플래스크 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 2015년 4월 16일 노바헵(NovaHep AB)의 최대주주와 경영권양수도 계약을 체결하고 보통주 90,392주(지분율 42.02%)를 취득하여 계열회사로 편입하였으며, 2015년 5월 15일 유상증자를 통해 42,250주를 추가로 취득하게 됨에 따라 지분율은 51.54%로, 노바헵이 종속회사에 포함되었습니다. 따라서 18기 반기보고서부터 노바헵(NovaHep AB)을 포함한 연결재무제표를 작성하게 되었으니 이 점을 유의하시기 바랍니다. (2) 2015년 7월 1일 (주)젬백스디바이스를 자본금 6억원을 출자하여 신규 설립하였으며, 종속회사에 포함되었습니다. 이에 따라 18기 3분기 분기보고서부터 (주)젬백스디바이스를 포함한 연결재무제표를 작성하게 되었으니 이 점을 유의하시기 바랍니다. (3) 2015년 10월 8일 주식회사 미즈앤코의 보통주 80,000주 (지분율 100%)를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 이에 따라 18기 사업보고서부터 (주)미즈앤코를 포함한 연결재무제표를 작성하게 되었으니 이 점을 유의하시기 바랍니다.(4) 2015년 10월 30일 주식회사 라프리마의 보통주 5,100주(지분율 51%)를 인수하였습니다. 이에 따라 18기 사업보고서부터 (주)라프리마를 포함한 연결재무제표를 작성하게 되었으니 이 점을 유의하시길 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 1분기	매출채권	10,843	4,576	42.20%

장기성매출채권	1,288	1,288	100.00%

장기미수금	430	430	100.00%

합 계	12,561	6,294	50.11%

제18기	매출채권	10,048	4,496	44.75%

장기성매출채권	1,288	1,288	100.00%

장기미수금	430	430	100.00%

합 계	11,766	6,214	52.81%

제17기	매출채권	8,826	4,502	51.01%

장기성매출채권	1,288	1,288	100.00%

장기미수금	430	430	100.00%

합 계	10,544	6,220	58.99%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,214	6,220	6,096

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	80	(6)	124

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,294	6,214	6,220

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기업회생절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이 자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비 및 대손충당금으로 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,764,928	742,026	3,760,048	6,267,002

특수관계자

계	1,764,928	742,026	3,760,048	6,267,002

구성비율	28.16%	11.84%	60.00%	100%

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기	비고

젬백스테크놀러지	상 품	0	-	21,979

제 품	1,115,300	296,748	460,829

재 공 품	7,134	7,387	505,537

원 재 료	1,196,776	2,014,658	2,835,063

미 착 품	0	-	0

소 계	2,319,210	2,318,793	3,823,408

미즈앤코	제 품	284,282	515,246

원 재 료	85,734	83,213

소 계	370,016	598,459	0

라프리마	상 품	5,037,149	5,290,434

소 계	5,037,149	5,290,434	0

합계	상 품	5,037,149	811,994	21,979

제 품	1,399,582	5,290,434	460,829

재 공 품	7,134	7,387	505,537

원 재 료	1,282,510	2,097,871	2,835,063

미 착 품	0	0

소 계	7,726,375	8,207,686	3,823,408

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.73%	6.82%	6.97%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.83회	7.18회	21.28회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 상품 및 제품은 총평균법, 원재료 및 재공품은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

구 분	제18기	제17기	제16기

실 사 일 자	2016년 1월 4일	2014년 12월 31일	2013년 12월 30일

실 사 기 관	대주회계법인	대주회계법인	대주회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

장기체화재고	-	-	-

라. 공정가치평가 내역【 작성지침 】

금융상품의 공정가치 평가방법에 대한 기재는 기업회계기준서 제1107호 “금융상품 : 공시” 문단 25부터 30까지의 내용을 참고하여 작성한다.

② 유형자산 재평가를 시행한 회사는 공시대상기간중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 등을 기재한다.

가. 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,069,694	10,069,694	7,769,458	7,769,458

공정가치로 인식된 자산

파생금융자산	551,851	551,851	551,851	551,851

매도가능금융자산

합계	28,318,641	28,318,641	37,416,096	37,416,096

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	-	-

장기금융상품	327,782	327,782	282,782	282,782

보증금	2,178,961	2,178,961	1,779,561	1,779,561

대여금	1,312,410	1,312,410	1,456,410	1,456,410

주임종장기대여금	12,685	12,685	12,685	12,685

매출채권	6,267,003	6,267,003	7,632,169	7,632,169

미수수익	29,577	29,577	13,019	13,019

미수금

합계	15,059,982	15,059,982	14,607,942	14,607,942

공정가치로 인식된 부채

공정가치 부채금액	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채

유동전환사채	33,869,422	33,869,422	33,151,291	33,151,291

비유동전환사채	2,499,584	2,499,584	-	-

임대보증금	500,000	500,000	-	-

단기차입금	16,888,988	16,888,988	15,884,421	15,884,421

장기차입금	2,769,434	2,769,434	3,047,200	3,047,200

유동성장기부채	159,000	159,000	159,000	159,000

매입채무	2,533,693	2,533,693	2,098,775	2,098,775

미지급금	1,835,830	1,835,830	3,242,767	3,242,767

미지급비용	208,144	208,144	409,665	409,665

합계	61,264,095	61,264,095	57,993,119	57,993,119

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	-	551,851	551,851

매도가능금융자산	27,766,790	-	-	27,766,790

합계	27,766,790	-	551,851	28,318,641

④ 금융상품 종류별 공정가치의 평가기법 및 가정은 다음과 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법

- 당기손익인식금융자산은 재무제표일 현재(재무제표일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가- 기타비유동금융자산은 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가- 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2013년 03월 22일	15,000	4%	-	2016년 03월 22일	전부상환	-

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2013년 07월 30일	5,500	3%	-	2018년 07월 30일	전부상환	-

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2014년 04월 30일	3,000	5%	-	2017년 04월 30일	전부전환	-

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2014년 05월 14일	2,000	5%	-	2017년 05월 14일	전부전환	-

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2015년 06월 05일	23,300	4%	-	2018년 06월 05일	미상환	-

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2015년 07월 03일	10,300	4%	-	2018년 07월 03일	미상환	-

(주)젬백스테크놀러지	회사채	사모	2015년 10월 08일	3,400	4%	-	2018년 10월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	62,500	-	-	-	-	-

주1) 보고서 제출 기준일 이후인 2016년 4월 8일 제9회 전환사채를 발행하였습니다. 권면총액은 80억원이며, 이자율은 4%, 만기일은 2019년 4월 8일입니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	37,000	-	-	-	-	37,000

합계	-	-	37,000	-	-	-	-	37,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-