한국전자인증 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 : 2021년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 22(전)기 : 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "연결회사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공동인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 연결회사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 13명	3,301,888	15.39%

VeriSign, Inc.(구 Verisign Capital Management)	1,369,151	6.38%

㈜비바리퍼블리카	1,072,961	5.00%

자기주식	2,531,874	11.80%

기 타	13,183,375	61.43%

합 계	21,459,249	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당) 1분기

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	10,000,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

AIBrain Technology(*1)	1	100.00%	AIBrain, Inc	중국	인공지능

AIBrain AG(*1)	250,000	100.00%	AIBrain, Inc	독일	인공지능

Turing AI Ventures GmbH(*2)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*2)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*2)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

(*1) AIBrain, Inc의 자회사로, 지분율은 AIBrain, Inc가 보유한 지분율 입니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율 입니다.(2) 제 22(전)기

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH(*1)	10,000,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

AIBrain Technology(*2)	1	100.00%	AIBrain, Inc	중국	인공지능

AIBrain AG(*2)	250,000	100.00%	AIBrain, Inc	독일	인공지능

Turing AI Ventures GmbH(*3)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*3)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*3)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

(*1) 2020년 01월 14일자 이사회에서 종속기업인 Turing AI Holdings GmbH에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 전기 중 Turing AI Holdings GmbH 주식 7,800,000주를 EUR7,800,000에 취득하였습니다.(*2) AIBrain, Inc의 자회사로, 지분율은 AIBrain, Inc가 보유한 지분율 입니다.(*3) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율 입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown,Inc	AIBrain, Inc(*1)	Turing AI Holdings GmbH(*2)

자 산	586,372	1,807,588	10,246,530

부 채	107,898	265,675	309,922

자 본	478,474	1,541,913	9,936,608

매 출	20,472	2,160	101,113

당 기 순 이 익	(26,028)	(278,851)	(259,979)

총 포 괄 이 익	(6,213)	(219,097)	(333,564)

(*1)AI Brain Inc. 의 재무제표는 AI Brain Technology 와 AI Brain AG 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 Turing AI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.

(2) 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown,Inc	AIBrain, Inc(*1)	Turing AI Holdings GmbH(*2)

자 산	691,069	2,019,353	10,602,153

부 채	206,381	258,343	331,980

자 본	484,688	1,761,010	10,270,173

매 출	70,312	1,225,111	193,076

당 기 순 이 익	(34,702)	(57,363)	(1,517,885)

총 포 괄 이 익	(4,261)	(822,916)	(1,139,767)

(*1)AI Brain Inc. 의 재무제표는 AI Brain Technology 와 AI Brain AG 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 Turing AI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석9에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 유로화입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6,338,051.17	1,133.50	7,184,181	USD	6,518,485.02	1,088.00	7,092,112

JPY	933,476.00	10.2733	9,590	JPY	933,476.00	10.5426	9,841

EUR	7,436,679.05	1,328.29	9,878,066	EUR	7,720,274.19	1,338.24	10,331,580

GBP	56,407.35	1,557.66	87,863	GBP	56,407.35	1,482.40	83,618

기타금융자산(*)	USD	1,000,000.00	1,133.50	1,133,500	USD	1,000,000.00	1,088.00	1,088,000

미지급비용	USD	159,287.68	1,133.50	180,553	USD	683,176.49	1,088.00	743,296

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화환산손익	1,811,265	(1,811,265)	1,786,186	(1,786,186)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금융상품에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	31,335	(31,335)	30,880	(30,880)

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	33,594,013	-	-	33,594,013

기타금융자산(*)	3,133,513	-	-	3,133,513

매출채권	2,335,863	95,583	430,096	2,861,542

기타수취채권	526,801	-	-	526,801

장기기타수취채권	609,417	-	18,522	627,939

합 계	40,199,607	95,583	448,618	40,743,808

(*)금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	36,705,725	-	-	36,705,725

기타금융자산(*)	3,088,013	-	-	3,088,013

매출채권	3,109,075	65,302	417,883	3,592,260

기타수취채권	343,637	-	-	343,637

장기금융상품	429,821	-	-	429,821

장기기타수취채권	609,068	-	18,522	627,590

합 계	44,285,339	65,302	436,405	44,787,046

(*)금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	33,594,013	-	33,594,013

기타금융자산(*)	-	3,133,513	-	3,133,513

매출채권	21,887	3,024,234	-	3,046,121

기타수취채권	-	45,028	-	45,028

장기기타수취채권	-	476,515	-	476,515

합 계	21,887	40,273,303	-	40,295,190

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	36,705,725	-	36,705,725

기타금융자산(*)	-	3,088,013	-	3,088,013

매출채권	66,042	3,108,335	-	3,174,377

기타수취채권	-	343,637	-	343,637

장기금융상품	-	429,821	-	429,821

장기기타수취채권	-	609,068	-	609,068

합 계	66,042	44,284,599	-	44,350,641

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	-	-	95,583	95,583

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	-	-	65,302	65,302

4) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

매출채권	430,096	417,883

장기대여금	18,522	18,522

합계	448,618	436,405

5) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,171,717	-	-	-	1,171,717

기타지급채무(유동)	2,504,663	-	-	-	2,504,663

기타유동부채(*)	402,027	-	-	-	402,027

합 계	4,078,407	-	-	-	4,078,407

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 선수수익 및 예수금은 제외하였 습니다(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

부채총계(A)	18,843,656	17,980,817

자본총계(B)	39,966,611	40,425,702

금융자산(C)(*1)	36,727,526	39,793,738

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	47.15%	44.48%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함되어 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	공동인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	5,376,014	1,339,588	1,385,855	157,145	8,258,602

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	5,376,014	1,339,588	1,385,855	157,145	8,258,602

감가상각 및 무형자산상각	157,578	39,265	40,621	29,617	267,081

영업이익(손실)	380,179	94,732	98,004	11,113	584,028

부문자산	38,283,091	9,539,329	9,868,801	1,119,044	58,810,265

부문부채	12,266,454	3,056,538	3,162,106	358,558	18,843,656

2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	공동인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	4,934,283	1,219,974	1,308,225	98,361	7,560,843

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	4,934,283	1,219,974	1,308,225	98,361	7,560,843

감가상각 및 무형자산상각	140,434	12,916	29,640	50,127	233,117

영업이익(손실)	1,022,102	172,216	12,293	(475,369)	731,242

부문자산	41,170,994	13,492,279	3,307,446	401,209	58,371,928

부문부채	13,404,072	4,804,985	545,765	(137,763)	18,617,059

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

국 내	8,135,151	7,490,813

해 외	123,452	70,030

합 계	8,258,603	7,560,843

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치 금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	33,594,013	33,594,013

기타금융상품(*)	-	-	3,133,513	3,133,513

매출채권	-	-	2,431,446	2,431,446

기타수취채권	-	-	526,801	526,801

공정가치측정금융자산	-	8,912,454	-	8,912,454

장기기타수취채권	-	-	609,417	609,417

합 계	-	8,912,454	40,295,190	49,207,644

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치 금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	36,705,725	36,705,725

기타금융상품(*)	-	-	3,088,013	3,088,013

매출채권	-	-	3,174,377	3,174,377

기타수취채권	-	-	343,637	343,637

장기금융상품	-	-	429,821	429,821

공정가치측정금융자산	-	4,482,872	-	4,482,872

장기기타수취채권	-	-	609,068	609,068

합 계	-	4,482,872	44,350,641	48,833,513

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,171,717	1,171,717

기타지급채무	-	2,504,663	2,504,663

기타유동부채(*)	-	402,027	402,027

합 계	-	4,078,407	4,078,407

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,674,681	1,674,681

기타지급채무	-	2,183,593	2,183,593

기타유동부채(*)	275,907	275,907

합 계	-	4,134,181	4,134,181

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	18,912	-	18,912

외환차익	-	162	162

외화환산이익	278,278	-	278,278

이자비용	-	(15,722)	(15,722)

외환차손	-	(17,776)	(17,776)

외화환산손실	(370)	-	(370)

대손상각비	(12,212)	-	(12,212)

합 계	284,608	(33,336)	251,272

2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	73,826	-	73,826

외환차익	-	27,273	27,273

외화환산이익	173,036	-	173,036

금융보증부채환입	-	7,022	7,022

이자비용	-	(1,838)	(1,838)

외환차손	(1,082)	(63)	(1,145)

외화환산손실	(361)	(24,518)	(24,879)

합 계	245,419	7,876	253,295

7. 매출채권 및 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,861,542	(430,096)	2,431,446	3,592,261	(417,883)	3,174,378

기타수취채권	526,801	-	526,801	343,638	-	343,638

장기기타수취채권	627,939	(18,522)	609,417	627,590	(18,522)	609,068

합 계	4,016,282	(448,618)	3,567,664	4,563,489	(436,405)	4,127,084

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	0%	100%	15%

총장부금액	2,023,257	130,933	181,673	95,583	430,096	2,861,542

전체기간
기대신용손실	-	-	-	-	430,096	430,096

순장부금액	2,023,257	130,933	181,673	95,583	-	2,431,446

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	0%	100%	12%

총장부금액	2,878,256	172,930	57,889	65,302	417,883	3,592,260

전체기간
기대신용손실	-	-	-	-	417,883	417,883

순장부금액	2,878,256	172,930	57,889	65,302	-	3,174,377

2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.[제 23(당) 1분기]

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	417,883	436,405

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	(187)	(187)

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	(1,511)	(1,511)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	13,911	13,911

당분기말금액	-	18,522	430,096	448,618

[제 22(전) 1분기]

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	411,996	430,518

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

당분기말금액	-	18,522	411,996	430,518

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	금 액

유동성

미수수익	13,244	-	13,244	8,262	-	8,262

미수금	513,557	-	513,557	335,376	-	335,376

소 계	526,801	-	526,801	343,638	-	343,638

비유동성

장기대여금	177,172	(18,522)	158,650	176,522	(18,522)	158,000

임차보증금	450,767	-	450,767	451,068	-	451,068

소 계	627,939	(18,522)	609,417	627,590	(18,522)	609,068

합 계	1,154,740	(18,522)	1,136,218	971,228	(18,522)	952,706

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금 액	금 액

선급금	71,328	61,993

선급비용	6,229,767	6,339,963

합 계	6,301,095	6,401,956

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	27,823	-	27,823	28,980	-	28,980

제 품	222,022	-	222,022	222,189	-	222,189

원재료	2,276	-	2,276	2,276	-	2,276

합 계	252,121	-	252,121	253,445	-	253,445

9. 공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	(주)액트너랩(*1)	1,999,112	1,412,429	1,999,112	1,412,429

토스혁신준비법인주식회사(*2)	7,500,025	7,500,025	3,000,010	3,000,010

Playsnak Inc(*3)	-	-	-	-

합 계	9,499,137	8,912,454	4,999,122	4,412,439

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다. (*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 586,683천원(법인세효과 차감 후 : 457,613천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 연결회사는 토스혁신준비법인주식회사를 전기에 신규취득하였으며, 당분기 중 보통주 900,003주를 4,500,015천원에 추가 취득하였습니다. (*3) 연결회사는 전기 중 미국에 소재한 Playsnak. Inc 에 지분을 투자하였으며 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 관계기업의 현황 및 투자내역은 다음과 같습니다1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	03월 31일	인공지능	467,830	16,720

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

구분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	467,830	70,433

(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익

에이아이브레인코리아㈜	695,889	644,116	1,748	(164,943)

2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익

에이아이브레인코리아㈜	464,905	1,964,143	452,936	201,606

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	투자차액	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	51,773	32.50%	16,826	(106)	16,720

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

회사명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	투자차액	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	216,717	32.50%	70,433	-	70,433

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분	감가상각비	해외사업환산효과	기말장부가액

비 품	503,426	75,125	(12,278)	(57,072)	10,613	519,814

시설장치	6,144	-	-	(684)	-	5,460

합 계	509,570	75,125	(12,278)	(57,756)	10,613	525,274

(2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분	감가상각비	해외사업환산효과	기말장부가액

비 품	502,358	105,468	(29)	(71,477)	-	536,320

시설장치	1,291	-	-	(242)	-	1,049

합 계	503,649	105,468	(29)	(71,719)	-	537,369

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	해외사업환산효과	기말장부가액

기타무형자산	858,995	303,744	(79,042)	4,956	1,088,653

(2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	해외사업환산효과	기말장부가액

기타무형자산	484,139	9,610	(64,927)	-	428,822

13. 사용권자산

연결회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,629,449	(906,169)	-	723,280

사용권자산 중 장기충당부채(복구충당부채) 38,355천원이 포함되어 있습니다.② 제 22(전) 기

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,655,560	(801,997)	-	853,563

사용권자산 중 장기충당부채(복구충당부채) 38,355천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

건물	853,563	-	(130,283)	723,280

② 제 22(전)기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

건물	209,966	8,312	(99,101)	119,177

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

금액	금액

사용권자산 감가상각비	130,283	96,799

리스부채 이자비용	2,413	1,762

단기리스 관련 비용	-	13,501

소액자산리스 관련 비용	10,374	9,324

연결회사가 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 147백만원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금 액	금 액

유동부채	474,220	498,239

비유동부채	238,112	346,716

합 계	712,332	844,955

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금 액	금 액

1년 이내	474,220	498,239

1년 초과 2년 이내	190,982	295,960

2년 초과 3년 이내	14,640	14,585

3년 초과 4년 이내	14,863	14,807

4년 초과 5년 이내	15,090	15,033

5년 초과	2,537	6,331

합 계	712,332	844,955

14. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

기타지급채무

유동	미지급금	583,207	796,126

미지급비용	765,860	1,385,831

리스부채	474,220	498,239

미지급배당금	1,155,596	1,636

비유동	리스부채	238,112	346,716

합 계	3,216,995	3,028,548

기타부채

유동	선수수익(*)	12,651,190	12,109,237

예수금	786,561	787,025

미지급법인세	402,027	275,907

비유동	장기충당부채	38,355	38,355

합 계	13,878,133	13,210,524

(*) 연결회사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,116,914	4,266,852

사외적립자산의 공정가치	(4,633,726)	(4,696,672)

타계정대체(장기금융상품)	-	(429,821)

순확정급여부채	483,188	1

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

당기근무원가	1,038,581	147,489

순이자원가	21,145	19,053

사외적립자산 기대수익	(23,364)	(17,367)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	1,036,362	149,175

(*) 연결실체는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다. 당기 중 DC형 퇴직연금 지급액 금액 은 21,142천 원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

퇴직급여	1,034,645	164,363

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

기초금액	4,266,852	3,860,924

당기근무원가	1,038,581	147,489

이자비용	21,145	19,053

재측정요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(114,895)	89,018

퇴직급여지급액	(94,769)	(11,336)

기말금액	5,116,914	4,105,148

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

기초금액	4,696,672	3,533,579

사외적립자산의 이자수익	23,364	17,367

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(13,028)	(3,851)

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(73,282)	(11,336)

기말금액	4,633,726	3,535,759

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

할인율	2.29	2.07

미래임금상승률	4.75	4.77

가중평균 만기	8.096년	9.5년

(7) 2021년 1분기와 2020년 1분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 13,836천원과 13,516원입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금 액	기대수익률	금액	기대수익률

정기예금 등	4,633,726	2.29%	4,696,672	2.07%

(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	할인율	임금상승률

+1%	-1%	+1%	-1%

확정급여채무	(378,702)	434,739	427,451	(379,994)

16. 자본금 및 자본잉여금 및 자본조정과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주2) 1주의 금액: 보통주 500원3) 발행한 주식의 총수: 보통주 21,459,249주 4) 자본금: 보통주 10,729,625천원

5) 자본잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,661,739	2,620,209

기타자본잉여금	129,554	9,356

합 계	7,710,838	7,549,110

(2) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

해외사업환산이익(손실)	601,180	596,721

공정가치측정금융자산평가	(457,612)	(457,612)

합 계	143,568	139,109

(3) 자본조정의 내역

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

자기주식	(5,993,050)	(6,016,720)

주식선택권	-	120,199

지분거래손실	(306,774)	(306,774)

합 계	(6,299,824)	(6,203,295)

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	829,696	714,300

미처분이익잉여금	26,701,217	27,339,863

합 계	27,530,913	28,054,163

(*1) 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주식기준보상 (1) 주식기준보상거래 주요 사항당분기말 현재 지배회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	13차	14차	15차

부여일	2014년 3월 27일	2015년 5월 28일	2017년 3월 30일

발행할 주식의 총수	-	-	56,000

주식기준보상거래방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(원)	2,755	4,229	6,520

행사가능기간	2016.03.27~2018.03.26	2017.05.29~2019.05.28	2019.03.30~2021.03.29

가득기간(년)	2년	2년	2년

(2) 주식선택권의 증감내용당분기 및 전기 중 지배회사가 부여한 주식선택권의 증감 내용은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차	15차

전기초 주식선택권	-	-	-	56,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	-

전기말 현재 주식선택권	-	-	-	56,000

당기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

당기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	(10,000)

당기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	(46,000)

당분기말 현재 주식선택권	-	-	-	-

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련하여 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지배회사	종속회사	합 계

14차	15차	합 계

당기 비용으로 인식한 보상비용	-	-	-	-	-

당기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

구 분	14차	15차

무위험이자율	1.80%	1.80%

기대행사기간	3년	3년

예상주가변동성	41.33%	41.33%

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 종속회사가 부여한 주식선택권의 증감내역

구분	AIBrain, Inc	Cosmotown, Inc

전기초 주식선택권	11,820,621	2,990,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	-	-

전기 중 취소된 주식선택권	-	-

전기말 현재 주식선택권	11,820,621	2,990,000

당기 중 부여된 주식선택권	-	-

당기 중 행사된 주식선택권	-	-

당기 중 취소된 주식선택권	-	-

당기말 현재 주식선택권	11,820,621	2,990,000

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권	7,324,500	2,095,417

② 종속회사가 부여한 주식선택권의 주요내용

구 분	AIBrain, Inc	Cosmotown, Inc

발행할 주식의 총수	11,820,621	2,990,000

주식기준보상거래방법	주식결제형	주식결제형

행사가격(USD)	0.01	0.02

손익계산서에 보상원가로 인식한 금액(천원)	-	-

③ 종속회사는 보상원가를 산정하기 위한 가정으로 부여일 현재 미국 국채수익률을 무위험이자율로 가정하였으며, 예상주가변동성 유사한 사업구조를 가진 대용기업의 주가변동성을 적용하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

주식선택권	-	120,199

19. 자기주식

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,531,874주이며 5,993,050천원이 자본조정에 계상되어 있습니다(주석16참조).

회 차	체결일	취득주식수	취득금액

1차	2011.03.16	552,856주	996,795천원

2차	2011.07.08	741,161주	996,740천원

3차	2012.01.04	459,900주	764,852천원

4차	2012.04.09	906,512주	1,979,769천원

5차	2014.06.24	577,938주	1,991,849천원

6차	2020.03.19	622,071주	1,994,212천원

단주수	-	197주	99천원

합 계	3,860,635주	8,724,316천원

또한 당분기에 임직원의 스탁옵션 행사로 다음과 같이 자기주식을 처분하였습니다.

처분일	처분주식수	처분주식금액	비 고

전기 이전	1,318,761주	5,862,882천원	스탁옵션 행사 및사업제휴등

2021.02.25	10,000주	69,000천원	스탁옵션 행사

합 계	1,328,761주	5,931,882천원

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

판매수수료및원가	3,623,320	3,093,432

급여	1,473,821	1,538,108

퇴직급여	1,034,645	164,363

복리후생비	160,801	165,019

여비교통비	3,994	33,898

접대비	17,728	25,010

통신비	66,359	64,321

수도광열비	8,897	10,059

세금과공과	12,966	13,852

감가상각비	186,942	168,190

임차료	8,100	30,455

수선비	58,241	48,844

보험료	21,242	21,618

차량유지비	4,274	3,200

운반비	941	1,195

도서인쇄비	1,271	2,001

소모품비	6,074	13,008

지급수수료	518,412	960,173

광고선전비	86,563	80,626

건물관리비	66,857	69,421

무형자산상각비	79,042	64,927

경상개발비	201,976	242,540

기술료	19,897	15,341

대손상각비	12,212	-

합 계	7,674,575	6,829,601

21. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

유형자산처분이익	-	165

잡이익	-	6,561

합 계	-	6,726

22. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

관계기업투자주식평가손실	53,664	-

잡손실	-	1

합 계	53,664	1

23. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

이자수익	18,912	73,826

외환차익	162	27,273

외화환산이익	278,278	173,036

금융보증부채환입	-	7,022

합 계	297,352	281,157

24. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

이자비용	15,722	1,838

외환차손	17,776	1,145

외화환산손실	370	24,879

금융보증비용	-	-

합 계	33,868	27,862

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 주당손익

(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2021.01.01~2021.03.31	21,459,249	90	1,931,332,410

기초자기주식	2021.01.01~2021.03.31	(2,541,874)	90	(228,768,660)

기중자기주식처분	2021.02.23~2021.03.31	10,000	37	370,000

합 계	18,927,375	1,702,933,750

가중평균유통보통주식수 = 1,702,933,750/90 = 18,921,486

② 제 22(전) 1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2020.01.01~2020.03.31	21,459,249	91	1,952,791,659

기초자기주식	2020.01.01~2020.03.31	(1,919,803)	91	(174,702,073)

기중자기주식취득	2020.03.20~2020.03.31	(103,287)	12	(1,239,444)

기중자기주식취득	2020.03.23~2020.03.31	(272,165)	9	(2,449,485)

기중자기주식취득	2020.03.24~2020.03.31	(18,185)	8	(145,480)

기중자기주식취득	2020.03.25~2020.03.31	(100,000)	7	(700,000)

기중자기주식취득	2020.03.26~2020.03.31	(6,464)	6	(38,784)

합 계	19,039,345	1,773,516,393

가중평균유통보통주식수 = 1,773,516,393/91 = 19,489,191

2) 기본주당순손익

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

지배회사지분 보통주 분기순이익	528,842,728 원	680,948,753 원

가중평균 유통보통주식수	18,921,486 주	19,489,191 주

기본주당순이익	28 원/주	35 원/주

(2) 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

과 목	청구가능주식수

주식선택권	-

한편, 당분기말 현재 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업에 사용된 현금

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

분기순이익	521,819	677,383

조정 항목 :

법인세비용	272,028	313,879

외화환산손실	370	24,879

퇴직급여	1,034,645	149,175

감가상각비	186,942	168,190

무형자산상각비	79,042	64,927

금융보증부채환입	-	(7,022)

관계회사투자주식평가손실	53,664	-

이자수익	(18,912)	(73,826)

이자비용	15,722	1,519

유형자산처분이익	-	(165)

외화환산이익	(278,278)	(172,517)

대손상각비	12,212	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	730,425	(229,333)

기타수취채권의 감소(증가)	(65,674)	(194,119)

기타유동자산의 감소(증가)	100,861	226,258

재고자산의 감소(증가)	1,323	699

매입채무의 증가(감소)	(502,671)	(134,798)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,051,502)	74,957

기타유동부채의 증가(감소)	541,489	1,571,783

사외적립자산의 감소(증가)	74,999

퇴직급여의 지급	(94,769)

영업에 사용된 현금	1,613,735	2,461,869

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

보험수리적손실의 잉여금대체	(101,867)	(92,870)

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	115,396	89,881

사용권자산 및 리스부채의 최초인식	-	8,312

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

관계회사	(주)에이아이브레인	관계회사

기타	VeriSign, Inc.(구 Verisign Capital Management)	대주주

Digicert, Inc	대주주의 지배기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	(주)에이아이브레인	180	-	-	-

기타	Digicert, Inc	-	40,800	-	65,944

합 계	474	40,800	-	65,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 제23(당) 1분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	198	-	-	793

기타	Digicert, Inc	-	-	4,805	176

합 계	34,442	-	410,435	404,202

2) 제22(전)기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	-	-	-	793

기타	Digicert, Inc	-	-	5,114	1,766

합 계	34,442	500	1,223,723	901,621

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

급여	223,285	232,326

퇴직급여(*)	700,386	43,745

합 계	923,671	276,071

상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (*) 2021년 3월 26일에 개최된 제22기 정기주주총회에서 임원퇴직금 규정변경의 건을 승인받았으며, 이에 따른 소급분을 당분기에 반영한 금액입니다. 당분기말 현재 주요경영진에 대한 확정급여채무잔액은 1,378,429 천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) Symantec Corporation사와 계약지배회사는 1999년 9월 1일자로 다국적 인증서비스 회사인 미국 VeriSign사와 소프트웨어 및 브랜드를 사용할 수 있는 Affiliate Agreement를 체결하였으며, 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동계약을 체결하고 있습니다. 지배회사는 동 계약에 대하여 매년갱신 계약을 체결하고 있으며, 지배회사는 동 계약에 의하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 등록기관 운영대행계약당기말 현재 지배회사는 공동인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, KEB하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(3) Symantec Corporation사와의 주식청약계약 관련 특약사항지배회사는 2001년 중 VeriSign사와 체결한 주식청약계약(Share Subscription Agreement)에 의해 회사의 주식 1,369,151주 (발행가액: USD 4,000,000)를 발행한 바 있으며. 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동계약을 체결하고 있습니다. 계약에 의하면 중요한 투자, 차입, 지급보증 등의 경우 Symantec Corporation사의 사전 동의를 구하도록 되어 있습니다. (4) 기타 약정사항 등당기말 현재 지배회사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100 ,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)에서 이행보증을 제공받고 있습니다.

30. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,153,960천원은 2021년 4월 5일에 지급되었습니다.