상신브레이크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 44(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
상신브레이크주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 상신브레이크주식회사(이하 '당사')는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에공모절차 없이 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 10,736백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정 성 한	2,648,943주	12.34%

듀오정보(주)	2,540,000주	11.83%

정 도 철	1,109,000주	5.16%

김 명 균	868,227주	4.04%

김 경 란	712,000주	3.32%

조 중 호	647,900주	3.02%

김 혜 정	625,577주	2.91%

김 완 규	429,290주	2.00%

이 현 실	350,106주	1.63%

기 타	11,540,407주	53.75%

합 계	21,471,450주	100.00%

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에 서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시 경과규정에 따라 실무적 간편법인 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며, 2019년 1월 1일(최초적용일)에 인식될 누적효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구, 비품 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서종전에 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	건 물	차량운반구	비 품	합 계

당분기말	8,800,679,588	1,595,583,943	219,761,969	10,616,025,500

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.

현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	10,491,256,027

리스부채	11,526,407,941

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.97%입니다. 전환일 현재 사용권자산과 리스부채의 차이는 토지사용권의 기업회계기준 제 1116호에 따른 전환효과입니다.

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 당분기말 현재 사용권자산으로 9,387백만원을 인식하였고, 리스부채로 8,406백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.

회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는기간 동안 감가상각비 1,052백만원, 이자비용 155백만원을 인식하였습니다.4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

산도테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	78.15%	21.85%	78.15%	21.85%

산도브레이크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	85.00%	15.00%	85.00%	15.00%

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	30.00%	70.00%	30.00%

에이비테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	86.31%	13.69%	86.31%	13.69%

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Technology America, Inc.	미 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

(2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	13,613	10,093	3,520	14,095	(398)	(398)

산도브레이크(주)	6,771	4,073	2,698	9,207	(526)	(526)

상신이엔지(주)	27,600	4,840	22,760	17,948	3,430	3,430

에이비테크(주)	23,933	14,505	9,428	23,656	533	533

상신제동계통(무석)(유)	84,813	54,708	30,105	46,439	(4,445)	(3,249)

사천상신제동계통(유)	21,876	16,299	5,577	6,576	(2,059)	(1,865)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	21,954	16,327	5,627	13,943	(234)	121

Sangsin Brake America Inc.	2,525	104	2,421	1,660	362	516

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	50,776	30,258	20,519	9,159	(4,485)	(3,177)

Sangsin Technology America, Inc.	17,422	1,578	15,845	-	(2,104)	(1,094)

② 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	12,345	8,428	3,917	20,409	220	127

산도브레이크(주)	6,779	3,555	3,224	12,104	(697)	(915)

상신이엔지(주)	31,239	10,909	20,330	31,890	6,099	5,872

에이비테크(주)	23,732	14,838	8,894	30,384	466	399

상신제동계통(무석)(유)	94,099	60,744	33,355	72,148	(4,743)	(4,848)

사천상신제동계통(유)	20,228	15,041	5,187	7,000	(2,916)	(2,867)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	20,444	14,937	5,507	16,669	(797)	(1,079)

Sangsin Brake America Inc.	1,978	73	1,905	2,139	(414)	(323)

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	33,600	15,611	17,989	710	(2,825)	(1,902)

Sangsin Technology America, Inc.	11,165	-	11,165	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	산도테크(주)	산도브레이크(주)	상신이엔지(주)	에이비테크(주)	합 계

누적 비지배지분(*)	749,831,198	407,552,033	4,121,639,033	994,100,706	6,273,122,970

비지배지분에 배분된 당분기순손익(*)	69,660,290	77,873,062	(1,019,471,371)	(72,907,586)	(944,845,605)

영업활동현금흐름	(327,729,378)	(936,977,218)	4,613,339,699	1,873,267,051	5,221,900,154

투자활동현금흐름	(850,181,000)	(68,405,200)	(37,996,566)	(101,353,600)	(1,057,936,366)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동 현금흐름	1,348,020,000	1,000,000,000	(1,000,000,000)	(1,010,000,000)	338,020,000

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	170,109,622	(5,382,418)	3,575,343,133	761,913,451	4,501,983,788

(*) 연결조정 후 금액입니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	산도테크(주)	산도브레이크(주)	상신이엔지(주)	에이비테크(주)	합 계

누적 비지배지분(*)	819,491,488	485,425,095	3,402,167,665	921,193,120	5,628,277,368

비지배지분에 배분된 전기순손익(*)	77,041,140	(106,583,251)	1,689,805,775	63,753,875	1,724,017,539

영업활동현금흐름	1,424,925,717	46,598,191	875,411,947	1,951,417,556	4,298,353,411

투자활동현금흐름	(800,971,200)	(38,550,000)	(276,553,620)	(506,891,986)	(1,622,966,806)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(729,640,000)	-	(1,230,000,000)	(520,000,000)	(2,479,640,000)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	(369,000,000)	-	(369,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	(105,685,483)	8,048,191	(631,141,673)	924,525,570	195,746,605

(*) 연결조정 후 금액입니다.5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 10개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 지역적으로 분리되어 있고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 지배기업 : 자동차부품 등의 제조 및 판매② 산도테크(주) : 자동차부품 등의 제조 및 판매③ 산도브레이크(주) : 자동차부품 등의 제조 및 판매④ 상신이엔지(주) : 기계장치 등의 제조 및 판매⑤ 에이비테크(주) : 자동차부품 등의 제조 및 판매⑥ 상신제동계통(무석)(유) : 자동차부품 등의 제조 및 판매⑦ 사천상신제동계통(유) : 자동차부품 등의 제조 및 판매⑧ Sangsin Brake India Pvt. Ltd. : 자동차부품 등의 제조 및 판매⑨ Sangsin Brake America Inc. : 자동차부품 등의 수입 및 판매⑩ Sangsin Breke Mexico S. DE R.L. DE C.V. : 자동차부품 등의 제조 및 판매⑪ Sangsin Technology America, Inc. : 자동차부품 등의 제조 및 판매(2) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당분기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	229,060	18,058	14,051	364,933	172,112

산도테크(주)	14,095	(398)	(398)	13,613	10,093

산도브레이크(주)	9,207	(526)	(526)	6,771	4,073

상신이엔지(주)	17,948	4,330	3,430	27,600	4,840

에이비테크(주)	23,656	675	533	23,933	14,505

상신제동계통(무석)(유)	46,439	(4,712)	(4,445)	84,813	54,708

사천상신제동계통(유)	6,576	(2,059)	(2,059)	21,876	16,299

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	13,943	(45)	(234)	21,954	16,327

Sangsin Brake America Inc.	1,660	413	362	2,525	104

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	9,159	(4,485)	(4,485)	50,776	30,258

Sangsin Technology America, Inc.	-	(2,104)	(2,104)	17,422	1,578

내부거래 조정	(81,197)	(1,786)	(1,644)	(185,452)	(51,893)

합 계	290,546	7,361	2,481	450,764	273,004

② 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당분기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

지배회사	218,082	14,037	11,865	326,609	149,574

산도테크(주)	15,487	323	274	12,462	8,397

산도브레이크(주)	8,801	(749)	(749)	6,647	3,276

상신이엔지(주)	26,589	6,642	5,187	30,966	11,321

에이비테크(주)	22,439	194	159	24,501	15,847

상신제동계통(무석)(유)	57,527	(2,890)	(2,826)	97,952	62,915

사천상신제동계통(유)	5,523	(2,234)	(2,234)	18,609	16,155

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	12,365	(1,211)	(1,308)	18,320	13,515

Sangsin Brake America Inc.	1,504	(196)	(293)	2,083	67

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	-	(1,884)	(1,884)	31,726	12,042

내부거래 조정	(82,288)	(1,201)	(1,201)	(154,522)	(50,447)

합 계	286,029	10,831	6,990	415,353	242,662

(3) 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개사로 당분기 및 전기 매출의 13.26% 및 13.77%를 차지하고 있습니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	24,978,950	28,826,338

요구불예금	35,148,804,928	34,762,304,043

합 계	35,173,783,878	34,791,130,381

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	96,555,691,837	(165,878,672)	96,389,813,165	89,473,560,315	(173,228,125)	89,300,332,190

미수금	849,426,989	-	849,426,989	946,281,705	-	946,281,705

주임종단기대여금	492,297,012	-	492,297,012	431,687,772	-	431,687,772

합 계	97,897,415,838	(165,878,672)	97,731,537,166	90,851,529,792	(173,228,125)	90,678,301,667

연결실체의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.(2) 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당분기 및 전분기 만기 미도래 채권금액 및 처분손실금액은 없습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	15,220,829,353	(656,431,145)	14,564,398,208	15,350,450,731	(372,219,839)	14,978,230,892

상 품	16,979,091,348	(172,170,567)	16,806,920,781	12,636,880,441	(171,950,014)	12,464,930,427

재 공 품	9,079,306,181	-	9,079,306,181	10,326,224,898	-	10,326,224,898

원 재 료	46,582,306,080	(912,196,839)	45,670,109,241	33,236,965,864	(576,770,758)	32,660,195,106

저 장 품	1,534,984,905	1,534,984,905	1,356,881,844	-	1,356,881,844

미 착 품	4,624,848,352	-	4,624,848,352	5,465,974,379	-	5,465,974,379

합 계	94,021,366,219	(1,740,798,551)	92,280,567,668	78,373,378,157	(1,120,940,611)	77,252,437,546

당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실(환입)액은 619,857천원 및 손실(환입)액은 188천원입니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,238,580,585	-	20,632,892,350	-

미수수익	40,897,144	-	32,630,417	-

장기금융상품	-	427,499,248	-	366,982,240

매도가능금융자산	3,720,000	617,590,060	3,720,000	562,849,680

합 계	3,283,197,729	1,045,089,308	20,669,242,767	929,831,920

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,618,883,888	3,112,323,540

선급비용	1,745,332,660	1,762,424,270

부가세대급금	10,642,865,180	7,369,737,186

미수법인세환급액	202,531,120	592,596,461

분기말금액	17,209,612,848	12,837,081,457

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	17,845,000	17,845,000

- 시장성 있는 지분증권	603,465,060	548,724,680

기말금액	621,310,060	566,569,680

실무적으로 공정가치를 측정하기 어렵고, 공정가치를 결정하기 위한 원가가 공정가치 측정의 효익보다 크다고 판단한 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	38,456,713,791	-	-	38,456,713,791	38,261,493,871	-	-	38,261,493,871

건물	77,402,989,032	-	(23,597,104,833)	53,805,884,199	75,839,133,316	-	(21,054,409,009)	54,784,724,307

구축물	11,624,618,831	-	(5,765,711,960)	5,858,906,871	10,611,986,720	-	(5,318,477,819)	5,293,508,901

기계장치	192,157,720,515	-	(123,486,175,228)	68,671,545,287	176,384,552,536	-	(115,279,385,873)	61,105,166,663

금형	22,792,379,766	-	(19,518,383,060)	3,273,996,706	21,573,946,199	-	(18,058,470,611)	3,515,475,588

차량운반구	2,828,566,249	-	(2,305,051,976)	523,514,273	2,715,974,532	-	(2,141,030,102)	574,944,430

공구와기구	4,548,275,818	-	(3,293,741,226)	1,254,534,592	4,095,297,885	-	(3,009,782,151)	1,085,515,734

집기비품	6,067,372,705	-	(5,197,362,448)	870,010,257	5,895,455,081	(192,750)	(4,819,204,055)	1,076,058,276

기타의유형자산	6,158,518,975	-	(1,536,075,826)	4,622,443,149	1,858,933,837	-	(729,685,271)	1,129,248,566

건설중인자산	3,887,442,341	-	-	3,887,442,341	8,603,402,484	-	-	8,603,402,484

합 계	365,924,598,023	-	(184,699,606,557)	181,224,991,466	345,840,176,461	(192,750)	(170,410,444,891)	175,429,538,820

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	분기말

토지	38,261,493,871	-	-	-	195,219,920	38,456,713,791

건물	54,784,724,307	-	-	(2,643,700,944)	1,664,860,836	53,805,884,199

구축물	5,293,508,901	2,370,940	-	(419,400,651)	982,427,681	5,858,906,871

기계장치	61,105,166,663	5,219,761,922	(55,028,267)	(9,577,191,205)	11,978,836,174	68,671,545,287

금형	3,515,475,588	842,064,125	-	(1,347,073,600)	263,530,593	3,273,996,706

차량운반구	574,944,430	140,654,552	(17,725,885)	(256,198,459)	81,839,635	523,514,273

공구와기구	1,085,515,734	212,906,048	-	(210,659,379)	166,772,189	1,254,534,592

집기비품	1,076,058,276	78,183,957	-	(369,107,862)	84,875,886	870,010,257

기타의유형자산	1,129,248,566	5,032,615,925	-	(729,597,647)	(809,823,695)	4,622,443,149

건설중인자산(*1)	8,603,402,484	6,311,788,207	-	-	(11,027,748,350)	3,887,442,341

합 계	175,429,538,820	17,840,345,676	(72,754,152)	(15,552,929,747)	3,580,790,869	181,224,991,466

(*) 기타증(감)액에는 무형자산으로 대체된 금액 및 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 71,241천원 및 유형자산처분손실 8,238천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말

토지	38,194,367,183	-	-	-	67,126,688	38,261,493,871

건물	47,280,748,908	1,798,742,045	-	(2,816,804,022)	8,522,037,376	54,784,724,307

구축물	5,353,542,545	201,810,228	-	(520,526,702)	258,682,830	5,293,508,901

기계장치	54,909,691,827	11,651,264,485	(255,539,463)	(10,916,189,789)	5,715,939,603	61,105,166,663

금형	4,346,618,494	801,705,545	(6,636,134)	(2,081,954,093)	455,741,776	3,515,475,588

차량운반구	810,804,084	171,632,322	(52,886,082)	(350,003,212)	(4,602,682)	574,944,430

공구와기구	1,488,051,217	80,245,178	(161,952,461)	(339,431,436)	18,603,236	1,085,515,734

집기비품	1,070,633,093	485,195,115	(294,549)	(520,693,179)	41,217,796	1,076,058,276

기타의유형자산	407,564,362	957,127,885	-	(247,378,636)	11,934,955	1,129,248,566

건설중인자산	19,321,861,211	11,604,037,162	7,000,000	-	(22,329,495,889)	8,603,402,484

합 계	173,183,882,924	27,751,759,965	(470,308,689)	(17,792,981,069)	(7,242,814,311)	175,429,538,820

(*) 기타증(감)액에는 무형자산으로 대체된 금액 및 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 101,497천원 및 유형자산처분손실 168,565천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.13. 리스(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초	-

IFRS16 도입효과	10,491,256,027

취득	124,769,472

감가상각비	(1,942,461,771)

분기말	8,673,563,729

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

할인전 리스부채	9,615,835,658

할인후 리스부채	8,748,153,283

유동	1,897,395,452

비유동	6,850,757,832

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,150,995,451	(817,405,478)	333,589,973	1,065,864,731	(716,952,285)	348,912,446

토지사용권	1,356,858,597	(1,356,858,597)	-	4,944,563,867	(296,648,271)	4,647,915,596

영업권	147,091,948	-	147,091,948	147,091,948	-	147,091,948

회원권	1,184,383,333	(417,883,333)	766,500,000	1,184,383,333	(417,883,333)	766,500,000

기타의무형자산	12,230,936,182	(10,025,484,231)	2,205,451,951	11,622,853,960	(9,242,409,999)	2,380,443,961

합 계	16,070,265,511	(12,617,631,639)	3,452,633,872	18,964,757,839	(10,673,893,888)	8,290,863,951

(2) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

산업재산권	348,912,446	-	-	(101,178,873)	85,856,400	333,589,973

토지사용권	4,647,915,596	-	119,094,820	(38,875,094)	(4,728,135,322)	-

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	766,500,000	-	-	-	-	766,500,000

기타의무형자산	2,380,443,961	51,080,061	-	(712,248,701)	486,176,630	2,205,451,951

합 계	8,290,863,951	51,080,061	119,094,820	(852,302,668)	(4,156,102,292)	3,452,633,872

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	361,602,138	-	-	(129,698,047)	117,008,355	348,912,446

토지사용권	4,772,017,302	-	-	(100,338,401)	(23,763,305)	4,647,915,596

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	766,500,000	-	-	-	-	766,500,000

기타의무형자산	2,402,673,822	6,000,243	-	(1,073,673,878)	1,045,443,774	2,380,443,961

합 계	8,449,885,210	6,000,243	-	(1,303,710,326)	1,138,688,824	8,290,863,951

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 11,072,480천원과 12,097,358천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.15. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

에프에이월드(주)(*)	대한민국	소프트웨어 판매	12월	10%	10,000,000	88,279,725	10,000,000	66,671,769

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 약정서에 의하여 주주총회 및 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법이익(손실)	기말장부금액

에프에이월드㈜	66,671,769	21,607,956	88,279,725

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법이익(손실)	기말장부금액

에프에이월드㈜	44,024,217	22,647,552	66,671,769

(3) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	1,218,923,011	271,433,315	1,692,337,619	77,552,273	77,552,273

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	1,316,452,390	446,514,967	4,350,614,440	429,695,258	429,695,258

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

미지급비용	2,697,918,966	-	1,979,006,555	-

합계	2,697,918,966	20,000,000	1,979,006,555	20,000,000

17. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	988,152,478	2,013,470,379

선수수익	-	982,227,461

예수금	1,240,228,376	2,216,149,442

부가세예수금	788,223,201	448,472,613

합계	3,016,604,055	5,660,319,895

(2) 연결실체는 자동차부품연구원 외 3개 기관과의 지능형자동차 상용화 연구기반구축사업 등의 협약서에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당분기말 현재 정부보조금의 수령액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기말까지 수령한 금액	9,717,378,817

당분기 이전 경상개발비 상계처리분	(7,807,156,172)

당분기 경상개발비 상계처리분	(1,910,222,645)

선수수익 계상액	-

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	무역금융	2.53%~3.04%	2,500,000,000	6,000,000,000

정책자금	2.96%	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	2.97%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금	2.95%~3.57%	2,840,000,000	1,900,000,000

무역금융	2.81%	600,000,000	-

매출채권담보대출	3.44%~3.57%	1,470,639,445	1,847,042,068

Buyer's credit	LIBOR+1.4%	4,816,186,283	3,963,787,864

(주)신한은행	무역어음대출	2.45%	1,500,000,000	1,500,000,000

일반운전자금	2.29%~3.17%	7,000,000,000	7,000,000,000

운전자금	3.56%	1,000,000,000	1,000,000,000

상해 신한은행	운전자금	4.70%~4.87%	5,526,075,211	5,183,432,787

(주)한국씨티은행	무역어음대출	2.33%~3.64%	8,000,000,000	8,000,000,000

Buyer's credit	LIBOR+1.2%	1,711,149,699	1,590,009,375

상해 씨티은행	운전자금	4.65%~5.00	15,699,662,825	15,226,083,046

한국수출입은행	중기포괄수출금융	1.05%	1,503,090,000	1,367,793,000

무역금융	2.69%	6,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	Libor+1.35%~1.44%	12,455,617,379	12,287,598,752

한국산업은행	운영자금	2.82%~4.14%	6,500,000,000	8,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2.43%	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	4.80%~4.99%	3,542,066,565	3,801,057,977

상해 대구은행	운전자금	5.50%	519,886,940	813,800,000

농협은행(주)	무역어음대출	2.53%	5,000,000,000	4,000,000,000

매출채권담보대출	2.83%~3.27%	1,555,000,000	2,453,378,140

(주)우리은행	운전자금대출	2.47%~2.76%	8,000,000,000	5,000,000,000

무역금융	2.29%	5,000,000,000	-

우리은행(중국)유한공사	운전자금	4.99%	1,011,120,000	976,560,000

(주)KEB하나은행	운전자금	3ML+2.33%	5,988,089,685	5,593,285,530

외화상당액	CNY 229,969,314.74	CNY 235,245,346.29

INR 383,059,623.33	INR 347,329,408.29

MXN 98,181,500	MXN 98,283,000

JPY 135,000,000	INR 135,000,000.00

합계	117,738,584,032	108,503,828,539

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	간접대출(On Lending)	2.41%~3.02%	3,050,000,000	3,725,000,000

시설자금	3.28%	4,500,000,000	-

운전자금	2.80%~3.18%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)KEB하나은행	에너지이용합리화대출	1.75%	-	36,450,000

농협은행(주)	산업시설자금	2.87%	1,250,000,000	2,000,000,000

해외투자자금	3.87%~4.02%	18,019,500,000	16,771,500,000

(주)우리은행	시설자금	5.15%	3,973,849,804	3,859,137,267

(주)신한은행	시설자금	LIBOR+1.2%	1,806,708,600	2,231,957,755

운전자금	2.93%	2,000,000,000	2,292,000,000

한국수출입은행	해외투자자금	3.97%	10,811,700,000	12,075,480,000

한국산업은행	산업시설자금	1.48%~2.78%	1,605,000,000	3,090,000,000

운전자금	3.26%	400,000,000	-

시설자금	2.92%~4.21%	1,999,980,000	2,209,960,000

해외투자자금	2.81%~3.75%	14,415,600,000	13,417,200,000

외 화 상 당 액	USD 36,000,000	USD 37,800,000

CNY 164,540,501	CNY 139,584,600

INR 17,664,303	INR 23,710,600

소 계	68,832,338,404	66,708,685,022

차감 : 유동성장기부채	(19,422,387,130)	(15,577,583,541)

차 감 계	49,409,951,274	51,131,101,481

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

2019-10-01 ~ 2020-09-30	10,526,640,000	6,391,567,988	16,918,207,988

2020-10-01 ~ 2021-09-30	3,315,110,000	13,270,939,599	16,586,049,599

2021-10-01 ~ 2022-09-30	5,069,960,000	14,416,285,668	19,486,245,668

2022-10-01 이후	2,024,930,000	14,081,050,713	16,105,980,713

합 계	20,936,640,000	48,159,843,968	69,096,483,968

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 54,964백만원(전기말 60,435백만원)이며, 채권최고액은 111,746백만원(전기말 106,617백만원)입니다.19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	34,710,030,910	36,150,714,745

미지급금	21,902,053,604	19,234,651,616

합 계	56,612,084,514	55,385,366,361

20. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,148,062,706	1,054,198,959

증가금액	311,813,999	628,199,302

감소금액	(274,548,098)	(534,335,555)

합 계	1,185,328,607	1,148,062,706

21. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000	10,735,725,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	(423,418,794)	(423,418,794)

합 계	11,453,003,575	11,453,003,575

(3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

매도가능금융자산평가이익	(205,757,194)	(248,454,690)

해외사업환산이익	784,166,069	(1,954,645,527)

해외사업환산손실	(3,278,112,823)	(4,757,510,846)

합 계	(12,695,164,688)	(16,956,071,803)

22. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(860,735,039)	1,535,808,956	(442,661,544)	5,541,125,559

가중평균유통보통주식수(*)	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익	(44)	79	(23)	286

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,471,450	21,471,450	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310	19,360,310	19,360,310

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,223,184,784)	(23,493,048,327)	(10,313,040,097)	(29,028,291,589)

원재료의 사용액 및 상품매입액	60,734,684,265	183,072,692,640	58,209,374,453	182,666,448,971

종업원급여	20,320,359,311	60,912,727,116	19,380,370,583	58,241,983,007

감가상각비와 기타상각비	5,465,011,224	17,075,793,111	4,822,103,706	14,754,153,705

기타비용	14,018,026,600	42,294,663,200	15,042,860,656	43,908,724,993

합계(*)	93,314,896,616	279,862,827,740	87,141,669,301	270,543,019,087

(*) 요약 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.24. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,192,568,227	50,284,172,906

사외적립자산의 공정가치	(44,740,020,010)	(41,739,775,234)

재무상태표상 확정급여채무	5,452,548,217	8,544,397,672

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	50,284,172,906	44,632,824,212

당분기근무원가	4,701,637,980	5,427,048,196

이자원가	805,495,743	1,001,284,249

재측정요소:	-	1,990,081,015

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,966,136,470

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	23,944,545

퇴직금지급액	(5,598,738,402)	(2,767,064,766)

기말	50,192,568,227	50,284,172,906

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	41,739,775,234	38,788,178,717

이자수익	853,000,143	1,300,388,676

사외적립자산의 재측정요소	(275,246,314)	(738,378,538)

사용자의 기여금	4,110,339,210	5,860,710,614

퇴직급여지급액	(1,687,848,263)	(3,471,124,235)

기말	44,740,020,010	41,739,775,234

(4) 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	4,308,233,949	4,113,017,752

순확정급여부채의 순이자	377,332,859	131,577,247

합계	4,685,566,808	4,244,594,999

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,679,530,175	13,763,769,532	3,724,337,137	11,720,791,891

퇴직급여	328,292,053	897,134,014	435,370,640	1,214,685,034

복리후생비	1,024,018,817	2,994,362,857	981,063,671	3,048,544,760

접대비	115,883,426	362,832,887	133,817,993	344,466,252

감가상각비	564,671,765	1,813,885,213	386,921,841	1,593,874,262

무형자산상각비	247,067,283	852,302,668	319,086,865	961,666,130

세금과공과	368,742,405	1,163,492,145	324,510,277	1,014,709,667

광고선전비	287,014,694	1,052,871,451	332,434,066	1,117,490,844

대손상각비	(22,675,605)	42,147,809	55,209,087	(5,019,165)

여비교통비	259,636,640	1,078,102,210	364,577,795	1,027,122,294

통신비	81,896,294	227,554,238	69,027,378	217,609,475

수도광열비	34,871,163	38,604,587	3,793,880	53,254,422

판매수수료	253,435,109	1,107,268,888	537,297,309	1,119,035,464

판매보증비	49,144,138	311,813,999	(217,678,249)	90,970,225

수선비	87,093,938	281,629,927	137,801,498	204,666,533

보험료	231,361,930	779,468,662	209,723,762	554,810,379

차량유지비	112,065,963	342,851,273	136,757,854	398,922,031

운반비	453,478,957	1,362,971,920	493,785,388	1,498,980,824

지급수수료	1,922,632,049	6,379,870,566	2,765,129,327	6,893,540,903

임차료	(151,027,246)	(374,616,422)	292,717,957	788,034,322

교육훈련비	47,509,120	233,781,601	52,020,420	264,273,496

소모품비	321,608,337	823,340,155	208,416,989	727,214,283

도서인쇄비	62,903,404	240,409,529	63,470,605	191,951,604

경상개발비	3,709,751,064	11,072,480,149	4,149,205,071	12,097,358,551

포장비	1,465,068	3,574,821	2,098,009	71,335,155

감가상각비(리스)	657,685,408	1,981,336,865	-	-

수출경비	1,065,987,872	2,734,805,464	488,842,026	1,463,424,677

합 계	16,794,044,221	51,568,047,008	16,449,738,596	48,673,714,313

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,894,762,157	3,534,163,807	1,407,718,711	2,561,278,758

외화환산이익	789,332,156	3,464,502,937	(749,446,189)	2,197,651,865

배당금수익	-	3,562,100	-	5,343,150

임대료수익	25,950,000	77,850,000	353,139,375	1,063,311,041

유형자산처분이익	11,492,320	71,241,015	2,980,027	86,612,398

수수료수익	27,431,552	623,838,655	4,070,212	200,258,895

잡이익	496,550,477	1,021,407,397	146,086,193	874,592,850

합 계	3,245,518,662	8,796,565,911	1,164,548,329	6,989,048,957

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	516,783,673	950,325,657	461,871,021	1,213,004,207

외화환산손실	3,090,916,962	5,881,359,365	1,588,696,346	5,335,506,204

기부금	16,707,947	56,593,326	26,133,932	80,305,078

유형자산처분손실	-	8,238,550	(995,907)	132,346,610

재고자산폐기손실	-	-	(522,693)	-

잡손실	13,285,170	180,903,466	145,238,082	541,146,423

합 계	3,637,693,752	7,077,420,364	2,220,420,781	7,302,308,522

27. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 66.30%(전분기 : 35.47%)입니다.유효법인세율의 주요 변동원인은 법인세비용차감전순이익의 증가에 기인합니다.28. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1)당기순이익	2,480,654,561	6,989,666,985

(2)조정

법인세비용(수익)	4,880,564,604	3,841,686,901

이자비용	5,459,288,899	4,608,037,286

감가상각비	16,223,490,443	13,792,487,575

퇴직급여	4,685,566,808	4,244,594,999

대손상각비(환입)	42,147,809	(5,019,165)

무형자산상각비	852,302,668	961,666,130

판매보증충당금전입액	250,195,487	42,725,152

지분법이익(손실)	(21,607,956)	(28,774,543)

유형자산처분손실	8,238,550	132,346,610

외화환산손실	5,881,359,365	5,335,506,204

이자수익	(312,144,814)	(237,661,317)

배당금수익	(3,562,100)	(5,343,150)

유형자산처분이익	(71,241,015)	(86,612,398)

외화환산이익	(3,464,502,937)	(2,197,651,865)

소 계	34,410,095,811	30,397,988,419

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	395,851,670	(4,097,338,450)

재고자산의 감소(증가)	(11,504,203,605)	(8,463,600,773)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,101,359,456)	2,528,714,179

매입채무의 증가(감소)	(10,093,662,703)	2,959,670,352

기타지급채무의 증가(감소)	(2,067,017,759)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(98,825,292)	(9,855,900,934)

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,388,856)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(212,929,586)	(85,889,300)

퇴직금의 지급	(5,691,435,855)	(792,669,517)

장기급여충당부채의 증가(감소)	80,003,784	63,645,958

사외적립자산의 감소(증가)	(2,323,179,347)	184,061,813

미지급법인세의 증가(감소)	6,909,959	-

소 계	(35,611,237,046)	(17,559,306,672)

(4)합계((1)+(2)+(3))	1,279,513,326	19,828,348,732

(2) 비현금거래 정보당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(1,332,271,785)	3,014,080,967

(3) 당기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타	당분기말

단기차입금	108,503,828,539	6,914,869,549	2,319,885,944	117,738,584,032

유동성장기부채	15,577,583,541	(7,685,120,941)	11,529,924,530	19,422,387,130

장기차입금	51,131,101,481	6,376,215,806	(8,097,366,013)	49,409,951,274

리스부채	10,616,025,500	(2,023,235,931)	155,363,714	8,748,153,283

합 계	185,828,539,061	3,582,728,483	5,907,808,175	195,319,075,719

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,173,783,878	34,791,130,381

매도가능금융자산	621,310,060	566,569,680

기타유동금융자산	단기투자자산	3,720,000	3,720,000

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	617,590,060	562,849,680

대여금및수취채권	103,413,982,162	113,610,972,232

매출채권및기타채권	매출채권	96,555,691,837	89,473,560,315

대손충당금	(165,878,672)	(173,228,125)

미수금	849,426,989	946,281,705

주임종단기대여금	492,297,012	431,687,772

기타유동금융자산	단기금융상품	3,238,580,585	20,632,892,350

미수수익	40,897,144	32,630,417

보증금	보증금	1,975,468,019	1,900,165,558

기타비유동금융자산	장기금융상품	427,499,248	366,982,240

금융자산 합계	139,209,076,100	148,968,672,293

상각후원가측정금융부채	245,900,925,916	232,596,886,477

매입채무및기타채무	매입채무	34,710,030,910	36,150,714,745

미지급금	21,902,053,604	19,234,651,616

단기차입금	단기차입금	117,738,584,032	108,503,828,539

유동성장기부채	유동성장기부채	19,422,387,130	15,577,583,541

기타유동금융부채	미지급비용	2,697,918,966	1,979,006,555

장기차입금	장기차입금	49,409,951,274	51,131,101,481

기타비유동금융부채	비유동금융부채	20,000,000	20,000,000

금융부채 합계	245,900,925,916	232,596,886,477

(2) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	47,226,622	312,144,814	90,081,662	237,661,317

금융비용

이자비용	(1,917,509,916)	(5,459,288,899)	(1,628,642,569)	(4,608,037,286)

순금융비용	(1,870,283,294)	(5,147,144,085)	(1,538,560,907)	(4,370,375,969)

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익	금융비용	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	47,226,622	312,144,814	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	(70,771,589)	42,697,496

상각후원가측정금융부채	-	(1,917,509,916)	(5,459,288,899)	-	-

합 계	47,226,622	312,144,814	(1,917,509,916)	(5,459,288,899)	(70,771,589)	42,697,496

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익	금융비용	기타포괄이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	90,081,662	237,661,317	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	(66,490,848)	(63,478,745)

상각후원가측정금융부채	-	(1,628,642,569)	(4,608,037,286)	-	-

합 계	90,081,662	237,661,317	(1,628,642,569)	(4,608,037,286)	(66,490,848)	(63,478,745)

30. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	273,004,158,362	255,831,616,643

자본(B)	177,759,805,570	173,468,967,022

예금(C)(*)	38,839,863,711	55,791,004,971

차입금(D)	186,570,922,436	175,212,513,561

부채비율(A/B)	153.58%	147.48%

순차입금비율((D-C)/B)	83.11%	68.84%

(*) 예금에는 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다31. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.1) 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다. 연결실체 수익의 13.38% 정도는 단일 고객에 대해 발생하고 있지만, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

국 내	2,597,351,576	30,867,848,994

중 국	49,938,838,250	37,964,446,253

인 도	9,531,769,497	2,738,205,489

미 국	9,856,250,258	5,356,405,594

기 타	24,631,482,256	12,546,653,985

합 계	96,555,691,837	89,473,560,315

고객에 대한 신용위험 검토 시, OEM 거래처인지 시판 거래처인지, 개인인지 법인인지, 고객 소재 국가의 신용상황, 해당 채권의 보유기간, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 OEM 고객 및 대리점으로부터 발생합니다. '고위험'으로 분류된 고객 및 해당 채권은 별도로 분류하여

특별 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

OEM 거래처	89,688,418,557	80,329,447,774

시판 거래처	6,867,273,280	9,144,112,541

합 계	96,555,691,837	89,473,560,315

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정 하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 손상징후가 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	70,852,081,714	63,806,728,233

3개월이내	5,843,423,042	11,348,976,854

3개월이상	19,860,187,081	14,323,813,315

합 계	96,555,691,837	89,479,518,402

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	173,228,125	214,941,590

대손채권 회수	-	10,557,047

대손채권 제각	(49,497,262)	(1,398,254)

대손충당금 설정(환입)	42,147,809	(50,872,258)

기말잔액	165,878,672	173,228,125

연결실체는 과거의 채무불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 3개월 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않거나 소액만 설정하는 것이 적정하다고 판단하였습니다. 이 잔액 중 92.9%(전기 89.8% )는 OEM 고객들에 대한 채권이며, 이 고객들은 연결실체와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계됩니다. 2) 투자자산연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 보증연결실체 내의 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체 내의 종속기업에게 제공한 보증내역 은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	35,148,804,928	34,762,304,043

매출채권및기타채권	97,731,537,166	90,678,301,667

보증금	1,975,468,019	1,900,165,558

기타유동금융자산	3,283,197,729	20,669,242,767

기타비유동금융자산	427,499,248	366,982,240

합 계	138,566,507,090	148,376,996,275

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금시재액은 신용위험 노출이 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 연결 실체는 주석 33에 서 설 명 하는 바와 같이 충분한 여신한도를 가지고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

담보부 은행차입금	48,496,655,211	49,989,826,897	17,418,700,250	5,991,822,162	10,845,640,750	15,733,663,735	-

무담보 은행차입금	138,074,267,225	145,706,299,266	76,960,407,893	34,362,524,671	10,437,618,686	23,205,148,593	740,599,423

매입채무및기타채무	56,612,084,514	56,612,084,514	56,612,084,514	-	-	-	-

기타금융부채	2,717,918,966	2,717,918,966	2,697,918,966	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	8,748,153,283	8,748,153,283	1,012,696,544	734,230,885	1,267,757,041	3,348,756,545	2,384,712,268

합계	254,649,079,199	263,774,282,926	154,701,808,167	41,098,577,718	22,551,016,477	42,287,568,873	3,135,311,691

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

담보부 은행차입금	46,625,592,786	47,607,596,478	12,892,142,956	13,302,053,378	4,718,439,807	16,694,960,337	-

무담보 은행차입금	128,586,920,775	136,026,037,339	68,948,114,154	30,590,475,804	9,607,318,798	24,820,377,478	2,059,751,106

매입채무와 기타채무	55,385,366,361	55,385,366,361	55,385,366,361	-	-	-	-

기타금융부채	1,999,006,555	1,999,006,555	1,984,006,555	-	-	-	15,000,000

합계	232,596,886,477	241,018,006,733	139,209,630,025	43,892,529,182	14,325,758,605	41,515,337,815	2,074,751,106

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNY 등입니다.

① 환위험 에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	THB	AED	GBP	CNY	USD	JPY	EUR	THB	AED	GBP	CNY

현금및현금성자산	12,014	177	249	-	3	-	-	10,163	81	-	-	13	-	47

매출채권	47,660	692	356	-	-	-	9,942	47,715	903	614	-	-	-	6,069

무담보 은행차입금	(49,146)	(1,368)	-	-	-	-	-	(48,628)	(1,281)	-	-	-	-	-

매입채무	(9,316)	(418)	(1,119)	-	-	(36)	(304)	(20,437)	(464)	(1,572)	-	-	(86)	(91)

순 노출	1,212	(917)	(514)	-	3	(36)	9,638	(11,187)	(761)	(958)	-	13	(86)	6,025

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전분기말

USD	1,162.18	1,090.88	1,201.30	1,118.10

JPY	10.65	9.95	11.13	10.13

EUR	1,305.64	1,302.73	1,314.64	1,279.16

THB	37.11	33.91	39.21	34.35

AED	316.34	296.97	327.06	304.40

GBP	1,478.33	1,474.16	1,476.58	1,420.32

CNY	169.11	167.57	168.52	162.76

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, THB, AED, GBP, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동상황	자본	손익	변동상황	자본	손익

USD	5% 상승	60,600	60,600	5% 상승	(559,350)	(559,350)

JPY	5% 상승	(45,850)	(45,850)	5% 상승	(38,050)	(38,050)

EUR	5% 상승	(25,700)	(25,700)	5% 상승	(47,900)	(47,900)

THB	5% 상승	-	-	5% 상승	-	-

AED	5% 상승	150	150	5% 상승	650	650

GBP	5% 상승	(1,800)	(1,800)	5% 상승	(4,300)	(4,300)

CNY	5% 상승	481,900	481,900	5% 상승	-	-

당분말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.2) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,295,698,300	1,354,069,680

금융부채	(37,251,153,794)	(38,368,684,995)

합계	(27,955,455,494)	(37,014,615,315)

변동이자율

금융자산	39,336,585,893	54,423,381,477

금융부채	(137,754,185,006)	(136,843,828,566)

합계	(98,417,599,113)	(82,420,447,089)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기

변동이자율 금융상품	(984,175,991)	984,175,991	(984,175,991)	984,175,991

현금흐름민감도(순액)	(984,175,991)	984,175,991	(984,175,991)	984,175,991

전 기

변동이자율 금융상품	(824,204,471)	824,204,471	(824,204,471)	824,204,471

현금흐름민감도(순액)	(824,204,471)	824,204,471	(824,204,471)	824,204,471

3) 기타 시장가격 위험시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등으로부터 자산의 시장가치 변동에 따른 위험이 존재하며, 연결실체는 이러한 시장가격 변동위험을 감소시키기 위하여 지속적으로 시장가치의 변동을 관찰하고, 적절한 매각시점을 검토하고 있습니다.

32. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	621,310,060	621,310,060	566,569,680	566,569,680

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권	97,731,537,166	97,731,537,166	90,678,301,667	90,678,301,667

현금및현금성자산	35,173,783,878	35,173,783,878	34,791,130,381	34,791,130,381

보증금	1,975,468,019	1,975,468,019	1,900,165,558	1,900,165,558

기타금융자산	3,706,976,977	3,706,976,977	21,032,505,007	21,032,505,007

합 계	139,209,076,100	139,209,076,100	148,968,672,293	148,968,672,293

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	117,738,584,032	117,738,584,032	108,503,828,539	108,503,828,539

유동성장기부채	19,422,387,130	19,422,387,130	15,577,583,541	15,577,583,541

장기차입금	49,409,951,274	49,409,951,274	51,131,101,481	51,131,101,481

매입채무및기타채무	56,612,084,514	56,612,084,514	55,385,366,361	55,385,366,361

기타금융부채	2,717,918,966	2,717,918,966	1,999,006,555	1,999,006,555

합 계	245,900,925,916	245,900,925,916	232,596,886,477	232,596,886,477

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권-매도가능금융자산	603,465,060	-	17,845,000	621,310,060

당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권-매도가능금융자산	548,724,680	-	17,845,000	566,569,680

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.33. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차(주)	1매	지급보증

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,CNY,JPY,INR)

금융기관	약정사항	한 도

(주)대구은행	일반자금대출(통장)	1,000,000,000

전자방식 외상매출채권 담보대출	16,000,000,000

어음할인약정	4,000,000,000

무역금융	4,500,000,000

운전자금	CNY 12,000,000.00

운전자금	CNY 14,085,016.26

㈜KEB하나은행	일반자금대출(통장)	600,000,000

시설자금	USD 5,000,000.00

외담대	10,000,000,000

운전자금	2,840,000,000

무역금융	5,000,000,000

매출채권담보대출	7,000,000,000

어음할인약정	35,000,000,000

수입신용장	USD 900,000.00

DA/DP	USD 170,000.00

Buyer's credit	USD 4,000,000.00

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	200,000,000

무역금융	2,000,000,000

정책자금	3,000,000,000

운영자금	7,500,000,000

시설자금	4,500,000,000

온렌딩	3,050,000,000

한국수출입은행	포괄수출	10,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000.00

해외투자자금대출	USD 9,000,000.00

운전자금	USD 10,450,000.00

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

운전자금	1,000,000,000

매출채권약정	500,000,000

운전자금	INR 22,500,000.00

시설자금	USD 1,500,000.00

상해 신한은행	운전자금	CNY 35,000,000.00

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	1,500,000,000

일반자금대출	INR 100,000,000.00

운전자금	8,000,000,000

운전자금	CNY 6,000,000.00

무역금융	6,000,000,000

수출금융	USD 1,000,000.00

시설자금	USD 1,000,000.00

시설자금	CNY 17,664,302.60

(주)한국씨티은행	운영자금	1,000,000,000

Buyer's credit	USD 10,000,000.00

무역금융	7,000,000,000

DA/DP	1,500,000,000

상해 씨티은행	운전자금	CNY 93,162,015.34

한국산업은행	시설자금	4,004,980,000

운전자금	6,500,000,000

해외투자자금대출	USD 12,000,000.00

농협은행(주)	무역금융	5,000,000,000

해외투자자금대출	USD 15,000,000.00

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

시설자금	1,250,000,000

어음할인약정	6,000,000,000

합 계	181,944,980,000

JPY 200,000,000.00

CNY 177,911,334.20

INR 122,500,000.00

USD 70,020,000.00

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 기술도입계약연결실체는 일본 Japan Brake 및 Hitachi Chemical과 Disk Pad 기술을 2019년 2월부터 3년간, 일본 TBK와 전자식 리타더 기술을 2010년 9월부터 10년간, 회생 제동 리타더 기술을 2014년부터 도입하는 계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 3~4%를 지급합니다.② 기술제공계약연결실체는 이란 Ettehad Lent Pishro Sanat과 2011년 2월부터 10년간 브레이크 마찰재, 패드, 라이닝 등에 관한 기술제공, 그리고 일본 TBK와 2019년 4월부터 10년간 상용차용 Air Disc Brake 개발계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 2~4%를 수령합니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 조합비 건으로 소송가액은 약 89백만원입니다. 이러한 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다.34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 기타특수관계자	듀오정보(주),에프에이월드(주)

(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,538,071,339	3,398,413,022

퇴직급여	817,078,861	694,736,653

합 계	4,355,150,200	4,093,149,675

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

기타수익	매 입	배당금 지급	기타수익	매 입	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	2,250,000	1,689,755,800	-	3,000,000	4,302,810,803	-

기타 특수관계자	듀오정보㈜	-	-	254,000,000	-	-	431,800,000

합 계	2,250,000	1,689,755,800	254,000,000	3,000,000	4,302,810,803	431,800,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기말	전기말

미수금	보증금	매입채무	미수금	보증금	매입채무

관계기업	에프에이월드(주)	275,000	5,000,000	722,140,047	275,000	5,000,000	1,431,277,983

(5) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 연결실체의 구성원을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원,USD,CNY,INR)

구 분	특수관계자 명	지급보증액	지급보증처

종속기업	산도테크(주)	1,200,000,000	(주)KEB하나은행

1,300,000,000	(주)한국씨티은행

2,400,000,000	(주)신한은행

에이비테크(주)	2,400,000,000	(주)신한은행

상신제동계통(무석)(유)	USD 8,000,000	한국수출입은행

USD 8,400,000	(주)한국씨티은행

CNY 24,000,000	(주)한국씨티은행

CNY 13,200,000	(주)대구은행

USD 2,160,000	(주)대구은행

사천상신제동계통(유)	USD 6,600,000	(주)한국씨티은행

CNY 7,200,000	(주)우리은행

CNY 6,000,000	(주)대구은행

USD 2,450,000	한국수출입은행

USD 3,360,000	(주)우리은행

CNY 21,600,000	(주)우리은행

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	USD 1,800,000	(주)신한은행

INR 27,000,000	(주)신한은행

USD 3,600,000	(주)한국씨티은행

USD 1,200,000	(주)우리은행

INR 120,000,000	(주)우리은행

USD 4,800,000	(주)KEB하나은행

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	USD 6,000,000	(주)KEB하나은행

USD 6,000,000	(주)KEB하나은행

합 계	7,300,000,000

USD 54,370,000

INR 147,000,000

CNY 72,000,000

② 전기말

(단위 : 원,USD,CNY,INR)

구 분	특수관계자 명	지급보증액	지급보증처

종속기업	산도테크(주)	1,200,000,000	(주)KEB하나은행

1,300,000,000	(주)한국씨티은행

4,800,000,000	(주)신한은행

에이비테크(주)	2,400,000,000	(주)신한은행

상신제동계통(무석)(유)	USD 8,000,000	한국수출입은행

USD 8,400,000	(주)한국씨티은행

CNY 24,000,000	(주)한국씨티은행

CNY 13,200,000	(주)대구은행

USD 2,160,000	(주)대구은행

사천상신제동계통(유)	USD 6,600,000	(주)한국씨티은행

CNY 7,200,000	(주)우리은행

CNY 6,000,000	(주)대구은행

USD 3,000,000	한국수출입은행

USD 3,360,000	(주)우리은행

CNY 21,600,000	(주)우리은행

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	USD 3,600,000	(주)신한은행

INR 27,000,000	(주)신한은행

USD 3,600,000	(주)한국씨티은행

INR 120,000,000	(주)우리은행

USD 4,800,000	(주)KEB하나은행

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	USD 6,000,000	(주)KEB하나은행

합 계	9,700,000,000

USD 49,520,000

INR 147,000,000

CNY 72,000,000

(6) 연결실체내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 요약 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.