이엘씨 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 35(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업종	지분율 (*1)	소재지	결산일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	홍콩	12월 31일

의래특광전(무석)유한공사 (*2)	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 강소성	12월 31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 광동성	12월 31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO.,LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	31,629,527,423	4,510,922	31,625,016,501	-	24,187,364

의래특광전(무석)유한공사	10,075,073,297	15,785,478,726	(5,710,405,429)	4,299,153,377	320,037,143

의래특광전(동관)유한공사	62,670,248,057	58,666,081,708	4,004,166,349	71,263,201,271	(7,026,515,051)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	15,266,363,274	12,049,921,619	3,216,441,655	20,692,550,237	839,160,631

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK)CO.,LTD.	31,406,035,356	6,166,735,331	25,239,300,025	-	(72,081,237)

의래특광전(무석)유한공사	10,855,357,018	16,676,220,138	(5,820,863,120)	23,856,450,924	(2,333,158,442)

의래특광전(동관)유한공사	133,244,544,736	122,514,012,876	10,730,531,860	286,557,739,784	1,247,197,399

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	15,161,517,518	12,831,559,143	2,329,958,375	67,075,923,140	973,861,284

(주) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (개정) 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 (개정) 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세처리의 불확실성 (제정) 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 중요한 추정과 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금 (*)	장부금액

토지	21,318,713,000	-	-	21,318,713,000

건물	11,758,488,615	(6,657,749,211)	(59,195,950)	5,041,543,454

구축물	387,883,452	(296,002,685)	-	91,880,767

기계장치	31,081,779,877	(12,951,233,774)	-	18,130,546,103

차량운반구	598,480,127	(270,279,527)	-	328,200,600

공구기구	5,258,158,854	(3,671,583,539)	-	1,586,575,315

집기	1,247,375,262	(1,028,141,808)	-	219,233,454

임차자산개량권	7,140,911,381	(6,641,523,749)	-	499,387,632

건설중인자산	842,903,607	-	-	842,903,607

합 계	79,634,694,175	(31,516,514,293)	(59,195,950)	48,058,983,932

(*) 연결실체는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,318,713,000	-	-	21,318,713,000

건물	11,727,948,961	(6,495,727,616)	(59,789,887)	5,172,431,458

구축물	387,883,452	(291,676,781)	-	96,206,671

기계장치	31,159,909,198	(13,178,675,832)	-	17,981,233,366

차량운반구	413,396,765	(330,255,609)	-	83,141,156

공구기구	4,857,759,597	(3,397,456,257)	-	1,460,303,340

집기	1,208,826,402	(999,906,698)	-	208,919,704

임차자산개량권	6,865,608,799	(6,334,951,479)	-	530,657,320

건설중인자산	403,940,735	-	-	403,940,735

합 계	78,343,986,909	(31,028,650,272)	(59,789,887)	47,255,546,750

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	21,318,713,000	12,115,832,413	31,159,909,198	13,345,591,563	403,940,735	78,343,986,909

취득	-	-	219,829,069	538,487,698	420,829,308	1,179,146,075

처분	-	-	(125,903,783)	(117,782,444)	-	(243,686,227)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	(64,834,793)	64,834,793	-	-

순외환차이	-	30,539,654	(107,219,814)	413,794,014	18,133,564	355,247,418

기말잔액	21,318,713,000	12,146,372,067	31,081,779,877	14,244,925,624	842,903,607	79,634,694,175

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(6,787,404,397)	(13,178,675,832)	(11,062,570,043)	-	(31,028,650,272)

처분	-	-	89,931,274	91,925,348	-	181,856,622

감가상각비	-	(137,175,193)	(691,920,072)	(271,518,639)	-	(1,100,613,904)

대체증감	-	-	26,258,084	(26,258,084)	-	-

순외환차이	-	(29,172,306)	803,172,772	(343,107,205)	-	430,893,261

기말잔액	-	(6,953,751,896)	(12,951,233,774)	(11,611,528,623)	-	(31,516,514,293)

[정부보조금]

기초잔액	-	(59,789,887)	-	-	-	(59,789,887)

감가상각비 상계	-	593,937	-	-	-	593,937

기말잔액	-	(59,195,950)	-	-	-	(59,195,950)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	21,318,713,000	12,077,657,845	33,055,033,519	14,532,369,455	-	80,983,773,819

취득	-	-	123,126,086	409,821,762	911,934,509	1,444,882,357

처분	-	-	(698,416,126)	(1,261,113,117)	-	(1,959,529,243)

건설중인자산 대체	-	-	507,993,774	-	(507,993,774)	-

대체증감	-	-	57,755,112	(57,755,112)	-	-

순외환차이	-	38,174,568	(1,885,583,167)	(277,731,425)	-	(2,125,140,024)

기말잔액	21,318,713,000	12,115,832,413	31,159,909,198	13,345,591,563	403,940,735	78,343,986,909

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(6,186,373,737)	(12,678,462,959)	(11,063,011,111)	-	(29,927,847,807)

처분	-	-	333,270,539	827,599,804	-	1,160,870,343

감가상각비	-	(569,244,151)	(2,726,091,025)	(1,191,283,853)	-	(4,486,619,029)

대체증감	-	-	(43,070,264)	43,070,264	-	-

순외환차이	-	(31,786,509)	1,935,677,877	321,054,853	-	2,224,946,221

기말잔액	-	(6,787,404,397)	(13,178,675,832)	(11,062,570,043)	-	(31,028,650,272)

[정부보조금]

기초잔액	-	(62,165,635)	-	-	-	(62,165,635)

감가상각비 상계	-	2,375,748	-	-	-	2,375,748

기말잔액	-	(59,789,887)	-	-	-	(59,789,887)

(3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다.

공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다.

4. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권(*)	1,522,500,161	-	(331,710,000)	1,190,790,161

소프트웨어	3,655,513,590	(3,090,502,896)	-	565,010,694

산업재산권	25,659,700	(24,465,177)	-	1,194,523

기타의 무형자산	51,920,000	(51,920,000)	-	-

합 계	5,255,593,451	(3,166,888,073)	(331,710,000)	1,756,995,378

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권(*)	1,522,500,161	-	(270,120,000)	1,252,380,161

소프트웨어	3,625,449,881	(3,005,617,600)	-	619,832,281

산업재산권	25,659,700	(24,407,376)	-	1,252,324

기타의 무형자산	51,920,000	(51,920,000)	-	-

합 계	5,225,529,742	(3,081,944,976)	(270,120,000)	1,873,464,766

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,522,500,161	3,625,449,881	25,659,700	51,920,000	5,225,529,742

취득	-	-	-	-	-

순외환차이	-	30,063,709	-	-	30,063,709

기말잔액	1,522,500,161	3,655,513,590	25,659,700	51,920,000	5,255,593,451

[상각누계액]

기초잔액	-	(3,005,617,600)	(24,407,376)	(51,920,000)	(3,081,944,976)

무형자산상각비	-	(70,669,411)	(57,801)	-	(70,727,212)

순외환차이	-	(14,215,885)	-	-	(14,215,885)

기말잔액	-	(3,090,502,896)	(24,465,177)	(51,920,000)	(3,166,888,073)

[손상차손누계액]

기초잔액	(270,120,000)	-	-	-	(270,120,000)

손상차손	(61,590,000)	-	-	-	(61,590,000)

기말잔액	(331,710,000)	-	-	-	(331,710,000)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,522,500,161	3,562,073,518	25,659,700	51,920,000	5,162,153,379

취득	-	63,624,826	-	-	63,624,826

순외환차이	-	(248,463)	-	-	(248,463)

기말잔액	1,522,500,161	3,625,449,881	25,659,700	51,920,000	5,225,529,742

[상각누계액]

기초잔액	-	(2,718,090,439)	(24,176,172)	(51,920,000)	(2,794,186,611)

무형자산상각비	-	(287,237,361)	(231,204)	-	(287,468,565)

순외환차이	-	(289,800)	-	-	(289,800)

기말잔액	-	(3,005,617,600)	(24,407,376)	(51,920,000)	(3,081,944,976)

[손상차손누계액]

기초잔액	(270,120,000)	-	-	-	(270,120,000)

손상차손	-	-	-	-	-

기말잔액	(270,120,000)	-	-	-	(270,120,000)

(3) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 789백만원과 845백만원입니다.

5. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	21,318,713,000	19,000,000,000	단기차입금	1,000,000,000	KEB하나은행
국민은행

건물 등	5,077,258,205

합 계	26,395,971,205	19,000,000,000

(2) 전기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	21,318,713,000	19,000,000,000	단기차입금	11,062,900,000	KEB하나은행
국민은행

건물 등	5,141,032,535

합 계	26,459,745,535	19,000,000,000	11,062,900,000

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,878,659,250	1,678,659,250

매도가능금융자산	-	-

당기손익-공정가치금융자산	2,999,861,664	2,999,861,664

장기금융상품	11,504,000,000	11,384,000,000

합 계	16,382,520,914	16,062,520,914

② 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	36,503,755,935	39,211,371,367

단기매매금융자산	-	-

단기대여금및수취채권	385,055,379	385,055,379

대손충당금	(385,055,379)	(385,055,379)

합 계	36,503,755,935	39,211,371,367

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장지분상품(*)	2,880,176,250	1,878,659,250	2,680,176,250	1,678,659,250

합 계	2,880,176,250	1,878,659,250	2,680,176,250	1,678,659,250

단기매매항목이 아닌 중장기적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당기손익-공정가치 금융자산 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	기말

[비유동자산]

파생결합증권	2,999,861,664	-	-	-	2,999,861,664

소 계	2,999,861,664	-	-	-	2,999,861,664

[유동자산]

파생결합증권	4,076,632,678	-	-	113,207,579	4,189,840,257

파생결합사채	16,857,600,447	-	-	486,117,490	17,343,717,937

펀 드	16,113,319,115	-	(3,279,310,547)	117,849,173	12,951,857,741

신 탁	2,163,819,127	2,020,000,000	(2,163,819,127)	(1,660,000)	2,018,340,000

소 계	39,211,371,367	2,020,000,000	(5,443,129,674)	715,514,242	36,503,755,935

합 계	42,211,233,031	2,020,000,000	(5,443,129,674)	715,514,242	39,503,617,599

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	기말

[비유동자산]

파생결합증권	-	2,999,861,664	-	-	2,999,861,664

소 계	-	2,999,861,664	-	-	2,999,861,664

[유동자산]

파생결합증권	11,569,598,457	-	(7,572,642,931)	79,677,152	4,076,632,678

파생결합사채	4,998,500,000	11,937,800,000	-	(78,699,553)	16,857,600,447

펀 드	11,294,144,743	12,510,000,000	(7,938,326,512)	247,500,884	16,113,319,115

신 탁	-	2,251,400,000	(118,140,627)	30,559,754	2,163,819,127

소 계	27,862,243,200	26,699,200,000	(15,629,110,070)	279,038,237	39,211,371,367

합 계	27,862,243,200	29,699,061,664	(15,629,110,070)	279,038,237	42,211,233,031

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	15,958,174,446	(4,538,189,781)	11,419,984,665

재공품	64,356,509	-	64,356,509

제품	9,929,671,013	(3,095,853,664)	6,833,817,349

미착원재료	167,299,520	-	167,299,520

합 계	26,119,501,488	(7,634,043,445)	18,485,458,043

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	16,021,434,068	(1,475,473,577)	14,545,960,491

재공품	57,603,023	-	57,603,023

제품	12,638,359,519	(1,824,774,970)	10,813,584,549

미착원재료	117,110,227	-	117,110,227

합 계	28,834,506,837	(3,300,248,547)	25,534,258,290

8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

장기보증금	166,890,575	-	166,890,575

합 계	166,890,575	-	166,890,575

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	108,065,924,973	(2,651,029,444)	105,414,895,529

단기미수금	4,025,600,334	(489,742,837)	3,535,857,497

단기미수수익	34,962,998	-	34,962,998

단기보증금	6,772,144	-	6,772,144

단기선급금	290,200,335	-	290,200,335

단기선급비용	145,890,710	-	145,890,710

부가가치세대급금	2,577,961,274	-	2,577,961,274

합 계	115,147,312,768	(3,140,772,281)	112,006,540,487

(2) 전기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

장기보증금	161,826,259	-	161,826,259

합 계	161,826,259	-	161,826,259

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	138,147,099,587	(2,598,859,965)	135,548,239,622

단기미수금	2,608,959,025	(489,742,837)	2,119,216,188

단기미수수익	9,838,356	-	9,838,356

단기보증금	51,499,406	-	51,499,406

단기선급금	121,823,650	-	121,823,650

단기선급비용	187,008,687	-	187,008,687

부가가치세대급금	2,345,540,798	-	2,345,540,798

합 계	143,471,769,509	(3,088,602,802)	140,383,166,707

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	35,932,569	17,981,713

현금성자산	45,095,391,061	42,448,145,985

합 계	45,131,323,630	42,466,127,698

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

10. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당 금액	500	500

발행주식수	12,188,730	12,188,730

자본금	6,094,365,000	6,094,365,000

11. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,819,434,768	3,819,434,768

자기주식처분이익	18,756,876,238	18,756,876,238

합 계	22,576,311,006	22,576,311,006

12. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(6,366,838)	(6,366,838)

합 계	(6,366,838)	(6,366,838)

(*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당분기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다.

13. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	6,516,360,885	6,250,649,036

합 계	6,516,360,885	6,250,649,036

14. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,060,664,598	3,060,664,598

임의적립금 (*2)	393,508,845	393,508,845

미처분이익잉여금	166,827,501,411	173,671,553,135

확정급여제도의 재측정요소	(2,449,582,101)	(1,868,639,353)

합 계	167,832,092,753	175,257,087,225

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	3,060,664,598	393,508,845	173,671,553,135	(1,868,639,353)	175,257,087,225

당기순이익(손실)	-	-	(1,969,093,324)	-	(1,969,093,324)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(580,942,748)	(580,942,748)

배당금 지급	-	-	(4,874,958,400)	-	(4,874,958,400)

기말	3,060,664,598	393,508,845	166,827,501,411	(2,449,582,101)	167,832,092,753

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	3,060,664,598	393,508,845	167,883,188,414	(2,087,413,405)	169,249,948,452

당기순이익	-	-	8,225,843,921	-	8,225,843,921

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	218,774,052	218,774,052

배당금 지급	-	-	(2,437,479,200)	-	(2,437,479,200)

기말	3,060,664,598	393,508,845	173,671,553,135	(1,868,639,353)	175,257,087,225

15. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,211,111,040	6,320,384,034

사외적립자산의 공정가치	(4,146,310,795)	(4,180,882,047)

재무상태표에 인식된 퇴직급여채무	3,064,800,245	2,139,501,987

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	6,320,384,034	6,347,084,422

당기근무원가	226,875,705	980,464,104

과거근무원가 및 정산손익	-	-

이자원가	25,987,884	131,366,976

재측정요소 :	741,472,467	(355,289,788)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	220,778,508	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	66,896,168	(147,303,369)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	453,797,791	(207,986,419)

급여지급액	(103,609,050)	(783,241,680)

정산지급액	-	-

기말 확정급여채무의 현재가치	7,211,111,040	6,320,384,034

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,180,882,047	4,381,893,565

사외적립자산의 이자수익	24,136,065	120,394,608

재측정요소	(3,325,928)	(74,810,234)

사용자의 기여금	-	400,000,000

급여지급액	(55,381,389)	(646,595,892)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,146,310,795	4,180,882,047

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	226,875,705	245,116,026

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-

이자원가	25,987,884	32,841,744

사외적립자산의 이자수익	(24,136,065)	(30,098,652)

퇴직급여원가	228,727,524	247,859,118

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	4,144,155,895	4,178,727,147

국민연금전환금	2,154,900	2,154,900

합 계	4,146,310,795	4,180,882,047

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(741,472,467)	(256,072,662)

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익	(3,325,928)	(12,016,306)

합 계	(744,798,395)	(268,088,968)

법인세효과	163,855,647	58,979,573

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)	(580,942,748)	(209,109,395)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	2.249%	2.383%

임금상승률	5.10%	5.10%

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	금액	비율