플래스크 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업 부문은 신재생 에너지 장치 및 설비를 공급하는 에너지 사업부문, 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하는 종합인테리어 사업부문, 평판 디스플레이 분야의 기술을 기반으로 LCD모듈, Direct Bonding 사업을 주로 영위하는 IT사업 부문 으로 나눌 수 있습니다.

사업부문	회사

에너지사업	(주)에너전트

종합인테리어사업	(주)지오인터내셔널, ZIOVI DESING JV COMPANY, ZIO D , Beijing ZIO design company ltd , (주)지오앤에이종합건축사사무소

IT사업	(주)에너전트, 디케이앤파트너스(주)

가. 영업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

2019년 반기	에너지사업	종합인테리어사업	IT 사업	임대사업

매출액	2,046,209	-	3,063,775	449,606

영업이익	(1,073,421)	-	(2,446,589)	221,814

당기순이익	(17,605,986)	-	(9,408,980)	221,814

주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다.주2) 종합 인테리어사업의 취득간주일은 6월말이므로, 당기 정보는 기재하지 않았습니다. 주3) (-)는 부의 수치입니다. 나. 사업의 개요 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

[에너지 사업 - 신재생에너지 관련 컨설팅업 외]

1) 회사소개 및 사업목표당사는 에너지 효율화를 성공적으로 이끌어내며 에너지 컨설팅 및 시스템 전문기업으로 도약하기 위하여, Big Data 기반의 에너지 신기술을 활용한 첨단 시공 기술과 독자적인 운영 노하우에 IOT 데이터 통신 및 제어를 접목시켜 최첨단 서비스를 제공하고 친환경 에너지 자원을 활용하는 글로벌 그린 에너지 환경 기업으로 발돋움하고자 합니다.

(1) 사업내용□ ESS

1) ESS시스템은 전기요금이 저렴한 심야 경부하시간에 전력을 저장한 후, 전기요금이 비싼 최대부하시간에 저장한 전력을 사용함으로써 전력량 요금을 절감하고, 최대 수요 전력을 낮추는 용도로 활용되고 있습니다.

2) 정부는 에너지 신사업 육성과 ESS보급 활성화 지원을 위하여 2020년 까지 ESS도입시 전기요금을 할인해주는 제도를 한시적으로 시행하고 있습니다. 3) 유엠에너지는 전력 사용 현황과 ESS투자 효율성을 분석하여 시스템을 구축, 시공하고 실시간 TOC모니터링으로 ESS의 안정적인 운영과 ICT를 기반으로 한 O 지원하고 있습니다.

4) 주요 구성 및 역할

□ TESS(Thermal Energy Storage System)

1) TESS란 열에너지를 특정한 공간에 저장한 후 열에너지 수요가 발생할 때 저장된 열에너지를 사용하는 시스템으로 얼음을 저장하는 빙축열 시스템과 냉수 또는 온수를 저장하는 수축열 시스템 2가지가 있습니다.

2) TESS는 정부지원제도를 활용하여 운전비를 절감할 수 있으며, 이산화탄소 발생을 절감시킬 뿐 아니라 전력 피크를 감소시키는 장점이 있습니다. 또한 가스 흡수식 냉온수기는 연간 약 40~50%의 운전비를, 전기식 냉동기는 연간 약 50~60%의 운전비를 절감시킬 수 있습니다.

3) 지원제도

한국전력공사에서는 하절기 주간 냉방 시간대에 발생하는 전력피크현상을 경감시키기 위하여 주간 대비 약 75% 전기요금 할인 혜택제도를 지원하고 있습니다.

뿐만 아니라 전력 평준화에 기여하는 빙축열 시스템에 대하여 정부에서 설치비를 무상으로 지원해주고 있습니다.

(2) 에너지 산업의 특성 1) 정책동향

○ EERS제도의 도입

정부는 2017년 발표한 전력수급기본계획에서 EERS를 통한 에너지 절감의무를 밝힌 바 있습니다. ‘에너지공급자 효율향상 의무화제도(EERS)’는 에너지공급자에게 에너지 판매량과 비례해 에너지 절감목표를 부여하고, 다양한 효율향상 투자를 통해 불필요한 전력사용량과 설비투자 등을 줄이는 에너지효율 향상 정책의 일환으로 그 중요성이 강조되고 있습니다.

실제로 산업통상부는 2018년 5월 14일 한국전력을 시작으로 에너지공급자 효율향상 의무화제도를 시범사업으로 도입하였고, 이에 때라 에너지의 효율적인 운용에 대한 사회적인 관심도가 증가하는 추세입니다.

이에 따라 에너지 시장에 진입하기 위해서는 에너지 효율화 사업의 모니터링 실적 검증을 위한 IT 시스템이 필요하게 되었습니다.

○ 중소형 DR시장과 국민DR시장의 활성화

정부는 에너지 신산업 육성 및 저탄소 에너지 수급을 위하여 소규모 분산자원 중개시장(DR시장)을 준비 중에 있습니다. DR시장은 전력 소비가 증가할 때 사전에 계약한대로 전기소비를 줄인만큼 보상을 받는 제도로 DR시장이 확대됨에 따라 소규모 분산자원 중개를 위한 줄력 안정성 및 참여자 수익성 확보를 위한 기술적 도구에 대한 수요가 증가하게 될 것입니다.

특히 단위 수익이 낮은 소규모 분산 자원을 수익화하기 위해서는 거래비용을 최소화하는 에너지 플랫폼이 필요하게 될 것입니다. 에너지 플랫폼은 온라인포털 등을 통해 소규모 전력자원과 중개사업자를 연결시켜주고 관리하는 데 있어 중요한 역할을 담당하게 될 뿐 아니라 대규모 DR시장 중심체제에서 벗어나 중소형 DR시장을 활성하는 데에도 큰 기여를 할 것입니다.

○ 에너지 거래 시스템

유럽 및 미국에서는 IT기술과 금융을 결합한 '핀테크’시장 규모가 커지면서 저금리와 높은 수익률에 때와 장소를 가리지 않고 온라인과 모바일을 이용한 P2P플랫폼이 각광받고 있습니다.

P2P플랫폼은 블록체인을 통해 데이터에 대한 투명성을 확보할 수 있고, 보안성과 비용절감 효과는 물론 IOT기술 접목을 통한 자동화도 가능해짐에 따라 전세계 국가에서는 블록체인 기술의 적용을 적극적으로 권장하는 추세입니다.

이를 에너지 거래 시스템에 적용하면 사용자는 자신의 에너지 사용 데이터에 대한 접근 권한을 가지게 될 뿐 아니라 이를 공유하고 제 및 관리할 수 있게 됩니다. 특히 재생에너지나 에너지저장장치 등 소위 분산전원(Distributed Energy Resouces)을 통해 도처에 분산된 재생에너지는 기존의 대형 발전 운용방식인 '탑-다운’식 전력산업 구조를 '바텀-업’방식으로 변화시킬 것입니다. 바로 이러한 분산 에너지가 생산되는 곳에서 블록체인 기술을 활용하면 전력 소비자는 중간자의 개입 없이도 기계 간의 계약 실행을 통해 전력 거래를 할 수 있게 됩니다.

유럽 및 미국에서는 이미 전력거래를 제공하는 에너지 거래 시스템 (P2P : Peer To Peer) 개발이 추진되고 있습니다.

우리나라에서도 에너지공급자에 대한 정부의 규제가 강화되는 현 시점에서 에너지 수요가 급등하는 하절기에 에너지 수요 부족 사태가 사회적인 이슈로 급부상할 것으로 예상됩니다. 2018년 산업통상부 업무보고에는 소규모 분산자원의 중개거래를 허용하고자 전력중개 및 관련서비스를 창출하려 하고 있습니다. 분산된 에너지 데이터를 수집한 중개업자를 통해 거래에 활용할 수 있도록 전기사업법이 개정될 경우 당사의 에너지 빅데이터 수집 능력은 현재보다 많은 역량을 발휘할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[종합인테리어 사업 - 실내건축업 외] 1) 산업에 대한 이해(1) 실내건축 산업① 산업의 특성실내건축업(인테리어디자인, 또는 실내디자인)은 인간의 삶에 중요한 실내환경을 목적에 맞게 쾌적하고 안전하게 조성하는 작업으로 기획 및 디자인(설계)능력과 이를 구현하기 위한 시공능력, 현장관리능력 등의 전문지식 및 노하우가 동시에 요구되는 분야입니다.국내에서 실내건축업은 디자인(설계)과 시공이 분리되지 않은 상태에서 발전했으며 국민의 안전과 직결되는 시공분야만 국내 건설산업을 규정하는 건설산업기본법에 근거해 전문건설업의 한 업종으로 분류, 업무내용과 시공자격을 규정하고 있습니다. 산업의 도입기 및 성장 초기의 경우, 비용 최소화와 단순/획일화된 형태의 서비스 제공에 초점이 맞추어져 있었다면, 90년대 이후의 본격적 성장 단계와 2000년대 이후 생활수준 향상에 따른 공간 활용에 대한 패러다임 변화 등을 거치면서 건축물의 목적과 소비자의 니즈, 공간의 효율적 활용 등을 고려한 기획/디자인 설계, 시공의중요성이 더해지고 있습니다. 경제산업 발전과 문화의식 향상으로 공간에 대한 디자인의 중요성이 높아짐에 따라, 실내건축이 자산가치를 증가시키고 경쟁력과 매출향상에 필수적인 요소 중에 하나라는 것이 점차 사회적으포 보편화도어 인식되고 있습니다. 즉, 사람이 거주하는 모든 공간의 소요되는 기능과 쾌적성 요구가 증가함에 따라 실내인테리어 시장은 과거 건설경기에 의존적인 영향을 벗어나, 안정적으로 성장추세를 보일 것으로 예측됩니다. 또한, 신축으로 인한 공간 신설의 요구가 증가하고 노후화되거나 용도변경, 증축, 리뉴얼 등으로 인한 리모델링 요구가 늘어나고 있는 것도 실내인테리어시장의 긍정적인 측면입니다. 이런 인테리어디자인이 이루어지는 공간 특성을 그 산업과 연관지어 시장으로 세분해보면 주거공간 인테리어, 상업인테리어, 업무시설인테리어, 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어, 기타특수시설인테리어, 리모델링 등으로 구분되어지며 이런 시장들의 특성 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다.- 주거공간인테리어시장 : 최근 단순히 잠만 자는 공간이 아닌 자신의 삶의 일부로 많은 고객들이 어떤 공간에서 어떻게 살 것인가를 고민하면서 일반 아파트와는 달리 주거공간에 고급 인테리어 디자인을 적용하고 있습니다. 또한 디자인 시대라고 무색할 만큼 가정과 직결되는 주거 공간의 경우 자신의 경제 수준을 알리는 소비 형태가 몇 년 전부터 생활 공간으로 확장되고 있어 그 시장이 나날이 성장할 것입니다.- 상업인테리어시장 : 백화점, 할인점, 훼미리 레스토랑등의 실내 인테리어 시장으로서 현대 상업인테리어시장은 단순한 공간디자인으로서의 역할에서 벗어나 공간마케팅의 수단으로서 그 필요가치가 늘고 있습니다. 이 시장은 상업시설의 상품가치를 높이고 소비자의 소비충동을 일으키기 위한 공간구성의 인테리어, 소비자와 상품의 트렌드를 엮어내는 종합적 마케팅의 기법으로서 자리매김하며, 상업시설 기획단계로부터 리모델링까지 사전검토되어져야 하는 필수조건으로 인식되어 기존재래시장의 재개발까지도 인테리어마케팅 기법이 도입되는 등 시장이 확장되는 추세에 있습니다.- 업무시설인테리어시장 : 사무실, 금융객장, 빌딩로비 등의 실내 인테리어 시장이며, 최근 부드럽고 활기찬 소통이 원활하게 이루어 지는 공간을 선호함에 따라, 사무공간의 경계는 사라지고 모든공간이 하나로 합쳐지는 추세로 변화 하고 있습니다. 또한 업무인테리어가 또 다른 명함이라는 이미지가 각광됨에 따라 서로 다른 수요에 각기 다른 인테리어로 부응해야 하는 새로운 시장으로 떠오르고 있습니다.- 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어시장 :호텔, 콘도, 국제회의장등의 인테리어디자인 시장이며, 현재 인테리어디자인 업계는 국가에서 중점 사업으로 육성하고 있는 관광 산업의 동반산업으로서 역할을 수행하고 있습니다. 특히 본 시장은 해외관광객 유치를 위해 다양한 관광상품이 개발됨에 따라 이에 대비한 국제 수준의 관광 인프라 확충사업의 일환으로 숙박 및 테마관광 개발 사업등을 추진하고 있는 정부정책과도 연관지어 앞으로도 기대되고 있는 시장입니다.- 기타특수시설인테리어 :병원, 실버타운, 미술관, 공연장등의 특수시설의 인테리어시장이며, 특히 근래 병원의 인테리어는 기존의 사무빌딩과 별 다를 바 없었던 구조와 의료진 중심의 인테리어와 검사실 등의 공간에 대한 특수인테리어는 물론 병원시설을 이용하는 환자들을 위한 실내환경디자인 그리고 치료와 회복에 도움을 줄 수 있도록 기능성을 갖춘 인테리어디자인이 필요한 공간으로 탈바꿈되는 추세입니다. 또한, 이러한 시설에 대한 신축 또는 개보수가 한창 진행 중이어서 그 수요가 늘 것으로 예상되고 있습니다.-리모델링 :모든 재고 건축물의 기능을 향상시키기 위한 개보수시장이며, 신축건설 시장의 양적성장이 한계에 다다른 현재의 시점에서 확실한 비젼과 대안을 가지고 21세기 건설산업의 기본 축으로 급부상 될 것입니다.② 산업의 성장성 실내건축공사 및 디자인 산업은 건설업의 성장과 국민소득의 증대로 인해 90년대 이후 부터 급격히 성장하기 시작하였으며, 특히 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라 지속적 성장세를 보이고 있습니다. 실내건축공사업 및 디자인 산업의 향후 성장세는 지속적으로 이어질 것으로 판단되며, 의/식/주 기본 욕구에 대한 사람들의 관심과 질적욕구 증대에 따른 소비 및 지출은 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 특히, 실내건축공사 및 디자인 산업의 경우 국내외를 포함하여 소비자들의 지속적 관심과 수준이 높아지고 있으며, 주요 기업및 상업시설 등의 경우에도 공간가치 창출에 대한 중요성을 인식함에 따라 해당산업에 대한 지속적인 투자와 지출이 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 인테리어디자인산업은 지난 30∼40년간 우리나라 경제의 고도 성장 과정을 거치면서 사회적으로 필요한 주거용 및 비주거용 건축물의 양적 성장과 함께 건설업의 한축으로서 발전해 왔습니다. 그러나 우리나라 신축건설업은 이미 서구 선진국의 경우와 같이 그 수요의 성장세가 둔화되기 시작하였고, 이에 따라 건설산업의 양적 성장은 지속 될 수 없는 한계점에 다다랐습니다. 하지만, 인테리어디자인업은 앞서 설명한 것과 같이 국민소득증대에 따른 삶의 질 향상과 밀접한 연관이 있는 바 실내인테리어의 고급화 욕구 등으로 앞으로도 그 기존시장은 기초 건설업의 양적성장의 순화와는 상관없이 완만한 성장이 지 속될 것으로 예상되며, 21세기 가장 유망한 신건설시장으로서 주목 받고 있는 분야인 리모델링(REMODELING) 시장의 성장으로 인테리어 디자인 산업은 이미 새로운 시장이 형성되기 시작했으며 이는 동 업계의 제2도약의 발판이 될 것으로 예상되고 있습니다.③ 경기변동의 특성 실내건축공사업 및 디자인 산업은 건설경기에만 직접적 영향을 받기 보다는, 국민총생산(GNI), 국민생활 및 소득수준과 밀접한 연관이 있는 산업입니다. 국민총생산과 소득수준은 지속적으로 증가하고 있는 추세이며, 의/식/주 기본생활에 대한 관심 증대와 질적욕구 향상으로 인해 실내건축공사업 및 디자인 산업에 대한 관심과 지출 수준은 지속적으로 증가 할 것으로 판단됩니다. 인테리어디자인 산업의 특성상 국민생활수준의 향상이 시장규모를 좌우하는 중요한요인으로 작용하고 있으므로, 앞으로도 소득증가에 따른 생활수준의 향상이 기대되는 국내 경제 전망과 함께 인테리어디자인 산업은 성장세를 보일 것으로 기대되며 특히 전반적인 국가 경제관련 경기가 위축되더라도 동산업은 그 영향을 적게 받는 특성을 나타내며 꾸준한 시장의 성장은 당분간 계속 이어질것으로 예상됩니다.(2) 국내외 시장 상황 국내의 주요시장은 주거공간, 상업공간, 레져 및 국가기간산업 공간, 오피스 공간, 기타 특수시설 등으로 나누어 볼 수 있으며, 특히 주거공간의 고급화, 상업공간의 공간디자인 및 마케팅화를 통한 브랜드 가치 제고, 오피스공간의 업무 효율화를 위한 최적의 환경 제공, 레져 및 기간산업의 경우 목적적합성에 최적화된 인테리어 및 디자인이 중요시 되고 있습니다. 이는 실내건축 및 디자인 산업에 대한 시각이 변화하고 있는 것으로, 단순히 사람이 머무를 수 있는 장소를 제공하기 위한 건설마무리 공사라는 시각에서, 이제는 목적에맞는 최적의 생활공간을 제공하는 공간창출 산업이며, 이를 기반으로 실내에 머무르는 사람들과 장소를 제공하는 공급자 상호간 최고의 가치 창출을 가능하게하는 기반산업으로써의 의미가 부여되고 있는 시점입니다. 현재 우리나라 인테리어디자인 산업은 국민소득의 증대로 관심이 그 어느때보다도 높아져있는 상황이며, 그 범위도 단순한 주거 인테리어에서 사무환경 개선, 환경디자인, 공간 컨설팅등으로 확대되고 있는 상황입니다. 우리나라도 60년대 이후 도시화 및 산업화의 진전에 따라 주거용, 업무용 및 공업용 건축물의 재고가 축적되면서 전체 재고 건축물의 25%내외가 지은지 15∼24년 이상 된 건물로서 이들 건물들은 개보수에 해당되는 리모델링 사이클에 진입하여 건설수요의 구조변화를 암시하고 있으며, 특히 정부도 무분별한 재건축을 막고 대신 리모델링으로 유도하는 등 앞으로 리모델링은 높은 성장률과 함께 21세기 건설시장을 주도해 나갈 주역으로서의 역할을 하게될 것으로 예상됩니다. 또한, 해외 시장은 성장이 포화상태에 이른 국내시장을 대체할 신시장으로, 현재 신흥경제국으로 성장하고 있는 베트남, 캄보디아와 중국 등에서 현지업체와 차별화된 기술 및 디자인 노우하우를 가지고 있는 국내 인테리어업체등의 활발한 진출이 이루어지고 있습니다.2) 사업 현황 (주)지오인터내셔널은 설립이후, 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치,건축 설계 시공 사업을 영위하고 하얏트, 조선호텔, 메리어트, 쉐라톤, 파라다이스, 르메르디안 등 국내 유수의 호텔, 한남 나인원 등의 고급 주거 시설, Apm, 신세계 백화점, 스타필드, 코엑스, 등 쇼핑 시설, 공유 오피스, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인 제작 설치를 수행하였습니다. 최근에는 인테리어 뿐만 아니라 건물 신축 및 최근 들어 수요가 늘고 있는 건물 리모델링 프로젝트를 다수 수행하였습니다. 또한, 회사는 2005년 베트남 진출을 시작으로 캄보디아, 중국, 인도네시아 등에서 호텔, 리조트, 쇼핑센터, 오피스, 공장 시설 인테리어 및 건축 등 다양한 프로젝트를 수행하였으며 특히 국가적인 시설인 베트남 국회의사당 프로젝트를 성공적으로 수행함으로써 실력을 인정받았습니다. 회사는 동종 업계에서는 드물게 가구 공장을 직접 소유하여 운영함으로써 프로젝트수행시 인테리어 부분 공장 제작 현장 조립의 장점을 확보하고 가구 부분 설계부터 제작 설치까지 원스톱 프로젝트 및 품질관리체제를 구축하였습니다. 회사는 국내 및 국외 실내건축공사시장의 치열한 경쟁 속에서도 경영진의 실속 경영과 장기간 신뢰로 맺은 네트워크, 해외사업, 호텔, 가구, 쇼핑몰, 스포테인먼트, 리모델링 등 특화된 프로젝트 경험과 만족도 높은 품질, 차별화된 서비스로 향후 지속적인 성장을 영위할 것으로 기대하고 있습니다.

[IT 사업 - LCD 모듈 외] (1) 사업의 개요디스플레이 산업은 TV를 중심으로 1970년대 흑백 Mono시대, 1980년대 다양한 색상 구현이 가능한 Color시대를 거쳐 이후 고화질 디지털시대로 발전하게 되었습니다. 이에 따라 디스플레이도 과거 CRT(Cathode Ray Tube)에서 1990년대 이후 LCD(Liquid Crystal Display)와 같은 평판 디스플레이(FPD : Flat Panel Display)로 진화하게 됩니다.또한 기존 LCD시장은 최근 몇 년간 TV, Monitor, Notebook 등 주요 Set시장을 통해 창출되었으나 최근은 스마트폰, 태블릿PC등 Mobile 시장의 성장 및 웨어러블 등 소형 IT기기의 신 수요 발생에 따라 중소형 LCD패널 시장이 성장하고 있는 상황입니다.

이러한 LCD패널 시장의 성장에 따라 당사가 주력으로 제조하고 있는 Touch Module시장도 함께 성장하고 있습니다. 스마트폰 및 소형 IT기기의 보급화를 시작으로 기존의 자판방식에서 터치방식으로 입력장치의 패러다임 변화가 촉진되었으며, 최근에는 IT기기뿐만 아니라 자동차, 가전제품 등 다양한 분야에서 터치패널 적용을 확대하고 있어 Touch Module에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

이러한 시장 변화에 따라 디스플레이 관련 업계도 전방 산업에 민감하게 반응할 수 있는 업체 만이 생존 및 성장할 수 있게 되었습니다.이에 당사는 고화질 LCD 모듈 개발 및 대형 고객사 협력 관계를 통해 민감한 시장 변화에 대응하고 있으며, 당사의 LCD Touch모듈은 기존의 FEATURE PHONE, 어학용, 산업용 디스플레이, Smart Phone 등의 모바일 디바이스에서 부터 LCD패널이 적용되는 다양한 기기의 복합 솔루션 사업 부문으로 다각화를 진행하며 사업 성장 및 시장 선도 지위 유지 노력을 꾀하고 있습니다.

1) SMART PHONE 시장 과거 스마트폰 시장은 중국과 미국을 포함 주요 스마트폰 시장을 축으로 급격한 성장을 이뤄냈습니다. 과거 스마트폰시장의 성장을 선도했던 선진 스마트폰 시장은 현재 성숙기에 들어섰으며 이에 따라 스마트폰 시장의 성장축 또한 선진 시장에서 이머징 시장으로 더욱더 이동하고 있습니다.향후 스마트폰 시장은 성숙 시장에서는 모바일 단말을 통해서만 인터넷을 이용하는 모바일 온니(Moblile Only)화 추세의 가속화에 따라 단말 업그레이드 수요가 지속적으로 발생할 것으로 보이며, 이머징 시장에서는 중저가 스마트폰의 수요가 확대되 스마트폰 시장 성장을 견인할 것으로 보고 있습니다.

(출처 : BI Intelligence, THE GLOBAL SMARTPHONE REPORT: The forces behind the global deceleration in smartphone sales, 2015)

2) SMART PHONE의 소비자 사용 동향

스마트폰 출시 전 휴대폰은 사람과 사람간의 연락(통화)이 주 목적이었으나, 점차 Multi-Feature Device로 진화하여 SNS, Navigation, 게임, 동영상 스트리밍 등 애플리케이션 기능 사용이 증가하여 화면에 많은 정보를 포함할 수 있는 액정 사이즈가 무엇보다도 중요하게 되었습니다. 이에 따라 액정사이즈에 대한 사용자 요구와 편리성을 충족시키기 위해 주요 스마트폰 제조사의 신 모델의 경우 액정사이즈가 커진 스마트폰의 출시되고 있는 상황입니다.⇒ 4" 이상의 제품, HD급이상의 고화질 LCD 디스플레이의 채용 확대 현상이 나타남.

3) 복합 솔루션

이전에 LCD 모듈 단일 품목에 대한 비즈니스만 추구 했다면, 현재는 Additional 제품을 추가 함으로써, 영업 이익을 추구 합니다.

- Lamination biz

스마트 폰의 생산 증대로 터치 비즈니스 또한 동반 성장하고 있습니다. 단, 터치 및 윈도우를 LCD에 부착하는 방법 또한 하나의 비즈니스 영역으로 자리 잡고 있습니다.

(2) 국내외 시장 여건 및 경기 변동의 특성

1) 국내 상황현재 국내 시장은 스마트폰 및 3D 디지털 제품이 새로운 트랜드 및 제품 군으로 자리를 잡았고, 이에 관련 비즈니스 또한 다음 단계로 넘어가는 시기입니다.LCD 디스플레이 산업은 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고, 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며, 당사를 포함한 업계 전체의 생산 능력 증대가 수요 성장에 연동하여 지속적으로 이루어져 왔습니다.국내 LCD Module 업체는 이동통신단말기 제조회사의 요구에 부합되는 제품을 공급하고 있으며, 이때 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 당사는 이러한 시기, 국내 우량 고객사와의 긴밀한 관계유지를 통해 월 생산량 확대 및 신기술 개발로 복합 솔루션을 추진하고 있고, 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

2) 해외 상황FEATURE PHONE은 신흥시장, 프리미엄 스마트폰은 선진시장중심으로 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 특히, 북미 및 선진 시장 중심으로 4G 네트워크(LTE-Long Term Evolution)의 성장이 크게 확대될 전망입니다.중국, 대만 등 업체들의 기술 진보로 하드웨어 경쟁력은 기본적인 요소가 되었으며, 고객이 원하는 UX (User Experience) 기반 마케팅 스토리가 중요하게 부각 될 것으로 전망하고 있습니다.OS측면에서는 Windows OS의 경쟁력미흡으로 Android OS의 독주가 당분간 지속될 것으로 보입니다.Panel 업계의 경우 2011년 이후 업체별 생산능력 증대속도는 감소하고 있으며, 업체간 합병, 제휴가 진행되고 있는 상황입니다

(3) LCD 시장 성장성

1) 스마트 폰 및 탭 비즈니스의 성장세로 향후 지속적인 신규 모델이 출시될 예정이고, 그에 발맞춰, LCD 비즈니스도 동반 성장 할 것으로 예상합니다.

2) 3D LCD 시장의 확대

휴대폰 및 일반 TV 이외에, 3D 패널의 성장으로 극심한 생존 경쟁이 이뤄질 것으로 판단됩니다.

3) 휴대폰 시장FEATURE PHONE은 신흥시장, 프리미엄 스마트폰은 선진시장중심으로 보급이 가속화 되고 있는 가운데 중남미, 아시아, 중동아프리카 등 신흥시장에서의 중저가 스마트폰을 중심으로 한 휴대폰 수요가 성장세를 주도하고 있습니다.또한, 신기술의 본격적인 상업화로 4" 이상의 대형제품, HD급이상의 고화질 디스플레이의 채용이 확대되고 있는 추세입니다.

(4) 당사의 경쟁력LCD 모듈 개발, 생산부터 Touch Window Lamination까지 Total Solution 확보1) LCD 모듈 경쟁력- 우량 고객사와의 거래를 통한 가격 경쟁력 강화

- 기본 물량으로 인한 STABLE한 생산성

- ODM 비즈니스를 통한 기술력 및 생산성 향상- Mobile용 Display Module 뿐만 아니라 MP3, PMP, MID, Navigation, Notebook 등 첨단 디지털 제품에 대한 솔루션 제공- Low end 제품부터 High end 제품에 대한 개발기술 및 양산기술 확보- 소형 제품부터 중형 제품까지 생산 할 수 있는 설비 확보를 통한 다양한 고객 확보

- 고속 Interface 기술 확보- 고휘도 / 고해상도 / Slim Compact 설계기술 확보2) Touch Window Lamination 경쟁력- 독자 기술(특허) 확보를 통한 경쟁사 대비 수율 개선 완료- 자체 Rework 기술 확보- 초정밀 Lamination 기술확보를 통한 3D 제품 대응 [조직도] 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제 품 등 (1 ) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 에너지사업 설비공사, 용역 등 빙축열, ESS 등 신재생에너지 Enerzent 2,046,209 36.81 인테리어 사업 실내건축, 가구매출 등 건설공사, 가구 등 인테리어 등 (주)지오인터내셔널 - - IT 사업 제품 LCD모듈 외 휴대폰용 LCD외 Enerzent 2,634,026 47.38 상품 LCD모듈 LCD 등 358,113 6.44 기타 - MODULE개발 등 71,637 1.29 임대사업 임대매출 상가임대 - 449,606 8.09 합 계 5,559,591 100.00 주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다. 주2) 종합 인테리어사업의 취득간주일은 6월말이므로, 당기 정보는 기재하지 않았습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제22기 반기 제21기 제20기 IT 사업 외 COB 4,850 4,800 4,040 COG 15,000 14,200 10,200 Turn Key US$25.00 US$24.00 US $21.2 주1) 에너지 사업 부문 및 인테리어 사업 부문의 가격 변동 추이는 고객 및 현장의 특성, 사업 조건 등의 요인으로 인하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 없습니다. (1) 산출기준 당사의 매출은 주문생산, 다품종소량생산품목으로서 매주문 발생시 다른 모델의 제품이 생산되어 매번 그 판매단가가 다르나, 각 제품군별로 연간 매출액을 판매수량을 나누어 평균 판매가격을 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 당사에서 생산되는 제품은 제품개발부터 양산, 생산종료까지 그 기간이 짧아 순수 가격변동요인이 적은 상황입니다. 다만 주요 원자재의 수급과 관련하여 가격변동 요인으로 작용할 수 있으며 환율의 변화에도 영향을 받을 수 있습니다. 3. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 액정표시기 원재료 LCD Panel LCD 부품 1,647,196 - 원재료 TOUCH Panel LCD 모듈 488,664 - 원재료 DRIVER IC LCD 부품 347,053 - 원재료 BACK LIGHT LCD 부품 141,505 - 원재료 PCBA LCD 부품 128,085 - 원재료 기타 LCD 부품 576,078 - 상품 기타 기타 298,007 - 합 계 3,626,588 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제22기 반기 제21기 제20기 LCD 국 내 2,600 2,600 2,400 수 입 10,500 12,000 7,200 DRIVE IC 국 내 2,050 2,030 1,940 수 입 1,250 1,250 950 PCBA 국 내 1,480 1,500 1,460 수 입 1,200 1,200 1,230 BACK LIGHT 국 내 1,200 1,240 1,450 수 입 1,500 1,520 1,200 주1) 에너지 사업 부문 및 인테리어 사업 부문의 원재료 현황은 고객 및 현장의 특성, 공급 모델 등에 따라 변화가 크므로 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 사업소 제22기 반기 제21기 제20기 액정표시기 LCD Module 대전 1,354 8,865 8,865 (2) 생산실적 (단위 : 천EA) 사업부문 품 목 사업소 제22기 반기 제21기 제20기 액정표시기 LCD Module 대전 160 547 2,708 ( 3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 대전(액정표시기) 2,592 1,056 40.74% (4) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전 자가 대전 토지 2,107,461 - - - 2,107,461 - 소 계 2,107,461 - - - 2,107,461 - 자가 대전 건물 4,810,166 - - 154,605 4,655,561 - 소 계 4,810,166 - - 154,605 4,655,561 - 자가 대전 기계장치 1,962,476 - 1,599,819 347,608 15,045 - 소 계 1,962,476 - 1,599,819 347,608 15,045 - 자가 대전 시설장치 25,633 - 20,806 4,827 - - 소 계 25,633 - 20,806 4,827 - - 합 계 9,875,660 135,069 15,000 1,044,737 8,950,992 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실 적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 반기 제21기 제20기 에너지 사업 설비공사,용역 등 빙축열,ESS 외 수 출 - - - 내 수 2,046 24,535 - 합 계 2,046 24,535 - 인테리어 사업 실내건축, 가구 등 건설공사,가구 등 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - IT 사업 외 제품 등 LCD모듈 외 수 출 18 29 6,034 내 수 3,046 8,605 28,112 합 계 3,064 8,634 34,146 임대사업 임대 등 상가임대 수 출 - - - 내 수 450 912 1,663 합 계 450 912 1,663 합 계 수 출 18 29 6,034 내 수 5,542 34,052 29,775 합 계 5,560 34,081 35,808 주1) 종합 인테리어사업의 취득간주일은 6월말이므로, 당기 정보는 기재하지 않았습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 국내영업팀 / 기술영업팀 해외 영업팀 직영대리점 미주유럽동남아 및 기타지역 2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품및상품/설비공사,용역 등 COBCOGTABCOFTurnKey 수 출 일본 유럽 홍콩(홍콩 및 중국 담당) 직수출 : 100%대리점 : 100%대리점 : 100% 국 내 업체 직거래 직판 : 100% 3) 판매방법 및 조건 당사의 판매방법은 국내 매출이나 수출 모두 중소형 고객은 대리점을 통한 판매방법, 대형고객은 영업사원의 방문을 통한 직접 판매를 병행하는 방법을 채택하고 있으며 이는 산업의 특성상 적합하다고 할 수 있습니다.수출인 경우의 대금결제 방식은 L/C와 T/T방식을 혼용하고, 국내 매출의 대금결제는 Local L/C, 당월현금 및 30일~90일 후 결제 조건입니다. 4) 판매전략 당사의 기본적인 판매전략은 국내/해외 영업망을 활용한 마케팅, 기술지원, 고객지원 활동을 입체적으로 전개함으로서 당사의 시장인지도를 높이고, 대고객 신뢰도를 향상시켜 제품의 판매로 연결시킨다는 기본 전략을 가지고 있습니다. 업계의 일정 수준 이상의 기술력을 확보하여 신기술확보 및 제품의 Total Solution제공 , 문제발생시 대처방안등을 교육하여 제품의 판매에서 A/S까지 확보하는것을 기본전략으로 하고 있으며, 제품의 고급화 및 다양화, 신뢰성 확보하여 대기업 중심의 영업활동에 집중하고 있습니다 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)에너전트 광산/강릉 빙축열 설비공사 (주)이마트 2019년 02월 28일 2019년 04월 30일 1,019,500 100.00 - - - - (주)에너전트 안성 빙축열 설비공사 (주)신세계건설 2019년 05월 10일 2020년 08월 31일 2,856,000 0.00 2,856,000 - - - 합 계 - 2,856,000 - - - 주1) 보고서 작성기준일 현재 수주 계약 현황입니다.주2) 2019년 07월 10일 39.7억원 규모의 대전 빙축열 설비공사 수주 계약을 체결하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 69,129,126 57,679,131 자본 (B) 76,789,446 94,949,818 현금및현금성자산 (C) 2,442,558 8,731,098 차입금 (D) 61,500,994 52,983,271 부채비율 (A/B) 90.0% 60.7% 순차입금비율 (D-C)/B 76.9% 46.6% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,EUR,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 USD 1,074,526.80 1,243,461,345 852,615.04 953,308,876 VND - - 11,930,000.00 575,026 JPY - - 27,829.00 281,958 EUR 2,245.18 2,868,128 2,245.18 2,871,944 단기대여금 SEK - - 950,000.00 118,351,000 자산합계 USD 1,074,526.80 1,246,329,473 852,615.04 1,075,388,804 VND - 11,930,000.00 JPY - 27,829.00 EUR 2,245.18 2,245.18 SEK - 950,000.00 부채: 매입채무 USD 80,802.10 93,471,866 127,152.10 142,168,760 부채합계 USD 80,802.10 93,471,866 127,152.10 142,168,760 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기말 전기말 USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10 VND 0.0493 0.0478 0.0496 0.0482 JPY 10.4165 9.9627 10.7335 10.1318 EUR 1,294.29 1,298.63 1,277.46 1,279.16 SEK 123.09 126.65 124.71 124.58 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 114,999 (114,999) 81,114 (81,114) VND - - 58 (58) JPY - - 28 (28) EUR 287 (287) 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 35,266,935 27,761,392 7,505,543 - - - 리스부채(유동) 98,247 52,743 45,504 - - - 단기차입금 25,162,484 10,612,484 14,550,000 - - - 유동성장기차입금 413,328 102,499 310,829 - - - 매입채무 2,795,367 2,372,030 423,337 - - - 계약부채 16,280 16,280 - - - - 미지급금 1,142,085 1,052,907 89,178 - - - 미지급비용 341,294 182,638 158,656 - - - 임대보증금 428,000 8,000 10,000 20,000 390,000 - 리스부채(비유동) 166,816 - - 93,006 73,810 - 장기차입금 560,000 - - - 560,000 - 합계 66,390,836 42,160,973 23,093,047 113,006 1,023,810 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 2,061,961 2,061,961 - - - - 미지급비용 88,986 88,986 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,802,397 15,420,855 9,982,502 - 30,399,040 - ③ 신용위험관리가. 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 2,407,955 8,723,066 공정가치측정금융자산 38,553,850 38,339,870 보증금 1,274,393 1,478,881 매출채권 3,204,269 1,493,912 계약자산 329,732 246,139 미수수익 277,177 271,616 장기미수금 45,511 - 미수금 617,882 440,034 단기대여금 3,810,179 4,168,351 단기금융상품 530,000 1,000,000 금융자산 합계 51,050,948 56,161,869 금융부채 : 유동전환사채 35,266,935 43,583,271 리스부채(유동) 98,247 - 단기차입금 25,162,484 9,400,000 유동성장기차입금 413,328 - 매입채무 2,795,367 403,179 계약부채 16,280 - 미지급금 1,142,085 2,061,961 미지급비용 341,294 88,986 임대보증금 428,000 465,000 리스부채(비유동) 166,816 - 장기차입금 560,000 - 금융부채 합계 66,374,556 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 2,802,055 - 641,243 - 31일-120일 210,840 - 852,669 - 121일-1년이하 191,374 - 41,080 41,080 1년 이상 경과 141,662 141,662 5,772,215 5,772,215 합 계 3,345,931 141,662 7,307,207 5,813,295 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,813,295) 38,680 ① 대손처리액(상각채권액) - 41,080 ② 상각채권회수액 - (2,400) ③ 기타증감액(제각) (5,813,295) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 연결범위 변동으로 인한 증가 141,662 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 141,662 5,813,295 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 303,494 - 3개월초과 6개월이하 26,238 55,439 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 3년이하 - 593,058 3년초과 - - 합계 329,732 648,497 ④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 2,407,955 8,723,066 단기대여금 3,810,179 4,168,351 금융부채: 단기차입금 24,807,500 9,200,000 유동성장기차입금 413,328 - 장기차입금 560,000 - 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 12,040 (12,040) 43,615 (43,615) 단기대여금 이자수익 19,051 (19,051) 20,842 (20,842) 단기차입금 이자비용 (124,038) 124,038 (46,000) 46,000 유동성장기차입금 (2,067) 2,067 - - 장기차입금 (2,800) 2,800 - - ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당반기말과 전기말 현재 각각 19,893백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,327 백만원 및 2,115백만원입니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 2,407,955 2,407,955 8,723,066 8,723,066 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치측정금융자산 38,553,850 38,553,850 38,339,870 38,339,870 상각후원가측정 금융자산 보증금 1,274,393 1,274,393 1,478,881 1,478,881 단기대여금 3,810,179 3,810,179 4,168,351 4,168,351 매출채권 3,204,269 3,204,269 1,493,912 1,493,912 계약자산 329,732 329,732 246,139 246,139 미수수익 277,177 277,177 271,616 271,616 장기미수금 45,511 45,511 - - 미수금 617,882 617,882 440,034 440,034 단기금융상품 530,000 530,000 1,000,000 1,000,000 합계 10,089,143 10,089,143 9,098,933 9,098,933 상각후원가측정 금융부채 유동전환사채 35,266,935 35,266,935 43,583,271 43,583,271 리스부채(유동) 98,247 98,247 - - 단기차입금 25,162,484 25,162,484 9,400,000 9,400,000 유동성장기차입금 413,328 413,328 - - 매입채무 2,795,367 2,795,367 403,179 403,179 계약부채 16,280 16,280 - - 미지급금 1,142,085 1,142,085 2,061,961 2,061,961 미지급비용 341,294 341,294 88,986 88,986 임대보증금 428,000 428,000 465,000 465,000 리스부채(비유동) 166,816 166,816 - - 장기차입금 560,000 560,000 - - 합계 66,390,836 66,390,836 56,002,397 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말: - 공정가치측정금융자산 19,893,324 15,804,287 2,856,239 38,553,850 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 (4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황① 당반기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다. 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건 계약금액 중도상환조건 (주)필링크 제7회CB 양수도계약 (주)필링크 2017.03.30 2020.03.30 지배력 강화 - 표면금리 0.00%, 만기보장수익률 연복리 4.00%- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액 일시 상환 금 사십억원 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월마다 풋옵션 행사가능 (주)필링크 제10회CB 인수계약 (주)필링크 2018.01.22 2021.01.22 지배력강화 - 표면금리 0.00%, 만기보장수익률 연복리 4.00%- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액 일시 상환 금 삼십칠억칠천만원 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 6개월마다 풋옵션 행사가능 (주)한국줄기세포뱅크 제2회 CB 인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2017.09.06 2022.09.06 단순 투자 - 표면금리 4.00%, 만기보장수익률 연 4.00%- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장 수익률 121.6653%에 해당하는 금액 일시 상환 금 일십칠억오천만원 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 (주)한국줄기세포뱅크 제4회 CB 인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2018.01.09 2023.01.09 단순투자 - 표면금리 4.00%, 만기보장수익률 연 4.00%- 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하고 각 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 금 삼십오억이천만원 발행일로부터 3개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 (주)한국줄기세포뱅크 제7회 CB 인수계약 (주)한국줄기세포뱅크 2018.06.01 2023.06.01 단순투자 - 표면금리 0.00%, 만기보장수익률 연 4.00%- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 120.00%에 해당하는 금액을 일시 상환. 금 이십억원 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 8. 경영상의 주요 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사 경영상의 주요 계약은 없으며, 작성일 이후 주요 계약은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3. 3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 참고하시길 바랍니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소~1.jpg 연구소 조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 비 고 연구개발비용 계 - 716,647 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 3.49% - * 별도 재무제표 기준으로 기재하였습니다. 다. 연구개발 실적 제품명 고객사 용도 개발내역 비고 LCD모듈 U사 WLL 16x2 Character Module, Zebra Type Mono Character LCD모듈 S사 IP PHONE 19x2 Character Module, Zebra Type LCD모듈 M사 IP PHONE 40x2 Character Module, Zebra Type LCD모듈 U사 WLL 16x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 A사 WLL 16x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 T사 WLL 19x2 Character Module, Heat Seal Type LCD모듈 N사 핸드폰 96x34 FSTN Graphic Module,COG Type Mono Graphic LCD모듈 S사 핸드폰 96x32 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 D사 MP3 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 B사 핸드폰 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 R사 핸드폰 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 S사 IP PHONE 128x64 FSTN Graphic Module,COG Type LCD모듈 P사 핸드폰 1.04" Mono OLED Module, TAB Type OLED LCD모듈 B사 핸드폰 1.0" Mono OLED Module,TAB Type LCD모듈 P사 핸드폰 0.84" Mono OLED Moudle, TAB Type LCD모듈 P사 핸드폰 2.2" TFT Module Turnkey 소형 Color LCD모듈 H사 핸드폰 2.0" QVGA TFT + 1.3" QQVGA TFT Tunnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 1.82" QQVGA TFT Single Turnkey LCD모듈 B사 핸드폰 1.82" QQVGA TFT + 1.04" 96x96 CSTN Turnkey LCD모듈 B사 핸드폰 1.9" QCIF TFT Module,COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 2.0" QCIF Module,COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 2.2" QCIF Moudule, COG Type, RGB I/F LCD모듈 D사 핸드폰 2.2" QCIF Moudule DEMO LCD모듈 U사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Module, COG Type LCD모듈 P사 핸드폰 1.82" QQVGA Module, COG Type LCD모듈 A사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Single Turnkey LCD모듈 I사 핸드폰 2.0" QCIF Module,COG Type LCD모듈 F사 핸드폰 2.2" QCIF Module, COG Type, Touch Panel,SUS LCD모듈 N사 핸드폰 2.2" QVGA + 1.2" 128x128 TFT Turnkey, SUS LCD모듈 N사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN Single Turnkey, Backend chip LCD모듈 P사 핸드폰 1.52" 128x128 CSTN Single Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 1.51" 128x128 CSTN + 96x48 FSTN Dual Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 1.9" QCIF 1.2" QQVGA TFT Turnkey, DOM, S/W LCD모듈 S사 핸드폰 2.0" QCIF + 1.01" QQVGA TFT Tunrkey LCD모듈 K사 핸드폰 2.2" QVGA IPS TFT Turnkey LCD모듈 U사 MID 4.3" WQVGA TFT Touch,Multimedia Internet Device LCD모듈 K사 핸드폰 2.2" LAND QVGA TFT Module LCD모듈 Y사 핸드폰 2.0" QCIF TFT Module LCD모듈 U사 핸드폰 1.9" QCIF TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.0" QCIF TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.0" QCIF + 1.04" QQVGA TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.41" L-QVGA TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 2.41" L-QVGA IPS TFT Module LCD모듈 L사 핸드폰 3.0" WQVGA IPS TFT Module LCD모듈 A사 핸드폰 2.0” QCIF 고휘도TFT Module LCD모듈 A사 핸드폰 3.2” WVGA HFFS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2” L-QCIF TFT Module LCD모듈 K사 핸드폰 2.0" QVGA IPS + 0.98"(96*64) FSTN Turnkey Module LCD모듈 B사 핸드폰 2.8” QVGA TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.75” + 3.0 WQVGA IPS Turnkey LCD모듈 P사 핸드폰 2.41” L-QVGA TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2" QVGA IPS + 1.38"(128*128) CSTN Turnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 3.5” HVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.6” QVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.83” QVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 3.5” WVGA IPS TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 3.5” HVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 3.2” QVGA TN Wide View TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5” HD720 IPS TFT Module LCD모듈 J사 블랙박스 2.4” LQVGA TN TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.0” WVGA IPS TFT Module LCD모듈 P사 스마트폰 5.3” HD IPS TFT + TSM 합지 모듈 LCD모듈 P사 핸드폰 3.0”WQVGA IPS + 1.44"(128*128) TFT Turnkey Module LCD모듈 P사 핸드폰 2.2”QVGA IPS + 1.44"(128*128) TFT Turnkey Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5”QHD IPS TFT Module LCD모듈 K사 스마트폰 4.5”HD IPS TFT Moldless Module LCD모듈 K사 핸드폰 3.0”WQVGA IPS TFT Module LCD모듈 C사 MP3 2.0”QVGA IPS TFT Module LCD모듈 A사 위성폰 2.4” QVGA 고휘도 TFT Module LCD모듈 T사 Cart용Display 3.5”HVGA TFT Module Top/Bottom SUS포함 LCD모듈 I사 MP3 3.0” WQVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 I사 MP3 4.0” WVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 I사 MP3 3.4"FWVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 C사 MP3 2.8"QVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 C사 MP3 3.7"WVGA Optical Bondiong Module LCD모듈 U사 골프거리측정기 1.2" Optical Bondiong Module III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (주)에너전트와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구분 제22기 반기 제21기 제20기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 23,596,525 21,045,751 50,465,880 ㆍ현금 및 현금성 자산 2,442,558 8,731,098 5,529,161 ㆍ기타유동자산 2,827,884 2,667,338 1,213,706 ㆍ매출채권 및 기타 유동채권 8,239,239 6,620,052 19,069,097 ㆍ재고자산 1,966,623 1,027,263 927,483 ㆍ파생금융자산 - - 1,542,518 ㆍ공정가치측정금융자산 7,227,411 - - ㆍ단기금융자산 530,000 1,000,000 - ㆍ매각예정비유동자산 362,810 1,000,000 22,183,916 [비유동자산] 122,322,047 131,583,198 105,397,758 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 1,319,904 1,478,881 1,360,601 ㆍ유형자산 13,989,655 9,509,601 10,389,723 ㆍ무형자산 13,658,179 19,519,550 408,723 ㆍ관계기업및공동지배기업투자 39,922,238 40,571,599 47,147,746 ㆍ매도가능금융자산 - - 24,634,906 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 31,326,438 38,339,870 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - ㆍ장기금융상품 - - - ㆍ투자부동산및기타투자자산 22,105,633 22,163,697 21,456,059 자산총계 145,918,572 152,628,949 155,863,638 지배회사 소유주지분 76,789,446 94,949,818 82,986,710 [자본금] 23,629,988 22,237,395 20,581,564 [기타자본항목] -1,080,868 -1,080,868 -1,080,868 [자본잉여금] 98,628,067 92,583,077 103,245,391 [기타포괄손익누계액] -6,817,716 -8,238,734 -1,192,220 [이익잉여금(결손금)] -37,570,024 -10,551,052 -38,567,157 [비지배지분] - - - 자본총계 76,789,446 94,949,818 82,986,710 [유동부채] 66,036,748 56,320,685 70,837,517 [비유동부채] 3,092,378 1,358,446 2,039,412 부채총계 69,129,126 57,679,131 72,876,929 자본과부채총계 145,918,572 152,628,949 155,863,639 (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2,018.12.31) (2017.1.1~2,017.12.31) 매출액 5,559,591 34,081,695 35,808,360 영업이익 -3,302,208 -4,318,274 (952,690) 법인세비용차감전이익(손실) -27,465,270 -11,829,430 (11,520,750) 법인세비용 -434,021 -370,862 223,335 계속영업 당기순이익 -27,031,249 -11,458,568 (11,744,086) 중단영업 당기순이익 - - 1,011,291 당기순이익 -27,031,249 -11,458,568 -10,732,795 -지배회사지분순이익(손실) -27,031,249 -11,458,568 -11,744,085 총포괄손익 -25,597,954 - (6,991,047) -지배회사지분포괄이익(손실) -25,597,954 -18,557,523 -6,551,395 주당순이익 -계속영업 기본주당이익(손실) -611 -261 -358 -중단영업 기본주당이익(손실) - - 36 연결에 포함된 회사 수 6 1 1 [(-)는 부(-)의 수치임] 주1) 상기 제20기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 상기 제22기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제22기 디케이앤파트너스(주) - - (주)지오인터내셔널 (주)지오인터내셔널 - ZIOVI DESING JVCOMPANY ZIOVI DESING JVCOMPANY - ZIO D ZIO D - Beijing ZIO designcompany ltd Beijing ZIO designcompany ltd - (주)지오앤에이종합건축사사무소 (주)지오앤에이종합건축사사무소 - 다. 요약 재무정보 (별도) (주)에너전트 (단위 : 천원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 (2019년 06월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [비유동자산] 121,376,170 134,208,324 100,988,761 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 1,233,090 1,478,881 1,310,601 ㆍ유형자산 7,451,781 9,482,520 10,354,666 ㆍ무형자산 2,936,592 19,519,550 408,723 ㆍ관계기업투자자산 57,723,909 43,223,805 42,823,806 ㆍ기타비유동금융자산 29,953,565 38,339,870 24,634,906 ㆍ장기금융상품 - - - ㆍ투자부동산및기타투자자산 22,077,233 22,163,697 21,456,059 [유동자산] 17,285,906 20,795,659 50,173,423 ㆍ재고자산 309,677 1,027,263 927,483 ㆍ매출채권및기타유동채권 5,354,470 6,422,823 18,942,013 ㆍ파생금융자산 - - 1,542,518 ㆍ기타유동자산 2,540,834 2,663,894 1,190,092 ㆍ매각예정비유동자산 400,000 1,000,000 22,183,915 ㆍ단기금융상품 - 1,000,000 - ㆍ현금및현금성자산 1,453,514 8,681,678 5,387,402 ㆍ공정가치측정금융자산 7,227,411 - - 자산총계 138,662,076 155,003,982 151,162,184 [자본금] 23,629,988 22,237,395 20,581,565 [자기주식] -1,080,868 -1,080,868 -1,080,868 [자본잉여금] 99,520,049 93,475,059 103,245,392 [기타포괄손익누계액] -8,397,003 -9,817,166 -5,364,434 [이익잉여금] -33,945,541 -7,164,664 -38,944,291 자본총계 79,726,625 97,649,756 78,437,364 [비유동부채] 1,563,728 1,358,446 2,039,412 [유동부채] 57,371,723 55,995,781 70,685,408 부채총계 58,935,451 57,354,227 72,724,820 자본과 부채총계 138,662,076 155,003,982 151,162,184 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1~2,019.06.30) (2018.1.1~2,018.12.31) (2017.1.1~2,017.12.31 매출액 5,559,591 20,512,351 35,808,360 영업이익 -3,298,196 -5,205,813 342,643 법인세비용차감전순이익 -27,227,174 -8,303,350 -10,664,143 계속사업이익 -26,793,153 -7,695,047 -10,887,478 당기순이익 -26,793,153 -7,695,047 -10,887,478 총포괄이익 -25,360,713 -12,200,221 -11,322,955 기본주당이익(원) -605 -175 -332 희석주당이익(원) -605 -175 -332 주1) 상기 제20기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 상기 제22기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년 2분기 보고서_에너전트v1.2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 비유동자산 122,322,046,860 131,583,197,644 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,319,904,378 1,478,881,000 유형자산 13,989,654,844 9,509,600,549 무형자산 13,658,179,186 19,519,549,799 관계기업에 대한 투자자산 39,922,237,567 40,571,599,204 공정가치 측정 금융자산 31,326,438,171 38,339,870,088 투자부동산 및 기타투자자산 22,105,632,714 22,163,697,004 유동자산 23,596,525,293 21,045,750,952 재고자산 1,966,622,697 1,027,263,096 매출채권 및 기타유동채권 8,239,239,111 6,620,051,877 기타유동자산 2,827,884,250 2,667,337,828 매각예정비유동자산 362,810,025 1,000,000,000 공정가치 측정 금융자산 7,227,411,373 단기금융상품 530,000,000 1,000,000,000 현금및현금성자산 2,442,557,837 8,731,098,151 자산총계 145,918,572,153 152,628,948,596 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,789,446,169 94,949,818,095 자본금 23,629,988,000 22,237,395,000 자본잉여금 98,628,066,533 92,583,077,001 기타자본구성요소 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 (6,817,715,775) (8,238,733,988) 이익잉여금(결손금) (37,570,024,254) (10,551,051,583) 비지배지분 자본총계 76,789,446,169 94,949,818,095 부채 비유동부채 3,092,377,692 1,358,445,952 장기차입금 560,000,000 기타비유동채무 594,815,669 465,000,000 확정급여채무의현재가치 489,872,547 410,017,859 기타비유동부채 593,058,093 483,428,093 이연법인세부채 854,631,383 기타비유동금융부채 유동부채 66,036,748,292 56,320,684,549 단기차입금 25,162,483,600 9,400,000,000 매입채무 및 기타채무 4,393,274,261 2,554,125,561 기타유동부채 800,727,529 783,287,745 기타유동금융부채 35,266,934,902 43,583,271,243 유동성장기차입금 413,328,000 부채총계 69,129,125,984 57,679,130,501 자본과부채총계 145,918,572,153 152,628,948,596 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,567,816,515 5,559,590,980 14,053,527,020 18,891,425,397 매출원가 3,991,297,726 6,411,728,386 11,868,597,629 16,634,430,940 매출총이익 (423,481,211) (852,137,406) 2,184,929,391 2,256,994,457 판매비와관리비 1,101,627,904 2,450,070,653 1,657,918,833 3,821,613,325 영업이익(손실) (1,525,109,115) (3,302,208,059) 527,010,558 (1,564,618,868) 기타영업이익 208,585,204 412,452,012 244,587,849 9,179,037,546 기타영업손실 18,880,166,517 19,514,365,890 1,280,897,150 1,304,158,325 금융수익 384,423,085 524,684,826 1,377,257,687 1,725,999,284 금융원가 1,549,428,604 5,982,222,641 2,172,817,151 3,549,589,956 관계기업에 대한 지분변동손익 270,415,657 396,389,328 517,246,388 1,572,333,685 법인세비용차감전순이익(손실) (21,091,280,290) (27,465,270,424) (787,611,819) 6,059,003,366 법인세비용 (434,021,467) (434,021,467) (986,774,877) (1,010,149,518) 계속영업이익(손실) (20,657,258,823) (27,031,248,957) 199,163,058 7,069,152,884 당기순이익(손실) (20,657,258,823) (27,031,248,957) 199,163,058 7,069,152,884 기타포괄손익 (663,238,027) 1,433,294,499 (785,034,007) 1,184,708,660 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (663,037,848) 1,432,439,751 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 확정급여제도의 재측정손익의 세후기타포괄손익 20,736,710 12,276,286 (8,497,865) (43,708,522) 공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익) (683,774,558) 1,420,163,465 (5,214,299,379) (3,032,575,006) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (200,179) 854,748 4,437,763,237 4,260,992,188 관계기업자본변동(세후기타포괄손익) (200,179) 854,748 4,437,763,237 4,260,992,188 공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세후재분류조정 총포괄손익 (21,320,496,850) (25,597,954,458) (585,870,949) 8,253,861,544 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (20,657,258,823) (27,031,248,957) 199,163,058 7,069,152,884 지배기업 소유주 귀속, 계속영업이익(손실) (20,657,258,823) (27,031,248,957) 199,163,058 7,069,152,884 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (21,320,496,850) (25,597,954,458) (585,870,949) 8,253,861,544 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (464) (611) 5 162 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (464) (611) 5 162 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (1,192,220,341) (38,567,157,194) 82,986,710,139 82,986,710,139 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 (69,801,000) 69,801,000 미처리 결손금 상계 (39,527,115,116) 39,527,115,116 당기순이익(손실) 7,069,152,884 7,069,152,884 7,069,152,884 기타포괄손익 1,228,417,182 (43,708,522) 1,184,708,660 1,184,708,660 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 15,444,000,000 15,444,000,000 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 및 전환권대가 등의 증가(감소) 6,055,189,556 6,055,189,556 6,055,189,556 자본 증가(감소) 합계 1,623,973,500 (19,651,899,060) 1,158,616,182 46,622,360,478 29,753,051,100 29,753,051,100 2018.06.30 (기말자본) 22,205,538,000 83,593,492,449 (1,080,868,335) (33,604,159) 8,055,203,284 112,739,761,239 112,739,761,239 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 92,583,077,001 (1,080,868,335) (8,238,733,988) (10,551,051,583) 94,949,818,095 94,949,818,095 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 미처리 결손금 상계 당기순이익(손실) (27,031,248,957) (27,031,248,957) (27,031,248,957) 기타포괄손익 1,421,018,213 12,276,286 1,433,294,499 1,433,294,499 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 1,392,593,000 3,133,334,250 4,525,927,250 4,525,927,250 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 신주인수권 및 전환권대가 등의 증가(감소) 2,911,655,282 2,911,655,282 2,911,655,282 자본 증가(감소) 합계 1,392,593,000 6,044,989,532 1,421,018,213 (27,018,972,671) (18,160,371,926) (18,160,371,926) 2019.06.30 (기말자본) 23,629,988,000 98,628,066,533 (1,080,868,335) (6,817,715,775) (37,570,024,254) 76,789,446,169 76,789,446,169 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 (920,948,565) (20,752,025,688) 당기순이익(손실) (27,031,248,957) 7,069,152,884 당기순이익조정을 위한 가감 25,522,780,845 (6,891,832,141) 외화환산손실 3,774,654 10,169,258 재고자산평가손실 318,893,345 감가상각비 716,653,835 828,545,690 무형자산상각비 314,770,122 247,169,810 무형자산손상차손 16,566,611,979 기타의 대손상각비 390,621,363 1,153,842,025 공정가치측정금융자산 평가손실 (213,563,082) (1,050,538,368) 공정가기측정금융자산 평가이익 190,448,217 공정가치측정금융자산 처분손실 770,000,000 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,799,579,144) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 683,795,688 유형자산처분손실 8,037,110 유형자산처분이익 (8,608,103) 유형자산손상차손 1,825,589,475 잡손실 18,566,926 잡이익 (215,313,201) 퇴직급여 170,413,085 365,296,261 법인세비용 (434,021,467) (1,010,149,518) 사채상환손실 2,885,472,271 88,524,258 이자비용 2,905,914,128 2,599,335,213 이자수익 (280,940,405) (568,542,117) 사채상환이익 (35,523,271) 대손상각비 40,118,571 대손충당금환입 (300,684,929) 투자자산처분이익 (4,636,376,594) 하자보수비 105,790,000 외화환산이익 (15,168,841) (39,672,527) 관계기업의 당기순손익에 대한지분증가 (396,389,328) (1,572,333,685) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 519,050,048 (20,253,888,288) 매출채권의 감소(증가) 796,952,157 3,074,015,126 기타유동채권의 감소(증가) 369,925,533 (375,045,863) 기타유동자산의 감소(증가) (151,536,561) (1,453,802,375) 계약자산의 감소(증가) (18,493,713) 재고자산의 감소(증가) 398,692,643 675,528,014 매입채무의 증가(감소) (56,219,616) (1,131,679,782) 기타채무의 증가(감소) 206,069,143 (19,595,828,074) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (1,116,442,534) (1,244,800,000) 퇴직금지급액 (283,724,632) (184,953,144) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 373,827,628 (17,322,190) 이자지급 (367,663,844) (1,270,208,311) 이자수취 202,214,813 594,750,168 법인세환급액 233,918,530 투자활동현금흐름 (10,120,389,259) 7,413,183,244 장기매출채권및기타비유동채권의 감소 118,280,000 20,000,000 기타채무의 감소 (2,851,000) 공정가치측정금융자산의 취득 (16,164,556,136) 공정가치측정금융자산의 처분 3,005,799,000 11,000,000,000 종속기업/관계기업/공동기업의 취득 (13,961,498,512) (13,931,915,724) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 19,092,623,406 단기대여금및수취채권의 처분 118,351,000 14,346,432,799 단기대여금및수취채권의 취득 (9,500,000,000) 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 유형자산의 취득 (133,852,891) (63,940,245) 유형자산의 처분 30,956,144 1,580,000 무형자산의 취득 (298,424,000) (80,000,000) 투자부동산의 취득 (1,047,566,450) 투자부동산의 처분 4,743,376,594 재무활동현금흐름 4,737,628,706 9,605,193,659 단기차입금의 증가 16,500,000,000 15,600,632,163 주식의 발행 4,525,927,250 15,444,000,000 전환사채의 증가 9,998,546,000 11,177,100,000 전환사채의 감소 (20,769,056,720) (2,041,359,779) 리스부채의 지급 (17,787,824) 유동성장기차입금의 감소 (2,500,000,000) 단기차입금의 상환 (5,500,000,000) (28,075,178,725) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,288,540,314) (3,694,929,820) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,168,804 38,718,965 기초현금및현금성자산 8,731,098,151 5,529,161,382 기말현금및현금성자산 2,442,557,837 1,834,231,562 3. 연결재무제표 주석 제 22 (당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일 까지 제 21 (전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일 까지 주식회사 에너전트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 에너전트(이하 "지배회사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 , 건물설비 설치 공사업 (신재생에너지 사업) 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를 설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 당반기말 현재 지배회사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 47,260 천주와 23,630 백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대주주로서 20.70% 를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 9,781,259 20.70 9,781,259 21.99 자기주식 500,000 1.06 500,000 1.12 기타 36,978,717 78.24 34,193,531 76.89 합계 47,259,976 100.00 44,474,790 100.00 한편, 지배회사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 469.5억원 입니다. 또한, 지배회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 지배회사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득금액 지분율 당반기말 전기말 ㈜지오인터내셔널(*1) 한국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 14,900,104 100.00% - ZIOVI DESING JVCOMPANY(*2) 베트남 인테리어업(실내건축공사업) 12월 - 100.00% - ZIO D (*2) 베트남 인테리어업(실내건축공사업) 12월 - 100.00% - Beijing ZIO designcompany ltd (*2) 중국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 - 100.00% - (주)지오앤에이종합건축사사무소 (*2) 한국 인테리어업(실내건축공사업) 12월 - 100.00% - ㈜디케이앤파트너스 한국 반도체 IC등 연구 및 개발업 12월 600,000 100.00% 100.00% (*1) 당반기 중 지분 100%를 신규 취득함에 따라 당반기부터 연결범위에 포함되었습니다. (*2) ㈜지오인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결) 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 ㈜지오인터내셔널과 종속기업(*1) ㈜디케이앤파트너스 ㈜유엠에너지(*3) ㈜디케이앤파트너스 유동자산 6,865,514 219,186 - 215,762 비유동자산 8,450,072 23,073 - 27,080 유동부채 9,161,237 1,917,887 - 1,856,297 비유동부채 1,030,760 - - - 수익(매출) - - 13,569,345 - 영업손익 - (4,012) 1,132,565 (245,026) 반기순손익 - (62,173) 891,982 (338,861) 총포괄손익 - (62,173) 891,982 (338,861) (*1) 전환간주일이 6월 30일이므로 수익(매출), 영업손익, 반기순손익 및 총포괄손익을 기재하지 않았습니다. (*2) 2018년 6월 11일자로 지배기업에 흡수합병 되었으며 합병전까지의 정보를 기재하였습니다.(4) 연결범위의 변동 보고기간 중 연결회사는 ㈜지오인터내셔널, ZIOVI DESING JV COMPANY , ZIO D , Beijing ZIO design company ltd , (주)지오앤에이종합건축사사무소 의 지분 100%를 신규 취득하였습니다 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 연결회사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사 는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결회사 는 기업회계기준해석서 제2104 호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연 결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사 는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 연결회사 는 리스이용자에 해당하는 자동차 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자 연 결회사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사 는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.이에 따라 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연 결회사 는 일부 소액 기초자산 리스(예: 정수기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 18,822 25,436 44,258 당반기말 132,484 256,820 389,304 한 편, 연 결회사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책 연 결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연 결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연 결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연 결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연 결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연 결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사 는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연 결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3) 리스제공자 연 결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연 결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연 결회사는 사용권자산 및 리스부채를 각각 44,258천원 및 리스부채(유동리스부채 포함) 35,744천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연 결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.11% ~ 6.37%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 35,744 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 89,356 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 84,882 - 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (49,138) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 35,744 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연 결회사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 389,304천원을 인식하였고, 리스부채(유동리스부채 포함)로 265,063천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연 결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연 결회사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기동안 감가상각비 45,920천원, 이자비용 2,710천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 3. 장기매출채권및기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,699,330 1,776,307 대손충당금 (297,426) (297,426) 현재가치할인차금 (127,511) - 장기매출채권 - 1,277,637 대손충당금 - (1,277,637) 장기미수금 45,511 429,894 대손충당금 - (429,894) 합계 1,319,904 1,478,881 4. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 35,058,260 26,488,637 감가상각누계액 (19,243,015) (16,979,036) 손상차손누계액 (1,825,590) - 장부금액 13,989,655 9,509,601 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 264,601 1,747,567 3,694,994 - 76,150 26,488,637 회계정책변경 - - - - - - 44,258 - 44,258 취 득 - - - - 8,800 201,203 243,421 125,053 578,477 처 분 - - (5,026) (65,690) (1,832) - - - (72,548) 연결대상범위의 변동 3,858,763 2,532,497 176,410 52,958 443,057 1,009,409 147,545 - 8,220,639 대 체 - - - - - - - (201,203) (201,203) 기말잔액 5,966,224 8,716,709 12,585,036 251,869 2,197,592 4,905,606 435,224 - 35,058,260 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,528,651) (10,378,845) (192,181) (1,349,143) (3,530,216) - - (16,979,036) 감가상각비 - (77,303) (357,988) (10,451) (71,016) (37,628) (45,920) - (600,306) 처 분 - - 5,026 37,023 115 - - - 42,164 연결대상범위의 변동 - (335,425) (165,660) (15,887) (412,795) (776,070) - - (1,705,837) 기말잔액 - (1,941,379) (10,897,467) (181,496) (1,832,839) (4,343,914) (45,920) - (19,243,015) III. 손상차손누계액 기초금액 - - - - - - - - - 손상차손(*1) - - (1,661,775) - (41,485) (122,330) - - (1,825,590) 기말잔액 - - (1,661,775) - (41,485) (122,330) - - (1,825,590) IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 2,107,461 4,655,561 2,034,807 72,420 398,424 164,778 - 76,150 9,509,601 기말잔액 5,966,224 6,775,330 25,794 70,373 323,268 439,362 389,304 - 13,989,655 (*1) 연결회사는 장부가액이 회수가능가액에 미달하는 유형자산에 대하여 당반기 중1,825,590천원의 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,652 175,068 1,614,211 3,422,744 - 25,932,348 취 득 - - - 25,405 47,810 23,500 76,150 172,865 처 분 - - (15,000) - (1,580) - - (16,580) 연결대상범위의 변동 - - - 64,128 87,126 248,750 - 400,004 기말잔액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 264,601 1,747,567 3,694,994 76,150 26,488,637 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,162,073) (3,234,326) - (15,542,625) 감가상각비 - (154,605) (749,824) (34,206) (149,971) (180,653) - (1,269,259) 처 분 - - 15,000 - 632 - - 15,632 연결대상범위의 변동 - - - (29,816) (37,731) (115,237) - (182,784) 기말잔액 - (1,528,651) (10,378,845) (192,181) (1,349,143) (3,530,216) - (16,979,036) III. 장부금액 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,631 46,909 452,138 188,418 - 10,389,723 기말잔액 2,107,461 4,655,561 2,034,807 72,420 398,424 164,778 76,150 9,509,601 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 장부가액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 아파트형공장부지 294,900 294,900 1,117,963 954,519 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,626,995 3,387,077 서울 송파구 토지(*) 569,563 - - - 김포부지 3,289,200 - 1,666,528 - 합 계 5,966,224 2,107,461 6,411,486 4,341,596 (*) 보고기간종료일 현재 해당 토지의 공시지가가 공시되지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물)대전광역시 동구 판암동 239-2(3층, 4층) ㈜에너전트 신한은행 2,500,000 3,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) ㈜필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 서울시 송파구 법원로 11길 11 ㈜지오인터내셔널 기업은행 860,000 1,200,000 경기도 김포시 하성면 석탄리 320(토지/건물) 우리은행 750,000 2,400,000 5. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 10,132,280 875,727 25,262,673 36,614,203 감가상각누계액 - (795,751) - - (795,751) 손상차손누계액 (343,523) (4,368,750) - (17,448,000) (22,160,273) 장부금액 - 4,967,779 875,727 7,814,673 13,658,179 (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 7,477,117 225,000 17,448,000 25,493,640 감가상각누계액 - (380,430) - - (380,430) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 장부금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 외부취득액 - 6,424 - 6,424 상각비(주1) (314,770) - - (314,770) 손상차손 (4,368,749) - (12,197,863) (16,566,612) 연결대상범위의 변동 2,554,611 352,303 7,814,673 10,721,587 기타증감(주2) - 292,000 - 292,000 기말금액 4,967,779 875,727 7,814,673 13,658,179 (주1) 무형자산상각비 314,770천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - - 408,723 외부취득액 - 80,000 150,000 - 230,000 상각비(*1) - (584,713) - - (584,713) 손상차손 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 연결대상범위의 변동 - 7,536,200 - 17,448,000 24,984,200 기타증감 - - 75,000 - 75,000 기말금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (*1) 무형자산상각비 584,713천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 발생시 비용처리된 연구개발비 - 390,478 6. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 19,893,324 18,072,602 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 2,856,239 1,445,402 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 15,492,252 18,821,866 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 312,035 - 당기손익-공정가치측정 합 계 38,553,850 38,339,870 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당반기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.42% 21,396,684 12,166,485 10,391,304 1,775,181 ㈜삼성제약 3,036,086주 5.18% 9,668,312 7,726,839 7,681,298 45,541 합 계 31,064,996 19,893,324 18,072,602 1,820,722 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 당반기말 전기말 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 (19,999) ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 (49,802) ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 5.01% 586,425 586,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - (300,000) 기계건설설비조합 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc. 483,092주 4.95% 1,123,922 1,123,922 1,123,922 - ㈜킹스맨(*) 20,490주 5.34% 846,544 846,544 - - 한국전시공업협동조합(*) 18좌 - 2,062 2,062 - - 전문건설공제조합(*) 248좌 - 212,131 212,131 - - 서울시가구공업협동조합(*) 1좌 - 100 100 - - 합 계 3,226,040 2,856,239 1,445,402 (369,801) (*) 당반기 중 연결범위변동으로 인한 증가액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,264,839 8,102,041 ㈜한국줄기세포뱅크(*) 8,270,000 7,227,413 9,714,026 (주)컴퍼니위 1,000,000 - 1,005,799 합 계 17,040,000 15,492,252 18,821,866 (*) 만기가 1년이내이므로 유동자산(공정가치측정금융자산)으로 분류하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목명 취득원가 공정가치 장부금액 페블스톤자산운용(주) 수익증권 100,000 89,209 89,209 DB손해보험 방카슈랑스 36,000 23,077 23,077 흥국화재 방카슈랑스 191,000 190,138 190,138 한화생명보험 방카슈랑스 12,000 9,611 9,611 합 계 339,000 312,035 312,035 한편, 상기 수익증권은 당반기 중 연결범위 변동으로 증가하였습니다. 7. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 당반기말 전기말 ㈜필링크(*1) 한국 무선인터넷 솔루션 사업, 패션잡화 도소매 17.59% 39,922,238 40,188,723 ㈜인업스(*2) 한국 수요반응서비스제공업 50.00% - 382,876 합 계 39,922,238 40,571,599 (*1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 2019년 7월 중 매각 예정인 바, 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기타(*1) 기말 ㈜필링크 40,188,723 - (683,795) 416,455 855 - 39,922,238 ㈜인업스 382,876 - - (20,066) - (362,810) - 합계 40,571,599 - (683,795) 396,389 855 (362,810) 39,922,238 (*1) 2019년 7월 중 매각 예정인 바, 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기말 ㈜필링크 47,147,746 - 1,067,722 (5,432,964) (2,593,781) 40,188,723 ㈜인업스 - 400,000 - (17,124) - 382,876 합계 47,147,746 400,000 1,067,722 (5,450,088) (2,593,781) 40,571,599 (3) 보고기간 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 21,762,387 - (67,115) (842,726) 20,852,546 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 23,649,209 - (144,821) (1,742,001) 21,762,387 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 ㈜필링크 ㈜필링크 ㈜인업스 기말 지배주주지분(A) 119,327,213 111,183,240 765,751 지분율(B) 17.59% 18.30% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 20,992,165 20,348,810 382,876 (+) 영업권등 20,852,546 21,762,386 - (-) 내부거래효과 제거 등 (1,922,473) (1,922,473) - 기말 장부금액 39,922,238 40,188,723 382,876 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 ㈜필링크 ㈜필링크 ㈜인업스 유동자산 64,449,943 65,632,619 273,297 비유동자산 123,946,289 123,367,040 493,779 자산총계 188,396,232 188,999,659 767,076 유동부채 65,727,586 74,972,160 1,325 비유동부채 3,341,433 2,844,259 - 부채총계 69,069,019 77,816,419 1,325 자본 119,327,213 111,183,240 765,751 지배주주지분 119,327,213 111,183,240 765,751 비지배주주지분 - - - 매출 46,298,730 52,906,980 - 영업손익 3,079,243 (274,320) (34,270) 당기순손익 2,702,592 (7,968,894) (34,249) 지배주주지분반기순이익 2,702,592 (19,134,226) - 비지배주주지분반기순이익 - 11,165,332 - 8. 투자부동산 및 기타투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (757,018) 18,087,233 18,288,532 기타투자자산 4,018,400 - - 4,018,400 4,018,400 합 계 22,862,651 (757,018) - 22,105,633 22,306,932 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,250 (640,553) - 18,203,697 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합 계 22,804,250 (640,553) - 22,163,697 22,248,532 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 취 득 - - - 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (640,553) (640,553) 감가상각비 - (116,464) (116,464) 기말금액 - (757,017) (757,017) III. 장부금액(I - II) 기초금액 9,527,106 8,676,591 18,203,697 기말금액 9,527,106 8,560,127 18,087,233 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 17,796,684 취 득 1,047,566 - 1,047,566 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (407,624) (407,624) 감가상각비 - (232,929) (232,929) 기말금액 - (640,553) (640,553) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,520 17,389,060 기말금액 9,527,106 8,676,591 18,203,697 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공정가치(*) 투자부동산 포항 북구 17,039,667 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,087,233 18,288,532 (*) 포항소재 투자부동산은 2016년 감정평가법인 세종의 감정금액이며, 서산소재 투자부동산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 공정가액 취득금액 공정가액 미술품 4,018,400 4,018,400 3,960,000 3,960,000 (*1) 당반기 중 연결범위의 변동에 따라 58,400천원 증가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권채고액 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 지배회사 신한은행 6,700,000 8,040,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 ㈜필링크 신한은행 USD 1,500,000 USD 1,500,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 16,880 15,305 - 14,934 (16,880) (371) 제 품 841,203 1,104,546 184,981 614,463 (656,222) (490,083) 재공품 222,745 206,716 - 1,916 (222,745) (204,800) 원재료 2,157,604 1,786,910 648,344 395,951 (1,509,260) (1,390,959) 미성공사 1,133,298 - 1,133,298 - - - 합 계 4,371,730 3,113,477 1,966,623 1,027,264 (2,405,107) (2,086,213) 10. 매출채권및기타유동채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 3,345,931 6,029,570 대손충당금 (141,662) (4,535,658) 단기대여금 4,408,018 5,435,764 대손충당금 (597,839) (1,267,413) 미수수익 277,177 494,488 대손충당금 - (222,871) 미수금 684,992 603,357 대손충당금 (67,110) (163,324) 계약자산 329,732 246,139 합 계 8,239,239 6,620,052 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,589,679 2,379,939 선급비용 203,467 23,028 부가세대급금 - 10 미수법인세환급액 34,738 264,361 합 계 2,827,884 2,667,338 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 34,603 9,920 보통예금 2,407,955 8,721,178 합 계 2,442,558 8,731,098 13. 사업결합 및 합병 연결회사는 당반기 중 ㈜지오인터내셔널의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 14,900,104 취득한 자산ㆍ부채의 계상액 현금및현금성자산 938,605 매출채권 2,261,170 재고자산 1,656,946 기타유동자산 2,004,016 유형자산 6,514,801 무형자산 391,732 식별된 무형자산(*) 2,515,183 기타비유동자산 1,548,315 매입채무 (2,444,633) 차입금 (4,762,484) 기타채무 (2,628,138) 이연법인세부채 (910,082) 영업권 7,814,673 (*) 식별한 무형자산은 고객관계 및 브랜드로서, 평가방법 및 산정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 평가방법 고객관계 2,151,890 이익접근법(다기간초과이익법) 브랜드 363,293 이익접근법(로열티절감법) 합 계 2,515,183 14. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 47,259,976 44,474,790 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 23,629,988 22,237,395 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 44,474,790 22,237,395 70,720,135 유상증자 2,785,186 1,392,593 3,133,334 기말 47,259,976 23,629,988 73,853,469 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 CB의 전환 63,714 31,857 199,175 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 15. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 73,853,469 70,720,135 전환권대가 21,172,737 22,577,995 기타자본잉여금 3,601,861 (715,053) 합 계 98,628,067 92,583,077 16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주 자본금의 1.06%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며,연결회사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 17. 기타포괄손익누계액보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,420,163 - 1,420,163 (312,436) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,817,166) - - (9,817,166) - 소 계 (9,817,166) 1,420,163 - (8,397,003) (312,436) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,578,433 854 - 1,579,287 - 합 계 (8,238,733) 1,421,017 - (6,817,716) (312,436) (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - (1,700,035) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,682,897) - (9,817,166) (1,236,212) 소 계 (5,364,433) (69,801) (2,682,897) (1,700,035) (9,817,166) (1,236,212) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 4,172,214 - - (2,593,781) 1,578,433 - 합 계 (1,192,219) (69,801) (2,682,897) (4,293,816) (8,238,733) (1,236,212) 18.결손금보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처리결손금 (38,152,849) (11,133,876) 합 계 (37,570,024) (10,551,051) 19. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (20,657,258,823) (27,031,248,957) 199,163,058 7,069,152,884 가중평균유통보통주식수 44,556,312 44,267,158 43,911,076 43,749,576 계속사업 보통주기본주당손익 (464) (611) 5 162 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 47,259,976 47,259,976 44,411,076 44,411,076 자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(주1) 4,054,624,424 8,012,355,524 3,995,907,916 7,918,673,233 일수 91일 181일 91일 181일 가중평균유통주식수 44,556,312 44,267,158 43,911,076 43,749,576 (주1) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 12회 전환사채 2018.03.29~2020.02.29 3,338,632 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 2,525,103 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 12,445,550 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 5,770,340 합 계 24,079,625 20. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금일시차입 개인 4.60 200,000 200,000 일반자금대출 ㈜젬백스 4.60 11,000,000 - 일반자금대출 신한은행 6.39 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 신한은행 5.85 6,700,000 6,700,000 일반자금대출(*) 기업은행 2.50 ~ 4.07 3,220,000 - 운전자금대출(*) 우리은행 3.85 ~ 4.07 1,387,500 - 구매자금대출(*) 건설공제조합 1.64 77,910 - 일반자금대출(*) 개인 1.00 77,074 - 합 계 25,162,484 9,400,000 (*) 당반기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금대출 (*) 기업은행 2.50 ~ 4.07 640,000 - 운전자금대출 (*) 우리은행 3.25 333,328 - 합 계 973,328 차감 : 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) (413,328) - 차감계 560,000 - (*) 당반기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (3) 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 종속회사 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 21. 확정급여채무(1) 연결회사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. (2) 확정급여제도연결회사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. ① 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 883,599 1,173,108 사외적립자산의 공정가치 (393,726) (763,090) 합 계(순부채) 489,873 410,018 ② 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초확정급여채무 1,173,108 1,093,015 연결범위 변동으로 인한 조정 - 146,410 당기근무원가 114,431 220,572 이자원가 8,461 22,697 확정급여제도의 재측정요소 (20,173) 135,124 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 관계사전입(전출)에 의한 영향 (8,063) (4,241) 급여지급액 (219,243) (607,709) 기타증감 (164,923) - 기말확정급여채무 883,598 1,173,108 ③ 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 763,090 843,403 기여금 납부액 11,134 - 사외적립자산의 기대수익 8,898 24,464 확정급여제도의 재측정요소 (4,434) (21,598) 급여지급액 (384,961) (83,179) 기말사외적립자산의 공정가치 393,726 763,090 ④ 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 114,431 220,572 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 기중 퇴사자 지급액 56,419 - 사외적립자산의 기대수익 (437) (1,768) 종업원급여에 포함된 총비용 170,413 386,044 ⑤ 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 1.86% 2.26% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% ⑥ 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 누적금액 (490,977) (613,220) 당기 인식한 금액 (15,739) 156,722 법인세효과 3,463 (34,479) 기말 누적금액 (503,253) (490,977) ⑦ 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 959,710 883,598 818,382 미래 임금상승률 816,357 883,598 962,239 (3) 보고기간종료일 현재 확정기여제도는 종속회사인 ㈜지오인터내셔널에서 운영 중입니다. 동 종속회사는 2019년 6월말 연결범위에 포함됨에 따라 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 없습니다. 22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 유동: 전환사채 35,266,935 43,583,271 제12,13,15,16회 CB 23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2016.04.08 2019.04.08 - 2,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2017.03.29 2020.03.29 8,400,000 10,800,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.02.02 2021.02.02 8,550,000 14,230,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.01.24 2021.01.24 - 10,000,000 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 20,000,000 20,000,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2019.02.11 2022.02.11 10,000,000 - 소계 46,950,000 57,030,000 가산: 사채상환할증금 5,125,335 5,456,694 차감: 사채할인발행차금 (292,250) (316,865) 차감: 전환권조정 (16,516,150) (18,586,558) 전환사채 합계 35,266,935 43,583,271 전환권대가 21,172,737 22,577,995 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(*2) 보고기간 중 액면금액 20,080백만원의 전환사채가 만기상환 및 조기상환되었으며, 사채상환손실 2,885,472천원이 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제12회 무보증사모 전환사채 제13회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 액면금액(액면발행) 8,400,000,000원(액면발행) 8,550,000,000원(액면발행) 20,000,000,000원(액면발행) 10,000,000,000원(액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 4% 4% 2% 3% 행사가액 2,516원 3,386원 1,607원 1,733원 행사청구기간 2018.03.29~ 2019.02.02~ 2019.08.10~ 2020.02.11~ 2020.02.29 2021.01.02 2023.07.10 2022.01.11 조기상환청구권 발행일로부터 1년이되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 24. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,795,367 - 403,179 - 계약부채 16,280 - - - 미지급금 1,142,085 - 2,061,961 - 미지급비용 341,295 - 88,986 - 임대보증금 - 428,000 - 465,000 리스부채 98,247 166,816 - - 합 계 4,393,274 594,816 2,554,126 465,000 25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 117,402 - 49,670 - 선수금 627,887 - 670,558 - 선수수익 - - 3,781 - 하자보수충당부채 55,439 593,058 59,279 483,428 합 계 800,728 593,058 783,288 483,428 26. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 1,452,301 2,634,026 13,047,985 17,505,675 상품매출 358,113 358,113 429,081 429,081 기타매출 - 71,637 197,550 350,216 임대매출 220,944 449,606 228,263 455,805 공사매출 1,211,987 1,721,737 - - 용역매출 324,472 324,472 150,648 150,648 합 계 3,567,817 5,559,591 14,053,527 18,891,425 매출원가 : 제품매출원가 2,024,203 3,927,185 11,566,594 16,145,369 상품매출원가 296,432 296,432 82,746 135,055 임대매출원가 101,108 227,792 156,547 291,296 공사매출원가 1,336,979 1,727,743 - - 용역매출원가 232,576 232,576 62,711 62,711 합 계 3,991,298 6,411,728 11,868,598 16,634,431 27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 484,593 1,095,604 526,592 1,531,846 퇴직급여 40,895 88,082 105,197 303,950 복리후생비 77,973 173,674 47,235 130,287 여비교통비 16,388 53,878 42,758 93,608 통신비 2,675 6,530 7,917 14,698 도서인쇄비 185 2,005 1,838 2,565 임차료 10,904 37,475 42,844 72,801 경상개발비 - - 217,597 390,478 세금과공과 4,969 12,133 9,622 23,215 교육훈련비 1,225 1,565 909 1,254 감가상각비 67,879 123,959 36,033 68,097 수선비 2,731 2,834 - 18 보험료 4,259 9,730 57,983 89,869 접대비 10,300 45,192 17,696 52,842 건물관리비 - - 3,917 10,421 외주용역비 - - - 9,900 운반비 1,065 5,581 6,890 7,517 지급수수료 186,601 420,224 202,640 626,006 무형자산상각비 157,385 314,770 239,130 247,170 소모품비 2,682 16,098 13,060 34,905 차량유지비 2,496 4,372 20,609 50,142 대손상각비(환입) - - 40,119 40,119 사무용품비 - - 131 546 견본비 26,423 36,365 17,202 19,361 합계 1,101,628 2,450,071 1,657,919 3,821,615 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,342,356 717,585 3,259,043 482,170 원재료 및 상품매입액 355,517 2,363,427 2,158,568 4,082,345 감가상각 및 무형자산상각 519,146 1,031,423 698,215 1,075,716 외주가공비 1,674,062 2,062,838 5,859,122 10,695,858 인건비 620,758 1,444,299 880,503 2,380,235 소모품비 20,895 59,611 20,600 61,018 지급수수료 191,047 441,686 227,795 663,622 운반비 3,956 11,869 18,142 26,941 건물관리비 10,435 20,619 11,379 25,093 임차료 21,104 58,615 53,044 96,551 기타비용 333,650 649,827 340,105 866,494 합계(*1) 5,092,926 8,861,799 13,526,516 20,456,043 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 29. 기타영업수익, 기타영업비용(1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 29,807 59,498 48,176 63,176 대손충당금환입 - - 300,685 300,685 외환차익 21,080 22,581 21,328 32,694 외화환산이익 - - 637 935 투자자산처분이익 - - - 4,636,377 유형자산처분이익 4,823 8,608 - - 종속기업및관계기업처분이익 - - (198,076) 3,799,579 잡이익 152,875 321,765 71,838 345,592 합계 208,585 412,452 244,588 9,179,038 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 18,884 22,057 6,141 17,606 외화환산손실 4,300 3,775 4,602 4,707 기타의대손상각비 377,478 390,621 1,153,842 1,153,842 유형자산처분손실 - 8,037 - - 유형자산손상차손 1,825,589 1,825,589 - - 무형자산손상차손 16,566,612 16,566,612 - - 관계기업투자처분손실 86,899 683,796 - - 기부금 - - - 5,000 잡손실 405 13,879 116,312 123,003 합계 18,880,167 19,514,366 1,280,897 1,304,158 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 155,303 280,940 287,982 601,159 외환차익 15,012 15,012 41 41 외화환산이익 545 15,170 38,696 38,738 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 213,563 213,563 1,050,538 1,050,538 사채상환이익 - - - 35,523 합계 384,423 524,685 1,377,257 1,725,999 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,366,175 2,905,914 1,387,282 2,630,275 외환차손 388 388 12,673 55,329 외화환산손실 - - - 5,462 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 182,866 190,448 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 770,000 770,000 사채상환손실 - 2,885,473 2,862 88,524 합계 1,549,429 5,982,223 2,172,817 3,549,590 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 (1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ ㈜필링크 ㈜필링크 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ ㈜인업스 ㈜인업스 - 엄주호 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 ㈜젬백스 이자비용 59,044 397,603 수입임대료 45,463 7,577 임대보증금 지급 - 283,600 임대보증금 수취 - 100,000 자금의 차입 16,500,000 6,400,000 자금의 상환 5,500,000 5,700,000 전환사채의 발행 10,000,000 - 용역매출 100,699 - 기타수익 14,676 - 삼성제약㈜ 기타비용 32,618 - 유상증자 - 1,613,503 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용 - 1,348 필링크 자금의 대여 - 9,000,000 자금의 회수 - 5,746,433 이자수익 - 253,503 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 - 3,570,000 종속기업투자주식 취득 - 8,550,000 전환사채의 발행 - 8,550,000 매각예정유동자산 매각 - 510,000 매각예정유동자산 처분이익 - 3,060,000 기타비용 17,800 - ㈜라프리마 자금의 대여 - 9,000,000 자금의 회수 - 3,746,433 이자수익 - 55,087 엄주호(대표이사) 유상증자 - 12,074,400 종속기업투자주식 매입 - 12,074,400 한국줄기세포뱅크㈜ 이자수익 129,651 184,203 이자비용 - 1,490,411 전환사채의전환 350,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 단기대여금 미수수익 ㈜젬백스 12,166,485 - - 41,738 - - 삼성제약㈜ 7,726,839 - - - - - 필링크㈜ - 8,264,839 42,823,805 - - - ㈜한국줄기세포 586,425 7,227,413 - - - 35,467 임직원 - - - - 10,000 1,563 합 계 20,479,749 15,492,252 42,823,805 41,738 10,000 37,030 (단위 : 천원) 특수관계자명 부 채 전환사채 단기차입금 미지급금 미지급비용 임대보증금 ㈜젬백스 16,094,106 11,000,000 - 92,441 100,000 삼성제약㈜ - - 6,522 - - 필링크㈜ 7,577,304 - - - - ㈜한국줄기세포 - - - - - ㈜인업스 - - - - - 임직원 - 77,074 - - - 합 계 23,671,410 11,077,074 6,522 92,441 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 미수금 선급금 미수수익 전환사채 임대보증금 ㈜젬백스 10,391,304 - - 7,920 3,125 - - 8,584,920 100,000 삼성제약㈜ 7,681,298 - - - - - - 434,109 - 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - 70,247 7,242,508 - ㈜한국줄기세포 236,425 9,714,026 - - - - 45,360 - - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - - - ㈜킹스맨 - - - - - 265,455 - - - 합 계 18,309,027 17,816,067 43,223,805 7,920 3,125 265,455 115,607 16,261,537 100,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜필링크 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 종속회사 대표이사 2,592,000 기업은행 차입금 보증 393,000 우리은행 합 계 2,985,000 (6) 주요 경영진 보상내역연결회사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당반기 : 이사 5인 307,000 26,719 333,719 전반기 : 이사 5인 751,486 13,545 765,031 33. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 2,407,955 8,723,066 보증금 1,274,393 1,478,881 단기대여금 3,810,179 4,168,351 매출채권 3,204,269 1,493,912 계약자산 329,732 246,139 미수수익 277,177 271,616 장기미수금 45,511 - 미수금 617,882 440,033 단기금융상품 530,000 1,000,000 소계 12,497,098 17,821,998 당기손익-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 15,804,287 18,821,866 기타포괄-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 22,749,563 19,518,004 금융자산 합계 51,050,948 56,161,868 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 유동전환사채 35,266,935 43,583,271 리스부채(유동) 98,247 - 단기차입금 25,162,484 9,400,000 유동성장기차입금 413,328 - 매입채무 2,795,367 403,179 계약부채 16,280 - 미지급금 1,142,085 2,061,961 미지급비용 341,294 88,986 임대보증금 428,000 465,000 리스부채(비유동) 166,816 - 장기차입금 560,000 - 금융부채 합계 66,390,836 56,002,397 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 157,693 123,248 - 280,941 외환차익 - 24,721 12,873 37,594 외화환산이익 - 15,169 - 15,169 이자비용 - - (2,905,915) (2,905,915) 외환차손 - (13,268) (9,177) (22,445) 외화환산손실 - - (3,775) (3,775) 사채상환손실 - - (2,885,472) (2,885,472) 공정가치측정금융자산평가이익 213,563 - - 213,563 공정가치측정금융자산평가손실 (190,448) - (2,885,473) (3,075,921) 합계 180,808 149,870 (8,676,939) (8,346,261) (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 178,187 422,972 - 601,159 외환차익 - 24,369 8,366 32,735 외화환산이익 - 38,781 892 39,673 공정가치측정금융자산평가이익 1,050,538 - - 1,050,538 사채상환이익 - - 35,523 35,523 이자비용 - - (2,630,275) (2,630,275) 외환차손 - (24,753) (48,182) (72,935) 외화환산손실 - - (10,169) (10,169) 사채상환손실 - - (88,524) (88,524) 공정가치측정금융자산처분손실 (770,000) - - (770,000) 합계 458,725 461,369 (2,732,369) (1,812,275) 34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 69,129,126 57,679,131 자본 (B) 76,789,446 94,949,818 현금및현금성자산 (C) 2,442,558 8,731,098 차입금 (D) 61,500,994 52,983,271 부채비율 (A/B) 90.0% 60.7% 순차입금비율 (D-C)/B 76.9% 46.6% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,EUR,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 USD 1,074,526.80 1,243,461,345 852,615.04 953,308,876 VND - - 11,930,000.00 575,026 JPY - - 27,829.00 281,958 EUR 2,245.18 2,868,128 2,245.18 2,871,944 단기대여금 SEK - - 950,000.00 118,351,000 자산합계 USD 1,074,526.80 1,246,329,473 852,615.04 1,075,388,804 VND - 11,930,000.00 JPY - 27,829.00 EUR 2,245.18 2,245.18 SEK - 950,000.00 부채: 매입채무 USD 80,802.10 93,471,866 127,152.10 142,168,760 부채합계 USD 80,802.10 93,471,866 127,152.10 142,168,760 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기말 전기말 USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10 VND 0.0493 0.0478 0.0496 0.0482 JPY 10.4165 9.9627 10.7335 10.1318 EUR 1,294.29 1,298.63 1,277.46 1,279.16 SEK 123.09 126.65 124.71 124.58 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 114,999 (114,999) 81,114 (81,114) VND - - 58 (58) JPY - - 28 (28) EUR 287 (287) 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 35,266,935 27,761,392 7,505,543 - - - 리스부채(유동) 98,247 52,743 45,504 - - - 단기차입금 25,162,484 10,612,484 14,550,000 - - - 유동성장기차입금 413,328 102,499 310,829 - - - 매입채무 2,795,367 2,372,030 423,337 - - - 계약부채 16,280 16,280 - - - - 미지급금 1,142,085 1,052,907 89,178 - - - 미지급비용 341,294 182,638 158,656 - - - 임대보증금 428,000 8,000 10,000 20,000 390,000 - 리스부채(비유동) 166,816 - - 93,006 73,810 - 장기차입금 560,000 - - - 560,000 - 합계 66,390,836 42,160,973 23,093,047 113,006 1,023,810 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 2,061,961 2,061,961 - - - - 미지급비용 88,986 88,986 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,802,397 15,420,855 9,982,502 - 30,399,040 - ③ 신용위험관리가. 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 2,407,955 8,723,066 공정가치측정금융자산 38,553,850 38,339,870 보증금 1,274,393 1,478,881 매출채권 3,204,269 1,493,912 계약자산 329,732 246,139 미수수익 277,177 271,616 장기미수금 45,511 - 미수금 617,882 440,034 단기대여금 3,810,179 4,168,351 단기금융상품 530,000 1,000,000 금융자산 합계 51,050,948 56,161,869 금융부채 : 유동전환사채 35,266,935 43,583,271 리스부채(유동) 98,247 - 단기차입금 25,162,484 9,400,000 유동성장기차입금 413,328 - 매입채무 2,795,367 403,179 계약부채 16,280 - 미지급금 1,142,085 2,061,961 미지급비용 341,294 88,986 임대보증금 428,000 465,000 리스부채(비유동) 166,816 - 장기차입금 560,000 - 금융부채 합계 66,390,836 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 2,802,055 - 641,243 - 31일-120일 210,840 - 852,669 - 121일-1년이하 191,374 - 41,080 41,080 1년 이상 경과 141,662 141,662 5,772,215 5,772,215 합 계 3,345,931 141,662 7,307,207 5,813,295 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,813,295) 38,680 ① 대손처리액(상각채권액) - 41,080 ② 상각채권회수액 - (2,400) ③ 기타증감액(제각) (5,813,295) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 연결범위 변동으로 인한 증가 141,662 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 141,662 5,813,295 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 303,494 - 3개월초과 6개월이하 26,238 55,439 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 3년이하 - 593,058 3년초과 - - 합계 329,732 648,497 ④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 2,407,955 8,723,066 단기대여금 3,810,179 4,168,351 금융부채: 단기차입금 24,807,500 9,200,000 유동성장기차입금 413,328 - 장기차입금 560,000 - 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 12,040 (12,040) 43,615 (43,615) 단기대여금 이자수익 19,051 (19,051) 20,842 (20,842) 단기차입금 이자비용 (124,038) 124,038 (46,000) 46,000 유동성장기차입금 (2,067) 2,067 - - 장기차입금 (2,800) 2,800 - - ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당반기말과 전기말 현재 각각 19,893백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,327 백만원 및 2,115백만원입니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 2,407,955 2,407,955 8,723,066 8,723,066 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치측정금융자산 38,553,850 38,553,850 38,339,870 38,339,870 상각후원가측정 금융자산 보증금 1,274,393 1,274,393 1,478,881 1,478,881 단기대여금 3,810,179 3,810,179 4,168,351 4,168,351 매출채권 3,204,269 3,204,269 1,493,912 1,493,912 계약자산 329,732 329,732 246,139 246,139 미수수익 277,177 277,177 271,616 271,616 장기미수금 45,511 45,511 - - 미수금 617,882 617,882 440,034 440,034 단기금융상품 530,000 530,000 1,000,000 1,000,000 합계 10,089,143 10,089,143 9,098,933 9,098,933 상각후원가측정 금융부채 유동전환사채 35,266,935 35,266,935 43,583,271 43,583,271 리스부채(유동) 98,247 98,247 - - 단기차입금 25,162,484 25,162,484 9,400,000 9,400,000 유동성장기차입금 413,328 413,328 - - 매입채무 2,795,367 2,795,367 403,179 403,179 계약부채 16,280 16,280 - - 미지급금 1,142,085 1,142,085 2,061,961 2,061,961 미지급비용 341,294 341,294 88,986 88,986 임대보증금 428,000 428,000 465,000 465,000 리스부채(비유동) 166,816 166,816 - - 장기차입금 560,000 560,000 - - 합계 66,390,836 66,390,836 56,002,397 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말: - 공정가치측정금융자산 19,893,324 15,804,287 2,856,239 38,553,850 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 35. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019 . 03 . 31 ~ 2020 . 03 . 30 박물관 및 문화재단 종합보험 박물관 종합(기타투자자산) 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구 운중동939번지 젬백스타워 9층 2018-07-31~2019-07-31 화재보험(사업번창종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점 에이스 아메리칸 화재해상보험 15,000,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2019 . 04 . 23 ~ 2020 . 04 . 22 화재보험 건물 KB손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2018.08 . 30 ~ 2019 . 08 . 30 화재보험 건물 및 부속설비,기계장치,재고자산,집기 DB손해보험 683,400 경기도 김포시 하성면 석평로 131 2018.10.21 ~ 2019.10.21 상기 보험외 연결회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 530,000 - 차입금 담보(*) (*) 사용제한 예금은 종속회사의 차입금 담보로 제공되었으며, 당반기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 6,700,764 3,000,000 신한은행 단기차입금 담보제공 투자부동산 토지,건물 17,039,666 6,700,000 신한은행 단기차입금 담보제공 공정가치측정금융자산 지분증권 19,893,324 19,893,324 라임자산운용 15회 전환사채에대한 질권설정 투자자산 및 공정가치측정금융자산 미술품, 채무증권 12,224,839 11,000,000 ㈜젬백스 단기차입금 담보제공 단기금융상품 예적금(*) 530,000 900,000 신한은행 유형자산 토지, 건물(*) 6,055,835 2,400,000 우리은행 1,200,000 기업은행 합 계 62,444,428 45,093,324 (*) 종속회사의 차입금 담보로 제공되었으며, 당반기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 223,569 단기대여금 담보, 당반기말종가금액 김현구 김현구 ㈜젬백스 보통주 200,000주 2,000,000 2,810,000 단기대여금 담보, 당반기말종가금액 티에스패션 티에스패션 아이텍㈜ CB 10억 900,000 1,000,000 단기대여금 담보, 당반기말종가금액 윤장섭 윤장섭 ㈜젬백스 보통주 230,000주 500,000 381,800 단기대여금 담보, 당반기말종가금액 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜스킨앤스킨 보통주 7,207,207주(*) 9,270,000 2,854,054 전환사채 담보 아이텍㈜ 보통주 360,000주(*) 4,950,000 미술품 김환기 작품 3,200,000 합계 13,170,000 15,419,423 (*) 보고기간종료일 이후 ㈜스킨앤스킨 및 아이텍㈜ 담보주식은 ㈜젬앤타이틀 주식 14,546주로 변경되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 종속회사 대표이사 2,592,000 기업은행 차입금 보증 393,000 우리은행 기술신용보증기금 510,000 우리은행 1,440,000 기업은행 합 계 4,935,000 (4) 보고기간종료일 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜필링크 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 금융기관 여신한도약정연결회사는 신한은행과 일반자금대출 18,933백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증 등을 사유로 6,471 백만 원의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있으며, 전문건설공제조합으로부터 신규계약에 따른 계약보증 821백만원을 받고 있습니다. 금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자방식외상매출채권담보대출 기업은행 600,000 600,000 기업통장회전대출 우리은행 160,000 160,000 전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 3,392,200 3,392,200 기업자금 기업은행 3,220,000 - 운전자금 우리은행 1,720,828 - 시설자금 기업은행 640,000 - 일반자금대출 신한은행 9,200,000 - 합 계 18,933,028 4,152,200 (6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공정가치금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 2,227,497 (2,732,575) 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 2,911,655 6,055,190 단기차입금의 장기차입금으로의 전환 - 11,100,000 종속기업투자주식매입금 일부를 전환사채로 대체발행 - 8,550,000 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 76,150 - 회수불능자산의 제각처리 8,054,908 - 사용권자산의 계상 287,679 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경 연결범위 변동 대체 기타 단기차입금 9,400,000 11,000,000 - 4,762,484 - - 25,162,484 유동성장기차입금 - - - 413,328 - - 413,328 장기차입금 - - - 560,000 - - 560,000 전환사채 43,583,271 (10,770,511) - - - 2,454,175 35,266,935 유동리스부채 - (17,788) 15,209 50,881 26,757 23,188 98,247 리스부채 - - 20,535 94,018 (26,757) 79,020 166,816 합계 52,983,271 211,701 35,744 5,880,711 - 2,556,383 61,667,810 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 기타 단기차입금 34,474,420 (11,474,420) (11,100,000) - 11,900,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - 장기차입금 - - 11,100,000 - 11,100,000 전환사채 14,132,202 9,135,740 - 9,383,306 32,651,248 합계 51,106,622 (4,838,680) - 9,383,306 55,651,248 38. 영업부문 정보(1) 영업부문 연결회사의 지배부분의 영업부문은 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및판매활동을 영위하는 영업부문과 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 영업부문 및 신재생에너지 사업을 영위 하는 사업부문으로 구성되어 있으며, 당반기 종합 인테리어 사업을 영위하고 있는 주식회사 지오인터내셔널의 지분 100%를 취득함에 따라 인테리어 사업을 영업부문으로 추가하였습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문별 당기손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 인테리어(*) 합계 매출액 3,063,776 2,046,209 449,606 - 5,559,591 영업이익(손실) (2,446,589) 221,814 (1,073,421) - (3,298,196) 당기순이익(손실) (9,408,980) 221,814 (17,605,986) - (26,793,153) 감가상각비와무형자산상각비 536,499 154,264 336,769 - 1,027,532 이자수익 311,648 - 81 - 311,729 이자비용 2,901,352 - - - 2,901,352 법인세비용(수익) (289,482) (193,338) 48,799 - (434,021) (*) 취득간주일이 6월말이므로, 당기손익 정보는 기재하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 에너지 임대사업 전자부품 합계 매출액 4,774,451 13,661,168 455,805 - 18,891,426 영업이익(손실) (2,773,678) 1,286,067 164,509 (241,517) (1,564,619) 당기순이익(손실) 4,108,714 3,009,822 164,509 (213,892) 7,069,153 감가상각비와상각비 642,132 275,462 154,151 3,970 1,075,715 이자수익 598,446 2,713 - - 601,159 이자비용 2,209,047 7 421,221 - 2,630,275 법인세비용(수익) (1,010,150) - - - (1,010,150) 2) 보고기간말 현재 연결조정분개 반영 전 각 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 LCM 부문 에너지 임대사업 인테리어 합계 총자산 112,417,909 8,369,194 18,087,233 14,553,243 153,427,579 총부채 55,135,177 3,602,955 408,000 9,429,654 68,575,786 (단위: 천원) 구분 LCM 부문 임대사업 신재생에너지 합계 총자산 130,058,788 18,262,033 6,960,334 155,281,155 총부채 51,019,456 465,000 6,194,675 57,679,131 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 구분 전반기 금액 비율 금액 비율 A 1,214,107 21.84% B 1,160,550 20.87% B 3,838,942 20.32% C 784,892 14.12% D 663,837 11.94% E 9,789,227 51.82% 기타 1,736,205 31.23% 기타 5,263,256 27.86% 합계 5,559,591 100.00% 합계 18,891,425 100.00% 39. 건설계약 (1) 당반기 및 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초계약잔액 - - 당기계약증(감) 9,501,636 24,080,361 연결범위 변동으로 인한 증가 11,463,505 - 당기수익액 (1,721,737) (24,080,361) 기말계약잔액 19,243,404 - (2) 당반기 및 전기 중 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 누적공사수익 7,966,327 24,080,361 누적공사원가 5,970,679 21,770,456 누적공사이익 1,995,648 2,309,905 대금청구액 7,636,595 2,063,766 미청구공사 329,733 246,139 40. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 272,479 (15,659) 256,820 부동산 162,745 (30,261) 132,484 합계 435,224 (45,920) 389,304 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각 연결범위변동 합 계 차량운반구 - 25,436 99,498 - (15,659) 147,545 256,820 부동산 - 18,822 143,923 - (30,261) - 132,484 합계 - 44,258 243,421 - (45,920) 147,545 389,304 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 이자비용 지급 연결범위변동 합 계 리스부채 - 35,744 99,498 2,710 (17,788) 144,899 265,063 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 리스부채에서 발생한 현금흐름 17,788 소액자산리스 관련 비용 37,475 총 현금유출액 55,263 41. 합병지배기업은 2019년 6월 중 이사회 결의에 따라 종속회사인 (주)지오인터내셔널과 2019년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 비유동자산 121,376,169,762 134,208,323,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,233,089,661 1,478,881,000 유형자산 7,451,780,742 9,482,520,446 무형자산 2,936,591,698 19,519,549,799 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 57,723,909,484 43,223,805,484 공정가치 측정 금융자산 29,953,565,463 38,339,870,088 투자부동산 및 기타투자자산 22,077,232,714 22,163,697,004 유동자산 17,285,907,040 20,795,658,601 재고자산 309,677,108 1,027,263,096 매출채권 및 기타유동채권 5,354,470,469 6,422,822,716 기타유동자산 2,540,833,752 2,663,894,451 매각예정비유동자산 400,000,000 1,000,000,000 공정가치 측정 금융자산 1,000,000,000 단기금융상품 7,227,411,373 현금및현금성자산 1,453,514,338 8,681,678,338 자산총계 138,662,076,802 155,003,982,422 자본 자본금 23,629,988,000 22,237,395,000 자본잉여금 99,520,048,823 93,475,059,291 기타자본잉여금 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 (8,397,002,735) (9,817,166,200) 이익잉여금(결손금) (33,945,540,809) (7,164,664,172) 자본총계 79,726,624,944 97,649,755,584 부채 비유동부채 1,563,728,240 1,358,445,952 기타비유동채무 480,797,600 465,000,000 확정급여채무의현재가치 489,872,547 410,017,859 기타비유동금융부채 593,058,093 483,428,093 유동부채 57,371,723,618 55,995,780,886 단기차입금 20,200,000,000 9,200,000,000 매입채무 및 기타채무 1,419,271,828 2,429,221,898 기타유동부채 485,516,888 783,287,745 기타유동금융부채 35,266,934,902 43,583,271,243 부채총계 58,935,451,858 57,354,226,838 자본과부채총계 138,662,076,802 155,003,982,422 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,567,816,515 5,559,590,980 2,230,002,246 5,322,080,623 매출원가 3,991,297,726 6,411,728,386 1,879,016,286 5,181,012,766 매출총이익 (423,481,211) (852,137,406) 350,985,960 141,067,857 판매비와관리비 1,099,619,763 2,446,058,775 1,058,627,294 2,596,734,281 영업이익(손실) (1,523,100,974) (3,298,196,181) (707,641,334) (2,455,666,424) 기타영업이익 154,128,798 357,995,588 444,466,587 9,376,891,095 기타영업손실 18,810,469,883 18,864,786,631 1,343,216,200 1,361,332,529 금융수익 399,902,138 555,473,283 1,392,351,994 1,742,622,613 금융원가 1,547,134,905 5,977,660,449 2,174,549,076 3,533,299,973 법인세비용차감전순이익(손실) (21,326,674,826) (27,227,174,390) (2,388,588,029) 3,769,214,782 법인세비용 (434,021,467) (434,021,467) (1,010,149,518) (1,010,149,518) 계속영업이익(손실) (20,892,653,359) (26,793,152,923) (1,378,438,511) 4,779,364,300 당기순이익(손실) (20,892,653,359) (26,793,152,923) (1,378,438,511) 4,779,364,300 기타포괄손익 (663,037,848) 1,432,439,751 (5,222,797,244) (3,076,283,528) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 20,736,710 12,276,286 (8,497,865) (43,708,522) 확정급여제도의 재측정손익의 세후기타포괄손익 20,736,710 12,276,286 (8,497,865) (43,708,522) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (683,774,558) 1,420,163,465 (5,214,299,379) (3,032,575,006) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (683,774,558) 1,420,163,465 (5,214,299,379) (3,032,575,006) 총포괄손익 (21,555,691,207) (25,360,713,172) (6,601,235,755) 1,703,080,772 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (469) (605) (31) 109 자본변동표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (5,364,433,516) (38,944,290,524) 78,437,363,634 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 (69,801,000) 69,801,000 이월결손금과 상계 (39,527,115,116) 39,527,115,116 당기순이익(손실) 4,779,364,300 4,779,364,300 기타포괄손익 보험수리적손익 (43,708,522) (43,708,522) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,032,575,006) (3,032,575,006) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,623,973,500 13,820,026,500 15,444,000,000 종속기업의 합병 929,008,677 929,008,677 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 6,055,189,556 6,055,189,556 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 22,205,538,000 84,522,501,126 (1,080,868,335) (8,466,809,522) 5,388,281,370 102,568,642,639 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 93,475,059,291 (1,080,868,335) (9,817,166,200) (7,164,664,172) 97,649,755,584 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 이월결손금과 상계 당기순이익(손실) (26,793,152,923) (26,793,152,923) 기타포괄손익 보험수리적손익 12,276,286 12,276,286 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,420,163,465 1,420,163,465 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,392,593,000 3,133,334,250 4,525,927,250 종속기업의 합병 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 2,911,655,282 2,911,655,282 자본 증가(감소) 합계 2019.06.30 (기말자본) 23,629,988,000 99,520,048,823 (1,080,868,335) (8,397,002,735) (33,945,540,809) 79,726,624,944 현금흐름표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 (921,966,763) (22,086,509,685) 당기순이익(손실) (26,793,152,923) 4,779,364,300 당기순이익조정을 위한 가감 25,230,232,787 (5,834,903,175) 외화환산손실 3,774,654 10,169,258 감가상각비 712,646,357 783,708,578 무형자산상각비 314,770,122 42,887,098 대손상각비 40,118,571 사채상환이익 (35,523,271) 퇴직급여 170,413,085 269,344,473 공정가치측정금융자산처분손실 770,000,000 공정가치측정금융자산평가손실 190,448,217 대손충당금환입 (300,684,929) 유형자산처분손실 8,037,110 유형자산손상차손 1,825,589,475 무형자산손상차손 16,566,611,979 기타의 대손상각비 424,837,792 1,216,175,162 재고자산평가손실 318,893,345 하자보수비 105,790,000 법인세비용 (434,021,467) (1,010,149,518) 사채상환손실 2,885,472,271 88,524,258 이자비용 2,901,351,936 2,613,984,947 이자수익 (311,728,862) (617,782,421) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,997,654,818) 유형자산처분이익 (8,608,103) 외화환산이익 (15,168,841) (39,672,527) 투자자산처분이익 (4,636,376,594) 공정가치측정금융자산평가이익 (213,563,082) (1,050,538,368) 잡이익 (215,313,201) 잡손실 18,566,926 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 806,408,732 (20,390,096,002) 매출채권의 감소(증가) 796,952,157 1,940,766,740 기타유동채권의 감소(증가) 353,536,820 (250,664,356) 기타유동자산의 감소(증가) 79,260,699 (1,403,374,643) 재고자산의 감소(증가) 398,692,643 (607,867,953) 매입채무의 증가(감소) (56,219,616) (1,131,679,782) 기타채무의 증가(감소) (855,916,967) (18,797,456,598) 퇴직급여채무의 증가(감소) (283,724,632) (122,497,220) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 373,827,628 (17,322,190) 이자의 수취 202,208,485 613,050,755 이자의 지급 (367,663,844) (1,253,925,563) 투자활동현금흐름 (11,058,994,747) (475,617,316) 기타비유동채권감소(증가) 118,280,000 공정가치측정금융자산의 취득 (16,164,556,136) 공정가치측정금융자산의 처분 3,005,799,000 11,000,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 19,092,623,406 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,900,104,000) (23,994,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 118,351,000 13,346,432,799 단기대여금및수취채권의 취득 (9,500,000,000) 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 유형자산의 처분 30,956,144 1,580,000 유형자산의 취득 (133,852,891) (26,710,427) 무형자산의 취득 (298,424,000) (80,000,000) 투자부동산의 취득 (1,047,566,450) 투자부동산의 처분 4,743,376,594 합병으로인한 현금의 증감 3,153,202,898 재무활동현금흐름 4,737,628,706 18,954,688,132 단기차입금의 증가 16,500,000,000 15,400,000,000 유상증자 4,525,927,250 15,444,000,000 전환사채의 증가 9,998,546,000 19,727,100,000 전환사채의 감소 (20,769,056,720) (2,041,359,779) 단기차입금의 상환 (5,500,000,000) (27,075,052,089) 유동성장기차입금의 감소 (2,500,000,000) 리스부채의 지급 (17,787,824) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,228,164,000) (3,568,719,904) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,168,804 38,718,965 기초현금및현금성자산 8,681,678,338 5,387,401,779 기말현금및현금성자산 1,453,514,338 1,818,681,875 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일 까지 제 21 (전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일 까지 주식회사 에너전트 1. 회사의 개요주식회사 에너전트(이하 "당사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 대전광역시 유성구 관평동에 본사를 두고 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품, 통신기기관련부품의 제조 및 기술개발, 무역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 5월 1일 기업부설연구소(디스플레이연구소)를설립하고, 1999년 10월 11일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 당사의 사명은 2018년 3월 29일 주식회사 에너전트로 최종 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 47,260천주와 23,630백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대 주주로서 20.70% 를 소유 하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 9,781,259 20.70 9,781,259 21.99 자기주식 500,000 1.06 500,000 1.12 기타 36,978,717 78.24 34,193,531 76.89 합계 47,259,976 100.00 44,474,790 100.00 한편, 당사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 469.5억원입니다. 또한, 당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서한편, 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 당사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사 는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 당사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 당사 는 기업회계기준해석서 제2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당 사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사 는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 당사 는 리스이용자에 해당하는 자동차 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자 당 사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사 는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사 는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.이에 따라 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 정수기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 18,822 25,436 44,258 당반기말 132,484 109,275 241,759 한 편, 당 사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책 당사 는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사 의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사 의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사 는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사 는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사 가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사 의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사 는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사 는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3) 리스제공자 당사 가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사 가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사 는 사용권자산 및 리스부채를 각각 44,258천원 및 리스부채(유동리스부채 포함) 35,744천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사 는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.11% ~ 6.37%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 35,744 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 89,356 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 84,882 - 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (49,138) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 35,744 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사 는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 241,759천원을 인식하였고, 리스부채(유동리스부채 포함)로 120,164천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사 는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사 는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기동안 감가상각비 45,920천원, 이자비용 2,710천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 3. 장기매출채권및기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,658,027 1,776,307 대손충당금 (297,426) (297,426) 현재가치할인차금 (127,511) - 장기매출채권(*) - 1,277,637 대손충당금(*) - (1,277,637) 장기미수금(*) - 429,894 대손충당금(*) - (429,894) 합 계 1,233,090 1,478,881 (*) 회수 불가능 자산으로 제각처리 하였습니다. 4. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 또는 평가금액 24,752,146 26,228,751 감가상각누계액과 손상차손누계액 (17,300,365) (16,746,230) 장부금액 7,451,781 9,482,521 (2) 당반기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,413,653 227,386 1,679,076 3,540,813 - 76,150 26,228,751 회계정책변경 - - - - - - 44,258 - 44,258 취 득 - - - - 8,800 125,053 243,421 - 377,274 처 분 - - (5,026) (65,690) (1,832) - - - (72,548) 대 체 - - - - - 76,150 - (76,150) - 기말금액 2,107,461 6,184,212 12,408,627 161,696 1,686,044 3,742,016 287,679 - 26,577,735 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,528,651) (10,378,845) (154,968) (1,296,115) (3,387,652) - - (16,746,231) 처 분 - - 5,026 37,022 - - - - 42,048 감가상각비 - (77,302) (357,988) (10,451) (68,592) (35,928) (45,920) - (596,181) 기말금액 - (1,605,953) (10,731,807) (128,397) (1,364,707) (3,423,580) (45,920) - (17,300,364) III. 손상차손누계액 기초금액 - - - - - - - - - 손상차손(*1) - - (1,661,775) - (41,485) (122,330) - - (1,825,590) 기말잔액 - - (1,661,775) - (41,485) (122,330) - - (1,825,590) IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 2,107,461 4,655,561 2,034,808 72,418 382,960 153,162 - 76,150 9,482,520 기말금액 2,107,461 4,578,259 15,045 33,299 279,852 196,106 241,759 - 7,451,781 (*1) 회사는 장부가액이 회수가능가액에 미달하는 유형자산에 대하여 당반기 중 1,825,590천원의 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 175,067 1,591,138 3,405,744 - 25,892,275 취 득 - - - - 41,140 23,500 76,150 140,790 처 분 - - (15,000) - (1,580) - - (16,580) 합병으로 인한 증가 - - - 52,319 48,378 111,569 - 212,266 기말금액 2,107,461 6,184,212 12,413,653 227,386 1,679,076 3,540,813 76,150 26,228,751 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,159,040) (3,232,343) - (15,537,609) 처 분 - - 15,000 - 633 - - 15,633 감가상각비 - (154,605) (749,824) (26,809) (137,709) (155,308) - (1,224,255) 기말금액 - (1,528,651) (10,378,845) (154,968) (1,296,116) (3,387,651) - (16,746,231) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,632 46,908 432,098 173,401 - 10,354,666 기말금액 2,107,461 4,655,561 2,034,808 72,418 382,960 153,162 76,150 9,482,520 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 장부가액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 아파트형공장부지 294,900 294,900 1,117,963 954,519 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,626,995 3,387,077 합 계 2,107,461 2,107,461 4,744,958 4,341,596 (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 아래와 같습니다. 담보제공자산 채무자 채권자 금액 채권채고액 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물), 대전광역시 동구 판암동 239-2(3층, 4층) ㈜에너전트 신한은행 2,500,000 3,000,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) ㈜필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 5. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 7,817,632 523,424 17,448,000 26,132,579 감가상각누계액 - (1,035,715) - - (1,035,715) 손상차손누계액 (343,523) (4,368,750) - (17,448,000) (22,160,273) 장부금액 - 2,413,167 523,424 - 2,936,591 (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가(주1) 343,523 7,817,632 225,000 17,448,000 25,834,155 감가상각누계액 - (720,945) - - (720,945) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 장부금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (주1) 합병으로 인한 증가액 기타무형자산 7,331,917천원, 영업권 17,448,000천원이 계상되어 있습니다.(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 외부취득액 - 6,424 - 6,424 상각비(주1) (314,770) - - (314,770) 손상차손 (4,368,750) - (12,197,863) (16,566,613) 기타증감(주2) - 292,000 - 292,000 기말금액 2,413,167 523,424 - 2,936,591 (주1) 무형자산상각비 314,770천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(주2) 기타증감 292,000천원은 회원권 취득액으로 당기 선급금에서 계정 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - - 408,723 외부취득액 - 80,000 150,000 - 230,000 합병으로 인한 증가 - 7,331,917 - 17,448,000 24,779,917 상각비(주1) - (380,430) - - (380,430) 손상차손 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 기타증감 - - 75,000 - 75,000 기말금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (주1) 무형자산상각비 380,430천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (3) 보고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 발생시 비용처리된 연구개발비 - 381,475 6. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 19,893,324 18,072,602 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 1,795,402 1,445,402 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 15,492,250 18,821,866 당기손익-공정가치측정 합 계 37,180,976 38,339,870 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당반기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.46% 21,396,684 12,166,485 10,391,304 1,775,181 ㈜삼성제약 3,036,086주 5.18% 9,668,312 7,726,839 7,681,298 45,541 합 계 31,064,996 19,893,324 18,072,602 1,820,722 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 당반기말 전기말 - 비상장주식 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 (19,999) ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 (49,802) ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 5.01% 586,425 586,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - (300,000) 기계건설설비조합 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Incorporated 483,092주 5.00% 1,123,922 1,123,922 1,123,922 - 합 계 2,165,203 1,795,402 1,445,402 (369,801) (4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,264,839 8,102,041 ㈜한국줄기세포뱅크(*) 7,270,000 7,227,411 9,714,026 ㈜컴퍼니위 1,000,000 - 1,005,799 합 계 16,040,000 15,492,250 18,821,866 (*) 만기가 1년이내이므로 유동자산(공정가치측정금융자산)으로 분류하였습니다. 7. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재국 지분율 측정방법 보고기간종료일 주요영업활동 ㈜디케이앤파트너스 한국 100% 원가법 2019.06.30 반도체 IC등 연구 및 개발업 ㈜지오인터내셔널(주1) 한국 100% 원가법 2019.06.30 실내건축, 인테리어 ㈜필링크 한국 17.59% 원가법 2019.06.30 무선인터넷 솔루션 사업, 패션잡화 도소매 (주1) 동 종속기업은 2019년 6월 10일 지분 100%를 취득하였으며, 2019년 8월 30일을 기준일로 당사와 합병할 예정입니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 ㈜디케이앤파트너스(주1) 600,000 - - 600,000 - - ㈜지오인터내셔널 14,900,104 5,123,588 14,900,104 - - - 합 계 15,500,104 5,123,588 14,900,104 600,000 - - ㈜필링크(주2) 42,823,805 20,992,165 42,823,805 42,823,805 20,348,816 42,823,805 ㈜인업스(주3) - - - 400,000 - 400,000 합 계 42,823,805 20,992,165 42,823,805 43,223,805 20,348,816 43,223,805 (주1) 당반기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.(주2) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 2019년 7월 중 매각 예정인 바, 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (3) 보고기간 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜지오인터내셔널(주1) - 14,900,104 - - - 14,900,104 소 계 - 14,900,104 - - - 14,900,104 ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 ㈜인업스 400,000 - - (400,000) - - 소 계 43,223,805 - - (400,000) - 42,823,805 합 계 43,223,805 14,900,104 - (400,000) - 57,723,909 (주1) 동 종속기업은 2019년 8월 30일을 기준일로 당사와 합병할 예정입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜유엠에너지(주1) - 23,994,000 - (23,994,000) - - 소 계 - 23,994,000 - (23,994,000) - - ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 ㈜인업스 - 400,000 - - - 400,000 소 계 42,823,805 400,000 - - - 43,223,805 합 계 42,823,805 24,394,000 - (23,994,000) - 43,223,805 (주1) 동 종속기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무제표(연결)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜디케이앤파트너스 242,259 1,917,887 (1,675,628) - (62,173) (62,173) ㈜필링크 188,396,232 69,069,019 119,327,213 46,298,730 2,702,592 2,707,896 ㈜지오인터내셔널 15,315,586 10,191,997 5,123,588 - - - 8. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (757,018) - 18,087,233 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,251 (757,018) - 22,047,233 22,248,532 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,250 (640,553) - 18,203,697 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,250 (640,553) - 22,163,697 22,248,532 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 9,527,106 9,317,144 - 18,844,250 취 득 - - - - 기말금액 9,527,106 9,317,144 - 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (640,554) - (640,554) 감가상각비 - (116,463) - (116,463) 기말금액 - (757,017) - (757,017) III. 장부금액(I - II) 기초금액 9,527,106 8,676,590 - 18,203,696 기말금액 9,527,106 8,560,127 - 18,087,233 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 - 17,796,684 취 득 1,047,566 - - 1,047,566 기말금액 9,527,106 9,317,144 - 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (407,625) - (407,625) 감가상각비 - (232,928) - (232,928) 기말금액 - (640,553) - (640,553) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,519 - 17,389,059 기말금액 9,527,106 8,676,591 - 18,203,697 (3) 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공정가치(주1) 투자부동산 포항 북구 17,039,667 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,087,233 18,288,532 (주1) 포항소재 투자부동산은 2016년 감정평가법인 세종의 감정금액이며, 서산소재 투자부동산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 공정가액(주1) 취득금액 공정가액(주1) 미술품 3,960,000 3,960,000 3,960,000 3,960,000 (주1) 2017년 한국미술시가협회로부터 받은 감정가액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 당사 신한은행 6,700,000 6,700,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 ㈜필링크 신한은행 USD 1,500,000 USD 1,500,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 16,880 15,305 - 14,934 (16,880) (371) 제 품 841,203 1,104,546 184,981 614,463 (656,222) (490,083) 재공품 222,745 206,716 - 1,916 (222,745) (204,800) 원재료 1,633,956 1,786,910 124,697 395,951 (1,509,260) (1,390,959) 합 계 2,714,784 3,113,477 309,678 1,027,264 (2,405,107) (2,086,213) 10. 매출채권및기타유동채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 943,099 6,029,570 대손충당금 - (4,535,658) 단기대여금 5,552,411 6,785,764 대손충당금 (1,975,682) (2,767,413) 미수수익 390,685 482,387 대손충당금 (131,333) (257,201) 미수금 567,204 602,559 대손충당금 (10,407) (163,324) 계약자산 18,494 246,139 합 계 5,354,471 6,422,823 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,475,747 2,379,939 선급비용 34,957 23,028 미수법인세환급액 30,131 260,928 합 계 2,540,835 2,663,895 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 - 9,790 보통예금 1,453,514 8,671,888 합 계 1,453,514 8,681,678 13. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 47,259,976 44,474,790 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 23,629,988 22,237,395 (2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 44,474,790 22,237,395 70,720,135 유상증자 2,785,186 1,392,593 3,133,334 기말 47,259,976 23,629,988 73,853,469 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 CB의 전환 63,714 31,857 199,175 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 73,853,469 70,720,135 전환권대가 21,172,737 22,577,995 기타자본잉여금 4,493,843 176,929 합 계 99,520,049 93,475,059 15. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주자본금의 1.06%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며, 당사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 16. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,420,163 - 1,420,163 (312,436) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,817,166) - - (9,817,166) - 합 계 (9,817,166) 1,420,163 - (8,397,003) (312,436) (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,682,897) - (9,817,166) (1,236,212) 합 계 (5,364,433) (69,801) (2,682,897) 1,700,035 (9,817,166) (1,236,212) 17. 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처리결손금 (34,528,365) (7,747,489) 합 계 (33,945,541) (7,164,664) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 주당손익(1) 기본주당순손익 당사의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (20,892,653,359) (26,793,152,923) (1,378,438,511) 4,779,364,300 가중평균유통보통주식수 44,556,312 44,267,158 43,911,076 43,749,576 기본주당순이익(손실) (469) (605) (31) 109 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 47,259,976 47,259,976 44,411,076 44,411,076 자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(주1) 4,054,624,424 8,012,355,524 3,995,907,916 7,918,673,233 일수 91일 181일 91일 181일 가중평균유통주식수 44,556,312 44,267,158 43,911,076 43,749,576 (주1) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될보통주식수 12회 전환사채 2018.03.29~2020.02.29 3,338,632 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 2,525,103 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 12,445,550 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 5,770,340 합계 24,079,625 19. 차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 ㈜젬백스 4.60 11,000,000 - 일반자금대출 신한은행 6.39 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 신한은행 5.85 6,700,000 6,700,000 합 계 20,200,000 9,200,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자자산이 담보로 제공되어 있습니다. 20. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 883,599 1,173,108 사외적립자산의 공정가치 (393,726) (763,090) 합 계(순부채) 489,873 410,018 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초확정급여채무 1,173,108 1,093,015 합병으로 인한 조정 - 146,410 당기근무원가 114,431 220,572 이자원가 8,461 22,697 확정급여제도의 재측정요소 (20,173) 135,124 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 관계사전입(전출)에 의한 영향 (8,063) (4,239) 급여지급액 (219,243) (607,709) 기타증감 (164,926) - 기말확정급여채무 883,598 1,173,108 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 763,090 843,403 기여금 납부액 11,134 - 사외적립자산의 기대수익 8,898 24,464 확정급여제도의 재측정요소 (4,434) (21,598) 급여지급액 (384,961) (83,179) 기말사외적립자산의 공정가치 393,726 763,090 (4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 114,431 220,572 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 기중 퇴사자 지급액 56,419 - 사외적립자산의 기대수익 (437) (1,768) 종업원급여에 포함된 총비용 170,413 386,044 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 1.86% 2.26% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 누적금액 (490,977) (613,220) 당기 인식한 금액 (15,739) 156,722 법인세효과 3,463 (34,479) 기말 누적금액 (503,253) (490,977) (7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 959,710 883,598 818,382 미래 임금상승률 816,357 883,598 962,239 21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 유동: 전환사채 35,266,935 43,583,271 제12,13,15,16회 CB 22. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2016.04.08 2019.04.08 - 2,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2017.03.29 2020.03.29 8,400,000 10,800,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.02.02 2021.02.02 8,550,000 14,230,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.01.24 2021.01.24 - 10,000,000 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 20,000,000 20,000,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2019.02.11 2022.02.11 10,000,000 - 소계 46,950,000 57,030,000 가산: 사채상환할증금 5,125,335 5,456,694 차감: 사채할인발행차금 (292,250) (316,865) 차감: 전환권조정 (16,516,150) (18,586,558) 전환사채 합계 35,266,935 43,583,271 전환권대가 21,172,737 22,577,995 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타금융부채로 분류되었습니다.(*2) 보고기간 중 액면금액 20,080백만원의 전환사채가 만기상환 및 조기상환되었으며, 사채상환손실 2,885,472천원이 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 종류 제12회 무보증 사모 전환사채 제13회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 액면금액(액면발행) 8,400,000,000원(액면발행) 8,550,000,000원(액면발행) 20,000,000,000원(액면발행) 10,000,000,000원(액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 4% 4% 2% 3% 행사가액 2,516원 3,386원 1,607원 1,733원 행사청구기간 2018.03.29~ 2019.02.02~ 2019.08.10~ 2020.02.11~ 2020.02.29 2021.01.02 2023.07.10 2022.01.11 조기상환청구권 발행일로부터 1년이되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 23. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 350,734 - 403,179 - 미지급금 881,477 - 1,936,969 - 미지급비용 139,695 - 89,074 - 임대보증금 - 408,000 - 465,000 리스부채 47,366 72,798 - - 합 계 1,419,272 480,798 2,429,222 465,000 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 47,635 - 49,670 - 부가세예수금 34,132 - - - 선수금 348,311 - 670,558 - 선수수익 - - 3,781 - 하자보수충당부채 55,439 593,058 59,279 483,428 합 계 485,517 593,058 783,288 483,428 25. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 1,452,301 2,634,026 1,283,284 3,995,155 상품매출 358,113 358,113 429,081 429,081 기타매출 - 71,637 197,551 350,216 임대매출 220,943 449,606 228,263 455,805 공사매출 1,211,987 1,721,737 - - 용역매출 324,472 324,472 91,824 91,824 합 계 3,567,816 5,559,591 2,230,003 5,322,081 매출원가 : 제품매출원가 2,024,204 3,927,185 1,639,724 4,754,662 상품매출원가 296,432 296,432 82,746 135,055 임대매출원가 101,108 227,793 156,547 291,296 공사매출원가 1,336,979 1,727,743 - - 용역매출원가 232,576 232,576 - - 합 계 3,991,299 6,411,729 1,879,017 5,181,013 26. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 484,593 1,095,604 380,344 1,094,508 퇴직급여 40,895 88,082 28,086 207,998 복리후생비 77,973 173,674 46,699 87,929 여비교통비 16,388 53,878 24,943 38,171 통신비 2,675 6,530 3,936 5,452 도서인쇄비 185 2,005 1,695 1,870 임차료 10,904 37,475 11,946 11,946 경상개발비 - - 239,714 381,475 세금과공과 4,969 12,133 6,767 13,259 감가상각비 65,875 119,952 16,356 29,597 보험료 4,259 9,730 4,868 10,116 접대비 10,300 45,192 18,340 30,162 운반비 1,066 5,581 6,890 7,366 지급수수료 186,597 420,220 161,287 539,139 무형자산상각비 157,385 314,770 34,848 42,887 차량유지비 2,496 4,372 3,923 7,499 기타 33,061 56,861 67,986 87,360 합계 1,099,621 2,446,059 1,058,628 2,596,734 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,342,356 717,585 (524,238) (437,486) 원재료 및 상품매입액 355,517 2,363,427 1,580,289 3,655,894 감가상각 및 무형자산상각 517,143 1,027,416 383,816 826,596 외주가공비 1,674,062 2,062,838 334,577 843,160 인건비 620,758 1,444,299 762,538 1,729,455 소모품비 20,895 59,611 16,853 41,193 지급수수료 191,042 441,681 171,626 566,567 운반비 3,956 11,869 18,167 26,806 건물관리비 10,435 20,619 (1,643) 14,672 임차료 21,104 58,615 33,131 46,681 기타비용 333,649 649,827 162,528 464,209 합계(주1) 5,090,917 8,857,787 2,937,644 7,777,747 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타영업수익, 기타영업비용(1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 29,807 59,498 63,176 63,176 대손충당금환입 - - 300,685 300,685 외환차익 21,080 22,581 21,328 32,694 외화환산이익 - - 637 935 투자자산처분이익 - - - 4,636,377 유형자산처분이익 4,823 8,608 - - 종속기업투자처분이익 - - - 3,997,655 잡이익 98,419 267,309 58,642 345,370 합계 154,129 357,996 444,468 9,376,892 (2) 보고기간 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 20,586 22,057 6,141 17,606 외화환산손실 2,598 3,775 4,602 4,707 기타의대손상각비 394,681 424,838 1,216,175 1,216,175 유형자산처분손실 - 8,037 - - 유형자산손상차손 1,825,589 1,825,589 - - 무형자산손상차손 16,566,612 16,566,612 - - 잡손실 404 13,879 116,298 122,844 합계 18,810,470 18,864,787 1,343,216 1,361,332 29. 금융수익, 금융원가(1) 보고기간 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 170,782 311,729 303,076 617,782 외환차익 15,400 15,012 - 41 외화환산이익 157 15,169 38,738 38,738 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 213,563 213,563 1,050,538 1,050,538 사채상환이익 - - - 35,523 합계 399,902 555,473 1,392,352 1,742,622 (2) 보고기간 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,363,881 2,901,352 1,389,015 2,613,985 외환차손 388 388 12,673 55,329 외화환산손실 - - - 5,462 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 182,865 190,448 770,000 770,000 사채상환손실 - 2,885,472 2,862 88,524 합계 1,547,134 5,977,660 2,174,550 3,533,300 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무(1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 종속기업 ㈜디케이앤파트너스 ㈜디케이앤파트너스 - ㈜유엠에너지(*1) ㈜지오인터내셔널 - ZIOVI DESING JVCOMPANY(*2) - ZIO D (*2) - Beijing ZIO designcompany ltd (*2) - (주)지오앤에이종합건축사사무소 (*2) - 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ ㈜필링크 ㈜필링크 - 엄주호 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ (*1) 종속기업이었던 유엠에너지는 2018년 6월11일자로 당사와 합병하였습니다. (*2) ㈜지오인터내셔널의 종속기업입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 ㈜젬백스 이자비용 59,044 561,276 자금의 대여 16,500,000 - 자금의 상환 5,500,000 - 수입임대료 45,463 53,040 전환사채의 발행 10,000,000 - 용역매출 100,699 - 기타수익 14,676 17,244 ㈜디케이앤파트너스 이자수익 34,216 50,600 기타의대손상각비 34,216 34,784 ㈜지오인터내셔널 지분의 취득 14,900,104 - 삼성제약㈜ 기타비용 32,618 - 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용 - 11,165 필링크 이자수익 - 97,086