이엘씨 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 37(전) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.72%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업종	지분율(*1)	소재지	결산일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	홍콩	12월 31일

의래특광전(무석)유한공사 (*2)	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 강소성	12월 31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 광동성	12월 31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

서우테크놀로지㈜ (*3)	반도체 제조용 기계 제조업	100%	대한민국	12월 31일

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO.,LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.
(*3) 지배기업은 전기 중 신규사업 추진 및 사업다각화에 따른 성장동력 확보 목적으로 서우테크놀로지 주식회사의 주식 146,300주(지분 100%)를 인수함에 따라 서우테크놀로지(주)를 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	31,578,783,512	4,534,000	31,574,249,512	-	(88,411)

의래특광전(무석)유한공사	5,922,295,910	2,327,027,738	3,595,268,172	1,859,945,770	(968,864,048)

의래특광전(동관)유한공사	29,028,570,630	26,285,718,003	2,742,852,627	29,975,152,548	(1,167,238,472)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	6,924,686,779	3,137,034,476	3,787,652,303	4,597,534,302	(183,195,803)

서우테크놀로지(주)	30,267,752,574	10,866,843,721	19,400,908,853	11,429,671,468	3,996,119,082

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	30,311,260,794	4,352,000	30,306,908,794	-	(3,697,462)

의래특광전(무석)유한공사	6,317,969,931	1,894,391,084	4,423,578,847	15,025,709,501	(134,644,473)

의래특광전(동관)유한공사	30,040,535,390	26,250,096,419	3,790,438,971	163,823,173,358	2,010,148,347

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	6,996,825,715	3,184,812,250	3,812,013,465	49,798,821,433	803,553,576

서우테크놀로지(주) (*)	29,182,878,572	13,778,088,801	15,404,789,771	27,587,859,392	8,075,148,505

(*) 지배력 획득 이후 기준으로 작성하였으며, 종속기업의 자회사를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단연결실체가 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금 (*)	장부금액

토지	23,759,561,000	-	-	23,759,561,000

건물	14,561,213,552	(7,350,608,906)	(54,444,454)	7,156,160,192

구축물	641,093,582	(360,977,778)	-	280,115,804

기계장치	24,178,608,925	(13,358,670,681)	-	10,819,938,244

차량운반구	850,401,943	(359,586,827)	-	490,815,116

공구기구	2,370,014,937	(1,606,039,135)	-	763,975,802

집기	1,011,960,161	(827,274,552)	(10,772,679)	173,912,930

임차자산개량권	7,897,963,792	(7,416,183,917)	-	481,779,875

사용권자산	4,843,918,187	(1,565,991,193)	-	3,277,926,994

렌탈자산	335,610,462	(33,561,048)	302,049,414

합 계	80,450,346,541	(32,878,894,037)	(65,217,133)	47,506,235,371

(*) 연결실체는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금 (*)	장부금액

토지	23,759,561,000	-	-	23,759,561,000

건물	14,484,864,417	(7,196,773,803)	(55,038,391)	7,233,052,223

구축물	641,093,582	(354,506,991)	-	286,586,591

기계장치	24,961,950,330	(13,609,853,091)	-	11,352,097,239

차량운반구	823,899,097	(415,930,306)	-	407,968,791

공구기구	2,755,491,789	(1,981,963,880)	-	773,527,909

집기	1,174,044,185	(960,119,579)	-	213,924,606

임차자산개량권	7,652,270,184	(7,122,240,124)	-	530,030,060

사용권자산	4,741,797,253	(1,241,884,268)	-	3,499,912,985

렌탈자산	335,610,462	(16,780,524)	-	318,829,938

건설중인자산	338,896,000	-	(76,396,000)	262,500,000

합 계	81,669,478,299	(32,900,052,566)	(131,434,391)	48,637,991,342

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	렌탈자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	23,759,561,000	15,125,957,999	24,961,950,330	12,405,705,255	4,741,797,253	335,610,462	338,896,000	81,669,478,299

취득	-	-	-	169,958,503	-	-	80,000,000	249,958,503

처분	-	-	(1,738,313,319)	(724,478,151)	(55,033,457)	-	-	(2,517,824,927)

건설중인자산 대체	-	-	342,500,000	11,339,661	-	-	(418,896,000)	(65,056,339)

대체증감	-	-	-	-	361,955	-	-	361,955

순외환차이	-	76,349,135	612,471,914	267,815,565	156,792,436	-	-	1,113,429,050

기말잔액	23,759,561,000	15,202,307,134	24,178,608,925	12,130,340,833	4,843,918,187	335,610,462	-	80,450,346,541

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(7,551,280,794)	(13,609,853,091)	(10,480,253,889)	(1,241,884,268)	(16,780,524)	-	(32,900,052,566)

처분	-	-	1,097,580,488	624,960,611	-	-	-	1,722,541,099

감가상각비	-	(83,956,755)	(551,162,982)	(180,866,640)	(280,966,769)	(16,780,524)	-	(1,113,733,670)

대체증감	-	-	-	-	(361,955)	-	-	(361,955)

순외환차이	-	(76,349,135)	(295,235,096)	(172,924,513)	(42,778,201)	-	-	(587,286,945)

기말잔액	-	(7,711,586,684)	(13,358,670,681)	(10,209,084,431)	(1,565,991,193)	(33,561,048)	-	(32,878,894,037)

[정부보조금]

기초잔액	-	(55,038,391)	-	-	-	-	(76,396,000)	(131,434,391)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	(11,339,661)	-	-	76,396,000	65,056,339

감가상각비 상계	-	593,937	-	566,982	-	-	-	1,160,919

기말잔액	-	(54,444,454)	-	(10,772,679)	-	-	-	(65,217,133)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	렌탈자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	21,318,713,000	12,184,546,634	31,320,219,598	14,828,185,150	1,553,904,864	-	262,500,000	81,468,069,246

취득	-	-	350,397,321	370,213,628	3,899,665,296	335,610,462	76,396,000	5,032,282,707

연결범위변동	2,440,848,000	3,052,117,611	34,000,000	332,077,092	130,908,616	-	-	5,989,951,319

처분	-	-	(6,663,638,471)	(3,223,061,080)	(728,246,863)	-	-	(10,614,946,414)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	(23,990,000)	23,990,000	-	-	-	-

순외환차이	-	(110,706,246)	(55,038,118)	74,300,465	(114,434,660)	-	-	(205,878,559)

기말잔액	23,759,561,000	15,125,957,999	24,961,950,330	12,405,705,255	4,741,797,253	335,610,462	338,896,000	81,669,478,299

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(7,238,324,194)	(15,070,823,598)	(12,148,208,591)	(791,846,073)	-	-	(35,249,202,456)

처분	-	-	4,042,257,629	2,793,541,305	712,067,774	-	-	7,547,866,708

감가상각비	-	(296,388,601)	(2,763,836,955)	(822,008,630)	(1,134,202,370)	(16,780,524)	-	(5,033,217,080)

연결범위변동	-	(127,320,062)	(31,499,001)	(223,056,879)	(52,753,551)	-	-	(434,629,493)

대체증감	-	-	24,932,741	(24,932,741)	-	-	-	-

순외환차이	-	110,752,063	189,116,093	(55,588,353)	24,849,952	-	-	269,129,755

기말잔액	-	(7,551,280,794)	(13,609,853,091)	(10,480,253,889)	(1,241,884,268)	(16,780,524)	-	(32,900,052,566)

[정부보조금]

기초잔액	-	(57,414,139)	-	-	-	-	-	(57,414,139)

취득	-	-	-	-	-	-	(76,396,000)	(76,396,000)

감가상각비 상계	-	2,375,748	-	-	-	-	-	2,375,748

기말잔액	-	(55,038,391)	-	-	-	-	(76,396,000)	(131,434,391)

(3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다.

공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다.

4. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	1,052,380,161	-	(156,590,000)	-	895,790,161

소프트웨어	3,880,329,737	(3,580,936,465)	-	(60,010,441)	239,382,831

산업재산권	80,078,138	(61,380,280)	-	-	18,697,858

영업권	811,444,088	-	-	-	811,444,088

기타의 무형자산	14,275,086,000	(2,185,394,900)	-	-	12,089,691,100

합 계	20,099,318,124	(5,827,711,645)	(156,590,000)	(60,010,441)	14,055,006,038

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권(*)	1,052,380,161	-	(156,590,000)	895,790,161

소프트웨어	3,750,083,580	(3,514,832,312)	-	235,251,268

산업재산권	80,078,138	(59,602,876)	-	20,475,262

영업권	811,444,088	-	-	811,444,088

기타의 무형자산	14,275,086,000	(1,474,236,600)	-	12,800,849,400

합 계	19,969,071,967	(5,048,671,788)	(156,590,000)	14,763,810,179

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,052,380,161	3,750,083,579	80,078,138	811,444,088	14,275,086,000	19,969,071,966

취득	-	102,013,000	-	-	102,013,000

처분	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	28,233,158	-	-	-	28,233,158

기말잔액	1,052,380,161	3,880,329,737	80,078,138	811,444,088	14,275,086,000	20,099,318,124

[상각누계액]

기초잔액	-	(3,514,832,312)	(59,602,876)	-	(1,474,236,600)	(5,048,671,788)

무형자산상각비	-	(43,355,583)	(1,777,404)	-	(711,158,300)	(756,291,287)

순외환차이	-	(22,748,570)	-	-	-	(22,748,570)

기말잔액	-	(3,580,936,465)	(61,380,280)	-	(2,185,394,900)	(5,827,711,645)

[손상차손누계액]

기초잔액	(156,590,000)	-	-	-	-	(156,590,000)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

기말잔액	(156,590,000)	-	-	-	-	(156,590,000)

[정부보조금]

기초잔액	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	(65,056,339)	-	-	-	(65,056,339)

감가상각비와 상계	-	5,045,898	-	-	-	5,045,898

기말잔액	-	(60,010,441)	-	-	-	(60,010,441)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,522,500,161	3,650,584,344	25,659,700	-	51,920,000	5,250,664,205

취득	-	1,134,160	-	-	-	1,134,160

연결범위변동	-	103,876,000	54,418,438	811,444,088	14,223,166,000	15,192,904,526

처분	(470,120,000)	-	-	-	-	(470,120,000)

순외환차이	-	(5,510,924)	-	-	-	(5,510,924)

기말잔액	1,052,380,161	3,750,083,580	80,078,138	811,444,088	14,275,086,000	19,969,071,967

[상각누계액]

기초잔액	-	(3,265,467,370)	(24,638,580)	-	(51,920,000)	(3,342,025,950)

무형자산상각비	-	(191,867,338)	(3,670,410)	-	(1,422,316,600)	(1,617,854,348)

연결범위변동	-	(66,802,382)	(31,293,886)	-	-	(98,096,268)

순외환차이	-	9,304,778	-	-	-	9,304,778

기말잔액	-	(3,514,832,312)	(59,602,876)	-	(1,474,236,600)	(5,048,671,788)

[손상차손누계액]

기초잔액	(331,710,000)	-	-	-	-	(331,710,000)

손상차손환입	175,120,000	-	-	-	-	175,120,000

기말잔액	(156,590,000)	-	-	-	-	(156,590,000)

(3) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 605백만원과 362백만원입니다.

5. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	23,759,561,000	22,700,000,000	단기차입금	197,681,947	KEB하나은행국민은행기업은행

건물 등	7,436,275,996

합 계	31,195,836,996	22,700,000,000	197,681,947

(2) 전기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	23,759,561,000	22,700,000,000	유동성장기차입금	-	KEB하나은행
국민은행기업은행

건물 등	7,519,638,814

합 계	31,279,199,814	22,700,000,000	-

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동 기타포괄손익-공정가치 의무 측정 금융자산	200,000,000	200,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	6,601,452,173	4,706,042,867

장기금융상품	12,024,000,000	12,024,000,000

합 계	18,825,452,173	16,930,042,867

② 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	7,794,147,416	16,629,375,418

단기대여금및수취채권	385,055,379	385,055,379

대손충당금	(385,055,379)	(385,055,379)

단기금융상품	16,735,500,000	14,144,000,000

합 계	24,529,647,416	30,773,375,418

(2) 기타포괄손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장지분상품	1,900,176,250	200,000,000	1,900,176,250	200,000,000

합 계	1,900,176,250	200,000,000	1,900,176,250	200,000,000

단기매매항목이 아닌 중장기적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 의무 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평가손익	기말

비상장지분상품	200,000,000	-	-	-	200,000,000

합 계	200,000,000	-	-	-	200,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평가손익	기말

비상장지분상품	1,832,982,457	100,000,000	(1,732,982,457)	-	200,000,000

합 계	1,832,982,457	100,000,000	(1,732,982,457)	-	200,000,000

(3) 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	평가손익	기말

[비유동자산]

지분상품	상환전환우선주	2,999,861,664	-	-	-	2,999,861,664

채무상품	변액보험	-	-	-	-	-

출자금	80,013,150	-	(80,013,150)	-	-

펀 드	1,626,168,053	2,000,000,000	(27,017,544)	2,440,000	3,601,590,509

소 계	4,706,042,867	2,000,000,000	(107,030,694)	2,440,000	6,601,452,173

[유동자산]

채무상품	파생결합증권	1,181,871,590	-	-	35,201,530	1,217,073,120

파생결합사채	11,553,052,576	-	(11,553,052,576)	-	-

펀 드	1,164,890,775	3,000,000,000	(25,047,209)	236,080,650	4,375,924,216

신 탁	2,729,560,477	-	(549,202,194)	20,791,797	2,201,150,080

소 계	16,629,375,418	3,000,000,000	(12,127,301,979)	292,073,977	7,794,147,416

합 계	21,335,418,285	5,000,000,000	(12,234,332,673)	294,513,977	14,395,599,589

② 전기

(단위 : 원)

구 분	내 역	기 초	증 가	연결범위변동	감 소	평가손익	기말

[비유동자산]

지분상품	상환전환우선주	2,506,347,336	-	-	-	493,514,328	2,999,861,664

채무상품	변액보험	-	24,000,000	264,969,544	(288,969,544)	-	-

출자금	-	-	80,013,150	-	-	80,013,150

펀 드	-	1,626,168,053	-	-	-	1,626,168,053

소 계	2,506,347,336	1,650,168,053	344,982,694	(288,969,544)	493,514,328	4,706,042,867

[유동자산]

채무상품	파생결합증권	1,143,560,926	-	-	-	38,310,664	1,181,871,590

파생결합사채	11,759,376,894	-	-	-	(206,324,318)	11,553,052,576

펀 드	3,258,995,061	-	-	(2,225,928,820)	131,824,534	1,164,890,775

신 탁	2,099,460,000	4,001,440,000	-	(3,435,015,943)	63,676,420	2,729,560,477

소 계	18,261,392,881	4,001,440,000	-	(5,660,944,763)	27,487,300	16,629,375,418

합 계	20,767,740,217	5,651,608,053	344,982,694	(5,949,914,307)	521,001,628	21,335,418,285

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,619,084,024	(1,715,692,117)	5,903,391,907

재공품	3,379,983,653	-	3,379,983,653

제품	12,074,069,552	(1,965,213,808)	10,108,855,744

합 계	23,073,137,229	(3,680,905,925)	19,392,231,304

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,834,810,185	(1,788,289,570)	5,046,520,615

재공품	2,424,791,227	-	2,424,791,227

제품	13,962,661,485	(1,989,520,232)	11,973,141,253

미착원재료	1,985,199	-	1,985,199

합 계	23,224,248,096	(3,777,809,802)	19,446,438,294

8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

장기보증금	293,852,662	-	(2,099,961)	291,752,701

합 계	293,852,662	-	(2,099,961)	291,752,701

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	54,004,380,336	(3,631,436,455)	50,372,943,881

단기미수금	886,525,163	(489,742,837)	396,782,326

단기미수수익	85,057,669	-	85,057,669

단기보증금	6,736,500	-	6,736,500

단기선급금	1,090,038,411	-	1,090,038,411

단기선급비용	169,314,860	-	169,314,860

부가가치세대급금	1,056,455,855	-	1,056,455,855

합 계	57,298,508,794	(4,121,179,292)	53,177,329,502

(2) 전기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

장기보증금	286,161,033	(2,593,888)	283,567,145

합 계	286,161,033	(2,593,888)	283,567,145

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	50,718,239,571	(3,607,493,180)	47,110,746,391

단기미수금	1,122,931,605	(489,742,837)	633,188,768

단기미수수익	50,326,296	-	50,326,296

단기보증금	6,706,500	-	6,706,500

단기선급금	1,496,781,239	-	1,496,781,239

단기선급비용	177,736,258	-	177,736,258

부가가치세대급금	646,528,265	-	646,528,265

합 계	54,219,249,734	(4,097,236,017)	50,122,013,717

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	36,518,398	35,472,305

현금성자산	84,296,742,915	79,750,808,749

합 계	84,333,261,313	79,786,281,054

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

10. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당 금액	500	500

발행주식수	12,188,730	12,188,730

자본금	6,094,365,000	6,094,365,000

11. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,819,434,768	3,819,434,768

자기주식처분이익	18,756,876,238	18,756,876,238

합 계	22,576,311,006	22,576,311,006

12. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(6,366,838)	(6,366,838)

합 계	(6,366,838)	(6,366,838)

(*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당분기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다.

13. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	6,885,302,264	6,454,632,993

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(544,954,215)	(544,954,215)

합 계	6,340,348,049	5,909,678,778

14. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,060,664,598	3,060,664,598

임의적립금 (*2)	393,508,845	393,508,845

미처분이익잉여금	171,733,294,773	175,293,864,565

확정급여제도의 재측정요소	(1,100,309,775)	(953,096,789)

합 계	174,087,158,441	177,794,941,219

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	3,060,664,598	393,508,845	175,293,864,565	(953,096,789)	177,794,941,219

당기순이익	-	-	3,751,867,808	-	3,751,867,808

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(147,212,986)	(147,212,986)

배당금 지급	-	-	(7,312,437,600)	-	(7,312,437,600)

기말	3,060,664,598	393,508,845	171,733,294,773	(1,100,309,775)	174,087,158,441

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	3,060,664,598	393,508,845	168,210,586,469	(1,476,615,977)	170,188,143,935

당기순이익	-	-	8,283,565,618	-	8,283,565,618

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	-	-	18,452,078	-	18,452,078

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	523,519,188	523,519,188

배당금 지급	-	-	(1,218,739,600)	-	(1,218,739,600)

기말	3,060,664,598	393,508,845	175,293,864,565	(953,096,789)	177,794,941,219

15. 퇴직급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,219,470,934	5,894,586,408

사외적립자산의 공정가치	(5,441,038,731)	(5,493,868,377)

재무상태표에 인식된 퇴직급여채무	778,432,203	400,718,031

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	5,894,586,408	6,120,583,974

당기근무원가	183,067,059	838,448,004

이자원가	17,552,385	76,907,205

재측정요소 :	176,878,732	(698,602,385)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(104,857,640)	(502,938,509)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	281,736,372	(195,663,876)

급여지급액	(52,613,650)	(442,750,390)

기말 확정급여채무의 현재가치	6,219,470,934	5,894,586,408

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,493,868,377	5,107,508,858

사외적립자산의 이자수익	28,086,543	95,593,635

재측정요소	(11,855,865)	(27,423,939)

사용자의 기여금	-	700,000,000

급여지급액	(69,060,324)	(381,810,177)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,441,038,731	5,493,868,377

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	183,067,059	217,011,261

이자원가	17,552,385	19,567,014

사외적립자산의 이자수익	(28,086,543)	(25,873,485)

퇴직급여원가	172,532,901	210,704,790

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	5,438,883,831	5,491,713,477

국민연금전환금	2,154,900	2,154,900

합 계	5,441,038,731	5,493,868,377

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(176,878,732)	(23,467,694)

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(11,855,865)	(2,031,306)

합 계	(188,734,597)	(25,499,000)

법인세효과	41,521,611	5,609,780

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)	(147,212,986)	(19,889,220)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.37%	2.09%

임금상승률	2.20%	2.20%

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	금액	비율