한국전자인증 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당)분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 26(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재
한국전자인증 주식회사

1. 당사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 8명	2,912,496	15.33

권영진	379,999	2.00

증권금융(유통)	285,656	1.50

한국예탁결제원(소수단위주식-NH투자증권)	279,509	1.47

소영호	90,007	0.47

안준섭	88,872	0.47

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	87,994	0.46

기타	14,875,467	78.30

합 계	19,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약3분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	54,009.42	1,402.20	75,732	USD	316,627.59	1,470.00	465,442

JPY	1,244,668.00	9.4373	11,746	JPY	1,244,668.00	9.3648	11,656

EUR	2,496.82	1,644.50	4,106	EUR	2,496.82	1,528.73	3,817

GBP	56,407.35	1,883.72	106,256	GBP	56,407.35	1,843.67	103,997

기타금융자산(*)	USD	500,000.00	1,402.20	701,100	USD	500,000.00	1,470.00	735,000

미지급비용	USD	425,000.00	1,402.20	595,935	USD	639,907.10	1,470.00	940,663

EUR	78,306.00	1,644.50	128,774	EUR	109,557.29	1,528.73	167,484

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	17,423	(17,423)	21,177	(21,177)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금과 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동 할 경우, 이자율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	7,011	(7,011)	7,350	(7,350)

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	11,157,785	-	-	11,157,785

기타금융자산(*)	701,100	-	-	701,100

매출채권	1,579,606	477,500	20,549	2,077,655

기타수취채권	69,360	-	-	69,360

장기기타수취채권	1,055,727	-	1,409,213	2,464,940

합 계	14,563,578	477,500	1,429,762	16,470,840

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	11,114,115	-	-	11,114,115

기타금융자산(*)	735,000	-	-	735,000

매출채권	2,047,985	424,483	18,432	2,490,900

기타수취채권	36,691	-	-	36,691

장기기타수취채권	1,746,621	-	1,409,213	3,155,834

합 계	15,680,412	424,483	1,427,645	17,532,540

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	11,157,785	-	11,157,785

기타금융자산(*)	-	701,100	-	701,100

매출채권	28,653	1,550,953	-	1,579,606

기타수취채권	-	69,360	-	69,360

장기기타수취채권	-	1,055,727	-	1,055,727

합 계	28,653	14,534,925	-	14,563,578

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	11,114,115	-	11,114,115

기타금융자산(*)	-	735,000	-	735,000

매출채권	93,563	1,954,422	-	2,047,985

기타수취채권	-	36,691	-	36,691

장기기타수취채권	-	1,746,621	-	1,746,621

합 계	93,563	15,586,849	-	15,680,412

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	64,043	148,265	265,192	477,500

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	88,226	102,031	234,226	424,483

4) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,549	18,432

장기대여금	18,522	18,522

장기미수금	1,390,691	1,390,691

합 계	1,429,762	1,427,645

5) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	656,953	-	-	-	656,953

기타지급채무(유동)	1,600,828	-	-	-	1,600,828

기타유동부채(*)	822,579	-	-	-	822,579

리스부채	375,856	257,771	85,729	-	719,356

합 계	3,456,216	257,771	85,729	-	3,799,716

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	19,378,409	20,693,635

자본총계(B)	60,820,978	59,900,455

금융자산(C)(*1)	11,858,885	11,849,115

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	31.86%	34.55%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다.

4. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은주석 16에서 기술하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다(주석 6참조).

5. 부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	17,187,253	4,739,625	2,958,070	34,804	24,919,752

수익인식시기

한 시점에 인식	-	130,656	2,958,070	34,803	3,123,529

기간에 걸쳐 인식	17,187,254	4,608,969	-	-	21,796,223

감가상각 및 무형자산상각	545,233	150,360	93,837	1,107	790,537

영업이익	4,775,225	1,316,874	821,834	9,693	6,923,626

부문자산	55,313,519	15,253,924	9,519,668	112,279	80,199,390

부문부채	13,365,289	3,685,773	2,300,217	27,130	19,378,409

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	17,260,285	4,635,791	2,577,445	66,462	24,539,983

수익인식시기

한 시점에 인식	-	32,237	2,577,445	66,461	2,676,143

기간에 걸쳐 인식	17,260,285	4,603,555	-	-	21,863,840

감가상각 및 무형자산상각	482,728	129,654	72,085	1,860	686,327

영업이익	3,810,754	1,023,515	569,053	14,683	5,418,005

부문자산	50,849,205	13,657,387	7,593,221	195,921	72,295,734

부문부채	12,827,291	3,445,232	1,915,477	49,423	18,237,423

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	매출액

당분기	전분기

국 내	24,912,752	24,497,109

해 외	7,000	42,874

합 계	24,919,752	24,539,983

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	-	-	11,157,785	11,157,785

기타금융상품(**)	-	-	701,100	701,100

공정가치측정금융자산	6,923,261	45,262,027	-	52,185,288

매출채권	-	-	1,797,148	1,797,148

기타수취채권	-	-	69,360	69,360

장기기타수취채권	-	-	1,055,727	1,055,727

합 계	6,923,261	45,262,027	14,781,120	66,966,408

(*) 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 자기주식 취득 예치금 2,537백만원이 포함되어 있습니다.(**) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,114,115	11,114,115

기타금융상품(*)	-	-	735,000	735,000

공정가치측정금융자산	6,923,261	45,262,027	-	52,185,288

매출채권	-	-	2,227,383	2,227,383

기타수취채권	-	-	36,691	36,691

장기기타수취채권	-	-	1,746,621	1,746,621

합 계	6,923,261	45,262,027	15,859,810	68,045,098

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	656,953	656,953

기타지급채무	-	1,600,828	1,600,828

기타유동부채(*)	-	822,579	822,579

리스부채	-	719,356	719,356

합 계	-	3,799,716	3,799,716

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

2) 전기말(단위 : 천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	937,573	937,573

기타지급채무	-	2,213,468	2,213,468

기타유동부채(*)	-	1,040,840	1,040,840

리스부채	-	809,715	809,715

합 계	-	5,001,596	5,001,596

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,262,027	45,262,027	45,262,027	45,262,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,923,261	6,923,261	6,923,261	6,923,261

합 계	52,185,288	52,185,288	52,185,288	52,185,288

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	11,157,785	11,157,785	11,114,115	11,114,115

기타금융자산	701,100	701,100	735,000	735,000

매출채권	1,797,148	1,797,148	2,227,383	2,227,383

기타수취채권	69,360	69,360	36,691	36,691

장기기타수취채권	1,055,727	1,055,727	1,746,621	1,746,621

합 계	14,781,120	14,781,120	15,859,810	15,859,810

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	656,953	656,953	937,573	937,573

기타지급채무	1,600,828	1,600,828	2,213,468	2,213,468

기타유동부채	822,579	822,579	1,040,840	1,040,840

리스부채	719,356	719,356	809,715	809,715

합 계	3,799,716	3,799,716	5,001,596	5,001,596

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	42,962,964	42,962,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,923,261	6,923,261

합계	-	-	49,886,225	49,886,225

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,299,063천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	42,962,964	42,962,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,923,261	6,923,261

합계	-	-	49,886,225	49,886,225

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,299,063천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(5) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	98,514	-	-	98,514

외환차익	-	-	67,855	67,855

외화환산이익	3,571	-	-	3,571

이자비용	-	-	(28,400)	(28,400)

외환차손	-	-	(33,036)	(33,036)

외화환산손실	-	-	(43,664)	(43,664)

대손상각비	(16,990)	-	-	(16,990)

합 계	85,095	-	(37,245)	47,850

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	48,798	-	-	48,798

외환차익	-	-	5,038	5,038

외화환산이익	28,728	-	-	28,728

이자비용	-	-	(19,817)	(19,817)

외환차손	-	-	(72,971)	(72,971)

외화환산손실	-	-	-	-

대손상각비	(15,431)	-	-	(15,431)

합 계	62,095	-	(87,750)	(25,655)

(6) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화예금	10,959,945	10,529,203

외화예금	197,840	584,912

합 계	11,157,785	11,114,115

* 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 자기주식 취득 예치금 2,537백만원이 포함되어 있습니다.7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,077,655	(280,507)	1,797,148	2,490,900	(263,517)	2,227,383

기타수취채권	69,360	-	69,360	36,691	-	36,691

장기기타수취채권	2,464,940	(1,409,213)	1,055,727	3,155,834	(1,409,213)	1,746,621

합 계	4,611,955	(1,689,720)	2,922,235	5,683,425	(1,672,730)	4,010,695

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기말 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

기대신용손실율	0.00%	1.65%	3.66%	63.45%	100.00%	13.50%

총장부금액	1,579,606	64,043	148,265	32,054	253,687	2,077,655

전체기간
기대신용손실	-	1,057	5,424	20,339	253,687	280,507

순장부금액	1,579,606	62,986	142,841	11,715	-	1,797,148

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.48%	10.23%	100.00%	100.00%	10.58%

총장부금액	2,047,985	88,226	102,031	22,497	230,161	2,490,900

전체기간
기대신용손실	-	423	10,436	22,497	230,161	263,517

순장부금액	2,047,985	87,803	91,595	-	-	2,227,383

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	263,517	1,409,213	1,672,730

손상채권으로 재분류	16,990	-	16,990

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당분기말금액	280,507	1,409,213	1,689,720

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	271,851	18,522	290,373

손상채권으로 재분류	15,431	-	15,431

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당분기말금액	287,282	18,522	305,804

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	49,478	-	49,478	23,543	-	23,543

미수금	19,882	-	19,882	13,148	-	13,148

단기대여금	-	-	-	-	-	-

소 계	69,360	-	69,360	36,691	-	36,691

비유동성

장기대여금	829,022	(18,522)	810,500	1,532,397	(18,522)	1,513,875

장기미수금	1,390,691	(1,390,691)	-	1,390,691	(1,390,691)	-

보증금	245,227	-	245,227	232,746	-	232,746

소 계	2,464,940	(1,409,213)	1,055,727	3,155,834	(1,409,213)	1,746,621

합 계	2,534,300	(1,409,213)	1,125,087	3,192,525	(1,409,213)	1,783,312

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	67,433	87,707

선급비용(*)	5,259,073	5,657,605

합 계	5,326,506	5,745,312

(*) 당사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	218,027	(218,027)	-	218,027	(218,027)	-

원재료	2,276	(2,276)	-	2,276	(2,276)	-

합 계	220,303	(220,303)	-	220,303	(220,303)	-

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피투자회사	보유주식수(주)	지분율(%)	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산	㈜액트너랩(*1)	20,319	17.4	1,999,112	728,865	1,999,112	728,865

토스뱅크주식회사(*2)	6,000,014	1.64	30,000,070	42,234,099	30,000,070	42,234,099

에이아이티홀딩스㈜(*3)(구)하이파이브랩㈜	40,890	13.9	1,299,713	1,299,713	1,299,713	1,299,713

㈜ 웨이브아이(*3)	470	10.08	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜라트바이오(*4)	291	0.66	499,350	499,350	499,350	499,350

소 계	34,298,245	45,262,027	34,298,245	45,262,027

당기손익공정가치측정금융자산	청라메디폴리스피에프브이(주)(*5)	1,280,000	3.6	6,400,000	6,923,261	6,400,000	6,923,261

소 계	6,400,000	6,923,261	6,400,000	6,923,261

합 계	40,698,245	52,185,288	40,698,245	52,185,288

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.(*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 1,270,247천원(법인세효과 차감 후: 1,004,765천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 토스뱅크㈜는 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 12,234,029천원(법인세효과 차감 후: 9,677,117천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*3) 해당 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 경우 및 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명백한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 주식회사 라트바이오의 지분 0.66%를 신규 취득하였습니다.(*5) 회사는 전기중 해당 채무상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계

기초 장부금액	45,262,027	6,923,261	52,185,288	40,234,267	6,400,000	46,634,267

취득	-	-	-	499,350	-	499,350

처분	-	-	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	45,262,027	6,923,261	52,185,288	40,733,617	6,400,000	47,133,617

10. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc(*)	99.92%	09월 30일	도메인등록	5,901,300	1,764,136

AIBrain, Inc	97.49%	09월 30일	인공지능	13,844,006	-

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	09월 30일	인공지능	12,970,444	3,694,445

합 계	32,715,750	5,458,581

당사는 당기중 Cosmotown, Inc 주식 2,000,000주를 2,922,360천원에 추가취득하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.90%	12월 31일	도메인등록	5,901,300	-

AIBrain, Inc	97.49%	12월 31일	인공지능	13,844,006	106,353

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	12,970,444	3,842,799

합 계	32,715,750	3,949,152

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	2,701,570	1,704,376	997,194	2,729,361	(1,110,300)	(1,156,296)

AIBrain, Inc	160,751	214,363	(53,612)	296,686	(244,386)	(251,690)

Turing AI Holdings GmbH	4,001,449	307,004	3,694,445	217,013	(418,964)	(148,354)

② 전분기(단위 : 천원)

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	921,291	1,683,103	(761,812)	3,896,748	(1,157,187)	(1,146,735)

AIBrain, Inc	407,338	87,145	320,193	378,798	(349,368)	(267,329)

Turing AI Holdings GmbH	4,124,689	195,678	3,929,011	175,015	(1,616,985)	(1,445,297)

(3) 당분기와 전분기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법중단재개	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc(*)	-	2,922,360	(1,109,374)	-	(48,849)	1,764,136

AIBrain, Inc	106,353	-	(105,505)	-	(848)	-

Turing AI Holdings GmbH	3,842,799	-	(418,964)	-	270,610	3,694,445

합 계	3,949,152	2,922,360	(1,633,844)	-	220,913	5,458,581

② 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법중단재개	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	358,963	-	(1,155,537)	10,438	-

AIBrain, Inc	486,051	-	(340,614)	79,983	225,420

Turing AI Holdings GmbH	5,374,308	-	(1,619,985)	174,688	3,929,011

합 계	6,219,322	-	(3,116,136)	-	265,109	4,154,431

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분액	조정액	장부금액

Cosmotown, Inc(*)	-	99.90%	-	-	1,764,136

AIBrain, Inc(*)	(53,612)	97.49%	(52,266)	-

Turing AI Holdings GmbH	3,694,445	100.00%	3,694,445	3,694,445

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	-	99.90%	-	-	-

AIBrain, Inc	198,078	97.49%	193,106	(86,753)	106,353

Turing AI Holdings GmbH	3,842,799	100.00%	3,842,799	-	3,842,799

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함

(5) 당분기말 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계 기업	청라메디폴리스개발주식회사(*)	8.80%	12월 31일	부동산 개발 공급 등	26,350	26,350

관계 기업	청라사이언스파크주식회사(*)	3.13%	12월 31일	부동산 개발 공급 등	24,230	24,230

(*) 당사는 20% 미만의 의결권을 갖고 있으나, 임원 선임권을 통하여 피투자기업의이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기말장부가액

비품	488,912	294,825	-	(215,077)	-	568,660

시설장치	309,669	-	-	(105,094)	-	204,575

건설중인자산	374,023	64,940	-	-	-	438,963

합 계	1,172,604	359,765	-	(320,171)	-	1,212,198

(2) 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기말장부가액

비품	801,214	58,125	(6,460)	(301,283)	30,000	581,596

시설장치	25,722	40,000	(42)	(91,904)	386,920	360,696

건설중인자산	60,879	532,572	(469,472)	123,979

합 계	887,815	630,697	(6,502)	(393,187)	(52,552)	1,066,271

12. 리스

당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,456,215	(735,677)	-	720,538

② 전기말(단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,346,853	(516,787)	-	830,066

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	손 상	기말장부가액

건물	830,066	337,173	(342,287)	(104,414)	720,538

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	손 상	기말장부가액

건물	603,116	-	(160,374)	-	442,742

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	342,287	160,374

리스부채 이자비용	27,656	19,774

단기리스 관련 비용	2,737	167,361

소액자산리스 관련 비용	8,163	31,988

(4) 현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	320,816	151,199

소액리스에 대한 현금유출	8,163	31,988

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	375,856	436,377

비유동부채	343,500	373,338

합 계	719,356	809,715

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	375,856	436,377

1년 초과 2년 이내	257,771	229,489

2년 초과 3년 이내	85,729	143,849

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

합 계	719,356	809,715

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	대체	기말장부가액

상표권	17,585	-	(3,678)	-	13,907

특허권	24,646	-	(4,896)	-	19,750

기타무형자산	261,283	11,900	(119,505)	-	153,678

합 계	303,514	11,900	(128,078)	-	187,335

(2) 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	대체	기말장부가액

상표권	19,723	-	(3,465)	2,553	18,811

특허권	31,174	-	(4,896)	26,278

기타무형자산	376,955	-	(124,404)	50,000	302,551

합 계	427,852	-	(132,765)	52,553	347,640

14. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무

유동	미지급금	271,138	431,629

미지급비용	1,114,153	1,566,518

미지급배당금	215,537	215,321

합 계	1,600,828	2,213,468

기타부채

유동	계약부채(*)	13,024,146	13,007,225

선수수익	72,128	80,760

예수금	552,250	607,406

선수금	-	67,000

미지급법인세	822,579	1,040,840

소 계	14,471,103	14,803,231

비유동	장기충당부채	50,416	49,672

합 계	14,521,519	14,852,903

(*) 당사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

13,007,225	21,813,143	(21,796,222)	13,024,146

2) 전분기(단위 : 천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,977,441	22,029,774	(21,863,840)	13,143,375

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 계약상 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

1년이내	2년이내	3년이내	기말장부가액

13,024,146	-	-	13,024,146

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약체결증분원가(선급비용)(*)	4,940,985	5,548,128

(*) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결한 후 체결 건수에 따라 산정된 원가로 계약이 체결되지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,624,838	4,201,139

사외적립자산의 공정가치	(4,844,223)	(4,723,133)

순 확정급여자산	219,385	521,994

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	191,328	316,820	250,985	376,477

이자원가	62,117	106,879	89,525	134,287

사외적립자산 기대수익	(70,578)	(121,090)	(101,025)	(151,537)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	182,867	302,609	239,485	359,227

(*) 당사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	100,869	302,609	154,598	362,576

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,201,139	4,567,495

당기근무원가	316,820	376,477

이자비용	106,879	134,287

보험수리적손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(204,591)

기말금액	4,624,838	4,873,668

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,723,133	5,115,620

사외적립자산의 이자수익	121,090	151,537

보험수리적이익(손실)	-	-

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	-	(204,591)

타계정대체액(확정급여자산)	(219,386)	(188,898)

기말금액	4,624,838	4,873,668

17. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 액면금액: 500원(3) 발행한 주식의 총수: 19,000,000주: 당사는 2021년 8월 18일자 이사회 결의로 자기주식을 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수가 21,459,249주에서 19,000,000주로 감소하였습니다. 동 이익소각으로 당사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 차이가 존재합니다.(4) 자본금: 10,729,625천원

(5) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동의 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	19,000,000	(72,625)	18,927,375	19,000,000	(72,625)	18,927,375

자기주식취득	(599,266)	18,328,109	-	-	-

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	19,000,000	(671,891)	18,328,109	19,000,000	(72,625)	18,927,375

(6) 자본잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,669,345	2,669,345

기타자본잉여금	108,090	108,090

합 계	7,696,980	7,696,980

(7) 자본조정의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,297,717)	(172,008)

18. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,577,227	1,356,315

공정가치측정금융자산평가	8,672,352	8,672,352

합 계	10,249,579	10,028,667

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,359,662	1,227,171

미처분이익잉여금	33,082,849	30,390,020

합 계	34,442,511	31,617,191

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 자기주식보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 671,891주이며, 2,154,852천원이 자본조정에 계상되어 있으며 당기 중 599,266주를 취득 하였습니다.

20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료및원가	2,885,860	9,181,091	3,238,870	9,973,577

급여	1,203,485	3,451,088	1,173,109	3,507,720

퇴직급여	100,869	302,609	154,598	362,576

복리후생비	133,335	396,774	138,952	519,422

여비교통비	22,070	42,946	6,229	45,120

접대비	21,269	55,726	12,009	56,358

통신비	46,665	143,627	51,158	165,109

수도광열비	52,603	98,277	9,873	31,531

세금과공과	32,778	43,604	6,802	19,936

감가상각비	238,307	662,459	183,690	553,562

임차료	(10,356)	2,737	46,695	167,361

수선비	98,029	281,416	89,341	375,318

보험료	24,005	72,269	26,711	78,354

차량유지비	2,050	6,149	3,100	10,480

운반비	525	1,473	600	2,585

교육훈련비	900	2,067	1,030	1,383

도서인쇄비	346	3,454	-	7,544

소모품비	12,237	22,765	4,942	19,776

지급수수료	551,963	1,665,011	373,058	1,975,130

광고선전비	90,174	312,141	70,503	278,106

건물관리비	-	6,231	51,840	168,175

무형자산상각비	40,865	128,078	44,572	132,765

경상개발비	157,088	1,097,144	207,588	654,659

대손상각비	280	16,990	6,253	15,431

합 계	5,705,347	17,996,126	5,901,523	19,121,978

21. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,301	-	-

잡이익	518	2,253	(44)	1

합 계	518	4,554	(44)	17,221

22. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	2,135	2,135

유형자산처분손실	-	-	-	6,503

기부금	-	6,000	-	6,000

합 계	-	6,000	2,135	14,638

23. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,636	98,514	17,340	48,798

외환차익	5,358	67,855	3,900	5,038

외화환산이익	2,356	3,571	(46,815)	28,728

합 계	29,350	169,940	(25,575)	82,564

24. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,807	28,400	6,107	19,817

외환차손	10,177	33,036	5,278	72,971

외화환산손실	(14,451)	43,664	(2,577)	-

합 계	4,533	105,100	8,808	92,788

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당기 법인세비용은 1,202,938천원(전기: 817,360천원)입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2025.01.01~2025.09.30	19,000,000	273	5,187,000,000

기초자기주식	2025.01.01~2025.02.23	(72,625)	54	(3,921,750)

자기주식취득(*)	2025.02.24~2025.09.30	(599,266)	219	(119,594,579)

합 계	18,328,109	5,063,483,671

가중평균유통보통주식수 = 5,063,483,671/273=18,547,559

(*) 자기주식 취득기간 동안의 적수는 일자별로 취득수량을 포함하여 계산된 가중평균주식수 입니다.

당 3분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2025.07.01~2025.09.30	19,000,000	92	1,748,000,000

기초자기주식	2025.07.01~2025.09.30	(633,867)	3	(1,901,601)

자기주식취득(*)	2025.07.01~2025.09.30	(38,024)	89	(61,194,026)

합 계	18,328,109	1,684,904,373

가중평균유통보통주식수 = 1,684,904,373/92=18,314,178

(*) 자기주식 취득기간 동안의 적수는 일자별로 취득수량을 포함하여 계산된 가중평균주식수 입니다.

② 전분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.01.01~2024.09.30	19,000,000	274	5,206,000,000

기초자기주식	2024.01.01~2024.09.30	(72,625)	274	(19,899,250)

합 계	18,927,375	5,186,100,750

가중평균유통보통주식수 = 5,186,100,750/274=18,927,375

전 3분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.07.01~2024.09.30	19,000,000	92	1,748,000,000

기초자기주식	2024.07.01~2024.09.30	(72,625)	92	(6,681,500)

합 계	18,927,375	1,741,318,500

가중평균유통보통주식수 = 1,741,318,500/92=18,927,375

2) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,507,615,308	4,150,236,907 원	(308,782,922)	1,476,868,732 원

가중평균 유통보통주식수	18,547,559 주	18,314,178 주	18,927,375 주	18,927,375 주

기본주당순이익	82 원/주	224 원/주	-16 원/주	78 원/주

(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않고 있으므로 희석화가 발생하지 아니하여기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업에 사용된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,150,237	1,476,869

조정 항목 :

법인세비용	1,202,938	817,360

이자비용	28,400	19,817

외화환산손실	43,664	-

퇴직급여	302,609	362,576

종속기업투자손실	1,633,844	3,116,136

유형자산처분손실	-	6,503

감가상각비	662,459	553,562

대손상각비	16,990	15,431

무형자산상각비	128,078	132,765

이자수익	(98,514)	(48,798)

외화환산이익	(3,571)	(28,728)

유형자산처분이익	(2,301)	-

복구충당부채환입	-	(17,220)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

단기금융상품의 감소(증가)	-	13

매출채권의 감소(증가)	413,245	233,580

기타수취채권의 감소(증가)	(6,734)	(2,454)

기타유동자산의 감소(증가)	418,806	555,634

매입채무의 증가(감소)	(280,621)	(369,489)

기타지급채무의 증가(감소)	(622,621)	(816,935)

기타유동부채의 증가(감소)	(113,867)	205,897

영업에 사용된 현금	7,873,041	6,212,519

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	조정	당분기말

리스자산 취득

리스부채	809,714	(320,816)	230,459	719,357

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	조정	전기말

리스자산 취득

리스부채	592,289	(151,198)	-	441,091

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	132,492	132,492

사용권자산, 리스부채 및 장기충당부채의 계상	337,173	-

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종 속 기 업	Cosmotown, Inc	종속기업

AI Brain, Inc	종속기업

Turing AI Holdings GmbH	종속기업

기 타	㈜에이아이브레인	종속기업의 관계기업

청라메디폴리스개발주식회사	관계기업

청라사이언스파크주식회사	관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Cosmotown Inc	-	-	-	368,532

AI Brain Inc	-	297,308	-	-

Turing AI Cultures GmbH	-	-	-	302,132

Turing Sign Global	-	349,247	-

기타	(주)에이아이브레인	-	41,378	-	150,793

합 계	-	687,933	-	821,457

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	선급금	장기미수금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc(*)	-	1,390,691	-

AIBrain, Inc	2,609	-	-	-

Turing AI Cultures GmbH	-	-	-	-

Turing Sign Global	-	-	-	136,093

기타	(주)에이아이브레인	495	19,906	-	793

합 계	3,104	19,906	1,390,691	136,886

(*) 전기중 회사는 Cosmotown 미수금에 대하여 전액 대손을 설정하였으며, 지분법손실과 기타의대손상각비로 각각 793,185천원과 597,506천원을 계상하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc(*)	-	1,390,691	-	-

AIBrain, Inc	2,609	-	-	-

Turing AI Holdings GmbH	-	-	-	298,264

Turing Sign Global	-	-	-	-

기타	(주)에이아이브레인	495	-	66,990	793

합 계	3,104	1,390,691	66,990	299,057

(*) 전기중 회사는 Cosmotown 미수금에 대하여 전액 대손을 설정하였으며, 지분법손실과 기타의대손상각비로 각각 793,185천원과 597,506천원을 계상하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	375,000	125,000

퇴직급여	61,986	20,776

합 계	436,986	145,776

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여채무 잔액은 1,761,873천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) 등록기관 운영대행계약당분기말 현재 당사는 공인인증사업과 관련하여 국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(2) 기타약정사항 등당분기말 현재 당사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)으로부터 306,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.