플래스크 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

당사의 사업 부문은 신재생 에너지 장치 및 설비를 공급하는 에너지 사업부문, 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하는 종합인테리어 사업부문으로 나눌 수 있습니다.

사업부문	회사

에너지사업	㈜젬백스지오

종합인테리어사업	㈜젬백스지오, ㈜지오인터내셔널,ZIOVI DESIGN COMPANY, ZIO D Co., Ltd.,Beijing ZIO design company ltd,㈜지오앤에이종합건축사사무소,(주)위지오

가. 영업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

구분	에너지	실내건축	임대사업

매출액	970,761	5,947,593	324,611

영업이익(손실)	(275,968)	(553,705)	128,669

주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다.주2) (-)는 부의 수치입니다.

나. 사업의 개요 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

[종합인테리어 사업 - 실내건축업 외] 1) 산업에 대한 이해(1) 실내건축 산업① 산업의 특성실내건축업(인테리어디자인, 또는 실내디자인)은 인간의 삶에 중요한 실내환경을 목적에 맞게 쾌적하고 안전하게 조성하는 작업으로 기획 및 디자인(설계)능력과 이를 구현하기 위한 시공능력, 현장관리능력 등의 전문지식 및 노하우가 동시에 요구되는 분야입니다.국내에서 실내건축업은 디자인(설계)과 시공이 분리되지 않은 상태에서 발전했으며 국민의 안전과 직결되는 시공분야만 국내 건설산업을 규정하는 건설산업기본법에 근거해 전문건설업의 한 업종으로 분류, 업무내용과 시공자격을 규정하고 있습니다. 산업의 도입기 및 성장 초기의 경우, 비용 최소화와 단순/획일화된 형태의 서비스 제공에 초점이 맞추어져 있었다면, 90년대 이후의 본격적 성장 단계와 2000년대 이후 생활수준 향상에 따른 공간 활용에 대한 패러다임 변화 등을 거치면서 건축물의 목적과 소비자의 니즈, 공간의 효율적 활용 등을 고려한 기획/디자인 설계, 시공의중요성이 더해지고 있습니다. 경제산업 발전과 문화의식 향상으로 공간에 대한 디자인의 중요성이 높아짐에 따라, 실내건축이 자산가치를 증가시키고 경쟁력과 매출향상에 필수적인 요소 중에 하나라는 것이 점차 사회적으포 보편화도어 인식되고 있습니다. 즉, 사람이 거주하는 모든 공간의 소요되는 기능과 쾌적성 요구가 증가함에 따라 실내인테리어 시장은 과거 건설경기에 의존적인 영향을 벗어나, 안정적으로 성장추세를 보일 것으로 예측됩니다. 또한, 신축으로 인한 공간 신설의 요구가 증가하고 노후화되거나 용도변경, 증축, 리뉴얼 등으로 인한 리모델링 요구가 늘어나고 있는 것도 실내인테리어시장의 긍정적인 측면입니다. 이런 인테리어디자인이 이루어지는 공간 특성을 그 산업과 연관지어 시장으로 세분해보면 주거공간 인테리어, 상업인테리어, 업무시설인테리어, 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어, 기타특수시설인테리어, 리모델링 등으로 구분되어지며 이런 시장들의 특성 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다.- 주거공간인테리어시장 : 최근 단순히 잠만 자는 공간이 아닌 자신의 삶의 일부로 많은 고객들이 어떤 공간에서 어떻게 살 것인가를 고민하면서 일반 아파트와는 달리 주거공간에 고급 인테리어 디자인을 적용하고 있습니다. 또한 디자인 시대라고 무색할 만큼 가정과 직결되는 주거 공간의 경우 자신의 경제 수준을 알리는 소비 형태가 몇 년 전부터 생활 공간으로 확장되고 있어 그 시장이 나날이 성장할 것입니다.- 상업인테리어시장 : 백화점, 할인점, 훼미리 레스토랑등의 실내 인테리어 시장으로서 현대 상업인테리어시장은 단순한 공간디자인으로서의 역할에서 벗어나 공간마케팅의 수단으로서 그 필요가치가 늘고 있습니다. 이 시장은 상업시설의 상품가치를 높이고 소비자의 소비충동을 일으키기 위한 공간구성의 인테리어, 소비자와 상품의 트렌드를 엮어내는 종합적 마케팅의 기법으로서 자리매김하며, 상업시설 기획단계로부터 리모델링까지 사전검토되어져야 하는 필수조건으로 인식되어 기존재래시장의 재개발까지도 인테리어마케팅 기법이 도입되는 등 시장이 확장되는 추세에 있습니다.- 업무시설인테리어시장 : 사무실, 금융객장, 빌딩로비 등의 실내 인테리어 시장이며, 최근 부드럽고 활기찬 소통이 원활하게 이루어 지는 공간을 선호함에 따라, 사무공간의 경계는 사라지고 모든공간이 하나로 합쳐지는 추세로 변화 하고 있습니다. 또한 업무인테리어가 또 다른 명함이라는 이미지가 각광됨에 따라 서로 다른 수요에 각기 다른 인테리어로 부응해야 하는 새로운 시장으로 떠오르고 있습니다.- 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어시장 :호텔, 콘도, 국제회의장등의 인테리어디자인 시장이며, 현재 인테리어디자인 업계는 국가에서 중점 사업으로 육성하고 있는 관광 산업의 동반산업으로서 역할을 수행하고 있습니다. 특히 본 시장은 해외관광객 유치를 위해 다양한 관광상품이 개발됨에 따라 이에 대비한 국제 수준의 관광 인프라 확충사업의 일환으로 숙박 및 테마관광 개발 사업등을 추진하고 있는 정부정책과도 연관지어 앞으로도 기대되고 있는 시장입니다.- 기타특수시설인테리어 :병원, 실버타운, 미술관, 공연장등의 특수시설의 인테리어시장이며, 특히 근래 병원의 인테리어는 기존의 사무빌딩과 별 다를 바 없었던 구조와 의료진 중심의 인테리어와 검사실 등의 공간에 대한 특수인테리어는 물론 병원시설을 이용하는 환자들을 위한 실내환경디자인 그리고 치료와 회복에 도움을 줄 수 있도록 기능성을 갖춘 인테리어디자인이 필요한 공간으로 탈바꿈되는 추세입니다. 또한, 이러한 시설에 대한 신축 또는 개보수가 한창 진행 중이어서 그 수요가 늘 것으로 예상되고 있습니다.- 리모델링 :모든 재고 건축물의 기능을 향상시키기 위한 개보수시장이며, 신축건설 시장의 양적성장이 한계에 다다른 현재의 시점에서 확실한 비젼과 대안을 가지고 21세기 건설산업의 기본 축으로 급부상 될 것입니다.② 산업의 성장성 실내건축공사 및 디자인 산업은 건설업의 성장과 국민소득의 증대로 인해 90년대 이후 부터 급격히 성장하기 시작하였으며, 특히 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라 지속적 성장세를 보이고 있습니다. 실내건축공사업 및 디자인 산업의 향후 성장세는 지속적으로 이어질 것으로 판단되며, 의/식/주 기본 욕구에 대한 사람들의 관심과 질적욕구 증대에 따른 소비 및 지출은 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 특히, 실내건축공사 및 디자인 산업의 경우 국내외를 포함하여 소비자들의 지속적 관심과 수준이 높아지고 있으며, 주요 기업및 상업시설 등의 경우에도 공간가치 창출에 대한 중요성을 인식함에 따라 해당산업에 대한 지속적인 투자와 지출이 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 인테리어디자인산업은 지난 30∼40년간 우리나라 경제의 고도 성장 과정을 거치면서 사회적으로 필요한 주거용 및 비주거용 건축물의 양적 성장과 함께 건설업의 한축으로서 발전해 왔습니다. 그러나 우리나라 신축건설업은 이미 서구 선진국의 경우와 같이 그 수요의 성장세가 둔화되기 시작하였고, 이에 따라 건설산업의 양적 성장은 지속 될 수 없는 한계점에 다다랐습니다. 하지만, 인테리어디자인업은 앞서 설명한 것과 같이 국민소득증대에 따른 삶의 질 향상과 밀접한 연관이 있는 바 실내인테리어의 고급화 욕구 등으로 앞으로도 그 기존시장은 기초 건설업의 양적성장의 순화와는 상관없이 완만한 성장이 지 속될 것으로 예상되며, 21세기 가장 유망한 신건설시장으로서 주목 받고 있는 분야인 리모델링(REMODELING) 시장의 성장으로 인테리어 디자인 산업은 이미 새로운 시장이 형성되기 시작했으며 이는 동 업계의 제2도약의 발판이 될 것으로 예상되고 있습니다.③ 경기변동의 특성 실내건축공사업 및 디자인 산업은 건설경기에만 직접적 영향을 받기 보다는, 국민총생산(GNI), 국민생활 및 소득수준과 밀접한 연관이 있는 산업입니다. 국민총생산과 소득수준은 지속적으로 증가하고 있는 추세이며, 의/식/주 기본생활에 대한 관심 증대와 질적욕구 향상으로 인해 실내건축공사업 및 디자인 산업에 대한 관심과 지출 수준은 지속적으로 증가 할 것으로 판단됩니다. 인테리어디자인 산업의 특성상 국민생활수준의 향상이 시장규모를 좌우하는 중요한요인으로 작용하고 있으므로, 앞으로도 소득증가에 따른 생활수준의 향상이 기대되는 국내 경제 전망과 함께 인테리어디자인 산업은 성장세를 보일 것으로 기대되며 특히 전반적인 국가 경제관련 경기가 위축되더라도 동산업은 그 영향을 적게 받는 특성을 나타내며 꾸준한 시장의 성장은 당분간 계속 이어질것으로 예상됩니다.(2) 국내외 시장 상황 국내의 주요시장은 주거공간, 상업공간, 레져 및 국가기간산업 공간, 오피스 공간, 기타 특수시설 등으로 나누어 볼 수 있으며, 특히 주거공간의 고급화, 상업공간의 공간디자인 및 마케팅화를 통한 브랜드 가치 제고, 오피스공간의 업무 효율화를 위한 최적의 환경 제공, 레져 및 기간산업의 경우 목적적합성에 최적화된 인테리어 및 디자인이 중요시 되고 있습니다. 이는 실내건축 및 디자인 산업에 대한 시각이 변화하고 있는 것으로, 단순히 사람이 머무를 수 있는 장소를 제공하기 위한 건설마무리 공사라는 시각에서, 이제는 목적에맞는 최적의 생활공간을 제공하는 공간창출 산업이며, 이를 기반으로 실내에 머무르는 사람들과 장소를 제공하는 공급자 상호간 최고의 가치 창출을 가능하게하는 기반산업으로써의 의미가 부여되고 있는 시점입니다. 현재 우리나라 인테리어디자인 산업은 국민소득의 증대로 관심이 그 어느때보다도 높아져있는 상황이며, 그 범위도 단순한 주거 인테리어에서 사무환경 개선, 환경디자인, 공간 컨설팅등으로 확대되고 있는 상황입니다. 우리나라도 60년대 이후 도시화 및 산업화의 진전에 따라 주거용, 업무용 및 공업용 건축물의 재고가 축적되면서 전체 재고 건축물의 25%내외가 지은지 15∼24년 이상 된 건물로서 이들 건물들은 개보수에 해당되는 리모델링 사이클에 진입하여 건설수요의 구조변화를 암시하고 있으며, 특히 정부도 무분별한 재건축을 막고 대신 리모델링으로 유도하는 등 앞으로 리모델링은 높은 성장률과 함께 21세기 건설시장을 주도해 나갈 주역으로서의 역할을 하게될 것으로 예상됩니다. 또한, 해외 시장은 성장이 포화상태에 이른 국내시장을 대체할 신시장으로, 현재 신흥경제국으로 성장하고 있는 베트남, 캄보디아와 중국 등에서 현지업체와 차별화된 기술 및 디자인 노우하우를 가지고 있는 국내 인테리어업체등의 활발한 진출이 이루어지고 있습니다.2) 사업 현황 회사는 설립이후, 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치,건축 설계 시공 사업을 영위하고 하얏트, 조선호텔, 메리어트, 쉐라톤, 파라다이스, 르메르디안 등 국내 유수의 호텔, 한남 나인원 등의 고급 주거 시설, Apm, 신세계 백화점, 스타필드, 코엑스, 등 쇼핑 시설, 공유 오피스, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인 제작 설치를 수행하였습니다. 최근에는 인테리어 뿐만 아니라 건물 신축 및 최근 들어 수요가 늘고 있는 건물 리모델링 프로젝트를 다수 수행하였습니다. 또한, 회사는 2005년 베트남 진출을 시작으로 캄보디아, 중국, 인도네시아 등에서 호텔, 리조트, 쇼핑센터, 오피스, 공장 시설 인테리어 및 건축 등 다양한 프로젝트를 수행하였으며 특히 국가적인 시설인 베트남 국회의사당 프로젝트를 성공적으로 수행함으로써 실력을 인정받았습니다. 회사는 동종 업계에서는 드물게 가구 공장을 직접 소유하여 운영함으로써 프로젝트수행시 인테리어 부분 공장 제작 현장 조립의 장점을 확보하고 가구 부분 설계부터 제작 설치까지 원스톱 프로젝트 및 품질관리체제를 구축하였습니다. 회사는 국내 및 국외 실내건축공사시장의 치열한 경쟁 속에서도 경영진의 실속 경영과 장기간 신뢰로 맺은 네트워크, 해외사업, 호텔, 가구, 쇼핑몰, 스포테인먼트, 리모델링 등 특화된 프로젝트 경험과 만족도 높은 품질, 차별화된 서비스로 향후 지속적인 성장을 영위할 것으로 기대하고 있습니다.3) 시장별 주요 프로젝트

Project	내 용	주요실적

Hotel /
Resort	호텔, 콘도, 리조트 및 국제회의장 등 인테리어 디자인	- G호텔(남산) 객실 리뉴얼- J호텔 리뉴얼- R호텔 인테리어 설계- S호텔 연회장, 공용부 리뉴얼

Architecture	복합쇼핑몰 리뉴얼 및
건설사 모델하우스	- F빌딩 리뉴얼
- A쇼핑몰 리뉴얼(동대문)

Office /
Finance	사무실, 금융 객장 또는 빌딩 인테리어	- H생명보험 강남 쉐어오피스
- A상선 오피스

Culture /
Commerce	백화점, 미술관, 공연장 등의 실내 인테리어	- 서소문 역사공원 기념공원
- S사 쇼핑몰 스포츠 융복합 테마파크

Overseas	해외현지법인 및 지사	- 베트남 하노이 국회의사당
- 프놈펜, 자카르타 AEON몰

[에너지 사업 - 신재생에너지 관련 컨설팅업 외]

1) 회사소개 및 사업목표당사는 에너지 효율화를 성공적으로 이끌어내며 에너지 컨설팅 및 시스템 전문기업으로 도약하기 위하여, Big Data 기반의 에너지 신기술을 활용한 첨단 시공 기술과 독자적인 운영 노하우에 IOT 데이터 통신 및 제어를 접목시켜 최첨단 서비스를 제공하고 친환경 에너지 자원을 활용하는 글로벌 그린 에너지 환경 기업으로 발돋움하고자 합니다.

(1) 사업내용□ ESS

1) ESS시스템은 전기요금이 저렴한 심야 경부하시간에 전력을 저장한 후, 전기요금이 비싼 최대부하시간에 저장한 전력을 사용함으로써 전력량 요금을 절감하고, 최대 수요 전력을 낮추는 용도로 활용되고 있습니다.

2) 정부는 에너지 신사업 육성과 ESS보급 활성화 지원을 위하여 2020년 까지 ESS도입시 전기요금을 할인해주는 제도를 한시적으로 시행하고 있습니다. 3) 유엠에너지는 전력 사용 현황과 ESS투자 효율성을 분석하여 시스템을 구축, 시공하고 실시간 TOC모니터링으로 ESS의 안정적인 운영과 ICT를 기반으로 한 O 지원하고 있습니다.

4) 주요 구성 및 역할

□ TESS(Thermal Energy Storage System)

1) TESS란 열에너지를 특정한 공간에 저장한 후 열에너지 수요가 발생할 때 저장된 열에너지를 사용하는 시스템으로 얼음을 저장하는 빙축열 시스템과 냉수 또는 온수를 저장하는 수축열 시스템 2가지가 있습니다.

2) TESS는 정부지원제도를 활용하여 운전비를 절감할 수 있으며, 이산화탄소 발생을 절감시킬 뿐 아니라 전력 피크를 감소시키는 장점이 있습니다. 또한 가스 흡수식 냉온수기는 연간 약 40~50%의 운전비를, 전기식 냉동기는 연간 약 50~60%의 운전비를 절감시킬 수 있습니다.

3) 지원제도

한국전력공사에서는 하절기 주간 냉방 시간대에 발생하는 전력피크현상을 경감시키기 위하여 주간 대비 약 75% 전기요금 할인 혜택제도를 지원하고 있습니다.

뿐만 아니라 전력 평준화에 기여하는 빙축열 시스템에 대하여 정부에서 설치비를 무상으로 지원해주고 있습니다.

(2) 에너지 산업의 특성 1) 정책동향

○ EERS제도의 도입

정부는 2017년 발표한 전력수급기본계획에서 EERS를 통한 에너지 절감의무를 밝힌 바 있습니다. ‘에너지공급자 효율향상 의무화제도(EERS)’는 에너지공급자에게 에너지 판매량과 비례해 에너지 절감목표를 부여하고, 다양한 효율향상 투자를 통해 불필요한 전력사용량과 설비투자 등을 줄이는 에너지효율 향상 정책의 일환으로 그 중요성이 강조되고 있습니다.

실제로 산업통상부는 2018년 5월 14일 한국전력을 시작으로 에너지공급자 효율향상 의무화제도를 시범사업으로 도입하였고, 이에 때라 에너지의 효율적인 운용에 대한 사회적인 관심도가 증가하는 추세입니다.

이에 따라 에너지 시장에 진입하기 위해서는 에너지 효율화 사업의 모니터링 실적 검증을 위한 IT 시스템이 필요하게 되었습니다.

○ 중소형 DR시장과 국민DR시장의 활성화

정부는 에너지 신산업 육성 및 저탄소 에너지 수급을 위하여 소규모 분산자원 중개시장(DR시장)을 준비 중에 있습니다. DR시장은 전력 소비가 증가할 때 사전에 계약한대로 전기소비를 줄인만큼 보상을 받는 제도로 DR시장이 확대됨에 따라 소규모 분산자원 중개를 위한 줄력 안정성 및 참여자 수익성 확보를 위한 기술적 도구에 대한 수요가 증가하게 될 것입니다.

특히 단위 수익이 낮은 소규모 분산 자원을 수익화하기 위해서는 거래비용을 최소화하는 에너지 플랫폼이 필요하게 될 것입니다. 에너지 플랫폼은 온라인포털 등을 통해 소규모 전력자원과 중개사업자를 연결시켜주고 관리하는 데 있어 중요한 역할을 담당하게 될 뿐 아니라 대규모 DR시장 중심체제에서 벗어나 중소형 DR시장을 활성하는 데에도 큰 기여를 할 것입니다.

○ 에너지 거래 시스템

유럽 및 미국에서는 IT기술과 금융을 결합한 '핀테크’시장 규모가 커지면서 저금리와 높은 수익률에 때와 장소를 가리지 않고 온라인과 모바일을 이용한 P2P플랫폼이 각광받고 있습니다.

P2P플랫폼은 블록체인을 통해 데이터에 대한 투명성을 확보할 수 있고, 보안성과 비용절감 효과는 물론 IOT기술 접목을 통한 자동화도 가능해짐에 따라 전세계 국가에서는 블록체인 기술의 적용을 적극적으로 권장하는 추세입니다.

이를 에너지 거래 시스템에 적용하면 사용자는 자신의 에너지 사용 데이터에 대한 접근 권한을 가지게 될 뿐 아니라 이를 공유하고 제 및 관리할 수 있게 됩니다. 특히 재생에너지나 에너지저장장치 등 소위 분산전원(Distributed Energy Resouces)을 통해 도처에 분산된 재생에너지는 기존의 대형 발전 운용방식인 '탑-다운’식 전력산업 구조를 '바텀-업’방식으로 변화시킬 것입니다. 바로 이러한 분산 에너지가 생산되는 곳에서 블록체인 기술을 활용하면 전력 소비자는 중간자의 개입 없이도 기계 간의 계약 실행을 통해 전력 거래를 할 수 있게 됩니다.

유럽 및 미국에서는 이미 전력거래를 제공하는 에너지 거래 시스템 (P2P : Peer To Peer) 개발이 추진되고 있습니다.

우리나라에서도 에너지공급자에 대한 정부의 규제가 강화되는 현 시점에서 에너지 수요가 급등하는 하절기에 에너지 수요 부족 사태가 사회적인 이슈로 급부상할 것으로 예상됩니다. 2018년 산업통상부 업무보고에는 소규모 분산자원의 중개거래를 허용하고자 전력중개 및 관련서비스를 창출하려 하고 있습니다. 분산된 에너지 데이터를 수집한 중개업자를 통해 거래에 활용할 수 있도록 전기사업법이 개정될 경우 당사의 에너지 빅데이터 수집 능력은 현재보다 많은 역량을 발휘할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[조직도]

2. 주요 제 품 및 원재료 등(1 ) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

에너지사업	설비공사, 용역 등	빙축열, ESS 등	신재생에너지	(주)젬백스지오	970,761	13.40%

인테리어 사업	실내건축, 가구매출 등	건설공사, 가구 등	인테리어 등	(주)젬백스지오(주)지오인터내셔널	5,947,593	82.12%

임대사업	임대매출	상가임대	-	-	324,611	4.48%

합 계	7,242,965	100.00%

주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다.

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 에너지 사업 부문 및 인테리어 사업 부문 주요 제품 등의 가격 변동 추이는 고객 및 현장의 특성, 사업 조건 등의 요인으로 인하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 없습니다.

(3) 원재료 등의 가격변동추이

당사의 에너지 사업 부문 및 인테리어 사업 부문의 원재료 현황은 고객 및 현장의 특성, 공급 모델 등에 따라 변화가 크므로 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다.

3. 매출에 관한 사항(1) 매출실 적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제23기 1분기	제22기	제21기

에너지 사업	설비공사,용역 등	빙축열,ESS 외	수 출	-	-	-

내 수	970	4,553	24,535

합 계	970	4,553	24,535

인테리어 사업	실내건축, 가구 등	건설공사,가구 등	수 출	-	-	-

내 수	5,947	13,458	-

합 계	5,947	13,458	-

임대사업	임대 등	상가임대	수 출	-	-	-

내 수	325	895	912

합 계	325	895	912

합 계	수 출	-	-	-

내 수	7,242	18,906	25,447

합 계	7,242	18,906	25,447

(2) 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직

국내영업	해외 영업

영업팀 / 기술영업팀	동남아본부(ZIOVI DESIGN COMPANY, ZIO D Co., Ltd.)Beijing ZIO design company ltd

2) 수주 및 판매전략

인테리어 디자인은 민간공사의 경우 수의계약, 경쟁, 제한입찰, 지명입찰 등 여러가지 방법으로 발주되고, 관급공사는 적격심사에 의한 제한경쟁 입찰로 이루어집니다. 당사는 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하고 하얏트, 조선호텔, 메리어트, 쉐라톤, 파라다이스, 르메르디안 등 국내 유수의 호텔, 신세계백화점, 스타필드, 코엑스, Apm 등 쇼핑시설, 공유 오피스, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인 제작 설치를 수행하였습니다.

최근 수요가 급증하고 있는 여가 활동 트랜드를 적극 수용한 스포테인먼트프로젝트 설계 및 시공 경험을 보유하고 있어 특화된 시장 진출 확대 기대하고 있으며, 2005년 베트남 진출을 시작으로 캄보디아, 중국, 인도네시아 등 해외 유명호텔, 리조트, 쇼핑센터, 오피스, 공장시설 인테리어 및 건축 등 다양한 프로젝트를 수행. 베트남 국회의사당 프로젝트를 성공적으로 수행하였습니다.

동종업계에서는 드물게 국내 가구공장을 직접 소유하여 운영. 프로젝트 수행 시 가구의 설계부터 제작 설치, 품질 관리에 특화된 장점을 보유하고 있고, 국내 및 국외 실내건축공사시장의 치열한 경쟁 속에서도 경영진의 실속 경영과 장기간 신뢰로 맺은 네트워크, 해외사업, 호텔, 가구, 쇼핑몰, 스포테인먼트, 리모델링 등 특화된 프로젝트 경험과 만족도 높은 품질, 차별화된 서비스로 향후 지속적인 성장을 위하여 노력하고 있습니다.

해외부문의 대금결제 방식은 L/C와 T/T방식을 혼용하고, 국내부문의 대금결제는 Local L/C, 당월현금 및 30일~90일 후 결제 조건입니다.

4. 수주상황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)젬백스지오	실내건축공사	A사	2019.06.02	2020.05.31	4,790,000	59%	(252,465)	-	531,747	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	B사	2019.10.31	2020.02.29	1,422,400	98%	3,282	-	-	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	C사	2019.10.01	2020.01.31	1,300,000	98%	(22,751)	-	286,000	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	D사	2019.10.21	2019.11.18	442,000	97%	(13,567)	-	-	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	E사	2019.10.01	2020.01.31	550,000	30%	(164,696)	-	242,000	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	F사	2019.10.21	2019.11.18	85,000	83%	(14,219)	-	-	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	G사	2020.02.24	2020.05.15	782,000	30%	(72,970)	-	-	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	I사	2020.03.06	2020.04.20	1,001,900	7%	(129,778)	-	-	-

(주)젬백스지오	실내건축공사	J사	2020.02.21	2020.03.12	210,000	24%	(157,983)	-	92,400	-

(주)젬백스지오	장비설비공사	K사	2019.05.10	2020.08.31	2,856,000	42%	87,381	-	100,780	-

(주)젬백스지오	장비설비공사	L사	2019.07.10	2021.05.31	761,000	71%	(99,177)	-	54,555	-

(주)젬백스지오	장비설비공사	M사	2019.07.10	2021.05.31	3,970,000	0%	(397,000)	-	-	-

합 계	18,204,300	-	(1,267,943)	-	1,307,482	-

주1) 보고서 작성기준일 현재 수주 계약 현황입니다.주2) 상기 발주처 및 공사명은 당사 또는 종속회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 간략히 기재한 점을 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	64,441,325	70,045,143

자본 (B)	69,564,467	76,686,151

현금및현금성자산 (C)	5,036,010	7,263,693

차입금 (D)(*)	41,582,292	51,265,925

부채비율 (A/B)	92.64%	91.3%

순차입금비율 (D-C)/B	52.54%	57.4%

(*) 차입금은 장단기차입금, 전환사채, 리스부채로 산정하였습니다. (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 .

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,VND,JPY,EUR,SEK, 원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	113,026	138,185	64,455.63	74,627

자산합계	USD	113,026	138,185	64,455.63	74,627

부채:

미지급금	USD	8,000	9,781	-	-

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,840	(12,840)	7,486	(7,486)

② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 22,866,950 17,029,748 5,837,202 - - - 리스부채(유동) 123,047 57,511 65,536 - - - 단기차입금 18,423,741 13,200,000 5,223,741 - - - 유동성장기차입금 - - - - - - 매입채무 4,263,621 4,098,453 - 165,168 - - 미지급금 2,837,874 2,816,636 21,238 - - - 미지급비용 510,870 393,601 117,269 - - - 임대보증금 566,000 - - 566,000 - - 리스부채(비유동) 168,554 - - 89,674 78,880 - 장기차입금 - - - - - - 장기미지급비용 - - - - - - 합 계 49,760,657 37,595,949 11,264,986 820,842 78,880 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 28,722,217 28,722,217 - - - - 리스부채(유동)(*) 114,966 57,475 57,490 - - - 단기차입금 21,372,410 18,750,000 2,622,410 - - - 유동성장기차입금 368,330 204,998 163,332 - - - 매입채무 3,656,920 3,497,184 159,736 - - - 미지급금 2,931,101 2,922,553 8,548 - - - 미지급비용 457,663 382,190 75,473 - - - 임대보증금 616,000 - - 616,000 - - 리스부채(비유동)(*) 168,003 - - 90,613 77,389 - 장기차입금 520,000 - - 160,000 360,000 - 장기미지급비용 4,754 - - - 4,754 - 합 계 58,932,364 54,536,617 3,086,989 866,613 442,143 - ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금을 제외하고 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 단기차입금 9,340,000 12,550,000 한편, 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (46,700) 46,700 (62,750) 62,750 ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당분기말과 전기말 현재 각각 46,118백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 6,918백만원 및 2,711백만원 입니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다. (3) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황① 당반기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다. 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건 계약금액 중도상환조건 (주)한국줄기세포뱅크 제4회 CB 인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2018.01.09 2023.01.09 단순투자 - 표면금리 4.00%, 만기보장수익률 연 4.00%- 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하고 각 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 금 이십오억이천만원 발행일로부터 3개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 (주)한국줄기세포뱅크 제7회 CB 인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2018.06.01 2023.06.01 단순투자 - 표면금리 0.00%, 만기보장수익률 연 4.00%- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 120.00%에 해당하는 금액을 일시 상환. 금 이십억원 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 6. 경영상의 주요 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사 경영상의 주요 계약은 없으며, 작성일 이후 주요 계약은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3. 3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참고하시길 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (주)젬백스지오와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 20,638,595 18,348,454 21,045,751 ㆍ현금 및 현금성 자산 5,036,010 7,263,693 8,731,098 ㆍ기타유동자산 3,926,017 2,586,085 2,667,338 ㆍ매출채권 및 기타 유동채권 7,074,035 5,775,249 6,620,052 ㆍ재고자산 4,588,138 2,723,428 1,027,263 ㆍ단기금융자산 14,393 - 1,000,000 ㆍ매각예정비유동자산 - - 1,000,000 [비유동자산] 113,367,197 128,382,840 131,583,198 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 288,760 161,771 1,478,881 ㆍ유형자산 7,171,395 7,190,571 9,509,601 ㆍ무형자산 11,044,519 11,127,898 19,519,550 ㆍ관계기업및공동지배기업투자 21,285,663 21,595,297 40,571,599 ㆍ매도가능금융자산 - - - ㆍ기타비유동자산 3,533 3,758 - ㆍ공정가치측정 금융자산 43,139,192 60,474,526 38,339,870 ㆍ장기금융상품 240,000 - ㆍ투자부동산및기타투자자산 27,492,135 27,589,018 22,163,697 ㆍ이연법인세자산 2,942,000 - - 자산총계 134,005,792 146,731,294 152,628,949 지배회사 소유주지분 69,164,518 76,686,151 94,949,818 [자본금] 33,784,863 32,813,650 22,237,395 [기타자본항목] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 32,340,077 100,679,037 92,583,077 [기타포괄손익누계액] 4,902,804 15,196,323 (8,238,734) [이익잉여금(결손금)] (782,358) (70,921,991) (10,551,052) [비지배지분] 399,949 - - 자본총계 69,564,467 76,686,151 94,949,818 [유동부채] 58,091,761 63,282,885 56,320,685 [비유동부채] 6,349,564 6,762,258 1,358,446 부채총계 64,441,325 70,045,143 57,679,131 자본과부채총계 134,005,792 146,731,294 152,628,949 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2,018.12.31) 매출액 7,242,965 18,906,182 25,447,992 영업이익 (701,005) (3,974,493) (291,173) 법인세비용차감전이익(손실) (1,535,332) (57,880,288) (7,802,329) 법인세비용 (3,171) (3,081,483) (370,862) 계속영업 당기순이익 (1,532,161) (54,798,804) (7,431,467) 중단영업 당기순이익 - (4,395,675) (4,027,100) 당기순이익 (1,532,161) (59,194,479) (11,458,568) -지배회사지분순이익(손실) (1,532,111) (59,194,479) (11,458,568) -비지배주주귀속 (50) 총포괄손익 (11,985,828) (35,811,960) (18,557,523) -지배회사지분포괄이익(손실) (11,985,778) (35,811,960) (18,557,523) -비지배주주귀속 (50) 주당순이익 (23) (1,254) (261) -계속영업 기본주당이익(손실) (23) (1,161) (169) -중단영업 기본주당이익(손실) - (93) (92) 연결에 포함된 회사 수 7 6 1 [(-)는 부(-)의 수치임] 주1) 상기 제21기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 상기 제23기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제23기 디케이앤파트너스(주) - - (주)지오인터내셔널 - - ZIOVI DESING JV COMPANY - - ZIO D - - Beijing ZIO design company ltd - - (주)지오앤에이종합건축사사무소 - - (주)위지오 (주)위지오 - 다. 요약 재무정보 (별도) (주)젬백스지오 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [비유동자산] 114,402,193 128,787,865 134,208,324 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 295,402 154,652 1,478,881 ㆍ유형자산 6,389,086 6,471,943 9,482,520 ㆍ무형자산 11,044,519 11,127,898 19,519,550 ㆍ관계기업투자자산 23,129,828 22,729,828 43,223,805 ㆍ공정가치측정금융자산 43,139,192 60,474,526 38,339,870 ㆍ장기금융상품 - 240,000 - ㆍ투자부동산및기타투자자산 27,492,135 27,589,018 22,163,697 ㆍ이연법인세자산 2,912,031 - - [유동자산] 18,127,442 17,046,044 20,795,659 ㆍ재고자산 4,421,078 2,281,595 1,027,263 ㆍ매출채권및기타유동채권 5,977,751 5,417,801 6,422,823 ㆍ기타유동자산 3,639,601 2,274,166 2,663,894 ㆍ매각예정비유동자산 - - 1,000,000 ㆍ단기금융상품 - - 1,000,000 ㆍ현금및현금성자산 4,089,012 7,072,482 8,681,678 자산총계 132,529,635 145,833,910 155,003,982 [자본금] 33,784,863 32,813,650 22,237,395 [자기주식] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 35,270,985 103,609,945 93,475,059 [기타포괄손익누계액] 2,682,419 13,006,893 (9,817,166) [이익잉여금] (1,013,886) (71,249,067) (7,164,664) 자본총계 69,643,513 77,100,554 97,649,756 [비유동부채] 6,327,175 6,767,505 1,358,446 [유동부채] 56,558,947 61,965,851 55,995,781 부채총계 62,886,122 68,733,356 57,354,227 자본과 부채총계 132,529,635 145,833,910 155,003,982 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 5,325,416 11,993,635 11,878,647 영업이익 (816,066) (5,179,053) (1,178,713) 법인세비용차감전순이익 (1,436,563) (61,619,972) (4,276,250) 계속사업이익 (1,436,563) (58,512,268) (3,667,946) 당기순이익 (1,436,563) (62,907,942) (7,695,047) 총포괄이익 (11,921,184) (40,136,420) (12,200,221) 기본주당이익(원) (22) (1,332) (175) 희석주당이익(원) (22) (1,332) (175) 주1) 상기 제21기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 상기 제23기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년_제23기1분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 20,638,594,832 18,348,454,339 현금및현금성자산 5,036,009,898 7,263,692,587 단기금융상품 14,393,280 매출채권 및 기타유동채권 7,164,699,099 5,775,248,801 재고자산 4,588,138,286 2,723,427,780 매각예정비유동자산 기타유동자산 3,664,386,596 2,412,027,180 당기법인세자산 170,967,673 174,057,991 비유동자산 113,367,197,148 128,382,839,567 장기금융상품 240,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 288,760,156 161,771,194 유형자산 7,171,395,354 7,190,570,967 무형자산 11,044,519,034 11,127,898,462 투자부동산 및 기타투자자산 27,492,134,821 27,589,018,285 관계기업투자자산 21,285,663,385 21,595,296,774 공정가치측정금융자산 43,139,191,829 60,474,525,740 기타비유동자산 3,533,051 3,758,145 이연법인세자산 2,941,999,518 자산총계 134,005,791,980 146,731,293,906 부채 유동부채 58,091,761,060 63,282,884,920 매입채무 및 기타채무 8,810,472,299 8,185,888,907 유동성장기차입금 368,330,000 단기차입금 18,423,741,000 21,372,410,000 전환사채 28,722,217,194 기타금융부채 22,866,950,059 기타유동부채 7,947,488,702 4,590,929,819 유동충당부채 43,109,000 43,109,000 비유동부채 6,349,564,336 6,762,258,330 장기매입채무 및 기타비유동채무 734,553,548 788,756,503 장기차입금 520,000,000 확정급여채무 539,503,331 377,994,370 충당부채 616,539,393 616,539,393 이연법인세부채 4,458,968,064 4,458,968,064 부채총계 64,441,325,396 70,045,143,250 자본 지배회사소유주지분 69,164,517,048 76,686,150,656 자본금 33,784,863,000 32,813,650,000 자본잉여금 32,340,076,716 100,679,036,817 기타자본항목 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 4,902,803,623 15,196,322,910 이익잉여금(결손금) (782,357,956) (70,921,990,736) 비지배지분 399,949,536 자본총계 69,564,466,584 76,686,150,656 부채와자본총계 134,005,791,980 146,731,293,906 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,242,964,860 7,242,964,860 738,412,635 738,412,635 매출원가 6,597,578,810 6,597,578,810 517,449,297 517,449,297 매출총이익 645,386,050 645,386,050 220,963,338 220,963,338 판매비와관리비 1,346,390,788 1,346,390,788 798,188,896 798,188,896 영업이익(손실) (701,004,738) (701,004,738) (577,225,558) (577,225,558) 기타이익 32,280,035 32,280,035 205,568,743 205,568,743 기타손실 37,957,915 37,957,915 635,901,308 635,901,308 금융수익 125,652,757 125,652,757 140,649,766 140,649,766 금융원가 751,927,342 751,927,342 4,433,182,062 4,433,182,062 관계기업에 대한 지분변동손익 (202,375,196) (202,375,196) 125,973,671 125,973,671 법인세비용차감전계속사업이익 (1,535,332,399) (1,535,332,399) (5,174,116,748) (5,174,116,748) 법인세비용 (3,171,212) (3,171,212) 계속영업이익(손실) (1,532,161,187) (1,532,161,187) (5,174,116,748) (5,174,116,748) 중단영업이익(손실) (1,199,873,386) (1,199,873,386) 당기순이익(손실) (1,532,161,187) (1,532,161,187) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 기타포괄손익 (10,453,666,963) (10,453,666,963) 2,096,532,526 2,096,532,526 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,591,879,972) (10,591,879,972) 2,096,532,526 2,096,532,526 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (160,147,676) (160,147,676) (8,460,424) (8,460,424) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (10,324,474,103) (10,324,474,103) 2,103,938,023 2,103,938,023 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (107,258,193) (107,258,193) 1,054,927 1,054,927 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 138,213,009 138,213,009 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 138,213,009 138,213,009 총포괄손익 (11,985,828,150) (11,985,828,150) (4,277,457,608) (4,277,457,608) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,985,777,686) (11,985,777,686) (4,277,457,608) (4,277,457,608) 총 포괄손익, 비지배지분 (50,465) (50,465) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (145) (145) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (118) (118) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (145) (145) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (23) (118) (118) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 92,583,077,001 (1,080,868,335) (8,238,733,988) (10,551,051,583) 94,949,818,095 94,949,818,095 미처리결손금 상계 당기순이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 기타포괄손익 2,104,992,950 (8,460,424) 2,096,532,526 2,096,532,526 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전환사채의 전환 전환사채의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 및 전환권대가 등의 증가(감소) 1,217,148,818 1,217,148,818 1,217,148,818 연결범위의 변동 2019.03.31 (기말자본) 22,237,395,000 93,800,225,819 (1,080,868,335) (6,133,741,038) (16,933,502,141) 91,889,509,305 91,889,509,305 2020.01.01 (기초자본) 32,813,650,000 100,679,036,817 (1,080,868,335) 15,196,322,910 (70,921,990,736) 76,686,150,656 76,686,150,656 미처리결손금 상계 (71,831,891,179) 71,831,891,179 당기순이익(손실) (1,532,110,723) (1,532,110,723) (50,465) (1,532,161,187) 기타포괄손익 (10,293,519,287) (160,147,676) (10,453,666,963) (10,453,666,963) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전환사채의 전환 971,213,000 930,133,033 1,901,346,033 1,901,346,033 전환사채의 발행 2,562,798,045 2,562,798,045 2,562,798,045 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 및 전환권대가 등의 증가(감소) 연결범위의 변동 400,000,000 400,000,000 2020.03.31 (기말자본) 33,784,863,000 32,340,076,716 (1,080,868,335) 4,902,803,623 (782,357,956) 69,164,517,048 399,949,535 69,564,466,584 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동으로인한현금흐름 (1,025,534,542) (876,224,493) 영업에서 창출된 현금 (774,951,814) (768,926,259) 이자수취(영업) 56,851,960 103,893,872 이자지급(영업) (307,434,688) (211,192,106) 투자활동으로인한현금흐름 4,564,551,760 782,259,454 기타유동채권의 증가 118,351,000 기타유동채권의 감소 900,000 기타비유동채권의 증가 (128,149,340) 기타비유동채권의 감소 68,280,000 공정가치측정금융자산의 처분 4,084,207,148 1,000,000,000 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 240,000,000 유형자산의 취득 (29,406,048) (133,852,891) 유형자산의 처분 21,481,345 무형자산의 취득 (3,000,000) (292,000,000) 무형자산의 처분 연결범위의 변동 400,000,000 재무활동으로인한현금흐름 (5,775,638,548) (5,572,498,465) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,951,640,280) 장기차입금의 상환 (520,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (368,330,000) 리스부채의 지급 (39,415,695) (4,592,457) 주식의 발행 전환사채의 증가 11,773,294,946 9,998,546,000 전환사채의 감소 (13,669,547,519) (18,566,452,008) 현금의증가(감소) (2,227,682,689) (5,651,839,031) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,938,641 14,624,473 기초현금및현금성자산 7,263,692,587 8,731,098,151 기말현금및현금성자산 5,036,009,898 3,079,259,120 3. 연결재무제표 주석 제 23 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일 까지 제 22 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요주식 회사 젬백스지오(이하 "지배회사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 서울특별시 송파구 법원로11길 11에 본사를 두고, 에너지사업, 건물설비 설치 공사업과 실내건축 공사업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 또한, 지배회사는 2019년 8월 중 종속회사인 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병함에 따라 법인명을 기존 주식회사 에너전트에서 주식회사 젬백스지오로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 수권주식수는 200백 만주(1주당 금액: 500원)이며, 그 동안수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 67,569천주와 33,784백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대주주로서 15.12%를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 10,219,415 15.12 10,219,415 15.57 자기주식 500,000 0.74 500,000 0.76 기타 56,850,311 84.14 54,907,885 83.67 합계 67,569,726 100.00 65,627,300 100.00 한편, 지배회사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 241.5억원입니다.또한, 지배회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 지배회사의 임직원에게 발행주식총수의 15% 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기말 전기말 ㈜지오인터내셔널(*1) 한국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 - - - ZIOVI DESIGN JVCOMPANY(*2) 베트남 인테리어업(실내건축공사업) 12월 1,008,638 100.00% - ZIO D(*2) 베트남 인테리어업(실내건축공사업) 12월 1,102,892 100.00% - Beijing ZIO DesignCompany Ltd(*2) 중국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 343,800 100.00% - ㈜지오앤에이종합건축사사무소(*2) 한국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 100,000 100.00% - ㈜디케이앤파트너스 한국 반도체 IC등 연구 및 개발업 12월 600,000 100.00% 100.00% ㈜지오인터내셔널(*3) 한국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 50,000 100.00% - ㈜위지오(*4) 한국 스포츠엔터테이먼트 운영 12월 40,000 50.00% (*1) 전기 중 지분 100%를 신규 취득함에 따라 연결범위에 포함되었으며, 전기 중 지배회사에 흡수합병되었습니다. (*2) 기존 ㈜지오인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있었으나, 전기 중 지배회사와 ㈜지오인터내셔널의 합병에 따라 지배회사가 지분 100%를 보유 중입니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다.(*4) 당기 중 설립되었으며, 피투자회사의 이사회에서 지배적인 영향적을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결) 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜위지오 ZIOVI DESIGN JVCOMPANY ZIO D Beijing ZIO DesignCompany Ltd ㈜지오앤에이종합건축사사무소 ㈜지오인터내셔널 ㈜디케이앤파트너스 유동자산 799,899 1,345,797 82,887 117,453 32,615 49,896 220,122 비유동자산 - 777,446 34,646 - 10,000 - 17,077 유동부채 - 2,417,637 336,247 - 2,313 - 2,011,462 비유동부채 - 31,191 - - 20,000 - - 매출 - 1,867,496 50,053 - - - - 영업손익 (145) 128,732 (18,015) (37) (1,279) (104) (2,643) 당기순손익 (101) 127,542 (14,856) (37) (1,507) (104) (31,884) (단위:천원) 회사명 ㈜지오인터내셔널 ZIOVI DESIGN JVCOMPANY ZIO D Beijing ZIO DesignCompany Ltd ㈜지오앤에이종합건축사사무소 ㈜지오인터내셔널 ㈜디케이앤파트너스 유동자산 - 1,115,899 73,107 113,122 33,893 50,000 219,053 비유동자산 - 725,666 4,774 - 10,000 - 19,065 유동부채 - 2,390,819 300,817 - 2,084 - 1,980,497 비유동부채 - 4,754 - - 20,000 - - 수익(매출) 4,015,177 1,904,195 993,175 - - - - 영업손익 (310,512) 102,842 22,603 (25) (2,223) - (11,638) 당기순손익 (1,418,018) 95,835 (1,486) (14) (3,369) - (128,924) (4) 연결범위의 변동보고기간 중 연결회사는 ㈜위지오의 지분 50%를 신규 취득함에 따라 1개사 증가하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서상 일부 금액은 당분기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 이에 따라 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. - 리스의 정의종전에 연결회사는 계약약정일에 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결회사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.- 리스이용자 연결회사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 이에 따라 대부분의 리스가 연결재무상태표 에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사 는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 차량운반구 및 사무용 비품과 관련된 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 종전에 건물리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 한편, 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다. - 대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함 - 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함 연결회사는 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 - 리스제공자 연결회사는 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다. 다음의 제·개정 기준서는 연결회사 에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) - 기업회계기준서 제 1117 호 ‘보험계약’ 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산(*) - 7,252,770 - 7,252,770 매출채권및기타유동채권 - 5,775,249 - 5,775,249 장기금융상품 - 240,000 - 240,000 장기매출채권및기타비유동채권 - 161,771 - 161,771 공정가치측정금융자산 10,617,094 - 49,857,432 60,474,526 합 계 10,617,094 13,429,790 49,857,432 73,904,316 (*) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산(*) - 8,721,178 - 8,721,178 단기금융상품 - 1,000,000 - 1,000,000 매출채권및기타유동채권 - 6,620,051 - 6,620,051 장기매출채권및기타비유동채권 - 1,478,881 - 1,478,881 공정가치측정금융자산 18,821,866 - 19,518,004 38,339,870 합 계 18,821,866 17,820,110 19,518,004 56,159,980 (*) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 8,185,889 2,554,126 단기차입금 21,372,410 9,400,000 유동성장기차입금 368,330 - 전환사채(유동) 28,722,217 43,583,271 장기매입채무및기타비유동채무 788,757 465,000 장기차입금 520,000 - 합 계 59,957,603 56,002,397 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 448,196 - 221,146 - 669,342 외환차익 - - 90,100 15,775 105,875 이자비용 - - - (10,909,034) (10,909,034) 외환차손 - - (1,294) (35,507) (36,801) 외화환산손실 - - (138) (168) (306) 사채상환손실 - - - (3,360,550) (3,360,550) 공정가치측정금융자산평가이익 2,060,402 21,700,137 - - 23,760,539 공정가치측정금융자산처분이익 - - 227 - 227 공정가치측정금융자산처분손실 (21,411) - - - (21,411) 기타금융비용 - - - (678,700) (678,700) 합 계 2,487,187 21,700,137 310,041 (14,968,184) 9,529,181 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 386,010 27,534 646,127 - 1,059,671 외환차익 - - 87,717 14,774 102,491 외화환산이익 - - 1,649 - 1,649 공정가치측정금융자산평가이익 286,678 - - - 286,678 사채상환이익 - - - 35,523 35,523 이자비용 - - - (6,003,747) (6,003,747) 외환차손 - - (44,818) (57,052) (101,870) 외화환산손실 - - (5,102) (3,678) (8,780) 사채상환손실 - - - (154,906) (154,906) 공정가치측정금융자산평가손실 (12,214) (4,382,932) - - (4,395,146) 공정가치측정금융자산처분손실 (770,000) - - - (770,000) 합 계 (109,526) (4,355,398) 685,573 (6,169,086) (9,948,437) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 5,036,010 5,036,010 7,252,770 7,252,770 단기금융상품 14,393 14,393 - - 매출채권및기타유동채권 7,074,035 7,074,035 5,775,249 5,775,249 장기금융상품 - - 240,000 240,000 장기매출채권및기타비유동채권 288,760 288,760 161,771 161,771 공정가치측정금융자산 상장주식 32,881,940 32,881,940 46,118,445 46,118,445 비상장주식 3,738,987 3,738,987 3,738,987 3,738,987 전환사채 6,428,431 6,428,431 10,484,416 10,484,416 수익증권 등 89,834 89,834 132,678 132,678 합 계 55,552,390 55,552,390 73,904,316 73,904,316 금융부채 매입채무및기타채무 7,735,413 7,735,413 8,185,889 8,185,889 단기차입금 18,423,741 18,423,741 21,372,410 21,372,410 유동성장기차입금 - - 368,330 368,330 전환사채(유동) 24,150,000 24,150,000 28,722,217 28,722,217 장기매입채무및기타비유동채무 734,554 734,554 788,757 788,757 장기차입금 - - 520,000 520,000 합 계 51,043,708 51,043,708 59,957,603 59,957,603 (*1) 현금시재를 제외한 금액입니다. 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - 6,428,431 - 6,428,431 수익증권 등 - 89,834 - 89,834 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 32,881,940 - - 32,881,940 비상장주식 - - 3,738,987 3,738,987 합 계 32,881,940 6,518,265 3,738,987 43,139,192 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - 10,484,416 - 10,484,416 수익증권 등 - 132,678 - 132,678 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 46,118,445 - - 46,118,445 비상장주식 - - 3,738,987 3,738,987 합 계 46,118,445 10,617,094 3,738,987 60,474,526 (4) 공정가치의 측정수 준 2 와 수준 3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 전환사채 6,428,431 시장접근법 - - 수익증권 등 89,834 시장접근법 - - 비상장주식(*1) 3,439,640 현금흐름할인법 할인율 및 영구성장율 - 비상장주식 299,348 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 - 합 계 10,257,253 (*1) 비상장주식 중 ㈜한국줄기세포뱅크 및 ㈜킹스맨 은 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 전환사채 10,484,416 시장접근법 - - 수익증권 등 132,678 시장접근법 - - 비상장주식(*1) 3,439,640 현금흐름할인법 할인율 및 영구성장율 - 비상장주식 299,348 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 - 합 계 14,356,082 5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 현금시재 1,880 10,922 보통예금 5,034,130 7,252,770 소 계 5,036,010 7,263,692 단기금융상품 정기예금 14,393 - 장기금융상품 정기예금(*) - 240,000 차입금 담보 (*) 장기금융상품 240,000천원은 차입금 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.( 주석 37 참조) 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고 기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권 매출채권 4,705,412 (299,180) 4,406,232 3,102,944 (293,792) 2,809,152 계약자산 90,664 - 90,664 381,791 - 381,791 단기대여금 995,318 (597,839) 397,479 996,218 (597,839) 398,379 미수수익 160,259 (27,326) 132,933 140,459 (27,326) 113,133 미수금 2,188,045 (50,654) 2,137,391 2,072,742 (50,654) 2,022,088 보증금 50,706 - 50,706 소 계 8,139,698 (974,999) 7,164,699 6,744,860 (969,611) 5,775,249 장기매출채권및기타비유동채권 장기매출채권 41,140 - 41,140 41,140 - 41,140 장기미수금 - - - - - - 보증금 1,641,747 (1,394,126) 247,620 1,418,057 (1,297,426) 120,631 소 계 1,682,887 (1,394,126) 288,760 1,459,197 (1,297,426) 161,771 합 계 9,822,585 (2,369,125) 7,453,459 8,204,057 (2,267,037) 5,937,020 (2) 보고기간종료일 현재 매출 채권 및 기타채권 의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 9,781,444 (2,369,125) 7,869,126 (1,973,246) 31일-120일 - - - - 121일-1년이하 - - - - 1년 이상 경과 41,140 - 334,931 (293,791) 합 계 9,822,584 (2,369,125) 8,204,057 (2,267,037) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 2,267,037 8,194,223 대손상각비(*) - 161,965 기타대손상각비 - 1,839,414 제각 - (8,110,291) 환산차이 - (3,485) 연결범위 변동으로 인한 증가 102,088 185,211 기말 대손충당금 잔액합계 2,369,125 2,267,037 (*) 전기 대손상각비는 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(대손상각비) 및 기타비용(기타대손상각비)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 제각된 채권에 대한 대금회수액은 기타수익(주석 30 참조)에 포함되어 있습니다. 7. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 4,143,800 - 4,143,800 1,931,000 - 1,931,000 제 품 - - - - - - 재공품 345,259 - 345,259 620,033 - 620,033 원재료 90,526 - 90,526 82,395 - 82,395 미착품 - - - 90,000 - 90,000 반제품 8,553 - 8,553 합 계 4,588,138 - 4,588,138 2,723,428 - 2,723,428 한편, 연결회사는 전기 중 LCM영업부문 의 중단에 따라 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실을 1,274백만원 및 96백만원을 인식하였습니다. 동 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실은 중단영업손익으로 분류하였습 니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 32,881,940 46,118,445 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 3,738,987 3,738,987 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 6,428,431 10,484,416 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 89,834 132,678 당기손익-공정가치측정 합 계 43,139,192 60,474,526 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액(*) 당기평가손익 (기타포괄손익) 당분기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.25% 21,396,684 20,479,528 33,382,064 (12,902,536) ㈜삼성제약 3,036,086주 5.15% 9,668,312 12,402,411 12,736,381 (333,969) 합 계 31,064,996 32,881,939 46,118,445 (13,236,505) (*) 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기평가손익 (기타포괄손익) 당분기말 전기말 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 - ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 - ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 6.01% 586,425 2,538,756 2,538,756 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - - 기계건설설비조합 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc. 483,092주 4.95% 1,123,922 - - - ㈜킹스맨(*1) 20,490주 5.34% 846,544 900,883 900,883 - 한국전시공업협동조합(*1) 18좌 - 2,062 2,062 2,062 - 전문건설공제조합(*1) 248좌 - 212,131 212,131 212,131 - 서울시가구공업협동조합(*1) 1좌 - 100 100 100 - 합 계 3,226,040 3,738,987 3,738,987 - (*1) 전기 중 사업결합으로 인한 증가액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜필링크 3,770,000 - 4,055,985 ㈜한국줄기세포뱅크 4,520,000 6,428,431 6,428,431 합 계 8,290,000 6,428,431 10,484,416 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 기타공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 페블스톤자산운용㈜ 수익증권 100,000 89,834 89,834 89,832 DB손해보험 방카슈랑스 36,000 - - 21,625 한화생명보험 방카슈랑스 18,000 - - 21,221 합 계 154,000 89,834 89,834 132,678 한편, 상기 수익증권은 전기 중 연결범위 변동으로 증가하였습니다. 9. 투자부동산 및 기타투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산 24,309,735 24,406,618 기타투자자산 3,182,400 3,182,400 합 계 27,492,135 27,589,018 (2) 투자부동산1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 11,634,568 11,634,568 11,634,568 - (45,978) 11,588,590 건 물 12,944,617 (96,883) (172,567) 12,675,167 14,860,802 (1,916,185) (126,589) 12,818,028 합 계 24,579,185 (96,883) (172,567) 24,309,735 26,495,370 (1,916,185) (172,567) 24,406,618 2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 토 지 11,634,568 - 11,634,568 건 물 12,772,051 - (96,883) 12,675,168 합 계 24,406,619 - (96,883) 24,309,736 (*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 토 지 9,527,107 - - (45,978) 2,107,461 11,588,590 건 물 8,676,590 - (232,929) (126,589) 4,500,956 12,818,028 합 계 18,203,697 - (232,929) (172,567) 6,608,417 24,406,618 3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공정가치(*) 투자부동산 포항 북구 소재 토지, 건물 9,441,287 17,422,405 서산시 팔봉면 소재 토지, 건물 1,047,566 1,047,566 대전 동구 소재 토지, 건물 10,197,990 9,569,838 대전 유성구 소재 토지, 건물 3,622,891 1,316,000 합 계 24,309,734 29,355,809 (*) 공정가치는 2019년 12월말 감정평가법인 중앙의 감정금액으로 산정하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 포항 북구 소재 토지, 건물 ㈜필링크 신한은행 USD 1,500,000 USD 1,800,000 대전 유성구 소재 토지, 건물 ㈜필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 대전 유성구 소재 토지, 건물 ㈜젬백스지오 신한은행 2,400,000 3,000,000 대전 동구 소재 토지, 건물 ㈜젬백스지오 신한은행 6,600,000 8,040,000 포항 북구 소재 토지, 건물 (3) 기타투자자산보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액(*1) 공정가치(*2) 취득금액 공정가치 미술품 3,182,400 3,182,400 4,448,000 3,182,400 (*1) 전기 중 사업결합으로 인하여 58,400천원 증가하였습니다.(*2) 공정가치는 2019년 기말 기준 한국미술품 감정연구센터의 감정금액으로 산정하였습니다. 한편, 전기에 평가전 장부금액과 공정가치의 차이금액 836,000천원은 기타투자자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. 10 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 3,858,763 - 3,858,763 3,858,763 - 3,858,763 건물 2,328,160 (163,940) 2,164,220 2,300,000 (143,968) 2,156,032 기계장치 10,250 (1,993) 8,257 10,250 (1,139) 9,111 차량운반구 105,556 (61,305) 44,251 105,556 (55,971) 49,585 비품 516,651 (281,154) 235,497 511,548 (254,782) 256,766 시설장치 552,671 (99,109) 453,562 552,671 (72,986) 479,685 사용권자산 552,145 (169,601) 382,544 504,697 (124,068) 380,629 건설중인자산 24,303 - 24,303 - - - 합 계 7,948,499 (777,102) 7,171,397 7,843,485 (652,914) 7,190,571 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동 기말 토지 3,858,763 - - - - 3,858,763 건물 2,156,031 - - (15,565) 23,753 2,164,219 기계장치 9,111 - - (854) - 8,257 차량운반구 49,584 - - (5,333) - 44,251 비품 256,767 5,103 - (26,373) - 235,497 시설장치 479,684 - - (26,123) - 453,561 사용권자산 380,630 47,081 - (45,523) 356 382,544 건설중인자산 - 24,303 - - - 24,303 합 계 7,190,570 76,487 - (119,771) 24,109 7,171,395 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 연결범위변동 폐기(*2) 환율변동 회계정책변경(*3) 기타(*4) 기말 토지 2,107,461 - - - 3,858,763 - - - (2,107,461) 3,858,763 건물 4,655,561 5,639 - (183,696) 2,191,432 - 5,688 - (4,518,592) 2,156,032 기계장치 2,034,807 1,765 (15,044) (360,892) 10,250 (1,661,775) - - - 9,111 차량운반구 72,420 24,433 (36,755) (45,818) 35,305 - - - - 49,585 비품 398,425 22,684 (1,832) (121,547) 38,352 (79,316) - - - 256,766 시설장치 164,777 19,021 - (91,903) 265,334 (130,647) - - 253,103 479,685 건설중인자산 - 325,455 - (136,629) 147,545 - - 44,258 - 380,629 76,150 176,953 - - - - - - (253,103) - 합 계 9,509,601 575,950 (53,631) (940,485) 6,546,981 (1,871,738) 5,688 44,258 (6,626,053) 7,190,571 (*1) LCM사업부 중단사업손익에 544,852원의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산폐기손실로 1,871,736 전액이 LCM사업부 중단사업 손익에 포함되어 있습니다.(*3) 전기초 기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산 증가액입니다. (*4) 전기말에 토지와 건물(각각의 장부가액 2,107,461천원과 4,500,956천원)이 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 서울시 송파구 법원로 11길 11 (토지/건물) ㈜젬백스지오 기업은행 500,000 1,200,000 경기도 김포시 하성면 석탄리 320(토지/건물) 우리은행 145,831 2,400,000 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 영업권(*) 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가 51,053 7,814,673 726,505 2,538,668 11,130,899 감가상각누계액 (51) - - (86,328) (86,379) 손상차손누계액 - - - - - 장부금액 51,002 7,814,673 726,505 2,452,340 11,044,520 (*) 당기말 현재 영업권은 건설부문에 배부되는 영업권으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가 25,262,673 726,505 3,290,227 29,279,405 감가상각누계액 - - (703,507) (703,507) 손상차손누계액 (17,448,000) - - (17,448,000) 장부금액 7,814,673 726,505 2,586,720 11,127,898 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 48,053 7,814,673 726,505 2,538,668 11,127,899 외부취득액 3,000 - - - 3,000 상각비 (51) - - (86,328) (86,379) 손상차손 - - - - - 연결대상범위의 변동 - - - - - 처분 - - - - - 기말금액 51,002 7,814,673 726,505 2,452,340 11,044,520 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 12,197,863 225,000 7,096,687 19,519,550 외부취득액 - 298,424 14,173 312,597 상각비 - - (724,232) (724,232) 손상차손 (12,197,862) - (6,354,519) (18,552,381) 연결대상범위의 변동 7,814,672 353,081 2,554,611 10,722,364 처분 - (150,000) - (150,000) 기말금액 7,814,673 726,505 2,586,720 11,127,898 (3) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비 703,508천원, 중단영업손익 20,724천원이 계상되었습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 ㈜젬백스링크(*1) 한국 무선인터넷 솔루션 사업, 패션잡화 도소매 14.61% 21,595,297 21,595,297 ㈜인업스(*2) 한국 수요반응서비스제공업 - - - 합 계 21,595,297 21,595,297 (*1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 매각되었습니다. (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 손상차손 기말 ㈜젬백스링크 21,595,297 - (173,086) (29,059) (107,489) - 21,285,663 합 계 21,595,297 - (173,086) (29,059) (107,489) - 21,285,663 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 손상차손 기말 ㈜필링크 40,188,723 - (5,637,724) 950,644 600,488 (14,506,834) 21,595,297 ㈜인업스 382,876 - (362,810) (20,066) - - - 합 계 40,571,599 - (6,000,534) 930,578 600,488 (14,506,834) 21,595,297 (3) 보고기간 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 손상차손 기말잔액 ㈜젬백스링크 3,202,324 - (14,756) (75,557) - 3,112,011 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 손상차손 기말잔액 ㈜필링크 21,762,387 - (101,082) (3,952,145) (14,506,836) 3,202,324 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜젬백스링크 ㈜필링크 기말 지배주주지분(A) 134,115,457 132,635,392 지분율(B) 14.61% 14.97% 순자산 지분금액(AXB) 19,594,769 19,848,593 (+) 영업권등 3,112,011 3,202,324 (-) 내부거래효과 제거 등 (1,421,117) (1,455,620) 기말 장부금액 21,285,663 21,595,297 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜젬백스링크 ㈜젬백스링크 유동자산 54,769,202 59,000,829 비유동자산 127,434,285 128,732,324 자산총계 182,203,487 187,733,153 유동부채 44,019,969 50,403,291 비유동부채 4,068,061 4,694,470 부채총계 48,088,030 55,097,761 자본총계 134,115,457 132,635,392 지배주주지분 134,115,457 132,635,392 비지배주주지분 - - 매출 22,584,258 95,068,907 영업손익 892,842 5,871,845 당기순손익 (97,120) 3,363,075 지배주주지분 당기순이익 (97,120) 3,363,933 비지배주주지분 당기순이익 - - 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,736,672 - 3,200,460 - 대손충당금(선급금) (846,525) - (846,525) - 선급비용 35,816 3,533 58,092 3,758 부가세대급금 738,424 - - - 합 계 3,664,387 3,533 2,412,027 3,758 한편, 당분기 중 선급금에 대한 기타대손상각비(기타비용) 846,525천원을 인식하였습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 318,040 (80,430) 237,610 부동산 186,657 (87,733) 98,924 합 계 504,697 (168,163) 336,534 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감가상각 기말금액 차량운반구 359,139 - (25,580) 333,559 부동산 21,491 47,081 (19,943) 48,629 합 계 380,630 47,081 (45,523) 382,188 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급 환율변동효과 기말금액 리스부채 282,968 47,081 636 (39,416) 332 291,601 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금흐름 39,416 소액자산리스 관련 비용 38,853 총 현금유출액 78,269 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,263,621 3,656,921 - 계약부채 1,025,238 - 미지급금 2,837,874 2,931,101 - 미지급비용 510,870 457,664 4,754 임대보증금 566,000 - 616,000 리스부채 123,047 168,554 114,965 168,003 합 계 7,735,412 734,554 8,185,889 788,757 16. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금일시차입 개인 4.60 200,000 200,000 일반자금대출 ㈜젬백스 4.60 8,500,000 8,500,000 일반자금대출 신한은행 5.96 2,400,000 2,500,000 시설자금대출 신한은행 5.60 6,600,000 6,700,000 일반자금대출(*) 기업은행 3.67 ~ 3.96 - 2,500,000 시설자금대출 기업은행 2.91 - 100,000 운전자금대출(*) 우리은행 3.85 - 750,000 시설자금대출 우리은행 3.93 145,831 - 운전자금대출 기업은행 3.95 500,000 - 구매자금대출(*) 건설공제조합 1.64 77,910 77,910 일반자금대출(*) 개인 7.00 - 44,500 합 계 18,423,741 21,372,410 (*) 전기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*) 기업은행 2.50 - 680,000 운전자금대출(*) 우리은행 3.93 - 208,330 합 계 - 888,330 차감 : 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) - (368,330) 차감계 520,000 (*) 전기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2020년 - 2021년 - 2022년 이후 - 합 계 - (4) 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조). 17. 전 환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2017.03.29 2020.03.29 - 8,400,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2018.02.02 2021.02.02 4,550,000 4,550,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.01.24 2021.01.24 - - 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.08.10 2023.08.10 2,200,000 3,800,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2019.02.11 2022.02.11 9,000,000 10,000,000 제17회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2020.03.30 2023.03.30 8,400,000 소 계 24,150,000 26,750,000 가산: 사채상환할증금 2,442,149 2,939,767 차감: 사채할인발행차금 (2,687) (4,829) 차감: 전환권조정 (3,722,512) (962,720) 합 계 22,866,950 28,722,218 전환권대가 7,405,025 7,950,333 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 액면금액 기준 9,200백만원의 전환사채가 조기상환 또는 만기상환되어 사채상환이익 26,787백만원이 발생하였습니다.(*3) 당분기 중 액면금액 기준 1,800백만원의 전환사채가 사채권자의 전환청구에 의하여 보통주 자본으로 전환되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 제17회 무보증 사모 전환사채 액면금액 (액면발행) 8,400,000,000원 (액면발행) 4,550,000,000원 (액면발행) 3,800,000,000원 (액면발행) 10,000,000,000원 (액면발행) 8,400,000,000원 (액면발행) 표면이자율 - - - - - 만기보장수익율 4% 4% 2% 3% 3% 행사가액 2,516원 3,386원 882원 1,558원 810원 행사청구기간 2018.03.29~ 2019.02.02~ 2019.08.10~ 2020.02.11~ 2021.03.30~ 2020.02.29 2021.01.02 2023.07.10 2022.01.11 2023.02.28 조기상환청구권 발행일로부터 1년이되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 30일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 18. 확정급여채무 보고기간종료일 현재 연결회사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 한편, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 909,690 754,589 사외적립자산의 공정가치 (370,187) (376,595) 합 계(순부채) 539,503 377,994 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 754,589 1,173,108 사업결합으로 인한 조정 - - 당기근무원가 95,594 230,822 이자원가 976 16,514 확정급여제도의 재측정요소 160,148 53,526 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 관계사전입(전출)에 의한 영향 (78,534) 61,290 급여지급액 (23,083) (615,748) 기타증감 - (164,923) 기말확정급여채무 909,690 754,589 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 376,595 763,090 기여금 납부액 6,389 404,003 사외적립자산의 기대수익 - 18,345 확정급여제도의 재측정요소 - (13,830) 급여지급액 (12,797) (795,013) 기말사외적립자산의 공정가치 370,187 376,595 (4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 96,570 230,822 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 사외적립자산의 기대수익 - (1,831) 기타 - (164,923) 종업원급여에 포함된 총비용 96,570 64,068 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 1.921% 1.95% 미래 임금상승률 5.00% 2.50% (6) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적금액 (543,515) (490,977) 당기 인식한 금액 (160,148) (67,356) 법인세효과 - 14,818 기말 누적금액 (703,663) (543,515) (7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 818,120 754,589 702,066 미래 임금상승률 701,817 754,589 817,128 (8) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.43년입니다. 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) 비유동 유동(*) 비유동 하자보수충당부채 43,109 616,539 43,109 616,539 (*) 하자보수종료일이 1년 이내인 금액은 유동하자보수충당부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 659,648 542,707 증가 - 133,111 감소 - (16,170) 기말 659,648 659,648 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 140,238 - 92,515 - 부가세예수금 862,594 - 258,113 - 선수금 6,944,657 - 4,240,302 - 선수수익 - - - - 합 계 7,947,489 - 4,590,930 - 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식의 총수 67,569,726 65,627,300 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 33,784,863 32,813,650 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 65,627,300 32,813,650 전환사채의 전환 1,942,426 971,213 기말 67,569,726 33,784,863 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 44,474,790 22,237,395 전환사채의 전환 2,785,186 1,392,593 유상증자 18,367,324 9,183,662 기말 65,627,300 32,813,650 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,497,267 88,574,820 전환권대가 7,405,025 7,950,333 기타자본잉여금 6,437,785 4,153,884 합 계 32,340,077 100,679,037 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 지배회사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주 자본금의 1.06%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며,경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 13,376,694 - 10,324,474 3,052,220 2,912,031 합 계 13,376,694 - 10,324,474 3,052,220 2,912,031 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,817,166) 11,882,970 10,941,089 13,006,893 (6,611,553) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,578,433 600,488 - 2,178,921 - 해외사업장환산손익 - 10,511 - 10,511 - 소 계 1,578,433 610,999 - 2,189,432 - 합 계 (8,238,733) 12,493,969 10,941,089 15,196,324 (6,611,553) 25. 결손금 보고기간종료일 현재 지배회사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 보험수리적손익 (160,147) - 미처리결손금 (1,436,563) (71,504,816) 합 계 (1,013,885) (70,921,991) (*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 매출액과 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출 범주 제품매출 13,110 - 상품매출 - - 기타매출 - - 임대매출 324,611 228,663 공사매출 6,366,000 509,750 용역매출 539,243 - 합 계 7,242,964 738,413 수익 인식 시기 한 시점에 이행 876,964 228,663 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 6,366,000 509,750 합 계 7,242,964 738,413 (*) 당분기 중 전분기에 비교되는 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 제품매출원가 133,884 - 상품매출원가 - - 임대매출원가 122,988 126,685 공사매출원가 5,819,526 390,765 용역매출원가 521,180 - 합 계 6,597,578 517,450 (*) 당분기 중 전분기에 비교되는 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 27. 건설계약 (1) 보고기간 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 5,428,282 - 당기계약증(감) 9,808,427 21,783,924 당기수익액 (6,366,000) (15,603,337) 기말계약잔액 8,870,709 6,180,587 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 6,366,000 15,603,337 누적공사원가 5,819,526 15,523,131 누적공사이익 546,474 80,206 진행청구액 7,864,419 16,246,784 선수금 514,023 미청구공사 90,664 381,791 초과 청구공사 1,075,060 1,025,238 (3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 90,664 381,791 계약부채 초과청구공사 1,075,060 1,025,238 2) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 3개월이하 90,664 - 90,664 3개월초과 6개월이하 - - - 6개월초과 1년이하 - - - 1년초과 3년이하 - - - 3년초과 - - - 합 계 90,664 - 90,664 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계 약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구공사 손실충당금 공사미수금 손실충당금 (초과청구) A 세대보수 2019.10.01 2020.01.31 98% (22,751) - 286,000 - - B 대학교 공사 2019.10.31 2020.02.29 98% 3,282 - - - - C 사무실 2020.03.06 2020.04.20 7% (129,778) - - - - D 쇼핑몰 2019.05.10 2020.08.31 42% 87,381 - 110,858 - - E 건물 2019.06.02 2020.05.31 59% (252,465) - 531,747 - - F 건물 2019.07.31 2020.04.30 100% - - 826,347 - - 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 급여 602,758 232,276 퇴직급여 46,908 47,187 복리후생비 76,692 63,492 여비교통비 19,803 26,820 임차료 14,319 16,629 세금과공과 37,737 6,721 감가상각비 111,105 2,003 수선비 1,236 104 보험료 13,019 358 접대비 51,306 30,396 지급수수료 153,658 200,538 무형자산상각비 86,379 149,859 소모품비 10,348 3,841 차량유지비 9,648 1,677 외주용역비 12,790 - 기타 98,685 16,288 합 계 1,346,391 798,189 (*) 당분기 중 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*2) 재고자산의 변동 (1,851,930) (606,454) 원재료 및 상품매입액 3,297,733 762,572 감가상각 및 무형자산상각 303,034 230,154 외주가공비 1,814,337 194,852 인건비 3,598,907 279,464 소모품비 89,858 23,964 지급수수료 197,571 200,538 임차료 39,703 16,629 기타비용 454,757 213,919 합 계(*1) 7,943,970 1,315,638 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.(*2) 당분기 중 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 30. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 16,504 29,692 배당금수익 6,200 - 외환차익 - 1,501 외화환산이익 - 1,702 유형자산처분이익 - 3,785 잡이익 9,576 168,889 합 계 32,280 205,569 (2) 보고기간 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 3,173 외화환산손실 - 1,177 유형자산처분손실 - 8,037 관계기업투자처분손실 - 596,896 기타의대손상각비 - 13,144 기부금 872,100 - 잡손실 37,085,815 13,474 합 계 37,957,915 635,901 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 88,992 140,947 외환차익 26,787 - 외화환산이익 1,786 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,123 15,012 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2 - 사채상환이익 1,964 - 합 계 125,654 155,959 (2) 보고기간 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 749,621 1,537,471 외환차손 1 - 외화환산손실 - 388 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 7,583 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 2,305 - 기타금융비용 - - 사채상환손실 - 2,885,472 합 계 751,927 4,430,914 32. 주당손익 (1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순손익지배기업소유주지분 계속사업주당순손익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 계속사업순손익을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순손익 (1,532,161,187) (6,373,990,134) 계속사업보통주순손익 (1,532,161,187) (5,174,116,748) 중단사업보통주순손익 - (1,199,873,386) 가중평균유통보통주식수 66,716,391 43,974,790 계속사업 보통주기본주당손익 (23) (118) 중단사업 보통주기본주당손익 - (27) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 67,569,726 44,474,790 자기주식수 (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(*) 6,071,191,584 3,957,731,100 일수 91일 90일 가중평균유통주식수 66,716,391 43,974,790 (*) 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 1,343,768 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 2,494,328 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 6,290,108 17회 전환사채 2021.03.30~2023.02.28 10,370,370 합 계 20,498,574 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (1,532,161) (5,900,499) 당기순이익에 대한 조정 외화환산손실 - 1,565 감가상각비 216,655 354,891 무형자산상각비 86,379 157,385 기타의대손상각비 - 13,144 퇴직급여 96,570 108,916 사채상환손실 - 2,885,472 기타손실 35,743 - 공정가치측정금융자산 처분손실 2,305 - 공정가치측정금융자산 평가손실 - 7,583 유형자산처분이익 - (3,785) 유형자산처분손실 - 8,037 이자비용 749,621 1,539,739 지분법손실(이익) 202,375 - 외화환산이익 (6,123) (16,714) 공정가치측정금융자산평가이익 (2) - 공정가치측정금융자산처분이익 (1,964) - 관계기업투자처분이익 - 596,896 관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가 - (125,974) 사채상환이익 (26,787) - 이자수익 (88,992) (125,637) 기타이익 (4,000) (164,923) 법인세비용(수익) (3,171) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 (1,560,841) 118,189 기타유동채권의 증가 255,127 244,141 계약자산의 감소(증가) - 64,753 기타유동자산의 증가 (1,294,590) - 기타비유동자산의 증가 385 - 재고자산의 감소(증가) (1,851,930) (335,130) 당기법인세자산의 감소(증가) - (19,188) 매입채무의 증가(감소) 650,449 648,541 기타채무의 증가(감소) 3,395,209 412,461 기타유동부채의 증가(감소) - (779,209) 기타비유동채무의 증가 - - 퇴직금지급액 (101,616) (222,042) 사외적립자산의 증가 6,408 235,950 합 계 (774,951) (295,438) (3) 보고기간 중 현 금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환으로 인한 자본으로의 계정대체 971,213 - 확정급여제도의 재측정요소 160,148 - 당기손익공정가치측정자산의 기타포괄공정가치즉정자산 대체 - (2,103,938) 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 증가 3,108,106 1,217,149 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 35,744 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 - 198,381 (4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 21,372,410 (2,904,169) - 18,223,741 유동성장기차입금 368,330 (368,330) - - 장기차입금 520,000 (520,000) - - 전환사채 28,722,217 (11,684,473) 5,829,206 22,866,950 유동리스부채 114,965 16,632 (8,550) 123,047 리스부채 168,003 (7,999) 8,550 168,554 합 계 51,265,925 (15,468,339) 5,829,206 41,382,292 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경 연결범위 변동 대체 기타 단기차입금 9,400,000 7,359,741 - 4,646,299 - (33,630) 21,372,410 유동성장기차입금 - - - 163,332 204,998 - 368,330 장기차입금 - (163,332) - 888,330 (204,998) - 520,000 전환사채 43,583,271 (15,081,597) - - (9,192,349) 9,412,892 28,722,217 유동리스부채 - (84,831) 15,209 46,886 70,937 66,764 114,965 리스부채 - - 20,535 98,014 (70,937) 120,391 168,003 합 계 52,983,271 (7,970,019) 35,744 5,842,861 (9,192,349) 9,566,417 51,265,925 35. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크(*1) ㈜필링크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜인업스 ㈜인업스 ㈜킹스맨 - (*1) ㈜필링크의 사명이 ㈜젬백스링크로 변경되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜젬백스 이자비용 88,599 1,134 수입임대료 - 22,732 용역매출 531,593 - 기타수익비용 7,390 ㈜삼성제약 기타비용 17,086 13,035 공사매출 274,567 - 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용 - - ㈜젬백스링크 이자수익 23,018 - 당기손익-공정가치측정금융자산회수 2,151,716 - ㈜한국줄기세포뱅크 이자수익 39,492 70,115 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 대 상 계정명 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜젬백스 매출채권 233,598 584,752 640,513 117,837 7,920 1,015,995 790,317 233,598 미수금 - - 3,125 37,142 40,267 - 미지급비용 259,931 88,598 348,530 - 290,430 30,499 259,931 미지급금 - 9,287,333 9,287,333 - 임대보증금 - - 100,000 - 100,000 - ㈜삼성제약 매출채권 15,015 250,107 247,192 17,930 - 298,650 283,635 15,015 미지급금 7,024 18,310 21,394 3,940 - 76,326 69,302 7,024 선수금 - - - 1,000 1,000 - ㈜킹스맨 선급금 - - 265,455 26,545 292,000 - 장기외상매출금 41,140 41,140 - 41,140 - 41,140 한국줄기세포뱅크㈜ 외상매출금 - - - 173,800 173,800 - 미수수익 8,561 8,561 22,645 22,645 45,360 101,799 138,598 8,561 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 계정명 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜젬백스 단기차입금 8,500,000 - - 8,500,000 - 16,500,000 8,000,000 8,500,000 기타포괄_공정가치측정금융자산 33,382,064 - 12,902,535 20,479,529 10,391,304 22,990,760 - 33,382,064 전환사채 8,400,000 - - 8,400,000 8,900,000 10,000,000 10,500,000 8,400,000 ㈜삼성제약 기타포괄_공정가치측정금융자산 12,736,381 2,238,238 10,498,143 7,681,298 5,055,083 - 12,736,381 전환사채 - - - - 400,000 - 400,000 - ㈜필링크 관계기업투자 48,499,996 - - 48,499,996 48,499,996 - - 48,499,996 당기손익_공정가치측정금융자산 4,144,478 - 2,151,716 1,737,238 8,102,041 339,785 4,297,348 4,144,478 전환사채 4,550,000 - 4,550,000 8,550,000 - 4,000,000 4,550,000 한국줄기세포뱅크㈜ 당기손익_공정가치측정금융자산 6,339,939 - - 6,339,939 9,714,027 9,270,758 12,644,846 6,339,939 ㈜인업스 관계기업투자 - - - - 400,000 - 400,000 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜젬백스링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜젬백스링크 USD 1,500,000 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 주요 경영진 보상내역연결회사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당분기 : 이사 4인 174,867 14,274 189,141 전기 : 이사 5인 600,200 33,750 633,950 36 . 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019.03.31 ~ 2020.03.30 박물관 및 문화재단 종합보험 박물관 종합(기타투자자산) 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구 운중동 939번지 젬백스타워 9층 2019.07.31 ~ 2020.07.31 화재보험 (사업번창종합보험) 건물, 옥내주차장,영화관, 기계식주차기, 음식점 에이스 아메리칸 화재해상보험 20,100,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2019.04.23 ~ 2020.04.22 화재보험 건물 및 부속설비,기계장치, 재고자산,집기 DB손해보험 783,400 경기도 김포시 하성면 석평로 131 2019.10.21 ~ 2020.10.21 홈앤비즈캐어종합보험 건물,집기,시설장치 KB손해보험 330,000 서울 송파구 법원로 11길 11 2016.05.11 ~ 2021.05.11 상기 보험외 연결회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 현대해상화재종합보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 및 투자부동산 토지,건물 23,861,072 11,375,000 신한은행 단기차입금 담보제공 투자자산, 공정가치측정금융자산, 투자부동산 미술품,지분증권,토지 9,762,074 10,260,997 ㈜젬백스 유형자산 토지, 건물 5,348,312 2,400,000 우리은행 1,200,000 기업은행 합 계 38,971,458 25,235,997 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 거래금액 담보금액 내용 정대근 정대근 ㈜젬백스지오 보통주 134,680주 500,000 127,811 단기대여금 담보, 당기말 종가금액 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜젬백스앤카엘 보통주 162,912주 4,520,000 3,852,869 전환사채 담보 합 계 5,020,000 3,980,680 2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜필링크 USD 1,500,000 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 금융기관 여신한도약정금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업통장회전대출 우리은행 145,831 - 일반자금대출 기업은행 500,000 - 일반자금대출 신한은행 9,000,000 - 합 계 9,645,831 - (6) 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증 등을 사유로 5,372백만원의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있습니다. 또한, 전문건설공제조합으로부터 신규계약에 따른 계약보증 5,295백만원을 받고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사가 원고인 2건의 소송이 진행 중이며, 연결회사가 피소된 소송사건은 없습니다. 38. 영업부문 정보 (1) 영업부문연결회사의 영업부문은 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 사업부문과 신재생에너지 사업을 영위하는 사업부문 및 실내건축 사업을 영위하는 사업부문으로구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. 연결회사는 전기 중 종합 인테리어 사업을 영위하고 있는 ㈜지오인터내셔널의 지분 100%를 취득함에 따라 실내건축 사업부문을 영업부문으로 추가하였습니다. 또한, 지배회사는 전기 중 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문을 중단하였으며, 이에 따라 영업부문에서 제외하고 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문별 당기손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 에너지 실내건축 임대사업 합계 매출액 970,761 5,947,593 324,611 7,242,965 영업이익(손실) (275,968) (553,705) 128,669 (701,004) 감가상각비와무형자산상각비 37,672 156,899 108,463 303,034 (단위: 천원) 구분 에너지 임대사업 합계 매출액 509,750 228,663 738,413 영업이익(손실) (544,469) 101,978 (442,491) 감가상각비와상각비 15,487 77,132 92,619 (*) 전기 중 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문을 중단함에 따라 전기의 영업부문별 당기손익에 대한 정보는 재작성하였습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 계속영업 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 구분 전기 금액 비율 금액 비율 A사 1,658,773 22.90% E사 553,374 27.80% B사 1,371,970 18.94% F사 509,750 25.60% C사 755,831 10.44% G사 313,550 15.70% 합계 3,786,574 52.28% 합계 1,376,674 69.10% (4) 내부거래 제거 전 지역별 매출 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 비유동자산 국내 5,325,416 112,538,028 아시아 1,917,549 829,169 합 계 7,242,965 113,367,197 39. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 64,441,325 70,045,143 자본 (B) 69,564,467 76,686,151 현금및현금성자산 (C) 5,036,010 7,263,693 차입금 (D)(*) 41,582,292 51,265,925 부채비율 (A/B) 92.64% 91.3% 순차입금비율 (D-C)/B 52.54% 57.4% (*) 차입금은 장단기차입금, 전환사채, 리스부채로 산정하였습니다. (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 . ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,EUR,SEK, 원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 USD 113,026 138,185 64,455.63 74,627 자산합계 USD 113,026 138,185 64,455.63 74,627 부채: 미지급금 USD 8,000 9,781 - - 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,840 (12,840) 7,486 (7,486) ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 22,866,950 17,029,748 5,837,202 - - - 리스부채(유동) 123,047 57,511 65,536 - - - 단기차입금 18,423,741 13,200,000 5,223,741 - - - 유동성장기차입금 - - - - - - 매입채무 4,263,621 4,098,453 - 165,168 - - 미지급금 2,837,874 2,816,636 21,238 - - - 미지급비용 510,870 393,601 117,269 - - - 임대보증금 566,000 - - 566,000 - - 리스부채(비유동) 168,554 - - 89,674 78,880 - 장기차입금 - - - - - - 장기미지급비용 - - - - - - 합 계 49,760,657 37,595,949 11,264,986 820,842 78,880 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 28,722,217 28,722,217 - - - - 리스부채(유동)(*) 114,966 57,475 57,490 - - - 단기차입금 21,372,410 18,750,000 2,622,410 - - - 유동성장기차입금 368,330 204,998 163,332 - - - 매입채무 3,656,920 3,497,184 159,736 - - - 미지급금 2,931,101 2,922,553 8,548 - - - 미지급비용 457,663 382,190 75,473 - - - 임대보증금 616,000 - - 616,000 - - 리스부채(비유동)(*) 168,003 - - 90,613 77,389 - 장기차입금 520,000 - - 160,000 360,000 - 장기미지급비용 4,754 - - - 4,754 - 합 계 58,932,364 54,536,617 3,086,989 866,613 442,143 - ③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금을 제외하고 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 단기차입금 9,340,000 12,550,000 한편, 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (46,700) 46,700 (62,750) 62,750 ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당분기말과 전기말 현재 각각 46,118백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 6,918백만원 및 2,711백만원 입니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 40. 사업결합 (1) 연결회사는 전기 중 ㈜지오인터내셔널의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 사업결합에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 14,900,104 취득한 자산ㆍ부채의 계상액 현금및현금성자산 938,605 매출채권 2,261,170 재고자산 1,656,946 기타유동자산 2,004,016 유형자산 6,514,801 무형자산 391,732 식별된 무형자산(*) 2,515,183 기타비유동자산 1,548,315 매입채무 (2,444,633) 차입금 (4,762,484) 기타채무 (2,628,138) 이연법인세부채 (910,082) 영업권 7,814,673 (*) 식별한 무형자산은 고객관계 및 브랜드로서, 평가방법 및 산정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 평가방법 고객관계 2,151,890 이익접근법(다기간초과이익법) 브랜드 363,293 이익접근법(로열티절감법) 합 계 2,515,183 (2) 지배기업은 2019년 6월 중 이사회 결의에 따라 종속회사인 ㈜지오인터내셔널과 2019년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 41. 중단영업 전기 중 지배회사는 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매 사업부문(LCM 사업부문)의 영업을 중단하였습니다. 이에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 한편, 보고기간 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 중단영업손익 매출액 3,677,777 매출원가 4,935,728 판매비와관리비 1,192,831 영업이익 (2,450,782) 기타수익 83,342 기타비용 2,028,235 법인세차감전순이익 (4,395,675) 법인세비용(수익) - 중단영업이익 (4,395,675) 중단영업 주당순이익 기본주당순이익 (93) 희석주당순이익 (93) 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 18,127,442,454 17,046,044,201 현금및현금성자산 4,089,011,502 7,072,482,190 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 5,977,751,444 5,417,801,316 재고자산 4,421,078,863 2,281,595,000 기타유동자산 3,472,643,075 2,104,070,045 당기법인세자산 166,957,570 170,095,650 매각예정비유동자산 비유동자산 114,402,192,897 128,787,865,472 장기금융상품 240,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 295,402,413 154,652,407 유형자산 6,389,085,637 6,471,942,572 무형자산 11,044,519,034 11,127,898,462 투자부동산 및 기타투자자산 27,492,134,821 27,589,018,285 관계기업투자자산 23,129,828,006 22,729,828,006 공정가치측정금융자산 43,139,191,829 60,474,525,740 이연법인세자산 2,912,031,157 자산총계 132,529,635,351 145,833,909,673 부채 유동부채 56,558,946,929 61,965,851,131 매입채무 및 기타채무 7,491,738,724 7,358,554,435 단기차입금 18,223,741,000 21,127,910,000 유동성장기차입금 368,330,000 기타금융부채 22,866,950,059 28,722,217,194 기타유동부채 7,933,408,146 4,345,730,502 유동충당부채 43,109,000 43,109,000 비유동부채 6,327,174,853 6,767,504,567 장기매입채무 및 기타비유동채무 718,277,805 794,002,740 장기차입금 520,000,000 기타비유동금융부채 확정급여채무 533,389,591 377,994,370 충당부채 616,539,393 616,539,393 기타비유동부채 이연법인세부채 4,458,968,064 4,458,968,064 부채총계 62,886,121,782 68,733,355,698 자본 지배회사소유주지분 자본금 33,784,863,000 32,813,650,000 자본잉여금 35,270,985,317 103,609,945,418 기타자본항목 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 2,682,419,376 13,006,893,479 이익잉여금(결손금) (1,013,885,789) (71,249,066,587) 자본총계 69,643,513,569 77,100,553,975 부채와자본총계 132,529,635,351 145,833,909,673 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,325,415,696 5,325,415,696 738,412,635 738,412,635 매출원가 4,936,084,512 4,936,084,512 517,449,297 517,449,297 매출총이익 389,331,184 389,331,184 220,963,338 220,963,338 판매비와관리비 1,196,844,488 1,196,844,488 796,185,159 796,185,159 영업이익(손실) (807,513,304) (807,513,304) (575,221,821) (575,221,821) 기타이익 32,275,667 32,275,667 205,568,743 205,568,743 기타손실 36,126,522 36,126,522 56,018,701 56,018,701 금융수익 123,933,703 123,933,703 155,959,170 155,959,170 금융원가 749,132,249 749,132,249 4,430,913,569 4,430,913,569 법인세비용차감전계속사업이익 (1,436,562,705) (1,436,562,705) (4,700,626,178) (4,700,626,178) 계속영업이익(손실) (1,436,562,705) (1,436,562,705) (4,700,626,178) (4,700,626,178) 중단영업이익(손실) (1,199,873,386) (1,199,873,386) 당기순이익(손실) (1,436,562,705) (1,436,562,705) (5,900,499,564) (5,900,499,564) 기타포괄손익 (10,484,621,779) (10,484,621,779) 2,095,477,599 2,095,477,599 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (160,147,676) (160,147,676) (8,460,424) (8,460,424) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (10,324,474,103) (10,324,474,103) 2,103,938,023 2,103,938,023 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (11,921,184,484) (11,921,184,484) (3,805,021,965) (3,805,021,965) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (134) (134) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (107) (107) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (134) (134) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (22) (107) (107) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (27) 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 93,475,059,291 (1,080,868,335) (9,817,166,200) (7,164,664,172) 97,649,755,584 당기순이익(손실) (5,900,499,564) (5,900,499,564) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 기타포괄손익 2,103,938,023 (8,460,424) 2,095,477,599 자본에 직접 인식된 거래 전환사채의 발행 전환사채의 전환 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 1,217,148,818 1,217,148,818 2019.03.31 (기말자본) 22,237,395,000 94,692,208,109 (1,080,868,335) (7,713,228,177) (13,073,624,160) 95,061,882,437 2020.01.01 (기초자본) 32,813,650,000 103,609,945,418 (1,080,868,335) 13,006,893,479 71,249,066,587 219,598,687,149 당기순이익(손실) 1,436,562,705 (1,436,562,705) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (71,831,891,179) 71,831,891,179 기타포괄손익 (10,324,474,103) (160,147,676) (10,484,621,779) 자본에 직접 인식된 거래 전환사채의 발행 2,562,798,045 2,562,798,045 전환사채의 전환 971,213,000 930,133,033 1,901,346,033 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 2020.03.31 (기말자본) 33,784,863,000 35,270,985,317 (1,080,868,335) 2,682,419,376 144,357,372,795 69,643,513,569 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동으로인한현금흐름 (865,992,628) (767,663,259) 당기순이익(손실) (1,436,562,705) (5,900,499,564) 당기순이익조정을 위한 가감 1,049,874,856 4,763,105,374 감가상각비 209,146,447 352,887,642 무형자산상각비 86,379,428 157,385,061 기타의 대손상각비 30,157,365 퇴직급여 96,569,989 108,916,406 유형자산처분손실 8,037,110 외화환산손실 1,564,916 차입금(사채)상환손실 2,885,472,271 기타손실 34,796,170 공정가치금융자산처분손실 2,305,344 7,582,692 이자비용 746,825,506 1,537,470,581 이자수익 (87,273,015) (140,946,672) 유형자산처분이익 (3,785,000) 차입금(사채)상환이익 (26,786,627) 기타이익 (4,000,000) (164,922,565) 공정가치금융자산평가이익 (1,937) 공정가치금융자산처분이익 (1,963,824) 외화환산이익 (6,122,625) (16,714,433) 영업에서 창출된 현금 (479,304,779) 369,730,931 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (612,324,457) 363,593,605 기타유동자산의 감소(증가) (1,400,231,120) 45,565,973 재고자산의 감소(증가) (2,139,483,863) (335,129,517) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,774,057,105 281,793,331 퇴직급여채무의 증가(감소) (107,730,100) (222,042,024) 사외적립자산의감소(증가) 6,407,656 235,949,563 투자활동으로인한현금흐름 3,904,980,358 886,150,406 기타비유동채권의 감소 (128,149,340) 68,280,000 기타유동채권의 감소 70,368,000 118,351,000 기타비유동금융자산의 처분 1,000,000,000 공정가치측정금융자산의 처분 4,098,489,068 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) 장기금융상품의 감소 240,000,000 유형자산의 취득 (29,406,048) (133,852,891) 유형자산의 처분 21,481,345 무형자산의 취득 (3,000,000) (292,000,000) 이자수취 56,678,678 103,890,952 미지급금의 증가(감소) 연결범위의 변동 재무활동으로인한현금흐름 (6,028,581,043) (5,783,690,571) 단기차입금의 증가 (368,330,000) 3,000,000,000 유상증자 전환사채의발행 11,773,294,946 (8,567,906,008) 전환사채의상환 (13,669,547,519) 단기차입금의 상환 (2,904,169,000) 장기차입금의 상환 (520,000,000) 리스부채의 지급 (34,910,622) (4,592,457) 이자지급 (304,918,848) (211,192,106) 현금의증가(감소) (2,983,470,688) (5,650,578,951) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,122,625 14,624,473 기초현금및현금성자산 7,072,482,190 8,681,678,338 기말현금및현금성자산 4,089,011,502 3,031,099,387 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 22(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 젬백스지오 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스지오(이하 "당사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 서울특별시 송파구 법원로11길 11에 본사를두고, 에너지사업, 건물설비 설치 공사업과 실내건축 공사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 또한, 당사는 2019년 8월 중 종속회사인 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병함에 따라 법인명을 기존 주식회사 에너전트에서 주식회사 젬백스지오로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 67,569천주와 33,784백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대주주로서 15.12%를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 10,219,415 15.12 10,219,415 15.57 자기주식 500,000 0.74 500,000 0.76 기타 56,850,311 84.14 54,907,885 83.67 합계 67,569,726 100.00 65,627,300 100.00 한편, 당사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 241.5억원입니다. 또한, 당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 전기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 이에 따라 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. - 리스의 정의종전에 당사는 계약약정일에 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스기준서인 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않 은 계 약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나변경된 계약에만 적용합니다. - 리스이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.이에 따라 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 차량운반구 및 사무용 비품과 관련된 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 종전에 건물리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 한편, 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다. - 대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함 - 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함 당사는 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 - 리스제공자당사는 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다. 다음의 제ㆍ개 정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) - 기업회계기준서 제 1117 호 ‘보험계약’ 3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산(*) - 4,089,012 - 4,089,012 매출채권및기타유동채권 - 5,887,088 - 5,887,088 장기매출채권및기타비유동채권 - 295,401 - 295,401 공정가치측정금융자산 6,518,265 - 36,620,927 43,139,192 합 계 6,518,265 10,271,501 36,620,927 53,410,693 (*) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산(*) - 7,072,482 - 7,072,482 매출채권및기타유동채권 - 5,417,801 - 5,417,801 장기금융상품 - 240,000 - 240,000 장기매출채권및기타비유동채권 - 154,652 - 154,652 공정가치측정금융자산 10,617,093 - 49,857,432 60,474,525 합 계 10,617,093 12,884,935 49,857,432 73,359,460 (*) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 6,528,334 7,358,554 단기차입금 18,223,741 21,127,910 유동성장기차입금 - 368,330 전환사채(유동) 24,150,000 28,722,217 장기매입채무및기타비유동채무 718,278 794,003 장기차입금 - 520,000 합 계 49,620,353 58,891,014 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 67,269 20,004 - 87,273 외환차익 - - 1 1,785 1,786 외화환산이익 - - 6,123 - 6,123 이자비용 - - - 746,826 746,826 공정가치측정금융자산처분이익 - 1,964 - - 1,964 외환차손 - - 1 - 1 공정가치측정금융자산평가이익 - 2 - - 2 공정가치측정금융자산처분손실 - 2,305 - - 2,305 합 계 - 71,540 26,129 748,611 846,279 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 448,196 264,900 - 713,096 외환차익 - - 90,100 15,775 105,875 이자비용 - - - (10,864,792) (10,864,792) 외환차손 - - (1,294) (25,030) (26,324) 외화환산손실 - - (6,492) - (6,492) 사채상환손실 - - - (3,360,550) (3,360,550) 공정가치측정금융자산평가이익 21,700,137 2,060,402 - - 23,760,539 공정가치측정금융자산처분손실 - (21,411) - - (21,411) 기타금융비용 - - - (678,700) (678,700) 합 계 21,700,137 2,487,187 347,214 (14,913,297) 9,621,241 4. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 4,089,012 4,089,012 7,072,482 7,072,482 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타유동채권 5,887,088 5,887,088 5,417,801 5,417,801 장기금융상품 - - 240,000 240,000 장기매출채권및기타비유동채권 295,402 295,402 154,652 154,652 공정가치측정금융자산 상장주식 32,881,940 32,881,940 46,118,445 46,118,445 비상장주식 3,738,987 3,738,987 3,738,987 3,738,987 전환사채 6,428,431 6,428,431 10,484,416 10,484,416 수익증권 등 89,834 89,834 132,678 132,678 합 계 53,410,694 53,410,694 73,359,461 73,359,461 금융부채 매입채무및기타채무 6,528,334 6,528,334 7,358,554 7,358,554 단기차입금 18,223,741 18,223,741 21,127,910 21,127,910 유동성장기차입금 - - 368,330 368,330 전환사채(유동) 22,866,950 22,866,950 28,722,217 28,722,217 장기매입채무및기타비유동채무 718,278 718,278 794,003 794,003 장기차입금 - - 520,000 520,000 합 계 48,337,303 48,337,303 58,891,014 58,891,014 (*1) 현금시재를 제외한 금액입니다.상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - 6,428,431 - 6,428,431 수익증권 등 - 89,834 - 89,834 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 32,881,940 - - 32,881,940 비상장주식 - - 3,738,987 3,738,987 합 계 32,881,940 6,518,265 3,738,987 43,139,192 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 - 10,484,416 - 10,484,416 수익증권 등 - 132,678 - 132,678 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 46,118,445 - - 46,118,445 비상장주식 - - 3,738,987 3,738,987 합 계 46,118,445 10,617,093 3,738,987 60,474,526 (4) 공정가치의 측정수준 2 와 수준 3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 전환사채 6,428,431 시장접근법 - - 수익증권 등 89,834 시장접근법 - - 비상장주식(*1) 3,439,640 현금흐름할인법 할인율 및 영구성장율 - 비상장주식 299,348 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 - 합 계 10,257,252 (*1) 비상장주식 중 ㈜한국줄기세포뱅크 및 ㈜킹스맨은 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 전환사채 10,484,416 시장접근법 - - 수익증권 등 132,678 시장접근법 - - 비상장주식(*1) 3,439,640 현금흐름할인법 할인율 및 영구성장율 - 비상장주식 299,348 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 - 합 계 14,356,082 (*1) 비상장주식 중 ㈜한국줄기세포뱅크 및 ㈜킹스맨은 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 현금시재 - - 보통예금 4,089,012 7,072,482 소 계 4,089,012 7,072,482 장기금융상품 정기예금(*) - 240,000 차입금 담보 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권 매출채권 4,938,036 (1,451,489) 3,486,547 4,067,534 (1,451,489) 2,616,045 계약자산 90,664 - 90,664 381,791 - 381,791 단기대여금 2,345,318 (2,097,839) 247,479 2,415,686 (2,097,839) 317,847 미수수익 288,804 (176,051) 112,753 270,810 (176,051) 94,760 미수금 2,090,806 (50,498) 2,040,308 2,057,857 (50,498) 2,007,359 소 계 9,753,628 (3,775,877) 5,977,751 9,193,678 (3,775,877) 5,417,801 장기매출채권및기타비유동채권 장기매출채권 41,140 - 41,140 41,140 - 41,140 장기대여금 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 보증금 1,628,389 (1,297,426) 330,963 1,390,938 (1,297,426) 93,512 소 계 1,689,529 (1,297,426) 392,103 1,452,078 (1,297,426) 154,652 합 계 11,443,157 (5,073,303) 6,369,854 10,645,756 (5,073,302) 5,572,454 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 7,212,971 (2,600,972) 6,659,538 (2,600,972) 31일-120일 1,996,491 (57,483) 643,798 (57,483) 121일-1년이하 772,560 (411,694) 605,624 (411,694) 1년 이상 경과 1,461,134 (2,003,153) 2,736,796 (2,003,153) 합 계 11,443,157 (5,073,302) 10,645,756 (5,073,302) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 5,073,302 9,728,553 대손상각비(*) - 1,451,489 사업의 결합으로 인한 증가 - 185,055 기타대손상각비 - 1,469,555 회수 - - 제각 - (7,761,350) 기말 대손충당금 잔액합계 5,073,302 5,073,302 (*) 전기 대손상각비는 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(대손상각비) 및 기타비용(기타대손상각비)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 제각된 채권에대한 대금회수액은 기타수익(주석 30 참조)에 포함되어 있습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 4,143,800 - 4,143,800 1,931,000 - 1,931,000 제 품 - - - - - - 재공품 178,200 - 178,200 178,200 - 178,200 원재료 90,526 - 90,526 82,395 - 82,395 반제품 - - - - - - 미착품 8,553 - 8,553 90,000 - 90,000 합 계 4,421,079 - 4,421,079 2,281,595 - 2,281,595 한편, 당사는 전기 중 LCM영업부문의 중단에 따라 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실을 1,274백만원 및 96백만원을 인식하였습니다. 동 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 32,881,940 46,118,445 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 3,738,987 3,738,987 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 6,428,431 10,484,416 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 89,834 132,678 당기손익-공정가치측정 합 계 43,139,192 60,474,526 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액(*) 당기평가손익 (기타포괄손익) 당분기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.21% 21,396,684 20,479,528 33,382,064 12,902,536 ㈜삼성제약 3,036,086주 4.93% 9,668,312 12,402,411 12,736,381 333,969 합 계 31,064,996 32,881,939 46,118,445 13,236,505 (*) 장부금액은 공정가치와 일치합니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기평가손익 (기타포괄손익) 당분기말 전기말 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 - ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 - ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 6.01% 586,425 2,538,756 2,538,756 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - - 기계건설설비조합 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc. 483,092주 4.95% 1,123,922 - - - ㈜킹스맨 20,490주 5.34% 846,544 900,883 900,883 - 한국전시공업협동조합 18좌 - 2,062 2,062 2,062 - 전문건설공제조합 248좌 - 212,131 212,131 212,131 - 서울시가구공업협동조합 1좌 - 100 100 100 - 합 계 3,226,040 3,738,987 3,738,987 - (4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜젬백스링크 3,770,000 - 4,055,985 ㈜한국줄기세포뱅크 4,520,000 6,428,431 6,428,431 합 계 8,290,000 6,428,431 10,484,416 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 기타공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 페블스톤자산운용㈜ 수익증권 100,000 89,833 89,833 - 합 계 100,000 89,833 89,833 - 9. 투자부동산 및 기타투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산 24,309,735 24,406,618 기타투자자산 3,182,400 3,182,400 합 계 27,492,135 27,589,018 (2) 투자부동산1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토 지 11,634,568 - - 11,634,568 11,634,568 - (45,978) 11,588,590 건 물 12,944,617 (96,883) (172,567) 12,675,167 14,860,802 (1,916,185) (126,589) 12,818,028 합 계 24,579,185 (96,883) (172,567) 24,309,735 26,495,370 (1,916,185) (172,567) 24,406,618 2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 토 지 11,634,568 - - - - 11,634,568 건 물 12,944,617 - (96,883) (172,567) - 12,675,167 합 계 24,579,185 - (96,883) (172,567) - 24,309,735 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 기타(*) 기말 토 지 9,527,107 - - (45,978) 2,107,461 11,588,590 건 물 8,676,590 - (232,929) (126,589) 4,500,956 12,818,028 합 계 18,203,697 - (232,929) (172,567) 6,608,417 24,406,618 (*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공정가치(*) 투자부동산 포항 북구 소재 토지, 건물 9,441,287 17,422,405 서산시 팔봉면 소재 토지, 건물 1,047,566 1,047,566 대전 동구 소재 토지, 건물 10,197,990 1,270,022 대전 유성구 소재 토지, 건물 3,622,891 9,569,838 합 계 24,309,734 29,309,831 (*) 공정가치는 2019년 12월말 감정평가법인 중앙의 감정금액으로 산정하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 포항 북구 소재 토지, 건물 ㈜젬백스링크 신한은행 USD 1,500,000 USD 1,800,000 대전 유성구 소재 토지, 건물 ㈜젬백스링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 대전 유성구 소재 토지, 건물 ㈜젬백스지오 신한은행 2,500,000 3,000,000 대전 동구 소재 토지, 건물 ㈜젬백스지오 신한은행 6,700,000 8,375,000 포항 북구 소재 토지, 건물 (3) 기타투자자산보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(*2) 취득금액(*1) 공정가치(*2) 미술품 4,448,000 3,182,400 4,448,000 3,182,400 (*1) 전기 중 사업결합으로 인하여 58,400천원 증가하였습니다.(*2) 공정가치는 2019년 기말 기준 한국미술품 감정연구센터의 감정금액으로 산정하였습니다. 한편, 전기에 평가전 장부금액과 공정가치의 차이금액 836,000천원은 기타투자자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 3,858,763 - 3,858,763 3,858,763 - 3,858,763 건물 1,471,763 (26,766) 1,444,997 1,471,763 (15,295) 1,456,468 기계장치 10,250 (1,993) 8,257 10,250 (1,139) 9,111 차량운반구 105,556 (61,305) 44,251 105,556 (55,971) 49,584 비품 493,576 (267,790) 225,786 488,473 (242,555) 245,919 시설장치 535,671 (89,476) 446,195 535,671 (64,203) 471,468 사용권자산 504,697 (168,164) 336,534 504,697 (124,068) 380,630 건설중인자산 24,303 - 24,303 - - - 합 계 7,004,579 (615,494) 6,389,086 6,975,173 (503,231) 6,471,943 (2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,858,763 - - - 3,858,763 건물 1,471,763 - - (26,766) 1,444,997 기계장치 10,250 - - (1,993) 8,257 차량운반구 105,556 - - (61,305) 44,251 비품 488,473 5,103 - (267,790) 225,786 시설장치 535,671 - - (89,476) 446,195 사용권자산 504,697 - - (168,164) 336,534 건설중인자산 - 24,303 - - 24,303 합 계 6,975,173 29,406 - (615,494) 6,389,086 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*1) 사업결합(*2) 폐기(*3) 회계정책변경(*4) 대체(*5) 기말 토지 2,107,461 - - - 3,858,763 - - (2,107,461) 3,858,763 건물 4,655,561 - - (169,900) 1,471,763 - - (4,500,956) 1,456,468 기계장치 2,034,808 - (15,045) (359,126) 10,250 (1,661,775) - - 9,112 차량운반구 72,418 - (36,753) (21,386) 35,305 - - - 49,584 비품 382,960 22,184 (1,821) (116,430) 38,352 (79,316) - - 245,929 시설장치 153,162 194,186 - (86,717) 265,334 (130,647) - 76,150 471,468 사용권자산 - 297,196 - (124,068) 163,243 - 44,258 - 380,629 건설중인자산 76,150 - - - - - - (76,150) - 합 계 9,482,520 513,566 (53,619) (877,627) 5,843,010 (1,871,738) 44,258 (6,608,417) 6,471,953 (*1) LCM사업부 중단사업손익에 544,852원의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 합병으로 승계한 자산가액입니다.(*3) 유형자산폐기손실로 1,871,738 전액이 LCM사업부 중단사업손익에 포함되어 있습니다.(*4) 전기초 기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산 증가액입니다. (*5) 전기말에 토지와 건물(각각의 장부가액 2,107,461천원과 4,500,956천원)이 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 서울시 송파구 법원로 11길 11 (토지/건물) ㈜젬백스지오 기업은행 860,000 1,200,000 경기도 김포시 하성면 석탄리 320(토지/건물) 우리은행 750,000 2,160,000 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권(*) 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가 7,814,673 726,505 2,589,721 11,130,899 감가상각누계액 - - (86,379) (86,379) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 7,814,673 726,505 2,503,342 11,044,520 (*) 당분기말 현재 영업권은 건설부문에 해당되는 영업권으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 기타의 무형자산 합 계 취득원가 25,262,673 726,505 3,290,227 29,279,405 감가상각누계액 - - (703,507) (703,507) 손상차손누계액 (17,448,000) - - (17,448,000) 장부금액 7,814,673 726,505 2,586,720 11,127,898 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 7,814,673 726,505 2,586,721 11,127,899 외부취득액 - - 3,000 3,000 상각비 - - (86,379) (86,379) 손상차손 - - - - 사업결합 - - - - 처분(상환) - - - - 기말금액 7,814,673 726,505 2,503,342 11,044,520 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 12,197,863 225,000 7,096,687 19,519,550 외부취득액 - 298,424 14,173 312,597 상각비 - - (675,275) (675,275) 손상차손 (12,197,862) - (6,354,519) (18,552,381) 사업결합 7,814,673 353,081 2,505,654 10,673,408 처분(상환) - (150,000) - (150,000) 기말금액 7,814,674 726,505 2,586,720 11,127,899 (3) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 86,379천원이 계상되었습니다. 12. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 ㈜디케이앤파트너스 한국 반도체 IC등 연구 및 개발업 100% - - ㈜지오인터내셔널(주1) 한국 실내건축, 인테리어 100% - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY(주2,6) 베트남 실내건축, 설계 100% - - ZIO D(주2,6) 베트남 실내건축, 설계 100% - - 지오앤에이종합건축사사무소(주2) 한국 설계, 시공감리 100% 100,000 100,000 ZIO BEIJING DESIGN COMPANY(주2,6) 중국 실내건축, 설계 100% - - ㈜지오인터내셔널(주3) 한국 실내건축 100% 50,000 50,000 ㈜위지오(주7) 한국 스포츠엔터테이먼트 건설 및 운영 50.00% 400,000 - 소 계 550,000 150,000 ㈜젬백스링크(주4) 한국 무선인터넷 솔루션 사업, 패션잡화 도소매 14.97% 22,579,828 22,579,828 ㈜인업스(주5) 한국 수요반응서비스제공업 - - - 소 계 22,579,828 22,579,828 합 계 23,129,828 22,729,828 (주1) 전기 중 지분 100%를 신규 취득함에 따라 종속기업에 포함되었으며, 전기 중 흡수합병되었습니다. (주2) 기존 ㈜지오인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있었으나, 전기 중 합병에 따라 당사가 지분 100%를 보유 중입니다.(주3) 전기 중 설립되었습니다.(주4) ㈜젬백스링크 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 전기 중 매각되었습니다.(주6) 전기 지오인터내셔널과 합병으로 취득한 ZIOVI DESIGN JV COMPANY 외 2개 회사의 합병취득금액은 2,455,330천원이며 전기에 전액 손상차손으로 회계처리하였습니다.(주7) 당기 중 설립되었으며, 피투자회사의 이사회에서 지배적인 영향적을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜지오인터내셔널 - - - - - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY - - - - - - ZIO D - - - - - - 지오앤에이종합건축사사무소 100,000 - - - - 100,000 ZIO BEIJING DESIGN COMPANY - - - - - - ㈜지오인터내셔널 50,000 - - - - 50,000 ㈜위지오 - 400,000 - - - 400,000 소 계 150,000 400,000 - - - 550,000 ㈜젬백스링크 22,579,828 - - - - 22,579,828 소 계 22,579,828 - - - - 22,579,828 합 계 22,729,828 400,000 - - - 23,129,828 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜지오인터내셔널 - 14,900,104 - (14,900,104) - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY - - - 1,008,638 (1,008,638) - ZIO D - - - 1,102,892 (1,102,892) - 지오앤에이종합건축사사무소 - - - 100,000 - 100,000 ZIO BEIJING DESIGN COMPANY - - - 343,800 (343,800) - ㈜지오인터내셔널 - - - 50,000 - 50,000 소 계 - 14,900,104 - (12,294,774) (2,455,330) 150,000 ㈜젬백스링크 42,823,805 - - - (20,243,977) 22,579,828 ㈜인업스 400,000 - (400,000) - - - 소 계 43,223,805 - (400,000) - (20,243,977) 22,579,828 합 계 43,223,805 14,900,104 (400,000) (12,294,774) (22,699,307) 22,729,828 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종속기업 관계기업 ㈜위지오(*1) ZIOVI DESIGN JVCOMPANY ZIO D Beijing ZIO DesignCompany Ltd ㈜지오앤에이종합건축사사무소 ㈜지오인터내셔널 ㈜디케이앤파트너스 ㈜젬백스링크 유동자산 799,899 1,345,797 82,887 117,453 32,615 49,896 220,122 54,769,202 비유동자산 - 777,446 34,646 - 10,000 - 17,077 127,434,285 자산총계 799,899 2,123,243 117,533 117,453 42,615 49,896 237,199 182,203,487 유동부채 - 2,417,637 336,247 - 2,313 - 2,011,462 44,019,969 비유동부채 - 31,191 - - 20,000 - - 4,068,061 부채총계 - 2,448,828 336,247 - 22,313 - 2,011,462 48,088,030 자본총계 799,899 (325,585) (218,715) 117,453 20,302 49,896 (1,774,263) 134,115,457 매출 - 1,867,496 50,053 - - - - 22,584,258 영업손익 (145) 128,732 (18,015) (37) (1,279) (104) (2,643) 892,842 당기순손익 (101) 127,542 (14,856) (37) (1,507) (104) (31,884) (97,120) (*1) 당기 중 설립되어 설립일 이후 매출, 영업손익, 당기순손익, 총포괄손익을 기재하였습니다. 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,569,624 - 2,900,356 - 대손충당금(선급금) (846,525) - (846,525) - 선급비용 34,900 - 50,239 - 부가세대급금 714,643 - - - 합 계 3,472,643 - 2,104,070 - 전기 중 선급금에 대한 기타대손상각비 846,525천원을 인식하였습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 318,040 (80,430) 237,610 부동산 186,657 (87,734) 98,923 합 계 504,697 (168,164) 336,534 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 차량운반구 25,436 153,273 - (25,581) 237,610 부동산 18,822 143,923 - (18,516) 98,923 합 계 44,258 297,196 - (44,097) 336,533 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 이자비용 지급 기말금액 리스부채 282,968 635 (34,910) 248,693 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금흐름 34,911 소액자산리스 관련 비용 28,749 총 현금유출액 63,659 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,345,883 - 3,076,904 - 계약부채 - - 1,025,238 - 미지급금 2,726,521 - 2,859,587 - 미지급비용 349,514 - 281,861 - 임대보증금 - 576,000 - 626,000 리스부채 106,415 142,278 114,965 168,003 합 계 6,528,333 718,278 7,358,555 794,003 16. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 ㈜젬백스 4.60 8,500,000 8,500,000 일반자금대출 신한은행 5.96 2,400,000 2,500,000 시설자금대출 신한은행 5.60 6,600,000 6,700,000 일반자금대출(*) 기업은행 3.67 ~ 3.96 - 2,500,000 시설자금대출 기업은행 2.91 - 100,000 운전자금대출(*) 우리은행 3.85 - 750,000 시설자금대출 우리은행 3.93 145,831 - 운전자금대출 기업은행 3.95 500,000 - 구매자금대출(*) 건설공제조합 1.64 77,910 77,910 합 계 18,223,741 21,127,910 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2.50 - 680,000 운전자금대출 우리은행 3.93 - 208,330 합 계 - 888,330 차감 : 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) - (368,330) 차감계 - 520,000 (3) 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 37 참조 ). 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2017.03.29 2020.03.29 - 8,400,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2018.02.02 2021.02.02 4,550,000 4,550,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.01.24 2021.01.24 - - 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.08.10 2023.08.10 2,200,000 3,800,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2019.02.11 2022.02.11 9,000,000 10,000,000 제17회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2020.03.30 2023.03.30 8,400,000 소 계 24,150,000 26,750,000 가산: 사채상환할증금 2,442,149 2,939,767 차감: 사채할인발행차금 (2,687) (4,829) 차감: 전환권조정 (3,722,512) (962,720) 합 계 22,866,950 28,722,218 전환권대가 7,405,025 7,950,333 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 액면금액 기준 9,200백만원의 전환사채가 조기상환 또는 만기상환되어 사채상환이익 26,787백만원이 발생하였습니다.(*3) 당분기 중 액면금액 기준 1,800백만원의 전환사채가 사채권자의 전환청구에 의하여 보통주 자본으로 전환되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 제17회 무보증 사모 전환사채 액면금액 (액면발행) 8,400,000,000원 (액면발행) 4,550,000,000원 (액면발행) 3,800,000,000원 (액면발행) 10,000,000,000원 (액면발행) 8,400,000,000원 (액면발행) 표면이자율 - - - - - 만기보장수익율 4% 4% 2% 3% 3% 행사가액 2,516원 3,386원 882원 1,558원 810원 행사청구기간 2018.03.29~ 2019.02.02~ 2019.08.10~ 2020.02.11~ 2021.03.30~ 2020.02.29 2021.01.02 2023.07.10 2022.01.11 2023.02.28 조기상환청구권 발행일로부터 1년이되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 30일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 18. 확정급여채무 보고기간종료일 현재 당사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 한편, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 909,690 754,589 사외적립자산의 공정가치 (370,187) (376,595) 합 계(순부채) 539,503 377,994 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 754,589 1,173,108 사업결합으로 인한 조정 - - 당기근무원가 95,594 230,822 이자원가 976 16,514 확정급여제도의 재측정요소 160,148 53,526 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 관계사전입(전출)에 의한 영향 (78,534) 61,290 급여지급액 (23,083) (615,748) 기타증감 - (164,923) 기말확정급여채무 909,690 754,589 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 376,595 763,090 기여금 납부액 6,389 404,003 사외적립자산의 기대수익 - 18,345 확정급여제도의 재측정요소 - (13,830) 급여지급액 (12,797) (795,013) 기말사외적립자산의 공정가치 370,187 376,595 (4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 96,570 230,822 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - - 사외적립자산의 기대수익 - (1,831) 기타 - (164,923) 종업원급여에 포함된 총비용 96,570 64,068 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 1.921% 1.95% 미래 임금상승률 5.00% 2.50% (6) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적금액 (543,515) (490,977) 당기 인식한 금액 (160,148) (67,356) 법인세효과 - 14,818 기말 누적금액 (703,663) (543,515) (7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 818,120 754,589 702,066 미래 임금상승률 701,817 754,589 817,128 (8) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.43년입니다. 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) 비유동 유동(*) 비유동 하자보수충당부채 43,109 616,539 43,109 616,539 (*) 하자보수종료일이 1년 이내인 금액은 유동하자보수충당부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 659,648 542,707 증가 - 133,111 감소 - (16,170) 기말 659,648 659,648 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 140,238 - 80,574 - 부가세예수금 848,513 - 303,708 - 선수금 6,944,657 - 3,961,449 - 선수수익 - - - - 합 계 7,933,408 - 4,345,731 - 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 발행한 주식의 총수 65,627,300 65,627,300 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 33,784,863 32,813,650 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 65,627,300 32,813,650 전환사채의 전환 1,942,426 971,213 기말 67,569,726 33,784,863 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 44,474,790 22,237,395 유상증자 2,785,186 1,392,593 전환사채의 전환 18,367,324 9,183,662 기말 65,627,300 32,813,650 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,497,267 88,574,820 전환권대가 7,405,025 7,950,333 기타자본잉여금 9,368,694 7,084,792 합 계 35,270,986 103,609,945 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주 자본금의 0.74%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며,경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 13,376,694 - 10,324,474 3,052,220 2,912,031 합 계 13,376,694 - 10,324,474 3,052,220 2,912,031 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,817,166) 11,882,970 10,941,089 13,006,893 (6,611,553) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산손익 - (82,436) 82,436 - - 합 계 (9,817,166) 11,800,534 11,023,525 13,006,893 (6,611,553) 25. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 보험수리적손익 (160,147) - 미처리결손금 (1,436,563) (71,831,891) 합 계 (1,013,885) (71,249,066) (*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 미처리결손금 처리내역은 다음과 같습니다. 과 목 제 22 기 (처분예정일 : 2020년 03월 27일) 제 21 기 (처리확정일 : 2019년 03월 29일) Ⅰ.미처리결손금 (70,122,616) (7,164,664) 1. 전기이월이익잉여금(결손금) (7,164,664) 582,825 2. 회계정책의 변경 - 69,801 3. 확정급여제도의 재측정요소 (52,538) (122,243) 4. 당기순이익(손실) (62,905,414) (7,695,047) Ⅱ. 결손금처리액 70,122,616 - 1. 자본잉여금이입액 70,122,616 - Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) - (7,164,664) Ⅳ. 차기이월미처리결손금 - (7,164,664) 26. 매출액과 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 매출 범주 제품매출 13,110 - 임대매출 324,611 228,663 공사매출 4,448,451 509,750 용역매출 539,243 - 합 계 5,325,416 738,413 수익 인식 시기 한 시점에 이행 876,964 228,663 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 4,448,451 509,750 합 계 5,325,416 738,413 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 제품매출원가 133,884 - 임대매출원가 122,988 126,685 공사매출원가 4,158,032 390,764 용역매출원가 521,180 - 합 계 4,936,085 517,449 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 27. 건설계약 (1) 보고기간 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 5,428,282 - 당기계약증(감) 6,051,900 14,928,280 당기수익액 (4,448,451) (9,499,998) 기말계약잔액 7,031,731 5,428,282 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 4,448,451 9,499,998 누적공사원가 4,158,032 10,076,177 누적공사이익 290,419 (576,179) 진행청구액 5,718,193 10,143,445 선수금 397,000 - 미청구공사 90,664 381,791 초과 청구공사 963,405 1,025,238 (3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 90,664 381,791 계약부채 초과청구공사 963,405 1,025,238 2) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 3개월이하 90,664 - 90,664 3개월초과 6개월이하 - - - 6개월초과 1년이하 - - - 1년초과 3년이하 - - - 3년초과 - - - 합 계 90,664 - 90,664 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실 충당부채 미청구공사 손실충당금 공사미수금 손실충당금 (초과청구) A 세대보수 2019.10.01 2020.01.31 98% (22,751) - 286,000 - - B 대학교 공사 2019.10.31 2020.02.29 98% 3,282 - - - - C 주택 2020.02.24 2020.05.15 30% (72,970) - - - - D 사무실 2020.03.06 2020.04.20 7% (129,778) - - - - E 쇼핑몰 2019.05.10 2020.08.31 42% 87,381 - 110,858 - - F 건물 2019.06.02 2020.05.31 59% (252,465) - 531,747 - - 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 급여 501,902 232,276 퇴직급여 46,908 47,187 복리후생비 76,036 63,492 여비교통비 17,839 26,820 임차료 7,874 149,859 세금과공과 37,043 200,537 감가상각비 103,596 - 수선비 1,236 - 보험료 13,019 358 접대비 48,636 30,396 지급수수료 153,287 1,152 무형자산상각비 86,379 - 소모품비 10,348 3,841 차량유지비 9,648 1,676 기타 83,093 38,488 합 계 1,196,844 796,082 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,139,484) (606,454) 원재료 및 상품매입액 3,234,987 762,572 감가상각 및 무형자산상각 295,526 228,150 외주가공비 535,760 194,852 인건비 3,457,636 279,464 소모품비 86,509 23,964 지급수수료 197,199 200,538 임차료 29,599 16,629 하자보수비 - - 기타비용 435,197 213,816 합 계(*1) 6,132,929 1,313,531 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 30. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 16,500 29,692 배당금수익 6,200 - 외환차익 - 1,501 외화환산이익 - 1,702 유형자산처분이익 - 3,785 잡이익 9,576 168,889 합 계 32,276 205,569 (2) 보고기간 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분 외환차손 - 3,173 외화환산손실 - 1,177 유형자산처분손실 - 8,037 기타의대손상각비 - 30,157 잡손실 36,127 13,474 합 계 36,127 56,018 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 87,273 140,947 사채상환이익 26,787 - 외환차익 1,786 - 외화환산이익 6,123 15,012 공정가치측정금융자산 평가이익 2 - 공정가치측정금융자산 처분이익 1,964 - 합 계 123,935 155,959 (2) 보고기간 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 746,826 1,537,471 외환차손 1 - 외화환산손실 - 388 공정가치측정금융자산 평가손실 - 7,583 공정가치측정금융자산 처분손실 2,305 - 사채상환손실 - 2,885,472 합 계 749,132 4,430,914 33. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당사의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (1,436,562,705) (5,900,499,564) 계속사업보통주순손익 (1,436,562,705) (4,700,626,178) 중단사업보통주순손익 - (1,199,873,386) 가중평균유통보통주식수 66,716,391 43,974,790 계속사업 보통주기본주당손익 (22) (107) 중단사업 보통주기본주당손익 - (27) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 67,569,726 44,474,790 자기주식수 (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(*) 6,071,191,584 3,957,731,100 일수 91일 90일 가중평균유통주식수 66,716,391 43,974,790 (*) 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 1,343,768 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 2,494,328 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 6,290,108 17회 전환사채 2021.03.30~2023.02.28 10,370,370 합 계 20,498,574 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (1,436,563) (5,900,500) 당기순이익에 대한 조정 외화환산손실 - 1,565 감가상각비 209,146 352,888 무형자산상각비 86,379 157,385 기타의대손상각비 - 30,157 퇴직급여 96,570 108,916 유형자산처분손실 - 8,037 유형자산처분이익 (3,785) 사채상환손실 - 2,885,472 이자비용 746,826 1,537,471 기타비용 34,796 - 이자수익 (87,273) (140,947) 공정가치측정금융자산처분손실 2,305 7,583 공정가치측정금융자산평가이익 (2) - 공정가치측정금융자산처분이익 (1,964) - 사채상환이익 (26,787) - 외화환산이익 (6,123) (16,714) 기타영업이익 (4,000) (164,923) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의감소 (870,502) 118,189 기타유동채권의증가(감소) 258,177 245,404 기타유동자산의증가(감소) (1,400,231) 45,566 재고자산의증가(감소) (2,139,484) (335,130) 매입채무의증가(감소) 272,979 648,541 기타채무의증가(감소) 3,501,078 (366,748) 퇴직금지급액 (107,730) (222,042) 사외적립자산의증가 6,408 235,950 합 계 (865,995) (767,665) (3) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환으로 인한 자본으로의 계정대체 971,213 - 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 3,108,106 1,217,149 확정급여제도의 재측정요소 160,148 - 기타포괄손익공정가치측정 금융자산편가손익의 기타포괄손익 대체 - (2,103,938) 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 35,744 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 - 198,381 (4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 21,127,910 (2,904,169) - 18,223,741 유동성장기차입금 368,330 (368,330) - - 장기차입금 520,000 (520,000) - - 전환사채 28,722,217 (11,684,473) 5,829,206 22,866,950 유동리스부채 114,965 - (8,550) 106,415 리스부채 168,003 (34,275) 8,550 142,278 합 계 51,021,425 (15,511,247) 5,829,206 41,347,934 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경 사업결합 대체 기타 단기차입금 9,200,000 7,362,500 - 4,565,410 - - 21,127,910 유동성장기차입금 - (163,332) - 163,332 368,330 - 368,330 장기차입금 - (163,332) - 888,330 (368,330) - 520,000 전환사채 43,583,271 (15,081,597) - - (9,192,349) 9,412,892 28,722,217 유동리스부채 - (72,712) 15,209 74,909 56,591 40,968 114,965 리스부채 - - 20,535 85,986 (56,591) 118,073 168,003 합 계 52,783,271 (8,118,473) 35,744 5,777,967 (9,192,349) 9,571,933 51,021,425 35. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 (1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 종속기업 디케이앤파트너스㈜ 디케이앤파트너스㈜ - ㈜지오인터내셔널(*1) Ziovi Design JV COMPANY Ziovi Design JV COMPANY ZIO D ZIO D 지오앤에이종합건축사사무소 지오앤에이종합건축사사무소 ZIO BEIJING DESIGN COMPANY ZIO BEIJING DESIGN COMPANY ㈜지오인터내셔널 ㈜지오인터내셔널 ㈜위지오 - 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크(*2) ㈜필링크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜킹스맨 ㈜킹스맨 (*1) 종속기업이었던 ㈜지오인터내셔널은 2019년 8월30일자로 당사와 합병하였습니다. (*2) ㈜필링크의 사명이 ㈜젬백스링크로 변경되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜젬백스 이자비용 88,599 1,134 수입임대료 - 22,732 기타수익 - 7,390 공사 등 매출 531,593 902,803 디케이앤파트너스㈜ 이자수익 - 17,014 기타의대손상각비 - 17,014 삼성제약㈜ 기타비용지출 17,086 13,035 공사 등 매출 274,567 - ㈜젬백스링크(*) 매입 등 23,018 17,800 ㈜한국줄기세포뱅크 이자수익 39,492 70,115 Ziovi Design JV COMPANY 이자수익 19 - ㈜지오앤에이종합건축사사무소 이자수익 229 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 계정명 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜젬백스 외상매출금 233,598 584,753 640,514 177,837 7,920 1,015,995 790,317 233,598 미수금 - - - - 3,125 37,142 40,267 - ZIOVI DESING JV COMPANY 외상매출금 1,319,996 - - 1,319,996 - 1,319,996 - 1,319,996 대손충당금(외상매출금) (1,319,996) - - (1,319,996) - - 1,319,996 (1,319,996) 미수금 - - - - - 94,023 94,023 - ZIO D 외상매출금 131,493 - - 131,493 - 131,493 - 131,493 대손충당금(외상매출금) (131,493) - - (131,493) - - (131,493) (131,493) 미수금 - - - - - 94,023 94,023 - (주)지오앤에이종합건축사사무소 미수금 1,661 - - 1,661 - 1,661 - 1,661 ㈜지오인터내셔널 미지급금 - - - - - 50,000 50,000 - ㈜위지오 미지급금 - 400,000 406,114 6,114 ㈜삼성제약 외상매출금 15,015 250,107 247,192 17,930 - 298,650 283,635 15,015 미지급금 7,025 21,394 18,311 3,941 - 69,302 76,326 7,025 선수금 - - - - - 1,000 1,000 - ㈜킹스맨 선급금 - - - - 265,455 26,545 292,000 - 장기외상매출금 41,140 - - 41,140 - 41,140 - 41,140 한국줄기세포뱅크㈜ 외상매출금 - - - - - 173,800 173,800 - 미수수익 8,561 22,645 8,561 22,645 45,360 101,799 138,598 8,561 선급금 - - - - - - - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 계정명 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 ㈜젬백스 기타포괄_공정가치측정금융자산 33,382,064 - 12,902,536 20,479,528 10,391,304 22,990,760 - 33,382,064 임대보증금 - - - - 100,000 100,000 - - 전환사채 8,400,000 8,400,000 8,400,000 8,400,000 8,900,000 500,000 8,400,000 미지급비용 259,932 - 88,599 348,530 - 30,499 290,430 259,932 단기차입금 8,500,000 - - 8,500,000 - 8,000,000 16,500,000 8,500,000 디케이앤파트너스㈜ 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 1,500,000 - - 1,500,000 대손충당금(단기대여금) (1,500,000) - - (1,500,000) (1,500,000) - - (1,500,000) ZIOVI DESIGN JV COMPANY 단기대여금 69,468 - 69,468 - - 72,912 3,444 69,468 종속기업투자 - - - - - 1,008,638 1,008,638 - (주)지오앤에이종합건축사사무소 장기대여금 20,000 - - 20,000 - 20,000 - 20,000 임대보증금 10,000 - - 10,000 - 10,000 - 10,000 종속기업투자 100,000 - - 100,000 - 100,000 - 100,000 ZIO D 종속기업투자 - - - - - 1,102,892 1,102,892 - Beijing ZIO design 종속기업투자 - - - - 343,800 343,800 - ㈜위지오 종속기업투자 - 400,000 - 400,000 - - - - 한국줄기세포뱅크㈜ 당기손익_공정가치측정금융자산 6,339,938 - - 6,339,938 9,714,026 9,270,758 12,644,846 6,339,938