플래스크 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 젬백스테크놀러지(이하 "지배회사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를 설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 26,656천주와 13,328백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 젬백스 최대주주로서 16%를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다.한편, 지배회사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환권과 신주인수권은 각각 370억원과 12억원입니다.

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회와 지배회사의종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기말	전기말

NovaHep AB	스웨덴	재생의학 조직공학 줄기세포 기술	12월	4,219,845	55.38%	55.38%

㈜젬백스디바이스	한국	반도체 IC등 연구 및 개발업	12월	600,000	100.00%	100.00%

㈜미즈앤코	한국	영유아식품 제조 및 유통	12월	4,000,000	100.00%	100.00%

㈜라프리마	한국	의류, 잡화 도소매업	12월	255,000	51.00%	51.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기

(단위:천원)

회사명	NovaHep AB	㈜젬백스디바이스	㈜미즈앤코	㈜라프리마

유동자산	989,804	44,256	4,302,688	10,686,737

비유동자산	1,173,787	5,454	2,528,208	722,207

유동부채	716,262	3,293	1,600,291	11,855,550

비유동부채	-	-	4,172,429	-

수익	158,994	-	809,449	6,661,627

영업손익	(184,339)	(149,562)	(453,276)	(323,432)

당기순손익	(193,727)	(145,902)	(782,446)	(468,669)

총포괄손익	(151,571)	(145,902)	(782,446)	(468,669)

② 전기

(단위:천원)

회사명	NovaHep AB	㈜젬백스디바이스	㈜미즈앤코	㈜라프리마

유동자산	1,320,341	206,703	2,513,608	10,138,575

비유동자산	940,468	62,494	1,179,868	425,530

유동부채	649,395	76,878	2,043,395	10,540,245

비유동부채	-	-	621,710	1,798

수익	2,568	-	4,088,177	32,064,062

영업손익	(467,305)	(408,029)	404,360	(2,046,092)

당기순손익	(494,128)	(407,681)	266,201	(1,417,766)

총포괄손익	(494,128)	(407,681)	266,201	(1,417,766)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. (5) 연결 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.② 내부거래제거연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.⑤ 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.3. 주요 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.4. 장기매출채권및기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	2,476,387	2,076,987

대손충당금	(297,426)	(297,426)

장기매출채권	1,288,216	1,288,216

대손충당금	(1,288,216)	(1,288,216)

장기미수금	429,894	429,894

대손충당금	(429,894)	(429,894)

주임종장기대여금	12,685	12,685

합 계	2,191,646	1,792,246

5. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	51,727,840	26,787,560

감가상각누계액과 손상차손누계액	(13,649,971)	(13,177,869)

장부금액	38,077,869	13,609,692

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,537,027	6,673,404	10,969,321	299,693	1,750,635	4,333,982	223,500	26,787,562

취득	-	-	662,902	37,886	103,426	114,413	-	918,627

처분	(111,160)	(288,840)	-	(21,360)	(29,329)	-	-	(450,689)

기타증감액	18,401,153	6,042,514	223,500	-	28,673	-	(223,500)	24,472,340

기말금액	20,827,020	12,427,078	11,855,723	316,219	1,853,405	4,448,395	-	51,727,840

기초금액	-	(1,103,601)	(8,131,839)	(132,512)	(1,129,766)	(2,680,151)	-	(13,177,869)

처분	-	27,680	-	10,680	2,878	-	-	41,238

감가상각비	-	(78,270)	(184,751)	(14,337)	(46,170)	(187,598)	-	(511,126)

기타증감액	-	-	-	-	(2,214)	-	-	(2,214)

기말금액	-	(1,154,191)	(8,316,590)	(136,169)	(1,175,272)	(2,867,749)	-	(13,649,971)

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,537,027	5,569,803	2,837,483	167,181	620,869	1,653,831	223,500	13,609,692

기말금액	20,827,020	11,272,887	3,539,133	180,050	678,133	1,580,646	-	38,077,869

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

I. 취득원가 또는 평가금액

기초금액	2,107,461	6,184,213	10,699,903	168,466	1,012,468	3,350,753	-	23,523,264

취득	-	-	213,000	97,134	567,933	4,700	223,500	1,106,267

처분	-	-	(70,610)	-	-	-	-	(70,610)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	429,566	489,191	127,028	34,093	170,233	978,529	-	2,228,640

기말금액	2,537,027	6,673,404	10,969,321	299,693	1,750,635	4,333,982	223,500	26,787,562

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

기초금액	-	(910,230)	(7,431,867)	(68,840)	(868,034)	(1,587,983)	-	(10,866,954)

처분	-	-	70,610	-	-	-	-	70,610

감가상각비	-	(154,605)	(704,679)	(40,410)	(106,143)	(544,561)	-	(1,550,398)

연결범위의 변동	-	(38,766)	(65,903)	(23,262)	(155,589)	(547,607)	-	(831,127)

기말금액	-	(1,103,601)	(8,131,839)	(132,512)	(1,129,766)	(2,680,151)	-	(13,177,869)

III. 장부금액(I - II)

기초금액	2,107,461	5,273,983	3,268,036	99,626	144,434	1,762,770	-	12,656,310

기말금액	2,537,027	5,569,803	2,837,483	167,181	620,869	1,653,831	223,500	13,609,692

(3) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당 기	전 기	당 기	전 기

유형자산	아파트형공장부지	294,900	294,900	866,076	866,076

대덕테크노밸리 토지	1,812,561	1,812,561	2,575,218	2,575,218

경기도 성남시 분당구 운중동 960	8,221,913	-	4,826,690	-

경기도 성남시 분당구 운중동 1018	5,759,721	-	2,992,511	-

경기도 성남시 분당구 운중동 1017-1	4,419,520	-	3,076,418	-

경기도 성남시 중원구 상대원동 440	-	111,160	-	83,193

경기도 성남시 중원구 도촌동 700	318,406	318,406	289,984	289,984

합 계	20,827,021	2,537,027	14,626,897	3,814,471

(4) 연결실체의 토지와 건물 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.6. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	개발비	기타의 무형자산	테크놀러지	영업권	합 계

취득원가	6,161,057	1,160,121	2,480,575	3,829,157	13,630,910

감가상각누계액	(3,787,890)	(418,501)	(372,086)	-	(4,578,477)

손상차손누계액	(998,531)	-	-	-	(998,531)

장부금액	1,374,636	741,620	2,108,489	3,829,157	8,053,902

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	개발비	기타의 무형자산	테크놀러지	영업권	합 계

취득원가	5,903,292	1,104,388	2,480,575	3,829,157	13,317,412

감가상각누계액	(3,662,058)	(408,609)	(248,057)	-	(4,318,725)

손상차손누계액	(998,531)	-	-	-	(998,531)

장부금액	1,242,702	695,777	2,232,517	3,829,157	8,000,154

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	개발비	기타의 무형자산	테크놀러지	영업권	합 계

기초금액	1,242,702	695,777	2,232,517	3,829,157	8,000,153

외부취득액	-	57,600	-	-	57,600

내부개발로 인한 증가	257,765	-	-	-	257,765

상각비	(125,831)	(9,890)	(124,028)	-	(259,749)

손상차손	-	-	-	-	-

처분액	-	(1,867)	-	-	(1,867)

기말금액	1,374,636	741,620	2,108,489	3,829,157	8,053,902

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	기타의 무형자산	테크놀러지	영업권	합 계

기초금액	943,153	124,941	-	-	1,068,094

외부취득액	-	2,000	-	-	2,000

내부개발로 인한 증가	905,369	-	-	-	905,369

상각비	(585,926)	(154,907)	(248,057)	-	(988,891)

손상차손	(19,893)	-	-	-	(19,893)

연결범위의 변동	-	723,744	2,480,575	3,829,157	7,033,476

기말금액	1,242,702	695,777	2,232,517	3,829,157	8,000,154

(3) 당분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

발생시 비용처리된 연구개발비	213,286

7. 기타비유동금융자산(매도가능금융자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	27,766,790	36,864,245

지분증권-비상장주식	532,969	532,969

채무증권-비상장사채	955,183	955,183

합 계	29,254,942	38,352,397

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액(시장가치)	매도가능금융자산평가이익

당분기말	전기말

㈜젬백스	865,942주	2.97%	21,396,684	15,197,282	19,526,992	(6,199,402)

삼성제약공업㈜(*)	1,884,484주	6.57%	6,000,000	12,569,508	17,337,253	7,449,895

소 계	27,396,684	27,766,790	36,864,245	1,250,493

법인세효과	-	-	-	(275,108)

합 계	27,396,684	27,766,790	36,864,245	975,385

(*) 제3자 배정 유상증자로 취득된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	누적매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산평가손익

당분기말	전기말

- 비상장주식

㈜오리온트레이딩(*1)	6,030주	18.13%	39,968	39,968	39,968	-	-

대전프로축구단(*1)	4,000주	0.34%	20,000	20,000	20,000	-	-

㈜이론테크놀리지(*2)	49,803주	0.58%	49,803	1	1	49,802	-

㈜한국줄기세포뱅크	17,300주	0.55%	173,000	173,000	173,000	-	-

㈜비글컴퍼니	6,000주	9.92%	300,000	300,000	300,000	-	-

합 계	582,771	532,969	532,969	49,802	-

(*1) 상기 기타비유동금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음.(*2) 전기 이전에 (주)이론테크놀리지의 순자산가액 중 연결실체의 지분상당액이 감소하였고 회복할 가능성이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였음.취득원가와 시가의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	취득원가	장부금액	매도가능금융자산손상차손

당분기말	전기말

삼성제약공업(주)(*)	955,183	955,183	955,183	-

(*) 전기 중 취득한 삼성제약의 제26회 CB로서 기타비유동자산과 파생금융자산으로구분됩니다.8. 파생금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권가치(*)	551,851	551,851

(*) 전기 중 취득한 삼성제약의 제26회 CB로서 기타비유동자산과 파생금융자산으로구분됩니다.연결실체는 전기 중에 삼성제약(주)에서 발행한 전환사채를 액면가액(2,000백만원)에 인수하였으며, 전환사채의 공정가치에 포함되어 있는 전환권의 가치를 분리하여 파생금융자산으로 인식하였습니다. 전기 중 동 파생금융자산에 대하여 이항옵션모형에 따라 공정가액으로 평가하여 파생상품평가손실 492,966천원을 계상하였습니다.9. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 없으며 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,401,154	-	18,401,154

건설중인자산	5,809,284	-	5,809,284

합 계	24,210,438	-	24,210,438

전기말의 투자부동산은 당분기 중 유형자산의 토지와 건물로 대체되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타투자자산은 전액 미술품입니다.10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	취득원가	저가법평가액	평가충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	5,037,489	5,290,774	5,037,149	5,290,434	(340)	(340)

제품	1,976,235	1,388,647	1,399,582	811,994	(576,653)	(576,653)

재공품	232,656	232,909	7,134	7,387	(225,522)	(225,522)

원재료	3,181,907	3,997,267	1,282,511	2,097,871	(1,899,396)	(1,899,396)

합계	10,428,287	10,909,597	7,726,376	8,207,686	(2,701,911)	(2,701,911)

11. 매출채권및기타유동채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,842,864	12,208,030

대손충당금	(4,575,861)	(4,575,861)

미수수익	29,577	13,019

미수금	1,943,412	1,943,164

단기대여금	1,501,021	1,645,021

대손충당금	(188,611)	(188,611)

합 계	9,552,402	11,044,763

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,319,937	1,664,602

선급비용	59,102	47,870

부가세대급금	2,271,128	1,301,021

당기법인세자산	5,971	36,906

합 계	3,656,138	3,050,398

13. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	8,488	8,204

보통예금(*)	9,945,422	7,654,420

정기예금(*)	115,784	106,834

합계	10,069,694	7,769,458

(*) 당분기말 현재 담보로 제공한 현금및현금성자산은 없습니다.14. 채권ㆍ채무의 조정(1) 이론테크놀로지에 대한 채권ㆍ채무조정연결실체는 2003년 중 거래처인 (주)이론테크놀로지의 회사정리절차 개시등으로 채권ㆍ채무조정이 발생하여 채권총액 1,245,076천원 중 출자전환대상채권인 747,046천원을 제외한 장기성매출채권에 대하여 당해 채권발생시점의 가중평균이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차액인 130,184천원을 대손충당금 및 대손상각비로 계상하였습니다.한편, 현재가치 평가후 채권의 장부가액에 유효이자율을 적용하여 산출되는 금액은 이자수익으로 인식하고 있는 바, 이에 따라 당기 및 전기에 인식한 이자수익은 없습니다. 연결실체는 (주)이론테크놀로지에 대한 장기매출채권잔액(488,030천원)에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 출자전환대상채권은 2003년 12월 31일자로 49,803주(출자전환채권액 15,000원당 1주, 액면가액 : 1,000원)로 출자전환 되었고, 동 주식을 매도가능증권으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 (주)이론테크놀로지에 대한 매도가능증권에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 비망가액 1천원을 제외하고는 전액 손상차손처리하였습니다.(2) 벨웨이브에 대한 채권ㆍ채무 조정연결실체는 2007년 중 거래처인 주식회사 벨웨이브의 회사정리절차 개시 등으로 채권ㆍ채무 조정이 발생하였는 바, 총 채권원금의 58%는 면제해주고 42%에 대하여는상환스케줄에 의하여 회수할 예정입니다.연결실체는 2007년 중 매출채권 총액 2,034,084천원 중 회사정리절차 개시시 시인된 채권 214,084천원에 대하여는 58%에 해당하는 124,169천원을 매출채권에서 직접 차감처리 하였으며, 소송이 진행중인 미확정채권 1,820,000천원에 대하여는 시인채권으로 간주하고 58%에 해당하는 1,055,600천원을 대손충당금으로 계상하였습니다. 한편, 2008년 중 동 미확정채권이 시인채권으로 확정됨에 따라 58%에 해당되는 1,055,600천원을 장기성매출채권 및 대손충당금에서 차감처리하였습니다. 또한, 연결실체는 총 회수가능가액 854,315천원(2,034,084천원의 42%)에 대하여 당해 채권발생시점의 주식회사 벨웨이브의 가중평균차입이자율로 할인한 후 현재가치와 장부가액의 차액인 342,059천원을 대손충당금으로 계상하였습니다.한편, 연결실체는 2007년말 현재 주식회사 벨웨이브에 대한 손해배상청구소송을 진행 중이었는 바, 2008년 1월 31일자로 양사간 합의에 의하여 1,023,557천원을 인정받고 소취하하여 종결되었습니다. 동 손해배상채권은 회생채권으로 분류되어 채권금액의 58%를 면제하고 42%에 대하여는 상환스케줄에 따라 지급받게 되어 42%에 해당되는 429,894천원을 장기미수금으로 계상하였으며, 동 장기미수금에 대하여 당해 채권발생시점의 주식회사 벨웨이브의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치 230,129천원(잡이익으로 계상함)과 장부가액의 차액인 199,765천원을 현재가치할인차금으로 계상하였습니다.그러나, 연결실체는 2008년말 현재 주식회사 벨웨이브에 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과 회수가능성이 없다고 판단되어 매출채권(23,000천원), 장기매출채권(831,315천원) 및 장기미수금(현재가치할인차금 차감한 후 잔액 230,129천원)에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 15. 자본금 (1) 자본금의 내역당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 총수	26,656,527	25,734,961

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금 총액	13,328,264	12,867,481

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	25,734,961	12,867,481	20,818,592	10,409,296

BW 신주인수권의 행사	921,566	460,783	2,906,764	1,453,382

CB의 전환	-	-	2,009,605	1,004,803

기말	26,656,527	13,328,264	25,734,961	12,867,481

16. 자기주식 당분기말 현재 당사는 주가안정목적으로 취득한 보통주자본금의 1.88%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며, 당사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 17. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,887,478	38,826,245

전환권대가	6,210,931	5,669,430

신주인수권대가	242,844	414,860

기타자본잉여금	(517,602)	(505,088)

합 계	46,823,651	44,405,447

18. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	8,071,400	-	(7,096,015)	975,385	(275,108)

해외사업장환산차이	-	23,347	-	23,347	-

합 계	8,071,400	23,347	(7,096,015)	998,732	(275,108)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	(5,996,848)	14,291,575	(223,327)	8,071,400	(2,276,549)

관계기업기타포괄손익	23,888	-	(23,888)	-	-

합 계	(5,972,960)	14,291,575	(247,215)	8,071,400	(2,276,549)

19. 결손금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	48,800	48,800

임의적립금	기업합리화적립금	534,025	534,025

미처리결손금	(8,982,910)	(6,363,711)

합 계	(8,400,085)	(5,780,886)

20. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기

지배기업소유주지분순손익	(2,572,829,345)

가중평균유통보통주식수	25,905,719

기본주당순손익	(99)

가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기

발행주식수	26,656,527

자기주식수	(500,000)

유통주식수 적수	2,357,420,496

일수	91일

가중평균유통주식수	25,905,719

(2) 희석주당순이익당분기 중 지배기업소유주지분순손실로 인하여 연결실체가 발행한 희석증권에 대한 희석화효과가 없으므로, 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.21. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 별	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출, 구매자금	기업은행	3.12%~6.55%	889,996	1,189,972

보험대출	동양생명	4.57%	6,000	6,000

보험대출	대한생명	4.50%	12,490	12,490

당좌차월	하나은행	3.40%	195,000	195,000

단기대출	우리종합금융	5.50%	2,900,000	2,900,000

기술형창업지원	우리은행	3.54%~4.06%	2,260,000	3,160,000

일반대출	우리은행	4.60%	460,000	700,000

일반분할상환	우리은행	5.20%	-	368,568

일시차입	에스에이치엠	6.90%	2,350,000	1,350,000

일시차입	남경식	6.90%	-	600,000

주주차입금	Alden Holdings Capital Ltd.	-	410,911	402,391

운영자금대출	우리은행	3.79%	-	5,000,000

일반대출	우리은행	3.01%	5,000,000	-

무역금융	우리은행	3.58%	1,500,000	-

일반대출	제주은행	3.37%	500,000	-

일반대출	신한은행	1.70%	404,591	-

합 계	16,888,988	15,884,421

상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 별	차입처	연이자율	당분기	전 기	비 고

운영자금대출	우리은행	3.80%	2,500,000	2,500,000	만기(2018년) 일시상환

일반대출, 시설자금	기업은행	2.85%~4.00%	428,434	706,200

소 계	2,928,434	3,206,200

차감 : 유동성장기부채(1년이내 만기도래분)	(159,000)	(159,000)

합 계	2,769,434	3,047,200

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.22. 확정급여채무연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,411,577	1,224,497

사외적립자산의 공정가치(*)	(886,586)	(911,178)

합 계(순부채)	524,991	313,319

(*) 기타투자자산으로 처리된 사외적립자산이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무	1,224,497	995,339

당기근무원가	175,597	282,785

이자원가	5,542	22,997

확정급여제도의 재측정요소	46,371	(72,466)

급여지급액	(40,430)	(144,241)

연결범위의 변동	-	140,083

기말확정급여채무	1,411,577	1,224,497

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	911,178	755,098

사외적립자산의 기대수익	-	21,886

확정급여제도의 재측정요소	-	(13,837)

기여금납부액	-	200,000

급여지급액	(24,592)	(115,744)

연결범위의 변동	-	63,775

기말사외적립자산의 공정가치	886,586	911,178

(4) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

당기근무원가	175,597

이자원가	5,542

사외적립자산의 기대수익	-

종업원급여에 포함된 총 비용	181,139

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.03%	2.36%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(6) 당분기 중 기타포괄이익(손실)으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 누적금액	(583,524)

당기 인식한 금액	(46,371)

법인세효과	-

기말 누적금액	(629,895)

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 포인트 하락	Medium	1% 포인트 상승

할인률	1,520,662	1,411,577	1,318,540

미래임금상승률	1,318,426	1,411,577	1,518,254

23. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

신주인수권부사채	-	44,379

전환사채	33,869,422	33,106,912

소 계	33,869,422	33,151,291

비유동:

전환사채	2,499,584	-

보증금	500,000	-

소 계	2,999,584	-

합 계	36,869,006	33,151,291

24. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	-	50,000

표면이자율	-	-

만기보장수익율	-	3%

사채상환할증금	-	7,654

사채할인발행차금	-	-

신주인수권조정	-	13,275

신주인수권부사채 소계	-	44,379

신주인수권대가(자본)	242,844	414,859

- 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

종 류	제3회 분리형 사모 신주인수권부사채

액면금액	50,000,000원 (액면발행)

발행일	2013년 07월 30일

만기일	2018년 07월 30일

행사가액	2,709원

행사청구기간	2014.07.30~2018.06.30

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날인 2015년 07월 30일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우

전기말에 존재하였던 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채는 당분기 중 전액 상환되었으며 관련 신주인수권의 행사로 인하여 902,003주의 신주가 발행되었습니다.25. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	당기말	전기말

유동 :

제6회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)	2015.06.05	2018.06.05	23,300,000	23,300,000

제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)	2015.07.03	2018.07.03	10,300,000	10,300,000

제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)	2014.05.27	2017.05.27	3,400,000	3,400,000

소 계	37,000,000	37,000,000

가산: 사채상환할증금	4,619,968	4,619,968

차감: 전환권조정	(7,746,211)	(8,508,281)

차감: 사채할인발행차금	(4,335)	(4,774)

유동 전환사채 합계	33,869,422	33,106,913

비유동 :

제1회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*)	2016.02.19	2021.02.19	3,000,000	-

가산: 사채상환할증금	649,959	-

차감: 전환권조정	(1,150,375)	-

차감: 사채할인발행차금	-	-

비유동 전환사채 합계	2,499,584	-

전환권대가	6,210,931	5,669,430

(*1) 보고기간종료일 현재 행사가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(*2) 종속기업인 ㈜미즈앤코가 당분기 중 액면가 4,500,000천원의 전환사채를 발행하였으나 지배기업인 ㈜젬백스테크놀러지가 인수한 액면가 1,500,000천원 상당의 전환사채를 차감한 잔액입니다.연결실체가 발행한 전환사채의 발행 회차별 세부내역은 다음과 같습니다.제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종 류	1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	4,500,000,000원 (액면발행)

발행회사	㈜미즈앤코

발행일	2016년 02월 19일

만기일	2021년 02월 19일

행사가액	125,000원

행사청구기간	2017.02.19~2021.01.29

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날인 2018년 02월 19일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종 류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	23,300,000,000원 (액면발행)

발행회사	㈜젬백스테크놀러지

발행일	2015년 06월 05일

만기일	2018년 06월 05일

행사가액	6,287원

행사청구기간	2016.06.05~2018.05.05

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2016년 12월 05일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종 류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)

액면금액	10,300,000,000원 (액면발행)

발행회사	㈜젬백스테크놀러지

발행일	2015년 07월 03일

만기일	2018년 07월 03일

행사가액	9,098원

행사청구기간	2016.07.03~2018.06.03

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2017년 01월 03일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우

(*) 보고기간말 이후인 2016년 4월 3월 주가하락에 따라 행사가액은 9,098원에서 9,083원으로 조정되었으며 이로 인하여 전환가능주식수는 당초 1,132,116주에서 1,133,986주로 증가하였습니다.제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종 류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,400,000,000원 (액면발행)

발행회사	㈜젬백스테크놀러지

발행일	2015년 10월 08일

만기일	2018년 10월 08일

행사가액	9,246원

행사청구기간	2016.10.08~2018.09.08

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날인 2017년 10월 08일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우

26. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,533,693	2,098,775

미지급금	1,835,830	3,242,767

선수금	239,844	261,730

예수금	87,774	219,265

미지급비용	208,144	409,665

당기법인세부채	210,797	267,289

합 계	5,116,082	6,499,490

27. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무(1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배회사	㈜젬백스

종속회사	㈜라프리마

㈜미즈앤코

NovaHep AB

㈜젬백스디바이스

기타의 특수관계자	삼성제약공업(주)

한국줄기세포뱅크(주)

(2) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당 기

㈜젬백스	이자비용	11,626

소모품구입	6,000

㈜라프리마	자금대여	2,000,000

이자수익	28,167

㈜미즈앤코	임대보증금 수취	1,600,000

CB의 인수	1,500,000

㈜젬백스디바이스	비품취득	40,000

NovaHep AB	자금대여	134,729

이자수익	10,778

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	자 산	부 채

매도가능금융자산	파생금융자산	미수수익	단기대여금	선급금	임대보증금

㈜젬백스	15,197,282	-	-	-	-	-

㈜라프리마	-	-	28,167	2,000,000	403,839	-

㈜미즈앤코	1,500,000	-	-	-	-	1,600,000

㈜젬백스디바이스	-	-	-	-	-	-

NovaHep AB	-	-	10,778	134,729	-	-

삼성제약공업(주)	13,524,692	551,851	-	-	-	-

한국줄기세포뱅크(주)	173,000	-	-	-	-	-

합 계	30,394,974	551,851	38,945	2,134,729	403,839	1,600,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자와 자금조달등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 등이 있습니다.(주석 36 참조)(5) 주요 경영진 보상내역연결실체의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 4인으로 구성되어 있으며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대 상	총급여액	퇴직급여	합 계

당분기 : 이사4인	110,439	12,500	122,939

28. 판매비와관리비당분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

급여	1,482,392

퇴직급여	158,607

복리후생비	251,373

여비교통비	102,360

통신비	12,042

도서인쇄비	11,137

임차료	706,067

수도광열비	2,851

경상개발비	213,286

세금과공과	33,334

교육훈련비	541

감가상각비	132,528

수선비	6,701

보험료	19,767

접대비	30,350

광고선전비	103,858

건물관리비	8,426

외주용역비	4,012

전력비	12,934

운반비	110,344

지급수수료	902,263

무형자산상각비	259,751

소모품비	93,421

차량유지비	29,362

사무용품비	100

판매수수료	250

견본비	32,330

합 계	4,720,387

29. 비용의 성격별 분류당분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

재고자산의 변동	(2,657,318)

원재료 및 상품매입액	15,357,497

감가상각 및 무형자산상각	770,878

외주가공비	1,211,291

인건비	1,995,310

소모품비	199,310

지급수수료	1,025,317

운반비	129,855

건물관리비	31,978

임차료	770,050

기타비용	1,486,620

합 계(*)	20,320,788

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.30. 기타영업수익비용(1) 당분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

유형자산처분이익	111,953

외환차익	265,978

외화환산이익	8,271

기타영업수익	35,178

합 계	421,380

(2) 당분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

유형자산처분손실	1,170

외환차손	127,824

외화환산손실	93,085

기부금	3,000

기타영업비용	385,697

합 계	610,776

31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

이자수익	969

외환차익	5,483

합 계	6,452

(2) 당분기 중 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

이자비용	1,026,246

외환차손	5,061

외화환산손실	127,552

사채상환손실	9,456

합 계	1,168,315

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구 분	당분기	전 기

당기손익인식금융자산	파생금융자산	551,851	551,851

매도가능금융자산	매도가능증권(비유동)	29,254,942	38,352,397

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,069,694	7,769,458

단기금융상품	1,500,000	-

장기금융상품	327,782	282,782

보증금	2,178,961	1,779,561

주임종장기대여금	12,685	12,685

매출채권	6,267,003	7,632,169

미수수익	29,577	13,019

미수금	1,943,412	1,943,164

단기대여금	1,312,410	1,456,410

금융자산 합계	53,448,317	59,793,495

상기의 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한차이가 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구 분	당분기	전 기

기타금융부채	기타유동금융부채	33,869,422	33,151,291

단기차입금	16,888,988	15,884,421

유동성장기차입금	159,000	159,000

장기차입금	2,769,434	3,047,200

매입채무	2,533,693	2,098,775

미지급금	1,835,830	3,242,767

미지급비용	208,144	409,665

기타비유동금융부채	2,999,584	-

금융부채 합계	61,264,095	57,993,119

상기의 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한차이가 없습니다.(3) 금융상품 범주별 손익당분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	합 계

이자수익	-	-	969	-	969

외환차익	-	-	5,483	-	5,483

이자비용	-	-	-	(1,026,246)	(1,026,246)

외환차손	-	-	(5,061)	-	(5,061)

외화환산손실	-	-	(122,346)	(5,206)	(127,552)

사채상환손실	-	-	-	(9,456)	(9,456)

합 계	-	-	(120,955)	(1,040,908)	(1,161,863)

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기및 전기말 현재 대여금및수취채권에 대한 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,069,694	7,769,458

단기금융상품	1,500,000	-

장기금융상품	327,782	282,782

보증금	2,178,961	1,779,561

주임종장기대여금	12,685	12,685

매출채권	6,267,003	7,632,169

미수수익	29,577	13,019

미수금	1,943,412	1,943,164

단기대여금	1,312,410	1,456,410

합 계	23,641,524	20,889,248

한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~4년	4년 초과	합계

사채	37,000,000	3,000,000	-	40,000,000

차입금	17,047,988	2,769,434	-	19,817,422

임대보증금	-	500,000	-	500,000

매입채무	2,533,693	-	-	2,533,693

미지급금	1,835,830	-	-	1,835,830

미지급비용	208,144	-	-	208,144

합 계	58,625,655	6,269,434	-	64,895,089

③ 시장위험관리가. 환위험연결실체는 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.나. 이자율위험관리연결실체는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.④ 기타 가격위험관리연결실체는 상장지분상품 및 파생금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산의 상장지분상품은 없습니다.(4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	62,792,426	61,135,856

자본 (B)	51,972,694	59,126,010

현금및현금성자산 (C)	10,069,694	7,769,458

차입금(사채포함) (D)	54,047,988	52,082,913

부채비율 (A/B)	121%	103%

순차입금비율 (D-C)/B	85%	75%

(5) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,069,694	10,069,694	7,769,458	7,769,458

공정가치로 인식된 자산

파생금융자산	551,851	551,851	551,851	551,851

매도가능금융자산	28,721,973	28,721,973	37,819,428	37,819,428

합 계	29,273,824	29,273,824	38,371,279	38,371,279

상각후원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	532,969	532,969	532,969	532,969

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	-	-

장기금융상품	327,782	327,782	282,782	282,782

보증금	2,178,961	2,178,961	1,779,561	1,779,561

대여금	1,312,410	1,312,410	1,456,410	1,456,410

주임종장기대여금	12,685	12,685	12,685	12,685

매출채권	6,267,003	6,267,003	7,632,169	7,632,169

미수수익	29,577	29,577	13,019	13,019

미수금	1,943,412	1,943,412	1,943,164	1,943,164

합 계	14,104,799	14,104,799	13,652,759	13,652,759

공정가치로 인식된 부채

공정가치 부채금액	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채

유동전환사채	33,869,422	33,869,422	33,151,291	33,151,291

비유동전환사채	2,499,584	2,499,584	-	-

임대보증금	500,000	500,000	-	-

단기차입금	16,888,988	16,888,988	15,884,421	15,884,421

장기차입금	2,769,434	2,769,434	3,047,200	3,047,200

유동성장기부채	159,000	159,000	159,000	159,000

매입채무	2,533,693	2,533,693	2,098,775	2,098,775

미지급금	1,835,830	1,835,830	3,242,767	3,242,767

미지급비용	208,144	208,144	409,665	409,665

합 계	61,264,095	61,264,095	57,993,119	57,993,119

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융자산	-	-	551,851	551,851

매도가능금융자산	27,766,790	-	955,183	28,721,973

합 계	27,766,790	-	1,507,034	29,273,824

④ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융자산	-	-	551,851	551,851

매도가능금융자산	36,864,245	-	955,183	37,819,428

합 계	36,864,245	-	1,507,034	38,371,279

34. 법인세수익법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.35. 보험가입내역당분기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험(재산종합보험)	건물,구축물,동산,기계 및 장치	KB손해보험	7,965,300

화재보험	건물 및 부속설비	동부화재	1,382,300

화재보험(사업번창종합보험)	건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점	KB손해보험	3,584,000

화재보험	공장시설/기계장치/비품/재고자산	메리츠화재해상보험㈜	600,000

합 계	19,720,300

상기 보험외 연결실체는 차량운반구에 대하여 LIG손해보험(주), 삼성화재해상보험(주), 우리캐피탈, 하나캐피탈 및 더케이손해보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있습니다.또한 연결실체는 서울보증보험에 보험가액 235,780천원의 이행지급보험에 가입하고 있으며 KB손해보험에 부보금액 3,597백만원의 장기보험에 가입하고 있습니다.36. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산 등당분기말 현재 금융기관 등에 담보 및 보증으로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공원인	담보제공처	담보제공자산 및 보증내역	채권최고액

지배회사	차입금	우리은행	아파트형 공장 토지 및 건물, 대덕테크노밸리 토지	8,400,000

우리종합금융	경기도 성남시 운중동 1017-1 토지	3,770,000

신한은행	경기도 성남시 분당구 운중동 960 토지/건물	9,600,000

종속회사	단기차입금	하나은행	남경식/신용보증기금	198,900

종속회사	단기차입금	우리은행	신용보증기금	270,000

종속회사	단기차입금	우리은행	남경식,남지유	5,184,000

종속회사	단기차입금	기업은행	단기금융상품	48,900

종속회사	단기차입금	기업은행	토지, 건물	420,000

종속회사	단기차입금	기업은행	토지, 건물	504,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증인	보증처	보증금액	보증대상 및 내용

지배회사	㈜젬백스	우리은행	2,400,000	무역금융

종속회사	신용보증기금	하나은행	195,000	차입금

종속회사	신용보증기금	우리은행	300,000	차입금

종속회사	기술보증기금	기업은행	484,500	차입금

종속회사	대표 임직원	기업은행	219,600	차입금

종속회사	젬백스	기업은행	600,000	차입금

(3) 타인을 위해 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증처	보증금액	보증대상 및 내용

㈜젬백스테크놀러지	삼성제약공업(주)	우리은행	2,500,000	차입금

(4) 연결회사간 제공한 담보 및 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체내에서 연결회사간 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증처	보증금액	보증대상 및 내용

㈜젬백스테크놀러지	㈜미즈앤코	우리은행	600,000	차입금

㈜젬백스테크놀러지	㈜미즈앤코	전환사채인수인	2,200,000	㈜미즈앤코 발행 제1회CB

37. 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체는 우리은행과 무역금융 2,000백만원과 무역금융 35만유로 및 운영자금약정 3,500백만원의 L/C 개설 약정을 체결하고 있으며 신한은행과 종합통장대출 약정 3,000백만원 및 수입자금 약정 4,000백만원을 체결하고 있습니다. 38. 리스거래당분기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 현대캐피탈 외 2개 리스회사와 운용리스계약을 체결하고 있습니다.상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	84,471

1년 초과 5년 이내	92,834

5년 초과	-

39. 비현금거래당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

투자부동산의 유형자산 대체	24,443,669

매도가능증권평가이익(손실)	(7,096,014)

40. 영업부문 정보연결실체의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품등의 제조 및 판매활동을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배회사의 종속기업인 ㈜미즈앤코는 당분기부터 기존 오프라인 사업 이외에 인터넷 쇼핑몰 방송 등으로 영업부문을 강화하고 있습니다.