이엘씨 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 34(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 이라이콤과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이라이콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업종	지분율 (*1)	소재지	결산일

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	지주회사 및 판매업	100%	홍콩	12월 31일

의래특광전(무석)유한공사 (*2)	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 강소성	12월 31일

의래특광전(동관)유한공사	전자제품제조 및 판매업	100%	중국 광동성	12월 31일

e-LITECOM VINA CO., LTD.	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO.,LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK) CO.,LTD.	29,755,812,285	13,099,407,308	16,656,404,977	-	(22,597,461)

의래특광전(무석)유한공사	12,533,907,369	17,877,958,211	(5,344,050,842)	5,175,408,429	(1,643,929,938)

의래특광전(동관)유한공사	83,202,545,784	75,550,013,894	7,652,531,890	53,960,245,139	(2,249,848,526)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	10,978,818,218	10,506,473,981	472,344,237	7,843,884,823	(843,600,541)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

E-LITECOM(HK)CO.,LTD.	29,922,618,310	13,167,107,311	16,755,510,999	-	(84,544,233)

의래특광전(무석)유한공사	15,510,135,115	19,068,228,094	(3,558,092,979)	59,290,940,320	(1,994,731,553)

의래특광전(동관)유한공사	75,736,935,880	65,997,166,300	9,739,769,580	248,308,702,347	(1,409,042,509)

e-LITECOM VINA CO.,LTD.	12,967,918,010	11,647,936,107	1,319,981,903	45,196,027,507	(76,525,093)

(주) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

① 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2018년 3월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

단기매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	73,018,233,888	73,018,233,888

단기미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,185,065,716	1,185,065,716

단기미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	79,479,396	79,479,396

단기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	564,606,331	564,606,331

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	165,575,392	165,575,392

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,024,000,000	11,024,000,000

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	61,430,115,197	61,430,115,197

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	998,659,250	998,659,250

채무상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	42,148,953,350	42,148,953,350

파생상품을 제외한 금융자산 합계	190,614,688,520	190,614,688,520

② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획이며, 2018년 3월 31일 현재 해당 손실충당금이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

단기매출채권	(1,178,942,838)	(1,178,942,838)	-

단기미수금	(489,742,837)	(489,742,837)	-

단기대여금	(385,055,379)	(385,055,379)	-

합 계	(2,053,741,054)	(2,053,741,054)	-

④ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 199,951,589,405 199,951,589,405 - 비유동자산 합계 64,141,653,556 64,141,653,556 - 자산총계 264,093,242,961 264,093,242,961 - 유동부채 합계 62,925,028,690 62,925,028,690 - 비유동부채 합계 4,605,560,940 4,605,560,940 - 부채총계 67,530,589,630 67,530,589,630 - 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 - 자본총계 196,562,653,331 196,562,653,331 - (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 64,556,794,363 64,556,794,363 - 영업이익 (5,352,803,466) (5,352,803,466) - 당기순이익 (5,463,003,322) (5,463,003,322) - 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 연결실체의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 관련하여 K-IFRS 최초채택기업 단기 면제 규정에 대한 기한이 경과하였고, 의도된 목적을 달성하였으므로 이를 삭제하는 개정사항을 포함하고 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할수 있음을 명확히 하는 것을 주요개정 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (개정)개정기준서는 투자부동산 정의 충족 여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도 변경이 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1104호 보험계약 (개정)개정기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업의 경우 IFRS 9의 적용을 한시적으로 연기할 수 있는 선택권과 IFRS 9의 적용으로 발생할수 있는 추가적인 회계변동성을 제거할 수 있도록 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용 등의 둘중 하나를 선택할 수 있도록 허용 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기에 열거된 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 추정과 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 (*) 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 11,674,504,566 (6,040,537,726) (61,571,698) 5,572,395,142 구축물 387,883,452 (278,698,268) - 109,185,184 기계장치 31,149,731,077 (11,243,977,126) - 19,905,753,951 차량운반구 496,415,069 (304,247,510) - 192,167,559 공구기구 4,869,621,221 (3,018,722,939) - 1,850,898,282 집기 1,210,971,495 (959,664,461) - 251,307,034 임차자산개량권 6,971,405,540 (6,355,022,876) - 616,382,664 건설중인자산 44,325,000 - - 44,325,000 합 계 78,123,570,420 (28,200,870,906) (61,571,698) 49,861,127,816 (*) 연결실체는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 11,689,774,393 (5,912,001,640) (62,165,635) 5,715,607,118 구축물 387,883,452 (274,372,097) - 113,511,355 기계장치 33,055,033,519 (12,678,462,959) - 20,376,570,560 차량운반구 497,212,012 (281,952,642) - 215,259,370 공구기구 5,493,336,839 (3,420,252,090) - 2,073,084,749 집기 1,816,679,559 (1,311,210,409) - 505,469,150 임차자산개량권 6,725,141,045 (6,049,595,970) - 675,545,075 건설중인자산 - - - - 합 계 80,983,773,819 (29,927,847,807) (62,165,635) 50,993,760,377 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 12,077,657,845 33,055,033,528 14,674,695,953 - 81,126,100,326 취득 - - 152,703,116 52,205,994 44,325,000 249,234,110 처분 - - (835,277,664) (1,187,644,701) - (2,022,922,365) 건설중인자산 대체 - - - - - - 대체증감 - - - - - - 순외환차이 - (15,269,827) (1,222,727,903) 9,156,079 - (1,228,841,651) 기말잔액 21,318,713,000 12,062,388,018 31,149,731,077 13,548,413,325 44,325,000 78,123,570,420 [감가상각누계액] 기초잔액 - (6,186,373,737) (12,678,462,961) (11,205,337,611) - (30,070,174,309) 처분 - - 351,954,032 799,869,679 - 1,151,823,711 감가상각비 - (145,235,505) (688,606,022) (314,522,469) - (1,148,363,996) 대체증감 - - - - - - 순외환차이 - 12,373,248 1,771,137,825 82,332,615 - 1,865,843,688 기말잔액 - (6,319,235,994) (11,243,977,126) (10,637,657,786) - (28,200,870,906) [정부보조금] 기초잔액 - (62,165,635) - - - (62,165,635) 감가상각비 상계 - 593,937 - - - 593,937 기말잔액 - (61,571,698) - - - (61,571,698) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 12,423,515,217 41,336,116,443 14,708,492,788 - 89,786,837,448 취득 - - 368,761,343 476,142,437 777,724,674 1,622,628,454 처분 - (116,589,336) (6,190,621,619) (223,802,942) - (6,531,013,897) 건설중인자산 대체 - - 526,882,336 100,351,395 (627,233,731) - 대체증감 - - (249,122,128) 399,613,071 (150,490,943) - 순외환차이 - (229,268,036) (2,736,982,856) (928,427,294) - (3,894,678,186) 기말잔액 21,318,713,000 12,077,657,845 33,055,033,519 14,532,369,455 - 80,983,773,819 [감가상각누계액] 기초잔액 - (5,791,077,798) (14,390,816,127) (10,532,718,054) - (30,714,611,979) 처분 - 53,776,780 3,331,606,336 172,475,890 - 3,557,859,006 감가상각비 - (601,973,302) (3,288,493,718) (1,334,474,555) - (5,224,941,575) 대체증감 - - 100,936,415 (100,936,415) - - 순외환차이 - 152,900,583 1,568,304,135 732,642,023 - 2,453,846,741 기말잔액 - (6,186,373,737) (12,678,462,959) (11,063,011,111) - (29,927,847,807) [정부보조금] 기초잔액 - (64,541,383) - - - (64,541,383) 감가상각비 상계 - 2,375,748 - - - 2,375,748 기말잔액 - (62,165,635) - - - (62,165,635) (3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 '간주원가로서 공정가치의 사용'에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하고 있습니다. 공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다. 4. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 3,631,478,646 (2,795,754,794) - 835,723,852 산업재산권 25,659,700 (24,233,973) - 1,425,727 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 5,231,558,507 (2,871,908,767) (270,120,000) 2,089,529,740 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 3,562,073,518 (2,718,090,439) - 843,983,079 산업재산권 25,659,700 (24,176,172) - 1,483,528 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 5,162,153,379 (2,794,186,611) (270,120,000) 2,097,846,768 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 1,522,500,161 3,562,073,518 25,659,700 51,920,000 5,162,153,379 취득 - 47,800,000 - - 47,800,000 순외환차이 - 21,605,128 - - 21,605,128 기말잔액 1,522,500,161 3,631,478,646 25,659,700 51,920,000 5,231,558,507 [상각누계액] 기초잔액 - (2,718,090,439) (24,176,172) (51,920,000) (2,794,186,611) 무형자산상각비 - (70,963,617) (57,801) - (71,021,418) 순외환차이 - (6,700,738) - - (6,700,738) 기말잔액 - (2,795,754,794) (24,233,973) (51,920,000) (2,871,908,767) [손상차손누계액] 기초잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) 손상차손 - - - - - 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 1,522,500,161 3,449,690,041 25,659,700 51,920,000 5,049,769,902 취득 - 163,752,621 - - 163,752,621 순외환차이 - (51,369,144) - - (51,369,144) 기말잔액 1,522,500,161 3,562,073,518 25,659,700 51,920,000 5,162,153,379 [상각누계액] 기초잔액 - (2,460,673,231) (23,930,486) (51,920,000) (2,536,523,717) 무형자산상각비 - (286,686,980) (245,686) - (286,932,666) 순외환차이 - 29,269,772 - - 29,269,772 기말잔액 - (2,718,090,439) (24,176,172) (51,920,000) (2,794,186,611) [손상차손누계액] 기초잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) 손상차손 - - - - - 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) (3) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 845백만원과 1,282 백만원입니다. 5. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행 국민은행 건물 등 5,342,680,576 합 계 26,661,393,576 39,000,000,000 2,000,000,000 (2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행 국민은행 건물 등 5,409,896,590 합 계 26,728,609,590 39,000,000,000 2,000,000,000 6. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계 장부금액 장부금액 ㈜엠앤이텍 (*1) 1,001,517,000 (1,001,517,000) - - 파인우드캐피탈(유) (*2) 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 ㈜카레클린트 (*3) 698,659,250 - 698,659,250 698,659,250 스틱4차산업혁명펀드(*4) 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 합계 2,000,176,250 (1,001,517,000) 998,659,250 998,659,250 (*1) 비상장지분상품으로 신뢰성 있는 공정가치를 평가할수 없어 피투자회사의 순자산가액에 대한 지분비율 금액으로 평가하였으며, 전기 이전 취득원가와 평가액의 차액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 2016년 2월 중 취득한 투자전문 유한회사 지분으로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*3) 2017년 5월 중 취득한 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고, 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*4) 2017년 12월 중 취득한 펀드 설립출자금으로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타비유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 장기금융상품 11,024,000,000 10,904,000,000 합 계 12,022,659,250 11,902,659,250 (2) 기타유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기매매금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 단기대여금및수취채권 385,055,379 417,755,379 대손충당금 (385,055,379) (417,755,379) 합 계 42,148,953,350 27,862,243,200 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 12,886,907,081 (1,083,329,916) 11,803,577,165 재공품 189,049,726 - 189,049,726 제품 9,283,771,410 (2,333,813,890) 6,949,957,520 미착원재료 113,971,068 - 113,971,068 합 계 22,473,699,285 (3,417,143,806) 19,056,555,479 (2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 13,170,745,676 (492,321,523) 12,678,424,153 재공품 183,134,516 - 183,134,516 제품 10,207,253,137 (1,251,025,448) 8,956,227,689 미착원재료 171,335,673 - 171,335,673 합 계 23,732,469,002 (1,743,346,971) 21,989,122,031 9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 비유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 장기선급비용 2,761,358 - 2,761,358 장기보증금 165,575,392 - 165,575,392 합 계 168,336,750 - 168,336,750 ② 유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 74,197,176,726 (1,178,942,838) 73,018,233,888 단기미수금 1,674,808,553 (489,742,837) 1,185,065,716 단기미수수익 79,479,396 - 79,479,396 단기보증금 564,606,331 - 564,606,331 단기선급금 188,776,936 - 188,776,936 단기선급비용 194,418,881 - 194,418,881 부가가치세대급금 2,006,072,431 - 2,006,072,431 합 계 78,905,339,254 (1,668,685,675) 77,236,653,579 (2) 전기말 ① 비유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 장기보증금 168,195,535 - 168,195,535 합 계 168,195,535 - 168,195,535 ② 유동매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 76,108,384,950 (1,178,942,838) 74,929,442,112 단기미수금 1,684,972,740 (489,742,837) 1,195,229,903 단기미수수익 59,141,446 - 59,141,446 단기보증금 419,046,270 - 419,046,270 단기선급금 94,953,004 - 94,953,004 단기선급비용 219,465,031 - 219,465,031 부가가치세대급금 1,713,757,718 - 1,713,757,718 합 계 80,299,721,159 (1,668,685,675) 78,631,035,484 10. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금 24,751,164 31,056,306 현금성자산 61,405,364,033 79,516,533,857 합 계 61,430,115,197 79,547,590,163 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 11. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 금액 500 500 발행주식수 12,188,730 12,188,730 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 12. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,819,434,768 3,819,434,768 자기주식처분이익 18,756,876,238 18,756,876,238 합 계 22,576,311,006 22,576,311,006 13. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (*) (6,366,838) (6,366,838) 합 계 (6,366,838) (6,366,838) (*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 이라이콤은 당분기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다. 14. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 6,757,987,628 6,720,440,403 합 계 6,757,987,628 6,720,440,403 15. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 3,060,664,598 3,060,664,598 임의적립금 (*2) 393,508,845 393,508,845 미처분이익잉여금 159,982,705,892 167,883,188,414 확정급여제도의 재측정요소 (2,296,522,800) (2,087,413,405) 합 계 161,140,356,535 169,249,948,452 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합 계 기초 3,060,664,598 393,508,845 167,883,188,414 (2,087,413,405) 169,249,948,452 당기순이익(손실) - - (5,463,003,322) - (5,463,003,322) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (209,109,395) (209,109,395) 배당금 지급 - - (2,437,479,200) - (2,437,479,200) 기말 3,060,664,598 393,508,845 159,982,705,892 (2,296,522,800) 161,140,356,535 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합 계 기초 3,060,664,598 393,508,845 192,927,303,657 (1,981,605,085) 194,399,872,015 당기순이익 - - (15,659,820,323) - (15,659,820,323) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (105,808,320) (105,808,320) 배당금 지급 - - (9,384,294,920) - (9,384,294,920) 기말 3,060,664,598 393,508,845 167,883,188,414 (2,087,413,405) 169,249,948,452 16. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,786,920,074 6,347,084,422 사외적립자산의 공정가치 (4,281,985,354) (4,381,893,565) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 2,504,934,720 1,965,190,857 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 당기근무원가 245,116,026 1,266,671,940 과거근무원가 및 정산손익 - 이자원가 32,841,744 124,742,868 재측정요소 : 256,072,662 43,860,830 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (38,324,274) (341,121,808) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 294,396,936 384,982,638 급여지급액 (94,194,780) (4,285,115,170) 정산지급액 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 6,786,920,074 6,347,084,422 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,381,893,565 6,164,914,902 사외적립자산의 이자수익 30,098,652 149,830,548 재측정요소 (12,016,306) (91,790,862) 사용자의 기여금 - 900,000,000 급여지급액 (117,990,557) (2,741,061,023) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,281,985,354 4,381,893,565 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 245,116,026 316,667,985 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - 이자원가 32,841,744 31,185,717 사외적립자산의 이자수익 (30,098,652) (37,457,637) 퇴직급여원가 247,859,118 310,396,065 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 4,279,830,454 4,379,738,665 국민연금전환금 2,154,900 2,154,900 합 계 4,281,985,354 4,381,893,565 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (256,072,662) (841,407,463) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (12,016,306) (13,256,740) 합 계 (268,088,968) (854,664,203) 법인세효과 58,979,573 188,026,125 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) (209,109,395) (666,638,078) (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률 2.915% 2.843% 임금상승률 5.99% 6.00% (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 금액 비율 1% 증가 6,298,794,000 92.8% 1% 감소 7,359,518,738 108.4% 1% 증가 7,345,681,278 108.2% 1% 감소 6,300,364,822 92.8% 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기임대보증금 7,000,000 7,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 (2) 매입채무 및 기타유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기매입채무 36,860,652,223 41,054,582,546 단기미지급금 5,876,178,138 3,588,444,863 단기미지급비용 3,953,501,678 3,900,080,560 단기예수금 329,517,624 340,351,081 단기선수금 138,439,689 489,320,511 합 계 47,158,289,352 49,372,779,561 18. 차 입 금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융기관별 차입금 현황 (단위 : 원) 차 입 처 당분기말 전기말 국민은행 2,000,000,000 2,000,000,000 씨티은행 13,728,769,379 13,304,097,165 합 계 15,728,769,379 15,304,097,165 (2) 금융기관별 차입금 상세현황① 당분기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2018-04-27 2.47% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 외화대출(*) 씨티은행 2018-04-29 1M(L)+0.45% 660,565,357 660,565,357 - 외화대출 씨티은행 2019-02-12 3M(L)+1.45% 5,865,750,000 5,865,750,000 - 외화대출 씨티은행 2018-04-22 3M(L)+1.45% 7,202,454,022 7,202,454,022 - 합 계 15,728,769,379 15,728,769,379 - (*) 기한부수입신용장에 따른 외화차입금입니다. ② 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2018-01-19 2.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 외화대출 씨티은행 2018-02-12 3M(L)+1.45% 5,892,700,000 5,892,700,000 - 외화대출 씨티은행 2018-04-22 3M(L)+1.45% 7,215,948,091 7,215,948,091 - 외화대출(*) 씨티은행 2018-02-04 1M(L)+0.45% 195,449,074 195,449,074 - 합 계 15,304,097,165 15,304,097,165 - 19. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산ⅰ) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 - 998,659,250 장기금융상품 11,024,000,000 - - - 11,024,000,000 단기매출채권 73,018,233,888 - - - 73,018,233,888 단기미수금 1,185,065,716 - - - 1,185,065,716 단기미수수익 79,479,396 - - - 79,479,396 단기보증금 564,606,331 - - - 564,606,331 장기보증금 165,575,392 - - - 165,575,392 단기매매금융자산 - 42,148,953,350 - - 42,148,953,350 현금및현금성자산 61,430,115,197 - - - 61,430,115,197 합 계 147,467,075,920 42,148,953,350 998,659,250 - 190,614,688,520 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 - 998,659,250 장기금융상품 10,904,000,000 - - - 10,904,000,000 단기매출채권 74,929,442,112 - - - 74,929,442,112 단기미수금 1,195,229,903 - - - 1,195,229,903 단기미수수익 59,141,446 - - - 59,141,446 단기보증금 419,046,270 - - - 419,046,270 장기보증금 168,195,535 - - - 168,195,535 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - - 27,862,243,200 현금및현금성자산 79,547,590,163 - - - 79,547,590,163 합 계 167,222,645,429 27,862,243,200 998,659,250 - 196,083,547,879 ② 금융부채ⅰ) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 36,860,652,223 - 36,860,652,223 단기미지급금 5,876,178,138 - 5,876,178,138 단기미지급비용 3,953,501,678 - 3,953,501,678 단기차입금 15,728,769,379 - 15,728,769,379 합 계 62,426,101,418 - 62,426,101,418 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 41,054,582,546 - 41,054,582,546 단기미지급금 3,588,444,863 - 3,588,444,863 단기미지급비용 3,900,080,560 - 3,900,080,560 단기차입금 15,304,097,165 - 15,304,097,165 합 계 63,854,205,134 - 63,854,205,134 (2) 범주별 금융상품 관련 손익연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 당분기손익: 대손환입(상각비) - 32,700,000 - - 32,700,000 처분이익(손실) 156,740,641 - - - 156,740,641 이자수익 - 212,119,636 - - 212,119,636 배당금수익 217,812,171 - - - 217,812,171 외환차익 - 297,894,070 - - 297,894,070 외환차손 - (798,559,025) - - (798,559,025) 외화환산이익 - 711,281,896 - - 711,281,896 외화환산손실 - (2,873,318,151) - - (2,873,318,151) 평가이익(손실) (282,595,596) - - - (282,595,596) 소 계 91,957,216 (2,417,881,574) - - (2,325,924,358) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 91,957,216 (2,417,881,574) - - (2,325,924,358) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당분기손익: 이자비용 - 111,994,273 111,994,273 외환차익 - 906,685,529 906,685,529 외환차손 - (732,064,291) (732,064,291) 외화환산이익 - 3,278,042,285 3,278,042,285 외화환산손실 - (28,553,181) (28,553,181) 소 계 - 3,536,104,615 3,536,104,615 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 3,536,104,615 3,536,104,615 ② 전분기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 전분기손익: 처분이익(손실) 1,727,093,670 - - - 1,727,093,670 이자수익 - 188,377,040 - - 188,377,040 외환차익 - 63,406,939 - - 63,406,939 외환차손 - (5,614,826,292) - - (5,614,826,292) 외화환산이익 - 113,388,250 - - 113,388,250 외화환산손실 - (7,385,787,512) - - (7,385,787,512) 평가이익(손실) 291,971,005 - - - 291,971,005 소 계 2,019,064,675 (12,635,441,575) - - (10,616,376,900) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 2,019,064,675 (12,635,441,575) - - (10,616,376,900) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 전분기손익: 이자비용 - 137,181,420 137,181,420 외환차익 - 3,723,333,460 3,723,333,460 외환차손 - (435,904,164) (435,904,164) 외화환산이익 - 1,216,445,370 1,216,445,370 외화환산손실 - (30,465,051) (30,465,051) 소 계 - 4,610,591,035 4,610,591,035 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 4,610,591,035 4,610,591,035 20. 영업손익 당분기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 매 출 액 64,556,794,363 81,411,762,599 매 출 원 가 (65,131,027,622) (76,583,635,354) 매출총이익 (574,233,259) 4,828,127,245 판매비와관리비 (4,778,570,207) (5,182,635,384) 영 업 손 익 (5,352,803,466) (354,508,139) (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 재화의 매출액 64,556,794,363 81,411,762,599 기타매출액 - - 합 계 64,556,794,363 81,411,762,599 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 재화의 매출원가 (65,131,027,622) (76,583,635,354) 기타매출원가 - - 합 계 (65,131,027,622) (76,583,635,354) (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 급 여 (1,225,766,422) (1,360,900,811) 퇴직급여 (118,321,335) (244,196,848) 복리후생비 (293,065,716) (280,178,914) 보 험 료 (12,465,856) (7,199,530) 감가상각비 (331,883,653) (62,226,552) 무형자산상각비 (70,903,762) (77,596,976) 대손상각비 32,700,000 - 지급수수료 (290,018,478) (251,389,482) 광고선전비 (2,400,000) (3,316,500) 교육훈련비 (306,594) (349,976) 차량유지비 (34,100,448) (35,397,719) 도서인쇄비 (1,560,000) (1,871,818) 접 대 비 (68,221,345) (124,857,235) 임 차 료 (30,443,013) (51,916,334) 통 신 비 (33,237,119) (37,351,199) 운 반 비 (853,242,559) (864,563,259) 세금과공과 (87,936,472) (181,515,173) 소모품비 (30,099,137) (26,448,510) 수도광열비 (82,249,137) (26,791,500) 수 선 비 (6,839,523) (3,671,570) 경상개발비 (845,064,994) (1,282,322,206) 여비교통비 (191,415,514) (175,064,646) 잡 비 - (650,000) 수 출 비 (201,729,130) (82,858,626) 합 계 (4,778,570,207) (5,182,635,384) 21. 운용리스계약연결실체는 차량운반구에 대하여 1개의 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. 한편 동 리스와 관련하여 당분기말 현재 리스보증금으로 28,140천원을 예치하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 임차료 (2,854,470) (21,916,914) 합 계 (2,854,470) (21,916,914) (2) 당분기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 28,140,000 28,140,000 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 28,140,000 28,140,000 22. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다.(1) 기타이익 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 163,338 8,754,397 임대료수익 2,100,000 2,100,000 단기매매금융자산처분이익 156,740,641 1,727,093,670 단기매매금융자산평가이익 140,533,028 382,246,325 외화환산이익 3,989,324,181 1,329,833,620 외 환 차 익 1,204,579,599 3,786,740,399 기타영업외수익 31,929,894 74,537,739 합 계 5,525,370,681 7,311,306,150 (2) 기타손실 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분손실 (751,191,053) (495,262,326) 외화환산손실 (2,901,871,332) (7,416,252,563) 외 환 차 손 (1,530,623,316) (6,050,730,456) 단기매매금융자산평가손실 (423,128,624) (90,275,320) 기타영업외비용 (64,805,196) (532,010,239) 합 계 (5,671,619,521) (14,584,530,904) 23. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 212,119,636 188,377,040 배당금수익 217,812,171 - 합 계 429,931,807 188,377,040 (2) 금융원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 (111,994,273) (137,181,420) 합 계 (111,994,273) (137,181,420) 24. 종업원 급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 (6,848,965,915) (7,216,036,305) 퇴 직 급 여 (199,790,628) (1,162,913,930) 복리후생비 (975,535,390) (1,009,893,718) 경상연구개발비 (604,342,380) (645,055,969) 합 계 (8,628,634,313) (10,033,899,922) 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 2,000,354,959 113,528,507 원재료와 소모품의 사용액 (57,897,867,367) (65,198,396,417) 종업원급여 (8,628,634,313) (10,033,899,922) 감가상각, 상각 및 손상차손 (2,460,845,418) (1,458,969,980) 물 류 비 (1,218,762,489) (1,050,588,742) 임 차 료 (220,286,517) (257,679,273) 경상개발비 (240,722,614) (637,266,237) 기 타 (1,242,834,070) (3,242,998,674) 영 업 비 용 (69,909,597,829) (81,766,270,738) 26. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 13)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,463,003,322) (5,990,260,004) 가중평균유통보통주식수 12,187,396 12,187,396 기본주당순이익 (448) (492) (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 연결실체가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 28. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (5,463,003,322) (5,990,260,004) 조 정: 법인세비용 281,888,550 (1,586,277,269) 금융원가 111,994,273 137,181,420 금융수익 (429,931,807) (188,377,040) 감가상각비 1,147,770,059 1,381,255,703 무형자산상각비 71,021,418 77,714,277 퇴직급여 247,859,118 310,396,065 외화환산손실 2,901,871,332 7,416,252,563 대손상각비 (32,700,000) - 유형자산처분손실 751,191,053 495,262,326 재고자산평가손실 1,590,062,784 - 단기매매금융자산평가손실 423,128,624 90,275,320 단기매매금융자산처분이익 (156,740,641) (1,727,093,670) 단기매매금융자산평가이익 (140,533,028) (382,246,325) 외화환산이익 (3,989,324,181) (1,329,833,620) 유형자산처분이익 (163,338) (8,754,397) 소 계 2,777,394,216 4,685,755,353 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,706,806,380 13,190,780,896 기타채권의 감소(증가) (461,300,366) 2,560,464,388 재고자산의 감소(증가) 1,827,816,189 73,679,818 단기매매금융자산의 감소(증가) (14,412,565,105) - 매입채무의 증가(감소) (3,968,019,370) (19,736,620,412) 기타채무의 증가(감소) (708,587,316) (2,355,146,693) 사외적립자산의 적립 - - 퇴직급여의 지급 23,795,777 (45,860,516) 소 계 (15,992,053,811) (6,312,702,519) 영업에서 창출된 현금 (18,677,662,917) (7,617,207,170) 29. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 단기차입금 15,304,097,165 469,941,309 - (45,269,095) 15,728,769,379 재무활동으로부터의 총부채 15,304,097,165 469,941,309 - (45,269,095) 15,728,769,379 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 단기차입금 20,170,340,574 (3,149,703,507) - (1,716,539,902) 15,304,097,165 재무활동으로부터의 총부채 20,170,340,574 (3,149,703,507) - (1,716,539,902) 15,304,097,165 30. 특수관계자와의 거래내역 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 (353,978,580) (544,045,120) 퇴직급여 (109,730,440) (875,235,330) 복리후생비 (17,134,109) (25,698,630) 기타 (872,107) (700,365) 합 계 (481,715,236) (1,445,679,445) 31. 부문별 보고(1) 영업단위 부문연결실체는 전자제품의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지), 중국, 베트남 등 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대한민국 중국 베트남 조정 및 제거 합 계 총매출액 70,329,683,374 59,135,653,568 7,843,884,824 (10,907,719,612) 126,401,502,154 내부매출액 35,650,875,428 24,141,614,461 2,052,217,902 - 61,844,707,791 순매출액 34,678,807,946 34,994,039,107 5,791,666,922 (10,907,719,612) 64,556,794,363 비유동자산 (*) 32,753,611,917 16,623,402,591 2,715,200,353 (141,557,305) 51,950,657,556 (*) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다. (3) 주요 고객에 대한 매출현황당사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. 위의 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였으며, 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 5% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요 고객 당분기 전분기 A사 49,451,950,443 41,794,152,789 B사 5,957,710,040 6,816,625,582 C사 5,264,821,578 27,532,131,942 D사 3,792,838,887 4,080,018,001 합 계 64,467,320,948 80,222,928,314 32. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 15,728,769,379 15,304,097,165 차감: 현금및현금성자산과 기타유동금융자산 현금및현금성자산 61,430,115,197 79,547,590,163 기타유동금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 소 계 103,579,068,547 107,409,833,363 순차입금 (ⓐ) (87,850,299,168) (92,105,736,198) 자본총계 196,562,653,331 204,634,698,023 총자본 (ⓑ) 108,712,354,163 112,528,961,825 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) -80.81% -81.85% 33. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 대여금및수취채권 86,036,960,723 87,675,055,266 당기손익인식금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 현금및현금성자산 61,430,115,197 79,547,590,163 합 계 190,614,688,520 196,083,547,879 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 72,954,545,679 - 1,185,065,716 - - - 3개월미만 3,487,292 - - - - - 3월초과~6월이하 23,310,104 - - - - - 6월초과~12월이하 36,890,813 - - - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 385,055,379 (385,055,379) 합 계 74,197,176,726 (1,178,942,838) 1,674,808,553 (489,742,837) 385,055,379 (385,055,379) [전기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 74,740,195,476 - 1,195,229,903 - - - 3개월미만 152,201,316 - - - - - 3월초과~6월이하 37,045,320 - - - - - 6월초과~12월이하 - - - - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) 합 계 76,108,384,950 (1,178,942,838) 1,684,972,740 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) ③ 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 - - 32,700,000 32,700,000 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (385,055,379) (2,053,741,054) [전기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 - - - - 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다. 은행명 대출 종류 약정한도액 국민은행 무역금융대출 KRW 3,000,000,000 신용장발행 USD 3,000,000 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 KEB 하나은행 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 씨티은행 무역금융대출 USD 6,750,000 무역금융대출 USD 5,500,000 신용장발행 USD 5,000,000 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 46,690,332,039 7,000,000 - - 46,697,332,039 단기차입금 9,863,019,379 - 5,865,750,000 - 15,728,769,379 소 계 56,553,351,418 7,000,000 5,865,750,000 - 62,426,101,418 이자지급예정액 73,606,793 - 224,332,431 - 297,939,224 계약상현금흐름 56,626,958,211 7,000,000 6,090,082,431 - 62,724,040,642 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 48,543,107,969 - 7,000,000 - 48,550,107,969 단기차입금 8,088,149,074 7,215,948,091 - - 15,304,097,165 소 계 56,631,257,043 7,215,948,091 7,000,000 - 63,854,205,134 이자지급예정액 66,803,704 71,639,890 - - 138,443,594 계약상현금흐름 56,698,060,747 7,287,587,981 7,000,000 - 63,992,648,728 (3) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 32,937,072,464 44,020,169,502 매출채권및기타채권 74,756,435,221 76,555,826,560 소 계 107,693,507,685 120,575,996,062 부채: 매입채무및기타채무 42,315,851,330 46,508,377,864 단기차입금 13,728,769,379 13,304,097,165 소 계 56,044,620,709 59,812,475,029 ② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 5,164,888,698 6,076,352,103 10% 하락시 (5,164,888,698) (6,076,352,103) (4) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 (39,321,924) (153,040,972) 1% 하락시 39,321,924 153,040,972 (5) 가격위험연결실체의 단기매매금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 2,107,447,668 1,393,112,160 5% 하락시 (2,107,447,668) (1,393,112,160) 34. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 단기매매금융자산 42,148,953,350 42,148,953,350 27,862,243,200 27,862,243,200 소 계 42,148,953,350 42,148,953,350 27,862,243,200 27,862,243,200 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 - - 소 계 998,659,250 998,659,250 - - [상각후원가로 측정하는 금융자산] 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 (*1) 장기금융상품 11,024,000,000 (*2) 10,904,000,000 (*2) 단기매출채권 73,018,233,888 (*2) 74,929,442,112 (*2) 단기미수금 1,185,065,716 (*2) 1,195,229,903 (*2) 단기미수수익 79,479,396 (*2) 59,141,446 (*2) 단기보증금 564,606,331 (*2) 419,046,270 (*2) 장기보증금 165,575,392 (*2) 168,195,535 (*2) 현금및현금성자산 61,430,115,197 (*2) 79,547,590,163 (*2) 소 계 147,467,075,920 - 167,222,645,429 - 금융자산 합계 190,614,688,520 43,147,612,600 196,083,547,879 27,862,243,200 (*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 측정하는 금융부채] 장기임대보증금 7,000,000 (*) 7,000,000 (*) 단기매입채무 36,860,652,223 (*) 41,054,582,546 (*) 단기미지급금 5,876,178,138 (*) 3,588,444,863 (*) 단기미지급비용 3,953,501,678 (*) 3,900,080,560 (*) 단기차입금 15,728,769,379 (*) 15,304,097,165 (*) 합 계 62,426,101,418 (*) 63,854,205,134 (*) 금융부채 합계 62,426,101,418 - 63,854,205,134 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 42,148,953,350 - 42,148,953,350 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 998,659,250 합 계 - 42,148,953,350 998,659,250 43,147,612,600 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동매도가능증권)은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 합 계 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 비유동자산 54,315,139,466 55,054,322,830 유형자산 31,064,922,990 31,923,526,090 토지 21,318,713,000 21,318,713,000 건물 9,887,934,807 9,887,934,807 정부보조금 (61,571,698) (62,165,635) 감가상각누계액 (4,592,867,717) (4,529,383,937) 구축물 387,883,452 387,883,452 감가상각누계액 (278,698,268) (274,372,097) 기계장치 9,284,326,376 10,167,774,116 감가상각누계액 (5,391,686,296) (5,503,961,752) 차량운반구 403,172,701 403,172,701 감가상각누계액 (235,056,408) (216,088,467) 공구와기구 854,074,627 856,054,627 감가상각누계액 (651,194,228) (620,527,430) 집기 435,892,464 435,892,464 감가상각누계액 (340,324,822) (327,399,759) 건설중인자산 44,325,000 0 기타유형자산 41,694,167 41,694,167 감가상각누계액 (41,694,167) (41,694,167) 영업권 이외의 무형자산 1,688,688,927 1,689,269,191 컴퓨터소프트웨어 434,883,039 435,405,502 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 1,425,727 1,483,528 기타무형자산 1,252,380,161 1,252,380,161 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 9,538,868,299 9,538,868,299 종속기업에 대한 투자자산 9,538,868,299 9,538,868,299 이연법인세자산 0 0 기타비유동금융자산 12,022,659,250 11,902,659,250 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 장기금융상품 11,024,000,000 10,904,000,000 유동자산 211,285,532,043 205,749,731,334 재고자산 5,173,178,089 5,796,494,451 원재료 3,869,318,115 4,278,825,722 평가충당금 (16,777,125) 0 상품 1,206,567,650 1,292,680,024 평가충당금 0 0 재공품 98,381 53,653,032 평가충당금 0 0 제품 0 0 평가충당금 0 0 미착품 113,971,068 171,335,673 평가충당금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 107,474,588,114 99,685,625,374 매출채권 105,218,061,583 97,197,762,068 대손충당금 (1,178,942,838) (1,178,942,838) 단기미수금 2,452,951,471 3,035,006,532 대손충당금 (489,742,837) (489,742,837) 단기미수수익 79,479,396 59,141,446 대손충당금 0 0 단기보증금자산 33,140,000 33,140,000 대손충당금 0 0 단기선급금 128,984,225 2,288,894 대손충당금 0 0 단기선급비용 13,960,275 25,592,738 대손충당금 0 0 부가가치세대급금 1,216,696,839 1,001,379,371 당기법인세자산 79,311,800 0 기타유동금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 유동단기매매금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 단기대여금 385,055,379 417,755,379 대손충당금 (385,055,379) (417,755,379) 단기금융상품 0 0 현금및현금성자산 56,409,500,690 72,405,368,309 현금 10,708,214 11,537,534 현금성자산 56,398,792,476 72,393,830,775 자산총계 265,600,671,509 260,804,054,164 자본 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 보통주자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 자본잉여금 22,576,311,006 22,576,311,006 주식발행초과금 3,819,434,768 3,819,434,768 자기주식처분이익 18,756,876,238 18,756,876,238 기타자본구성요소 (6,366,838) (6,366,838) 자기주식 (6,366,838) (6,366,838) 이익잉여금(결손금) 177,530,713,020 180,832,729,558 이익준비금 3,060,664,598 3,060,664,598 임의적립금 393,508,845 393,508,845 미처분이익잉여금(미처리결손금) 176,373,062,377 179,465,969,520 확정급여제도의 재측정요소 (2,296,522,800) (2,087,413,405) 자본총계 206,195,022,188 209,497,038,726 부채 비유동부채 7,868,975,640 7,114,265,994 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,000,000 7,000,000 장기임대보증금 7,000,000 7,000,000 지급보증충당부채 4,183,865,000 4,183,865,000 퇴직급여부채 2,504,934,720 1,965,190,857 확정급여채무의현재가치 6,786,920,074 6,347,084,422 사외적립자산의공정가치 (4,281,985,354) (4,381,893,565) 이연법인세부채 1,173,175,920 958,210,137 유동부채 51,536,673,681 44,192,749,444 매입채무 및 기타유동채무 48,838,138,365 41,967,273,605 단기매입채무 44,121,637,576 39,381,275,028 단기미지급금 3,292,494,264 797,562,178 단기미지급비용 965,139,237 970,179,649 단기예수금 320,427,599 328,936,239 단기선수금 138,439,689 489,320,511 단기차입금 2,660,565,357 2,195,449,074 미지급법인세 37,969,959 30,026,765 부채총계 59,405,649,321 51,307,015,438 자본과부채총계 265,600,671,509 260,804,054,164 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,360,397,460 46,360,397,460 79,408,223,146 79,408,223,146 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 46,360,397,460 46,360,397,460 79,408,223,146 79,408,223,146 기타수익(매출액) 0 0 0 0 매출원가 43,671,637,084 43,671,637,084 75,739,026,352 75,739,026,352 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 43,671,637,084 43,671,637,084 75,739,026,352 75,739,026,352 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 0 매출총이익 2,688,760,376 2,688,760,376 3,669,196,794 3,669,196,794 판매비와관리비 3,181,364,830 3,181,364,830 3,512,762,255 3,512,762,255 급여 876,874,547 876,874,547 1,034,361,304 1,034,361,304 퇴직급여 118,321,335 118,321,335 244,196,848 244,196,848 복리후생비 139,108,404 139,108,404 151,820,825 151,820,825 보험료 12,182,246 12,182,246 6,855,766 6,855,766 감가상각비 315,186,708 315,186,708 38,365,967 38,365,967 무형자산상각비 48,380,264 48,380,264 46,805,783 46,805,783 대손상각비(대손충당금환입) (32,700,000) (32,700,000) 0 0 지급수수료 247,207,073 247,207,073 189,855,435 189,855,435 광고선전비 2,400,000 2,400,000 3,316,500 3,316,500 교육훈련비 224,000 224,000 200,000 200,000 차량유지비 14,321,457 14,321,457 17,317,314 17,317,314 도서인쇄비 1,560,000 1,560,000 1,871,818 1,871,818 접대비 56,527,916 56,527,916 95,491,758 95,491,758 임차료 3,053,540 3,053,540 22,118,184 22,118,184 통신비 19,917,065 19,917,065 23,316,355 23,316,355 운반비 37,422,856 37,422,856 53,678,074 53,678,074 세금과공과 27,799,244 27,799,244 42,124,870 42,124,870 소모품비 13,650,580 13,650,580 11,951,066 11,951,066 수도광열비 71,254,255 71,254,255 16,148,914 16,148,914 수선비 3,800,000 3,800,000 1,832,500 1,832,500 경상개발비 841,562,316 841,562,316 1,276,164,007 1,276,164,007 여비교통비 161,581,894 161,581,894 151,460,341 151,460,341 기타판매비와관리비 0 0 650,000 650,000 수출제비용 201,729,130 201,729,130 82,858,626 82,858,626 영업이익(손실) (492,604,454) (492,604,454) 156,434,539 156,434,539 기타이익 2,287,083,382 2,287,083,382 7,008,061,191 7,008,061,191 유형자산처분이익 133,060,648 133,060,648 50,656,325 50,656,325 수입임대료 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 외화환산이익 820,680,616 820,680,616 1,089,672,943 1,089,672,943 외환차익 1,024,513,302 1,024,513,302 3,686,564,353 3,686,564,353 단기매매금융자산평가이익 140,533,028 140,533,028 382,246,325 382,246,325 단기매매금융자산처분이익 156,740,641 156,740,641 1,727,093,670 1,727,093,670 잡이익 9,455,147 9,455,147 69,727,575 69,727,575 기타손실 2,588,521,214 2,588,521,214 14,294,903,978 14,294,903,978 유형자산처분손실 0 0 510,064,161 510,064,161 무형자산처분손실 0 0 0 0 기부금 0 0 0 0 외화환산손실 752,637,383 752,637,383 7,232,623,395 7,232,623,395 외환차손 1,354,646,333 1,354,646,333 5,994,035,474 5,994,035,474 단기매매금융자산평가손실 423,128,624 423,128,624 90,275,320 90,275,320 무형자산손상차손 0 0 0 0 잡손실 58,108,874 58,108,874 467,905,628 467,905,628 종속기업투자손상차손 0 0 0 0 지급보증충당부채전입액 0 0 0 0 금융수익 433,012,427 433,012,427 184,107,675 184,107,675 이자수익 215,200,256 215,200,256 184,107,675 184,107,675 배당금수익(금융수익) 217,812,171 217,812,171 0 0 금융원가 12,509,534 12,509,534 16,328,598 16,328,598 이자비용 12,509,534 12,509,534 16,328,598 16,328,598 법인세비용차감전순이익(손실) (373,539,393) (373,539,393) (6,962,629,171) (6,962,629,171) 법인세비용 281,888,550 281,888,550 (1,523,049,070) (1,523,049,070) 계속영업이익(손실) (655,427,943) (655,427,943) (5,439,580,101) (5,439,580,101) 당기순이익(손실) (655,427,943) (655,427,943) (5,439,580,101) (5,439,580,101) 기타포괄손익 (209,109,395) (209,109,395) (666,638,078) (666,638,078) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (209,109,395) (209,109,395) (666,638,078) (666,638,078) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (209,109,395) (209,109,395) (666,638,078) (666,638,078) 총포괄손익 (864,537,338) (864,537,338) (6,106,218,179) (6,106,218,179) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (54) (446) (446) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (54) (54) (446) (446) 자본변동표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 200,882,533,649 229,546,842,817 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,439,580,101) (5,439,580,101) 기타포괄손익 0 0 0 (666,638,078) (666,638,078) 배당금지급 0 0 0 (9,384,294,920) (9,384,294,920) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (15,490,513,099) (15,490,513,099) 2017.03.31 (기말자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 185,392,020,550 214,056,329,718 2018.01.01 (기초자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 180,832,729,558 209,497,038,726 당기순이익(손실) 0 0 0 (655,427,943) (655,427,943) 기타포괄손익 0 0 0 (209,109,395) (209,109,395) 배당금지급 0 0 0 (2,437,479,200) (2,437,479,200) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (3,302,016,538) (3,302,016,538) 2018.03.31 (기말자본) 6,094,365,000 22,576,311,006 (6,366,838) 177,530,713,020 206,195,022,188 현금흐름표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 (17,697,748,854) (15,203,381,073) 당기순이익(손실) (655,427,943) (5,439,580,101) 당기순이익조정을 위한 가감 369,362,821 3,682,885,146 법인세비용 281,888,550 (1,523,049,070) 금융비용 12,509,534 16,328,598 금융수익 (433,012,427) (184,107,675) 감가상각비 319,686,708 433,217,832 대손상각비 (32,700,000) 0 무형자산상각비 48,380,264 46,805,783 퇴직급여 247,859,118 310,396,065 외화환산손실 752,637,383 7,232,623,395 단기매매금융자산처분이익 (156,740,641) (1,727,093,670) 단기매매금융자산평가이익 (140,533,028) (382,246,325) 유형자산처분손실 0 510,064,161 무형자산처분손실 0 0 무형자산손상차손 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 단기매매금융자산평가손실 423,128,624 90,275,320 지급보증충당부채전입액 0 0 외화환산이익 (820,680,616) (1,089,672,943) 유형자산처분이익 (133,060,648) (50,656,325) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,332,371,932) (13,172,507,288) 매출채권의 감소(증가) (8,505,664,194) 16,181,738,301 단기미수금의 감소(증가) 575,934,712 1,220,151,111 단기보증금의 감소(증가) 0 0 단기미수수익의 감소(증가) 0 0 단기선급금의 감소(증가) (126,695,331) (66,944,388) 단기선급비용의 감소(증가) 11,632,463 12,297,508 부가가치세 선급금의 감소(증가) (215,317,468) 303,151,547 재고자산의 감소(증가) 623,316,362 4,515,869,036 단기매매금융자산의 감소(증가) (14,412,565,105) 0 매입채무의 증가(감소) 4,998,474,459 (34,341,999,054) 단기미지급금의 증가(감소) 58,189,927 765,719,171 선수금의 증가(감소) (350,880,822) (1,622,831,331) 예수금의 증가(감소) (8,508,640) (53,236,364) 미지급비용의 증가(감소) (4,084,072) (40,562,309) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 0 0 퇴직금의 지급 23,795,777 (45,860,516) 법인세납부(환급) (79,311,800) (274,178,830) 투자활동현금흐름 949,551,517 (4,967,609,175) 이자수취 194,862,306 174,172,733 배당금수취 217,812,171 0 대여금및수취채권의 처분 32,700,000 0 장기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 719,502,040 1,371,027,200 무형자산의 처분 0 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 13,942,050,892 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 취득 (47,525,000) (274,960,000) 무형자산의 취득 (47,800,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 0 (9,819,900,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (10,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) (360,000,000) 재무활동현금흐름 456,475,435 (17,305,310) 이자지급 (13,465,874) (17,305,310) 단기차입금의 증가 669,165,730 0 단기차입금의 상환 (199,224,421) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (16,291,721,902) (20,188,295,558) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 295,854,283 (3,990,505,590) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,995,867,619) (24,178,801,148) 기초현금및현금성자산 72,405,368,309 113,726,462,250 기말현금및현금성자산 56,409,500,690 89,547,661,102 5. 재무제표 주석 제 35(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 34(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 이라이콤 1. 회사의 개요 주식회사 이라이콤(이하 "회사")은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하며, 중국 강소성 무석시와 광동성 동관시 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) ① 금융자산의 분류 및 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2018년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 단기매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 104,039,118,745 104,039,118,745 단기미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,963,208,634 1,963,208,634 단기미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 79,479,396 79,479,396 단기보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 33,140,000 33,140,000 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 11,024,000,000 11,024,000,000 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 56,409,500,690 56,409,500,690 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 998,659,250 998,659,250 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 42,148,953,350 42,148,953,350 파생상품을 제외한 금융자산 합계 216,696,060,065 216,696,060,065 ② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획이며, 2018년 3월 31일 현재 해당 손실충당금이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 단기매출채권 (1,178,942,838) (1,178,942,838) - 단기미수금 (489,742,837) (489,742,837) - 단기대여금 (385,055,379) (385,055,379) - 합 계 (2,053,741,054) (2,053,741,054) - ④ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 211,285,532,043 211,285,532,043 - 비유동자산 합계 54,315,139,466 54,315,139,466 - 자산총계 265,600,671,509 265,600,671,509 - 유동부채 합계 51,536,673,681 51,536,673,681 - 비유동부채 합계 7,868,975,640 7,868,975,640 - 부채총계 59,405,649,321 59,405,649,321 - 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 - 자본총계 206,195,022,188 206,195,022,188 - (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 46,360,397,460 46,360,397,460 - 영업이익 (492,604,454) (492,604,454) - 당기순이익 (655,427,943) (655,427,943) - 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 연결실체의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 관련하여 K-IFRS 최초채택기업 단기 면제 규정에 대한 기한이 경과하였고, 의도된 목적을 달성하였으므로 이를 삭제하는 개정사항을 포함하고 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할수 있음을 명확히 하는 것을 주요개정 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (개정)개정기준서는 투자부동산 정의 충족 여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도 변경이 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1104호 보험계약 (개정)개정기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업의 경우 IFRS 9의 적용을 한시적으로 연기할 수 있는 선택권과 IFRS 9의 적용으로 발생할수 있는 추가적인 회계변동성을 제거할 수 있도록 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용 등의 둘중 하나를 선택할 수 있도록 허용 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기에 열거된 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 추정과 판단 회사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 3. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 9,887,934,807 (4,592,867,717) (61,571,698) 5,233,495,392 구축물 387,883,452 (278,698,268) - 109,185,184 기계장치 9,284,326,376 (5,391,686,296) - 3,892,640,080 차량운반구 403,172,701 (235,056,408) - 168,116,293 공구기구 854,074,627 (651,194,228) - 202,880,399 집기 435,892,464 (340,324,822) - 95,567,642 임차자산개량권 41,694,167 (41,694,167) - - 건설중인자산 44,325,000 - - 44,325,000 합 계 42,658,016,594 (11,531,521,906) (61,571,698) 31,064,922,990 (*) 회사는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 21,318,713,000 - - 21,318,713,000 건물 9,887,934,807 (4,529,383,937) (62,165,635) 5,296,385,235 구축물 387,883,452 (274,372,097) - 113,511,355 기계장치 10,167,774,116 (5,503,961,752) - 4,663,812,364 차량운반구 403,172,701 (216,088,467) - 187,084,234 공구기구 856,054,627 (620,527,430) - 235,527,197 집기 435,892,464 (327,399,759) - 108,492,705 임차자산개량권 41,694,167 (41,694,167) - - 건설중인자산 - - - - 합 계 43,499,119,334 (11,513,427,609) (62,165,635) 31,923,526,090 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 10,167,774,116 1,736,813,959 - 43,499,119,334 취득 - - 3,200,000 - 44,325,000 47,525,000 처분 - - (886,647,740) (1,980,000) - (888,627,740) 건설중인자산 대체 - - - - - - 기말잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 9,284,326,376 1,734,833,959 44,325,000 42,658,016,594 [감가상각누계액] 기초잔액 - (4,803,756,034) (5,503,961,752) (1,205,709,823) - (11,513,427,609) 처분 - - 300,206,348 1,980,000 - 302,186,348 감가상각비 - (67,809,951) (187,930,892) (64,539,802) - (320,280,645) 기말잔액 - (4,871,565,985) (5,391,686,296) (1,268,269,625) - (11,531,521,906) [정부보조금] 기초잔액 - (62,165,635) - - - (62,165,635) 감가상각비 상계 - 593,937 - - - 593,937 기말잔액 - (61,571,698) - - - (61,571,698) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 14,831,542,329 1,665,668,909 - 48,091,742,497 취득 - - 13,800,000 123,519,750 627,233,731 764,553,481 처분 - - (5,204,450,549) (152,726,095) - (5,357,176,644) 건설중인자산 대체 - - 526,882,336 100,351,395 (627,233,731) - 기말잔액 21,318,713,000 10,275,818,259 10,167,774,116 1,736,813,959 - 43,499,119,334 [감가상각누계액] 기초잔액 - (4,532,479,701) (6,431,737,625) (1,049,030,940) - (12,013,248,266) 처분 - - 1,862,227,997 102,189,969 - 1,964,417,966 감가상각비 - (271,276,333) (934,452,124) (258,868,852) - (1,464,597,309) 기말잔액 - (4,803,756,034) (5,503,961,752) (1,205,709,823) - (11,513,427,609) [정부보조금] 기초잔액 - (64,541,383) - - - (64,541,383) 감가상각비 상계 - 2,375,748 - - - 2,375,748 기말잔액 - (62,165,635) - - - (62,165,635) (3) 토지 공정가치 평가회사는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 "간주원가로서 공정가치의 사용"에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용 하고 있습니다. 공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다. 4. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 2,822,750,233 (2,387,867,194) - 434,883,039 산업재산권 25,659,700 (24,233,973) - 1,425,727 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 4,422,830,094 (2,464,021,167) (270,120,000) 1,688,688,927 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,522,500,161 - (270,120,000) 1,252,380,161 소프트웨어 2,774,950,233 (2,339,544,731) - 435,405,502 산업재산권 25,659,700 (24,176,172) - 1,483,528 기타의 무형자산 51,920,000 (51,920,000) - - 합 계 4,375,030,094 (2,415,640,903) (270,120,000) 1,689,269,191 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 1,522,500,161 2,774,950,233 25,659,700 51,920,000 4,375,030,094 취득 - 47,800,000 - - 47,800,000 처분 - - - - - 기말잔액 1,522,500,161 2,822,750,233 25,659,700 51,920,000 4,422,830,094 [상각누계액] 기초잔액 - (2,339,544,731) (24,176,172) (51,920,000) (2,415,640,903) 무형자산상각비 - (48,322,463) (57,801) - (48,380,264) 기말잔액 - (2,387,867,194) (24,233,973) (51,920,000) (2,464,021,167) [손상차손누계액] 기초잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) 손상차손 - - - - - 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 회 원 권 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 [취득원가] 기초잔액 1,522,500,161 2,759,090,233 25,659,700 51,920,000 4,359,170,094 취득 - 15,860,000 - - 15,860,000 처분 - - - - - 기말잔액 1,522,500,161 2,774,950,233 25,659,700 51,920,000 4,375,030,094 [상각누계액] 기초잔액 - (2,152,082,068) (23,930,486) (51,920,000) (2,227,932,554) 무형자산상각비 - (187,462,663) (245,686) - (187,708,349) 기말잔액 - (2,339,544,731) (24,176,172) (51,920,000) (2,415,640,903) [손상차손누계액] 기초잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) 손상차손 - - - - - 기말잔액 (270,120,000) - - - (270,120,000) (3) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 842백만원과 1,276백만원 입니다. 5. 담보제공 자산당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행국민은행 건물 등 5,342,680,576 합 계 26,661,393,576 39,000,000,000 2,000,000,000 (2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공 자산 내역 관련 차입금 구 분 담보자산종류 장부금액 담보설정액 차입종류 차입금액 담보권자 유형자산 토지 21,318,713,000 39,000,000,000 단기차입금 2,000,000,000 KEB하나은행국민은행 건물 등 5,409,896,590 합 계 26,728,609,590 39,000,000,000 2,000,000,000 6. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 회사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 E-LITECOM(HK) CO., LTD. 홍콩 지주회사 및 판매업 12월 31일 의래특광전(동관)유한공사 중국 전자제품제조 및 판매업 12월 31일 e-LITECOM VINA CO., LTD. 베트남 전자제품제조 및 판매업 12월 31일 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금 액 (*2) E-LITECOM(HK) CO., LTD. (*1) 100% 16,030,085,271 2,828,750,000 의래특광전(동관)유한공사 100% 3,367,092,864 3,367,092,864 e-LITECOM VINA CO., LTD.(*3) 100% 3,343,025,435 3,343,025,435 합 계 22,740,203,570 9,538,868,299 (*1) 회사는 2007년 8월에 종속기업피투자회사(의래특광전(무석)유한공사)를 현물출자(100%)하여 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)을 설립하였고, 2008년 2월에 종속기업피투자회사(WUXI TCMEI CO., LTD.)를 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 매각하고 2013년 12월에 의래특광전(무석)유한공사가 또다른 종속기업피투자회사인 WUXI TCMEI CO., LTD.를 흡수합병함에 따라 상기 피투자회사를 홍콩법인을 통하여 간접소유하고 있습니다. (*2) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다 . 회사는 2015년중 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 대해 자본잠식으로 20,686,669,557원을 손상차손 인식하였으며,2017년 9월중 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 대해 USD2,500,000 이 투자되었습니다. (*3) 회사는 매출 확대 및 생산능력 강화를 위해 베트남에 신규법인을 설립하였으며 2013년 5월에 USD3,000,000 이 투자되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 취득원가 장부금액 E-LITECOM(HK) CO., LTD. 100% 16,030,085,271 2,828,750,000 의래특광전(동관)유한공사 100% 3,367,092,864 3,367,092,864 e-LITECOM VINA CO., LTD. 100% 3,343,025,435 3,343,025,435 합 계 22,740,203,570 9,538,868,299 (3) 종속기업의 주요재무자료당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 E-LITECOM(HK) CO.,LTD. 29,755,812,285 13,099,407,308 16,656,404,977 - (22,597,461) 의래특광전(무석)유한공사 12,533,907,369 17,877,958,211 (5,344,050,842) 5,175,408,429 (1,643,929,938) 의래특광전(동관)유한공사 83,202,545,784 75,550,013,894 7,652,531,890 53,960,245,139 (2,249,848,526) e-LITECOM VINA CO., LTD. 10,978,818,218 10,506,473,981 472,344,237 7,843,884,823 (843,600,541) ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 E-LITECOM(HK) CO.,LTD. 29,922,618,310 13,167,107,311 16,755,510,999 - (84,544,233) 의래특광전(무석)유한공사 15,510,135,115 19,068,228,094 (3,558,092,979) 59,290,940,320 (1,994,731,553) 의래특광전(동관)유한공사 75,736,935,880 65,997,166,300 9,739,769,580 248,308,702,347 (1,409,042,509) e-LITECOM VINA CO., LTD. 12,967,918,010 11,647,936,107 1,319,981,903 45,196,027,507 (76,525,093) 7. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계 장부금액 장부금액 ㈜엠앤이텍(*1) 1,001,517,000 (1,001,517,000) - - 파인우드캐피탈(유)(*2) 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 ㈜카레클린트(*3) 698,659,250 - 698,659,250 698,659,250 스틱4차산업혁명펀드(*4) 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 합 계 2,000,176,250 (1,001,517,000) 998,659,250 998,659,250 (*1) 비상장지분상품으로 신뢰성 있는 공정가치를 평가할수 없어 피투자회사의 순자산가액에 대한 지분비율 금액으로 평가하였으며, 전기 이전 취득원가와 평가액의 차액을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 2016년 2월 중 취득한 투자전문 유한회사 지분으로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*3) 2017년 5월 중 취득한 비상장 지분상품으로 활성거래시장이 존재하지 않고, 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*4) 2017년 12월 중 취득한 펀드 설립출자금으로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타비유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 장기금융상품 11,024,000,000 10,904,000,000 합 계 12,022,659,250 11,902,659,250 (2) 기타유동금융자산 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기매매금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 단기대여금및수취채권 385,055,379 417,755,379 대손충당금 (385,055,379) (417,755,379) 합 계 42,148,953,350 27,862,243,200 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 3,869,318,115 (16,777,125) 3,852,540,990 상품 1,206,567,650 - 1,206,567,650 재공품 98,381 - 98,381 미착원재료 113,971,068 - 113,971,068 합 계 5,189,955,214 (16,777,125) 5,173,178,089 (2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,278,825,722 - 4,278,825,722 상품 1,292,680,024 - 1,292,680,024 재공품 53,653,032 - 53,653,032 미착원재료 171,335,673 - 171,335,673 합 계 5,796,494,451 - 5,796,494,451 10 . 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 105,218,061,583 (1,178,942,838) 104,039,118,745 단기미수금 2,452,951,471 (489,742,837) 1,963,208,634 단기미수수익 79,479,396 - 79,479,396 단기보증금 33,140,000 - 33,140,000 단기선급금 128,984,225 - 128,984,225 단기선급비용 13,960,275 - 13,960,275 부가가치세대급금 1,216,696,839 - 1,216,696,839 합 계 109,143,273,789 (1,668,685,675) 107,474,588,114 (2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 총액 대손충당금 순액 단기매출채권 97,197,762,068 (1,178,942,838) 96,018,819,230 단기미수금 3,035,006,532 (489,742,837) 2,545,263,695 단기미수수익 59,141,446 - 59,141,446 단기보증금 33,140,000 - 33,140,000 단기선급금 2,288,894 - 2,288,894 단기선급비용 25,592,738 - 25,592,738 부가가치세대급금 1,001,379,371 - 1,001,379,371 합 계 101,354,311,049 (1,668,685,675) 99,685,625,374 11. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 현금 10,708,214 11,537,534 현금성자산 56,398,792,476 72,393,830,775 합 계 56,409,500,690 72,405,368,309 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 12. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 금액 500 500 발행주식수 12,188,730 12,188,730 자본금 6,094,365,000 6,094,365,000 13. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,819,434,768 3,819,434,768 자기주식처분이익 18,756,876,238 18,756,876,238 합 계 22,576,311,006 22,576,311,006 14. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (*) (6,366,838) (6,366,838) 합 계 (6,366,838) (6,366,838) (*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다. 15. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 3,060,664,598 3,060,664,598 임의적립금 (*2) 393,508,845 393,508,845 미처분이익잉여금 176,373,062,377 179,465,969,520 확정급여제도의 재측정요소 (2,296,522,800) (2,087,413,405) 합 계 177,530,713,020 180,832,729,558 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합계 기초 3,060,664,598 393,508,845 179,465,969,520 (2,087,413,405) 180,832,729,558 당기순이익(손실) - - (655,427,943) - (655,427,943) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (209,109,395) (209,109,395) 배당금 지급 - - (2,437,479,200) - (2,437,479,200) 기말 3,060,664,598 393,508,845 176,373,062,377 (2,296,522,800) 177,530,713,020 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 확정급여제도의재측정요소 합계 기초 3,060,664,598 393,508,845 199,409,965,291 (1,981,605,085) 200,882,533,649 당기순이익 - - (10,559,700,851) - (10,559,700,851) 확정급여제도의 재측정요소 - - - (105,808,320) (105,808,320) 배당금 지급 - - (9,384,294,920) - (9,384,294,920) 기말 3,060,664,598 393,508,845 179,465,969,520 (2,087,413,405) 180,832,729,558 16. 지급보증충당부채당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,183,865,000 2,871,400,000 증 가 - 1,312,465,000 감 소 - - 기말금액 4,183,865,000 4,183,865,000 (*) 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO., LTD.의 차입금에 대한 지급보증 관련 충당부채입니다. 17. 퇴직급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,786,920,074 6,347,084,422 사외적립자산의 공정가치 (4,281,985,354) (4,381,893,565) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 2,504,934,720 1,965,190,857 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 6,347,084,422 9,196,923,954 당기근무원가 245,116,026 1,266,671,940 과거근무원가 및 정산손익 - - 이자원가 32,841,744 124,742,868 재측정요소 : 256,072,662 43,860,830 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (38,324,274) (341,121,808) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 294,396,936 384,982,638 급여지급액 (94,194,780) (4,285,115,170) 정산지급액 - - 기말 확정급여채무의 현재가치 6,786,920,074 6,347,084,422 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,381,893,565 6,164,914,902 사외적립자산의 이자수익 30,098,652 149,830,548 재측정요소 (12,016,306) (91,790,862) 사용자의 기여금 - 900,000,000 급여지급액 (117,990,557) (2,741,061,023) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,281,985,354 4,381,893,565 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 245,116,026 316,667,985 과거근무원가 및 정산손익 - - 이자원가 32,841,744 31,185,717 사외적립자산의 이자수익 (30,098,652) (37,457,637) 퇴직급여원가 247,859,118 310,396,065 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 4,279,830,454 4,379,738,665 국민연금전환금 2,154,900 2,154,900 합 계 4,281,985,354 4,381,893,565 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 재측정요소 확정급여채무의 평가에서 발생한 재측정요소 (256,072,662) (841,407,463) 사외적립자산의 평가에서 발생한 재측정요소 (12,016,306) (13,256,740) 합 계 (268,088,968) (854,664,203) 법인세효과 58,979,573 188,026,125 법인세 차감후 재측정요소 (209,109,395) (666,638,078) (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률 2.915% 2.843% 임금상승률 5.99% 6.00% (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : %, 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 6,298,794,000 92.81% 1% 감소 7,359,518,738 108.44% 1% 증가 7,345,681,278 108.23% 1% 감소 6,300,364,822 92.83% 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 장기임대보증금 7,000,000 7,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 (2) 매입채무 및 기타유동채무 (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기매입채무 44,121,637,576 39,381,275,028 단기미지급금 3,292,494,264 797,562,178 단기미지급비용 965,139,237 970,179,649 단기예수금 320,427,599 328,936,239 단기선수금 138,439,689 489,320,511 합 계 48,838,138,365 41,967,273,605 19. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(1) 금융기관별 차입금 현황 (단위 : 원) 차 입 처 당분기말 전기말 국민은행 2,000,000,000 2,000,000,000 씨티은행 660,565,357 195,449,074 합 계 2,660,565,357 2,195,449,074 (2) 금융기관별 차입금 상세현황① 당분기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2018-04-27 2.47% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 외화대출(*) 씨티은행 2018-04-29 1M(L)+0.45% 660,565,357 660,565,357 - 합 계 2,660,565,357 2,660,565,357 - (*) 기한부수입신용장에 따른 외화차입금입니다. ② 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 계정과목 장부금액 유동성차입금 비유동성차입금 원화대출 국민은행 2018-01-19 2.48% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 외화대출 씨티은행 2018-02-04 1M(L)+0.45% 195,449,074 195,449,074 - 합 계 2,195,449,074 2,195,449,074 - 20. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산ⅰ) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 - 998,659,250 장기금융상품 11,024,000,000 - - - 11,024,000,000 단기매출채권 104,039,118,745 - - - 104,039,118,745 단기미수금 1,963,208,634 - - - 1,963,208,634 단기미수수익 79,479,396 - - - 79,479,396 단기보증금 33,140,000 - - - 33,140,000 단기매매금융자산 - 42,148,953,350 - - 42,148,953,350 현금및현금성자산 56,409,500,690 - - - 56,409,500,690 합 계 173,548,447,465 42,148,953,350 998,659,250 - 216,696,060,065 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 - 998,659,250 장기금융상품 10,904,000,000 - - - 10,904,000,000 단기매출채권 96,018,819,230 - - - 96,018,819,230 단기미수금 2,545,263,695 - - - 2,545,263,695 단기미수수익 59,141,446 - - - 59,141,446 단기보증금 33,140,000 - - - 33,140,000 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - - 27,862,243,200 현금및현금성자산 72,405,368,309 - - - 72,405,368,309 합 계 181,965,732,680 27,862,243,200 998,659,250 - 210,826,635,130 ② 금융부채ⅰ) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 지급보증충당부채 4,183,865,000 - 4,183,865,000 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 44,121,637,576 - 44,121,637,576 단기미지급금 3,292,494,264 - 3,292,494,264 단기미지급비용 965,139,237 - 965,139,237 단기차입금 2,660,565,357 - 2,660,565,357 합 계 55,230,701,434 - 55,230,701,434 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 지급보증충당부채 4,183,865,000 - 4,183,865,000 장기임대보증금 7,000,000 - 7,000,000 단기매입채무 39,381,275,028 - 39,381,275,028 단기미지급금 797,562,178 - 797,562,178 단기미지급비용 970,179,649 - 970,179,649 단기차입금 2,195,449,074 - 2,195,449,074 합 계 47,535,330,929 - 47,535,330,929 (2) 범주별 금융상품 관련 손익회사의 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 당분기손익: 대손환입(상각비) - 32,700,000 - - 32,700,000 처분이익(손실) 156,740,641 - - - 156,740,641 이자수익 - 215,200,256 - - 215,200,256 배당금수익 217,812,171 - - - 217,812,171 외환차익 - 282,626,092 - - 282,626,092 외환차손 - (629,561,667) - - (629,561,667) 외화환산이익 - 546,859,699 - - 546,859,699 외화환산손실 - (742,490,444) - - (742,490,444) 평가이익(손실) (282,595,596) - - - (282,595,596) 소 계 91,957,216 (294,666,064) - - (202,708,848) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 91,957,216 (294,666,064) - - (202,708,848) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당분기손익: 이자비용 - (12,509,534) (12,509,534) 외환차익 - 741,887,210 741,887,210 외환차손 - (725,084,666) (725,084,666) 외화환산이익 - 273,820,917 273,820,917 외화환산손실 - (10,146,939) (10,146,939) 소 계 - 267,966,988 267,966,988 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 267,966,988 267,966,988 ② 전기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 전분기손익: 대손환입(상각비) - - - - - 처분이익(손실) 1,727,093,670 - - - 1,727,093,670 이자수익 - 184,107,675 - - 184,107,675 배당금수익 - - - - - 외환차익 - 2,155,695 - - 2,155,695 외환차손 - (5,600,253,952) - - (5,600,253,952) 외화환산이익 - 110,055,435 - - 110,055,435 외화환산손실 - (7,204,068,048) - - (7,204,068,048) 평가이익(손실) 291,971,005 - - - 291,971,005 소 계 2,019,064,675 (12,508,003,195) - - (10,488,938,520) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 2,019,064,675 (12,508,003,195) - - (10,488,938,520) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 전분기손익: 이자비용 - (16,328,598) (16,328,598) 외환차익 - 3,684,408,658 3,684,408,658 외환차손 - (393,781,522) (393,781,522) 외화환산이익 - 979,617,508 979,617,508 외화환산손실 - (28,555,347) (28,555,347) 소 계 - 4,225,360,699 4,225,360,699 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 4,225,360,699 4,225,360,699 21. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 매 출 액 46,360,397,460 79,408,223,146 매 출 원 가 (43,671,637,084) (75,739,026,352) 매출총이익 2,688,760,376 3,669,196,794 판매비와관리비 (3,181,364,830) (3,512,762,255) 영 업 손 익 (492,604,454) 156,434,539 (1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 재화의 매출액 46,360,397,460 79,408,223,146 기타매출액 - - 합 계 46,360,397,460 79,408,223,146 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 재화의 매출원가 (43,671,637,084) (75,739,026,352) 기타매출원가 - - 합 계 (43,671,637,084) (75,739,026,352) (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 급 여 (876,874,547) (1,034,361,304) 퇴직급여 (118,321,335) (244,196,848) 복리후생비 (139,108,404) (151,820,825) 보 험 료 (12,182,246) (6,855,766) 감가상각비 (315,186,708) (38,365,967) 무형자산상각비 (48,380,264) (46,805,783) 대손상각비 32,700,000 - 지급수수료 (247,207,073) (189,855,435) 광고선전비 (2,400,000) (3,316,500) 교육훈련비 (224,000) (200,000) 차량유지비 (14,321,457) (17,317,314) 도서인쇄비 (1,560,000) (1,871,818) 접 대 비 (56,527,916) (95,491,758) 임 차 료 (3,053,540) (22,118,184) 통 신 비 (19,917,065) (23,316,355) 운 반 비 (37,422,856) (53,678,074) 세금과공과 (27,799,244) (42,124,870) 소모품비 (13,650,580) (11,951,066) 수도광열비 (71,254,255) (16,148,914) 수 선 비 (3,800,000) (1,832,500) 경상개발비 (841,562,316) (1,276,164,007) 여비교통비 (161,581,894) (151,460,341) 잡 비 - (650,000) 수 출 비 (201,729,130) (82,858,626) 합 계 (3,181,364,830) (3,512,762,255) 22. 운용리스계약 회사는 차량운반구에 대하여 1개의 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. 한편 동 리스와 관련하여 당분기말 현재 리스보증금으로 28,140천원을 예치하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 임차료 (2,854,470) (21,916,914) 합 계 (2,854,470) (21,916,914) (2) 당분기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 28,140,000 28,140,000 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 28,140,000 28,140,000 23. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다. (1) 기타이익 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 133,060,648 50,656,325 임대료수익 2,100,000 2,100,000 단기매매금융자산처분이익 156,740,641 1,727,093,670 단기매매금융자산평가이익 140,533,028 382,246,325 외화환산이익 820,680,616 1,089,672,943 외 환 차 익 1,024,513,302 3,686,564,353 기타영업외수익 9,455,147 69,727,575 합 계 2,287,083,382 7,008,061,191 (2) 기타손실 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분손실 - (510,064,161) 외화환산손실 (752,637,383) (7,232,623,395) 외 환 차 손 (1,354,646,333) (5,994,035,474) 단기매매금융자산평가손실 (423,128,624) (90,275,320) 기타영업외비용 (58,108,874) (467,905,628) 합 계 (2,588,521,214) (14,294,903,978) 24. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 215,200,256 184,107,675 배당금수익 217,812,171 - 합 계 433,012,427 184,107,675 (2) 금융원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 (12,509,534) (16,328,598) 합 계 (12,509,534) (16,328,598) 25. 종업원 급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 (1,512,092,474) (1,763,102,233) 퇴 직 급 여 (199,790,628) (287,678,600) 복리후생비 (222,324,809) (275,546,067) 경상연구개발비 (604,342,380) (645,055,969) 합 계 (2,538,550,291) (2,971,382,869) 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 955,244,478 3,038,366,059 원재료와 소모품의 사용액 (199,088,493) (1,282,014,486) 상품의 판매 (43,100,543,268) (74,829,901,410) 종업원급여 (2,538,550,291) (2,971,382,869) 감가상각, 상각 및 손상차손 (368,066,972) (480,023,615) 물 류 비 (65,100,409) (92,186,195) 임 차 료 (3,053,540) (22,118,184) 경상개발비 (237,219,936) (631,108,038) 기 타 (1,296,623,483) (1,981,419,869) 영 업 비 용 (46,853,001,914) (79,251,788,607) 27. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 14)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (655,427,943) (5,439,580,101) 가중평균유통보통주식수 (*2) 12,187,396 12,187,396 주 당 손 익 (54) (446) 희석화주당손익 (*1) (54) (446) (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다. 29. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (655,427,943) (5,439,580,101) 조 정: 법인세비용(수익) 281,888,550 (1,523,049,070) 금융원가 12,509,534 16,328,598 금융수익 (433,012,427) (184,107,675) 감가상각비 319,686,708 433,217,832 대손상각비 (32,700,000) - 무형자산상각비 48,380,264 46,805,783 퇴직급여 247,859,118 310,396,065 외화환산손실 752,637,383 7,232,623,395 단기매매금융자산평가손실 423,128,624 90,275,320 유형자산처분손실 - 510,064,161 단기매매금융자산처분이익 (156,740,641) (1,727,093,670) 단기매매금융자산평가이익 (140,533,028) (382,246,325) 외화환산이익 (820,680,616) (1,089,672,943) 유형자산처분이익 (133,060,648) (50,656,325) 소 계 369,362,821 3,682,885,146 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (8,505,664,194) 16,181,738,301 기타채권의 감소(증가) 245,554,376 1,468,655,778 재고자산의 감소(증가) 623,316,362 4,515,869,036 단기매매금융자산의 증가(감소) (14,412,565,105) - 매입채무의 증가(감소) 4,998,474,459 (34,341,999,054) 기타채무의 증가(감소) (305,283,607) (950,910,833) 사외적립자산의 적립 - - 퇴직급여의 지급 23,795,777 (45,860,516) 소 계 (17,332,371,932) (13,172,507,288) 영업에서 창출된 현금 (17,618,437,054) (14,929,202,243) 30. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전기 중 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 단기차입금 2,195,449,074 469,941,309 - (4,825,026) 2,660,565,357 재무활동으로부터의 총부채 2,195,449,074 469,941,309 - (4,825,026) 2,660,565,357 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 단기차입금 3,000,000,000 (800,775,579) - (3,775,347) 2,195,449,074 재무활동으로부터의 총부채 3,000,000,000 (800,775,579) - (3,775,347) 2,195,449,074 31. 특수관계자와의 거래내역 (1) 종속기업 등의 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. 100% 100% 의래특광전 (무석) 유한공사 100% 100% (주1) 의래특광전 (동관) 유한공사 100% 100% e-LITECOM VINA CO.,LTD. 100% 100% (주1) 의래특광전 (무석) 유한공사에 대한 지분율은 E-LITECOM(HK)CO., LTD.이 소유하고 있는 지분율입니다. ② 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. E-LITECOM (HK) CO.,LTD. 의래특광전 (무석) 유한공사 의래특광전 (무석) 유한공사 의래특광전 (동관) 유한공사 의래특광전 (동관) 유한공사 e-LITECOM VINA CO.,LTD. e-LITECOM VINA CO.,LTD. (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 (301,893,540) (493,630,120) 퇴 직 급 여 (109,730,440) (875,235,330) 복리후생비 (17,134,109) (24,998,265) 기 타 (872,107) (700,365) 합 계 (429,630,196) (1,394,564,080) (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 재고자산 등 매입 기타 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 1,856,980,752 993,814,077 - 의래특광전 (동관) 유한공사 17,848,828,397 20,841,432,876 - e-LITECOM VINA CO.,LTD. 3,608,731,656 2,170,640,439 - 합 계 23,314,540,805 24,005,887,392 - ② 전분기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 재고자산 등 매입 기타 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 2,834,468,810 18,497,543,206 - 의래특광전 (동관) 유한공사 45,222,747 50,889,047,998 - e-LITECOM VINA CO.,LTD. 5,281,240,271 467,254,295 - 합 계 8,160,931,828 69,853,845,499 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 [채 권] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 종속기업 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. - - - - - 의래특광전 (무석) 유한공사 5,705,294,443 1,669,072,500 - - 7,374,366,943 의래특광전 (동관) 유한공사 60,855,693,088 - - - 60,855,693,088 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 8,848,367,817 38,210,562 - - 8,886,578,379 합 계 75,409,355,348 1,707,283,062 - - 77,116,638,410 [채 무] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 미지급금 선수금 차입금 합 계 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 87,193,936 - - - 87,193,936 의래특광전 (동관) 유한공사 15,927,558,109 - - - 15,927,558,109 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 1,430,056,146 - - - 1,430,056,146 합 계 17,444,808,191 - - - 17,444,808,191 ② 전기말 [채 권] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 종속기업 E-LITECOM (HK) CO.,LTD. - - - - - 의래특광전 (무석) 유한공사 6,896,738,884 1,925,704,361 - - 8,822,443,245 의래특광전 (동관) 유한공사 50,105,246,850 - - - 50,105,246,850 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 9,802,040,364 38,386,119 - - 9,840,426,483 합 계 66,804,026,098 1,964,090,480 - - 68,768,116,578 [채 무] (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 미지급금 선수금 차입금 합 계 종속기업 의래특광전 (무석) 유한공사 444,586,539 - - - 444,586,539 의래특광전 (동관) 유한공사 8,518,222,044 - - - 8,518,222,044 e-LITECOM VINA CO.,LTD. 170,591,585 - - - 170,591,585 합 계 9,133,400,168 - - - 9,133,400,168 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 당분기말 전기말 구 분 종속기업 E-LITECOM(HK)CO.,LTD. 홍콩씨티은행 USD 14,700,000.00 USD 14,700,000.00 지급보증 합 계 USD 14,700,000.00 USD 14,700,000.00 32. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 2,660,565,357 2,195,449,074 차감: 현금및현금성자산과 기타유동금융자산 현금및현금성자산 (56,409,500,690) (72,405,368,309) 기타유동금융자산 (42,148,953,350) (27,862,243,200) 소 계 (98,558,454,040) (100,267,611,509) 순차입금 (ⓐ) (95,897,888,683) (98,072,162,435) 자본총계 206,195,022,188 209,497,038,726 총자본 (ⓑ) 110,297,133,505 111,424,876,291 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) -86.95% -88.02% 33. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금및수취채권 117,138,946,775 109,560,364,371 당기손익인식금융자산 42,148,953,350 27,862,243,200 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 현금및현금성자산 56,409,500,690 72,405,368,309 합 계 216,696,060,065 210,826,635,130 한편, 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당분기말 현재 15,678백만원 (전기말 15,749백만원)입니다. 상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융 보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 4,184백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 16참고) . ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 103,975,430,536 - 1,963,208,634 - - - 3개월미만 3,487,292 - - - - - 3월초과~6월이하 23,310,104 - - - - - 6월초과~12월이하 36,890,813 - - - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 385,055,379 (385,055,379) 합 계 105,218,061,583 (1,178,942,838) 2,452,951,471 (489,742,837) 385,055,379 (385,055,379) [전기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 95,829,572,594 - 2,545,263,695 - - - 3개월미만 152,201,316 - - - - - 3월초과~6월이하 37,045,320 - - - - - 6월초과~12월이하 - - - - - - 12월초과 1,178,942,838 (1,178,942,838) 489,742,837 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) 합 계 97,197,762,068 (1,178,942,838) 3,035,006,532 (489,742,837) 417,755,379 (417,755,379) ③ 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 - - 32,700,000 32,700,000 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (385,055,379) (2,053,741,054) [전기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기초금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) 대손상각 - - - - 대손상각 환입 - - - - 채권제각 - - - - 기말금액 (1,178,942,838) (489,742,837) (417,755,379) (2,086,441,054) (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 회사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다. 은행명 대출 종류 약정한도액 국민은행 무역금융대출 KRW 3,000,000,000 신용장발행 USD 3,000,000 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 KEB 하나은행 외상판매자금 KRW 5,000,000,000 씨티은행 신용장발행 USD 5,000,000 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 48,379,271,077 7,000,000 - - 48,386,271,077 단기차입금 2,660,565,357 - - - 2,660,565,357 지급보증충당부채 - - - 4,183,865,000 4,183,865,000 소 계 51,039,836,434 7,000,000 - 4,183,865,000 55,230,701,434 이자지급예정액 5,153,641 - - 5,153,641 계약상현금흐름 51,044,990,075 7,000,000 - 4,183,865,000 55,235,855,075 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무 41,149,016,855 - 7,000,000 - 41,156,016,855 단기차입금 2,195,449,074 - - - 2,195,449,074 지급보증충당부채 - - - 4,183,865,000 4,183,865,000 소 계 43,344,465,929 - 7,000,000 4,183,865,000 47,535,330,929 이자지급예정액 4,249,209 - - 4,249,209 계약상현금흐름 43,348,715,138 - 7,000,000 4,183,865,000 47,539,580,138 (3) 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자산: 현금및현금성자산 25,794,850,610 - 25,794,850,610 매출채권및기타채권 105,858,421,273 - 105,858,421,273 소 계 131,653,271,883 - 131,653,271,883 부채: 매입채무및기타채무 (44,004,790,368) - (44,004,790,368) 단기차입금 (660,565,357) - (660,565,357) 소 계 (44,665,355,725) - (44,665,355,725) [전기말] (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자산: 현금및현금성자산 36,877,947,648 - 36,877,947,648 매출채권및기타채권 98,441,135,665 - 98,441,135,665 소 계 135,319,083,313 - 135,319,083,313 부채: 매입채무및기타채무 (39,114,286,750) - (39,114,286,750) 단기차입금 (195,449,074) - (195,449,074) 소 계 (39,309,735,824) - (39,309,735,824) ② 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당분기말 10% 상승시 8,698,791,616 - 8,698,791,616 10% 하락시 (8,698,791,616) - (8,698,791,616) 전기말 10% 상승시 9,600,934,749 - 9,600,934,749 10% 하락시 (9,600,934,749) - (9,600,934,749) (4) 이자율위험회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 (6,651,413) (21,954,491) 1% 하락시 6,651,413 21,954,491 (5) 가격위험회사의 단기매매금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 2,107,447,668 1,393,112,160 5% 하락시 (2,107,447,668) (1,393,112,160) 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 단기매매금융자산 42,148,953,350 42,148,953,350 27,862,243,200 27,862,243,200 소 계 42,148,953,350 42,148,953,350 27,862,243,200 27,862,243,200 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 - - 소 계 998,659,250 998,659,250 - - [상각후원가로 측정하는 금융자산] 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 (*1) 장기금융상품 11,024,000,000 (*2) 10,904,000,000 (*2) 단기매출채권 104,039,118,745 (*2) 96,018,819,230 (*2) 단기미수금 1,963,208,634 (*2) 2,545,263,695 (*2) 단기미수수익 79,479,396 (*2) 59,141,446 (*2) 단기보증금 33,140,000 (*2) 33,140,000 (*2) 현금및현금성자산 56,409,500,690 (*2) 72,405,368,309 (*2) 소 계 173,548,447,465 - 181,965,732,680 - 금융자산 합계 216,696,060,065 43,147,612,600 210,826,635,130 27,862,243,200 (*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금 융부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 금융부채] 지급보증충당부채 4,183,865,000 (*) 4,183,865,000 (*) 장기임대보증금 7,000,000 (*) 7,000,000 (*) 단기매입채무 44,121,637,576 (*) 39,381,275,028 (*) 단기미지급금 3,292,494,264 (*) 797,562,178 (*) 단기미지급비용 965,139,237 (*) 970,179,649 (*) 단기차입금 2,660,565,357 (*) 2,195,449,074 (*) 소 계 55,230,701,434 - 47,535,330,929 - 금융부채 합계 55,230,701,434 - 47,535,330,929 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 42,148,953,350 - 42,148,953,350 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 998,659,250 합 계 - 42,148,953,350 998,659,250 43,147,612,600 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동매도가능증권)은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 합 계 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 " 해당사항 없음 "(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 회사의 연혁 및 연결재무제표의 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 " 해당사항 없음 " (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 " 해당사항 없음 " 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제35기 1분기 단기매출채권 74,197,176,726 1,178,942,838 1.6 단기대여금 385,055,379 385,055,379 100.0 단기미수금 1,684,972,740 489,742,837 29.1 합 계 76,267,204,845 2,053,741,054 2.7 제34기 단기매출채권 76,108,384,950 1,178,942,838 1.5 단기대여금 417,755,379 417,755,379 100.0 단기미수금 1,684,972,740 489,742,837 29.1 합 계 78,211,113,069 2,086,441,054 2.7 제33기 단기매출채권 80,081,686,754 1,178,942,838 1.5 단기대여금 417,755,379 417,755,379 100.0 단기미수금 4,415,544,597 489,742,837 11.1 합 계 84,914,986,730 2,086,441,054 2.5 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,086,441,054 2,086,441,054 2,669,261,749 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (32,700,000) - (582,820,695) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,053,741,054 2,086,441,054 2,086,441,054 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 72,981 37 - 1,179 74,197 구성비율(%) 98.4 0.0 - 1.6 100.0 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 비고 BLU부문 상품 - - - - 제품 6,950 8,956 12,732 - 재공품 189 183 613 - 원재료 11,804 12,678 13,004 - 미착품 114 171 66 - 합 계 19,057 21,988 26,414 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.2% 8.0% 7.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.7회 13.4회 8.3회 - 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제35기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.가. 실사일자 : 2018년 3월 31일나. 실사장소 : 주식회사 이라이콤 본사 및 연결대상 종속회사 등 다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : -실사과정에서 파악된 장기체화재고와 연결실체가 담보로 제공한 재고자산은 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 거래가격으로 측정합니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식 시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 상각후원가로 측정하는 금융자산다음 두 가지 조건을 모두 충족한다면 금융자산을 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하 ' 원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산다음 두 가지 조건을 모두 충족한다면 금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생한다.한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재순환할 수 없습니다. 이러한 선택은 최초 인식시점에만 가능하며 이후에 취소할 수 없습니다. 4) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 서로 다른 기준에 따라자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 5) 금융자산의 손상당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 이를 측정하기 위해 3단계접근법을 적용하고 있습니다. Stage 1 : 12개월 기대신용손실최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.Stage 2 : 전체기간 기대신용손실 - 신용이 손상되지 않은 경우최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 있습니다.Stage 3 : 전체기간 기대신용손실 - 신용이 손상된 경우 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 이미 발생한 신용손실을 반영하여 크게 할인한 가격으로 금융자산을 매입하거나 창출하는 경우후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.한편, 매출채권의 경우에는 기업회계기준서 1109호에서 허용한 간편법을 적용하여 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.보고기간말에 인식해야 하는 금액으로 손실충당금을 조정하기 위한 기대신용손실액 (또는 환입액)은 손상차손(환입)으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우에는 금융자산의 장부금액(제거일에 측정)과 수취한 대가(새로 취득한 모든 자산에서 새로 부담하게 된 모든 부채를 차감한 금액 포함)의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.양도자가 금융자산의 일부에만 지속적으로 관여하는 경우에(예: 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유한 것으로 볼 수 없는 나머지 지분을 보유하고 양도자산을 통제하고 있는 경우) 양도하기 전 금융자산의 장부금액을 지속적 관여에 따라 계속 인식하는 부분과 제거하는 부분에 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 배분하고 있습니다. 제거하는 부분에 배분된 금융자산의 장부금액(제거일에 측정)과 제거한 부분에대하여 수취한 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매항목이거나 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 단기매매항목에 해당하는 금융부채는 다음과 같습니다.- 주로 단기간에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담한다.- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있다.- 파생상품이다(다만 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위 험회피에 효과적인 파생상품은 제외한다).한편, 금융부채의 계약이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 주계약이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우 또는 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 것이 다음 중 하나 이상을 충족하여 정보를 더 목적 적합하게 하는 경우에는 금융부채를 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있으며, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하면, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부 채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길 수 있는 인식이나 측정의 불일 치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우- 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라, 금융상품 집합(금융부채, 금융자산 과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 그러한 공정가치 기준 에 근거하여 내부적으로 제공하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 해당 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 부채의 신용위험 변동효과의 회계처리가 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우 해당 부채의 모든 손익 (해당 부채의 신용위험 변동 효과를 포함)을 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 금융부채상각후원가 측정 금융부채은 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 이자비용을 당기손익으로 인식하고 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액4) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(4) 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 범주별 금융상품 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 당분기손익: 대손환입(상각비) - 32,700,000 - - 32,700,000 처분이익(손실) 156,740,641 - - - 156,740,641 이자수익 - 212,119,636 - - 212,119,636 배당금수익 217,812,171 - - - 217,812,171 외환차익 - 297,894,070 - - 297,894,070 외환차손 - (798,559,025) - - (798,559,025) 외화환산이익 - 711,281,896 - - 711,281,896 외화환산손실 - (2,873,318,151) - - (2,873,318,151) 평가이익(손실) (282,595,596) - - - (282,595,596) 소 계 91,957,216 (2,417,881,574) - - (2,325,924,358) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 91,957,216 (2,417,881,574) - - (2,325,924,358) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당분기손익: 이자비용 - 111,994,273 111,994,273 외환차익 - 906,685,529 906,685,529 외환차손 - (732,064,291) (732,064,291) 외화환산이익 - 3,278,042,285 3,278,042,285 외화환산손실 - (28,553,181) (28,553,181) 소 계 - 3,536,104,615 3,536,104,615 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 3,536,104,615 3,536,104,615 ② 전분기 [금융자산] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합 계 전분기손익: 처분이익(손실) 1,727,093,670 - - - 1,727,093,670 이자수익 - 188,377,040 - - 188,377,040 외환차익 - 63,406,939 - - 63,406,939 외환차손 - (5,614,826,292) - - (5,614,826,292) 외화환산이익 - 113,388,250 - - 113,388,250 외화환산손실 - (7,385,787,512) - - (7,385,787,512) 평가이익(손실) 291,971,005 - - - 291,971,005 소 계 2,019,064,675 (12,635,441,575) - - (10,616,376,900) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 2,019,064,675 (12,635,441,575) - - (10,616,376,900) [금융부채] (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 전분기손익: 이자비용 - 137,181,420 137,181,420 외환차익 - 3,723,333,460 3,723,333,460 외환차손 - (435,904,164) (435,904,164) 외화환산이익 - 1,216,445,370 1,216,445,370 외화환산손실 - (30,465,051) (30,465,051) 소 계 - 4,610,591,035 4,610,591,035 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 - 4,610,591,035 4,610,591,035 (6) 공정가치 평가 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익-공정가치 측정 금융자산] 단기매매금융자산 42,148,953,350 42,148,953,350 27,862,243,200 27,862,243,200 소 계 42,148,953,350 42,148,953,350 27,862,243,200 27,862,243,200 [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] 비유동매도가능금융자산 998,659,250 998,659,250 - - 소 계 998,659,250 998,659,250 - - [상각후원가로 측정하는 금융자산] 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 (*1) 장기금융상품 11,024,000,000 (*2) 10,904,000,000 (*2) 단기매출채권 73,018,233,888 (*2) 74,929,442,112 (*2) 단기미수금 1,185,065,716 (*2) 1,195,229,903 (*2) 단기미수수익 79,479,396 (*2) 59,141,446 (*2) 단기보증금 564,606,331 (*2) 419,046,270 (*2) 장기보증금 165,575,392 (*2) 168,195,535 (*2) 현금및현금성자산 61,430,115,197 (*2) 79,547,590,163 (*2) 소 계 147,467,075,920 - 167,222,645,429 - 금융자산 합계 190,614,688,520 43,147,612,600 196,083,547,879 27,862,243,200 (*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 측정하는 금융부채] 장기임대보증금 7,000,000 (*) 7,000,000 (*) 단기매입채무 36,860,652,223 (*) 41,054,582,546 (*) 단기미지급금 5,876,178,138 (*) 3,588,444,863 (*) 단기미지급비용 3,953,501,678 (*) 3,900,080,560 (*) 단기차입금 15,728,769,379 (*) 15,304,097,165 (*) 합 계 62,426,101,418 (*) 63,854,205,134 (*) 금융부채 합계 62,426,101,418 - 63,854,205,134 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 42,148,953,350 - 42,148,953,350 비유동매도가능금융자산 - - 998,659,250 998,659,250 합 계 - 42,148,953,350 998,659,250 43,147,612,600 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동매도가능증권)은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 단기매매금융자산 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 합 계 - 27,862,243,200 - 27,862,243,200 (3) 토지 공정가치 평가연결실체는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로 250번길32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 "간주원가로서 공정가치의 사용"에 관한 규정에따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용하였 습니다. 공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기(당분기) - - - 제34기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제33기(전전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기(당분기) - - - - 제34기(전기) 대성삼경회계법인 K-IFRS 연결 및 재무제표 중간감사 및 감사K-IFRS 반기 연결 및 재무제표 검토 65,000 442356 제33기(전전기) 대성회계법인 K-IFRS 연결 및 재무제표 중간감사 및 감사K-IFRS 반기 연결 및 재무제표 검토 65,000 556434 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당분기) - - - - - 제34기(전기) - 제34기 (2017.1.1~2017.12.31)세무조정 5일 5,000 - 제33기(전전기) - 제33기 (2016.1.1~2016.12.31)세무조정 5일 5,000 - 4. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 회사의 제34기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 검토 결과 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 등 총 4명으로 구성되어있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (1) 이사회의 권한 - 중요사업계획의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 대표이사 선임에 관한 사항 - 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특별히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 - 기타 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 ① 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 " 해당사항 없음 "② 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 최성용 서울여자대학교 명예교수한국생산관리학회 고문한국서비스경영학회 고문한국기업경영학회 자문위원동중앙아시아 경상학회 고문 없음 - 안일준 상명대학교 경영학부 교수한국회계정보학회 부회장한국상업교육학회 부회장노동부자문위원 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원사업부 (담당자 : 이종상 ☎031-219-0726) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 내 용 구성과 소집 이사회는 이사로 구성한다.이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.이사는 3개월에 1회 이상의 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 한다.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 안일준(출석률: 100%) 최성용(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.31 제34기 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 2 2018.01.31 제33기 재무제표(내부결산) 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2018.01.31 씨티은행 기한부수입신용장 여신한도 기간 연장의 건(USD 5,000,000) 가결 찬성 찬성 4 2018.01.31 홍콩법인 차입금에 대한 채무보증의 건(USD 6,600,000) 가결 찬성 찬성 5 2018.02.22 - 제34기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건- 2017년 사업연도(제34기 현금 배당(주당 200원) 승인의 건) 가결 찬성 찬성 6 2018.03.26 - 제34기 정기주주총회 의사록1.제34기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인 (현금배당 주당 200원)2.이사 선임 승인(사외이사 1명)3.이사보수 한도 승인4.감사보수 한도 승인 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 " 해당사항 없음 " 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김성익 이사회 전사 경영총괄 - 자녀 사내이사 김상혁 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - 사외이사 안일준 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - 사외이사 최성용 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - (1) 사외이사후보 추천위원회사외이사후보 추천위원회는 없습니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도의 개요(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 창 헌 - 삼성카드 부장- 천진 부리가찬음 유한공사 대표 - 중국 금보덕 공무유한회사 총경리 - (2) 감사제도의 운영에 관한 사항 구 분 내 용 감사의 수 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 임기와 보선 ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 나. 감사의 독립성 구 분 내 용 감사의 직무 등 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조의 2의 규정을 준용한다. - 정관 제38조(이사의 의무) 제3항 : 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. - 정관 제39조의 2(이사의 책임감경) : 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2018.01.31 제34기 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고의 건 가결 참석 2 2018.01.31 제33기 재무제표(내부결산) 승인의 건 가결 참석 3 2018.01.31 씨티은행 기한부수입신용장 여신한도 기간 연장의 건(USD 5,000,000) 가결 참석 4 2018.01.31 홍콩법인 차입금에 대한 채무보증의 건(USD 6,600,000) 가결 참석 5 2018.02.22 - 제34기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건- 2017년 사업연도(제34기 현금 배당(주당 200원) 승인의 건) 가결 참석 6 2018.03.26 - 제34기 정기주주총회 의사록1.제34기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인 (현금배당 주당 200원)2.이사 선임 승인(사외이사 1명)3.이사보수 한도 승인4.감사보수 한도 승인 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김중헌 본인 보통주식 4,444,541 36.5 4,444,541 36.5 - 이근영 배우자 보통주식 999,453 8.2 999,453 8.2 - 김성익 자녀 보통주식 150,000 1.2 150,000 1.2 - 김정선 자녀 보통주식 50,000 0.4 50,000 0.4 - 계 보통주식 5,643,994 46.3 5,643,994 46.3 - - 0 0.0 0 0.0 - 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책 주요 경력 비고 김중헌 - 고려대학교 경영학과 (1977) (주)한일합섬 이사 (1978 ~ 1982) (주)동방 상임감사 (1982 ~ 1984) (주)이라이콤 대표이사 회장 (1984 ~ 2017.10) - 다. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김중헌 4,444,541 36.5 최대주주 이근영 999,453 8.2 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,021 99.8% 4,891,347 40.1% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 다른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업장 중요한 기술도입 연구개발 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 01일 부터 1월 07일 주권의 종류 기명식 보통주일주권 오주권 일십주권 오십주권 일백주권 오백주권 일천주권 일만주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사 홈페이지 또는 한국경제신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 보통주 최 고 7,190 7,470 8,140 7,280 7,320 6,800 최 저 6,980 7,090 7,210 6,760 6,820 6,250 월간거래량 256,976 445,296 1,344,877 559,001 282,965 317,131 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성익 남 1982년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 카네기멜론대학교 경제학과- 삼성증권 M 150,000 - 8년 2020년 03월 24일 김상혁 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 상근 사업장총괄 - 경남대학교 수학과- (주)이라이콤 부사장 - - 25년 2020년 03월 25일 최성용 남 1942년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 고려대학교 경영대학원- 서울여자대학교 명예교수 - - 15년 2021년 03월 27일 안일준 남 1951년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 고려대학교 경영대학원(박사)- 상명대학교 교수- 한국회계정보학회 부회장- 한국상업교육학회 부회장 - - 15년 2020년 03월 25일 최창헌 남 1952년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 고려대학교 경영학과- 천진 부리가찬음 유한공사 대표- 중국 금보덕 공무유한회사 총경리 - - 7년 2020년 03월 24일 임남언 남 1966년 08월 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 - 부산대학교 일반대학원 화학과- (주)이라이콤 상무이사 - - 26년 - 이교석 남 1979년 01월 상무이사 미등기임원 상근 의사결정자문 - 스탠포드대학원 통계학 석사 - 캘리포니아대학원 금융공학 석사 - 크레디아그리콜은행 외환 트레이더 - - 0년 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) BLU부문 남 163 5 - - 168 5.3 1,646,170 9,799 - BLU부문 여 18 2 - - 20 6.7 138,793 6,940 - 합 계 181 7 - - 188 5.4 1,784,963 9,494 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 사외이사 2명 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 209,230 41,846 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 192,370 96,185 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,860 10,860 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 국내법인 1개, 해외법인 4개, 총 5개의 계열회사를 가지고 있으며, 계열회사 간에 공정거래법상 출자총액제한 및 상호출자채무보증제한 기업집단에 소속되어 있지 않습니다. 구분 회사명 상장여부 주업종 비고 국내법인 (주)이라이콤 코스닥상장 전자부품 제조 및 판매 당사 (주)엠앤이텍 비상장 전자부품 관련 사출 성형 - 해외법인 e-Litecom(HK) CO.,LTD. 비상장 지주회사 및 판매 - 의래특광전(무석)유한공사 비상장 LCD용 부품 제조 및 판매 - 의래특광전(동관)유한공사 비상장 LCD용 부품 제조 및 판매 - E-LITECOM VINA CO.,LTD. 비상장 LCD용 부품 제조 및 판매 - 가. 계통도 투자자 피투자회사 비고 ㈜이라이콤 e-Litecom(HK)CO.,LTD. 의래특광전(무석)유한공사 의래특광전(동관)유한공사 E-LITECOM VINA CO.,LTD. ㈜엠앤이텍 ㈜이라이콤 - 100% - 100% 100% 35% - e-Litecom(HK) CO.,LTD. - - 100% - - - - 의래특광전(무석)유한공사 - - - - - - - 의래특광전(동관)유한공사 - - - - - - - E-LITECOM VINA CO.,LTD. - - - - - - - ㈜엠앤이텍 - - - - - - - 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸임회사 계열회사명 직위 비고 김성익 대표이사 e-Litecom(HK) CO.,LTD. 등기임원 비상근 의래특광전(무석)유한공사 등기임원 비상근 의래특광전(동관)유한공사 등기임원 비상근 김상혁 사내이사 e-Litecom(HK) CO.,LTD. 등기임원 비상근 의래특광전(무석)유한공사 등기임원 비상근 의래특광전(동관)유한공사 등기임원 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 e-Litecom(HK) CO.,LTD.(주1) 2007년 08월 21일 해외지주회사 13,201,335 - 100% 2,828,750 - - - - 100% 2,828,750 45,432,753 -2,079,276 의래특광전(동관)유한공사 2010년 03월 30일 해외자회사 3,367,093 - 100% 3,367,093 - - - - 100% 3,367,093 75,736,936 -1,409,043 E-LITECOM VINA CO.,LTD. 2013년 05월 28일 해외자회사 3,343,025 - 100% 3,343,025 - - - - 100% 3,343,025 12,967,918 -76,525 (주)엠앤이텍(주2) 2003년 12월 04일 단순투자 1,001,517 1,076,900 35% - - - - 1,076,900 35% - 1,919,876 -93 파인우드 캐피탈 유한회사(주3) 2016년 02월 02일 단순투자 200,000 40,000 20% 200,000 - - - 40,000 20% 200,000 836,894 -135,365 주식회사 카레클린트(주3) 2017년 05월 16일 단순투자 698,659 3,350 11.11% 698,659 - - - 3,350 11.11% 698,659 3,691,389 -1,065,585 스틱4차산업혁명펀드(주3) 2017년 12월 27일 단순투자 100,000 - 1.85% 100,000 - - - - 1.85% 100,000 5,415,000 -29,696 합 계 1,120,250 - 10,537,527 - - - 1,120,250 - 10,537,527 146,000,766 -4,795,583 ※ 상기의 최근사업연도 재무현황은 최근사업연도말 기준의 재무정보입니다. (주1) 상기 요약 재무제표는 회사가 간접지배하고 있는 의래특광전(무석)유한공사의 재무제표를 e-Litecom(HK) CO.,LTD.의 재무제표와 합산한 재무정보입니다.회사는 2015년중 홍콩법인(E-LITECOM(HK)CO., LTD.)에 대해 자본잠식으로 20,686,669,557원을 손상차손 인식하였으며,2017년 9월중 홍콩법인(E-LITECOM(HK) CO., LTD.)에 대해 USD2,500,000 이 투자되었습니다. (주2) 피투자회사에 대한 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였으며, 동사의 순자산가액은 2017년 09월 30일 기준 감사받은 결산재무제표를 이용하여 산출하였습니다. (주3) 피투자회사에 대한 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당분기말 현재 회사가 종속회사의 자금차입과 관련하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : USD) 채무자 관계 채권자 보증내용 채무금액 보증금액 보증기간 비고 E-LITECOM(HK)CO.,LTD. 종속회사 씨티은행 홍콩 지점 운영자금 지급보증 USD 6,750,000 USD 8,100,000 2017.04.22 ~ 2018.04.22 2017년 4월 19일 이사회 승인 E-LITECOM(HK)CO.,LTD. 종속회사 씨티은행 홍콩 지점 운영자금 지급보증 USD 5,500,000 USD 6,600,000 2018.02.12 ~ 2019.02.12 2018년 1월 31일 이사회 승인 합 계 - - - USD 12,250,000 USD 14,700,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래대상물 거래금액 E-LITECOM(WUXI)CO.,LTD. 종속회사 자산매각 2018.1.1~2018.3.31 기계장치 등 717 주) 거래금액이 1억원 미만에 대해선 기재를 생략함 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 E-LITECOM(DONGGUAN)CO.,LTD. 종속회사 매출 등 2018.1.1~2018.3.31 BLU 등 매출 17,849 E-LITECOM VINA CO.,LTD. 종속회사 매출 등 2018.1.1~2018.3.31 BLU 등 매출 3,609 E-LITECOM(DONGGUAN)CO.,LTD. 종속회사 매입 등 2018.1.1~2018.3.31 재고자산 등 매입 20,841 주) 대주주와의 자산양수도 등 외의 거래금액이며, 연결기준 매출금액의 5% 이상 기준임. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 " 해당사항 없음 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황" 해당사항 없음 " 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기주주총회 ( 2018.3.26 ) 제1호 의안 : 제34기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표 및 현금배당 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 최성용 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 제1호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제2호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제3호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제4호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제33기주주총회 ( 2017.3.24 ) 제1호 의안 : 제33기(2016.01.01~2016.12.31)재무제표 및 현금배당 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 김중헌 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 김성익 사내이사 선임의 건 제2-3호 의안 : 김상혁 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 안일준 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명) 제3-1호 의안 : 최창헌 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 - 제1호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제2호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제3호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제4호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제5호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제6호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제32기주주총회 ( 2016.3.25 ) 제1호 의안 : 제32기(2015.01.01~2015.12.31)재무제표 및 현금배당 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 제1호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제2호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 제3호 의안 : 원안대로 승인 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 " 해당사항 없음 " 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당분기말 현재 회사가 종속회사의 자금차입과 관련하여 제공한 채무보증내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : USD) 채무자 관계 채권자 보증내용 채무금액 보증금액 보증기간 비고 E-LITECOM(HK)CO.,LTD. 종속회사 씨티은행 홍콩 지점 운영자금 지급보증 USD 6,750,000 USD 8,100,000 2017.04.22 ~ 2018.04.22 2017년 4월 19일 이사회 승인 E-LITECOM(HK)CO.,LTD. 종속회사 씨티은행 홍콩 지점 운영자금 지급보증 USD 5,500,000 USD 6,600,000 2018.02.12 ~ 2019.02.12 2018년 1월 31일 이사회 승인 합 계 - - - USD 12,250,000 USD 14,700,000 라. 채무인수약정 현황" 해당사항 없음 " 마. 그 밖에 우발 채무 현황 연결실체는 KEB하나은행, 국민은행으로부터의 차입금 20억원과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 26,661백만원 의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 " 해당사항 없음 " 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황" 해당사항 없음 " 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항2018년 4월 16일 해외 종속기업인 홍콩현지법인의 차입금(원금 USD 6,750,000의 120%인 한도 USD 8,100,000)에 대한 채무보증 연장의 건을 결정하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표" 해당사항 없음 " 라. 직접금융 자금의 사용 " 해당사항 없음 " ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 " 해당사항 없음 " (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계