이엘씨 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 36(전) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	업종	지분율	소재지	결산일

당반기말	전기말

종속기업	E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	100%	홍콩	12월 31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	100%	중국 광동성	12월 31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	100%	베트남	12월 31일

서우테크놀로지㈜(*)	반도체 제조용 기계 제조업	100%	-	대한민국	12월 31일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.의 종속기업	의래특광전(무석)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	100%	중국 강소성	12월 31일

서우테크놀로지㈜의 종속기업	SUHWOO(SHANGHAI)CO.,LTD.	반도체장비 설치 및 수리	100%	-	중국 상해	12월 31일

(*) 지배기업은 당반기 중 신규사업 추진 및 사업다각화에 따른 성장동력 확보 목적으로 서우테크놀로지 주식회사의 주식 146,300주(지분 100%)를 인수함에 따라 서우테크놀로지(주)를 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 연결대상 범위의 변동

(단위 : 원)

구 분	자산	소재지	변동사유

종속기업	서우테크놀로지㈜	대한민국	지분100%인수

서우테크놀로지㈜의 종속기업	SUHWOO(SHANGHAI)CO.,LTD.	중국 상해	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	33,456,274,254	4,802,800	33,451,471,454	-	1,480,351

의래특광전(무석)유한공사	11,805,876,809	5,949,402,444	5,856,474,365	9,111,481,369	1,240,339,435

의래특광전(동관)유한공사	53,941,521,247	49,671,290,859	4,270,230,388	82,124,729,645	2,439,193,859

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	11,513,356,954	8,071,595,031	3,441,761,923	17,427,542,688	68,728,016

서우테크놀로지㈜(*)	24,974,050,559	17,641,366,914	7,332,683,645	-	-

(*) 종속기업의 자회사를 포함한 연결재무제표 기준금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	32,259,489,854	4,631,200	32,254,858,654	-	99,505,421

의래특광전(무석)유한공사	9,258,702,673	4,736,853,112	4,521,849,561	19,088,175,689	1,679,731,834

의래특광전(동관)유한공사	34,107,111,769	32,294,053,977	1,813,057,792	208,925,810,165	(9,270,111,027)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	8,251,818,915	4,995,994,679	3,255,824,236	58,727,892,220	842,210,385

(5) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 중요한 추정과 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금 (*)	장부금액

토지	23,759,561,000	-	-	23,759,561,000

건물	14,664,284,885	(7,220,079,403)	(56,226,265)	7,387,979,217

구축물	641,093,582	(339,694,088)	-	301,399,494

기계장치	30,123,701,444	(15,372,461,211)	-	14,751,240,233

차량운반구	667,152,635	(399,683,342)	-	267,469,293

공구기구	5,448,809,158	(4,182,118,071)	-	1,266,691,087

집기	1,425,494,933	(1,213,907,273)	-	211,587,660

임차자산개량권	7,775,344,905	(7,106,089,998)	-	669,254,907

사용권자산	4,971,411,218	(784,152,679)	-	4,187,258,539

건설중인자산	262,500,000	-	-	262,500,000

합 계	89,739,353,760	(36,618,186,065)	(56,226,265)	53,064,941,430

(*) 연결실체는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금 (*)	장부금액

토지	21,318,713,000	-	-	21,318,713,000

건물	11,796,663,182	(6,929,353,342)	(57,414,139)	4,809,895,701

구축물	387,883,452	(308,970,852)	-	78,912,600

기계장치	31,320,219,598	(15,070,823,598)	-	16,249,396,000

차량운반구	559,467,861	(285,788,095)	-	273,679,766

공구기구	5,432,957,964	(4,024,310,332)	-	1,408,647,632

집기	1,239,100,681	(1,062,787,812)	-	176,312,869

임차자산개량권	7,596,658,644	(6,775,322,353)	-	821,336,291

사용권자산	1,553,904,864	(791,846,073)	-	762,058,791

건설중인자산	262,500,000	-	-	262,500,000

합 계	81,468,069,246	(35,249,202,457)	(57,414,139)	46,161,452,650

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	21,318,713,000	12,184,546,634	31,320,219,598	14,828,185,150	1,553,904,864	262,500,000	81,468,069,246

취득	-	-	4,885,217	28,840,060	3,911,760,465	-	3,945,485,742

연결범위변동	2,440,848,000	3,052,117,611	34,000,000	332,077,092	130,908,616	-	5,989,951,319

처분	-	-	(1,704,067,983)	(192,500,482)	(638,491,794)	-	(2,535,060,259)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	(23,990,000)	23,990,000	-	-	-

순외환차이	-	68,714,222	492,654,612	296,209,811	13,329,067	-	870,907,712

기말잔액	23,759,561,000	15,305,378,467	30,123,701,444	15,316,801,631	4,971,411,218	262,500,000	89,739,353,760

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(7,238,324,194)	(15,070,823,598)	(12,148,208,592)	(791,846,073)	-	(35,249,202,457)

처분	-	-	1,245,619,233	157,854,844	638,491,794	-	2,041,965,871

감가상각비	-	(130,631,102)	(1,410,742,248)	(435,359,445)	(555,234,246)	-	(2,531,967,041)

연결범위변동	-	(122,207,061)	(31,499,001)	(223,056,879)	(52,753,551)	-	(429,516,492)

대체증감	-	-	24,932,741	(24,932,741)	-	-	-

순외환차이	-	(68,611,134)	(129,948,338)	(228,095,871)	(22,810,603)	-	(449,465,946)

기말잔액	-	(7,559,773,491)	(15,372,461,211)	(12,901,798,684)	(784,152,679)	-	(36,618,186,065)

[정부보조금]

기초잔액	-	(57,414,139)	-	-	-	-	(57,414,139)

감가상각비 상계	-	1,187,874	-	-	-	-	1,187,874

기말잔액	-	(56,226,265)	-	-	-	-	(56,226,265)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	21,318,713,000	12,115,832,413	31,159,909,198	13,345,591,563	-	403,940,735	78,343,986,909

회계정책 변경	-	-	-	-	1,569,899,498	-	1,569,899,498

변경후 기초	21,318,713,000	12,115,832,413	31,159,909,198	13,345,591,563	1,569,899,498	403,940,735	79,913,886,407

취득	-	-	549,468,248	770,516,335	-	511,385,381	1,831,369,964

처분	-	-	-	(177,199,403)	-	-	(177,199,403)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	(15,767,099)	683,037,397	-	(667,270,298)	-

순외환차이	-	68,714,221	(373,390,749)	206,239,258	(15,994,634)	14,444,182	(99,987,722)

기말잔액	21,318,713,000	12,184,546,634	31,320,219,598	14,828,185,150	1,553,904,864	262,500,000	81,468,069,246

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(6,787,404,397)	(13,178,675,832)	(11,062,570,043)	-	-	(31,028,650,272)

처분	-	-	-	142,912,994	-	-	142,912,994

감가상각비	-	(387,488,959)	(2,819,104,356)	(1,037,094,270)	(803,007,338)	-	(5,046,694,923)

대체증감	-	-	25,717,846	(25,717,846)	-	-	-

순외환차이	-	(63,430,838)	901,238,744	(165,739,427)	11,161,265	-	683,229,744

기말잔액	-	(7,238,324,194)	(15,070,823,598)	(12,148,208,592)	(791,846,073)	-	(35,249,202,457)

[정부보조금]

기초잔액	-	(59,789,887)	-	-	-	-	(59,789,887)

감가상각비 상계	-	2,375,748	-	-	-	-	2,375,748

기말잔액	-	(57,414,139)	-	-	-	-	(57,414,139)

(3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다.

4. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권(*)	1,052,380,161	-	(156,590,000)	895,790,161

소프트웨어	3,710,513,989	(3,377,237,022)	-	333,276,967

산업재산권	48,784,252	(24,754,182)	-	24,030,070

영업권	811,444,088	-	-	811,444,088

기타의 무형자산	14,275,086,000	(51,920,000)	-	14,223,166,000

합 계	19,898,208,490	(3,453,911,204)	(156,590,000)	16,287,707,286

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,522,500,161	-	(331,710,000)	1,190,790,161

소프트웨어	3,650,584,344	(3,265,467,370)	-	385,116,974

산업재산권	25,659,700	(24,638,580)	-	1,021,120

기타의 무형자산	51,920,000	(51,920,000)	-	-

합 계	5,250,664,205	(3,342,025,950)	(331,710,000)	1,576,928,255

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,522,500,161	3,632,537,321	25,659,700	-	51,920,000	5,232,617,182

취득	-	1,137,677	-	-	-	1,137,677

연결변동범위	-	37,073,618	23,124,552	811,444,088	14,223,166,000	15,094,808,258

처분	(470,120,000)	-	-	-	(470,120,000)

순외환차이	-	39,765,373	-	-	39,765,373

기말잔액	1,052,380,161	3,710,513,989	48,784,252	811,444,088	14,275,086,000	19,898,208,490

[상각누계액]

기초잔액	-	(3,252,070,114)	(24,638,580)	-	(51,920,000)	(3,328,628,694)

무형자산상각비	-	(96,575,510)	(115,602)	-	-	(96,691,112)

순외환차이	-	(28,591,398)	-	-	-	(28,591,398)

기말잔액	-	(3,377,237,022)	(24,754,182)	-	(51,920,000)	(3,453,911,204)

[손상차손누계액]

기초잔액	(331,710,000)	-	-	-	-	(331,710,000)

손상차손	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	175,120,000	-	-	-	-	175,120,000

기말잔액	(156,590,000)	-	-	-	-	(156,590,000)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,522,500,161	3,625,449,881	25,659,700	51,920,000	5,225,529,742

취득	-	-	-	-	-

순외환차이	-	25,134,463	-	-	25,134,463

기말잔액	1,522,500,161	3,650,584,344	25,659,700	51,920,000	5,250,664,205

[상각누계액]

기초잔액	-	(3,005,617,600)	(24,407,376)	(51,920,000)	(3,081,944,976)

무형자산상각비	-	(249,571,260)	(231,204)	-	(249,802,464)

순외환차이	-	(10,278,510)	-	-	(10,278,510)

기말잔액	-	(3,265,467,370)	(24,638,580)	(51,920,000)	(3,342,025,950)

[손상차손누계액]

기초잔액	(331,710,000)	-	-	-	(331,710,000)

손상차손	(61,590,000)	-	-	-	(61,590,000)

기말잔액	(331,710,000)	-	-	-	(331,710,000)

(3) 경상개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 748백만원과 1,611백만원입니다.

5. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	23,759,561,000	22,700,000,000	장기차입금
유동성장기차입금	3,233,200,000	KEB하나은행
국민은행기업은행

건물 등	7,688,475,802

합 계	31,448,036,802	22,700,000,000	3,233,200,000

(2) 전기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	21,318,713,000	19,000,000,000	단기차입금	-	KEB하나은행
국민은행

건물 등	4,885,944,760

합 계	26,204,657,760	19,000,000,000	-

6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,826,168,053	1,832,982,457

당기손익-공정가치금융자산	2,851,330,030	2,506,347,336

장기금융상품	11,984,000,000	11,864,000,000

합 계	16,661,498,083	16,203,329,793

② 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	18,024,129,303	18,261,392,881

단기대여금및수취채권	385,055,379	385,055,379

대손충당금	(385,055,379)	(385,055,379)

단기금융상품	9,605,600,000	-

합 계	27,629,729,303	18,261,392,881

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장지분상품	3,526,344,303	1,826,168,053	3,533,158,707	1,832,982,457

합 계	3,526,344,303	1,826,168,053	3,533,158,707	1,832,982,457

단기매매항목이 아닌 중장기적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당반기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	기말

비상장지분상품	1,832,982,457	100,000,000	(106,814,404)	-	1,826,168,053

합 계	1,832,982,457	100,000,000	(106,814,404)	-	1,826,168,053

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	기말

비상장지분상품	1,678,659,250	920,000,000	(67,017,543)	(698,659,250)	1,832,982,457

합 계	1,678,659,250	920,000,000	(67,017,543)	(698,659,250)	1,832,982,457

(3) 당기손익-공정가치 금융자산당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	내 역	기 초	취 득	연결범위변동	처 분	평가손익	기말

[비유동자산]

지분상품	상환전환우선주	2,506,347,336	-	-	-	-	2,506,347,336

채무상품	변액보험	-	-	344,982,694	-	-	344,982,694

소 계	2,506,347,336	-	344,982,694	-	-	2,851,330,030

[유동자산]

채무상품	파생결합증권	1,143,560,926	-	-	-	(97,892,430)	1,045,668,496

파생결합사채	11,759,376,894	-	-	-	750,176,690	12,509,553,584

펀 드	3,258,995,061	-	-	(2,225,928,820)	(101,657,755)	931,408,486

신 탁	2,099,460,000	4,001,440,000	-	(2,574,944,580)	11,543,317	3,537,498,737

소 계	18,261,392,881	4,001,440,000	-	(4,800,873,400)	562,169,822	18,024,129,303

합 계	20,767,740,217	4,001,440,000	344,982,694	(4,800,873,400)	562,169,822	20,875,459,333

② 전기

(단위 : 원)

구 분	내 역	기 초	취 득	처 분	평가손익	기말

[비유동자산]

지분상품	상환전환우선주	2,999,861,664	-	-	(493,514,328)	2,506,347,336

소 계	2,999,861,664	-	-	(493,514,328)	2,506,347,336

[유동자산]

채무상품	파생결합증권	4,076,632,678	-	(3,057,300,000)	124,228,248	1,143,560,926

파생결합사채	16,857,600,447	-	(6,147,601,751)	1,049,378,198	11,759,376,894

펀 드	16,113,319,115	-	(13,042,613,770)	188,289,716	3,258,995,061

신 탁	2,163,819,127	2,020,000,000	(2,163,819,127)	79,460,000	2,099,460,000

소 계	39,211,371,367	2,020,000,000	(24,411,334,648)	1,441,356,162	18,261,392,881

합 계	42,211,233,031	2,020,000,000	(24,411,334,648)	947,841,834	20,767,740,217

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	13,232,722,780	(2,139,428,665)	11,093,294,115

재공품	4,148,862,313	-	4,148,862,313

제품	18,649,013,306	(1,993,002,405)	16,656,010,901

미착원재료	2,542,390	-	2,542,390

합 계	36,033,140,789	(4,132,431,070)	31,900,709,719

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,635,390,946	(1,953,327,949)	5,682,062,997

재공품	17,917,691	-	17,917,691

제품	6,991,495,870	(1,967,716,378)	5,023,779,492

미착원재료	984,780	-	984,780

합 계	14,645,789,287	(3,921,044,327)	10,724,744,960

8. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

장기보증금	293,371,042	-	(3,589,955)	289,781,087

합 계	293,371,042	-	(3,589,955)	289,781,087

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	76,448,733,432	(3,376,727,603)	73,072,005,829

단기미수금	2,127,301,782	(489,742,837)	1,637,558,945

단기미수수익	73,197,354	-	73,197,354

단기보증금	6,777,000	-	6,777,000

단기선급금	1,273,663,611	-	1,273,663,611

단기선급비용	107,921,854	-	107,921,854

부가가치세대급금	1,105,508,562	-	1,105,508,562

합 계	81,143,103,595	(3,866,470,440)	77,276,633,155

(2) 전기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

장기보증금	269,256,609	-	269,256,609

합 계	269,256,609	-	269,256,609

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	53,064,477,670	(3,340,250,739)	49,724,226,931

단기미수금	2,411,266,452	(489,742,837)	1,921,523,615

단기미수수익	46,290,148	-	46,290,148

단기보증금	750,000	-	750,000

단기선급금	138,499,424	-	138,499,424

단기선급비용	157,384,659	-	157,384,659

부가가치세대급금	1,026,741,465	-	1,026,741,465

합 계	56,845,409,818	(3,829,993,576)	53,015,416,242

9. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

현금	300,922,220	27,026,781

현금성자산	68,797,504,447	91,010,507,555

합 계	69,098,426,667	91,037,534,336

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

10. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당 금액	500	500

발행주식수	12,188,730	12,188,730

자본금	6,094,365,000	6,094,365,000

11. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,819,434,768	3,819,434,768

자기주식처분이익	18,756,876,238	18,756,876,238

합 계	22,576,311,006	22,576,311,006

12. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식 (*)	(6,366,838)	(6,366,838)

합 계	(6,366,838)	(6,366,838)

(*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당반기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다.

13. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

해외사업장환산외환차이	6,959,771,752	6,719,205,526

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(544,954,215)	(544,954,215)

합 계	6,414,817,537	6,174,251,311

14. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,060,664,598	3,060,664,598

임의적립금 (*2)	393,508,845	393,508,845

미처분이익잉여금	176,026,292,393	168,210,586,469

확정급여제도의 재측정요소	(1,551,069,380)	(1,476,615,977)

합 계	177,929,396,456	170,188,143,935

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	3,060,664,598	393,508,845	168,210,586,469	(1,476,615,977)	170,188,143,935

당기순이익(손실)	-	-	9,015,993,446	-	9,015,993,446

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익	18,452,078	18,452,078

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(74,453,403)	(74,453,403)

배당금 지급	-	-	(1,218,739,600)	-	(1,218,739,600)

기말	3,060,664,598	393,508,845	176,026,292,393	(1,551,069,380)	177,929,396,456

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	3,060,664,598	393,508,845	173,671,553,135	(1,868,639,353)	175,257,087,225

당기순이익(손실)	-	-	(586,008,266)	-	(586,008,266)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	392,023,376	392,023,376

배당금 지급	-	-	(4,874,958,400)	-	(4,874,958,400)

기말	3,060,664,598	393,508,845	168,210,586,469	(1,476,615,977)	170,188,143,935

15. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,397,247,161	6,120,583,974

사외적립자산의 공정가치	(4,867,627,957)	(5,107,508,858)

재무상태표에 인식된 퇴직급여채무	1,529,619,204	1,013,075,116

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	6,120,583,974	6,320,384,034

당기근무원가	425,597,037	1,124,242,341

과거근무원가 및 정산손익	-	-

이자원가	39,502,773	104,028,129

재측정요소 :	75,094,387	(527,397,490)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	220,778,508

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	69,094,741	(571,032,910)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	5,999,646	(177,143,088)

급여지급액	(263,531,010)	(900,673,040)

정산지급액	-	-

기말 확정급여채무의 현재가치	6,397,247,161	6,120,583,974

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,107,508,858	4,180,882,047

사외적립자산의 이자수익	50,788,842	84,833,601

재측정요소	(20,358,694)	(24,803,418)

사용자의 기여금	-	1,500,000,000

급여지급액	(270,311,049)	(633,403,372)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,867,627,957	5,107,508,858

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	208,585,776	425,597,037	314,678,037	541,553,742

이자원가	19,935,759	39,502,773	28,447,818	54,435,702

사외적립자산의 이자수익	(24,915,357)	(50,788,842)	(22,697,034)	(46,833,099)

퇴직급여원가	203,606,178	414,310,968	320,428,821	549,156,345

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	4,865,473,057	5,105,353,958

국민연금전환금	2,154,900	2,154,900

합 계	4,867,627,957	5,107,508,858

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 재측정요소

확정급여채무의 평가에서 발생한 재측정요소	(51,626,693)	(75,094,387)	63,966,498	(677,505,969)

사외적립자산의 평가에서 발생한 재측정요소	(18,327,388)	(20,358,694)	(1,837,516)	(5,163,444)

합 계	(69,954,081)	(95,453,081)	62,128,982	(682,669,413)

법인세효과	15,389,898	20,999,678	(13,668,376)	150,187,271

법인세 차감후 재측정요소	(54,564,183)	(74,453,403)	48,460,606	(532,482,142)

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 할인률	1.92%	2.08%

임금상승률	3.50%	3.50%

보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	금액	비율