에스엠 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제28기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제27기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠엔터테인먼트

1. 일반적 사항 주식회사 에스엠엔터테인먼트(이하 '회사')는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로설립되었으며, 서울특별시 성동구 왕십리로 83-21에 본사를 두고 있습니다. 설립 시에는 프로그램제작업을 목적으로 설립되었으나, 현재는 관계회사와 함께 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자와 ㈜포엠이 및 ㈜판당고코리아와의 합병을 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 11,887백만원이며, 주요 주주는 이수만(18.48%)입니다. 한편, 회사는 2000년 4월 25일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 041510)하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법 및 금융자산 손상인식방법(기대신용손실모형에 따른 손상)을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험) , 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.

4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험 에 대한 최대 노출 정도는금융보증부채를 제외하고는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,984,383	8,674,025

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	133,218	657,835

제각	-	(330,000)

기말	9,117,601	9,001,860

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 및 CNY 입니다.

② 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

③ 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다.

4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품5.1. 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	99,863,480	99,863,480

금융기관예치금	-	-	104,484,974	104,484,974

당기손익-공정가치금융자산	8,579,425	-	-	8,579,425

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	80,812	-	80,812

매출채권	-	-	67,963,280	67,963,280

기타금융자산	-	-	37,467,775	37,467,775

기타채권	-	-	54,467,340	54,467,340

합 계	8,579,425	80,812	364,246,849	372,907,086

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	50,465,139

기타채무	26,698,421

금융보증부채	10,415

리스부채	94,752,411

합 계	171,926,386

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	104,572,704	104,572,704

금융기관예치금	-	-	92,435,232	92,435,232

당기손익-공정가치금융자산	4,579,320	-	-	4,579,320

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	80,812	-	80,812

매출채권	-	-	64,017,376	64,017,376

기타금융자산	-	-	33,567,136	33,567,136

기타채권	-	-	49,388,898	49,388,898

합 계	4,579,320	80,812	343,981,346	348,641,478

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	49,504,092

차입금	-

기타채무	23,893,704

금융보증부채	124,928

리스부채	96,340,855

합 계	169,863,579

5.2 금융상품 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,812	-	-	80,812	80,812

당기손익-공정가치금융자산	8,579,425	-	3,639,255	4,940,170	8,579,425

합 계	8,660,237	-	3,639,255	5,020,982	8,660,237

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,812	-	-	80,812	80,812

당기손익-공정가치금융자산	4,579,320	-	3,639,255	940,065	4,579,320

합 계	4,660,132	-	3,639,255	1,020,877	4,660,132

② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/처분 등	실현/미실현 순액	당분기말

당기손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	80,812	-	-	-	80,812

당기손익-공정가치측정금융자산	940,065	4,000,105	-	-	4,940,170

③ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,812	3	기타(*)

당기손익-공정가치금융자산	940,065	3	기타(*)

당기손익-공정가치금융자산	4,000,105	3	옵션가격결정모형	할인율 등

당기손익-공정가치금융자산	3,639,255	2	옵션가격결정모형	할인율 등

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 순자산접근법으로 평가하였습니다.④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	24,221,695	8,660,320	17,962,511

취득	315,412	882,387	-

처분 및 폐기	(40,139)	(511,000)	-

감가상각 및 상각	(1,207,680)	(603,601)	-

평가	-	-	(176,497)

대체	(9,000)	9,000	-

기말	23,280,288	8,437,106	17,786,014

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	38,033,892	9,874,666	33,130,877

취득	30,577	470,223	-

감가상각 및 상각	(820,230)	(605,561)	-

기말	37,244,239	9,739,328	33,130,877

7. 공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	80,812	4,579,320	7,992,636	6,671,429

취득	-	4,000,105	-	-

평가	-	-	1,226,086	-

처분(*)	-	-	(8,905,937)	(2,113,633)

기말	80,812	8,579,425	312,785	4,557,796

(*) 전분기 중 (주)에이스토리의 지분을 전액 처분하였으며 , (주)디어유가 발행한 전환사채가 전액 상환되었습니다.

8 . 관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업(*1)	공동기업(*2)	종속기업(*3,*4)	관계기업	종속기업

기초	59,816,084	-	124,573,854	59,470,927	122,639,564

취득(*2)	-	990,000	30,000,000	800,000	-

처분(*1,4)	(546,953)	-	(333,158)	-	-

기말	59,269,131	990,000	154,240,696	60,270,927	122,639,564

(*1) 당분기 중 관계기업인 SM BRAND MARKETING SE ASIA HOLDINGS PTE. LTD. 의 지분을 관계기업인 ㈜에스엠브랜드마케팅에 전량 처분하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)피트니스캔디를 9.9억원을 출자하여 설립하였으며, 당분기말 현재 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 회사는 공동투자약정에 따라 피투자회사를 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)에스엠컬처파트너스를 300억원을 출자하여 설립하였으며, 당분기말 현재 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 당분기 중 종속기업인 S.M.Entertainment Beijing Co.,Ltd., (유)에스엠파트너스1호 및 (유)에스엠파트너스2호의 청산이 완료되었습니다.

9. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	19,800,000

기말	-	19,800,000

유동성장기차입금	-	19,800,000

10. 종 업원급여부채 10.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	616,282	569,620

순이자원가	14,950	15,047

소계	631,232	584,667

확정기여제도	106,304	75,211

장기종업원급여	36,125	20,236

합계(*)	773,661	680,114

(*) 총 비용 중 310백만원( 전분기: 314백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 464백만원( 전분기: 366백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

10.2 종업원급여 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,534,418	12,003,792

사외적립자산의 공정가치	(10,114,622)	(10,175,160)

순확정급여부채	2,419,796	1,828,632

기타유동채무	1,564,027	6,184,791

장기종업원급여	578,464	549,340

총 종업원급여부채	4,562,287	8,562,763

11. 충당부채11.1 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

복구충당부채(*)	7,516,704	32,448	7,549,152	3,602,340	(1,535,957)	2,066,383

(*) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사 는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상된 시설물 을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재 가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

11.2 반품관련 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	417,042	410,323

계약부채	3,895,526	4,040,855

11.3 고객과의 계약과 관련된 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 반품관련 자산 이외 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산:

매출채권	2,688,882	46,020

계약부채:

선수금	548,652	567,273

선수수익	29,037,183	27,227,382

계약부채 합계	29,585,835	27,794,655

12. 리스12.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	기말

부동산	61,175,728	2,366,828	(1,295,880)	(2,108,535)	60,138,141

차량운반구	1,414,953	194,134	(7,287)	(289,294)	1,312,506

기타	68,956	-	-	(3,904)	65,052

합 계	62,659,637	2,560,962	(1,303,167)	(2,401,733)	61,515,699

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	기말

부동산	6,014,620	109,355,491	-	(766,837)	114,603,274

차량운반구	1,709,034	188,700	(6,683)	(265,324)	1,625,727

합 계	7,723,654	109,544,191	(6,683)	(1,032,161)	116,229,001

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,020,851	288,171

판매비와관리비	1,380,882	743,990

합 계	2,401,733	1,032,161

12.2 리스부채(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	환율변동효과	기말	유동리스부채	비유동리스부채

리스부채	96,340,855	1,083,544	(413,967)	(2,984,161)	724,571	1,568	94,752,410	12,121,899	82,630,511

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	환율변동효과	기말	유동리스부채	비유동리스부채

리스부채	5,926,479	109,462,119	(6,971)	(1,379,485)	34,278	6,043	114,042,463	13,409,591	100,632,872

12.3 소액리스 등 당분기 및 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	132,137	125,975

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,945	45,153

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 3,143백만원 (전분기: 1,551백만원)입니다.

12.4 리스채권 회사는 중간리스제공자로서 전대리스를 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 금융리스로 분류하였으며, 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	리스채권의 회수	이자수익	기말	유동리스채권	비유동리스채권

리스채권	27,379,282	891,144	(993,351)	(885,715)	200,312	26,591,672	3,658,300	22,933,372

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	리스채권의 회수	이자수익	기말	유동리스채권	비유동리스채권

리스채권	166,821	(110,430)	508	56,899	56,899	-

13. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,773,301주 및 500원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역

(단위: 천원, 천주)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	23,746	11,872,951	244,493,111	23,453	11,726,251	227,896,494

주식선택권의 행사	27	13,700	1,472,874	-	-	-

기말	23,773	11,886,651	245,965,985	23,453	11,726,251	227,896,494

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	245,965,985	244,493,111

자기주식처분이익	7,993,079	79,768

기타의자본잉여금	11,114,371	11,114,371

합 계	265,073,435	255,687,250

14. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 14.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,839,740)	(10,856,179)

주식선택권	1,057,959	1,473,142

합 계	(3,781,781)	(9,383,037)

14.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(7,425,849)	(7,425,849)

자산재평가차익	1,577,658	1,577,658

합 계	(5,848,191)	(5,848,191)

상 기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

15. 주식기준보상

회사는 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권을 부여하 고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (1) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	11차	12-1차

최초부여수량	507,500	456,000

전기말 누적 소멸수량	(92,000)	(107,500)

전기말 누적 행사수량	(410,500)	(263,100)

기초	5,000	85,400

당분기 행사수량	(5,000)	(22,400)

당분기말	-	63,000

당분기말 행사가능수량	-	63,000

(2) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	11차	12-1차

당분기 인식된 보상원가	-	-

당분기말 누적보상원가	-	1,057,959

당분기말 잔여보상원가	-	-

(3) 스탁그랜트회사는 2022년 2월 24일 이사회 결의에 의하여 임직원들에게 회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 스탁그랜트를 부여하였습니다. 총 부여한 주식수 및 주당 처분가액은 184,500주 및 75,500원으로, 총 13,929,750천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 10,287,057천원입니다.

17. 주당이익 (1) 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	20,762,825,757	11,926,113,073

가중평균유통보통주식수	23,477,462	23,107,816

기본주당이익	884	516

(2) 희석주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	20,762,825,757	11,926,113,073

발행된 가중평균유통보통주식수	23,477,462	23,107,816

조정내역

주식선택권	28,962	6,544

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	23,506,424	23,114,360

희석주당이익	883	516

18. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 한국수출입은행과 한도 35,000백만원의 차입약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 DREAMMAKER Entertainment Ltd.에 대하여 한도 USD 9,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 144백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 신한은행이 회사의 임직원에게 대여한 대출금에 대해서 총한도 9,865백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(전기말 9,865백만원).(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사는 손해배상 등과 관련하여 총 3건의 소송에 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 3,821백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

19. 영업수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

License매출	104,469,465	85,178,629

한시점에 인식	95,925,791	76,266,993

기간에 걸쳐 인식	8,543,674	8,911,636

License 외 매출	10,390,713	2,391,450

합 계	114,860,178	87,570,079

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,670,644	3,290,776

퇴직급여	444,516	355,539

복리후생비	404,149	316,994

주식보상비용	8,969,400	-

감가상각비	1,090,517	649,949

사용권자산상각비	1,380,882	743,990

운반비	2,452,202	1,444,575

수도광열비	848,951	800,324

보험료	396,986	432,719

지급임차료	31,146	50,049

지급수수료	4,218,058	1,790,230

광고선전비	4,619,828	3,172,493

여비교통비	168,000	64,925

대손상각비	133,218	657,835

기타	998,117	957,285

합 계	28,826,614	14,727,683

21. 기 타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	237,216	282,116

외화환산이익	180,297	416,087

유형자산처분이익	5,929	-

사용권자산처분이익	-	288

매각예정자산처분이익	5,520,123	-

잡이익	58,715	3,548

합 계	6,002,280	702,039

기타비용:

외환차손	58,056	89,033

외화환산손실	97,118	579,603

유형자산처분 및 폐기손실	80	-

사용권자산처분손실	31,596	-

투자부동산평가손실	176,497	-

기타의대손상각비	29,124	1,521,405

잡손실	26,910	34,511

기부금	635,861	74,326

합 계	1,055,242	2,298,878

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,124,619	380,663

외화환산이익	570,036	1,786,297

외환차익	589,454	564,784

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	531,677

금융보증수익	109,359	98,330

합 계	2,393,468	3,361,751

금융비용:

이자비용	48,854	121,556

리스부채이자비용	724,571	34,278

외화환산손실	148,741	521,612

외환차손	-	7,786

금융보증비용	109,359	98,330

합 계	1,031,525	783,562

23. 현금흐름표 23.1 조 정 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	10,287,057	6,414,420

감가상각비	1,207,680	820,230

사용권자산상각비	2,401,733	1,032,161

무형자산상각비	603,601	605,561

외화환산이익	(750,333)	(2,202,384)

외화환산손실	245,859	1,101,215

유형자산처분이익	(5,929)	-

유형자산처분 및 폐기손실	80	-

사용권자산처분이익	-	(288)

사용권자산처분손실	31,596	-

투자부동산평가손실	176,497	-

이자수익	(1,124,619)	(380,663)

이자비용	48,854	121,556

리스부채이자비용	724,571	34,278

확정급여제도와 관련된 비용	631,232	584,667

주식보상비용	13,929,750	-

대손상각비	133,218	657,835

기타의대손상각비	29,124	1,521,405

장기종업원급여	36,125	20,236

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(531,677)

관계기업 및 종속기업 등 관련 이익	(29,605)	-

매각예정자산처분이익	(5,520,123)	-

기타수익	(109,359)	(1,634,288)

기타비용	109,361	105,269

합 계	23,056,370	8,269,533

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,948,154)	(12,799,267)

미수금의 감소(증가)	(5,000,801)	(2,314,182)

장기미수금의 감소(증가)	1,000	-

선급금의 감소(증가)	(371,333)	2,832,030

장기선급금의 감소(증가)	(49,935)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(1,907,386)	(1,482,662)

재고자산의 감소(증가)	(1,595,789)	(144,467)

계약자산의 감소(증가)	(6,719)	(28,733)

기타비유동자산의 감소(증가)	272,058	(203,656)

매입채무의 증가(감소)	960,487	2,430,739

미지급금의 증가(감소)	(6,034,813)	(10,122,052)

미지급비용의 증가(감소)	(484,215)	(367,085)

선수수익의 증가(감소)	2,383,099	15,412,064

장기선수수익의 증가(감소)	(573,297)	388,415

선수금의 증가(감소)	(14,425)	1,712,695

장기선수금의 증가(감소)	-	3,690,718

기타유동부채의 증가(감소)	7,412,748	207,141

보증금부채의 감소(증가)	11,130	-

계약부채의 증가(감소)	(145,330)	262,499

기타비유동부채의 증가(감소)	(7,000)	(13,000)

퇴직금의 지급	(181,801)	(193,788)

사외적립자산의 감소(증가)	97,569	258,482

합 계	(9,182,907)	(474,109)

23.2 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,000	-

유형자산 취득 미지급금	20,300	-

무형자산 취득 미지급금	36,611	36,431

유형자산 처분 미수금	26,003	-

23.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (1) 당분 기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

리스부채	96,340,855	(2,259,590)	671,146	94,752,411

(2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

장단기차입금	19,800,000	-	-	19,800,000

리스부채	5,926,479	(1,345,207)	109,461,191	114,042,463

24. 특수관계자(1) 특수관계자현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜에스엠스튜디오스, ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Stream Media Corporation, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative, Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜드림위더스, S.M. (Beijing) Entertainment Media Co.,Ltd., DREAMMAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜에스엠타운플래너, EVERYSING JAPAN CO., LTD, ㈜키이스트, 오보이프로젝트㈜, ㈜에스엠프렌즈, ㈜에스엠라이프디자인그룹, ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스㈜, ㈜에스엠컬처파트너스	㈜에스엠스튜디오스, ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, SMEJ Plus, INC., Stream Media Corporation, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative, Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜드림위더스, S.M. (Beijing) Entertainment Media Co.,Ltd., DREAMMAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC., S.M.Entertainment Beijing Co.,Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, ㈜에스엠타운플래너, EVERYSING JAPAN CO., LTD, (유)에스엠파트너스 1호, (유)에스엠파트너스 2호, ㈜키이스트, 오보이프로젝트㈜, ㈜에스엠프렌즈, ㈜에스엠라이프디자인그룹, ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스㈜

관계기업및공동기업	㈜에스엠브랜드마케팅, SM BRAND MARKETING SE ASIA HOLDINGS PTE. LTD., SM True Co.,Ltd., ㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜에스팀엔터테인먼트, ㈜스피커, ㈜미스틱스토리, ㈜드림어스컴퍼니, iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., DongGuan lriver Electronics Co., Ltd., LIFE DESIGN COMPANY Inc., ㈜창원문화복합타운, ㈜울림엔터테인먼트, ㈜버디필름, ㈜유에이엠, ㈜더셀러브리티, ㈜밀리언마켓, ㈜디어유, ㈜스튜디오돌핀, ㈜에스엠유니버스(구, ㈜에스엠인스티튜트), SM LIFESTYLE CO., LTD.(구, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY), (주)스튜디오플로우, 코이랩스(주), ㈜피트니스캔디	㈜에스엠브랜드마케팅, SM BRAND MARKETING SE ASIA HOLDINGS PTE. LTD., SM True Co.,Ltd., ㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜에스팀엔터테인먼트, ㈜스피커, ㈜에스엠인스티튜트, ㈜미스틱스토리, ㈜드림어스컴퍼니, iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., DongGuan lriver Electronics Co., Ltd., LIFE DESIGN COMPANY Inc., ㈜창원문화복합타운, ㈜울림엔터테인먼트, ㈜버디필름, ㈜유에이엠, ㈜더셀러브리티, ㈜밀리언마켓, ㈜디어유, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY

기 타	라이크기획, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원	라이크기획, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원

(2) 특수관계자와의 거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	영업비용	기타비용	리스채권이자수익	리스부채이자비용

종속기업	SMEJ Plus, INC.	587,908	-	-	-	-	-

Stream Media Corporation	1,396,511	-	49,816	-	-	-

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	218,992	-	1,751,712	-	140,059	-

SM Entertainment USA,Inc	-	149,545	339,975	-	-	-

S.M.Innovative Amusement LLC.	-	-	8,748	-	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	570,471	-	2,265,991	-	24,729	-

SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd.	40,015	-	169,912	-	-	-

㈜드림위더스	-	-	205,087	-	-	-

㈜에스엠타운플래너	9,655	-	289,000	-	2,905	-

유한회사 에스엠파트너스2호(*1)	-	64	-	-	-	-

㈜키이스트	180,000	-	-	-	-	-

㈜에스엠라이프디자인그룹	2,739	-	8,039,160	-	2,347	-

㈜모아엘앤비인터내셔널	2,604	-	-	-	1,404	-

비컨홀딩스㈜	11,283	-	233,994	-	-	-

㈜에스엠프렌즈	-	-	-	-	346	-

㈜에스엠스튜디오스	-	-	-	-	8,199	-

㈜에스엠컬처파트너스	1,036	-	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	㈜에스엠브랜드마케팅	10,007,264	-	46,202	-	13,104	-

㈜에스엠유니버스(구, ㈜에스엠인스티튜트)	128,920	-	-	-	7,219	-

SM TRUE Co,Ltd	68,453	-	-	-	-	-

㈜발전소	368	-	(833)	-	-	-

㈜갤럭시아에스엠	-	-	7,200	-	-	-

㈜에스팀	-	-	9,000	-	-	-

㈜미스틱스토리	83,395	-	3,000	-	-	-

㈜드림어스컴퍼니	4,774,584	-	3,093,350	-	-	-

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	98,058	-	-	-	-	-

SM LIFESTYLE CO., LTD.(구, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY)	37,979	-	-	-	-	183

㈜디어유(*2)	-	-	240,008	-	-	-

㈜밀리언마켓	-	-	28,966	-	-	-

㈜피트니스캔디	4,141	-	-	-	-	-

기타	라이크기획	-	-	4,990,593	-	-	-

㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아	132,978	-	3,672	-	-	-

주주 및 주요 경영진	주주 및 임원	-	-	1,456	-	-	9,060

합 계	18,357,354	149,609	21,776,009	-	200,312	9,243

(*1) 당분기 중 청산되었으며, 청산일 이전까지의 거래내역입니다.(*2) ㈜디어유가 운영하는 서비스에서 발생한 수익은 최종소비자를 고객으로 식별하였기에 ㈜디어유에 대한 당분기 정산수익 3,120백만원은 상기표에 표시되지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	영업비용	기타비용	리스부채이자비용

종속기업	SMEJ Plus, INC.	658,684	-	-	-	-

Stream Media Corporation	1,148,005	-	-	-	-

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	326,844	-	931,261	-	-

S.M. Entertainment USA Inc.	-	121,852	-	-	-

㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트	179,580	11,532	16,090	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	610,592	-	1,235,964	-	-

S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd.	67,543	-	1,915,090	-	-

㈜드림위더스	-	-	407,976	-	-

㈜에스엠타운플래너	9,960	-	12,000	-	-

(유)에스엠파트너스1호	1,170	-	-	-	-

㈜디어유(*)	-	-	2,872	-	-

㈜키이스트	551,500	-	-	-	-

㈜밀리언마켓	38	-	26,584	-	-

㈜에스엠프렌즈	2,790	-	-	-	-

㈜에스엠라이프디자인그룹	-	-	7,229,629	566,883	-

㈜모아엘앤비인터내셔널	1,860	-	-	-	-

비컨홀딩스㈜	-	-	1,292	1,080	-

관계기업 및공동기업	㈜에스엠브랜드마케팅	3,424,600	-	94,462	12,783	-

SM True Co., Ltd.	91,315	-	-	-	-

㈜발전소	549	-	-	-	-

㈜미스틱스토리	80,920	-	-	-	-

㈜드림어스컴퍼니	5,198,267	-	2,744,841	-	-

기타	라이크기획	-	-	4,435,060	-	-

㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아	-	-	52,241	-	-

주주 및 주요 경영진	주주 및 임원	-	-	2,080	730	14,854

합 계	12,354,217	133,384	19,107,442	581,476	14,854

(*) ㈜디어유가 운영하는 서비스에서 발생한 수익은 최종소비자를 고객으로 식별하였기에 ㈜디어유에 대한 전분기 정산수익 2,704백만원은 상기표에 표시되지 않았습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권(*)	대여금 등(*)	기타채권	채무	기타부채 등	리스채권	리스부채

종속기업	㈜에스엠엔터테인먼트재팬	1	-	-	3,177	-	-	-

SMEJ Plus, INC.	656,972	-	-	-	908,187	-	-

Stream Media Corporation	5,030,077	-	-	600,911	1,096,820	-	-

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	1,027,902	-	-	470,645	2,164,510	18,628,375	-

SM Entertainment USA,Inc	268,607	17,235,434	-	34,134	-	-	-

S.M.Innovative Amusement LLC.	-	-	-	4,932	-	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	414,756	-	-	350,319	378,000	3,352,114	-

SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd.	7,938,639	-	-	5,701,625	-	-	-

㈜드림위더스	189	-	-	68,629	-	-	-

㈜에스엠타운플래너	371	-	-	3,300	61,990	380,197	-

㈜키이스트	451	-	3,639,255	-	-	-	-

㈜에스엠라이프디자인그룹	20,853	-	-	5,966,135	-	-	-

㈜모아엘앤비인터내셔널	-	-	-	-	31,370	183,703	-

비컨홀딩스㈜	276,999	-	-	3,989	-	-	-

㈜에스엠프렌즈	5,657	-	-	-	4,850	40,821	-

㈜에스엠스튜디오스	-	-	-	-	52,540	421,234	-

㈜에스엠컬처파트너스	20,552	-	-	-	18,909	-	-

관계기업 및공동기업	㈜더셀러브리티	-	-	-	2,822	-	-	-

㈜에스엠브랜드마케팅	4,228,622	-	-	18,063	256,060	2,135,910	-

㈜에스엠유니버스(구, ㈜에스엠인스티튜트)	15,877	-	-	-	14,510	1,449,316	-

SM TRUE Co,Ltd	160,410	-	-	-	450	-	-

㈜발전소	-	-	-	4,220	-	-	-

㈜갤럭시아에스엠	-	-	-	2,640	-	-	-

㈜에스팀	-	-	-	9,900	-	-	-

㈜스피커(SPEEKER)	16,450	-	-	-	-	-	-

㈜에스팀엔터테인먼트	18,394	-	-	-	-	-	-

㈜미스틱스토리	28,305	-	-	157	100,000	-	-

㈜울림엔터테인먼트	-	-	-	39,652	-	-	-

㈜드림어스컴퍼니	30,067,602	-	-	1,884,490	1,263,941	-	-

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	3,767	-	-	-	-	-	-

SM LIFESTYLE CO., LTD.(구, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY)	147	-	-	-	-	-	35,846

㈜디어유	3,464,945	-	-	87,032	-	-	-

㈜밀리언마켓	-	-	-	9,182	-	-	-

㈜피트니스캔디	-	-	-	-	17,371	-	-

기타	㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아	675	-	-	1,844	-	-	-

라이크기획	-	-	-	14,713,932	-	-	-

주요경영진	주주 및 임원	7,463,306	-	-	978	-	-	968,959

합 계	61,130,526	17,235,434	3,639,255	29,982,708	6,369,508	26,591,670	1,004,805

(*) 당분기말 현재 채권 및 대여금 등에 총 293백만원의 대손충당금이 설정되어있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권(*)	대여금 등(*)	기타채권	채무	기타부채 등	리스채권	리스부채

종속기업	㈜에스엠엔터테인먼트재팬	755	-	-	3,297	-	-	-

SMEJ Plus, INC.	642,120	-	-	-	841,512	-	-

Stream Media Corporation	5,416,563	-	-	45,830	1,367,269	-	-

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	3,228,697	-	-	1,077,132	2,164,510	18,930,951	-

SM Entertainment USA,Inc	164,620	16,725,750	-	29,730	-	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	1,301,596	-	-	808,424	378,000	3,402,985	-

SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd.	7,760,210	-	-	5,497,683	-	-	-

㈜드림위더스	173	-	-	65,588	-	-	-

㈜에스엠타운플래너	180,719	-	-	3,300	61,990	367,734	-

㈜키이스트	79,200	-	3,639,255	-	108,000	-	-

㈜에스엠프렌즈	5,345	-	-	-	4,850	39,539	-

㈜에스엠라이프디자인그룹	53,401	-	-	5,848,972	49,200	410,030	-

㈜모아엘앤비인터내셔널	17,677	-	-	-	31,370	177,677	-

비컨홀딩스㈜	88,408	-	-	4,210	-	-	-

㈜에스엠스튜디오스	103,641	-	-	-	139,360	1,136,054	-

관계기업 및공동기업	㈜더셀러브리티	-	-	-	2,822	-	-	-

㈜에스엠브랜드마케팅	2,904,256	-	-	11,263	145,190	1,222,453	-

㈜에스엠인스티튜트	94,830	-	-	-	14,510	1,691,859	-

SM TRUE Co,Ltd	405,239	-	-	-	450	-	-

㈜발전소	-	-	-	16	-	-	-

㈜갤럭시아에스엠	-	-	-	2,501	-	-	-

㈜스피커(SPEEKER)	16,450	-	-	-	-	-	-

㈜에스팀엔터테인먼트	18,394	-	-	-	-	-	-

㈜미스틱스토리	28,267	-	-	-	-	-	-

㈜울림엔터테인먼트	-	-	-	39,652	-	-	-

㈜드림어스컴퍼니	22,417,115	-	-	1,088,015	1,636,839	-	-

SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY	11	-	-	-	15,859	-	-

㈜디어유	2,999,129	-	-	87,032	-	-	-

㈜밀리언마켓	-	-	-	10,190	-	-	-

기타	㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아	1,207	-	-	743	-	-	-

라이크기획	-	-	-	13,579,980	-	-	-

주요경영진	주주 및 임원	5,800,004	-	-	775	-	-	1,145,898

합 계	53,728,027	16,725,750	3,639,255	28,207,155	6,958,909	27,379,282	1,145,898

(*) 전기 중 대여금 등에 대하여 15억원의 손상을 인식하였으며 전기말 현재 채권 및 대여금 등에 총 291백만원의 대손충당금이 설정되어있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	리스부채 상환	리스채권 회수	리스인센티브 지급	주식양도	현금출자

종속기업	㈜에스엠스튜디오스	-	20,250	56,240	-	-

㈜에스엠타운플래너	-	9,392	18,950	-	-

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	-	442,634	-	-	-

㈜에스엠라이프디자인그룹	-	5,193	10,880	-	-

㈜모아엘앤비인터내셔널	-	4,538	9,160	-	-

DREAMMAKER Entertainment Ltd.	-	75,600	-	-	-

㈜에스엠프렌즈	-	1,024	1,960	-	-

㈜에스엠컬처파트너스	-	-	-	-	30,000,000

관계기업 및공동기업	㈜에스엠유니버스(구, ㈜에스엠인스티튜트)	-	255,622	5,860	-	-

㈜에스엠브랜드마케팅	-	42,011	51,220	586,334	-

SM LIFESTYLE CO., LTD.(구, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY)	9,785	-	-	-	-

㈜피트니스캔디	-	-	-	-	990,000

기타	주주 및 임원	186,000	-	-	-	-

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여	리스부채 상환

종속기업	㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트	1,500,000	-

S.M. Entertainment USA Inc.	1,007,190	-

기타	주주, 임원	-	186,000

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자인 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 에 대하여 한도 USD 9,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,602	155,395

퇴직급여	31,229	19,167

주식보상비용	4,077,000	-

합 계	4,324,831	174,562

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.