상신브레이크 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성※ 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항※ 최근 3사업연도내 합병 내역은 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항※ 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기3분기	매출채권	151,442,497,203	206,111,844	0.14

합 계	151,442,497,203	206,111,844	0.14

제49기	매출채권	146,278,734,823	125,612,834	0.09

합 계	146,278,734,823	125,612,834	0.09

제48기	매출채권	108,877,260,492	192,900,317	0.18

합 계	108,877,260,492	192,900,317	0.18

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제50기3분기	제 49 기	제 48 기

기초잔액	125,612,834	192,900,317	936,721,736

대손채권 제각	950,543	(410,401,374)	(306,581,084)

대손충당금 설정(환입)	79,548,467	343,113,891	(437,240,335)

기말잔액	206,111,844	125,612,834	192,900,317

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 손상징후가 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

4) 매출채권의 연령금액

(단위 : 원)

구 분	제 50 기분기말	제 49 기말

만기미도래	65,094,175,434	63,878,626,491

3개월이내	69,775,940,345	64,822,451,555

3개월이상	16,572,381,424	17,577,656,777

합 계	151,442,497,203	146,278,734,823

다. 재고자산의 현황1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기3분기	제49기	제48기

제동 부문	제품	15,226	32,694	18,879

상품	22,364	31,648	29,651

재공품	16,991	17,074	17,053

원재료	75,213	49,717	67,943

저장품	2,722	2,733	2,562

미착품	10,085	5,517	7,705

소계	142,600	139,382	143,793

설비 부문	재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

소계	-	-	-

합계	제품	15,226	32,694	18,879

상품	22,364	31,648	29,651

재공품	16,991	17,074	17,053

원재료	75,213	49,717	67,943

저장품	2,722	2,733	2,562

미착품	10,085	5,517	7,705

소계	142,600	139,382	143,793

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	25.9	24.7	26.5

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	3.3회	3.0회

2) 재고자산의 측정재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

당분기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	18,455,820,065	(3,230,033,474)	15,225,786,591

상 품	22,767,406,801	(403,774,108)	22,363,632,693

재 공 품	16,990,964,122	-	16,990,964,122

원 재 료	77,334,730,902	(2,121,618,458)	75,213,112,444

저 장 품	2,721,824,944	-	2,721,824,944

미 착 품	10,085,011,575	-	10,085,011,575

합 계	148,355,758,409	(5,755,426,040)	142,600,332,369

3) 재고자산의 실사내역 등당사는 2024년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024.09.30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 당사의 외부감사인의 입회재고조사는 년말결산 회계감사시에만 실시하며, 당분기말 재고조사에는 입회하지 않습니다.

라. 공정가치평가내역 1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	774,634,200	774,634,200	950,706,580	950,706,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(매출증권)	2,889,915,330	2,889,915,330	995,620,667	995,620,667

소 계	3,664,549,530	3,664,549,530	1,946,327,247	1,946,327,247

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	151,822,370,899	151,822,370,899	147,843,631,901	147,843,631,901

현금및현금성자산	26,319,220,375	26,319,220,375	40,675,120,243	40,675,120,243

보증금	3,263,907,277	3,263,907,277	2,160,897,242	2,160,897,242

기타금융자산	13,744,386,250	13,744,386,250	4,807,425,916	4,807,425,916

소 계	195,149,884,801	195,149,884,801	195,487,075,302	195,487,075,302

합 계	198,814,434,331	198,814,434,331	197,433,402,549	197,433,402,549

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	200,740,840,635	200,740,840,635	192,472,344,839	192,472,344,839

유동성장기부채	16,979,457,788	16,979,457,788	25,174,751,964	25,174,751,964

장기차입금	13,242,500,000	13,242,500,000	24,872,032,156	24,872,032,156

매입채무및기타채무	66,510,166,678	66,510,166,678	79,281,825,914	79,281,825,914

기타금융부채	2,686,651,144	2,686,651,144	2,109,656,732	2,109,656,732

합 계	300,159,616,245	300,159,616,245	323,910,611,605	323,910,611,605

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	760,509,200	-	14,125,000	774,634,200

당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

마. 수주계약현황 당사는 별도의 수주없이 고객사의 변동 생산계획에 따라 당사의 수주총액이결정됩니다. 고객사의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.국내 및 해외 보수용제품은 국내대리점과 대형 유통업체, 해외 바이어 등의 주문에의하여 생산계획에 반영 후 제품을 생산 판매하고 있습니다.