이엘씨 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지제 32 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일 반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30% 의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업종	지분율 (*1)	소재지	결산일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	홍콩	12월31일

의래특광전(무석)유한공사 (*2)	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 강소성	12월31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 광동성	12월31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월31일

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO.,LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	28,398,928,928	13,894,076,209	14,504,852,719	-	(9,275,980)

의래특광전(무석)유한공사	24,412,895,513	26,139,226,975	(1,726,331,462)	98,488,601,176	(5,225,582,083)

의래특광전(동관)유한공사	42,715,622,342	32,577,830,493	10,137,791,849	102,732,776,206	(383,812,448)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	13,889,486,327	12,070,183,368	1,819,302,959	25,997,149,825	(675,164,375)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK)CO.,LTD.	30,376,232,364	14,860,453,696	15,515,778,668	-	(13,639,716)

의래특광전(무석)유한공사	70,704,690,252	66,538,200,191	4,166,490,061	81,477,337,857	(844,129,563)

의래특광전(동관)유한공사	40,190,371,500	28,634,265,087	11,556,106,413	225,068,065,980	1,985,615,429

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	21,660,044,431	19,052,047,205	2,607,997,226	72,282,240,569	941,103,653

(주) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금 (*)	장부금액

토지	21,318,713,000	-	-	21,318,713,000

건물	11,880,283,049	(5,385,251,820)	(65,135,320)	6,429,895,909

구축물	387,883,452	(252,741,240)	-	135,142,212

기계장치	43,283,064,662	(14,721,243,393)	-	28,561,821,269

차량운반구	567,510,103	(288,614,026)	-	278,896,077

공구기구	4,703,815,693	(2,527,833,581)	-	2,175,982,112

집기비품	2,053,778,786	(1,173,226,874)	-	880,551,912

임차자산개량권	6,713,335,489	(5,803,630,507)	-	909,704,982

건설중인자산	18,774,010	-	-	18,774,010

합 계	90,927,158,244	(30,152,541,441)	(65,135,320)	60,709,481,483

(*) 연결실체는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,318,713,000	-	-	21,318,713,000

건물	12,006,350,113	(4,913,584,158)	(66,917,131)	7,025,848,824

구축물	387,883,452	(239,762,725)	-	148,120,727

기계장치	56,705,177,247	(18,122,669,445)	-	38,582,507,802

차량운반구	597,341,701	(254,945,644)	-	342,396,057

공구기구	4,991,184,503	(2,211,332,707)	-	2,779,851,796

집기비품	2,179,990,004	(1,026,483,613)	-	1,153,506,391

임차자산개량권	7,387,945,608	(5,490,815,400)	-	1,897,130,208

건설중인자산	116,791,770	-	-	116,791,770

합 계	105,691,377,398	(32,259,593,692)	(66,917,131)	73,364,866,575

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	21,318,713,000	12,394,233,565	56,705,177,247	15,156,461,816	116,791,770	105,691,377,398

취득	-	-	318,809,700	166,665,772	673,657,408	1,159,132,880

처분	-	-	(12,006,408,776)	(91,862,074)	-	(12,098,270,850)

건설중인자산 대체	-	-	675,698,545	37,150,250	(712,848,795)	-

대체증감	-	-	19,962,622	(18,514,631)	(57,664,867)	(56,216,876)

순외환차이	-	(126,067,064)	(2,430,174,676)	(1,211,461,062)	(1,161,506)	(3,768,864,308)

기말잔액	21,318,713,000	12,268,166,501	43,283,064,662	14,038,440,071	18,774,010	90,927,158,244

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(5,153,346,883)	(18,122,669,445)	(8,983,577,364)	-	(32,259,593,692)

처분	-	-	6,447,511,494	52,477,961	-	6,499,989,455

감가상각비	-	(556,654,295)	(3,719,789,254)	(1,701,520,341)	-	(5,977,963,890)

순외환차이	-	72,008,118	673,703,812	839,314,756	-	1,585,026,686

기말잔액	-	(5,637,993,060)	(14,721,243,393)	(9,793,304,988)	-	(30,152,541,441)

[정부보조금]

기초잔액	-	(66,917,131)	-	-	-	(66,917,131)

감가상각비 상계	-	1,781,811	-	-	-	1,781,811

기말잔액	-	(65,135,320)	-	-	-	(65,135,320)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	14,507,249,000	10,895,513,901	51,518,110,937	13,632,649,200	577,160,993	91,130,684,031

취득	-	-	1,276,400,419	1,327,489,606	3,886,456,060	6,490,346,085

처분	-	-	(817,628,661)	(283,388,057)	-	(1,101,016,718)

투자부동산 대체	6,811,464,000	1,393,753,524	-	-	-	8,205,217,524

건설중인자산 대체	-	42,890,011	4,053,510,454	239,967,679	(4,336,368,144)	-

순외환차이	-	62,076,129	674,784,098	239,743,388	(10,457,139)	966,146,476

기말잔액	21,318,713,000	12,394,233,565	56,705,177,247	15,156,461,816	116,791,770	105,691,377,398

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(3,790,479,967)	(13,208,537,326)	(7,036,481,608)	-	(24,035,498,901)

처분	-	-	221,708,137	182,887,148	-	404,595,285

감가상각비	-	(374,626,689)	(4,981,221,441)	(2,004,111,648)	-	(7,359,959,778)

투자부동산 대체	-	(607,022,624)	-	-	-	(607,022,624)

순외환차이	-	(381,217,603)	(154,618,815)	(125,871,256)	-	(661,707,674)

기말잔액	-	(5,153,346,883)	(18,122,669,445)	(8,983,577,364)	-	(32,259,593,692)

[정부보조금]

기초잔액	-	(69,292,879)	-	-	-	(69,292,879)

감가상각비 상계	-	2,375,748	-	-	-	2,375,748

기말잔액	-	(66,917,131)	-	-	-	(66,917,131)

(3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다.

공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다.

4. 투자부동산 (1) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	6,811,464,000	1,393,753,524	8,205,217,524

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

유형자산 대체	(6,811,464,000)	(1,393,753,524)	(8,205,217,524)

기 말 잔 액	-	-	-

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(607,022,624)	(607,022,624)

처 분	-	-	-

유형자산 대체	-	607,022,624	607,022,624

감가상각비	-	-	-

기 말 잔 액	-	-	-

(2) 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

3개월	누적

기타매출	-	-

기타매출원가	-	-

순 손 익	-	-

5. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(*2)	장부금액

회원권(*1)	2,319,374,001	-	(175,120,000)	-	2,144,254,001

소프트웨어(*2)	3,261,311,013	(2,368,026,106)	-	-	893,284,907

산업재산권	25,659,700	(23,829,236)	-	-	1,830,464

기타의 무형자산	51,920,000	(51,920,000)	-	-	-

합 계	5,658,264,714	(2,443,775,342)	(175,120,000)	-	3,039,369,372

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 2010년 01월 대ㆍ중소기업상생IT혁신사업 협약에 따라 정보통신산업진흥원으로부터 생산계획 운영 및 경영정보시스템 구축과 관련 22,500천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 소프트웨어의 상각비와 상계처리하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(*2)	장부금액

회원권(*1)	2,448,824,001	-	(175,120,000)	-	2,273,704,001

소프트웨어(*2)	3,091,868,559	(2,169,943,728)	-	-	921,924,831

산업재산권	25,659,700	(23,525,486)	-	-	2,134,214

기타의 무형자산	51,920,000	(51,920,000)	-	-	-

합 계	5,618,272,260	(2,245,389,214)	(175,120,000)	-	3,197,763,046

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	2,448,824,001	3,091,868,559	25,659,700	51,920,000	5,618,272,260

취득	8,850,000	142,505,982	-	-	151,355,982

처분	(138,300,000)	-	-	-	(138,300,000)

건설중인자산 대체	-	57,664,867	-	-	57,664,867

순외환차이	-	(30,728,395)	-	-	(30,728,395)

기말잔액	2,319,374,001	3,261,311,013	25,659,700	51,920,000	5,658,264,714

[상각누계액]

기초잔액	-	(2,169,943,728)	(23,525,486)	(51,920,000)	(2,245,389,214)

무형자산상각비	-	(207,056,889)	(303,750)	-	(207,360,639)

순외환차이	-	8,974,511	-	-	8,974,511

기말잔액	-	(2,368,026,106)	(23,829,236)	(51,920,000)	(2,443,775,342)

[손상차손누계액]

기초잔액	(175,120,000)	-	-	-	(175,120,000)

손상차손	-	-	-	-	-

기말잔액	(175,120,000)	-	-	-	(175,120,000)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,934,643,840	2,707,350,385	25,659,700	51,920,000	4,719,573,925

취득	514,180,161	375,326,805	-	-	889,506,966

순외환차이	-	9,191,369	-	-	9,191,369

기말잔액	2,448,824,001	3,091,868,559	25,659,700	51,920,000	5,618,272,260

[상각누계액]

기초잔액	-	(1,942,496,105)	(23,120,486)	(51,920,000)	(2,017,536,591)

무형자산상각비	-	(224,996,623)	(405,000)	-	(225,401,623)

순외환차이	-	(2,451,000)	-	-	(2,451,000)

기말잔액	-	(2,169,943,728)	(23,525,486)	(51,920,000)	(2,245,389,214)

[손상차손누계액]

기초잔액	(175,120,000)	-	-	-	(175,120,000)

손상차손	-	-	-	-	-

기말잔액	(175,120,000)	-	-	-	(175,120,000)

[정부보조금]

기초잔액	-	(2,224,999)	-	-	(2,224,999)

상각비와 상계	-	2,224,999	-	-	2,224,999

기말잔액	-	-	-	-	-

(3) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 3,623백만원과 5,601백만원 입니다.

6. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 소 유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	21,318,713,000	39,000,000,000	단기차입금	2,000,000,000	KEB하나은행
국민은행

건물 등	5,746,022,315

합 계	27,064,735,315	39,000,000,000	2,000,000,000

(2) 전기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	21,318,713,000	39,000,000,000	단기차입금	2,000,000,000	KEB하나은행
국민은행

건물 등	5,947,697,748

합 계	27,266,410,748	39,000,000,000	2,000,000,000

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계	장부금액	장부금액

㈜엠앤이텍(*1)	1,001,517,000	(1,001,517,000)	-	-

파인우드캐피탈(유)(*2)	200,000,000	-	200,000,000	-

합 계	1,201,517,000	(1,001,517,000)	200,000,000	-

(*1) 비상장지분상품으로 신뢰성 있는 공정가치를 평가할수 없어 피투자회사의 순자산가액에 대한 지분비율 금액으로 평가하였으며, 전기 이전 취득원가와 평가액의 차액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 회사는 투자전문 유한회사에 2016년 2월 출자하였습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산	200,000,000	-

장기금융상품	9,824,000,000	8,744,000,000

합 계	10,024,000,000	8,744,000,000

(2) 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기매매금융자산	24,839,999,614	26,634,497,170

단기대여금및수취채권	417,755,379	417,755,379

대손충당금	(417,755,379)	(417,755,379)

단기금융상품	1,920,000,000	1,920,000,000

합 계	26,759,999,614	28,554,497,170

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	12,469,181,679	-	12,469,181,679

재공품	623,644,685	-	623,644,685

제품	8,364,011,375	-	8,364,011,375

미착원재료	-	-	-

합 계	21,456,837,739	-	21,456,837,739

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	22,283,395,935	-	22,283,395,935

상품	723,274,901	-	723,274,901

재공품	782,302,436	-	782,302,436

제품	17,579,119,292	-	17,579,119,292

미착원재료	35,399,000	-	35,399,000

합 계	41,403,491,564	-	41,403,491,564

10. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

장기보증금	171,564,304	-	171,564,304

합 계	171,564,304	-	171,564,304

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	57,713,237,553	(1,178,942,838)	56,534,294,715

단기미수금	4,450,270,604	(489,742,837)	3,960,527,767

단기미수수익	939,802	-	939,802

단기보증금	364,046,733	-	364,046,733

단기선급금	389,437,163	-	389,437,163

단기선급비용	257,145,558	-	257,145,558

부가가치세대급금	2,002,929,489	-	2,002,929,489

합 계	65,178,006,902	(1,668,685,675)	63,509,321,227

(2) 전기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

장기선급비용	14,609,028	-	14,609,028

장기보증금	176,657,422	-	176,657,422

합 계	191,266,450	-	191,266,450

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	101,090,507,588	(1,761,763,533)	99,328,744,055

단기미수금	4,477,374,962	(489,742,837)	3,987,632,125

단기미수수익	4,266,783	-	4,266,783

단기보증금	507,448,593	-	507,448,593

단기선급금	290,924,333	-	290,924,333

단기선급비용	483,530,388	-	483,530,388

부가가치세대급금	2,869,708,000	-	2,869,708,000

합 계	109,723,760,647	(2,251,506,370)	107,472,254,277

11. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	30,041,022	21,071,589

요구불예금	104,104,063,727	79,323,295,182

합 계	104,134,104,749	79,344,366,771

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

12. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당 금액	500	500

발행주식수	12,188,730	12,188,730

자본금	6,094,365,000	6,094,365,000

13. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,819,434,768	3,819,434,768

자기주식처분이익	18,756,876,238	18,756,876,238

합 계	22,576,311,006	22,576,311,006

14. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(6,366,838)	(6,366,838)

합 계	(6,366,838)	(6,366,838)

(*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당분기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다.

15. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	5,166,876,068	5,836,673,009

합 계	5,166,876,068	5,836,673,009

16. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,060,664,598	2,207,546,878

임의적립금 (*2)	393,508,845	393,508,845

미처분이익잉여금	182,919,964,103	199,436,373,347

확정급여제도의 재측정요소	(2,619,683,599)	(3,201,707,738)

합 계	183,754,453,947	198,835,721,332

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	2,207,546,878	393,508,845	199,436,373,347	(3,201,707,738)	198,835,721,332

당기순이익	-	-	(7,132,114,324)	-	(7,132,114,324)

보험수리적손익(세후)	-	-	-	582,024,139	582,024,139

배당금 지급	-	-	(8,531,177,200)	-	(8,531,177,200)

준비금 적립	853,117,720	-	(853,117,720)	-	-

기말	3,060,664,598	393,508,845	182,919,964,103	(2,619,683,599)	183,754,453,947

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기초	1,598,177,078	393,508,845	167,182,891,315	(1,973,946,327)	167,200,630,911

당기순이익	-	-	38,956,549,832	-	38,956,549,832

보험수리적손익(세후)	-	-	-	(1,227,761,411)	(1,227,761,411)

배당금 지급	-	-	(6,093,698,000)	-	(6,093,698,000)

준비금 적립	609,369,800	-	(609,369,800)	-	-

기말	2,207,546,878	393,508,845	199,436,373,347	(3,201,707,738)	198,835,721,332

17. 퇴직급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,108,889,095	10,794,873,062

사외적립자산의 공정가치	(5,921,603,269)	(5,627,950,109)

재무상태표에 인식된 퇴직급여채무	4,187,285,826	5,166,922,953

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	10,794,873,062	7,984,528,936

당기근무원가	1,338,077,898	1,340,633,076

이자원가	124,762,113	133,930,464

재측정요소 :	(800,913,348)	1,531,124,476

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	310,768,467

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	464,505,557	374,132,723

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,265,418,905)	846,223,286

급여지급액	(1,347,910,630)	(195,343,890)

기말 확정급여채무의 현재가치	10,108,889,095	10,794,873,062

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,627,950,109	4,543,647,998

사외적립자산의 이자수익	100,094,328	124,301,712

재측정요소	(54,728,554)	(42,928,615)

사용자의 기여금	1,000,000,000	1,100,000,000

급여지급액	(751,712,614)	(97,070,986)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,921,603,269	5,627,950,109

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	446,025,966	1,338,077,898	335,158,269	1,005,474,807

이자원가	41,587,371	124,762,113	33,482,616	100,447,848

사외적립자산의 이자수익	(33,364,776)	(100,094,328)	(31,075,428)	(93,226,284)

퇴직급여원가	454,248,561	1,362,745,683	337,565,457	1,012,696,371

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	5,919,448,369	5,625,795,209

국민연금전환금	2,154,900	2,154,900

합 계	5,921,603,269	5,627,950,109

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	1.77%	2.44%

임금상승률	7.10%	7.19%

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, % )

구 분	금액	비율