에스엠 사업보고서 (2015.12)
XI. 재무제표 등

※ 당사의 제17기 연결 및 별도재무재표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표이며, 제16기 연결 및 별도재무재표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. 재무제표에 대한 주석은 별첨된 감사보고서 상의 주석을 참고하시길 바랍니다.

1. 연결재무제표(K-IFRS)

연결 재무상태표
제 17 기 2011.12.31 현재
제 16 기 2010.12.31 현재
제 16 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 16 기초

자산

유동자산	105,964,630,061	76,270,589,384	55,847,978,356

현금및현금성자산	33,462,142,183	15,073,728,797	15,398,045,060

금융기관예치금	38,213,771,805	39,708,572,500	24,211,018,960

매출채권	13,008,058,453	6,413,010,436	3,524,493,576

기타유동채권	1,115,457,805	1,369,861,889	1,447,681,751

선급금	15,296,583,136	10,068,736,126	8,576,131,064

미수법인세환급액	305,507,565	300,016,548	223,491,728

재고자산	2,578,669,475	2,517,216,605	2,116,017,921

기타유동자산	1,984,439,639	819,446,483	351,098,296

비유동자산	62,144,762,878	44,201,440,120	37,256,586,045

매도가능금융자산	3,032,534,911	2,535,732,163	3,896,887,269

관계기업투자주식	2,630,779,650	2,153,434,408	3,800,315,249

기타비유동금융자산	15,603,027,221	13,785,055,240	13,929,008,732

유형자산	19,382,825,297	8,392,870,676	7,225,032,333

무형자산	8,715,591,636	8,650,123,743	5,230,971,863

기타비유동채권	300,663,697	96,188,419	1,084,482,883

비유동선급금	2,963,199,988	2,149,999,992	816,638,920

이연법인세자산	8,513,922,223	6,438,035,479	1,273,248,796

기타비유동자산	1,002,218,255

자산총계	168,109,392,939	120,472,029,504	93,104,564,401

부채

유동부채	61,036,424,997	38,578,032,585	24,342,475,154

매입채무	23,133,812,694	13,582,425,927	10,175,953,935

기타유동채무	14,393,598,707	7,508,359,088	2,819,275,005

차입금	7,821,897,776	8,327,982,259	3,890,984,914

기타유동부채	3,456,003,825	1,018,253,898	967,702,039

선수금	11,153,067,049	7,176,928,912	5,840,554,658

충당부채	1,078,044,946	812,703,191	473,773,834

선수수익	151,379,310	174,230,769

비유동부채	3,766,675,169	3,018,218,682	3,118,896,170

확정급여부채	547,553,038	361,928,824	1,216,915,673

기타비유동채무	282,617,963	812,425,897	500,844,118

비유동금융부채	1,143,425,650	1,386,854,785	706,740,370

기타비유동부채	8,382,480	30,875,949

비유동선수수익	1,793,078,518	448,626,696	663,520,060

부채총계	64,803,100,166	41,596,251,267	27,461,371,324

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	104,492,818,782	81,435,825,707	66,017,935,258

납입자본	8,285,520,000	8,167,020,000	8,039,020,000

자본금	8,285,520,000	8,167,020,000	8,039,020,000

기타자본구성요소	58,747,169,638	57,021,608,125	54,130,519,009

기타자본잉여금	55,272,243,960	54,580,563,249	51,464,103,868

기타자본	1,713,629,187	1,620,866,594	1,992,057,595

기타포괄손익누계액	1,761,296,491	820,178,282	674,357,546

이익잉여금(결손금)	37,460,129,144	16,247,197,582	3,848,396,249

비지배지분	(1,186,526,009)	(2,560,047,470)	(374,742,181)

자본총계	103,306,292,773	78,875,778,237	65,643,193,077

부채및자본총계	168,109,392,939	120,472,029,504	93,104,564,401

연결 포괄손익계산서
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

수익(매출액)	143,002,535,317	96,812,676,853

매출원가	86,506,493,376	52,230,721,939

매출총이익	56,496,041,941	44,581,954,914

판매비와관리비	30,882,550,436	24,675,488,859

기타수익	1,223,764,574	1,928,439,984

기타비용	(1,503,738,531)	(1,589,037,339)

영업이익(손실)	25,333,517,548	20,245,868,700

금융수익	2,122,936,954	2,424,473,917

금융원가	1,584,863,447	4,696,527,218

지분법손실	(57,099,064)	(1,198,740,946)

기타영업외수익	766,533,335	808,916,953

기타영업외비용	(1,658,687,334)	(1,316,080,103)

법인세비용차감전순이익(손실)	24,922,337,992	16,267,911,303

법인세비용	4,344,568,708	1,434,503,431

당기순이익(손실)	20,577,769,284	14,833,407,872

기타포괄손실	821,601,704	170,369,227

매도가능증권평가손실	(453,197,252)

보험수리적이익(손실)	(130,436,381)	32,891,468

해외사업환산이익	1,312,512,122	197,501,545

지분법자본변동	184,584,306

부의지분법자본변동	(9,093,815)

기타포괄손익관련 법인세효과	(91,861,091)	(50,929,971)

총포괄이익	21,399,370,988	15,003,777,099

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	21,314,671,939	16,362,037,706

비지배지분	(736,902,655)	(1,528,629,834)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	22,154,049,771	16,533,513,787

포괄손익, 비지배지분	(754,678,783)	(1,529,736,688)

주당이익

기본주당순이익	1,293	1,007

희석주당순이익	1,247	970

연결 자본변동표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	연결자본잉여금	연결기타포괄손익누계액	연결기타자본항목	연결이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2010.01.01 (전기초)	8,039,020,000	51,464,103,868	674,357,546	1,992,057,595	3,848,396,249	66,017,935,258	(374,742,181)	65,643,193,077

총포괄손익	당기순이익(손실)	16,362,037,706	16,362,037,706	(1,528,629,834)	14,833,407,872

보험수리적손익	25,655,345	25,655,345	25,655,345

매도가능증권평가손익

해외사업환산손익	154,914,551	154,914,551	(1,106,854)	153,807,697

부의지분법자본변동	9,093,815	9,093,815	9,093,815

지분법자본변동

총포괄손익합계	145,820,736	16,387,693,051	16,533,513,787	(1,529,736,688)	15,003,777,099

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	주식보상비용의 인식	351,754,680	351,754,680	351,754,680

주식선택권의 만료	1,119,661,269	(1,119,661,269)	0

주식선택권의 행사	128,000,000	1,996,798,112	(660,893,512)	1,463,904,600	1,463,904,600

지분변동차액	1,057,609,100	1,057,609,100	(252,820,984)	804,788,116

연결범위변동	(3,988,891,718)	(3,988,891,718)	(402,747,617)	(4,391,639,335)

2010.12.31 (전기말)	8,167,020,000	54,580,563,249	820,178,282	1,620,866,594	16,247,197,582	81,435,825,707	(2,560,047,470)	78,875,778,237

2011.01.01 (전기초)	8,167,020,000	54,580,563,249	820,178,282	1,620,866,594	16,247,197,582	81,435,825,707	(2,560,047,470)	78,875,778,237

총포괄손익	당기순이익(손실)	21,314,671,939	21,314,671,939	(736,902,655)	20,577,769,284

보험수리적손익	(101,740,377)	(101,740,377)	(101,740,377)

매도가능증권평가손익	(281,090,932)	(281,090,932)	(281,090,932)

해외사업환산손익	1,037,624,835	1,037,624,835	(17,776,128)	1,019,848,707

부의지분법자본변동

지분법자본변동	184,584,306	184,584,306	184,584,306

총포괄손익합계	941,118,209	21,212,931,562	22,154,049,771	(754,678,783)	21,399,370,988

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	주식보상비용의 인식	342,569,709	342,569,709	342,569,709

주식선택권의 만료	18,122,521	(18,122,521)	0

주식선택권의 행사	118,500,000	673,558,190	(199,501,190)	592,557,000	592,557,000

지분변동차액	(32,183,405)	(32,183,405)	(32,183,405)

연결범위변동	2,128,200,244	2,128,200,244

2011.12.31 (전기말)	8,285,520,000	55,272,243,960	1,761,296,491	1,713,629,187	37,460,129,144	104,492,818,782	(1,186,526,009)	103,306,292,773

연결 현금흐름표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

영업활동으로부터의 현금흐름	32,259,693,253	18,522,502,003

영업활동현금흐름	37,390,452,138	23,414,734,935

당기순이익(손실)	20,577,769,284	14,833,407,872

조정사항	12,300,270,946	11,187,787,246

법인세비용	4,344,568,708	1,434,503,431

감가상각비	2,178,702,802	1,778,059,372

무형자산상각비	4,553,947,563	4,089,570,218

무형자산손상차손	303,334,805

외화환산이익	(224,751,263)	(224,693,854)

외화환산손실	25,971,786	7,968,167

유형자산처분이익	(191,731,652)	(55,680,372)

유형자산처분손실	310,556,552	122,450,920

유형자산폐기손실	3,154,303	65,940,984

금융수익	(1,675,632,380)	(2,060,067,336)

금융비용	1,382,698,868	560,633,721

지분법이익	(255,232,470)

지분법손실	312,331,534	1,198,740,946

매도가능금융자산손상차손	1,361,155,106

관계기업투자주식처분손실	2,136,189,640

확정급여제도와 관련된 비용	576,645,845	524,150,971

주식보상비용	342,569,709	351,754,680

기타수익	(1,045,462,467)	(2,121,804,105)

기타비용	1,661,933,508	1,715,579,952

당기순이익조정을 위한 가감	4,512,411,908	(2,606,460,183)

매출채권의 감소(증가)	(3,591,625,184)	276,851,624

미수금의 감소(증가)	540,807,571	(2,132,289,075)

장기미수금의 감소(증가)	625,816,057	521,422,511

선급금의 감소(증가)	(10,653,820,735)	(848,449,785)

외화환산이익	(1,839,991,265)	(955,686,309)

외화환산손실	(174,552,231)	(63,349,337)

유형자산처분이익	220,669,499

미수수익의 감소(증가)	(46,042,267)	53,261,084

장기미수수익의 감소(증가)	61,325,229	94,022,058

매입채무의 증가(감소)	8,795,617,854	(1,084,795,716)

선수금의 증가(감소)	3,823,073,476	2,087,792,349

선수수익의 증가(감소)	(153,073,080)	(237,744,824)

비유동선수수익의 증가(감소)	1,344,451,822	(214,893,364)

미지급금의 증가(감소)	3,986,722,189	132,710,791

장기미지급금의 증가(감소)	(46,046,784)	296,180,752

미지급비용의 증가(감소)	259,903,438	677,577,218

기타유동부채의 증가(감소)	1,789,714,480	(40,839,851)

충당부채의 증가(감소)	265,341,755	338,929,357

퇴직금의 지급	(116,757,226)	(188,940,082)

사외적립자산의 증가	(404,700,786)	(1,157,306,270)

재고자산의 감소(증가)	(174,421,904)	(160,913,314)

법인세의 환급	176,863,560	152,121,060

법인세의 납부	(6,690,042,068)	(6,869,939,333)

이자의 수령	1,619,379,684	1,904,455,839

이자의 지급	(236,960,061)	(78,870,498)

투자활동현금흐름	(16,991,654,703)	(22,305,335,364)

금융기관예치금의 감소	39,500,000,000

금융기관예치금의 증가	(38,007,558,187)	(15,500,753,385)

보증금의 감소	1,222,546,950	4,129,794,138

보증금의 증가	(3,040,518,931)	(4,285,587,955)

유형자산의 취득	(13,026,242,352)	(2,847,871,225)

유형자산의 처분	301,570,102	133,419,146

무형자산의 취득	(4,590,804,976)	(2,114,622,008)

매도가능금융자산의 취득	1,099,212,691	769,197,146

매도가능금융자산의 처분	(100,000,000)	(588,791,221)

당기손익인식금융자산의 취득	(349,860,000)	(2,000,120,000)

재무활동현금흐름	1,948,793,929	3,198,522,258

차입금	270,251,946	585,212,654

차입금의 상환	(930,495,861)	(708,797,153)

금융리스부채의 증가	179,369,697

금융리스부채의 지급	(96,919,156)

유상증자	2,113,400,000	1,678,832,460

주식선택권의 행사	592,557,000	1,463,904,600

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	17,216,832,479	(584,311,103)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,171,580,907	259,994,840

기초현금및현금성자산	15,073,728,797	15,398,045,060

현금및현금성자산의순증가(감소)	18,388,413,386	(324,316,263)

기말현금및현금성자산	33,462,142,183	15,073,728,797

재무상태표
제 17 기 2011.12.31 현재
제 16 기 2010.12.31 현재
제 16 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 16 기초

자산

유동자산	83,346,428,328	73,107,383,007	52,559,045,804

현금및현금성자산	12,717,135,424	9,709,139,910	7,482,205,179

금융기관예치금	35,500,000,000	39,500,000,000	24,000,000,000

매출채권	14,348,228,583	5,903,331,551	6,371,802,840

기타유동채권	3,724,071,868	5,135,839,182	3,394,110,480

선급금	13,568,362,272	9,850,519,079	8,729,940,308

미수법인세환급액	224,175,170	176,863,550	168,040,790

재고자산	1,538,772,490	2,142,316,716	2,104,069,118

기타유동자산	1,725,682,521	689,373,019	308,877,089

비유동자산	70,973,597,990	46,921,707,767	36,968,216,492

매도가능금융자산	3,903,430,705	3,406,627,957	4,767,783,063

종속기업 및 관계기업투자주식	26,220,121,509	13,185,537,759	8,685,417,759

기타비유동금융자산	17,881,844,413	12,170,626,002	12,491,880,811

유형자산	4,391,209,950	3,949,984,785	3,351,047,514

무형자산	5,611,672,095	5,183,367,280	4,497,716,746

기타비유동채권	300,663,697	159,533,098	1,084,482,883

비유동선급금	2,963,199,988	2,149,999,992	816,638,920

이연법인세자산	8,827,006,879	6,716,030,894	1,273,248,796

기타비유동자산	874,448,754

자산총계	154,320,026,318	120,029,090,774	89,527,262,296

부채

유동부채	43,899,894,147	27,584,049,471	22,162,458,327

매입채무	20,444,176,835	12,761,517,024	10,113,009,263

단기차입금	7,973,913,695	3,126,919,522	1,968,527,243

차입금	2,686,198,570	2,686,198,570	2,686,198,570

기타유동부채	1,045,075,160	718,545,428	697,989,068

선수금	8,740,004,412	7,169,431,724	5,833,836,215

충당부채	1,019,778,777	755,164,528	473,773,834

선수수익	1,990,746,698	366,272,675	389,124,134

비유동부채	2,028,729,427	1,093,380,252	2,295,310,022

확정급여부채	228,387,551	113,515,156	1,130,945,844

기타비유동채무	7,263,358	531,238,400	500,844,118

비유동선수수익	1,793,078,518	448,626,696	663,520,060

부채총계	45,928,623,574	28,677,429,723	24,457,768,349

자본

납입자본	8,285,520,000	8,167,020,000	8,039,020,000

자본금	8,285,520,000	8,167,020,000	8,039,020,000

기타자본구성요소	55,350,252,314	54,814,716,537	53,127,057,257

기타자본잉여금	55,272,243,960	54,580,563,249	51,464,103,868

적립금	(610,195,138)	(329,104,206)	(329,104,206)

기타자본	688,203,492	563,257,494	1,992,057,595

이익잉여금(결손금)	44,755,630,430	28,369,924,514	3,903,416,690

자본총계	108,391,402,744	91,351,661,051	65,069,493,947

부채및자본총계	154,320,026,318	120,029,090,774	89,527,262,296

포괄손익계산서
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

수익(매출액)	109,936,173,878	86,400,963,324

매출원가	73,076,886,817	48,771,165,255

매출총이익	36,859,287,061	37,629,798,069

기타수익	1,483,525,748	1,870,799,671

판매비와관리비	16,358,481,549	12,376,303,293

기타비용	(1,205,902,298)	(1,413,729,664)

금융수익	2,328,219,293	2,474,393,304

영업이익(손실)	20,778,428,962	25,710,564,783

금융비용	(1,206,025,187)	(1,976,099,300)

기타영업외수익	(145,388,118)	(300,000,000)

기타영업외비용	(1,472,492,971)	(1,217,369,291)

법인세비용차감전순이익(손실)	20,573,518,215	25,291,489,496

법인세비용	4,086,071,922	850,637,017

당기순이익(손실)	16,487,446,293	24,440,852,479

기타포괄손실	(382,831,309)	25,655,345

매도가능증권평가손실	(453,197,252)

보험수리적손익	(130,436,381)	32,891,468

기타포괄손익관련 법인세효과	200,802,324	(7,236,123)

총포괄이익	16,104,614,984	24,466,507,824

주당이익

기본주당순이익	1,000	1,504

희석주당순이익	964	1,449

자본변동표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2010.01.01 (전기초)	8,039,020,000	51,464,103,868	(329,104,206)	1,992,057,595	3,903,416,690	65,069,493,947

총포괄손익	당기순이익	24,440,852,479	24,440,852,479

보험수리적손익	25,655,345	25,655,345

매도가능증권평가손실

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등	주식보상비용의 인식	351,754,680	351,754,680

주식선택권의 만료	1,119,661,269	(1,119,661,269)

주식선택권의 행사	128,000,000	1,996,798,112	(660,893,512)	1,463,904,600

2010.12.31 (전기말)	8,167,020,000	54,580,563,249	(329,104,206)	563,257,494	28,369,924,514	91,351,661,051

2011.01.01 (전기초)	8,167,020,000	54,580,563,249	(329,104,206)	563,257,494	28,369,924,514	91,351,661,051

총포괄손익	당기순이익	16,487,446,293	16,487,446,293

보험수리적손익	(101,740,377)	(101,740,377)

매도가능증권평가손실	(281,090,932)	(281,090,932)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등	주식보상비용의 인식	342,569,709	342,569,709

주식선택권의 만료	18,122,521	(18,122,521)

주식선택권의 행사	118,500,000	673,558,190	(199,501,190)	592,557,000

2011.12.31 (전기말)	8,285,520,000	55,272,243,960	(610,195,138)	688,203,492	44,755,630,430	108,391,402,744

현금흐름표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	22,836,941,993	24,267,981,364

당기순이익(손실)	16,487,446,293	24,440,852,479

당기순이익조정을 위한 가감	9,363,525,943	3,216,838,162

법인세비용	4,086,071,922	850,637,017

감가상각비	1,085,869,347	1,019,915,983

무형자산상각비	3,905,013,041	1,312,011,022

외화환산이익	(224,751,263)	(224,693,854)

외화환산손실	25,971,786	7,968,167

유형자산처분이익	(170,629,663)	(48,217,558)

유형자산처분손실	30,864,104	2,909,257

유형자산폐기손실	3,154,303	65,940,984

금융수익	(1,930,908,930)	(2,140,013,110)

금융비용	32,078,879	1,366,468,715

퇴직급여채무의 증가(감소)	467,162,420	427,396,540

주식보상비용	342,569,709	351,754,680

기타수익	(455,977,983)	(1,627,264,709)

기타비용	2,167,038,271	1,852,025,028

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,443,975,838	1,024,526,637

매출채권의 감소(증가)	(8,610,401,666)	453,815,008

미수금의 감소(증가)	(260,355,316)	(1,253,470,484)

미수수익의 감소(증가)	(61,720,118)	(30,677,379)

선급금의 감소(증가)	(5,265,412,947)	(1,003,220,440)

기타유동자산의 감소(증가)	(154,172,071)	(2,891,264)

재고자산의 감소(증가)	603,544,226	(38,247,598)

비유동선급금의 감소(증가)	(1,839,991,265)	(955,686,309)

기타비유동채권의 감소(증가)	165,718,775	30,677,379

기타비유동자산의 감소(증가)	220,669,499

매입채무의 증가(감소)	7,682,474,922	2,648,506,056

미지급금의 증가(감소)	4,762,687,752	844,998,260

미지급비용의 증가(감소)	76,992,981	312,467,146

선수금의 증가(감소)	1,570,572,688	1,335,595,509

기타유동부채의 증가(감소)	2,215,618,004	279,095,595

비유동선수수익의 증가(감소)	1,344,451,822	(214,893,364)

기타비유동부채의 증가(감소)	(523,975,042)	30,394,282

퇴직금의 지급	(78,025,620)	(254,629,490)

사외적립자산의 증가	(404,700,786)	(1,157,306,270)

법인세납부	(6,220,420,763)	(6,461,599,058)

이자수취	1,612,016,874	1,899,628,820

법인세환급	176,863,560	152,121,060

이자지급	(26,465,752)	(4,386,736)

투자활동현금흐름	(20,485,607,782)	(23,507,091,773)

금융기관예치금의 감소	39,500,000,000

금융기관예치금의 증가	(35,500,000,000)	(15,500,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(950,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(5,000,000,000)

투자주식의 취득	(13,034,583,750)	(4,500,120,000)

유형자산의 취득	(1,665,252,352)	(1,694,844,615)

유형자산의 처분	274,769,096	55,358,678

무형자산의 취득	(4,319,904,976)	(1,997,722,125)

보증금의 증가	1,161,351,500	4,081,421,753

보증금의 감소	(2,527,638,300)	(4,137,771,610)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,277,270,000)

단기대여금및수취채권의 처분	1,248,000,000	1,374,226,146

장기대여금및수취채권의 취득	(582,611,000)

장기대여금및수취채권의 처분	327,651,000	672,241,000

재무활동현금흐름	592,557,000	1,463,904,600

단기차입금의 증가	6,500,000,000

단기차입금의 상환	(6,500,000,000)

주식선택권의행사	592,557,000	1,463,904,600

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,943,891,211	2,224,794,191

기초현금및현금성자산	9,709,139,910	7,482,205,179

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	64,104,303	2,140,540

기말현금및현금성자산	12,717,135,424	9,709,139,910

3. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제16기	매출채권	15,125,989	777,761	5.14%

미수금	1,569,212	450,847	28.73%

장기미수금	1,378,343	1,138,343	82.59%

선급금	15,442,437	1,874,075	12.14%

장기선급금	8,749,954	5,786,754	66.13%

미수수익	265,221	45,000	16.97%

단기대여금	2,735,485	350,000	12.79%

장기대여금	60,000	0	0.00%

합 계	45,326,641	10,422,779	22.99%

구 분	제17기	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,577,516	14,820,647	13,731,117	13,226,524

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,454,913	2,704,462	0	1

① 대손처리액(상각채권액)	1,454,913	2,704,462	1

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	300,176	-538,669	1,089,530	504,594

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,422,779	11,577,516	14,820,647	13,731,117

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %)

구 분	6개월미만	12개월 미만	18개월 미만	18개월이상	계

금액	특수관계자	5,626,705	119,538	116,201	136,398	5,998,842

계	13,871,194	209,634	150,282	894,879	15,125,989

구성비율	91.70%	1.39%	0.99%	5.92%	100%

5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %)

계정과목	제17기	제16기	제15기

음반사업	상품	36,140	36,181	36,389

제품	902,383	861,053	994,146

재공품	600,249	1,245,083	1,073,534

소계	1,538,772	2,142,317	2,104,069

매니지먼트사업	소계	-	-	-

총계	1,538,772	2,142,317	2,104,069

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산/기말자산총계*100)	1.00%	1.78%	2.35%

재고자산회전율(회수) ((연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	10.3회	6.4회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일정 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (당기 2011년 6월 30일, 12월 29일 실시) (2) 조사방법 - 대 상: 재고자산(제품) - 장 소: (주)엠투엠코리아(경기 파주 소재) - 실사팀 : 본사 영업관리팀, 재무팀 각 1명, 외부감사인 3명