플래스크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일 까지
제 21 (전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일 까지
주식회사 젬백스지오(구,주식회사 에너전트)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 젬백스지오(이하 "지배회사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 서울특별시 송파구 법원로11길 11에 본사를 두고, 건물설비 설치 공사업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 또한, 지배회사는 2019년 8월 중 종속회사인 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병함에 따라 법인명을 기존 주식회사 에너전트에서 주식회사 젬백스지오로 변경하였으며, 본사를 기존 대전광역시 유성구 관평동에서 서울특별시 송파구 법월로 11길 11로 이전하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안수차례의 유ㆍ무 상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 47,260천주와 23,630백만원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대주주로서 21.62% 를 소유하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다.

(단위:주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜젬백스	10,219,415	21.62	9,781,259	21.99

자기주식	500,000	1.06	500,000	1.12

기타	36,540,561	77.32	34,193,531	76.89

합계	47,259,976	100.00	44,474,790	100.00

한편, 지배회사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 469.5억원입니다.또한, 지배회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 지배회사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기 업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기말	전기말

㈜지오인터내셔널(*1)	한국	인테리어업(실내건축공사업)	12월	-	-	-

ZIOVI DESING JVCOMPANY(*2)	베트남	인테리어업(실내건축공사업)	12월	1,008,638	100.00%	-

ZIO D(*2)	베트남	인테리어업(실내건축공사업)	12월	1,102,892	100.00%	-

Beijing ZIO designcompany ltd(*2)	중국	인테리어업(실내건축공사업)	12월	343,800	100.00%	-

(주)지오앤에이종합건축사사무소(*2)	한국	인테리어업(실내건축공사업)	12월	100,000	100.00%	-

㈜디케이앤파트너스	한국	반도체 IC등 연구 및 개발업	12월	600,000	100.00%	100.00%

㈜지오인터내셔널(*3)	한국	인테리어업(실내건축공사업)	12월	50,000	100.00%

(*1) 당분기 중 지분 100%를 신규 취득함에 따라 연결범위에 포함되었으며, 당분기 중인 8월에 지배회사와 합병하였습니다. (*2) 기존 ㈜지오인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있었으나, 당분기 중 지배회사와 ㈜지오인터내셔널의 합병에 따라 지배회사가 지분 100%를 보유 중입니다. (*3) 당기 중 설립되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결) 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

㈜지오인터내셔널(*1)	ZIOVI DESING JVCOMPANY(*2)	ZIO D(*2)	Beijing ZIO designcompany ltd(*2)	㈜지오앤에이종합건축사사무소(*2)	㈜지오인터내셔널	㈜디케이앤파트너스	㈜유엠에너지(*4)	㈜디케이앤파트너스

유동자산	-	1,306,461	538,106	115,033	34,977	50,000	220,929	-	215,762

비유동자산	-	751,286	73,884	-	10,000	-	21,069	-	27,080

유동부채	-	2,744,511	783,809	-	1,114	-	1,949,192	-	1,856,297

비유동부채	-	-	-	-	20,000	-	-	-	-

수익(매출)	4,015,177	399,249	391,676	-	-	-	-	13,569,345	-

영업손익	(301,481)	(20,689)	21,718	-	(1,234)	-	(6,016)	1,132,565	(245,026)

분기순손익	(1,418,018)	(15,543)	57,190	-	(1,315)	-	(93,739)	891,982	(338,861)

총포괄손익	(1,418,018)	(44,166)	47,890	300	(1,315)	-	(93,739)	891,982	(338,861)

(*1) 지배회사와의 합병에 따라 자산 및 부채를 기재하지 않았으며, 수익(매출), 영업손익, 분기순손익 및 총포괄손익은 취득간주일인 6월 30일부터 합병일인 8월 30일까지의 금액으로 기재하였습니다. (*2) 수익(매출), 영업손익, 분기순손익 및 총포괄손익은 취득간주일인 6월 30일부터 당분기말까지의 금액으로 기재하였습니다. (*3) 당분기말에 설립되어 당분기 중 매출, 영업손익, 분기순손익, 총포괄손익이 발생하지 않았습니다. (*4) 2018년 6월 11일자로 지배기업에 흡수합병 되었으며 합병전까지의 정보를 기재하였습니다.(4) 연결범위의 변동 보고기간 중 연결회사는 ㈜지오인터내셔널 의 지분 100%를 신규 취득함에 따라 '㈜지오인터내셔널', 'ZIOVI DESING JV COMPANY', 'ZIO D', 'Beijing ZIO design company ltd', '㈜지오앤에이종합건축사사무소' 등 총 5개사가 신규로 연결범위에 포함되었으나, 지배회사가 ㈜지오인터내셔널 을 흡수합병에 따라 당분기말 현재 동 지분취득 거래에 따른 연결범위는 총 4개사가 증가하였습니다. 또한, 보고기간 중 지배기업이 '㈜지오인터내셔널 '을 설립출자함에 따라 연결범위가 1개사가 증가하였습니다. 이에 따라 연결종속회사는 전기말 1개사에서 당분기말 현재 총 6개사로 증가하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104 호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 자동차 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.이에 따라 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 정수기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

당기초	18,822	25,436	44,258

당분기말	156,396	244,499	400,895

한편, 연결회사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).
- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 각각 44,258천원 및 리스부채(유동리스부채 포함) 35,744천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.11% ~ 6.37%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	35,744

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	89,356

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	84,882

- 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(49,138)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	35,744

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리 스에 대하여 사용권자산으로 400,895천원 을 인식하였고, 리스부채(유동리스부채 포함)로 277,308천원 을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간동안 감가상각비 62,589천원, 이자비용 4,356천원을 인식하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

3. 장기매출채권및기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,948,223	1,776,307

대손충당금	(297,426)	(297,426)

현재가치할인차금	(133,110)	-

장기매출채권	6,350	1,277,637

대손충당금	(6,350)	(1,277,637)

장기미수금	22,405	429,894

대손충당금	-	(429,894)

합계	1,540,092	1,478,881

4. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	17,628,278	26,488,637

감가상각누계액	(3,671,918)	(16,979,036)

손상차손누계액	-	-

장부금액	13,956,360	9,509,601

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 264,601 1,747,567 3,694,994 - 76,150 26,488,637 회계정책변경 - - - - - - 44,258 - 44,258 취 득 - - - - 26,110 213,256 271,680 42,100 553,146 처 분 - - (532,347) (157,137) (1,831) - - - (691,315) 폐기 (*1) - - (11,881,306) - (1,251,483) (3,890,741) - - (17,023,530) 연결대상범위의 변동 3,858,763 2,532,497 176,410 52,958 443,057 1,009,409 147,545 - 8,220,639 대 체 - - - - - 76,150 - (76,150) - 기타(*2) - 36,443 - - - - - - 36,443 기말잔액 5,966,224 8,753,152 176,409 160,422 963,420 1,103,068 463,483 42,100 17,628,278 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,528,651) (10,378,845) (192,181) (1,349,143) (3,530,216) - - (16,979,036) 감가상각비 - (129,556) (358,772) (17,960) (96,502) (79,943) (62,588) - (745,321) 처 분 - - 517,302 120,383 - - - - 637,685 폐기 (*1) - - 10,219,531 - 1,172,103 3,734,300 - - 15,125,934 기타(*2) - (5,343) - - - - - - (5,343) 연결대상범위의 변동 - (335,425) (165,660) (15,887) (412,795) (776,070) - - (1,705,837) 기말잔액 - (1,998,975) (166,444) (105,645) (686,337) (651,929) (62,588) - (3,671,918) III. 손상차손누계액 기초금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말잔액 - - - - - - - - - IV. 장부금액(I - II - III) 기초금액 2,107,461 4,655,561 2,034,807 72,420 398,424 164,778 - 76,150 9,509,601 기말잔액 5,966,224 6,754,177 9,965 54,777 277,083 451,139 400,895 42,100 13,956,360 (*1) 연결회사는 당분기 중 자산의 폐기를 실시하였으며, 이에 따라 유형자산손상차손 25,858천원을 인식하였습니다. (*2) 환 율 변동으로 인하여 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,652 175,068 1,614,211 3,422,744 - 25,932,348 취 득 - - - 25,405 47,810 23,500 76,150 172,865 처 분 - - (15,000) - (1,580) - - (16,580) 연결대상범위의 변동 - - - 64,128 87,126 248,750 - 400,004 기말잔액 2,107,461 6,184,212 12,413,652 264,601 1,747,567 3,694,994 76,150 26,488,637 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,162,073) (3,234,326) - (15,542,625) 감가상각비 - (154,605) (749,824) (34,206) (149,971) (180,653) - (1,269,259) 처 분 - - 15,000 - 632 - - 15,632 연결대상범위의 변동 - - - (29,816) (37,731) (115,237) - (182,784) 기말잔액 - (1,528,651) (10,378,845) (192,181) (1,349,143) (3,530,216) - (16,979,036) III. 장부금액 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,631 46,909 452,138 188,418 - 10,389,723 기말잔액 2,107,461 4,655,561 2,034,807 72,420 398,424 164,778 76,150 9,509,601 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 아파트형공장부지 294,900 294,900 954,519 954,519 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,387,077 3,387,077 서울 송파구 토지 569,563 - 1,005,191 - 김포부지 3,289,200 - 1,666,528 - 합 계 5,966,224 2,107,461 7,013,315 4,341,596 (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물)대전광역시 동구 판암동 239-2(3층, 4층) ㈜젬백스지오 신한은행 2,500,000 3,000,000 서울시 송파구 법원로 11길 11 기업은행 860,000 1,200,000 경기도 김포시 하성면 석탄리 320(토지/건물) 우리은행 750,000 2,400,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) ㈜필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 5. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 10,042,341 512,504 25,262,673 36,161,041 감가상각누계액 - (923,350) - - (923,350) 손상차손누계액 (343,523) (4,368,750) - (17,447,999) (22,160,272) 장부금액 - 4,750,241 512,504 7,814,674 13,077,419 (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가 343,523 7,477,117 225,000 17,448,000 25,493,640 감가상각누계액 - (380,430) - - (380,430) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 장부금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 외부취득액 10,613 299,201 - 309,814 상각비 (542,920) - - (542,920) 손상차손 (4,368,750) - (12,197,862) (16,566,612) 연결대상범위의 변동 2,554,611 352,303 7,814,673 10,721,587 기타증감(주2) - (364,000) (364,000) 기말금액 4,750,241 512,504 7,814,674 13,077,419 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - - 408,723 외부취득액 - 80,000 150,000 - 230,000 상각비 - (584,713) - - (584,713) 손상차손 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 연결대상범위의 변동 - 7,536,200 - 17,448,000 24,984,200 기타증감 - - 75,000 - 75,000 기말금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (3) 당분기와 전분기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 14,594 595,067 6. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 19,217,735 18,072,602 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 2,856,239 1,445,402 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 15,492,252 18,821,866 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 333,812 - 당기손익-공정가치측정 합 계 37,900,038 38,339,870 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.42% 21,396,684 10,174,819 10,391,304 (216,485) ㈜삼성제약 3,036,086주 5.18% 9,668,312 9,042,916 7,681,298 1,361,618 합 계 31,064,996 19,217,735 18,072,602 1,145,133 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 당분기말 전기말 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 (19,999) ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 (49,802) ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 5.01% 586,425 586,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - (300,000) 기계건설설비조합 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc. 483,092주 4.95% 1,123,922 1,123,922 1,123,922 - ㈜킹스맨(*) 20,490주 5.34% 846,544 846,544 - - 한국전시공업협동조합(*) 18좌 - 2,062 2,062 - - 전문건설공제조합(*) 248좌 - 212,131 212,131 - - 서울시가구공업협동조합(*) 1좌 - 100 100 - - 합 계 3,226,040 2,856,239 1,445,402 (369,801) (*) 당분기 중 연결범위변동으로 인한 증가액입니다.(4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,264,839 8,102,041 ㈜한국줄기세포뱅크(*) 8,270,000 7,227,413 9,714,026 ㈜컴퍼니위 1,000,000 - 1,005,799 합 계 17,040,000 15,492,252 18,821,866 (*) 만기가 1년이내이므로 유동자산(공정가치측정금융자산)으로 분류하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목명 취득원가 공정가치 장부금액 페블스톤자산운용㈜ 수익증권 100,000 88,431 88,431 DB손해보험 방카슈랑스 36,000 22,356 22,356 흥국화재 방카슈랑스 206,000 205,705 205,705 한화생명보험 방카슈랑스 18,000 17,320 17,320 합 계 360,000 333,812 333,812 한편, 상기 수익증권은 당분기 중 연결범위 변동으로 증가하였습니다. 7. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 ㈜필링크(*1) 한국 무선인터넷 솔루션 사업, 패션잡화 도소매 16.86% 38,434,142 40,188,723 ㈜인업스(*2) 한국 수요반응서비스제공업 - - 382,876 합 계 38,434,142 40,571,599 (*1) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 매각되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기타 기말 ㈜필링크 40,188,723 - (1,914,336) 158,539 1,216 - 38,434,142 ㈜인업스 382,876 - (362,810) (20,066) - - - 합계 40,571,599 - (2,277,146) 138,473 1,216 - 38,434,142 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 기말 ㈜필링크 47,147,746 - 1,067,722 (5,432,964) (2,593,781) 40,188,723 ㈜인업스 - 400,000 - (17,124) - 382,876 합계 47,147,746 400,000 1,067,722 (5,450,088) (2,593,781) 40,571,599 (3) 보고기간 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 21,762,387 - (84,460) (1,712,202) 19,965,725 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 증(감)액 상각액(환입) 기타증감 기말잔액 ㈜필링크 23,649,209 - (144,821) (1,742,001) 21,762,387 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜필링크 ㈜필링크 ㈜인업스 기말 지배주주지분(A) 120,957,001 111,183,240 765,751 지분율(B) 16.86% 18.30% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 20,390,890 20,348,810 382,876 (+) 영업권등 19,965,725 21,762,386 - (-) 내부거래효과 제거 등 (1,922,473) (1,922,473) - 기말 장부금액 38,434,142 40,188,723 382,876 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜필링크 ㈜필링크 ㈜인업스 유동자산 59,764,785 65,632,619 273,297 비유동자산 124,956,597 123,367,040 493,779 자산총계 184,721,382 188,999,659 767,076 유동부채 59,311,328 74,972,160 1,325 비유동부채 4,453,053 2,844,259 - 부채총계 63,764,381 77,816,419 1,325 자본 120,957,001 111,183,240 765,751 지배주주지분 120,957,001 111,183,240 765,751 비지배주주지분 - - - 매출 69,046,984 52,906,980 - 영업손익 4,271,319 (274,320) (34,270) 당기순손익 1,335,100 (7,968,894) (34,249) 지배주주지분분기순이익 1,335,100 (19,134,226) - 비지배주주지분분기순이익 - 11,165,332 - 8. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (757,018) - 18,087,233 18,288,532 기타투자자산 4,018,400 - - 4,018,400 4,018,400 합 계 22,862,651 (757,018) - 22,105,633 22,306,932 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,250 (640,553) - 18,203,697 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합 계 22,804,250 (640,553) - 22,163,697 22,248,532 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 취 득 - - - 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (640,553) (640,553) 감가상각비 - (116,464) (116,464) 기말금액 - (757,017) (757,017) III. 장부금액(I - II) 기초금액 9,527,106 8,676,591 18,203,697 기말금액 9,527,106 8,560,127 18,087,233 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 17,796,684 취 득 1,047,566 - 1,047,566 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (407,624) (407,624) 감가상각비 - (232,929) (232,929) 기말금액 - (640,553) (640,553) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,520 17,389,060 기말금액 9,527,106 8,676,591 18,203,697 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공정가치(*) 투자부동산 포항 북구 17,039,667 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,087,233 18,288,532 (*) 포항소재 투자부동산은 2016년 감정평가법인 세종의 감정금액이며, 서산소재 투자부동산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가액 취득금액 공정가액 미술품 4,018,400 4,018,400 3,960,000 3,960,000 (*) 당분기 중 연결범위의 변동에 따라 58,400천원 증가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권채고액 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 지배회사 신한은행 6,700,000 8,040,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 ㈜필링크 신한은행 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 - 15,305 - 14,934 - (371) 제 품 - 1,104,546 - 614,463 - (490,083) 재공품 178,200 206,716 178,200 1,916 - (204,800) 원재료 66,515 1,786,910 66,515 395,951 - (1,390,959) 미성공사 656,152 - 656,152 - - - 합 계 900,867 3,113,477 900,867 1,027,264 - (2,086,213) 10. 매출채권및기타유동채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,942,823 6,029,570 대손충당금 (135,312) (4,535,658) 단기대여금 4,397,118 5,435,764 대손충당금 (597,839) (1,267,413) 미수수익 330,153 494,488 대손충당금 - (222,871) 미수금 789,519 603,357 대손충당금 (67,110) (163,324) 계약자산 79,025 246,139 합 계 6,738,377 6,620,052 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,267,470 - 2,379,939 - 선급비용 49,834 3,030 23,028 - 부가세대급금 - - 10 - 미수법인세환급액 41,996 - 264,361 - 합 계 3,359,300 3,030 2,667,338 - 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 17,507 9,920 보통예금 1,711,806 8,721,178 합 계 1,729,313 8,731,098 13. 사업결합 및 합병(1) 연결회사는 당분기 중 ㈜지오인터내셔널의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 14,900,104 취득한 자산ㆍ부채의 계상액 현금및현금성자산 938,605 매출채권 2,261,170 재고자산 1,656,946 기타유동자산 2,004,016 유형자산 6,514,801 무형자산 391,732 식별된 무형자산(*) 2,515,183 기타비유동자산 1,548,315 매입채무 (2,444,633) 차입금 (4,762,484) 기타채무 (2,628,138) 이연법인세부채 (910,082) 영업권 7,814,673 (*) 식별한 무형자산은 고객관계 및 브랜드로서, 평가방법 및 산정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 평가방법 고객관계 2,151,890 이익접근법(다기간초과이익법) 브랜드 363,293 이익접근법(로열티절감법) 합 계 2,515,183 (2) 지배기업은 2019년 6월 중 이사회 결의에 따라 종속회사인 ㈜지오인터내셔널과 2019년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 14. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 47,259,976 44,474,790 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 23,629,988 22,237,395 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 44,474,790 22,237,395 70,720,135 유상증자 2,785,186 1,392,593 3,133,334 기말 47,259,976 23,629,988 73,853,469 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 CB의 전환 63,714 31,857 199,175 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 15. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 73,853,469 70,720,135 전환권대가 21,172,737 22,577,995 기타자본잉여금 4,431,233 (715,053) 합 계 99,457,439 92,583,077 16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주 자본금의 1.06%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며,연결회사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 17. 기타포괄손익누계액보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,290,106 - 1,290,106 283,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,817,166) (236,402) - (10,053,568) (52,008) 소 계 (9,817,166) 1,053,704 - (8,763,462) 231,815 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 1,578,433 1,216 - 1,579,649 - 해외사업장환산손익 - (120,060) - (120,060) - 소 계 1,578,433 (118,844) - 1,459,589 - 합 계 (8,238,733) 934,860 - (7,303,873) 231,815 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - (1,700,035) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,682,897) - (9,817,166) (1,236,212) 소 계 (5,364,433) (69,801) (2,682,897) (1,700,035) (9,817,166) (1,236,212) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 4,172,214 - - (2,593,781) 1,578,433 - 합 계 (1,192,219) (69,801) (2,682,897) (4,293,816) (8,238,733) (1,236,212) 18.결손금보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처리결손금 (45,501,913) (11,133,876) 합 계 (44,919,088) (10,551,051) 19. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익지배기업소유주지분 계속사업주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 계속사업순손익을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (7,235,325,432) (34,266,574,389) (2,350,487,676) 4,761,327,250 계속사업보통주순손익 (6,986,739,233) (30,030,603,884) (1,587,861,131) 8,005,932,902 중단사업보통주순손익 (248,586,199) (4,235,970,505) (762,626,545) (3,244,605,652) 가중평균유통보통주식수 46,759,976 45,107,228 43,458,643 43,492,343 계속사업 보통주기본주당손익 (149) (666) (37) 184 중단사업 보통주기본주당손익 (5) (94) (18) (75) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 47,259,976 47,259,976 44,411,076 44,474,790 자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(*) 4,301,917,792 12,314,273,316 3,954,736,542 11,873,409,775 일수 92 273 91일 273일 가중평균유통주식수 46,759,976 45,107,228 43,458,643 43,492,343 (*) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 12회 전환사채 2018.03.29~2020.02.29 3,338,632 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 2,525,103 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 22,675,735 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 6,418,485 합 계 34,957,955 20. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금일시차입 개인 4.60 200,000 200,000 일반자금대출 ㈜젬백스 4.60 8,500,000 - 일반자금대출 신한은행 6.15 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 신한은행 5.01 6,700,000 6,700,000 일반자금대출(*) 기업은행 3.67 ~ 4.75 3,000,000 - 시설자금대출 기업은행 2.91 100,000 - 운전자금대출(*) 우리은행 3.85 ~ 4.40 1,387,500 - 구매자금대출(*) 건설공제조합 1.64 77,910 - 일반자금대출(*) 개인 7.00 69,512 - 합 계 22,534,922 9,400,000 (*) 당분기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*) 기업은행 2.50 720,000 - 운전자금대출(*) 우리은행 3.93 270,829 - 합 계 990,829 - 차감 : 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) - - 차감계 990,829 - (*) 당분기 중 연결범위 변동에 따라 증가하였습니다.(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 21. 확정급여채무(1) 연결회사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 확정급여제도연결회사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. ① 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 708,218 1,173,108 사외적립자산의 공정가치 (198,378) (763,090) 합 계(순부채) 509,840 410,018 ② 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 1,173,108 1,093,015 연결범위 변동으로 인한 조정 - 146,410 당기근무원가 83,121 220,572 이자원가 - 22,697 확정급여제도의 재측정요소 132,235 135,124 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 관계사전입(전출)에 의한 영향 (8,063) (4,241) 급여지급액 (507,261) (607,709) 기타증감 (164,922) - 기말확정급여채무 708,218 1,173,108 ③ 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 763,090 843,403 연결범위 변동으로 인한 조정 4,777 - 기여금 납부액 11,134 - 사외적립자산의 기대수익 75,259 24,464 확정급여제도의 재측정요소 - (21,598) 급여지급액 (655,883) (83,179) 기말사외적립자산의 공정가치 198,377 763,090 ④ 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 83,121 220,572 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 사외적립자산의 기대수익 (75,259) (1,768) 종업원급여에 포함된 총비용 7,862 386,044 ⑤ 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 1.73% 2.26% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% ⑥ 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적금액 (490,977) (613,220) 당기 인식한 금액 132,235 156,722 법인세효과 (30,773) (34,479) 기말 누적금액 (389,515) (490,977) ⑦ 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 959,710 883,598 818,382 미래 임금상승률 816,357 883,598 962,239 22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 유동: 전환사채 37,154,440 43,583,271 제12,13,15,16회 CB 23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2016.04.08 2019.04.08 - 2,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2017.03.29 2020.03.29 8,400,000 10,800,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.02.02 2021.02.02 8,550,000 14,230,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.01.24 2021.01.24 - 10,000,000 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 20,000,000 20,000,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2019.02.11 2022.02.11 10,000,000 - 소계 46,950,000 57,030,000 가산: 사채상환할증금 5,125,335 5,456,694 차감: 사채할인발행차금 (279,803) (316,865) 차감: 전환권조정 (14,641,092) (18,586,558) 전환사채 합계 37,154,440 43,583,271 전환권대가 21,172,737 22,577,995 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(*2) 보고기간 중 액면금액 20,080백만원의 전환사채가 만기상환 및 조기상환되었으며, 사채상환손실 2,885,472천원이 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제12회 무보증사모 전환사채 제13회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 액면금액(액면발행) 8,400,000,000원(액면발행) 8,550,000,000원(액면발행) 20,000,000,000원(액면발행) 10,000,000,000원(액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 4% 4% 2% 3% 행사가액 2,516원 3,386원 882원 1,558원 행사청구기간 2018.03.29~ 2019.02.02~ 2019.08.10~ 2020.02.11~ 2020.02.29 2021.01.02 2023.07.10 2022.01.11 조기상환청구권 발행일로부터 1년이되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 24. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,994,641 - 403,179 - 계약부채 56,691 - - - 미지급금 1,280,293 - 2,061,961 - 미지급비용 1,310,403 - 88,986 - 임대보증금 - 346,000 - 465,000 리스부채 118,525 158,783 - - 합 계 4,760,553 504,783 2,554,126 465,000 25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 117,692 - 49,670 - 부가세예수금 70,436 - - - 선수금 3,332,782 - 670,558 - 선수수익 - - 3,781 - 하자보수충당부채 55,438 616,539 59,279 483,428 합 계 3,576,348 616,539 783,288 483,428 26. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 796,786 796,786 - - 기타매출 11,437 11,437 - - 임대매출 230,550 680,156 228,263 684,068 공사매출 5,870,003 7,591,741 8,784,178 22,294,699 용역매출 501,191 825,663 237,772 388,420 합 계 7,409,967 9,905,783 9,250,213 23,367,187 매출원가 : 제품매출원가 767,632 767,632 - - 임대매출원가 202,272 430,064 211,913 503,209 공사매출원가 6,808,300 8,727,390 9,375,552 20,766,260 용역매출원가 121,128 162,358 37,190 164,207 합 계 7,899,332 10,087,444 9,624,655 21,433,676 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,530 1,005,937 236,195 724,036 퇴직급여 3,684 4,338 - 100,139 복리후생비 92,246 202,520 50,258 108,833 여비교통비 26,171 65,256 - 58,132 통신비 5,309 10,942 5,473 17,057 도서인쇄비 4,285 6,105 2,957 4,101 임차료 30,879 86,142 31,964 101,072 경상개발비 14,594 14,594 - 9,004 세금과공과 459,810 476,552 3,146 18,485 교육훈련비 570 2,280 240 290 감가상각비 81,452 120,299 12,090 53,724 수도광열비 201 201 - - 수선비 17,013 19,847 1,403 1,421 보험료 62,047 66,203 2,694 82,447 접대비 45,629 85,151 60,269 94,919 건물관리비 4,749 4,749 - 10,421 전력비 639 639 - - 운반비 5,543 7,713 678 3,294 지급수수료 182,400 543,956 193,942 324,511 광고선전비 8,880 8,880 - - 무형자산상각비 222,479 522,196 273,132 504,595 소모품비 12,848 18,602 2,294 21,838 차량유지비 8,849 11,998 1,163 43,807 사무용품비 710 710 1,760 3,369 견본비 - - - 36 잡비 154,858 154,859 - - 합계 1,997,375 3,440,669 879,658 2,285,531 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (70,674) (70,674) - 1,346,107 원재료 및 상품매입액 709,424 794,469 6,154,051 6,154,051 감가상각 및 무형자산상각 684,182 879,505 363,643 795,991 외주가공비 5,100,993 6,839,617 1,622,234 11,590,287 인건비 2,325,987 2,781,049 228,250 950,289 소모품비 105,481 149,564 47,942 73,050 지급수수료 189,303 550,893 238,136 390,015 임차료 36,369 91,632 29,766 101,072 기타비용 815,642 1,512,058 1,820,292 2,318,345 합계(*2) 9,896,707 13,528,113 10,504,314 23,719,207 (*1) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. (*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 29. 기타영업수익, 기타영업비용(1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 30,393 89,891 25,732 88,907 대손충당금환입 - - 2,400 303,085 외환차익 69,281 91,862 25,111 57,805 투자자산처분이익 - - - 4,636,377 유형자산처분이익 - 3,785 - - 종속기업및관계기업처분이익 37,190 37,190 - 3,799,579 잡이익 3,456 325,221 9,439 355,031 합계 140,320 547,949 62,682 9,240,784 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 13,323 35,380 15,656 33,262 외화환산손실 3,596 7,370 - - 기타의대손상각비 - 390,621 30,828 1,247,003 유형자산처분손실 - 8,037 - - 유형자산손상차손 25,858 25,858 - - 무형자산손상차손 - 16,566,612 - - 관계기업투자처분손실 1,230,540 1,914,336 84,754 84,754 기부금 900 900 - 5,000 재고자산폐기손실 1,117,356 1,117,356 - - 잡손실 14,762 28,641 2,742 107,641 합계 2,406,335 20,095,111 133,980 1,477,660 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 172,741 453,681 259,982 880,040 외환차익 - 15,012 - 38,779 외화환산이익 572 15,742 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,853 215,416 1,350,904 2,401,442 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 227 227 - - 사채상환이익 - - - 35,523 합계 175,393 700,078 1,610,886 3,355,784 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,193,651 5,099,565 1,605,073 4,266,288 외환차손 - 388 9,734 65,080 외화환산손실 244 244 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,498 191,946 10,820 10,820 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - (300,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 770,000 사채상환손실 - 2,885,473 24,577 113,102 합계 2,195,393 8,177,616 1,350,204 5,225,290 (*) 당분기 중 중단영업에 따라 비교되는 전분기 금액은 중단영업부문의 금액을 제외한 계속영업부문의 금액으로 재산정하였습니다. 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 (1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ ㈜필링크 ㈜필링크 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ ㈜인업스 ㈜인업스 - 엄주호((전) 대표이사) (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜젬백스 이자비용 269,054 525,042 수입임대료 63,396 30,308 임대보증금 지급 - 283,600 임대보증금 수취 - 100,000 자금의 차입 16,500,000 17,500,000 자금의 상환 8,000,000 33,200,000 전환사채의 발행 10,000,000 - 용역매출 386,020 - 유형자산매각 10,000 기타수익 23,766 7,390 삼성제약㈜ 기타비용 50,848 - 유형자산매각 909 - 유상증자 - 1,613,503 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용 - 1,348 필링크 자금의 대여 - 9,000,000 자금의 회수 - 5,746,433 이자수익 4,765 384,973 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 - 7,770,000 종속기업투자주식 취득 - 770,000 기타비용 17,800 43,515 엄주호((전)대표이사) 유상증자 - 12,074,400 종속기업투자주식 매입 - 12,074,400 한국줄기세포뱅크㈜ 이자수익 165,064 - 공사매출 69,340 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업주식 매출채권 미수금 ㈜젬백스 10,174,819 - - 36,375 4050 삼성제약㈜ 9,042,916 - - - - 필링크㈜ - 8,264,839 42,823,805 - - ㈜한국줄기세포 586,425 7,227,413 - - - 합 계 19,804,160 15,492,252 42,823,805 36,375 4,050 (단위 : 천원) 특수관계자명 부 채 전환사채 단기차입금 미지급금 미지급비용 임대보증금 ㈜젬백스 18,400,000 8,500,000 - 167,301 100,000 삼성제약㈜ - - 6,522 - - 필링크㈜ 8,550,000 - - - - 합 계 26,950,000 8,500,000 6,522 167,301 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업주식 매출채권 미수금 선급금 미수수익 전환사채 임대보증금 ㈜젬백스 10,391,304 - - 7,920 3,125 - - 8,584,920 100,000 삼성제약㈜ 7,681,298 - - - - - - 434,109 - 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - 70,247 7,242,508 - ㈜한국줄기세포 236,425 9,714,026 - - - - 45,360 - - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - - - ㈜킹스맨 - - - - - 265,455 - - - 합 계 18,309,027 17,816,067 43,223,805 7,920 3,125 265,455 115,607 16,261,537 100,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜필링크 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 종속회사 대표이사 2,592,000 기업은행 차입금 보증 393,000 우리은행 합 계 2,985,000 (6) 주요 경영진 보상내역연결회사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당분기 : 이사 5인 432,800 22,500 455,300 전분기 : 이사 5인 880,648 222,119 1,102,767 33. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 1,711,806 8,723,066 보증금 1,517,687 1,478,881 단기대여금 3,799,279 4,168,351 매출채권 1,807,511 1,493,912 계약자산 79,025 246,139 미수수익 330,153 271,616 장기미수금 22,405 - 장기금융상품 600,000 - 미수금 722,409 440,033 단기금융상품 - 1,000,000 소계 10,590,275 17,821,998 당기손익-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 15,826,064 18,821,866 기타포괄-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 22,073,974 19,518,004 금융자산 합계 48,490,313 56,161,868 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 유동전환사채 37,154,440 43,583,271 리스부채(유동) 118,525 - 단기차입금 22,534,922 9,400,000 매입채무 1,994,641 403,179 계약부채 56,691 - 미지급금 1,280,293 2,061,961 미지급비용 1,310,403 88,986 임대보증금 346,000 465,000 리스부채(비유동) 158,783 - 장기차입금 990,829 - 금융부채 합계 65,945,527 56,002,397 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 134,497 319,184 - 453,681 외환차익 - 15,012 - 15,012 외화환산이익 - - 15,742 15,742 이자비용 - - (5,099,565) (5,099,565) 외환차손 (388) - - (388) 외화환산손실 - (244) - (244) 사채상환손실 (2,885,473) (2,885,473) 공정가치측정금융자산평가이익 215,416 - - 215,416 공정가치측정금융자산평가손실 (191,946) - - (191,946) 공정가치측정금융자산처분이익 227 - - 227 합계 157,806 333,952 (7,969,296) (7,477,538) (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 합 계 이자수익 320,620 559,420 - 880,040 외환차익 - 38,779 - 38,779 공정가치측정금융자산 평가이익 2,401,442 - - 2,401,442 사채상환이익 - - 35,523 35,523 이자비용 - - (4,266,288) (4,266,288) 외환차손 - - (65,080) (65,080) 공정가치측정금융자산 처분손실 (770,000) - - (770,000) 공정가치측정금융자산평가손실 (10,820) - - (10,820) 사채상환손실 - - (113,102) (113,102) 합계 1,941,242 598,199 (4,408,947) (1,869,506) 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 70,648,255 57,679,131 자본 (B) 69,783,599 94,949,818 현금및현금성자산 (C) 1,729,313 8,731,098 차입금 (D) 60,957,499 52,983,271 부채비율 (A/B) 101.2% 60.7% 순차입금비율 (D-C)/B 84.9% 46.6% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다 ① 환위험연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,EUR,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 USD 77,295.63 92,855,241 852,615.04 953,308,876 VND - - 11,930,000.00 575,026 JPY - - 27,829.00 281,958 EUR - - 2,245.18 2,871,944 단기대여금 SEK - - 950,000.00 118,351,000 자산합계 USD 77,295.63 92,855,241 852,615.04 1,075,388,804 VND - 11,930,000.00 JPY - 27,829.00 EUR - 2,245.18 SEK - 950,000.00 부채: 매입채무 USD 80,802.10 97,067,563 127,152.10 142,168,760 부채합계 USD 80,802.10 97,067,563 127,152.10 142,168,760 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,100.30 1,201.30 1,118.10 VND - 0.0478 - 0.0482 JPY - 9.9627 - 10.1318 EUR - 1,298.63 - 1,279.16 SEK - 126.65 - 124.58 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (421) 421 81,114 (81,114) VND - - 58 (58) JPY - - 28 (28) EUR - - 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 지배기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 37,154,440 37,154,440 - - - - 리스부채(유동) 118,525 66,543 60,793 - - - 단기차입금 22,534,922 12,757,012 9,777,910 - - - 매입채무 1,994,641 1,994,641 - - - - 계약부채 56,691 56,691 - - - - 미지급금 1,280,293 1,280,293 - - - - 미지급비용 1,310,402 1,310,402 - - - - 임대보증금 346,000 - 316,000 30,000 - - 리스부채(비유동) 158,783 - - 87,726 79,472 - 장기차입금 990,829 - - 270,829 720,000 - 합계 65,945,526 54,620,022 10,154,703 388,555 799,472 - (*) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 2,061,961 2,061,961 - - - - 미지급비용 88,986 88,986 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,802,397 15,420,855 9,982,502 - 30,399,040 - ③ 신용위험관리가. 신용위험관리연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 1,711,806 8,723,066 공정가치측정금융자산 37,900,038 38,339,870 보증금 1,517,687 1,478,881 매출채권 1,807,511 1,493,912 계약자산 79,025 246,139 미수수익 330,153 271,616 장기미수금 22,405 - 장기금융상품 600,000 - 미수금 722,409 440,034 단기대여금 3,799,279 4,168,351 단기금융상품 - 1,000,000 금융자산 합계 48,490,313 56,161,869 금융부채 : 유동전환사채 37,154,440 43,583,271 리스부채(유동) 118,525 - 단기차입금 22,534,922 9,400,000 매입채무 1,994,641 403,179 계약부채 56,691 - 미지급금 1,280,293 2,061,961 미지급비용 1,310,403 88,986 임대보증금 346,000 465,000 리스부채(비유동) 158,783 - 장기차입금 990,829 - 금융부채 합계 65,945,527 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 352,680 - 641,243 - 31일-120일 1,454,831 - 852,669 - 121일-1년이하 - - 41,080 41,080 1년 이상 경과 141,662 141,662 5,772,215 5,772,215 합 계(*) 1,949,173 141,662 7,307,207 5,813,295 (*) 장기매출채권을 포함하여 산정하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,813,295) 38,680 ① 대손처리액(상각채권액) 41,080 41,080 ② 상각채권회수액 (2,400) (2,400) ③ 기타증감액(제각) (5,851,975) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 연결범위 변동으로 인한 증가 141,662 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 141,662 5,813,295 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 79,025 - 3개월초과 6개월이하 - 55,438 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 3년이하 - 616,539 3년초과 - - 합계 79,025 671,977 ④ 이자율위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 1,711,806 8,723,066 대여금 3,799,279 4,168,351 금융부채: 단기차입금 22,265,410 9,200,000 장기차입금 990,829 - 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 8,559 (8,559) 43,615 (43,615) 단기대여금 이자수익 18,996 (18,996) 20,842 (20,842) 단기차입금 이자비용 (111,327) 111,327 (46,000) 46,000 장기차입금 (4,954) 4,954 - - ⑤ 주가변동위험연결회사는 공정가치측정금융 자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당분기말과 전기말 현재 각각 19,218백만원 및 18,073 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,883백만원 및 2,115백만 원입니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 1,711,806 1,711,806 8,723,066 8,723,066 공정가치로 인식된 금융자산 공정가치측정금융자산 37,900,038 37,900,038 38,339,870 38,339,870 상각후원가측정 금융자산 보증금 1,517,687 1,517,687 1,478,881 1,478,881 단기대여금 3,799,279 3,799,279 4,168,351 4,168,351 매출채권 1,807,511 1,807,511 1,493,912 1,493,912 계약자산 79,025 79,025 246,139 246,139 미수수익 330,153 330,153 271,616 271,616 장기미수금 22,405 22,405 - - 장기금융상품 600,000 600,000 - - 미수금 722,409 722,409 440,034 440,034 단기금융상품 - - 1,000,000 1,000,000 합계 8,878,469 8,878,469 9,098,933 9,098,933 상각후원가측정 금융부채 유동전환사채 37,154,440 37,154,440 43,583,271 43,583,271 리스부채(유동) 118,525 118,525 - - 단기차입금 22,534,922 22,534,922 9,400,000 9,400,000 매입채무 1,994,641 1,994,641 403,179 403,179 계약부채 56,691 56,691 - - 미지급금 1,280,293 1,280,293 2,061,961 2,061,961 미지급비용 1,310,403 1,310,403 88,986 88,986 임대보증금 346,000 346,000 465,000 465,000 리스부채(비유동) 158,783 158,783 - - 장기차입금 990,829 990,829 - - 합계 65,945,527 65,945,527 56,002,397 56,002,397 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다.② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: - 공정가치측정금융자산 19,217,735 15,826,064 2,856,239 37,900,038 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 35. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019.03.31 ~ 2020.03.30 박물관 및 문화재단 종합보험 박물관 종합(기타투자자산) 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구 운중동939번지 젬백스타워 9층 2019.07.31 ~ 2020.07.31 화재보험(사업번창종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점 에이스 아메리칸 화재해상보험 20,100,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2019.04.23 ~ 2020.04.22 화재보험 건물 한화손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2019.03.31 ~ 2020.03.30 화재보험 건물 및 부속설비,기계장치,재고자산,집기 DB손해보험 683,400 경기도 김포시 하성면 석평로 131 2018.10.21 ~ 2019.10.21 홈앤비즈캐어종합보험 건물,집기,시설장치 KB손해보험 330,000 서울 송파구 법원로 11길 11 2016.05.11 ~ 2021.05.11 상기 보험외 연결회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 현대해상화재종합보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한예금보고기간종료일 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 기업은행 600,000 - 차입금 담보 (2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 및 투자부동산 토지,건물,기계장치 24,772,952 11,375,000 신한은행 단기차입금담보제공 투자자산 및 공정가치측정금융자산 미술품, 채무증권 8,173,000 12,531,000 ㈜젬백스 장기금융상품 정기적금 600,000 660,000 기업은행 유형자산 토지, 건물(*) 5,348,311 2,160,000 우리은행 1,200,000 기업은행 합 계 38,894,263 27,926,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 127,811 단기대여금 담보, 당분기말 종가금액 김현구 김현구 ㈜젬백스 보통주 200,000주 2,000,000 2,350,000 단기대여금 담보, 당분기말 종가금액 티에스패션 티에스패션 아이텍㈜ CB 10억 900,000 845,645 단기대여금 담보, 당분기말 종가금액 윤장섭 윤장섭 ㈜젬백스 보통주 230,000주 500,000 218,270 단기대여금 담보, 당분기말 종가금액 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜젬앤타이틀 주식 14,546주 5,520,000 8,751,120 전환사채 담보 미술품 김환기 작품 3,200,000 합계 9,420,000 15,492,846 2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 2,592,000 기업은행 차입금 보증 393,000 우리은행 기술신용보증기금 510,000 우리은행 1,440,000 기업은행 합 계 4,935,000 (4) 보고기간종료일 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜필링크 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 금융기관 여신한도약정연결회사는 신한은행 등과 일반자금대출 9,960백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증 등을 사유로 1,852백만원 의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있으며, 전문건설공제조합으로부터 신규계약에 따른 계약보증 3,547백만원 을 받고 있습니다. 금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자방식외상매출채권담보대출 기업은행 600,000 600,000 기업통장회전대출 우리은행 160,000 160,000 일반자금대출 신한은행 9,200,000 - 합 계 9,960,000 760,000 37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 1,053,705 2,732,575 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 2,911,655 6,055,190 단기차입금의 장기차입금으로의 전환 163,332 11,100,000 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 76,150 - 회수불능자산의 제각처리 7,728,137 - 사용권자산의 계상 287,679 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경 연결범위 변동 대체 기타 단기차입금 9,400,000 8,486,944 - 4,647,062 - 916 22,534,922 장기차입금 - (60,833) - 1,051,662 - - 990,829 전환사채 43,583,271 (10,770,511) - - - 4,341,680 37,154,440 유동리스부채 - (34,132) 15,209 50,881 63,379 23,188 118,525 리스부채 - - 20,535 94,018 (63,379) 107,609 158,783 합계 52,983,271 (2,378,532) 35,744 5,843,623 - 4,473,393 60,957,499 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 34,474,420 (14,174,420) (11,100,000) - - 9,200,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - - 장기차입금 - - 11,100,000 - - 11,100,000 합계 36,974,420 (16,674,420) - - - 20,300,000 38. 영업부문 정보(1) 영업부문연결회사의 지배부분의 영업부문은 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 영업부문과 신재생에너지 사업을 영위하는 사업부문 및 실내인테리어 사업을 영위하는 사업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기 중 종합 인테리어 사업을 영위하고 있는 ㈜지오인터내셔널의 지분 100%를 취득함에 따라 인테리어 사업부문을 영업부문으로 추가하였습니다. 또한, 지배회사는 당분기 중 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문을 중단하였 으며, 이에 따라 영업부문에서 제외하고 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문별 당기손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 에너지 인테리어 임대사업(*) 합계 매출액 3,881,592 5,357,196 666,995 9,905,783 영업이익(손실) (1,635,244) (2,224,016) 236,930 (3,622,330) 당기순이익(손실) (25,984,243) (4,283,291) 236,930 (30,030,604) 감가상각비와무형자산상각비 415,642 232,468 231,395 879,505 이자수익 389,558 64,123 - 453,681 이자비용 4,437,018 662,547 - 5,099,565 (단위: 천원) 구분 에너지 임대사업 합계 매출액 22,683,119 684,068 23,367,187 영업이익(손실) (532,879) 180,859 (352,020) 당기순이익(손실) 7,825,074 180,859 8,005,933 감가상각비와상각비 591,708 204,283 795,991 이자수익 880,040 - 880,040 이자비용 4,266,288 - 4,266,288 (*) 당분기 중 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매활동을 영위하는 영업부문을 중단함 에 따라 재작성하였습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객(중단영업 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 구분 전분기 금액 비율 금액 비율 A 3,019,400 30.48% B 1,398,337 14.12% C 1,314,525 13.27% C 9,042,545 38.70% 기타 4,173,521 42.13% 기타 14,324,642 61.30% 합계 9,905,783 100% 합계 23,367,187 100% 39. 건설계약(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기계설비 3,881,592 - 실내건축 5,357,196 - (2) 보고기간 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 - - 당기계약증(감) 22,236,960 9,405,592 당기수익액 (6,189,497) (9,405,592) 기말계약잔액 16,047,463 - (3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 9,238,788 10,569,840 누적공사원가 9,375,552 10,497,741 누적공사이익 (136,764) 72,099 대금청구액 2,865,137 10,323,701 미청구공사 6,373,651 246,139 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구공사 손실충당금 공사미수금 손실충당금 (초과청구) A 마트 빙축열 100% - - - - - B 쇼핑복합시설 지열설비 28% (23,305) - 550,697 - - C 사옥 빙축열 100% - - - - - D 쇼핑복합시설 장비공사 0% - - - - - E 쇼핑복합시설 빙축열 0% - - - - - F 쇼핑복합시설 빙축열 10% - - - - - G 복합 리조트 가구 20% - - 723,800 - - H 세대보수 55% - - 68,892 - - I 사옥공사 7% - - 203,048 - - J 대학교 공사 0% - - - - - 40. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 272,479 (27,980) 244,499 부동산 191,005 (34,609) 156,396 합계 463,484 (62,589) 400,895 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각 연결범위변동 합 계 차량운반구 - 25,436 99,498 - (27,980) 147,545 244,499 부동산 - 18,822 172,183 - (34,609) - 156,396 합계 - 44,258 271,681 - (62,589) 147,545 400,895 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 이자비용 지급 연결범위변동 합 계 리스부채 - 35,744 126,441 4,356 (34,132) 144,899 277,308 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금흐름 34,132 소액자산리스 관련 비용 92,894 총 현금유출액 127,026 41. 중단영업당분기 중 지배회사는 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매 사업부문(LCM 사업부문)의 영업을 중단하였습니다. 이에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단 영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 614,001 3,677,777 2,254,956 7,029,407 매출원가 (576,283) (4,799,900) (2,345,371) (7,170,781) 판매비와관리비 (162,179) (1,168,955) (697,919) (3,113,660) 영업이익 (124,461) (2,291,078) (788,334) (3,255,034) 영업외수익 및 영업외비용 (124,125) (1,944,893) 25,707 10,428 법인세차감전순이익 (248,586) (4,235,971) (762,627) (3,244,606) 법인세비용(수익) - - - - 중단영업이익 (248,586) (4,235,971) (762,627) (3,244,606) 중단영업매각이익 - - - - 중단영업손익 (248,586) (4,235,971) (762,627) (3,244,606) 기본주당순이익 (5) (94) (18) (75) 희석주당순이익 (5) (94) (18) (75) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 비유동자산 126,756,362,636 134,208,323,821 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,517,687,672 1,478,881,000 유형자산 13,206,409,724 9,482,520,446 무형자산 13,077,418,901 19,519,549,799 종속기업, 조인트벤처와 관계기업 45,429,135,860 43,223,805,484 투자부동산 및 기타투자자산 22,853,083,744 22,163,697,004 기타비유동자산 30,672,626,735 38,339,870,088 유동자산 20,246,425,256 20,795,658,601 재고자산 244,715,000 1,027,263,096 매출채권 및 기타유동채권 10,560,336,467 8,802,761,544 기타유동자산 737,858,659 283,955,623 매각예정비유동자산 1,000,000,000 공정가치 측정 금융자산 7,227,411,373 1,000,000,000 현금및현금성자산 1,476,103,757 8,681,678,338 자산총계 147,002,787,892 155,003,982,422 자본 자본금 23,629,988,000 22,237,395,000 자본잉여금 102,386,035,391 93,475,059,291 기타자본구성요소 (1,080,868,335) (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 (8,845,897,851) (9,817,166,200) 이익잉여금(결손금) (38,358,995,569) (7,164,664,172) 자본총계 77,730,261,636 97,649,755,584 부채 비유동부채 2,743,014,181 1,358,445,952 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,122,151,567 948,428,093 퇴직급여부채 509,840,367 410,017,859 이연법인세부채 111,022,247 유동부채 66,529,512,075 55,995,780,886 단기차입금 22,265,410,000 9,200,000,000 매입채무 및 기타채무 7,109,661,833 3,212,509,643 기타유동금융부채 37,154,440,242 43,583,271,243 부채총계 69,272,526,256 57,354,226,838 자본과부채총계 147,002,787,892 155,003,982,422 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,567,816,515 5,099,680,847 12,277,485,054 10,570,158,646 매출원가 3,991,297,726 5,653,647,427 11,970,026,298 9,980,257,628 매출총이익 (423,481,211) (553,966,580) 307,458,756 589,901,018 판매비와관리비 1,099,619,763 2,712,687,139 1,559,292,822 1,058,647,450 영업이익(손실) (1,523,100,974) (3,266,653,719) (1,251,834,066) (468,746,432) 기타이익 85,633,259 438,805,744 62,681,500 9,438,637,576 기타손실 30,778,942 17,069,976,098 49,225,949 1,387,746,910 금융수익 399,902,138 744,065,385 1,628,768,797 3,339,726,399 금융원가 1,547,134,905 8,137,162,133 1,317,464,367 5,146,755,340 법인세비용차감전계속사업이익 (2,615,479,424) (27,290,920,821) (927,074,085) 5,775,115,293 법인세비용 (434,021,467) (434,021,467) (1,010,149,518) (1,010,149,518) 중단영업손실 (248,586,199) (4,235,970,505) (762,626,545) 3,244,605,652 당기순이익(손실) (20,892,653,359) (31,092,869,859) (940,529,636) 3,540,659,159 기타포괄손익 (562,632,920) 869,806,811 2,845,012,089 64,564,970 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (113,737,804) (101,461,538) 63,754,621 15,882,508 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (113,737,804) (101,461,538) 63,754,621 15,882,508 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (448,895,116) 971,268,349 2,781,257,468 48,682,462 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (366,458,617) 1,053,704,848 2,781,257,468 48,682,462 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (82,436,499) (82,436,499) 0 0 총포괄손익 (21,455,286,279) (30,223,063,048) 1,904,482,453 3,605,224,129 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (699) (29) 58 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (87) (605) (11) 132 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (94) (18) (74) 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,581,564,500 103,245,391,509 (1,080,868,335) (5,364,433,516) (38,944,290,524) 78,437,363,634 회계정책변경에 따른 증가(감소) 64,564,970 (64,564,970) 당기순이익(손실) 3,540,659,159 3,540,659,159 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (39,527,115,116) 39,527,115,116 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 15,882,508 15,882,508 해외사업 환산손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 48,682,462 48,682,462 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,655,830,500 13,820,026,500 15,475,857,000 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 15,580,888,854 15,580,888,854 복합금융상품 전환 199,175,637 199,175,637 사업결합 156,691,907 156,691,907 2018.09.30 (기말자본) 22,237,395,000 93,475,059,291 (1,080,868,335) (5,251,186,084) 4,074,801,289 113,455,201,161 2019.01.01 (기초자본) 22,237,395,000 93,475,059,291 (1,080,868,335) (9,817,166,200) (7,164,664,172) 97,649,755,584 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (31,092,869,859) (31,092,869,859) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (101,461,538) (101,461,538) 해외사업 환산손익 (82,436,499) (82,436,499) 공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,053,704,848 1,053,704,848 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 1,392,593,000 3,133,334,250 4,525,927,250 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 전환권대가의 증가 2,865,986,568 2,865,986,568 복합금융상품 전환 사업결합 2,911,655,282 2,911,655,282 2019.09.30 (기말자본) 23,629,988,000 102,386,035,391 (1,080,868,335) (8,845,897,851) (38,358,995,569) 77,730,261,636 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 241,635,554 (20,132,627,879) 당기순이익(손실) (31,092,869,859) 3,540,659,159 당기순이익조정을 위한 가감 27,478,605,567 (5,112,765,923) 외화환산손실 7,614,813 17,614,576 감가상각비 804,987,412 1,121,493,833 무형자산상각비 493,963,655 323,545,285 퇴직급여 7,862,195 321,363,859 대손상각비 442,229,572 41,080,571 재고자산처분손실 156,497,274 재고자산평가손실 318,893,345 하자보수비 129,271,300 사채상환손실 2,885,472,271 113,101,942 공정가치측정금융자산평가손실 191,946,049 10,820,000 공정가치측정금융자산처분손실 770,000,000 무형자산손상차손 16,566,611,979 유형자산처분손실 8,037,110 유형자산손상차손 1,871,737,573 법인세비용 (434,021,467) (1,010,149,518) 이자비용 5,059,111,326 4,187,752,908 외화환산이익 (15,740,967) (121,347) 이자수익 (497,896,009) (882,187,199) 사채상환이익 (35,525,025) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,997,654,818) 유형자산처분이익 (87,127,400) 대손충당금환입 (303,084,929) 공정가치측정금융자산평가이익 (215,415,911) (2,401,442,162) 기타영업이익 (215,428,553) 기타의 대손상각비 1,247,002,695 투자자산처분이익 (4,636,376,594) 잡손실 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,855,899,846 (18,560,521,115) 매출채권의 감소(증가) 2,446,002,872 727,196,516 미수수익의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) (236,823,180) 기타유동자산의 감소(증가) (760,899,815) (513,094,774) 선급금의감소(증가) (447,198,782) 선급비용의감소(증가) (13,515,000) 부가세대급금의감소(증가) (300,186,033) 재고자산의 감소(증가) 603,452,477 (363,713,223) 이연법인세자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) (336,928,396) (18,065,700,846) 미지급금의 증가(감소) (787,214,236) 선수수익의 증가(감소) (3,780,822) 선수금의 증가(감소) 1,541,551,951 임대보증금의 증가(감소) (129,000,000) 계약부채의 증가(감소) 56,691,356 예수금의 증가(감소) (2,654,474) 해외사업환산차대의 증가 (82,436,499) 미지급비용의 증가(감소) 916,831,611 부가가치세 예수금의 증가(감소) 277,993,757 퇴직급여채무의 증가(감소) (515,324,150) (329,589,976) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 644,748,894 (15,618,812) 법인세의 증가(감소) 223,688,500 투자활동현금흐름 (9,220,632,845) (4,596,658,661) 장기금융상품의 처분 (10,000,000) (122,021,997) 보증금의 감소 118,280,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,950,104,000) 지분법 처분 400,000,000 공정가치측정금융자산의 취득 (7,000,000) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,000,000,000 공정가치측정금융자산의 처분 3,005,799,000 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 119,251,000 기계장치의 처분 83,740,000 차량운반구의 처분 47,148,638 사무용비품의 처분 1,831,950 사무용비품의 취득 (16,170,845) 시설장치의 취득 (131,033,500) 건설중인자산의 취득 (42,100,000) 회원권의처분 150,000,000 회원권의증가 (309,814,320) 이자수취 319,539,232 711,971,690 합병으로 인한 현금의 증감 2,438,202,228 장기대여금및수취채권의 처분 기타비유동금융자산의 취득 12,804,144,792 단기대여금및수취채권의 취득 유형자산의 처분 1,580,000 유형자산의 취득 (52,345,518) 무형자산의 취득 (80,000,000) 투자부동산의 취득 투자부동산의 처분 3,695,810,144 지분법적용 투자지분의 처분 기타유동금융자산의 감소(증가) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (23,994,000,000) 재무활동현금흐름 1,403,061,657 29,020,849,261 단기차입금의 증가 16,500,000,000 17,900,000,000 유상증자 4,525,927,250 15,444,000,000 전환사채의 증가 9,998,546,000 39,395,652,000 전환사채의 감소 (20,769,056,720) (2,480,581,335) 단기차입금의 상환 (8,000,000,000) (32,075,052,089) 장기차입금의 상환 (60,833,000) (7,500,000,000) 리스부채의 지급 (22,013,005) 이자지급 (769,508,868) (1,663,169,315) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,496,505 (9,716,707) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,560,439,129) 4,281,846,014 합병으로 인한 증가 354,864,548 기초현금및현금성자산 8,681,678,338 5,387,401,779 기말현금및현금성자산 1,476,103,757 9,669,247,793 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일 까지 제 21 (전)기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일 까지 주식회사 젬백스지오 1. 회사의 개요주식회사 젬백스지오는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 서울특별시 송파구 법원로11길 11에 본사를 두고, 건물설비 설치 공사업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2002년 11월 1일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 또한, 지배회사는 2019년 8월 중 종속회사인 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병함에 따라 법인명을 기존 주식회사 에너전트에서 주식회사 젬백스지오로 변경하였으며, 본사를 기존 대전광역시 유성구 관평동에서 서울특별시 송파구 법월로 11길 11로 이전하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당 금액:500원)이며, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 47,260천주와 23,630백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 ㈜젬백스 최대 주주로서 21.62% 를 소유 하고 있고, 이외의 지분은 법인주주 및 개인 소액주주가 소유하고 있습니다. (단위:주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬백스 10,219,415 21.62 9,781,259 21.99 자기주식 500,000 1.06 500,000 1.12 기타 36,540,561 77.32 34,193,531 76.89 합계 47,259,976 100.00 44,474,790 100.00 한편, 당사는 정관에서 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 5,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 미행사 전환사채는 469.5억원입니다. 또한, 당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 발행주식총수의 15%범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서한편, 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 자동차 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.이에 따라 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 정수기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 18,822 25,436 44,258 당분기말 156,396 244,499 400,895 한편, 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 각각 44,258천원 및 리스부채(유동리스부채 포함) 35,744천원을 추가로 인식하였습니다. 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.11% ~ 6.37%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 35,744 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 89,356 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 84,882 - 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (49,138) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 35,744 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 400,895천원을 인식하였고, 리스부채(유동리스부채 포함)로 277,308천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기동안 감가상각비 50,027천원, 이자비용 3,184천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다 . 한편, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 3. 장기매출채권및기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,948,223 1,776,307 대손충당금 (297,426) (297,426) 현재가치할인차금 (133,110) - 장기매출채권(*) 6,350 1,277,637 대손충당금(*) (6,350) (1,277,637) 장기미수금(*) - 429,894 대손충당금(*) - (429,894) 합 계 1,517,687 1,478,881 (*) 회수 불가능 자산으로 제각처리 하였습니다. 4. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 또는 평가금액 15,203,792 26,228,751 감가상각누계액과 손상차손누계액 (1,997,382) (16,746,230) 장부금액 13,206,410 9,482,521 (2) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,413,653 227,386 1,679,076 3,540,813 - 76,150 26,228,751 취 득 - - - - 16,171 131,034 243,421 42,100 432,726 합병취득 3,858,763 1,489,549 10,250 35,305 38,352 265,334 163,243 - 5,860,796 처 분 - - (532,346) (157,136) (1,832) - - - (691,314) 대 체 - - - - - 76,150 - (76,150) - 폐 기(*) - - (11,881,306) - (1,249,306) (3,540,813) - - (16,671,425) 회계정책의 변경 - - - - - - 44,258 - 44,258 기말금액 5,966,224 7,673,761 10,251 105,555 482,461 472,518 450,922 42,100 15,203,792 II. 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - (1,528,651) (10,378,845) (154,968) (1,296,115) (3,387,652) - - (16,746,231) 처 분 - - 517,302 120,384 - - - - 637,686 폐 기 - - 10,219,530 - 1,169,990 3,410,166 - - 14,799,686 감가상각비 - (119,815) (358,272) (16,195) (91,255) (52,959) (50,027) - (688,523) 기말금액 - (1,648,466) (285) (50,779) (217,380) (30,445) (50,027) - (1,997,382) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,655,561 2,034,808 72,418 382,961 153,161 - 76,150 9,482,520 기말금액 5,966,224 6,025,295 9,966 54,776 265,081 442,073 400,895 42,100 13,206,410 (*1) 당사는 중단사업용 자산에 대하여 당분기중 16,671백만원의 자산을 폐기하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,107,461 6,184,212 12,428,653 175,067 1,591,138 3,405,744 - 25,892,275 취 득 - - - - 41,140 23,500 76,150 140,790 처 분 - - (15,000) - (1,580) - - (16,580) 합병으로 인한 증가 - - - 52,319 48,378 111,569 - 212,266 기말금액 2,107,461 6,184,212 12,413,653 227,386 1,679,076 3,540,813 76,150 26,228,751 II. 감가상각누계액 기초금액 - (1,374,046) (9,644,021) (128,159) (1,159,040) (3,232,343) - (15,537,609) 처 분 - - 15,000 - 633 - - 15,633 감가상각비 - (154,605) (749,824) (26,809) (137,709) (155,308) - (1,224,255) 기말금액 - (1,528,651) (10,378,845) (154,968) (1,296,116) (3,387,651) - (16,746,231) III. 장부금액(I - II) 기초금액 2,107,461 4,810,166 2,784,632 46,908 432,098 173,401 - 10,354,666 기말금액 2,107,461 4,655,561 2,034,808 72,418 382,960 153,162 76,150 9,482,520 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산으로 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 아파트형공장부지 294,900 294,900 954,519 937,832 대덕테크노밸리 토지 1,812,561 1,812,561 3,387,077 3,034,256 김포공장부지 3,289,200 - 1,666,528 - 문정동사무실 집합건물 569,563 - 1,005,191 - 합 계 5,966,224 2,107,461 7,013,315 3,972,088 (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물)대전광역시 동구 판암동 239-2(3층, 4층) ㈜젬백스지오 신한은행 2,500,000 3,000,000 서울시 송파구 법원로 11길 11 기업은행 860,000 1,200,000 경기도 김포시 하성면 석탄리 320(토지/건물) 우리은행 750,000 2,400,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) ㈜필링크 하나은행 2,700,000 3,240,000 5. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가(주1) 343,523 10,957,958 512,505 25,262,673 37,076,659 감가상각누계액 - (1,838,967) - - (1,838,967) 손상차손누계액 (343,523) (4,368,750) - (17,448,000) (22,160,273) 장부금액 - 4,750,241 512,505 7,814,673 13,077,419 (주1) 합병으로 인한 증가액 기타무형자산 2,505,655천원, 영업권 7,814,673천원, 회원권 138,303천원이 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 취득원가(주1) 343,523 7,817,632 225,000 17,448,000 25,834,155 감가상각누계액 - (720,945) - - (720,945) 손상차손누계액 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 장부금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (주1) 합병으로 인한 증가액 기타무형자산 7,331,917천원, 영업권 17,448,000천원이 계상되어 있습니다. ( 2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,096,687 225,000 17,448,000 24,769,687 외부취득액 10,613 299,201 - 309,814 합병으로인한 증가 2,505,655 138,304 7,814,673 10,458,632 상각비(**) (493,964) - - (493,964) 감소 - (150,000) - (150,000) 손상차손 (4,368,750) - (17,448,000) (21,816,750) 기말금액 4,750,241 512,505 7,814,673 13,077,419 (주1) 무형자산상각비 493,964천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초금액 343,523 65,200 - - 408,723 외부취득액 - 80,000 150,000 - 230,000 합병으로 인한 증가 - 7,331,917 - 17,448,000 24,779,917 상각비(주1) - (380,430) - - (380,430) 손상차손 (343,523) - - (5,250,137) (5,593,660) 기타증감 - - 75,000 - 75,000 기말금액 - 7,096,687 225,000 12,197,863 19,519,550 (주1) 무형자산상각비 380,430천원은 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (3) 보고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 - 595,067 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지분증권-상장주식 19,217,735 18,072,602 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권-비상장주식 2,856,239 1,445,402 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권-비상장사채 15,492,252 18,821,866 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 333,812 - 당기손익-공정가치측정 합 계 37,900,038 38,339,870 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액(시장가치) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기말 전기말 ㈜젬백스 865,942주 2.46% 21,396,684 10,174,819 10,391,304 (216,486) ㈜삼성제약 3,036,086주 5.21% 9,668,312 9,042,916 7,681,298 1,361,619 합 계 31,064,996 19,217,735 18,072,602 1,820,722 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 당분기말 전기말 ㈜오리온트레이딩 6,030주 18.13% 39,968 39,968 39,968 - 대전프로축구단 4,000주 0.34% 20,000 1 1 (19,999) ㈜이론테크놀리지 49,803주 0.58% 49,803 1 1 (49,802) ㈜한국줄기세포뱅크 923,184주 5.01% 586,425 586,425 236,425 - ㈜비글컴퍼니 6,000주 9.92% 300,000 - - (300,000) 기계건설설비조합 47좌 - 45,085 45,085 45,085 - Micronoc Inc. 483,092주 4.95% 1,123,922 1,123,922 1,123,922 - ㈜킹스맨(*) 20,490주 5.34% 846,544 846,544 - - 한국전시공업협동조합(*) 18좌 - 2,062 2,062 - - 전문건설공제조합(*) 248좌 - 212,131 212,131 - - 서울시가구공업협동조합(*) 1좌 - 100 100 - - 합 계 3,226,040 2,856,239 1,445,402 (369,801) (4) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 비상장사채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜필링크 7,770,000 8,264,839 8,102,041 ㈜한국줄기세포뱅크(*) 8,270,000 7,227,413 9,714,026 ㈜컴퍼니위 1,000,000 - 1,005,799 합 계 17,040,000 15,492,252 18,821,866 (*) 만기가 1년이내이므로 유동자산(공정가치측정금융자산)으로 분류하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 중 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목명 취득원가 공정가치 장부금액 페블스톤자산운용㈜ 수익증권 100,000 88,431 88,431 DB손해보험 방카슈랑스 36,000 22,356 22,356 흥국화재 방카슈랑스 206,000 205,705 205,705 한화생명보험 방카슈랑스 18,000 17,320 17,320 합 계 360,000 333,812 333,812 한편, 상기 수익증권은 당분기 중 합병으로 증가하였습니다. 7. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재국 지분율 측정방법 보고기간종료일 주요영업활동 ㈜디케이앤파트너스 한국 100% 원가법 2019.06.30 반도체 IC등 연구 및 개발업 ㈜지오인터내셔널(주1) 한국 100% 원가법 2019.06.30 실내건축, 인테리어 ZIOVI DESIGN JV COMPANY 베트남 100% 원가법 2019.08.30 실내건축, 설계 ZIO D 베트남 100% 원가법 2019.08.30 실내건축, 설계 지오앤에이종합건축사사무소 한국 100% 원가법 2019.08.30 설계, 시공감리 ZIO BEIJING DESIGN COMPANY 중국 100% 원가법 2019.08.30 실내건축, 설계 ㈜지오인터내셔널(주2) 한국 100% 원가법 2019.09.30 실내건축 ㈜필링크 한국 17.59% 원가법 2019.06.30 무선인터넷 솔루션 사업, 패션잡화 도소매 (주1) 동 종속기업은 2019년 6월 10일 지분 100%를 취득하였으며, 2019년 8월 30일을 기준일로 당사와 합병하였습니다.(주2) ㈜지오인터내셔널과의 합병이후 영업의 연속성 유지 및 상표보전을 위해 신규설립한 법인입니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 취득원가 순자산지분가액 장부가액 ㈜디케이앤파트너스(주1) 600,000 (1,707,194) - - - - ㈜지오인터내셔널(주4) 14,900,104 - - - - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY(주4) 1,008,638 (686,764) 1,008,638 - - - ZIO D(주4) 1,102,892 (171,819) 1,102,892 - - - 지오앤에이종합건축사사무소(주4) 100,000 23,863 100,000 - - - ZIO BEIJING DESIGN COMPANY(주4) 343,800 115,033 343,800 - - - 지오인터내셔널(주5) 50,000 50,000 50,000 - - - 합 계 18,105,434 (2,376,881) 2,605,330 600,000 - - ㈜필링크(주2) 42,823,805 20,992,165 42,823,805 42,823,805 20,348,816 42,823,805 ㈜인업스(주3) 400,000 - - 400,000 - 400,000 합 계 43,223,805 20,992,165 42,823,805 43,223,805 20,348,816 43,223,805 (주1) 당분기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.(주2) ㈜필링크는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 2019년 7월 중 매각 예정인 바, 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주4) ㈜지오인터내셔널과 합병으로 생긴 종속기업입니다.(주5) ㈜지오인터내셔널과의 합병이후 영업의 연속성 유지 및 상표보전을 위해 신규설립한 법인입니다. (3) 보고기간 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - ㈜지오인터내셔널 - 14,900,104 (14,900,104) - - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY - - 1,008,638 - - 1,008,638 ZIO D - - 1,102,893 - - 1,102,893 지오앤에이종합건축사사무소 - - 100,000 - - 100,000 ZIO BEIJING DESIGN COMPANY - - 343,800 - - 343,800 지오인터내셔널(주2) - 50,000 - - - 50,000 소계 - 14,950,104 (12,344,773) - - 2,605,331 ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 ㈜인업스 400,000 - - (400,000) - - 소 계 42,823,805 - - - - 42,823,805 합 계 42,823,805 14,950,104 (12,344,773) (400,000) - 45,429,136 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜디케이앤파트너스 - - - - - - ㈜유엠에너지(주1) - 23,994,000 - (23,994,000) - - 소 계 - 23,994,000 - (23,994,000) - - ㈜필링크 42,823,805 - - - - 42,823,805 ㈜인업스 - 400,000 - - - 400,000 소 계 42,823,805 400,000 - - - 43,223,805 합 계 42,823,805 24,394,000 - (23,994,000) - 43,223,805 (주1) 동 종속기업은 2018년 6월 11일을 합병기준일로 하여 당사와 합병하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무제표(연결)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 ㈜지오인터내셔널 ZIOVI DESING JV ZIO D Beijing ZIO design ㈜지오앤에이종합건축사사무소 ㈜지오인터내셔널 ㈜디케이앤파트너스 유동자산 - 1,306,461 538,106 115,033 34,977 50,000 220,929 비유동자산 - 751,286 73,884 - 10,000 - 21,069 유동부채 - 2,744,511 783,809 - 1,114 - 1,949,192 비유동부채 - - - - 20,000 - - 수익(매출) 4,015,177 399,249 391,676 - - - - 영업손익 (301,481) (20,689) 21,718 - (1,234) - (6,016) 분기순손익 (1,418,018) (15,543) 57,190 - (1,315) - (93,739) 총포괄손익 (1,418,018) (44,166) 47,890 300 (1,315) - (93,739) 8. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,251 (757,018) 18,087,233 18,288,532 기타투자자산 4,018,400 - 4,018,400 4,018,400 합계 22,862,651 (757,018) 22,105,633 22,306,932 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가액 투자부동산 18,844,250 (640,553) - 18,203,697 18,288,532 기타투자자산 3,960,000 - - 3,960,000 3,960,000 합계 22,804,250 (640,553) - 22,163,697 22,248,532 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 취 득 - - - 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (640,553) (640,553) 감가상각비 - (116,464) (116,464) 기말금액 - (757,017) (757,017) III. 장부금액(I - II) 기초금액 9,527,106 8,676,591 18,203,697 기말금액 9,527,106 8,560,127 18,087,233 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,479,540 9,317,144 17,796,684 취 득 1,047,566 - 1,047,566 기말금액 9,527,106 9,317,144 18,844,250 II. 감가상각누계액 기초금액 - (407,625) (407,625) 감가상각비 - (232,928) (232,928) 기말금액 - (640,553) (640,553) III. 장부금액(I - II) 기초금액 8,479,540 8,909,519 17,389,059 기말금액 9,527,106 8,676,591 18,203,697 (3) 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부가액 공정가치(주1) 투자부동산 포항 북구 17,039,667 17,286,455 서산시 팔봉면 1,047,566 1,002,077 합 계 18,087,233 18,288,532 (주1) 포항소재 투자부동산은 2016년 감정평가법인 세종의 감정금액이며, 서산소재 투자부동산은 2017년 감정평가법인 중앙의 감정금액입니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 공정가액(주1) 취득금액 공정가액(주1) 미술품 4,018,400 4,018,400 3,960,000 3,960,000 (주1) 당분기 중 연결범위의 변동에 따라 58,400천원 증가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 담보제공자산 채무자 채권자 채무금액 채권최고액 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 당사 신한은행 6,700,000 8,040,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 ㈜필링크 신한은행 USD 1,500,000 USD 1,800,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 - 15,305 - 14,934 - (371) 제 품 - 1,104,546 - 614,463 - (490,083) 재공품 178,200 206,716 178,200 1,916 - (204,800) 원재료 66,515 1,786,910 66,516 395,950 - (1,390,960) 합 계 244,715 3,113,477 244,716 1,027,263 - (2,086,214) 10. 매출채권및기타유동채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,906,320 6,029,570 대손충당금 - (4,535,658) 단기대여금 5,820,030 6,785,764 대손충당금 (2,097,839) (2,767,413) 미수수익 462,066 482,387 대손충당금 (148,725) (257,201) 계약자산 - 602,559 미수금 889,999 (163,324) 대손충당금 (66,955) 246,139 합 계 7,764,896 6,422,823 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(*) 2,795,440 2,379,939 선급비용 46,763 23,028 부가세대급금 653,082 - 미수법인세환급액(**) 38,013 260,928 합 계 3,533,298 2,663,895 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 - 9,790 보통예금 1,476,104 8,671,888 합 계 1,476,104 8,681,678 13. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 200,000,000 200,000,000 발행한주식의 총수 47,259,976 44,474,790 1주당 액면금액 500 500 보통주 자본금 총액 23,629,988 22,237,395 (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 44,474,790 22,237,395 70,720,135 유상증자 2,785,186 1,392,593 3,133,334 기말 47,259,976 23,629,988 73,853,469 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 41,163,129 20,581,565 96,228,048 CB의 전환 63,714 31,857 199,175 유상증자 3,247,947 1,623,973 13,820,027 결손금 처리 - - (39,527,115) 기말 44,474,790 22,237,395 70,720,135 14. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 73,853,469 70,720,135 전환권대가 21,172,737 22,577,995 기타자본잉여금 5,352,239 (715,053) 합 계 100,378,445 92,583,077 15. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,080,868) (1,080,868) (*) 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 목적으로 취득한 보통주자본금의 1.06%(500,000주)에 해당하는 자기주식(취득가액 : 1,080,868천원)을 보유하고 있으며, 당사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. 16. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,290,106 - 1,290,106 283,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,817,166) (236,402) - (10,053,568) (52,008) 소 계 (9,817,166) 1,053,704 - (8,763,462) 231,815 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 기말 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,700,035 - - 1,700,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,064,468) (69,801) (2,682,897) - (9,817,166) (1,236,212) 합 계 (5,364,433) (69,801) (2,682,897) 1,700,035 (9,817,166) (1,236,212) 17. 결손금 보고기 간종료일 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 48,800 48,800 임의적립금 기업합리화적립금 534,025 534,025 미처리결손금 (38,941,820) (7,747,489) 합 계 (38,358,996) (7,164,664) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 주당손익(1) 기본주당순손익 당사의 기본 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (4,299,716,936) (31,092,869,859) (1,238,705,141) 3,540,659,159 계속사업보통주순손익 (4,051,130,737) (27,290,920,821) (476,078,596) 5,775,115,293 중단사업보통주순손익 (248,586,199) (4,235,970,505) (762,626,545) (3,244,605,652) 가중평균유통보통주식수 46,759,976 45,107,228 42,986,267 43,813,320 계속사업 보통주기본주당손익 (87) (605) (11) 132 중단사업 보통주기본주당손익 (5) (94) (18) (74) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 47,259,976 47,259,976 44,411,076 44,474,790 자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 유통주식수 적수(주1) 4,301,917,792 12,314,273,316 3,954,736,542 11,873,409,775 일수 92일 273일 91일 273일 가중평균유통주식수 46,759,976 45,107,228 43,458,643 43,492,343 (주1) 유통주식수 적수는 유상증자, CB전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될보통주식수 12회 전환사채 2018.03.29~2020.02.29 3,338,632 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 2,525,103 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 22,675,735 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 6,418,485 합계 34,957,955 19. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 ㈜젬백스 4.60 8,500,000 - 일반자금대출 신한은행 6.15 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 신한은행 5.01 6,700,000 6,700,000 일반자금대출(*) 기업은행 3.67 ~ 4.75 3,000,000 - 시설자금대출 기업은행 2.91 100,000 - 운전자금대출(*) 우리은행 3.85 ~ 4.40 1,387,500 - 구매자금대출(*) 건설공제조합 1.64 77,910 - 합 계 22,265,410 9,400,000 (*) 당분기 중 합병에 따라 증가하였습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*) 기업은행 2.50 720,000 - 운전자금대출(*) 우리은행 3.93 270,829 - 합 계 990,829 - 차감 : 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) - - 차감계 990,829 - (*) 당분기 중 합병에 따라 증가하였습니다.(3) 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). 20. 확정급여채무(1) 당사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 확정급여제도당사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. ① 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 708,218 1,173,108 사외적립자산의 공정가치 (198,378) (763,090) 합 계(순부채) 509,840 410,018 ② 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 1,173,108 1,093,015 연결범위 변동으로 인한 조정 - 146,410 당기근무원가 83,121 220,572 이자원가 - 22,697 확정급여제도의 재측정요소 132,235 135,124 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 관계사전입(전출)에 의한 영향 (8,063) (4,241) 급여지급액 (507,261) (607,709) 기타증감 (164,922) - 기말확정급여채무 708,218 1,173,108 ③ 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 763,090 843,403 연결범위 변동으로 인한 조정 4,777 - 기여금 납부액 11,134 - 사외적립자산의 기대수익 75,259 24,464 확정급여제도의 재측정요소 - (21,598) 급여지급액 (655,883) (83,179) 기말사외적립자산의 공정가치 198,377 763,090 ④ 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 83,121 220,572 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 167,240 사외적립자산의 기대수익 (75,259) (1,768) 종업원급여에 포함된 총비용 7,862 386,044 ⑤ 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 1.73% 2.26% 미래 임금상승률 3.00% 3.00% ⑥ 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적금액 (490,977) (613,220) 당기 인식한 금액 132,235 156,722 법인세효과 (30,773) (34,479) 기말 누적금액 (389,515) (490,977) ⑦ 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다 구 분 1% 포인트 감소 Medium 1% 포인트 증가 할인율 959,710 883,598 818,382 미래 임금상승률 816,357 883,598 962,239 21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 유동: 전환사채 37,154,440 43,583,271 제12,13,15,16회 CB 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2016.04.08 2019.04.08 - 2,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2017.03.29 2020.03.29 8,400,000 10,800,000 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.02.02 2021.02.02 8,550,000 14,230,000 제14회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1)(*2) 2018.01.24 2021.01.24 - 10,000,000 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 20,000,000 20,000,000 제16회 무기명식 사모 분리형 전환사채(*1) 2019.02.11 2022.02.11 10,000,000 - 소계 46,950,000 57,030,000 가산: 사채상환할증금 5,125,335 5,456,694 차감: 사채할인발행차금 (279,803) (316,865) 차감: 전환권조정 (14,641,092) (18,586,558) 전환사채 합계 37,154,440 43,583,271 전환권대가 21,172,737 22,577,995 (*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 및 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 기타유동금융부채로 분류되었습니다.(*2) 보고기간 중 액면금액 20,080백만원의 전환사채가 만기상환 및 조기상환되었으며, 사채상환손실 2,885,472천원이 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제12회 무보증사모 전환사채 제13회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 액면금액(액면발행) 8,400,000,000원(액면발행) 8,550,000,000원(액면발행) 20,000,000,000원(액면발행) 10,000,000,000원(액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 4% 4% 2% 3% 행사가액 2,516원 3,386원 882원 1,558원 행사청구기간 2018.03.29~ 2019.02.02~ 2019.08.10~ 2020.02.11~ 2020.02.29 2021.01.02 2023.07.10 2022.01.11 조기상환청구권 발행일로부터 1년이되는 날인 2018년 03월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 02월 11일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 23. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,646,750 - 403,179 - 계약부채 56691 - - - 미지급금 1,210,906 - 1,936,969 - 미지급비용 935,200 - 89,074 - 임대보증금 - 356,000 - 465,000 리스부채 118,525 616,539 - - 합 계 3,968,072 972,539 2,429,222 465,000 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 83,814 - 49,670 - 부가세예수금 790,227 - - - 선수금 2,212,110 - 670,558 - 선수수익 - - 3,781 - 하자보수충당부채 55,439 616,539 59,279 483,428 합 계 3,141,590 616,539 783,288 483,428 25. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 12,176 12,176 - - 상품매출 - - - - 기타매출 - - - - 임대매출 217,389 666,995 228,263 684,068 공사매출 1,873,110 3,594,847 9,556,495 9,556,495 용역매출 501,191 825,663 237,772 329,596 합 계 2,603,866 5,099,681 10,022,530 10,570,159 매출원가 : 제품매출원가 117,851 117,851 - - 상품매출원가 - - - - 임대매출원가 202,272 430,065 211,913 503,209 공사매출원가 3,024,285 4,943,375 9,375,553 9,375,553 용역매출원가 121,128 162,357 37,190 101,496 합 계 3,465,536 5,653,648 9,624,656 9,980,258 26. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 265,314 719,722 236,195 286,698 복리후생비 63,596 173,870 59,507 66,476 퇴직급여 3,684 4,338 - 4,187 여비교통비 18,390 57,474 (9,249) 2,694 접대비 33,339 72,861 60,269 72,241 통신비 3,945 9,577 5,473 7,811 감가상각비 28,661 63,500 10,087 13,219 소모품비 7,737 13,491 2,294 3,746 지급수수료 169,151 530,703 193,942 237,644 무형고정자산상각 173,522 473,239 273,132 300,312 세금과공과금 446,485 463,227 3,146 8,528 지급임차료 30,971 86,234 31,964 40,217 수선비 17,013 19,847 1,403 1,403 기타 11,597 24,604 9,491 13,471 합계 1,273,405 2,712,687 877,654 1,058,647 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (70,674) (70,674) - - 원재료 및 상품매입액 709,424 794,469 6,154,051 - 인건비 2,039,772 2,494,834 228,250 62,635 감가상각 및 무형자산상각 582,434 773,750 361,639 184,880 외주가공비 667,196 2,405,820 1,622,235 82,994 소모품비 97,690 141,773 48,778 5,070 지급수수료 176,054 537,640 238,135 46,219 지급임차료 36,461 91,724 29,766 10,452 기타비용 500,584 1,196,999 1,819,457 144,346 합계(주1) 4,738,941 8,366,335 10,502,311 536,596 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타영업수익, 기타영업비용(1) 보고기간 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 30,393 89,891 25,732 88,907 외환차익 52,987 75,569 25,111 57,805 대손충당금환입 - - 2,400 303,085 투자자산처분이익 - - - 4,636,377 종속기업관계기업처분이익 - - - 3,997,655 유형자산처분이익 - 3,785 - - 합계 83,380 169,245 53,243 9,083,829 (2) 보고기간 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 17,392 442,230 30,828 1,247,002 유형자산처분손실 - 8,037 - - 무형자산손상차손 - 16,566,612 - - 잡손실 9,687 23,566 2,743 107,483 외환차손 104 22,161 15,656 33,262 외화환산손실 3,596 7,370 - - 합계 30,779 17,069,976 49,227 1,387,747 29. 금융수익, 금융원가(1) 보고기간 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 186,167 497,896 258,241 863,982 외환차익 - 15,012 - 38,779 외화환산이익 572 15,741 - - 사채상환이익 - - - 35,523 공정가치측정금융자산평가이익 1,853 215,416 1,350,904 2,401,442 합계 188,592 744,065 1,609,145 3,339,726 (2) 보고기간 중 금융원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,157,759 5,059,111 1,573,768 4,187,753 외환차손 - 388 9,733 65,080 외화환산손실 244 244 - - 사채상환손실 - 2,885,473 24,578 113,102 공정가치측정금융자산처분손실 - - 770,000 770,000 공정가치측정금융자산평가손실 1,498 191,946 (759,180) 10,820 합계 2,159,501 8,137,162 1,618,899 5,146,755 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무(1) 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계회사 ㈜젬백스 ㈜젬백스 종속기업 ㈜디케이앤파트너스 ㈜디케이앤파트너스 ㈜유엠에너지(주1) ㈜지오인터내셔널*1(주2) ZIOVI DESIGN JV COMPANY(주2) ZIO D(주2) 지오앤에이종합건축사사무소(주2) ZIO BEIJING DESIGN COMPANY(주2) ㈜지오인터내셔널*2(주3) 기타의 특수관계자 삼성제약㈜ 삼성제약㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ ㈜필링크 ㈜필링크 - 엄주호 한국줄기세포뱅크㈜ 한국줄기세포뱅크㈜ (주1) 종속기업이었던 유엠에너지는 2018년 6월11일자로 당사와 합병하였습니다.(주2) ㈜지오인터내셔널은 2019년 8월 30일에 합병하였으며, 합병으로 생긴 종속기업입니다.(주3) 합병후 마케팅 및 영업의 연속성을 위해 기존 회사명의 법인을 설립하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 ㈜젬백스 이자비용 269,054 561,276 자금의 대여 16,500,000 자금의 상환 (8,000,000) 수입임대료 63,396 53,040 전환사채의 발행 10,000,000 용역매출 386,020 유형자산처분이익 10,000 기타수익비용 23,766 17,244 ㈜디케이앤파트너스 이자수익 51,608 50,600 기타의대손상각비 51,608 34,784 ㈜지오인터내셔널*1(주1) 지분의 취득 14,900,104 - ㈜지오인터내셔널*2(주2) 지분의 취득 50,000 삼성제약㈜ 기타비용지출 50,848 - 유형자산처분이익 909 삼성제약헬스케어㈜ 기타비용 - 11,165 필링크 이자수익 4,765 97,086 기타비용지출 17,800 42,200 한국줄기세포뱅크㈜ 이자수익 165,064 337,856 공사매출 69,340 (주1) ㈜지오인터내셔널은 2019년 8월 30일에 합병하였습니다.(주2) 합병후 마케팅 및 영업의 연속성을 위해 기존 회사명의 법인을 설립하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄_공정가치측정금융자산 당기손익_공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업 주식 매출채권 미수금 임대보증금 단기차입금 미지급비용 전환사채 미지급금 ㈜젬백스 10,174,819 - - 36,375 4,050 - 100,000 8,500,000 167,301 18,400,000 삼성제약㈜ 9,042,916 - - - - - - - - - 필링크㈜ - 8,264,839 42,823,805 - - - - - - 8,550,000 ㈜한국줄기세포 586,425 7,227,411 - - - - - - - - ㈜지오인터네셔널 - - - - - - - - - - ZIOVI DESIGN JV - - 1,008,638 - - - - - - - ZIO D - - 1,102,892 - - - - - - - 지오앤에이종합건축사사무소 - - 100,000 - - - - - - - ZIO BEIJING DESIGN - - 343,800 - - - - - - - ㈜지오인터내셔널 - - 50,000 - - - - - - - 합 계 19,804,160 15,492,250 45,429,135 36,375 4,050 0 100,000 8,500,000 167,301 26,950,000 (*) 디케이앤파트너스에 단기대여금 150,000만원, 미수수익에 131,333만원이 있으나 당기 및 전기에 전액 대손 처리 되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자 산 부 채 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및 관계기업주식 매출채권 미수금 선급금 미수수익(*) 전환사채 임대보증금 ㈜젬백스 10,391,304 - - 7,920 3,125 - - 8,584,920 100,000 삼성제약㈜ 7,681,298 - - - - - - 434,109 - 필링크㈜ - 8,102,041 42,823,805 - - - 70,247 7,242,508 - ㈜한국줄기세포 236,425 9,714,026 - - - - 45,360 - - ㈜인업스 - - 400,000 - - - - - - ㈜킹스맨 - - - - - 265,455 - - - 합 계 18,309,027 17,816,067 43,223,805 7,920 3,125 265,455 115,607 16,261,537 100,000 (*) ㈜디케이앤파트너스에 단기대여금 150,000만원, 미수수익에 62,333만원이 있으나 당기 이전에 전액 대손 처리 되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜ 필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜ 필링크 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대 상 총급여액 퇴직급여 합 계 당분기 : 이사 5인 432,800 22,500 455,300 전분기 : 이사 5인 880,648 222,119 1,102,767 32. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 1,476,104 8,671,888 보증금 1,517,687 1,478,881 대여금 3,742,191 4,018,351 매출채권 2,906,320 1,493,912 계약자산 - 246,139 미수수익 313,341 225,186 미수금 889,999 439,235 금융상품 600,000 1,000,000 소계 11,445,642 17,573,592 당기손익-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 15,826,064 18,821,866 기타포괄-공정가치측정 공정가치측정 금융자산 22,073,974 19,518,004 금융자산 합계 49,345,680 55,913,462 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 기타유동금융부채 37,154,440 43,583,271 차입금 22,536,239 9,200,000 유동성장기부채 - - 매입채무 1,646,750 403,179 미지급금 1,210,906 1,936,969 미지급비용 935,200 89,074 리스부채 277,308 - 계약부채 56,691 - 임대보증금 356,000 465,000 금융부채 합계 64,173,534 55,677,493 (3) 금융상품 범주별 손익보고기간 중 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 합계 이자수익 134,497 - 363,399 - 497,896 외환차익 - - 15,012 - 15,012 외화환산이익 - - - 15,741 15,741 이자비용 - - - 5,059,111 5,059,111 공정가치측정금융자산평가이익 215,416 1,209,107 - - 1,424,523 외환차손 (388) - - - (388) 외화환산손실 - - (244) (7,370) (7,614) 사채상환손실 - - - (2,885,472) (2,885,472) 공정가치측정금융자산평가손실 (191,946) (236,402) - - (428,348) 공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 합계 157,579 972,705 378,167 2,182,010 - (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 이자수익 320,620 18,205 543,363 - 882,188 외환차익 - - 38,779 - 38,779 공정가치금융자산평가이익 2,401,442 - - - 2,401,442 사채상환이익 35,523 - - - 35,523 이자비용 - - - (4,187,753) (4,187,753) 외환차손 - - - (55,364) (55,364) 외화환산손실 - - - (13,728) (13,728) 사채상환손실 (113,102) - - - (113,102) 공정가치금융자산평가손실 (10,820) - - - (10,820) 공정가치금융자산처분손실 (770,000) - - - (770,000) 합 계 1,863,663 18,205 582,142 (4,256,845) (1,792,835) 33. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 69,272,526 57,354,227 자본 (B) 77,730,262 111,979,084 현금및현금성자산 (C) 1,476,104 8,681,678 차입금 (D) 60,410,679 52,783,271 부채비율 (A/B) 89.12% 51.22% 순차입금비율 (D-C)/B 75.82% 39.38% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,VND,JPY,EUR,SEK, 원화단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자산: 현금및현금성자산 USD 77,295.63 92,855,241 852,615.04 953,308,876 VND - - 11,930,000.00 575,026 JPY - - 27,829.00 281,958 EUR - - 2,245.18 2,871,944 단기대여금 SEK - - 950,000.00 118,351,000 자산합계 USD 77,295.63 92,855,241 852,615.04 1,075,388,804 VND - 11,930,000.00 JPY - 27,829.00 EUR - 2,245.18 SEK - 950,000.00 부채: 매입채무 USD 80,802.10 97,067,563 127,152.10 142,168,760 부채합계 USD 80,802.10 97,067,563 127,152.10 142,168,760 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,100.30 1,201.30 1,118.10 VND - 0.0478 - 0.0482 JPY - 9.9627 - 10.1318 EUR - 1,298.63 - 1,279.16 SEK - 126.65 - 124.58 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (421) 421 81,114 (81,114) VND - - 58 (58) JPY - - 28 (28) EUR - - 287 (287) SEK - - 11,835 (11,835) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 기타유동금융부채 37,154,440 37,154,440 - - - - 단기차입금 22,265,410 12,487,500 9,777,910 - - - 장기차입금 990,829 - - 270,829 720,000 - 매입채무 1,646,750 1,646,750 - - - - 미지급금 1,210,906 1,210,906 - - - - 미지급비용 935,200 935,200 - - - - 임대보증금 356,000 - 326,000 30,000 - - 계약부채 56,691 56,691 - - - - 리스부채(유동) 118,525 118,525 - - - - 리스부채(비유동) 158,783 - - 46,274 112,509 - 합계 64,893,534 53,610,012 10,103,910 347,103 832,509 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 유동전환사채 43,583,271 3,666,729 9,982,502 - 29,934,040 - 단기차입금 9,200,000 9,200,000 - - - - 매입채무 403,179 403,179 - - - - 미지급금 1,936,969 1,936,969 - - - - 미지급비용 89,074 89,074 - - - - 임대보증금 465,000 - - - 465,000 - 합계 55,677,493 15,295,951 9,982,502 - 30,399,040 - ③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다. 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(*) 1,476,104 8,671,888 공정가치측정 금융자산 37,900,038 38,339,870 보증금 1,517,687 1,478,881 매출채권 2,906,320 1,493,912 계약자산 - 246,139 미수수익 313,341 225,186 미수금 889,999 439,235 대여금 3,742,191 4,018,351 금융상품 600,000 1,000,000 금융자산 합계 49,345,680 55,913,462 금융부채: 기타유동금융부채 37,154,440 43,583,271 단기차입금 22,536,239 9,200,000 계약부채 56,691 - 매입채무 1,646,750 403,179 미지급금 1,210,906 1,936,969 미지급비용 935,200 89,074 리스부채 277,308 - 임대보증금 356,000 465,000 금융부채 합계 64,173,534 55,677,493 (*) 현금시재는 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 - - 2,516,927 - 31일-120일 2,906,320 - 474,531 - 121일-1년이하 - - - - 1년 이상 경과 6,350 (6,350) 4,496,978 4,496,978 합 계 2,912,670 (6,350) 7,488,436 4,496,978 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,496,978 4,496,978 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,490,628) - ① 대손처리액(상각채권액) 47,430 - ② 상각채권회수액 (2,400) - ③ 기타증감액(제각) (4,535,658) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,350 4,496,978 다. 계약자산 및 하자보수충당금보고기간종료일 현재 계약자산 및 하자보수충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 하자보수충당금 3개월이하 - - 3개월초과 6개월이하 - 55,439 6개월초과 1년이하 - - 1년초과 3년이하 - 616,539 3년초과 - - 합계 - 671,978 ④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(예금) 1,476,104 8,671,888 금융상품 600,000 - 단기대여금 3,742,191 4,018,351 금융부채: 단기차입금 22,536,239 9,200,000 장기차입금 990,829 - 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 예금 이자수익 7,381 (7,381) 26,896 (26,896) 장기금융상품 이자수익 3,000 (3,000) - - 단기대여금 이자수익 18,711 (18,711) 78,143 (78,143) 단기차입금 이자비용 (112,681) 112,681 (172,372) 172,372 장기차입금 이자비용 (4,954) 4,954 유동성장기차입금 이자비용 - - (12,500) 12,500 ⑤ 주가변동위험당사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산은?당기말과 전기말 현재 각각 19,218백만원 및 18,073백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,883백만원 및 2,115백만원입니다.당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 1,476,104 1,476,104 8,671,888 8,671,888 공정가치로 인식된 자산 공정가치측정금융자산 37,900,038 37,900,038 38,339,870 38,339,870 상각후원가로 인식된 자산 보증금 1,517,687 1,517,687 1,776,307 1,776,307 매출채권 2,906,320 2,906,320 1,493,912 1,493,912 계약자산 - - 246,139 246,139 미수수익 313,341 313,341 225,186 225,186 미수금 889,999 889,999 439,235 439,235 대여금 3,742,191 3,742,191 4,018,351 4,018,351 금융상품 600,000 600,000 1,000,000 1,000,000 합계 9,969,538 9,969,538 9,199,130 9,199,130 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 37,154,440 37,154,440 43,583,271 43,583,271 임대보증금 356,000 356,000 465,000 465,000 단기차입금 22,536,239 22,536,239 9,200,000 9,200,000 매입채무 1,646,750 1,646,750 403,179 403,179 미지급금 1,210,906 1,210,906 1,936,969 1,936,969 미지급비용 935,200 935,200 89,074 89,074 리스부채 277,308 277,308 - - 합계 64,116,843 64,116,843 55,677,493 55,677,493 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: - 공정가치측정금융자산 19,217,735 15,826,064 2,856,239 37,900,038 전기말: - 공정가치측정금융자산 18,072,602 18,821,866 1,445,402 38,339,870 34. 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 비고 보험기간 화재보험(재산종합보험) 건물,구축물,동산,기계 및 장치 KB손해보험 8,540,000 대전광역시 유성구 테크노1로 30 2019.03.31 ~ 2020.03.30 박물관 및 문화재단 종합보험 박물관 종합(기타투자자산) 삼성화재 4,063,000 경기도 성남시 분당구 운중동939번지 젬백스타워 9층 2019.07.31 ~ 2020.07.31 화재보험(사업번창종합보험) 건물 , 옥내주차장,영화관,기계식주차기, 음식점 에이스 아메리칸 화재해상보험 20,100,000 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 2019.04.23 ~ 2020.04.22 화재보험 건물 한화손해보험 2,500,000 대전시 동구 새울로 41 2019.03.31 ~ 2020.03.30 화재보험 건물 및 부속설비,기계장치,재고자산,집기 DB손해보험 683,400 경기도 김포시 하성면 석평로 131 2018.10.21 ~ 2019.10.21 홈앤비즈캐어종합보험 건물,집기,시설장치 KB손해보험 330,000 서울 송파구 법원로 11길 11 2016.05.11 ~ 2021.05.11 상기 보험외 연결회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 현대해상화재종합보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 보고기간종료일 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 기업은행 600,000 - 차입금 담보 (2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 및 투자부동산 토지,건물,기계장치 24,772,952 11,375,000 신한은행 단기차입금담보제공 투자자산 및 공정가치측정금융자산 미술품, 채무증권 8,173,000 12,531,000 ㈜젬백스 장기금융상품 정기적금 600,000 660,000 기업은행 유형자산 토지, 건물(*) 5,348,311 2,160,000 우리은행 1,200,000 기업은행 합 계 38,894,263 27,926,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 거래처 담보자산 대여금액 담보금액 내용 정대근 정대근 ㈜에너전트 보통주 134,680주 500,000 127,811 단기대여금 담보, 당기말종가금액 김현구 김현구 ㈜젬백스 보통주 200,000주 2,000,000 2,350,000 단기대여금 담보, 당기말종가금액 티에스패션 티에스패션 아이텍㈜ CB 10억 900,000 845,645 단기대여금 담보, 당기말종가금액 윤장섭 윤장섭 ㈜에너전트 보통주 230,000주 500,000 218,270 단기대여금 담보, 당기말종가금액 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜젬앤타이틀 주식 14,546주 5,520,000 8,751,120 전환사채 담보 미술품 김환기 작품 3,200,000 합계 9,420,000 15,492,846 2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 2,592,000 기업은행 차입금 보증 393,000 우리은행 기술신용보증기금 510,000 우리은행 1,440,000 기업은행 합 계 4,935,000 (4) 보고기간종료일 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, $) 채권자 채무자 채무금액 채권최고액 담보물건 하나은행 ㈜필링크 2,700,000 3,240,000 대전광역시 유성구 관평동 1357(토지/건물) 신한은행 ㈜필링크 EUR 1,314,299 USD 1,800,000 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 (5) 금융기관 여신한도약정 당사는 신한은행 등과 일반자금대출 9,960백만원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 서울보증보험에 납품계약에 따르는 하자보증 등을 사유로 1,852백만원 의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있으며, 전문건설공제조합으로부터 신규계약에 따른 계약보증 3,547백만원 을 받고 있습니다. 금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 9,200,000 - 외상매출채권 담보대출 기업은행 600,000 600,000 소매 금융 일반 자금대출 우리은행 160,000 160,000 (6) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 36. 현금흐름표(1 ) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 1,053,705 2,732,575 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 2,911,655 6,055,190 단기차입금의 장기차입금으로의 전환 163,332 11,100,000 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 76,150 - 회수불능자산의 제각처리 7,728,137 - 사용권자산의 계상 287,679 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 회계정책변경 합병 대체 기타 단기차입금 9,200,000 8,500,000 - 4,565,410 - - 22,265,410 장기차입금 (60,833) - 1,051,662 - - 990,829 전환사채 43,583,271 (10,770,511) - - - 4,341,680 37,154,440 리스부채(유동) - (22,013) 15,209 74,909 27,232 23,188 118,525 리스부채(비유동) - - 20,535 85,986 (27,232) 79,494 158,783 합계 52,783,271 (2,353,357) 35,744 5,777,967 - 4,444,362 60,687,987 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 34,474,420 (14,174,420) (11,100,000) - - 9,200,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - - 장기차입금 - - 11,100,000 - - 11,100,000 합계 36,974,420 (16,674,420) - - - 20,300,000 37. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 신재생에너지 관련 장비 설치 및 시스템 구축사업부문, 인테리어 및 설계관련 실내건축사업부문, 임대영업부문로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출액 에너지 건설 임대사업 합계 매출액 3,881,592 551,094 666,995 5,099,681 영업이익(손실) (1,629,228) (1,874,356) 236,930 (3,266,654) 계속사업이익(손실) (24,726,322) (2,801,529) 236,930 (27,290,921) 감가상각비와상각비 934,832 132,724 231,395 1,298,951 이자수익 435,995 61,901 - 497,896 이자비용 4,430,137 628,974 - 5,059,111 (단위: 천원) 구분 에너지 임대사업 합계 매출액 9,886,091 684,068 10,570,159 영업이익(손실) (971,955) 503,209 (468,746) 계속사업이익(손실) 5,594,256 180,859 5,775,115 감가상각비와상각비 1,213,644 231,395 1,445,039 이자수익 863,982 - 863,982 이자비용 4,187,753 - 4,187,753 (2) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 구분 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 1,398,337 27.42% B사 8,530,454 80.70% B사 1,314,525 25.78% C사 782,710 15.35% 기타 1,604,109 31.46% 기타 2,039,705 19.30% 합계 5,099,681 100% 합계 10,570,159 100% 38. 건설계약(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기계설비 3,030,929 9,044,404 실내건축 576,094 - (2) 보고기간 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초계약잔액 - - 당기계약증(감) 17,486,994 9,405,592 당기수익액 (3,607,023) (9,405,592) 기말계약잔액 13,879,971 - (3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 3,594,847 10,569,840 누적공사원가 4,943,375 10,497,741 누적공사이익 (1,348,528) 72,099 대금청구액 2,865,137 10,323,701 미청구공사 729,710 246,139 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구공사 손실충당금 공사미수금 손실충당금 (초과청구) A 마트 빙축열 100.00% - - - - - B 쇼핑복합시설 지열설비 27.64% (23,305) - 550,697 - - C 사옥 빙축열 100.00% - - - - - D 쇼핑복합시설 장비공사 0.00% - - - - - E 쇼핑복합시설 빙축열 0.00% - - - - - F 쇼핑복합시설 빙축열 10.00% - - - - - G 세대보수 55.15% - - 68,892 - H 사옥공사 7.45% - - 203,048 - I 대학교 공사 0.00% - - - - 39. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 264,265 (19,766) 244,499 부동산 186,657 (30,261) 156,396 합계 450,922 (50,027) 400,895 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각 연결범위변동 합 계 차량운반구 - 25,436 99,498 - (19,766) 139,331 244,499 부동산 - 18,822 143,923 - (30,261) 23,912 156,396 합계 - 44,258 243,421 - (50,027) 163,243 400,895 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 이자비용 지급 연결범위변동 합 계 리스부채 - 35,744 99,498 3,184 (22,013) 160,895 277,308 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금흐름 22,013 소액자산리스 관련 비용 92,986 총 현금유출액 114,999 40. 합 병당사는 2019년 6월 중 이사회 결의에 따라 종속회사인 ㈜지오인터내셔널과 2019년8월 30일자로 합병을 완료하였습니다 (1) 연결회사는 당분기 중 ㈜지오인터내셔널의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 14,900,104 취득한 자산ㆍ부채의 계상액 현금및현금성자산 354,865 매출채권 3,337,235 재고자산 296,295 기타유동자산 682,429 유형자산 5,860,796 무형자산 10,458,630 식별된 무형자산(*) 4,900,070 기타비유동자산 (105,986) 매입채무 (888,330) 차입금 (356,742) 기타채무 (7,048,208) 이연법인세부채 (356,742) (*) 식별한 무형자산은 고객관계 및 브랜드로서, 평가방법 및 산정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비고 소프트웨어 38,446 회원권 138,303 고객관계 2,116,025 10년 내용연수/ 인수 이후 2개월 상각 후 금액 브랜드 351,183 5년 내용연수/ 인수 이후 2개월 상각 후 금액 영업권 7,814,673 합 계 10,458,630 41. 중단영업당분기 중 당사는 평판디스플레이(LCD) 및 전용부품 등의 제조 및 판매 사업부문(LCM 사업부문)의 영업을 중단하였습니다. 이에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단 영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 614,001 3,677,777 2,254,956 7,029,407 매출원가 (576,283) (4,799,900) (2,345,371) (7,170,781) 판매비와관리비 (162,179) (1,168,955) (697,919) (3,113,660) 영업이익 (124,461) (2,291,078) (788,334) (3,255,034) 영업외수익 및 영업외비용 (124,125) (1,944,893) 25,707 10,428 법인세차감전순이익 (248,586) (4,235,971) (762,627) (3,244,606) 법인세비용(수익) - - - - 중단영업이익 (248,586) (4,235,971) (762,627) (3,244,606) 중단영업매각이익 - - - - 중단영업손익 (248,586) (4,235,971) (762,627) (3,244,606) 기본주당순이익 (5) (94) (18) (75) 희석주당순이익 (5) (94) (18) (75) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 2019년 06월 03일 당사는 박군희 외 16인과 주식회사 지오인터내셔널 주식 양수도 계약을 체결하고 지분 100%를 취득하여 (주)지오인터내셔널, ZIOVI DESIGN COMPANY, ZIO D Co., Ltd., Beijing ZIO design company ltd, (주)지오앤에이종합건축사사무소가 종속회사로 편입되었습니다. 이에 따라, 제22기 반기보고서부터 연결대상회사에 포함되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.- 2019년 08월 30일 LCD 전방산업의 시장 포화 상황 및 업체 간 경쟁 심화 등의 시장 환경 변화에 따른 지속적인 매출 감소, 수익성 악화로 인하여 IT사업 부문 LCM(LCD Module) 사업을 중단하였습니다. 이에 따라 제21기, 제22기의 재무제표 및 연결재무제표에 해당 사업 부문의 중단사업 효과를 반영하게 되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 2019년 06월 12일 회사합병 결정 1) (주)에너전트가 (주)지오인터내셔널을 흡수합병 - 존속회사 : (주)에너전트 - 소멸회사 : (주)지오인터내셔널 2) 합병주요일정 구 분 (주)에너전트(존속회사) (주)지오인터내셔널(소멸회사) 합병 이사회 결의 2019년 06월 12일(수) 2019년 06월 12일(수) 합병 계약일 2019년 06월 26일(수) 2019년 06월 26일(수) 주주확정기준일 2019년 07월 09일(화) - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2019년 07월 10일(수) - 종료일 2019년 07월 14일(일) - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 07월 10일(수) - 종료일 2019년 07월 23일(화) - 합병승인 이사회 2019년 07월 24일(수) 2019년 07월 24일(수) 채권자 이의제출 공고일 2019년 07월 26일(금) 2019년 07월 26일(금) 채권자 이의제출기간 시작일 2019년 07월 29일(월) 2019년 07월 29일(월) 종료일 2019년 08월 29일(목) 2019년 08월 29일(목) 합병기일 2019년 08월 30일(금) 2019년 08월 30일(금) 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2019년 08월 30일(금) - 합병(해산)등기 예정일 2019년 09월 06일(금) 2019년 09월 06일(금) 3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후 ㈜에너전트 ㈜지오인터내셔널 ㈜에너전트 유동자산 17,285,907,040 6,865,514,196 23,377,339,227 비유동자산 121,376,169,762 8,450,071,553 122,298,974,235 자산총계 138,662,076,802 15,315,585,749 145,676,313,462 유동부채 57,349,228,618 9,161,237,134 65,796,068,718 비유동부채 1,586,223,240 1,030,760,259 3,092,377,692 부채총계 58,935,451,858 10,191,997,393 68,888,446,410 자본금 23,629,988,000 1,220,000,000 23,629,988,000 자본잉여금 99,520,048,823 3,231,793,416 98,628,066,533 기타자본구성요소 (1,080,868,335) - (1,080,868,335) 기타포괄손익누계액 (8,397,002,735) (166,815,325) (6,817,715,775) 이익잉여금 (33,945,540,809) 838,610,265 (37,571,603,371) 자본총계 79,726,624,944 5,123,588,356 76,787,867,052 부채와자본총계 138,662,076,802 15,315,585,749 145,676,313,462 4) 2019년 08월 30일 당사는 종속회사와 소규모합병을 완료하였습니다. 아래의 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2019. 06. 12 주요사항보고서(회사합병결정) - 2019. 06. 26 [정정] 주요사항보고서(회사합병결정) - 2019. 07. 24 [정정] 기타경영사항(자율공시) 소규모합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과보고 - 2019. 08 30 합병등종료보고서 5) 2019년 08월 30일 주식회사 에너전트는 주식회사 젬백스지오로 상호 변경하였습니다. (2) (주)에너전트가 (주)유엠에너지을 흡수합병 - 존속회사 : (주)에너전트 - 소멸회사 : (주)유엠에너지 - 합병기일 : 2018년 06월 11일 1) 피합병법인의 개요 구 분 내 용 피합병법인명 ㈜유엠에너지 대표이사 엄주호 법인구분 비상장법인 주요사업 신재생에너지 관련 설비 및 장비업 2) 합병 회계처리 (단위: 천원) 구 분 금 액 1. 이전대가(합병 전 보유지분의 장부금액) 23,994,000 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 - 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 255,596 유형자산 212,266 무형자산 24,779,917 매도가능금융자산 45,085 비유동자산합계 25,292,864 유동자산 매출채권및기타유동채권 1,330,163 기타비금융유동자산 16,500 현금및현금성자산 3,153,203 유동자산 합계 4,499,866 자산총계 29,792,730 비유동부채 이연법인세부채 1,794,378 확정급여채무 146,410 비유동부채합계 1,940,788 유동부채 단기차입금 632 매입채무및기타채무 2,782,965 하자보수충당부채 145,336 유동부채합계 2,928,933 부채총계 4,869,721 순자산 장부금액 24,923,009 3. 기타자본잉여금 929,009 상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 당사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자주식의 장부금액과 피합병법인의 자산과 부채의 순장부금액과의 차이는 기타자본항목 및 식별가능한 무형자산, 영업권으로 계상하였습니다. 피합병법인의 당기 손익은 합병 시점 이후의 발생분만 당사의 재무성과에 포함되었으며, 합병기준일 이후 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 포함된 피합병법인의 관련의 매출액과 당기순손실은 각각 91백만원과 101백만원입니다. 한편, 만일 피합병법인이 2018년 1월 1일부터 합병되었다면, 포괄손익계산서에 계상되었을 피합병법인의 매출액과 당기순손실은 각각 13,569백만원과 891백만원입니다. - 자산양수도 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 8. 중요한 자산양수도 사항 등을 참고하여 주시기 바랍니다. - 2019년 08월 30일 주식회사 에너전트는 주식회사 젬백스지오로 상호 변경하였습니다. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무에 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 2. 우발채무 등을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 4. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 1,949,173 141,662 7.27% 장기성매출채권 - - - 대여금 4,397,118 597,839 13.60% 미수수익 330,153 - - 보증금 1,948,223 297,426 15.27% 미수금 789,519 67,110 8.50% 장기미수금 22,405 - - 합 계 9,436,591 1,104,037 11.70% 제21기 매출채권 6,029,570 4,535,658 75.22% 장기성매출채권 1,277,637 1,277,637 100.00% 대여금 5,435,764 1,267,413 23.32% 미수수익 494,488 222,871 45.07% 보증금 1,776,307 297,426 16.74% 미수금 603,357 163,324 27.07% 장기미수금 429,894 429,894 100.00% 합 계 16,047,017 8,194,223 51.06% 제20기 매출채권 7,488,436 4,496,978 60.05% 장기성매출채권 1,277,637 1,277,637 100.00% 대여금 543,730 438,858 80.71% 미수수익 194,127 - - 보증금 1,658,027 297,426 17.94% 미수금 15,887,251 108,611 0.68% 장기미수금 429,894 429,894 100.00% 합 계 27,479,102 7,049,404 25.65% (2) 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,813,295 5,774,615 5,777,897 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,813,295) 38,680 (3,282) ① 대손처리액(상각채권액) - 41,080 (3,282) ② 상각채권회수액 - (2,400) - ③ 기타증감액 (5,813,295) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 연결범위 변동으로 인한 증가 141,662 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 141,662 5,813,295 5,774,615 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기업회생절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비 및 대손충당금으로 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 0-30일 352,680 - 641,243 - 31일-120일 1,454,831 - 852,669 - 121일-1년이하 - - 41,080 41,080 1년 이상 경과 141,662 141,662 5,772,215 5,772,215 합 계 1,949,173 141,662 7,307,207 5,813,295 5. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 공사명 수주일자 완공예정일자 수주총액 기청구액 수주잔고 A사 홍보관 인테리어 2019.02.15 준공일 285,000 169,500 115,500 B사 사옥 인테리어 2019.06.02 2020.03.31 4,790,000 153,800 4,636,200 C사 인테리어 2019.07.01 2019.09.30 1,560,000 780,700 779,300 D사 리조트 가구 2019.07.03 2019.09.30 3,619,000 723,800 2,895,200 E사 연수원 인테리어 2019.08.13 2020.03.31 158,000 47,400 110,600 F사 아카에미 인테리어 2019.09.30 2019.09.30 350,000 248,000 102,000 G사 지열설비공사 2019.04.01 2020.08.31 761,000 210,303 550,697 H사 설비 공사 2019.09.30 2020.10.31 6,185,000 - 6,185,000 I사 빙축열공사 2019.05.01 2020.08.31 6,984,000 - 6,984,000 주1) 보고서 작성기준일 현재 수주 계약 현황입니다.주2) 상기 발주처 및 공사명은 당사 또는 종속회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 간략히 기재한 점을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에너전트 회사채 사모 2013년 03월 22일 15,000 4% - 2016년 03월 22일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2013년 07월 30일 5,500 3% - 2016년 07월 30일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2014년 04월 30일 3,000 5% - 2017년 04월 30일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2014년 05월 05일 2,000 5% - 2017년 05월 14일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2015년 06월 05일 23,300 4% - 2018년 06월 05일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2015년 07월 03일 10,300 4% - 2018년 07월 03일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2015년 10월 08일 3,400 4% - 2018년 10월 08일 전부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2016년 04월 08일 8,000 4% - 2019년 04월 08일 일부상환 - (주)에너전트 회사채 사모 2016년 11월 15일 4,600 4% - 2019년 11월 15일 전부전환 - (주)에너전트 회사채 사모 2016년 11월 15일 8,500 4% - 2019년 11월 15일 전부전환 -