에스엠 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

당사는 국내 및 일본, 중국, 태국, USA 등 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음반 산업과 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 주요 종속기업인 에스엠컬처앤콘텐츠의 사업부문은 영상 콘텐츠제작 및 매니지먼트, 여행업으로 구분되며, S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.의 사업은 일본 매니지먼트 사업으로 분류됩니다.

사업부문	회사명	매출유형 및 품목	구체적 용도

매니지먼트사업	(주)에스엠엔터테인먼트(주)에스엠컬처앤콘텐츠S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.	용역매출	방송 등

음반매출	(주)에스엠엔터테인먼트S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.(주)에스엠컬처앤콘텐츠	오디오물 출판 및 원판 녹음업	음반 및 음원 제작 등

영상콘텐츠사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	프로그램매출	방송

용역매출	방송

기타매출	기타

여행사업부문	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	일반여행업	항공권, 여행상품 등

※ (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2016년 6월 8일을 기하여 레이블울림을 물적분할함에 따라, 기준일 현재 음반매출이 발생하고 있지 않습니다.

가. 업계의 현황1) 음악 사업 부문(1) 업계 개황

당사의 사업영역은 광의의 개념으로 종합 엔터테인먼트 사업입니다. '엔터테인먼트 산업의 경제학(Harold Vogel, 2003)'에서는 많은 사람들을 즐겁게 하는 문화 활동으로 소비자들에게 관련된 제품이나 서비스를 제공하는 산업을 엔터테인먼트 산업이라고 정의하였습니다. 21세기 최고의 부가가치 산업으로 부상한 엔터테인먼트 산업은 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭하기도 합니다. 당사의 사업영역은 협의의 개념으로 음반을 제작, 기획하고 판매하는 음반/음원 산업과 예술관련 서비스업인 매니지먼트산업으로 분류합니다.

당사가 영위하고 있는 음악 콘텐츠 산업이란 작곡, 출판, 저작권, 공연, 매니지먼트, 음반, 광고, 영화 음악 등을 의미하며, 음악산업 중의 하나로 LP, CD, 카세트테이프와 같은 음반의 제작, 배급 및 출판과 관련된 산업을 총칭합니다. 이는 '음반의 제조'뿐만 아니라 '음악 서비스'를 포괄하면서 음악산업과 동일한 개념으로 사용되고 있고, 음반산업을 'Record Industry'가 아닌 'Recording Industry'로 명명되고 있습니다. 이는 음반산업이 '음반'이라는 상품의 제조, 판매뿐만 아니라 레코딩된 작품의 재산권과 매니지먼트 및 공연까지 포괄하는 개념으로 확대되고 있음을 의미합니다.

* 출처 : 국내 음반산업의 주요 이슈와 대응방안, 삼성경제연구소

세계음악시장의 규모는 2016년 총 436억 달러를 기록할 것으로 예측되며, 2014년 이후 다시 지속적인 성장이 예상됩니다. 오프라인 음반 시장이 점차 축소되는 추세이나, 디지털음원 시장과 음악공연 시장의 활성화가 두드러집니다. 2013년부터 2018년까지 연간 평균 1.2%의 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 2015년 기준 세계 음악시장의 56.7% 점유율을 보이고 있는 공연 음악시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.

(단위: 백만 달러)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	CAGR

음반	9,150	8,441	7,689	6,918	6,140	5,347	△10.2

디지털음원	9,441	10,292	11,290	12,325	13,291	14,131	8.4

음악공연	24,334	24,868	25,552	26,399	27,256	28,242	3.0

합계	42,925	43,601	44,531	45,642	46,687	47,721	2.1

* 출처: 2016년 해외콘텐츠시장 동향조사, 한국콘텐츠진흥원, 2017.1.17.

아래는 국내 음악산업 매출액 현황 입니다.

[ 2015년 국내 음악산업 매출액 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분	매출액	비중(%)	전년대비증감률(%)	연평균증감률(%)

2013	2014	2015

음악제작업	771,460	892,130	1,016,037	20.4	13.9	14.8

음악 및 오디오물 출판업	15,077	15,488	15,878	0.3	2.5	2.6

음반복제 및 배급업	107,869	113,030	118,199	2.4	4.6	4.7

음반 도소매업	153,305	157,156	166,872	3.4	6.2	4.3

온라인 음악 유통업	1,059,087	1,179,048	1,328,025	26.7	12.6	12.0

음악 공연업	667,900	753,490	837,567	16.8	11.2	12.0

노래연습장 운영업	1,502,466	1,496,540	1,492,618	30.0	△0.3	△0.3

계	4,277,164	4,606,882	4,975,196	100.0	8.0	7.9

＊출처 : 2016년 콘텐츠산업 통계조사, 한국콘텐츠진흥원, 2017.03.14.

국내 음악산업의 최근 3년간 매출액 규모는 안정적인 성장세를 보이며, 특히 2012년에 최초로 4조원대 매출액을 기록한 이후 연평균 8%수준의 성장을 보이고 있으며, 2016년에는 5조원 수준의 매출이 발생했을 것으로 파악하고 있습니다. 또한 한국컨텐츠진흥원은 음악산업의 2017년 매출액은 전년대비 5.2% 증가한 5조 3천억원 수준일 것으로 전망하고 있습니다.

* 2016년 콘텐츠산업 전망, 한국콘텐츠진흥원, 2016년 1월 ① 음악제작업

음반은 직접 들어보기 전에는 품질을 알 수 없는 경험재의 특징을 갖습니다. 이는 과거의 소비 경험이 현재의 수요에 가장 큰 영향을 준다고 할 수 있습니다. 시장성이 검증되고 고정수요가 풍부한 기존스타 앨범의 시장점유율이 더 높은 이유는 음반이 바로 경험재이기 때문입니다. 그리고 음반에 대한 사전 정보와 경험을 제공하는 방송미디어가 음반소비에 결정적으로 영향을 미친다고 할 수 있습니다.

그리고 음반은 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 속하므로 소득에 대한 탄력성이 높은 상품입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로 저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 제작 후 생산비용이 낮아 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다.

② 매니지먼트산업

매니지먼트 산업이란 광의의 의미에서 방송·영화·음악 등 연예와 엔터테인먼트 비즈니스의 영역을 모두 포함시킬 수 있겠지만, 최근 국내에서 사용되는 의미는 'Artist Management'를 말합니다. 음악, TV드라마, 방송프로그램, 광고, 공연 등을 통해 선보이는 아티스트와 관련된 비즈니스 전체 과정을 효율적인 운용을 통해 매출을 창출하는 것입니다. 특히, K-POP 및 한류의 대내외 인지도 제고에 따른 음악 공연의 매출은 계속 증대되고 있습니다. 음악공연이 많아지고 형태가 다양해지고 소속 아티스트들의 해외진출이 기존 아시아시장을 넘어 유럽, 미주 등 다양성이 확대되면서 직접매출 증대와 함께 아티스트 인지도를 바탕으로 한 제품의 간접판매 증대에 기여하고 있습니다.

(2) 산업의 연혁

우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassette)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되었습니다. 1990년대 SBS의 설립으로 방송사간의 경쟁구도를 확립하고, 각 방송사 간의 경쟁적인 가요 프로그램으로 90년대 가요의 호황을 이끌었습니다. 2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악편지, 컬러링 등 기존 오프라인 음악시장을 대체하는 신규 음악서비스로 대체 되었고 최근 모바일 기기의 발달로 인한 음악산업은 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

1990년대 말 음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 분쟁, 도매상들의 부도 등으로 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기를 맞았습니다. 업계에서는 자구책의 일환으로 가격정찰제 도입을 추진하고 음반유통구조 개선을 시도하였으나 구조적으로 낙후되고 복잡한 유통구조를 혁신하기에는 한계를 가지고 있었습니다. 컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 증가 및 MP3플레이어의 확산, 스마트 기기의 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 일으켰습니다. 현재 음악시장은 소유(Music Ownership)에서 접근(Music Access)방식으로 변하는 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 새로운 비즈니스 모델의 등장으로(광고 기반 무료 스트리밍 서비스, 클라우드 기반 스트리밍 서비스 등) 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하여 중 장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다.

(4) 경기변동의 특성

음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로써 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬 확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다.

(5) 경쟁요소

엔터테인먼트 업계는 자본을 필두로 한 진입은 쉬우나, 그만큼 시장에 성공적으로 정착하는 사례도 드물게 나타나고 있습니다. 당사는 엔터테인먼트 문화산업의 선두주자로써 창사 이래 지금까지 쌓아온 매니지먼트 마케팅 홍보 등 시스템적 노하우와 시장을 리드해온 브랜드 인지도 및 충성도가 높게 형성되어 있습니다.

음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 그리고 국내음반시장의 포화상태로 인해 일본 및 아시아 등으로 진출하여 두각을 나타내며 한류로 일컬어지는 붐을 만들어 내었습니다. 당사의 사업영역은 일본, 중국, 홍콩, 대만, 인도네시아, 태국, 프랑스, 말레이시아, 미국, 칠레 등 전세계로 확장되었습니다. 한류는 K-pop을 중심으로 K-culture의 확산으로 이어지고 있습니다. 우리 역사에서 처음 경험하는 현상이며 세계적으로도 유례 없는 사례로 당사는 전세계에서 K-pop 열풍을 이끌어가는 선두주자입니다. ＊출처 : 한류: K-Pop에서 K-Culture로, 문화체육관광부 해외문화홍보원, 2012.12.17 2011년 2월 미국의 경제전문채널 블룸버그TV는 시사 종합해설 프로그램 '모노클'에서 'K-pop은 왜 한국 산업의 가장 잠재력 있는 무기가 됐나' 라는 타이틀로 "한국의 파워브랜드는 보아·소녀시대·슈퍼주니어 등"이라고 밝혔습니다. 또한, 유튜브 등을 통해 외국 팬에게 다가가면서 K-POP은 디지털 시대 최선두에 서게 되었다며 평가했습니다. 실제로 당사의 슈퍼주니어는 2008년부터 2014년 9월까지 단독 콘서트 '슈퍼쇼' 월드 투어로 100회 공연, 누적 관객수 135만명을 동원하였습니다. 음악을 중심으로 당사의 소속 아티스트인 강타, BoA, 동방신기, 슈퍼주니어, 소녀시대, 샤이니, f(x), EXO, Red Velvet(레드벨벳), NCT는 전 세계에 한국 문화에 대한 관심을 높이고 다양한 분야로 파급 효과를 만들고 있습니다. 당사는 지속적인 현지화 전략과 시장 확대를 통해 경쟁력을 높여나갈 계획입니다.

(6) 향후 전망 및 과제

음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고 있고, 첨단산업으로 성장해 나가고 있으며 문화기술(CT, Culture Technology)라는 새로운 개념으로 확산되고 있습니다. 문화기술(CT)은 콘텐츠 전반의 창작·기획·제작·표현·유통에 사용되는 기술로, 단순기술이 아닌 '문화', '예술' 등 인문사회학적 요소에 기술이 더해지는 창조기술로서 정의할 수 있습니다. 이러한 문화기술은 성분화되는 것이 어려워 진입장벽이 높아 쉽게 모방할 수 없으며, 인터넷, 소셜미디어와 같은 IT를 만나 시간과 공간을 초월한 새로운 공동체를 만들 수 있습니다. 이와 같이 음악산업은 국경을 넘나들면서 디지털 네이티브를 자극하고 동질감을 느끼게 하는 문화 콘텐츠 입니다. 이에 더하여 당사는 복합 문화공동체로서 뉴미디어를 통한 SM이 중심이 된 가상국가(VIRTUAL NATION) 'SM TOWN'을 만들었고, 문화로 동질감을 느끼는 글로벌세대의 부상을 선언했습니다. 이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다. 그리고 국가브랜드 및 인지도 향상, 여타산업으로의 긍정적인 영향 등 전방위적인 부분에 영향을 미치는 범국가적 전략 사업입니다.

세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다. 특히 디지털 시대에 따른 불법 다운로드, 복제 DVD 유통 등에 따라 저작권이 침해 되고 있습니다. 이에 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다. 1997년 태동한 한류는 2011년 유튜브 음악 카테고리에 K-Pop이 한 장르로 신설되는 등 지속적으로 인기를 유지하고 있습니다. 2013년 당사의 소속 아티스트 소녀시대가 유튜브 뮤직어워드 메인 부문에서 올해의 뮤직비디오상을 수상하며 좋은 콘텐츠만 만든다면 아시아가 세계를 리드할 수 있는 길이 열렸다는 것을 보여줬습니다. 앞으로도 당사는 경쟁력 있는 콘텐츠의 지속 창출을 위하여 국내외 작곡가와의 콜라보레이션을 위한 네트워크 활용, 글로벌 플랫폼과 SNS활용을 통한 전 세계 홍보 전략 등을 이용할 계획입니다. 2) 영상콘텐츠 부문 (1) 방송산업의 현황 콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다. 그리고 근래에 와선 다중적 유통이 가능한 플랫폼(Platform)의 증가와 생산과 동시에 소비를 담당하는 다수의 프로슈머(Prosumer)들이 시장에 지속적으로 유입됨에 따라 산업 팽창의 환경이 조성되고 있습니다. 뿐만 아니라 문화 소비 차원에서 로컬 문화의 부상, 동서양 가치의 조화로 다원적 문화 취향이 형성됨에 따라 다양한 지역에서 제작되는 콘텐츠가 선호되고 소비될 수 있는 환경이 점진적으로 확대되고 있습니다. 최근 방송 산업 이슈는 기존 지상파방송 및 케이블방송과 함께 최근 들어 종합편성채널, 통신사 등의 시장참여 확대로 플랫폼의 다양성이 증대되어 프로그램 제작 및 협력이 확대되고 있습니다. 또한, 드라마뿐만 아니라 국내 시청률로 검증된 한국형 예능프로그램 포맷의 중국 진출 확대로 영상콘텐츠 수출 형태가 다양화되고 있습니다. 2016년 국내 방송산업 매출액은 2015년 대비 4.5% 증가한 17조 3,000억 원으로 예상되는데, 이는 국내.외 경제 위축에 따라 자연스럽게 국내 방송 산업도 직간접적인 영향을 받아 성장률 정체를 보이고 있으며, 2016 방송시장경쟁상황평가에 따르면 전체 방송 사업매출은 전체 GDP 성장률인 4.9%에 미치지 못한 것으로 파악됩니다. 2017년 국내 방송산업 매출액은 2016년 대비 4.0% 증가한18조 원, 수출액은8.9% 증가한 5억1,000만 달러를 기록할 것으로 전망됩니다. 그러나 일본에 이어서 한국의 방송프로그램 수출국 2위로 방송한류의 중요한 시장으로 부상한 중국 내에서는 이미 한국 드라마 방영이 대폭 축소되고, 한국 연예인의 대규모 공연이 취소되거나, 인기 한국 연예인을 대체하는 프로그램 및 광고 등이 확인되는 등 피해가 확인되고 있습니다. 방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며, 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가 있는 상황입니다. 장기적으로 수출지역의 다양성을 확보하기위한 노력이 요구됩니다. 방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안 한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과 이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락 프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다. * 출처 : 2017년 콘텐츠산업 전망 보고서, 한국콘텐츠진흥원, 2017.01.

[국내 방송산업 업종별 연도별 매출액 현황]

(단위: 백만원, %)

구 분	매출액	비중(%)

2013	2014	2015

지상파방송	3,905,828	4,015,301	4,111,452	25.0

유선방송	2,382,471	2,349,289	2,261,690	13.7

위성방송	545,657	553,239	549,612	3.3

방송채널사용사업	6,075,634	6,306,708	6,222,446	37.8

인터넷 영상물 제공업	1,125,119	1,498,383	2,174,284	13.2

방송영상물 제작업	906,230	1,051,715	1,143,498	6.9

계	14,940,939	15,774,634	16,462,982	100.0

＊출처 : 2016 콘텐츠산업 통계조사, 한국콘텐츠진흥원, 2017.03.14.

[ 국내 방송산업 업종별 매출액 구성내역 현황(2015년) ]

(단위: 백만원, %)

구 분	지상파방송	유선방송	위성방송	방송채널사용사업	인터넷영상물제작업	합계	비중(%)

지상파방송사업자	지상파DMB사업자	종합유선방송사업자	중계유선방송사업자	일반위성방송사업자	위성DMB사업자	인터넷 프로토콜 TV(IPTV)	IPTV 콘텐츠 제공 사업자(CP)

방송수신료매출액	805,755	-	940,493	2,667	346,222	-	771,387	1,501,779	22,012	4,390,315	8.4

광고매출액	1,911,230	3,507	139,232	-	24,029	-	1,352,029	43,584	-	3,473,611	6.6

협찬매출액	408,898	540	2,516	-	-	-	362,708	-	123	774,785	1.5

프로그램판매매출액	683,960	1,590	-	-	-	-	195,048	-	145,694	1,026,292	2.0

홈쇼핑송출수수료매출액	-	-	771,371	-	122,940	-	-	240,353	-	1,134,664	2.2

가입및시설설치매출액	-	-	7,959	-	2,056	-	-	4,991	-	15,006	0.0

단말장치대여(판매)매출액	-	-	390,067	-	9,228	-	-	84,158	-	483,453	0.9

위성사용료매출액	-	-	-	-	44,608	-	-	-	-	44,608	0.1

방송시설임대매출액	-	-	-	-	-	-	6,685	-	-	6,685	0.0

행사매출액	-	-	-	-	-	-	46,393	-	-	46,393	0.0

홈쇼핑방송매출액	-	-	-	-	-	-	3,250,385	-	-	3,250,385	6.2

기타방송사업매출액	290,836	5,136	7,385	-	529	-	237,811	33,934	97,658	673,289	1.3

기타사업매출액	585,275	811	990,783	2,635	76,786	-	5,997,324	28,545,262	1,052,333	37,251,209	70.9

합계	4,685,954	11,584	3,249,806	5,302	626,398	-	12,219,770	30,454,061	1,317,820	52,570,694	100.0

* 출처 : 2016 콘텐츠산업 통계조사, 한국콘텐츠진흥원, 2017.03.14. [방송산업 수출 및 수입액 현황]

(단위 : 천 달러)

구분	2013년	2014년	2015년	전년대비증감률(%)	연평균증감률(%)

수출액	309,399	336,019	320,434	△4.6	1.8

수입액	122,697	64,508	146,297	126.8	9.2

수출입 차액	186,702	271,511	174,137	△35.9	△3.4

* 출처 : 2016 콘텐츠산업 통계조사, 한국콘텐츠진흥원, 2017.03.14.

(2) 경기변동의 특성 방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.

(3) 경쟁의 요소

1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 드라마 외주제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.

(4) 방송콘텐츠산업의 주요 이슈 방송산업 수출은 2013년 이후 방송프로그램의 직접적인 수출이 소폭 감소하고 있는 반면, 경쟁력 높은 드라마 및 완성도 높은 방송 포맷형태의 해외 진출이 가속화되고 있습니다. 중국후난위성TV에서 MBC 인기 예능프로그램인 '아빠 어디가?' 및 '나는 가수다' 등 포맷을 적용한 중국판 프로그램이 반영 되는 등 방송콘텐츠들의 해외수출이 지속적으로 확대되고 있습니다. 이에 따라 방송포맷의 수출은 2013년부터 2015년까지 연평균 200%가 넘는 증가율을 보이고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원은 2015년 6월말 기준으로 유료방송 가입자수는 2,800만 명으로 시장 포화 상태에 다다른 가운데, IPTV 사업자의 가파른 상승세가 계속 이어지는 형국으로 분석했습니다. 구체적으로 KT, SKT, LGU+ 등 통신 3사에서 제공하는 IPTV 서비스 가입자 수는 2014년 말 기준 1,086만 명에서 2015년 6월 기준 1,153만 명으로 증가했고 IPTV 가입자 수 증가와 더불어 유료방송 가입자 시장에서는 방송, 인터넷 및 무선전화 결합상품 비중이 증가하면서 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 유통/소비 측면에서의 중요한 변화로는 스마트 미디어 보급 및 1인 가구 확산으로 기존 고정형 TV 시청에서 벗어나 비 실시간 모바일 중심 개인화 주문형 콘텐츠 소비의 대중화 추세가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 OTT, MCN(Multi-Channel Network) 등 디지털 콘텐츠 플랫폼을 이용한 콘텐츠 소비 확대로 웹드라마, 웹예능 등 온라인 전용 콘텐츠 제작 및 소비가 활성화 될 것으로 보입니다.* * 출처 : 2016 콘텐츠산업 통계조사, 한국콘텐츠진흥원, 2017.03.14.

3) 여행사업부문 (1) 산업의 특성

여행업은 관광산업의 한 종류로 「여행자 또는 운송시설·숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업」이라고 관광진흥법 제3조에 정의하고 있으며, 운송시설, 숙박시설 등의 여행 시설업자와 이를 이용하고자 하는 여행자와의 사이에서 시설에 대한 예약 등 일련의 알선서비스를 제공하는 사업을 말합니다 여행사업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 또한, 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며 우리나라의 계절 특성상4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성이 있습니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유상상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. 2014년 외국인 관광객 1,420만 명으로 사상 최고치를 기록한 이후, 2015년에는 전년 대비 6.8% 감소한 1,323만 명이 방문한 것으로 나타나고 있습니다. 訪韓 외국인 관광객 중 84%가 아시아권으로부터의 역내 관광이며, 최근 외국인 관광객의 40% 이상을 차지하던 중국 관광객들의 여행지가 일본 등 다양해짐에 따라 소폭 상승한 것으로 파악됩니다. 현재는 THAAD 여파로 중국 관광객의 감소 추세가 지속될 것으로 보이나, 동남아시아 등 제3국의 방한이 증가하는 등의 특이사항을 보이고 있습니다. * 출처 : 관광산업 육성 대책, 문화체육관광부, 2015.7.9. (2) 경기변동의 특성 관광산업은 타 산업에 비해 외화획득 효과가 큰 산업으로 외래관광객의 소비지출이 상품 및 서비스 수출과 동일한 효과를 가지고 있습니다. 제조업이나 전 산업 평균에 비해서 높은 외화가득률을 가지고 있습니다. 외래관광객에 의한 숙박비, 식·음료비, 유흥·오락비, 기념품구입비, 관광교통비 등의 지출은 관광수용국의 기업매출과 이윤을 증가시키고 조세수입을 증대시키는 원천이 됩니다. 또한, 관광산업은 노동집약적인 산업이기 때문에 고용창출효과가 클 뿐 아니라 직·간접적으로 관련이 있는 연관 산업에서 파생적으로 고용을 창출합니다. ＊경제전환기에 대응한 관광산업 정책(류광훈 ·김송이 저, 한국문화관광연구원, 2013년 12월)

여행산업은 국내외 경기, 사회적 분위기, 국제정세, 환율 및 소득수준 변동 등에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 사회적 분위기 및 전염병 등의 악재에 민감하여 과거 2014년 세월호 참사와 2015년 메르스 발생으로 국내여행업의 업황이 위축된 바 있습니다. 계절에 따라서도 성수기와 비수기로 나뉘어지며, 이에 따라 여행상품가격에도 변동성이 발생하게 됩니다.

(3) 경쟁요소

여행산업은 대규모 자본이 필요하지 않고, 법적 규제가 낮음에 따라 진입장벽이 높지 않고 업체들간 저가경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 대형 사업기반을 통한 경쟁력 확보로 규모의 경제를 달성한 대형여행사들(실적 상위 여행사들)은 시장점유율이 점차 높아지고 있습니다.

여행상품은 지적재산권 등이 잘 적용 되지 않기 때문에 여행업을 영위하는 10,000여개의 업체들과의 경쟁에서 살아남기 위해서 개별 소비자들의 욕구를 충족시켜 줄 수 있는 차별화된 상품을 기획하고 판매하여야 합니다.

나. 회사의 현황 1) 영업개황

2016년 당사 매출은 전년대비 8% 증가한 3,499억원으로 창사 이래 최대매출을 기록했습니다. 이는 기존 아티스트들의 성장과 초상권과 브랜드를 사용한 MD매출의 증가에 힘입은 결과 입니다. 지역적으로는 동남아시아 및 미주지역에서의 매출이 전년대비 +113% 증가하며 성장을 견인하였습니다.

영업이익은 일부 아티스트의 군복무로 인한 활동 축소에 따라 207억원을 거두며, 전년대비 43% 감소하였습니다.

당사는 아티스트의 공연, 앨범, 음원 관련 사업 외에 사업 포트폴리오 다각화를 꾸준하게 추진하고 있습니다. 2017년에는 신인 아티스트 활동 증대, 군복무가 완료된 아티스트의 복귀와 일본 시장에서의 영향력 확대, 아시아 음원 시장의 성장 및 뉴미디어 매출과 새로운 형태의 공연 사업 확대로 인한 지속적인 성장을 예상하고 있습니다.

당사는 글로벌 시장에서의 성장을 위하여 다양한 현지화 전략 및 파트너십 구축, 경영시스템 확충 등을 병행하면서 2017년에도 견조한 성장을 이뤄 내도록 최선을 다하겠습니다.

(1) 음악 및 매니지먼트 사업 당사는 1995년 자본금 5천만원으로 설립되어 TV Program제작과 신인 발굴 및 음반기획을 병행하였으며, 1996년 남성 5인조 그룹 H.O.T.의 음반을 기획, 프로듀싱, 발표하여 국내 음반 및 연예산업 전반에서 최초로 청소년의 대중문화를 이끄는 새로운 흐름을 개척하였습니다.

뒤이어 1997년 국내 최고의 여성그룹 여성3인조 S.E.S.가 성공적으로 데뷔했으며, 1998년 6인조 남성 그룹 신화의 음반을 발매하면서 철저한 Marketing Research, 캐스팅, 트레이닝, 프로듀싱에 의한 음반 제작 시스템을 인정받으며 음반업계에서 독보적인 입지를 다지게 되었습니다.

1999년 남성 R Hip Hop Duo인 FlytotheSky 음반 출시로 기획력과 음악성을 인정받았으며, 2000년 아시아 및 세계시장 진출을 겨냥하여 장기간의 트레이닝을 거친 여성 솔로 가수 BoA가 데뷔하였습니다. BoA는 2001년 일본 시장에 성공적으로 진출하여 한국최초로 1,2집 정규앨범이 모두 일본최고 권위의 음반판매차트인 오리콘 차트 정상에 오르면서 일본 최정상의 가수로 발돋움하였습니다.

2004년에는 아카펠라 댄스그룹인 동방신기가 데뷔하여 새로운 세대교체를 하였고, 2005년 13인조 남성그룹 슈퍼주니어가 국내 및 아시아 전역에서 활발한 활동을 펼쳤습니다.

2007년 9인조 여성그룹 소녀시대가 데뷔 후 6개월 이내에 빅스타급으로 성장하여 국내의 남성가수 중심이었던 음반시장에 새로운 변화를 일으켰습니다. 2008년 남성 5인조 그룹 샤이니와 2009년 여성 5인조 f(x)가 데뷔하여 성장성을 인정받고 있습니다.

2004년 동방신기의 한류열풍 시작, 2008년 BoA의 미국 메인스트림 음악시장 진출, 2009년 슈퍼주니어의 정규 3집 앨범이 아시아 전역에서 한류열풍을 일으키며 대만 최대 온라인 음악사이트 KKBOX 한국어 노래부문 52주 연속 1위를 기록하는 등 아시아에서 K-Pop의 위상을 높이는데 일조하였습니다. 2011년에는 아시아 가수 최초로 영국 런던의 에비로드 스튜디오에서 쇼케이스를 가진 샤이니가 일본 및 유럽에서도 큰 인기를 끌었고, 소녀시대 또한 일본에서 앨범 발매 첫날 오리콘 차트 1위 등극, 2011년 6월 프랑스 SM타운 월드투어 티켓이 예매 10분 만에 매진, 2011년 10월 SM타운 가수들이 뉴욕 매디슨 스퀘어에서 공연하는 등 K-Pop 열풍이 전 세계로 확대되도록 해외 진출을 가속화했으며, 서구에서 K-Pop팬층을 확보하기 시작했습니다.

2012년 당사는 전 세계적인 경제성장 둔화와 유로존 위기 등으로 재정위기 상황에서도 국내 앨범 판매 1위 지속유지 및 K-Pop의 세계시장 확대를 위해 노력하였습니다. 2012년 1월 소녀시대의 미국 인기 토크 프로그램 '데이비드 레터맨 쇼' 출연, 2012년 4월 남성 12인조 그룹 EXO가 한국과 중국에서 동시 데뷔하며 차세대 글로벌 스타로 자리매김 하였습니다. K-Pop의 글로벌 시장 확대를 통해 당사는 수출 다변화 등의 경제적 부가가치 창출로 국가 브랜드 제고에 이바지 하였습니다. 2013년에도 당사는 음악 콘텐츠 업계에 다양한 기록을 만들었습니다. EXO의 정규 1집 xoxo 앨범 판매량이 발매(정규 1집 6월 3일 출시, 1집 리패키지 8월 5일 출시)한지 6개월만인 2013년 12월 27일 100만장을 돌파하며 2001년 이후 12년만에 밀리언셀러라는 경이적인 판매고를 기록했습니다. 강타는 MBC '나 혼자 산다', 중국 쓰촨위성TV에서 방영되는 중국판 '1박 2일' 프로그램 '양천일야(陽天一夜)'에 출연하는 등 활발한 활동을 하고 있습니다. BoA는 KBS 2TV '연애를 기대해' 작품을 통해 연기자로 데뷔하여 10월 2일 '2013 코리아드라마어워즈' 신인상을 수상하였습니다. 동방신기는 2013년 한국 가수 사상 최초로 일본 5대 돔 투어, 해외 아티스트 사상 최초로 닛산 스타디움 공연을 통해 한 해 총 18회 공연에 85만 관객을 동원하였습니다. 슈퍼쥬니어는 2008년부터 2014년 2월까지 단독 콘서트 '슈퍼쇼'로 전세계 97회 공연, 누적관객수 135만 명을 돌파하였으며, 소녀시대는 11월 4일 미국 뉴욕에서 개최된 유튜브 뮤직어워드에서 레이디 가가, 저스틴 비버, 원 디렉션 등과 함께 후보에 올라 올해의 뮤직비디오상을 수상하였습니다. 샤이니는 세계 최정상 안무가 데빈 제이미슨, 토니 테스타가 참여한 퍼포먼스를 선보이며 미국 빌보드에서 '2013년 최고의 퍼포먼스 중 하나'라고 극찬하는 등 활발한 활동을 선보였습니다. f(x)는 북미 최대 음악 축제 '사우스바이사우스웨스트(SXSW)'에 K-pop 가수 최초로 초청받아 미국 팬들의 폭발적인 반응을 이끌어냈습니다. 2014년 8월 4일 여성 4인조 걸그룹 Red Velvet(레드벨벳)은 데뷔곡 공개 동시에 음원차트 1위에 올랐습니다. 2015년은 프리데뷔팀 'SMROOKIES(에스엠루키즈)'의 모습을 다양한 채널을 통해 공개하며 기대감을 한껏 높였습니다. 2015년 하반기에는 SMTOWN 코엑스 아티움 SMTOWN THEATRE에서 'SMROOKIES SHOW’프리뷰 공연을 성공적으로 개최하였고, 디즈니채널에서는 한국판을 통한 예비스타들의 성장을 볼 수 있는 프로그램을 제작하였습니다. 2016년 1월에는 'SMTOWN: New Culture Technology, 2016'에서 올해 데뷔할 SM의 대형 신인 보이그룹 NCT를 최초로 공개하고 연이어 4월에 NCT U로 데뷔하며 각종 매체에서 데뷔한 지 얼마 되지 않은 신인이라고 볼 수 없을 정도로 세련된 안무와 멤버들의 노래 실력으로 완성도 있는 무대를 선보였다는 호평을 받으며 성공적인 데뷔 무대를 마쳤습니다. 새롭게 추가된 NCT를 비롯한 당사의 소속 아티스트들은 앞으로도 다양한 플랫폼을 기반으로 전세계 시장 공략에 박차를 가할 계획입니다.[ 2016년 음반(가요) 시장점유율(상위 100위 기준) ] 순위 기획사 판매량(장) 백분율(%) 1 SM Entertainment 3,084,461 33.0% 2 빅히트엔터테인먼트 1,458,644 15.6% 3 JYP엔터테인먼트 1,102,727 11.8% 4 플레디스엔터테인먼트 542,871 5.8% 5 YG Entertainment 345,635 3.7% 6 젤리피쉬 엔터테인먼트 327,817 3.5% 7 티오피엔터테인먼트 283,054 3.0% 8 에스엠컬처앤콘텐츠(레이블 울림) 242,468 2.6% 9 YMC엔터테인먼트 237,223 2.5% 10 기타 1,720,312 18.4% 총 계 9,345,212 100% * 동자료의 내용은 상위 100위까지의 자료를 근거로 작성됨, 자료는 가온차트 참조 (상위 100위 이외의 판매량은 포함되지 않음) (2) 영상 콘텐츠 사업 ① 드라마 SM C 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업을 진행할 계획입니다. 드라마는 드라마 자체로 이윤을 창출하는 산업이지만 다른 산업과 상품의 판매를 상승시키는 역할도 톡톡히 하고 있습니다. 한국 수출입은행 해외 경제 연구소가 지난 2012년 5월 발표한 '한류수출 파급효과 분석'에 따르면 2001년부터 2011년까지 드라마 등 한류 문화상품이 100달러 늘어나면 소비재 수출은 412달러증가한 것으로 나타났고 문화상품 수출이 1% 증가할 때 소비자 수출이 0.03% 상승했습니다. 이는 다양한 제품의 생산, 판매를 통해 추가적인 매출 구조를 확보 할 수 있는 구조이며 이를 활용하여 긍정적인 효과를 기대할 수 있습니다. (주)에스.엠.엔터테인먼트가 최대주주로 변경되고 SM C 영화, 드라마, 뮤지컬 등 각종 영상 프로그램 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업 및 방송용 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업을 사업목적으로 추가 하였습니다. 그리고 (주)에스.엠.엔터테인먼트 소속 아티스트인 샤이니의 민호와 F(x)의 설리 등이 출연한 SBS수목극 '아름다운 그대에게' 를 제작, 방영하였습니다. '아름다운 그대에게'는 일본, 중국, 베트남 등 아시아 지역 및 유럽지역에 판권 계약을 맺어 전세계 각지에서 방영되었습니다. SM C 2013년 12월 KBS 월화미니시리즈 '총리와 나', MBC 미니시리즈 '미스코리아' 제작 및 납품 계약을 체결하여 '총리와 나'는 총16회, '미스코리아'는 총20회로 2013년 12월부터 2014년 2월까지 영상콘텐츠를 제작, 납품을 완료하였습니다. Mnet에 드라마 '미미'를 4회 제작하여 납품하였습니다. '미스코리아', '총리와 나', '미미'는 에스엠엔터테인먼트 그룹 소속 연기자가 출연하여 시너지 효과를 높였습니다. 특히 '미미'는 유튜브를 통해 드라마 티저 영상 등이 공개되자 국내외에서 뜨거운 반응을 일으키며 조회수 40만 건 이상을 기록했으며, 일본에서 프리뷰 DVD가 선 예매량 1만 장 이상을 기록하였습니다. 2015년 하반기에는 서울에 발생한 대지진을 다룬 국내 최초의 재난드라마인 를 종합편성채널인 JTBC에 제작 납품 하였고, 연이어 - 객주 2015>를 KBS2에 제작 납품하면서 2016년 2월까지 방영했습니다. 3월부터는 를 KBS2에 제작 납품하며 현재 동시간대 프로그램 대비 높은 시청률을 기록하고 있습니다. SM C 보다 적극적인 중국 시장 진출과 포트폴리오 확장을 위해 콘텐츠 기획실을 신설하였고 이를 기반으로 중국 예능 및 영상 콘텐츠 비즈니스 확대에 박차를 가하고 있습니다. ② 예능프로그램 SM C 대한민국 최고MC를 영입하고 예능프로그램 전문 제작업체인 (주)훈미디어를 흡수합병 하는 등 다양한 예능 프로그램 제작을 위한 기반을 마련하여 다양한 형태의 영상콘텐츠를 제작하고 있습니다. SM그룹의 글로벌 네트워크와 소속 아티스트, 연기자, MC의 글로벌 인지도와 인기에 힘입어 글로벌 콘텐츠 미디어 제작사로 거듭나고 있습니다. SM C 2015년 현재 KBS '우리동네 예체능', KBS '인간의 조건', NAVER '라인컨텐츠', SBS '동상이몽, 괜찮아 괜찮아', KBS 'K POP 월드 페스티벌' 프로그램을 제작하고 있습니다. 또한, 2014년 중국의 새로운 한류 예능프로그램 '최강천단'을 제작, 강소위성TV에서 방영한 것에 이어 2015년에는 한중합작으로 '타올라라 소년'을 제작, 절강위성TV에서 방영하며 방송 2회만에 중국 주간예능 TOP 10 순위 안에 들며 현지의 뜨거움 관심을 입증했습니다. 2016년에는 보다 적극적으로 중국시장을 겨냥한 다채로운 예능프로그램을 제작하고 있으며 상반기에만 '양광예체능'(호북위성TV 방영), '스타대탐정'(망고TV 방영), '너 정말 맛있어보인다'(LE TV)를 제작하며 하반기까지 라인업을 확대할 예정입니다. ③ 매니지먼트 사업 SM C 2012년 영상 콘텐츠 제작 사업을 시작함과 동시에 시너지 효과를 높이기 위한 매니지먼트 사업을 추진하였습니다. 대한민국 최고 MC인 강호동, 신동엽, 김병만, 이수근, 전현무, 류담, 장동혁, 김태현, 장위안, 오정연을 차례로 영입하였고, 강호동은 JTBC '아는형님', '한끼줍쇼', Olive TV '한식대첩4' 등을 진행 중이며, 신동엽은 KBS '안녕하세요'와 '불후의 명곡', SBS '동물농장', E채널 '용감한 기자들', Olive TV '신동엽, 성시경은 오늘 뭐 먹지?' tvN '수요미식회', 'SNL코리아' 등, 김병만은 SBS '정글의법칙', 전현무는 MBC '나혼자산다', KBS2 '해피투게더', SBS '판타스틱듀오' tvN '수요미식회', '뇌섹시대-문제적남자', JTBC '비정상회담' 등을 진행하고 있습니다. (3) (주)콘텐츠뱅크 콘텐츠뱅크는 2012년 회사가 설립되고, 2013년 1월부터 MBC 황금어장 무릎팍도사, MBC 달빛프린스, SBS 일요일이 좋다-맨발의 친구들, KBS2 우리동네 예체능 제작하였습니다. 모기업인 SM C 더불어 드라마를 포함한 다양한 종류의 콘텐츠를 활용한 다양한 부가 사업을 진행할 계획입니다. 또한, (주)에스.엠.엔터테인먼트가 가지고 있는 글로벌 네트워크를 통하여 아시아 시장을 본격적으로 공략하는 영상 비즈니스 및 연기자 매니지먼트 비즈니스를 확대 추진할 예정입니다. 3) 여행사업 여행사업부문은 ㈜BT 그 전신으로서 25년 간에 걸쳐 축적된 노하우와 세계적인 여행그룹 HRG의 100여 개국에 걸친 글로벌 네트워크 서비스를 바탕으로 한 저렴한 항공요금, 세계 유수 호텔들과의 계약을 통해 대폭 할인된 호텔요금을 바탕으로 여행업계를 선도하고 있는 국내 최대의 기업체 전문 여행사업부문입니다. BT 사업부문은 2007년 10월 (주)투어익스프레스와 합병으로 인해 상용부문뿐만 아니라 온라인 여행사업으로까지 사업영역을 확장하였습니다. 또한, 최대주주인 (주)에스.엠.엔터테인먼트의 글로벌 네트워크를 통하여 K-Pop 공연을 관람하고 K-Pop팬들이 문화를 향유하는 'K컬처 여행 상품'을 개발하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 분야 및 진출 목적 에스엠 그룹은 2015년 1월부터 서울 삼성동 코엑스에서 도심속의 테마파크인 복합문화공간 SMTOWN@coexartium을 개장하였습니다. 한국의 대중 문화를 즐기고 체험하길 원하는 관광객들에게 상시적으로 SMTOWN의 콘텐츠를 즐길 수 있는 공간을 제공하고자 SMTOWN 신규사업을 시작하였습니다. SMTOWN@coexartium은 셀러브리티 샵인 'SUM', 실제 SM의 아티스트와 똑같은 체험이 가능한 교육형 체험공간 'SMTOWN STUDIO', 아카이브 카페인 'SMTOWN LIVErary CAFE', SURROUND VIEWING, 대형 파나비전, 홀로그램 공연, 실황 공연, 미디어맵핑 공연 등 다양한 포맷의 콘텐츠 운영이 가능한 국내 최초의 멀티 포맷극장 'SMTOWN THEATRE' 등으로 구성되어 있으며, SM 아티스트와 관련된 다양한 콘텐츠를 한 번에 만나볼 수 있는 복합문화 공간입니다. 또한 에스엠 그룹은 문화의 기술의 융합을 통한 새로운 가치 창출에 힘을 기울이고 있습니다. Everysing 앱을 이용한 유희는 물론, 곧 상용화 예정인 AI 스피커인 Wyth를 런칭하는 등, SM의 아티스트 및 콘텐츠를 새로운 기술들과 끊임없이 접목시켜 새로운 수익을 도모함은 물론, 새 시대의 문화를 선도하고자 노력하고 있습니다. 2) 주요 내용 SUM은 셀레브리티와 직접 연계된 초상과 로고를 활용한 핵심굿즈는 물론, 아티스트가 평소 즐기는 아이템이나 방송에서 직접 착용했던 상품, 나아가 글로벌한 감각을 지닌 아티스트나 발전가능성 있는 브랜드와의 협업을 통해 일상 속에서 자연스럽게 셀레브리티의 라이프스타일을 접할 수 있도록 구성한 편집매장입니다. SMTOWN STUDIO는 실제 아티스트가 되어 볼 수 있는 특별한 공간입니다. 프로페셔널 스태프들과 함께 보컬, 댄스트레이닝, 헤어 메이크업, 스타일링, 녹음과 믹싱 작업, 화보 촬영 및 뮤직비디오 제작까지 모두 경험해 볼 수 있는 최초의 EDUTAINMENT 공간입니다. SMTOWN LIVErary는SM의 콘텐츠를 즐기며 차별화된 F 만날 수 있는 MD CAFE 입니다. SM 아티스트의 새로운 앨범 컨셉과 팬들에게 전하는 메세지를 오감으로 느낄 수 있는 공간으로 디저트 바에서는 이곳에서만 즐길 수 있는 국내외 유명 디저트 브랜드와의 콜라보레이션을 통해 제작된 한정판 디저트를 맛볼 수 있습니다. 듣고 싶은 음악을 골라 담을 수 있는 주크박스, 특별 프로모션이 진행되는 SUM 리미티드 에디션굿즈 또한 이곳에서 만나볼 수 있습니다. 셀레브리티들이 평소 즐기는 아이템이나 한정판 MD상품과 아티스트 앨범 컨셉의 라이프 스타일 아이템 등을 둘러보고 구매할 수 있는 공간입니다. SMTOWN THEATRE는 서라운드 뷰잉(Surround Viewing), 홀로그램 콘텐츠, 실황 공연, 극장 및 강연 등의 멀티 포맷 콘텐츠를 즐길 수 있는 최신기술의 SMS(Surround Multi Screen) 공연장입니다. 홀로그램 전용극장에서 세계 최초의 환상적인 콘텐츠를 경험하실 수 있습니다. 3) 전망 SM의 아티스트 콘텐츠와 문화상품이 결합된 복합 문화 공간으로 관광상품 투어와 연계된 고객들의 방문이 이어질 것으로 예상하고 있으며, 당사 소속 아티스트와 다양한 콘텐츠와 연계된 OSMU(One Source Multi Use)로 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 4차산업 등 새로운 산업에 당사의 콘텐츠를 융합하는 등, 끊임없는 가치를 창출할 것입니다. 라. 조직도 조직도(20170331).jpg 조직도(20170331) 마. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반 음악청취용 S.M. 5,964,196 14.72% 음원 음악청취용 7,459,035 18.41% 소계 13,423,231 33.13% 매니지먼트 사업 용역매출 출연료 방송,광고외 소속아티스트 17,801,729 43.94% 로열티 초상외 9,290,445 22.93% 소계 27,092,174 66.87% 합계 40,515,405 100.00% 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제23기 당기 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 CD(Album) 11,000 11,000 10,000 10,000 CD(mini) 9,000 9,000 8,400 8,400 * 산출기준: 당사에서 각 도매상으로 판매하는 출고가(PPD) 기준 3) 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음. 4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음. 5) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 해당사항 없음. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 해당사항 없음. ② 평균가동시간 - 해당사항 없음. 6) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 해당사항 없음. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음. 7) 생산설비의 현황 [ 자산항목: 기계장치 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521 DAT외 278,130 42,812 45,508 275,434 - 합 계 278,130 42,812 45,508 275,434 - [ 자산항목: 차량운반구 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정521외 카니발외 69,897 4,866 65,031 - 합 계 69,897 4,866 65,031 - [ 자산항목: 비품 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 PC외 18,476,994 580,403 2,390 1,854,794 17,200,212 - 합 계 18,476,994 580,403 2,390 1,854,794 17,200,212 - [ 자산항목: 토지 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 청담동 125-24 외 토지 26,315,407 26,315,407 - 합 계 26,315,407 26,315,407 - [ 자산항목: 건물 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 청담동 125-24 외 건물 4,443,123 91,173 4,351,950 - 합 계 4,443,123 91,173 4,351,950 - [ 자산항목: 투자부동산 ] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 토지 18,461,950 18,461,950 - 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 건물 7,872,280 7,872,280 - 합 계 26,334,230 26,334,230 - 8) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 바. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 당기 제22기 제21기 음반사업 음반/음원매출 음반 수 출 749,580 5,463,577 8,236,869 내 수 5,214,616 33,966,095 34,299,077 합 계 5,964,196 39,429,671 42,535,946 음원 수 출 3,092,634 11,550,948 6,127,838 내 수 4,366,402 12,276,897 10,425,489 합 계 7,459,035 23,827,845 16,553,328 소계 수 출 3,842,214 17,014,525 14,364,708 내 수 9,581,017 46,242,992 44,724,566 합 계 13,423,231 63,257,516 59,089,274 매니지먼트 사업 용역매출 출연료 수 출 6,499,736 34,865,877 48,639,551 내 수 3,064,279 20,732,456 17,919,654 합 계 9,564,015 55,598,333 66,559,204 광고 수 출 1,031,619 5,951,551 4,055,033 내 수 7,206,095 21,335,339 22,618,928 합 계 8,237,714 27,286,890 26,673,961 초상 외 수 출 5,712,264 26,505,669 22,919,182 내 수 3,578,182 29,479,293 20,203,660 합 계 9,290,445 55,984,962 43,122,842 소계 수 출 13,243,618 67,323,097 75,613,765 내 수 13,848,556 71,547,088 60,742,242 합 계 27,092,174 138,870,185 136,356,007 합 계 수 출 17,085,832 84,337,622 89,978,473 내 수 23,429,573 117,790,080 105,466,808 합 계 40,515,405 202,127,701 195,445,281 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 마케팅본부 (본부장: 최승훈) ( 유통대행 : (주)KT뮤직 ) (2) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 - 매월말 마감후 익월 25일 현금결제 (4) 판매전략 신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활동, 당사 홈페이지를 통한 신규음반 홍보활동으로 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용하며, 이러한 판매전략은 신인가수들의 데뷔앨범에도 이용함 (5) 수주상황 - 해당사항 없음 사. 시장위험과 위험관리 1. 위험 관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사의 기획조정실에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.연결회사는 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 2. 공정 가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 및 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 8,475,223 8,475,223 - - 8,475,223 당기손익인식금융자산 549,175 - - 549,175 549,175 계 9,024,398 8,475,223 - 549,175 9,024,398 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 7,194,826 7,194,826 - - 7,194,826 당기손익인식금융자산 549,175 - - 549,175 549,175 계 7,744,001 7,194,826 - 549,175 7,744,001 (2). 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위:천원) 당분기 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익누계액 금융자산 : 당기손익인식금융자산 549,175 - - - 549,175 아. 경영상의 주요계약 등 1) 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 안 칠 현 강 타 - 권 보 아 BoA - 정 윤 호 동방신기 - 심 창 민 - 김 견 우 THE TRAX - 김 정 모 - 홍 성 미 천상지희 - 진 보 라 - 이 지 연 - 이 연 희 이 연 희 - ZHANG LIYIN 장 리 인 - 박 정 수 슈퍼주니어 - 김 희 철 - 최 시 원 - 김 려 욱 - 김 영 운 - 김 종 운 - 신 동 희 - 이 동 해 - 이 성 민 - 이 혁 재 - 조 규 현 - ZHOU MI 슈퍼주니어 M - HENRY LAU - 김 경 식 김 경 식 - 김 동 우 이 동 우 - 김 민 종 김 민 종 - 김 태 연 소녀시대 - 김 효 연 - 임 윤 아 - 권 유 리 - 최 수 영 - 서 주 현 - 이 순 규 - STEPHANIE YOUNG HWANG - 김 기 범 샤이니 - 최 민 호 - 김 종 현 - 이 태 민 - 이 진 기 - 박 선 영 f(x) - SONG QIAN - AMBER JOSEPHINE LIU - 정 수 정 - 최 진 리 설 리 - 최 종 윤 최 종 윤 - 오 지 민 J-min - 김 보 령 김 이 안 - WU YI FAN EXO-M - 김 민 석 - LU HAN - ZHANG YIXING - 김 종 대 - HUANG ZITAO - 김 종 인 EXO-K - 오 세 훈 - 도 경 수 - 변 백 현 - 김 준 면 - 박 찬 열 - 이 재 룡 이 재 룡 - 유 호 정 유 호 정 - 강 슬 기 레드벨벳 - 배 주 현 - 박 수 영 - 손 승 완 - 김 예 림 - 문 태 일 NCT - 정 윤 오 - 이 태 용 - MARK LEE - 김 동 영 - MR.CHITTAPHON LEECHAIYAPORNKUL - NAKAMOTO YUTA - DONG, SICHENG - 이 동 혁 - 이 제 노 - 나 재 민 - HUANG RENJUN - ZHONG CHENLE - 박 지 성 - JOHN JUN SUH - 이 철 우 에스팀 - 기 도 훈 - 2) 국내음반의 해외 라이센싱 계약건 (1) AVEX TAIWAN - 대만지역에 강타, 보아, 동방신기, 슈퍼주니어, 샤이니, f(x), 엑소, 레드벨벳, NCT의 국내음원 라이센싱(음원공급) 계약 (2) UNIVERSAL Music Group International - 소녀시대 전 세계 라이센싱 계약(태국 제외) (3) SM True (음반 / 음원) - 당사 전소속가수의 태국지역 라이센싱 계약 (4) UNIVERSAL MUSIC Limited (음반/음원) - 소녀시대의 아시아 지역(홍콩(마카오), 대만, 싱가포르, 말레이시아, 필리핀, 인도네시아) 음반/음원 라이센싱 계약 ** 홍콩 지역에서 MOOV 플랫폼 유통 제외 (5) MOOV (PCCW MEDIA LIMITED) (음원) - 당사에서 승인한 모든 컨텐츠에 대한 홍콩 지역에서의 음원 라이센싱 (6) AVEX Music Creative (음반/음원) - 소녀시대 샤이니를 제외한SM 해외 마스터권을 가지고 있는 모든 음반의 일본 지역 라이센싱 계약 (7) EMI Japan UNIVERSAL MUSIC LLC (JAPAN) (음반/음원) - 소녀시대 및 샤이니의 일본지역 라이센싱 계약 3) 해외음반의 국내라이센싱 계약건 (1) J Storm Inc. - (일본)ARASHI 관련 원반 사용 허락(타이틀 별로 계약 체결/ 계약기간 1년씩) 에 의한 음반의 국내 복제, 배포에 대한 계약 (2) AVEX JAPAN - AVEX 소속 아티스트 및 권리 앨범 라이센스 (3) UNIVERSAL JAPAN - 소녀시대 J-POP 라이센스 (4) EMI JAPAN - 샤이니 J-POP 라이선스 (5) United Future Creators Inc. - NERVO 'FOR YOU' 앨범 디지털 라이센스 4) 출판계약 (1) 일본 TV-ASAHI MUSIC - 하청출판 계약 체결 ＊일본공중파 방송국 TV-ASAHI를 모체로 하는 대표적 음악출판사 5) 관계회사 계약건 (1) 라이크기획 - 당사 소속가수 음반과 당사에서 제작하는 음반의 음악자문 및 프로듀싱 업무 를 담당하고 당사는 라이크기획에 매출액의 최대 6%를 인세를 지급함 자. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 경우 신인가수를 캐스팅하여 트레이닝 시키는 것이 향후 매출액 증가를 유지하는 활동이지만 연구개발 활동으로 분류되는 활동은 2017년 3월 31일 현재 없음 (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음. 2) 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 차. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,764,139 44,083,517 차입 3,984,010 2,254,366 차입금의 상환 (298,713) (558,603) 기타 (546,855) (46,905) 분기말 59,902,581 45,732,375 단기차입금 17,123,964 2,578,725 유동성장기차입금 33,735,204 7,179,301 장기차입금(*) 9,043,413 35,974,349 (*) 상기 차입금을 위하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 당분기(2017년 3월말) 제22기(2016년 12월말) [유동자산] 282,534 293,385 당좌자산 270,795 282,175 재고자산 11,739 11,210 [비유동자산] 225,043 231,698 투자자산 94,266 90,842 유형자산 95,714 103,733 무형자산 34,999 37,051 기타비유동자산 64 71 자산총계 507,577 525,083 [유동부채] 127,619 134,647 [비유동부채] 15,081 14,889 부채총계 142,699 149,536 1. 지배기업지분 320,305 329,473 ㆍ자본금 10,878 10,878 ㆍ자본잉여금 170,452 164,856 ㆍ기타자본항목 16,342 21,534 ㆍ기타포괄손익누계액 (1,613) 1,130 ㆍ 이익잉여금 124,246 131,076 2. 비지배지분(소수주주지분) 44,572 46,073 자본총계 364,877 375,546 구 분 제23기 당분기(2017.01.01~2017.03.31) 제22기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 68,080 349,870 영업이익 1,200 20,705 법인세비용차감전순이익 (3,283) 22,599 당기순이익 (8,007) 4,226 총포괄이익 (11,512) 4,509 지배기업지분 순이익 (6,816) 3,649 비지배지분 순이익 (1,191) 577 기본주당순이익(단위 : 원) (313) 169 연결에 포함된 회사수 21 21 * 당기 연결에 포함된 회사는 21개사로 모회사 및 연결대상 종속기업 20개사로 구성되어 있습니다. (2) 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 당분기(2017년 3월말) 제22기(2016년 12월말) [유동자산] 156,196 175,819 ㆍ당좌자산 151,945 171,203 ㆍ재고자산 4,251 4,616 [비유동자산] 220,609 216,556 ㆍ투자자산 159,866 153,790 ㆍ유형자산 49,754 51,091 ㆍ무형자산 10,903 11,580 ㆍ기타비유동자산 86 94 자산총계 376,805 392,375 [유동부채] 76,240 89,109 [비유동부채] 5,094 4,788 부채총계 81,334 93,897 ㆍ자본금 10,878 10,878 ㆍ자본잉여금 170,452 164,856 ㆍ기타포괄손익누계액 3,802 2,333 ㆍ기타자본항목 4,955 10,148 ㆍ이익잉여금 105,384 110,264 자본총계 295,471 298,478 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 구 분 제23기 당분기(2017.01.01~2017.03.31) 제22기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 40,515 202,128 영업이익 306 16,124 법인세비용차감전순이익 (2,893) 17,358 당기순이익 (4,865) 5,294 기타포괄손익 1,454 (2,703) 총포괄이익 (3,411) 2,590 기본주당순이익(단위 : 원) (224) 246 희석주당순이익(단위 : 원) (224) 246 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_23_00260930_(주)에스.엠.엔터테인먼트_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 282,534,066,173 293,384,837,839 226,595,498,382 현금및현금성자산 166,613,975,254 169,585,801,412 133,470,436,606 금융기관예치금 11,690,008,376 11,988,938,691 6,577,137,811 매출채권 33,572,403,515 43,870,695,096 38,819,392,538 기타유동채권 9,676,961,057 1,816,689,707 1,570,811,624 기타금융자산 (주5) 120,850,000 120,850,000 570,935,200 선급금 32,199,699,670 31,387,581,869 23,353,267,743 당기법인세자산 728,321,304 2,569,991,272 634,941,545 재고자산 11,738,994,536 11,209,998,424 10,006,569,143 기타유동자산 16,192,852,461 20,834,291,368 11,592,006,172 비유동자산 225,042,590,366 231,697,859,575 233,113,721,476 금융자산예치금 839,475,000 839,475,000 819,487,500 매도가능금융자산 (주5) 13,614,677,170 11,972,366,374 16,703,640,066 관계기업 및 공동기업 투자주식 (주9) 37,891,469,414 39,033,445,366 16,105,730,912 기타비유동금융자산 (주5) 26,308,364,265 24,432,648,311 22,683,839,299 유형자산 (주7) 95,713,980,069 103,732,650,088 107,469,215,921 투자부동산 (주7) 6,780,000,000 6,780,000,000 6,450,000,000 무형자산 (주7) 34,998,664,708 37,051,350,324 51,079,236,655 기타비유동채권 412,308,894 446,762,102 475,690,024 비유동선급금 1,938,523,950 2,050,000,000 4,669,236,918 이연법인세자산 6,480,977,108 5,287,745,708 6,290,103,747 기타비유동비자산 64,149,788 71,416,302 367,540,434 자산총계 507,576,656,539 525,082,697,414 459,709,219,858 부채 유동부채 127,618,615,081 134,647,093,512 98,098,672,026 매입채무 22,362,448,998 27,062,116,508 34,218,877,193 기타유동채무 15,572,814,864 18,497,685,612 16,393,034,408 차입금 (주10) 50,859,167,876 45,987,239,148 9,445,687,448 유동금융부채 46,434,655 45,525,622 1,643,169,394 미지급법인세 3,877,635,702 4,503,567,397 7,237,167,329 기타유동부채 3,154,335,462 3,877,809,861 5,703,434,289 선수금 28,830,522,379 33,296,405,076 22,050,030,160 충당부채 (주12) 1,320,215,970 1,129,709,458 1,048,700,376 선수수익 1,595,039,175 247,034,830 358,571,429 비유동부채 15,080,696,702 14,889,208,043 38,112,584,306 확정급여부채 (주11) 3,236,660,691 2,773,768,873 2,154,320,516 기타비유동채무 1,956,284,118 513,464,118 520,275,964 장기차입금 (주10) 9,043,413,045 10,776,899,852 34,637,830,088 비유동금융부채 67,891,971 53,976,069 50,405,058 비유동충당부채 (주12) 776,446,877 771,099,131 749,752,680 부채총계 142,699,311,783 149,536,301,555 136,211,256,332 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 320,304,925,702 329,473,402,274 284,612,791,679 자본금 (주13) 10,877,831,500 10,877,831,500 10,411,146,500 자본잉여금 (주13) 170,452,290,103 164,855,941,603 127,042,976,354 기타자본항목 16,341,683,748 21,533,800,873 18,598,729,276 기타포괄손익누계액 (1,612,916,478) 1,129,864,334 935,342,969 이익잉여금 124,246,036,829 131,075,963,964 127,624,596,580 비지배지분 44,572,419,054 46,072,993,585 38,885,171,847 자본총계 364,877,344,756 375,546,395,859 323,497,963,526 자본과부채총계 507,576,656,539 525,082,697,414 459,709,219,858 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주6) 68,079,994,886 68,079,994,886 90,451,372,439 90,451,372,439 349,870,229,327 322,234,348,036 매출원가 44,034,332,220 44,034,332,220 62,752,897,995 62,752,897,995 247,611,540,184 210,021,980,509 매출총이익 24,045,662,666 24,045,662,666 27,698,474,444 27,698,474,444 102,258,689,143 112,212,367,527 판매비와관리비 (주17) 22,845,731,586 22,845,731,586 18,668,699,651 18,668,699,651 81,553,454,744 73,771,521,298 영업이익(손실) 1,199,931,080 1,199,931,080 9,029,774,793 9,029,774,793 20,705,234,399 38,440,846,229 기타수익 (주18) 905,284,478 905,284,478 3,712,840,583 3,712,840,583 6,641,554,134 2,460,385,887 기타비용 (주18) 2,334,837,268 2,334,837,268 2,998,454,727 2,998,454,727 7,966,221,356 7,897,936,654 금융수익 (주19) 738,376,776 738,376,776 1,784,914,574 1,784,914,574 4,572,766,902 2,210,053,813 금융원가 (주19) 3,401,395,609 3,401,395,609 1,364,061,052 1,364,061,052 5,511,554,311 4,275,316,807 관계기업 및 공동기업 투자손익 (주9) (390,850,367) (390,850,367) 71,170,053 71,170,053 (872,915,624) (186,554,676) 종속기업처분이익 5,030,280,087 법인세비용차감전순이익(손실) (3,283,490,910) (3,283,490,910) 10,236,184,224 10,236,184,224 22,599,144,231 30,751,477,792 법인세비용 (주15) 4,723,414,258 4,723,414,258 4,114,598,696 4,114,598,696 16,788,935,481 10,089,914,671 계속영업순이익 5,810,208,750 20,661,563,121 세후중단영업순손실 (1,584,693,641) (2,273,764,846) 당기순이익(손실) (8,006,905,168) (8,006,905,168) 6,121,585,528 6,121,585,528 4,225,515,109 18,387,798,275 기타포괄손익 (3,505,224,672) (3,505,224,672) 884,707,888 884,707,888 283,975,201 4,056,259,971 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,490,888,121) (3,490,888,121) 892,143,279 892,143,279 481,161,159 3,203,517,427 매도가능증권평가이익 (손실) 2,242,277,624 2,242,277,624 (794,407,129) (794,407,129) (3,022,675,539) (1,604,949,474) 매도가능금융자산의 재분류조정 925,706,864 해외사업환산이익 (손실) (4,966,833,421) (4,966,833,421) (8,157,836) (8,157,836) 3,161,533,667 3,659,428,960 지분법자본변동 (297,548,511) (297,548,511) 1,497,312,789 1,497,312,789 (395,425,577) 40,773,209 법인세효과 (468,783,813) (468,783,813) 197,395,455 197,395,455 737,728,608 182,557,868 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,336,551) (14,336,551) (7,435,391) (7,435,391) (197,185,958) 852,742,544 확정급여제도의 재평가요소 (18,913,656) (18,913,656) (9,809,223) (9,809,223) (260,139,786) (435,596,027) 자산재평가차익 1,560,825,914 법인세효과 4,577,105 4,577,105 2,373,832 2,373,832 62,953,828 (272,487,343) 총포괄손익 (11,512,129,840) (11,512,129,840) 7,006,293,416 7,006,293,416 4,509,490,310 22,444,058,246 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,815,590,584) (6,815,590,584) 5,270,646,237 5,270,646,237 3,648,553,342 21,698,708,007 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,191,314,584) (1,191,314,584) 850,939,291 850,939,291 576,961,767 (3,310,909,732) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (9,552,739,497) (9,552,739,497) 6,173,190,486 6,173,190,486 3,647,094,616 24,834,004,775 포괄손익, 비지배지분 (1,959,390,343) (1,959,390,343) 833,102,930 833,102,930 862,395,694 (2,389,946,529) 주당이익 기본주당이익(손실) (313) (313) 251 251 169 1,050 희석주당이익(손실) (313) (313) 251 251 169 1,050 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,324,132,000 120,631,889,279 (2,526,410,041) 4,420,408,225 108,498,712,758 241,348,732,221 40,233,317,829 281,582,050,050 오류수정에 따른 증가(감소) 3,430,688,068 (2,246,367,943) 1,184,320,125 (1,184,320,125) 기초자본 (수정 후) 10,324,132,000 120,631,889,279 (2,526,410,041) 7,851,096,293 106,252,344,815 242,533,052,346 39,048,997,704 281,582,050,050 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 21,698,708,007 21,698,708,007 (3,310,909,732) 18,387,798,275 확정급여부채의 재측정요소 (326,456,242) (326,456,242) (3,907,257) (330,363,499) 매도가능증권 평가손익 (1,603,781,083) (1,603,781,083) 385,044,987 (1,218,736,096) 매도가능금융자산의 재분류조정 722,051,354 722,051,354 722,051,354 매도가능금융자산의 재평가이익 1,183,106,043 1,183,106,043 1,183,106,043 해외사업환산손익 3,119,603,487 3,119,603,487 539,825,473 3,659,428,960 지분법자본변동 40,773,209 40,773,209 40,773,209 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 4,225,723,095 4,225,723,095 3,238,371,685 7,464,094,780 주식선택권의 행사 388,550,558 388,550,558 주식선택권의 소멸 유상증자 87,014,500 6,411,087,075 6,498,101,575 6,498,101,575 자기주식의 처분 2,621,108,317 2,621,108,317 2,621,108,317 전환권대가 연결범위의 변동 종속기업의 전환권행사 종속기업의 취득 2,500,000,000 2,500,000,000 종속기업에 대한 지분변동 3,900,801,571 3,900,801,571 (3,900,801,571) 기타의 자본조정 2015.12.31 (기말자본) 10,411,146,500 127,042,976,354 935,342,969 18,598,729,276 127,624,596,580 284,612,791,679 38,885,171,847 323,497,963,526 2016.01.01 (기초자본) 10,411,146,500 127,042,976,354 935,342,969 15,168,041,208 129,870,964,523 283,428,471,554 40,069,491,972 323,497,963,526 오류수정에 따른 증가(감소) 3,430,688,068 (2,246,367,943) 1,184,320,125 (1,184,320,125) 기초자본 (수정 후) 10,411,146,500 127,042,976,354 935,342,969 18,598,729,276 127,624,596,580 284,612,791,679 38,885,171,847 323,497,963,526 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,648,553,342 3,648,553,342 576,961,767 4,225,515,109 확정급여부채의 재측정요소 (197,185,958) (197,185,958) (197,185,958) 매도가능증권 평가손익 (2,417,123,053) (2,417,123,053) 132,176,122 (2,284,946,931) 매도가능금융자산의 재분류조정 매도가능금융자산의 재평가이익 해외사업환산손익 3,008,275,862 3,008,275,862 153,257,805 3,161,533,667 지분법자본변동 (395,425,577) (395,425,577) (395,425,577) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 3,216,902,097 3,216,902,097 3,122,880,434 6,339,782,531 주식선택권의 행사 주식선택권의 소멸 281,830,500 (281,830,500) (100,304,940) (100,304,940) 유상증자 466,685,000 37,531,134,749 37,997,819,749 37,997,819,749 자기주식의 처분 전환권대가 연결범위의 변동 종속기업의 전환권행사 종속기업의 취득 종속기업에 대한 지분변동 (1,205,867) (1,205,867) 3,302,850,550 3,301,644,683 기타의 자본조정 2016.12.31 (기말자본) 10,877,831,500 164,855,941,603 1,129,864,334 21,533,800,873 131,075,963,964 329,473,402,274 46,072,993,585 375,546,395,859 2016.01.01 (기초자본) 10,411,146,500 127,042,976,354 935,342,969 15,168,041,208 129,870,964,523 283,428,471,554 40,069,491,972 323,497,963,526 오류수정에 따른 증가(감소) 기초자본 (수정 후) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,270,646,237 5,270,646,237 850,939,291 6,121,585,528 확정급여부채의 재측정요소 (7,435,391) (7,435,391) (7,435,391) 매도가능증권 평가손익 (706,056,974) (706,056,974) 109,045,300 (597,011,674) 매도가능금융자산의 재분류조정 매도가능금융자산의 재평가이익 해외사업환산손익 1,624,194,450 1,624,194,450 (126,881,661) 1,497,312,789 지분법자본변동 (8,157,836) (8,157,836) (8,157,836) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 1,163,687,238 1,163,687,238 433,086,009 1,596,773,247 주식선택권의 행사 주식선택권의 소멸 유상증자 466,685,000 37,532,094,749 37,998,779,749 37,998,779,749 자기주식의 처분 전환권대가 연결범위의 변동 종속기업의 전환권행사 종속기업의 취득 종속기업에 대한 지분변동 (71,597,971) (71,597,971) 64,324,781 7,273,190 기타의 자본조정 2016.03.31 (기말자본) 10,877,831,500 164,575,071,103 1,845,322,609 16,260,130,475 135,134,175,369 328,692,531,056 41,400,005,692 370,092,536,748 2017.01.01 (기초자본) 10,877,831,500 164,855,941,603 1,129,864,334 21,533,800,873 131,075,963,964 329,473,402,274 46,072,993,585 375,546,395,859 오류수정에 따른 증가(감소) 기초자본 (수정 후) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,815,590,584) (6,815,590,584) (1,191,314,584) (8,006,905,168) 확정급여부채의 재측정요소 (14,336,551) (14,336,551) (14,336,551) 매도가능증권 평가손익 1,718,573,394 1,718,573,394 54,920,417 1,773,493,811 매도가능금융자산의 재분류조정 매도가능금융자산의 재평가이익 해외사업환산손익 (4,163,805,695) (4,163,805,695) (822,996,176) (4,986,801,871) 지분법자본변동 (297,548,511) (297,548,511) (297,548,511) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 404,231,375 458,815,812 863,047,187 주식선택권의 행사 주식선택권의 소멸 5,596,348,500 (5,596,348,500) 유상증자 자기주식의 처분 전환권대가 연결범위의 변동 종속기업의 전환권행사 종속기업의 취득 종속기업에 대한 지분변동 기타의 자본조정 2017.03.31 (기말자본) 10,877,831,500 170,452,290,103 (1,612,916,478) 16,341,683,748 124,246,036,829 320,304,925,702 44,572,419,054 364,877,344,756 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 1,459,921,392 7,357,485,182 21,151,119,745 66,056,385,029 당기순이익(손실) (8,006,905,168) 6,121,585,528 4,225,515,109 18,387,798,275 당기순이익조정을 위한 가감 15,082,335,891 13,712,511,549 54,413,063,289 50,288,150,097 법인세비용 4,723,414,258 4,114,598,696 16,788,935,481 10,089,914,671 감가상각비 2,670,401,488 2,424,645,238 10,365,348,449 7,116,057,595 무형자산상각비 2,219,814,380 3,479,673,168 13,099,051,332 13,960,705,463 외화환산이익 (371,724,713) (209,111,018) (1,215,982,863) (1,105,997,770) 외화환산손실 3,468,247,154 1,067,443,010 1,195,482,600 743,021,903 유형자산처분이익 (11,832,934) (12,931,148) (332,947,287) 유형자산처분손실 1,019,853,282 207,570 77,282,846 54,569,009 유형자산손상차손 2,245,089,150 2,245,089,150 43,398,931 유형자산폐기손실 547,708 무형자산처분이익 (195,386,670) 무형자산처분손실 5,121,000 44,534,282 무형자산손상차손 1,400,000 이자수익 (736,295,542) (103,067,342) (954,769,667) (810,326,324) 이자비용 313,897,557 287,364,242 1,711,188,893 1,056,799,253 매도가능금융자산 손상차손 331,122,951 2,501,756,296 기타투자자산 손상차손 1,743,011,759 종속기업처분손실 848,690,796 투자부동산 평가이익 (330,000,000) 지분법손익 390,850,366 (63,896,863) 872,915,624 186,554,676 당기손익인식지정금융자산평가손실 160,258,596 598,127,803 754,811,911 당기손익인식지정금융자산평가이익 (39,946,772) 매각예정비유동자산손상차손 2,453,375,660 종속기업처분이익 (7,273,190) (5,878,970,883) 자산집단처분이익 (1,438,311,440) (1,438,311,440) 확정급여제도와 관련된 비용 441,422,897 420,101,406 1,654,144,189 1,125,301,945 주식보상비용 863,047,187 1,596,773,242 6,339,782,531 7,464,094,780 파생상품평가손실 180,000,000 22,500,000 파생상품평가이익 (224,769,006) (72,813,652) 파생상품거래손실 111,624,000 399,499,000 파생상품거래이익 (89,999,910) (115,037,000) 대손상각비 및 기타의대손상각비 1,859,870 3,583,215,422 5,942,473,807 기타수익 (2,712,722) (451,774,072) 64,362,519 (345,619,022) 기타비용 79,712,721 328,383,733 1,962,996,630 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (542,019,200) (5,115,029,803) (14,711,497,531) 11,140,120,291 매출채권의 감소 (증가) 11,256,918,047 (683,114,309) (7,652,187,209) 7,098,278,996 기타채권의 증가 (460,542,811) 미수금의 감소 (증가) 905,285,210 179,267,952 (1,547,583,128) 45,145,736 장기미수금의 감소 (증가) 선급금의 감소 (증가) (1,600,291,969) (7,283,116,385) (7,620,729,048) 8,731,325,412 비유동선급금의 감소 (증가) 111,476,050 219,236,918 42,963,420 기타유동자산의 감소 (증가) 4,521,981,119 (1,977,477,516) (5,982,211,192) (4,839,029,202) 기타비유동자산의 감소 (증가) (335,334,734) 32,543,003 24,600,000 (4,500,000) 미수이익의 감소 (증가) (190,986,892) (1,728,174) 50,612,443 49,319,134 매입채무의 증가 (감소) (5,048,133,170) (3,148,082,267) (4,431,935,950) (281,238,958) 선수금의 증가 (감소) (4,342,888,993) 7,553,656,890 11,177,013,929 1,935,868,436 선수수익의 증가 (감소) 1,355,823,061 752,604,747 (111,536,599) (1,977,002,569) 이연수익의 증가 (감소) (7,818,716) 미지급금의 증가 (감소) (5,206,295,019) (1,472,565,257) 3,697,755,786 (767,029,552) 장기미지급금의 증가 (감소) (2,740,505) (2,787,071) (9,824,095) 미지급비용의 증가 (감소) 71,451,144 (48,198,101) (195,375,556) 1,005,624,512 기타유동부채의 증가 (감소) (953,360,620) 1,843,905,612 (246,123,780) 2,239,553,276 기타비유동부채의 증가 (감소) (131,830,000) (2,500,000) 23,249,976 충당부채의 증가 (감소) 135,963,760 934,644 (1,844,026) (3,677,948) 퇴직금의 지급 (139,047,848) (69,375,468) (164,784,922) (285,397,967) 사외적립자산의 감소 (증가) 146,180,218 121,006,859 (866,077,261) (660,259,142) 재고자산의 감소 (증가) (630,567,037) (912,551,528) (1,055,040,865) (1,203,249,174) 법인세납부(환급) (5,252,728,986) (7,079,936,455) (22,445,908,362) (13,205,271,189) 이자수취 433,689,424 119,627,087 1,314,800,521 519,415,227 이자지급 (254,450,569) (401,272,724) (1,644,853,281) (1,073,827,672) 투자활동현금흐름 (4,228,804,624) (3,390,818,739) (38,403,589,817) (68,153,391,578) 금융기관예치금의 감소 2,395,933 5,148,530,000 3,111,960,000 금융기관예치금의 증가 (9,785,618) (2,224,868,062) (10,735,038,380) (5,306,098,562) 매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) 매도가능금융자산의 처분 590,163,934 1,529,508,197 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) (500,000,000) 보증금의 감소 177,750,398 1,100,919,892 7,316,284,123 5,036,455,835 보증금의 증가 (202,764,807) (749,407,433) (10,063,978,931) (5,922,523,434) 유형자산의 취득 (1,260,391,561) (3,510,604,396) (14,188,455,022) (43,341,773,127) 유형자산의 처분 695,712,106 22,692,227 468,509,192 4,950,288,419 투자부동산의 처분 (16,600,000) 무형자산의 취득 (581,143,185) (1,490,514,492) (5,152,150,683) (12,214,045,409) 무형자산의 처분 5,800,000 65,373,562 269,107,277 345,000,000 대여금의 감소 2,497,038,110 3,293,490 11,705,595 161,507,960 대여금의 증가 (5,553,416,000) (53,675,000) (131,771,900) (89,200,900) 관계기업및공동기업투자주식의 취득 (16,947,132,800) (12,999,999,360) 종속기업투자주식의 처분 162,733,991 2,129,637,083 파생상품 거래로 인한 현금유입 (421,999,000) 파생상품 거래로 인한 현금유출 (111,624,000) 27,200,000 115,037,000 처분자산집단의 처분 2,821,297,548 2,821,297,548 기타투자활등으로 인한 현금 유입 15,157,884 재무활동현금흐름 3,705,699,653 39,667,733,534 50,525,511,857 41,953,769,791 차입금의 증가 3,984,010,084 2,254,366,456 16,881,666,671 30,416,741,500 차입금의 감소 (298,712,960) (558,603,152) (2,915,811,412) (53,087,664) 금융리스부채의 증가 20,402,529 45,683,495 68,778,448 금융리스부채의 감소 (26,809,519) (94,696,646) (97,872,385) 전환사채의 전환 (1,389,150,000) 유상증자 37,998,779,749 37,997,819,749 6,498,101,575 종속기업 설립과 관련된 소수 지분 출자 2,500,000,000 자기주식의 처분 2,621,108,317 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 936,816,421 43,634,399,977 33,273,041,785 39,856,763,242 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,908,642,579) 2,325,919,284 2,842,323,021 1,436,239,708 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,971,826,158) 45,960,319,261 36,115,364,806 41,293,002,950 기초현금및현금성자산 169,585,801,412 133,470,436,606 133,470,436,606 92,177,433,656 기말현금및현금성자산 166,613,975,254 179,430,755,867 169,585,801,412 133,470,436,606 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 에스.엠.엔터테인먼트(이하 "회사")는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 압구정로 423에 본사를 두고 있습니다. 설립시에는 프로그램제작업을 목적으로 설립되었으며, 현재는 라이크기획 등 관계회사와 함께 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업를 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자와 (주)포엠이 및 (주)판당고코리아와의 합병을 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 10,878백만원이며, 주요 주주는 이수만(20.19%)입니다. 1.1 종속기업의 현황 (단위:JPY, USD, RMB, 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 통화 당기말자본금 당분기말 전기말 (주)에스엠엔터테인먼트재팬(*1) 일본 일본지역 매니지먼트 12월 100.00% 100.00% JPY 50,000,000 S.M. Entertainment USA, Inc. 미국 미국지역 매니지먼트 12월 100.00% 100.00% USD 17,000,000 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 국내 외식 및 외식프랜차이즈 사업 12월 100.00% 100.00% KRW 12,000,000 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 홍콩 국내외 공연사업 12월 68.46% 68.46% USD 1,004,728 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(*1,2) 국내 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 여행업 12월 40.27% 40.27% KRW 34,766,276 S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd. 중국 중국지역 컨설팅 12월 100.00% 100.00% RMB 2,000,000 (주)아렐 국내 의류 제작업 12월 100.00% 100.00% KRW 557,530 (유)드래곤타이거1호문화투자목적 국내 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 12월 100.00% 100.00% KRW 20,000 (주)에스엠타운플래너(*3) 국내 부동산 투자, 개발 컨설팅 12월 100.00% - KRW 3,800,000 (*1) 종속기업의 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다.(*2) 회사기 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 또한, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기 중 설립되었습니다. 1.2 종속기업이 보유한 하위 종속기업의 내역 (단위:JPY, USD, RMB, 천원) 종속기업명 소재지 하위 종속기업명 결산월 실효지분율(*1) 통화 당기말자본금 당분기말 전기말 (주)에스엠엔터테인먼트재팬 일본 S.M.Life Design Company Japan Inc. 12월 100.00% 100.00% JPY 50,000,000 S.M. Entertainment USA, Inc. 미국 S.M. Innovative Holdings LLC 12월 100.00% 100.00% USD 13,200,000 미국 S.M.Innovative Amusement LLC 12월 100.00% 100.00% USD 4,950,000 미국 Creative Space Development LLC 12월 100.00% 100.00% USD 1,700,000 미국 Creative Space Development Property, LLC 12월 100.00% 100.00% USD 4,300,000 미국 Creative Space Entertainment Inc.(*2) 12월 50.00% 50.00% USD 4,000,000 미국 Creative Space Innovation Inc.(*2) 12월 50.00% 50.00% USD 3,930,000 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 국내 (주)모아엘앤비 인터내셔널 12월 100.00% 100.00% KRW 2,600,000 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(*2) 국내 (주)호텔트리스 12월 32.36% 32.36% KRW 524,000 국내 (주)콘텐츠뱅크 12월 40.27% 40.27% KRW 3,500,000 국내 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 12월 40.27% 40.27% KRW 10,000 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 중국 S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd. 12월 68.46% 68.46% CNY 10,151,451 (*1) 실효지분율은 회사와 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정되었습니다.(*2) 회사가 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 또한, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 동 지분율은 종속기업의 피투자회사에 대한 보유지분율을 고려한 실효지분율입니다. 1. 3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 (주)에스엠타운플래너 신규 설립하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 248,685 백만원, 매도가능금융자산 13,615백만원, 당기손익인식금융자산 549백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 248,685 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,614백만원이고,2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연 결회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 각각 549백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 248,685 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,477백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기 연결회사의 수익은 상품매출 261백만원, 제품매출 12,895백만원, 로열티매출 8,447백만원, 용역매출 45,588백만원 및 기타수익 889백만원으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 각 수익 별 수행의무의 식별기준은 현재의 기준과는 다를 수 있으며, 이에 따라 거래가격의 배부 및 수익 인식 점의 변경이 있을 수있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사의 기획조정실에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.연결회사는 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 및 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 8,475,223 8,475,223 - - 8,475,223 당기손익인식금융자산 549,175 - - 549,175 549,175 계 9,024,398 8,475,223 - 549,175 9,024,398 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 7,194,826 7,194,826 - - 7,194,826 당기손익인식금융자산 549,175 - - 549,175 549,175 계 7,744,001 7,194,826 - 549,175 7,744,001 5.2 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위:천원) 당분기 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익누계액 금융자산 : 당기손익인식금융자산 549,175 - - - 549,175 6. 영업부문(1) 영업부문별 매출 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트 66,187,591 87,574,422 기타 1,892,404 2,876,950 계 68,079,995 90,451,372 (2) 지역별 매출 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 37,550,632 47,227,930 일본 18,849,535 23,601,330 기타 국외 11,679,828 19,622,112 계 68,079,995 90,451,372 7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (단위: 천원) 당분기 유형자산 무형자산 투자부동산 당분기초 103,732,650 37,051,350 6,780,000 취득 1,586,999 581,143 - 처분 (5,417,629) (5,800) - 감가상각 및 상각 (2,670,401) (2,219,814) - 기타증감 (1,517,639) (408,214) - 당분기말 95,713,980 34,998,665 6,780,000 (단위: 천원) 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 전분기초 107,469,216 51,079,237 6,450,000 취득 3,510,604 1,490,514 - 처분 (11,067) (65,374) - 감가상각 및 상각 (2,424,645) (3,479,673) - 손상차손 (주석 18) (2,245,089) - - 기타증감 (902,898) 2,568,586 - 전분기말 105,396,121 51,593,290 6,450,000 8. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 채무증권 지분증권 채무증권 지분증권 기초 1,000 11,971,366 1,000 16,702,640 취득 - - - - 손상 - - - - 평가 - 1,718,573 - (1,384,571) 기타증감 - (76,262) - 126,718 기말(*) 1,000 13,613,677 1,000 15,444,787 (*) 지분증권 중 5,138백만원(전분기: 6,023백만원)은 공정가치가 신뢰성있게 측정되지 않아 취득원가로 계상되었으며, 연결회사는 매 결산시점에 손상발생의 객관적인 증거를 검토하고 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 공동기업 관계기업 공동기업 기초 30,161,235 8,872,211 16,105,731 - 지분법손익 (18,411) (372,440) - - 기타자본변동 (295,804) (1,745) 63,897 - 기타증감 (453,577) - (8,158) - 기말 29,393,443 8,498,026 16,161,470 - 10. 차입금 (1) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,764,139 44,083,517 차입 3,984,010 2,254,366 차입금의 상환 (298,713) (558,603) 기타 (546,855) (46,905) 분기말 59,902,581 45,732,375 단기차입금 17,123,964 2,578,725 유동성장기차입금 33,735,204 7,179,301 장기차입금(*) 9,043,413 35,974,349 (*) 상기 차입금을 위하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. 11. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 424,897 409,032 순이자원가 43,779 11,069 계 468,676 420,101 확정기여제도 250,754 257,719 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,664,664 6,347,953 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 계 6,664,664 6,347,953 사외적립자산의 공정가치 (3,428,004) (3,574,184) 재무상태표상 부채 3,236,660 2,773,769 12. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 반품충당부채(*1) 1,129,709 190,507 1,320,216 1,048,700 (118,514) 930,186 복구충당부채(*2) 771,099 5,346 776,445 749,753 5,256 755,009 계 1,900,808 195,853 2,096,661 1,798,453 (113,258) 1,685,195 (*1) 연결회사는 과거에 실제 발생한 반품율에 근거한 합리적 추정치를 산출하여 반품충당부채를 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 연결회사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 21,755,663주 및 500원입니다.(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내 역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,755,663 10,877,832 162,588,116 20,822,293 10,411,147 125,056,981 유상증자 - - - 933,370 466,685 37,532,095 기말 21,755,663 10,877,832 162,588,116 21,755,663 10,877,832 162,589,076 14. 비경상적인 항목 연결회사는 2017년 3월 31일 주주총회 특별결의에 의거 회사 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당기에 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11차 주식선택권((주)에스.엠.엔터테인먼트) 제5차 주식선택권((주)에스엠컬처앤콘텐츠) 권리부여일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 부여할 주식의 총수 기명식 보통주 507,500주 기명식 보통주 1,025,000주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가치 23,251원 2,143원 행사가능기간 권리부여일로부터 2년이 경과한 날로 부터 3년 이내 행사가능 권리부여일로부터 2년이 경과한 날로 부터 3년 이내 행사가능 부여일 공정가치 7,804원 773원 15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 35%(전분기의 예상법인세율: 33%) 입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다. 16. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행과 한 도 35,000 백만원의 차입약정을체결하고 있으며 실행금액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,026 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건① 지배기업 당분기말 현재 회사는 전속계약효력부존재, 손해배상, 등록무효 등과 관련하여 총 2건의 소송에 피고로 계류 중이며 총 소송가액은 200백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ② 종속기업 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 전기 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았으며, 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였습니다. 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. DREAMMAKER Entertainment Ltd. 는 용역비 청구 소송 관련하여 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 12백만원입니다. (4) 담보제공자산 등 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 당분기말 현재 계약이행보증과 관련하여 10백만원의 정기예금이 질권 설정되어 있으며, 종속기업인 S.M. Life Design Company Japan Inc.의 차입금과 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation에 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬의 정기예금 JPY 300,000,000(원화환산금액: 2,996백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 32,010백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,840백만원의 건물 및 장부금액 26,334백만원의 투자부동산에 대한 근저당권이 설정되어 있습니다. 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 4,365백만원과 관련하여 장부금액 2,107백만원의 토지 및 장부금액 3,497백만원의 건물에 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 종속기업인 Creative Space Innovation Inc.는 당분기말 현재 ㈜신한은행 차입금 2,619백만원과 관련하여 포괄적 소구권에 의해 자산가액 7,222백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 종속기업인 Creative Space Development LLC.는 당분기말 현재 한미은행 차입금 85백만원과 관련하여 장부가액 9,500백만원의 토지 및 건물 등의 자산이 담보로 제공되어 있습니다. 17. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,751,642 1,709,639 퇴직급여 486,111 336,830 복리후생비 665,597 207,161 주식보상비용 514,662 432,401 감가상각비 2,868,079 1,612,456 운반비 426,099 242,631 지급임차료 2,434,422 850,835 지급수수료 6,002,534 1,872,426 광고선전비 1,201,986 871,605 여비교통비 612,536 462,948 기타 1,882,064 1,162,322 합 계 22,845,732 9,761,254 18. 기타영업외수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외환차익 53,326 2,150,434 외화환산이익 369,706 101,089 기타의대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 - 11,833 투자자산처분이익 32,612 - 수입임대료 2,748 - 염가취득이익 - 1,438,311 잡이익 446,893 11,174 합 계 905,285 3,712,841 기타영업외비용: 외환차손 465,677 259,818 외화환산손실 386,715 463,068 유형자산처분손실 1,019,853 208 유형자산손상차손 - 2,245,089 유형자산폐기손실 548 - 기타의대손상각비 1,860 44 기부금 160,124 24,212 기타투자자산손상차손 - - 잡손실 300,061 6,016 합 계 2,334,838 2,998,455 19. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 736,354 103,067 외화환산이익 - 108,022 외환차익 2,023 1,483,825 파생상품평가이익 - 90,000 종속회사주식처분이익 - 7,273 합 계 738,377 1,792,187 금융비용: 이자비용 313,898 287,364 외화환산손실 5,966 20,439 외환차손 3,081,532 604,375 파생상품평가손실 - 291,624 당기손익인식지정금융자산 손상차손 - 160,259 합 계 3,401,396 1,364,061 20. 특수관계자(1) 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트(주), SM True Co., Ltd., (주)발전소, (주)갤럭시아에스엠, (주)에스팀모델, (주)울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처 (주)에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트(주), SM True Co., Ltd., (주)발전소, (주)갤럭시아에스엠, (주)에스팀모델, (주)울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처 공동기업 (주)더셀러브리티, (주)비스츠앤네이티브스, (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 (주)더셀러브리티, (주)비스츠앤네이티브스, (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 기 타 (주)에브리싱코리아, (주)에브리싱재팬, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., (주)에스팀엔터, 라이크기획, (주)에스엠아트컴퍼니, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원 (주)에브리싱코리아, (주)에브리싱재팬, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., (주)에스팀엔터, 라이크기획, (주)에스엠아트컴퍼니, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 영업비용 기타비용 매출 기타수익 영업비용 기타비용 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅 1,425,345 - - 149,737 1,056,114 - 3,819 242,377 SM True Co. Ltd. 323,897 - - - 278,101 - 66 - ㈜발전소 903 - 290 - 912 - 638 - ㈜울림엔터테인먼트 2,089 17,613 - - - - - - ㈜디지털어드벤처 91,371 - - - - - - - 공동기업 ㈜더셀러브리티 - - - - 18,793 - - - ㈜비스츠앤네이티브스, 751 - - 1,000 - - - - ㈜에스엠모바일커뮤니케이션즈 - 350 - - - - - - 기타 라이크기획 - - 1,980,735 - - - 2,307,577 - ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아 - 2,748 11,031 483 - - - - 주주, 임원 - 1,369 - 186,000 - 1,431 - - 합계 1,844,356 22,080 1,992,056 337,220 1,353,920 1,431 2,312,100 242,377 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 대여금 등 채무 차입금 채권 대여금 등 채무 차입금 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅(*) 1,253,910 - 103,284 - 1,453,803 - 216,254 - SM True Co. Ltd. 663,985 - - - 570,391 - - - ㈜발전소 128 - 16,392 - 880 170,000 12,248 - ㈜에스팀모델 - - - - 15,000 - - - ㈜울림엔터테인먼트 129 - 40,286 - 31 - 39,652 공동기업 ㈜더셀러브리티 2,822 - 2,000,000 - - ㈜에스엠모바일커뮤니케이션즈 145,829 165,129 - 34,080 - 기타 라이크기획 - - 2,178,809 - - - 3,311,658 - ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아 - - 30,000 - 2,953 - - - ㈜에스엠아트컴퍼니(*) 132 - 7,187 - 132 - 7,187 - ㈜에브리싱코리아(*) 5,662,475 - 651,039 - 5,663,003 - 651,039 - 주주, 임원 5,800,000 127,774 - - 4,708,819 - 24,999 422,975 합 계 13,526,588 127,774 3,029,819 - 12,580,141 2,170,000 4,297,117 422,975 (*) 당분기말 현재 총 6,213백만원(전기말: 6,233백만원)의 대손충당금이 설정되어있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 당분기 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 주주, 임원 - 2,604 - - - (단위 : 천원) 전분기 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 주주, 임원 25,000 3,293 - - - (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬에 대하여 한도 JPY 840,000,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 792,148 716,200 퇴직급여 55,892 8,292 주식기준보상 (13,780) 225,557 계 834,260 950,049 상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 등기이사입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 156,196,040,393 175,818,820,414 119,841,015,791 현금및현금성자산 94,838,078,415 100,710,814,016 42,614,096,898 금융기관예치금 3,691,848,376 3,684,458,691 5,595,127,811 매출채권 (주19) 24,932,947,587 34,867,201,940 48,218,703,216 기타유동채권 (주19) 8,419,173,862 9,006,611,161 4,906,718,783 기타금융자산 27,200,000 선급금 7,017,332,900 7,075,118,527 6,007,593,422 재고자산 4,250,918,725 4,615,566,014 4,790,322,111 기타유동자산 13,045,740,528 15,859,050,065 7,681,253,550 비유동자산 220,608,940,027 216,556,048,279 220,956,061,102 매도가능금융자산 (주2,5,7) 8,728,140,966 7,259,801,586 12,426,795,874 관계기업과 공동기업 및 종속기업투자주식 (주8) 83,520,983,045 79,720,983,045 76,884,632,905 기타비유동금융자산 23,369,330,316 22,980,329,939 22,043,588,897 유형자산 (주6) 49,753,968,853 51,090,846,106 55,815,822,656 투자부동산 (주6) 26,334,230,340 26,334,230,340 24,861,369,420 무형자산 (주6) 10,903,460,175 11,580,454,693 14,632,319,083 기타비유동채권 10,570,714,083 10,041,322,102 6,835,784,544 비유동선급금 438,523,950 550,000,000 1,169,236,918 이연법인세자산 6,903,751,315 6,903,751,315 6,235,158,618 기타비유동비자산 85,836,984 94,329,153 51,352,187 자산총계 376,804,980,420 392,374,868,693 340,797,076,893 부채 유동부채 76,240,110,843 89,108,655,160 54,540,521,773 매입채무 (주19) 15,905,917,345 20,918,310,034 21,936,950,911 기타유동채무 6,865,447,573 9,953,336,425 9,550,502,196 차입금 34,664,902,806 34,664,902,806 7,064,902,806 유동금융부채 22,500,000 기타유동부채 1,077,545,312 2,083,723,014 1,194,572,320 선수금 12,719,591,896 16,247,768,019 7,921,525,025 충당부채 (주11) 1,263,829,192 1,129,709,458 1,048,700,376 선수수익 1,471,274,470 115,451,409 1,351,606,883 미지급법인세 2,271,602,249 3,995,453,995 4,449,261,256 비유동부채 5,093,817,131 4,788,111,104 31,583,658,757 확정급여부채 (주10) 3,078,879,108 2,641,492,342 1,914,493,206 기타비유동채무 1,249,874,118 1,381,704,118 1,384,204,118 장기차입금 27,600,000,000 비유동충당부채 (주11) 709,348,956 704,467,812 684,961,433 금융보증부채 55,714,949 60,446,832 부채총계 81,333,927,974 93,896,766,264 86,124,180,530 자본 자본금 (주1,12) 10,877,831,500 10,877,831,500 10,411,146,500 자본잉여금 (주12) 170,452,290,103 164,855,941,603 127,042,976,354 기타포괄손익누계액 3,801,604,919 2,333,265,539 4,839,488,799 기타자본항목 4,955,415,046 10,147,532,171 7,212,460,574 이익잉여금 105,383,910,878 110,263,531,616 105,166,824,136 자본총계 295,471,052,446 298,478,102,429 254,672,896,363 자본과부채총계 376,804,980,420 392,374,868,693 340,797,076,893 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주2,19) 40,515,405,003 40,515,405,003 48,435,806,171 48,435,806,171 202,127,701,342 195,445,281,467 매출원가 (주19) 27,903,208,129 27,903,208,129 32,176,193,145 32,176,193,145 135,709,818,648 126,818,996,729 매출총이익 12,612,196,874 12,612,196,874 16,259,613,026 16,259,613,026 66,417,882,694 68,626,284,738 판매비와관리비 (주16,19) 12,305,815,703 12,305,815,703 9,761,254,469 9,761,254,469 50,293,537,102 45,388,899,268 영업이익(손실) 306,381,171 306,381,171 6,498,358,557 6,498,358,557 16,124,345,592 23,237,385,470 기타수익 (주17,19) 124,138,088 124,138,088 2,082,762,320 2,082,762,320 5,364,805,477 2,033,380,673 기타비용 (주17,19) 913,885,517 913,885,517 516,744,341 516,744,341 2,397,806,938 6,656,793,316 금융수익 (주18) 860,752,270 860,752,270 1,868,907,126 1,868,907,126 4,190,448,348 2,395,071,741 금융원가 (주18) 3,270,191,391 3,270,191,391 1,106,525,963 1,106,525,963 4,709,597,524 4,082,360,666 관계기업과 공동기업 및 종속기업투자손실 (1,214,636,617) (6,071,731,495) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,892,805,379) (2,892,805,379) 8,826,757,699 8,826,757,699 17,357,558,338 10,854,952,407 법인세비용 (주14) 1,972,478,808 1,972,478,808 2,856,017,489 2,856,017,489 12,063,664,900 6,333,737,970 당기순이익(손실) (4,865,284,187) (4,865,284,187) 5,970,740,210 5,970,740,210 5,293,893,438 4,521,214,437 기타포괄손익 1,454,002,829 1,454,002,829 (787,000,036) (787,000,036) (2,703,409,218) 112,277,605 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 1,468,339,380 1,468,339,380 (779,564,645) (779,564,645) (2,506,223,260) (1,141,289,382) 매도가능증권 평가이익 (손실) 1,937,123,193 1,937,123,193 (1,028,449,400) (1,028,449,400) (3,306,363,140) (1,505,658,815) 법인세효과 (468,783,813) (468,783,813) 248,884,755 248,884,755 800,139,880 364,369,433 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,336,551) (14,336,551) (7,435,391) (7,435,391) (197,185,958) 1,253,566,987 확정급여제도의 재평가요소 (18,913,656) (18,913,656) (9,809,223) (9,809,223) (260,139,786) (427,560,373) 자산재평가차익 2,081,342,678 법인세효과 4,577,105 4,577,105 2,373,832 2,373,832 62,953,828 (400,215,318) 총포괄손익 (3,411,281,358) (3,411,281,358) 5,183,740,174 5,183,740,174 2,590,484,220 4,633,492,042 주당이익 기본주당이익(손실) (224) (224) 289 289 246 219 희석주당이익(손실) (224) (224) 289 289 246 219 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,324,132,000 120,631,889,279 4,403,120,431 365,629,162 100,969,700,462 236,694,471,334 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,521,214,437 4,521,214,437 확정급여부채의 재측정요소 (324,090,763) (324,090,763) 매도가능증권평가이익 (1,141,289,382) (1,141,289,382) 자산재평가차익 1,577,657,750 1,577,657,750 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 지분의 발행 87,014,500 6,411,087,075 6,498,101,575 주식보상비용의 인식 4,225,723,095 4,225,723,095 자기주식의 처분 2,621,108,317 2,621,108,317 주식선택권의 소멸 2015.12.31 (기말자본) 10,411,146,500 127,042,976,354 4,839,488,799 7,212,460,574 105,166,824,136 254,672,896,363 2016.01.01 (기초자본) 10,411,146,500 127,042,976,354 4,839,488,799 7,212,460,574 105,166,824,136 254,672,896,363 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,293,893,438 5,293,893,438 확정급여부채의 재측정요소 (197,185,958) (197,185,958) 매도가능증권평가이익 (2,506,223,260) (2,506,223,260) 자산재평가차익 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 지분의 발행 466,685,000 37,531,134,749 37,997,819,749 주식보상비용의 인식 3,216,902,097 3,216,902,097 자기주식의 처분 주식선택권의 소멸 281,830,500 (281,830,500) 2016.12.31 (기말자본) 10,877,831,500 164,855,941,603 2,333,265,539 10,147,532,171 110,263,531,616 298,478,102,429 2016.01.01 (기초자본) 10,411,146,500 127,042,976,354 4,839,488,799 7,212,460,574 105,166,824,136 254,672,896,363 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,970,740,210 5,970,740,210 확정급여부채의 재측정요소 (7,435,391) (7,435,391) 매도가능증권평가이익 (779,564,645) (779,564,645) 자산재평가차익 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 지분의 발행 466,685,000 37,532,094,749 37,998,779,749 주식보상비용의 인식 1,163,687,238 1,163,687,238 자기주식의 처분 주식선택권의 소멸 2016.03.31 (기말자본) 10,877,831,500 164,575,071,103 4,059,924,154 8,376,147,812 111,130,128,955 299,019,103,524 2017.01.01 (기초자본) 10,877,831,500 164,855,941,603 2,333,265,539 10,147,532,171 110,263,531,616 298,478,102,429 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,865,284,187) (4,865,284,187) 확정급여부채의 재측정요소 (14,336,551) (14,336,551) 매도가능증권평가이익 1,468,339,380 1,468,339,380 자산재평가차익 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 지분의 발행 주식보상비용의 인식 404,231,375 404,231,375 자기주식의 처분 주식선택권의 소멸 5,596,348,500 (5,596,348,500) 2017.03.31 (기말자본) 10,877,831,500 170,452,290,103 3,801,604,919 4,955,415,046 105,383,910,878 295,471,052,446 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 2,022,962,568 22,602,279,825 43,229,327,619 41,526,295,837 당기순이익(손실) (4,865,284,187) 5,970,740,210 5,293,893,438 4,521,214,437 당기순이익조정을 위한 가감 8,776,640,544 8,465,738,814 37,369,178,583 38,308,489,087 법인세비용 1,972,478,808 2,856,017,489 12,063,664,900 6,333,737,970 감가상각비 1,998,182,731 1,659,299,396 7,351,253,265 5,886,527,493 무형자산상각비 1,221,139,703 1,675,582,668 6,997,588,837 6,528,539,652 외화환산이익 (12,808,273) (155,434,481) (1,035,993,206) (915,163,723) 외화환산손실 3,393,675,208 647,942,839 72,560,422 유형자산처분이익 946,537,291 (322,500,345) 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 547,708 무형자산처분이익 (192,844,815) 무형자산처분손실 44,534,282 이자수익 (856,008,609) (277,789,802) (833,171,553) (1,040,884,570) 이자비용 183,381,009 192,038,909 749,223,788 535,365,608 관계기업과 공동기업 및 종속기업투자손실 1,214,636,617 6,071,731,495 매도가능증권손상차손 331,122,951 1,409,382,966 투자부동산평가이익 (1,456,260,920) 기타투자자산손상차손 1,743,011,759 1,998,495,214 당기손익인식금융자산평가손실 756,500,000 확정급여제도와 관련된 비용 394,820,885 320,956,154 1,293,181,797 1,001,098,663 주식보상비용 404,231,375 1,163,687,238 3,216,902,097 4,225,723,095 파생상품거래손실 111,624,000 399,499,000 파생상품거래이익 (115,037,000) 파생상품평가손실 180,000,000 22,500,000 파생상품평가이익 (27,200,000) 대손상각비 및 기타의대손상각비 3,801,259,446 6,223,298,330 기타수익 (2,712,722) (206,780,048) (3,531,952) (327,323,726) 기타비용 79,712,721 325,193,733 703,103,261 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 1,588,065,673 12,704,732,193 12,531,176,235 2,547,054,843 매출채권의 감소 (증가) 9,622,349,163 14,728,313,531 10,892,895,883 (3,185,036,154) 미수금의 감소 (증가) 191,255,570 119,995,045 156,440,659 3,930,441,215 장기미수금의 감소 (증가) 30,000,000 선급금의 감소 (증가) (858,719,291) (254,844,891) 201,790,270 6,748,738,379 기타유동자산의 감소 (증가) 3,574,195,666 (1,788,397,405) (5,780,468,245) (4,658,361,241) 재고자산의 감소 (증가) 364,647,289 (94,091,459) 174,756,097 (600,933,626) 비유동선급금의 감소 (증가) 111,476,050 219,236,918 40,926,738 기타비유동자산의 감소 (증가) (209,632,612) 32,543,003 24,600,000 매입채무의 증가 (감소) (5,007,914,180) (3,125,354,199) (1,025,312,077) 5,041,323,099 미지급금의 증가 (감소) (2,877,515,025) (2,936,763,832) 465,742,529 (2,847,949,424) 미지급비용의 증가 (감소) (204,065,257) (204,083,285) 51,078,434 215,722,044 선수수익의 증가 (감소) 1,355,823,061 425,664,923 (1,236,155,474) (906,531,750) 선수금의 증가 (감소) (3,528,176,123) 4,812,981,937 8,326,242,994 (1,418,064,227) 기타유동부채의 증가 (감소) (1,006,177,702) 904,647,005 889,150,694 922,775,964 기타비유동부채의 증가 (감소) (131,830,000) (2,500,000) 23,249,976 반품충당부채의 증가 (감소) 134,119,734 퇴직금의 지급 (117,950,888) (41,565,200) 35,074,653 (92,181,180) 사외적립자산의 감소 (증가) 146,180,218 125,687,020 (861,397,100) (667,064,970) 관계회사 전입액 법인세납부(환급) (3,696,330,554) (4,427,854,488) (12,322,971,150) (3,745,165,552) 이자지급 (178,499,865) (186,772,760) 1,087,300,677 410,693,841 이자수취 398,370,957 75,695,856 (729,250,164) (515,990,819) 투자활동현금흐름 (5,282,165,557) (4,550,809,183) (23,147,840,505) (67,221,384,953) 금융기관예치금의 감소 2,395,933 1,944,020,000 111,960,000 금융기관예치금의 증가 (9,785,618) (119,260,562) (33,350,880) (4,546,513,562) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 매도가능금융자산의 처분 590,163,934 1,529,508,197 관계기업 및 종속기업 등 투자주식의 취득 (3,800,000,000) (4,300,000,000) (15,499,999,360) 관계기업 및 종속기업 등 투자주식의 처분 249,013,243 2,500,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (583,234,397) (2,596,269,798) (7,656,319,567) (35,042,698,409) 유형자산의 처분 1,159,583 368,244,018 1,999,003,578 무형자산의 취득 (549,945,185) (1,105,814,492) (3,072,230,482) (8,651,187,060) 무형자산의 처분 5,800,000 65,373,562 217,000,000 90,000,000 투자부동산 취득 (16,600,000) (16,600,000) 보증금의 감소 556,444,000 5,729,156,900 4,433,468,900 보증금의 증가 (592,674,900) (8,906,062,400) (4,392,640,000) 단기대여금의 증가 (5,060,126,129) (845,324,000) 단기대여금의 감소 2,603,710 3,293,490 11,705,595 161,507,960 장기대여금의 증가 (350,000,000) (1,225,000,000) (3,257,000,000) (6,654,000,000) 장기대여금의 감소 파생상품자산 거래로 인한 현금유출 (111,624,000) (421,999,000) 파생상품자산 거래로 인한 현금유입 27,200,000 115,037,000 재무활동현금흐름 37,998,779,749 37,997,819,749 36,719,209,892 유상증자 37,998,779,749 37,997,819,749 6,498,101,575 자기주식의 처분 2,621,108,317 장기차입금의 차입 27,600,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,259,202,989) 56,050,250,391 58,079,306,863 11,024,120,776 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,613,532,612) (483,380,534) 17,410,255 653,035,920 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,872,735,601) 55,566,869,857 58,096,717,118 11,677,156,696 기초현금및현금성자산 100,710,814,016 42,614,096,898 42,614,096,898 30,936,940,202 기말현금및현금성자산 94,838,078,415 98,180,966,755 100,710,814,016 42,614,096,898 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 에스.엠.엔터테인먼트(이하 "회사")는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로 설립되었으며, 서울특별시 강남구 압구정로 423에 본사를 두고 있습니다. 설립시에는 프로그램제작업을 목적으로 설립되었으며, 현재는 라이크기획 등 관계회사와 함께 음반기획, 레코딩사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자와 (주)포엠이 및 (주)판당고코리아와의 합병을 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 10,878백만원이며, 주요 주주는 이수만(20.19%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 아니하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다.회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 164,409 백만원, 매도가능금융자산 8,728백만원, 당기손익인식금융자산 1,414백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 164,409 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,727백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 각각 1,414백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 164,409 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,401백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기 회사의 수익은 상품매출 14백만원, 제품매출 7,494백만원, 로열티매출 12,659백만원, 용역매출 19,784백만원 및 기타수익 564백만원으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 각 수익 별 수행의무의 식별기준은 현재의 기준과는 다를 수 있으며, 이에 따라 거래가격의 배부 및 수익 인식 점의 변경이있을 수 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사의 기획조정실에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동 현금흐름 창출을 통하여 회사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.4.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY 입니다.회사는 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 회사는 이자율 변동이 회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 및 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 7,439,763 7,439,763 - - 7,439,763 당기손익인식금융자산 1,413,500 - - 1,413,500 1,413,500 계 8,853,263 7,439,763 - 1,413,500 8,853,263 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 5,971,424 5,971,424 - - 5,971,424 당기손익인식금융자산 1,413,500 - - 1,413,500 1,413,500 계 7,384,924 5,971,424 - 1,413,500 7,384,924 5.2 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위:천원) 당분기 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익누계액 금융자산 : 당기손익인식금융자산 1,413,500 - - - 1,413,500 6. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (단위: 천원) 당분기 유형자산 무형자산 투자부동산 당분기초 51,090,846 11,580,455 26,334,230 취득 1,499,739 549,945 - 처분 (548) (5,800) - 감가상각 및 상각 (1,998,183) (1,221,140) - 기타증감 (837,885) - - 당분기말 49,753,969 10,903,460 26,334,230 (단위: 천원) 전분기 유형자산 무형자산 투자부동산 전분기초 55,815,823 14,632,319 24,861,369 취득 2,596,270 1,690,214 16,600 처분 (1,160) (65,374) - 감가상각 및 상각 (1,659,299) (1,675,583) - 기타증감 (787,560) - - 전분기말 55,964,074 14,581,576 24,877,969 7. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 당분기 전분기 채무증권 지분증권 채무증권 지분증권 기초 1,000 7,258,802 1,000 12,425,796 평가 - 1,468,339 - (1,618,613) 기말(*) 1,000 8,727,141 1,000 10,807,183 (*) 지분증권 중 1,287 백만원(전분기: 2,558백만원)은 공정가치가 신뢰성있게 측정되지 않아 취득원가로 계상되었으며, 회사는 매 결산시점에 손상발생의 객관적인 증거를 검토하고 있습니다. 8. 관계기업 및 공동기업, 종속기업 투자 (단위: 천원) 당분기 전분기 관계기업 공동기업 종속기업 관계기업 공동기업 종속기업 기초 15,868,174 4,300,000 59,552,809 16,003,174 819,963 60,061,496 취득 - - 3,800,000 - - - 기말 15,868,174 4,300,000 63,352,809 16,003,174 819,963 60,061,496 9. 차입금 (1) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 34,664,903 34,664,903 차입 - - 차입금의 상환 - - 기타 - - 분기말 34,664,903 34,664,903 단기차입금 2,175,000 2,175,000 유동성장기차입금 32,489,903 4,889,903 장기차입금(*) - 27,600,000 (*) 상기 차입금을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다(주석15). 10. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 378,295 309,821 순이자원가 16,526 11,135 계 394,821 320,956 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,506,883 6,215,676 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 계 6,506,883 6,215,676 사외적립자산의 공정가치 (3,428,004) (3,574,184) 재무상태표상 부채 3,078,879 2,641,492 11. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 반품충당부채(*1) 1,129,709 134,120 1,263,829 1,048,700 (118,514) 930,186 복구충당부채(*2) 704,468 4,881 709,349 666,046 23,714 689,760 계 1,834,177 139,001 1,973,178 1,714,746 (94,800) 1,619,946 (*1) 회사는 과거에 실제 발생한 반품율에 근거한 합리적 추정치를 산출하여 반품충당부채를 인식하고 있습니다.(*2) 회사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 회사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설물을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 12. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 21,755,663주 및 500원입니다.(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내 역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,755,663 10,877,832 162,588,116 20,822,293 10,411,147 125,056,981 유상증자 - - - 933,370 466,685 37,532,095 기말 21,755,663 10,877,832 162,588,116 21,755,663 10,877,832 162,589,076 13. 비경상적인 항목 회사는 2017년 3월 31일 주주총회 특별결의에 의거 당사 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당기에 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11차 주식선택권 권리부여일 2017년 03월 31일 부여할 주식의 총수 기명식 보통주 507,500주 부여방법 신주교부 행사가치 23,251원 행사가능기간 권리부여일 기준으로 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능 부여일 공정가치 7,804원 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 35%(전분기의 예상법인세율: 33%) 입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다. 15. 우발사항 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 회사는 한국수출입은행과 한도 35,000 백만원의 차입약정을체결하고 있으며 실행금액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬에 대하여 한도 JPY 840,000,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석19참조)(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,440 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사는 전속계약효력부존재, 손해배상, 등록무효 등과 관련하여 총 5건의 소송 에 피고로 계류 중이며 총 소송가액은 200 백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 담보제공자산 등회사는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 32,010 백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,840 백만원의 건물 및 장부금액 26,334백만원의 투자부동산에 대한 근저당권이 설정되어 있습니다. 16. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,237,030 1,709,639 퇴직급여 334,404 336,830 복리후생비 259,367 207,161 주식보상비용 143,899 432,401 감가상각비 1,973,668 1,612,456 운반비 412,919 242,631 지급임차료 1,418,128 850,835 지급수수료 2,918,072 1,872,426 광고선전비 1,108,603 871,605 여비교통비 373,844 462,948 기타 1,125,882 1,162,322 합 계 12,305,816 9,761,254 17. 기타영업외수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외환차익 32,271 2,031,737 외화환산이익 10,789 47,412 투자자산처분이익 32,612 - 수입임대료 2,748 - 잡이익 45,718 3,613 합 계 124,138 2,082,762 기타영업외비용: 외환차손 448,871 151,338 외화환산손실 312,143 342,162 유형자산폐기손실 548 - 기타의대손상각비 - 44 기부금 152,324 23,012 잡손실 - 188 합 계 913,886 516,744 18. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 856,009 277,790 외화환산이익 2,019 108,022 외환차익 12 1,483,095 금융보증수익 2,713 - 합 계 860,752 1,868,907 금융비용: 이자비용 183,381 192,039 외화환산손실 3,081,532 604,375 외환차손 2,565 18,488 파생상품평가손실 - 180,000 파생상품거래손실 - 111,624 금융보증비용 2,713 - 합 계 3,270,191 1,106,525 19. 특수관계자 (1) 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M.Life Design Company Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜디아이지커뮤니케이션, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd. ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M.Life Design Company Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜디아이지커뮤니케이션, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd. 관계기업 (주)에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트(주), SM True Co., Ltd., (주)발전소, (주)갤럭시아에스엠, (주)에스팀모델, (주)울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처 (주)에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트(주), SM True Co., Ltd., (주)발전소, (주)갤럭시아에스엠, (주)에스팀모델 공동기업 (주)더셀러브리티, (주)비스츠앤네이티브스, (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 (주)더셀러브리티, (주)비스츠앤네이티브스, (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 기 타 (주)에브리싱코리아, (주)에브리싱재팬, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., (주)에스팀엔터, 라이크기획, (주)에스엠아트컴퍼니, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원 (주)울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처, (주)에브리싱코리아, (주)에브리싱재팬, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., (주)에스팀엔터, 라이크기획, (주)에스엠아트컴퍼니, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 영업비용 기타비용 매출 기타수익 영업비용 기타비용 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 8,089,179 - - - 14,520,521 - 28,000 - ㈜에브리싱코리아 - - - - - 80,226 - 238,242 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 129,000 156,368 - 20,200 130,500 127,830 - 16,650 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 267,644 - 391 794,080 912,718 - 216,250 122,786 SM Entertainment USA Inc. - 51,014 - 266,957 - 6,840 - 143,631 SM Innovative Amusement - - - 7,274 ㈜콘텐츠뱅크 36,000 - - - 52,500 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,375,559 - - 276,408 7,589,665 - - 575,607 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅 1,401,892 - - 121,090 1,056,114 - - 150,985 SM True Co. Ltd. 168,069 - - - 73,723 - - 66 ㈜발전소 903 - 290 - 912 - 638 - 공동기업 ㈜더셀러브리티 - - - - 15,466 - - - 비스츠앤네이티브스(BANA) 751 - - 1,000 - - - - 기타 라이크기획 - - 1,980,735 - - - 2,307,577 - 주식회사울림엔터테인먼트 2,089 - - - - - - (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 - 2,748 11,031 483 - - - - 주주, 임원 - 1,369 - 186,000 - 1,431 - - 합계 12,471,086 211,499 1,992,447 1,673,492 24,352,119 216,327 2,552,465 1,247,967 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 대여금 등 채무 차입금 채권 대여금 등 채무 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 10,433,300 - 289,026 - 6,268,139 - 531,309 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 280,422 10,358,405 172,727 - 119,258 9,800,000 185,357 SM Entertainment USA,Inc.(*) 506,593 5,652,970 227,285 - 564,678 6,030,415 151,677 S.M. Innovative Amusement LLC. - - - - - - 3,913 ㈜모아엘앤비인터내셔널 421 - 4,500 - 422 - 4,500 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 1,955,966 - 701,298 - 2,139,740 - 1,251,084 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 1,363,478 - 228,630 - 4,153,044 - 375,485 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 1,100 - - - 1,100 - - ㈜콘텐츠뱅크 26,400 - - - 46,200 - - ㈜아렐(*) 25,546 - - - 25,546 - - 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅(*) 1,245,718 - 94,628 - 1,435,167 - 206,885 SM True Co. Ltd. 588,648 - - - 570,391 - - ㈜발전소 128 - 16,392 - 880 170,000 12,248 공동기업 ㈜에스엠모바일커뮤니케이션즈 144,090 - - - 165,129 - 33,000 ㈜더셀러브리티 - - 2,822 - - 2,000,000 - 기타 라이크기획 - - 2,178,809 - - - 3,311,658 (주)울림엔터테인먼트 129 - 40,286 - 31 - 39,652 ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아 - - 30,000 - 2,953 - - ㈜에스엠아트컴퍼니(*) 132 - 7,187 - 132 - 7,187 ㈜에브리싱코리아(*) 5,662,475 - 651,039 - 5,663,003 - 651,039 주주, 임원 5,800,000 127,774 - - 4,587,222 - - 합 계 28,034,546 16,139,149 4,644,629 - 25,743,035 18,000,415 6,764,994 (*) 당분기말 현재 총 6,340백만원(전기말: 6,340백만원)의 대손충당금이 설정되어있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 당분기 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 350,000 - - - - (주)에스엠타운플래너 - - - - 3,800,000 기타 주주, 임원 - 2,604 - - - (단위 : 천원) 전분기 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 1,200,000 - - - - 기타 주주, 임원 25,000 3,293 - - - (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬에 대하여 한도 JPY 840,000,000 의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 55,715천원이 계상되어 있습니다. (주석15참조) (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 792,148 716,200 퇴직급여 55,892 8,292 주식기준보상 (13,780) 225,557 계 834,260 950,049 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 등기이사입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 공시기간중에 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항" 3. 연결 재무제표 주석, 5.재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 재고자산 현황(연결 기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 계정과목 제23기 당분기 제22기 제21기 음반사업 상품 5,120,244 4,174,817 3,496,108 제품 5,282,825 4,661,627 4,467,250 재공품 1,276,731 2,335,298 2,043,211 원재료 59,194 38,256 - 소계 11,738,995 11,209,998 10,006,569 매니지먼트사업 소계 - - - 총계 11,738,995 11,209,998 10,006,569 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100) 2.13% 2.13% 2.18% 재고자산회전율(회수)((연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 3.4회 4.3회 3.6회 2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사계획12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 계획.(감사인 12월말 기준 년 1회 실사) 3. 대손충당금 설정현황1) 연결 재무제표 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기당분기 매출채권 38,734,960 5,162,557 13.33% 미수금 4,260,066 1,409,717 33.09% 장기미수금 1,238,432 1,118,432 90.31% 미수수익 290,156 105,647 36.41% 장기미수수익 5,309 0.00% 단기대여금 7,317,508 675,406 9.23% 장기대여금 287,000 0.00% 합 계 52,133,432 8,471,758 16.25% 제22기 매출채권 49,033,252 5,162,557 10.53% 미수금 3,062,558 1,409,717 46.03% 장기미수금 1,268,432 1,118,432 88.17% 미수수익 162,323 105,647 65.08% 장기미수수익 4,322 0.00% 단기대여금 782,579 675,406 86.31% 장기대여금 292,440 0.00% 합 계 54,605,905 8,471,758 15.51% 제21기 매출채권 42,684,736 3,865,344 9.06% 미수금 1,944,522 456,723 23.49% 장기미수금 180,000 0.00% 미수수익 201,062 160,076 79.62% 장기미수수익 1,690 0.00% 단기대여금 735,355 693,329 94.28% 장기대여금 294,000 0.00% 합 계 46,041,366 5,175,471 11.24% ※ 연결기준입니다.※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 당분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,471,758 5,175,471 3,545,529 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 125,853 ① 대손처리액(상각채권액) 0 128,879 ② 상각채권회수액 3,027 ③ 기타증감액(환율변동효과) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,422,140 1,629,942 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,471,758 8,471,758 5,175,471 ※ 연결기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월미만 12개월 미만 18개월 미만 18개월이상 계 금액 일반 30,357,503 331,468 227,733 5,998,192 36,914,895 특수관계자 1,014,285 5,585 89,932 710,264 1,820,065 계 31,371,787 337,052 317,665 6,708,456 38,734,960 구성비율 80.99% 0.87% 0.82% 17.32% 100.00% ※ 연결기준입니다. 2) 별도 재무제표 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기당분기 매출채권 30,033,538 5,100,591 16.98% 미수금 4,054,873 1,400,729 34.54% 장기미수금 1,238,432 1,118,432 90.31% 선급금 12,152,682 5,635,349 46.37% 장기선급금 6,109,395 5,670,871 92.82% 미수수익 269,344 105,647 39.22% 단기대여금 6,276,737 675,406 10.76% 장기대여금 10,237,000 0 0.00% 합 계 70,372,002 19,707,024 28.00% 제22기 매출채권 39,967,793 5,100,591 12.76% 미수금 4,246,364 1,400,729 32.99% 장기미수금 1,268,432 1,118,432 88.17% 선급금 12,710,468 5,635,349 44.34% 장기선급금 6,220,871 5,670,871 91.16% 미수수익 201,611 105,647 52.40% 단기대여금 6,740,417 675,406 10.02% 장기대여금 9,887,000 0 0.00% 합 계 81,242,956 19,707,024 24.26% 매출채권 51,646,105 3,427,402 6.64% 미수금 4,685,936 689,803 14.72% 장기미수금 1,298,432 1,118,432 86.14% 선급금 11,481,867 5,474,274 47.68% 장기선급금 6,840,108 5,670,871 82.91% 미수수익 216,485 156,606 72.34% 단기대여금 1,500,912 650,206 43.32% 장기대여금 6,654,000 0 0.00% 합 계 84,323,845 17,187,592 20.38% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 당분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,707,024 17,187,592 11,291,618 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,281,828 ① 대손처리액(상각채권액) 1,284,854 ② 상각채권회수액 3,027 ③ 기타증감액 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,801,259 5,895,975 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,707,024 19,707,024 17,187,592 다. 대손충당금 설정방침- 연결 재무제표 대손충당금 설정방침과 동일 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월미만 12개월 미만 18개월 미만 18개월이상 계 금액 일반 10,900,601 215,807 148,704 1,080,049 12,345,162 특수관계자 13,423,827 45,530 97,601 4,121,419 17,688,377 계 24,324,429 261,337 246,305 5,201,468 30,033,538 구성비율 80.99% 0.87% 0.82% 17.32% 100% 4. 공정가치 평가내역 4.1 금융상품의 종류별 공정가치 및 공정가치 서열체계공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 8,475,223 8,475,223 - - 8,475,223 당기손익인식금융자산 549,175 - - 549,175 549,175 계 9,024,398 8,475,223 - 549,175 9,024,398 (단위:천원) 전기말 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 7,194,826 7,194,826 - - 7,194,826 당기손익인식금융자산 549,175 - - 549,175 549,175 계 7,744,001 7,194,826 - 549,175 7,744,001 4.2 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위:천원) 당분기 전기말 취득/처분 등 실현/미실현 순액 당분기말 당기손익 기타포괄손익누계액 금융자산 : 당기손익인식금융자산 549,175 - - - 549,175 5. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행과 한 도 35,000 백만원의 차입약정을체결하고 있으며 실행금액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,026 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건① 지배기업 당분기말 현재 회사는 전속계약효력부존재, 손해배상, 등록무효 등과 관련하여 총 2건의 소송에 피고로 계류 중이며 총 소송가액은 200백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ② 종속기업 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 전기 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았으며, 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였습니다. 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 는 용역비 청구 소송 관련하여 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 12백만원입니다. (4) 담보제공자산 등 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 당분기말 현재 계약이행보증과 관련하여 10백만원의 정기예금이 질권 설정되어 있으며, 종속기업인 S.M. Life Design Company Japan Inc.의 차입금과 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation에 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬의 정기예금 JPY 300,000,000(원화환산금액: 2,996백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 32,010백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,840백만원의 건물 및 장부금액 26,334백만원의 투자부동산에 대한 근저당권이 설정되어 있습니다. 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 4,365백만원과 관련하여 장부금액 2,107백만원의 토지 및 장부금액 3,497백만원의 건물에 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 종속기업인 Creative Space Innovation Inc.는 당분기말 현재 ㈜신한은행 차입금 2,619백만원과 관련하여 포괄적 소구권에 의해 자산가액 7,222백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 종속기업인 Creative Space Development LLC.는 당분기말 현재 한미은행 차입금 85백만원과 관련하여 장부가액 9,500백만원의 토지 및 건물 등의 자산이 담보로 제공되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 삼정회계법인은 당사의 제20기~제22기 감사를 수행하였고, 감사관련하여 제20기~ 제22기 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 종속회사는 제23기 당분기말 현재 21개입 니다. 당사는 당기부터 삼일회계법인과 회계감사 계약을 체결하였으며, 이에 따라 삼일회계법인은 제23기~제25기까지 3개년간 회계감사를 진행할 예정입니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 당분기 삼일회계법인 - - 제22기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제21기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 당분기 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 220,000 - 제22기(전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결, 영문보고서작성 170,000 2,423 제21기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 145,000 3,103 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 당분기 - 법인세 경정청구 2017년 10,000 삼일회계법인 제22기(전기) - 내부회계관리, 컨설팅외 2016년 29,120 삼정회계법인 제21기(전전기) - 컨설팅외 2015년 81,000 삼정회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 11명으로, 7명의 사내이사와 3명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사 및 감사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 및 감사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 채희만(출석률 100%) 조수현(출석률 100%) 지창훈(출석률 100%) 1 03월 09일 제22기 재무제표(연결) 확정의 건자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건SM F 운영자금 대여의 건이사의 자기거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2 03월 16일 제22기 정기 주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 3 03월 30일 타법인 주식 취득의 건신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 - 4 03월 31일 대표이사 보선 및 공동대표에 관한 규정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 *지창훈 사외이사 2017년 3월 31일 신규선임 다. 이사의 독립성 1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 비고 사내이사 김영민 이사회 이사회 의장SM엔터테인먼트 그룹 총괄사장 겸 CSO 해당없음 해당없음 - 한세민 이사회 공동대표이사Business Management Marketing Unit 장 겸 CEO - 남소영 이사회 공동대표이사Producing Management Unit 장 겸 CMO - 박준영 이사회 어뮤즈먼트 총괄 2017년 3월 31일 신규선임 탁영준 이사회 가수매니지먼트 총괄 2017년 3월 31일 신규선임 민희진 이사회 아트디렉트 총괄 2017년 3월 31일 신규선임 이성수 이사회 음악제작 총괄 2017년 3월 31일 신규선임 사외이사 채희만 이사회 경영자문 - 조수현 이사회 경영자문 - 지창훈 이사회 경영자문 2017년 3월 31일 신규선임 * 2017년 3월 31일 제22기 정기주주총회를 통하여 박준영, 탁영준, 민희진, 이성수 사내이사가 신규 선임 되었습니다. * 2017년 3월 31일 제22기 정기주주총회를 통하여 지창훈 사외이사가 신규 선임 되었습니다. * 2017년 3월 31일 이사회를 통하여 당사의 대표이사는 김영민 대표이사에서 한세민, 남소영 공동대표이사로 변경되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강복 ㆍCJ엔터테인먼트(주)대표이사ㆍ동국대학교 경영전문대학원 교수 상근(2016년 3월 28일 선임) 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 03월 09일 제22기 재무제표(연결) 확정의 건자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건SM F 운영자금 대여의 건이사의 자기거래 승인의 건 가결 - 2 03월 16일 제22기 정기 주주총회 소집 결의의 건 가결 - 3 03월 30일 타법인 주식 취득의 건신규법인 설립의 건 가결 - 4 03월 31일 대표이사 보선 및 공동대표에 관한 규정의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이수만 최대주주 보통주 4,392,368 21.09 4,392,368 20.19 - 계 우선주 - - - - - 보통주 4,392,368 21.09 4,392,368 20.19 - 나. 최대주주에 관한 사항 성명 직위 주요경력(최근 5년간 포함) 경력사항 기간 겸임현황 이수만 프로듀서 (학력사항)- 캘리포니아 주립대학원 COMPUTER ENGINEERING 석사학위 취득(경력사항)- (주)에스.엠.엔터테인먼트 설립- (주)에스.엠.엔터테인먼트 프로듀서- DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 사내이사(수상내역)- 제2회 대한민국 서울문화예술대상 대중가요프로듀서 대상- 제13회 경영관련학회 통합학술대회' 제 1회 '강소기업가상' 수상 - 제2회 대한민국 대중문화예술상 '은관 문화훈장' - 제6회 한-EU 산업협력의 날 '한-EU 협력상' - 제1회 한국음악저작권대상 음반제작자상 - 제11회 자랑스런 한국인 대상 국위선양부문- 제1회 가온차트K-POP어워드 K-POP 공헌상- 미국 뉴욕 코리아 소사이어티(The Korea Society) 문화상(Culture Award)- 日 '오리콘 연간 히트 랭킹' 프로듀서 TOP 100에서 3년 연속TOP 10 진입 1985년1995년 02월1995년 ~ 현재2015년 06월 ~ 현재2011년 02월 2011년 08월 2011년 11월 2011년 11월 2011년 12월 2011년 12월2012년 02월2012년 06월2014년 05월 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 사내이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 수 만 4,392,368 20.19% - 국민연금 1,571,898 7.23% - 브레인자산운용 1,131,185 5.20% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 31,914 99.96% 12,377,237 56.89% - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 상법 제418조 제4항이 적용되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의특전 - 공고게재신문 매일경제신문, 전자공고 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영민 남 1970년 04월 이사회 의장 등기임원 상근 이사회 의장SM엔터테인먼트 그룹 총괄사장CSO (주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)(주)에스.엠.엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.)現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(2017.03.~ 현재)現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 이사회 의장現 SM엔터테인먼트 그룹 총괄사장 - - 18년 2020년 03월 20일 한세민 남 1973년 10월 공동대표이사 등기임원 상근 공동대표이사Business Management Marketing Unit 장CEO (주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)(주)에스.엠.엔터테인먼트 이사(2005.03.~ 현재)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 현재)現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~ 현재) - - 15년 2020년 03월 20일 남소영 여 1967년 08월 공동대표이사 등기임원 비상근 공동대표이사Producing Management Unit 장CMO 現 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 대표이사(2001.01~현재)現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 이사(2005.08~ 현재)現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사(2015.03~현재)現 (주)에스.엠.엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~ 현재) - - 11년 2020년 03월 20일 박준영 남 1971년 01월 사내이사 등기임원 상근 어뮤즈먼트 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 Amusement기획본부장現 ㈜에스엠브랜드마케팅 대표이사 3,200 - 15년 2020년 03월 27일 탁영준 남 1978년 01월 사내이사 등기임원 상근 가수매니지먼트 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 가수매니지먼트본부장 - - 12년 2020년 03월 30일 민희진 여 1979년 02월 사내이사 등기임원 상근 아트디렉트 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 Creative본부장 - - 16년 2020년 03월 30일 이성수 남 1979년 11월 사내이사 등기임원 상근 음악제작 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 프로듀싱본부장 - - 12년 2020년 03월 30일 김은아 여 1976년 04월 비등기이사 미등기임원 상근 미디어기획 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 미디어기획본부장 2,000 - 17년 - 안수욱 남 1974년 09월 비등기이사 미등기임원 상근 대외제휴 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 대외제휴협력본부장 - - 11년 - 남궁철 남 1974년 08월 비등기이사 미등기임원 상근 경영기획지원 총괄 現 ㈜에스.엠.엔터테인먼트 경영기획지원본부장 - - 3년 - 채희만 남 1953년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 금호전기(주) 경영전략본부 본부장(2002.02~2003.03)現 국민대학교 경영학과 산학협력교수 - - 7년 2018년 03월 26일 조수현 남 1953년 03월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 (주)굿모닝신한증권 상무이사 (주) 에이씨피씨 감사 - - 1년 2019년 03월 27일 지창훈 남 1953년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 (주)대한항공 화물사업본부장 (주)대한항공 총괄 사장現 (주)대한항공 비상근 고문 - - - 2020년 03월 30일 이강복 남 1952년 08월 감사 등기임원 상근 감사 CJ엔터테인먼트(주) 대표이사(2000.04~2004.03)(주)CJ 글로벌 BU부사장(2004.04~2006.12)現 동국대학교 경영전문대학원 교수(2007.03~현재) - - 1년 2019년 03월 27일 안칠현 남 1979년 10월 비등기이사 미등기임원 비상근 Creative Director H.O.T 활동 (1996~2000) MTV ASIA Awards Favorite Artist - Korea > 수상(2002)제14회 대한민국 연예예술상 연예예술발전공로상(2007)MBC 방송연예대상 라디오 신인상(2016)現 SM엔터테인먼트 비등기이사(2014. 03.~ 현재) - - - - 권보아 여 1986년 11월 비등기이사 미등기임원 비상근 Creative Director 한국방송 가요대상 및 본상 수상(13회), 일본방송 금상 수상(7회)제6회 코리아 드라마 어워즈 여자 신인상(2013) MBN HERO AWARD 문화-예술부분 영웅 선정(2016) 제7회 대한민국 대중문화예술상 대통령표창(2016)現 SM엔터테인먼트 비등기이사(2014. 03.~ 현재) - - - - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)에스.엠.엔터테인먼트 남 149 0 47 0 196 4.05 3,280,077 5,498 - (주)에스.엠.엔터테인먼트 여 134 0 56 0 190 3.38 2,320,260 3,992 - 합 계 283 0 103 0 386 3.72 5,600,337 4,755 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 10 5,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 792,148 72,013 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 761,148 108,735 인센티브 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 18,500 6,167 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,500 12,500 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 2,417 - 사외이사 2 269 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 134 - 계 7 2,820 - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김영민 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 12,000 - - 12,000 2017.03.21~2018.03.20 48,334 한세민 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2017.03.21~2018.03.20 48,334 남소영 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2017.03.21~2018.03.20 48,334 안칠현 미등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2017.03.21~2018.03.20 48,334 권보아 미등기임원 2014년 03월 21일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2017.03.21~2018.03.20 48,334 김영민 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 한세민 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 남소영 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 채희만 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 이강복 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 한지섭 등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 안칠현 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 권보아 미등기임원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 박준영 외 129명 직원 2015년 03월 27일 신주교부 보통주 456,000 - 3,000 453,000 2018.03.27~2019.03.26 35,587 최정민 외 1명 직원 2015년 04월 08일 신주교부 보통주 7,000 - - 7,000 2018.04.08~2019.04.07 35,594 안칠현 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 권보아 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 채희만 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 이강복 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.03.31~2022.03.30 23,251 유제니 외 165명 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 483,500 - - 483,500 2019.03.31~2022.03.30 23,251 * 주식매수선택권의 공정가치 산출방법 (1) 주식선택권 당사는 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.당분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 차수 부여일 당분기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 9차 2014년 3월 21일 52,000주 용역제공조건 : 3년 48,334원 2017. 3.21 ~ 2018. 3.20 10-1차 2015년 3월 27일 551,000주 용역제공조건 : 3년 35,587원 2018. 3.27 ~ 2019. 3.26 10-2차 2015년 4월 08일 7,000주 용역제공조건 : 3년 35,594원 2018. 4. 8 ~ 2019. 4. 7 11차 2017년 3월 31일 505,500주 용역제공조건 : 2년 23,251원 2019.03.31 ~ 2022. 3.30 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 주식매입선택권 9차 10-1차 10-2차 11차 부여일 현재 공정가치 23,503원 13,439원 14,937원 7,804원 부여일 현재 주가 47,800원 35,600원 35,450원 23,500원 행사가격 48,334원 35,587원 35,594원 23,251원 기대주가변동성(*1) 66.69% 49.55% 56.73% 42.25% 기대존속기간(*2) 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 기대 배당수익률 0% 0% 0% 0% 무위험이자율(*3) 2.94% 1.80% 1.74% 1.71% (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 가득조건을 고려한 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 - (주)에스.엠.엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2017년 03월 31일) 구 분 회사수 회 사 명 실질 지분율 상장사 2 (주)에스.엠.엔터테인먼트 (114-81-63109) - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 (219-81-11153) 40.27% 비상장사 19 (주)에스엠엔터테인먼트재팬 100.00% S.M. LIFE DESIGN COMPANY JAPAN INC 100.00% S.M. ENTERTAINMENT USA 100.00% S.M. Innovative Holdings LLC. 100.00% S.M. Innovative Amusement LLC. 100.00% Creative Space Development LLC. 100.00% Creative Space Development Property, LLC. 100.00% Creative Space Entertainment Inc. 50.00% Creative Space Innovation Inc. 50.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00% (주)모아엘앤비 인터내셔널 100.00% DREAMMAKER Entertainment Ltd. 68.46% (주)호텔트리스 32.36% (주)콘텐츠뱅크 40.27% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 40.27% S.M.Entertainmaent Beijing Co., Ltd. 100.00% (주)아렐 100.00% (유)드래곤타이거1호문화투자목적 100.00% S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd. 68.46% 3. 기업집단의 계통도 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : %) - 출 자 사 피출자사 - (주)에스.엠.엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 DREAMMAKER Entertainment Ltd. ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 S.M. Entertainment USA, Inc. ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 ㈜에스엠모바일커뮤니케이션즈 S.M. Innovative Holdings LLC Creative Space Entertainment Inc. (주)에스엠컬처앤콘텐츠 38.21% 1.80% ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 93.50% 6.50% S.M. Entertainment USA, Inc. 100.00% ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00% DREAMMAKER Entertainment Ltd. 68.50% S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd. 100.00% ㈜아렐 100.00% ㈜에브리싱재팬 59.53% (유)드래곤타이거1호문화투자목적 100.00% S.M.Life Design Company Japan Inc. 100.00% S.M. Innovative Holdings LLC 100.00% S.M. Innovative Amusement LLC 100.00% Creative Space Development LLC 100.00% Creative Space Development Property, LLC 100.00% Creative Space Entertainment Inc. 50.00% Creative Space Innovation Inc. 100.00% ㈜모아엘앤비인터내셔널 100.00% ㈜호텔트리스 80.36% ㈜콘텐츠뱅크 100.00% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00% ㈜에스엠모바일커뮤니케이션즈 50.00% ㈜에브리싱코리아 11.29% 86.11% S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd. 100.00% SM Mobile Communications Japan Co., Ltd. 50.00% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 BTIC제1호 투자조합(비상장) 2001.05.14 지분투자 1,000,000 100 10% 0 - - - 100 10% 0 - - 유원미디어(주)(비상장) 2005.04.29 지분투자 1,000,000 200,000 3% 237,378 - - - 200,000 3% 237,378 3,897,282 -665,303 (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트(비상장) 2005.11.14 지분투자 100,000 20,000 40% 109,475 - - - 20,000 40% 109,475 214,919 -87,230 베니카(주)(비상장) 2006.02.21 지분투자 188,500 75,400 6% 0 - - - 75,400 6% 0 1,516,586 29,522 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited(비상장) 2006.09.11 해외거점확보 835,132 5,340 68% 676,772 - - - 5,340 68% 676,772 29,951,884 949,897 (주)에이치큐인베스트먼트(구, (주)아시아인베스트먼트)(비상장) 2007.09.18 지분투자 100,000 20,000 1% 100,000 - - - 20,000 1% 100,000 7,184,114 -1,346,649 (주)소리바다(상장) 2007.12.18 지분투자 8,776,481 702,118 2% 1,074,236 - - - 702,118 2% 1,074,236 46,773,691 -8,642,394 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.(비상장) 2001.01.02 해외거점확보 629,823 935 94% 2,343,541 - - - 935 94% 2,343,541 64,937,762 4,783,606 (주)에브리싱코리아(구,(주)에스엠어뮤즈먼트)(비상장) 2006.12.20 사업확대 12,670,119 52,436 9% - - - - 52,436 9% - 1,059,098 -928,088 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트(비상장) 2008.01.21 사업확대 200,000 2,400,000 100% 11,800,000 - - - 2,400,000 100% 11,800,000 8,101,033 -6,953,977 SM ENTERTAINMENT USA Inc.(비상장) 2008.08.29 해외거점확보 3,219,660 7,500 100% 17,757,022 - - - 7,500 100% 17,757,022 22,508,405 207,577 (주)에스엠브랜드마케팅(비상장) 2008.08.14 사업확대 180,000 312,550 46% 2,408,840 - - - 312,550 46% 2,408,840 6,992,415 -1,012,622 (주)아렐(비상장) 2010.12.16 사업확대 245,000 - 100% 1,000 - - - - 100% 1,000 24,862 -33 SM TRUE Co., Ltd.(비상장) 2011.07.28 해외거점확보 349,860 98,000 49% 349,860 - - - 98,000 49% 349,860 3,115,889 698,132 일신뉴웨이브투자조합(비상장) 2011.06.02 지분투자 3,000,000 - 10% 0 - - - - 10% 0 514,789 -81,645 (주)유에이엠(비상장) 2011.06.15 지분투자 50,000 10,000 17% 50,000 - - - 10,000 17% 50,000 196,630 -26,921 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(상장) 2012.05.29 사업확대 25,748,014 26,570,543 38.2% 26,598,014 - - - 26,570,543 38.2% 26,598,014 82,348,022 -528,250 S.M.ENTERTAINMENT BEIJING CO.,LTD(비상장) 2012.05.11 해외거점확보 356,460 - 100% 356,460 - - - - 100% 356,460 56,610 -6,336 ㈜더셀러브리티(비상장) 2013.03.11 사업확대 1,500,000 300,000 50% 0 - - - 300,000 50% 0 1,066,827 -1,190,157 (주)헤어커투어(비상장) 2013.06.10 지분투자 400,000 40,000 19% 400,000 - - - 40,000 19% 400,000 3,588,557 20,858 (주)발전소(비상장) 2014.01.18 사업확대 135,000 27,000 27% 0 - - - 27,000 27% 0 402,613 143,801 (주)케이티뮤직(상장) 2014.01.23 지분투자 4,103,956 1,358,443 3% 4,897,187 - - - 1,358,443 3% 4,897,187 110,079,575 8,236,380 everysing Japan Co., Ltd.(비상장) 2014.04.30 사업확대해외거점확보 508,687 - - - - - - - - - 23,194 -40,857 (유)드래곤타이거1호문화투자목적(비상장) 2014.08.25 사업확대 20,000 4,000 100% 20,000 - - - 4,000 100% 20,000 8,043 -4,162 (주)갤럭시아에스엠(구, (주)아이비월드와이드)(상장) 2015.09.08 사업확대 9,999,999 3,472,222 12.6% 9,999,999 - - - 3,472,222 12.6% 9,999,999 57,082,876 -1,110,630 (주)에이스토리(비상장) 2015.07.21 지분투자 500,000 1,000 3% 500,000 - - - 1,000 3% 500,000 9,889,184 993,731 ㈜에스팀모델(비상장) 2015.12.31 지분투자 3,000,000 18,000 20% 3,000,000 - - - 18,000 20% 3,000,000 6,276,606 -536,798 (주)비스츠앤네이티브스(비상장) 2016.04.05 지분투자 300,000 60,000 50% 300,000 - - - 60,000 50% 300,000 834,996 -149,964 (주) 에스엠모바일커뮤니케이션즈 2016년 10월 19일 지분투자 4,000,000 400,000 15.4% 4,000,000 - - - 400,000 15.4% 4,000,000 5,239,234 -138,703 합 계 - - 86,979,784 - - - - - 86,979,784 - - * 주1) 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) 상 호 겸직현황 김영민 한세민 남소영 박준영 탁영준 민희진 이성수 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 대표이사 이사 - - - - S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 이사 이사 대표이사 - - - - DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 이사 - - - - SM ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 - - - - - (주)에브리싱코리아(구, (주)에스엠어뮤즈먼트) 이사 - - - - - - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 - 대표이사 - - - SM True Co.Ltd 대표이사 이사 - - - - - S.M.ENTERTAINMENT BEIJING CO., LTD. 이사 이사 - - - - - (주)아렐 이사 - - 대표이사 - - - (유)드래곤타이거문화투자목적1호 대표이사 - - - - - - (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 - - - - - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 대표이사 - - - - (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈(구, (주)모바일브랜드마케팅아시아) 대표이사 - - - - - - (주)콘텐츠뱅크 - 이사 이사 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 SM ENTERTAINMENT USA Inc. 계열회사 대여금 6,030,415 461,076 5,569,339 83,631 - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 계열회사 대여금 9,800,000 350,000 10,150,000 208,405 - 합 계 9,800,000 350,000 461,076 15,719,339 292,036 - * SM USA 대여금 금액은 USD4,990,000으로 12/31 기준환율 1,116.10원 적용한 금액임 나. 당기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M.Life Design Company Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜디아이지커뮤니케이션, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd. ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M.Life Design Company Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜디아이지커뮤니케이션, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적,S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)드래곤타이거1호문화투자목적, S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd. 관계기업 (주)에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트(주), SM True Co., Ltd., (주)발전소, (주)갤럭시아에스엠, (주)에스팀모델, (주)울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처 (주)에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트(주), SM True Co., Ltd., (주)발전소, (주)갤럭시아에스엠, (주)에스팀모델 공동기업 (주)더셀러브리티, (주)비스츠앤네이티브스, (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 (주)더셀러브리티, (주)비스츠앤네이티브스, (주)에스엠모바일커뮤니케이션즈 기 타 (주)에브리싱코리아, (주)에브리싱재팬, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., (주)에스팀엔터, 라이크기획, (주)에스엠아트컴퍼니, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원 (주)울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처, (주)에브리싱코리아, (주)에브리싱재팬, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., (주)에스팀엔터, 라이크기획, (주)에스엠아트컴퍼니, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주주 및 임원 (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 영업비용 기타비용 매출 기타수익 영업비용 기타비용 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 8,089,179 - - - 14,520,521 - 28,000 - ㈜에브리싱코리아 - - - - - 80,226 - 238,242 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 129,000 156,368 - 20,200 130,500 127,830 - 16,650 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 267,644 - 391 794,080 912,718 - 216,250 122,786 SM Entertainment USA Inc. - 51,014 - 266,957 - 6,840 - 143,631 SM Innovative Amusement - - - 7,274 ㈜콘텐츠뱅크 36,000 - - - 52,500 - - - DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,375,559 - - 276,408 7,589,665 - - 575,607 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅 1,401,892 - - 121,090 1,056,114 - - 150,985 SM True Co. Ltd. 168,069 - - - 73,723 - - 66 ㈜발전소 903 - 290 - 912 - 638 - 공동기업 ㈜더셀러브리티 - - - - 15,466 - - - 비스츠앤네이티브스(BANA) 751 - - 1,000 - - - - 기타 라이크기획 - - 1,980,735 - - - 2,307,577 - 주식회사울림엔터테인먼트 2,089 - - - - - - (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아 - 2,748 11,031 483 - - - - 주주, 임원 - 1,369 - 186,000 - 1,431 - - 합계 12,471,086 211,499 1,992,447 1,673,492 24,352,119 216,327 2,552,465 1,247,967 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 대여금 등 채무 차입금 채권 대여금 등 채무 종속기업 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬 10,433,300 - 289,026 - 6,268,139 - 531,309 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 280,422 10,358,405 172,727 - 119,258 9,800,000 185,357 SM Entertainment USA,Inc.(*) 506,593 5,652,970 227,285 - 564,678 6,030,415 151,677 S.M. Innovative Amusement LLC. - - - - - - 3,913 ㈜모아엘앤비인터내셔널 421 - 4,500 - 422 - 4,500 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 1,955,966 - 701,298 - 2,139,740 - 1,251,084 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 1,363,478 - 228,630 - 4,153,044 - 375,485 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 1,100 - - - 1,100 - - ㈜콘텐츠뱅크 26,400 - - - 46,200 - - ㈜아렐(*) 25,546 - - - 25,546 - - 관계기업 ㈜에스엠브랜드마케팅(*) 1,245,718 - 94,628 - 1,435,167 - 206,885 SM True Co. Ltd. 588,648 - - - 570,391 - - ㈜발전소 128 - 16,392 - 880 170,000 12,248 공동기업 ㈜에스엠모바일커뮤니케이션즈 144,090 - - - 165,129 - 33,000 ㈜더셀러브리티 - - 2,822 - - 2,000,000 - 기타 라이크기획 - - 2,178,809 - - - 3,311,658 (주)울림엔터테인먼트 129 - 40,286 - 31 - 39,652 ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아 - - 30,000 - 2,953 - - ㈜에스엠아트컴퍼니(*) 132 - 7,187 - 132 - 7,187 ㈜에브리싱코리아(*) 5,662,475 - 651,039 - 5,663,003 - 651,039 주주, 임원 5,800,000 127,774 - - 4,587,222 - - 합 계 28,034,546 16,139,149 4,644,629 - 25,743,035 18,000,415 6,764,994 (*) 당분기말 현재 총 6,340백만원(전기말: 6,340백만원)의 대손충당금이 설정되어있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 천원) 당분기 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 350,000 - - - - (주)에스엠타운플래너 - - - - 3,800,000 기타 주주, 임원 - 2,604 - - - (단위 : 천원) 전분기 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 1,200,000 - - - - 기타 주주, 임원 25,000 3,293 - - - (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬에 대하여 한도 JPY 840,000,000 의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 55,715천원이 계상되어 있습니다. (주석15참조) (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 792,148 716,200 퇴직급여 55,892 8,292 주식기준보상 (13,780) 225,557 계 834,260 950,049 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 등기이사입니다. 6. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 7. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 부동산 매매 내역 - 해당사항이 없습니다. 9. 영업 양수ㆍ도 내역 - 당 사는 2016년 10월 21일 이사회를 통해 관계회사 (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아와 퍼블리싱사업부의 영업권 일체를 545,500천원에 양도하는 계약의 체결을 의결하였습니다. 10. 자산 양수ㆍ도 내역 - 해당사항이 없습니다. 11. 장기공급계약 등의 내역 - 당사는 라이크 기획과 프로듀서 용역 계약 만료에 따라 2018년 12월 31일까지 연장 계약하였음. 12. 주주(최대주주 등 제외), 임원, 직원 및 기타 이해관계자 와의 거래내용 - 당사는 2017년 3월 31일 현재 임원 및 직원에 대해 단기대여금 31,992,864원, 장기대여금 87,000,000원의 대여금이 있으며 미수수익 8,781,234원을 계상하였음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기주주총회(2013.03.22AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 주식매수선택권의 부여의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제19기주주총회(2014.03.21AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 주식매수선택권의 부여의 건 - 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 7 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제20기주주총회(2015.03.27AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 주식매수선택권의 부여의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제21기주주총회(2016.03.28AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 주식매수선택권 부여 사후 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 7 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제22기주주총회(2017.03.31AM 10:00) 제 1 호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행과 한 도 35,000 백만원의 차입약정을체결하고 있으며 실행금액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,026 백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건① 지배기업 당분기말 현재 회사는 전속계약효력부존재, 손해배상, 등록무효 등과 관련하여 총 2건의 소송에 피고로 계류 중이며 총 소송가액은 200백만원입니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없으나, 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ② 종속기업 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 전기 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일 1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았으며, 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였습니다. 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. DREAMMAKER Entertainment Ltd. 는 용역비 청구 소송 관련하여 피고로 계류 중이며, 총 소송가액은 12백만원입니다. (4) 담보제공자산 등 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 당분기말 현재 계약이행보증과 관련하여 10백만원의 정기예금이 질권 설정되어 있으며, 종속기업인 S.M. Life Design Company Japan Inc.의 차입금과 관련하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation에 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬의 정기예금 JPY 300,000,000(원화환산금액: 2,996백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 32,010백만원과 관련하여 장부금액 21,978백만원의 토지, 장부금액 1,840백만원의 건물 및 장부금액 26,334백만원의 투자부동산에 대한 근저당권이 설정되어 있습니다. 종속기업인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠는 당분기말 현재 ㈜국민은행 차입금 4,365백만원과 관련하여 장부금액 2,107백만원의 토지 및 장부금액 3,497백만원의 건물에 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 종속기업인 Creative Space Innovation Inc.는 당분기말 현재 ㈜신한은행 차입금 2,619백만원과 관련하여 포괄적 소구권에 의해 자산가액 7,222백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 종속기업인 Creative Space Development LLC.는 당분기말 현재 한미은행 차입금 85백만원과 관련하여 장부가액 9,500백만원의 토지 및 건물 등의 자산이 담보로 제공되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 종속기업인 (주)에스엠컬처앤콘텐츠는 2007년 합병시 영업권에 대하여 익금산입을 누락하였다는 사유로 2013년중 과세당국으로부터 2007년 귀속 법인세 3,654백만원을부과받았으며, 이후 불복청구서를 제출하여 심판청구를 진행하였으나, 2015년 2월 9일 심판청구가 기각되었습니다. 전기 중 행정소송을 제기하였으며, 2017년 2월 2일1심 일부승소(3,118백만원) 판결을 받았으며, 종속기업은 패소부분(536백만원)에 대하여 불복하여 2017년 2월 16일 항소를 제기하였습니다. 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 소송의 최종 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이 아닙니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 요건 충족여부 - 해당사항 없음. 아. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음. 자. 녹색경영 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자 2015년 09월 09일 6,499,983,150 ㈜IB월드와이드 주식취득 ㈜IB월드와이드 주식취득 - 제3자배정유상증자 2016년 01월 04일 2,499,946,500 (주)에스팀모델 주식취득 (주)에스팀모델 주식취득 - 제3자배정유상증자 2016년 03월 23일 35,502,960,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음