이엘씨 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 33(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업종	지분율 (*1)	소재지	결산일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	홍콩	12월 31일

의래특광전(무석)유한공사 (*2)	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 강소성	12월 31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 광동성	12월 31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO.,LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	29,922,618,310	13,167,107,311	16,755,510,999	-	(84,544,233)

의래특광전(무석)유한공사	15,510,135,115	19,068,228,094	(3,558,092,979)	59,290,940,320	(1,994,731,553)

의래특광전(동관)유한공사	75,736,935,880	65,997,166,300	9,739,769,580	248,308,702,347	(1,409,042,509)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	12,967,918,010	11,647,936,107	1,319,981,903	45,196,027,507	(76,525,093)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK)CO.,LTD.	31,290,531,706	15,321,828,067	15,968,703,639	-	(29,084,845)

의래특광전(무석)유한공사	35,993,491,533	37,696,706,644	(1,703,215,111)	134,866,917,451	(5,738,990,328)

의래특광전(동관)유한공사	45,360,264,284	33,590,702,452	11,769,561,832	157,388,634,058	684,526,571

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	10,337,196,104	8,770,620,431	1,566,575,673	31,802,972,568	(1,061,835,899)

(주) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정)개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다.

상기에 열거된 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 167,223백만원, 매도가능금융자산 999백만원, 당기손익인식금융자산 27,862백만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재대여금 및 수취채권 167,223백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 999백만원 이고, 2017 회계연도 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 27,862백만원 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

단기매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	74,929,442,112	74,929,442,112

단기미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,195,229,903	1,195,229,903

단기미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	59,141,446	59,141,446

단기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	419,046,270	419,046,270

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	168,195,535	168,195,535

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,904,000,000	10,904,000,000

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	79,547,590,163	79,547,590,163

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	998,659,250	998,659,250

채무상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	27,862,243,200	27,862,243,200

파생상품을 제외한 금융자산 합계	196,083,547,879	196,083,547,879

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 매도가능금융자산 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획이므로, 해당 금융자산이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 63,854백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채가 없으므로, 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 169,309백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,086백만원을 설정하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획이며, 2017년 12월 31일 현재 해당 손실충당금이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

단기매출채권	(1,178,942,838)	(1,178,942,838)	-

단기미수금	(489,742,837)	(489,742,837)	-

단기대여금	(417,755,379)	(417,755,379)	-

합 계	(2,086,441,054)	(2,086,441,054)	-

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에 대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 수정소급법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 208,029,990,878 208,029,990,878 - 비유동자산 합계 65,162,461,930 65,162,461,930 - 자산총계 273,192,452,808 273,192,452,808 - 유동부채 합계 64,706,903,491 64,706,903,491 - 비유동부채 합계 3,850,851,294 3,850,851,294 - 부채총계 68,557,754,785 68,557,754,785 - 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 - 자본총계 204,634,698,023 204,634,698,023 - (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 344,006,410,929 344,006,410,929 - 영업이익 (929,413,053) (929,413,053) - 당기순이익 (15,659,820,323) (15,659,820,323) - 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결실체는 휴대폰, 태블릿, 소형가전제품 등에 적용되는 중소형 BLU(Back Light Unit)를 제조하여 고객에게 제품을 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 관련 수익은 344,006백만원 으로 연결실체 총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 (1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별하도록 하고 있습니다.연결실체는 각 제품이 완전히 이전되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 분리에 따라 연결실체의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ② 변동대가연결실체는 고객에게 중소형 BLU를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무영향을 분석한 결과 변동대가 규정에 따라 연결실체의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.③ 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무영향을 분석한 결과 거래가격의 배분 규정에 따라 연결실체의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 관련하여 K-IFRS 최초채택기업 단기 면제 규정에 대한 기한이 경과하였고, 의도된 목적을 달성하였으므로 이를 삭제하는 개정사항을 포함하고 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할수 있음을 명확히 하는 것을 주요개정 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (개정)개정기준서는 투자부동산 정의 충족 여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도 변경이 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1104호 보험계약 (개정)개정기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업의 경우 IFRS 9의 적용을 한시적으로 연기할 수 있는 선택권과 IFRS 9의 적용으로 발생할수 있는 추가적인 회계변동성을 제거할 수 있도록 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용 등의 둘중 하나를 선택할 수 있도록 허용 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(3) 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(4) 외화환산연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며 , 이를 제외한 유형자산 은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건 물 20 - 40 년 차량운반구 5 년 구 축 물 20 년 공 구 기 구 5 년 기 계 장 치 10 년 집기비품외 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최 초 인식 후에 취득 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 5 - 10 년 소 프 트 웨 어 5 년 시 설 이 용 권 비 한 정 기타의 무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산 의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 말 에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가 치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 미착품은 개별법)이며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자 산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니 다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목으로 계상하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑤ 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 금융기관과 당좌차월 약정을 맺고 있지 않습니다. (10) 금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (11) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(12) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 연결실체의 수익은 재화의 판매, 임대용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일 현재 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산 의 추정 미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. ( 17) 금 융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(21) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (22) 종업원 급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 매각예정 비유동자산ㆍ부채와 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 재무상태표에 표시합니다. 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등 기업의 구분단위로서 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업의 경우, 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익의 합계액을포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다. (24) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (25) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 연결실체는 차입원가의 자본화 산정의 기준이 되는 기간 기준으로 1년을 적용하고 있습니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(26) 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 (*) 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 11,689,774,393 (5,912,001,640) (62,165,635) 5,715,607,118 구축물 387,883,452 (274,372,097) - 113,511,355 기계장치 33,055,033,519 (12,678,462,959) - 20,376,570,560 차량운반구 497,212,012 (281,952,642) - 215,259,370 공구기구 5,493,336,839 (3,420,252,090) - 2,073,084,749 집기 1,816,679,559 (1,311,210,409) - 505,469,150 임차자산개량권 6,725,141,045 (6,049,595,970) - 675,545,075 건설중인자산 - - - - 합 계 80,983,773,819 (29,927,847,807) (62,165,635) 50,993,760,377 (*) 연결실체는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 12,035,631,765 (5,534,010,387) (64,541,383) 6,437,079,995 구축물 387,883,452 (257,067,411) - 130,816,041 기계장치 41,336,116,443 (14,390,816,127) - 26,945,300,316 차량운반구 476,585,692 (278,834,139) - 197,751,553 공구기구 4,975,877,154 (2,798,546,032) - 2,177,331,122 집기 2,074,327,473 (1,248,057,516) - 826,269,957 임차자산개량권 7,181,702,469 (6,207,280,369) - 974,422,100 합 계 89,786,837,448 (30,714,611,981) (64,541,383) 59,007,684,084 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 12,423,515,217 41,336,116,443 14,708,492,788 - 89,786,837,448 취득 - - 368,761,343 476,142,437 777,724,674 1,622,628,454 처분 - (116,589,336) (6,190,621,619) (223,802,942) - (6,531,013,897) 건설중인자산 대체 - - 526,882,336 100,351,395 (627,233,731) - 대체증감 - - (249,122,128) 399,613,071 (150,490,943) - 순외환차이 - (229,268,036) (2,736,982,856) (928,427,294) - (3,894,678,186) 기말잔액 21,318,713,000 12,077,657,845 33,055,033,519 14,532,369,455 - 80,983,773,819 [감가상각누계액] 기초잔액 - (5,791,077,798) (14,390,816,127) (10,532,718,054) - (30,714,611,979) 처분 - 53,776,780 3,331,606,336 172,475,890 - 3,557,859,006 감가상각비 - (601,973,302) (3,288,493,718) (1,334,474,555) - (5,224,941,575) 대체증감 - - 100,936,415 (100,936,415) - - 순외환차이 - 152,900,583 1,568,304,135 732,642,023 - 2,453,846,741 기말잔액 - (6,186,373,737) (12,678,462,959) (11,063,011,111) - (29,927,847,807) [정부보조금] 기초잔액 - (64,541,383) - - - (64,541,383) 감가상각비 상계 - 2,375,748 - - - 2,375,748 기말잔액 - (62,165,635) - - - (62,165,635) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 12,394,233,565 56,705,177,247 15,156,461,816 116,791,770 105,691,377,398 취득 - - 595,014,306 357,190,615 859,364,138 1,811,569,059 처분 - - (15,727,532,161) (214,991,512) - (15,942,523,673) 건설중인자산 대체 - - 877,529,700 39,906,632 (974,502,398) (57,066,066) 대체증감 - - 114,186,612 (113,833,378) - 353,234 순외환차이 - 29,281,652 (1,228,259,261) (516,241,385) (1,653,510) (1,716,872,504) 기말잔액 21,318,713,000 12,423,515,217 41,336,116,443 14,708,492,788 - 89,786,837,448 [감가상각누계액] 기초잔액 - (5,153,346,883) (18,122,669,445) (8,983,577,364) - (32,259,593,692) 처분 - - 8,054,771,548 114,837,710 - 8,169,609,258 감가상각비 - (617,281,473) (4,662,916,464) (2,025,997,725) - (7,306,195,662) 순외환차이 - (20,449,442) 339,998,234 362,019,323 - 681,568,115 기말잔액 - (5,791,077,798) (14,390,816,127) (10,532,718,056) - (30,714,611,981) [정부보조금] 기초잔액 - (66,917,131) - - - (66,917,131) 감가상각비 상계 - 2,375,748 - - - 2,375,748 기말잔액 - (64,541,383) - - - (64,541,383) (3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다. 공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다. 4. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 3,562,073,518 (2,718,090,439) - 843,983,079 산업재산권 25,659,700 (24,176,172) - 1,483,528 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 5,162,153,379 (2,794,186,611) (270,120,000) 2,097,846,768 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 3,433,830,042 (2,460,673,231) - 973,156,811 산업재산권 25,659,700 (23,930,486) - 1,729,214 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 5,033,909,903 (2,536,523,717) (270,120,000) 2,227,266,186 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 1,522,500,161 3,449,690,041 25,659,700 51,920,000 5,049,769,902 취득 - 163,752,621 - - 163,752,621 순외환차이 - (51,369,144) - - (51,369,144) 기말잔액 1,522,500,161 3,562,073,518 25,659,700 51,920,000 5,162,153,379 [상각누계액] 기초잔액 - (2,460,673,231) (23,930,486) (51,920,000) (2,536,523,717) 무형자산상각비 - (286,686,980) (245,686) - (286,932,666) 순외환차이 - 29,269,772 - - 29,269,772 기말잔액 - (2,718,090,439) (24,176,172) (51,920,000) (2,794,186,611) [손상차손누계액] 기초잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) 손상차손 - - - - - 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 2,448,824,001 3,091,868,559 25,659,700 51,920,000 5,618,272,260 취득 8,850,000 283,255,055 - - 292,105,055 처분 (935,173,840) - - - (935,173,840) 건설중인자산 대체 - 57,066,066 - - 57,066,066 순외환차이 - 1,640,362 - - 1,640,362 기말잔액 1,522,500,161 3,433,830,042 25,659,700 51,920,000 5,033,909,903 [상각누계액] 기초잔액 - (2,169,943,728) (23,525,486) (51,920,000) (2,245,389,214) 무형자산상각비 - (280,891,943) (405,000) - (281,296,943) 순외환차이 - (9,837,560) - - (9,837,560) 기말잔액 - (2,460,673,231) (23,930,486) (51,920,000) (2,536,523,717) [손상차손누계액] 기초잔액 (175,120,000) - - - (175,120,000) 손상차손 (95,000,000) - - - (95,000,000) 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) (3) 경상개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 5,078백만원과 5,097 백만원입니다. 5. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행 국민은행 건물 등 5,409,896,590 합 계 26,728,609,590 39,000,000,000 2,000,000,000 (2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행 국민은행 건물 등 5,678,797,175 합 계 26,997,510,175 39,000,000,000 2,000,000,000 6. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계 장부금액 장부금액 ㈜엠앤이텍 (*1) 1,001,517,000 (1,001,517,000) - - 파인우드캐피탈(유) (*2) 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 ㈜카레클린트 (*3) 698,659,250 - 698,659,250 - 스틱4차산업혁명펀드(*4) 100,000,000 - 100,000,000 - 합계 2,000,176,250 (1,001,517,000) 998,659,250 200,000,000 (*1) 비상장지분상품으로 신뢰성 있는 공정가치를 평가할수 없어 피투자회사의 순자산가액에 대한 지분비율 금액으로 평가하였으며, 전기 이전 취득원가와 평가액의 차액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 2016년 2월 중 취득한 투자전문 유한회사 지분으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*3) 2017년 5월 중 취득한 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*4) 2017년 12월 중 취득한 펀드 설립출자금으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 7. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타비유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 비유동매도가능금융자산 998,659,250 200,000,000 장기금융상품 10,904,000,000 10,184,000,000 합 계 11,902,659,250 10,384,000,000 (2) 기타유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기매매금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 단기대여금및수취채권 417,755,379 417,755,379 대손충당금 (417,755,379) (417,755,379) 합 계 27,862,243,200 26,629,752,782 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 13,170,745,676 (492,321,523) 12,678,424,153 재공품 183,134,516 - 183,134,516 제품 10,207,253,137 (1,251,025,448) 8,956,227,689 미착원재료 171,335,673 - 171,335,673 합 계 23,732,469,002 (1,743,346,971) 21,989,122,031 (2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 13,003,733,526 - 13,003,733,526 재공품 612,743,301 - 612,743,301 제품 12,731,694,240 - 12,731,694,240 미착원재료 65,926,592 - 65,926,592 합 계 26,414,097,659 - 26,414,097,659 9. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말① 비유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 장기보증금 168,195,535 - 168,195,535 합 계 168,195,535 - 168,195,535 ② 유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 76,108,384,950 (1,178,942,838) 74,929,442,112 단기미수금 1,684,972,740 (489,742,837) 1,195,229,903 단기미수수익 59,141,446 - 59,141,446 단기보증금 419,046,270 - 419,046,270 단기선급금 94,953,004 - 94,953,004 단기선급비용 219,465,031 - 219,465,031 부가가치세대급금 1,713,757,718 - 1,713,757,718 합 계 80,299,721,159 (1,668,685,675) 78,631,035,484 (2) 전기말 ① 비유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 장기보증금 180,896,576 - 180,896,576 합 계 180,896,576 - 180,896,576 ② 유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 80,081,686,754 (1,178,942,838) 78,902,743,916 단기미수금 4,415,544,597 (489,742,837) 3,925,801,760 단기미수수익 - - - 단기보증금 190,965,212 - 190,965,212 단기선급금 223,183,029 - 223,183,029 단기선급비용 282,451,474 - 282,451,474 부가가치세대급금 2,518,626,328 - 2,518,626,328 합 계 87,712,457,394 (1,668,685,675) 86,043,771,719 10. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 현금 31,056,306 22,277,100 현금성자산 79,516,533,857 121,407,831,171 합 계 79,547,590,163 121,430,108,271 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 11. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 금액 500 500 발행주식수 12,188,730 12,188,730 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 12. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 주식발행초과금 3,819,434,768 3,819,434,768 자기주식처분이익 18,756,876,238 18,756,876,238 합 계 22,576,311,006 22,576,311,006 13. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 자기주식 (*) (6,366,838) (6,366,838) 합 계 (6,366,838) (6,366,838) (*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다. 14. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 해외사업장환산외환차이 6,720,440,403 5,185,847,018 합 계 6,720,440,403 5,185,847,018 15. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 이익준비금 (*1) 3,060,664,598 3,060,664,598 임의적립금 (*2) 393,508,845 393,508,845 미처분이익잉여금 167,883,188,414 192,927,303,657 확정급여제도의 재측정요소 (2,087,413,405) (1,981,605,085) 합 계 169,249,948,452 194,399,872,015 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합 계 기초 3,060,664,598 393,508,845 192,927,303,657 (1,981,605,085) 194,399,872,015 당기순이익(손실) - - (15,659,820,323) - (15,659,820,323) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (105,808,320) (105,808,320) 배당금 지급 - - (9,384,294,920) - (9,384,294,920) 기말 3,060,664,598 393,508,845 167,883,188,414 (2,087,413,405) 169,249,948,452 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합 계 기초 2,207,546,878 393,508,845 199,436,373,347 (3,201,707,738) 198,835,721,332 당기순이익 - - 2,875,225,230 - 2,875,225,230 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,220,102,653 1,220,102,653 배당금 지급 - - (8,531,177,200) - (8,531,177,200) 준비금 적립 853,117,720 - (853,117,720) - - 기말 3,060,664,598 393,508,845 192,927,303,657 (1,981,605,085) 194,399,872,015 (3) 당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. ① 배당금 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 12,188,730 12,188,730 자기주식수 1,334 1,334 유통주식수 12,187,396 12,187,396 액 면 금 액 500 500 배 당 률(%) 40% 154% 배 당 금 2,437,479,200 9,384,294,920 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배 당 금 2,437,479,200 9,384,294,920 당기순이익(손실) (15,659,820,323) 2,875,225,230 배 당 성 향 (*) 326.4% (*) 당기순손실의 발생에 따라 당기 배당성향을 산정하지 않습니다. ③ 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당 배당금 200 770 결산일 종가 7,210 9,510 배당 수익률 2.77% 8.10% 16. 퇴직급여채무(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 사외적립자산의 공정가치 (4,381,893,565) (6,164,914,902) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 1,965,190,857 3,032,009,052 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 9,196,923,954 10,794,873,062 당기근무원가 1,266,671,940 1,784,103,864 과거근무원가 및 정산손익 - (371,561,924) 이자원가 124,742,868 166,349,484 재측정요소 : 43,860,830 (1,626,455,772) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (341,121,808) (601,131,742) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 384,982,638 (1,025,324,030) 급여지급액 (4,285,115,170) (949,091,410) 정산지급액 - (601,293,350) 기말 확정급여채무의 현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 6,164,914,902 5,627,950,109 사외적립자산의 이자수익 149,830,548 133,459,104 재측정요소 (91,790,862) (62,221,601) 사용자의 기여금 900,000,000 1,500,000,000 급여지급액 (2,741,061,023) (1,034,272,710) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,381,893,565 6,164,914,902 (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,266,671,940 1,784,103,864 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - (371,561,924) 이자원가 124,742,868 166,349,484 사외적립자산의 이자수익 (149,830,548) (133,459,104) 퇴직급여원가 1,241,584,260 1,445,432,320 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 4,379,738,665 6,162,760,002 국민연금전환금 2,154,900 2,154,900 합 계 4,381,893,565 6,164,914,902 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (43,860,830) 1,626,455,772 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (91,790,862) (62,221,601) 합 계 (135,651,692) 1,564,234,171 법인세효과 29,843,372 (344,131,518) 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) (105,808,320) 1,220,102,653 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 할인률 2.843% 2.489% 임금상승률 6.00% 6.36% (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 금액 비율 1% 증가 5,885,797,875 92.7% 1% 감소 6,889,083,537 108.5% 1% 증가 6,875,570,556 108.3% 1% 감소 5,887,579,320 92.8% 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 장기임대보증금 7,000,000 7,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 (2) 매입채무 및 기타유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기매입채무 41,054,582,546 70,094,663,613 단기미지급금 3,588,444,863 4,566,937,980 단기미지급비용 3,900,080,560 4,536,400,081 단기예수금 340,351,081 578,333,885 단기선수금 489,320,511 1,704,926,146 합 계 49,372,779,561 81,481,261,705 18. 차 입 금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융기관별 차입금 현황 (단위 : 원) 차 입 처 당기말 전기말 국민은행 2,000,000,000 2,000,000,000 한국수출입은행 - 3,366,215,574 씨티은행 13,304,097,165 14,804,125,000 합 계 15,304,097,165 20,170,340,574 (2) 금융기관별 차입금 상세현황① 당기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2018-01-19 2.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 외화대출 씨티은행 2018-02-12 3M(L)+1.45% 5,892,700,000 5,892,700,000 - 외화대출 씨티은행 2018-04-22 3M(L)+1.45% 7,215,948,091 7,215,948,091 - 외화대출(*) 씨티은행 2018-02-04 1M(L)+0.45% 195,449,074 195,449,074 - 합 계 15,304,097,165 15,304,097,165 - (*) 기한부수입신용장에 따른 외화차입금입니다. ② 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2017-01-20 2.09% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 원화대출 한국수출입은행 2017-10-12 2.44% 1,000,000,000 1,000,000,000 - 외화대출 한국수출입은행 2017-09-22 3M(L)+1.45% 2,366,215,574 2,366,215,574 - 외화대출 씨티은행 2017-02-12 3M(L)+1.45% 6,646,750,000 6,646,750,000 - 외화대출 씨티은행 2017-04-22 3M(L)+1.45% 8,157,375,000 8,157,375,000 합 계 20,170,340,574 20,170,340,574 - 19. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 당기중 연결실체가 피고로서 소송가액 428백만원의 소송사건이 발생하였으나, 원고의 소취하에 따라 사건은 종료되었습니다. 20. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산ⅰ) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 - 998,659,250 장기금융상품 10,904,000,000 - - - 10,904,000,000 단기매출채권 74,929,442,112 - - - 74,929,442,112 단기미수금 1,195,229,903 - - - 1,195,229,903 단기미수수익 59,141,446 - - - 59,141,446 단기보증금 419,046,270 - - - 419,046,270 장기보증금 168,195,535 - - - 168,195,535 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - - 27,862,243,200 현금및현금성자산 79,547,590,163 - - - 79,547,590,163 합 계 167,222,645,429 27,862,243,200 998,659,250 - 196,083,547,879 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 200,000,000 - 200,000,000 장기금융상품 10,184,000,000 - - - 10,184,000,000 단기매출채권 78,902,743,916 - - - 78,902,743,916 단기미수금 3,925,801,760 - - - 3,925,801,760 단기보증금 190,965,212 - - - 190,965,212 장기보증금 180,896,576 - - - 180,896,576 단기매매금융자산 - 26,629,752,782 - - 26,629,752,782 현금및현금성자산 121,430,108,271 - - - 121,430,108,271 합 계 214,814,515,735 26,629,752,782 200,000,000 - 241,644,268,517 ② 금융부채ⅰ) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 41,054,582,546 - 41,054,582,546 단기미지급금 3,588,444,863 - 3,588,444,863 단기미지급비용 3,900,080,560 - 3,900,080,560 단기차입금 15,304,097,165 - 15,304,097,165 합 계 63,854,205,134 - 63,854,205,134 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 70,094,663,613 - 70,094,663,613 단기미지급금 4,566,937,980 - 4,566,937,980 단기미지급비용 4,536,400,081 - 4,536,400,081 단기차입금 20,170,340,574 - 20,170,340,574 합 계 99,375,342,248 - 99,375,342,248 (2) 범주별 금융상품 관련 손익연결실체의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 당기손익: 처분이익(손실) 2,351,832,354 - - - 2,351,832,354 이자수익 - 771,440,760 - - 771,440,760 배당금수익 460,473,767 - - - 460,473,767 외환차익 - 861,931,635 - - 861,931,635 외환차손 - (10,131,046,593) - - (10,131,046,593) 외화환산이익 - 17,223,706 - - 17,223,706 외화환산손실 - (10,912,805,083) - - (10,912,805,083) 평가이익(손실) 613,392,201 - - - 613,392,201 소 계 3,425,698,322 (19,393,255,575) - - (15,967,557,253) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 3,425,698,322 (19,393,255,575) - - (15,967,557,253) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자비용 - 494,419,202 494,419,202 외환차익 - 5,878,381,115 5,878,381,115 외환차손 - (1,419,493,409) (1,419,493,409) 외화환산이익 - 4,833,265,017 4,833,265,017 외화환산손실 - (51,118,998) (51,118,998) 소 계 - 9,735,452,927 9,735,452,927 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 9,735,452,927 9,735,452,927 ② 전기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 전기손익: 대손환입(상각비) - 582,820,695 - - 582,820,695 처분이익(손실) 343,543,109 - - - 343,543,109 이자수익 - 1,211,475,043 - - 1,211,475,043 배당금수익 8,805,249 - - - 8,805,249 외환차익 - 10,522,881,296 - - 10,522,881,296 외환차손 - (6,774,942,998) - - (6,774,942,998) 외화환산이익 - 6,614,958,853 - - 6,614,958,853 외화환산손실 - (782,549,384) - - (782,549,384) 평가이익(손실) 1,515,816,314 - - - 1,515,816,314 소 계 1,868,164,672 11,374,643,505 - - 13,242,808,177 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 1,868,164,672 11,374,643,505 - - 13,242,808,177 [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 전기손익: 이자비용 - 435,743,634 435,743,634 외환차익 - 5,041,667,396 5,041,667,396 외환차손 - (5,652,998,484) (5,652,998,484) 외화환산이익 - 58,421,339 58,421,339 외화환산손실 - (7,041,991,801) (7,041,991,801) 소 계 - (7,159,157,916) (7,159,157,916) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - (7,159,157,916) (7,159,157,916) 21. 영업손익 당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 매 출 액 344,006,410,929 306,022,429,705 매 출 원 가 (324,162,409,469) (280,780,110,810) 매출총이익 19,844,001,460 25,242,318,895 판매비와관리비 (20,773,414,513) (20,666,602,473) 영 업 손 익 (929,413,053) 4,575,716,422 (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 재화의 매출액 344,006,410,929 306,022,429,705 기타매출액 - - 합 계 344,006,410,929 306,022,429,705 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 재화의 매출원가 (324,162,409,469) (280,780,110,810) 기타매출원가 - - 합 계 (324,162,409,469) (280,780,110,810) (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 급 여 (5,140,238,857) (6,077,175,624) 퇴직급여 (752,778,872) (600,351,386) 복리후생비 (972,567,619) (1,112,099,325) 보 험 료 (26,301,188) (37,538,860) 감가상각비 (571,958,572) (310,417,231) 무형자산상각비 (286,465,111) (280,810,011) 대손상각비 - 582,820,695 지급수수료 (918,605,969) (1,092,714,032) 광고선전비 (32,968,895) (38,988,888) 교육훈련비 (3,908,024) (3,229,294) 차량유지비 (137,967,899) (154,670,626) 도서인쇄비 (4,094,218) (4,209,627) 접 대 비 (312,411,682) (363,302,186) 임 차 료 (181,345,417) (248,721,662) 통 신 비 (144,364,992) (182,601,689) 운 반 비 (4,162,303,245) (3,480,444,096) 세금과공과 (729,948,168) (853,135,767) 소모품비 (93,145,252) (104,384,216) 수도광열비 (128,064,173) (89,743,078) 수 선 비 (54,761,706) (17,797,445) 경상개발비 (5,078,103,951) (5,096,741,220) 여비교통비 (590,297,806) (569,036,719) 잡 비 (2,200,000) (5,875,000) 수 출 비 (448,612,897) (525,435,186) 합 계 (20,773,414,513) (20,666,602,473) 22. 운용리스계약연결실체는 차량운반구에 대하여 1개의 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. 한편 동 리스와 관련하여 당기말 현재 리스보증금으로 28,140천원을 예치하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 임차료 (58,918,896) (106,801,696) 합 계 (58,918,896) (106,801,696) (2) 당기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 28,140,000 129,560,000 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 28,140,000 129,560,000 23. 기타손익 당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.(1) 기타이익 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 82,796,360 52,193,754 임대료수익 9,309,090 9,309,090 단기매매금융자산처분이익 2,351,832,354 343,543,109 단기매매금융자산평가이익 663,065,024 1,851,041,464 외화환산이익 4,850,488,723 6,673,380,192 외 환 차 익 6,740,312,750 15,564,548,692 기타영업외수익 739,412,660 2,299,731,730 합 계 15,437,216,961 26,793,748,031 (2) 기타손실 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분손실 (2,257,932,925) (4,512,472,109) 무형자산처분손실 - (17,873,840) 무형자산손상차손 - (95,000,000) 기 부 금 (10,000,000) (12,000,000) 외화환산손실 (10,963,924,081) (7,824,541,185) 외 환 차 손 (11,550,540,002) (12,427,941,482) 단기매매금융자산평가손실 (49,672,823) (335,225,150) 기타영업외비용 (1,059,267,798) (793,006,762) 합 계 (25,891,337,629) (26,018,060,528) 24. 금융수익 및 금융원가당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 이자수익 771,440,760 1,211,475,043 배당금수익 460,473,767 8,805,249 합 계 1,231,914,527 1,220,280,292 (2) 금융원가 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 이자비용 (494,419,202) (435,743,634) 합 계 (494,419,202) (435,743,634) 25. 종업원 급여 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급 여 (30,231,722,188) (30,538,218,754) 퇴 직 급 여 (2,071,321,659) (1,341,474,066) 복리후생비 (4,167,809,482) (3,244,539,702) 경상연구개발비 (2,661,186,702) (2,976,728,456) 합 계 (39,132,040,031) (38,100,960,978) 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 제품과 재공품의 변동 4,205,075,336 5,740,259,088 원재료와 소모품의 사용액 (277,218,387,059) (226,856,842,703) 상품의 판매 - - 종업원급여 (39,132,040,031) (38,472,522,902) 감가상각, 상각 및 손상차손 (5,509,498,494) (7,680,116,857) 물 류 비 (4,571,797,933) (4,258,048,880) 임 차 료 (1,002,431,579) (1,376,825,482) 경상개발비 (2,416,917,249) (2,098,067,175) 기 타 (19,289,826,973) (26,444,548,372) 영 업 비 용 (344,935,823,982) (301,446,713,283) 27. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 2,142,499,086 5,548,511,984 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 3,360,103,120 (2,198,990,403) 자본에 직접 반영된 법인세 (402,990,660) (160,565,215) 기업소득환류세제 - 71,758,987 법인세추납액(환급액) (85,829,619) - 법인세비용 5,013,781,927 3,260,715,353 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (10,646,038,396) 6,135,940,583 적용세율에 따른 세부담 (2,576,341,292) 1,484,897,621 조정사항 비일시적차이 90,740 521,035,879 세액공제 - (33,787,302) 자본에 직접 가감된 법인세부담액 (402,990,660) (160,565,215) 이연법인세 미인식액 5,813,971,413 - 기업소득환류세제 - 71,758,987 세무조사결정세액 - 1,818,951,167 기 타 2,179,051,726 (441,575,784) 법인세비용 5,013,781,927 3,260,715,353 유효세율 (*) 53.14% (*) 법인세비용차감전순손실의 발생에 따라 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변동 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 818,588,514 231,727,859 1,050,316,373 건물 (국고보조금) 64,541,383 (2,375,748) 62,165,635 매도가능금융자산 699,985,000 - 699,985,000 미수수익 - (59,141,446) (59,141,446) 퇴직급여충당부채 9,058,265,463 (2,713,335,941) 6,344,929,522 미지급비용 (미사용연차) 183,929,330 (925,470) 183,003,860 퇴직보험료 (6,162,760,002) 1,783,021,337 (4,379,738,665) 일시상각충당금 (국고보조금) (64,541,383) 2,375,748 (62,165,635) 외화환산손익 (508,799,672) 8,001,537,233 7,492,737,561 종속회사 22,366,795,124 4,009,843,068 26,376,638,194 자산재평가차액 (5,516,889,253) - (5,516,889,253) 토지재평가차액 (13,778,457,619) - (13,778,457,619) 유형자산 (975,222,330) 480,107,955 (495,114,375) 단기매매금융자산 267,795,477 (632,490,418) (364,694,941) 무형자산(회원권) 270,120,000 - 270,120,000 유형자산(차량운반구) 10,480,349 3,098,016 13,578,365 합 계 6,733,830,381 11,103,442,193 17,837,272,574 이연법인세 인식제외 금액 - 26,376,638,194 26,376,638,194 이연법인세 인식대상 금액 6,733,830,381 (15,273,195,999) (8,539,365,618) 이연법인세자산(부채) 1,481,442,684 (3,360,103,121) (1,878,660,437) ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변동 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 1,223,875,097 (405,286,583) 818,588,514 건물 (국고보조금) 66,917,131 (2,375,748) 64,541,383 매도가능금융자산 699,985,000 - 699,985,000 퇴직급여충당부채 10,092,538,173 (1,034,272,710) 9,058,265,463 미지급비용 (미사용연차) 252,138,200 (68,208,870) 183,929,330 퇴직보험료 (5,625,795,209) (536,964,793) (6,162,760,002) 일시상각충당금 (국고보조금) (66,917,131) 2,375,748 (64,541,383) 외화환산손익 (3,675,943,425) 3,167,143,753 (508,799,672) 종속회사 14,288,291,680 8,078,503,444 22,366,795,124 자산재평가차액 (5,516,889,253) - (5,516,889,253) 토지재평가차액 (13,778,457,619) - (13,778,457,619) 유형자산 (1,932,045,026) 956,822,696 (975,222,330) 단기매매금융자산 535,601,840 (267,806,363) 267,795,477 무형자산(회원권) 175,120,000 95,000,000 270,120,000 유형자산(차량운반구) - 10,480,349 10,480,349 합 계 (3,261,580,542) 9,995,410,923 6,733,830,381 이연법인세자산(부채) (717,547,719) 2,198,990,403 1,481,442,684 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제외사유 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. 29,300,213,835 - 소멸가능성 불확실 의래특광전 (동관) 유한공사 (5,357,411,746) - 처분이나 배당이 이루어지지 않을 가능성이 거의 확실 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 2,433,836,105 - 소멸가능성 불확실 합 계 26,376,638,194 - 28. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 13)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (15,659,820,323) 2,875,225,230 가중평균유통보통주식수 12,187,396 12,187,396 기본주당순이익 (1,285) 236 (2) 희석주당이익당기와 전기 중 연결실체가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (15,659,820,323) 2,875,225,230 조 정: 법인세비용 5,013,781,927 3,260,715,353 금융원가 494,419,202 435,743,634 금융수익 (1,231,914,527) (1,220,280,292) 감가상각비 5,222,565,827 7,303,819,914 무형자산상각비 286,932,666 281,296,943 퇴직급여 1,241,584,260 1,445,432,320 외화환산손실 10,963,924,081 7,824,541,185 대손상각비 - (582,820,695) 유형자산처분손실 2,257,932,925 4,512,472,109 무형자산처분손실 - 17,873,840 무형자산손상차손 - 95,000,000 재고자산평가손실 1,783,934,517 - 단기매매금융자산평가손실 49,672,823 335,225,150 단기매매금융자산처분이익 (2,351,832,354) (343,543,109) 단기매매금융자산평가이익 (663,065,024) (1,851,041,464) 외화환산이익 (4,850,488,723) (6,673,380,192) 유형자산처분이익 (82,796,360) (52,193,754) 소 계 18,134,651,240 14,788,860,942 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (4,766,166,663) 27,097,645,497 기타채권의 감소(증가) 3,130,614,870 1,082,197,263 재고자산의 감소(증가) 1,491,778,784 21,043,620,141 단기매매금융자산의 감소(증가) 1,732,734,137 - 매입채무의 증가(감소) (20,274,047,379) (3,192,476,219) 기타채무의 증가(감소) (2,472,225,888) 53,593,952 사외적립자산의 적립 (900,000,000) (1,500,000,000) 퇴직급여의 지급 (1,544,054,147) (516,112,050) 소 계 (23,601,366,286) 44,068,468,584 영업에서 창출된 현금 (21,126,535,369) 61,732,554,756 30. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 단기차입금 20,170,340,574 (3,149,703,507) - (1,716,539,902) 15,304,097,165 재무활동으로부터의 총부채 20,170,340,574 (3,149,703,507) - (1,716,539,902) 15,304,097,165 31. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 내역 금액 보증처 대표이사 연대보증 - 수출입은행 합 계 - (*) 2017년 10월 중 수출입은행 차입금 상환 ? 여신약정 해지로 연대보증이 해지되었습니다. (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 급여 (1,974,224,970) (2,292,635,060) 퇴직급여 (1,015,938,260) (248,910,540) 복리후생비 (77,705,150) (101,433,667) 기타 (3,229,096) (3,248,987) 합 계 (3,071,097,476) (2,646,228,254) 32. 부문별 보고(1) 영업단위 부문연결실체는 전자제품의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지), 중국, 베트남 등 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대한민국 중국 베트남 조정 및 제거 합 계 총매출액 454,808,245,870 307,599,642,667 45,196,027,508 (66,460,175,993) 741,143,740,051 내부매출액 225,131,643,815 154,324,459,392 17,681,225,915 - 397,137,329,122 순매출액 229,676,602,055 153,275,183,275 27,514,801,593 (66,460,175,993) 344,006,410,929 비유동자산 (*) 33,612,795,281 16,695,893,404 2,847,378,492 (64,460,032) 53,091,607,145 (*) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다. (3) 주요 고객에 대한 매출현황당사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. 위의 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였으며, 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 5% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요 고객 당기 전기 A사 220,558,661,867 141,085,652,356 B사 75,681,992,196 36,854,608,630 C사 25,382,429,823 32,518,247,235 D사 16,759,257,025 25,093,932,085 합 계 338,382,340,911 235,552,440,307 33. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 15,304,097,165 20,170,340,574 차감: 현금및현금성자산과 기타유동금융자산 현금및현금성자산 79,547,590,163 121,430,108,271 기타유동금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 소 계 107,409,833,363 148,059,861,053 순차입금 (ⓐ) (92,105,736,198) (127,889,520,479) 자본총계 204,634,698,023 228,250,028,201 총자본 (ⓑ) 112,528,961,825 100,360,507,722 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) -81.85% -127.43% 34. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 87,675,055,266 93,384,407,464 당기손익인식금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 비유동매도가능금융자산 998,659,250 200,000,000 현금및현금성자산 79,547,590,163 121,430,108,271 합 계 196,083,547,879 241,644,268,517 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 74,740,195,476 - 1,195,229,903 - - - 3개월미만 152,201,316 - - - - - 3월초과~6월이하 37,045,320 - - - - - 6월초과~12월이하 - - - - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) 합 계 76,108,384,950 (1,178,942,838) 1,684,972,740 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) [전기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 77,752,034,151 - 3,921,420,748 - - - 3개월미만 1,150,326,654 - 832,280 - - - 3월초과~6월이하 383,111 - - - - - 6월초과~12월이하 - - 3,548,732 - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) 합 계 80,081,686,754 (1,178,942,838) 4,415,544,597 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) ③ 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 - - - - 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) [전기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,761,763,533) (489,742,837) (417,755,379) (2,669,261,749) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 582,820,695 - - 582,820,695 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다. 은행명 대출 종류 약정한도액 국민은행 무역금융대출 KRW 3,000,000,000 신용장발행 USD 3,000,000 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 KEB 하나은행 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 씨티은행 무역금융대출 USD 6,750,000 무역금융대출 USD 5,500,000 신용장발행 USD 5,000,000 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 48,543,107,969 - - 7,000,000 48,550,107,969 단기차입금 8,088,149,074 7,215,948,091 - - 15,304,097,165 소 계 56,631,257,043 7,215,948,091 - 7,000,000 63,854,205,134 이자지급예정액 66,803,704 71,639,890 - - 138,443,594 계약상현금흐름 56,698,060,747 7,287,587,981 - 7,000,000 63,992,648,728 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 79,198,001,674 - - 7,000,000 79,205,001,674 단기차입금 8,646,750,000 8,157,375,000 3,366,215,574 - 20,170,340,574 소 계 87,844,751,674 8,157,375,000 3,366,215,574 7,000,000 99,375,342,248 이자지급예정액 24,084,359 62,123,776 61,863,523 148,071,658 계약상현금흐름 87,868,836,033 8,219,498,776 3,428,079,097 7,000,000 99,523,413,906 (3) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 44,020,169,502 83,516,902,168 매출채권및기타채권 76,555,826,560 81,974,049,716 소 계 120,575,996,062 165,490,951,884 부채: 매입채무및기타채무 46,508,377,864 75,764,988,009 단기차입금 13,304,097,165 17,170,340,574 소 계 59,812,475,029 92,935,328,583 ② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 6,076,352,103 7,255,562,330 10% 하락시 (6,076,352,103) (7,255,562,330) (4) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 (153,040,972) (201,703,406) 1% 하락시 153,040,972 201,703,406 (5) 가격위험연결실체의 단기매매금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 1,393,112,160 1,331,487,639 5% 하락시 (1,393,112,160) (1,331,487,639) 35. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 금융자산] 단기매매금융자산 27,862,243,200 27,862,243,200 26,629,752,782 26,629,752,782 소 계 27,862,243,200 27,862,243,200 26,629,752,782 26,629,752,782 [상각후원가로 인식된 금융자산] 비유동매도가능금융자산 998,659,250 (*1) 200,000,000 (*1) 장기금융상품 10,904,000,000 (*2) 10,184,000,000 (*2) 단기매출채권 74,929,442,112 (*2) 78,902,743,916 (*2) 단기미수금 1,195,229,903 (*2) 3,925,801,760 (*2) 단기미수수익 59,141,446 (*2) - (*2) 단기보증금 419,046,270 (*2) 190,965,212 (*2) 장기보증금 168,195,535 (*2) 180,896,576 (*2) 현금및현금성자산 79,547,590,163 (*2) 121,430,108,271 (*2) 소 계 168,221,304,679 (*2) 215,014,515,735 (*2) 금융자산 합계 196,083,547,879 27,862,243,200 241,644,268,517 26,629,752,782 (*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 금융부채] 장기임대보증금 7,000,000 (*) 7,000,000 (*) 단기매입채무 41,054,582,546 (*) 70,094,663,613 (*) 단기미지급금 3,588,444,863 (*) 4,566,937,980 (*) 단기미지급비용 3,900,080,560 (*) 4,536,400,081 (*) 단기차입금 15,304,097,165 (*) 20,170,340,574 (*) 합 계 63,854,205,134 (*) 99,375,342,248 (*) 금융부채 합계 63,854,205,134 - 99,375,342,248 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 합 계 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 26,629,752,782 - 26,629,752,782 합 계 - 26,629,752,782 - 26,629,752,782 36. 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 지배회사인 주식회사 이라이콤의 2018년 1월 31일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 26일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2017.12.31 현재 제 33 기 2016.12.31 현재 제 32 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 비유동자산 55,054,322,830 56,085,478,236 60,271,113,740 유형자산 31,923,526,090 36,013,952,848 41,487,778,934 토지 21,318,713,000 21,318,713,000 21,318,713,000 건물 9,887,934,807 9,887,934,807 9,887,934,807 정부보조금 (62,165,635) (64,541,383) (66,917,131) 감가상각누계액 (4,529,383,937) (4,275,412,290) (4,021,440,655) 구축물 387,883,452 387,883,452 387,883,452 감가상각누계액 (274,372,097) (257,067,411) (239,762,725) 기계장치 10,167,774,116 14,831,542,329 20,373,195,402 감가상각누계액 (5,503,961,752) (6,431,737,625) (7,202,036,743) 차량운반구 403,172,701 279,652,951 398,367,326 감가상각누계액 (216,088,467) (155,831,901) (164,529,403) 공구와기구 856,054,627 859,109,327 913,894,327 감가상각누계액 (620,527,430) (543,996,272) (409,871,397) 집기 435,892,464 485,212,464 497,314,283 감가상각누계액 (327,399,759) (307,508,600) (253,215,609) 건설중인자산 0 0 68,250,000 기타유형자산 41,694,167 41,694,167 41,694,167 감가상각누계액 (41,694,167) (41,694,167) (41,694,167) 영업권 이외의 무형자산 1,689,269,191 1,861,117,540 2,958,551,213 컴퓨터소프트웨어 435,405,502 607,008,165 682,712,998 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 1,483,528 1,729,214 2,134,214 기타무형자산 1,252,380,161 1,252,380,161 2,273,704,001 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 9,538,868,299 6,710,118,299 6,710,118,299 종속기업에 대한 투자자산 9,538,868,299 6,710,118,299 6,710,118,299 이연법인세자산 0 1,116,289,549 370,665,294 기타비유동금융자산 11,902,659,250 10,384,000,000 8,744,000,000 비유동매도가능금융자산 998,659,250 200,000,000 0 장기금융상품 10,904,000,000 10,184,000,000 8,744,000,000 유동자산 205,749,731,334 282,416,494,081 251,857,378,229 재고자산 5,796,494,451 10,091,283,051 7,876,344,746 원재료 4,278,825,722 4,861,625,262 5,369,523,557 평가충당금 0 0 0 상품 1,292,680,024 4,642,266,365 749,261,272 평가충당금 0 0 0 재공품 53,653,032 521,411,618 418,343,593 평가충당금 0 0 0 제품 0 53,214 1,303,817,324 평가충당금 0 0 0 미착품 171,335,673 65,926,592 35,399,000 평가충당금 0 0 0 매출채권 및 기타유동채권 99,685,625,374 131,968,995,998 145,194,290,304 매출채권 97,197,762,068 127,329,836,465 143,036,430,564 대손충당금 (1,178,942,838) (1,178,942,838) (1,761,763,533) 단기미수금 3,035,006,532 3,979,320,569 1,746,336,687 대손충당금 (489,742,837) (489,742,837) (489,742,837) 단기미수수익 59,141,446 0 5,941,389 대손충당금 0 0 0 단기보증금자산 33,140,000 129,560,000 226,087,258 대손충당금 0 0 0 단기선급금 2,288,894 13,896,018 72,969,418 대손충당금 0 0 0 단기선급비용 25,592,738 29,655,311 36,583,120 대손충당금 0 0 0 부가가치세대급금 1,001,379,371 2,155,413,310 2,321,448,238 당기법인세자산 0 0 0 기타유동금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 29,726,497,170 유동단기매매금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 26,634,497,170 단기대여금 417,755,379 417,755,379 1,589,755,379 대손충당금 (417,755,379) (417,755,379) (417,755,379) 단기금융상품 0 0 1,920,000,000 현금및현금성자산 72,405,368,309 113,726,462,250 69,060,246,009 현금 11,537,534 12,898,549 6,956,409 현금성자산 72,393,830,775 113,713,563,701 69,053,289,600 자산총계 260,804,054,164 338,501,972,317 312,128,491,969 자본 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 6,094,365,000 보통주자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 6,094,365,000 자본잉여금 22,576,311,006 22,576,311,006 22,576,311,006 주식발행초과금 3,819,434,768 3,819,434,768 3,819,434,768 자기주식처분이익 18,756,876,238 18,756,876,238 18,756,876,238 기타자본구성요소 (6,366,838) (6,366,838) (6,366,838) 자기주식 (6,366,838) (6,366,838) (6,366,838) 이익잉여금(결손금) 180,832,729,558 200,882,533,649 200,807,149,113 이익준비금 3,060,664,598 3,060,664,598 2,207,546,878 임의적립금 393,508,845 393,508,845 393,508,845 미처분이익잉여금(미처리결손금) 179,465,969,520 199,409,965,291 201,407,801,128 확정급여제도의 재측정요소 (2,087,413,405) (1,981,605,085) (3,201,707,738) 자본총계 209,497,038,726 229,546,842,817 229,471,458,281 부채 비유동부채 7,114,265,994 5,910,409,052 8,045,322,953 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,000,000 7,000,000 7,000,000 장기임대보증금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 지급보증충당부채 4,183,865,000 2,871,400,000 2,871,400,000 퇴직급여부채 1,965,190,857 3,032,009,052 5,166,922,953 확정급여채무의현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 10,794,873,062 사외적립자산의공정가치 (4,381,893,565) (6,164,914,902) (5,627,950,109) 이연법인세부채 958,210,137 0 0 유동부채 44,192,749,444 103,044,720,448 74,611,710,735 매입채무 및 기타유동채무 41,967,273,605 99,186,340,019 66,642,232,701 단기매입채무 39,381,275,028 95,110,154,864 61,552,937,611 단기미지급금 797,562,178 1,077,651,728 2,699,071,070 단기미지급비용 970,179,649 1,052,418,837 1,448,344,793 단기예수금 328,936,239 241,188,444 891,220,569 단기선수금 489,320,511 1,704,926,146 50,658,658 단기차입금 2,195,449,074 3,000,000,000 3,136,655,200 미지급법인세 30,026,765 858,380,429 4,832,822,834 부채총계 51,307,015,438 108,955,129,500 82,657,033,688 자본과부채총계 260,804,054,164 338,501,972,317 312,128,491,969 포괄손익계산서 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 수익(매출액) 272,139,134,873 273,537,246,153 545,967,398,552 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 272,139,134,873 273,537,246,153 545,967,398,552 기타수익(매출액) 0 0 0 매출원가 256,020,171,630 253,829,665,767 488,251,941,887 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 256,020,171,630 253,829,665,767 488,251,941,887 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 매출총이익 16,118,963,243 19,707,580,386 57,715,456,665 판매비와관리비 13,748,539,435 13,722,521,942 21,138,392,874 급여 3,867,603,637 4,664,440,783 5,892,623,773 퇴직급여 752,778,872 600,351,386 727,098,164 복리후생비 535,697,617 637,443,761 920,791,205 보험료 25,004,628 35,945,569 39,006,946 감가상각비 490,620,099 182,453,361 195,800,634 무형자산상각비 187,708,349 180,959,833 134,736,001 대손상각비(대손충당금환입) 0 (582,820,695) 988,671,715 지급수수료 731,397,386 626,897,260 652,756,070 광고선전비 32,921,500 38,988,888 15,381,602 교육훈련비 2,691,010 2,474,491 5,550,872 차량유지비 59,827,845 79,356,452 125,355,208 도서인쇄비 4,094,218 4,209,627 6,590,250 접대비 246,269,584 281,385,355 303,918,142 임차료 59,723,976 128,383,858 156,623,251 통신비 91,963,719 108,490,621 144,813,625 운반비 154,373,255 171,843,134 406,547,537 세금과공과 300,614,412 454,031,786 376,035,843 소모품비 50,941,092 63,766,841 84,266,717 수도광열비 82,005,025 51,585,149 68,456,190 수선비 51,545,045 13,240,000 40,087,400 경상개발비 5,054,617,448 4,996,772,770 6,891,225,732 여비교통비 515,327,821 451,011,526 707,431,866 기타판매비와관리비 2,200,000 5,875,000 5,850,000 수출제비용 448,612,897 525,435,186 2,248,774,131 영업이익(손실) 2,370,423,808 5,985,058,444 36,577,063,791 기타이익 10,860,500,483 22,600,726,769 24,035,104,693 유형자산처분이익 134,248,953 44,640,923 14,838,743 수입임대료 9,309,090 9,309,090 9,600,000 외화환산이익 1,022,738,716 3,944,316,082 4,389,695,267 외환차익 6,139,350,610 14,862,654,334 15,835,353,196 단기매매금융자산평가이익 663,065,024 1,851,041,464 1,460,080,089 단기매매금융자산처분이익 2,351,832,354 343,543,109 284,472,515 잡이익 539,955,736 1,545,221,767 2,041,064,883 기타손실 22,761,561,657 18,088,089,921 39,883,847,320 유형자산처분손실 817,563,301 1,484,705,300 110,656,634 무형자산처분손실 0 17,873,840 0 기부금 10,000,000 12,000,000 12,000,000 외화환산손실 8,515,476,277 3,435,516,410 713,751,842 외환차손 11,123,472,920 12,005,757,855 13,328,002,249 단기매매금융자산평가손실 49,672,823 335,225,150 1,926,328,889 무형자산손상차손 0 95,000,000 0 잡손실 932,911,336 702,011,366 235,038,149 종속기업투자손상차손 0 0 20,686,669,557 지급보증충당부채전입액 1,312,465,000 0 2,871,400,000 금융수익 1,200,382,717 1,207,195,363 828,416,483 이자수익 739,908,950 1,198,390,114 828,416,483 배당금수익(금융수익) 460,473,767 8,805,249 0 금융원가 62,604,913 67,518,663 76,718,523 이자비용 62,604,913 67,518,663 76,718,523 법인세비용차감전순이익(손실) (8,392,859,562) 11,637,371,992 21,480,019,124 법인세비용 2,166,841,289 4,250,912,909 5,186,093,766 계속영업이익(손실) (10,559,700,851) 7,386,459,083 16,293,925,358 당기순이익(손실) (10,559,700,851) 7,386,459,083 16,293,925,358 기타포괄손익 (105,808,320) 1,220,102,653 (1,227,761,411) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (105,808,320) 1,220,102,653 (1,227,761,411) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (105,808,320) 1,220,102,653 (1,227,761,411) 총포괄손익 (10,665,509,171) 8,606,561,736 15,066,163,947 주당이익 기본주당이익(손실) (866) 606 1,337 희석주당이익(손실) (866) 606 1,337 이익잉여금처분계산서 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 당기(제34기) 전기(제33기) 전전기(제32기) 처분확정일 : 2018년 03월 26일 처분확정일 : 2017년 03월 24일 처분확정일 : 2016년 03월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 177,378,556,115 197,428,360,206 198,206,093,390 1. 전기이월미처분이익잉여금 188,044,065,286 188,821,798,470 183,139,929,443 2. 당 기 순 이 익 (10,559,700,851) 7,386,459,083 16,293,925,358 3. 확정급여제도의 재측정요소 (105,808,320) 1,220,102,653 (1,227,761,411) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - - 합 계 177,378,556,115 197,428,360,206 198,206,093,390 Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,437,479,200 9,384,294,920 9,384,294,920 1. 이익준비금 - - 853,117,720 2. 배 당 금 2,437,479,200 9,384,294,920 8,531,177,200 가. 현금배당 2,437,479,200 9,384,294,920 8,531,177,200 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 174,941,076,915 188,044,065,286 188,821,798,470 자본변동표 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 191,834,683,166 220,498,992,334 당기순이익(손실) 0 0 0 16,293,925,358 16,293,925,358 기타포괄손익 0 0 0 (1,227,761,411) (1,227,761,411) 배당금지급 0 0 0 (6,093,698,000) (6,093,698,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 8,972,465,947 8,972,465,947 2015.12.31 (기말자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 200,807,149,113 229,471,458,281 2016.01.01 (기초자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 200,807,149,113 229,471,458,281 당기순이익(손실) 0 0 0 7,386,459,083 7,386,459,083 기타포괄손익 0 0 0 1,220,102,653 1,220,102,653 배당금지급 0 0 0 (8,531,177,200) (8,531,177,200) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 75,384,536 75,384,536 2016.12.31 (기말자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 200,882,533,649 229,546,842,817 2017.01.01 (기초자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 200,882,533,649 229,546,842,817 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,559,700,851) (10,559,700,851) 기타포괄손익 0 0 0 (105,808,320) (105,808,320) 배당금지급 0 0 0 (9,384,294,920) (9,384,294,920) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (20,049,804,091) (20,049,804,091) 2017.12.31 (기말자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 180,832,729,558 209,497,038,726 현금흐름표 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 (25,222,719,889) 47,061,300,298 22,805,614,414 당기순이익(손실) (10,559,700,851) 7,386,459,083 16,293,925,358 당기순이익조정을 위한 가감 10,443,870,009 5,623,974,751 29,298,545,989 법인세비용 2,166,841,289 4,250,912,909 5,186,093,766 금융비용 62,604,913 67,518,663 76,718,523 금융수익 (1,200,382,717) (1,207,195,363) (828,416,483) 감가상각비 1,462,221,561 2,284,387,962 2,230,760,331 대손상각비 0 (582,820,695) 988,671,715 무형자산상각비 187,708,349 180,959,833 134,736,001 퇴직급여 1,241,584,260 1,445,432,320 1,350,261,828 외화환산손실 8,515,476,277 3,435,516,410 713,751,842 단기매매금융자산처분이익 (2,351,832,354) (343,543,109) (284,472,515) 단기매매금융자산평가이익 (663,065,024) (1,851,041,464) (1,460,080,089) 유형자산처분손실 817,563,301 1,484,705,300 110,656,634 무형자산처분손실 0 17,873,840 0 무형자산손상차손 0 95,000,000 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 20,686,669,557 단기매매금융자산평가손실 49,672,823 335,225,150 1,926,328,889 지급보증충당부채전입액 1,312,465,000 0 2,871,400,000 외화환산이익 (1,022,738,716) (3,944,316,082) (4,389,695,267) 유형자산처분이익 (134,248,953) (44,640,923) (14,838,743) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,216,037,152) 43,365,977,551 (10,652,910,259) 매출채권의 감소(증가) 26,400,101,790 19,450,025,249 22,246,092,026 단기미수금의 감소(증가) 798,756,259 (2,130,672,784) 245,763,021 단기보증금의 감소(증가) 96,420,000 96,527,258 (71,392,000) 단기미수수익의 감소(증가) 0 0 92,815,673 단기선급금의 감소(증가) 11,607,124 59,073,400 (26,732,153) 단기선급비용의 감소(증가) 4,062,573 6,927,809 (188,526) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 1,154,033,939 166,034,928 4,660,754,536 재고자산의 감소(증가) 4,294,788,600 (2,214,938,305) 9,812,426,234 단기매매금융자산의 감소(증가) 1,732,734,137 0 0 매입채무의 증가(감소) (54,780,345,426) 30,962,845,848 (45,800,132,372) 단기미지급금의 증가(감소) (274,894,013) (1,621,806,300) (822,118,289) 선수금의 증가(감소) (1,215,605,635) 1,654,267,488 (162,582,576) 예수금의 증가(감소) 87,747,795 (650,032,125) 142,074,849 미지급비용의 증가(감소) (81,390,148) (396,162,865) 228,582,222 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (900,000,000) (1,500,000,000) (1,100,000,000) 퇴직금의 지급 (1,544,054,147) (516,112,050) (98,272,904) 법인세납부(환급) (890,851,895) (9,315,111,087) (12,133,946,674) 투자활동현금흐름 (1,277,137,130) 7,082,214,310 (14,650,386,660) 이자수취 680,767,504 1,204,331,503 828,416,483 배당금수취 460,473,767 8,805,249 0 대여금및수취채권의 처분 0 1,172,000,000 1,532,935,746 장기금융상품의 처분 0 0 1,260,000,000 유형자산의 처분 2,709,444,330 2,903,686,863 475,968,685 무형자산의 처분 0 917,300,000 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 11,871,553,060 3,552,075,707 단기금융상품의 처분 0 1,920,000,000 2,003,961,387 유형자산의 취득 (764,553,481) (1,154,313,116) (4,100,715,497) 무형자산의 취득 (15,860,000) (113,700,000) (872,930,161) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,828,750,000) 0 0 매도가능금융자산의 취득 (798,659,250) (200,000,000) 0 유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (10,007,449,249) (17,890,099,010) 장기금융상품의 취득 (720,000,000) (1,440,000,000) (1,440,000,000) 재무활동현금흐름 (10,248,524,452) (8,735,114,154) (7,051,988,797) 이자지급 (63,453,953) (67,281,754) (77,808,410) 단기차입금의 증가 459,137,442 2,242,799,141 1,728,138,019 단기차입금의 상환 (1,259,913,021) (2,379,454,341) (2,608,620,406) 배당금지급 (9,384,294,920) (8,531,177,200) (6,093,698,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (36,748,381,471) 45,408,400,454 1,103,238,957 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,572,712,470) (742,184,213) 2,163,904,514 현금및현금성자산의순증가(감소) (41,321,093,941) 44,666,216,241 3,267,143,471 기초현금및현금성자산 113,726,462,250 69,060,246,009 65,793,102,538 기말현금및현금성자산 72,405,368,309 113,726,462,250 69,060,246,009 5. 재무제표 주석 제 34(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 이라이콤 1. 회사의 개요 주식회사 이라이콤(이하 "회사")은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하며, 중국 강소성 무석시와 광동성 동관시 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 본 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 상기에 열거된 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 181,966백만원, 매도가능금융자산 999백만원, 당기손익인식금융자산 27,862백만원을 보유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 181,966백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 999백만원이고, 2017 회계연도 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 27,862백만원 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 단기매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 96,018,819,230 96,018,819,230 단기미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,545,263,695 2,545,263,695 단기미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 59,141,446 59,141,446 단기보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 33,140,000 33,140,000 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,904,000,000 10,904,000,000 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 72,405,368,309 72,405,368,309 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 998,659,250 998,659,250 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 27,862,243,200 27,862,243,200 파생상품을 제외한 금융자산 합계 210,826,635,130 210,826,635,130 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 회사는 매도가능금융자산 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획이므로, 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 47,535백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채가 없으므로, 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 184,052백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,086백만원을 설정하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획이며, 2017년 12월 31일 현재 해당 손실충당금이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 단기매출채권 (1,178,942,838) (1,178,942,838) - 단기미수금 (489,742,837) (489,742,837) - 단기대여금 (417,755,379) (417,755,379) - 합 계 (2,086,441,054) (2,086,441,054) - ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에 대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 수정소급법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 205,749,731,334 205,749,731,334 - 비유동자산 합계 55,054,322,830 55,054,322,830 - 자산총계 260,804,054,164 260,804,054,164 - 유동부채 합계 44,192,749,444 44,192,749,444 - 비유동부채 합계 7,114,265,994 7,114,265,994 - 부채총계 51,307,015,438 51,307,015,438 - 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 - 자본총계 209,497,038,726 209,497,038,726 - (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 272,139,134,873 272,139,134,873 - 영업이익 2,370,423,808 2,370,423,808 - 당기순이익 (10,559,700,851) (6,544,506,637) - 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별회사 는 휴대폰, 태블릿, 소형가전제품 등에 적용되는 중소형 BLU(Back Light Unit)를 제조하여 고객에게 제품을 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2017 회계연도 중 관련 수익은 272,139백만원 으로 회사 총 수익의 100%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 (1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별하도록 하고 있습니다.회사는 각 제품이 완전히 이전되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 분리에 따라 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ② 변동대가회사는 고객에게 중소형 BLU를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무영향을 분석한 결과 변동대가 규정에 따라 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.③ 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다.2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 재무영향을 분석한 결과 거래가격의 배분 규정에 따라 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 관련하여 K-IFRS 최초채택기업 단기 면제 규정에 대한 기한이 경과하였고, 의도된 목적을 달성하였으므로 이를 삭제하는 개정사항을 포함하고 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할수 있음을 명확히 하는 것을 주요개정 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (개정)개정기준서는 투자부동산 정의 충족 여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도 변경이 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1104호 보험계약 (개정)개정기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업의 경우 IFRS 9의 적용을 한시적으로 연기할 수 있는 선택권과 IFRS 9의 적용으로 발생할수 있는 추가적인 회계변동성을 제거할 수 있도록 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용 등의 둘중 하나를 선택할 수 있도록 허용 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 (4) 외화환산회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며 , 이를 제외한 유형자산 은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건 물 20 - 40 년 차량운반구 5 년 구 축 물 20 년 공 구 기 구 5 년 기 계 장 치 10 년 집기비품외 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최 초 인식 후에 취득 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 5 - 10 년 소 프 트 웨 어 5 년 시 설 이 용 권 비 한 정 기타의 무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산 의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 말 에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가 치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 미착품은 개별법)이며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자 산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산 금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니 다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목으로 계상하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑤ 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.당기말 현재 회사는 금융기관과 당좌차월 약정을 맺고 있지 않습니다. (10) 금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 회사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (11) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(12) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 회사의 수익은 재화의 판매, 임대용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일 현재 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산 의 추정 미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. ( 17) 금 융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(21) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (22) 종업원 급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 매각예정 비유동자산ㆍ부채와 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 재무상태표에 표시합니다. 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등 기업의 구분단위로서 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업의 경우, 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익의 합계액을포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다. (24) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (25) 차입원가회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 회사는 차입원가의 자본화 산정의 기준이 되는 기간 기준으로 1년을 적용하고 있습니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(26) 주당이익 회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 9,887,934,807 (4,529,383,937) (62,165,635) 5,296,385,235 구축물 387,883,452 (274,372,097) - 113,511,355 기계장치 10,167,774,116 (5,503,961,752) - 4,663,812,364 차량운반구 403,172,701 (216,088,467) - 187,084,234 공구기구 856,054,627 (620,527,430) - 235,527,197 집기 435,892,464 (327,399,759) - 108,492,705 임차자산개량권 41,694,167 (41,694,167) - - 건설중인자산 - - - - 합 계 43,499,119,334 (11,513,427,609) (62,165,635) 31,923,526,090 (*) 회사는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 9,887,934,807 (4,275,412,290) (64,541,383) 5,547,981,134 구축물 387,883,452 (257,067,411) - 130,816,041 기계장치 14,831,542,329 (6,431,737,625) - 8,399,804,704 차량운반구 279,652,951 (155,831,901) - 123,821,050 공구기구 859,109,327 (543,996,272) - 315,113,055 집기 485,212,464 (307,508,600) - 177,703,864 임차자산개량권 41,694,167 (41,694,167) - - 건설중인자산 - - - - 합 계 48,091,742,497 (12,013,248,266) (64,541,383) 36,013,952,848 (2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 14,831,542,329 1,665,668,909 - 48,091,742,497 취득 - - 13,800,000 123,519,750 627,233,731 764,553,481 처분 - - (5,204,450,549) (152,726,095) - (5,357,176,644) 건설중인자산 대체 - - 526,882,336 100,351,395 (627,233,731) - 기말잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 10,167,774,116 1,736,813,959 - 43,499,119,334 [감가상각누계액] 기초잔액 - (4,532,479,701) (6,431,737,625) (1,049,030,940) - (12,013,248,266) 처분 - - 1,862,227,997 102,189,969 - 1,964,417,966 감가상각비 - (271,276,333) (934,452,124) (258,868,852) - (1,464,597,309) 기말잔액 - (4,803,756,034) (5,503,961,752) (1,205,709,823) - (11,513,427,609) [정부보조금] 기초잔액 - (64,541,383) - - - (64,541,383) 감가상각비 상계 - 2,375,748 - - - 2,375,748 기말잔액 - (62,165,635) - - - (62,165,635) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 20,373,195,402 1,851,270,103 68,250,000 53,887,246,764 취득 - - 244,834,800 71,698,616 837,779,700 1,154,313,116 처분 - - (6,664,017,573) (285,799,810) - (6,949,817,383) 건설중인자산 대체 - - 877,529,700 28,500,000 (906,029,700) - 기말잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 14,831,542,329 1,665,668,909 - 48,091,742,497 [감가상각누계액] 기초잔액 - (4,261,203,380) (7,202,036,743) (869,310,576) - (12,332,550,699) 처분 - - 2,475,667,451 130,398,692 - 2,606,066,143 감가상각비 - (271,276,321) (1,705,368,333) (310,119,056) - (2,286,763,710) 기말잔액 - (4,532,479,701) (6,431,737,625) (1,049,030,940) - (12,013,248,266) [정부보조금] 기초잔액 - (66,917,131) - - - (66,917,131) 감가상각비 상계 - 2,375,748 - - - 2,375,748 기말잔액 - (64,541,383) - - - (64,541,383) (3) 토지 공정가치 평가회사는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 "간주원가로서 공정가치의 사용"에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용 하고 있습니다. 공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다. 4. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 2,774,950,233 (2,339,544,731) - 435,405,502 산업재산권 25,659,700 (24,176,172) - 1,483,528 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 4,375,030,094 (2,415,640,903) (270,120,000) 1,689,269,191 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 2,759,090,233 (2,152,082,068) - 607,008,165 산업재산권 25,659,700 (23,930,486) - 1,729,214 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 4,359,170,094 (2,227,932,554) (270,120,000) 1,861,117,540 (2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 1,522,500,161 2,759,090,233 25,659,700 51,920,000 4,359,170,094 취득 - 15,860,000 - - 15,860,000 처분 - - - - - 기말잔액 1,522,500,161 2,774,950,233 25,659,700 51,920,000 4,375,030,094 [상각누계액] 기초잔액 - (2,152,082,068) (23,930,486) (51,920,000) (2,227,932,554) 무형자산상각비 - (187,462,663) (245,686) - (187,708,349) 기말잔액 - (2,339,544,731) (24,176,172) (51,920,000) (2,415,640,903) [손상차손누계액] 기초잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) 손상차손 - - - - - 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 회 원 권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 2,448,824,001 2,654,240,233 25,659,700 51,920,000 5,180,643,934 취득 8,850,000 104,850,000 - - 113,700,000 처분 (935,173,840) - - - (935,173,840) 기말잔액 1,522,500,161 2,759,090,233 25,659,700 51,920,000 4,359,170,094 [상각누계액] 기초잔액 - (1,971,527,235) (23,525,486) (51,920,000) (2,046,972,721) 무형자산상각비 - (180,554,833) (405,000) - (180,959,833) 기말잔액 - (2,152,082,068) (23,930,486) (51,920,000) (2,227,932,554) [손상차손누계액] 기초잔액 (175,120,000) - - - (175,120,000) 손상차손 (95,000,000) - - - (95,000,000) 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) (3) 경상개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 5,055백만원과 4,997백만원 입니다. 5. 담보제공 자산당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행국민은행 건물 등 5,409,896,590 합 계 26,728,609,590 39,000,000,000 2,000,000,000 (2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행국민은행 건물 등 5,678,797,175 합 계 26,997,510,175 39,000,000,000 2,000,000,000 6. 종속기업투자 (1) 당기말 현재 회사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 E-LITECOM(HK) CO., LTD. 홍콩 지주회사 및 판매업 12월 31일 의래특광전(동관)유한공사 중국 전자제품제조 및 판매업 12월 31일 e-LITECOM VINA CO., LTD. 베트남 전자제품제조 및 판매업 12월 31일 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금 액 (*2) E-LITECOM(HK) CO., LTD. (*1) 100% 16,030,085,271 2,828,750,000 의래특광전(동관)유한공사 100% 3,367,092,864 3,367,092,864 e-LITECOM VINA CO., LTD.(*3) 100% 3,343,025,435 3,343,025,435 합 계 22,740,203,570 9,538,868,299 (*1) 회사는 2007년 8월에 종속기업피투자회사(의래특광전(무석)유한공사)를 현물출자(100%)하여 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)을 설립하였고, 2008년 2월에 종속기업피투자회사(WUXI TCMEI CO., LTD.)를 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 매각하고 2013년 12월에 의래특광전(무석)유한공사가 또다른 종속기업피투자회사인 WUXI TCMEI CO., LTD.를 흡수합병함에 따라 상기 피투자회사를 홍콩법인을 통하여 간접소유하고 있습니다. (*2) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다 . 회사는 2015년중 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 대해 자본잠식으로 20,686,669,557원을 손상차손 인식하였으며,2017년 9월중 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 대해 USD2,500,000 이 투자되었습니다. (*3) 회사는 매출 확대 및 생산능력 강화를 위해 베트남에 신규법인을 설립하였으며 2013년 5월에 USD3,000,000 이 투자되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금액 E-LITECOM(HK) CO., LTD. 100% 13,201,335,271 - 의래특광전(동관)유한공사 100% 3,367,092,864 3,367,092,864 e-LITECOM VINA CO., LTD. 100% 3,343,025,435 3,343,025,435 합 계 19,911,453,570 6,710,118,299 (3) 종속기업의 주요재무자료당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 E-LITECOM(HK) CO.,LTD. 29,922,618,310 13,167,107,311 16,755,510,999 - (84,544,233) 의래특광전(무석)유한공사 15,510,135,115 19,068,228,094 (3,558,092,979) 59,290,940,320 (1,994,731,553) 의래특광전(동관)유한공사 75,736,935,880 65,997,166,300 9,739,769,580 248,308,702,347 (1,409,042,509) e-LITECOM VINA CO., LTD. 12,967,918,010 11,647,936,107 1,319,981,903 45,196,027,507 (76,525,093) ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 E-LITECOM(HK) CO.,LTD. 31,290,531,706 15,321,828,067 15,968,703,639 - (29,084,845) 의래특광전(무석)유한공사 35,993,491,533 37,696,706,644 (1,703,215,111) 134,866,917,451 (5,738,990,328) 의래특광전(동관)유한공사 45,360,264,284 33,590,702,452 11,769,561,832 157,388,634,058 684,526,571 e-LITECOM VINA CO., LTD. 10,337,196,104 8,770,620,431 1,566,575,673 31,802,972,568 (1,061,835,899) 7. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계 장부금액 장부금액 ㈜엠앤이텍(*1) 1,001,517,000 (1,001,517,000) - - 파인우드캐피탈(유)(*2) 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 ㈜카레클린트(*3) 698,659,250 - 698,659,250 - 스틱4차산업혁명펀드(*4) 100,000,000 - 100,000,000 - 합 계 2,000,176,250 (1,001,517,000) 998,659,250 200,000,000 (*1) 비상장지분상품으로 신뢰성 있는 공정가치를 평가할수 없어 피투자회사의 순자산가액에 대한 지분비율금액으로 평가하였으며, 전기 이전 취득원가와 평가액의 차액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 2016년 2월 중 취득한 투자전문 유한회사 지분으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로계상하였습니다. (*3) 2017년 5월 중 취득한 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*4) 2017년 12월 중 취득한 펀드 설립출자금으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타비유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 비유동매도가능금융자산 998,659,250 200,000,000 장기금융상품 10,904,000,000 10,184,000,000 합 계 11,902,659,250 10,384,000,000 (2) 기타유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기매매금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 단기대여금및수취채권 417,755,379 417,755,379 대손충당금 (417,755,379) (417,755,379) 합 계 27,862,243,200 26,629,752,782 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,278,825,722 - 4,278,825,722 상품 1,292,680,024 - 1,292,680,024 재공품 53,653,032 - 53,653,032 제품 - - - 미착원재료 171,335,673 - 171,335,673 합 계 5,796,494,451 - 5,796,494,451 (2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,861,625,262 - 4,861,625,262 상품 4,642,266,365 - 4,642,266,365 재공품 521,411,618 - 521,411,618 제품 53,214 - 53,214 미착원재료 65,926,592 - 65,926,592 합 계 10,091,283,051 - 10,091,283,051 10 . 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 97,197,762,068 (1,178,942,838) 96,018,819,230 단기미수금 3,035,006,532 (489,742,837) 2,545,263,695 단기미수수익 59,141,446 - 59,141,446 단기보증금 33,140,000 - 33,140,000 단기선급금 2,288,894 - 2,288,894 단기선급비용 25,592,738 - 25,592,738 부가가치세대급금 1,001,379,371 - 1,001,379,371 합 계 101,354,311,049 (1,668,685,675) 99,685,625,374 (2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 127,329,836,465 (1,178,942,838) 126,150,893,627 단기미수금 3,979,320,569 (489,742,837) 3,489,577,732 단기미수수익 - - - 단기보증금 129,560,000 - 129,560,000 단기선급금 13,896,018 - 13,896,018 단기선급비용 29,655,311 - 29,655,311 부가가치세대급금 2,155,413,310 - 2,155,413,310 합 계 133,637,681,673 (1,668,685,675) 131,968,995,998 11. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 현금 11,537,534 12,898,549 현금성자산 72,393,830,775 113,713,563,701 합 계 72,405,368,309 113,726,462,250 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 12. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 금액 500 500 발행주식수 12,188,730 12,188,730 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 13. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 주식발행초과금 3,819,434,768 3,819,434,768 자기주식처분이익 18,756,876,238 18,756,876,238 합 계 22,576,311,006 22,576,311,006 14. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 자기주식 (*) (6,366,838) (6,366,838) 합 계 (6,366,838) (6,366,838) (*) 회사는 당기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다. 15. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 이익준비금 (*1) 3,060,664,598 3,060,664,598 임의적립금 (*2) 393,508,845 393,508,845 미처분이익잉여금 179,465,969,520 199,409,965,291 확정급여제도의 재측정요소 (2,087,413,405) (1,981,605,085) 합 계 180,832,729,558 200,882,533,649 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합계 기초 3,060,664,598 393,508,845 199,409,965,291 (1,981,605,085) 200,882,533,649 당기순이익(손실) - - (10,559,700,851) - (10,559,700,851) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (105,808,320) (105,808,320) 배당금 지급 - - (9,384,294,920) - (9,384,294,920) 기말 3,060,664,598 393,508,845 179,465,969,520 (2,087,413,405) 180,832,729,558 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합계 기초 2,207,546,878 393,508,845 201,407,801,128 (3,201,707,738) 200,807,149,113 당기순이익 - - 7,386,459,083 - 7,386,459,083 확정급여제도의 재측정요소 - - - 1,220,102,653 1,220,102,653 배당금 지급 - - (8,531,177,200) - (8,531,177,200) 준비금 적립 853,117,720 - (853,117,720) - - 기말 3,060,664,598 393,508,845 199,409,965,291 (1,981,605,085) 200,882,533,649 (3) 당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. ① 배당금 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 12,188,730 12,188,730 자기주식수 1,334 1,334 유통주식수 12,187,396 12,187,396 액 면 금 액 500 500 배 당 률(%) 40% 154% 배 당 금 2,437,479,200 9,384,294,920 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배 당 금 2,437,479,200 9,384,294,920 당기순이익(손실) (10,559,700,851) 7,386,459,083 배 당 성 향 (*) 127.05% (*) 당기순손실의 발생에 따라 당기 배당성향을 산정하지 않습니다. ③ 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당 배당금 200 770 결산일 종가 7,210 9,510 배당 수익률 2.77% 8.10% 16. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2018년 03월 26일 처분확정일 : 2017년 03월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 177,378,556,115 197,428,360,206 1. 전기이월미처분이익잉여금 188,044,065,286 188,821,798,470 2. 당기순이익(손실) (10,559,700,851) 7,386,459,083 3. 보험수리적손익 (105,808,320) 1,220,102,653 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 177,378,556,115 197,428,360,206 Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,437,479,200 9,384,294,920 1. 이익준비금 - - 2. 배 당 금 2,437,479,200 9,384,294,920 가. 현금배당 2,437,479,200 9,384,294,920 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 174,941,076,915 188,044,065,286 17. 지급보증충당부채당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,871,400,000 2,871,400,000 증 가 1,312,465,000 - 감 소 - - 기말금액 4,183,865,000 2,871,400,000 (*) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO., LTD.의 차입금에 대한 지급보증 관련 충당부채입니다. 18. 퇴직급여채무 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 사외적립자산의 공정가치 (4,381,893,565) (6,164,914,902) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 1,965,190,857 3,032,009,052 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 9,196,923,954 10,794,873,062 당기근무원가 1,266,671,940 1,784,103,864 과거근무원가 및 정산손익 - (371,561,924) 이자원가 124,742,868 166,349,484 재측정요소 : 43,860,830 (1,626,455,772) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (341,121,808) (601,131,742) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 384,982,638 (1,025,324,030) 급여지급액 (4,285,115,170) (949,091,410) 정산지급액 - (601,293,350) 기말 확정급여채무의 현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 6,164,914,902 5,627,950,109 사외적립자산의 이자수익 149,830,548 133,459,104 재측정요소 (91,790,862) (62,221,601) 사용자의 기여금 900,000,000 1,500,000,000 급여지급액 (2,741,061,023) (1,034,272,710) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,381,893,565 6,164,914,902 (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,266,671,940 1,784,103,864 과거근무원가 및 정산손익 - (371,561,924) 이자원가 124,742,868 166,349,484 사외적립자산의 이자수익 (149,830,548) (133,459,104) 퇴직급여원가 1,241,584,260 1,445,432,320 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 4,379,738,665 6,162,760,002 국민연금전환금 2,154,900 2,154,900 합 계 4,381,893,565 6,164,914,902 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 확정급여채무의 평가에서 발생한 재측정요소 (43,860,830) 1,626,455,772 사외적립자산의 평가에서 발생한 재측정요소 (91,790,862) (62,221,601) 합 계 (135,651,692) 1,564,234,171 법인세효과 29,843,372 (344,131,518) 법인세 차감후 재측정요소 (105,808,320) 1,220,102,653 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 할인률 2.843% 2.489% 임금상승률 6.00% 6.36% (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : %, 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 5,885,797,875 92.73% 1% 감소 6,889,083,537 108.54% 1% 증가 6,875,570,556 108.33% 1% 감소 5,887,579,320 92.76% 19. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 장기임대보증금 7,000,000 7,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 (2) 매입채무 및 기타유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기매입채무 39,381,275,028 95,110,154,864 단기미지급금 797,562,178 1,077,651,728 단기미지급비용 970,179,649 1,052,418,837 단기예수금 328,936,239 241,188,444 단기선수금 489,320,511 1,704,926,146 합 계 41,967,273,605 99,186,340,019 20. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(1) 금융기관별 차입금 현황 (단위 : 원) 차 입 처 당기말 전기말 국민은행 2,000,000,000 2,000,000,000 한국수출입은행 - 1,000,000,000 씨티은행 195,449,074 - 합 계 2,195,449,074 3,000,000,000 (2) 금융기관별 차입금 상세현황① 당기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2018-01-19 2.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 외화대출(*) 씨티은행 2018-02-04 1M(L)+0.45% 195,449,074 195,449,074 - 합 계 2,195,449,074 2,195,449,074 - (*) 기한부수입신용장에 따른 외화차입금입니다. ② 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2017-01-20 2.09% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 원화대출 한국수출입은행 2017-10-12 2.44% 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 - 21. 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 당기중 회사가 피고로서 소송가액 428백만원의 소송사건이 발생하였으나, 원고의 소취하에 따라 사건은 종료되었습니다. 22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산ⅰ) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 - 998,659,250 장기금융상품 10,904,000,000 - - - 10,904,000,000 단기매출채권 96,018,819,230 - - - 96,018,819,230 단기미수금 2,545,263,695 - - - 2,545,263,695 단기미수수익 59,141,446 - - - 59,141,446 단기보증금 33,140,000 - - - 33,140,000 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - - 27,862,243,200 현금및현금성자산 72,405,368,309 - - - 72,405,368,309 합 계 181,965,732,680 27,862,243,200 998,659,250 - 210,826,635,130 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 200,000,000 - 200,000,000 장기금융상품 10,184,000,000 - - - 10,184,000,000 단기매출채권 126,150,893,627 - - - 126,150,893,627 단기미수금 3,489,577,732 - - - 3,489,577,732 단기보증금 129,560,000 - - - 129,560,000 단기매매금융자산 - 26,629,752,782 - - 26,629,752,782 현금및현금성자산 113,726,462,250 - - - 113,726,462,250 합 계 253,680,493,609 26,629,752,782 200,000,000 - 280,510,246,391 ② 금융부채ⅰ) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 지급보증충당부채 4,183,865,000 - 4,183,865,000 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 39,381,275,028 - 39,381,275,028 단기미지급금 797,562,178 - 797,562,178 단기미지급비용 970,179,649 - 970,179,649 단기차입금 2,195,449,074 - 2,195,449,074 합 계 47,535,330,929 - 47,535,330,929 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 지급보증충당부채 2,871,400,000 - 2,871,400,000 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 95,110,154,864 - 95,110,154,864 단기미지급금 1,077,651,728 - 1,077,651,728 단기미지급비용 1,052,418,837 - 1,052,418,837 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 합 계 103,118,625,429 - 103,118,625,429 (2) 범주별 금융상품 관련 손익회사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 당기손익: 처분이익(손실) 2,351,832,354 - - - 2,351,832,354 이자수익 - 739,908,950 - - 739,908,950 배당금수익 460,473,767 - - - 460,473,767 외환차익 - 729,876,342 - - 729,876,342 외환차손 - (9,795,895,544) - - (9,795,895,544) 외화환산이익 - 17,223,706 - - 17,223,706 외화환산손실 - (8,467,466,561) - - (8,467,466,561) 평가이익(손실) 613,392,201 - - - 613,392,201 소 계 3,425,698,322 (16,776,353,107) - - (13,350,654,785) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 3,425,698,322 (16,776,353,107) - - (13,350,654,785) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자비용 - (62,604,913) (62,604,913) 외환차익 - 5,409,474,268 5,409,474,268 외환차손 - (1,327,577,376) (1,327,577,376) 외화환산이익 - 1,005,515,010 1,005,515,010 외화환산손실 - (48,009,716) (48,009,716) 소 계 - 4,976,797,273 4,976,797,273 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 4,976,797,273 4,976,797,273 ② 전기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 전기손익: 대손환입(상각비) - 582,820,695 - - 582,820,695 처분이익(손실) 343,543,109 - - - 343,543,109 이자수익 - 1,198,390,114 - - 1,198,390,114 배당금수익 8,805,249 - 8,805,249 외환차익 - 10,163,090,012 - - 10,163,090,012 외환차손 - (6,521,695,837) - - (6,521,695,837) 외화환산이익 - 3,885,894,743 - - 3,885,894,743 외화환산손실 - (782,336,708) - - (782,336,708) 평가이익(손실) 1,515,816,314 - - - 1,515,816,314 소 계 1,868,164,672 8,526,163,019 - - 10,394,327,691 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 1,868,164,672 8,526,163,019 - - 10,394,327,691 [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 전기손익: 이자비용 - (67,518,663) (67,518,663) 외환차익 - 4,699,564,322 4,699,564,322 외환차손 - (5,484,062,018) (5,484,062,018) 외화환산이익 - 58,421,339 58,421,339 외화환산손실 - (2,653,179,702) (2,653,179,702) 소 계 - (3,446,774,722) (3,446,774,722) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - (3,446,774,722) (3,446,774,722) 23. 영업손익 당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 매 출 액 272,139,134,873 273,537,246,153 매 출 원 가 (256,020,171,630) (253,829,665,767) 매출총이익 16,118,963,243 19,707,580,386 판매비와관리비 (13,748,539,435) (13,722,521,942) 영 업 손 익 2,370,423,808 5,985,058,444 (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 재화의 매출액 272,139,134,873 273,537,246,153 기타매출액 - - 합 계 272,139,134,873 273,537,246,153 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 재화의 매출원가 (256,020,171,630) (253,829,665,767) 기타매출원가 - - 합 계 (256,020,171,630) (253,829,665,767) (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 급 여 (3,867,603,637) (4,664,440,783) 퇴직급여 (752,778,872) (600,351,386) 복리후생비 (535,697,617) (637,443,761) 보 험 료 (25,004,628) (35,945,569) 감가상각비 (490,620,099) (182,453,361) 무형자산상각비 (187,708,349) (180,959,833) 대손상각비 - 582,820,695 지급수수료 (731,397,386) (626,897,260) 광고선전비 (32,921,500) (38,988,888) 교육훈련비 (2,691,010) (2,474,491) 차량유지비 (59,827,845) (79,356,452) 도서인쇄비 (4,094,218) (4,209,627) 접 대 비 (246,269,584) (281,385,355) 임 차 료 (59,723,976) (128,383,858) 통 신 비 (91,963,719) (108,490,621) 운 반 비 (154,373,255) (171,843,134) 세금과공과 (300,614,412) (454,031,786) 소모품비 (50,941,092) (63,766,841) 수도광열비 (82,005,025) (51,585,149) 수 선 비 (51,545,045) (13,240,000) 경상개발비 (5,054,617,448) (4,996,772,770) 여비교통비 (515,327,821) (451,011,526) 잡 비 (2,200,000) (5,875,000) 수 출 비 (448,612,897) (525,435,186) 합 계 (13,748,539,435) (13,722,521,942) 24. 운용리스계약 회사는 차량운반구에 대하여 1개의 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. 한편 동 리스와 관련하여 당기말 현재 리스보증금으로 28,140천원을 예치하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 임차료 (58,918,896) (106,801,696) 합 계 (58,918,896) (106,801,696) (2) 당기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 28,140,000 129,560,000 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 28,140,000 129,560,000 25. 기타손익 당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다. (1) 기타이익 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 134,248,953 44,640,923 임대료수익 9,309,090 9,309,090 단기매매금융자산처분이익 2,351,832,354 343,543,109 단기매매금융자산평가이익 663,065,024 1,851,041,464 외화환산이익 1,022,738,716 3,944,316,082 외 환 차 익 6,139,350,610 14,862,654,334 기타영업외수익 539,955,736 1,545,221,767 합 계 10,860,500,483 22,600,726,769 (2) 기타손실 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분손실 (817,563,301) (1,484,705,300) 무형자산처분손실 - (17,873,840) 무형자산손상차손 - (95,000,000) 기 부 금 (10,000,000) (12,000,000) 외화환산손실 (8,515,476,277) (3,435,516,410) 외 환 차 손 (11,123,472,920) (12,005,757,855) 단기매매금융자산평가손실 (49,672,823) (335,225,150) 지급보증충당부채전입액 (1,312,465,000) - 기타영업외비용 (932,911,336) (702,011,366) 합 계 (22,761,561,657) (18,088,089,921) 26. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 이자수익 739,908,950 1,198,390,114 배당금수익 460,473,767 8,805,249 합 계 1,200,382,717 1,207,195,363 (2) 금융원가 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 이자비용 (62,604,913) (67,518,663) 합 계 (62,604,913) (67,518,663) 27. 종업원 급여 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급 여 (6,701,811,972) (8,377,069,288) 퇴 직 급 여 (1,055,383,399) (1,092,563,526) 복리후생비 (943,413,593) (1,242,012,499) 경상연구개발비 (2,661,186,702) (2,976,728,456) 합 계 (11,361,795,666) (13,688,373,769) 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 제품과 재공품의 변동 9,843,349,719 17,811,156,236 원재료와 소모품의 사용액 (3,320,417,974) (13,986,931,089) 상품의 판매 (253,375,891,948) (241,182,487,973) 종업원급여 (11,361,795,666) (13,688,373,769) 감가상각, 상각 및 손상차손 (1,649,929,910) (2,560,347,795) 물 류 비 (422,899,121) (838,283,727) 임 차 료 (59,723,976) (128,383,858) 경상개발비 (2,393,430,746) (2,020,044,314) 기 타 (7,027,971,443) (10,958,491,420) 영 업 비 용 (269,768,711,065) (267,552,187,709) 29. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 148,327,850 5,263,357,769 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 2,074,499,686 (745,624,255) 기업소득환류세제 - 71,758,987 총 법인세비용 2,222,827,536 4,589,492,501 자본에 직접 반영된 법인세 29,843,372 (344,131,520) 전기법인세 조정 (85,829,619) 5,551,928 법인세비용 2,166,841,289 4,250,912,909 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,392,859,562) 11,637,371,992 적용세율에 따른 세부담 (1,868,429,104) 2,538,221,838 조정사항 비일시적차이 90,740 391,927,557 자본에 직접 가감된 법인세부담액 29,843,372 (344,131,520) 이연법인세미인식액 4,026,305,224 (226,117,624) 세액공제 - (29,477,083) 기업소득환류세제 - 71,758,987 세무조사결정세액 - 1,818,951,167 기 타 (20,968,943) 29,779,587 법인세비용 2,166,841,289 4,250,912,909 유효세율 (*) 36.53% (*) 법인세비용차감전순손실의 발생에 따라 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변동 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 818,588,514 231,727,859 1,050,316,373 건물 (국고보조금) 64,541,383 (2,375,748) 62,165,635 매도가능금융자산 699,985,000 - 699,985,000 미수수익 - (59,141,446) (59,141,446) 퇴직급여충당부채 9,058,265,463 (2,713,335,941) 6,344,929,522 미지급비용 (미사용연차) 183,929,330 (925,470) 183,003,860 지급보증수수료 2,871,400,000 1,312,465,000 4,183,865,000 퇴직보험료 (6,162,760,002) 1,783,021,337 (4,379,738,665) 일시상각충당금 (국고보조금) (64,541,383) 2,375,748 (62,165,635) 외화환산손익 (508,799,672) 8,001,537,233 7,492,737,561 종속회사 17,835,608,150 415,274,640 18,250,882,790 자산재평가차액 (5,516,889,253) - (5,516,889,253) 토지재평가차액 (13,778,457,619) - (13,778,457,619) 유형자산 (975,222,330) 480,107,955 (495,114,375) 단기매매금융자산 267,795,477 (632,490,418) (364,694,941) 무형자산(회원권) 270,120,000 - 270,120,000 유형자산(차량운반구) 10,480,349 3,098,016 13,578,365 합 계 5,074,043,407 8,821,338,765 13,895,382,172 이연법인세 인식제외 금액 - 18,250,882,790 18,250,882,790 이연법인세 인식대상 금액 5,074,043,407 (9,429,544,025) (4,355,500,618) 이연법인세자산(부채) 1,116,289,549 (2,074,499,686) (958,210,137) ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변동 기말금액 [일시적차이] 대손충당금 1,223,875,097 (405,286,583) 818,588,514 건물 (국고보조금) 66,917,131 (2,375,748) 64,541,383 매도가능금융자산 699,985,000 - 699,985,000 퇴직급여충당부채 10,092,538,173 (1,034,272,710) 9,058,265,463 미지급비용 (미사용연차) 252,138,200 (68,208,870) 183,929,330 지급보증수수료 2,871,400,000 - 2,871,400,000 퇴직보험료 (5,625,795,209) (536,964,793) (6,162,760,002) 일시상각충당금 (국고보조금) (66,917,131) 2,375,748 (64,541,383) 외화환산손익 (3,675,943,425) 3,167,143,753 (508,799,672) 종속회사 16,363,314,469 1,472,293,681 17,835,608,150 자산재평가차액 (5,516,889,253) - (5,516,889,253) 토지재평가차액 (13,778,457,619) - (13,778,457,619) 유형자산 (1,932,045,026) 956,822,696 (975,222,330) 단기매매금융자산 535,601,840 (267,806,363) 267,795,477 무형자산(회원권) 175,120,000 95,000,000 270,120,000 유형자산(차량운반구) - 10,480,349 10,480,349 합 계 1,684,842,247 3,389,201,160 5,074,043,407 이연법인세자산(부채) 370,665,294 745,624,255 1,116,289,549 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제외사유 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. 18,116,343,283 - 소멸가능성 불확실 의래특광전 (동관) 유한공사 83,234,019 - 소멸가능성 불확실 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 51,305,488 - 소멸가능성 불확실 합 계 18,250,882,790 - 30. 주당손익 당기와 전기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (10,559,700,851) 7,386,459,083 가중평균유통보통주식수 (*2) 12,187,396 12,187,396 주 당 손 익 (866) 606 희석화주당손익 (*1) (866) 606 (*1) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (*2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 [발행주식] 전기이월 12,188,730 365 4,448,886,450 소 계 12,188,730 4,448,886,450 [자기주식] 전기이월 (1,334) 365 (486,910) 소 계 (1,334) (486,910) 유통주식적수합계 4,448,399,540 대 상 일 수 365 가중평균주식수 12,187,396 ② 전기 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 [발행주식] 전기이월 12,188,730 365 4,448,886,450 소 계 12,188,730 4,448,886,450 [자기주식] 전기이월 (1,334) 365 (486,910) 소 계 (1,334) (486,910) 유통주식적수합계 4,448,399,540 대 상 일 수 365 가중평균주식수 12,187,396 31. 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (10,559,700,851) 7,386,459,083 조 정: 법인세비용(수익) 2,166,841,289 4,250,912,909 금융원가 62,604,913 67,518,663 금융수익 (1,200,382,717) (1,207,195,363) 감가상각비 1,462,221,561 2,284,387,962 대손상각비 - (582,820,695) 무형자산상각비 187,708,349 180,959,833 퇴직급여 1,241,584,260 1,445,432,320 외화환산손실 8,515,476,277 3,435,516,410 단기매매금융자산평가손실 49,672,823 335,225,150 유형자산처분손실 817,563,301 1,484,705,300 지급보증충당부채전입액 1,312,465,000 - 무형자산처분손실 - 17,873,840 무형자산손상차손 - 95,000,000 단기매매금융자산처분이익 (2,351,832,354) (343,543,109) 단기매매금융자산평가이익 (663,065,024) (1,851,041,464) 외화환산이익 (1,022,738,716) (3,944,316,082) 유형자산처분이익 (134,248,953) (44,640,923) 소 계 10,443,870,009 5,623,974,751 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 26,400,101,790 19,450,025,249 기타채권의 감소(증가) 2,064,879,895 (1,802,109,389) 재고자산의 감소(증가) 4,294,788,600 (2,214,938,305) 단기매매금융자산의 증가(감소) 1,732,734,137 - 매입채무의 증가(감소) (54,780,345,426) 30,962,845,848 기타채무의 증가(감소) (1,484,142,001) (1,013,733,802) 사외적립자산의 적립 (900,000,000) (1,500,000,000) 퇴직급여의 지급 (1,544,054,147) (516,112,050) 소 계 (24,216,037,152) 43,365,977,551 영업에서 창출된 현금 (24,331,867,994) 56,376,411,385 32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 단기차입금 3,000,000,000 (800,775,579) - (3,775,347) 2,195,449,074 재무활동으로부터의 총부채 3,000,000,000 (800,775,579) - (3,775,347) 2,195,449,074 33. 특수관계자와의 거래내역 (1) 종속기업 등의 현황 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. 100% 100% 의래특광전 (무석) 유한공사 100% 100% (주1) 의래특광전 (동관) 유한공사 100% 100% e-LITECOM VINA CO.,LTD. 100% 100% (주1) 의래특광전 (무석) 유한공사에 대한 지분율은 E-LITECOM(HK)CO., LTD.이 소유하고 있는 지분율입니다. ② 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. E-LITECOM (HK) CO.,LTD. 의래특광전 (무석) 유한공사 의래특광전 (무석) 유한공사 의래특광전 (동관) 유한공사 의래특광전 (동관) 유한공사 e-LITECOM VINA CO.,LTD. e-LITECOM VINA CO.,LTD. (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급 여 (1,764,899,970) (2,017,430,560) 퇴 직 급 여 (1,015,938,260) (248,910,540) 복리후생비 (77,705,150) (98,184,680) 기 타 (3,229,096) (3,248,987) 합 계 (2,861,772,476) (2,367,774,767) (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 재고자산 등 매입 기타 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 15,799,691,211 32,565,731,627 - 의래특광전 (동관) 유한공사 62,176,236,820 128,534,714,173 - e-LITECOM VINA CO.,LTD. 20,156,125,291 18,952,770,081 - 합 계 98,132,053,322 180,053,215,881 - ② 전기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 재고자산 등 매입 기타 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 24,949,420,827 97,194,040,280 24,774,671 의래특광전 (동관) 유한공사 4,829,677,189 150,634,201,727 42,911,630 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 22,468,177,793 1,483,189,761 - 합 계 52,247,275,809 249,311,431,768 67,686,301 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 당기 전기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 종속기업 e-LITECOM VINA CO.,LTD. - - - 1,172,000,000 합 계 - - - 1,172,000,000 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 [채 권] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 종속기업 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. - - - - - 의래특광전 (무석) 유한공사 6,896,738,884 1,925,704,361 - - 8,822,443,245 의래특광전 (동관) 유한공사 50,105,246,850 - - - 50,105,246,850 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 9,802,040,364 38,386,119 - - 9,840,426,483 합 계 66,804,026,098 1,964,090,480 - - 68,768,116,578 [채 무] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 미지급금 선수금 차입금 합 계 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 444,586,539 - - - 444,586,539 의래특광전 (동관) 유한공사 8,518,222,044 - - - 8,518,222,044 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 170,591,585 - - - 170,591,585 합 계 9,133,400,168 - - - 9,133,400,168 ② 전기말 [채 권] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 종속기업 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. - 478,793,623 - - 478,793,623 의래특광전 (무석) 유한공사 20,530,881,535 798,818,500 - - 21,329,700,035 의래특광전 (동관) 유한공사 20,791,735,611 251,368,000 - - 21,043,103,611 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 7,910,651,469 - - - 7,910,651,469 합 계 49,233,268,615 1,528,980,123 - - 50,762,248,738 [채 무] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 미지급금 선수금 차입금 합 계 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 18,990,286,169 - - - 18,990,286,169 의래특광전 (동관) 유한공사 19,159,929,708 - - - 19,159,929,708 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 108,585,151 - - - 108,585,151 합 계 38,258,801,028 - - - 38,258,801,028 (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 당기말 전기말 구 분 종속기업 E-LITECOM(HK)CO.,LTD. 홍콩씨티은행 USD 14,700,000.00 USD 12,250,000.00 지급보증 의래특광전 (무석) 유한공사 수출입은행 - USD 2,000,000.00 지급보증 합 계 USD 14,700,000.00 USD 14,250,000.00 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자 로부터 제 공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 내 역 금 액 보 증 처 대표이사 연대보증 - 수출입은행 합 계 - (*) 2017년 10월 중 수출입은행 차입금 상환 ? 여신약정 해지로 연대보증이 해지되었습니다. 34. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 2,195,449,074 3,000,000,000 차감: 현금및현금성자산과 기타유동금융자산 현금및현금성자산 (72,405,368,309) (113,726,462,250) 기타유동금융자산 (27,862,243,200) (26,629,752,782) 소 계 (100,267,611,509) (140,356,215,032) 순차입금 (ⓐ) (98,072,162,435) (137,356,215,032) 자본총계 209,497,038,726 229,546,842,817 총자본 (ⓑ) 111,424,876,291 92,190,627,785 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) -88.02% -148.99% 35. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 109,560,364,371 139,954,031,359 당기손익인식금융자산 27,862,243,200 26,629,752,782 비유동매도가능금융자산 998,659,250 200,000,000 현금및현금성자산 72,405,368,309 113,726,462,250 합 계 210,826,635,130 280,510,246,391 한편, 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말 현재 15,749백만원 (전기말 17,221 백만원)입니다. 상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융 보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 4,184백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 17참고) . ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 95,829,572,594 - 2,545,263,695 - - - 3개월미만 152,201,316 - - - - - 3월초과~6월이하 37,045,320 - - - - - 6월초과~12월이하 - - - - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) 합 계 97,197,762,068 (1,178,942,838) 3,035,006,532 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) [전기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 125,000,183,862 - 3,485,196,720 - - - 3개월미만 1,150,326,654 - 832,280 - - - 3월초과~6월이하 383,111 - - - - - 6월초과~12월이하 - - 3,548,732 - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) 합 계 127,329,836,465 (1,178,942,838) 3,979,320,569 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) ③ 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 - - - - 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) [전기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,761,763,533) (489,742,837) (417,755,379) (2,669,261,749) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 582,820,695 - - 582,820,695 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 회사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다. 은행명 대출 종류 약정한도액 국민은행 무역금융대출 KRW 3,000,000,000 신용장발행 USD 3,000,000 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 KEB 하나은행 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 씨티은행 신용장발행 USD 5,000,000 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 41,149,016,855 - 7,000,000 - 41,156,016,855 단기차입금 2,195,449,074 - - - 2,195,449,074 지급보증충당부채 - - - 4,183,865,000 4,183,865,000 소 계 43,344,465,929 - 7,000,000 4,183,865,000 47,535,330,929 이자지급예정액 4,249,209 - - 4,249,209 계약상현금흐름 43,348,715,138 - 7,000,000 4,183,865,000 47,539,580,138 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 97,240,225,429 - - 7,000,000 97,247,225,429 단기차입금 2,000,000,000 - 1,000,000,000 - 3,000,000,000 지급보증충당부채 - - - 2,871,400,000 2,871,400,000 소 계 99,240,225,429 - 1,000,000,000 2,878,400,000 103,118,625,429 이자지급예정액 4,650,135 - 19,052,055 - 23,702,190 계약상현금흐름 99,244,875,564 - 1,019,052,055 2,878,400,000 103,142,327,619 (3) 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자산: 현금및현금성자산 36,877,947,648 - 36,877,947,648 매출채권및기타채권 98,441,135,665 - 98,441,135,665 소 계 135,319,083,313 - 135,319,083,313 부채: 매입채무및기타채무 (39,114,286,750) - (39,114,286,750) 단기차입금 (195,449,074) - (195,449,074) 소 계 (39,309,735,824) - (39,309,735,824) [전기말] (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자산: 현금및현금성자산 75,813,256,147 - 75,813,256,147 매출채권및기타채권 128,543,673,611 - 128,543,673,611 소 계 204,356,929,758 - 204,356,929,758 부채: 매입채무및기타채무 (93,800,265,137) (6,946,627) (93,807,211,764) 소 계 (93,800,265,137) (6,946,627) (93,807,211,764) ② 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당기말 10% 상승시 9,600,934,749 - 9,600,934,749 10% 하락시 (9,600,934,749) - (9,600,934,749) 전기말 10% 상승시 11,055,666,462 (694,663) 11,054,971,799 10% 하락시 (11,055,666,462) 694,663 (11,054,971,799) (4) 이자율위험회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 (21,954,491) (30,000,000) 1% 하락시 21,954,491 30,000,000 (5) 가격위험회사의 단기매매금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 1,393,112,160 1,331,487,639 5% 하락시 (1,393,112,160) (1,331,487,639) 36. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 금융자산] 단기매매금융자산 27,862,243,200 27,862,243,200 26,629,752,782 26,629,752,782 소 계 27,862,243,200 27,862,243,200 26,629,752,782 26,629,752,782 [상각후원가로 인식된 금융자산] 비유동매도가능금융자산 998,659,250 (*1) 200,000,000 (*1) 장기금융상품 10,904,000,000 (*2) 10,184,000,000 (*2) 단기매출채권 96,018,819,230 (*2) 126,150,893,627 (*2) 단기미수금 2,545,263,695 (*2) 3,489,577,732 (*2) 단기미수수익 59,141,446 (*2) - (*2) 단기보증금 33,140,000 (*2) 129,560,000 (*2) 현금및현금성자산 72,405,368,309 (*2) 113,726,462,250 (*2) 소 계 182,964,391,930 - 253,880,493,609 - 금융자산 합계 210,826,635,130 27,862,243,200 280,510,246,391 26,629,752,782 (*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금 융부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 금융부채] 지급보증충당부채 4,183,865,000 (*) 2,871,400,000 (*) 장기임대보증금 7,000,000 (*) 7,000,000 (*) 단기매입채무 39,381,275,028 (*) 95,110,154,864 (*) 단기미지급금 797,562,178 (*) 1,077,651,728 (*) 단기미지급비용 970,179,649 (*) 1,052,418,837 (*) 단기차입금 2,195,449,074 (*) 3,000,000,000 (*) 소 계 47,535,330,929 - 103,118,625,429 - 금융부채 합계 47,535,330,929 - 103,118,625,429 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 합 계 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 26,629,752,782 - 26,629,752,782 합 계 - 26,629,752,782 - 26,629,752,782 37. 별도재무제표의 발행승인일 회사의 별도재무제표는 2018년 1월 31일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 26일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 " 해당사항 없음 "(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 회사의 연혁 및 연결재무제표의 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 " 해당사항 없음 " (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 " 해당사항 없음 " 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기 단기매출채권 76,108,384,950 1,178,942,838 1.5 단기대여금 417,755,379 417,755,379 100.0 단기미수금 1,684,972,740 489,742,837 29.1 합 계 78,211,113,069 2,086,441,054 2.7 제33기 단기매출채권 80,081,686,754 1,178,942,838 1.5 단기대여금 417,755,379 417,755,379 100.0 단기미수금 4,415,544,597 489,742,837 11.1 합 계 84,914,986,730 2,086,441,054 2.5 제32기 단기매출채권 101,090,507,588 1,761,763,533 1.7 단기대여금 417,755,379 417,755,379 100.0 단기미수금 4,477,374,963 489,742,837 10.9 합 계 105,985,637,930 2,669,261,749 2.5 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,086,441,054 2,669,261,749 1,680,590,034 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (582,820,695) 988,671,715 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,086,441,054 2,086,441,054 2,669,261,749 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 74,929 - - 1,179 76,108 구성비율(%) 98.5 - - 1.5 100.0 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 비고 BLU부문 상품 - - 723 - 제품 8,956 12,732 17,579 - 재공품 183 613 782 - 원재료 12,678 13,004 22,283 - 미착품 171 66 35 - 합 계 21,988 26,414 41,403 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.0% 7.9% 12.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4회 8.3회 15.1회 - 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제34기 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.가. 실사일자 : 2017년 12월 31일나. 실사장소 : 주식회사 이라이콤 본사 및 연결대상 종속회사 등 다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 본사 창고 및 연결대상 종속회사(E-LITECOM(DONGGUAN)CO.,LTD.) 참석(입회)실사과정에서 파악된 장기체화재고와 연결실체가 담보로 제공한 재고자산은 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니 다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑤ 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 금융기관과 당좌차월 약정을 맺고 있지 않습니다. (2) 금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (3) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(4) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 범주별 금융상품연결실체의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 당기손익: 처분이익(손실) 2,351,832,354 - - - 2,351,832,354 이자수익 - 771,440,760 - - 771,440,760 배당금수익 460,473,767 - - - 460,473,767 외환차익 - 861,931,635 - - 861,931,635 외환차손 - (10,131,046,593) - - (10,131,046,593) 외화환산이익 - 17,223,706 - - 17,223,706 외화환산손실 - (10,912,805,083) - - (10,912,805,083) 평가이익(손실) 613,392,201 - - - 613,392,201 소 계 3,425,698,322 (19,393,255,575) - - (15,967,557,253) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 3,425,698,322 (19,393,255,575) - - (15,967,557,253) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자비용 - 494,419,202 494,419,202 외환차익 - 5,878,381,115 5,878,381,115 외환차손 - (1,419,493,409) (1,419,493,409) 외화환산이익 - 4,833,265,017 4,833,265,017 외화환산손실 - (51,118,998) (51,118,998) 소 계 - 9,735,452,927 9,735,452,927 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 9,735,452,927 9,735,452,927 ② 전기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 전기손익: 대손환입(상각비) - 582,820,695 - - 582,820,695 처분이익(손실) 343,543,109 - - - 343,543,109 이자수익 - 1,211,475,043 - - 1,211,475,043 배당금수익 8,805,249 - - - 8,805,249 외환차익 - 10,522,881,296 - - 10,522,881,296 외환차손 - (6,774,942,998) - - (6,774,942,998) 외화환산이익 - 6,614,958,853 - - 6,614,958,853 외화환산손실 - (782,549,384) - - (782,549,384) 평가이익(손실) 1,515,816,314 - - - 1,515,816,314 소 계 1,868,164,672 11,374,643,505 - - 13,242,808,177 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 1,868,164,672 11,374,643,505 - - 13,242,808,177 [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 전기손익: 이자비용 - 435,743,634 435,743,634 외환차익 - 5,041,667,396 5,041,667,396 외환차손 - (5,652,998,484) (5,652,998,484) 외화환산이익 - 58,421,339 58,421,339 외화환산손실 - (7,041,991,801) (7,041,991,801) 소 계 - (7,159,157,916) (7,159,157,916) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - (7,159,157,916) (7,159,157,916) (6) 공정가치 평가 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 금융자산] 단기매매금융자산 27,862,243,200 27,862,243,200 26,629,752,782 26,629,752,782 소 계 27,862,243,200 27,862,243,200 26,629,752,782 26,629,752,782 [상각후원가로 인식된 금융자산] 비유동매도가능금융자산 998,659,250 (*1) 200,000,000 (*1) 장기금융상품 10,904,000,000 (*2) 10,184,000,000 (*2) 단기매출채권 74,929,442,112 (*2) 78,902,743,916 (*2) 단기미수금 1,195,229,903 (*2) 3,925,801,760 (*2) 단기미수수익 59,141,446 (*2) - (*2) 단기보증금 419,046,270 (*2) 190,965,212 (*2) 장기보증금 168,195,535 (*2) 180,896,576 (*2) 현금및현금성자산 79,547,590,163 (*2) 121,430,108,271 (*2) 소 계 168,221,304,679 (*2) 215,014,515,735 (*2) 금융자산 합계 196,083,547,879 27,862,243,200 241,644,268,517 26,629,752,782 (*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 금융부채] 장기임대보증금 7,000,000 (*) 7,000,000 (*) 단기매입채무 41,054,582,546 (*) 70,094,663,613 (*) 단기미지급금 3,588,444,863 (*) 4,566,937,980 (*) 단기미지급비용 3,900,080,560 (*) 4,536,400,081 (*) 단기차입금 15,304,097,165 (*) 20,170,340,574 (*) 합 계 63,854,205,134 (*) 99,375,342,248 (*) 금융부채 합계 63,854,205,134 - 99,375,342,248 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 합 계 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 26,629,752,782 - 26,629,752,782 합 계 - 26,629,752,782 - 26,629,752,782 (3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로 250번길32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 "간주원가로서 공정가치의 사용"에 관한 규정에따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하였 습니다. 공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제33기(전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제32기(전전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 대성삼경회계법인 K-IFRS 연결 및 재무제표 중간감사 및 감사K-IFRS 반기 연결 및 재무제표 검토 65,000 442356 제33기(전기) 대성회계법인 K-IFRS 연결 및 재무제표 중간감사 및 감사K-IFRS 반기 연결 및 재무제표 검토 65,000 556434 제32기(전전기) 대성회계법인 K-IFRS 연결 및 재무제표 중간감사 및 감사K-IFRS 반기 연결 및 재무제표 검토 65,000 640632 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - 제34기 (2017.1.1~2017.12.31)세무조정 5일 5,000 - 제33기(전기) - 제33기 (2016.1.1~2016.12.31)세무조정 5일 5,000 - 제32기(전전기) - 제32기 (2015.1.1~2015.12.31)세무조정 5일 5,000 - 4. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 회사의 제34기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 검토 결과 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예측치와 실제 결과 간에중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사가 동 사업보고서 상에 예상한 결과가 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 결론적으로 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으므로 예측정보 이용 시 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2017년 TFT-LCD 산업은 소비경기침체 등으로 스마트폰, 테블릿 PC 등의 수요가 부진한 가운데 중국업체들의 CAPA 증설 등으로 공급과잉이 지속되어 어려운 사업환경이 지속되었습니다.당사는 연결기준 매출액 3,440억, 영업이익 (-)9억, 별도기준 매출액 2,721억, 영업이익 24억의 실적을 기록하였으며, 연결기준 부채비율 33.5%, 자기자본비율 74.9%이며, 별도기준 부채비율 24.5%, 자기자본비율 80.3% 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.2017년은 TFT-LCD 산업에 대한 중국의 공격적인 투자 가속으로 구조적인 공급과잉 국면으로 전환될 가능성이 높으며, 경쟁도 치열해질 것으로 보입니다.당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 기술 경쟁력을 강화하고, 신사업의 발굴을 통한 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 증감 [유동자산] 208,030 260,518 (52,488) ㆍ당좌자산 186,041 234,104 (48,063) ㆍ재고자산 21,989 26,414 (4,425) [비유동자산] 65,162 73,281 (8,119) ㆍ투자자산 11,902 10,384 1,518 ㆍ유형자산 50,994 59,008 (8,014) ㆍ무형자산 2,098 2,227 (129) ㆍ기타비유동자산 168 1,662 (1,494) 자산총계 273,192 333,799 (60,607) [유동부채] 64,707 102,510 (37,803) [비유동부채] 3,851 3,039 812 부채총계 68,558 105,549 (36,991) [지배기업 소유주지분] 204,634 228,250 (23,616) [자본금] 6,094 6,094 - [자본잉여금] 22,576 22,576 - [기타자본구성요소] (6) (6) - [기타포괄손익누계액] 6,720 5,186 1,534 [이익잉여금] 169,250 194,400 (25,150) [비지배지분] - - - 자본총계 204,634 228,250 (23,616) 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 2017년말 연결기준 자산총계는 전년 대비 606억원 감소한 2,732억원입니다. 2017년말 비유동자산은 미사용 유형자산의 매각 등으로 인한 유형자산이 80억원 감소하여 전년 대비 81억원 감소한 652억원이며, 유동자산은 매출실적 하락에 따른 매출채권 및 재고자산이 118억원 감소하였고 현금및현금성자산이 419억원 감소하여 전년 대비 525억원 감소한 2,080억원입니다.2017년말 연결기준 자본총계는 전년 대비 236억원 감소한 2,046억원입니다. 당기순손실 발생 등으로 인하여 157억원 감소, 배당금 94억원 지급 등으로 전년 대비 236억원 감소하였습니다.2017년말 연결기준 부채총계는 전년 대비 370억원 감소한 686억원입니다. 2017년말 비유동부채는 퇴직급여채무 11억원 감소와 이연법인세부채가 19억원 증가함에 따라 전년 대비 8억원 증가한 39억원이며, 유동부채는 매입채무 등 321억원 감소하였고 단기차입금 49억원 감소하여 전년 대비 378억원 감소한 647억원입니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제34(당)기 제33(전)기 증감 매출액 344,006 306,022 37,984 매출원가 324,162 280,780 43,382 매출총이익 19,844 25,242 (5,398) 판매비와관리비 20,773 20,667 106 영업이익 (929) 4,576 (5,505) 기타이익 15,437 26,794 (11,357) 기타비용 25,891 26,018 (127) 금융수익 1,232 1,220 12 금융비용 494 436 58 법인세차감전순이익 (10,646) 6,136 (16,782) 법인세비용 5,014 3,261 1,753 당기순이익 (15,660) 2,875 (18,535) 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 2017년 연결기준 매출액은 전년 대비 380억원 증가한 3,440억원이며, 영업이익 및 당기순이익은 전년 대비 각각 55억원 및 168억원 감소한 (-)9억원 및 (-)157억원입니다. 글로벌 스마트폰 시장의 성숙기 진입에 따른 포화 상태와 신흥시장의 성장률 둔화로 경쟁이 둔화되고 있으며, 후발 중국 업체들이 높은 생산능력을 유지하고 있어 업계 내 공급과잉이 심화됨에 따라 전년 대비 영업실적은 하락하였습니다.2017년 연결기준 기타손익은 단기매매금융자산의 평가손익, 미사용 유형자산의 처분손실, 환율변동으로 인한 외환차이 등으로 전년 대비 112억원 감소한 (-)105억원이며, 금융손익은 전년과 비슷한 7억원입니다.이에 따라 2017년 연결기준 영업실적은 전년 대비 매출액은 12.4% 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 120.3% 및 644.7% 감소하였습니다. 4. 환율변동영향 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래 등과 관련된 영업활동으로 인하여 USD, JPY 등 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 USD에 해당합니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 2017년말 연결기준으로 1,074억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)단기매매금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 1,481억원 대비 407억원 감소하였습니다.2017년말 연결기준 단기차입금은 153억원으로, 전기말 202억원 대비 49억원 감소하였습니다. 2017년말 당사의 유동자금에서 차입금을 차감한 연결기준 Net Cash는 921억원으로 전기말 1,279억원 대비 358억원 감소하였습니다.2017년말 연결기준으로 당사의 총차입금 잔액은 15,304백만원 이며, 상세 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원,%) 구분 금융기관 이자율 금액 무역금융 국민은행 2.48% 2,000 운영자금 및 신용장 개설 씨티은행 3M(L)+1.45% 13,109 1M(L)+0.45% 195 합 계 - 15,304 2017년말 연결기준으로 당사가 보유한 총차입금의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 합계 단기차입금 8,088 7,216 - 15,304 이자지급예정액 67 71 - 138 계약상현금흐름 8,155 7,287 - 15,442 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.당사는 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석」을 참고하시기 바랍니다. 당사는 주로 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되고 있으며, 환율변동회피목적을 위한 외환파생상품의 거래는 하고 있지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 등 총 4명으로 구성되어있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (1) 이사회의 권한 - 중요사업계획의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 대표이사 선임에 관한 사항 - 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특별히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 - 기타 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 ① 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 " 해당사항 없음 "② 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 최성용 서울여자대학교 명예교수한국생산관리학회 고문한국서비스경영학회 고문한국기업경영학회 자문위원동중앙아시아 경상학회 고문 없음 - 안일준 상명대학교 경영학부 교수한국회계정보학회 부회장한국상업교육학회 부회장노동부자문위원 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직 :재경팀 (담당자 : 이종상 ☎031-219-0726) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 내 용 구성과 소집 이사회는 이사로 구성한다.이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.이사는 3개월에 1회 이상의 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 한다.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 안일준(출석률: 100%) 최성용(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.02.07 제33기 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 2 2017.02.07 제33기 재무제표(내부결산) 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2017.02.07 씨티은행 기한부수입신용장 한도축소 및 기간 연장의 건(USD 5,000,000) 가결 찬성 찬성 4 2017.02.07 홍콩법인 차입금에 대한 채무보증의 건(USD 6,600,000) 가결 찬성 찬성 5 2017.02.07 제33기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 6 2017.02.23 외환 및 파생상품 한도약정의 건 가결 찬성 찬성 7 2017.02.23 - 제33기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건- 2016년 사업연도(제33기 현금 배당(주당 770원) 승인의 건) 가결 찬성 찬성 8 2017.03.24 - 제33기 정기주주총회 의사록1.제33기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인 (현금배당 주당 770원)2.이사 선임 승인(사내이사 3명, 사외이사 1명)3.감사 선임 승인(상근감사 1명)4.이사보수 한도 승인5.감사보수 한도 승인6.임원퇴직금지급규정 개정 승인 가결 찬성 찬성 9 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 10 2017.04.19 홍콩법인 차입금에 대한 채무보증의 건(USD 8,100,000) 가결 찬성 찬성 11 2017.04.19 타법인 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 12 2017.08.30 홍콩법인에 대한 자본금 증자의 건(USD 2,500,000) 가결 찬성 찬성 13 2017.10.12 대표이사 및 사내이사 사임의 건 가결 찬성 찬성 14 2017.11.22 국내 Venture Capital 펀드 투자의 건 (LP출자, 20억원) 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 " 해당사항 없음 " 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김성익 이사회 전사 경영총괄 - 자녀 사내이사 김상혁 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - 사외이사 안일준 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - 사외이사 최성용 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - (1) 사외이사후보 추천위원회사외이사후보 추천위원회는 없습니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도의 개요(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 창 헌 - 삼성카드 부장- 천진 부리가찬음 유한공사 대표 - 중국 금보덕 공무유한회사 총경리 - (2) 감사제도의 운영에 관한 사항 구 분 내 용 감사의 수 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 나. 감사의 독립성 구 분 내 용 감사의 직무 등 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조의 2의 규정을 준용한다. - 정관 제38조(이사의 의무) 제3항 : 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. - 정관 제39조의 2(이사의 책임감경) : 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2017.02.07 제33기 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고의 건 가결 참석 2 2017.02.07 제33기 재무제표(내부결산) 승인의 건 가결 참석 3 2017.02.07 씨티은행 기한부수입신용장 한도축소 및 기간 연장의 건(USD 5,000,000) 가결 참석 4 2017.02.07 홍콩법인 차입금에 대한 채무보증의 건(USD 6,600,000) 가결 참석 5 2017.02.07 제33기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 가결 참석 6 2017.02.23 외환 및 파생상품 한도약정의 건 가결 참석 7 2017.02.23 - 제33기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건- 2016년 사업연도(제33기 현금 배당(주당 770원) 승인의 건) 가결 참석 8 2017.03.24 - 제33기 정기주주총회 의사록1.제33기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인 (현금배당 주당 770원)2.이사 선임 승인(사내이사 3명, 사외이사 1명)3.감사 선임 승인(상근감사 1명)4.이사보수 한도 승인5.감사보수 한도 승인6.임원퇴직금지급규정 개정 승인 가결 참석 9 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 참석 10 2017.04.19 홍콩법인 차입금에 대한 채무보증의 건(USD 8,100,000) 가결 참석 11 2017.04.19 타법인 출자 승인의 건 가결 참석 12 2017.08.30 홍콩법인에 대한 자본금 증자의 건(USD 2,500,000) 가결 참석 13 2017.10.12 대표이사 및 사내이사 사임의 건 가결 참석 14 2017.11.22 국내 Venture Capital 펀드 투자의 건 (LP출자, 20억원) 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 2017년 3월 24일 개최된 제33기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하여 활용하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김중헌 본인 보통주식 4,444,541 36.5 4,444,541 36.5 - 이근영 배우자 보통주식 999,453 8.2 999,453 8.2 - 김성익 자녀 보통주식 150,000 1.2 150,000 1.2 - 김정선 자녀 보통주식 50,000 0.4 50,000 0.4 - 계 보통주식 5,643,994 46.3 5,643,994 46.3 - - 0 0.0 0 0.0 - 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책 주요 경력 비고 김중헌 - 고려대학교 경영학과 (1977) (주)한일합섬 이사 (1978 ~ 1982) (주)동방 상임감사 (1982 ~ 1984) (주)이라이콤 대표이사 회장 (1984 ~ 2017.10) - ※ 2017년 10월 12일 김중헌 사내이사(대표이사) 사임 다. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김중헌 4,444,541 36.5 최대주주 이근영 999,453 8.2 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,021 99.8% 4,891,347 40.1% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 다른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업장 중요한 기술도입 연구개발 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 01일 부터 1월 07일 주권의 종류 기명식 보통주일주권 오주권 일십주권 오십주권 일백주권 오백주권 일천주권 일만주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사 홈페이지 또는 한국경제신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 보통주 최 고 9,640 9,390 9,080 7,190 7,470 8,140 최 저 9,320 8,950 6,750 6,980 7,090 7,210 월간거래량 563,492 371,051 882,626 256,976 445,296 1,344,877 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성익 남 1982년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 카네기멜론대학교 경제학과- 삼성증권 M 150,000 - 8년 2020년 03월 24일 김상혁 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 사업장총괄 - 경남대학교 수학과- (주)이라이콤 부사장 - - 25년 2020년 03월 25일 최성용 남 1942년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 고려대학교 경영대학원- 서울여자대학교 명예교수 - - 15년 2018년 03월 27일 안일준 남 1951년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 고려대학교 경영대학원(박사)- 상명대학교 교수- 한국회계정보학회 부회장- 한국상업교육학회 부회장 - - 15년 2020년 03월 25일 최창헌 남 1952년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 고려대학교 경영학과- 천진 부리가찬음 유한공사 대표- 중국 금보덕 공무유한회사 총경리 - - 7년 2020년 03월 24일 임남언 남 1966년 08월 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 - 부산대학교 일반대학원 화학과- (주)이라이콤 상무이사 - - 26년 - ※ 2017년 10월 12일 김중헌 사내이사(대표이사) 사임 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) BLU부문 남 204 5 - - 209 5.0 6,707,260 32,092 - BLU부문 여 28 2 - - 30 5.6 757,733 25,258 - 합 계 232 7 - - 239 5.0 7,464,993 31,234 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000,000 사외이사 2명 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,530,645 255,107 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,463,235 487,745 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 43,410 43,410 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김중헌 前대표이사 4,185,416 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前대표이사(회장)김중헌 근로소득 급여 705,800 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급 규정에 의거하여 산정하였으며, 매월 총급여 900백만원의 1/12씩(월 75백만원)9개월 지급, 10월 급여는 10/12 퇴사로 일할계산하여 지급함.매월 8만원(총 80만원)의 10개월 근속수당을 지급함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1,285,571 전체 퇴직금 3,479백만원 중 임원 퇴직소득금액 한도액인 2,194백만원을 제외한 금액을 기타 근로소득으로 지급함 퇴직소득 2,194,045 연봉제 전환에 따른 임원퇴직금 지급규정(주주총회 결의)에 따름 (평균급여 × 근무기간 × 직급별 지급률 100%~300%) 임원퇴직금 지급규정에 따라 월 기준급여액 73백만원, 근무기간 15.8년에 따른 각 직위별 지급율(회장직 : 300%)을 곱하여 3,479백만원을 산출지급 3,479백만원 중 임원 퇴직소득금액 한도액인 2,194백만원만 퇴직소득 처리, 나머지 1,285백만원은 기타 근로소득 처리 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 국내법인 1개, 해외법인 4개, 총 5개의 계열회사를 가지고 있으며, 계열회사 간에 공정거래법상 출자총액제한 및 상호출자채무보증제한 기업집단에 소속되어 있지 않습니다. 구분 회사명 상장여부 주업종 비고 국내법인 (주)이라이콤 코스닥상장 전자부품 제조 및 판매 당사 (주)엠앤이텍 비상장 전자부품 관련 사출 성형 - 해외법인 e-Litecom(HK) CO.,LTD. 비상장 지주회사 및 판매 - 의래특광전(무석)유한공사 비상장 LCD용 부품 제조 및 판매 - 의래특광전(동관)유한공사 비상장 LCD용 부품 제조 및 판매 - E-LITECOM VINA CO.,LTD. 비상장 LCD용 부품 제조 및 판매 - 가. 계통도 투자자 피투자회사 비고 ㈜이라이콤 e-Litecom(HK)CO.,LTD. 의래특광전(무석)유한공사 의래특광전(동관)유한공사 E-LITECOM VINA CO.,LTD. ㈜엠앤이텍 ㈜이라이콤 - 100% - 100% 100% 35% - e-Litecom(HK) CO.,LTD. - - 100% - - - - 의래특광전(무석)유한공사 - - - - - - - 의래특광전(동관)유한공사 - - - - - - - E-LITECOM VINA CO.,LTD. - - - - - - - ㈜엠앤이텍 - - - - - - - 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸임회사 계열회사명 직위 비고 김성익 대표이사 e-Litecom(HK) CO.,LTD. 등기임원 비상근 의래특광전(무석)유한공사 등기임원 비상근 의래특광전(동관)유한공사 등기임원 비상근 김상혁 사내이사 e-Litecom(HK) CO.,LTD. 등기임원 비상근 의래특광전(무석)유한공사 등기임원 비상근 의래특광전(동관)유한공사 등기임원 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)