플래스크 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	11,844,895,260	46,300,690,132

현금및현금성자산	2,145,549,833	33,143,411,044

단기금융상품	1,290,242,766	7,931,378,039

매출채권 및 기타유동채권	5,086,692,595	4,261,155,300

유동재고자산	280,921,369	353,607,121

기타유동자산	2,858,358,159	363,205,772

당기법인세자산	183,130,538	247,932,856

매각예정자산

비유동자산	76,636,792,611	75,915,980,296

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,544,399,317	4,283,080,423

유형자산	9,658,749,545	11,355,142,951

무형자산	1,483,675,844	849,293,648

투자부동산 및 기타투자자산	36,028,603,729	36,906,586,572

공정가치측정금융자산	22,242,239,970	22,358,047,422

기타비유동자산	2,679,124,206	163,829,280

자산총계	88,481,687,871	122,216,670,428

부채

유동부채	34,155,759,052	47,077,898,534

매입채무 및 기타채무	7,591,310,648	8,227,749,026

유동 차입금	93,670,000	93,142,650

유동충당부채	22,337,995,177	31,660,449,711

공정가치측정금융부채	2,737,463,200	6,194,878,919

기타 유동부채	1,343,655,557	836,927,018

충당부채	51,664,470	64,751,210

매각예정부채

비유동부채	3,404,285,776	4,821,675,208

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,293,771,158	2,697,693,362

장기차입금	1,500,000,000

확정급여채무	835,013,144	341,051,289

비유동충당부채	275,501,474	282,930,557

기타 비유동 부채

부채총계	37,560,044,828	51,899,573,742

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,800,828,219	71,417,310,032

자본금	65,719,931,500	64,365,016,000

기타불입자본	72,249,842,037	76,016,225,301

기타포괄손익누계액	(12,651,687,842)	(12,884,731,033)

이익잉여금(결손금)	(72,517,257,476)	(56,079,200,236)

비지배지분	(1,879,185,176)	(1,100,213,346)

자본총계	50,921,643,043	70,317,096,686

부채와자본총계	88,481,687,871	122,216,670,428

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,724,502,496	16,944,036,424	8,423,547,102	31,462,601,531

매출원가	3,520,682,756	14,589,181,932	8,249,252,876	27,500,072,429

매출총이익	203,819,740	2,354,854,492	174,294,226	3,962,529,102

판매비와관리비	6,100,215,140	18,266,247,000	5,970,093,387	12,449,886,278

영업이익(손실)	(5,896,395,400)	(15,911,392,508)	(5,795,799,161)	(8,487,357,176)

기타이익	86,274,595	317,013,599	999,710,905	5,815,558,109

기타손실	78,586,384	2,147,244,052	31,382,613	101,636,421

금융수익	1,375,142,730	3,810,334,457	396,315,026	1,015,947,444

금융원가	1,020,147,787	3,331,409,975	1,413,563,823	3,892,414,226

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,533,712,246)	(17,262,698,479)	(5,844,719,666)	(5,649,902,270)

법인세비용(수익)	272,193,981	543,181,397	2,570,620,400

당기순이익(손실)	(5,533,712,246)	(17,534,892,460)	(6,387,901,063)	(8,220,522,670)

기타포괄손익	(3,572,281,302)	184,028,485	(1,883,929,363)	(9,031,427,446)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(11,592,967)	(151,331,187)	(173,078,614)	(189,131,531)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(356,987,375)	(47,831,490)	165,082	14,143,944

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,203,700,960)	383,191,162	(1,711,015,831)	(8,856,439,859)

총포괄손익	(9,105,993,548)	(17,350,863,975)	(8,271,830,426)	(17,251,950,116)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,156,383,404)	(16,390,225,750)	(5,956,113,896)	(7,216,036,469)

계속영업이익	(5,156,383,404)	(16,390,225,750)	(5,956,113,896)	(7,216,036,469)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(377,328,842)	(1,144,666,710)	(431,787,167)	(1,004,486,201)

계속영업이익	(377,328,842)	(1,144,666,710)	(431,787,167)	(1,004,486,201)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,728,664,706)	(16,205,014,049)	(7,838,736,570)	(16,246,157,226)

포괄손익, 비지배지분	(377,328,842)	(1,145,849,926)	(433,093,856)	(1,005,792,890)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(126)	(49)	(61)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(126)	(49)	(61)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(126)	(49)	(61)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(126)	(49)	(61)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	45,629,472,500	56,031,342,608	(1,347,832,291)	(33,531,520,828)	66,781,461,989	(12,529,236)	66,768,932,753

당기순이익(손실)	(7,216,036,469)	(7,216,036,469)	(1,004,486,201)	(8,220,522,670)

기타포괄손익	공정가치측정금융자산평가손익	(8,856,439,859)	(8,856,439,859)	(8,856,439,859)

해외사업환산손익	(187,824,842)	(187,824,842)	(1,306,689)	(189,131,531)

확정급여제도의 재측정손익	14,143,944	14,143,944	14,143,944

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	3,645,172,000	1,994,725,914	5,639,897,914	5,639,897,914

전환사채의 발행	2,762,736,099	2,762,736,099	2,762,736,099

유상증자	11,510,128,500	13,313,189,522	24,823,318,022	24,823,318,022

자기주식의 처분 및 발행	922,500,000	922,500,000	922,500,000

비지배지분의 취득	(1,318,468,979)	(1,318,468,979)	(681,524,221)	(1,999,993,200)

연결대상범위의 변동	2,455,476,183	2,455,476,183

2022.09.30 (기말자본)	60,784,773,000	73,706,025,164	(10,392,096,992)	(40,733,413,353)	83,365,287,819	755,629,836	84,120,917,655

2023.01.01 (기초자본)	64,365,016,000	76,016,225,301	(12,884,731,033)	(56,079,200,236)	71,417,310,032	(1,100,213,346)	70,317,096,686

당기순이익(손실)	(16,390,225,750)	(16,390,225,750)	(1,144,666,710)	(17,534,892,460)

기타포괄손익	공정가치측정금융자산평가손익	383,191,162	383,191,162	383,191,162

해외사업환산손익	(150,147,971)	(150,147,971)	(1,183,216)	(151,331,187)

확정급여제도의 재측정손익	(47,831,490)	(47,831,490)	(47,831,490)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	1,354,915,500	1,637,641,527	2,992,557,027	2,992,557,027

전환사채의 발행

유상증자

자기주식의 처분 및 발행

비지배지분의 취득	(5,404,024,791)	(5,404,024,791)	504,999,443	(4,899,025,348)

연결대상범위의 변동	(138,121,347)	(138,121,347)

2023.09.30 (기말자본)	65,719,931,500	72,249,842,037	(12,651,687,842)	(72,517,257,476)	52,800,828,219	(1,879,185,176)	50,921,643,043

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동으로인한현금흐름	(13,662,098,643)	(8,394,723,683)

영업에서 창출된 현금	(14,244,830,793)	(8,174,266,661)

이자수취	991,678,107	387,127,784

이자지급(영업)	(201,541,504)	(569,617,093)

법인세환급(납부)	(207,404,453)	(37,967,713)

투자활동으로인한현금흐름	(43,920,870)	(39,552,765,865)

기타유동채권의 증가	(2,735,600,000)	(9,212,244,013)

기타유동채권의 감소	320,500,000	11,105,000,000

투자부동산 및 기타투자자산의 처분	9,500,000,000

단기금융상품의 취득	(1,260,100,000)	(40,013,062,686)

단기금융상품의 처분	7,914,669,391	5,000,000,000

기타비유동채권의 증가	(1,213,521,162)	(3,217,528,988)

기타비유동채권의 감소	1,035,008,114	1,255,995,816

공정가치측정금융자산의 취득	(2,491,841,700)	(6,386,492,724)

공정가치측정금융자산의 처분	3,070,000,000	7,108,701,518

유형자산의 취득	(891,923,864)	(1,445,094,592)

유형자산의 처분	109,000,000	46,136,363

무형자산의 취득	(670,206,076)	(103,905,606)

기타비유동자산의 증가	(3,012,000,000)	(3,448,500,000)

연결범위의 변동	(217,905,573)	(9,741,770,953)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동으로인한현금흐름	(17,299,702,736)	44,297,043,016

단기차입금의 증가	1,897,500	3,300,000,000

단기차입금의 상환	(1,897,500)	(10,977,910,000)

리스부채의 지급	(1,044,044,805)	(782,288,486)

주식의 발행	24,823,318,022

전환사채의 증가	29,998,111,760

전환사채의 전환	(23,538,446)	(64,195,080)

전환사채의 감소	(11,333,094,137)

비지배지분의 취득	(4,899,025,348)	(1,999,993,200)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(31,005,722,249)	(3,650,446,532)

기초현금및현금성자산	7,861,038	7,978,563,319

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	33,143,411,044	80,221,036

매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산

기말현금및현금성자산	2,145,549,833	4,408,337,823