이엘씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 39(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.72%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업종	지분율(*1)	소재지	결산일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	홍콩	12월 31일

의래특광전(무석)유한공사 (*2)	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 강소성	12월 31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 광동성	12월 31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

서우테크놀로지㈜	반도체 제조용 기계 제조업	100%	대한민국	12월 31일

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO.,LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	38,918,880,072	5,215,200	38,913,664,872	-	-

의래특광전(무석)유한공사	1,107,808,391	848,965,862	258,842,529	-	(2,262,768,732)

의래특광전(동관)유한공사	22,595,519,804	18,855,808,641	3,739,711,163	21,306,971,623	(2,758,909,978)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	2,062,827,597	2,628,871,345	(566,043,748)	-	(941,838,613)

서우테크놀로지(주)	37,602,093,558	5,817,867,710	31,784,225,848	2,659,037,939	(25,032,161)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	37,829,342,472	5,069,200	37,824,273,272	-	(6,187,600)

의래특광전(무석)유한공사	3,563,426,109	1,109,947,709	2,453,478,400	4,460,789,314	(3,228,182,551)

의래특광전(동관)유한공사	25,007,328,926	18,731,003,663	6,276,325,263	92,387,508,205	(14,425,405,456)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	3,533,655,153	3,146,465,798	387,189,355	10,252,780,108	(2,512,853,948)

서우테크놀로지(주)	38,968,414,610	7,159,156,601	31,809,258,009	34,035,542,819	9,002,736,261

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - '회계정책'의 공시개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - '회계추 정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 추정과 판단연결실체가 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,759,561,000	-	-	23,759,561,000

건물	12,686,842,288	(6,085,991,155)	(49,692,958)	6,551,158,175

구축물	641,093,582	(411,036,936)	-	230,056,646

기계장치	11,318,557,337	(6,455,879,573)	-	4,862,677,764

차량운반구	445,626,804	(281,186,943)	-	164,439,861

공구기구	1,336,548,467	(1,102,430,879)	-	234,117,588

집기	747,230,291	(634,726,067)	(6,236,823)	106,267,401

임차자산개량권	8,743,255,500	(8,494,792,114)	-	248,463,386

사용권자산	4,476,387,223	(3,079,248,758)	-	1,397,138,465

건설중인자산	321,469,808	-	-	321,469,808

합 계	64,476,572,300	(26,545,292,425)	(55,929,781)	37,875,350,094

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,759,561,000	-	-	23,759,561,000

건물	14,736,816,563	(8,060,379,629)	(50,286,895)	6,626,150,039

구축물	641,093,582	(405,099,975)	-	235,993,607

기계장치	18,020,714,616	(12,105,192,993)	-	5,915,521,623

차량운반구	701,470,710	(486,149,765)	-	215,320,945

공구기구	2,536,327,065	(2,111,054,649)	-	425,272,416

집기비품	1,083,586,100	(925,544,047)	(6,803,805)	151,238,248

임차자산개량권	8,389,451,203	(8,112,807,795)	-	276,643,408

사용권자산	5,166,246,255	(3,571,842,886)	-	1,594,403,369

건설중인자산	91,609,008	-	-	91,609,008

합 계	75,126,876,102	(35,778,071,739)	(57,090,700)	39,291,713,663

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	23,759,561,000	15,377,910,145	18,020,714,616	12,710,835,078	5,166,246,255	91,609,008	75,126,876,102

취 득	-	-	-	-	-	229,860,800	229,860,800

처 분	-	(2,065,244,102)	(4,892,916,114)	(1,753,766,143)	(878,445,274)	-	(9,590,371,633)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	(1,664,673)	1,664,673	-	-	-

순외환차이	-	15,269,827	(1,807,576,492)	313,927,454	188,586,242	-	(1,289,792,969)

기말잔액	23,759,561,000	13,327,935,870	11,318,557,337	11,272,661,062	4,476,387,223	321,469,808	64,476,572,300

[감가상각누계액]

기초잔액	-	(8,465,479,604)	(12,105,192,993)	(11,635,556,256)	(3,571,842,886)	-	(35,778,071,739)

처 분	-	2,065,244,102	3,823,010,567	1,515,727,174	878,445,274	-	8,282,427,117

감가상각비	-	(81,522,762)	(258,090,193)	(102,641,247)	(253,893,145)	-	(696,147,347)

대체증감	-	-	754,297	(754,297)	-	-	-

순외환차이	-	(15,269,827)	2,083,638,749	(289,911,377)	(131,958,001)	-	1,646,499,544

기말잔액	-	(6,497,028,091)	(6,455,879,573)	(10,513,136,003)	(3,079,248,758)	-	(26,545,292,425)

[정부보조금]

기초잔액	-	(50,286,895)	-	(6,803,805)	-	-	(57,090,700)

취 득	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	593,937	-	566,982	-	-	1,160,919

기말잔액	-	(49,692,958)	-	(6,236,823)	-	-	(55,929,781)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	23,759,561,000	15,316,830,837	23,277,664,565	13,084,014,644	5,218,506,612	402,140,985	81,058,718,643

취 득	-	-	133,111,098	66,727,734	114,850,136	345,421,995	660,110,963

처 분	-	-	(6,038,720,850)	(455,182,353)	(84,819,776)	-	(6,578,722,979)

건설중인자산 대체	-	-	381,711,536	81,442,436	-	(463,153,972)	-

타계정대체	-	-	219,926,141	-	-	(192,800,000)	27,126,141

대 체 증 감	-	-	(150,392,846)	150,392,846	-	-	-

순외환차이	-	61,079,308	197,414,972	(216,560,229)	(82,290,717)	-	(40,356,666)

기 말 잔 액	23,759,561,000	15,377,910,145	18,020,714,616	12,710,835,078	5,166,246,255	91,609,008	75,126,876,102

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(8,077,347,258)	(14,045,668,706)	(11,462,515,331)	(2,490,892,761)	-	(36,076,424,056)

처 분	-	-	3,514,412,602	251,545,883	84,810,300	-	3,850,768,785

감가상각비	-	(327,053,038)	(1,492,640,279)	(556,559,602)	(1,252,803,975)	-	(3,629,056,894)

대 체 증 감	-	-	92,148,051	(92,148,051)	-	-	-

순외환차이	-	(61,079,308)	(173,444,661)	224,120,845	87,043,550	-	76,640,426

기 말 잔 액	-	(8,465,479,604)	(12,105,192,993)	(11,635,556,256)	(3,571,842,886)	-	(35,778,071,739)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(52,662,643)	-	(9,071,733)	-	(48,531,946)	(110,266,322)

취 득	-	-	-	-	-	(21,468,054)	(21,468,054)

대 체	-	-	-	-	-	70,000,000	70,000,000

감가상각비 상계	-	2,375,748	-	2,267,928	-	-	4,643,676

기 말 잔 액	-	(50,286,895)	-	(6,803,805)	-	-	(57,090,700)

(3) 토지 공정가치 평가

연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다.

공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다.

4. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	1,052,380,161	-	(95,000,000)	-	957,380,161

소프트웨어	3,830,645,704	(3,564,851,411)	-	(80,786,707)	185,007,586

산업재산권	81,343,738	(74,069,131)	-	-	7,274,607

영업권	811,444,088	-	-	-	811,444,088

기타의 무형자산	14,275,086,000	(7,874,661,300)	-	-	6,400,424,700

합 계	20,050,899,691	(11,513,581,842)	(95,000,000)	(80,786,707)	8,361,531,142

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	1,052,380,161	-	(95,000,000)	-	957,380,161

소프트웨어	4,147,640,538	(3,832,572,567)	-	(89,332,603)	225,735,368

산업재산권	81,343,738	(72,886,116)	-	-	8,457,622

영업권	811,444,088	-	-	-	811,444,088

기타의 무형자산	14,275,086,000	(7,163,503,000)	-	-	7,111,583,000

합 계	20,367,894,525	(11,068,961,683)	(95,000,000)	(89,332,603)	9,114,600,239

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기초잔액	1,052,380,161	4,147,640,538	81,343,738	811,444,088	14,275,086,000	20,367,894,525

취 득	-	45,140,000	-	-	45,140,000

처 분	-	(392,491,264)	-	-	-	(392,491,264)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	30,356,430	-	-	-	30,356,430

기말잔액	1,052,380,161	3,830,645,704	81,343,738	811,444,088	14,275,086,000	20,050,899,691

[상각누계액]

기초잔액	-	(3,832,572,568)	(72,886,116)	-	(7,163,503,000)	(11,068,961,684)

무형자산상각비	-	(31,145,943)	(1,183,015)	-	(711,158,300)	(743,487,258)

순외환차이	-	(20,169,210)	-	-	-	(20,169,210)

기말잔액	-	(3,564,851,411)	(74,069,131)	-	(7,874,661,300)	(11,513,581,842)

[손상차손누계액]

기초잔액	(95,000,000)	-	-	-	-	(95,000,000)

손상차손	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

기말잔액	(95,000,000)	-	-	-	-	(95,000,000)

[정부보조금]

기초잔액	-	(89,332,603)	-	-	-	(89,332,603)

대 체	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비 상계	-	8,545,896	-	-	-	8,545,896

기말잔액	-	(80,786,707)	-	-	-	(80,786,707)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	기타의 무형자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	1,052,380,161	3,946,108,713	81,343,738	811,444,088	14,275,086,000	20,166,362,700

취 득	-	22,000,000	-	-	-	22,000,000

처 분	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	192,800,000	-	-	-	192,800,000

순외환차이	-	(13,268,175)	-	-	-	(13,268,175)

기 말 잔 액	1,052,380,161	4,147,640,538	81,343,738	811,444,088	14,275,086,000	20,367,894,525

[상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,738,722,511)	(66,633,931)	-	(4,318,869,800)	(8,124,226,242)

무형자산상각비	-	(106,266,402)	(6,252,185)	-	(2,844,633,200)	(2,957,151,787)

순외환차이	-	12,416,346	-	-	-	12,416,346

기 말 잔 액	-	(3,832,572,567)	(72,886,116)	-	(7,163,503,000)	(11,068,961,683)

[손상차손누계액]

기 초 잔 액	(95,000,000)	-	-	-	-	(95,000,000)

손 상 차 손	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	(95,000,000)	-	-	-	-	(95,000,000)

[정부보조금]

기 초 잔 액	-	(44,872,747)	-	-	-	(44,872,747)

대 체	-	(70,000,000)	-	-	-	(70,000,000)

무형자산상각비 상계	-	25,540,144	-	-	-	25,540,144

기 말 잔 액	-	(89,332,603)	-	-	-	(89,332,603)

(3) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 435백만원과 553백만원입니다.

5. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지	21,318,713,000	19,000,000,000	단기차입금	-	KEB하나은행 국민은행

건물 등	4,079,320,358

합 계	25,398,033,358	19,000,000,000	-

(2) 전기말

(단위 : 원)

담보제공 자산 내역	관련 차입금

구 분	담보자산종류	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유형자산	토 지	21,318,713,000	19,000,000,000	단기차입금	-	KEB하나은행국민은행

건물 등	4,139,520,449

합 계	25,458,233,449	19,000,000,000	-

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,000,000	200,000,000

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	5,096,289,327	5,163,491,655

장기금융상품	9,721,323,104	13,303,477,287

합 계	15,017,612,431	18,666,968,942

② 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	23,722,730,480	28,342,666,449

단기대여금및수취채권	385,055,379	385,055,379

대손충당금	(385,055,379)	(385,055,379)

단기금융상품	15,334,000,000	14,764,000,000

합 계	39,056,730,480	43,106,666,449

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장지분상품	1,201,517,000	200,000,000	1,201,517,000	200,000,000

합 계	1,201,517,000	200,000,000	1,201,517,000	200,000,000

단기매매항목이 아닌 중장기적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평가손익	기말

비상장지분상품	200,000,000	-	-	-	200,000,000

합 계	200,000,000	-	-	-	200,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평가손익	기 말

비상장지분상품	200,000,000	-	-	-	200,000,000

합 계	200,000,000	-	-	-	200,000,000

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	평가손익	기 말

[비유동자산]

채무상품	펀 드	5,163,491,655	-	(77,303,787)	10,101,459	5,096,289,327

소 계	5,163,491,655	-	(77,303,787)	10,101,459	5,096,289,327

[유동자산]

채무상품	파생결합사채	12,655,034,633	8,000,000,000	(12,655,034,633)	60,000,000	8,060,000,000

펀 드	6,553,761,477	-	(15,791,993)	98,654,047	6,636,623,531

신 탁	9,133,870,339	-	(333,543,129)	225,779,739	9,026,106,949

소 계	28,342,666,449	8,000,000,000	(13,004,369,755)	384,433,786	23,722,730,480

합 계	33,506,158,104	8,000,000,000	(13,081,673,542)	394,535,245	28,819,019,807

② 전기

(단위 : 원)

구 분	내 역	기 초	증 가	감 소	평가손익	기 말

[비유동자산]

채무상품	펀 드	3,778,029,453	1,000,000,000	(184,302,863)	569,765,065	5,163,491,655

소 계	3,778,029,453	1,000,000,000	(184,302,863)	569,765,065	5,163,491,655

[유동자산]

채무상품	파생결합사채	-	12,570,960,000	-	84,074,633	12,655,034,633

펀 드	1,504,796,574	7,000,000,000	(2,069,343,897)	118,308,800	6,553,761,477

신 탁	10,235,096,299	-	(1,527,201,340)	425,975,380	9,133,870,339

소 계	11,739,892,873	19,570,960,000	(3,596,545,237)	628,358,813	28,342,666,449

합 계	15,517,922,326	20,570,960,000	(3,780,848,100)	1,198,123,878	33,506,158,104

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원 재 료	7,623,943,518	(1,720,102,519)	5,903,840,999

재 공 품	4,273,292,179	-	4,273,292,179

제 품	7,306,755,887	(2,047,920,503)	5,258,835,384

합 계	19,203,991,584	(3,768,023,022)	15,435,968,562

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원 재 료	8,904,893,034	(1,969,245,614)	6,935,647,420

재 공 품	4,275,527,651	-	4,275,527,651

제 품	6,769,897,144	(2,079,354,862)	4,690,542,282

합 계	19,950,317,829	(4,048,600,476)	15,901,717,353

8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	현재가치할인차금	순액

장기보증금	218,211,003	-	(7,414,128)	210,796,875

합 계	218,211,003	-	(7,414,128)	210,796,875

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

단기매출채권	27,986,491,536	(5,224,343,525)	22,762,148,011

단기미수금	1,678,099,212	(498,028,994)	1,180,070,218

단기미수수익	304,716,225	-	304,716,225

단기보증금	143,349,667	-	143,349,667

단기선급금	959,229,452	-	959,229,452

단기선급비용	93,046,541	-	93,046,541

부가가치세대급금	666,541,628	-	666,541,628

합 계	31,831,474,261	(5,722,372,519)	26,109,101,742

(2) 전기말① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	213,341,049	-	(8,141,948)	205,199,101

합 계	213,341,049	-	(8,141,948)	205,199,101

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

단기매출채권	34,381,791,498	(5,108,700,252)	29,273,091,246

단기미수금	1,273,276,194	(497,797,023)	775,479,171

단기미수수익	266,351,162	-	266,351,162

단기보증금	138,452,622	-	138,452,622

단기선급금	1,017,416,052	-	1,017,416,052

단기선급비용	126,966,033	-	126,966,033

부가가치세대급금	452,615,349	-	452,615,349

합 계	37,656,868,910	(5,606,497,275)	32,050,371,635

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현 금	26,644,219	36,700,739

현금성자산	82,383,870,122	73,231,519,564

정부보조금(현금및현금성자산)	-	-

합 계	82,410,514,341	73,268,220,303

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

10. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당 금액	500	500

발행주식수	12,188,730	12,188,730

자본금	6,094,365,000	6,094,365,000

11. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,819,434,768	3,819,434,768

자기주식처분이익	18,756,876,238	18,756,876,238

합 계	22,576,311,006	22,576,311,006

12. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식 (*)	(572,762,408)	(6,366,838)

합 계	(572,762,408)	(6,366,838)

(*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당분기말 현재 자기주식 112,465주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	(1,334)	(6,366,838)	(1,334)	(6,366,838)

취 득	(111,131)	(566,395,570)	-	-

기 말	(112,465)	(572,762,408)	(1,334)	(6,366,838)

13. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	6,560,962,887	6,272,937,040

합 계	6,560,962,887	6,272,937,040

14. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,060,664,598	3,060,664,598

임의적립금 (*2)	393,508,845	393,508,845

미처분이익잉여금	153,846,031,439	161,072,628,404

확정급여제도의 재측정요소	(1,010,376,073)	(765,299,476)

합 계	156,289,828,809	163,761,502,371

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	3,060,664,598	393,508,845	161,072,628,404	(765,299,476)	163,761,502,371

당기순이익(손실)	-	-	(3,570,378,165)	-	(3,570,378,165)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(245,076,597)	(245,076,597)

배당금 지급	-	-	(3,656,218,800)	-	(3,656,218,800)

기 말	3,060,664,598	393,508,845	153,846,031,439	(1,010,376,073)	156,289,828,809

② 전기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	확정급여제도의재측정요소	합 계

기 초	3,060,664,598	393,508,845	170,513,100,201	(907,648,410)	173,059,625,234

당기순이익(손실)	-	-	(5,784,252,997)	-	(5,784,252,997)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	142,348,934	142,348,934

배당금 지급	-	-	(3,656,218,800)	-	(3,656,218,800)

기 말	3,060,664,598	393,508,845	161,072,628,404	(765,299,476)	163,761,502,371

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,467,489,047	4,312,470,023

사외적립자산의 공정가치	(4,882,306,805)	(5,130,100,613)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)	(414,817,758)	(817,630,590)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	4,312,470,023	5,276,727,727

당기근무원가	111,538,557	506,864,175

이자원가	52,984,596	78,415,683

재측정요소 :	306,136,311	(294,036,622)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	151,091,269	(170,156,336)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	155,045,042	(123,880,286)

급여지급액	(315,640,440)	(1,255,500,940)

기말 확정급여채무의 현재가치	4,467,489,047	4,312,470,023

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,130,100,613	5,124,387,141

사외적립자산의 이자수익	63,544,020	158,609,481

재측정요소	(3,695,038)	(97,893,634)

사용자의 기여금	-	1,200,000,000

급여지급액	(307,642,790)	(1,255,002,375)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,882,306,805	5,130,100,613

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	111,538,557	145,955,958

이자원가	52,984,596	16,070,484

사외적립자산의 이자수익	(63,544,020)	(32,923,491)

퇴직급여원가	100,979,133	129,102,951

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채 무 상 품	4,880,151,905	5,127,945,713

국민연금전환금	2,154,900	2,154,900

합 계	4,882,306,805	5,130,100,613

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 재측정요소

확정급여채무의 평가에서 발생한 재측정요소	(306,136,311)	(23,046,397)

사외적립자산의 평가에서 발생한 재측정요소	(3,695,038)	(13,199,698)

합 계	(309,831,349)	(36,246,095)

법인세효과	64,754,752	7,974,141

법인세 차감후 재측정요소	(245,076,597)	(28,271,954)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률	4.73%	5.18%

임금상승률	3.79%	3.79%

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	금액	비율