상신브레이크 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 42(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
상신브레이크주식회사

1. 회사의 개요상신브레이크주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 자본금은 10,736백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정 성 한	2,648,943주	12.34%

듀오정보(주)	2,540,000주	11.83%

정 도 철	1,109,000주	5.16%

김 명 균	1,021,276주	4.76%

김 경 란	712,000주	3.32%

조 중 호	647,900주	3.02%

김 혜 정	625,577주	2.91%

김 완 규	429,290주	2.00%

이 현 실	350,106주	1.63%

기 타	11,387,358주	53.03%

합 계	21,471,450주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 88,206백만원, 매도가능금융자산 984백만원을보유하고 있습니다.

-금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1 월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.당사는 당반기말 현재 자동차부품 제조 및 판매 단일 부문으로 구성되어 있으며, 국외 귀속부문에 대한 정보는 요약 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	22,807,950	22,396,550

요구불예금	2,851,862,274	5,037,368,728

합 계	2,874,670,224	5,059,765,278

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	79,660,933,464	(84,735,326)	79,576,198,138	84,309,899,406	(101,345,633)	84,208,553,773

미수금	1,404,589,742	-	1,404,589,742	3,141,390,223	-	3,141,390,223

주임종단기대여금	458,813,576	-	458,813,576	407,603,387	-	407,603,387

합 계	81,524,336,782	(84,735,326)	81,439,601,456	87,858,893,016	(101,345,633)	87,757,547,383

당사의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다.(2) 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당반기말 및전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 없으며, 전반기 중 인식한 처분손실 금액은 8,218천원 입니다.

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	7,884,190,149	(389,080,957)	7,495,109,192	7,973,641,494	(326,915,311)	7,646,726,183

상 품	12,197,043,911	(163,053,572)	12,033,990,339	10,156,446,474	(294,398,835)	9,862,047,639

재 공 품	7,104,847,617	-	7,104,847,617	5,690,456,699	-	5,690,456,699

원 재 료	12,376,178,839	(348,929,082)	12,027,249,757	11,276,003,701	(379,892,192)	10,896,111,509

저 장 품	568,881,456	-	568,881,456	466,890,653	-	466,890,653

미 착 품	2,154,913,210	-	2,154,913,210	2,267,780,178	-	2,267,780,178

합 계	42,286,055,182	(901,063,611)	41,384,991,571	37,831,219,199	(1,001,206,338)	36,830,012,861

당반기와 전반기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 (100,143)천원 및 495,568천원입니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,335,340,998	-	2,328,241,359	-

미수수익	8,502,629	-	53,010,002	-

장기금융상품	-	237,500,000	-	207,500,000

매도가능금융자산(주11)	3,720,000	980,350,250	3,720,000	994,232,820

합 계	5,347,563,627	1,217,850,250	2,384,971,361	1,201,732,820

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,167,340,461	2,026,249,591

선급비용	1,804,882,331	1,485,270,118

부가세대급금	560,815,293	1,194,218,258

합 계	5,533,038,085	4,705,737,967

10. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

산도테크(주)	국 내	자동차 부품 등의 제조 및 판매	78.15%	3,323,698,837	78.15%	3,287,898,837

산도브레이크(주)	국 내	자동차 부품 등의 제조 및 판매	85.00%	3,638,184,115	85.00%	3,638,184,115

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	570,094,514	70.00%	570,094,514

에이비테크(주)	국 내	자동차 부품 등의 제조 및 판매	86.31%	3,640,248,155	86.31%	3,652,149,525

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차 부품 등의 제조 및 판매	100.00%	12,643,857,646	100.00%	12,672,043,040

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차 부품 등의 제조 및 판매	100.00%	11,192,470,705	100.00%	11,257,488,179

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차 부품 등의 제조 및 판매	100.00%	13,908,136,797	100.00%	13,883,476,414

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차 부품 등의 수입 판매	100.00%	2,099,070,000	100.00%	2,099,070,000

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.(*)	멕시코	자동차 부품 등의 제조 및 판매	100.00%	6,826,000,736	100.00%	207,191

합 계	57,841,761,505	51,060,611,815

(*) 당반기 중 SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.에 6,825,793천원 현금출자하였습니다.

11. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	17,845,000	17,845,000

- 시장성 있는 지분증권	966,225,250	980,107,820

합 계	984,070,250	997,952,820

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,713,348,301	-	9,713,348,301	9,392,723,130	-	9,392,723,130

건물	25,286,683,574	(8,285,431,573)	17,001,252,001	24,748,958,532	(7,828,608,384)	16,920,350,148

구축물	4,339,396,951	(2,139,667,264)	2,199,729,687	4,351,896,951	(2,056,729,593)	2,295,167,358

기계장치	98,382,888,134	(74,565,554,606)	23,817,333,528	95,600,887,670	(71,853,632,640)	23,747,255,030

차량운반구	1,895,173,643	(1,367,889,579)	527,284,064	1,892,200,254	(1,274,377,118)	617,823,136

공구와기구	20,309,660,594	(17,392,659,602)	2,917,000,992	19,910,122,555	(16,436,373,467)	3,473,749,088

집기비품	4,528,555,322	(4,120,595,111)	407,960,211	4,528,555,322	(4,006,456,995)	522,098,327

건설중인자산	17,231,959,868	-	17,231,959,868	16,299,717,325	-	16,299,717,325

합 계	181,687,666,387	(107,871,797,735)	73,815,868,652	176,725,061,739	(103,456,178,197)	73,268,883,542

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액( * 2)	반기말장부금액

토지	9,392,723,130	320,625,171	-	-	-	9,713,348,301

건물	16,920,350,148	537,725,042	-	(456,823,189)	-	17,001,252,001

구축물	2,295,167,358	-	(1,822,917)	(93,614,754)	-	2,199,729,687

기계장치	23,747,255,030	321,700,000	-	(2,960,921,502)	2,709,300,000	23,817,333,528

차량운반구	617,823,136	29,247,370	-	(119,786,442)	-	527,284,064

공구와기구	3,473,749,088	399,538,039	-	(956,286,135)	2,917,000,992

집기비품	522,098,327	-	-	(114,138,116)	-	407,960,211

건설중인자산(*1)	16,299,717,325	3,922,963,192	-	-	(2,990,720,649)	17,231,959,868

합 계	73,268,883,542	5,531,798,814	(1,822,917)	(4,701,570,138)	(281,420,649)	73,815,868,652

(*1) 건설중인자산 취득액에는 자본화된 차입원가 170,583천원(자본화이자율 2.30%)이 포함되어 있습니다.( *2) 기타증(감)액에는 무형자산으로 대체된 금액 281,421천원이 포함되어 있습니 다.

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 3,682천원 및 유형자산처분손실 123천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액( *)	기말장부금액

토지	9,392,723,130	-	-	-	-	9,392,723,130

건물	17,848,233,937	-	-	(927,883,789)	-	16,920,350,148

구축물	1,890,375,998	-	-	(187,208,640)	592,000,000	2,295,167,358

기계장치	26,728,126,095	51,230,000	-	(5,952,968,775)	2,920,867,710	23,747,255,030

차량운반구	362,040,985	494,818,917	(207,877,286)	(276,235,054)	245,075,574	617,823,136

공구와기구	4,384,769,202	1,023,799,556	(1,500,000)	(1,933,319,670)	3,473,749,088

집기비품	750,440,111	45,023,358	-	(273,365,142)	-	522,098,327

건설중인자산	8,964,629,109	11,568,330,700	-	-	(4,233,242,484)	16,299,717,325

합 계	70,321,338,567	13,183,202,531	(209,377,286)	(9,550,981,070)	(475,299,200)	73,268,883,542

(*) 기타증(감)액에는 무형자산으로 대체된 금액 475,299천원이 포함되어 있습니다.전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 104,735천원 및 유형자산처분손실 95,064천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니다.13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	832,143,660	(528,460,305)	303,683,355	763,221,011	(476,618,786)	286,602,225

회원권	928,883,333	(417,883,333)	511,000,000	928,883,333	(417,883,333)	511,000,000

기타의무형자산	9,814,351,306	(7,428,161,877)	2,386,189,429	9,601,853,306	(6,851,641,284)	2,750,212,022

합 계	11,575,378,299	(8,374,505,515)	3,200,872,784	11,293,957,650	(7,746,143,403)	3,547,814,247

(2) 당반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각비	기타증(감)액(*)	반기말장부금액

산업재산권	286,602,225	(51,841,519)	68,922,649	303,683,355

회원권	511,000,000	-	-	511,000,000

기타의무형자산	2,750,212,022	(576,520,593)	212,498,000	2,386,189,429

합 계	3,547,814,247	(628,362,112)	281,420,649	3,200,872,784

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(3) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	266,629,198	-	-	(91,456,173)	111,429,200	286,602,225

회원권	355,666,667	766,500,000	(611,166,667)	-	-	511,000,000

기타의무형자산	3,619,680,817	-	-	(1,233,338,795)	363,870,000	2,750,212,022

합 계	4,241,976,682	766,500,000	(611,166,667)	(1,324,794,968)	475,299,200	3,547,814,247

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,909,390천원과 6,547,129천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상하고 있습니 다.

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	297,093,546	381,465,694	311,652,039	411,551,056

미지급비용	58,831,328	-	55,143,596	-

합 계	355,924,874	381,465,694	366,795,635	411,551,056

15. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	543,315,598	638,425,078

선수수익	1,100,782,772	196,154,709

예수금	899,555,967	1,776,213,570

합 계	2,543,654,337	2,610,793,357

(2) 당사는 자동차부품연구원 외 3개 기관과의 지능형자동차 상용화 연구기반구축사업 등의 협약서에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당반기말 현재 정부보조금의 수령액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당반기말까지 수령한 금액	6,428,453,590

당반기 이전 경상개발비 상계처리분	(4,889,022,087)

당반기 경상개발비 상계처리분	(438,648,731)

선수수익 계상액	1,100,782,772

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)국민은행	무역금융	2.25%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	2.15%	3,000,000,000	-

프리미엄대출	2.54%	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	2.04%	5,000,000,000	6,000,000,000

(주)대구은행	무역어음대출	2.20%	2,000,000,000	1,000,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	0.96%	1,373,692,500	1,399,693,500

무역어음대출	2.34%	9,000,000,000	3,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.39%~2.61%	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	무역어음대출	2.37%	3,600,000,000	2,200,000,000

(주)우리은행	운전자금대출	2.25%	3,000,000,000	3,100,000,000

합 계	41,473,692,500	31,199,693,500

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)국민은행	간접대출(On Lending)	2.37%~2.85%	5,975,000,000	6,725,000,000

(주)KEB하나은행	에너지이용합리화대출	1.75%	109,350,000	133,650,000

(주)대구은행	산업시설자금	2.52%	277,770,000	833,310,000

한국수출입은행	해외투자자금	2.28%	3,076,920,000	3,262,950,000

한국산업은행	산업시설자금	1.48%~2.39%	6,060,000,000	7,050,000,000

농협은행(주)	산업시설자금	2.26%	3,500,000,000	4,000,000,000

소 계	18,999,040,000	22,004,910,000

차감 : 유동성장기부채	(4,806,370,000)	(5,361,910,000)

합 계	14,192,670,000	16,643,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

2017-07-01 ~ 2018-06-30	4,806,370,000	-	4,806,370,000

2018-07-01 ~ 2019-06-30	4,078,600,000	2,051,280,000	6,129,880,000

2019-07-01 ~ 2020-06-30	5,817,150,000	1,025,640,000	6,842,790,000

2020-07-01 이후	1,220,000,000	-	1,220,000,000

합 계	15,922,120,000	3,076,920,000	18,999,040,000

당반기말 현재 금융기관차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산의 장부금액은 24,242백만원(전기말 24,677백만원)입니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	28,920,405,898	32,174,816,008

미지급금	11,067,615,721	13,834,798,099

합 계	39,988,021,619	46,009,614,107

18. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	567,098,919	605,474,936

전입액(환입액)	524,603,703	489,188,166

사용액	(373,290,604)	(527,564,183)

기말금액	718,412,018	567,098,919

19. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000	10,735,725,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	27,220,913	27,220,913

합 계	11,903,643,282	11,903,643,282

(3) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

매도가능금융자산평가이익	77,195,759	88,024,163

합 계	(9,918,264,981)	(9,907,436,577)

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	6,263,004,064	11,044,256,241	4,109,798,864	10,143,595,514

가중평균유통보통주식수( *)	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익	323	570	212	524

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,471,450	21,471,450	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310	19,360,310	19,360,310

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(13,191,219,572)	(27,872,216,440)	(9,731,075,986)	(22,898,021,318)

원재료의 사용액 및 상품매입액	53,614,524,303	108,395,743,142	50,163,351,793	101,479,464,907

종업원급여	14,746,805,475	26,908,376,908	15,026,082,832	27,683,103,668

감가상각비와 기타상각비	2,647,713,596	5,329,932,250	2,706,082,121	5,505,959,703

기타비용	11,552,123,655	23,422,050,505	11,228,966,113	22,570,241,034

합 계(*)	69,369,947,457	136,183,886,365	69,393,406,873	134,340,747,994

(*) 요약 반기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	36,369,995,547	34,055,228,308

사외적립자산의 공정가치	(28,994,613,655)	(27,188,410,546)

재무상태표상 확정급여부채	7,375,381,892	6,866,817,762

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	34,055,228,308	26,725,263,278

당기근무원가	2,420,872,030	5,321,416,073

과거근무원가	-	5,153,072,447

이자원가	393,704,340	805,820,699

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	(968,478,085)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익	-	-

경험조정으로 인한 보험수리적이익	-	(458,587,877)

퇴직급여지급액	(499,809,131)	(2,539,819,929)

계열사로부터의 전출에 의한 효과	-	16,541,702

기말	36,369,995,547	34,055,228,308

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	27,188,410,546	20,919,473,816

이자수익	397,109,046	512,400,273

사외적립자산의 재측정요소	(292,446,506)	(185,314,354)

사용자의 기여금	3,000,000,000	6,500,000,000

퇴직급여지급액	(1,298,459,431)	(708,484,540)

계열사로부터의 전출에 의한 효과	-	150,335,351

기말	28,994,613,655	27,188,410,546

(4) 당반기와 전반기의 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,420,872,030	2,341,228,037

과거근무원가	-	2,576,536,223

순확정급여부채의 순이자	(3,404,706)	146,710,214

합 계	2,417,467,324	5,064,474,474

(5) 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,965,439,202	5,735,579,222	3,470,998,235	5,777,015,408

퇴직급여	601,248,083	1,361,962,357	1,177,788,381	3,125,864,221

복리후생비	999,188,326	1,691,497,221	885,456,454	1,501,766,167

접대비	75,904,739	153,740,097	53,941,476	115,280,833

감가상각비	161,022,935	324,798,091	180,243,808	354,712,271

무형자산상각비	308,635,529	628,362,112	306,165,261	699,654,788

세금과공과	125,832,520	560,608,375	75,491,316	499,434,480

광고선전비	338,446,122	622,183,032	338,695,039	643,392,328

대손상각비(환입)	(36,652,818)	(14,346,299)	(85,889,130)	(150,177,349)

여비교통비	174,310,914	343,615,241	212,779,815	403,424,505

통신비	43,398,887	82,733,496	49,242,758	97,822,785

수도광열비	1,659,554	3,840,854	1,614,236	3,969,551

판매수수료	579,708,414	1,361,942,406	728,207,176	1,364,258,031

판매보증비(환입)	227,214,829	524,603,703	(210,626,875)	(210,626,875)

수선비	31,730,000	78,030,000	4,144,000	32,259,000

보험료	38,389,111	74,347,968	39,338,161	83,578,748

차량유지비	97,124,043	199,483,978	122,346,340	242,568,527

운반비	238,605,203	461,290,903	226,939,274	463,718,485

지급수수료	1,489,675,248	2,855,576,021	1,437,024,424	2,926,754,159

임차료	176,160,000	360,413,994	178,318,258	329,308,258

교육훈련비	74,985,945	212,835,639	141,927,578	250,244,536

소모품비	193,280,935	447,435,238	221,529,125	484,448,019

도서인쇄비	210,586,310	223,474,770	60,711,510	115,961,810

경상개발비	3,683,499,849	6,909,390,140	3,618,743,065	6,547,128,882

포장비	5,412,837	9,693,176	3,112,206	4,303,233

수출경비	364,766,253	747,276,918	377,704,664	747,914,179

합 계	13,169,572,970	25,960,368,653	13,615,946,555	26,453,978,980

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	319,534,449	835,049,378	25,612,698	954,920,359

외화환산이익	137,388,135	469,695,103	171,742,262	238,809,427

배당금수익	5,343,150	670,343,150	5,343,150	894,343,150

임대료수익	226,172,708	481,869,929	256,058,627	514,972,364

유형자산처분이익	3,681,818	3,681,818	2,872,726	70,117,725

수수료수익	590,334,816	1,133,105,976	745,401,603	1,288,138,554

잡이익	32,051,016	111,079,668	110,312,539	334,360,740

합 계	1,314,506,092	3,704,825,022	1,317,343,605	4,295,662,319

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,587,675,003	2,964,107,982	520,367,069	889,478,568

외화환산손실	(2,183,013,040)	1,138,500,302	(717,922,221)	803,238,137

기부금	34,507,023	61,946,023	155,544,973	168,648,973

유형자산처분손실	-	122,917	-	75,403,295

무형자산처분손실	-	-	-	15,018,580

잡손실	13,942,437	14,009,722	46,475	94,195

합 계	(546,888,577)	4,178,686,946	(41,963,704)	1,951,881,748

25. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 16.98%(전반기 : 17.36%)입니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	11,044,256,241	10,143,595,514

2. 조정

법인세비용	2,259,002,214	2,130,412,480

이자비용	542,119,018	740,342,411

감가상각비	4,701,570,138	4,806,304,915

퇴직급여	2,417,467,324	5,064,474,474

무형자산상각비	628,362,112	699,654,788

대손상각비(환입)	(14,346,299)	(150,177,349)

판매보증비(환입)	524,603,703	(210,626,875)

유형자산처분손실	122,917	75,403,295

무형자산처분손실	-	15,018,580

외화환산손실	1,138,500,302	803,238,137

이자수익	(33,523,787)	(30,619,503)

배당금수익	(670,343,150)	(894,343,150)

유형자산처분이익	(3,681,818)	(70,117,725)

외화환산이익	(469,695,103)	(238,809,427)

소 계	11,020,157,571	12,740,155,051

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,785,384,180	(2,731,503,205)

기타유동자산의 감소(증가)	909,500,363	1,454,349,884

재고자산의 감소(증가)	(4,554,978,710)	1,859,735,873

매입채무의 증가(감소)	(3,276,824,204)	(6,235,201,203)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,611,374,208)	(115,924,454)

장기급여충당부채의 증가(감소)	110,216,528	800,000,000

퇴직금의 지급	(476,899,615)	(182,355,902)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,701,540,569)	(2,338,421,392)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(373,290,604)	(12,177,187)

소 계	(10,189,806,839)	(7,501,497,586)

4. 합 계(1 + 2 + 3)	11,874,606,973	15,382,252,979

(2) 당반기와 전반기 중 투자활동과 재무활동의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	410,866,500	(158,466,000)

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,874,670,224	5,059,765,278

매도가능금융자산	984,070,250	997,952,820

대여금및수취채권	매출채권	79,660,933,464	84,309,899,406

대손충당금	(84,735,326)	(101,345,633)

미수금	1,404,589,742	3,141,390,223

주임종단기대여금	458,813,576	407,603,387

단기금융상품	5,335,340,998	2,328,241,359

미수수익	8,502,629	53,010,002

보증금	1,185,404,955	1,679,229,820

장기금융상품	237,500,000	207,500,000

소 계	88,206,350,038	92,025,528,564

금융자산 합계	92,065,090,512	98,083,246,662

상각후원가측정금융부채	매입채무	28,920,405,898	32,174,816,008

미지급금	11,067,615,721	13,834,798,099

단기차입금	41,473,692,500	31,199,693,500

유동성장기부채	4,806,370,000	5,361,910,000

미지급비용	58,831,328	55,143,596

유동금융보증부채	297,093,546	311,652,039

장기차입금	14,192,670,000	16,643,000,000

비유동금융보증부채	381,465,694	411,551,056

금융부채 합계	101,198,144,687	99,992,564,298

(2) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	14,989,849	33,523,787	13,897,851	30,619,503

금융비용

이자비용	286,327,410	542,119,018	(367,252,414)	(740,342,411)

매출채권처분손실	-	-	(2,947,831)	(8,218,504)

소 계	286,327,410	542,119,018	(370,200,245)	(748,560,915)

순금융비용	(271,337,561)	(508,595,231)	(356,302,394)	(717,941,412)

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	14,989,849	33,523,787	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	(7,750,002)	(10,828,404)

상각후원가측정금융부채	-	-	(286,327,410)	(542,119,018)	-

합 계	14,989,849	33,523,787	(286,327,410)	(542,119,018)	(7,750,002)	(10,828,404)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	13,897,851	30,619,503	(2,947,831)	(8,218,504)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	(95,788,087)	(40,254,342)

상각후원가측정금융부채	-	-	(367,252,414)	(740,342,411)	-	-

합 계	13,897,851	30,619,503	(370,200,245)	(748,560,915)	(95,788,087)	(40,254,342)

28. 자본관리당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고, 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	115,973,094,529	117,336,239,888

자본(B)	158,747,185,244	151,039,515,282

예금(C)(*)	8,447,511,222	7,595,506,637

차입금(D)	60,472,732,500	53,204,603,500

부채비율(A/B)	73.06%	77.7%

순차입금비율((D-C)/B)	32.77%	30.2%

(*) 예금에는 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험 관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 18% 정도는 단일 고객에 대해 발생하고 있지만, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

국 내	32,901,446,779	38,544,252,686

중 국	27,623,833,841	31,069,267,825

인 도	6,523,565,994	5,140,393,494

미 국	637,132,069	842,608,122

기 타	11,974,954,781	8,713,377,279

합 계	79,660,933,464	84,309,899,406

고객에 대한 신용위험 검토시, OEM 거래처인지 시판 거래처인지, 개인인지 법인인지, 고객 소재 국가의 신용상황, 해당 채권의 보유기간, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 OEM 고객 및 대리점으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객 및 해당 채권은 별도로 분류하여 특별 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

OEM 거래처	50,200,438,104	55,527,629,597

시판 거래처	29,460,495,360	28,782,269,809

합 계	79,660,933,464	84,309,899,406

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 손상징후가 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

1개월	28,774,240,313	8,267,600	38,596,087,140	7,707,570

3개월 이하	20,699,291,786	-	25,784,490,248	-

4개월 ~ 6개월 이하	14,208,602,976	47,036,461	13,825,386,516	63,615,606

7개월 ~ 1년 이하	15,262,876,519	9,607,573	5,872,580,696	9,498,765

1년 초과	715,921,870	19,823,692	231,354,806	20,523,692

합 계	79,660,933,464	84,735,326	84,309,899,406	101,345,633

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	101,345,633	282,990,998

대손채권 회수	-	528,773

대손채권 제각	(2,264,008)	(43,149,210)

손상차손 환입	(14,346,299)	(139,024,928)

기말잔액	84,735,326	101,345,633

당사는 과거의 채무불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 3개월 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않거나 소액만 설정하는 것이 적정하다고 판단하였습니다. 이 잔액 중 63.0%(전기말 65.9%)는 OEM 고객들에 대한 채권이며, 이 고객들은 당사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

2) 투자자산

당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.3) 보증

당사의 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 노출금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,851,862,274	5,037,368,728

매출채권및기타채권	81,439,601,456	87,757,547,383

보증금	1,185,404,955	1,679,229,820

기타유동금융자산	5,347,563,627	2,381,251,361

기타비유동금융자산	237,500,000	207,500,000

합 계	91,061,932,312	97,062,897,292

(*) 당반기말과 전기말 현재 현금 시재액은 신용위험 노출이 제한적입니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 주석 31에서 설명하는 바와 같이 충분한 여신한도를 가지고 있습니다.

1) 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년

담보부 은행차입금	13,337,770,000	13,537,865,637	8,274,543,845	1,006,074,029	2,044,363,558	2,212,884,205

무담보 은행차입금	47,134,962,500	47,676,388,967	35,756,416,606	1,298,568,886	4,526,718,448	6,094,685,027

매입채무및기타채무	39,988,021,619	39,988,021,619	39,988,021,619	-	-	-

미지급비용	58,831,328	58,831,328	58,831,328	-	-	-

금융보증부채(*)	678,559,240	67,602,570,112	28,988,742,112	22,878,588,000	5,881,920,000	9,853,320,000

합 계	101,198,144,687	168,863,677,663	113,066,555,510	25,183,230,915	12,453,002,006	18,160,889,232

(*) 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년

담보부 은행차입금	14,883,310,000	15,161,432,072	8,555,313,168	1,288,665,219	2,044,187,034	3,273,266,651

무담보 은행차입금	38,321,293,500	39,039,322,498	25,482,679,883	1,299,580,755	3,777,918,489	8,479,143,371

매입채무및기타채무	46,009,614,107	46,009,614,107	46,009,614,107	-	-	-

미지급비용	55,143,596	55,143,596	55,143,596	-	-	-

금융보증부채(*)	723,203,095	67,422,109,120	28,252,980,000	27,515,953,120	-	11,653,176,000

합 계	99,992,564,298	167,687,621,393	108,355,730,754	30,104,199,094	5,822,105,523	23,405,586,022

(*) 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, THB 등입니다.

① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	EUR	THB	AED	GBP	USD	JPY	EUR	THB	AED	GBP

현금및현금성자산	1,469	-	190	-	11	-	4,125	353	-	-	9	1

매출채권	49,849	1,190	347	57	-	-	48,835	586	27	576	-	-

무담보 은행차입금	(3,076)	(1,373)	-	-	-	-	(3,263)	(1,400)	-	-	-	-

매입채무	(1,726)	(416)	(315)	-	-	-	(2,237)	(931)	(1,198)	-	-	(26)

순 노출	46,516	(599)	222	57	11	-	47,460	(1,392)	(1,171)	576	9	(25)

당반기와 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.60	1,182.13	1,139.60	1,208.50

JPY	10.1642	10.5886	10.1755	10.3681

EUR	1,236.34	1,318.70	1,303.99	1,267.60

THB	32.90	33.33	33.52	33.63

AED	311.08	321.84	310.27	329.02

GBP	1,436.24	1,695.30	1,482.73	1,480.17

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, THB, AED, GBP 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한,민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동상황	자 본	손 익	변동상황	자 본	손 익

USD	5% 상승	2,325,800	2,325,800	5% 상승	2,373,000	2,373,000

JPY	5% 상승	(29,950)	(29,950)	5% 상승	(69,600)	(69,600)

EUR	5% 상승	11,100	11,100	5% 상승	(58,550)	(58,550)

THB	5% 상승	2,850	2,850	5% 상승	28,800	28,800

AED	5% 상승	550	550	5% 상승	450	450

GBP	5% 상승	-	-	5% 상승	(1,250)	(1,250)

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.

① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,921,570,250	3,187,452,820

변동이자율

금융자산	7,487,203,272	5,383,610,087

금융부채	(60,472,732,500)	(53,204,603,500)

합 계	(52,985,529,228)	(47,820,993,413)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기

변동이자율 금융상품	(529,855,292)	529,855,292	(529,855,292)	529,855,292

현금흐름민감도(순액)	(529,855,292)	529,855,292	(529,855,292)	529,855,292

전 기

변동이자율 금융상품	(478,209,934)	478,209,934	(478,209,934)	478,209,934

현금흐름민감도(순액)	(478,209,934)	478,209,934	(478,209,934)	478,209,934

3) 기타 시장가격 위험

시장성 있는 매도가능금융자산 등으로부터 자산의 시장가치 변동에 따른 위험이 존재하며, 당사는 이러한 시장가격 변동위험을 감소시키기 위하여 지속적으로 시장가치의 변동을 관찰하고, 적절한 매각시점을 검토하고 있습니다.

30. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	966,225,250	966,225,250	980,107,820	980,107,820

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	17,845,000	17,845,000	17,845,000	17,845,000

매출채권및기타채권	81,439,601,456	81,439,601,456	87,757,547,383	87,757,547,383

현금및현금성자산	2,874,670,224	2,874,670,224	5,059,765,278	5,059,765,278

보증금	1,185,404,955	1,185,404,955	1,679,229,820	1,679,229,820

기타금융자산	5,581,343,627	5,581,343,627	2,588,751,361	2,588,751,361

합 계	92,065,090,512	92,065,090,512	98,083,246,662	98,083,246,662

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	41,473,692,500	41,473,692,500	31,199,693,500	31,199,693,500

유동성장기부채	4,806,370,000	4,806,370,000	5,361,910,000	5,361,910,000

장기차입금	14,192,670,000	14,192,670,000	16,643,000,000	16,643,000,000

매입채무및기타채무	39,988,021,619	39,988,021,619	46,009,614,107	46,009,614,107

기타금융부채	737,390,568	737,390,568	778,346,691	778,346,691

합 계	101,198,144,687	101,198,144,687	99,992,564,298	99,992,564,298

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	966,225,250	-	-	966,225,250

당반기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	980,107,820	-	-	980,107,820

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

31. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차(주)	1	지급보증

(2) 당반기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,JPY)

금융기관	약정사항	한 도

(주)KEB하나은행	일반자금대출(통장)	500,000,000

어음할인약정	2,000,000,000

(주)대구은행	일반자금대출(통장)	1,000,000,000

무역금융	3,000,000,000

시설자금	277,770,000

(주)한국외환은행	일반자금대출(통장)	470,000,000

에너지이용합리화대출	243,000,000

무역금융	7,000,000,000

어음할인약정	27,000,000,000

수입신용장	USD 900,000.00

DA/DP	USD 170,000.00

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	300,000,000

무역금융	5,000,000,000

온랜딩	5,975,000,000

한국수출입은행	포괄수출	10,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000.00

해외투자자금대출	USD 8,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

매출채권 약정	500,000,000

(주)한국씨티은행	무역금융	5,000,000,000

DA/DP	1,500,000,000

(주)산업은행	시설자금	6,060,000,000

운영자금	7,500,000,000

(주)우리은행	운전자금	3,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	10,000,000,000

시설자금	4,000,000,000

합 계	108,825,770,000

USD 9,070,000.00

JPY 200,000,000.00

(3) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 기술도입계약당사는 일본 Japan Brake 및 Hitachi Chemical과 Disk Pad 기술을 2016년 2월부터 3년간, 일본 TBK와 전자식 리타더 기술을 2010년 9월부터 10년간, 회생 제동 리타더 기술을 2014년부터 도입하는 계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 1~4%를 지급합니다.② 기술제공계약당사는 중국 상신제동계통(무석)유한공사와 2007년 4월부터 16년간, 이란 Etthad Lent Pishro Sanat와 2011년 2월부터 10년간 브레이크 마찰재, 패드, 라이닝 등에 관한 기술제공계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 3~4%를 수령합니다.(4) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 조합비 건으로 소송가액은20백만원입니다. 이러한 소송사건은 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	산도테크(주), 산도브레이크(주), 상신이엔지(주), 에이비테크(주), 상신제동계통(무석)(유),사천상신제동계통(유), Sangsin Brake India Pvt. Ltd., Sangsin Brake America IncSANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V..

관계기업 및 기타 특수관계자	듀오정보(주),에프에이월드(주)

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,343,396,960	1,352,253,209

퇴직급여	827,316,068	2,992,370,505

합 계	2,170,713,028	4,344,623,714

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출	원재료매입	유형자산 취득	배당금 수익	기타수익	기타비용

종속기업	산도테크(주)	-	10,254,310,980	-	-	44,352,792	-

산도브레이크(주)	-	5,080,002,909	-	-	87,055,546	-

상신이엔지(주)	-	-	881,650,000	665,000,000	-	86,044,000

에이비테크(주)	-	6,655,897,072	-	-	18,896,800	1,416,144

상신제동계통(무석)(유)	13,295,026,342	323,856,116	-	-	1,043,259,989	-

사천상신제동계통(유)	198,961,221	-	-	-	975,545	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	4,813,432,938	-	-	-	193,660,496	-

Sangsin Brake America Inc.	87,897,620	-	-	-	-	671,161,068

합 계	18,395,318,121	22,314,067,077	881,650,000	665,000,000	1,388,201,168	758,621,212

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출	원재료매입	유형자산 취득	배당금수익	기타수익	기타비용

종속기업	산도테크(주)	-	9,579,893,438	-	-	32,110,279	-

산도브레이크(주)	-	4,698,607,058	-	-	130,888,603	-

상신이엔지(주)	-	170,570,000	899,738,268	915,688,776	-	16,447,000

에이비테크(주)	-	6,504,767,857	-	-	52,596,668	5,045,961

상신제동계통(무석)(유)	17,212,801,749	902,399,535	-	-	1,082,903,270	7,996,429

사천상신제동계통(유)	1,200,681,763	-	-	-	1,049,246	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	3,345,917,216	-	-	-	226,776,916	-

Sangsin Brake America Inc.	9,450,134	605,766,341	-	-	-	-

합 계	21,768,850,862	22,462,004,229	899,738,268	915,688,776	1,526,324,982	29,489,390

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	산도테크(주)	-	-	-	7,365,328,112	-	-

산도브레이크(주)	-	-	-	3,792,503,005	3,876,592	-

상신이엔지(주)	-	-	1,161,450,000	-	44,708,400	-

에이비테크(주)	3,727,862,148	2,904,000	-	-	-	-

상신제동계통(무석)(유)	25,225,574,687	1,018,828,310	1,776,297	72,498,573	40,742,696	4,365,786

사천상신제동계통(유)	2,398,259,154	-	-	-	-	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	6,523,565,994	-	-	-	-	552,880

Sangsin Brake America Inc.	123,441	6,955,343	-	-	145,143,594	-

합 계	37,875,385,424	1,028,687,653	1,163,226,297	11,230,329,690	234,471,282	4,918,666

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

종속기업	산도테크(주)	-	-	-	6,667,500,991	-	-

산도브레이크(주)	-	-	-	4,387,337,657	3,930,159	-

상신이엔지(주)	-	3,630,000	-	-	3,044,041,000	-

에이비테크(주)	4,479,944,207	24,156,612	-	-	-	-

상신제동계통(무석)(유)	26,469,836,731	2,405,321,019	13,607,252	190,922,141	25,597,386	4,365,786

사천상신제동계통(유)	2,196,193,004	-	-	-	-	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	5,075,482,059	-	-	-	-	3,637,573

Sangsin Brake America Inc.	-	7,375,862	-	-	154,123,933	-

합 계	38,221,456,001	2,440,483,493	13,607,252	11,245,760,789	3,227,692,478	8,003,359

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	현금출자

종속기업	SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	6,825,793,545

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	현금출자

종속기업	Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	3,352,800,000

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	207,191

합 계	3,353,007,191

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원,USD,CNY,INR)

구 분	특수관계자 명	지급보증액	지급보증처

종속기업	산도테크(주)	1,200,000,000	(주)KEB하나은행

1,300,000,000	(주)한국씨티은행

4,800,000,000	(주)신한은행

에이비테크(주)	2,400,000,000	(주)신한은행

상신제동계통(무석)(유)	USD 8,000,000	한국수출입은행

USD 4,200,000	(주)한국씨티은행

CNY 24,000,000	(주)한국씨티은행

CNY 13,200,000	(주)대구은행

USD 2,166,720	(주)대구은행

사천상신제동계통(유)	CNY 28,800,000	(주)우리은행

USD 3,360,000	(주)우리은행

USD 4,800,000	(주)한국씨티은행

USD 3,000,000	한국수출입은행

CNY 6,000,000	(주)대구은행

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	USD 5,200,000	(주)하나은행

USD 3,600,000	(주)한국씨티은행

INR 120,000,000	(주)우리은행

USD 1,800,000	(주)신한은행

INR 144,000,000	(주)신한은행

합 계	9,700,000,000

USD 36,126,720

CNY 72,000,000

INR 264,000,000

② 전기말

(단위 : 원,USD,CNY,INR)

구 분	특수관계자 명	지급보증액	지급보증처

종속기업	산도테크(주)	1,200,000,000	(주)KEB하나은행

1,300,000,000	(주)한국씨티은행

4,800,000,000	(주)신한은행

에이비테크(주)	2,400,000,000	(주)신한은행

상신제동계통(무석)(유)	USD 8,000,000	한국수출입은행

USD 4,200,000	(주)한국씨티은행

CNY 24,000,000	(주)한국씨티은행

CNY 13,200,000	(주)대구은행

USD 2,166,720	(주)대구은행

사천상신제동계통(유)	CNY 33,600,000	(주)우리은행

USD 3,360,000	(주)우리은행

USD 2,400,000	(주)한국씨티은행

USD 3,000,000	한국수출입은행

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	USD 5,200,000	(주)KEB하나은행

USD 3,600,000	(주)한국씨티은행

INR 120,000,000	(주)우리은행

USD 1,800,000	(주)신한은행

INR 144,000,000	(주)신한은행

합 계	9,700,000,000

USD 33,726,720

CNY 70,800,000

INR 264,000,000