038,100,000

Axis Bank	운영자금대출	7.30%	791,154,231	-

Shinhan Bank America	Business line of credit	SOFR(1M)+1.5%	2,804,400,000	2,940,000,000

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	SOFR+1.5%	1,282,205,121	1,766,235,370

한국씨티은행 상해	운영자금대출	3%~5%	4,624,816,058	14,406,966,774

CitiBanamex	운영자금대출	SOFR(3M)+1.80%	4,206,600,000	4,410,000,000

한국수출입은행	운영자금대출	1.11% ~ 3.04%,1.44%+LIBOR(3M）	19,274,035,500	32,285,531,412

한국산업은행	운영자금대출	3.68% ~ 5.24%	32,980,000,000	33,200,000,000

(주)아이엠뱅크	무역금융	3.97%	4,500,000,000	4,600,000,000

아이엠뱅크 상해	운영자금대출	3.05% ~ 4.99%	8,660,080,000	9,862,230,000

농협은행(주)	운영자금대출	3.33%	2,430,000,000	2,700,000,000

매출채권담보대출	4.06%	2,563,455,332	3,179,326,064

무역금융	3.67%	4,300,000,000	3,500,000,000

(주)우리은행	무역금융	4.25%	1,700,000,000	-

운영자금대출	3.71%~4.83%, SOFR(3M)+2.06%	28,671,942,527	19,463,856,784

우리은행 중국유한공사	운영자금대출	4.99%	1,180,920,000	1,207,620,000

Bank of Hope	Business line of credit	SOFR(3M) + 2%	5,608,800,000	6,615,000,000

합 계	205,230,936,614	210,580,340,486

2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	온렌딩대출	4.32%	2,750,000,000	5,312,500,006

시설자금대출	-	-	2,000,000,000

(주)우리은행	운영자금대출	-	-	4,955,554,000

Axis Bank	시설자금대출	7.30%	322,157,888	-

한국산업은행	시설자금대출	3.74%	900,000,000	2,250,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	3.46%	7,943,000,000	9,776,000,000

(주)KEB하나은행	수입자금대출	SOFR(6M)+1.1%	3,380,406,217	485,732,381

시설자금대출	BSBY(6M)+2.06%	1,095,468,750	2,711,709,606

소 계	16,391,032,855	27,491,495,993

차감 : 유동성장기부채	(6,094,000,000)	(15,553,451,112)

차 감 계	10,297,032,855	11,938,044,881

18-2. 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 이후	합계

원화장기차입금	6,094,000,000	2,444,000,000	2,444,000,000	611,000,000	11,593,000,000

외화장기차입금	-	1,095,468,750	785,430,808	2,917,133,297	4,798,032,855

합 계	6,094,000,000	3,539,468,750	3,229,430,808	3,528,133,297	16,391,032,855

18-3. 당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 자산 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	담보설정액 (채권설정액)	담보제공처

재고자산	22,870,579,000	22,870,579,000	한국수출입은행

토지및건물	73,870,805,782	117,621,597,317	(주)국민은행, (주)신한은행, 한국산업은행, 농협은행(주), (주)KEB하나은행,(주)아이엠뱅크, 신한은행(중국)

기계장치	5,971,111,440	31,108,016,683	(주)국민은행, 한국산업은행, (주)아이엠뱅크, (주)신한은행, 신한은행(중국)

합 계	102,712,496,222	171,600,193,000

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	69,533,074,740	70,331,655,264

미지급금	26,578,076,997	20,888,605,627

합 계	96,111,151,737	91,220,260,891

20. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	160,213,919	253,147,309

전입	53,362,261	(3,529,043)

사용	(81,662,518)	(23,786,039)

기말	131,913,662	225,832,227

21. 퇴직급여제도

21-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	73,957,308,366	61,371,976,260

사외적립자산의 공정가치	(71,788,430,123)	(70,458,588,621)

순확정급여부채	3,055,462,636	1,181,946,404

순확정급여자산	(886,584,393)	(10,268,558,765)

21-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,371,976,260	57,844,573,958

당기근무원가	11,874,098,672	4,154,801,380

이자원가	1,566,115,272	1,596,607,776

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(6,437,344)	674,934

퇴직금지급액	(848,444,494)	(1,111,377,204)

기말	73,957,308,366	62,485,280,844

21-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	70,458,588,621	64,956,934,524

이자수익	2,133,069,741	1,485,008,346

사외적립자산의 재측정요소	208,562,581	(51,315,344)

사용자의 기여금	3,516,146,080	2,605,213,070

퇴직급여지급액	(4,527,936,900)	(2,898,509,899)

계열사로부터의 전입의 효과	-	38,905,313

기말	71,788,430,123	66,136,236,010

21-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	71,788,430,123	70,458,588,621

21-5. 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,229,368,644	4,154,801,380

이자원가	1,566,115,272	1,596,607,776

사외적립자산의 기대수익	(2,133,069,741)	(2,227,512,519)

합 계	10,662,414,175	3,523,896,637

21-6. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	11,261,248	10,460,178

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000	10,735,725,000

22-2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	(688,306,883)	(688,306,883)

합 계	11,188,115,486	11,188,115,486

22-3. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(345,864,386)	(429,364,404)

해외사업환산손익	12,879,724,883	16,446,182,539

합 계	2,538,399,757	6,021,357,395

(*) 자기주식 2,111,140주는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하였으며, 보고서 작성일 현재 처분계획은 없습니다.

23. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 지배지분에 대한 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,367,862,500	5,367,862,500

임의적립금	재무구조개선적립금	300,000,000	300,000,000

기업합리화적립금	2,966,326,162	2,966,326,162

시설적립금	2,400,000,000	2,400,000,000

기타임의적립금	128,050,000,000	121,050,000,000

소 계	133,716,326,162	126,716,326,162

미처분이익잉여금	40,327,535,742	64,928,094,261

합 계	179,411,724,404	197,012,282,923

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익(손실)24-1. 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,572,441,106)	(16,025,222,495)	(2,479,149,213)	7,651,399,103

가중평균유통보통주식수(*)	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익(손실)	(133)	(828)	(128)	395

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,471,450	21,471,450	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310	19,360,310	19,360,310

24-2. 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(42,878,037,270)	(88,597,664,000)	(23,372,834,718)	(77,999,198,828)

원재료 사용액 및 상품매입액	123,001,427,430	339,959,367,108	110,952,881,274	340,667,110,674

종업원급여	28,555,399,324	89,776,647,259	24,391,576,356	73,531,779,208

감가상각비	5,445,508,828	16,756,942,738	5,691,972,088	17,637,882,597

지급수수료	3,559,166,444	10,143,061,380	3,462,442,667	10,345,769,409

경상개발비	1,286,393,538	4,460,868,077	1,932,653,574	4,855,148,210

외주가공비	2,757,087,888	7,203,718,218	1,586,670,189	5,263,683,714

복리후생비	4,195,127,865	11,507,834,340	3,913,749,128	11,071,872,406

동력비	1,897,297,445	6,714,709,336	2,228,199,242	6,276,878,676

소모품비	2,989,407,940	8,415,753,267	2,200,822,227	7,330,650,332

기타비용	7,751,342,658	20,325,479,914	7,592,682,955	20,805,034,000

합 계(*)	138,560,122,091	426,666,717,638	140,580,814,982	419,786,610,398

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,894,264,012	19,217,485,338	5,737,393,131	17,680,040,082

퇴직급여	569,457,313	1,673,017,650	330,774,511	904,238,079

복리후생비	1,551,815,145	4,056,744,887	1,378,211,870	3,952,533,092

접대비	192,132,618	567,138,224	211,109,603	508,788,670

감가상각비	778,554,295	2,379,431,693	800,435,283	2,188,931,820

무형자산상각비	131,948,005	401,362,356	137,048,096	405,378,066

세금과공과	513,293,322	1,105,771,751	496,823,956	1,131,697,669

광고선전비	293,419,553	1,648,749,018	533,066,442	2,113,513,145

대손상각비	40,194,544	1,054,506,702	106,407,646	79,548,467

여비교통비	432,887,183	1,413,834,331	343,526,741	1,342,549,779

통신비	58,793,509	165,737,387	53,533,163	161,972,188

수도광열비	107,374,283	373,933,161	156,935,345	473,434,297

판매수수료	489,036,362	2,231,287,192	807,532,441	2,687,045,719

판매보증비	37,164,919	92,246,182	(36,100,529)	(3,529,043)

수선비	139,685,994	338,163,177	65,683,966	285,750,556

보험료	191,751,206	585,601,213	158,632,387	502,976,438

차량유지비	120,939,391	356,093,600	137,490,663	421,987,750

운반비	807,301,886	2,006,716,300	518,042,735	1,813,354,684

지급수수료	3,012,873,000	8,493,189,434	2,738,885,157	8,269,689,168

임차료	(46,829,130)	318,974,708	165,993,517	408,403,958

교육훈련비	30,962,890	120,467,683	40,951,951	126,279,324

소모품비	573,833,578	1,683,032,002	678,562,668	1,980,642,850

도서인쇄비	65,225,991	203,522,376	118,520,382	205,375,753

경상개발비	4,625,647,896	15,188,384,511	4,959,864,790	14,319,019,964

포장비	1,466,903	4,408,794	7,194,283	10,479,323

수출경비	1,978,453,100	5,542,066,828	2,304,232,988	6,048,769,139

사용권자산 감가상각비	480,405,901	1,607,405,421	580,437,205	1,726,649,505

합 계	23,072,053,669	72,829,271,919	23,531,190,391	69,745,520,442

27. 기타수익과 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	138,147,529	5,061,187,223	710,161,124	5,448,554,092

외화환산이익	609,061,610	1,147,862,736	(2,953,952,664)	1,291,541,279

배당금수익	(9,786,300)	-	-	6,524,200

임대료수익	7,190,000	22,820,000	11,640,000	51,230,000

유형자산처분이익	8,525,453	25,449,827	84,760,946	104,784,042

정부보조금	32,590,098	32,590,098	-	-

수입보증금	-	-	(2,450,297)	180,575,130

유가증권처분이익	(169,362,105)	9,786,300	-	-

잡이익	981,702,089	2,203,921,258	1,448,358,938	3,637,772,494

합 계	1,598,068,374	8,503,617,442	(701,481,953)	10,720,981,237

27-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	980,363,995	9,596,194,139	1,000,916,523	2,588,697,554

외화환산손실	(2,356,182,227)	1,868,185,136	1,618,635,048	1,872,264,726

기부금	16,395,974	43,783,708	16,233,046	51,126,641

유형자산처분손실	27,809,208	46,096,736	(5,053,638)	215,209,106

무형자산손상차손	-	350,000,000	-	-

재고자산폐기손실	-	-	1,206,141	263,022,847

잡손실	360,095,731	439,538,323	102,894,689	108,507,947

합 계	(971,517,319)	12,343,798,042	2,734,831,809	5,098,828,821

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 33.33%입니다.

29. 현금흐름표29-1. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1)분기순이익(손실)	(17,051,328,670)	8,501,835,584

(2)조정

법인세비용	1,197,546,541	4,250,412,194

이자비용	8,105,558,276	9,820,061,024

감가상각비	14,748,174,961	15,505,855,026

사용권자산감가상각비	1,607,405,421	1,726,649,505

퇴직급여	10,668,851,519	3,523,896,637

대손상각비(환입)	1,054,506,702	79,548,467

매출채권처분손실	187,809,378	862,025,508

잡이익	-	(3,577,239)

무형자산상각비	401,362,356	405,378,066

무형자산손상차손	350,000,000	-

판매보증비	53,362,261	(23,408,297)

지분법손실(이익)	21,598,612	(12,453,173)

유형자산처분손실	46,096,736	215,209,106

외화환산손실	1,868,185,136	1,872,264,726

잡손실	49,459,320	-

이자수익	(537,988,368)	(441,690,403)

배당금수익	(9,786,300)	(6,524,200)

유형자산처분이익	(25,449,827)	(104,784,042)

외화환산이익	(1,147,862,736)	(1,291,541,279)

소 계	38,638,829,988	36,377,321,626

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	6,969,445,085	(3,326,430,880)

재고자산의 감소(증가)	8,205,162,482	(1,623,983,372)

기타유동자산의 감소(증가)	1,588,589,028	7,389,537,924

매입채무의 증가(감소)	(2,018,462,994)	(12,452,847,237)

기타유동부채의 증가(감소)	2,174,522,367	(1,167,583,425)

기타비유동부채의 증가(감소)	(114,236,898)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(81,662,518)	(3,906,785)

퇴직금의 지급	(848,444,494)	(1,111,377,204)

장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	388,095,527	260,414,553

사외적립자산의 감소(증가)	1,650,083,504	566,185,338

소 계	17,913,091,089	(11,469,991,088)

(4) 합계((1)+(2)+(3))	39,500,592,407	33,409,166,122

29-2. 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	790,164,799	(3,434,893,121)

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	-	(722,411,990)

건설중인 자산의 유형자산 대체	3,870,686,671	641,512,022

29-3. 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타(*)	당분기말

단기차입금	210,580,340,486	(5,757,319,215)	407,915,343	205,230,936,614

유동성장기부채	15,553,451,112	(12,191,221,023)	2,731,769,911	6,094,000,000

장기차입금	11,938,044,881	3,362,911,936	(5,003,923,962)	10,297,032,855

리스부채	4,826,030,882	(1,814,414,041)	(6,901,244)	3,004,715,597

합 계	242,897,867,361	(16,400,042,343)	(1,871,139,952)	224,626,685,066

(*) 유동성대체 및 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	기타(*)	전분기말

단기차입금	192,472,344,839	5,509,096,577	2,759,399,219	200,740,840,635

유동성장기부채	25,174,751,964	(20,010,958,448)	11,815,664,272	16,979,457,788

장기차입금	24,872,032,156	-	(11,629,532,156)	13,242,500,000

리스부채	4,948,922,068	(1,793,119,502)	1,032,294,083	4,188,096,649

합 계	247,468,051,027	(16,294,981,373)	3,977,825,418	235,150,895,072

(*) 유동성대체 및 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

30. 금융상품30-1. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	277,142,215	648,994,900

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(매출채권)	-	2,002,620,514

소 계	277,142,215	2,651,615,414

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	28,322,288,904	26,370,152,226

매출채권	160,474,402,644	165,732,323,195

미수금	1,314,716,444	1,842,816,446

단기대여금	813,429,670	838,811,300

단기금융상품	12,078,249,694	13,677,038,983

미수수익	190,638,466	69,164,380

보증금	3,717,140,617	3,411,694,986

장기금융상품	42,382,200	607,500,000

장기대여금	2,119,803,361	2,222,301,341

소 계	209,073,052,000	214,771,802,857

금융자산 합계	209,350,194,215	217,423,418,271

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	69,533,074,740	70,331,655,264

미지급금	9,556,938,485	13,783,967,608

단기차입금	205,230,936,614	210,580,340,486

유동성장기부채	6,094,000,000	15,553,451,112

미지급비용	2,332,092,938	2,925,787,902

장기차입금	10,297,032,855	11,938,044,881

비유동금융부채	17,011,000	17,350,000

리스부채	3,004,715,597	4,826,030,882

금융부채 합계	306,065,802,229	329,956,628,135

30-2. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	128,949,646	537,988,368	159,614,735	441,690,403

금융비용

이자비용	(2,401,807,930)	(8,105,558,276)	(3,192,824,450)	(9,820,061,024)

매출채권처분손실	266,806,564	(187,809,378)	(258,104,231)	(862,025,508)

소 계	(2,135,001,366)	(8,293,367,654)	(3,450,928,681)	(10,682,086,532)

순금융비용	(2,006,051,720)	(7,755,379,286)	(3,291,313,946)	(10,240,396,129)

30-3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	395,756,208	350,178,988	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	161,839,719	262,648,423

상각후원가 측정 금융부채	(2,401,807,930)	(8,105,558,276)	-	-

합 계	(2,006,051,722)	(7,755,379,288)	161,839,719	262,648,423

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	(98,489,496)	(420,335,105)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(60,819,120)	(128,977,352)

상각후원가측정금융부채	(3,192,824,450)	(9,820,061,024)	-	-

합 계	(3,291,313,946)	(10,240,396,129)	(60,819,120)	(128,977,352)

31. 공정가치31-1. 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	277,142,215	277,142,215	648,994,900	648,994,900

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(매출채권)	-	-	2,002,620,514	2,002,620,514

소 계	277,142,215	277,142,215	2,651,615,414	2,651,615,414

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권및기타채권	162,602,548,758	162,602,548,758	168,413,950,941	168,413,950,941

현금및현금성자산	28,322,288,904	28,322,288,904	26,370,152,226	26,370,152,226

보증금	3,717,140,617	3,717,140,617	3,411,694,986	3,411,694,986

기타금융자산	14,431,073,721	14,431,073,721	16,576,004,704	16,576,004,704

소 계	209,073,052,000	209,073,052,000	214,771,802,857	214,771,802,857

합 계	209,350,194,215	209,350,194,215	217,423,418,271	217,423,418,271

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

단기차입금	205,230,936,614	205,230,936,614	210,580,340,486	210,580,340,486

유동성장기부채	6,094,000,000	6,094,000,000	15,553,451,112	15,553,451,112

장기차입금	10,297,032,855	10,297,032,855	11,938,044,881	11,938,044,881

매입채무및기타채무	79,090,013,225	79,090,013,225	84,115,622,872	84,115,622,872

기타금융부채	2,349,103,938	2,349,103,938	2,943,137,902	2,943,137,902

리스부채	3,004,715,597	3,004,715,597	4,826,030,882	4,826,030,882

합 계	306,065,802,229	306,065,802,229	329,956,628,135	329,956,628,135

(*) 상각후원가로 인식된 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 측정하지 않았습니다.31-2. 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	263,017,215	-	14,125,000	277,142,215

당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	634,869,900	2,002,620,514	14,125,000	2,651,615,414

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

32. 우발상황 및 주요 약정사항32-1. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수

백지어음	타타대우상용차(주)	1매

32-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,CNY,JPY,INR)

금융기관	약정사항	한 도

(주)아이엠뱅크	외상매출채권담보대출	14,000,000,000

무역금융	6,000,000,000

상해 아이엠뱅크	운전자금	CNY 55,000,000.00

(주)KEB하나은행	일반자금대출(통장)	600,000,000

시설자금	INR 49,000,000.00

외상매출채권담보대출	30,050,000,000

운전자금	4,280,000,000

운전자금	CNY 44,807,713.33

무역금융	18,000,000,000

매출채권담보대출	7,000,000,000

운전자금	CNY 40,000,000.00

Buyer's credit	USD 7,000,000.00

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	USD 10,000,000.00

시설자금	USD 781,250.00

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	100,000,000

무역금융	2,000,000,000

운영자금	1,000,000,000

한국수출입은행	포괄수출	18,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

운전자금	2,900,000,000

종합통장대출	100,000,000

운전자금	1,000,000,000

신한은행(중국)	운전자금	CNY 28,200,000.00

Shinhan Bank America	Business line of credit	USD 2,000,000.00

Bank of Hope	Business line of credit	USD 4,000,000.00

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000

무역금융	4,500,000,000

수출금융	USD 3,000,000.00

우리은행(중국)유한공사	운영자금	CNY 6,000,000.00

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	USD 2,500,000.00

CitiBanamex	운전자금	USD 3,000,000.00

상해 씨티은행	운전자금	CNY 58,790,693.62

Axis Bank	시설자금	INR 300,000,000.00

OD(통장대출)	INR 50,000,000.00

한국산업은행	운전자금	3,500,000,000

운영자금	29,480,000,000

시설자금	900,000,000

농협은행(주)	무역금융	10,000,000,000

시설자금	12,220,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000

어음할인약정	5,000,000,000

합 계	189,730,000,000

JPY 200,000,000.00

CNY 232,798,406.95

INR 399,000,000.00

USD 32,281,250.00

32-3. 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 기술도입계약지배기업은 일본 (주)레조낙과 2025년 2월부터 3년간 Disk Pad 기술을 도입하는 계약을 체결하였으며, 일본 TBK와 2010년 및 2014년부터 전자식 리타더 기술 및 회생제동리타더 기술 도입계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 1~4%를 지급합니다.2) 기술제공계약지배기업은 일본 TBK와 2019년 4월부터 10년간 상용차용 Air Disc Brake 개발계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 2~4%를 수령합니다.

33. 특수관계자33-1. 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프에이월드(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보(주)

기타특수관계자	보보스링크(주), North America Brake Inc., 임직원

33-2. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,791,856,981	4,457,519,521

퇴직급여	1,025,706,166	1,121,141,817

합 계	5,817,563,147	5,578,661,338

33-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

기타수익	매 입	매 출	배당금 지급	기타수익	매 입	매 출	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	2,250,000	366,390,000	-	-	2,250,000	1,323,161,000	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보(주)	-	-	-	254,000,000	-	-	-	279,400,000

기타 특수관계자	North AmericaBrake Inc.	28,234,424	-	44,244,365,594	-	14,709,577	-	25,752,790,262	-

합 계	30,484,424	366,390,000	44,244,365,594	254,000,000	16,959,577	1,323,161,000	25,752,790,262	279,400,000

33-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	임대보증금	단기대여금	매입채무

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	-	100,524,599

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	659,426,000	-

North America Brake Inc.	12,406,093,152	-	-	2,119,803,361	-

합 계	12,406,093,152	275,000	5,000,000	2,779,229,361	100,524,599

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	단기대여금	매입채무

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	-	709,949,899

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	655,812,000	-

North America Brake Inc.	11,143,447,852	-	-	2,222,301,341	-

합 계	11,143,447,852	275,000	5,000,000	2,878,113,341	709,949,899

33-5. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	281,966,000	278,352,000

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	253,011,300	259,889,000

33-6. 연결실체내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.