상신브레이크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 현재
제49(전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 현재
상신브레이크주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 상신브레이크주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 90 및 대구광역시달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 10,736백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정성한	2,926,943 주	13.63%

듀오정보(주)	2,540,000 주	11.83%

자기주식	2,111,140 주	9.83%

김명균	968,422 주	4.51%

김혜정	805,435 주	3.75%

조중호	485,925 주	2.26%

김완규	429,290 주	2.00%

이현실	350,106 주	1.63%

기타	10,854,189 주	50.56%

합 계	21,471,450 주	100.00%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다..

2. 연결재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 3-1. 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 당분기 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 종속기업4-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분비율	소유지분율	비지배지분비율

산도테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	78.15%	21.85%	78.15%	21.85%

산도브레이크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	85.00%	15.00%	85.00%	15.00%

상신이엔지(주)	국 내	기계장치 등의 제조 및 판매	70.00%	30.00%	70.00%	30.00%

에이비테크(주)	국 내	자동차부품 등의 제조 및 판매	91.31%	8.69%	91.31%	8.69%

상신제동계통(무석)(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

사천상신제동계통(유)	중 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	인 도	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Brake America Inc.	미 국	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

Sangsin Technology America, Inc.	미 국	자동차부품 등의 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	브라질	자동차부품 등의 수입 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

4-2. 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	10,314	10,221	93	4,236	(608)	(608)

산도브레이크(주)	6,034	6,709	(676)	2,411	(331)	(331)

상신이엔지(주)	27,758	2,518	25,240	2,526	345	344

에이비테크(주)	23,252	9,853	13,399	5,564	327	327

상신제동계통(무석)(유)	97,302	65,239	32,062	21,531	(813)	50

사천상신제동계통(유)	25,398	21,796	3,603	6,075	(432)	(329)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	30,050	24,119	5,931	8,452	331	559

Sangsin Brake America Inc.	6,859	662	6,197	922	149	409

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	66,887	63,203	3,684	9,330	(2,090)	(3,031)

Sangsin Technology America, Inc.	54,775	24,452	30,322	14,140	(139)	1,075

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	146	19	127	139	16	17

2) 전기말

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

산도테크(주)	10,819	10,119	700	17,560	(1,493)	(1,686)

산도브레이크(주)	6,733	7,078	(345)	12,392	(380)	(662)

상신이엔지(주)	29,584	4,421	25,163	16,331	889	809

에이비테크(주)	24,791	11,719	13,072	23,039	887	801

상신제동계통(무석)(유)	96,587	64,575	32,012	88,601	156	47

사천상신제동계통(유)	25,156	21,224	3,932	24,420	(682)	(685)

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	28,817	23,445	5,372	30,344	1,193	1,222

Sangsin Brake America Inc.	6,044	256	5,788	3,279	483	568

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	71,666	65,153	6,514	45,665	(10,630)	(8,585)

Sangsin Technology America, Inc.	43,479	16,893	26,586	47,480	(2,521)	(2,296)

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	130	19	111	78	(339)	(300)

4-3. 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	141,188,554	(78,809,901)	-	(4)	62,378,649

산도브레이크(주)	(66,815,775)	(8,178,213)	-	2	(74,993,986)

상신이엔지(주)	5,790,934,156	203,479,536	(24,000,000)	(56,426,230)	5,913,987,462

에이비테크(주)	943,756,417	27,536,733	-	1	971,293,151

합 계	6,809,063,352	144,028,155	(24,000,000)	(56,426,231)	6,872,665,276

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배당된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

산도테크(주)	521,957,097	(338,756,603)	-	(42,011,940)	141,188,554

산도브레이크(주)	56,429,369	(81,087,564)	-	(42,157,580)	(66,815,775)

상신이엔지(주)	5,423,056,249	457,988,607	(66,000,000)	(24,110,700)	5,790,934,156

에이비테크(주)	874,688,621	76,577,058	-	(7,509,262)	943,756,417

합 계	6,876,131,336	114,721,498	(66,000,000)	(115,789,482)	6,809,063,352

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 12개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 동종 또는 이종의 생산품과 용역을 제공하지만 지역적으로 분리되어 있고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.5-1. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

상신브레이크(주)	97,759	8,614	7,754	435,147	204,862

산도테크(주)	4,236	(608)	(608)	10,314	10,221

산도브레이크(주)	2,411	(331)	(331)	6,034	6,709

상신이엔지(주)	2,526	431	345	27,758	2,518

에이비테크(주)	5,564	381	327	23,252	9,853

상신제동계통(무석)(유)	21,531	(916)	(813)	97,302	65,239

사천상신제동계통(유)	6,075	(432)	(432)	25,398	21,796

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	8,452	347	331	30,050	24,119

Sangsin Brake America Inc.	922	218	149	6,859	662

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	9,330	(2,090)	(2,090)	66,887	63,203

Sangsin Technology America, Inc.	14,140	(139)	(139)	54,775	24,452

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	139	16	16	146	19

내부거래 조정	(29,449)	1,090	777	(212,114)	(78,418)

합 계	143,636	6,581	5,286	571,808	355,235

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

상신브레이크(주)	95,016	8,759	6,911	439,195	222,668

산도테크(주)	4,027	(438)	(438)	11,312	9,363

산도브레이크(주)	2,966	(5)	(5)	6,462	6,150

상신이엔지(주)	169	(677)	(695)	31,219	7,572

에이비테크(주)	5,067	71	64	23,178	10,843

상신제동계통(무석)(유)	14,918	(1,982)	(2,039)	90,529	59,282

사천상신제동계통(유)	4,777	(351)	(351)	21,721	17,265

Sangsin Brake India Pvt. Ltd.	7,307	501	468	29,172	24,389

Sangsin Brake America Inc.	785	257	189	5,872	308

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.	12,202	(2,220)	(2,220)	81,011	67,210

Sangsin Technology America, Inc.	10,805	(1,626)	(1,626)	37,102	13,273

SANGSIN BRAKE DO BRASIL LIMITADA	-	(93)	(93)	352	10

내부거래 조정	(24,302)	1,828	1,374	(224,306)	(85,712)

합 계	133,737	4,024	1,539	552,819	352,621

5-2. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	112,496	8,487	7,487	502,505	234,163

중 국	27,606	(1,348)	(1,245)	122,700	87,035

인 도	8,452	347	331	30,050	24,119

미 국	15,062	79	10	61,634	25,114

멕시코	9,330	(2,090)	(2,090)	66,887	63,203

브라질	139	16	16	146	19

내부거래 조정	(29,449)	1,090	777	(212,114)	(78,418)

합 계	143,636	6,581	5,286	571,808	355,235

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	법인세차감전 부문손익	보고부문 당기순손익	보고부문 자산총액	보고부문 부채총액

한 국	107,245	7,710	5,837	511,366	256,596

중 국	19,695	(2,333)	(2,390)	112,250	76,547

인 도	7,307	501	468	29,172	24,389

미 국	11,590	(1,369)	(1,437)	42,974	13,581

멕시코	12,202	(2,220)	(2,220)	81,011	67,210

브라질	-	(93)	(93)	352	10

내부거래 조정	(24,302)	1,828	1,374	(224,306)	(85,712)

합 계	133,737	4,024	1,539	552,819	352,621

5-3. 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A	21,643,034,190	24,488,244,533

B	13,554,284,352	10,271,919,193

합계	35,197,318,542	34,760,163,726

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	26,058,804	25,640,242

요구불예금	37,308,371,977	40,649,480,001

합 계	37,334,430,781	40,675,120,243

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	156,722,094,274	(75,405,018)	156,646,689,256	146,278,734,823	(125,612,834)	146,153,121,989

미수금	2,040,543,404	-	2,040,543,404	1,696,439,939	-	1,696,439,939

주임종단기대여금	756,392,825	-	756,392,825	989,690,640	-	989,690,640

합 계	159,519,030,503	(75,405,018)	159,443,625,485	148,964,865,402	(125,612,834)	148,839,252,568

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	47,062,135,406	(3,208,469,249)	43,853,666,157	35,633,790,988	(2,940,237,565)	32,693,553,423

상 품	29,693,443,330	(187,227,916)	29,506,215,414	31,830,480,151	(182,578,004)	31,647,902,147

재 공 품	16,546,443,308	-	16,546,443,308	17,073,708,417	-	17,073,708,417

원 재 료	49,522,505,450	(2,635,204,473)	46,887,300,977	52,495,439,417	(2,778,723,488)	49,716,715,929

저 장 품	2,726,981,296	-	2,726,981,296	2,733,470,700	-	2,733,470,700

미 착 품	9,752,721,923	-	9,752,721,923	5,517,054,155	-	5,517,054,155

합 계	155,304,230,713	(6,030,901,638)	149,273,329,075	145,283,943,828	(5,901,539,057)	139,382,404,771

당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실(환입)액은 129,362천원 및 1,760,931천원입니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	876,272,050	-	2,185,407,077	-

미수수익	77,361,199	-	65,243,091	-

장기금융상품	-	607,500,000	-	607,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	900,551,200	-	950,706,580

퇴직연금운용자산(*)	-	5,518,563,388	-	8,696,126,459

장기대여금	-	2,036,051,324	-	1,949,275,748

합 계	953,633,249	9,062,665,912	2,250,650,168	12,203,608,787

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	921,218,348	818,595,865

선급비용	901,535,420	749,901,558

부가세대급금	17,056,999,425	23,259,894,392

미수법인세환급액	101,174,266	87,553,910

합 계	18,980,927,459	24,915,945,725

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

- 시장성 있는 지분증권

KG모빌리티	0.03	1,055,713,050	342,955,290	460,100,760

세원정공	0.08	161,228,950	67,204,310	53,060,240

세원물산	0.78	491,533,228	476,266,600	423,420,580

소 계	1,708,475,228	886,426,200	936,581,580

- 시장성 없는 지분증권

기타	-	14,125,000	14,125,000	14,125,000

합 계	1,722,600,228	900,551,200	950,706,580

12. 유형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	39,242,650,996	-	-	39,242,650,996	39,104,527,096	-	-	39,104,527,096

건물	102,441,779,425	-	(39,754,170,378)	62,687,609,047	101,130,792,809	-	(38,333,865,223)	62,796,927,586

구축물	15,712,015,040	-	(8,386,950,750)	7,325,064,290	15,573,552,425	-	(8,181,150,529)	7,392,401,896

기계장치	229,658,764,359	-	(171,377,640,281)	58,281,124,078	229,194,543,602	-	(168,011,604,337)	61,182,939,265

금형	27,840,180,655	-	(25,186,307,556)	2,653,873,099	27,533,513,209	-	(24,724,703,213)	2,808,809,996

차량운반구	3,077,780,905	-	(2,434,585,255)	643,195,650	2,965,478,100	-	(2,412,485,597)	552,992,503

공구와기구	5,353,186,975	-	(3,831,397,958)	1,521,789,017	5,241,219,566	-	(3,741,160,666)	1,500,058,900

집기비품	8,184,150,066	-	(7,311,950,994)	872,199,072	8,088,991,747	-	(7,156,289,535)	932,702,212

기타의유형자산	12,330,437,309	-	(9,160,092,662)	3,170,344,647	11,857,317,471	-	(8,379,754,178)	3,477,563,293

건설중인자산	2,991,723,466	-	-	2,991,723,466	1,622,460,757	-	-	1,622,460,757

합 계	446,832,669,196	-	(267,443,095,834)	179,389,573,362	442,312,396,782	-	(260,941,013,278)	181,371,383,504

12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말

토지	39,104,527,096	-	-	-	138,123,900	39,242,650,996

건물	62,796,927,586	-	-	(907,413,613)	798,095,074	62,687,609,047

구축물	7,392,401,896	51,940,000	-	(173,736,447)	54,458,841	7,325,064,290

기계장치	61,182,939,265	132,543,056	(380,050,159)	(3,374,603,020)	720,294,936	58,281,124,078

금형	2,808,809,996	84,055,685	-	(330,224,070)	91,231,488	2,653,873,099

차량운반구	552,992,503	137,282,655	-	(59,875,870)	12,796,362	643,195,650

공구와기구	1,500,058,900	9,752,693	-	(43,602,380)	55,579,804	1,521,789,017

집기비품	932,702,212	31,772,607	-	(105,688,153)	13,412,406	872,199,072

기타의유형자산	3,477,563,293	6,593,775	-	(442,708,464)	128,896,043	3,170,344,647

건설중인자산(*1)	1,622,460,757	662,007,193	-	-	707,255,516	2,991,723,466

합 계	181,371,383,504	1,115,947,664	(380,050,159)	(5,437,852,017)	2,720,144,370	179,389,573,362

(*1) 기타증(감)액에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 9,381천원 및 유형자산처분손실 211,587천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)액(*)	기말

토지	39,053,616,279	-	-	-	50,910,817	39,104,527,096

건물	53,808,231,981	1,000,043,450	-	(3,634,296,959)	11,622,949,114	62,796,927,586

구축물	5,185,713,622	2,736,725,000	-	(636,523,653)	106,486,927	7,392,401,896

기계장치	57,510,860,475	11,621,668,978	(1,304,129,317)	(13,212,087,658)	6,566,626,787	61,182,939,265

금형	3,218,880,164	602,498,760	-	(1,432,638,970)	420,070,042	2,808,809,996

차량운반구	618,866,637	216,452,132	(49,856,787)	(235,640,643)	3,171,164	552,992,503

공구와기구	1,398,036,880	243,378,778	-	(157,251,532)	15,894,774	1,500,058,900

집기비품	846,060,207	131,051,535	-	(422,851,132)	378,441,602	932,702,212

기타의유형자산	4,352,077,941	790,937,305	-	(1,739,755,449)	74,303,496	3,477,563,293

건설중인자산	25,099,106,853	1,685,677,708	-	-	(25,162,323,804)	1,622,460,757

합 계	191,091,451,039	19,028,433,646	(1,353,986,104)	(21,471,045,996)	(5,923,469,081)	181,371,383,504

(*1) 기타증(감)액에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 104,330천원 및 유형자산처분손실 93,566천원을 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,569,290,347	(1,337,179,054)	232,111,293	1,565,019,723	(1,332,452,832)	232,566,891

영업권	147,091,948	-	147,091,948	147,091,948	-	147,091,948

회원권	1,278,883,333	(417,883,333)	861,000,000	1,278,883,333	(417,883,333)	861,000,000

기타의무형자산	14,516,753,916	(13,788,894,918)	727,858,998	14,516,753,916	(13,693,200,969)	823,552,947

합 계	17,512,019,544	(15,543,957,305)	1,968,062,239	17,507,748,920	(15,443,537,134)	2,064,211,786

13-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	232,566,891	25,687,639	-	(26,143,237)	-	232,111,293

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	-	-	-	-	861,000,000

기타의무형자산	823,552,947	-	-	(99,762,043)	4,068,094	727,858,998

합 계	2,064,211,786	25,687,639	-	(125,905,280)	4,068,094	1,968,062,239

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

산업재산권	256,851,011	81,502,157	-	(105,786,277)	-	232,566,891

영업권	147,091,948	-	-	-	-	147,091,948

회원권	861,000,000	-	-	-	-	861,000,000

기타의무형자산	1,097,538,097	216,020,345	-	(490,810,023)	804,528	823,552,947

합 계	2,362,481,056	297,522,502	-	(596,596,300)	804,528	2,064,211,786

(*1) 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.13-3. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,500,492천원과 4,359,331천원이며 전액 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.14. 리스14-1. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지및건물	3,931,081,105	4,065,471,831

차량운반구	1,826,537,729	1,320,606,717

합 계	5,757,618,834	5,386,078,548

2) 부채

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	5,463,641,689	5,076,330,375

할인후 리스부채	5,285,844,818	4,948,922,068

유동	2,276,963,034	2,036,968,915

비유동	3,008,881,784	2,911,953,153

14-2. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	286,472,040	347,660,846

차량운반구	281,381,568	263,566,432

합 계	567,853,608	611,227,278

리스부채에 대한 이자비용	37,847,736	40,950,191

당분기 중 리스의 총 현금유출은 596,235천원(전기: 642,932천원)입니다.15. 관계기업투자주식15-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

에프에이월드(주)(*)	대한민국	소프트웨어 판매	12월	10%	10,000,000	186,967,909	10,000,000	186,140,986

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 약정서에 의하여 주주총회 및 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.15-2. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	지분법이익(손실)	당기말

에프에이월드㈜	186,140,986	826,923	186,967,909

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	지분법이익(손실)	전기말

에프에이월드㈜	153,450,843	32,690,143	186,140,986

15-3. 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	2,181,980,772	185,967,533	456,688,000	68,579,245	68,579,245

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에프에이월드㈜	2,238,454,332	311,020,338	1,778,510,700	176,679,195	176,679,195

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	16,734,000	-	16,447,000

미지급비용	3,360,339,990	-	3,788,787,672	-

미지급배당금	2,396,634,100	-	-	-

합 계	5,756,974,090	16,734,000	3,788,787,672	16,447,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,719,495,592	4,215,780,324

선수수익	782,806,666	622,694,435

예수금	541,871,328	2,325,352,495

부가세예수금	1,212,864,254	726,102,271

합 계	4,257,037,840	7,889,929,525

18. 차입금18-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	무역금융	4.94%	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	5.12%~5.5%	18,000,000,000	19,000,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금	5.21%~5.74%	3,500,000,000	3,520,000,000

무역금융	5.06%, BSBY(6M)+1.4%	8,431,726,116	6,612,201,702

매출채권담보대출	5.57%~5.66%	2,051,215,415	1,766,802,205

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	BSBY(3M)+1.90%	13,468,000,000	12,894,000,000

(주)신한은행	무역어음대출	4.72%	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.92%~7%	11,900,000,000	11,900,000,000

신한은행(중국)	운전자금	3.95%~4.65%	5,572,500,000	5,425,200,000

Shinhan Bank America	Business line of credit	SOFR(1M)+1.5%	2,693,600,000	3,868,200,000

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	SOFR(3M)+2.5%	1,615,786,182	2,457,039,230

상해 씨티은행	운영자금	4.15%~5%	14,920,597,531	14,479,306,422

CitiBanamex	운영자금	SOFR(3M)+1.80%	4,040,400,000	3,868,200,000

한국수출입은행	운영자금	3.96%, SOFR(3M)+1.27%,1.44%+LIBOR(3M)	32,379,760,500	32,040,445,680

한국산업은행	운영자금	4.77%~5.57%	33,200,000,000	28,700,000,000

(주)대구은행	무역금융	5.51%	500,000,000	500,000,000

상해 대구은행	운전자금	4.99%	11,145,000,000	8,137,800,000

농협은행(주)	무역어음대출	5.17%	8,100,000,000	8,100,000,000

운영자금	4.45%	3,000,000,000	3,000,000,000

매출채권담보대출	5.16%~5.27%	3,444,595,309	2,832,570,166

(주)우리은행	운영자금	4.14%~5.42% SOFR(3M)+2.06%	21,509,422,839	18,785,539,434

우리은행(중국)유한공사	운전자금	4.99%	1,114,500,000	1,085,040,000

합 계	204,087,103,892	192,472,344,839

2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	온렌딩대출	5.31%~5.37%	7,875,000,004	8,729,166,670

시설자금	4.98%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	4.21%~5.50%	7,755,552,000	9,222,218,000

한국산업은행	시설자금	2.92%~3.12%	3,600,000,000	4,124,990,000

운영자금	2.81%~5.01%	1,500,000,000	6,500,000,000

농협은행(주)	시설자금	4.98%~7.46%	12,955,800,000	14,154,100,000

(주)KEB하나은행	시설자금	BSBY(3M)+2.06% BSBY(6M)+1.6%	4,334,545,244	5,316,309,450

소 계	40,020,897,248	50,046,784,120

차감 : 유동성장기부채	(19,425,175,908)	(25,174,751,964)

차 감 계	20,595,721,340	24,872,032,156

18-2. 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 이후	합계

원화장기차입금	15,427,330,664	10,816,221,340	3,819,000,000	4,277,000,000	34,339,552,004

외화장기차입금	3,997,845,244	841,750,000	841,750,000	-	5,681,345,244

합 계	19,425,175,908	11,657,971,340	4,660,750,000	4,277,000,000	40,020,897,248

18-3. 당분기말 현재 차입금에 대해 담보로 제공된 자산 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	담보설정액 (채권설정액)	담보제공처

재고자산	22,745,804,000	22,745,804,000	한국수출입은행

토지및건물	73,479,997,594	120,280,284,000	㈜국민은행, ㈜신한은행, 한국산업은행, 농협은행㈜

기계장치	1,666,183,308	5,400,000,000	㈜국민은행, 한국산업은행

합 계	97,891,984,902	148,426,088,000

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	70,901,111,127	67,447,925,585

미지급금	13,506,064,452	19,184,963,747

합 계	84,407,175,579	86,632,889,332

20. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	253,147,309	268,407,768

전입액	42,377,024	53,150,908

사용액	(44,345,793)	(68,411,367)

합 계	251,178,540	253,147,309

21. 확정급여부채21-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,177,620,848	57,844,573,958

사외적립자산의 공정가치	(63,058,765,041)	(64,956,934,524)

재무상태표상 확정급여채무	(3,881,144,193)	(7,112,360,566)

21-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	57,844,573,958	54,022,853,273

당기근무원가	1,388,133,674	5,425,069,698

이자원가	532,202,592	2,326,904,040

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,384,426	409,449,114

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(275,864,818)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	4,639,210

퇴직금지급액	(589,673,802)	(4,608,192,724)

계열사로부터의 전입에 의한 효과	-	539,716,165

기말	59,177,620,848	57,844,573,958

21-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	64,956,934,524	58,648,027,984

이자수익	742,504,173	3,132,685,248

사외적립자산의 재측정요소	(36,181,216)	(80,886,116)

사용자의 기여금	243,670	5,414,948,630

퇴직급여지급액	(2,469,961,215)	(2,485,807,724)

계열사로부터의 전입에 의한 효과	(134,774,895)	327,966,502

기말	63,058,765,041	64,956,934,524

21-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	63,058,765,041	64,956,934,524

21-5. 당분기와 전분기의 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,388,133,674	1,377,739,762

이자원가	532,202,592	581,726,010

사외적립자산의 기대수익	(742,504,173)	(783,171,312)

합 계	1,177,832,093	1,176,294,460

21-6. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	-	3,670,395

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목22-1. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	21,471,450주	21,471,450주

보통주자본금	10,735,725,000	10,735,725,000

22-2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,876,422,369	11,876,422,369

기타자본잉여금	(688,306,883)	(688,306,883)

합 계	11,188,115,486	11,188,115,486

22-3. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,995,460,740)	(9,995,460,740)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(233,332,013)	(193,659,107)

해외사업환산이익(손실)	8,819,653,366	7,089,860,057

합 계	(1,409,139,387)	(3,099,259,790)

(*) 자기주식 2,111,140주는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하였으며, 처분계획은 없습니다. 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,367,862,500	5,367,862,500

임의적립금	재무구조개선적립금	300,000,000	300,000,000

기업합리화적립금	2,966,326,162	2,966,326,162

시설적립금	2,400,000,000	2,400,000,000

기타임의적립금	121,050,000,000	114,050,000,000

소 계	126,716,326,162	119,716,326,162

미처분이익잉여금	57,101,241,392	61,117,381,137

합 계	189,185,430,054	186,201,569,799

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.24. 주당이익24-1. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	5,141,687,467	1,676,614,050

가중평균유통보통주식수(*)	19,360,310주	19,360,310주

기본주당이익	266	87

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	21,471,450	21,471,450

가중평균자기주식수	(2,111,140)	(2,111,140)

가중평균유통보통주식수	19,360,310	19,360,310

24-2. 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다25. 비용의 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,692,462,373	4,827,965,488

원재료의 사용액 및 상품매입액	86,529,043,028	80,122,414,101

종업원급여	19,854,715,446	19,112,499,625

감가상각비와 기타상각비	5,563,757,297	5,402,293,973

지급수수료	3,363,298,202	3,176,744,194

경상개발비	4,500,492,678	4,359,331,403

외주가공비	2,033,467,248	1,839,198,079

복리후생비	2,904,048,113	2,744,939,100

동력비	1,912,615,089	1,746,844,999

소모품비	2,083,532,742	2,641,303,406

기타비용	5,338,092,895	3,926,252,550

합 계(*)	138,775,525,111	129,899,786,918

(*) 요약 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	5,975,230,375	5,499,579,859

퇴직급여	281,260,728	555,296,566

복리후생비	1,227,602,607	1,087,341,237

접대비	151,360,671	132,776,122

감가상각비	674,569,945	727,973,429

무형자산상각비	125,905,280	165,807,257

세금과공과	214,968,408	296,876,971

광고선전비	535,517,358	227,122,929

대손상각비	(50,533,885)	(16,321,208)

여비교통비	500,803,665	416,773,786

통신비	55,160,502	57,015,471

수도광열비	124,469,009	106,699,443

판매수수료	1,069,796,445	585,325,006

판매보증비	42,377,024	6,485,316

수선비	160,273,518	50,937,751

보험료	174,537,628	143,379,628

차량유지비	139,535,631	126,069,608

운반비	701,630,100	522,365,549

지급수수료	2,695,654,161	2,444,531,303

임차료	94,057,214	187,222,165

교육훈련비	38,893,237	13,159,738

소모품비	626,949,145	672,183,858

도서인쇄비	71,071,421	66,338,326

경상개발비	4,500,492,678	4,359,331,403

포장비	1,396,613	4,664,036

사용권자산 감가상각비	567,853,608	611,227,278

수출경비	2,042,490,453	1,770,078,130

합 계	22,743,323,539	20,820,240,957

27. 기타수익과 기타비용27-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,838,405,334	3,975,416,291

외화환산이익	2,859,052,502	2,885,406,525

임대료수익	27,950,000	750,000

유형자산처분이익	9,380,755	104,330,593

수입보증금	3,238,537	5,816,167

유가증권처분이익	-	11,551,450

잡이익	1,423,651,470	540,680,470

합 계	7,161,678,598	7,523,951,496

27-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,435,132,750	3,174,447,104

외화환산손실	212,974,418	587,694,117

기부금	14,962,405	7,952,320

유형자산처분손실	211,586,810	93,566,619

재고자산폐기손실	229,214,462	-

잡손실	2,971,301	47,053,722

합 계	2,106,842,146	3,910,713,882

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.68%(전분기 : 61.74%)입니다.29. 현금흐름표29-1. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1)당기순이익	5,285,715,622	1,539,488,425

(2)조정

법인세비용(수익)	1,294,860,084	2,484,470,264

이자비용	3,390,229,828	3,194,613,471

감가상각비	5,437,852,017	5,236,486,716

사용권자산상각비	567,853,604	611,227,278

퇴직급여	1,177,832,093	1,179,964,855

대손상각비(환입)	(50,533,885)	(16,321,208)

매출채권처분손실	79,390,178	332,434,312

잡이익	(3,577,239)	-

무형자산상각비	125,905,280	165,807,257

판매보증비	5,796,024	(11,301,692)

지분법이익(손실)	(826,923)	9,803,406

유형자산처분손실	211,586,810	93,566,619

통화스왑평가손실	-	33,145,715

외화환산손실	212,974,417	587,694,116

이자수익	(133,691,072)	(143,585,045)

유형자산처분이익	(9,380,755)	(104,330,593)

외화환산이익	(2,859,052,502)	(2,885,406,525)

소 계	9,447,217,959	10,768,268,946

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(4,766,013,034)	(12,390,292,038)

재고자산의 감소(증가)	(7,360,021,636)	6,751,576,324

기타유동자산의 감소(증가)	6,811,651,582	(1,541,951,114)

매입채무의 증가(감소)	(393,360,416)	(4,839,552,965)

기타유동부채의 증가(감소)	(7,861,003,641)	3,134,179,561

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(5,236,620,967)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(7,764,793)	7,618,470

퇴직금의 지급	(589,673,802)	(740,140,277)

장기급여충당부채의 증가(감소)	3,127,755	(53,345,092)

사외적립자산의 감소(증가)	2,604,492,440	1,256,040,716

소 계	(11,558,565,545)	(13,652,487,382)

(4)합계((1)+(2)+(3))	3,174,368,036	(1,344,730,011)

29-2. 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(2,604,038,016)	(5,851,069,954)

건설중인 자산의 유형자산 대체	414,598,321	15,625,681,782

29-3. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타	당기말

단기차입금	192,472,344,839	8,819,858,386	2,794,900,667	204,087,103,892

유동성장기부채	25,174,751,964	(10,306,489,779)	4,556,913,723	19,425,175,908

장기차입금	24,872,032,156	-	(4,276,310,816)	20,595,721,340

리스부채	4,948,922,068	(596,235,017)	933,157,767	5,285,844,818

합 계	247,468,051,027	(2,082,866,410)	4,008,661,341	249,393,845,958

30. 금융상품30-1. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	37,334,430,781	40,675,120,243

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매출채권	1,379,721,475	995,620,667

지분증권	900,551,200	950,706,580

소계	2,280,272,675	1,946,327,247

상각후원가 측정 금융자산	매출채권	155,342,372,799	145,283,114,156

대손충당금	(75,405,018)	(125,612,834)

미수금	2,040,543,404	1,696,439,939

주임종단기대여금	756,392,825	989,690,640

단기금융상품	876,272,050	2,185,407,077

미수수익	77,361,199	65,243,091

보증금	2,130,426,532	2,160,897,242

장기금융상품	607,500,000	607,500,000

장기대여금	2,036,051,324	1,949,275,748

소계	163,791,515,115	154,811,955,059

금융자산 합계	203,406,218,571	197,433,402,549

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	70,901,111,127	67,447,925,585

미지급금	7,950,714,436	11,833,900,329

단기차입금	204,087,103,892	192,472,344,839

유동성장기부채	19,425,175,908	25,174,751,964

미지급비용	2,245,725,383	2,093,209,732

미지급배당금	2,396,634,100	-

장기차입금	20,595,721,340	24,872,032,156

비유동금융부채	16,734,000	16,447,000

장기미지급금	-	-

소계	327,618,920,186	323,910,611,605

금융부채 합계	327,618,920,186	323,910,611,605

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.30-2. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	133,691,072	143,585,045

소 계	133,691,072	143,585,045

금융비용

이자비용	(3,390,229,828)	(3,194,613,471)

매출채권처분손실	(79,390,178)	(332,434,312)

통화스왑평가손실	-	(33,145,715)

소 계	(3,469,620,006)	(3,560,193,498)

순금융비용	(3,335,928,934)	(3,416,608,453)

30-3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄이익(손실)

상각후원가 측정 금융자산	133,691,072	(79,390,178)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(39,672,906)

상각후원가 측정 금융부채	(3,390,229,828)	-	-

합 계	(3,256,538,756)	(79,390,178)	(39,672,906)

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융수익(비용)	기타수익(비용)	기타포괄이익(손실)

상각후원가 측정 금융자산	143,585,045	(332,434,312)	-

통화스왑부채	(33,145,715)	-	-

상각후원가측정금융부채	(3,194,613,471)	-	-

합 계	(3,084,174,141)	(332,434,312)	-

31. 공정가치31-1. 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산 금융자산

기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산(지분증권)	900,551,200	900,551,200	950,706,580	950,706,580

기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산(매출증권)	1,379,721,475	1,379,721,475	995,620,667	995,620,667

소 계	2,280,272,675	2,280,272,675	1,946,327,247	1,946,327,247

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	158,063,904,010	158,063,904,010	147,843,631,901	147,843,631,901

현금및현금성자산	37,334,430,781	37,334,430,781	40,675,120,243	40,675,120,243

보증금	2,130,426,532	2,130,426,532	2,160,897,242	2,160,897,242

기타금융자산	3,597,184,573	3,597,184,573	4,807,425,916	4,807,425,916

소 계	201,125,945,896	201,125,945,896	195,487,075,302	195,487,075,302

합 계	203,406,218,571	203,406,218,571	197,433,402,549	197,433,402,549

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	204,087,103,892	204,087,103,892	192,472,344,839	192,472,344,839

유동성장기부채	19,425,175,908	19,425,175,908	25,174,751,964	25,174,751,964

장기차입금	20,595,721,340	20,595,721,340	24,872,032,156	24,872,032,156

매입채무및기타채무	78,851,825,563	78,851,825,563	79,281,825,914	79,281,825,914

기타금융부채	4,659,093,483	4,659,093,483	2,109,656,732	2,109,656,732

합 계	327,618,920,186	327,618,920,186	323,910,611,605	323,910,611,605

31-2. 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	886,426,200	-	14,125,000	900,551,200

당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	936,581,580	-	14,125,000	950,706,580

전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.32. 우발상황 및 주요 약정사항32-1. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차(주)	1매	지급보증

32-2. 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD,CNY,JPY,INR)

금융기관	약정사항	한 도

(주)대구은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	14,000,000,000

무역금융	6,000,000,000

상해 대구은행	운전자금	CNY 60,000,000.00

㈜KEB하나은행	일반자금대출(통장)	600,000,000

시설자금	USD 3,000,000.00

시설자금	INR 49,000,000.00

외담대	33,150,000,000

운전자금	3,500,000,000

무역금융	12,000,000,000

매출채권담보대출	7,000,000,000

Buyer's credit	USD 4,000,000.00

KEB하나은행(멕시코)	운전자금	USD 10,000,000.00

시설자금	USD 1,875,000.00

(주)국민은행	일반자금대출(통장)	100,000,000

무역금융	2,000,000,000

운영자금	1,000,000,000

한국수출입은행	포괄수출	18,000,000,000

포괄수출	JPY 200,000,000.00

운전자금	USD 10,000,000.00

(주)신한은행	일반자금대출	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000

운전자금	2,900,000,000

운전자금	2,000,000,000

신한은행(중국)	운전자금	CNY 32,000,000.00

Shinhan Bank America	Business line of credit	USD 2,000,000.00

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000

무역금융	4,500,000,000

수출금융	USD 3,000,000.00

우리은행(중국)유한공사	운영자금	CNY 6,000,000.00

(주)한국씨티은행	Buyer's credit	USD 2,500,000.00

CitiBanamex	운전자금	USD 3,000,000.00

상해 씨티은행	운전자금	CNY 92,552,231.66

한국산업은행	운전자금	3,500,000,000

운영자금	31,200,000,000

시설자금	3,600,000,000

농협은행(주)	무역금융	10,000,000,000

시설자금	11,609,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

어음할인약정	5,000,000,000

합 계	185,759,000,000

JPY 200,000,000.00

CNY 190,552,231.66

INR 49,000,000

USD 39,375,000.00

32-3. 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약 등 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 기술도입계약연결실체는 일본 (주)레조낙과 2022년 2월부터 3년간 Disk Pad 기술을 도입하는 계약을 체결하였으며, 일본 TBK와 2010년 및 2014년부터 전자식 리타더 기술 및 회생 제동리타더 기술 도입계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 1~4%를 지급합니다.2) 기술제공계약지배기업은 일본 TBK와 2019년 4월부터 10년간 상용차용 Air Disc Brake 개발계약을 체결하였으며 로열티는 품목별로 매출액의 2~4%를 수령합니다.33. 특수관계자33-1. 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프에이월드㈜

유의적인 영향력을 행사하는 기업	듀오정보㈜

기타특수관계자	보보스링크㈜, North America Brake Inc., 임직원

33-2. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,213,756,912	1,183,177,445

퇴직급여	704,011,283	525,589,806

합 계	1,917,768,195	1,708,767,251

33-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	기타수익	매 입	매 출	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	750,000	419,683,000	-	-

기타 특수관계자	듀오정보㈜	-	-	-	279,400,000

보보스링크㈜	-	-	-	-

North America Brake Inc.	7,240,066	-	14,139,664,354	-

합 계	7,990,066	419,683,000	14,139,664,354	279,400,000

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	기타수익	매 입	매 출	배당금 지급

관계기업	에프에이월드(주)	750,000	358,570,000	-	-

기타 특수관계자	듀오정보㈜	-	-	-	254,000,000

보보스링크㈜	-	-	-	-

North America Brake Inc.	4,235,921	-	10,805,185,947	-

합 계	4,985,921	358,570,000	10,805,185,947	254,000,000

33-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	단기대여금 또는 기타채권

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	357,744,199	-

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-	756,392,825

North America Brake Inc.	14,165,153,377	-	-	-	2,036,051,324

합 계	14,165,153,377	275,000	5,000,000	357,744,199	2,792,444,149

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	단기대여금 또는 기타채권

관계기업	에프에이월드(주)	-	275,000	5,000,000	663,264,799	-

기타 특수관계자	임직원	-	-	-	-	674,085,700

North America Brake Inc.	13,762,934,358	-	-	-	1,949,275,748

합 계	13,762,934,358	275,000	5,000,000	663,264,799	2,623,361,448

33-5. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	745,636,125	663,329,000

North America Brake Inc.	86,775,576	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금의 대여	대여금의 회수

기타 특수관계자	임직원	675,105,700	411,273,500

North America Brake Inc.	33,410,109	-

33-6. 당분기말 현재 기타특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용	관련채무

구분	내용	한도금액	종류	한도금액	실행금액	제공처

기타 특수관계자	연대보증	720,000,000	B2B	600,000,000	76,474,640	㈜우리은행

33-7. 연결실체내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.