에스엠 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당사는 국내 및 일본, 중국, 태국, USA 등 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음반 산업과 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 주요 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 사업부문은 영상 콘텐츠제작 및 매니지먼트, 여행사업, 광고대행사업으로 구분되며, S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc.의 사업은 일본 매니지먼트 사업으로 분류됩니다.

사업부문	회사명	매출유형 및 품목	구체적 용도

매니지먼트사업	(주)에스엠엔터테인먼트(주)에스엠컬처앤콘텐츠S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc.	용역매출	방송 등

음반매출	(주)에스엠엔터테인먼트S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc.	오디오물 출판 및 원판 녹음업	음반 및 음원 제작 등

영상콘텐츠사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)콘텐츠뱅크	프로그램매출	방송

용역매출	방송

협찬금수익	방송

기타매출	기타

여행사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)호텔트리스	항공권대매	항공권

여행알선	여행상품

기타수입수수료	VI외

여행알선	호텔

광고사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	매체판매대행수수료	광고대행

광고제작/프로모션
대행 매출	광고대행

※ (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2016년 6월 8일을 기하여 레이블울림을 물적분할함에 따라, 기준일 현재 음반매출이 발생하고 있지 않습니다.

가. 업계의 현황1) 음악 사업 부문(1) 업계 개황

당사의 사업영역은 광의의 개념으로 종합 엔터테인먼트 사업입니다. '엔터테인먼트 산업의 경제학(Harold Vogel, 2003)'에서는 많은 사람들을 즐겁게 하는 문화 활동으로 소비자들에게 관련된 제품이나 서비스를 제공하는 산업을 엔터테인먼트 산업이라고 정의하였습니다. 21세기 최고의 부가가치 산업으로 부상한 엔터테인먼트 산업은 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭하기도 합니다. 당사의 사업영역은 협의의 개념으로 음반을 제작, 기획하고 판매하는 음반/음원 산업과 예술관련 서비스업인 매니지먼트산업으로 분류합니다.

당사가 영위하고 있는 음악 콘텐츠 산업이란 작곡, 출판, 저작권, 공연, 매니지먼트, 음반, 광고, 영화 음악 등을 의미하며, 음악산업 중의 하나로 LP, CD, 카세트테이프와 같은 음반의 제작, 배급 및 출판과 관련된 산업을 총칭합니다. 이는 '음반의 제조'뿐만 아니라 '음악 서비스'를 포괄하면서 음악산업과 동일한 개념으로 사용되고 있고, 음반산업을 'Record Industry'가 아닌 'Recording Industry'로 명명되고 있습니다. 이는 음반산업이 '음반'이라는 상품의 제조, 판매뿐만 아니라 레코딩된 작품의 재산권과 매니지먼트 및 공연까지 포괄하는 개념으로 확대되고 있음을 의미합니다.

* 출처 : 국내 음반산업의 주요 이슈와 대응방안, 삼성경제연구소

세계음악시장의 규모는 2016년 총 472억 달러를 기록하였으며, 이는 전년보다 3.4% 증가한 규모이고, 2014년 이후 다시 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 2016년 기준 세계 음악시장의 약 53% 점유율을 보이고 있는 공연 음악시장은 앞으로도 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다. 또한 세계 음악시장은 디지털 스트리밍 음원 서비스의 높은 성장세를 보여주었습니다. 공연음악과 디지털 스트리밍 음원 서비스 시장을 중심으로 세계음악시장은 2021년까지 연간 평균 3.5%의 성장하여 시장규모는 561억 달러에 이를 것으로 예상됩니다.

(단위: 백만 달러)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	CAGR

음반	8,539	7,687	6,864	6,054	5,302	4,599	△11.6

디지털음원	10,734	12,527	14,457	16,183	17,656	18,737	11.8

음악공연	24,966	25,603	26,390	27,185	28,094	28,905	3.0

기타	2,934	3,137	3,356	3,574	3,764	3,915	4.5

합계	47,173	48,955	51,069	52,996	54,817	56,154	3.5

* 출처: 2017년 해외콘텐츠시장 동향조사, 한국콘텐츠진흥원, 2018.02.02.

아래는 국내 음악산업 매출액 현황 입니다.

[ 국내 음악산업 매출액 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분	매출액	비중(%)	전년대비증감률(%)	연평균증감률(%)

2014	2015	2016

음악제작업	892,130	1,016,037	1,116,954	21.0	9.9	11.9

음악 및 오디오물 출판업	15,488	15,878	17,247	0.3	8.6	5.5

음반복제 및 배급업	113,030	118,199	119,755	2.3	1.3	2.9

음반 도소매업	157,156	166,872	162,332	3.1	△2.7	1.6

온라인 음악 유통업	1,179,048	1,328,025	1,445,390	27.2	8.8	10.7

음악 공연업	753,490	837,567	929,940	17.5	11.0	11.1

노래연습장 운영업	1,496,540	1,492,618	1,516,622	28.6	1.6	0.7

계	4,606,882	4,975,196	5,308,240	100.0	6.7	7.3

＊출처 : 2017년 콘텐츠산업 통계조사, 문화체육관광부, 2018.06.01.

국내 음악산업의 최근 3년간 매출액 규모는 안정적인 성장세를 보이며, 수출 부문에서도 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 음악산업의 매출액 규모는 2013년에 최초로 4조 원대 매출액을 기록한 이후 지속적으로 성장하여, 2016년에는 5조원을 달성하였고, 이후 성장세가 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 한국컨텐츠진흥원은 음악산업의 2017년 매출액이 전년대비 9% 증가한 5조 8천억원 수준일 것으로 전망하고 있습니다.

* 2018년 콘텐츠산업 전망, 한국콘텐츠진흥원, 2018.02.05 ① 음악제작업

음반은 직접 들어보기 전에는 품질을 알 수 없는 경험재의 특징을 갖습니다. 이는 과거의 소비 경험이 현재의 수요에 가장 큰 영향을 준다고 할 수 있습니다. 시장성이 검증되고 고정수요가 풍부한 기존스타 앨범의 시장점유율이 더 높은 이유는 음반이 바로 경험재이기 때문입니다. 그리고 음반에 대한 사전 정보와 경험을 제공하는 방송미디어가 음반소비에 결정적으로 영향을 미친다고 할 수 있습니다.

그리고 음반은 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 속하므로 소득에 대한 탄력성이 높은 상품입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로 저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 제작 후 생산비용이 낮아 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다.

② 매니지먼트산업

매니지먼트 산업이란 광의의 의미에서 방송·영화·음악 등 연예와 엔터테인먼트 비즈니스의 영역을 모두 포함시킬 수 있겠지만, 최근 국내에서 사용되는 의미는 'Artist Management'를 말합니다. 음악, TV드라마, 방송프로그램, 광고, 공연 등을 통해 선보이는 아티스트와 관련된 비즈니스 전체 과정을 효율적인 운용을 통해 매출을 창출하는 것입니다. 특히, K-POP 및 한류의 대내외 인지도 제고에 따른 음악 공연의 매출은 계속 증대되고 있습니다. 음악공연이 많아지고 형태가 다양해지고 소속 아티스트들의 해외진출이 기존 아시아시장을 넘어 유럽, 미주 등 다양성이 확대되면서 직접매출 증대와 함께 아티스트 인지도를 바탕으로 한 제품의 간접판매 증대에 기여하고 있습니다.

(2) 산업의 연혁

우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassette)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되었습니다. 1990년대 SBS의 설립으로 방송사간의 경쟁구도를 확립하고, 각 방송사 간의 경쟁적인 가요 프로그램으로 90년대 가요의 호황을 이끌었습니다. 2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악편지, 컬러링 등 기존 오프라인 음악시장을 대체하는 신규 음악서비스로 대체 되었고 최근 모바일 기기의 발달로 인한 음악산업은 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

1990년대 말 음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 분쟁, 도매상들의 부도 등으로 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기를 맞았습니다. 업계에서는 자구책의 일환으로 가격정찰제 도입을 추진하고 음반유통구조 개선을 시도하였으나 구조적으로 낙후되고 복잡한 유통구조를 혁신하기에는 한계를 가지고 있었습니다. 컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 증가 및 MP3플레이어의 확산, 스마트 기기의 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 일으켰습니다. 현재 음악시장은 소유(Music Ownership)에서 접근(Music Access)방식으로 변하는 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 새로운 비즈니스 모델의 등장으로(광고 기반 무료 스트리밍 서비스, 클라우드 기반 스트리밍 서비스 등) 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하여 중 장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다.

(4) 경기변동의 특성

음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로써 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬 확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다.

(5) 경쟁요소

엔터테인먼트 업계는 자본을 필두로 한 진입은 쉬우나, 그만큼 시장에 성공적으로 정착하는 사례도 드물게 나타나고 있습니다. 당사는 엔터테인먼트 문화산업의 선두주자로써 창사 이래 지금까지 쌓아온 매니지먼트 마케팅 홍보 등 시스템적 노하우와 시장을 리드해온 브랜드 인지도 및 충성도가 높게 형성되어 있습니다.

음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 그리고 국내음반시장의 포화상태로 인해 일본 및 아시아 등으로 진출하여 두각을 나타내며 한류로 일컬어지는 붐을 만들어 내었습니다. 당사의 사업영역은 일본, 중국, 홍콩, 대만, 인도네시아, 태국, 프랑스, 말레이시아, 미국, 칠레 등 전세계로 확장되었습니다. 한류는 K-pop을 중심으로 K-culture의 확산으로 이어지고 있습니다. 우리 역사에서 처음 경험하는 현상이며 세계적으로도 유례 없는 사례로 당사는 전세계에서 K-pop 열풍을 이끌어가는 선두주자입니다. ＊출처 : 한류: K-Pop에서 K-Culture로, 문화체육관광부 해외문화홍보원, 2012.12.17 2011년 2월 미국의 경제전문채널 블룸버그TV는 시사 종합해설 프로그램 '모노클'에서 'K-pop은 왜 한국 산업의 가장 잠재력 있는 무기가 됐나' 라는 타이틀로 "한국의 파워브랜드는 BoA·소녀시대·슈퍼주니어 등"이라고 밝혔습니다. 또한, 유튜브 등을 통해 외국 팬에게 다가가면서 K-POP은 디지털 시대 최선두에 서게 되었다며 평가했습니다. 실제로 당사의 슈퍼주니어는 2008년부터 2014년 9월까지 단독 콘서트 '슈퍼쇼' 월드 투어로 100회 공연, 누적 관객수 135만명을 동원하였습니다. 음악을 중심으로 당사의 소속 아티스트인 강타, BoA, 동방신기, 슈퍼주니어, 소녀시대, 샤이니, f(x), EXO, Red Velvet(레드벨벳), NCT는 전 세계에 한국 문화에 대한 관심을 높이고 다양한 분야로 파급 효과를 만들고 있습니다. 당사는 지속적인 현지화 전략과 시장 확대를 통해 경쟁력을 높여나갈 계획입니다.

(6) 향후 전망 및 과제

음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고 있고, 첨단산업으로 성장해 나가고 있으며 문화기술(CT, Culture Technology)라는 새로운 개념으로 확산되고 있습니다. 문화기술(CT)은 콘텐츠 전반의 창작·기획·제작·표현·유통에 사용되는 기술로, 단순기술이 아닌 '문화', '예술' 등 인문사회학적 요소에 기술이 더해지는 창조기술로서 정의할 수 있습니다. 이러한 문화기술은 성분화되는 것이 어려워 진입장벽이 높아 쉽게 모방할 수 없으며, 인터넷, 소셜미디어와 같은 IT를 만나 시간과 공간을 초월한 새로운 공동체를 만들 수 있습니다. 이와 같이 음악산업은 국경을 넘나들면서 디지털 네이티브를 자극하고 동질감을 느끼게 하는 문화 콘텐츠 입니다. 이에 더하여 당사는 복합 문화공동체로서 뉴미디어를 통한 SM이 중심이 된 가상국가(VIRTUAL NATION) 'SM TOWN'을 만들었고, 문화로 동질감을 느끼는 글로벌세대의 부상을 선언했습니다. 이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다. 그리고 국가브랜드 및 인지도 향상, 여타산업으로의 긍정적인 영향 등 전방위적인 부분에 영향을 미치는 범국가적 전략 사업입니다.

세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다. 특히 디지털 시대에 따른 불법 다운로드, 복제 DVD 유통 등에 따라 저작권이 침해 되고 있습니다. 이에 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다. 1997년 태동한 한류는 2011년 유튜브 음악 카테고리에 K-Pop이 한 장르로 신설되는 등 지속적으로 인기를 유지하고 있습니다. 2013년 당사의 소속 아티스트 소녀시대가 유튜브 뮤직어워드 메인 부문에서 올해의 뮤직비디오상을 수상하며 좋은 콘텐츠만 만든다면 아시아가 세계를 리드할 수 있는 길이 열렸다는 것을 보여줬습니다. 앞으로도 당사는 경쟁력 있는 콘텐츠의 지속 창출을 위하여 국내외 작곡가와의 콜라보레이션을 위한 네트워크 활용, 글로벌 플랫폼과 SNS활용을 통한 전 세계 홍보 전략 등을 이용할 계획입니다. 2) 영상콘텐츠 부문 (1) 방송산업의 현황

콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다. 그리고 근래에 와선 다중적 유통이 가능한 플랫폼(Platform)의 증가와 생산과 동시에 소비를 담당하는 다수의 프로슈머(Prosumer)들이 시장에 지속적으로 유입됨에 따라 산업 팽창의 환경이 조성되고 있습니다. 뿐만 아니라 문화 소비 차원에서 로컬 문화의 부상, 동서양 가치의 조화로 다원적 문화 취향이 형성됨에 따라 다양한 지역에서 제작되는 콘텐츠가 선호되고 소비될 수 있는 환경이 점진적으로 확대되고 있습니다. 최근 방송 산업 이슈는 기존 지상파방송 및 케이블방송과 함께 종합편성채널, 통신사 등의 시장참여 확대로 플랫폼의 다양성이 증대되어 프로그램 제작 및 협력이 확대되고 있습니다. 또한, 드라마뿐만 아니라 국내 시청률로 검증된 한국형 예능프로그램 포맷의 중국 진출 확대로 영상콘텐츠 수출 형태가 다양화되고 있습니다. 국내 방송 매출액은 지속적으로 증가하여, '17년에는 4.0%의 성장률로 매출액은 17조 8,000억 원을 기록할 것으로 예상되며, '18년 국내 방송산업 매출액은 '17년 대비4.9% 증가한 18조 7,000억원, 수출액은 11.3% 증가한 4억 6,000만 달러를 기록할 것으로 기대되고 있습니다. * 출처 : 2018년 콘텐츠산업 전망, 한국콘텐츠진흥원, 2018.02.

[국내 방송산업 방송매체별 매출액 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분	매출액	'15년 대비 '16년 증감률

2014	2015	2016

지상파	40,049	41,007	39,987	-2.5%

지상파DMB	104	108	103	-4.6%

종합유선	23,462	22,590	21,692	-4.0%

중계유선	31	27	25	-7.4%

위성방송	5,532	5,496	5,656	2.9%

방송채널사용사업	63,067	62,224	63,801	2.5%

IPTV	14,872	19,088	24,277	27.2%

IPTV CP	613	2,655	3,482	31.1%

계	147,731	153,195	159,023	3.8%

＊출처 : 2017년 방송산업 실태조사_방송산업 현황분석, 방송통신위원회, 2017.12.

[방송사업자별 매출액 구성내역 현황(2016년)]

(단위 : 백만원, %)

구 분	지상파방송	유선방송	위성방송	방송채널사용사업	인터넷프로토콜TV(IPTV)	IPTV콘텐츠제공사업자(CP)	합계	비중(%)

지상파방송사업자	지상파DMB사업자	종합유선방송사업자	중계유선방송사업자	일반위성방송사업자	위성DMB사업자

방송사업	방송수신료	650,978	842,370	333,609	1,720,921	3,547,878	6.79%

재송신	229,849	229,849	0.44%

광고	1,622,820	2,807	135,448	28,011	1,348,789	84,586	3,222,461	6.16%

협찬	418,063	946	2,621	400,043	821,674	1.57%

방송프로그램제공	10,600	752,913	28,968	792,481	1.52%

방송프로그램판매	787,589	1,044	210,383	213,976	1,212,992	2.32%

홈쇼핑송출수수료	767,125	152,198	336,794	1,256,117	2.40%

가입및시설설치	7,695	5,480	38,424	51,598	0.10%

단말장치대여(판매)	409,077	8,004	163,694	580,775	1.11%

위성사용료	37,966	37,966	0.07%

방송시설임대	9,368	9,368	0.02%

행사	51,716	51,716	0.10%

홈쇼핑방송	3,420,273	20,731	3,441,004	6.58%

기타방송사업	278,846	5,531	4,850	2,477	363	186,586	62,511	105,285	646,447	1.24%

계	3,998,744	10,328	2,169,185	2,477	565,631	6,380,071	2,427,660	348,229	15,902,325	30.41%

기타사업	전기통신사업	751,524	23,105,713	23,857,237	45.63%

기타	618,854	834	146,123	2,458	59,495	4,996,171	5,873,242	832,350	12,529,527	23.96%

계	618,854	834	897,648	2,458	59,495	4,996,171	28,978,954	832,350	36,386,764	69.59%

방송사업자 총매출액	4,617,598	11,162	3,066,833	4,935	625,126	0	11,376,243	31,406,614	1,180,579	52,289,089	100.00%

＊출처 : 2017년 방송산업 실태조사, 과학기술정보통신부, 2018.02.

[ 방송산업 수출 및 수입액 현황]

(단위 : 천 달러)

구분	2013년	2014년	2015년	전년대비증감률(%)	연평균증감률(%)

수출액	309,399	336,019	320,434	△4.6	1.8

수입액	122,697	64,508	146,297	126.8	9.2

수출입 차액	186,702	271,511	174,137	△35.9	△3.4

＊출처 : 2017년 콘텐츠산업 전망 보고서, 한국콘텐츠진흥원, 2017.01.

방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가 있는 상황입니다. 한국의 방송영상사업자들은 정부와 함께 중동, 동유렵과 독립국가연합, 중남미 등에서 활발하게 쇼케이스와 로드쇼 등을 개최하며 적극적으로 진출을 모색하고 있습니다. 방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락 프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.

(3) 경쟁의 요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.

3) 여행사업부문 (1) 산업의 특성

여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다. 여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. * 출처 : 관광동향에 관한 연차보고서, 문화체육관광부, 2016.9.5.

(2) 경기변동의 특성 관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비,유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다. ※ 경제전환기에 대응한 관광산업 정책(류광훈·김송이 저, 한국문화관광연구원, 2013년 12월)

여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 2014년 세월호 참사와 2015년 메르스 발생으로 국내여행업의 업황이 위축되었습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다.

(3) 경쟁요소

여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지 않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이 점차 높아지고 있습니다.

여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용 되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해서 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다.

4) 여행사업부문(1) 산업의 특성

광고사업은 광고주의 니즈에 따라 광고 및 홍보 전략 수립, 광고물의 제작, 광고물의 매체집행, 각종 행사 및 이벤트 대행 등의 서비스를 제공하는 사업으로 해당 Creative 및 서비스 역량을 보유한 인력이 사업의 가장 중요한 자산이고, 따라서 제비용 중 인건비가 차지하는 비중이 높은 산업입니다.

(2) 경기변동의 특성

광고산업의 성장은 일반적으로 경제성장률(GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보이며 경기 변동에 대해 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 경기 호황기에는 광고주들이 공격적인 마케팅 활동으로 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면, 경기 불황기에는 타 비용 대비 즉각적으로 감축이 가능한 광고비 예산부터 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.

(3) 계절성 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되어 타 산업에 비해 계절성이 뚜렷한 편입니다. 이는 기업들이 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 마케팅 활동을 집중하거나, 글로벌 스포츠 이벤트가 있는 짝수해에 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있기 때문입니다.

(4) 경쟁요소

광고업은 차별화된 Creative 역량과 독창적인 마케팅 솔루션, 효율적인 매체 기획 및 구매력이 주요 경쟁요소입니다. 이는 다년간의 다양한 업종 광고주 종합 광고대행 경험과 우수한 인력의 보유, 안정적 매체 대행 규모 유지를 통해 확보할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 1) 영업개황

2017년 당사 매출은 전년 대비 4% 증가한 3,654억원으로 창사 이래 최대 매출을 기록했습니다. 이는 주요 아티스트들의 활동 확대로 인한 음반, 음원 부문의 성장과 사업영역 확장에 따른 MD 및 기타매출 성장에 기인한 것입니다. 음반, 음원사업은 전년 대비 44%, MD 및 기타사업은 전년 대비 28% 성장하였습니다. 지역적으로는 국내, 일본, 동남아시아 및 미주 지역에서의 매출이 전년 대비 12% 증가하며 성장을 견인하였습니다.

영업이익은 계열사((주)에스엠컬처앤콘텐츠)에서 기 제작된 드라마의 선급금 상각비용 등 일시적 비용이 발생함에 따라 109억원을 거두며 전년대비 47% 감소하였습니다.

당사는 아티스트의 공연, 앨범, 음원 관련 사업 외에 사업 포트폴리오 다각화를 꾸준하게 추진하고 있습니다. 2018년에는 신인 아티스트 활동 증대, 군복무가 완료된 아티스트의 복귀와 일본 시장에서의 영향력 확대, 아시아 음원 시장의 성장 및 뉴미디어 매출과 새로운 형태의 공연 사업 확대로 인한 지속적인 성장을 예상하고 있습니다. 당사는 글로벌 시장에서의 성장을 위하여 다양한 현지화 전략 및 파트너십 구축, 경영시스템 확충 등을 병행하면서 2018년에도 견조한 성장을 이뤄 내도록 최선을 다하겠습니다.

(1) 음악 및 매니지먼트 사업 당사는 1995년 자본금 5천만원으로 설립되어 TV Program제작과 신인 발굴 및 음반기획을 병행하였으며, 1996년 남성 5인조 그룹 H.O.T.의 음반을 기획, 프로듀싱, 발표하여 국내 음반 및 연예산업 전반에서 최초로 청소년의 대중문화를 이끄는 새로운 흐름을 개척하였습니다.

뒤이어 1997년 국내 최고의 여성그룹 여성3인조 S.E.S.가 성공적으로 데뷔했으며, 1998년 6인조 남성 그룹 신화의 음반을 발매하면서 철저한 Marketing Research, 캐스팅, 트레이닝, 프로듀싱에 의한 음반 제작 시스템을 인정받으며 음반업계에서 독보적인 입지를 다지게 되었습니다.

1999년 남성 R Hip Hop Duo인 FlytotheSky 음반 출시로 기획력과 음악성을 인정받았으며, 2000년 아시아 및 세계시장 진출을 겨냥하여 장기간의 트레이닝을 거친 여성 솔로 가수 BoA가 데뷔하였습니다. BoA는 2001년 일본 시장에 성공적으로 진출하여 한국최초로 1,2집 정규앨범이 모두 일본최고 권위의 음반판매차트인 오리콘 차트 정상에 오르면서 일본 최정상의 가수로 발돋움하였습니다.

2004년에는 아카펠라 댄스그룹인 동방신기가 데뷔하여 새로운 세대교체를 하였고, 2005년 13인조 남성그룹 슈퍼주니어가 국내 및 아시아 전역에서 활발한 활동을 펼쳤습니다.

2007년 9인조 여성그룹 소녀시대가 데뷔 후 6개월 이내에 빅스타급으로 성장하여 국내의 남성가수 중심이었던 음반시장에 새로운 변화를 일으켰습니다. 2008년 남성 5인조 그룹 샤이니와 2009년 여성 5인조 f(x)가 데뷔하여 성장성을 인정받고 있습니다.

2004년 동방신기의 한류열풍 시작, 2008년 BoA의 미국 메인스트림 음악시장 진출, 2009년 슈퍼주니어의 정규 3집 앨범이 아시아 전역에서 한류열풍을 일으키며 대만 최대 온라인 음악사이트 KKBOX 한국어 노래부문 52주 연속 1위를 기록하는 등 아시아에서 K-Pop의 위상을 높이는데 일조하였습니다. 2011년에는 아시아 가수 최초로 영국 런던의 에비로드 스튜디오에서 쇼케이스를 가진 샤이니가 일본 및 유럽에서도 큰 인기를 끌었고, 소녀시대 또한 일본에서 앨범 발매 첫날 오리콘 차트 1위 등극, 2011년 6월 프랑스 SM타운 월드투어 티켓이 예매 10분 만에 매진, 2011년 10월 SM타운 가수들이 뉴욕 매디슨 스퀘어에서 공연하는 등 K-Pop 열풍이 전 세계로 확대되도록 해외 진출을 가속화했으며, 서구에서 K-Pop팬층을 확보하기 시작했습니다.

2012년 당사는 전 세계적인 경제성장 둔화와 유로존 위기 등으로 재정위기 상황에서도 국내 앨범 판매 1위 지속유지 및 K-Pop의 세계시장 확대를 위해 노력하였습니다. 2012년 1월 소녀시대의 미국 인기 토크 프로그램 '데이비드 레터맨 쇼' 출연, 2012년 4월 남성 12인조 그룹 EXO가 한국과 중국에서 동시 데뷔하며 차세대 글로벌 스타로 자리매김 하였습니다. K-Pop의 글로벌 시장 확대를 통해 당사는 수출 다변화 등의 경제적 부가가치 창출로 국가 브랜드 제고에 이바지 하였습니다. 2013년에도 당사는 음악 콘텐츠 업계에 다양한 기록을 만들었습니다. EXO의 정규 1집 xoxo 앨범 판매량이 발매(정규 1집 6월 3일 출시, 1집 리패키지 8월 5일 출시)한지 6개월만인 2013년 12월 27일 100만장을 돌파하며 2001년 이후 12년만에 밀리언셀러라는 경이적인 판매고를 기록했습니다. 강타는 MBC '나 혼자 산다', 중국 쓰촨위성TV에서 방영되는 중국판 '1박 2일' 프로그램 '양천일야(陽天一夜)'에 출연하는 등 활발한 활동을 하고 있습니다. BoA는 KBS 2TV '연애를 기대해' 작품을 통해 연기자로 데뷔하여 10월 2일 '2013 코리아드라마어워즈' 신인상을 수상하였습니다. 동방신기는 2013년 한국 가수 사상 최초로 일본 5대 돔 투어, 해외 아티스트 사상 최초로 닛산 스타디움 공연을 통해 한 해 총 18회 공연에 85만 관객을 동원하였습니다. 슈퍼쥬니어는 2008년부터 2014년 2월까지 단독 콘서트 '슈퍼쇼'로 전세계 97회 공연, 누적관객수 135만 명을 돌파하였으며, 소녀시대는 11월 4일 미국 뉴욕에서 개최된 유튜브 뮤직어워드에서 레이디 가가, 저스틴 비버, 원 디렉션 등과 함께 후보에 올라 올해의 뮤직비디오상을 수상하였습니다. 샤이니는 세계 최정상 안무가 데빈 제이미슨, 토니 테스타가 참여한 퍼포먼스를 선보이며 미국 빌보드에서 '2013년 최고의 퍼포먼스 중 하나'라고 극찬하는 등 활발한 활동을 선보였습니다. f(x)는 북미 최대 음악 축제 '사우스바이사우스웨스트(SXSW)'에 K-pop 가수 최초로 초청받아 미국 팬들의 폭발적인 반응을 이끌어냈습니다. 2014년 8월 4일 여성 4인조 걸그룹 Red Velvet(레드벨벳)은 데뷔곡 공개 동시에 음원차트 1위에 올랐습니다. 2015년은 프리데뷔팀 'SMROOKIES(에스엠루키즈)'의 모습을 다양한 채널을 통해 공개하며 기대감을 한껏 높였습니다. 2015년 하반기에는 SMTOWN 코엑스 아티움 SMTOWN THEATRE에서 'SMROOKIES SHOW’프리뷰 공연을 성공적으로 개최하였고, 디즈니채널에서는 한국판을 통한 예비스타들의 성장을 볼 수 있는 프로그램을 제작하였습니다. 2016년 1월에는 'SMTOWN: New Culture Technology, 2016'에서 올해 데뷔할 SM의 대형 신인 보이그룹 NCT를 최초로 공개하고 연이어 4월에 NCT U로 데뷔하며 각종 매체에서 데뷔한 지 얼마 되지 않은 신인이라고 볼 수 없을 정도로 세련된 안무와 멤버들의 노래 실력으로 완성도 있는 무대를 선보였다는 호평을 받으며 성공적인 데뷔 무대를 마쳤습니다. 새롭게 추가된 NCT를 비롯한 당사의 소속 아티스트들은 앞으로도 다양한 플랫폼을 기반으로 전세계 시장 공략에 박차를 가할 계획입니다. [ 2017년 음반(가요) 시장점유율(상위 100위 기준) ] 순위 기획사 판매량(장) 백분율(%) 1 SM Entertainment 3,767,226 26.01% 2 빅히트엔터테인먼트 2,690,607 18.58% 3 JYP엔터테인먼트 2,038,538 14.07% 4 YMC엔터테인먼트 1,355,618 9.36% 5 플레디스엔터테인먼트 1,086,485 7.50% 6 YG Entertainment 571,540 3.95% 7 스타쉽 엔터테인먼트 511,790 3.53% 8 어라운드어스 엔터테인먼트 266,002 1.84% 9 페이브엔터테인먼트 255,330 1.76% 10 기타 1,940,692 13.40% 총 계 14,483,828 100.00% * 상기 내용은 상위 100위까지의 자료를 근거로 작성됨, 자료는 가온차트 참조 (상위 100위 이외의 판매량은 포함되지 않음) (2) 영상 콘텐츠 사업 ① 드라마 SM C 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 부가 사업을 진행할 계획입니다. 드라마는 그 자체로 이윤을 창출하는 산업이지만 다른 산업과 상품의 판매를 상승시키는 역할도 톡톡히 하고 있습니다. (주)에스엠엔터테인먼트가 최대주주로 변경되고 SM C 영화, 드라마, 뮤지컬 등 각종 영상 프로그램 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업 및 방송용 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업을 사업목적으로 추가 하였습니다. 2012년 8월 (주)에스엠엔터테인먼트 소속 아티스트 샤이니의 민호와 f(x)의 설리 등이 출연한 SBS 16부작 수목극 '아름다운 그대에게'를 시작으로 2013년 12월 KBS 16부작 월화미니시리즈 '총리와 나', MBC 20부작 미니시리즈 '미스코리아'를 2014년 2월까지 제작, 납품을 완료하였습니다. 같은 해 2월 Mnet에 드라마 '미미'를 4회 제작하여 납품하였습니다. 특히 '미스코리아', '총리와 나', '미미'는 에스엠엔터테인먼트 소속 연기자가 출연하여 시너지 효과를 높였습니다. 2015년 하반기에는 서울에 발생한 대지진을 다룬 국내 최초의 재난드라마인 를 종합편성채널인 JTBC에 제작 납품하였고 연이어 - 객주 2015>를 KBS2에 제작 납품하면서 2016년 2월까지 방영하였습니다. 2016년 3월 를 KBS2에 제작 납품하였고 같은 해 하반기에는 38사기동대>를 OCN에, 을 SBS에 제작 납품하였습니다. 2017년 1월에는 을 MBC에 제작 납품하였습니다. 앞으로도 SM C 경쟁력 있는 문화콘텐츠 제작사로서 아시아를 대표하는 문화아이콘과 콘텐츠를 탄생시키는 리딩기업으로 자리매김하도록 계속적인 노력을 경주할 것입니다. ② 예능프로그램 SM C 대한민국 최고MC들을 영입하고 예능프로그램 전문 제작업체인 (주)훈미디어를 흡수합병하는 것을 시작으로 예능 프로그램 제작 기반을 마련하였고, SM그룹의 글로벌 네트워크와 소속 아티스트의 글로벌 인지도에 힘입어 다양한 형태의 글로벌 영상 콘텐츠 사업을 펼치고 있습니다. 2015년 KBS '우리동네 예체능', '인간의 조건', NAVER '라인컨텐츠', SBS '동상이몽, 괜찮아 괜찮아', KBS 'K-POP 월드 페스티벌', 2016년 JTBC 아는형님', MBC '나의 머니 파트너: 옆집의 CEO들', JTBC '천하장사', '힙합의 민족'을 제작하였고, 2017년 JTBC '효리네민박', KBS '엄마의소개팅', tvN '섬총사', '수상한가수' 외 다수의 작품을 제작하였습니다. 또한 'NCT Life', '레드벨벳의 레벨업', '김수용의 구경', '눈덩이프로젝트'와 같은 웹예능 콘텐츠를 제작하여 TV 중심의 방송 콘텐츠 뿐만 아니라 다양한 플랫폼을 활용한 콘텐츠를 만들기 위한 전략을 추진하고 있습니다. 중국시장에서는 2014년 새로운 한류 예능프로그램 '최강천단'을 제작, 강소위성TV에서 방영한 것에 이어 2015년에는 한중합작으로 '타올라라 소년'을 제작, 절강위성TV에서 방영하며 방송 2회만에 중국 주간예능 TOP 10 순위 안에 들며 현지의 뜨거운 관심을 입증했습니다. 2016년에는 보다 적극적으로 중국시장을 겨냥하여 '양광예체능’(호북위성TV 방영), '스타대탐정'(망고TV 방영), '너 정말 맛있어보인다'(LE TV)를 제작하며 글로벌 콘텐츠 제작사로 거듭나고 있습니다. ③ 매니지먼트 사업 SM C 2012년 영상 콘텐츠 제작 사업을 시작함과 동시에 시너지 효과를 높이기 위한 매니지먼트 사업을 추진하였습니다. 대한민국 최고 MC인 강호동, 신동엽, 김병만, 이수근, 전현무, 류담, 장동혁, 김태현, 장위안, 오정연, 한석준, 김생민, 박성광을 차례로 영입하였고, 강호동은 JTBC '아는형님','한끼줍쇼' 등을 진행 중이며, 신동엽은 KBS '안녕하세요'와 '불후의 명곡', SBS '동물농장', tvN '수요미식회' 등을, 김병만은 SBS '정글의법칙', 전현무는 MBC '나혼자산다', KBS2 '해피투게더', SBS '판타스틱듀오', tvN '수요미식회', '뇌섹시대-문제적남자' 등을 진행하고 있습니다. 연기자 강예원, 김수로, 황신혜 등 지명도 높은 아티스트가 활발히 활동 중이며 잠재력 있는 신인을 영입하고 관련 사업과의 시너지효과를 극대화 시키고 있습니다. ④ (주)콘텐츠뱅크 콘텐츠뱅크는 2012년 회사가 설립되고, 2013년 1월부터 MBC 황금어장 무릎팍도사, MBC 달빛프린스, SBS 일요일이 좋다-맨발의 친구들, KBS2 우리동네 예체능 등을 제작하였습니다. 모기업인 SM C 더불어 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업을 진행할 계획입니다. 또한, (주)에스엠엔터테인먼트가 가지고 있는 글로벌 네트워크를 통하여 아시아 시장을 본격적으로 공략하는 영상 비즈니스 및 연기자 매니지먼트 비즈니스를 확대 추진할 예정입니다. (3) 여행사업 여행사업부문은 ㈜BT 그 전신으로서 25년 간에 걸쳐 축적된 노하우와 세계적인 여행그룹 HRG의 100여 개국에 걸친 글로벌 네트워크 서비스를 바탕으로 한 저렴한 항공요금, 세계 유수 호텔들과의 계약을 통해 대폭 할인된 호텔요금을 바탕으로 여행업계를 선도하고 있는 국내 최대의 기업체 전문 여행사업부문입니다. 또한, 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통하여 K-Pop 공연을 관람하고 K-Pop 팬들이 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 개발하고 있습니다. - 사업부문/계열사의 구분 여행사업부문은 크게 상용본부와 투익본부로 구분되며, 계열사로는 국내 MICE(meeting, incentive, convention, exhibition)를 영위하는 지트레블러, 온라인 호텔예약 전문회사인 호텔트리스가 있습니다. ① 상용본부 상용본부는 기업체 전문 여행사업본부로서 PCO(Professional Convention Organization: 국제회의 용역업) 업무등록이 되어 있어서 각 기업체의 세미나, 기업연수, Incentive Tour를 기획, 행사하고 있습니다. 현재 상용본부는 화이자, 보쉬, 메릴린치, 펩시, 듀퐁, 시티그룹 등과 같은 300여 개의 다국적 기업은 물론 스탠다드차타드은행, 조선일보, LH, 삼양사. 신한금융그룹 등에 Travel Management Service를 제공하고있습니다. ② 투어익스프레스본부 (주)투어익스프레스가 전신인 투익본부는 개인 자유여행 고객을 주 타겟으로 하는 온라인 전문여행사업본부입니다. 1999년 온라인 여행업계 최초로 실시간 항공 조회/예약시스템을 개발하였으며 온라인 종합 여행업계 선두로서 다양한 여행 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 합병으로 인해 양사가 보유하고 있는 고객들의 정보 공유 및 사업역량의 결합으로 인해 고객들에게 보다 다양한 편의를 제공할 수 있게 됨에 따라 경쟁력이 강화되고 있습니다. ③ 타운트래블본부 (주)에스엠엔터테인먼트와 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 협력으로 지속적인 성장, 여행사업의 꾸준한 성장 및 이익창출을 목적으로 Win-Win 전략을 통한 성장을 추진할 계획입니다. 2012년 8월부터 (주)에스엠엔터테인먼트의 해외 공연과 국내 공연의 관람을 접목한 패키지 상품을 기획하여 약 30여개국의 1만여명이 이용하는 등 한류 상품군으로 지속적으로 시장을 개척하고 있습니다. ④ 호텔예약사업부 - ㈜호텔트리스 호텔트리스는 2012년부터 In-Bound 역량을 강화하기 위하여 국내외 업체들과의 업무제휴를 맺고 있습니다. 현재 홍콩, 대만, 중국 등 아시아권 판로의 확보를 위하여 Travel Asia(HK) Ltd., East And West Travel Limited, RTS(First Great Holdings LTD.) 등과의 업무제휴협약을 체결하였으며, 기타 ㈜여행박사 등 타회사와의 업무제휴를 통하여 In-Bound을 강화하는데 주력하고 있습니다. (4) 광고사업 SM C 광고사업부문은 SK플래닛㈜에서 물적분할된 M(마케팅앤컴퍼니) 부문을 인수함으로써 2017년 말에 신설된 부문으로, 총취급고 기준 국내 광고시장 5위인 Top-tier 종합광고대행사 입니다. 광고사업부문은 국내 Top-tier 광고대행사이자 SK그룹 인하우스 대행사로서 축적해 온 다양한 업종의 마케팅 커뮤니케이션 경험과 노하우, 선진화된 업무 프로세스와 광범위한 네트워크를 바탕으로 안정적인 영업 환경 및 고객 구성을 유지하고 있습니다. 국내 광고시장의 침체 및 디지털시장으로의 급격한 변화 속에서 종합광고대행사의 주력시장인 4대 매체 중심의 전통광고 시장은 최근 역성장 추세를 보이는 가운데 당사 광고사업부문은 모기업인 SM엔터테인먼트와 SM C 내 타 사업부문과의 시너지를 통해 새로운 성장 전략을 추진하고 있습니다. 국내 최정상 아티스트와의 다양한 협업 기회 및 SM C 내에 내재화 되어 있는 다양한 장르의 콘텐츠 제작 역량을 기반으로 한 광고사업부문의 차별화된 마케팅 커뮤니케이션 서비스는 침체된 기존 종합광고대행사 시장의 틀을 넘어서 새로운 시장 창출까지 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 분야 및 진출 목적 에스엠 그룹은 2015년 1월부터 서울 삼성동 코엑스에서 도심속의 테마파크인 복합문화공간 SMTOWN@coexartium을 개장하였습니다. 한국의 대중 문화를 즐기고 체험하길 원하는 관광객들에게 상시적으로 SMTOWN의 콘텐츠를 즐길 수 있는 공간을 제공하고자 SMTOWN 신규사업을 시작하였습니다. SMTOWN@coexartium은 셀러브리티 샵, 실제 SM의 아티스트와 똑같은 체험이 가능한 교육형 체험공간 'SMTOWN STUDIO', 아카이브 카페인 'SMTOWN LIVErary CAFE', SURROUND VIEWING, 대형 파나비전, 홀로그램 공연, 실황 공연, 미디어맵핑 공연 등 다양한 포맷의 콘텐츠 운영이 가능한 국내 최초의 멀티 포맷극장 'SMTOWN THEATRE' 등으로 구성되어 있으며, SM 아티스트와 관련된 다양한 콘텐츠를 한 번에 만나볼 수 있는 복합문화 공간입니다. 또한 에스엠 그룹은 문화의 기술의 융합을 통한 새로운 가치 창출에 힘을 기울이고 있습니다. Everysing 앱을 이용한 유희는 물론, 곧 상용화 예정인 AI 스피커인 Wyth를 런칭하는 등, SM의 아티스트 및 콘텐츠를 새로운 기술들과 끊임없이 접목시켜 새로운 수익을 도모함은 물론, 새 시대의 문화를 선도하고자 노력하고 있습니다. 2) 주요 내용 SMTOWN GIFTSHOP은 셀레브리티와 직접 연계된 초상과 로고를 활용한 핵심굿즈는 물론, 아티스트가 평소 즐기는 아이템이나 방송에서 직접 착용했던 상품, 나아가 글로벌한 감각을 지닌 아티스트나 발전가능성 있는 브랜드와의 협업을 통해 일상 속에서 자연스럽게 셀레브리티의 라이프스타일을 접할 수 있도록 구성한 편집매장입니다. SMTOWN LIVErary는SM의 콘텐츠를 즐기며 차별화된 F 만날 수 있는 MD CAFE 입니다. SM 아티스트의 새로운 앨범 컨셉과 팬들에게 전하는 메세지를 오감으로 느낄 수 있는 공간으로 디저트 바에서는 이곳에서만 즐길 수 있는 국내외 유명 디저트 브랜드와의 콜라보레이션을 통해 제작된 한정판 디저트를 맛볼 수 있습니다. 듣고 싶은 음악을 골라 담을 수 있는 주크박스, 특별 프로모션이 진행되는 리미티드 에디션굿즈 또한 이곳에서 만나볼 수 있습니다. 셀레브리티들이 평소 즐기는 아이템이나 한정판 MD상품과 아티스트 앨범 컨셉의 라이프 스타일 아이템 등을 둘러보고 구매할 수 있는 공간입니다. SMTOWN THEATRE는 서라운드 뷰잉(Surround Viewing), 홀로그램 콘텐츠, 실황 공연, 극장 및 강연 등의 멀티 포맷 콘텐츠를 즐길 수 있는 최신기술의 SMS(Surround Multi Screen) 공연장입니다. 홀로그램 전용극장에서 세계 최초의 환상적인 콘텐츠를 경험하실 수 있습니다. 3) 전망 SM의 아티스트 콘텐츠와 문화상품이 결합된 복합 문화 공간으로 관광상품 투어와 연계된 고객들의 방문이 이어질 것으로 예상하고 있으며, 당사 소속 아티스트와 다양한 콘텐츠와 연계된 OSMU(One Source Multi Use)로 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 4차산업 등 새로운 산업에 당사의 콘텐츠를 융합하는 등, 끊임없는 가치를 창출할 것입니다. 라. 조직도 (주)에스엠엔터테인먼트 조직도.jpg (주)에스엠엔터테인먼트 조직도 마. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반 음악청취용 SM 8,791,357 13.38% 음원 음악청취용 9,395,195 14.30% 소계 18,186,552 27.67% 매니지먼트 사업 용역매출 출연료 방송,광고외 소속아티스트 29,664,317 45.14% 로열티 초상외 17,871,001 27.19% 소계 47,535,317 72.33% 합계 65,721,869 100.00% 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제24기 3분기 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 CD(Album) 11,000 11,000 11,000 10,000 CD(mini) 9,000 9,000 9,000 8,400 * 산출기준: 당사에서 각 도매상으로 판매하는 출고가(PPD) 기준 3) 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음. 4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음. 5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 해당사항 없음. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 해당사항 없음. ② 평균가동시간 - 해당사항 없음. 6) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 해당사항 없음. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음. 7) 생산설비의 현황 [ 자산항목: 기계장치 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521 DAT외 166,304 142,539 - 65,627 243,216 - 합 계 166,304 142,539 - 65,627 243,216 - [ 자산항목: 차량운반구 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 카니발외 771,666 362,709 21,937 161,833 950,605 - 합 계 771,666 362,709 21,937 161,833 950,605 - [ 자산항목: 집기비품 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 PC외 12,644,286 7,871,978 21,050 6,212,575 14,282,638 - 합 계 12,644,286 7,871,978 21,050 6,212,575 14,282,638 - [ 자산항목: 토지 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 청담동125-24 외 토지 26,315,407 - - - 26,315,407 - 합 계 26,315,407 - - - 26,315,407 - [ 자산항목: 건물 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 청담동125-24 외 건물 4,078,432 - - 273,518 3,804,913 - 합 계 4,078,432 - - 273,518 3,804,913 - [ 자산항목: 투자부동산 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 토지 19,565,250 - - - 19,565,250 - 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 건물 7,769,030 - - - 7,769,030 - 합 계 27,334,280 - - - 27,334,280 - 8) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 바. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 음반사업 음반/음원매출 음반 수 출 1,265,413 3,924,969 5,463,577 내 수 7,525,944 43,525,569 33,966,095 합 계 8,791,357 47,450,538 39,429,671 음원 수 출 4,683,156 14,131,398 11,550,948 내 수 4,712,039 24,654,334 12,276,897 합 계 9,395,195 38,785,732 23,827,845 소계 수 출 5,948,569 18,056,367 17,014,525 내 수 12,237,983 68,179,903 46,242,992 합 계 18,186,552 86,236,270 63,257,516 매니지먼트 사업 용역매출 출연료 수 출 11,684,833 33,192,898 34,865,877 내 수 8,027,488 18,909,735 20,732,456 합 계 19,712,320 52,102,634 55,598,333 광고 수 출 1,695,071 2,875,558 5,951,551 내 수 8,256,925 23,002,717 21,335,339 합 계 9,951,996 25,878,274 27,286,890 초상 외 수 출 3,382,039 23,315,687 26,505,669 내 수 14,488,962 28,595,686 29,479,293 합 계 17,871,001 51,911,373 55,984,962 소계 수 출 16,761,943 59,384,143 67,323,097 내 수 30,773,374 70,508,138 71,547,088 합 계 47,535,317 129,892,282 138,870,185 합 계 수 출 22,710,512 77,440,510 84,337,622 내 수 43,011,357 138,688,041 117,790,080 합 계 65,721,869 216,128,551 202,127,701 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 * 2018년 2월 23일 당사는 (주)아이리버와 음반ㆍ디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약 체결을 하였고, (주)아이리버를 통해 음반ㆍ디지털 컨텐츠를 공급 (판매)하고 있습니다.(※참고, (주)아이리버 공시 2018년 2월 23일자 주요사항보고서(중요한자산양수도결정(기타), 투자판단관련주요경영사항 (음반ㆍ디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수 결정)) (1) 판매조직 - 마케팅본부 (대표이사 및 본부장 겸직 : 한세민) ( 유통대행 : (주)아이리버 ) (2) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 - 매월말 마감후 익월 25일 현금결제 (4) 판매전략 신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규음반 홍보활동으로 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용하며, 이러한 판매전략은 신인가수들의 데뷔앨범에도 이용함 (5) 수주상황 - 해당사항 없음 사. 시장위험과 위험관리1) 위험 관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.연결회사는 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 2) 공정 가치(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,922,635 2,219,803 - 4,702,832 6,922,635 당기손익-공정가치측정금융자산 11,738,327 - 3,024,244 8,714,083 11,738,327 기타금융부채(파생상품부채)(*) 1,753,230 - - 1,753,230 1,753,230 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 8,475,223 8,475,223 - - 8,475,223 기타금융자산 3,145,094 - 3,024,244 120,850 3,145,094 기타금융부채(파생상품부채)(*) 1,350,048 - - 1,350,048 1,350,048 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. (2) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 전기말 회계정책의변경(*) 취득/처분 등 실현/미실현 순액 연결범위변동 기타변동 당분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,559,506 - - - 3,121,064 22,262 4,702,832 당기손익-공정가치금융자산(*2) - 2,755,093 4,980,505 - - 981,656 (3,171) 8,714,083 기타금융자산 120,850 (120,850) - - - - - - 기타금융부채(파생상품부채) 1,350,048 - (13,936) 414,372 - 2,746 1,753,230 (*1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 스타십벤딩머신(주)의 전환사채를 인수하였으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 3,024,244 2 DCF모형 할인율 등 당기손익-공정가치금융자산 120,850 3 DCF모형 할인율 등 기타금융부채(파생상품부채) 1,753,230 3 옵션가격 결정모형 할인율 등 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 아. 경영상의 주요계약 등 1) 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 안 칠 현 강 타 - 권 보 아 BoA - 정 윤 호 동방신기 - 심 창 민 - 김 견 우 TraxX - 김 정 모 - 박 동 주 - 홍 성 미 천상지희 - 진 보 라 - 이 지 연 - 이 연 희 이 연 희 - 박 정 수 슈퍼주니어 - 김 희 철 - 최 시 원 - 김 려 욱 - 김 영 운 - 김 종 운 - 신 동 희 - 이 동 해 - 이 성 민 - 이 혁 재 - 조 규 현 - ZHOU MI 슈퍼주니어 M - 김 경 식 김 경 식 - 김 동 우 이 동 우 - 김 민 종 김 민 종 - 김 태 연 소녀시대 - 김 효 연 - 임 윤 아 - 권 유 리 - 이 순 규 - 김 기 범 샤이니 - 최 민 호 - 이 태 민 - 이 진 기 - 박 선 영 f(x) - SONG QIAN - AMBER JOSEPHINE LIU - 정 수 정 - 최 진 리 설 리 - 최 종 윤 최 종 윤 - 오 지 민 J-min - 김 보 령 김 이 안 - 김 민 석 EXO-M - ZHANG, YIXING - 김 종 대 - 김 종 인 EXO-K - 오 세 훈 - 도 경 수 - 변 백 현 - 김 준 면 - 박 찬 열 - WU YI FAN 크리스 - LU HAN 루한 - HUANG, ZITAO 타오 - 이 재 룡 이 재 룡 - 유 호 정 유 호 정 - 강 슬 기 레드벨벳 - 배 주 현 - 박 수 영 - 손 승 완 - 김 예 림 - 문 태 일 NCT - 정 윤 오 - 이 태 용 - MARK LEE - 김 동 영 - LEECHAIYAPORNKUL CHITTAPHON - NAKAMOTO YUTA - DONG, SICHENG - 이 동 혁 - 이 제 노 - 나 재 민 - HUANG, RENJUN - ZHONG, CHENLE - 박 지 성 - JOHN JUN SUH - QIAN KUN - 김정우 - WONG YUK HEI - 이 철 우 에스팀 - 기 도 훈 - 2) 국내음반의 해외 라이센싱 계약건 (1) AVEX TAIWAN (음반/음원) - 강타, BoA, 동방신기, 슈퍼주니어, 샤이니, f(x), EXO, 레드벨벳, NCT 음반/음원 라이센싱 계약 (SM 권리 보유하고 승인한 곡 포함) 글로벌 플랫폼 유통 제외 (2) UNIVERSAL Music Group International - 소녀시대 "The Boys" 미국 발매 앨범의 전 세계 음반/음원 라이센싱 계약 (아시아 지역 제외) (3) SM True (음반/음원) - 당사 전소속가수의 태국지역 라이센싱 계약 (SM 권리 보유하고 승인한 곡 포함) 글로벌 플랫폼 유통 제외 (4) UNIVERSAL MUSIC Limited (음반/음원) - 당사 전소속가수 및 SM이 권리를 보유하고 승인한 곡의 아시아 지역 (홍콩(마카오), 싱가포르, 말레이시아, 필리핀, 인도네시아 / 단, 대만지역은 소녀시대만 한함)) 음반/음원 라이센싱 계약 ** 홍콩 지역에서 MOOV 플랫폼 유통 제외 글로벌 플랫폼 유통 제외 (5) MOOV (업체명 : MOOV (Hong Kong) Limited) (음원) - 당사에서 승인한 모든 컨텐츠에 대한 홍콩 지역 내 MOOV 음원 플랫폼 내 유통 서비스 계약 (6) AVEX Music Creative (음반/음원) - 소녀시대 샤이니를 제외한 SM 해외 마스터권을 가지고 있는 모든 음반의 일본 지역 라이센싱 계약 (7) EMI Japan UNIVERSAL MUSIC LLC (JAPAN) (음반/음원) - 소녀시대 및 샤이니의 일본지역 라이센싱 계약 3) 해외음반의 국내라이센싱 계약건 (1) J Storm Inc. - (일본)ARASHI 관련 원반 사용 허락(타이틀 별로 계약 체결 / 초회한정반 계약기간 1년, 통상반 3개월의 유예기간을 두고 계약을 해지할 때까지)에 의한 음반의 국내 복제, 배포에 대한 계약 (2) AVEX JAPAN (음반/음원) - AVEX 소속 아티스트 및 권리 앨범 라이센스 (3) UNIVERSAL JAPAN - 소녀시대 공동원반 (4) EMI JAPAN - 샤이니 공동원반 (5) United Future Creators Inc. - NERVO 'FOR YOU' 앨범 디지털 라이센스 4) 출판계약 (1) 일본 TV-ASAHI MUSIC - 하청출판 계약 체결 ＊일본공중파 방송국 TV-ASAHI를 모체로 하는 대표적 음악출판사 5) 관계회사 계약건 (1) 라이크기획 - 당사 소속가수 음반과 당사에서 제작하는 음반의 음악자문 및 프로듀싱 업무 를 담당하고 당사는 라이크기획에 매출액의 최대 6%를 인세를 지급함 자. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 경우 신인가수를 캐스팅하여 트레이닝 시키는 것이 향후 매출액 증가를 유지하는 활동이지만 연구개발 활동으로 분류되는 활동은 2018년 9월 30일 현재 없음 (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음. 2) 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 차. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 차입금의 변동내역 (1) 당분기와 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 52,323,300 56,764,139 차입 31,050,584 5,491,749 차입금의 상환 (1,620,749) (5,668,851) 기타 481,226 (940,158) 기말 82,234,361 55,646,879 단기차입금 42,202,675 12,780,487 유동성장기차입금 36,478,696 36,700,018 장기차입금 3,552,990 6,166,374 (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 발행일 2017.10.19 만기일 2020.10.18 전환권 행사기간 2018.10.19~2020.09.18 행사(전환)가격(*) 2,600원 특약사항 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익률: 연복리 2.0% 최초 발행금액 7,700,000 (*) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당분기말 현재 전 환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (1,479,101) (1,946,468) 합 계 6,695,376 6,228,009 (4) (주)키이스트는 당분기 중 만기가 도래한 전환사채를 상환하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기(2018년 9월말) 제23기(2017년 12월말) [유동자산] 515,012 440,835 당좌자산 505,976 432,206 재고자산 9,036 8,629 [비유동자산] 466,680 356,674 투자자산 183,154 148,954 유형자산 95,055 93,180 무형자산 185,997 113,495 기타비유동자산 2,473 1,046 자산총계 981,692 797,509 [유동부채] 383,175 330,417 [비유동부채] 29,237 31,461 부채총계 412,412 361,878 1. 지배기업지분 413,483 344,261 ㆍ자본금 11,470 10,878 ㆍ자본잉여금 215,961 170,452 ㆍ기타포괄손익누계액 -11,049 -3,361 ㆍ기타자본항목 29,397 32,147 ㆍ 이익잉여금 167,704 134,146 2. 비지배지분(소수주주지분) 155,796 91,370 자본총계 569,280 435,631 구 분 제24기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제23기 3분기(2017.01.01~2017.09.30) 매출액 403,737 222,459 영업이익 32,541 7,199 법인세비용차감전순이익 37,141 30,799 분기순이익 22,740 8,611 지배기업지분 순이익 22,601 14,940 비지배지분 순이익 138 -6,329 기본주당순이익(단위 : 원) 1,015 687 연결에 포함된 회사수 33 25 * 당기 연결에 포함된 회사는 33개사로 모회사 및 연결대상 종속기업 32개사로 구성되어 있습니다. ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. (2) 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기(2018년 9월말) 제23기(2017년 12월말) [유동자산] 186,944 163,007 당좌자산 183,425 159,015 재고자산 3,519 3,992 [비유동자산] 359,592 273,111 투자자산 300,286 211,712 유형자산 46,100 48,727 무형자산 11,940 11,614 기타비유동자산 1,267 1,058 자산총계 546,536 436,118 [유동부채] 145,528 106,209 [비유동부채] 14,498 9,428 부채총계 160,025 115,637 ㆍ자본금 11,470 10,878 ㆍ자본잉여금 220,477 170,452 ㆍ기타포괄손익누계액 -5,383 3,707 ㆍ기타자본항목 5,043 7,792 ㆍ 이익잉여금 154,904 127,651 자본총계 386,511 320,481 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 구 분 제24기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제23기 3분기(2017.01.01~2017.09.30) 매출액 185,714 141,675 영업이익 25,147 15,179 법인세비용차감전순이익 29,559 42,254 분기순이익 15,965 31,072 기타포괄손익 1,752 890 기본주당순이익(단위 : 원) 717 1,434 희석주당순이익(단위 : 원) 712 1,434 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_24_00260930_(주)에스엠엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 515,011,957,770 440,834,562,636 현금및현금성자산 (주5) 234,203,753,564 195,462,237,474 금융기관예치금 (주5) 16,168,080,813 3,400,313,534 매출채권 (주5,23,24) 123,800,018,299 120,816,933,978 기타유동채권 (주5,23) 50,884,999,885 60,706,492,305 공정가치 측정 금융자산 (주5,8,23,24) 120,850,000 기타유동금융자산 (주5) 120,850,000 선급금 (주23,24) 37,638,392,799 33,140,100,900 당기법인세자산 (주24) 7,988,498,808 112,870,367 재고자산 9,036,413,954 8,628,752,355 기타유동자산 34,571,082,460 18,446,011,723 계약자산 (주12,24) 599,867,188 비유동자산 466,679,754,871 356,674,461,259 금융기관예치금 (주5,8) 358,438,895 315,421,997 비유동매출채권 (주5,8) 15,686,455 기타비유동채권 (주5) 2,776,347,671 389,305,120 공정가치 측정 금융자산 (주5,8) 18,540,112,470 매도가능금융자산 (주5,8,22) 12,942,066,808 관계기업과 공동기업 투자주식 (주9) 107,848,209,061 81,475,369,786 기타비유동금융자산 (주5,8) 30,907,155,344 31,931,930,649 유형자산 (주7,18) 95,055,070,954 93,179,627,472 투자부동산 (주7,18) 7,529,313,738 6,940,000,000 무형자산 (주7) 185,996,917,863 113,495,243,827 비유동선급금 3,561,634,819 6,479,180,421 이연법인세자산 11,617,536,658 8,480,484,405 기타비유동자산 2,473,330,943 1,045,830,774 자산총계 981,691,712,641 797,509,023,895 부채 유동부채 383,174,917,167 330,417,379,959 매입채무 (주5,23) 160,539,754,432 123,944,299,955 기타유동채무 (주5) 64,984,465,575 90,001,071,757 차입금 (주5,9,10,24) 78,681,370,856 47,326,217,333 유동금융부채 (주5,24) 1,801,239,144 1,405,231,944 미지급법인세 9,460,202,518 19,662,442,245 기타유동부채 (주11) 7,224,551,131 10,003,059,647 선수금 47,326,186,610 21,443,858,718 충당부채 (주12,24) 1,445,357,036 선수수익 10,882,505,013 15,185,841,324 계약부채 (주12,24) 2,274,641,888 비유동부채 29,237,113,918 31,460,710,453 확정급여부채 (주11) 5,613,218,219 4,072,638,318 기타비유동채무 (주5,23) 1,136,704,979 765,058,118 장기차입금 (주5,10) 3,552,989,727 4,997,082,893 전환사채 (주5,10) 6,695,375,612 6,228,009,271 비유동금융부채 (주5) 44,994,317 61,041,061 비유동충당부채 (주12) 1,262,669,709 1,212,498,383 기타비유동부채 7,643,622,729 13,810,650,344 이연법인세부채 3,287,538,626 313,732,065 부채총계 412,412,031,085 361,878,090,412 자본 지배기업지분 413,483,491,139 344,261,377,097 자본금 (주1,13) 11,469,625,500 10,877,831,500 자본잉여금 (주13) 215,961,211,349 170,452,290,103 기타포괄손익누계액 (주24) (11,049,124,299) (3,361,146,124) 기타자본항목 (주14,15) 29,397,390,431 32,146,770,740 이익잉여금 (주24) 167,704,388,158 134,145,630,878 비지배지분 (주24) 155,796,190,417 91,369,556,386 자본총계 569,279,681,556 435,630,933,483 자본과부채총계 981,691,712,641 797,509,023,895 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,23) 168,681,974,759 403,737,314,705 86,672,716,530 222,459,254,378 매출원가 (주23) 117,474,186,893 269,125,277,026 59,383,959,847 149,975,518,762 매출총이익 51,207,787,866 134,612,037,679 27,288,756,683 72,483,735,616 판매비와관리비 (주19,23) 39,064,628,809 102,070,794,325 22,667,755,555 65,284,501,090 영업이익 12,143,159,057 32,541,243,354 4,621,001,128 7,199,234,526 기타수익 (주20,23) 431,011,080 3,779,406,485 169,689,148 1,976,124,242 기타비용 (주20,23) 2,991,154,397 2,992,379,664 172,583,601 2,798,991,334 금융수익 (주21) 1,225,806,567 5,450,521,713 928,635,810 2,040,361,104 금융비용 (주21) 1,623,559,951 2,655,904,726 (76,958,287) 2,397,492,551 관계기업 및 공동기업투자손익 (주9) 1,726,469,032 1,017,824,320 26,546,866,236 24,779,858,429 법인세비용차감전순이익 10,911,731,388 37,140,711,482 32,170,567,008 30,799,094,416 법인세비용 (주16) 3,629,874,357 14,400,962,759 19,357,152,890 22,187,749,746 분기순이익 7,281,857,031 22,739,748,723 12,813,414,118 8,611,344,670 기타포괄손익 (3,371,387,859) 2,197,786,182 569,789,128 (531,163,192) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,020,955,137) 245,791,809 583,118,919 (495,668,913) 매도가능증권평가손익 (주8,24) (1,066,551,719) 923,505,780 해외사업환산손익 (3,033,264,240) (5,439,723) 1,174,769,388 (1,411,718,237) 지분법자본변동 12,309,103 251,231,532 219,526,228 222,585,127 법인세효과 255,375,022 (230,041,583) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (350,432,722) 1,951,994,373 (13,329,791) (35,494,279) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주24) (328,023,410) 2,045,568,464 확정급여제도의 재측정요소 (22,409,312) (75,630,850) (17,585,477) (46,826,226) 법인세효과 (17,943,241) 4,255,686 11,331,947 총포괄손익 3,910,469,172 24,937,534,905 13,383,203,246 8,080,181,478 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,389,243,545 22,601,472,390 17,556,782,628 14,940,202,183 비지배지분 892,613,486 138,276,333 (4,743,368,510) (6,328,857,513) 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 4,478,417,215 26,026,501,778 18,126,478,164 14,869,446,659 비지배지분 (567,948,043) (1,088,966,873) (4,743,274,918) (6,789,265,181) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17) 280 1,015 807 687 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17) 279 1,008 807 687 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,877,831,500 164,855,941,603 1,129,864,334 21,533,800,873 131,075,963,964 329,473,402,274 46,072,993,585 375,546,395,859 회계정책의 변경 (주24) 분기순이익 14,940,202,183 14,940,202,183 (6,328,857,513) 8,611,344,670 확정급여제도의 재측정요소 (35,494,279) (35,494,279) (35,494,279) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 매도가능증권평가손익 832,971,557 832,971,557 (139,507,360) 693,464,197 해외사업환산손익 (1,090,817,929) (1,090,817,929) (320,900,308) (1,411,718,237) 지분법자본변동 222,585,127 222,585,127 222,585,127 총포괄손익 합계 (35,261,245) 14,904,707,904 14,869,446,659 (6,789,265,181) 8,080,181,478 주식보상비용의 인식 2,230,117,700 2,230,117,700 1,811,683,470 4,041,801,170 자기주식의 취득 (5,494,874,450) (5,494,874,450) (5,494,874,450) 자기주식의 처분 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 종속기업 자기주식의 처분 1,181,301,263 1,181,301,263 164,898,737 1,346,200,000 주식선택권의 행사 주식선택권의 소멸 5,596,348,500 (5,596,348,500) 종속기업의 취득 15,443,224 15,443,224 주식선택권관련 기타변동 종속기업의 유상증자 및 지분율변동 등 연결실체의 변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류(지분상품) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 합계 5,596,348,500 (7,679,803,987) (2,083,455,487) 1,992,025,431 (91,430,056) 2017.09.30 (기말자본) 10,877,831,500 170,452,290,103 1,094,603,089 13,853,996,886 145,980,671,868 342,259,393,446 41,275,753,835 383,535,147,281 2018.01.01 (기초자본) 10,877,831,500 170,452,290,103 (3,361,146,124) 32,146,770,740 134,145,630,878 344,261,377,097 91,369,556,386 435,630,933,483 회계정책의 변경 (주24) (7,674,252,474) 7,518,529,801 (155,722,673) (1,288,434,350) (1,444,157,023) 분기순이익 22,601,472,390 22,601,472,390 138,276,333 22,739,748,723 확정급여제도의 재측정요소 (79,774,713) (79,774,713) 4,143,863 (75,630,850) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 1,888,763,705 1,888,763,705 138,861,518 2,027,625,223 매도가능증권평가손익 해외사업환산손익 1,360,475,092 1,360,475,092 (1,365,914,815) (5,439,723) 지분법자본변동 255,565,304 255,565,304 (4,333,772) 251,231,532 총포괄손익 합계 3,504,804,101 22,521,697,677 26,026,501,778 (1,088,966,873) 24,937,534,905 주식보상비용의 인식 3,459,651,307 3,459,651,307 1,538,730,032 4,998,381,339 자기주식의 취득 79,767,966 5,563,487,888 5,643,255,854 5,643,255,854 자기주식의 처분 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 459,619,000 34,540,367,850 34,999,986,850 34,999,986,850 종속기업 자기주식의 처분 주식선택권의 행사 132,175,000 12,838,383,100 (3,563,085,650) 9,407,472,450 9,407,472,450 주식선택권의 소멸 2,566,178,000 (2,566,178,000) 종속기업의 취득 주식선택권관련 기타변동 (5,643,255,854) (5,643,255,854) (5,643,255,854) 종속기업의 유상증자 및 지분율변동 등 (4,515,775,670) (4,515,775,670) 9,978,545,123 5,462,769,453 연결실체의 변동 55,286,760,099 55,286,760,099 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본내 재분류(지분상품) (3,518,529,802) 3,518,529,802 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 합계 591,794,000 45,508,921,246 (3,518,529,802) (2,749,380,309) 3,518,529,802 43,351,334,937 66,804,035,254 110,155,370,191 2018.09.30 (기말자본) 11,469,625,500 215,961,211,349 (11,049,124,299) 29,397,390,431 167,704,388,158 413,483,491,139 155,796,190,417 569,279,681,556 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 42,741,411,978 9,656,499,660 분기순이익 22,739,748,723 8,611,344,670 조정사항 (주22) 46,496,538,689 21,423,746,970 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주22) 8,233,007,735 (6,709,316,935) 영업에서 창출된 현금 77,469,295,147 23,325,774,706 법인세납부 (34,423,475,024) (13,436,780,341) 이자의 수령 976,801,558 907,630,670 이자의 지급 (1,310,739,290) (1,140,125,374) 배당금의 수령 29,529,587 투자활동으로부터의 현금흐름 (82,971,735,546) (44,147,357,778) 금융기관예치금의 감소 7,981,392 9,435,231,845 금융기관예치금의 증가 (487,136,503) (305,307,000) 매도가능금융자산의 취득 (802,618,865) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 8,558,803,634 당기손익-공정가치 채무상품의 처분 731,472,000 당기손익-공정가치 채무상품의 취득 (5,711,977,193) 관계기업 및 공동기업주식의 취득 (36,499,946,916) (46,562,172,908) 관계기업 및 공동기업주식의 처분 29,919,738,927 종속기업주식의 취득(종속기업 보유 현금 차감 후) (22,077,607,553) (3,425,441,194) 유형자산의 취득 (7,982,635,429) (6,739,949,430) 유형자산의 처분 654,413,869 1,545,925,186 무형자산의 취득 (14,962,816,258) (20,596,457,518) 무형자산의 처분 71,360 5,800,000 당기손익인식금융자산의 취득 (7,362,300,120) 당기손익인식금융자산의 처분 4,338,055,680 투자부동산의 취득 (577,757,320) 보증금의 감소 7,924,113,370 3,277,569,452 보증금의 증가 (6,691,231,485) (6,905,122,200) 단기대여금의 증가 (5,131,886,545) 단기대여금의 감소 137,773,631 29,690,367 장기대여금의 증가 (2,465,301,349) 장기대여금의 감소 1,843,479,749 사업양수로 인한 현금유출 (241,548,000) 재무활동으로부터의 현금흐름 78,178,718,123 (5,604,938,290) 단기차입금의 차입 31,050,583,984 5,491,748,995 단기차입금의 상환 (1,620,748,858) (5,668,850,650) 전환사채의 상환 (1,093,809,985) 유상증자 34,999,986,850 주식매수선택권의 행사 9,407,472,450 금융리스부채의 증가 67,037,815 금융리스부채의 감소 (27,535,771) 종속기업의 주식선택권 행사 61,450,000 자기주식의 취득 (5,494,874,450) 종속기업의 자본거래로 인한 현금흐름 5,401,319,453 현금및현금성자산의 증가 37,948,394,555 (40,095,796,408) 기초의 현금및현금성자산 195,462,237,474 169,585,801,412 환율변동으로 인한 차이 793,121,535 (818,874,172) 기말의 현금및현금성자산 234,203,753,564 128,671,130,833 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 대상회사의 개요 주식회사 에스엠엔터테인먼트(지배기업, 이하 "연결회사")는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 압구정로 423에 본사를 두고 있습니다. 설립시에는 프로그램제작업을 목적으로 설립되었으나, 현재는 관계회사와 함께 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 (주)포엠이 및 (주)판당고코리아와의 합병을 거 쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 11,470백만원이며, 주요 주주는 이수만 ( 19.15 %) 입니다. 한편, 지배기업은 2000년 4월 25일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 041510)하였습니다. 1.2 종속기업의 현황(1) 종속기업의 개요 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 직접 투자하고 있는 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위:JPY, USD, RMB, 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 통화 당분기말 자본금 당분기말 전기말 (주)에스엠엔터테인먼트재팬(*1) 일본 일본지역 매니지먼트 12월 100.00% 100.00% JPY 50,000,000 S.M. Entertainment USA, Inc. 미국 미국지역 매니지먼트 12월 100.00% 100.00% USD 17,000,000 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 국내 외식 및 외식프랜차이즈 사업 12월 100.00% 100.00% KRW 12,000,000 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 홍콩 국내외 공연사업 12월 68.46% 68.46% USD 1,004,728 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(*1,2) 국내 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트,여행업 12월 30.34% 30.35% KRW 47,030,513 S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd. 중국 중국지역 컨설팅 12월 100.00% 100.00% RMB 2,000,000 (주)아렐 국내 의류 제작업 12월 100.00% 100.00% KRW 557,530 에스엠 파트너스 1호(구, (유)드래곤타이거1호문화투자목적) 국내 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 12월 100.00% 100.00% KRW 553,000 (주)에스엠타운플래너 국내 부동산 투자, 개발 컨설팅 12월 100.00% 100.00% KRW 3,800,000 (주)에브리싱 국내 유,무선망 콘텐츠 제작 12월 92.31% 100.00% KRW 6,500,000 에스엠 파트너스 2호 국내 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 12월 100.00% 100.00% KRW 10,000 (주)키이스트(*2) 국내 연예매니지먼트 12월 25.46% - KRW 8,480,211 (주)밀리언마켓 국내 연예매니지먼트 12월 64.91% - KRW 285,000 (*1) 종속기업의 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다.(*2) 지배기업이 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘(이사회의 구성원을 과반이상 선임할 수 있는 권리)을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업이 보유한 하위 종속기업의 내역당분기말 및 전기말 현재 종속기업이 보유한 하위 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY, USD, RMB, 천원) 종속기업명 소재지 하위 종속기업명 결산월 실효지분율(*1) 통화 당분기말 자본금 당분기말 전기말 (주)에스엠엔터테인먼트재팬 일본 S.M. F Development Japan Inc. 12월 100.00% 100.00% JPY 10,000,000 일본 (주)키이스트 12월 6.15% - KRW 8,480,211 S.M. Entertainment USA, Inc. 미국 S.M. Innovative Holdings LLC 12월 100.00% 100.00% USD 13,200,000 미국 S.M.Innovative Amusement LLC 12월 100.00% 100.00% USD 4,950,000 미국 Creative Space Development LLC 12월 100.00% 100.00% USD 1,700,000 미국 Creative Space Development Property, LLC 12월 100.00% 100.00% USD 4,300,000 미국 Creative Space Entertainment Inc.(*2) 12월 50.00% 50.00% USD 4,000,000 미국 Creative Space Innovation Inc.(*2) 12월 50.00% 50.00% USD 3,930,000 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 국내 (주)모아엘앤비 인터내셔널 12월 100.00% 100.00% KRW 2,600,000 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(*2) 국내 (주)호텔트리스 12월 25.58% 25.58% KRW 524,000 국내 (주)콘텐츠뱅크 12월 31.84% 31.84% KRW 3,500,000 국내 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 12월 31.84% 31.84% KRW 220,000 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 중국 S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd. 12월 68.46% 68.46% RMB 30,479,273 국내 (주)드림위더스 12월 68.46% 68.46% KRW 100,000 국내 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 12월 1.49% 1.49% KRW 47,030,513 (주)에브리싱 일본 EVERYSING JAPAN CO., LTD. 12월 54.92% 59.50% JPY 85,000,000 (주)키이스트(*2) 국내 (주) 콘텐츠케이 12월 25.48% - KRW 5,333,330 국내 (주) 콘텐츠와이 12월 22.13% - KRW 1,000,000 일본 (주)디지털어드벤처 12월 15.84% - JPY 4,591,492,324 (주)디지털어드벤처 일본 (주) DA Music 12월 15.84% - JPY 10,000,000 일본 (주) DA Music Publishing 12월 15.84% - JPY 3,000,000 (*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정되었습니다.(*2) 지배기업이 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘(이사회의 구성원을 과반이상 선임할 수 있는 권리)을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 변동내역 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 사유 에스엠 파트너스 2호 신규 설립하였습니다. (주)키이스트와 그 종속기업 지배력을 취득하였습니다. (주)밀리언마켓 지배력을 취득하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 변동대가연결회사는 아티스트의 해외 현지 연예활동에 대해 고객과 업무제휴 계약을 맺고 있습니다. 고객사가 해외 현지에서 획득한 수익의 일정률을 연결회사와 고객이 수익 배분을하고 있으며, 고객사의 영업활동에 따라 수익금액이 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (2) 라이선싱:사용권연결회사는 고객과의 계약에 따라 음원 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을의미합니다. (3) 라이선싱:판매기준 또는 사용기준 로열티연결회사는 아티스트의 출연료, 저작권사용료, 디지털컨텐츠 등에 대해 판매 또는 사용량에 따라 고객으로부터 대가를 수령하고 있습니다. 회사에서 제작한 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티나 사용기준 로열티는 기업회계기준서 제1115호에 따르면 '후속 판매나 사용' 또는 '판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행' 중 나중의 사건이 일어날 때 수익으로 인식합니다. (4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 계약자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.연결회사는 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 금융상품 5.1 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 234,203,753 234,203,753 금융기관예치금 - - 16,526,520 16,526,520 당기손익-공정가치금융자산 11,738,327 - - 11,738,327 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 6,922,635 - 6,922,635 매출채권 - - 123,815,705 123,815,705 기타금융자산 - - 30,907,155 30,907,155 기타채권 - - 53,661,348 53,661,348 합계 11,738,327 6,922,635 459,114,481 477,775,443 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 160,539,754 - 160,539,754 기타채무 66,121,171 - 66,121,171 기타금융부채 93,003 1,753,230 1,846,233 차입금 82,234,361 - 82,234,361 전환사채 6,695,376 - 6,695,376 합계 315,683,665 1,753,230 317,436,895 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 195,462,237 - - 195,462,237 금융기관예치금 3,715,736 - - 3,715,736 매도가능금융자산 - - 12,942,067 12,942,067 매출채권 120,816,934 - - 120,816,934 기타채권 61,095,797 - - 61,095,797 기타금융자산 28,907,687 3,145,094 - 32,052,781 합계 409,998,391 3,145,094 12,942,067 426,085,552 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 123,944,300 - 123,944,300 기타채무 90,766,130 - 90,766,130 기타금융부채 116,225 1,350,048 1,466,273 차입금 52,323,300 - 52,323,300 전환사채 6,228,009 - 6,228,009 합계 273,377,964 1,350,048 274,728,012 5.2 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,922,635 2,219,803 - 4,702,832 6,922,635 당기손익-공정가치측정금융자산 11,738,327 - 3,024,244 8,714,083 11,738,327 기타금융부채(파생상품부채)(*) 1,753,230 - - 1,753,230 1,753,230 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 8,475,223 8,475,223 - - 8,475,223 기타금융자산 3,145,094 - 3,024,244 120,850 3,145,094 기타금융부채(파생상품부채)(*) 1,350,048 - - 1,350,048 1,350,048 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. (2) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 전기말 회계정책의변경(*) 취득/처분 등 실현/미실현 순액 연결범위변동 기타변동 당분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,559,506 - - - 3,121,064 22,262 4,702,832 당기손익-공정가치금융자산(*2) - 2,755,093 4,980,505 - - 981,656 (3,171) 8,714,083 기타금융자산 120,850 (120,850) - - - - - - 기타금융부채(파생상품부채) 1,350,048 - (13,936) 414,372 - 2,746 1,753,230 (*1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 스타십벤딩머신(주)의 전환사채를 인수하였으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 3,024,244 2 DCF모형 할인율 등 당기손익-공정가치금융자산 120,850 3 DCF모형 할인율 등 기타금융부채(파생상품부채) 1,753,230 3 옵션가격 결정모형 할인율 등 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6 . 영업부문 6.1 영업부문별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 엔터테인먼트 133,452,495 316,608,380 84,020,463 216,090,465 광고대행 32,208,491 79,284,726 - - 기타 3,020,989 7,844,209 2,652,254 6,368,789 합계 168,681,975 403,737,315 86,672,717 222,459,254 6.2 지역별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 123,615,858 272,582,137 52,900,936 132,511,522 일본 43,209,618 87,034,079 17,036,982 49,330,478 기타국외 1,856,499 44,121,099 16,734,799 40,617,254 합계 168,681,975 403,737,315 86,672,717 222,459,254 7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (단위: 천원) 당분기 유형자산 무형자산 투자부동산 당분기초 93,179,627 113,495,244 6,940,000 취득 7,912,503 14,306,782 577,757 처분 (875,337) 71 - 감가상각 및 상각 (9,535,984) (14,881,512) - 대체 (429,852) 344,800 - 연결범위변동 4,003,758 72,692,002 - 기타(환율효과 등) 800,356 39,531 11,557 당분기말 95,055,071 185,996,918 7,529,314 (단위: 천원) 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 전분기초 103,732,650 37,051,350 6,780,000 취득 6,915,294 20,727,347 - 처분 (5,677,506) (5,800) - 감가상각 및 상각 (8,504,256) (7,648,577) - 기타증감 (3,050,232) (107,299) - 전분기말 93,415,950 50,017,021 6,780,000 8. 공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24 를 참고 하시기 바랍니다. 전분기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 표시되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 기초 10,300,294 5,779,337 11,972,367 120,850 평가 (177,057) - 923,506 - 취득 및 처분 (6,343,929) 4,980,505 114,709 - 연결범위변동 3,121,064 981,656 - - 기타증감(환율변동 등) 22,263 (3,171) 640,281 - 기말 6,922,635 11,738,327 13,650,863 120,850 9 . 관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업(*) 공동기업 관계기업 공동기업 기초 81,341,529 133,840 30,161,234 8,872,211 취득(*1) 36,499,947 - 46,562,173 - 지분법손익 1,244,767 (84,911) (744,189) 2,388,109 기타자본변동 251,232 - 89,487 133,098 처분(*2) (12,337,861) - - - 기타증감 799,666 - (183,798) - 기말 107,799,280 48,929 75,884,907 11,393,419 (*1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)의 지분(30.51%, 300억원)과 스타십벤딩머신(주)(29.2%, 15억원)를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결회사는 당분기 중 (주)아이리버의 제3자 배정 유상증자에 참여(570,776주, 50억원)하였으며, 취득 후 지분율은 15.72%입니다. (*2) 당분기 중 주식회사 디지털어드벤처가 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었으며, 이에 따라 발생한 관계기업투자처분손실 142,031천원은 관계기업 및 공동기업투자손익에 포함하였습니다. 10. 차입금 10.1 당분기와 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 52,323,300 56,764,139 차입 31,050,584 5,491,749 차입금의 상환 (1,620,749) (5,668,851) 기타 481,226 (940,158) 기말 82,234,361 55,646,879 단기차입금 42,202,675 12,780,487 유동성장기차입금 36,478,696 36,700,018 장기차입금 3,552,990 6,166,374 10.2 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 발행일 2017.10.19 만기일 2020.10.18 전환권 행사기간 2018.10.19~2020.09.18 행사(전환)가격(*) 2,600원 특약사항 1. 표면이자율: 0%2. 만기보장수익률: 연복리 2.0% 최초 발행금액 7,700,000 (*) 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 (i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 합니다. 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는전환권을 기타금융부채로 분류하여 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 평가하였습니다. 10.3 당분기말 현재 전 환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 발행금액 7,700,000 7,700,000 상환할증금 474,477 474,477 전환권조정 (1,479,101) (1,946,468) 합 계 6,695,376 6,228,009 10.4 (주)키이스트는 당분기 중 만기가 도래한 전환사채를 상환하였습니다. 11. 순확정급여부채 11.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 981,085 2,784,059 324,180 1,167,718 순이자원가 35,602 94,322 16,525 49,578 확정기여제도 708,536 856,260 304,272 774,975 (*) 총 비용 중 172백만원( 전분기: 551백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 2,706백만원( 전분기: 1,441만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.11.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 18,050,585 15,988,686 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 합 계 18,050,585 15,988,686 사외적립자산의 공정가치 (12,437,367) (11,916,048) 재무상태표상 부채 5,613,218 4,072,638 12. 충당부채 12.1 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증감 회계정책변경효과 기말 기초 증가 기말 반품충당부채(*1) 1,445,357 - (1,445,357) - 1,129,709 451,986 1,581,695 복구충당부채(*2) 1,212,498 50,172 - 1,262,670 771,099 (3,501) 767,598 합 계 2,657,855 50,172 (1,445,357) 1,262,670 1,900,808 448,485 2,349,293 (*1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에 서 생기는 수익'을 적용하였습니다 (주석 24참조) . 이러한 회계정책 변경으로 인하여 당분기말 현재 반품충당부채는 계약자산과 계약부채로 표시되었습니다. (*2) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사는 당기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.12.2 이연수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 131,583 수익이연 7,545 2,413 수익인식 - (131,583) 기말 7,545 2,413 연결회사는 매출액에 연동하여 발생하는 포인트에 대하여 이연수익을 계상였습니다. 12.3 반품관련 계약자산 및 계약부채 (단위: 천원) 구분 당분기 계약자산 599,867 계약부채 2,274,642 13. 자본금 및 자본잉여금 13.1 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 22,939,251 및 500원입니다. 13.2 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,755,663 10,877,832 162,588,116 21,755,663 10,877,832 162,588,116 유상증자 919,238 459,619 34,540,367 - - - 주식선택권의 행사 264,350 132,175 12,838,383 - - - 기말 22,939,251 11,469,626 209,966,866 21,755,663 10,877,832 162,588,116 13.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 209,966,866 162,588,116 자기주식처분이익 79,768 - 기타의자본잉여금 5,914,577 7,864,174 합 계 215,961,211 170,452,290 14. 기 타자본항목 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (944,387) (5,494,874) 자기주식처분손실 - (1,013,000) 주식선택권 6,000,249 14,313,118 지분변동차액 22,819,446 22,819,446 기타 1,522,082 1,522,081 합 계 29,397,390 32,146,771 15. 주식선택권 15.1 당분기 중 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업 구분 제12차 주식선택권 제12-2차 주식선택권 권리부여일 2018년 3월 28일 2018년 04월 27일 부여할 주식의 총 수 기명식 보통주 456,000주 기명식 보통주 10,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가격 42,640원 40,479원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일의 공정가치 16,793원 11,267원 ② 종속기업 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 구분 제6차 주식선택권 권리부여일 2018년 03월 28일 부여할 주식의 총 수 기명식 보통주 928,000주 부여방법 신주교부 행사가격 3,231원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일의 공정가치 1,212원 15.2 당분기 중 연결범위의 변동으로 다음의 주식선택권이 연결재무제표에 반영되었습니다.① 종속기업 - (주)키이스트 구분 제4차주식선택권 권리부여일 2018년 03월 06일 부여할 주식의 총 수 기명식 보통주 2,255,000주 부여방법 신주교부 행사가격 2,310원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일의 공정가치 420.56원 ② 종속기업 - (주)디지털어드벤처 구분 제11차주식선택권 권리부여일 2016년 04월 07일 부여할 주식의 총 수 102,000주 부여방법 신주교부 행사가격 420엔 행사가능기간 2018년 4월 8일~2020년 4월 7일 부여일의 공정가치 121엔 15.3 당분기말 현재 연결 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과같습니다.① 지배기업 (단위: 주) 구분 지배기업 9차 10-1차 10-2차 11차 스탁그랜트 12차 최초부여수량 52,000 630,000 7,000 507,500 160,000 456,000 전기말 누적소멸수량 (8,000) (126,000) - (45,500) - - 기초 44,000 504,000 7,000 462,000 160,000 - 당분기 행사수량 - (257,350) (7,000) - - - 당분기 부여수량 - - - - - 456,000 당분기 소멸수량 (44,000) (127,000) - (38,500) (160,000) (20,000) 당분기말 - 119,650 - 423,500 - 436,000 당분기말 행사가능수량 - 119,650 - - - - ② 종속기업 (단위: 주) 구분 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 DREAMMAKEREntertainment Ltd. (주)키이스트 (주)디지털어드벤처 2차 3차 4차 5차 6차 최초부여수량 550,000 1,106,000 1,594,000 1,025,000 928,000 1,590,000 2,255,000 160,000 전기말 누적소멸수량 (100,000) (474,000) (587,000) (111,000) - (110,000) - - 기초 450,000 632,000 1,007,000 914,000 - 1,480,000 2,255,000 160,000 당분기 행사수량 - (10,000) (10,000) - - - 당분기 부여수량 - - - - 928,000 - 당분기 소멸수량 (450,000) (30,000) (50,000) (86,000) (68,000) (20,000) (675,000) (8,000) 당분기말 - 592,000 947,000 828,000 860,000 1,460,000 1,580,000 152,000 당분기말 행사가능수량 - 592,000 947,000 - - 1,460,000 - 152,000 15.4 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.① 지배기업 (단위: 천원) 구분 지배기업 합계 10-1차 10-2차 11차 스탁그랜트 12차 12-2차 당기 인식된 보상원가 344,885 9,167 1,119,387 91,257 1,875,571 19,385 3,459,652 당분기말 누적보상원가 6,598,549 104,559 2,484,412 - 1,875,571 19,385 11,082,476 당분기말 잔여보상원가 - - 820,582 - 5,446,177 70,751 6,337,510 ② 종속기업 (단위: 천원) 구분 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 DREAMMAKEREntertainment Ltd. (주)키이스트 (주)디지털어드벤처 합계 3차 4차 5차 6차 당기 인식된 보상원가 - 87,935 213,858 266,640 902,118 69,621 (1,441) 1,538,731 당분기말 누적보상원가 1,094,141 1,619,622 481,819 266,640 5,638,942 161,523 181,546 9,444,233 당분기말 잔여보상원가 - - 158,696 775,680 - 528,196 23,186 1,485,758 15.6 지배기업은 2017년 7월 17일 이사회 결의에 의하여 주요임원들에게 부여한 160,000주의 스탁그랜트를 2018년 2월 28일 이사회 결의에 의하여 기 보유하던 자기주식을 지급하여 실행하였습니다. 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 14,400,963천원입니다. 17. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,389,243,545 22,601,472,390 17,556,782,628 14,940,202,183 가중평균유통보통주식수(주) 22,786,932 22,271,729 21,755,617 21,747,019 기본주당손실 280 1,015 807 687 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 6,389,243,545 22,601,472,390 가중평균유통보통주식수(주) 22,786,932 22,271,729 기본주당이익 280 1,015 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 18. 우발사항 및 약정사항 18.1 당분기말 현재 지배기업은 한국수출입은행과 한도 35,000백만원의 차입약정을 실행하였으며, 동 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 18.2 당분기말 현재 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 하나은행 외 2개 금융기관과 계약이행보증 30,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원, 운전자금대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다.18.3 당 분기말 현재 종속기업인 (주)에스엠엔터테인먼트재팬은 한국수출입은행 외 1개 금융기관과 운전자금대출 등 총 한도 JPY 1,684,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.18.4 당분기말 현재 종속기업인 DREAMMAKER Entertainment Ltd.는 한국수출입은행과 사업자금대출 총 한도 USD 9,000,000 의 약정을 체결하고 있습니다. 18.5 계류중인 소송사건① 지배기업당분기말 현재 지배기업은 손해배상과 관련하여 총 1건의 소송에 원고로 계류 중이며 총 소송가액은 1,216백만원입니다. ② 종속기업 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을 부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 회사는 2016년 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았습니다. 회사는 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였으나, 2018년 6월 8일 기각 되었으며, 2018년 6월 29일 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없으 므로, 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어있지 않습니다. ③ 종속기업 - (주)키이스트당분기말 현재 (주)키이스트가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건등의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 18.6 담보제공자산 등 ① 당분기말 현재 지배기업은 ㈜국민은행 차입금 32,010백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,666 백만원의 건물 및 장부금액 27,334 백만원의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.② 당분기말 현재 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 기타금융자산(정기예금) 10백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다.③ 당분기말 현재 종속기업인 S.M. F Development Japan.의 차입금과 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation에 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬의 정기예금 JPY 330,000,000(원화환산금액: 3,238백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.④ 당분기말 현재 종속기업인 Creative Space Innovation Inc.는 ㈜신한은행 차입금 2,168백만원과 관련하여 포괄적 소구권에 의해 자산가액 8,251백만원이 담보로 제공되어 있습니다. ⑤ 당분기말 현재 종속기업인 Creative Space Development, LLC는 현재 한미은행 차입금 1,286백만원과 관련하여 장부가액 7,833백만원의 토지 및 건물 등의 자산이 담보로제공되어 있습니다.18.7 연결회사는 당분기 중 관계기업인 스타십벤딩머신(주)이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 동 거래와 관련하여 체결된 약정에 의하여 스타십벤딩머신(주)의 최대주주는 전환사채의 25%를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 19. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,882,985 32,704,485 6,024,450 16,352,811 퇴직급여 949,886 2,706,495 440,349 1,441,118 복리후생비 2,394,326 4,965,714 721,677 2,360,635 주식보상비용 815,815 3,079,176 1,314,994 4,091,115 감가상각비 3,045,037 8,388,827 3,226,240 9,117,485 운반비 552,178 1,896,391 1,250,073 1,982,447 지급임차료 3,612,740 9,137,240 2,228,459 7,290,094 지급수수료 7,523,856 15,154,085 2,301,599 9,716,992 광고선전비 1,693,443 5,788,722 2,057,004 4,601,714 여비교통비 883,169 2,374,729 790,612 1,887,445 기타 6,711,194 15,874,930 2,312,299 6,442,645 합 계 39,064,629 102,070,794 22,667,756 65,284,501 20. 기타영업외수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 160,871 1,352,715 246,722 338,488 외화환산이익 - 131,303 58,983 459,087 유형자산처분이익 25,779 70,399 4,228 653,609 투자자산처분이익 - - - 32,612 수입임대료 24,921 52,204 11,491 32,339 기타의대손상각비환입 64,042 612,016 (33,198) 83,025 잡이익 155,398 1,560,769 (118,537) 376,963 합 계 431,011 3,779,406 169,689 1,976,123 기타영업외비용: 외환차손 49,628 268,947 125,459 664,666 외화환산손실 1,290,191 648,925 - 83,189 유형자산처분손실 54,682 128,101 - 1,019,853 유형자산폐기손실 2,319 163,220 636 1,188 재고자산감모손실 366,981 459,047 - - 기타의대손상각비(환입) - - - 441,612 기부금 1,193,188 1,277,748 25,890 255,174 잡손실 34,165 46,392 20,599 333,310 합 계 2,991,154 2,992,380 172,584 2,798,992 21. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,049,909 1,795,627 446,584 1,497,886 배당금수익 29,530 29,530 - - 외환차익 132,432 3,406,807 148,791 209,212 외화환산이익 - 204,622 1,000,050 287,148 파생상품평가이익 2,229 2,229 24,590 24,590 파생상품거래이익 11,707 11,707 - - 단기매매증권평가이익 - - 21,525 21,525 합 계 1,225,807 5,450,522 1,641,540 2,040,361 금융비용: 이자비용 671,590 1,745,848 333,158 883,385 외환차손 10,817 57,578 264,581 1,049,649 외화환산손실 583,265 438,107 - 320,474 당기손익인식금융자산평가손실(파생상품평가손실) 357,888 414,372 38,205 143,985 합 계 1,623,560 2,655,905 635,944 2,397,493 22. 영업으로부터 창출된 현금 (1)조정사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용 14,351,477 22,187,750 감가상각비 9,535,984 8,504,256 무형자산상각비 14,881,512 7,648,577 외화환산이익 (335,926) (746,234) 외화환산손실 1,087,031 403,662 유형자산처분이익 (70,399) (653,609) 유형자산처분손실 291,322 1,019,853 유형자산폐기손실 291,322 1,187 이자수익 (1,784,422) (1,492,750) 이자비용 1,716,556 883,385 배당금수익 (29,530) - 관계기업과 공동기업 평가손익 (1,159,855) (1,643,920) 관계기업과 공동기업 처분손실 142,031 - 당기손익인식금융자산평가손실 (파생상품평가손실) 412,143 143,985 장기금융상품처분이익 - (21,525) 확정급여제도와 관련된 비용 2,878,381 1,217,296 주식보상비용 4,998,381 5,388,001 대손상각비 및 기타의대손상각비(환입) (1,127,813) 338,573 종속기업처분이익 (354,616) (17,424) 기타수익 772,960 1,398,623 기타비용 - (23,135,939) 소계 46,496,539 21,423,747 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 2,480,931 6,384,345 계약자산의 감소 101,700 - 미수금의 감소 15,821,743 312,061 미수수익의 감소 - 89,103 선급금의 감소(증가) 6,728,787 (4,967,494) 장기선급금의 감소 1,582,134 111,476 기타유동자산의 감소(증가) (3,794,326) 4,411,719 재고자산의 감소(증가) 415,298 (2,271,877) 장기미수금의 감소 - 30,000 기타비유동자산의 감소 - 592,913 매입채무의 증가(감소) 29,436,726 (1,717,769) 미지급금의 감소 (30,200,952) (1,346,959) 계약부채의 증가(감소) (31,763) - 미지급비용의 증가 283,922 1,098,227 선수수익의 증가(감소) (4,458,219) 1,002,255 이연수익의 증가(감소) 7,545 (129,170) 장기선수수익의 증가 1,552,842 - 선수금의 감소 (11,477,850) (12,593,612) 기타유동부채의 증가(감소) 1,444,103 3,950,729 기타비유동부채의 증가(감소) 157,000 (1,008,860) 충당부채의 감소 (1,739) - 퇴직금의 지급 (1,801,485) (551,195) 사외적립자산의 감소(증가) (13,389) 81,722 반품충당부채의 감소 - (186,931) 소계 8,233,008 (6,709,317) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,307,304 유형자산 취득 미지급금 70,132 무형자산 취득 미지급금 656,034 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 장단기차입금 52,323,300 29,429,835 481,226 82,234,361 전환사채 6,228,009 (1,093,810) 1,561,177 6,695,376 23. 특수관계자 (1) 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사,주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐), ㈜필름부티크 ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd., ㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc., ㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운 기 타 ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등 , 주주 및 임원 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜디지털어드벤처, ㈜에브리싱코리아, , SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., ㈜에스팀엔터테인먼트, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤(주), SK(주)의 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 기타수익 영업비용 기타비용 관계기업 (주)에스엠브랜드마케팅 4,653,722 14,400 268,057 262,026 SM TRUE Co,Ltd 2,930,280 - 11,149 - (주)발전소 3,219 - 2,258 - (주)갤럭시아 에스엠 181 - 103,500 - (주)에스팀엔터테인먼트 - - 113,000 - (주)미스틱엔터테인먼트 537,698 1,200 645,600 20,000 주식회사울림엔터테인먼트 - - 21,080 - (주)아이리버 33,357,183 26,735 5,998,178 1,573,531 S.M.Life Design Company Japan Inc. 2,228,479 38,771 7,566 - 스타십벤딩머신 주식회사 - 5,898 - - (주)에스팀 20,280 - 43,476 13,200 (주)디지털어드벤처(*) 2,335,946 - 254,057 - 주식회사 스피커(SPEEKER) - - 83,865 - 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구.에프엔씨애드컬쳐) 2,673 - 80,952 10,490 공동기업 (주)비스츠앤네이티브스 6,210 - 1,122 - 기타 라이크기획 - - 9,755,207 - (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 439 - 54,689 - SK(주) 3,584,112 - - - SK텔레콤㈜ 14,550,904 30,000 34,780 3,823 에스케이 플래닛(주) 1,680,557 - 547,948 963,612 SK브로드밴드(주) 8,907,466 - 41,482 123,887 SK이노베이션㈜ 등 2,981,021 - 29,418 - 주주 및 임원 - 41,108 558,000 - 합계 77,780,370 158,112 18,655,384 2,970,569 (*) 연결회사의 지배력 취득 이전의 거래 내역입니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 기타수익 영업비용 기타비용 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅 2,417,345 - - 314,328 SM TRUE Co,Ltd 331,257 - - - ㈜발전소 1,546 - 373 - ㈜갤럭시아 에스엠 - - - - ㈜미스틱엔터테인먼트 66,048 - - - 공동기업 ㈜더셀러브리티 - - - - ㈜비스츠앤네이티브스 2,061 - 44,250 1,000 기타 ㈜울림엔터테인먼트 2,089 - 84,671 - ㈜에브리싱코리아 - - - - 라이크기획 - - 4,159,894 - ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아 - 6,348 11,519 627 주주, 임원 - 2,710 - 372,000 합계 28,007,249 434,289 4,301,758 2,118,342 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 채권 등 대여금 등 채무 등 차입금 등 공동기업 (주)비스츠앤네이티브스 - 172,665 145 - ㈜더셀러브리티 - - 2,822 - 관계기업 (주)에스엠브랜드마케팅 1,229,606 - 81,824 354,300 SM TRUE Co,Ltd 397,855 677 9,347 - (주)발전소 587 - 18,985 - (주)에스팀 6,125 - - - (주)에스팀엔터테인먼트 - - 49,500 - (주)미스틱엔터테인먼트 38,500 441 16,610 - 주식회사울림엔터테인먼트 - 33,514 9,737 - (주)아이리버 6,581,205 - 1,731,556 - S.M.Life Design Company Japan Inc. 1,278,977 - - - SM Mobile Communications Japan Co., Ltd. - - - - 스타십벤딩머신 주식회사 5,898 880,000 - - (주)갤럭시아 에스엠 50,626 - - 43,486 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구.에프엔씨애드컬쳐) 14,665 - 13,389 - 주식회사 스피커(SPEEKER) - 25,470 74,250 - 기타 (주)에브리싱코리아 5,662,475 - 651,039 - 라이크기획 - - 3,295,969 - (주)에스엠아트컴퍼니 132 - 7,187 - (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 7,027 970 - 30,000 SK(주) 1,793,040 726 - - SK텔레콤㈜ 19,158,484 - - - 에스케이 플래닛(주) 2,511 899,395 29,236 - SK브로드밴드(주) 4,505,423 2,066 9,192 - SK이노베이션㈜ 등 2,954,800 - 30,084 - 주주 및 임원 8,201 21,631 - - 합계 43,696,137 2,037,555 6,030,872 427,786 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자금대여 전환사채투자 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 ㈜미스틱엔터테인먼트 - - - - - 6,377,013 AI STARS LIMITED - - - - - 35,165 (주)아이리버 - - 4,999,998 - - 39,999,995 주식회사 스피커(SPEEKER) - - - - - 150,000 스타십벤딩머신 주식회사 - 5,000,000 - - - - 주주, 임원 1,459,850 - - - 11,265 - (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 987,630 1,339,943 퇴직급여 57,465 240,856 주식보상비용 240,463 228,275 계 1,285,558 1,809,074 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 134,145,631 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 7,674,252 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 141,819,883 기준서 제1115호에 따른 조정 (155,723) 수정 후 기초이익잉여금 141,664,160 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 3,145,094 12,942,067 409,998,391 426,085,552 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 2,755,093 (2,755,093) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,900,187 10,186,974 409,998,391 426,085,552 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 지배기업지분 비지배지분 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 134,145,631 2,231,138 - 91,369,556 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 7,674,252 (2,231,138) (5,443,114) - 기준서 제1115호에 따른 조정 (155,723) - - (1,288,435) 기초 장부금액-기준서 제1109호 141,664,160 - (5,443,114) 90,081,121 ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 195,462,237 195,462,237 - 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 3,715,736 3,715,736 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 120,816,934 120,816,934 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 28,907,687 28,907,687 - 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 3,145,094 3,145,094 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 61,095,797 61,095,797 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,942,067 10,186,974 - 당기손익-공정가치금융자산 2,755,093 - ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구 분 전기말 조정 당기초 유동자산 440,834,563 (419,000) 440,415,563 매출채권및기타채권 181,523,426 (849,188) 180,674,238 계약자산 - 782,458 782,458 기타유동금융자산 120,850 (343,168) (222,318) 선급금 33,140,101 (9,102) 33,130,999 기타 226,050,186 - 226,050,186 비유동자산 356,674,461 - 356,674,461 기타 356,674,461 - 356,674,461 자산 총계 797,509,024 (419,000) 797,090,024 유동부채 330,417,380 1,025,158 331,442,538 매입채무및기타채무 213,945,372 888,871 214,834,243 계약부채 - 2,227,815 2,227,815 선수금 21,443,859 (646,171) 20,797,688 충당부채 1,445,357 (1,445,357) - 기타 93,582,792 - 93,582,792 비유동부채 31,460,710 - 31,460,710 기타 31,460,710 - 31,460,710 부채 총계 361,878,090 1,025,158 362,903,248 자본 총계 435,630,934 (1,444,158) 434,186,776 지배지분 344,261,378 (155,723) 344,105,655 비지배지분 91,369,556 (1,288,435) 90,081,121 연결회사는 고객에게 광고 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며,접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련 자산(매출채권, 선급비용, 선급금) 및 부채(매입채무,선수금)이 변동되었습니다. 또한, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 당분기말현재 반품충당부채는 계약자산과 계약부채로 표시되었습니다. (2) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변 경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 515,011,958 (1,809,627) 513,202,331 매출채권및기타채권 174,685,018 (536,022) 174,148,996 계약자산 599,867 (599,867) - 기타유동금융자산 - (797,318) (797,318) 선급금 37,638,393 123,580 37,761,973 기타 302,088,680 - 302,088,680 비유동자산 466,679,755 76,059 466,755,814 이연법인세자산 11,617,537 76,059 11,693,596 기타 455,062,218 - 455,062,218 자산 총계 981,691,713 (1,733,568) 979,958,145 유동부채 383,174,917 (1,613,468) 381,561,449 매입채무및기타채무 225,524,220 (347,836) 225,176,384 계약부채 2,274,642 (2,274,642) - 선수금 47,326,187 (665,765) 46,660,422 충당부채 - 1,674,775 1,674,775 기타 108,049,868 - 108,049,868 비유동부채 29,237,114 - 29,237,114 충당부채 1,262,670 - 1,262,670 기타 27,974,444 - 27,974,444 부채 총계 412,412,031 (1,613,468) 410,798,563 자본 총계 569,279,682 (120,100) 569,159,582 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 403,737,315 (961,599) 402,775,716 매출원가 269,125,277 (765,440) 268,359,837 판관비 102,070,794 - 102,070,794 기타수익 및 기타비용 787,027 - 787,027 금융수익 및 금융비용 2,794,617 - 2,794,617 관계기업 및 공동기업투자손익 1,017,824 - 1,017,824 법인세비용차감전순이익 37,140,712 (196,159) 36,944,553 법인세비용 14,400,963 (76,059) 14,324,904 분기순이익 22,739,749 (120,100) 22,619,649 총포괄순이익 24,937,535 (120,100) 24,817,435 - 현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 24.3 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결회사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배기업지분 비지배지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 전기말 자본 10,877,832 170,452,290 (3,361,146) 32,146,771 134,145,631 91,369,556 광고수익 수익인식 변경 - - - - (155,723) (1,288,434) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - - (7,674,252) - 7,674,252 - 당기초 자본 10,877,832 170,452,290 (11,035,398) 32,146,771 141,664,160 90,081,122 25. 기타 중요한 사항 등 25.1 연결회사는 전기 중 SK텔레콤 주식회사와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다. (1) 연결회사는 SK텔레콤㈜의 종속기업인 ㈜아이리버의 유상증자(40,000백만원)에 참여하였으며, 전기 연결회사의 공동기업인 ㈜ 에스엠모바일커뮤니케이션즈가 ㈜아이리버에 피합병되었습니다. 또한 전기 연결회사의 종속기업인 S.M. Life Design Company Japan Inc.의 지분 전부를 ㈜아이리버에 매각하였습니다. 그 결과 연결회사는㈜아이리버에 유의적 영향력을 확보하였습니다. (2) SK텔레콤㈜는 연결회사의 종속회사인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자(65,000백만원)에 참여하여㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤㈜의 관계기업이 되었습니다. (3) 연결회사의 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤㈜의 종속회사인 에스케이플래닛㈜에서 물적 분할하여 설립된 ㈜에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득(66,000백만원) 후 합병하였습니다. (4) 연결회사는 SK텔레콤㈜로부터 ㈜아이리버가 발행한 전환사채(7,362백만원)를 인수하였으며, 공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (5) 연결회사는 2018년 2월 23일 (주)아이리버와 음반디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약(156억원)을 체결하였습니다.상기 거래외 연결회사와 SK텔레콤㈜는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. 25.2 연결회사는 2018년 3월 14일자 이사회에서 주식회사 키이스트의 주식을 취득하기로 결의하였으며, 주식매매계약(현금취득-구주인수방식)을 체결하였습니다. 동 거래는 2018년 5월 14일 매매대금지급을 통하여 종결되었 으며, 연결회사는 동 거래의 결과로 주식회사 키이스트에 대한 지배력을 확 보하였습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식회사 키이스트 거래 종료 일자 2018년 05월 14일 취득 주식수 19,455,071 주 취득금액 50,000,000 천원 취득후 지분율 25.12% 25.3 연결회사는 2018년 5월 14일자 이사회에서 주식회사 키이스트의 주식을 취득하기로 결의하였으며, 신주인수계약(제3자배정에의한유상증자참여)을 체결하였습니다. (단위: 주, 천원) 구분 관계기업 지분양도 현물출자 제3자배정 유상증자 계약 체결일 2018년 05월 14일 2018년 05월 14일 취득 주식수 5,211,893주 2,136,752주 취득금액 12,195,830 5,000,000 취득후 지분율 31.61% 25.4 연결회사는 2018년 3월 14일자 이사회에서제3자 배정방식의 유상증자를 결의하였으며, 동 거래는 2018년 5월 14일 인수대금 납입을 통하여 종결되었습니다. (단위: 주, 천원) 구분 내역 주주명 배용준 배정주식 수 919,238 투자금액 34,999,987 납입일 2018년 5월 14일 신규 교부일 2018년 5월 30일 신규 청약일 2018년 5월 31일 25.5 연결회사는 2018년 3월 14일자 이사회에서 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)의 주식을 취득하기로 결의하였으며, 주식매매계약(현금취득-구주인수방식) 및 신주인수계약(제3자배정에 의한 유상증자 참여)을 체결하였습니다. 동 거래는 2018년 5월 18일 매매대금지급 및 신주 인수대금 납일을 통하여 종결 되었습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐) 거래 종료 일자 2018년 05월 18일 취득 주식수 13,483,865 취득금액 30,000,001 취득후 지분율 30.51% 25.6 연결회사는 2018년 7월 26일자 이사회에서 관계기업인 (주)아이리버의 제3자배정 유상증자에 참여하기로 결의 하였으며, 동 거래는 2018년 8월 10일 신주 인수대금납입을 통하여 종결 되었습니다. 구분 내역 취득 주식수 570,776주 취득금액 4,999,997천원 취득후 지분율 16.71% 26. 사업결합 26.1 연결회사는 당분기 중 구주인수 방식에 의하여 (주)키이스트의 주식을 취득하여지배력을 확보하였습니다. 26.2 연결회사는 (주)키이스트 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 또한, 연결회사가 다른 의결권보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 26.3 연결회사는 (주)디지털어드벤처의 지분 19.4%를 보유하고 있었으며, 연결실체가 (주)키이스트의 지배력을 획득하면서 (주)키이스트가 보유한 (주)디지털어드벤처의 지분(30.7%)을 포함하여 총 50.1%의 지분을 보유하게 되어 (주)디지털어드벤처에 대한 지배력을 획득하였으며, 보유하고 있던 관계기업투자지분을 종속기업투자지분으로 변경하였습니다. 26.4 당분기 중 연결회사가 (주)키이스트 및 (주)디지털어드벤처의 지배력 획득을 위하여 이전한 대가, 인수한 자산과 부채의 가액 및 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식회사 키이스트와 그 종속기업 이전대가 현금 및 지분상품 62,195,830 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 27,926,655 유형자산 3,700,430 무형자산-가입자가치 9,326,000 무형자산-전속계약권 2,453,000 무형자산-기타 15,669,039 기타자산 51,347,768 유동부채 (32,029,922) 비유동부채 (3,971,565) 식별가능 순자산의 공정가치 74,421,405 비지배지분 (54,929,487) 영업권 42,703,912 26.5 연결회사는 지배력 획득 이후 (주)키이스트의 유상증자에 참여하였으며, 종속회사인 (주)에스엠엔터테인먼트재팬이 보유한 (주)디지털어드벤처 주식을 (주)키이스트에 현물출자 하고 그 대가로 (주)키이스트 주식을 수령하였습니다. 구분 유상증자 현물출자 거래일 2018년 7월 23일 2018년 7월 23일 취득 주식수 5,211,893주 2,136,752주 취득금액 12,195,830천원 5,000,000천원 취득후 (주)키이스트에 대한 지분율 31.61% 26.6. 연결회사는 2018년 7월 26일자 이사회에서 (주)밀리언마켓(구, 주식회사 더블킥엔터테인먼트)의 신주를 인수하기로 결의하였습니다. 동 거래는 2018년 8월 10일 신주 인수대금 납입을 통하여 종결 되어 지배력을 획득 하였습니다. 구분 유상증자 취득 주식수 37,000주 취득금액 2,497,500천원 취득후 지분율 64.91% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 186,944,195,485 163,006,519,819 현금및현금성자산 (주5) 75,594,151,740 59,337,474,433 금융기관예치금 (주5) 250,269,142 258,250,534 매출채권 (주22,23) 66,930,062,361 65,387,581,105 기타유동채권 (주5,22,23) 11,921,581,697 7,817,098,461 선급금 (주22,23) 9,503,648,747 11,364,513,871 재고자산 3,518,831,350 3,991,997,669 기타유동자산 (주22,23) 18,625,783,260 14,849,603,746 계약자산 (주11,23) 599,867,188 당기법인세자산 비유동자산 359,591,811,846 273,111,455,223 공정가치 측정 금융자산 (주5,7) 5,051,694,501 매도가능금융자산 (주5,7) 8,354,109,296 관계기업과 공동기업 투자주식 (주8) 222,506,442,470 129,598,944,162 기타비유동금융자산 (주5,22) 23,107,754,059 27,172,440,301 유형자산 (주6,17) 46,099,937,614 48,726,956,679 투자부동산 (주6,17) 27,334,279,600 27,334,279,600 무형자산 (주6) 11,939,600,480 11,613,884,187 기타비유동채권 (주5,22,23) 15,872,549,506 12,455,394,039 비유동선급금 550,000,000 550,000,000 이연법인세자산 5,862,847,043 6,247,292,433 기타비유동자산 1,266,706,573 1,058,154,526 자산총계 546,536,007,331 436,117,975,042 부채 유동부채 145,527,656,131 106,208,934,229 매입채무 (주5,22) 34,885,211,939 25,811,852,250 기타유동채무 (주5) 9,771,144,067 14,432,857,721 차입금 (주5,9,22,23) 69,664,902,806 39,664,902,806 기타유동부채 (주22) 11,779,316,309 9,458,998,109 선수금 (주22,23) 11,165,978,151 10,208,542,429 충당부채 (주11,23) 1,445,357,036 계약부채 (주11,23) 2,274,641,888 미지급법인세 5,986,460,971 5,186,423,878 비유동부채 14,497,790,636 9,428,409,910 확정급여부채 (주10) 4,410,732,053 2,874,198,148 기타비유동채무 (주5,23) 1,480,684,118 1,301,684,118 비유동충당부채 (주11) 738,494,165 724,474,111 기타비유동부채 7,828,247,440 4,482,432,293 금융보증부채 (주5) 39,632,860 45,621,240 부채총계 160,025,446,767 115,637,344,139 자본 자본금 (주1,12) 11,469,625,500 10,877,831,500 자본잉여금 (주12) 220,476,987,019 170,452,290,103 기타포괄손익누계액 (주23) (5,382,719,990) 3,706,700,347 기타자본항목 (주13) 5,042,958,552 7,792,338,861 이익잉여금 (주23) 154,903,709,483 127,651,470,092 자본총계 386,510,560,564 320,480,630,903 자본과부채총계 546,536,007,331 436,117,975,042 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주22) 65,721,869,283 185,713,546,878 60,698,872,608 141,675,293,442 매출원가 (주22) 42,868,295,359 115,882,883,525 33,598,092,052 87,618,034,760 매출총이익 22,853,573,924 69,830,663,353 27,100,780,556 54,057,258,682 판매비와관리비 (주18,22) 15,443,376,277 44,683,806,178 13,775,611,430 38,878,593,420 영업이익 7,410,197,647 25,146,857,175 13,325,169,126 15,178,665,262 기타수익 (주19,22) 176,876,343 2,739,286,247 330,406,554 734,683,971 기타비용 (주19,22) 2,532,107,776 2,225,299,579 139,235,460 1,351,118,119 금융수익 (주20) 1,004,525,323 5,421,415,424 28,940,287,831 29,702,115,510 금융비용 (주20) 967,281,345 1,523,464,379 512,406,316 2,010,822,902 법인세비용차감전순이익 5,092,210,192 29,558,794,888 41,944,221,735 42,253,523,722 법인세비용 (주15) 3,557,617,491 13,593,398,667 8,598,600,343 11,181,542,722 분기순이익 1,534,592,701 15,965,396,221 33,345,621,392 31,071,981,000 기타포괄손익 (487,292,992) 1,751,517,159 (727,698,095) 890,310,062 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (714,368,304) 925,804,341 매도가능증권평가손익 (주7,23) (942,438,395) 1,221,377,759 법인세효과 228,070,091 (295,573,418) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (487,292,992) 1,751,517,159 (13,329,791) (35,494,279) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주7,23) (459,887,290) 1,832,144,399 확정급여제도의 재측정요소 (27,405,702) (80,627,240) (17,585,477) (46,826,226) 법인세효과 4,255,686 11,331,947 총포괄손익 1,047,299,709 17,716,913,380 32,617,923,297 31,962,291,062 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주16) 67 717 1,546 1,434 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주16) 67 712 1,546 1,434 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,877,831,500 164,855,941,603 2,333,265,539 10,147,532,171 110,263,531,616 298,478,102,429 회계정책의 변경 (주23) 분기순이익 31,071,981,000 31,071,981,000 확정급여제도의 재측정요소 (35,494,279) (35,494,279) 매도가능금융자산평가손익 925,804,341 925,804,341 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 분기총포괄손익 합계 925,804,341 31,036,486,721 31,962,291,062 유상증자 자기주식의 취득 (5,494,874,450) (5,494,874,450) 자기주식의 처분 주식보상비용의 인식 2,230,117,700 2,230,117,700 주식선택권의 소멸 5,596,348,500 (5,596,348,500) 주식선택권의 행사 주식선택권관련 기타변동 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 합계 5,596,348,500 (8,861,105,250) (3,264,756,750) 2017.09.30 (기말자본) 10,877,831,500 170,452,290,103 3,259,069,880 1,286,426,921 141,300,018,337 327,175,636,741 2018.01.01 (기초자본) 10,877,831,500 170,452,290,103 3,706,700,347 7,792,338,861 127,651,470,092 320,480,630,903 회계정책의 변경 (주23) (7,403,034,934) 7,848,940,608 445,905,674 분기순이익 15,965,396,221 15,965,396,221 확정급여제도의 재측정요소 (80,627,240) (80,627,240) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 1,832,144,399 1,832,144,399 분기총포괄손익 합계 1,832,144,399 15,884,768,981 17,716,913,380 유상증자 459,619,000 34,540,367,850 34,999,986,850 자기주식의 취득 자기주식의 처분 79,767,966 5,563,487,888 5,643,255,854 주식보상비용의 인식 3,459,651,307 3,459,651,307 주식선택권의 소멸 2,566,178,000 (2,566,178,000) 주식선택권의 행사 132,175,000 12,838,383,100 (3,563,085,650) 9,407,472,450 주식선택권관련 기타변동 (5,643,255,854) (5,643,255,854) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 (3,518,529,802) 3,518,529,802 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 합계 591,794,000 50,024,696,916 (3,518,529,802) (2,749,380,309) 3,518,529,802 47,867,110,607 2018.09.30 (기말자본) 11,469,625,500 220,476,987,019 (5,382,719,990) 5,042,958,552 154,903,709,483 386,510,560,564 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 40,130,812,396 38,854,286,829 분기순이익 15,965,396,221 31,071,981,000 조정사항 (주21) 29,254,407,051 (2,567,210,974) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주21) 6,012,896,438 (7,181,572,642) 영업에서 창출된 현금 51,232,699,710 21,323,197,384 법인세납부 (10,759,341,696) (9,843,223,228) 이자의 수령 552,996,511 729,891,886 이자의 지급 (895,542,129) (620,306,373) 배당금의 수령 27,264,727,160 투자활동으로부터의 현금흐름 (97,859,192,717) (67,710,953,654) 금융기관예치금의 감소 7,981,392 3,485,781,845 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 8,558,803,634 당기손익-공정가치 채무상품의 취득 (400,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,362,300,120) 당기손익인식금융자산의 처분 4,338,055,680 관계기업 및 종속기업 등 투자주식의 취득 (92,907,498,308) (56,495,172,908) 유형자산의 취득 (4,544,873,182) (4,216,132,457) 유형자산의 처분 31,818,182 15,192,221 무형자산의 취득 (3,424,917,547) (3,547,111,802) 무형자산의 처분 5,800,000 보증금의 감소 7,630,420,000 2,751,721,060 보증금의 증가 (6,372,060,000) (5,588,052,060) 단기대여금의 감소 40,983,272 (10,000,000,000) 단기대여금의 증가 (3,469,850,160) 10,011,264,887 장기대여금의 증가 (3,010,000,000) (1,110,000,000) 재무활동으로부터의 현금흐름 74,407,459,300 (494,874,450) 유상증자 34,999,986,850 단기차입금의 차입 30,000,000,000 5,000,000,000 단기차입금의 상환 주식매수선택권의 행사 9,407,472,450 자기주식의 취득 (5,494,874,450) 현금및현금성자산의 증가 16,679,078,979 (29,351,541,275) 기초의 현금및현금성자산 59,337,474,433 100,710,814,016 환율변동으로 인한 차이 (422,401,672) 284,991,169 기말의 현금및현금성자산 75,594,151,740 71,644,263,910 ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 에스엠엔터테인먼트(구, 주식회사 에스.엠.엔터테인먼트)(이하 '회사')는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로설립되었으며, 서울특별시 강남구 압구정로 423에 본사를 두고 있습니다. 설립시에는 프로그램제작업을 목적으로 설립되었으나, 현재는 관계회사와 함께 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자와 (주)포엠이 및 (주)판당고코리아와의 합병을 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 11,470백만원이며, 주요 주주는 이수만(19.15%)입니다. 한편, 회사는 2000년 4월 25일에 주식을 코스닥시장에 상장(종목코드 041510)하였습니다.회사는 당분기 중 주식회사 에스엠엔터테인먼트로 상호를 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 변동대가회사는 아티스트의 해외 현지 연예활동에 대해 고객과 업무제휴 계약을 맺고 있습니다. 고객사가 해외 현지에서 획득한 수익의 일정률을 회사와 고객이 수익 배분을하고 있으며, 고객사의 영업활동에 따라 수익금액이 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (2) 라이선싱:사용권회사는 고객과의 계약에 따라 음원 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을의미합니다. (3) 라이선싱:판매기준 또는 사용기준 로열티회사는 아티스트의 출연료, 저작권사용료, 디지털컨텐츠 등에 대해 판매 또는 사용량에 따라 고객으로부터 대가를 수령하고 있습니다. 회사에서 제작한 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티나 사용기준 로열티는 기업회계기준서 제1115호에 따르면 '후속 판매나 사용' 또는 '판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행' 중 나중의 사건이 일어날 때 수익으로 인식합니다. (4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 계약자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 회사의 경영기획지원본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. 4.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.회사는 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 금융상품 5.1 금융상품 범주별 분류 ① 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 75,594,152 75,594,152 금융기관예치금 - - 250,269 250,269 당기손익-공정가치금융자산 3,424,244 - - 3,424,244 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,627,450 - 1,627,450 매출채권 - - 66,930,062 66,930,062 기타금융자산 - - 23,107,754 23,107,754 기타채권 - - 27,794,131 27,794,131 합계 3,424,244 1,627,450 193,676,368 198,728,062 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 34,885,212 34,885,212 기타채무 11,251,828 11,251,828 금융보증부채 39,633 39,633 차입금(유동) 69,664,903 69,664,903 합계 115,841,576 115,841,576 ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 59,337,474 - - 59,337,474 금융기관예치금 258,251 - - 258,251 매도가능금융자산 - - 8,354,109 8,354,109 매출채권 65,387,581 - - 65,387,581 기타금융자산 24,148,196 3,024,244 - 27,172,440 기타채권 20,272,492 - - 20,272,492 합계 169,403,994 3,024,244 8,354,109 180,782,347 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 25,811,852 25,811,852 기타채무 15,734,542 15,734,542 금융보증부채 45,621 45,621 차입금(유동) 39,664,903 39,664,903 합계 81,256,918 81,256,918 5.2 금융상품 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,627,450 1,056,684 - 570,766 1,627,450 당기손익-공정가치금융자산 3,424,244 - 3,024,244 400,000 3,424,244 합 계 5,051,694 1,056,684 3,024,244 970,766 5,051,694 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 7,783,343 7,783,343 - - 7,783,343 기타금융자산(당기손익인식금융자산) 3,024,244 - 3,024,244 - 3,024,244 합 계 10,807,587 7,783,343 3,024,244 - 10,807,587 ② 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 전기말 회계정책의변경(*) 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 570,766 - - - 570,766 당기손익-공정가치금융자산 - - 400,000 - - 400,000 (*) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다. ③ 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산(전환사채) 3,024,244 2 DCF모형 할인율 등 ④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (단위: 천원) 당분기 유형자산 무형자산 투자부동산 기초 48,726,957 11,613,884 27,334,280 취득 4,474,322 2,457,373 - 처분 (42,987) - - 감가상각 및 상각 (6,713,554) (2,476,457) - 대체 (344,800) 344,800 - 기말 46,099,938 11,939,600 27,334,280 (단위: 천원) 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 기초 51,090,846 11,580,455 26,334,230 취득 4,342,654 3,589,616 - 처분 (16,375) (5,800) - 감가상각 및 상각 (6,083,233) (3,707,749) - 기타증감 (1,503,532) - - 기말 47,830,360 11,456,522 26,334,230 7. 공정가치금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 를 참고 하시기 바랍니다. 전분기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 표시되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 매도가능금융자산 기초 8,354,109 3,024,244 7,259,802 평가 1,832,145 - 1,221,378 취득 - 400,000 처분 (8,558,804) - - 기말 1,627,450 3,424,244 8,481,180 8 . 관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업(*1) 공동기업 종속기업(*2) 관계기업 공동기업 종속기업 기초 66,613,136 300,000 62,685,808 15,868,174 4,300,000 59,552,809 취득 34,999,999 - 57,907,500 46,562,173 - 9,933,000 기말 101,613,135 300,000 120,593,308 62,430,347 4,300,000 69,485,809 (*1) 회사는 당분기 중 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)의 지분 30.51%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 당분기 중 (주)아이리버의 제3자 배정 유상증자에 참여(570,776주, 50억원)하였으며, 추가 출자 후 회사의 지분율은 15.72%입니다. (*2) 회사는 당분기 중 주식회사 키이스트의 지분을 25.46% 취득하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다. 회사는 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 또한, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 9. 차입금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 39,664,903 34,664,903 차입금의 증가 30,000,000 5,000,000 기말 69,664,903 39,664,903 단기차입금 37,175,000 7,175,000 유동성장기차입금(*) 32,489,903 32,489,903 (*) 상기 차입금을 위하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되었습니다. (주석17참조) 10. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 461,649 1,384,948 378,295 1,134,885 순이자원가 13,950 41,850 16,526 49,578 합 계(*) 475,599 1,426,798 394,821 1,184,463 (*) 총 비용 중 652백만원( 전분기: 409백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 775백만원( 전분기: 775백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,664,084 8,742,052 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 합 계 9,664,084 8,742,052 사외적립자산의 공정가치 (5,253,352) (5,867,854) 재무상태표상 부채 4,410,732 2,874,198 11. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증감 회계정책변경효과 기말 기초 증가 기말 반품충당부채(*1) 1,445,357 - (1,445,357) - 1,129,709 394,053 1,523,762 복구충당부채(*2) 724,474 14,020 - 738,494 704,468 14,910 719,378 합 계 2,169,831 14,020 (1,445,357) 738,494 1,834,177 408,963 2,243,140 (*1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에 서 생기는 수익'을 적용하였습니다 (주석 23참조) . 이러한 회계정책 변경으로 인하여 당분기말 현재 반품충당부채는 계약자산과 계약부채로 표시되었습니다. (*2) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사는 당기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 반품관련 계약자산 및 계약부채 (단위: 천원) 구분 당분기 계약자산 599,867 계약부채 2,274,642 12. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 22,939,251주 및 500원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,755,663 10,877,832 162,588,116 21,755,663 10,877,832 162,588,116 유상증자 919,238 459,619 34,540,368 - - - 주식선택권의 행사 264,350 132,175 12,838,382 - - - 기말 22,939,251 11,469,626 209,966,866 21,755,663 10,877,832 162,588,116 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 209,966,866 162,588,116 자기주식처분이익 79,768 - 기타의자본잉여금 10,430,353 7,864,174 합 계 220,476,987 170,452,290 13. 기 타자본항목 (1 ) 당 분 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (944,387) (5,494,874) 자기주식처분손실 - (1,013,000) 주식선택권 5,987,345 14,300,213 합 계 5,042,958 7,792,339 14. 주식선택권 (1) 회사는 2018년 3월 28일자 주주총회 특별결의 및 2018년 4월 27일자 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제12차 주식선택권 제12-2차 주식선택권 권리부여일 2018년 3월 28일 2018년 04월 27일 부여할 주식의 총 수 기명식 보통주 456,000주 기명식 보통주 10,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가격 42,640원 40,479원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일의 공정가치 16,793원 11,267원 (2) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과같습니다. (단위: 주) 구분 9차 10-1차 10-2차 11차 스탁그랜트 12차 12-2차 최초부여수량 52,000 630,000 7,000 507,500 160,000 456,000 10,000 전기말누적 소멸수량 (8,000) (126,000) - (45,500) - - - 기초 44,000 504,000 7,000 462,000 160,000 - - 당기 행사수량 - (257,350) - - - - - 당기 부여수량 - - - - - 456,000 10,000 당기 소멸수량 (44,000) (127,000) (7,000) (38,500) (160,000) (20,000) (2,000) 당분기말 - 119,650 - 423,500 - 436,000 8,000 당분기말 행사가능수량 - 119,650 - - - - - (3) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10-1차 10-2차 11차 스탁그랜트 12차 12-2차 합계 당분기 인식된 보상원가 344,885 9,167 1,119,387 91,257 1,875,571 19,385 3,459,652 당분기말 누적보상원가 6,598,549 104,559 2,484,412 - 1,875,571 19,385 11,082,476 당분기말 잔여보상원가 - - 820,582 - 7,321,748 90,136 8,232,466 (4) 회사는 2017년 7월 17일 이사회 결의에 의하여 주요임원들에게 부여한 160,000주의 스탁그랜트를 2018년 2월 28일 이사회 결의에 의하여 기 보유하던 자기주식을 지급하여 실행하였습니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 13,593,399천원입니다. 16. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) 1,534,592,701 15,965,396,221 33,345,621,392 31,071,981,000 가중평균유통보통주식수(주) 22,786,932 22,271,729 21,568,966 21,668,048 기본주당이익 67 717 1,546 1,434 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주에 귀속되는 분기순이익 1,534,592,701 15,965,396,221 가중평균유통보통주식수(주) 22,888,010 22,426,134 기본주당이익 67 712 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 17. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 32,010백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,666백만원의 건물 및 장부금액 27,334 백만원의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 한국수출입은행과 한도 35,000백만원의 차입약정을 실행하였으며, 동 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬에 대하여 한도 JPY 1,840,000,000의 지급보증을 제공하고 있고, ㈜에스엠컬처앤콘텐츠에 대하여 한도 29,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 DREAMMAKER Entertainment Ltd.에 대하여 한도 USD 9,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 315백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사는 손해배상과 관련하여 총 1건의 소송에 원고로 계류 중이며 총 소송가액은 1,216백만원입니다. 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,498,537 6,921,229 2,440,202 6,758,047 퇴직급여 259,040 775,248 206,361 775,230 복리후생비 671,869 1,201,392 208,003 1,209,703 주식보상비용 596,269 1,583,188 328,041 933,231 감가상각비 2,126,858 5,891,353 1,989,475 5,949,235 운반비 520,285 1,823,892 1,236,486 1,944,404 지급임차료 1,790,493 4,882,865 1,464,544 4,473,337 지급수수료 2,874,655 8,523,284 1,820,430 7,212,039 광고선전비 1,427,254 5,387,337 1,947,781 4,323,457 여비교통비 376,803 1,117,417 572,508 1,240,546 기타 2,301,313 6,576,601 1,561,780 4,059,364 합 계 15,443,376 44,683,806 13,775,611 38,878,593 19. 기타영업외수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 156,926 1,320,648 128,917 291,979 외화환산이익 - 93,593 170,816 200,896 투자자산처분이익 - - - 32,612 유형자산처분이익 9,881 9,881 - - 기타의대손상각비환입 850 63,065 - 116,223 수입임대료 3,600 10,800 3,600 9,948 잡이익 5,619 1,241,299 27,074 83,025 합 계 176,876 2,739,286 330,407 734,683 기타영업외비용: 외환차손 35,610 210,722 110,734 618,221 외화환산손실 1,284,126 591,777 - 43,986 유형자산폐기손실 1,760 21,050 635 1,183 기타의대손상각비 20,374 34,613 - 439,752 잡손실 - 93,889 2,377 2,602 기부금 1,190,238 1,273,249 25,490 245,374 합 계 2,532,108 2,225,300 139,235 1,351,118 20. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 883,983 1,796,299 497,675 1,906,525 배당금수익 - - 27,264,727 27,264,727 외화환산이익 - 224,685 999,734 288,850 외환차익 117,740 3,392,115 150,759 209,136 금융보증수익 2,802 8,316 2,802 8,287 매도가능증권손상차손환입 - - 24,590 24,590 합 계 1,004,525 5,421,415 28,940,287 29,702,115 금융비용: 이자비용 409,617 1,056,345 245,654 635,217 외화환산손실 554,713 429,617 - 321,705 외환차손 149 29,186 263,950 1,045,614 금융보증비용 2,802 8,316 2,802 8,287 합 계 967,281 1,523,464 512,406 2,010,823 21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 조정사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용 13,593,399 11,181,543 감가상각비 6,713,554 6,083,233 무형자산상각비 2,476,457 3,707,749 외화환산이익 (318,277) (489,747) 외화환산손실 1,021,395 365,691 유형자산처분이익 (9,881) 유형자산폐기손실 21,050 1,183 이자수익 (1,796,299) (1,901,390) 이자비용 1,056,345 635,217 배당금수익 - (27,264,727) 매도가능금융자산손상차손환입 - (24,590) 확정급여제도와 관련된 비용 1,426,798 1,184,463 주식보상비용 3,459,651 2,230,118 대손상각비 및 기타의대손상각비 881,844 452,936 대손상각비 및 기타의대손상각비(환입) (28,452) (116,223) 투자자산처분이익 - - 기타수익 70,273 (8,287) 기타비용 686,550 875,691 반품충당부채설정 - 519,929 소계 29,254,407 (2,567,211) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (3,771,475) 2,710,763 계약자산의 증가 101,700 - 미수금의 감소(증가) (250,563) 45,239 장기미수금의 감소 - 30,000 선급금의 감소(증가) 1,851,652 (4,872,136) 장기선급금의 감소 62,216 111,476 기타유동자산의 감소(증가) (7,198,953) 2,409,916 재고자산의 감소 473,166 147,004 매입채무의 증가(감소) 9,650,076 (964,632) 계약부채의 감소 (31,763) - 미지급금의 감소 (3,772,336) (1,079,576) 미지급비용의 증가 - 53,125 선수수익의 증가 2,340,966 1,002,255 장기선수수익의 증가 3,345,815 - 선수금의 증가(감소) 3,024,934 (5,825,411) 기타유동부채의 감소 (20,648) (170,978) 기타비유동부채의 증가(감소) 179,000 (140,619) 반품충당부채의 감소 - (125,876) 퇴직금의 지급 (655,716) (593,845) 사외적립자산의 증가(감소) 684,825 81,722 소계 6,012,896 (7,181,573) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,297,176 유형자산 취득 미지급금 (70,551) 무형자산 취득 미지급금 (967,545) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 장단기차입금 39,664,903 30,000,000 - 69,664,903 22. 특수관계자 (1) 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, (주)밀리언마켓 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, Dream Maker Beijing Co., Ltd 관계기업 및 공동기업 ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사,주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐), ㈜필름부티크 ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd., ㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc., ㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운 기 타 ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등 , 주주 및 임원 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜디지털어드벤처, ㈜에브리싱코리아, , SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., ㈜에스팀엔터테인먼트, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등 , 주주 및 임원 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 기타수익 재고자산 거래 영업비용 기타비용 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬 41,094,975 - - 19,197 - SM Entertainment USA,Inc - 137,527 - 424,645 897 SM Innovative Amusement LLC - - - - 21,561 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 387,721 434,168 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 11,801,646 - - 1,145,077 52,346 (주)드림위더스 - - - 859,473 - (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 3,411,262 - - 677,885 7,150 (주)에스엠타운플래너 44,000 - - - - (주)에브리싱 - 27,033 - - - (주)호텔트리스 - - - 3,049 - 공동기업 (주)비스츠앤네이티브스 5,760 - - 1,122 - 관계기업 (주)에스엠브랜드마케팅 4,597,717 7,714 - 186,717 257,110 SM TRUE Co,Ltd 257,988 - - 1,956 - (주)발전소 3,219 - - 2,258 - (주)에스팀 - - - 25,476 13,200 주식회사 스피커(SPEEKER) - - - 18,865 - (주)에스팀엔터테인먼트 - - - 1,000 - (주)미스틱엔터테인먼트 215,365 - - 30,000 20,000 주식회사울림엔터테인먼트 - - - 21,080 - (주)아이리버 33,352,983 551,135 200 5,998,178 1,282,744 LIFE DESIGN COMPANY Inc.(구, S.M.Life Design Company Japan Inc.) 7,594 - - - - 주식회사 에스엠라이프디자인그룹 - - - 80,952 10,490 기타 라이크기획 - - - 9,755,207 - (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 - 10,800 - 52,417 - 주주 및 임원 - 40,782 - 558,000 - SK텔레콤㈜ - - - - 2,745 에스케이플래닛(주) - - - - 315,629 SK브로드밴드(주) - - - - 35,914 합계 95,180,230 1,209,159 200 19,862,554 2,019,786 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 기타수익 영업비용 기타비용 종속기업 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 21,205,104 - - 11,319 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 387,000 444,249 - 87,693 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. - 154,741 - 755,542 S.M. Innovative Amusement, LLC - - - 30,085 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 273,667 - 1,433 272,065 ㈜콘텐츠뱅크 36,000 - - - DREAM MAKER Entertainment Ltd. 10,248,587 - - 1,176,173 ㈜에스엠타운플래너 - 3,151 - - 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅 3,528,468 - - 631,619 SM TRUE Co,Ltd 396,114 - - - ㈜발전소 4,062 - 107 - ㈜미스틱엔터테인먼트 188,924 - - - S.M.Life Design Company Japan Inc. - - - 1,123 공동기업 ㈜비스츠앤네이티브스 9,934 - 45,393 1,000 기타 ㈜울림엔터테인먼트 2,089 - 84,671 - 라이크기획 - - 7,714,350 - ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아 - 9,948 19,916 1,999 주주, 임원 - 4,028 - 558,000 합계 36,279,949 616,117 7,865,870 3,526,618 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 채권 대여금 등 채무 종속기업 (주)에스엠엔터테인먼트재팬 27,420,537 - 6,974,984 SM Entertainment USA,Inc 600,253 5,921,741 28,593 SM Innovative Amusement LLC 44,954 - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 1,160,828 15,772,357 139,627 (주)모아엘앤비인터내셔널 147 - 1,500 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 5,388,721 - 504,972 (주)드림위더스 145 - 144,525 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 1,222,901 - 1,106,943 (주)아렐 25,546 - - 유한회사 에스엠파트너스1호 440 - 5,100 유한회사 에스엠파트너스2호 440 - 5,100 (주)에스엠타운플래너 14,524 - 36,700 (주)에브리싱 177,761 1,527,033 - ㈜밀리언마켓 2,029,373 508,192 - 관계기업 및 공동기업 (주)더셀러브리티 - - 2,822 (주)비스츠앤네이티브스 86,486 - 145 (주)에스엠브랜드마케팅 1,199,436 - 418,940 SM TRUE Co,Ltd 298,389 - - (주)발전소 587 - 18,985 주식회사 스피커(SPEEKER) 25,470 - 18,150 (주)미스틱엔터테인먼트 27,500 - - (주)아이리버 6,559,205 - 7,886,061 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구.에프엔씨애드컬쳐) 1,155 - 1,089 기타 (주)에브리싱코리아 5,662,475 - 651,039 라이크기획 - - 3,295,969 (주)에스엠아트컴퍼니 132 - 7,187 (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 970 - 30,000 주주 및 주요경영진 주주 및 임원 6,849,854 1,525,632 7,700 합계 58,798,227 25,254,955 21,286,130 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 전기말 채권 대여금 등 채무 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 21,564,338 - 1,147,907 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 1,345,011 11,710,000 139,627 ㈜모아엘앤비인터내셔널 300 - 1,500 S.M. Entertainment USA, Inc. 743,301 5,346,286 63,752 ㈜에스엠 컬처앤콘텐츠 2,276,044 - 393,810 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 5,677,141 - 280,447 ㈜아렐 25,546 - - ㈜에스엠타운플래너 2,586 - 25,500 ㈜에브리싱 31,323 - - 관계기업 및 공동기업 ㈜에스엠브랜드마케팅 1,304,450 - 676,764 SM TRUE Co,Ltd 724,818 - - ㈜발전소 - - 47,390 ㈜미스틱엔터테인먼트 27,128 - - (주)아이리버 29,194 - 15,752 ㈜더셀러브리티 30,000 - 8,322 (주)비스츠앤네이티브스 - - 479 기타 (주)울림엔터테인먼트 - - 39,652 ㈜에브리싱코리아 5,662,474 - 651,039 라이크기획 - - 3,430,181 (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 - - 31,210 ㈜에스엠아트컴퍼니 132 - 7,187 에스케이플래닛(주) 237,099 - - 기타특수관계자 - - 101,770 주주 및 주요경영진 주주 및 임원 5,808,324 25,000 - 합 계 45,489,209 17,081,286 7,062,289 (*) 당분기말 채 권 등에 총 7,516백 만원(전기말: 6,017백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자금대여 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 3,000,000 - 1,110,000 - - ㈜에스엠타운플래너 - - 10,000,000 10,000,000 3,800,000 (유)드래곤타이거1호문화투자목적 - 400,000 - - 133,000 유한회사 에스엠파트너스2호 - 10,000 - - (주)에브리싱 1,500,000 - - - 6,000,000 (주)밀리언마켓 500,000 2,497,500 - - - ㈜미스틱엔터테인먼트 - - - - 6,377,013 AI STARS LIMITED - - - - 35,165 (주)아이리버 - 4,999,998 - - 39,999,995 ㈜키이스트 - 5,000,000 - - - 주식회사 스피커(SPEEKER) - - - - 150,000 주주, 임원 1,459,850 - - 11,265 - (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬에 대하여 한도 JPY 1,840,000,000의 지급보증을 제공하고 있고, ㈜에스엠컬처앤콘텐츠에 대하여 한도 29,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 DREAMMAKER Entertainment Ltd.에 대하여 한도 USD 9,000,000의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 987,630 1,339,943 퇴직급여 57,465 240,856 주식보상비용 240,463 228,275 계 1,285,558 1,809,074 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 23. 회계정책의 변경 23.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 127,651,470 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 7,403,035 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 135,054,505 기준서 제1115호에 따른 조정 445,906 수정 후 기초이익잉여금 135,500,411 (2) 금융상품의 분류 및 측정 ① 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 3,024,244 8,354,109 169,403,994 180,782,347 기초 장부금액-기준서 제1109호 3,024,244 8,354,109 169,403,994 180,782,347 ② 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 이익잉여금 매도가능금융자산평가손익변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 127,651,470 2,129,043 - 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 7,403,035 (2,129,043) (5,273,992) 기준서 제1115호에 따른 조정 445,906 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 135,500,411 - (5,273,992) ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 59,337,474 59,337,474 - 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 258,251 258,251 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 65,387,581 65,387,581 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 24,148,196 24,148,196 - 당기손익인식인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 3,024,244 3,024,244 - 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정금융자산 20,272,493 20,272,493 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,354,109 8,354,109 - ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구 분 전기말 조정 당기초 유동자산 163,006,520 (1,414,245) 161,592,275 매출채권및기타채권 73,204,680 (849,188) 72,355,492 기타유동자산 14,849,604 (1,338,413) 13,511,191 선급금 11,364,514 (9,102) 11,355,412 계약자산 - 782,458 782,458 기타 63,587,722 - 63,587,722 비유동자산 273,111,455 - 273,111,455 기타 273,111,455 - 273,111,455 자산 총계 436,117,975 (1,414,245) 434,703,730 유동부채 106,208,934 (1,860,150) 104,348,784 매입채무및기타채무 40,244,710 (575,110) 39,669,600 계약부채 - 2,227,815 2,227,815 선수금 10,208,542 (2,067,498) 8,141,044 충당부채 1,445,357 (1,445,357) - 기타 54,310,325 - 54,310,325 비유동부채 9,428,410 - 9,428,410 기타 9,428,410 - 9,428,410 부채 총계 115,637,344 (1,860,150) 113,777,194 자본 총계 320,480,631 445,905 320,926,536 회사는 고객에게 광고 출연 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 광고 출연 용역의 제공이 광고주에게 제공하는 License와 구별되지 않는 수행의무이며, 접근권의 제공이 실질적인 수행의무로 판단되므로 계약기간 내에 안분하여 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 합니다. 이에 따라 광고계약기간에 따른 진행기준으로 수익인식방법을 변경함에 따라 관련 자산(매출채권, 선급비용, 선급금) 및 부채(매입채무,선수금)이 변동되었습니다. 또한, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 당분기말현재 반품충당부채는 계약자산과 계약부채로 표시되었습니다. (2) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변 경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 186,944,195 (1,463,890) 185,480,305 매출채권및기타채권 78,851,644 (536,022) 78,315,622 기타유동자산 18,625,783 (328,001) 18,297,782 선급금 9,503,649 - 9,503,649 계약자산 599,867 (599,867) - 기타 79,363,252 - 79,363,252 비유동자산 359,591,812 - 359,591,812 이연법인세자산 5,862,847 - 5,862,847 기타 353,728,965 - 353,728,965 자산 총계 546,536,007 (1,463,890) 545,072,117 유동부채 145,527,656 (1,495,971) 144,031,685 매입채무및기타채무 44,656,356 (347,836) 44,308,520 계약부채 2,274,642 (2,274,642) - 선수금 11,165,978 (575,582) 10,590,396 충당부채 - 1,674,775 1,674,775 기타 87,430,680 27,314 87,457,994 비유동부채 14,497,791 - 14,497,791 충당부채 738,494 - 738,494 기타 13,759,297 - 13,759,297 부채 총계 160,025,447 (1,495,971) 158,529,476 자본 총계 386,510,560 32,081 386,542,641 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 185,713,547 39,560 185,753,107 매출원가 115,882,884 (19,835) 115,863,049 판관비 44,683,806 - 44,683,806 기타수익 및 기타비용 513,987 - 513,987 금융수익 및 금융비용 3,897,951 - 3,897,951 법인세비용차감전순이익 29,558,795 59,395 29,618,190 법인세비용 13,593,399 27,314 13,620,713 분기순이익 15,965,396 32,081 15,997,477 총포괄순이익 17,716,913 32,081 17,748,994 - 현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 23.3 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 회사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 전기말 자본 10,877,832 170,452,290 3,706,700 7,792,339 127,651,470 광고수익 수익인식 변경 - - - - 445,905 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - - (7,403,035) - 7,403,035 당기초 자본 10,877,832 170,452,290 (3,696,335) 7,792,339 135,500,410 24. 기타 중요한 사항 등 24.1 회사는 전기 중 SK텔레콤 주식회사와 전략적 제휴 관계를 맺고 다음과 같은 상호 지분투자 등을 수행하였습니다. (1) 회사는 SK텔레콤㈜의 종속기업인 ㈜아이리버의 유상증자(40,000백만원)에 참여하였으며, 전기 회사의 공동기업인 ㈜ 에스엠모바일커뮤니케이션즈가 ㈜아이리버에 피합병되었습니다. 또한 전기 회사의 종속기업인 S.M. Life Design Company Japan Inc.의 지분 전부를 ㈜아이리버에 매각하였습니다. 그 결과 회사는 ㈜아이리버에 유의적 영향력을 확보하였습니다. (2) SK텔레콤㈜는 회사의 종속회사인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠의 유상증자(65,000백만원)에 참여하여㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤㈜의 관계기업이 되었습니다. (3) 회사의 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 SK텔레콤㈜의 종속회사인 에스케이플래닛㈜에서 물적 분할하여 설립된 ㈜에스엠컨텐츠앤커뮤니케이션의 지분 전부를 취득(66,000백만원) 후 합병하였습니다. (4) 회사는 SK텔레콤㈜로부터 ㈜아이리버가 발행한 전환사채(7,362백만원)를 인수하였으며, 공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. (5) 회사는 2018년 2월 23일 (주)아이리버와 음반디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약(156억원)을 체결하였습니다.상기 거래외 회사와 SK텔레콤㈜는 다양한 분야에서 협력 관계를 도모하고 있습니다. 24.2 회사는 2018년 3월 14일자 이사회에서 (주)키이스트의 주식을 취득하기로 결의하였으며, 주식매매계약(현금취득-구주인수방식)을 체결하였습니다. 동 거래는 2018년 5월 14일 매매대금지급을 통하여 종결되었 으며,회사는 동 거래의 결과로 (주)키이스트에 대한 지배력을 확 보하였습니다. 구분 내역 취득 주식수 19,455,071주 취득금액 50,000,000천원 취득후 지분율 25.12% 24.3 회사는 (주)키이스트의 유상증자에 참여하였으며, 종속회사인 (주)에스엠엔터테인먼트재팬이 보유한 주식회사 디지털어드벤처 주식을 (주)키이스트에 현물출자 하고 그 대가로 (주)키이스트 주식을 수령하였습니다. 구분 현물출자 유상증자 거래일 2018년 07월 23일 2018년 07월 23일 취득 주식수 5,211,893주 2,136,752주 취득금액 12,195,830천원 5,000,000천원 취득후 (주)키이스트에 대한 지분율 31.61% 24.4 회사는 2018년 3월 14일자 이사회에서 제3자 배정방식의 유상증자를 결의하였으며, 동 거래는 2018년 5월 14일 인수대금 납입을 통하여 종결되었습니다. 구분 내역 주주명 배용준 배정주식 수 919,238주 투자금액 34,999,987천원 24.5 회사는 2018년 3월 14일자 이사회에서 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)의 주식을 취득하기로 결의하였으며, 주식매매계약(현금취득-구주인수방식) 및 신주인수계약(제3자배정에 의한 유상증자 참여)을 체결하였습니다. 동 거래는 2018년 5월 18일 매매대금지급 및 신주 인수대금 납일을 통하여 종결 되었습니다. 구분 내역 취득 주식수 13,483,865주 취득금액 30,000,001천원 취득후 지분율 30.51% 24.6 회사는 2018년 7월 26일자 이사회에서 관계기업인 (주)아이리버의 제3자배정 유상증자에 참여하기로 결의 하였으며, 동 거래는 2018년 8월 10일 신주 인수대금납입을 통하여 종결 되었습니다. 구분 내역 취득 주식수 570,776주 취득금액 4,999,997천원 취득후 지분율 15.72% 24.7 회사는 2018년 7월 26일자 이사회에서 (주)밀리언마켓의 신주를 인수하기로 결의하였으며, 동 거래는 2018년 8월 10일 신주 인수대금 납입을 통하여 종결 되었습니다. 회사는 동 거래의 결과로 (주)밀리언마켓의 지배력을 획득 하였습니다. 구분 내역 취득 주식수 37,000주 취득금액 2,497,500천원 취득후 지분율 64.91% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 공시기간중에 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항" 3. 연결 재무제표 주석, 5.재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 재고자산 현황(연결 기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 음반사업 상품 2,485,402 1,988,111 4,174,817 제품 5,288,429 5,189,300 4,661,627 재공품 1,229,875 1,404,492 2,335,298 원재료 32,709 46,849 38,256 소계 9,036,414 8,628,752 11,209,998 매니지먼트사업 소계 - - - 총계 9,036,414 8,628,752 11,209,998 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100) 0.92% 1.08% 2.13% 재고자산회전율(회수)((연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 2.7회 5.1회 4.3회 2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사계획12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 계획.(감사인 12월말 기준 년 1회 실사) 3. 대손충당금 설정현황1) 연결 재무제표 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기3분기 매출채권 130,552,987 6,752,969 5.17% 장기매출채권 213,731 198,045 92.66% 미수금 48,416,423 2,940,116 6.07% 장기미수금 1,208,432 1,118,432 92.55% 미수수익 326,104 137,483 42.16% 장기미수수익 1,525 - 0.00% 단기대여금 7,002,202 1,782,130 25.45% 장기대여금 3,897,448 900,044 23.09% 합 계 191,618,852 13,829,218 7.22% 제23기 매출채권 127,682,931 6,865,997 5.38% 장기매출채권 - - - 미수금 61,960,040 1,908,166 3.08% 장기미수금 1,208,432 1,118,332 92.54% 미수수익 120,381 105,647 87.76% 장기미수수익 2,205 - 0.00% 단기대여금 1,315,290 675,406 51.35% 장기대여금 297,000 - 0.00% 합 계 192,586,280 10,673,548 5.54% 제22기 매출채권 49,033,252 5,162,557 10.53% 장기매출채권 - - - 미수금 3,062,558 1,409,717 46.03% 장기미수금 1,268,432 1,118,432 88.17% 미수수익 162,323 105,647 65.08% 장기미수수익 4,322 - 0.00% 단기대여금 782,579 675,406 86.31% 장기대여금 292,440 - 0.00% 합 계 54,605,905 8,471,758 15.51% ※ 연결기준입니다.※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,673,548 8,471,758 5,175,471 2. 순대손처리액(①－②±③) -15,488 -120,122 125,853 ① 대손처리액(상각채권액) - - 128,879 ② 상각채권회수액 - - 3,027 ③ 기타증감액(환율변동효과) -15,488 -120,122 - 기타증감액(연결범위변동) 3,295,061 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -154,879 2,081,668 3,422,140 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,829,218 10,673,548 8,471,758 ※ 연결기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월미만 12개월 미만 18개월 미만 18개월이상 계 금액 일반 97,429,468 3,577,314 3,828,639 11,501,278 116,336,700 특수관계자 13,962,060 125,821 - 128,406 14,216,287 계 111,391,528 3,703,136 3,828,639 11,629,684 130,552,987 구성비율 85.32% 2.84% 2.93% 8.91% 100.00% ※ 연결기준입니다. 2) 별도 재무제표 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기3분기 매출채권 73,273,634 6,398,571 8.73% 미수금 4,314,444 1,932,830 44.80% 장기미수금 1,208,432 1,118,432 92.55% 선급금 15,130,308 5,626,659 37.19% 장기선급금 6,047,179 5,497,179 90.90% 미수수익 559,294 105,647 18.89% 단기대여금 9,761,726 675,406 6.92% 장기대여금 14,720,000 - 0.00% 합 계 125,015,017 21,354,724 17.08% 제23기 매출채권 70,904,309 5,516,727 7.78% 미수금 4,063,776 1,899,178 46.73% 장기미수금 1,208,432 1,118,432 92.55% 선급금 16,991,061 5,626,548 33.11% 장기선급금 6,109,395 5,559,395 91.00% 미수수익 331,780 105,647 31.84% 단기대여금 6,101,772 675,406 11.07% 장기대여금 11,735,000 - 0.00% 합 계 117,445,526 20,501,332 17.46% 제22기 매출채권 39,967,793 5,100,591 12.76% 미수금 4,246,364 1,400,729 32.99% 장기미수금 1,268,432 1,118,432 88.17% 선급금 12,710,468 5,635,349 44.34% 장기선급금 6,220,871 5,670,871 91.16% 미수수익 201,611 105,647 52.40% 단기대여금 6,740,417 675,406 10.02% 장기대여금 9,887,000 - 0.00% 합 계 81,242,956 19,707,024 24.26% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,501,332 19,707,024 17,187,592 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,281,828 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,284,854 ② 상각채권회수액 - - 3,027 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 853,392 794,308 3,801,259 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,354,724 20,501,332 19,707,024 다. 대손충당금 설정방침- 연결 재무제표 대손충당금 설정방침과 동일 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월미만 12개월 미만 18개월 미만 18개월이상 계 금액 일반 44,189,826 3,297,743 36,023 2,192,314 49,715,907 특수관계자 17,210,519 1,694,431 18,820 4,633,957 23,557,727 계 61,400,346 4,992,174 54,843 6,826,271 73,273,634 구성비율 83.80% 6.81% 0.07% 9.32% 100.00% 4. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,922,635 2,219,803 - 4,702,832 6,922,635 당기손익-공정가치측정금융자산 11,738,327 - 3,024,244 8,714,083 11,738,327 기타금융부채(파생상품부채)(*) 1,753,230 - - 1,753,230 1,753,230 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 8,475,223 8,475,223 - - 8,475,223 기타금융자산 3,145,094 - 3,024,244 120,850 3,145,094 기타금융부채(파생상품부채)(*) 1,350,048 - - 1,350,048 1,350,048 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션으로 옵션가격결정모형 평가기법을 사용하여 평가하고 있습니다. (2) 수준3으로 측정되는 공정가치 자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 전기말 회계정책의변경(*) 취득/처분 등 실현/미실현 순액 연결범위변동 기타변동 당분기말 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,559,506 - - - 3,121,064 22,262 4,702,832 당기손익-공정가치금융자산(*2) - 2,755,093 4,980,505 - - 981,656 (3,171) 8,714,083 기타금융자산 120,850 (120,850) - - - - - - 기타금융부채(파생상품부채) 1,350,048 - (13,936) 414,372 - 2,746 1,753,230 (*1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 분류 변경효과가 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 스타십벤딩머신(주)의 전환사채를 인수하였으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 3,024,244 2 DCF모형 할인율 등 당기손익-공정가치금융자산 120,850 3 DCF모형 할인율 등 기타금융부채(파생상품부채) 1,753,230 3 옵션가격 결정모형 할인율 등 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5. 우발사항 및 약정사항 1) 당분기말 현재 지배기업은 한국수출입은행과 한도 35,000백만원의 차입약정을 실행하였으며, 동 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 하나은행 외 2개 금융기관과 계약이행보증 30,000백만원 및 외상매출담보대출 5,000백만원, 운전자금대출 5,000백만원의 약정을 체결하고 있습니다.3) 당 분기말 현재 종속기업인 (주)에스엠엔터테인먼트재팬은 한국수출입은행 외 1개 금융기관과 운전자금대출 등 총 한도 JPY 1,684,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.4) 당분기말 현재 종속기업인 DREAMMAKER Entertainment Ltd.는 한국수출입은행과 사업자금대출 총 한도 USD 9,000,000 의 약정을 체결하고 있습니다. 5) 계류중인 소송사건① 지배기업당분기말 현재 지배기업은 손해배상과 관련하여 총 1건의 소송에 원고로 계류 중이며 총 소송가액은 1,216백만원입니다. ② 종속기업 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠(주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을 부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 회사는 2016년 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았습니다. 회사는 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였으나, 2018년 6월 8일 기각 되었으며, 2018년 6월 29일 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없으 므로, 당분기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어있지 않습니다. ③ 종속기업 - (주)키이스트당분기말 현재 (주)키이스트가 원고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 동 소송사건등의 최종 결과 및 그 결과가 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 6) 담보제공자산 등 ① 당분기말 현재 지배기업은 ㈜국민은행 차입금 32,010백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,666 백만원의 건물 및 장부금액 27,334 백만원의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.② 당분기말 현재 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠의 기타금융자산(정기예금) 10백만원은 질권설정 및 계약이행보증으로 사용이 제한되어 있습니다.③ 당분기말 현재 종속기업인 S.M. F Development Japan.의 차입금과 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation에 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬의 정기예금 JPY 330,000,000(원화환산금액: 3,238백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.④ 당분기말 현재 종속기업인 Creative Space Innovation Inc.는 ㈜신한은행 차입금 2,168백만원과 관련하여 포괄적 소구권에 의해 자산가액 8,251백만원이 담보로 제공되어 있습니다. ⑤ 당분기말 현재 종속기업인 Creative Space Development, LLC는 현재 한미은행 차입금 1,286백만원과 관련하여 장부가액 7,833백만원의 토지 및 건물 등의 자산이 담보로제공되어 있습니다.7) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 스타십벤딩머신(주)이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 동 거래와 관련하여 체결된 약정에 의하여 스타십벤딩머신(주)의 최대주주는 전환사채의 25%를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 삼정회계법인은 당사의 제20기~제22기 감사를 수행하였고, 감사관련하여 제20기~ 제22기 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 종속회사는 제24기 3분기말 현재 33개입 니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 3분기 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 3분기 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 220,000 1,400 제23기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 220,000 2,840 제22기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결, 영문보고서작성 170,000 2,423 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 3분기 - 그룹브랜드 라이선스, 세무조정외, 내부회계관리, 컨설팅 외 2018년 419,000 삼일회계법인 제23기(전기) - 법인세 경정청구 2017년 10,000 삼일회계법인 제22기(전전기) - 내부회계관리, 컨설팅외 2016년 29,120 삼정회계법인 4. 회계감사인의 변경- 당사는 제23기 1분기부터 삼일회계법인과 회계감사 계약을 체결하였으며, 이에 따라 삼일회계법인은 제23기~제25기까지 3개년간 회계감사를 진행할 예정입니다.5. 내부회계관리제도 제23기, 제22기, 제21기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 11명으로, 7명의 사내이사와 3명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사 및 감사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 및 감사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 채희만(출석률 100%) 조수현(출석률 100%) 지창훈(출석률 64%) 1 01월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2 02월 14일 자기주식취득 신탁계약 일부 중도 해지의 건음반, 디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 02월 28일 자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 03월 09일 제23기 재무제표(연결) 확정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제23기 정기 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 03월 14일 타법인(에프엔씨애드컬쳐) 구주 및 신주 인수의 건타법인(키이스트) 구주 인수의 건유상증자(제3자배정/대상자 : 배용준) 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 6 03월 20일 제23기 재무제표(연결) 확정의 건제23기 정기 주주총회 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 03월 28일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 04월 13일 신규 법인(에스엠파트너스2호) 설립의 건자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 04월 27일 펀드 투자의 건주식매수선택권 부여의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 10 05월 14일 유상증자(키이스트) 참여의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 11 06월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 07월 26일 유상증자(아이리버) 참여의 건타법인(밀리언마켓(구.더블킥엔터테인먼트)) 신주 인수의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 13 08월 29일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 09월 19일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 비고 사내이사 김영민 이사회 이사회 의장SM엔터테인먼트 그룹 총괄사장 겸 CSO 해당없음 해당없음 - 한세민 이사회 공동대표이사Business Management Marketing Unit 장 겸 CEO - 남소영 이사회 공동대표이사Producing Management Unit 장 겸 CMO - 박준영 이사회 어뮤즈먼트 총괄 - 탁영준 이사회 가수매니지먼트 총괄 - 민희진 이사회 아트디렉트 총괄 - 이성수 이사회 음악제작 총괄 - 사외이사 채희만 이사회 경영자문 2018년 3월 28일 재선임 조수현 이사회 경영자문 - 지창훈 이사회 경영자문 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강복 ㆍCJ엔터테인먼트(주)대표이사ㆍ동국대학교 경영전문대학원 교수 상근(2016년 3월 28일 선임) 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 01월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 2 02월 14일 자기주식취득 신탁계약 일부 중도 해지의 건음반, 디지털 컨텐츠 공급 및 유통권 양수도 계약의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 3 02월 28일 자기주식처분 결정의 건 가결 - 4 03월 09일 제23기 재무제표(연결) 확정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제23기 정기 주주총회 소집결의의 건 가결 - 5 03월 14일 타법인(에프엔씨애드컬쳐) 구주 및 신주 인수의 건타법인(키이스트) 구주 인수의 건유상증자(제3자배정/대상자 : 배용준) 결의의 건 가결 - 6 03월 20일 제23기 재무제표(연결) 확정의 건제23기 정기 주주총회 의안 확정의 건 가결 - 7 03월 28일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 8 04월 13일 신규 법인(에스엠파트너스2호) 설립의 건자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 9 04월 27일 펀드 투자의 건주식매수선택권 부여의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 10 06월 25일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 11 07월 26일 유상증자(아이리버) 참여의 건타법인(밀리언마켓(구.더블킥엔터테인먼트)) 신주 인수의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 12 08월 29일 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이수만 최대주주 보통주 4,392,368 20.19 4,392,368 19.15 - 김영민 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 30,000 0.13 - 한세민 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 20,000 0.09 - 남소영 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 20,000 0.09 - 박준영 최대주주의 특수관계인 보통주 3,200 0.01 13,200 0.06 - 탁영준 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 민희진 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 이성수 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 계 우선주 - - - - - 보통주 4,395,568 20.20 4,505,568 19.64 - * 최대주주의 기초, 기말 소유주식수에는 변동이 없으며, 발행주식 총수의 증가(사유 : 제3자배정 유상증자, 주식매수선택권행사)로 인한 지분율의 변동만 있음. * 발행주식 총수의 증가와 관련한 자세한 사항은, 본 보고서 Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주에 관한 사항 성명 직위 주요경력(최근 5년간 포함) 경력사항 기간 겸임현황 이수만 프로듀서 (학력사항)- 캘리포니아 주립대학원 COMPUTER ENGINEERING 석사학위 취득(경력사항)- (주)에스엠엔터테인먼트 설립- (주)에스엠엔터테인먼트 프로듀서- DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 사내이사(수상내역)- 제2회 대한민국 서울문화예술대상 대중가요프로듀서 대상- 제13회 경영관련학회 통합학술대회' 제 1회 '강소기업가상' 수상 - 제2회 대한민국 대중문화예술상 '은관 문화훈장' - 제6회 한-EU 산업협력의 날 '한-EU 협력상' - 제1회 한국음악저작권대상 음반제작자상 - 제11회 자랑스런 한국인 대상 국위선양부문- 제1회 가온차트K-POP어워드 K-POP 공헌상- 미국 뉴욕 코리아 소사이어티(The Korea Society) 문화상(Culture Award)- 日 '오리콘 연간 히트 랭킹' 프로듀서 TOP 100에서 3년 연속TOP 10 진입- 헤럴드경제 선정 '2015 대중문화 파워리더 빅 30' 1위- 美 Asia Society '2016 아시아 게임 체인저 어워즈' 한국인 최초 수상- 서울국제포럼 '2016 영산외교인상' 문화인사 최초 수상- 美 Variety 선정 '세계에서 가장 영향력 있는 비즈니스 리더 500' 선정 1985년1995년 02월1995년 ~ 현재2015년 06월 ~ 현재2011년 02월 2011년 08월 2011년 11월 2011년 11월 2011년 12월 2011년 12월2012년 02월2012년 06월2014년 05월2015년 12월2016년 10월2017년 07월2017년 11월 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 사내이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 수 만 4,392,368 19.15% - 국민연금공단 1,389,048 6.06% - 우리사주조합 - - - * 상기 '국민연금공단' 주주의 소유주식수의 경우, 기업공시서식 작성기준(반기, 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려운 경우 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재할 수 있음)에 따라, '국민연금공단' 주주가 2018.10.04. 공시(보고의무발생일(변동일) 2018.09.12)한 '주식등의 대량보유상황보고서' 상의 보유현황이며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,630 99.99% 17,011,650 74.16% - * 상기 주식수에는, 당 사의 신탁계약 수탁자 보유물량(잔량)인 32,985주가 제외되어 있고, 최대주주의 특수관계인인 김영민, 한세민, 남소영, 박준영, 탁영준, 민희진, 이성수가 보유한 113,200주가 제외되어 있음.* 상기 소액주주현황의 소액주주수의 경우, 금번 3분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워, 기준일 2017.12.31 주주명부 폐쇄 자료의 전체주주수를 기반으로 산정하였으며, 이에 따라 결산일 현재 주식 소유현황의 소액주주수와 차이가 발생할 수 있음. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 상법 제418조 제4항이 적용되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의특전 - 공고게재신문 매일경제신문, 전자공고 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영민 남 1970년 04월 이사회 의장 등기임원 상근 이사회 의장SM엔터테인먼트 그룹 총괄사장CSO 現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사회 의장現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.)고려대 사회학 졸 30,000 - 19년 2020년 03월 30일 한세민 남 1973년 10월 공동대표이사 등기임원 상근 공동대표이사Business Management Marketing Unit 장CEO 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 2017.05.)서울대 언어학 졸 20,000 - 16년 2020년 03월 30일 남소영 여 1967년 08월 공동대표이사 등기임원 상근 공동대표이사Producing Management Unit 장CMO 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 대표이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사경희대 일어일문학 졸 20,000 - 12년 2020년 03월 30일 박준영 남 1971년 01월 사내이사 등기임원 상근 어뮤즈먼트 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 Amusement기획본부장現 ㈜에스엠브랜드마케팅 대표이사울산대 시각디자인 졸 13,200 - 16년 2020년 03월 30일 탁영준 남 1978년 01월 사내이사 등기임원 상근 가수매니지먼트 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 가수매니지먼트본부장동국대 정치외교학 졸 10,000 - 13년 2020년 03월 30일 민희진 여 1979년 02월 사내이사 등기임원 상근 아트디렉트 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 Creative본부장서울여대 시각디자인 졸 10,000 - 17년 2020년 03월 30일 이성수 남 1979년 11월 사내이사 등기임원 상근 음악제작 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 프로듀싱본부장한국외대 국제통상학/영어학 졸 10,000 - 13년 2020년 03월 30일 안수욱 남 1974년 04월 비등기이사 미등기임원 상근 대외제휴 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 그룹Communication Unit장고려대 정치외교학 졸일본대 예술학 대학원 석사 10,000 - 12년 - 김성욱 남 1975년 02월 비등기이사 미등기임원 상근 IT사업, 뉴미디어전략 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 IT사업본부장, 뉴미디어전략 Unit장㈜지니뮤직 대표이사(2015.01.~2017.06.)㈜케이티뮤직 전략사업부문장 부사장(2013.01.~2015.01.)㈜KMP홀딩스 사업총괄 상무이사(2010.03~2012.12.)명지대 전기공학 졸 - - 1년 - 김영태 남 1970년 03월 비등기이사 미등기임원 상근 뉴미디어기획 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 기획실장㈜지니뮤직 기획조정실장 상무(2015.01.~2017.06.)㈜케이티뮤직 경영기획실장 상무보(2013.01.~2014.12.) ㈜KMP홀딩스 경영관리실장(2010.12~2012.12)고려대 법학 졸, 한국외대 법학 졸고려대 법무대학원 지적재산권법 석사 - - 1년 - 남궁철 남 1974년 08월 비등기이사 미등기임원 상근 경영기획지원 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 경영기획지원본부장서울대 농생물학 졸고려대 대학원 회계금융 석사 10,000 - 4년 - 김은아 여 1976년 04월 비등기이사 미등기임원 상근 미디어기획 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 미디어기획본부장청주대 불어불문학 졸 12,000 - 18년 - 남경수 여 1969년 05월 비등기이사 미등기임원 상근 연기자매니지먼트 총괄 現 ㈜에스엠엔터테인먼트 연기자매니지먼트본부장서일대 유아교육학 졸 8,313 - 5년 - 지창훈 남 1953년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)에스엠엔터테인먼트 사외이사現 (주)대한항공 비상근 고문(주)대한항공 화물사업본부장 (주)대한항공 총괄 사장서울대 교육학 졸 - - 1년 2020년 03월 30일 채희만 남 1953년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)에스엠엔터테인먼트 사외이사現 국민대학교 경영학과 산학협력교수금호전기(주) 경영전략본부 본부장(2002.02~2003.03)성균관대 수학과 졸University of Washington at Seattle 경영학 석사 10,000 - 8년 2021년 03월 27일 조수현 남 1953년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)에스엠엔터테인먼트 사외이사(주)굿모닝신한증권 상무이사 (주) 에이씨피씨 감사서울대 국제경제학 졸 - - 2년 2019년 03월 27일 이강복 남 1952년 08월 감사 등기임원 상근 감사 現 (주)에스엠엔터테인먼트 감사現 동국대학교 경영전문대학원 교수CJ엔터테인먼트(주) 대표이사(2000.04~2004.03)(주)CJ 글로벌 BU부사장(2004.04~2006.12)서울대 영어교육학 졸 - - 2년 2019년 03월 27일 유남용 남 1970년 04월 비등기이사 미등기임원 비상근 Music Sound Supervisor 現 (주)에스엠엔터테인먼트 비등기이사2014년 제 5회 대한민국 대중문화예술상 대통령표창 수상H.O.T '전사의 후예', '아이야', S.E.S 'I'm your girl', 'LOVE'신화 'T.O.P', 'Perfect man', FlytotheSky 'Sea of Love' BoA 'ID: Peace B', 'Girls on Top'동방신기 '주문(MIROTIC)', '왜(Keep your head down)'슈퍼주니어 '쏘리쏘리(Sorry Sorry)'소녀시대 'The Boys', 'I got a boy' 샤이니 '링딩동', 'Lucifer', f(x) 'NUABO', EXO 'MAMA', NCT U 'Without you' 등 다수 작사, 작곡 10,000 - - - 안칠현 남 1979년 10월 비등기이사 미등기임원 비상근 Creative Director 現 (주)에스엠엔터테인먼트 비등기이사H.O.T 활동 (1996~2000) MTV ASIA Awards Favorite Artist - Korea > 수상(2002)제14회 대한민국 연예예술상 연예예술발전공로상(2007)MBC 방송연예대상 라디오 신인상(2016) - - - - 권보아 여 1986년 11월 비등기이사 미등기임원 비상근 Creative Director 現 (주)에스엠엔터테인먼트 비등기이사한국방송 가요대상 및 본상 수상(13회), 일본방송 금상 수상(7회)제6회 코리아 드라마 어워즈 여자 신인상(2013) MBN HERO AWARD 문화-예술부분 영웅 선정(2016) 제7회 대한민국 대중문화예술상 대통령표창(2016) 1,680 - - - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)에스엠엔터테인먼트 남 141 - 48 - 189 4.51 8,629,323 5,527 - (주)에스엠엔터테인먼트 여 144 - 86 - 230 3.32 7,096,083 3,464 - 합 계 285 - 134 - 419 3.86 15,725,406 4,397 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 10 10,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 5,013,630 455,785 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 4,746,000 678,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 230,130 76,710 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37,500 37,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 작성지침에 따라 분기 보고서에는 이사.감사의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. (연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)에 기재 예정) 2. 산정기준 및 방법- 작성지침에 따라 분기 보고서에는 이사.감사의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. (연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)에 기재 예정) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 - 작성지침에 따라 분기 보고서에는 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. (연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)에 기재 예정)2. 산정기준 및 방법- 작성지침에 따라 분기 보고서에는 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다. (연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)에 기재 예정) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 7 - - 사외이사 3 856 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 600 - 계 11 1,456 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 채희만 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2018.03.27~2019.03.26 35,587 이강복 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 한지섭 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2018.03.27~2019.03.26 35,587 안칠현 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 권보아 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2018.03.27~2019.03.26 35,587 김민성 외 129명 직원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 580,000 227,350 253,000 99,650 2018.03.27~2019.03.26 35,587 최정민 외 1명 직원 2015년 04월 08일 신주교부 보통주 7,000 7,000 - - 2018.04.08~2019.04.07 35,594 안칠현 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 권보아 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 채희만 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 이강복 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 유제니 외 165명 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 483,500 - 84,000 399,500 2019.03.31~2022.03.30 23,251 안칠현 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 권보아 미등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 6,000 - - 6,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 채희만 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 지창훈 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 조수현 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 이강복 등기임원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 탁윤주 외 164명 직원 2018년 03월 28일 신주교부 보통주 432,000 - 20,000 412,000 2020.03.28~2023.03.27 42,640 김유미 외 3명 직원 2018년 04월 27일 신주교부 보통주 10,000 - 2,000 8,000 2020.04.27~2023.04.26 40,479 * 주식매수선택권의 공정가치 산출방법 (1) 주식선택권 당사는 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.당 분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 10-1차 2015년 03월 27일 119,650주 용역제공조건 : 3년 35,587원 2018.03.27 ~ 2019.03.26 10-2차 2015년 04월 08일 - 용역제공조건 : 3년 35,594원 2018.04.08 ~ 2019.04.07 11차 2017년 03월 31일 423,500주 용역제공조건 : 2년 23,251원 2019.03.31 ~ 2022.03.30 12-1차 2018년 03월 28일 436,000주 용역제공조건 : 2년 42,640원 2020.03.28 ~ 2023.03.27 12-2차 2018년 04월 27일 8,000주 용역제공조건 : 2년 40,479원 2020.04.27 ~ 2023.04.26 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 주식매입선택권 10-1차 10-2차 11차 12-1차 12-2차 부여일 현재 공정가치 13,439원 14,937원 7,804원 16,793원 11,267원 부여일 현재 주가 35,600원 35,450원 23,500원 46,500원 37,450원 행사가격 35,587원 35,594원 23,251원 42,640원 40,479원 기대주가변동성(*1) 49.55% 56.73% 42.25% 41.37% 41.17% 기대존속기간(*2) 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 기대 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 무위험이자율(*3) 1.80% 1.74% 1.71% 2.30% 2.30% (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 가득조건을 고려한 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. * 2017년 7월 17일 이사회 결의에 의하여 주요 임원들에게 160,000주의 스탁그랜트를 부여하였으며, 2018년 2월 28일자로 지급하였습니다.이로 인하여 당기 중 91,255,854원의 주식보상비용을 추가로 인식 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 - (주)에스엠엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2018년 9월 30일) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율 상장사 4 (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 여행업 110111-0275134 31.83% (주)키이스트 연예 매니지먼트 110111-1327869 31.61% (주)에스엠라이프디자인그룹(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 30.51% 비상장사 31 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 연예 매니지먼트 (일본 법인등록번호)8010401060106 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 (일본 법인등록번호)9010401132374 100.00% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)C3156064 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)201105910049 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201104610025 100.00% Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)201233610307 100.00% Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201311610488 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments (미국 법인등록번호)C3392813 50.00% Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business (미국 사업자등록번호)201120610221 50.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)37044667 68.46% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)91110000MA001HPP2L 68.46% (주)드림위더스 신변보호용역업 시설경비용역업 110111-6516160 68.46% (주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58% (주)콘텐츠뱅크 영상제작업 110111-4938085 31.83% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83%