플래스크 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업 부문은 신재생 에너지 장치 및 설비를 공급하는 에너지 사업부문과 평판 디스플레이 분야의 기술을 기반으로 LCD모듈, Direct Bonding 사업을 주로 영위하는 IT사업 부문 으로 나눌 수 있습니다.

사업부문	회사

에너지사업	(주)에너전트

IT사업	(주)에너전트, 디케이앤파트너스(주)

가. 영업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

2019년 1분기	에너지 사업	IT 사업 등

매출액	509,750	1,482,024

영업이익	(544,469)	(1,232,630)

당기순이익	(561,187)	(5,237,335)

주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다.주2) (-)는 부의 수치입니다. 나. 사업의 개요 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. [에너지 사업 - 신재생에너지 관련 컨설팅업 외]

1) 회사소개 및 사업목표 당사는 에너지 효율화를 성공적으로 이끌어내며 에너지 컨설팅 및 시스템 전문기업으로 도약하기 위하여, Big Data 기반의 에너지 신기술을 활용한 첨단 시공 기술과 독자적인 운영 노하우에 IOT 데이터 통신 및 제어를 접목시켜 최첨단 서비스를 제공하고 친환경 에너지 자원을 활용하는 글로벌 그린 에너지 환경 기업으로 발돋움하고자 합니다.

(1) 사업내용□ ESS

1) ESS시스템은 전기요금이 저렴한 심야 경부하시간에 전력을 저장한 후, 전기요금이 비싼 최대부하시간에 저장한 전력을 사용함으로써 전력량 요금을 절감하고, 최대 수요 전력을 낮추는 용도로 활용되고 있습니다.

2) 정부는 에너지 신사업 육성과 ESS보급 활성화 지원을 위하여 2020년 까지 ESS도입시 전기요금을 할인해주는 제도를 한시적으로 시행하고 있습니다. 3) 유엠에너지는 전력 사용 현황과 ESS투자 효율성을 분석하여 시스템을 구축?시공하고 실시간 TOC모니터링으로 ESS의 안정적인 운영과 ICT를 기반으로 한 O 지원하고 있습니다.

4) 주요 구성 및 역할

□ TESS(Thermal Energy Storage System)

1) TESS란 열에너지를 특정한 공간에 저장한 후 열에너지 수요가 발생할 때 저장된 열에너지를 사용하는 시스템으로 얼음을 저장하는 빙축열 시스템과 냉수 또는 온수를 저장하는 수축열 시스템 2가지가 있습니다.

2) TESS는 정부지원제도를 활용하여 운전비를 절감할 수 있으며, 이산화탄소 발생을 절감시킬 뿐 아니라 전력 피크를 감소시키는 장점이 있습니다. 또한 가스 흡수식 냉온수기는 연간 약 40~50%의 운전비를, 전기식 냉동기는 연간 약 50~60%의 운전비를 절감시킬 수 있습니다.

3) 지원제도

한국전력공사에서는 하절기 주간 냉방 시간대에 발생하는 전력피크현상을 경감시키기 위하여 주간 대비 약 75% 전기요금 할인 혜택제도를 지원하고 있습니다.

뿐만 아니라 전력 평준화에 기여하는 빙축열 시스템에 대하여 정부에서 설치비를 무상으로 지원해주고 있습니다.

(2) 에너지 산업의 특성 1) 정책동향

○ EERS제도의 도입

정부는 2017년 발표한 전력수급기본계획에서 EERS를 통한 에너지 절감의무를 밝힌 바 있습니다. ‘에너지공급자 효율향상 의무화제도(EERS)’는 에너지공급자에게 에너지 판매량과 비례해 에너지 절감목표를 부여하고, 다양한 효율향상 투자를 통해 불필요한 전력사용량과 설비투자 등을 줄이는 에너지효율 향상 정책의 일환으로 그 중요성이 강조되고 있습니다.

실제로 산업통상부는 2018년 5월 14일 한국전력을 시작으로 에너지공급자 효율향상 의무화제도를 시범사업으로 도입하였고, 이에 때라 에너지의 효율적인 운용에 대한 사회적인 관심도가 증가하는 추세입니다.

이에 따라 에너지 시장에 진입하기 위해서는 에너지 효율화 사업의 모니터링 실적 검증을 위한 IT 시스템이 필요하게 되었습니다.

○ 중소형 DR시장과 국민DR시장의 활성화

정부는 에너지 신산업 육성 및 저탄소 에너지 수급을 위하여 소규모 분산자원 중개시장(DR시장)을 준비 중에 있습니다. DR시장은 전력 소비가 증가할 때 사전에 계약한대로 전기소비를 줄인만큼 보상을 받는 제도로 DR시장이 확대됨에 따라 소규모 분산자원 중개를 위한 줄력 안정성 및 참여자 수익성 확보를 위한 기술적 도구에 대한 수요가 증가하게 될 것입니다.

특히 단위 수익이 낮은 소규모 분산 자원을 수익화하기 위해서는 거래비용을 최소화하는 에너지 플랫폼이 필요하게 될 것입니다. 에너지 플랫폼은 온라인포털 등을 통해 소규모 전력자원과 중개사업자를 연결시켜주고 관리하는 데 있어 중요한 역할을 담당하게 될 뿐 아니라 대규모 DR시장 중심체제에서 벗어나 중소형 DR시장을 활성하는 데에도 큰 기여를 할 것입니다.

○ 에너지 거래 시스템

유럽 및 미국에서는 IT기술과 금융을 결합한 '핀테크’시장 규모가 커지면서 저금리와 높은 수익률에 때와 장소를 가리지 않고 온라인과 모바일을 이용한 P2P플랫폼이 각광받고 있습니다.

P2P플랫폼은 블록체인을 통해 데이터에 대한 투명성을 확보할 수 있고, 보안성과 비용절감 효과는 물론 IOT기술 접목을 통한 자동화도 가능해짐에 따라 전세계 국가에서는 블록체인 기술의 적용을 적극적으로 권장하는 추세입니다.

이를 에너지 거래 시스템에 적용하면 사용자는 자신의 에너지 사용 데이터에 대한 접근 권한을 가지게 될 뿐 아니라 이를 공유하고 제 및 관리할 수 있게 됩니다. 특히 재생에너지나 에너지저장장치 등 소위 분산전원(Distributed Energy Resouces)을 통해 도처에 분산된 재생에너지는 기존의 대형 발전 운용방식인 '탑-다운’식 전력산업 구조를 '바텀-업’방식으로 변화시킬 것입니다. 바로 이러한 분산 에너지가 생산되는 곳에서 블록체인 기술을 활용하면 전력 소비자는 중간자의 개입 없이도 기계 간의 계약 실행을 통해 전력 거래를 할 수 있게 됩니다.

유럽 및 미국에서는 이미 전력거래를 제공하는 에너지 거래 시스템 (P2P : Peer To Peer) 개발이 추진되고 있습니다.

우리나라에서도 에너지공급자에 대한 정부의 규제가 강화되는 현 시점에서 에너지 수요가 급등하는 하절기에 에너지 수요 부족 사태가 사회적인 이슈로 급부상할 것으로 예상됩니다. 2018년 산업통상부 업무보고에는 소규모 분산자원의 중개거래를 허용하고자 전력중개 및 관련서비스를 창출하려 하고 있습니다. 분산된 에너지 데이터를 수집한 중개업자를 통해 거래에 활용할 수 있도록 전기사업법이 개정될 경우 당사의 에너지 빅데이터 수집 능력은 현재보다 많은 역량을 발휘할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[IT 사업 - LCD 모듈 외] (1) 사업의 개요디스플레이 산업은 TV를 중심으로 1970년대 흑백 Mono시대, 1980년대 다양한 색상 구현이 가능한 Color시대를 거쳐 이후 고화질 디지털시대로 발전하게 되었습니다. 이에 따라 디스플레이도 과거 CRT(Cathode Ray Tube)에서 1990년대 이후 LCD(Liquid Crystal Display)와 같은 평판 디스플레이(FPD : Flat Panel Display)로 진화하게 됩니다.또한 기존 LCD시장은 최근 몇 년간 TV, Monitor, Notebook 등 주요 Set시장을 통해 창출되었으나 최근은 스마트폰, 태블릿PC등 Mobile 시장의 성장 및 웨어러블 등 소형 IT기기의 신 수요 발생에 따라 중소형 LCD패널 시장이 성장하고 있는 상황입니다.

이러한 LCD패널 시장의 성장에 따라 당사가 주력으로 제조하고 있는 Touch Module시장도 함께 성장하고 있습니다. 스마트폰 및 소형 IT기기의 보급화를 시작으로 기존의 자판방식에서 터치방식으로 입력장치의 패러다임 변화가 촉진되었으며, 최근에는 IT기기뿐만 아니라 자동차, 가전제품 등 다양한 분야에서 터치패널 적용을 확대하고 있어 Touch Module에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

이러한 시장 변화에 따라 디스플레이 관련 업계도 전방 산업에 민감하게 반응할 수 있는 업체 만이 생존 및 성장할 수 있게 되었습니다.이에 당사는 고화질 LCD 모듈 개발 및 대형 고객사 협력 관계를 통해 민감한 시장 변화에 대응하고 있으며, 당사의 LCD Touch모듈은 기존의 FEATURE PHONE, 어학용, 산업용 디스플레이, Smart Phone 등의 모바일 디바이스에서 부터 LCD패널이 적용되는 다양한 기기의 복합 솔루션 사업 부문으로 다각화를 진행하며 사업 성장 및 시장 선도 지위 유지 노력을 꾀하고 있습니다.

1) SMART PHONE 시장 과거 스마트폰 시장은 중국과 미국을 포함 주요 스마트폰 시장을 축으로 급격한 성장을 이뤄냈습니다. 과거 스마트폰시장의 성장을 선도했던 선진 스마트폰 시장은 현재 성숙기에 들어섰으며 이에 따라 스마트폰 시장의 성장축 또한 선진 시장에서 이머징 시장으로 더욱더 이동하고 있습니다.향후 스마트폰 시장은 성숙 시장에서는 모바일 단말을 통해서만 인터넷을 이용하는 모바일 온니(Moblile Only)화 추세의 가속화에 따라 단말 업그레이드 수요가 지속적으로 발생할 것으로 보이며, 이머징 시장에서는 중저가 스마트폰의 수요가 확대되 스마트폰 시장 성장을 견인할 것으로 보고 있습니다.

(출처 : BI Intelligence, THE GLOBAL SMARTPHONE REPORT: The forces behind the global deceleration in smartphone sales, 2015)

2) SMART PHONE의 소비자 사용 동향

스마트폰 출시 전 휴대폰은 사람과 사람간의 연락(통화)이 주 목적이었으나, 점차 Multi-Feature Device로 진화하여 SNS, Navigation, 게임, 동영상 스트리밍 등 애플리케이션 기능 사용이 증가하여 화면에 많은 정보를 포함할 수 있는 액정 사이즈가 무엇보다도 중요하게 되었습니다. 이에 따라 액정사이즈에 대한 사용자 요구와 편리성을 충족시키기 위해 주요 스마트폰 제조사의 신 모델의 경우 액정사이즈가 커진 스마트폰의 출시되고 있는 상황입니다.⇒ 4" 이상의 제품, HD급이상의 고화질 LCD 디스플레이의 채용 확대 현상이 나타남.

3) 복합 솔루션

이전에 LCD 모듈 단일 품목에 대한 비즈니스만 추구 했다면, 현재는 Additional 제품을 추가 함으로써, 영업 이익을 추구 합니다.

- Lamination biz

스마트 폰의 생산 증대로 터치 비즈니스 또한 동반 성장하고 있습니다. 단, 터치 및 윈도우를 LCD에 부착하는 방법 또한 하나의 비즈니스 영역으로 자리 잡고 있습니다.

(2) 국내외 시장 여건 및 경기 변동의 특성

1) 국내 상황현재 국내 시장은 스마트폰 및 3D 디지털 제품이 새로운 트랜드 및 제품 군으로 자리를 잡았고, 이에 관련 비즈니스 또한 다음 단계로 넘어가는 시기입니다.LCD 디스플레이 산업은 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고, 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며, 당사를 포함한 업계 전체의 생산 능력 증대가 수요 성장에 연동하여 지속적으로 이루어져 왔습니다.국내 LCD Module 업체는 이동통신단말기 제조회사의 요구에 부합되는 제품을 공급하고 있으며, 이때 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 당사는 이러한 시기, 국내 우량 고객사와의 긴밀한 관계유지를 통해 월 생산량 확대 및 신기술 개발로 복합 솔루션을 추진하고 있고, 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

2) 해외 상황FEATURE PHONE은 신흥시장, 프리미엄 스마트폰은 선진시장중심으로 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 특히, 북미 및 선진 시장 중심으로 4G 네트워크(LTE-Long Term Evolution)의 성장이 크게 확대될 전망입니다.중국, 대만 등 업체들의 기술 진보로 하드웨어 경쟁력은 기본적인 요소가 되었으며, 고객이 원하는 UX (User Experience) 기반 마케팅 스토리가 중요하게 부각 될 것으로 전망하고 있습니다.OS측면에서는 Windows OS의 경쟁력미흡으로 Android OS의 독주가 당분간 지속될 것으로 보입니다.Panel 업계의 경우 2011년 이후 업체별 생산능력 증대속도는 감소하고 있으며, 업체간 합병, 제휴가 진행되고 있는 상황입니다

(3) LCD 시장 성장성

1) 스마트 폰 및 탭 비즈니스의 성장세로 향후 지속적인 신규 모델이 출시될 예정이고, 그에 발맞춰, LCD 비즈니스도 동반 성장 할 것으로 예상합니다.

2) 3D LCD 시장의 확대

휴대폰 및 일반 TV 이외에, 3D 패널의 성장으로 극심한 생존 경쟁이 이뤄질 것으로 판단됩니다.

3) 휴대폰 시장FEATURE PHONE은 신흥시장, 프리미엄 스마트폰은 선진시장중심으로 보급이 가속화 되고 있는 가운데 중남미, 아시아, 중동아프리카 등 신흥시장에서의 중저가 스마트폰을 중심으로 한 휴대폰 수요가 성장세를 주도하고 있습니다.또한, 신기술의 본격적인 상업화로 4" 이상의 대형제품, HD급이상의 고화질 디스플레이의 채용이 확대되고 있는 추세입니다.

(4) 당사의 경쟁력LCD 모듈 개발, 생산부터 Touch Window Lamination까지 Total Solution 확보1) LCD 모듈 경쟁력- 우량 고객사와의 거래를 통한 가격 경쟁력 강화

- 기본 물량으로 인한 STABLE한 생산성

- ODM 비즈니스를 통한 기술력 및 생산성 향상- Mobile용 Display Module 뿐만 아니라 MP3, PMP, MID, Navigation, Notebook 등 첨단 디지털 제품에 대한 솔루션 제공- Low end 제품부터 High end 제품에 대한 개발기술 및 양산기술 확보- 소형 제품부터 중형 제품까지 생산 할 수 있는 설비 확보를 통한 다양한 고객 확보

- 고속 Interface 기술 확보- 고휘도 / 고해상도 / Slim Compact 설계기술 확보2) Touch Window Lamination 경쟁력- 독자 기술(특허) 확보를 통한 경쟁사 대비 수율 개선 완료- 자체 Rework 기술 확보- 초정밀 Lamination 기술확보를 통한 3D 제품 대응 [조직도] 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제 품 등 (1 ) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 에너지사업 설비공사, 용역 등 빙축열, ESS 등 신재생에너지 Enerzent 509,750 25.59 IT 사업 외 제품 LCD모듈 외 휴대폰용 LCD외 1,181,725 59.33 상품 LCD모듈 LCD 등 - - 기타 - MODULE개발 등 300,299 15.08 합 계 1,991,774 100.00 주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제22기 제21기 제20기 IT 사업 외 COB 4,850 4,800 4,040 COG 15,000 14,200 10,200 Turn Key US$25.00 US$24.00 US $21.2 주1) 에너지 사업 부문의 가격 변동 추이는 고객 및 현장의 특성, 사업 조건 등의 요인으로 인하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 없습니다. (1) 산출기준 당사의 매출은 주문생산, 다품종소량생산품목으로서 매주문 발생시 다른 모델의 제품이 생산되어 매번 그 판매단가가 다르나, 각 제품군별로 연간 매출액을 판매수량을 나누어 평균 판매가격을 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 당사에서 생산되는 제품은 제품개발부터 양산, 생산종료까지 그 기간이 짧아 순수 가격변동요인이 적은 상황입니다. 다만 주요 원자재의 수급과 관련하여 가격변동 요인으로 작용할 수 있으며 환율의 변화에도 영향을 받을 수 있습니다. 3. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 액정표시기 원재료 LCD Panel LCD 부품 749,819 - 원재료 TOUCH Panel LCD 모듈 258,855 - 원재료 DRIVER IC LCD 부품 30,800 - 원재료 BACK LIGHT LCD 부품 15,169 - 원재료 PCBA LCD 부품 138,653 - 원재료 기타 LCD 부품 354,972 - 상품 기타 기타 278,458 - 합 계 1,826,726 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제22기 제21기 제20기 LCD 국 내 3,200 2,600 2,400 수 입 10,500 12,000 7,200 DRIVE IC 국 내 2,050 2,030 1,940 수 입 1,250 1,250 950 PCBA 국 내 1,480 1,500 1,460 수 입 1,200 1,200 1,230 BACK LIGHT 국 내 1,200 1,240 1,450 수 입 1,500 1,520 1,200 주1) 에너지 사업 부문의 원재료 현황은 고객 및 현장의 특성, 공급 모델 등에 따라 변화가 크므로 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 액정표시기 LCD Module 대전 8,865 8,865 8,865 (2) 생산실적 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 액정표시기 LCD Module 대전 132 547 2,708 ( 3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 대전(액정표시기) 1,296 165 13% (4) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전 자가 대전 토지 2,107,461 - - - 2,107,461 - 소 계 2,107,461 - - - 2,107,461 - 자가 대전 건물 4,655,561 - - 38,651 4,616,910 - 소 계 4,655,561 - - 38,651 4,616,910 - 자가 대전 기계장치 1,962,476 - - 176,145 1,786,331 - 소 계 1,962,476 - - 176,145 1,786,331 - 자가 대전 시설장치 25,634 - - 2,426 23,208 - 소 계 25,634 - - 2,426 23,208 - 합 계 17,502,264 0 0 434,444 17,067,820 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실 적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1분기 제21기 제20기 에너지 사업 설비공사,용역 등 빙축열,ESS 외 수 출 - - - 내 수 509 24,535 - 합 계 509 24,535 - IT 사업 외 제품 등 LCD모듈 외 수 출 - 29 6,034 내 수 1,482 9,517 29,775 합 계 1,482 9,546 35,808 합 계 수 출 - 29 6,034 내 수 1,991 34,052 29,775 합 계 1,991 34,081 35,808 (2) 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 국내영업팀 / 기술영업팀 해외 영업팀 직영대리점 미주유럽동남아 및 기타지역 2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품및상품/설비공사,용역 등 COBCOGTABCOFTurnKey 수 출 일본 유럽 홍콩(홍콩 및 중국 담당) 직수출 : 100%대리점 : 100%대리점 : 100% 국 내 업체 직거래 직판 : 100% 3) 판매방법 및 조건 당사의 판매방법은 국내 매출이나 수출 모두 중소형 고객은 대리점을 통한 판매방법,대형고객은 영업사원의 방문을 통한 직접 판매를 병행하는 방법을 채택하고 있으며 이는 산업의 특성상 적합하다고 할 수 있습니다.수출인 경우의 대금결제 방식은 L/C와 T/T방식을 혼용하고, 국내 매출의 대금결제는 Local L/C, 당월현금 및 30일~90일 후 결제 조건입니다. 4) 판매전략 당사의 기본적인 판매전략은 국내/해외 영업망을 활용한 마케팅, 기술지원, 고객지원 활동을 입체적으로 전개함으로서 당사의 시장인지도를 높이고, 대고객 신뢰도를 향상시켜 제품의 판매로 연결시킨다는 기본 전략을 가지고 있습니다. 업계의 일정 수준 이상의 기술력을 확보하여 신기술확보 및 제품의 Total Solution제공 , 문제발생시 대처방안등을 교육하여 제품의 판매에서 A/S까지 확보하는것을 기본전략으로 하고 있으며, 제품의 고급화 및 다양화, 신뢰성 확보하여 대기업 중심의 영업활동에 집중하고 있습니다 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜에너전트 빙축열 설비 이마트 2019년 02월 28일 2019-04-30 1,019,500 50 - - 509,750 - 합 계 - - - 509,750 - 주1) IT사업 부문은 거래처의 영업현황에 따라 변동되는 경향을 보이고 있으며, 회사는 단기주문에 의해 실질적인 매출이 이루어지므로 수주상황에 특이사항은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 55,979,998 57,679,131 자본 (B) 91,889,509 94,949,818 현금및현금성자산 (C) 3,079,259 8,731,098 차입금(사채포함) (D) 50,613,003 52,983,271 부채비율 (A/B) 60.9% 60.7% 순차입금비율 (D-C)/B 51.7% 46.6% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,SEK,EUR 원화단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 US$ 633,517.69 720,816,428 US$852,615.04 953,308,876 VND 11,930,000.00 584,570 VND 11,930,000.00 575,026 JPY 27,829.00 286,149 JPY 27,829.00 281,958 EUR 2,245.18 2,868,128 EUR 2,245.18 2,871,944 단기대여금 - - SEK 950,000.00 118,351,000 자산합계 US$ 633,517.69 724,555,275 US$852,615.04 1,075,388,804 VND 11,930,000.00 VND 11,930,000.00 JPY 27,829.00 JPY 27,829.00 EUR 2,245.18 EUR 2,245.18 - SEK 950,000.00 부채: 매입채무 US$127,152.10 144,673,656 US$ 127,152.10 142,168,760 부채합계 US$127,152.10 144,673,656 US$ 127,152.10 142,168,760 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,125.08 1,100.30 1,137.80 1,118.10 VND 0.05 0.0478 0.05 0.0482 JPY 10.22 9.9627 10.28 10.1318 EUR 1,277.88 1,298.63 1,277.46 1,279.16 SEK 122.73 126.65 122.45 124.58 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 57,614 (57,614) 81,114 (81,114) VND 58 (58) 58 (58) JPY 29 (29) 28 (28) EUR 287 (287) 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 38,081,618 29,213,004 8,868,614 - - - 유동리스부채(*) 53,302 26,651 26,651 - - - 단기차입금 12,400,000 9,400,000 3,000,000 - - - 매입채무 1,052,897 1,052,897 - - - - 미지급금 1,186,816 1,186,816 - - - - 미지급비용 16,687 16,687 - - - - 리스부채(*) 90,203 - - 48,074 42,129 - 임대보증금 466,000 66,000 10,000 - 390,000 - 합계 53,347,523 40,962,055 11,905,265 48,074 432,129 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 2,061,961 2,061,961 - - - - 미지급비용 88,986 88,986 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,802,397 15,420,855 9,982,502 - 30,399,040 - ③ 신용위험관리가. 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 3,071,227 8,723,066 공정가치측정금융자산 40,029,644 38,339,870 보증금 1,323,420 1,478,881 매출채권 1,559,823 1,493,912 계약자산 62,039 246,139 미수수익 167,017 271,616 미수금 1,197,594 440,034 단기대여금 4,050,000 4,168,351 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 금융자산 합계 52,460,764 56,161,869 금융부채 : 유동전환사채 38,081,618 43,583,271 유동리스부채 46,472 - 임대보증금 466,000 465,000 단기차입금 12,400,000 9,400,000 매입채무 1,052,897 403,179 미지급금 1,186,816 2,061,961 미지급비용 16,687 88,986 리스부채 84,913 - 금융부채 합계 53,335,403 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 1,493,912 - 641,243 - 31일-120일 - - 852,669 - 121일-1년이하 41,080 41,080 41,080 41,080 1년 이상 경과 5,772,215 5,772,215 5,772,215 5,772,215 합 계 7,307,207 5,813,295 7,307,207 5,813,295 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - 41,080 ② 상각채권회수액 - (2,400) ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,813,295 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 62,039 - 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - 59,279 1년초과 3년이하 - 483,428 3년초과 - - 합계 62,039 542,707 ④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 3,071,227 8,723,066 단기대여금 4,050,000 4,168,351 금융부채: 단기차입금 12,200,000 9,200,000 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 15,356 (15,356) 43,615 (43,615) 단기대여금 이자수익 20,250 (20,250) 20,842 (20,842) 단기차입금 이자비용 (61,000) 61,000 (46,000) 46,000 ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당분기말과 전기말 현재 각각 20,770백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,115백만원 및 2,115백만원입니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 3,071,227 3,071,227 8,723,066 8,723,066 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치측정금융자산 40,029,644 40,029,644 38,339,870 38,339,870 상각후원가측정 금융자산 보증금 1,323,420 1,323,420 1,478,881 1,478,881 계약자산 62,039 62,039 246,139 246,139 단기대여금 4,050,000 4,050,000 4,168,351 4,168,351 매출채권 1,559,823 1,559,823 1,493,912 1,493,912 미수수익 167,017 167,017 271,616 271,616 미수금 1,197,594 1,197,594 440,034 440,034 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 9,359,893 9,359,893 9,098,933 9,098,933 상각후원가측정 금융부채 유동전환사채 38,081,618 38,081,618 43,583,271 43,583,271 유동리스부채 46,472 46,472 - - 임대보증금 466,000 466,000 465,000 465,000 단기차입금 12,400,000 12,400,000 9,400,000 9,400,000 매입채무 1,052,897 1,052,897 403,179 403,179 미지급금 1,186,816 1,186,816 2,061,961 2,061,961 미지급비용 16,687 16,687 88,986 88,986 리스부채 84,913 84,913 - - 합계 53,335,403 53,335,403 56,002,397 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다.② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: - 공정가치측정금융자산 20,769,958 17,464,284 1,795,402 40,029,644 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 34. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험 건물,구축물,동산,기계및장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019-03-31~2020-03-30 박물관 및 문화재단종합보험 박물관 종합 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구운중동 939번지 젬백스타워 9층 2018-07-31~2019-07-31 화재보험(기업사랑종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점 한화손해보험 16,900,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2018-04-23~2019-04-23 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2018-08-30~2019-08-30 상기 보험외 연결회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 8. 경영상의 주요 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사 경영상의 주요 계약은 없으며, 작성일 이후 주요 계약은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참고하시길 바랍니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소~1.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 비 고 연구개발비용 계 - 716,647 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 3.49% - * 별도 재무제표 기준으로 기재하였습니다. 다. 연구개발 실적 제품명 고객사 용도 개발내역 비고 LCD모듈 U사 WLL 16x2 Character Module, Zebra Type Mono Character LCD모듈 S사 IP PHONE 19x2 Character Module, Zebra Type LCD모듈 M사 IP PHONE 40x2 Character Module, Zebra Type LCD모듈 U사 WLL 16x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 A사 WLL 16x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 T사 WLL 19x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 N사 핸드폰 96x34 FSTN Graphic Module,COG Type Mono Graphic LCD모듈 S사 핸드폰 96x32 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 D사 MP3 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 B사 핸드폰 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 R사 핸드폰 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 S사 IP PHONE 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 P사 핸드폰 1.04" Mono OLED Module, TAB Type OLED LCD모듈 B사 핸드폰 1.0" Mono OLED Module,TAB Type LCD모듈 P사 핸드폰 0.84" Mono OLED Moudle, TAB Type LCD모듈 P사 핸드폰 2.2" TFT Module Turnkey 소형 Color LCD모듈 H사 핸드폰 2.0" QVGA TFT + 1.3" QQVGA TFT Tunnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 1.82" QQVGA TFT Single Turnkey LCD모듈 B사 핸드폰 1.82" QQVGA TFT + 1.04" 96x96 CSTN Turnkey LCD모듈 B사 핸드폰 1.9" QCIF TFT Module,COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 2.0" QCIF Module,COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 2.2" QCIF Moudule, COG Type, RGB I/F LCD모듈 D사 핸드폰 2.2" QCIF Moudule DEMO LCD모듈 U사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Module, COG Type LCD모듈 P사 핸드폰 1.82" QQVGA Module, COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Single Turnkey LCD모듈 I사 핸드폰 2.0" QCIF Module,COG Type LCD모듈 F사 핸드폰 2.2" QCIF Module, COG Type, Touch Panel,SUS LCD모듈 N사 핸드폰 2.2" QVGA + 1.2" 128x128 TFT Turnkey, SUS LCD모듈 N사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Single Turnkey, Backend chip LCD모듈 P사 핸드폰 1.52" 128x128 CSTN Single Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN + 96x48 FSTN Dual Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 1.9" QCIF 1.2" QQVGA TFT Turnkey, DOM, S/W LCD모듈 S사 핸드폰 2.0" QCIF + 1.01" QQVGA TFT Tunrkey LCD모듈 K사 핸드폰 2.2" QVGA IPS TFT Turnkey LCD모듈 U사 MID 4.3" WQVGA TFT Touch,Multimedia Internet Device LCD모듈 K사 핸드폰 2.2" LAND QVGA TFT Module LCD모듈 Y사 핸드폰 2.0" QCIF TFT Module LCD모듈 U사 핸드폰 1.9" QCIF TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.0" QCIF TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.0" QCIF + 1.04" QQVGA TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.41" L-QVGA TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.41" L-QVGA IPS TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 3.0" WQVGA IPS TFT Module LCD모듈 A사 핸드폰 2.0” QCIF 고휘도TFT Module LCD모듈 A사 핸드폰 3.2” WVGA HFFS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2” L-QCIF TFT Module LCD모듈 K사 핸드폰 2.0" QVGA IPS + 0.98"(96*64) FSTN Turnkey Module LCD모듈 B사 핸드폰 2.8” QVGA TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.75” + 3.0 WQVGA IPS Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 2.41” L-QVGA TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2" QVGA IPS + 1.38"(128*128) CSTN Turnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 3.5” HVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.6” QVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.83” QVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 3.5” WVGA IPS TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 3.5” HVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 3.2” QVGA TN Wide View TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5” HD720 IPS TFT Module LCD모듈 J사 블랙박스 2.4” LQVGA TN TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.0” WVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 5.3” HD IPS TFT + TSM 합지 모듈 LCD모듈 P사 핸드폰 3.0”WQVGA IPS + 1.44"(128*128) TFT Turnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2”QVGA IPS + 1.44"(128*128) TFT Turnkey Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5”QHD IPS TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5”HD IPS TFT Moldless Module LCD모듈 K사 핸드폰 3.0”WQVGA IPS TFT Module LCD모듈 C사 MP3 2.0”QVGA IPS TFT Module LCD모듈 A사 위성폰 2.4” QVGA 고휘도 TFT Module LCD모듈 T사 Cart용Display 3.5”HVGA TFT Module Top/Bottom SUS포함 LCD모듈 I사 MP3 3.0” WQVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 I사 MP3 4.0” WVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 I사 MP3 3.4"FWVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 C사 MP3 2.8"QVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 C사 MP3 3.7"WVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 U사 골프거리측정기 1.2" Optical Bondiong Module III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (주)에너전트와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 15,099,897 21,045,751 50,465,880 현금 및 현금성 자산 3,079,259 8,731,098 5,529,161 기타유동자산 2,621,772 2,667,338 1,213,706 매출채권 및 기타 유동채권 7,036,473 6,620,052 19,069,097 재고자산 1,362,393 1,027,263 927,483 파생금융자산 - - 1,542,518 단기금융자산 1,000,000 1,000,000 - 매각예정비유동자산 - 1,000,000 22,183,916 [비유동자산] 132,769,610 131,583,198 105,397,758 장기매출채권및기타비유동채권 1,323,420 1,478,881 1,360,601 유형자산 9,555,186 9,509,601 10,389,723 무형자산 19,654,165 19,519,550 408,723 관계기업및공동지배기업투자 40,101,732 40,571,599 47,147,746 매도가능금융자산 - - 24,634,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 40,029,644 38,339,870 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 장기금융상품 - - - 투자부동산및기타투자자산 22,105,465 22,163,697 21,456,059 자산총계 147,869,507 152,628,949 155,863,638 지배회사 소유주지분 91,889,509 94,949,818 82,986,710 [자본금] 22,237,395 22,237,395 20,581,564 [기타자본항목] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 93,800,226 92,583,077 103,245,391 [기타포괄손익누계액] (6,133,741) (8,238,734) (1,192,220) [이익잉여금(결손금)] (16,933,502) (10,551,052) (38,567,157) [비지배지분] - - - 자본총계 91,889,509 94,949,818 82,986,710 [유동부채] 53,980,238 56,320,685 70,837,517 [비유동부채] 1,999,759 1,358,446 2,039,412 부채총계 55,979,998 57,679,131 72,876,929 자본과부채총계 147,869,507 152,628,949 155,863,639 (2019.1.1~2019.03.31) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 1,991,774 34,081,695 35,808,360 영업이익 (1,777,099) (4,318,274) (952,690) 법인세비용차감전이익(손실) (6,373,990) (11,829,430) (11,520,750) 법인세비용 - (370,862) 223,335 계속영업 당기순이익 (6,373,990) (11,458,568) (11,744,086) 중단영업 당기순이익 - - 1,011,291 당기순이익 (6,373,990) (11,458,568) (10,732,795) -지배회사지분순이익(손실) (6,373,990) (11,458,568) (11,744,085) 총포괄손익 (4,277,458) - (6,991,047) -지배회사지분포괄이익(손실) (4,277,458) (18,557,523) (6,551,395) 주당순이익 -계속영업 기본주당이익(손실) (145) (261) (358) -중단영업 기본주당이익(손실) - - 36 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 [(-)는 부(-)의 수치임] 주1) 상기 제20기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 상기 제22기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제22기 디케이앤파트너스(주) - - - - - 다. 요약 재무정보 (별도) * (주)에너전트 (단위 : 천원) 구 분 제22기(2019년 03월말) 제21기(2018년 12월말) 제20기(2017년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [비유동자산] 135,875,674 134,208,324 100,988,761 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 1,323,420 1,478,881 1,310,601 ㆍ유형자산 9,530,109 9,482,520 10,354,666 ㆍ무형자산 19,654,165 19,519,550 408,723 ㆍ관계기업투자자산 43,223,805 43,223,805 42,823,806 ㆍ기타비유동금융자산 40,029,644 38,339,870 24,634,906 ㆍ장기금융상품 - - - ㆍ투자부동산및기타투자자산 22,114,531 22,163,697 21,456,059 [유동자산] 14,945,217 20,795,659 50,173,423 ㆍ재고자산 1,362,393 1,027,263 927,483 ㆍ매출채권및기타유동채권 6,933,396 6,422,823 18,942,013 ㆍ파생금융자산 - - 1,542,518 ㆍ기타유동자산 2,618,328 2,663,894 1,190,092 ㆍ매각예정비유동자산 - 1,000,000 22,183,915 ㆍ단기금융상품 1,000,000 1,000,000 - ㆍ현금및현금성자산 3,031,099 8,681,678 5,387,402 자산총계 150,820,890 155,003,982 151,162,184 [자본금] 22,237,395 22,237,395 20,581,565 [자기주식] (1,080,868) (1,080,868) (1,080,868) [자본잉여금] 94,692,208 93,475,059 103,245,392 [기타포괄손익누계액] (7,713,228) (9,817,166) (5,364,434) [이익잉여금] (13,073,624) (7,164,664) (38,944,291) 자본총계 95,061,882 97,649,756 78,437,364 [비유동부채] 2,008,825 1,358,446 2,039,412 [유동부채] 53,750,183 55,995,781 70,685,408 부채총계 55,759,008 57,354,227 72,724,820 자본과 부채총계 150,820,890 155,003,982 151,162,184 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1~2019.03.31) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31 매출액 1,991,774 20,512,351 35,808,360 영업이익 (1,775,095) (5,205,813) 342,643 법인세비용차감전순이익 (5,900,500) (8,303,350) (10,664,143) 계속사업이익 (5,900,500) (7,695,047) (10,887,478) 당기순이익 (5,900,500) (7,695,047) (10,887,478) 총포괄이익 (3,805,022) (12,200,221) (11,322,955) 기본주당이익(원) (145) (175) (332) 희석주당이익(원) (145) (175) (332) 주1) 상기 제20기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 상기 제22기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기 보고서_에너전트v1.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 비유동자산 132,769,610,460 131,583,197,644 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,323,419,899 1,478,881,000 유형자산 9,555,185,627 9,509,600,549 무형자산 19,654,164,738 19,519,549,799 관계기업에 대한 투자자산 40,101,731,501 40,571,599,204 기타비유동금융자산 40,029,643,836 38,339,870,088 장기금융상품 투자부동산 22,105,464,859 22,163,697,004 유동자산 15,099,896,622 21,045,750,952 재고자산 1,362,392,613 1,027,263,096 매출채권 및 기타유동채권 7,036,473,034 6,620,051,877 기타유동자산 2,621,771,855 2,667,337,828 매각예정비유동자산 1,000,000,000 유동파생상품자산 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 현금및현금성자산 3,079,259,120 8,731,098,151 자산총계 147,869,507,082 152,628,948,596 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,889,509,305 94,949,818,095 자본금 22,237,395,000 22,237,395,000 자본잉여금 93,800,225,819 92,583,077,001 기타자본구성요소 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 (6,133,741,038) (8,238,733,988) 이익잉여금(결손금) (16,933,502,141) (10,551,051,583) 비지배지분 자본총계 91,889,509,305 94,949,818,095 부채 비유동부채 1,999,759,432 1,358,445,952 장기매입채무 및 기타비유동채무 466,000,000 465,000,000 확정급여채무의현재가치 374,385,762 410,017,859 이연법인세부채 591,032,143 기타비유동부채 483,428,093 483,428,093 기타비유동금융부채 84,913,434 유동부채 53,980,238,345 56,320,684,549 단기차입금 12,400,000,000 9,400,000,000 매입채무 및 기타채무 2,256,399,765 2,554,125,561 기타유동부채 1,195,748,818 783,287,745 기타유동금융부채 38,128,089,762 43,583,271,243 유동성장기차입금 부채총계 55,979,997,777 57,679,130,501 자본과부채총계 147,869,507,082 152,628,948,596 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,991,774,465 1,991,774,465 4,837,898,377 4,837,898,377 매출원가 2,420,430,660 2,420,430,660 4,765,833,311 4,765,833,311 매출총이익 (428,656,195) (428,656,195) 72,065,066 72,065,066 판매비와관리비 1,348,442,749 1,348,442,749 2,163,694,492 2,163,694,492 영업이익(손실) (1,777,098,944) (1,777,098,944) (2,091,629,426) (2,091,629,426) 기타영업이익 205,568,743 205,568,743 8,934,449,697 8,934,449,697 기타영업손실 635,901,308 635,901,308 23,261,175 23,261,175 금융수익 140,649,766 140,649,766 348,741,597 348,741,597 금융원가 4,433,182,062 4,433,182,062 1,376,772,805 1,376,772,805 관계기업에 대한 지분변동손익 125,973,671 125,973,671 1,055,087,297 1,055,087,297 법인세비용차감전순이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 6,846,615,185 6,846,615,185 법인세비용 (23,374,641) (23,374,641) 계속영업이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 6,869,989,826 6,869,989,826 당기순이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 6,869,989,826 6,869,989,826 기타포괄손익 2,096,532,526 2,096,532,526 1,969,742,667 1,969,742,667 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익의 세후기타포괄손익 (8,460,424) (8,460,424) (35,210,657) (35,210,657) 공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익) 2,103,938,023 2,103,938,023 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 관계기업자본변동(세후기타포괄손익) 1,054,927 1,054,927 (176,771,049) (176,771,049) 공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세후재분류조정 2,181,724,373 2,181,724,373 총포괄손익 (4,277,457,608) (4,277,457,608) 8,839,732,493 8,839,732,493 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 6,869,989,826 6,869,989,826 지배기업 소유주 귀속, 계속영업이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 6,869,989,826 6,869,989,826 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,277,457,608) (4,277,457,608) 8,922,606,215 8,922,606,215 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (145) 158 158 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (145) 158 158 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (1,192,220,341) (38,567,157,194) 82,986,710,139 82,986,710,139 당기순이익(손실) 6,869,989,826 6,869,989,826 6,869,989,826 기타포괄손익 2,004,953,324 (35,210,657) 1,969,742,667 1,969,742,667 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 15,444,000,000 15,444,000,000 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 및 전환권대가 등의 증가(감소) 6,054,986,263 6,054,986,263 6,054,986,263 2018.03.31 (기말자본) 22,205,538,000 123,120,404,272 1,080,868,335 812,732,983 31,732,378,025 113,325,428,895 113,325,428,895 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 92,583,077,001 (1,080,868,335) (8,238,733,988) (10,551,051,583) 94,949,818,095 94,949,818,095 당기순이익(손실) (6,373,990,134) (6,373,990,134) (6,373,990,134) 기타포괄손익 2,104,992,950 (8,460,424) 2,096,532,526 2,096,532,526 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 및 전환권대가 등의 증가(감소) 1,217,148,818 1,217,148,818 1,217,148,818 2019.03.31 (기말자본) 22,237,395,000 93,800,225,819 (1,080,868,335) (6,133,741,038) (16,933,502,141) 91,889,509,305 91,889,509,305 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (768,926,259) (19,309,866,352) 당기순이익(손실) (6,373,990,134) 6,869,989,826 당기순이익조정을 위한 가감 5,236,595,944 (8,040,289,103) 외화환산손실 1,564,916 10,139,457 감가상각비 354,891,379 456,100,977 무형자산상각비 157,385,061 8,039,406 기타의 대손상각비 13,143,671 퇴직급여 108,916,406 218,309,503 사채상환손실 2,885,472,271 85,662,589 공정가치측정금융자산 평가손실 7,582,692 유형자산처분손실 8,037,110 사채상환이익 (35,523,271) 유형자산처분이익 (3,785,000) 이자비용 1,539,739,074 1,229,255,058 외화환산이익 (16,714,433) (339,170) 기타이익 (164,922,565) 투자자산처분이익 (4,636,376,594) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 596,896,301 (3,997,654,818) 관계기업의 당기순손익에 대한지분증가 (125,973,671) (1,055,087,297) 이자수익 (125,637,268) (299,440,302) 법인세비용 (23,374,641) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 368,467,931 (18,139,567,075) 매출채권의 감소(증가) 118,189,284 748,757,278 기타채권의 감소(증가) 244,141,321 (36,330,879) 계약자산의 감소(증가) 64,753,493 (159,315,928) 재고자산의 감소(증가) (335,129,517) (2,687,357,433) 당기법인세자산의 감소(증가) (19,187,520) 매입채무의 증가(감소) 648,541,351 (3,741,648,557) 기타채무의 증가(감소) 412,461,073 (12,244,347,276) 기타금융부채의 증가(감소) (779,209,093) 퇴직급여채무의 증가(감소) (222,042,024) (13,351,590) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 235,949,563 (5,972,690) 투자활동현금흐름 886,153,326 (7,250,697,403) 장기매출채권및기타비유동채권의 감소 68,280,000 투자부동산의 취득 4,837,630,904 이자수취 103,893,872 67,008,642 단기대여금및수취채권의 처분 118,351,000 23,173,915,252 공정가치금융자산의 처분 1,000,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 (28,256,345,182) 공정가치측정금융자산의 취득 (3,870,000,000) 유형자산의 처분 21,481,345 유형자산의 취득 (133,852,891) (49,339,818) 무형자산의 취득 (292,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,153,567,201) 재무활동현금흐름 (5,783,690,571) 24,828,961,235 단기차입금의 증가 3,000,000,000 15,400,000,000 주식의 발행 15,444,000,000 사채의 증가 9,998,546,000 22,908,529,621 단기차입금의 상환 (27,874,419,926) 사채의 상환 (18,566,452,008) 이자지급 (211,192,106) (1,049,148,460) 리스부채의 지급 (4,592,457) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,651,839,031) (1,739,391,514) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,624,473 (7,788,994) 기초현금및현금성자산 8,731,098,151 7,041,245,658 기말현금및현금성자산 3,079,259,120 5,301,854,144 3. 연결재무제표 주석 제 22 (당)기 1분기말 2019년 03월 31일 현재 제 21 (전)기 기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에너전트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 에너전트(이하 "지배회사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를 설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 44,475천주와 22,237백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대주주로서 21.99%를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 9,781,259 21.99 9,781,259 21.99 자기주식 500,000 1.12 500,000 1.12 기타 34,193,531 76.88 34,193,531 76.88 합계 44,474,790 100.00 44,474,790 100.00 한편, 지배회사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 489.5억원입니다. 또한, 지배회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 지배회사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당분기말 전기말 (주)디케이앤파트너스 한국 반도체 IC등 연구 및 개발업 12월 600,000 100.00% 100.00% (3) 종속기업의 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)디케이앤파트너스 ㈜유엠에너지(*) (주)디케이앤파트너스 유동자산 217,467 - 215,762 비유동자산 25,076 - 27,080 유동부채 1,886,922 - 1,856,297 비유동부채 - - - 수익 - 13,569,345 - 영업손익 (2,004) 1,132,565 (245,026) 분기순손익 (30,924) 891,982 (338,861) 총포괄손익 (30,924) 891,982 (338,861) (*) 2018년 6월 11일자로 지배기업에 흡수합병 되었으며 합병전까지의 정보를 기재하였습니다. (4) 연결범위의 변동 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서의 회계처리에 있어서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 방법)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 누적효과 일괄조정방법 및 선택적 실무적 간편법을 적용하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(단, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함.)으로 측정하였습니다. 한편, 연결회사는 누적효과 일괄조정방법을 적용함에 따라 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 상기 이외 연결회사는 전환일로부터 12개월 이내 종료하는 리스 및 소액 기초자산 리스에 대한 면제 규정과 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가의 제외 등 실무적 간편법을 적용하였습니다. 한 편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 전환일 현재 유형자산(사용권자산) 및 리스부채(기타금융부채)가 각각 35,744천원이 증가하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 3. 장기매출채권및기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,708,027 1,776,307 대손충당금 (297,426) (297,426) 현재가치할인차금 (87,181) - 장기매출채권 1,277,637 1,277,637 대손충당금 (1,277,637) (1,277,637) 장기미수금 429,894 429,894 대손충당금 (429,894) (429,894) 합계 1,323,420 1,478,881 4. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 26,826,810 26,488,637 감가상각누계액 (17,271,624) (16,979,036) 장부금액 9,555,186 9,509,601 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 264,601 1,747,567 3,694,994 - 76,150 26,488,637 회계정책변경 - - - - - - 35,744 - 35,744 취 득 - - - - 8,800 125,053 198,381 - 332,234 처 분 - - - (27,973) (1,832) - - - (29,805) 대 체 - - - - - 76,150 - (76,150) - 기말잔액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 236,628 1,754,535 3,896,197 234,125 - 26,826,810 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,528,651) (10,378,845) (192,181) (1,349,143) (3,530,216) - - (16,979,036) 감가상각비 - (38,651) (181,334) (6,194) (35,482) (15,798) (19,201) - (296,660) 처 분 - - - 4,025 47 - - - 4,072 기말잔액 - (1,567,302) (10,560,179) (194,350) (1,384,578) (3,546,014) (19,201) - (17,271,624) III. 장부금액 기초금액 2,107,461 4,655,561 2,034,807 72,420 398,424 164,778 - 76,150 9,509,601 기말잔액 2,107,461 4,616,910 1,853,473 42,278 369,957 350,183 214,924 - 9,555,186 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,652 175,068 1,614,211 3,422,744 - 25,932,348 취 득 - - - 25,405 47,810 23,500 76,150 172,865 처 분 - - (15,000) - (1,580) - - (16,580) 연결대상범위의 변동 - - - 64,128 87,126 248,750 - 400,004 기말잔액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 264,601 1,747,567 3,694,994 76,150 26,488,637 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,162,073) (3,234,326) - (15,542,625) 감가상각비 - (154,605) (749,824) (34,206) (149,971) (180,653) - (1,269,259) 처 분 - - 15,000 - 632 - - 15,632 연결대상범위의 변동 - - - (29,816) (37,731) (115,237) - (182,784) 기말잔액 - (1,528,651) (10,378,845) (192,181) (1,349,143) (3,530,216) - (16,979,036) III. 장부금액 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,631 46,909 452,138 188,418 - 10,389,723 기말잔액 2,107,461 4,655,561 2,034,807 72,420 398,424 164,778 76,150 9,509,601 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유형자산 아파트형공장부지 294,900 294,900 954,519 954,519 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,387,077 3,387,077 합 계 2,107,461 2,107,461 4,341,596 4,341,596 (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물)대전광역시 동구 판암동 239-2(3층, 4층) 주식회사 에너전트 신한은행 2,500,000 3,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 주식회사 필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 5. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 7,479,117 517,000 17,448,000 25,787,640 감가상각누계액 - (539,814) - - (539,814) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,138) (5,593,661) 장부금액 - 6,939,303 517,000 12,197,862 19,654,165 (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 7,477,117 225,000 17,448,000 25,493,640 감가상각누계액 - (380,430) - - (380,430) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 장부금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 외부취득액 - - 292,000 - 292,000 상각비(*1) - (157,385) - - (157,385) 손상차손 - - - - - 기타증감 - - - - - 기말금액 - 6,939,302 517,000 12,197,863 19,654,165 (*1) 무형자산상각비 157,385천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - - 408,723 외부취득액 - 80,000 150,000 - 230,000 상각비(*1) - (584,713) - - (584,713) 손상차손 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 연결대상범위의 변동 - 7,536,200 - 17,448,000 24,984,200 기타증감 - - 75,000 - 75,000 기말금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (*1) 무형자산상각비 584,713천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 - 574,659 6. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 20,769,958 18,072,602 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 1,795,402 1,445,402 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 17,464,284 18,821,866 당기손익-공정가치측정 합 계 40,029,644 38,339,870 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.44% 21,396,684 13,119,021 10,391,304 2,727,717 ㈜삼성제약 2,326,854주 5.21% 9,668,312 7,650,937 7,681,298 (30,361) 합 계 31,064,996 20,769,958 18,072,602 2,697,356 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 당분기말 전기말 (주)오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 19,999 (주)이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 49,802 ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 10.7% 586,425 586,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - 300,000 기계건설설비조합(*1) 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc.(*2) 483,092주 4.95% 1,123,922 1,123,922 1,123,922 - 합 계 2,165,203 1,795,402 1,445,402 369,801 상기 비상장주식은 시장성이 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*1) 전기 중 연결범위변동으로 인한 증가액 입니다.(*2) 전기 중 사업역량 강화를 위하여 Micronoc Inc.의 지분을 1,124백만원 취득하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,102,041 8,102,041 ㈜한국줄기세포뱅크 8,270,000 8,356,444 9,714,026 (주)컴퍼니위 1,000,000 1,005,799 1,005,799 합 계 17,040,000 17,464,284 18,821,866 7. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 ㈜필링크(*1) 한국 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 17.66% 39,738,922 40,188,723 ㈜인업스(*2) 한국 수요반응서비스제공업 50.00% 362,810 382,876 합계 40,101,732 40,571,599 (*1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사는 ㈜인업스에 대해 씨엔씨티에너지 주식회사와 공동으로 지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기말 ㈜필링크 40,188,723 - (596,896) 146,040 1,055 39,738,922 ㈜인업스 382,876 - - (20,066) - 362,810 합계 40,571,599 - (596,896) 125,974 1,055 40,101,732 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기말 ㈜필링크 47,147,746 - 1,067,722 (5,432,964) (2,593,781) 40,188,723 ㈜인업스 - 400,000 - (17,124) - 382,876 합계 47,147,746 400,000 1,067,722 (5,450,088) (2,593,781) 40,571,599 (3) 당분기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 21,762,387 - (34,158) (764,288) 20,963,941 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 23,649,209 - (144,821) (1,742,001) 21,762,387 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜필링크 ㈜인업스 ㈜필링크 ㈜인업스 기말 지배주주지분(A) 117,211,068 725,620 111,183,240 765,751 지분율(B) 17.66% 50.00% 18.30% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 20,697,454 362,810 20,348,810 382,876 (+) 영업권등 20,963,941 - 21,762,386 - (-) 내부거래효과 제거 등 (1,922,473) - (1,922,473) - 기말 장부금액 39,738,922 362,810 40,188,723 382,876 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜필링크 ㈜인업스 ㈜필링크 ㈜인업스 유동자산 65,774,492 237,284 65,632,619 273,297 비유동자산 123,124,690 500,499 123,367,040 493,779 자산총계 188,899,182 737,783 188,999,659 767,076 유동부채 68,420,196 12,163 74,972,160 1,325 비유동부채 3,267,918 - 2,844,259 - 부채총계 71,688,114 12,163 77,816,419 1,325 자본 117,211,068 725,620 111,183,240 765,751 지배주주지분 117,211,068 725,620 111,183,240 765,751 비지배주주지분 - - - - 매출 22,901,777 - 52,906,980 - 영업손익 1,661,326 (40,204) (274,320) (34,270) 당기순손익 984,575 (40,131) (7,968,894) (34,249) 지배주주지분분기순이익 984,575 (40,131) (19,134,226) - 비지배주주지분분기순이익 - - 11,165,332 - 8. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (698,786) - 18,145,465 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합 계 22,804,251 (698,786) - 22,105,465 22,248,532 한편, 연 결회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 당분기 중 투자부동산의 임대로 인하여 임대보증금 1백만원 을 수취하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,250 (640,553) - 18,203,697 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합 계 22,804,250 (640,553) - 22,163,697 22,248,532 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 취 득 - - - 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (640,554) (640,554) 감가상각비 - (58,231) (58,231) 기말금액 - (698,785) (698,785) III. 장부금액(I - II) 기초금액 9,527,106 8,676,590 18,203,696 기말금액 9,527,106 8,618,359 18,145,465 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 17,796,684 취 득 1,047,566 - 1,047,566 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (407,625) (407,625) 감가상각비 - (232,929) (232,929) 기말금액 - (640,554) (640,554) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,519 17,389,059 기말금액 9,527,106 8,676,590 18,203,696 (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공정가치(*) 투자부동산 포항 북구 17,097,899 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,145,465 18,288,532 (*) 포항소재 투자부동산은 2016년 감정평가법인 세종의 감정금액이며, 서산소재 투자부동산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가액(*1) 취득금액 공정가액(주1) 미술품 3,960,000 3,960,000 3,960,000 3,960,000 (*1) 2017년 한국미술시가협회로부터 받은 감정가액입니다. (5) 담보로 제공된 자산 (단위 : 천원, $) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권채고액 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 주식회사 에너전트 신한은행 6,700,000 6,700,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 주식회사 필링크 신한은행 $1,511,287 $1,511,287 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 293,763 15,305 293,393 14,934 (370) (371) 제 품 1,128,879 1,104,546 638,796 614,463 (490,083) (490,083) 재공품 206,446 206,716 1,646 1,916 (204,800) (204,800) 원재료 1,805,497 1,786,910 414,537 395,951 (1,390,960) (1,390,959) 미착품 14,021 - 14,021 - - - 합 계 3,448,606 3,113,477 1,362,393 1,027,264 (2,086,213) (2,086,213) 10. 매출채권및기타유동채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,095,481 6,029,570 대손충당금 (4,535,658) (4,535,658) 미수수익 403,032 494,488 대손충당금 (236,015) (222,871) 미수금 1,360,918 603,357 대손충당금 (163,324) (163,324) 단기대여금 5,317,413 5,435,764 대손충당금 (1,267,413) (1,267,413) 계약자산 62,039 246,139 합 계 7,036,473 6,620,052 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,299,948 2,379,939 선급비용 38,265 23,028 부가세대급금 10 10 미수법인세환급액 283,549 264,361 합 계 2,621,772 2,667,338 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 8,032 9,920 보통예금 및 정기예금 3,071,227 8,721,178 합 계 3,079,259 8,731,098 13. 합병지배기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 종속기업인 ㈜유엠에너지를 흡수합병하였습니다.(1) 피합병법인의 개요 구 분 내 용 피합병법인명 ㈜유엠에너지 대표이사 엄주호 법인구분 비상장법인 주요사업 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 지배기업은 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다.14. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 44,474,790 44,474,790 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 22,237,395 22,237,395 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 44,474,790 22,237,395 70,720,135 유상증자 - - - 기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 CB의 전환 63,714 31,857 199,175 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 15. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,720,135 70,720,135 전환권대가 23,795,144 22,577,995 기타자본잉여금 (715,053) (715,053) 합 계 93,800,226 92,583,077 16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주 자본금의 1.12%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며,연결회사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 17. 기타포괄손익누계액보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 2,127,619 - 2,127,619 (600,098) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,817,166) - (23,681) - (9,840,847) 6,679 소 계 (9,817,166) - 2,103,938 - (7,713,228) (593,419) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,578,433 - 1,054 - 1,579,487 - 합 계 (8,238,733) - 2,104,992 - (6,133,741) (593,419) (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - (1,700,035) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,682,897) - (9,817,166) (1,236,212) 소 계 (5,364,433) (69,801) (2,682,897) (1,700,035) (9,817,166) (1,236,212) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 4,172,214 - - (2,593,781) 1,578,433 - 합 계 (1,192,219) (69,801) (2,682,897) (4,293,816) (8,238,733) (1,236,212) 18.결손금보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처리결손금 (17,516,327) (11,133,876) 합 계 (16,933,502) (10,551,051) 19. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순손익 (6,373,990,134) 6,869,989,826 계속사업보통주순손익 (6,373,990,134) 6,869,989,826 중단사업보통주순손익 - - 가중평균유통보통주식수 43,974,790 43,478,016 계속사업 보통주기본주당손익 (145) 158 중단사업 보통주기본주당손익 - - 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 44,474,790 44,411,076 자기주식수 (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(*1) 3,957,731,100 3,913,021,476 일수 90일 90일 가중평균유통주식수 43,974,790 43,478,016 (*1) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기 중 연결회사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 9회 전환사채 2017.04.08~2019.03.08 449,842 12회 전환사채 2017.11.15~2019.10.15 3,338,633 13회 전환사채 2018.12.02~2020.08.02 2,525,103 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 10,240,655 16회 전환사채 2020.02.11~2022.02.11 4,494,382 합계 21,048,615 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금일시차입 개인 4.60% 200,000 200,000 일반자금대출 신한은행 6.43% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 신한은행 4.60% 3,000,000 - 시설자금대출 신한은행 5.85% 6,700,000 6,700,000 합 계 12,400,000 9,400,000 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 21. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 904,190 1,173,108 사외적립자산의 공정가치 (529,804) (763,090) 합 계(순부채) 374,386 410,018 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 1,173,108 1,093,015 연결범위 변동으로 인한 조정 - 146,410 당기근무원가 85,808 220,572 이자원가 4,281 22,697 확정급여제도의 재측정요소 9,131 135,124 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 18,827 167,240 관계사전입(전출)에 의한 영향 (4,132) (4,241) 급여지급액 (217,910) (607,709) 기타 (164,923) - 기말확정급여채무 904,190 1,173,108 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 763,090 843,403 사외적립자산의 기대수익 4,380 24,464 확정급여제도의 재측정요소 (1,716) (21,598) 급여지급액 (235,950) (83,179) 기말사외적립자산의 공정가치 529,804 763,090 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 85,808 220,572 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 18,827 167,240 사외적립자산의 기대수익 (99) (1,768) 종업원급여에 포함된 총비용 104,536 386,044 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.12% 2.26% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적금액 (490,977) (613,220) 당기 인식한 금액 10,847 156,722 법인세효과 (2,386) (34,479) 기말 누적금액 (482,516) (490,977) (7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 986,206 904,190 835,479 미래 임금상승률 835,353 904,190 984,661 22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 유동: 전환사채 38,081,618 43,583,271 제9,12,13,15,16회 CB 유동리스부채 46,472 - 소 계 38,128,090 43,583,271 비유동: 리스부채 84,913 - 합 계 38,213,003 43,583,271 23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*)(**) 2016.04.08 2019.04.08 2,000,000 2,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*)(**) 2017.03.29 2020.03.29 8,400,000 10,800,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2018.02.02 2021.02.02 8,550,000 14,230,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2018.01.24 2021.01.24 - 10,000,000 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2018.08.10 2023.08.10 20,000,000 20,000,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2019.02.11 2022.02.11 10,000,000 - 소계 48,950,000 57,030,000 가산: 사채상환할증금 5,375,063 5,456,694 차감: 전환권조정 (304,511) (316,865) 차감: 사채할인발행차금 (15,938,934) (18,586,558) 전환사채 합계 38,081,618 43,583,271 전환권대가 23,795,144 22,577,995 (*) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(**) 당분기 중 전환사채권자의 조기상환 및 전환권 행사로 액면금액 10,000백만원의 전환사채가 상환되었으며, 사채상환손실 2,885,472천원이 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제9회 무보증사모 전환사채 제12회 무보증사모 전환사채 제13회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 액면금액(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 11,000,000,000원 (액면발행) 14,230,000,000원 (액면발행) 20,000,000,000원 (액면발행) 10,000,000,000원 (액면발행) 표면이자율 - - - - - 만기보장수익율 4% 4% 4% 2% 3% 행사가액 4,464원 2,516원 3,386원 1,953원 2,225원 행사청구기간 2017.10.08~ 2018.01.28~ 2018.02.02~ 2018.08.10~ 2020.02.11~ 2018.10.08 2019.08.30 2021.02.02 2023.08.10 2022.01.11 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 24. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,052,897 - 403,179 - 미지급금 1,186,816 - 2,061,961 - 미지급비용 16,687 - 88,986 - 임대보증금 - 466,000 - 465,000 합 계 2,256,400 466,000 2,554,126 465,000 25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 86,230 - 49,670 - 선수금 1,046,459 - 670,558 - 선수수익 3,781 - 3,781 - 하자보수충당부채 59,279 483,428 59,279 483,428 합 계 1,195,749 483,428 783,288 483,428 26. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 : 제품매출 1,181,725 4,457,690 기타매출 71,636 152,666 임대매출 228,663 227,543 공사매출 509,750 - 합 계 1,991,774 4,837,899 매출원가 : 제품매출원가 1,902,981 4,631,085 임대매출원가 126,685 134,749 공사매출원가 390,765 - 합 계 2,420,431 4,765,834 27. 판매관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 611,011 1,005,254 퇴직급여 47,187 198,753 복리후생비 95,701 83,052 여비교통비 37,490 50,850 통신비 3,855 6,781 도서인쇄비 1,820 727 임차료 26,571 29,956 경상개발비 - 172,881 세금과공과 7,164 13,593 교육훈련비 340 345 감가상각비 56,080 32,065 수선비 104 18 보험료 5,471 31,885 접대비 34,892 35,145 건물관리비 - 6,505 외주용역비 - 9,900 운반비 4,515 627 지급수수료 233,623 423,366 무형자산상각비 157,385 8,039 소모품비 13,415 21,845 차량유지비 1,877 29,533 사무용품비 - 415 견본비 9,942 2,158 합계 1,348,443 2,163,693 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (624,771) (2,776,873) 원재료 및 상품매입액 2,007,910 1,923,777 감가상각 및 무형자산상각 512,277 377,501 외주가공비 388,776 4,836,736 인건비 823,541 1,499,732 소모품비 38,716 40,419 지급수수료 250,639 435,827 운반비 7,913 8,799 건물관리비 10,184 13,714 임차료 37,511 43,506 기타비용 316,178 526,389 합계(*) 3,768,874 6,929,527 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 29. 기타영업수익, 기타영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,501 11,366 외화환산이익 1,702 298 유형자산처분이익 3,785 - 종속기업및관계기업처분이익 - 3,997,655 투자자산처분이익 - 4,636,377 수입임대료 29,692 15,000 기타영업수익 168,889 273,754 합계 205,569 8,934,450 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,173 11,465 외화환산손실 1,177 105 기타의대손상각비 13,144 - 유형자산처분손실 8,037 - 종속기업및관계기업처분손실 596,896 - 기부금 - 5,000 기타영업비용 13,474 6,693 합계 635,901 23,263 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 125,637 313,177 외화환산이익 15,013 41 사채상환이익 - 35,523 합계 140,650 348,741 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,539,739 1,242,992 외환차손 - 38,084 외화환산손실 388 10,034 사채상환손실 2,885,472 85,663 공정가치측정금융자산평가손실 7,583 - 합계 4,433,182 1,376,773 31. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 (1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ ㈜필링크 ㈜필링크 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ ㈜인업스 ㈜인업스 - 엄주호 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜젬백스 이자비용 1,134 212,961 임대매출 22,732 - 기타수익 7,390 - 임대보증금 반환 - 283,600 자금의 차입 - 12,100,000 자금의 상환 - 6,400,000 ㈜킹스맨 임대보증금 반환 - 341,600 ㈜킹스맨이앤이 임대보증금 반환 - 100,000 삼성제약㈜ 기타비용지출 13,035 - 매도가능증권취득(처분) - 1,151,792 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용지출 - 1,348 삼성메디코스㈜ 기타비용지출 - 80 ㈜라프리마 자금의 대여 - 9,000,000 자금의 상환 - 3,746,433 기타매출 - 2,255 이자수익 - 57,343 (주)한국줄기세포뱅크 매도가능증권 취득 - 3,870,000 이자수익 70,115 63,276 이자비용 - 1,490 ㈜필링크 지분법적용투자주식의 취득 - 13,750,000 지분법적용투자주식의 처분 - 1,000,000 이자수익 - 22,685 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 미수수익 미지급금 임대보증금 ㈜젬백스 13,119,021 - - 7,920 - - 100,000 삼성제약㈜ 7,650,937 - - - - 6,695 - 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - - ㈜한국줄기세포 586,425 8,356,444 - - 41,772 - - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - 합 계 21,356,383 16,458,485 43,223,805 7,920 41,772 6,695 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 미수금 선급금 미수수익 임대보증금 ㈜젬백스 10,391,304 - - 7,920 3,125 - - 100,000 삼성제약㈜ 7,681,298 - - - - - - - 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - 70,247 - ㈜한국줄기세포 236,425 9,714,026 - - - - 45,360 - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - - ㈜킹스맨 - - - - - 265,455 - - 합 계 18,309,027 17,816,067 43,223,805 7,920 3,125 265,455 115,607 100,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 주식회사필링크 2,700,000,000 3,240,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 주식회사필링크 $1,511,287 $1,511,287 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당분기 : 이사 4인 282,500 3,340 285,840 전분기 : 이사 5인 563,499 402,068 965,567 32. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,071,227 8,723,066 보증금 1,323,420 1,478,881 단기대여금 4,050,000 4,168,351 매출채권 1,559,823 1,493,912 계약자산 62,039 246,139 미수수익 167,017 271,616 미수금 1,197,594 440,033 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 소계 12,431,120 17,821,998 당기손익-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 17,464,284 18,821,866 기타포괄-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 22,565,360 19,518,004 금융자산 합계 52,460,764 56,161,868 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다.상기의 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한차이가 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 유동전환사채 38,081,618 43,583,271 유동리스부채 46,472 - 단기차입금 12,400,000 9,400,000 유동성장기차입금 - - 매입채무 1,052,897 403,179 미지급금 1,186,816 2,061,961 미지급비용 16,687 88,986 리스부채 84,913 - 임대보증금 466,000 465,000 금융부채 합계 53,335,403 56,002,397 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 8,294 49,986 67,357 - 125,637 외화환산이익 - - 15,013 - 15,013 이자비용 - - - (1,539,739) (1,539,739) 외화환산손실 - - (388) - (388) 공정가치측정금융자산평가손실 (7,583) - - - (7,583) 사채상환손실 - - - (2,885,472) (2,885,472) 합계 711 49,986 81,982 (4,425,211) (4,292,532) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합 계 이자수익 115,493 197,684 - 313,177 외화환산이익 - 41 - 41 사채상환이익 - - 35,523 35,523 이자비용 - - (1,242,992) (1,242,992) 외환차손 - (38,084) - (38,084) 외화환산손실 - (10,034) - (10,034) 사채상환손실 - - (85,663) (85,663) 합계 115,493 149,607 (1,293,132) (1,028,032) 33. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 55,979,998 57,679,131 자본 (B) 91,889,509 94,949,818 현금및현금성자산 (C) 3,079,259 8,731,098 차입금(사채포함) (D) 50,613,003 52,983,271 부채비율 (A/B) 60.9% 60.7% 순차입금비율 (D-C)/B 51.7% 46.6% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,SEK,EUR 원화단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 US$ 633,517.69 720,816,428 US$852,615.04 953,308,876 VND 11,930,000.00 584,570 VND 11,930,000.00 575,026 JPY 27,829.00 286,149 JPY 27,829.00 281,958 EUR 2,245.18 2,868,128 EUR 2,245.18 2,871,944 단기대여금 - - SEK 950,000.00 118,351,000 자산합계 US$ 633,517.69 724,555,275 US$852,615.04 1,075,388,804 VND 11,930,000.00 VND 11,930,000.00 JPY 27,829.00 JPY 27,829.00 EUR 2,245.18 EUR 2,245.18 - SEK 950,000.00 부채: 매입채무 US$127,152.10 144,673,656 US$ 127,152.10 142,168,760 부채합계 US$127,152.10 144,673,656 US$ 127,152.10 142,168,760 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,125.08 1,100.30 1,137.80 1,118.10 VND 0.05 0.0478 0.05 0.0482 JPY 10.22 9.9627 10.28 10.1318 EUR 1,277.88 1,298.63 1,277.46 1,279.16 SEK 122.73 126.65 122.45 124.58 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 57,614 (57,614) 81,114 (81,114) VND 58 (58) 58 (58) JPY 29 (29) 28 (28) EUR 287 (287) 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 38,081,618 29,213,004 8,868,614 - - - 유동리스부채(*) 53,302 26,651 26,651 - - - 단기차입금 12,400,000 9,400,000 3,000,000 - - - 매입채무 1,052,897 1,052,897 - - - - 미지급금 1,186,816 1,186,816 - - - - 미지급비용 16,687 16,687 - - - - 리스부채(*) 90,203 - - 48,074 42,129 - 임대보증금 466,000 66,000 10,000 - 390,000 - 합계 53,347,523 40,962,055 11,905,265 48,074 432,129 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 2,061,961 2,061,961 - - - - 미지급비용 88,986 88,986 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,802,397 15,420,855 9,982,502 - 30,399,040 - ③ 신용위험관리가. 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 3,071,227 8,723,066 공정가치측정금융자산 40,029,644 38,339,870 보증금 1,323,420 1,478,881 매출채권 1,559,823 1,493,912 계약자산 62,039 246,139 미수수익 167,017 271,616 미수금 1,197,594 440,034 단기대여금 4,050,000 4,168,351 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 금융자산 합계 52,460,764 56,161,869 금융부채 : 유동전환사채 38,081,618 43,583,271 유동리스부채 46,472 - 임대보증금 466,000 465,000 단기차입금 12,400,000 9,400,000 매입채무 1,052,897 403,179 미지급금 1,186,816 2,061,961 미지급비용 16,687 88,986 리스부채 84,913 - 금융부채 합계 53,335,403 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 1,493,912 - 641,243 - 31일-120일 - - 852,669 - 121일-1년이하 41,080 41,080 41,080 41,080 1년 이상 경과 5,772,215 5,772,215 5,772,215 5,772,215 합 계 7,307,207 5,813,295 7,307,207 5,813,295 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - 41,080 ② 상각채권회수액 - (2,400) ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,813,295 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 62,039 - 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - 59,279 1년초과 3년이하 - 483,428 3년초과 - - 합계 62,039 542,707 ④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 3,071,227 8,723,066 단기대여금 4,050,000 4,168,351 금융부채: 단기차입금 12,200,000 9,200,000 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 15,356 (15,356) 43,615 (43,615) 단기대여금 이자수익 20,250 (20,250) 20,842 (20,842) 단기차입금 이자비용 (61,000) 61,000 (46,000) 46,000 ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당분기말과 전기말 현재 각각 20,770백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,115백만원 및 2,115백만원입니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 3,071,227 3,071,227 8,723,066 8,723,066 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치측정금융자산 40,029,644 40,029,644 38,339,870 38,339,870 상각후원가측정 금융자산 보증금 1,323,420 1,323,420 1,478,881 1,478,881 계약자산 62,039 62,039 246,139 246,139 단기대여금 4,050,000 4,050,000 4,168,351 4,168,351 매출채권 1,559,823 1,559,823 1,493,912 1,493,912 미수수익 167,017 167,017 271,616 271,616 미수금 1,197,594 1,197,594 440,034 440,034 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 9,359,893 9,359,893 9,098,933 9,098,933 상각후원가측정 금융부채 유동전환사채 38,081,618 38,081,618 43,583,271 43,583,271 유동리스부채 46,472 46,472 - - 임대보증금 466,000 466,000 465,000 465,000 단기차입금 12,400,000 12,400,000 9,400,000 9,400,000 매입채무 1,052,897 1,052,897 403,179 403,179 미지급금 1,186,816 1,186,816 2,061,961 2,061,961 미지급비용 16,687 16,687 88,986 88,986 리스부채 84,913 84,913 - - 합계 53,335,403 53,335,403 56,002,397 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다.② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: - 공정가치측정금융자산 20,769,958 17,464,284 1,795,402 40,029,644 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 34. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험 건물,구축물,동산,기계및장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019-03-31~2020-03-30 박물관 및 문화재단종합보험 박물관 종합 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구운중동 939번지 젬백스타워 9층 2018-07-31~2019-07-31 화재보험(기업사랑종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점 한화손해보험 16,900,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2018-04-23~2019-04-23 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2018-08-30~2019-08-30 상기 보험외 연결회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물 6,763,022 3,000,000 신한은행 단기차입금 담보제공 투자부동산 토지,건물 17,156,131 6,700,000 신한은행 단기차입금 담보제공 공정가치측정금융자산 지분증권 18,072,602 18,072,602 라임자산운용 15회 전환사채에 대한 질권설정 합계 41,991,755 27,772,602 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 ㈜코마트레이드 ㈜코마트레이드(*) ㈜코마트레이드 보통주 800,000주 1,158,802 400,000 단기대여금 담보, 액면평가금액 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 306,397 단기대여금 담보, 당분기말종가금액 김현구 김현구 ㈜젬백스 보통주 800,000주 2,000,000 9,416,000 단기대여금 담보, 당분기말종가금액 티에스패션 티에스패션 ㈜아이텍반도체 CB 10억 900,000 1,000,000 단기대여금 담보, 당분기말종가금액 윤장섭 윤장섭 ㈜젬백스 보통주 43,000주 500,000 506,110 단기대여금 담보, 당분기말종가금액 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜스킨앤스킨 보통주 7,207,207주아이텍반도체㈜ 보통주 360,000주미술품 9,270,000 9,270,000 전환사채 담보 합계 14,328,802 20,898,507 (*)㈜코마트레이드는 대여금 반환소송을 진행하였으나 현재 기준 채권 추심 불가할것으로 판단하여 대여금액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 주식회사필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 주식회사필링크 $1,511,287 $1,511,287 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 금융기관 여신한도약정연결회사는 신한은행과 일반자금대출 9,200백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증 등을 사유로 4,029백만원의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있습니다. 금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 9,200,000 - (6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 36. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 (2,103,938) (2,181,724) 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 1,217,149 6,054,986 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 35,744 - 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 198,381 - 37. 영업부문 정보(1) 영업부문연결회사의 지배부분의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및판매활동을 영위하는 영업부문과 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 영업부문으로 구성되어 있으며, 당기 신재생에너지 사업을 영위하고 있는 유엠에너지의 주식 취득 및 합병을 통해 신재생에너지 사업을 영업부문으로 추가하였습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문별 당기손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 임대사업 신재생에너지 합계 매출액 1,253,361 228,663 509,750 1,991,774 영업이익(손실) (1,334,608) 101,978 (544,469) (1,777,099) 분기순이익(손실) (5,914,781) 101,978 (561,187) (6,373,990) 감가상각비와무형자산상각비 419,657 77,132 15,487 512,276 이자수익 125,557 - 80 125,637 이자비용 1,539,739 - - 1,539,739 법인세비용(수익) - - - - (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 부문 신재생에너지 합계 매출액 2,864,536 227,543 1,745,820 4,837,899 영업이익 (2,079,878) 92,793 (104,544) (2,091,629) 당기순이익 7,915,158 92,793 (82,872) 7,925,079 감가상각비와상각비 444,152 - 19,987 464,139 이자수익 311,888 - 1,289 313,177 이자비용 1,242,993 - - 1,242,993 법인세비용 1 - (23,375) (23,374) 2) 보고기간말 현재 연결조정분개 반영 전 각 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 부문 신재생에너지 합계 총자산 124,887,743 18,145,465 7,958,373 150,991,581 총부채 51,898,426 466,000 3,615,572 55,979,998 (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 부문 신재생에너지 합계 총자산 130,058,788 18,262,033 6,960,334 155,281,155 총부채 51,019,456 465,000 6,194,675 57,679,131 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 A사 553,374 27.8% B사 509,750 25.6% C사 313,550 15.7% 합계 1,376,674 69.1% 38. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 - - 당기계약증(감) 895,700 24,080,361 당기수익액 (145,700) (24,080,361) 기말계약잔액 750,000 - (2) 당분기 및 전기 중 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 누적공사수익 509,750 24,080,361 누적공사원가 390,764 (21,770,456) 누적공사이익 118,986 2,309,905 대금청구액 145,700 2,063,766 미청구공사 364,050 246,139 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 비유동자산 135,875,673,740 134,208,323,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,323,419,899 1,478,881,000 유형자산 9,530,109,261 9,482,520,446 무형자산 19,654,164,738 19,519,549,799 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 43,223,805,484 43,223,805,484 기타비유동금융자산 40,029,643,836 38,339,870,088 장기금융상품 투자부동산 22,114,530,522 22,163,697,004 유동자산 14,945,216,678 20,795,658,601 재고자산 1,362,392,613 1,027,263,096 매출채권 및 기타유동채권 6,933,396,200 6,422,822,716 유동파생상품자산 기타유동자산 2,618,328,478 2,663,894,451 매각예정비유동자산 1,000,000,000 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 현금및현금성자산 3,031,099,387 8,681,678,338 자산총계 150,820,890,418 155,003,982,422 자본 자본금 22,237,395,000 22,237,395,000 자본잉여금 94,692,208,109 93,475,059,291 기타자본잉여금 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 (7,713,228,177) (9,817,166,200) 이익잉여금(결손금) (13,073,624,160) (7,164,664,172) 자본총계 95,061,882,437 97,649,755,584 부채 비유동부채 2,008,825,095 1,358,445,952 장기매입채무 및 기타비유동채무 466,000,000 465,000,000 확정급여채무의현재가치 374,385,762 410,017,859 기타비유동금융부채 1,168,439,333 483,428,093 유동부채 53,750,182,886 55,995,780,886 단기차입금 12,200,000,000 9,200,000,000 매입채무 및 기타채무 2,272,816,091 2,429,221,898 유동리스부채 기타유동부채 1,195,748,818 783,287,745 기타유동금융부채 38,081,617,977 43,583,271,243 유동성장기차입금 부채총계 55,759,007,981 57,354,226,838 자본과부채총계 150,820,890,418 155,003,982,422 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,991,774,465 1,991,774,465 3,092,078,377 3,092,078,377 매출원가 2,420,430,660 2,420,430,660 3,301,996,480 3,301,996,480 매출총이익 (428,656,195) (428,656,195) (209,918,103) (209,918,103) 판매비와관리비 1,346,439,012 1,346,439,012 1,538,106,987 1,538,106,987 영업이익(손실) (1,775,095,207) (1,775,095,207) (1,748,025,090) (1,748,025,090) 기타영업이익 205,568,743 205,568,743 8,932,424,508 8,932,424,508 기타영업손실 56,018,701 56,018,701 18,116,329 18,116,329 금융수익 155,959,170 155,959,170 350,270,619 350,270,619 금융원가 4,430,913,569 4,430,913,569 1,358,750,897 1,358,750,897 법인세비용차감전순이익(손실) (5,900,499,564) (5,900,499,564) 6,157,802,811 6,157,802,811 계속영업이익(손실) (5,900,499,564) (5,900,499,564) 6,157,802,811 6,157,802,811 당기순이익(손실) (5,900,499,564) (5,900,499,564) 6,157,802,811 6,157,802,811 기타포괄손익 2,095,477,599 2,095,477,599 2,146,513,716 2,146,513,716 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (8,460,424) (8,460,424) (35,210,657) (35,210,657) 확정급여제도의 재측정손익의 세후기타포괄손익 (8,460,424) (8,460,424) (35,210,657) (35,210,657) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,103,938,023 2,103,938,023 2,181,724,373 2,181,724,373 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 2,103,938,023 2,103,938,023 2,181,724,373 2,181,724,373 총포괄손익 (3,805,021,965) (3,805,021,965) 8,304,316,527 8,304,316,527 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) 0 0 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,581,568,000 103,245,388,009 (1,080,868,335) (5,364,433,516) (38,944,290,524) 78,437,363,634 당기순이익(손실) 6,157,802,811 6,157,802,811 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (35,210,657) (35,210,657) 매도가능증권평가손익 2,181,724,373 2,181,724,373 자본에 직접 인식된 거래 지분의 발행 1,623,973,500 13,820,026,500 15,444,000,000 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 6,054,986,263 6,054,986,263 2018.03.31 (기말자본) 22,205,541,500 123,120,400,772 (1,080,868,335) (3,182,709,143) (32,821,698,370) 108,240,666,424 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 93,475,059,291 (1,080,868,335) (9,817,166,200) (7,164,664,172) 97,649,755,584 당기순이익(손실) (5,900,499,564) (5,900,499,564) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 108,240,666,424 (8,460,424) (8,460,424) 매도가능증권평가손익 2,103,938,023 2,103,938,023 자본에 직접 인식된 거래 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 1,217,148,818 1,217,148,818 2019.03.31 (기말자본) 22,237,395,000 94,692,208,109 (1,080,868,335) (7,713,228,177) (13,073,624,160) 95,061,882,437 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (767,663,259) (18,143,691,172) 당기순이익(손실) (5,900,499,564) 6,157,802,811 당기순이익조정을 위한 가감 4,763,105,374 (7,022,211,751) 외화환산손실 1,564,916 10,139,457 감가상각비 352,887,642 434,108,745 무형자산상각비 157,385,061 8,039,406 기타의 대손상각비 30,157,365 퇴직급여 108,916,406 199,468,079 유형자산처분손실 8,037,110 유형자산처분이익 (3,785,000) 사채상환손실 2,885,472,271 85,662,589 이자비용 1,537,470,581 1,224,970,132 이자수익 (140,946,672) (314,706,306) 공정가치측정금융자산처분손실 7,582,692 투자자산처분이익 (4,636,376,594) 기타영업이익 (164,922,565) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,997,654,818) 차입금(사채)상환이익 (35,523,271) 외화환산이익 (16,714,433) (339,170) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 369,730,931 (17,279,282,232) 매출채권의 감소(증가) 118,189,284 2,163,377,078 기타유동채권의 감소(증가) 245,404,321 (64,191,972) 기타유동자산의 감소(증가) 45,565,973 (177,983,575) 재고자산의 감소(증가) (335,129,517) 310,478,130 매입채무의 증가(감소) 648,541,351 (1,160,972,657) 기타채무의 증가(감소) (366,748,020) (18,330,664,956) 퇴직급여채무의 증가(감소) (222,042,024) (13,351,590) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 235,949,563 (5,972,690) 투자활동현금흐름 886,150,406 (8,218,607,563) 기타비유동채권감소(증가) 68,280,000 기타유동채권의 증가 기타유동채권의 감소 118,351,000 (3,153,567,201) 기타비유동금융자산의 처분 1,000,000,000 기타유동금융자산의 처분 10,522,623,406 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (20,475,053,336) 유형자산의 처분 21,481,345 유형자산의 취득 (133,852,891) (18,779,000) 무형자산의 취득 (292,000,000) 투자부동산의 처분 4,837,630,904 이자수취 103,890,952 68,537,664 재무활동현금흐름 (5,783,690,571) 25,646,983,143 단기차입금의 증가 3,000,000,000 15,400,000,000 유상증자 15,444,000,000 사채의 증가 (8,567,906,008) 22,908,529,621 사채의 상환 (27,074,419,926) 리스부채의 지급 (4,592,457) 이자지급 (211,192,106) (1,031,126,552) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,650,578,951) (723,104,586) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,624,473 (7,788,994) 기초현금및현금성자산 8,681,678,338 5,387,401,779 기말현금및현금성자산 3,031,099,387 4,664,297,193 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기 분기말 2019년 03월 31일 현재 제 21 (전)기 기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에너전트(구, 주식회 사 젬백스테크놀러지) 1. 회사의 개요주식회사 에너전트(이하 "당사", 구 젬백스테크놀러지)는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를 설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 당사의 사명은 2018년 3월 29일 주식회사 에너전트로 최종 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 44,474천주와 22,237백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대 주주로서 21.99% 를 소유 하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 9,781,259 21.99% 9,781,259 21.99% 자기주식 500,000 1.12% 500,000 1.12% 기타 34,193,531 76.89% 34,193,531 76.89% 합계 44,474,790 100.00 44,474,790 100.00 한편, 당사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채 는 489.5억원입니다. 또한, 당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없으며 계정재분류 내역은 주석 2.2와 같습니다. - 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서의 회계처리에 있어서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 방법)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 누적효과 일괄조정방법 및 선택적 실무적 간편법을 적용하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(단, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함.)으로 측정하였습니다. 한편, 연결회사는 누적효과 일괄조정방법을 적용함에 따라 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 상기 이외 연결회사는 전환일로부터 12개월 이내 종료하는 리스 및 소액 기초자산 리스에 대한 면제 규정과 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가의 제외 등 실무적 간편법을 적용하였습니다. 한 편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 전환일 현재 유형자산(사용권자산) 및 리스부채(기타금융부채)가 각각 35,744천원이 증가하였습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2.2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호. 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 장기매출채권및기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금(*) 1,708,027 1,776,307 대손충당금 (297,426) (297,426) 현재가치할인차금 (87,181) 장기매출채권 1,277,637 1,277,637 대손충당금 (1,277,637) (1,277,637) 장기미수금 429,894 429,894 대손충당금 (429,894) (429,894) 합 계 1,323,420 1,478,881 4. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 취득원가 또는 평가금액 26,228,751 26,228,751 감가상각누계액과 손상차손누계액 (16,746,230) (16,746,230) 장부금액 9,482,521 9,482,521 (*) 합병으로 인한 취득액 212,266천원이 계상되어 있습니다.(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 기계장치 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 227,387 3,540,813 12,413,653 1,679,076 - 76,150 26,228,751 취 득 - - - - - 8,800 125,053 367,978 처 분 - - (27,973) - - (1,832) - - (29,805) 대 체 - - - 201,203 - - - (201,203) - 회계정책의변경(*) - - - - - - 234,124,876 - - 기말금액 2,107,461 6,184,212 199,414 3,742,016 12,413,653 1,686,044 234,124,876 - 26,566,924 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,528,651) (154,967) (3,387,652) (10,378,845) (1,296,115) - - (16,746,230) 처 분 - - 4,025 - - 47 - - 4,072 감가상각비 - (38,651) (6,193) (14,948) (181,334) (34,328) (19,201) - (294,655) 기말금액 - (1,567,303) (157,135) (3,402,600) (10,560,180) (1,330,396) (19,201) - (17,036,814) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,655,561 72,419 153,161 2,034,807 382,961 - - 9,482,520 기말금액 2,107,461 4,616,910 42,279 339,415 1,853,473 355,648 214,923 - 9,530,109 (*)리스회계처리 변경으로 인한 증감액입니다 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 175,067 1,591,138 3,405,744 - 25,892,275 취 득 - - - - 41,140 23,500 76,150 140,790 처 분 - - (15,000) - (1,580) - - (16,580) 합병으로 인한 증가 - - - 52,319 48,378 111,569 - 212,266 기말금액 2,107,461 6,184,212 12,413,653 227,386 1,679,076 3,540,813 76,150 26,228,751 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,159,040) (3,232,343) - (15,537,609) 처 분 - - 15,000 - 633 - - 15,633 감가상각비 - (154,605) (749,824) (26,809) (137,709) (155,308) - (1,224,255) 기말금액 - (1,528,651) (10,378,845) (154,968) (1,296,116) (3,387,651) - (16,746,231) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,632 46,908 432,098 173,401 - 10,354,666 기말금액 2,107,461 4,655,561 2,034,808 72,418 382,960 153,162 76,150 9,482,520 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유형자산 아파트형공장부지 294,900 294,900 954,519 937,832 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,387,077 3,034,256 합 계 2,107,461 2,107,461 4,341,596 3,972,088 (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물)대전광역시 동구 판암동 239-2(3층, 4층) 주식회사 에너전트 신한은행 2,500,000 3,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 주식회사 필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 5. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가(주1) 343,523 7,562,447 517,000 12,197,862 20,620,832 감가상각누계액 - (623,145) - - (623,145) 손상차손누계액 (343,523) - - - (343,523) 장부금액 0 6,939,302 517,000 12,197,862 19,654,164 (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가(주1) 343,523 7,477,117 225,000 17,448,000 25,493,640 감가상각누계액 - (380,430) - - (380,430) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 장부금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 225,000 7,096,687 12,197,862 7,321,687 외부취득액 292,000 - - 292,000 상각비(*) - (157,385) - (157,385) 기말금액 517,000 6,939,302 12,197,862 7,456,302 (주1) 무형자산상각비 157,385천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - - 408,723 외부취득액 - 80,000 150,000 - 230,000 합병으로 인한 증가 - 7,331,917 - 17,448,000 24,779,917 상각비(주1) - (380,430) - - (380,430) 손상차손 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 기타증감 - - 75,000 - 75,000 기말금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (주1) 무형자산상각비 380,430천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (3) 당기 및 전기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발생시 비용처리된 연구개발비 - 716,647 6. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 20,769,958 18,072,602 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 1,795,402 1,445,402 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 17,464,284 18,821,866 당기손익-공정가치측정 합 계 40,029,644 38,339,870 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.44% 21,396,684 13,119,021 10,391,304 2,727,717 ㈜삼성제약 3,036,086주 5.21% 9,668,312 7,650,937 7,681,298 (30,361) 합 계 31,064,996 20,769,958 18,072,602 2,697,356 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 당분기말 전기말 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 19,999 ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 49,802 ㈜한국줄기세포뱅크 696,647주 8.73% 586,425 586,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - 300,000 기계건설설비조합(주1) 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc.(주2) 483,092주 5.0% 1,123,922 1,123,922 1,123,922 - 합 계 2,165,203 1,795,402 1,445,402 369,801 상기 비상장주식은 시장성이 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (주1) 전기 중 합병으로 인한 증가액 입니다.(주2) 전기 중 사업역량 강화를 위하여 당기 중 Micronoc Inc.의 지분을 1,124백만원 취득하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,102,041 8,102,041 ㈜한국줄기세포뱅크 8,270,000 8,356,444 8,356,444 (주)컴퍼니위 1,000,000 1,005,799 1,005,799 합 계 17,040,000 17,464,284 17,464,284 7. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재국 지분율 측정방법 보고기간종료일 주요영업활동 ㈜디케이앤파트너스 한국 100% 원가법 2019.03.31 반도체 IC등 연구 및 개발업 ㈜필링크 한국 16.92% 원가법 2019.03.31 무선인터넷 솔루션 사업 ㈜인업스 한국 50.00% 원가법 2019.03.31 전력 중개사업 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 ㈜디케이앤파트너스(주1) 600,000 - - 600,000 - - ㈜유엠에너지(주2) - - - - - - 소계 600,000 - - 600,000 - - ㈜필링크(주3) 42,823,805 34,450,946 42,823,805 42,823,805 34,450,946 42,823,805 ㈜인업스(주4) 400,000 - 400,000 400,000 - 400,000 합 계 43,223,805 34,450,946 43,223,805 43,223,805 34,450,946 43,223,805 (주1) 당기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.(주2) 동 종속기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다.(주3) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 사업역량 강화를 위하여 당기 중 ㈜인업스의 지분 50%를 400백만원에 취득하였습니다. 당사는 ㈜인업스에 대해 씨엔씨티에너지 주식회사와 공동으로 지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.(3) 보고기간 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - 소계 - - - - - ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 ㈜인업스 400,000 - - - - 400,000 합 계 43,223,805 - - - 43,223,805 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜유엠에너지(주1) - 23,994,000 - (23,994,000) - - 소계 - 23,994,000 - (23,994,000) - - ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 ㈜인업스 - 400,000 - - - 400,000 합 계 42,823,805 24,394,000 - (23,994,000) - 43,223,805 (주1) 동 종속기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜디케이앤파트너스 242,543 1,886,922 (1,644,379) - (30,924) (30,924) ㈜필링크 188,899,230 71,688,113 117,211,117 22,901,777 984,819 991,279 ㈜인업스 737,783 12,163 725,620 - (40,131) (40,131) 8. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (698,786) 18,145,465 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,251 (698,786) 22,105,465 22,248,532 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 투자부동산의 임대로 인하여 임대보증금 1백만원을 수취하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,250 (640,553) 18,203,697 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,250 (640,553) 22,163,697 22,248,532 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유하고 있으며, 투자부동산의 임대로 인하여 임대보증금 575백만원을 수취하였습니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 9,527,106 9,317,144 - 18,844,250 취 득 - - - 0 기말금액 9,527,106 9,317,144 - 18,844,250 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (640,553) - (640,553) 감가상각비 - (58,233) - (58,233) 기말금액 - (698,786) - (698,786) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,676,590 - 17,156,131 기말금액 8,479,540 8,618,358 - 17,097,898 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 - 17,796,684 취 득 1,047,566 - - 1,047,566 기말금액 9,527,106 9,317,144 - 18,844,250 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (407,625) - (407,625) 감가상각비 - (232,928) - (232,928) 기말금액 - (640,553) - (640,553) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,519 - 17,389,059 기말금액 9,527,106 8,676,591 - 18,203,697 (3) 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공정가치(주1) 투자부동산 포항 북구 16,050,332 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 17,097,898 18,288,532 (주1) 포항소재 투자부동산은 2016년 감정평가법인 세종의 감정금액이며, 서산소재 투자부동산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가액(주1) 취득금액 공정가액(주1) 미술품 3,960,000 3,960,000 3,960,000 3,960,000 (주1) 2017년 한국미술시가협회로부터 받은 감정가액입니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 주식회사 에너전트 신한은행 6,700,000 6,700,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 주식회사 필링크 신한은행 $1,511,287 $1,511,287 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상 품 293,763 15,305 293,392 14,934 (371) (371) 제 품 1,128,879 1,104,546 638,796 614,463 (490,083) (490,083) 재공품 206,446 206,716 1,646 1,916 (204,800) (204,800) 원재료 1,805,497 1,786,910 414,538 395,950 (1,390,960) (1,390,960) 미착품 14,022 - 14,022 - - - 합 계 3,448,607 3,113,477 1,362,394 1,027,263 (2,086,213) (2,086,213) 10. 매출채권및기타유동채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,095,481 6,029,570 대손충당금 (4,535,658) (4,535,658) 단기대여금 6,667,413 6,785,764 대손충당금 (2,767,413) (2,767,413) 미수수익 503,361 482,387 대손충당금 (287,359) (257,201) 계약자산 62,039 602,559 미수금 1,358,856 (163,324) 대손충당금 (163,324) 246,139 합 계 6,933,396 6,422,823 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,299,948 2,379,939 선급비용 38,265 23,028 미수법인세환급액 280,115 260,928 합 계 2,618,328 2,663,895 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 9,848 9,791 보통예금 3,021,251 8,671,888 합 계 3,031,099 8,681,679 13. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 44,474,790 44,474,790 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 22,237,395 22,237,395 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 44,474,790 22,237,395 70,720,135 CB의 전환 - - - 유상증자 - - - 당기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 BW 신주인수권의 행사 63,714 31,857 199,175 CB의 전환 3,247,947 1,623,973 13,820,027 유상증자 - - (39,527,115) 전기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 70,720,134 70,720,135 전환권대가 23,795,144 22,577,995 기타자본잉여금 176,929 176,929 합 계 94,692,207 93,475,059 15. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 목적으로 취득한 보통주자본금의 1.12%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며,당사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.16. 기타포괄손익누계액보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 2,127,619 - 2,127,619 (600,098) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,817,166) - (23,681) - (9,840,847) 6,679 합 계 (9,817,166) - 2,103,938 - (7,713,228) (593,419) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,682,897) - (9,817,166) 합 계 (5,364,433) (69,801) (2,682,897) 1,700,035 (9,817,166) 17. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처분이익잉여금 (13,656,449) (7,747,489) 합 계 (13,073,624) (7,164,664) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 주당손익(1) 기본주당순손익당사의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,900,499,564) 6,157,803 가중평균유통보통주식수 43,974,790 43,478,016 기본주당순이익(손실) (134) - 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 44,474,790 44,411,076 자기주식수 (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(주1) 3,957,731,100 3,913,021,476 일수 90일 90일 가중평균유통주식수 43,974,790 43,478,016 (주1) 당기 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될보통주식수 제9회 무보증 국내사모 전환사채 2017.04.08~2019.03.08 449,842 제12회 무보증 국내사모 전환사채 2018.03.29~2020.02.29 3,338,632 제13회 무보증 국내사모 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 2,525,103 제15회 무보증 국내사모 전환사채 2019.08.10~2023.7.10 10,240,655 제16회 무보증 국내사모 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 4,494,382 합계 21,048,614 19. 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 ㈜젬백스앤카엘 4.60% 3,000,000 - 시설자금 신한은행 5.85% 6,700,000 6,700,000 운전자금 신한은행 6.43% 2,500,000 2,500,000 합 계 12,200,000 9,200,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 904,190 1,173,108 사외적립자산의 공정가치 (529,804) (763,090) 합 계(순부채) 374,386 410,018 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 1,173,108 1,093,015 연결범위 변동으로 인한 조정 - 146,410 당기근무원가 85,808 220,572 이자원가 4,281 22,697 확정급여제도의 재측정요소 9,131 135,124 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 18,827 167,240 관계사전입(전출)에 의한 영향 (4,132) (4,241) 급여지급액 (217,910) (607,709) 기타 (164,923) - 기말확정급여채무 904,190 1,173,108 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 763,090 843,403 사외적립자산의 기대수익 4,380 24,464 확정급여제도의 재측정요소 (1,716) (21,598) 급여지급액 (235,950) (83,179) 기말사외적립자산의 공정가치 529,804 763,090 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 85,808 220,572 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 18,827 167,240 사외적립자산의 기대수익 (99) (1,768) 종업원급여에 포함된 총비용 104,536 386,044 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.12% 2.26% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적금액 (490,977) (613,220) 당기 인식한 금액 10,847 156,722 법인세효과 (2,386) (34,479) 기말 누적금액 (482,516) (490,977) (7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 986,206 904,190 835,479 미래 임금상승률 835,353 904,190 984,661 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 유동: 전환사채 38,081,618 43,583,271 제9,12,13,14,15회 CB 리스부채 46,472 - 소 계 38,128,090 43,583,271 비유동: 리스부채 84,913 - 합 계 38,213,003 43,583,271 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*)(**) 2016.04.08 2019.04.08 2,000,000 2,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*)(**) 2017.03.29 2020.03.29 8,400,000 10,800,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2018.02.02 2021.02.02 8,550,000 14,230,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2018.01.24 2021.01.24 - 10,000,000 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2018.08.10 2023.08.10 20,000,000 20,000,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*) 2019.02.11 2022.02.11 10,000,000 - 소계 48,950,000 57,030,000 가산: 사채상환할증금 5,375,063 5,456,694 차감: 전환권조정 (304,511) (316,865) 차감: 사채할인발행차금 (15,938,934) (18,586,558) 전환사채 합계 38,081,618 43,583,271 전환권대가 23,795,144 22,577,995 (*) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다. (**) 당기중 전환사채권자의 조기상환 및 전환권 행사로 액면금액 10,000백만원의 전환사채가 상환되었으며, 사채상환손실 2,885,472천원이 발생하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제9회 무보증사모 전환사채 제12회 무보증사모 전환사채 제13회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 액면금액(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 11,000,000,000원 (액면발행) 14,230,000,000원 (액면발행) 20,000,000,000원 (액면발행) 10,000,000,000원 (액면발행) 표면이자율 - - - - - 만기보장수익율 4% 4% 4% 2% 3% 행사가액 4,464원 2,516원 3,386원 1,953원 2,225원 행사청구기간 2017.10.08~ 2018.01.28~ 2018.02.02~ 2018.08.10~ 2020.02.11~ 2018.10.08 2019.08.30 2021.02.02 2023.08.10 2022.01.11 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 23. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,052,897 - 403,179 - 미지급금 1,156,760 - 1,936,969 - 미지급비용 16,687 - 89,074 - 임대보증금 - 466,000 - 465,000 합 계 2,226,344 466,000 2,429,222 465,000 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 86,230 - 49,670 - 부가세예수금 - - - - 선수금 1,046,459 - 670,558 - 선수수익 3,781 - 3,781 - 하자보수충당부채 59,279 483,428 59,279 483,428 합 계 783,288 483,428 783,288 483,428 25. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 : 제품매출 1,181,725 2,711,870 상품매출 - - 기타매출 71,637 152,666 임대매출 228,663 227,543 공사매출 509,750 용역매출 - 합 계 1,991,775 3,092,079 매출원가 : 제품매출원가 1,902,981 3,114,938 상품매출원가 - 52,310 임대매출원가 126,685 134,749 공사매출원가 390,764 - 용역매출원가 - - 합 계 2,420,430 3,301,997 26. 판매관리비보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 611,011 714,165 퇴직급여 47,187 179,912 복리후생비 95,701 41,230 여비교통비 37,490 13,228 통신비 3,855 1,517 도서인쇄비 1,820 175 임차료 26,571 - 경상개발비 - 141,761 세금과공과 7,164 6,492 감가상각비 54,077 13,241 보험료 5,471 5,248 접대비 34,892 11,822 운반비 4,515 476 지급수수료 233,623 377,853 무형자산상각비 157,385 8,039 차량유지비 1,876 3,576 기타 23,800 19,373 합계 1,346,438 1,538,108 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (624,771) 86,752 원재료 및 상품매입액 2,007,910 2,075,605 감가상각 및 무형자산 상각 510,273 442,780 외주가공비 388,776 508,583 인건비 823,541 1,101,667 소모품비 38,716 24,340 지급수수료 250,639 394,941 운반비 7,913 8,639 건물관리비 10,184 16,315 임차료 37,511 13,550 기타비용 316,178 301,681 합계(주1) 3,766,870 4,974,853 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타영업수익, 기타영업비용(1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 29,692 - 외환차익 1,501 11,366 대손충당금환입 - - 외화환산이익 1,702 298 투자자산처분이익 - 4,636,377 잡이익 3,785 286,728 종속기업투자주식처분이익 168,889 3,977,655 합계 205,569 8,912,424 (2) 보고기간 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 30,157 - 유형자산손상차손 8,037 - 잡손실 13,474 6,546 외환차손 3,173 11,465 외화환산손실 1,177 105 합계 56,018 18,116 29. 금융수익, 금융원가(1) 보고기간 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 140,947 314,706 외화환산이익 15,012 41 사채상환이익 - 35,523 합계 155,959 350,270 (2) 보고기간 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,537,471 1,224,970 외환차손 - 38,084 외화환산손실 388 10,034 사채상환손실 2,885,472 85,663 공정가치측정금융자산평가손실 7,583 - 합계 4,430,914 1,358,751 30. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무(1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 종속기업 ㈜디케이앤파트너스 ㈜디케이앤파트너스 - ㈜유엠에너지(*1) 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ ㈜필링크 ㈜필링크 - 엄주호 - - - - - - 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ - - ㈜인업스 ㈜인업스 (*1) 종속기업이었던 유엠에너지는 2018년 6월11일자로 당사와 합병하였습니다.(*2) 해당 관계기업들은 지분정리로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) ㈜라프리마는 2018년 4월 3일자로 필링크와 합병하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 ㈜젬백스 이자비용 1,134 561,276 수입임대료 22,732 53,040 기타수익비용 7,390 17,244 ㈜디케이앤파트너스 이자수익 17,014 50,600 기타의대손상각비 17,014 34,784 삼성제약㈜ 기타비용지출 13,035 - 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용지출 - 11,165 필링크 이자수익 - 97,086 기타비용지출 - 42,200 한국줄기세포뱅크㈜ 이자수익 70,115 337,856 공정가치금융자산평가손실 7,583 1,490 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 미수수익(*) 임대보증금 미지급금 ㈜젬백스 13,119,021 - - 7,920 - 100,000 - 삼성제약㈜ 7,650,937 - - - - - 6,695 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - - ㈜한국줄기세포 586,425 8,356,444 - - 41,772 - - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - 합 계 21,356,383 16,458,485 43,223,805 7,920 41,772 100,000 6,695 (*) ㈜디케이앤파트너스에 단기대여금 150,000만원, 미수수익에 62,333만원이 있으나 당기 이전에 전액 대손 처리 되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 미수금 선급금 미수수익(*) 임대보증금 ㈜젬백스 10,391,304 - - 7,920 3,125 - - 100,000 삼성제약㈜ 7,681,298 - - - - - - - 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - 70,247 - ㈜한국줄기세포 236,425 9,714,026 - - - - 45,360 - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - - ㈜킹스맨 - - - - - 265,455 - - 합 계 18,309,027 17,816,067 43,223,805 7,920 3,125 265,455 115,607 100,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 주식회사필링크 2,700,000,000 3,240,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 주식회사필링크 $1,511,287 $1,511,287 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당기 : 이사 4인 282,500 3,340 285,840 전기 : 이사 6인 1,069,222 285,465 1,354,687 31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 3,021,251 8,671,888 보증금 1,323,420 1,478,881 단기대여금 3,900,000 4,018,351 매출채권 1,559,823 1,493,912 계약자산 62,039 246,139 미수수익 216,002 225,186 미수금 1,358,856 439,235 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 소계 12,441,391 17,573,592 당기손익-공정가치측정 공정가치측정금융자산 17,464,284 18,821,866 기타포괄-공정가치측정 공정가치측정금융자산 22,565,360 19,518,004 금융자산 합계 52,471,035 55,913,462 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가 유동전환사채 38,081,618 43,583,271 유동리스부채 46,472 - 단기차입금 12,400,000 9,400,000 유동성장기차입금 - - 매입채무 1,052,897 403,179 미지급금 1,186,816 2,061,961 미지급비용 16,687 88,986 리스부채 84,913 - 임대보증금 466,000 465,000 금융부채 합계 53,335,403 56,002,397 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 8,294 49,986 67,357 - 125,637 외화환산이익 - - 15,013 - 15,013 이자비용 - - - (1,539,739) (1,539,739) 외화환산손실 - - (388) - (388) 공정가치측정금융자산평가손실 (7,583) - - - (7,583) 사채상환손실 - - - (2,885,472) (2,885,472) 합계 711 49,986 81,982 (4,425,211) (4,292,532) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 102,196 212,510 - 314,706 외환차익 - 6,718 4,648 11,366 외화환산이익 - 46 293 339 장기금융상품처분이익 - - - - 이자비용 - - 1,224,971 1,224,971 외환차손 - 11,163 38,386 49,549 외화환산손실 - - 10,139 10,139 사채상환손실 - - (85,663) (85,663) 합계 102,196 230,437 1,192,774 1,525,407 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 55,759,008 57,354,227 자본 (B) 95,061,882 111,979,084 현금및현금성자산 (C) 3,031,099 8,681,678 차입금 (D) 50,281,618 52,783,271 부채비율 (A/B) 58.66% 51.22% 순차입금비율 (D-C)/B 49.71% 39.38% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$ 633,517.69 720,816,428 US$852,615.04 953,308,876 VND 11,930,000.00 584,570 VND 11,930,000.00 575,026 JPY 27,829.00 286,149 JPY 27,829.00 281,958 EUR 2,245.18 2,868,128 EUR 2,245.18 2,871,944 단기대여금 - - SEK 950,000.00 118,351,000 자산합계 US$ 633,517.69 724,555,275 US$852,615.04 1,075,388,804 VND 11,930,000.00 VND 11,930,000.00 JPY 27,829.00 JPY 27,829.00 EUR 2,245.18 EUR 2,245.18 - SEK 950,000.00 매입채무 US$ 127,152.10 142,168,760 US$ 158,321 169,625,247 부채합계 US$ 127,152.10 142,168,760 US$ 158,321 169,625,247 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,125.08 1,100.30 1,137.80 1,118.10 VND 0.05 0.0478 0.05 0.0482 JPY 10.22 9.9627 10.28 10.1318 EUR 1,277.88 1,298.63 1,277.46 1,279.16 SEK 122.73 126.65 122.45 124.58 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 57,614 (57,614) 81,114 (81,114) VND 58 (58) 58 (58) JPY 29 (29) 28 (28) EUR 287 (287) 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 38,081,618 29,213,004 8,868,614 - - - 유동리스부채(*) 53,302 26,651 26,651 - - - 단기차입금 12,400,000 9,400,000 3,000,000 - - - 매입채무 1,052,897 1,052,897 - - - - 미지급금 1,156,760 1,156,760 - - - - 미지급비용 16,687 16,687 - - - - 리스부채(*) 90,203 - - 48,074 42,129 - 임대보증금 466,000 66,000 10,000 - 390,000 - 합계 53,317,467 40,931,999 11,905,265 48,074 432,129 0 (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타금융부채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 1,936,969 1,936,969 - - - - 미지급비용 89,074 89,074 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,677,493 15,295,951 9,982,502 0 30,399,040 0 ③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(*) 3,021,251 8,671,888 보증금 1,323,420 1,478,881 단기대여금 3,900,000 4,018,351 매출채권 1,559,823 1,493,912 계약자산 62,039 246,139 미수수익 216,002 225,186 미수금 1,358,856 439,235 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 공정가치측정 금융자산 40,029,644 38,339,870 금융자산 합계 52,471,035 55,913,462 금융부채: 유동전환사채 38,081,618 43,583,271 유동리스부채 46,472 - 단기차입금 12,200,000 9,200,000 유동성장기부채 - - 매입채무 1,052,897 403,179 미지급금 1,156,760 1,936,969 미지급비용 16,687 89,074 리스부채 84,913 - 임대보증금 466,000 465,000 금융부채 합계 53,105,347 55,677,493 (*) 현금시재는 제외한 금액입니다.나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 1,493,912 - 641,243 - 31일-120일 - - 852,669 - 121일-1년이하 41,080 41,080 41,080 41,080 1년 이상 경과 5,772,215 5,772,215 5,772,215 5,772,215 합 계 7,307,207 5,813,295 7,307,207 5,813,295 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - 41,080 ② 상각채권회수액 - (2,400) ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,813,295 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 62,039 - 3개월초과 6개월이하 - - 6개월초과 1년이하 - 59,279 1년초과 3년이하 - 483,428 3년초과 - - 합계 62,039 542,707 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 3,021,251 8,671,888 단기대여금 3,900,000 4,018,351 금융부채: 단기차입금 12,200,000 9,200,000 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 15,106 (15,106) 43,359 (43,359) 단기대여금 이자수익 19,500 (19,500) 20,092 (20,092) 단기차입금 이자비용 (61,000) 61,000 46,000 (46,000) ⑤ 주가변동위험당사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당당분기말과 전기말 현재 각각 20,770백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,115백만원 및 2,115백만원입니다.당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.(4) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 3,021,251 3,021,251 5,379,284 5,379,284 공정가치로 인식된 자산 공정가치측정금융자산 40,029,644 40,029,644 38,339,870 38,339,870 상각후원가로 인식된 자산 보증금 1,323,420 1,323,420 1,478,881 1,478,881 단기대여금 3,900,000 3,900,000 4,018,351 4,018,351 매출채권 1,559,823 1,559,823 1,493,912 1,493,912 계약자산 62,039 62,039 246,139 246,139 미수수익 216,002 216,002 225,186 225,186 미수금 1,358,856 1,358,856 439,235 439,235 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 9,420,140 9,420,140 8,478,099 8,478,099 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 38,081,618 38,081,618 43,583,271 43,583,271 단기차입금 12,200,000 12,200,000 9,200,000 9,200,000 매입채무 1,052,897 1,052,897 403,179 403,179 미지급금 1,156,760 1,156,760 1,936,969 1,936,969 미지급비용 16,687 16,687 89,074 89,074 리스부채 131,385 131,385 - - 임대보증금 466,000 466,000 465,000 465,000 합계 51,586,450 51,586,450 58,627,139 58,627,139 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: - 공정가치측정금융자산 20,769,958 17,464,284 1,795,402 40,029,644 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 33. 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험 건물,구축물,동산,기계및장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019-03-31~2020-03-30 박물관 및 문화재단종합보험 박물관 종합 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구운중동 939번지 젬백스타워 9층 2018-07-31~2019-07-31 화재보험(기업사랑종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점 한화손해보험 16,900,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2018-04-23~2019-04-23 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2018-08-30~2019-08-30 상기 보험외 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물 6,763,022 3,000,000 신한은행 단기차입금 담보제공 투자부동산 토지,건물 17,156,131 6,700,000 신한은행 단기차입금 담보제공 공정가치측정금융자산 지분증권 18,072,602 18,072,602 라임자산운용 15회 전환사채에 대한 질권설정 합계 41,991,755 27,772,602 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 ㈜코마트레이드 ㈜코마트레이드(*) ㈜코마트레이드 보통주 800,000주 1,158,802 400,000 단기대여금 담보, 액면평가금액 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 306,397 단기대여금 담보, 당기말종가금액 김현구 김현구 ㈜젬백스 보통주 800,000주 2,000,000 9,416,000 단기대여금 담보, 당기말종가금액 티에스패션 티에스패션 ㈜아이텍반도체 CB 10억 900,000 1,000,000 단기대여금 담보, 당기말종가금액 윤장섭 윤장섭 ㈜젬백스 보통주 43,000주 500,000 506,110 단기대여금 담보, 당기말종가금액 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜스킨앤스킨 보통주 7,207,207주아이텍반도체㈜ 보통주 360,000주미술품 9,270,000 9,270,000 전환사채 담보 합계 14,328,802 20,898,507 (*) ㈜코마트레이드는 대여금 반환소송을 진행하였으나 보고기간 종료일 현재 기준 채권 추심 불가할것으로 판단하여 대여금액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 주식회사필링크 2,700,000,000 3,240,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 주식회사필링크 $1,511,287 $1,511,287 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 금융기관 여신한도약정당사는 신한은행과 일반자금대출 9,200백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증등을 사유로 4,029백만원의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있습니다.금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 9,200,000 - (6) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 35. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 (2,103,938) (2,181,724) 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 1,217,149 6,054,986 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 35,744 - 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 198,381 - 36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문과 신재생에너지 관련 장비 설치 및 시스템 구축사업부문, 임대영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 임대사업 신재생에너지 합계 매출액 1,253,361 228,663 509,750 1,991,774 영업이익(손실) (1,334,608) 101,978 (544,469) (1,777,099) 분기순이익(손실) (5,914,781) 101,978 (561,187) (6,373,990) 감가상각비와무형자산상각비 419,657 77,132 15,487 512,276 이자수익 125,557 - 80 125,637 이자비용 1,539,739 - - 1,539,739 (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 부문 신재생에너지 합계 매출액 2,864,536 227,543 1,745,820 4,837,899 영업이익 (2,079,878) 92,793 (104,544) (2,091,629) 당기순이익 7,915,158 92,793 (82,872) 7,925,079 감가상각비와상각비 444,152 - 19,987 464,139 이자수익 311,888 - 1,289 313,177 이자비용 1,242,993 - - 1,242,993 법인세비용 1 - (23,375) (23,374) 2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 부문 신재생에너지 합계 총자산 124,887,743 18,145,465 7,958,373 150,991,581 총부채 51,898,426 466,000 3,615,572 55,979,998 (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 부문 신재생에너지 합계 총자산 130,058,788 18,262,033 6,960,334 155,281,155 총부채 51,019,456 465,000 6,194,675 57,679,131 (3) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 A사 553,374 27.8% B사 509,750 25.6% C사 313,550 15.7% 합계 1,376,674 69.1% 37. 건설계약 (1) 당기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 - - 당기계약증(감) 895,700 24,080,361 당기수익액 (145,700) (24,080,361) 기말계약잔액 750,000 - (2) 당기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 누적공사수익 509,750 24,080,361 누적공사원가 390,764 (21,770,456) 누적공사이익 118,986 2,309,905 대금청구액 145,700 2,063,766 미청구공사 364,050 246,139 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 종속기업인 ㈜유엠에너지를 흡수합병하였습니다.(1) 피합병법인의 개요 구 분 내 용 피합병법인명 ㈜유엠에너지 대표이사 엄주호 법인구분 비상장법인 주요사업 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 (2) 합병 회계처리 (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 이전대가(합병 전 보유지분의 장부금액) 23,994,000 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 - 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 255,596 유형자산 212,266 무형자산 24,779,917 매도가능금융자산 45,085 비유동자산합계 25,292,864 유동자산 매출채권및기타유동채권 1,330,163 기타비금융유동자산 16,500 현금및현금성자산 3,153,203 유동자산 합계 4,499,866 자산총계 29,792,730 비유동부채 이연법인세부채 1,794,378 확정급여채무 146,410 비유동부채합계 1,940,788 유동부채 단기차입금 632 매입채무및기타채무 2,782,965 하자보수충당부채 145,336 유동부채합계 2,928,933 부채총계 4,869,721 순자산 장부금액 24,923,009 3. 기타자본잉여금 929,009 상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 당사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자주식의 장부금액과 피합병법인의 자산과 부채의 순장부금액과의 차이는 기타자본항목 및 식별가능한 무형자산, 영업권으로 계상하였습니다. 피합병법인의 당기 손익은 합병 시점 이후의 발생분만 당사의 재무성과에 포함되었으며, 합병기준일 이후 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 포함된 피합병법인의 관련의 매출액과 당기순손실은 각각 91백만원과 101백만원입니다. 한편, 만일 피합병법인이 2018년 1월 1일부터 합병되었다면, 포괄손익계산서에 계상되었을 피합병법인의 매출액과 당기순손실은 각각 13,569백만원과 891백만원입니다. - 자산양수도 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 8. 중요한 자산양수도 사항 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무에 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 2. 우발채무 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 대손충당금 설정 현황 - 당 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 5. 재고자산 현황 - 당 보고서의 연결재무제표 주석, 재무제표 주석 및 각 주석의 9.재고자산 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜에너전트 빙축열 설비 이마트 2019년 02월 28일 2019-04-30 1,019,500 50 - - 509,750 - 합 계 - - - 509,750 - 주1) 상기 수주계약 현황은 에너지 사업부문의 현황입니다. 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에너전트 회사채 사모 2013년 03월 22일 15,000 4% - 2016년 03월 22일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2013년 07월 30일 5,500 3% - 2016년 07월 30일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2014년 04월 30일 3,000 5% - 2017년 04월 30일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2014년 05월 05일 2,000 5% - 2017년 05월 14일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2015년 06월 05일 23,300 4% - 2018년 06월 05일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2015년 07월 03일 10,300 4% - 2018년 07월 03일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2015년 10월 08일 3,400 4% - 2018년 10월 08일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2016년 04월 08일 8,000 4% - 2019년 04월 08일 일부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2016년 11월 15일 4,600 4% - 2019년 11월 15일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2016년 11월 15일 8,500 4% - 2019년 11월 15일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2017년 03월 29일 11,000 4% - 2020년 03월 29일 일부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2018년 02월 02일 14,230 4% - 2021년 05월 15일 미상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2018년 02월 02일 10,000 4% - 2021년 05월 15일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2018년 08월 10일 20,000 2% - 2023년 08월 10일 미상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2019년 02월 11일 10,000 3% - 2022년 02월 11일 미상환 - 합 계 - - - 148,830 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,400 8,550 10,000 - 20,000 - - 48,950 합계 10,400 8,550 10,000 - 20,000 - - 48,950 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)