플래스크 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 회사는 당시 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 회사의 지분법손익과 기타영업손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 회사는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 전기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 를 재작성하였습니다. 자세한 사항은 2020년 10월 08일 사업보고서(2019.12), 사업보고서(2018.12) 정정공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 회사는 23기 중 전환사채에 내재된 전환권 회계처리와 관련하여 회제이-00094 를 적용하지 않는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 전환사채 발 행시점의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 내재파생상품의 공정가치변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다. 당사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 22기초 및 22기말 재무상태표를 재작성하였으며, 회계정책변경이 재무상태표에 미치는 영향 등 세부사항은 본 보고서 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 등을 참조하여 주시기 바랍니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 2019년 06월 12일 회사합병 결정 1) ㈜에너전트(現 플래스크)가 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병 - 존속회사 : ㈜에너전트 (現 플래스크) - 소멸회사 : ㈜지오인터내셔널 2) 합병주요일정

구 분	㈜에너전트(존속회사 , 現 플래스크)	㈜지오인터내셔널(소멸회사)

합병 이사회 결의	2019년 06월 12일(수)	2019년 06월 12일(수)

합병 계약일	2019년 06월 26일(수)	2019년 06월 26일(수)

주주확정기준일	2019년 07월 09일(화)	-

주주명부 폐쇄기간	시작일	2019년 07월 10일(수)	-

종료일	2019년 07월 14일(일)	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2019년 07월 10일(수)	-

종료일	2019년 07월 23일(화)	-

합병승인 이사회	2019년 07월 24일(수)	2019년 07월 24일(수)

채권자 이의제출 공고일	2019년 07월 26일(금)	2019년 07월 26일(금)

채권자 이의제출기간	시작일	2019년 07월 29일(월)	2019년 07월 29일(월)

종료일	2019년 08월 29일(목)	2019년 08월 29일(목)

합병기일	2019년 08월 30일(금)	2019년 08월 30일(금)

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2019년 08월 30일(금)	-

합병(해산)등기 예정일	2019년 09월 06일(금)	2019년 09월 06일(금)

3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 원)

구분	합병 전	합병 후

㈜에너전트	㈜지오인터내셔널	㈜에너전트

유동자산	17,285,907,040	6,865,514,196	23,377,339,227

비유동자산	121,376,169,762	8,450,071,553	122,298,974,235

자산총계	138,662,076,802	15,315,585,749	145,676,313,462

유동부채	57,349,228,618	9,161,237,134	65,796,068,718

비유동부채	1,586,223,240	1,030,760,259	3,092,377,692

부채총계	58,935,451,858	10,191,997,393	68,888,446,410

자본금	23,629,988,000	1,220,000,000	23,629,988,000

자본잉여금	99,520,048,823	3,231,793,416	98,628,066,533

기타자본구성요소	(1,080,868,335)	-	(1,080,868,335)

기타포괄손익누계액	(8,397,002,735)	(166,815,325)	(6,817,715,775)

이익잉여금	(33,945,540,809)	838,610,265	(37,571,603,371)

자본총계	79,726,624,944	5,123,588,356	76,787,867,052

부채와자본총계	138,662,076,802	15,315,585,749	145,676,313,462

4) 2019년 08월 30일 당사는 종속회사와 소규모합병을 완료하였습니다. 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2019. 06. 12 주요사항보고서(회사합병결정) - 2019. 06. 26 [정정] 주요사항보고서(회사합병결정) - 2019. 07. 24 [정정] 기타경영사항(자율공시) 소규모합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과보고 - 2019. 08 30 합병등종료보고서 5) 2019년 08월 30일 주식회사 에너전트는 주식회사 젬백스지오, 2022년 03월 08일 주식회사 플래스크로 상호 변경하였습니다.

(2) 타법인 보유주식 양도1) 양수도내역

구 분	내 용

거래상대방	주식회사 젬백스앤카엘

양도주식 내역	주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주

매매금액	18,022,018,760원 (주당 1,670원)

2) 진행일정

구 분	일 정	비 고

외부평가기간	2021. 8. 11 ~ 2021. 8. 19	선율회계법인

이사회결의일	2021. 8. 19	-

주식매매계약 체결일	2021. 8. 19	-

주요사항보고서 제출일	2021. 8. 19	-

거래종결일	2021. 8. 19	-

3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	자산양도 전	증감	자산양도 후

유동자산	12,082,019	18,022,019	30,104,038

비유동자산	111,848,556	(18,022,019)	93,826,537

자산총계	123,930,575	-	123,930,575

유동부채	36,377,621	-	36,377,621

비유동부채	5,892,602	-	5,892,602

부채총계	42,270,223	-	42,270,223

자본금	41,007,980	-	41,007,980

자본총계	81,660,352	-	81,660,352

부채및자본총계	123,930,575	-	123,930,575

주) 상기 요약재무정보는 2021년 6월 30일 재무제표 기준으로 작성되었으며, 해당 자산 양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역입니다. 4) 2021년 8월 19일 당사가 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 젬백스앤카엘에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양도결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (자산양수도) (3) 유형자산(부동산) 양수

1) 양수내역

구 분	내 용

거래상대방	삼성제약 주식회사

양수 자산	충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 연제리 664-2 외 1필지

매매금액	17,300,000,000원

2) 진행일정

구 분	일 정	비 고

외부평가기간	2021. 11. 25. ~ 2021. 12. 06.	신한회계법인

이사회결의일	2021. 12. 09.	-

토지매매계약 체결일	2021. 12. 09.	-

주요사항보고서 제출일	2021. 12. 09.	-

거래종결일	2021. 12. 09.	대금 지급 완료일

3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 천원)

구 분	자산양수 전	증감	자산양수 후

유동자산	26,184,647	(10,000,000)	16,184,647

비유동자산	86,451,828	17,300,000	103,751,828

자산총계	112,636,475	-	119,936,475

유동부채	26,380,408	-	26,380,408

비유동부채	5,849,421	7,300,000	13,149,421

부채총계	32,229,829	-	39,529,829

자본금	45,351,353	-	45,351,353

자본총계	80,406,646	-	80,406,646

부채및자본총계	112,636,475	-	119,936,475

* 상기 요약재무정보는 2021년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.

4) 2021년 12월 9일 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지를 삼성제약 주식회사에게 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 12. 09 주요사항보고서 (유형자산양수결정) - 2021. 12. 09 합병등종료보고서 (자산양수도)

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무에 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 2. 우발채무 등에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 2019년 06월 03일 당사는 박군희 외 16인과 주식회사 지오인터내셔널 주식 양수도 계약을 체결하고 지분 100%를 취득하여 ㈜지오인터내셔널, ZIOVI DESIGN JV COMPANY, ZIO D Co., Ltd., Beijing ZIO design company ltd, ㈜지오앤에이종합건축사사무소가 종속회사로 편입되었습니다. 이에 따라, 제22기 반기보고서부터 연결대상회사에 포함되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.- 2019년 08월 30일 LCD 전방산업의 시장 포화 상황 및 업체 간 경쟁 심화 등의 시장 환경 변화에 따른 지속적인 매출 감소, 수익성 악화로 인하여 IT사업 부문 LCM(LCD Module) 사업을 중단하였습니다. 이에 따라 제21기, 제22기의 재무제표 및 연결재무제표에 해당 사업 부문의 중단사업 효과를 반영하게 되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다. - 연결회사의 사업구조 개편 및 재무 구조 개선을 위하여 2021년 6월 15일 주식회사 지오앤에이종합건축사사무소, 2021년 8월 17일 Beijing ZIO design company ltd .를 청산하였으며, 2021년 11월 19일 ZIO D Co., Ltd. 지분을 매각하였습니다. 이에 따라, 제24기부터 연결대상회사에서 제외되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다. 5. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매출채권	2,443,385	(1,496,743)	61.26%

장기매출채권	41,140	(41,140)	100.00%

단기대여금	2,045,000	(1,971,828)	96.42%

미수수익	184,705	(52,982)	28.68%

보증금	1,544,956	(1,297,426)	83.98%

미수금	70,013	-	-

계약자산	222,711	-	-

합 계	6,551,910	(4,860,119)	74.18%

제23기	매출채권	2,963,482	(294,812)	9.95%

장기성매출채권	41,140	(41,140)	100.00%

대여금	911,946	(706,046)	77.42%

미수수익	156,760	(154,269)	98.41%

보증금	1,703,370	(1,297,425)	76.17%

미수금	114,456	(155)	0.14%

계약자산	-	-	-

합 계	5,891,154	(2,493,847)	42.33%

제22기	매출채권	3,102,944	293,792	9.47%

장기성매출채권	41,140	-	-

대여금	996,218	597,839	60.01%

미수수익	140,459	27,326	19.45%

보증금	1,468,763	1,297,426	88.33%

미수금	2,072,742	50,654	2.44%

계약자산	381,791	-	-

합 계	8,204,057	2,267,037	28.98%

(2) 최근 사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	2021	2020

기초장부금액	2,493,850	2,267,037

대손상각비	178,408	52,155

기타대손상각비	10,009	240,340

기타대손충당금환입	(111,554)	-

채권제각	(336,277)	(50,498)

환산차이	16,932	(9,994)

기타	(156)	(5,190)

기말장부금액	2,251,212	2,493,850

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기업회생절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비 및 대손충당금으로 처리하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

30일 이내	1,130,471	(76,091)	1,516,498	(24,076)

31일~120일	542,579	(135,880)	261,552	-

121일~1년	146,316	(100,000)	1,750,343	(145,656)

1년 초과	2,055,011	(1,939,241)	2,324,118	(2,324,118)

합계	3,874,377	(2,251,212)	5,852,511	(2,493,850)

6. 재고자산

(1) 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021.12.31	2020.12.31

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	443,582	-	443,582	428,543	-	428,543

원재료	82,395	(82,395)	-	82,395	(82,395)	-

미착품	39,632	-	39,632	-	-	-

합계	565,609	(82,395)	483,214	510,938	(82,395)	428,543

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 상품 및 제품은 총평균법, 원재료 및 재공품은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실질재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

구 분	제23기	제22기	제21기

실 사 일 자	2021년 01월 04일	2020년 01월 02일	2018년 12월 28일

실 사 기 관	삼덕회계법인	대주회계법인	대주회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

장기체화재고	-	-	-

주) 상기 (1)의 재고자산 내역은 연결재무제표 기준으로, 제24기 회계연도에는 중요성의 관점에서 유의미하지 않아 재고자산의 실사를 진행하지 아니하였습니다. (별도재무제표 기준 재고자산 39,632천원) 7. 공정가치 측정 금융자산

(1) 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31	비고

지분증권-상장주식	30,838,944	40,064,358	기타포괄손익-공정가치측정

지분증권-비상장주식	1,520,402	2,128,802	기타포괄손익-공정가치측정

지분증권 소계	32,359,346	42,193,160

채무증권-비상장사채	-	3,249,265	당기손익-공정가치측정

출자금	332,566	329,600	당기손익-공정가치측정

기타금융자산	2,006,200	90,069	당기손익-공정가치측정

기타금융자산 소계	2,338,766	3,668,934

합계	34,698,112	45,862,094

(2) 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 구성내역

(단위: 천원)

구분	회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

2021.12.31	2020.12.31	기타포괄손익

상장주식	㈜젬백스	865,942주	2.21%	22,396,708	15,886,220	21,696,038	(5,809,818)

㈜삼성제약	3,036,086주	4.93%	9,668,312	14,952,724	18,368,320	(3,415,596)

소계	32,065,020	30,838,944	40,064,358	(9,225,414)

비상장주식	㈜오리온트레이딩	6,030주	18.13%	39,968	39,968	39,968	-

㈜한국줄기세포뱅크	923,184주	6.01%	586,425	1,360,773	1,632,189	(271,416)

㈜비글컴퍼니	6,000주	9.92%	300,000	-	-	-

Micronoc Inc.	483,092주	4.95%	1,123,922	-	-	-

㈜킹스맨	20,490주	5.34%	846,544	119,662	456,645	(336,983)

소계	2,896,859	1,520,403	2,128,802	(608,399)

합계	34,961,879	32,359,347	42,193,160	(9,833,813)

(3) 공정가치측정금융자산 중 비상장사채, 출자금, 기타금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	회사명	취득원가	장부금액

2021.12.31	2020.12.31

비상장사채	㈜한국줄기세포뱅크	-	-	3,249,265

출자금	기계건설설비조합	45,085	47,113	46,421

한국전시공업협동조합	2,062	1,800	1,800

전문건설공제조합	262,379	283,553	281,279

서울시가구공업협동조합	100	100	100

소계	309,626	332,566	329,600

기타금융자산	페블스톤자산운용 수익증권	-	-	90,069

삼성증권 종목연계 ELB	2,000,000	2,006,200	-

소계	2,000,000	2,006,200	90,069

합계	2,309,626	2,338,766	3,668,934

(4) 공정가치측정 자산 중 담보로 제공된 자산

(단위: 천원)

구분	회사명	채무자	채권자	담보주식수	장부금액	채권최고액

상장주식	㈜젬백스	㈜플래스크	낙스파트너스 외전환사채 채권자 12인	122,400	2,142,000	3,100,000

㈜삼성제약	㈜플래스크	422,799	2,082,285

출자금	전문건설공제조합	㈜플래스크	전문건설공제조합	248	232,851	77,910

합계	4,457,136	3,177,910

8. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜플래스크	단독주택 신축공사	A사	2021.06.01	2022.01.15	1,294,000	93.26	-75,664	-	-	-

㈜플래스크	세대설계 및 홍보관공사	B사	2021.08.07	2022.01.30	78,000	15.13	56,621	-	-	-

㈜플래스크	세대 인테리어공사	C사	2021.08.16	2022.01.15	500,000	90.91	34,594	-	62,920	-

㈜플래스크	스포테인먼트 인테리어 공사	D사	2021.11.17	2022.02.18	5,090,000	23.75	52,404	-	-	-

㈜플래스크	갤러리 인테리어공사	G사	2021.11.30	2022.02.10	565,000	30.00	-137,884	-	-	-

㈜플래스크	사무실 인테리어공사	H사	2021.12.27	2022.01.20	160,000	0.00	1,021	-	-	-

㈜플래스크	빙축열조 성능개선공사	I사	2021.11.15	2022.04.14	1,127,634	10.82	69,232	-	-	-

㈜플래스크	쇼핑몰 인테리어 공사	J사	2021.10.22	2022.11.30	12,544,610	9.74	-458,717	-	-	-

㈜플래스크	홍보관 가구 제작 및 납품	K사	2021.12.10	2022.02.28	214,600	50.00	-85,152	-	-	-

㈜플래스크	사무실 가구 제작 외	L사	2021.12.15	2022.01.03	332,600	0.00	1,132	-	-	-

합 계	-	-542,413	-	62,920	-

주) 상기 발주처 및 공사명은 당사 또는 종속회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 간략히 기재한 점을 참고하여 주시기 바랍니다.