플래스크 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.12.31	2021.12.31

부채 (A)	51,899,574	37,258,859

자본 (B)	70,317,097	66,768,933

현금및현금성자산 (C)	33,143,411	7,978,563

차입금 (D)(주1)	37,306,409	28,339,213

부채비율 (A/B)	73.81%	55.80%

순차입금비율 (D-C)/B	5.92%	30.49%

(주1) 차입금은 장단기차입금, 전환사채, 리스부채로 산정하였습니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계정과목	통화	2022.12.31	2021.12.31

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	596,524.53	755,976	584,420.58	695,754

매출채권	USD	94,940.00	120,317	-	-

미수금	USD	22,880.39	28,996	49,085.58	58,436

보증금	USD	559,336.60	708,847	550.00	655

자산합계	USD	1,273,681.52	1,614,136	634,056.16	754,845.00

부채:	USD

미지급금	USD	113,669.95	144,054	122,701.44	146,076

임대보증금	USD	-	-	4,116.60	4,901

부채합계	USD	113,669.95	144,054	126,818.04	150,977

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022	2021

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	147,008	(147,008)	60,387	(60,387)

② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2022.12.31	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상	합계

전환사채(유동)	31,660,450	8,960,361	32,781,810	-	-	-	41,742,171

리스부채(유동)	1,419,323	764,336	762,107	-	-	-	1,526,443

단기차입금	93,143	2,739	94,808	-	-	-	97,547

매입채무	1,874,383	1,874,383	-	-	-	-	1,874,383

미지급금	2,048,097	2,025,105	5,327	17,665	-	-	2,048,097

미지급비용	330,245	330,245	-	-	-	-	330,245

임대보증금(유동)	280,500	230,500	50,000	-	-	-	280,500

임대보증금(비유동)	64,200	-	-	10,000	54,200	-	64,200

리스부채(비유동)	2,633,493	-	-	1,280,662	1,730,210	-	3,010,872

장기차입금	1,500,000	34,500	34,500	138,000	1,528,750	-	1,735,750

합계	41,903,834	14,222,169	33,728,552	1,446,327	3,313,160	-	52,710,208

(단위 : 천원)

2021.12.31	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상	합계

전환사채(유동)	11,172,210	13,768,360	-	-	-	-	13,768,360

리스부채(유동)	168,350	90,219	85,240	-	-	-	175,459

단기차입금	9,668,277	3,124,593	6,737,617	-	-	-	9,862,210

매입채무	1,752,619	1,752,619	-	-	-	-	1,752,619

미지급금	711,668	689,362	5,168	17,138	-	-	711,668

미지급비용	158,297	158,297	-	-	-	-	158,297

임대보증금	654,700	-	-	620,500	34,200	-	654,700

리스부채(비유동)	313,521	-	-	180,919	172,022	-	352,941

전환사채(비유동)	5,516,854	-	-	7,976,907	-	-	7,976,907

장기차입금	1,500,000	34,500	34,500	138,000	1,597,750	-	1,804,750

합계	31,616,496	19,617,950	6,862,525	8,933,464	1,803,972	-	37,217,911

③ 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.12.31	2021.12.31

금융부채:

단기차입금	-	9,500,000

한편, 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.12.31	2021.12.31

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	-	-	(47,500)	47,500

⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당기말과 전기말 현재 각각 19,620백만원 및 30,839백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,943백만원 및 4,626백만원입니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배회사의 경영진이 승인하고있습니다.(3) 파생상품 등 거래 현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.