한국전자인증 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 : 2020년 06월 30일로 종료되는 회계연도
제 21(전) 기 : 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "지배회사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.당반기 보고서 제출일 현재 지배회사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 13명	3,301,888	15.39%

VeriSign Capital Management	1,369,151	6.38%

(주)비바리퍼블리카	1,072,961	5.00%

기 타	15,715,249	73.23%

합 계	21,459,249	100.00%

1.2 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 제 22(당) 반기

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc(*1)	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	10,000,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

AIBrain Technology(*2)	1	100.00%	AIBrain, Inc	중국	인공지능

AIBrain GmbH(*2)	250,000	100.00%	AIBrain, Inc	독일	인공지능

Turing AI Ventures GmbH(*3)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*3)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*3)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

(*1) 2020년 01월 14일자 이사회에서 종속기업인 Turing AI Holdings GmbH에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 당기 중 Turing AI Holdings GmbH 주식 7,800,000주를 EUR7,800,000에 취득하였습니다.(*2) AIBrain, Inc의 자회사로, 지분율은 AIBrain, Inc가 보유한 지분율 입니다.(*3) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율 입니다.(2) 제 21(전) 기

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc(*1)	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	2,200,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

AIBrain Technology(*2)	1	100.00%	AIBrain, Inc	중국	인공지능

AIBrain GmbH(*2)	250,000	100.00%	AIBrain, Inc	독일	인공지능

Turing AI Ventures GmbH(*3)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*3)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*3)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

(*1) 2018년 12월 27일자 이사회에서 종속기업인 AIBrain, Inc에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 전기 중 AIBrain, Inc 주식 6,250,000주를 $2,500,000에 추가 취득하였습니다.(*2) AIBrain, Inc의 자회사로, 지분율은 AIBrain, Inc가 보유한 지분율 입니다.(*3) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율 입니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown, Inc	AIBrain, Inc(*1)	Turing AI Holdings GmbH(*2)

자 산	595,832	3,015,490	11,653,346

부 채	93,441	662,875	336,075

자 본	502,391	2,352,614	11,317,272

매 출	41,815	1,229,723	2,910

당 기 순 이 익	(68,173)	(323,529)	(543,913)

총 포 괄 이 익	(47,439)	(232,255)	(102,833)

(*1)AI Brain Inc. 의 재무제표는 AI Brain Technology 와 AIBrain GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 Turing AI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.

(2) 제 21(전)기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown, Inc	AIBrain, Inc(*1)	Turing AI Holdings GmbH(*2)

자 산	605,394	2,768,585	1,512,682

부 채	55,564	183,715	212,531

자 본	549,830	2,584,870	1,300,151

매 출	62,970	466,110	1,697

당 기 순 이 익	(136,411)	(3,378,518)	(1,118,345)

총 포 괄 이 익	(112,888)	(3,160,485)	(1,078,471)

(*1)AI Brain Inc. 의 재무제표는 AI Brain Technology 와 AIBrain GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 Turing AI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다.

상기의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정불확실성의 원천

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 연결기준연결재무제표는 매 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다. 지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.(1) 투자계정과 자본계정의 상계연결회사는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였습니다.

(2) 투자제거차액의 처리방법종속기업 주식의 취득시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가액에 대한 지배기업의 지분과 지배기업의 투자계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 있습니다.

(3) 내부미실현손익의 제거연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계 제거하였습니다.

(4) 해외 종속기업 재무제표의 환산연결회사는 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 연결재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 연결손익계산서 항목은당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 해 외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배기업소유지분 (연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액)과 비지배지분에 안분 처리하고 있습니다.

(5) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,325,564.37	1,200.70	3,993,005	USD	3,910,938.60	1,157.80	4,528,085

JPY	933,476.00	11.1600	10,418	JPY	817,784.00	10.6347	8,697

EUR	8,127,677.06	1,350.19	10,973,908	EUR	8,500,897.66	1,297.43	11,029,320

GBP	56,407.35	1,477.40	83,336	GBP	59,907.35	1,518.69	90,981

기타금융자산(*)	USD	1,000,000.00	1,200.70	1,200,700	USD	1,000,000.00	1,157.80	1,157,800

미지급비용	USD	1,092,039.68	1,200.70	1,311,212	USD	810,343.85	1,157.80	938,216

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화환산손익	1,495,016	(1,495,016)	1,587,667	(1,587,667)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

일반적으로 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 차입금이 없어 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	35,641,099	-	-	35,641,099

기타금융자산(*)	4,515,964	-	-	4,515,964

매출채권	2,498,132	22,702	418,393	2,939,227

기타수취채권	115,194	-	-	115,194

장기금융상품	238,777	-	-	238,777

장기기타수취채권	1,123,766	-	18,522	1,142,288

합 계	44,132,932	22,702	436,915	44,592,549

(*)금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 21(전)기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	35,223,569	-	-	35,223,569

기타금융자산(*)	7,657,813	-	-	7,657,813

매출채권	2,516,037	129,288	411,996	3,057,321

기타수취채권	377,442	-	-	377,442

장기기타수취채권	1,078,871	-	18,522	1,097,393

합 계	46,853,732	129,288	430,518	47,413,538

(*)금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	35,641,099	-	35,641,099

기타금융자산(*)	-	4,515,964	-	4,515,964

매출채권	458,812	2,039,320	-	2,498,132

기타수취채권	-	115,194	-	115,194

장기금융상품	-	238,777	-	238,777

장기기타수취채권	-	1,123,766	-	1,123,766

합 계	458,812	43,674,120	-	44,132,932

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 21(전)기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	35,223,569	-	35,223,569

기타금융자산(*)	-	7,657,813	-	7,657,813

매출채권	40,968	2,475,068	-	2,516,036

기타수취채권	-	377,442	-	377,442

장기기타수취채권	-	1,078,871	-	1,078,871

합 계	40,968	46,812,763	-	46,853,731

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	-	-	22,702	22,702

② 제 21(전)기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	-	-	129,288	129,288

4) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

매출채권	418,393	411,996

장기대여금	18,522	18,522

합계	436,915	430,518

5) 당반기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	804,004	-	-	-	804,004

기타지급채무(유동)	2,419,296	-	-	-	2,419,296

기타유동부채(*)	593,859	-	-	-	593,859

합 계	3,817,159	-	-	-	3,817,159

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 선수수익 및 예수금은 제외하였 습니다(주석 14)(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

부채총계(A)	17,670,884	16,917,081

자본총계(B)	40,324,793	40,668,021

금융자산(C)(*1)	40,157,063	42,881,382

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	43.82%	41.60%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함되어 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	10,053,889	2,478,359	2,718,019	106,966	15,357,233

감가상각 및 무형자산상각	281,908	25,927	59,500	91,387	458,722

영업이익(손실)	2,131,687	359,446	25,657	(952,140)	1,564,650

부문자산	40,543,312	13,286,580	3,257,021	908,764	57,995,677

부문부채	12,357,239	4,429,725	503,142	380,778	17,670,884

2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	9,166,949	2,483,752	1,927,264	199,213	13,777,178

감가상각 및 무형자산상각	277,894	25,558	58,652	65,306	427,410

영업이익(손실)	2,886,713	487,438	34,793	(1,234,835)	2,174,109

부문자산	40,597,982	13,304,496	3,261,413	763,752	57,927,643

부문부채	11,980,025	4,294,504	487,783	171,096	16,933,408

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

국 내	15,308,647	13,639,010

해 외	48,586	138,168

합 계	15,357,233	13,777,178

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	35,641,099	35,641,099

기타금융상품(*)	-	-	4,515,964	4,515,964

공정가치측정금융자산	-	5,357,276	-	5,357,276

매출채권	-	-	2,520,834	2,520,834

기타수취채권	-	-	115,194	115,194

장기금융상품	-	-	238,777	238,777

장기기타수취채권	-	-	1,123,766	1,123,766

합 계	-	5,357,276	44,155,634	49,512,910

(*1) 금융기관에 예치된 정기예금입니다2) 제 21(전)기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	35,223,569	35,223,569

기타금융상품(*)	-	-	7,657,813	7,657,813

공정가치측정금융자산	-	2,334,194	-	2,334,194

매출채권	-	-	2,645,325	2,645,325

기타수취채권	-	-	377,442	377,442

장기기타수취채권	-	-	1,078,871	1,078,871

합 계	-	2,334,194	46,983,020	49,317,214

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	804,004	804,004

기타지급채무	-	2,419,296	2,419,296

기타유동부채(*)	-	593,859	593,859

합 계	-	3,817,159	3,817,159

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 13).2) 제 21(전) 기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,206,409	1,206,409

기타지급채무	-	1,796,504	1,796,504

기타유동부채(*)	-	1,563,162	1,563,162

합 계	-	4,566,075	4,566,075

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 13).

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	115,113	-	115,113

외환차익	-	65,845	65,845

외화환산이익	83,756	-	83,756

이자비용	-	(7,014)	(7,014)

외환차손	(1,082)	(63)	(1,145)

외화환산손실	(2,329)	-	(2,329)

대손상각비	(6,396)	-	(6,396)

금융보증부채환입	-	3,235	3,235

합 계	189,062	62,003	251,065

2) 제 21(전)반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	179,814	-	179,814

외환차익	1,194	36,328	37,522

외화환산이익	440,252	-	440,252

이자비용	-	(3,358)	(3,358)

외환차손	(5)	(453)	(458)

외화환산손실	-	(3,628)	(3,628)

기타의대손상각비	(154,324)	-	(154,324)

금융보증비용	-	(592)	(592)

합 계	466,931	28,297	495,228

7. 매출채권 및 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	금 액

매출채권	2,939,227	(418,393)	2,520,834	3,057,321	(411,996)	2,645,325

기타수취채권	115,194	-	115,194	377,442	-	377,442

장기기타수취채권	1,142,288	(18,522)	1,123,766	1,097,393	(18,522)	1,078,871

합 계	4,196,709	(436,915)	3,759,794	4,532,156	(430,518)	4,101,638

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. [당반기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	2%	100%	14%

총장부금액	2,300,541	59,126	138,465	23,219	417,876	2,939,227

전체기간
기대신용손실	-	-	-	517	417,876	418,393

순장부금액	2,300,541	59,126	138,465	22,702	-	2,520,834

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	-	100%	13%

총장부금액	2,272,064	141,693	102,279	130,526	410,759	3,057,321

전체기간
기대신용손실	-	-	-	1,237	410,759	411,996

순장부금액	2,272,064	141,693	102,279	129,289	-	2,645,325

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	411,996	430,518

손상채권으로 재분류	-	-	9,630	9,630

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	(3,233)	(3,233)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

당기말금액	-	18,522	418,393	436,915

2) 제 21(전) 반기

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	31,174	440,444	471,618

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	(12,651)	-	(12,651)

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

당반기말금액	-	18,522	440,444	458,966

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	50,933	-	50,933	35,987	-	35,987

미수금	64,261	-	64,261	341,455	-	341,455

소 계	115,194	-	115,194	377,442	-	377,442

비유동성

장기대여금	675,072	(18,522)	656,550	660,222	(18,522)	641,700

임차보증금	467,216	-	467,216	437,171	-	437,171

소 계	1,142,288	(18,522)	1,123,766	1,097,393	(18,522)	1,078,871

합 계	1,257,482	(18,522)	1,238,960	1,474,835	(18,522)	1,456,313

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

금 액	금 액

선급금	111,529	36,243

선급비용(*)	5,893,877	6,284,064

합 계	6,005,406	6,320,307

(*) 회사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	39,754	-	39,754	27,375	-	27,375

제 품	226,185	-	226,185	226,518	-	226,518

원재료	2,276	-	2,276	2,276	-	2,276

합 계	268,215	-	268,215	256,169	-	256,169

9. 공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	(주)액트너랩	1,999,112	1,766,583	1,999,112	1,766,583

토스혁신준비법인 주식회사	3,000,000	3,000,000	-	-

Playsnak Inc.	567,611	590,693	567,611	567,611

합 계	5,566,723	5,357,276	2,566,723	2,334,194

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.연결회사는 당기 중 토스혁신준비법인 주식회사에 출자하여 보통주 600,000주를 3,000,000천원에 취득하였습니다. (주)액트너랩은 비상장회사이며, 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 것으로 보아공정가치를 추정하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 232,528천원(법인세효과 차감 후 : 181,372천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 전기 중 미국에 소재한 Playsnak. Inc 에 지분투자하였으며 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 것으로 보아 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다.

10. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 관계기업의 현황 및 투자내역은 다음과 같습니다1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	6월 30일	인공지능	176,165	-

2) 제 21(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	176,165	-

(2) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익

에이아이브레인코리아㈜	719,243	1,964,285	899,174	455,802

2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익

에이아이브레인코리아㈜	208,463	3,741,098	120,826	(475,328)

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 22(전) 반기

(단위:천원)

회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	투자차액	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	(1,245,042)	32.50%	(404,639)	-	-

2) 제 21(전)기

(단위:천원)

회사명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	투자차액	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	(1,700,844)	32.50%	(552,774)	-	-

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분	감가상각비	해외사업환산효과	기말장부가액

비 품	502,358	101,199	(29)	(131,197)	-	472,331

시설장치	1,291	-	-	(1,208)	-	83

합 계	503,649	101,199	(29)	(132,405)	-	472,414

(2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분	감가상각비	해외사업환산효과	기말장부가액

비 품	584,179	41,271	-	(142,698)	-	482,752

시설장치	3,550	-	-	(1,551)	-	1,999

합 계	587,729	41,271	-	(144,249)	-	484,751

12. 사용권자산

연결실체는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

취득금액	1,323,243

감가상각누계액	(566,925)

장부금액	756,318

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	전환효과	취 득	상 각	기말장부가액

건물	209,966	-	734,751	(188,399)	756,318

② 제 21(전) 반기(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	전환효과	취 득	상 각	기말장부가액

건물	-	385,841	52,750	(112,220)	326,371

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	188,399	112,220

리스부채 이자비용	6,901	3,326

단기리스 관련 비용	31,486	27,001

소액자산리스 관련 비용	30,827	10,629

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 35백만원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 248백만원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

금액	금액

유동부채	393,421	212,067

비유동부채	356,920	-

합 계	750,341	212,067

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

금액	금액

1년 이내	393,421	212,067

1년 초과 2년 이내	246,432	-

2년 초과 3년 이내	14,695	-

3년 초과 4년 이내	14,920	-

4년 초과 5년 이내	13,876	-

5년 초과	66,997	-

합 계	750,341	212,067

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 연결실체의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	해외사업환산효과	기말장부가액

기타무형자산	484,139	28,350	(126,806)	-	385,683

(2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	해외사업환산효과	기말장부가액

기타무형자산	762,530	50,830	(170,494)	-	642,866

14. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

금 액	금 액

기타지급채무

유동	미지급금	335,112	325,140

미지급비용	2,062,901	1,446,846

미지급배당금	1,636	1,636

금융보증부채	19,647	22,882

리스부채	393,421	212,067

비유동	장기리스부채	356,920	-

합 계	3,169,637	2,008,571

기타부채

유동	선수수익	12,408,784	11,131,114

예수금	694,600	680,481

미지급법인세	593,859	1,563,162

합 계	13,697,243	13,374,757

(*) 연결회 사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수 익을 인식합니다.

15. 금융보증부채당반기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

금융보증부채	19,647	22,882

연결실체의 관계회사인 에이아이브레인주식회사의 당반기말 현재 KEB하나은행로부터의 차입금은 8억원입니다. 지 배회사는 동 차입금에 대해 보증을 제공하였으며에이아이브레인주식회사가 채무를 불이행하는 경우 지배회사는 KEB하나은행에 지급해야 합니다. 지배회사의 최대 노출액은 9.6억원 이며, 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 지배회사는 이와 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,257,699	3,860,924

사외적립자산의 공정가치	(4,496,476)	(3,533,580)

순확정급여채무(자산)	(238,777)	327,344

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	155,310	302,800	136,150	266,828

순이자원가	20,154	39,206	17,983	36,041

사외적립자산의기대수익	(17,238)	(34,605)	(13,984)	(29,005)

종업원 급여에 포함된 총 비용	158,226	307,401	140,149	273,864

(*) 회사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다. 당반기 중 DC형 퇴직연금 지급액 금액은 17,578 천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	158,226	322,589	143,186	291,377

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

기초금액	3,860,924	3,163,543

당기근무원가	302,800	266,828

이자비용	39,206	36,041

퇴직급여지급액	(66,879)	(128,896)

재측정요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	121,648	241,228

기말금액	4,257,699	3,578,744

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

기초금액	3,533,579	2,655,377

사외적립자산의 이자수익	34,605	29,005

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,829)	(4,607)

사외적립자산 납부액	1,000,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(66,879)	(128,896)

기말금액	4,496,476	3,550,879

(6) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

할인율	1.88	2.06

미래임금상승률	4.72	4.85

(7) 2020년 반기와 2019년 반기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 29,776 천원과 24,398천원입니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

금 액	기대수익률	금액	기대수익률

정기예금 등	4,496,477	1.88%	3,533,579	2.06%

(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	할인율	임금상승률

+1%	-1%	+1%	-1%

확정급여채무	(371,200)	435,074	425,892	(371,084)

17. 자본금 및 자본잉여금 및 자본조정과 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 금액: 보통주 500원(3) 발행한 주식의 총수: 보통주 21,459,249주 (4) 자본금: 보통주 10,729,625천원

(5) 자본잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,620,209	2,620,209

합 계	7,539,754	7,539,754

(6) 자본조정의 내역

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

자기주식	(5,208,518)	(4,022,508)

주식선택권	129,554	129,554

지분거래손실	(306,774)	(306,774)

합 계	(5,385,738)	(4,199,728)

(7) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

해외사업환산이익(손실)	880,595	329,823

공정가치측정금융자산평가	(181,372)	(181,372)

합 계	699,223	148,451

18. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	714,300	624,419

미처분이익잉여금	25,855,790	25,647,774

합 계	26,570,090	26,272,193

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상 (1) 주식기준보상거래 주요 사항당반기말 현재 지배회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	13차	14차	15차

부여일	2014년 3월 27일	2015년 5월 28일	2017년 3월 30일

발행할 주식의 총수	-	5,000	65,000

주식기준보상거래방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(원)	2,755	4,229	6,520

행사가능기간	2016.03.27~2018.03.26	2017.05.29~2019.05.28	2019.03.30~2021.03.29

가득기간(년)	2년	2년	2년

(2) 주식선택권의 증감내용당반기 및 전기 중 지배회사가 부여한 주식선택권의 증감 내용은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차	15차

전기초 주식선택권	-	-	5,000	65,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 취소된 주식선택권	-	-	(5,000)	(9,000)

전기말 현재 주식선택권	-	-	-	56,000

당기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

당기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-

당기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	-

당반기말 현재 주식선택권	-	-	-	56,000

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 전반기 중 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련하여 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지배회사	종속회사	합 계

14차	15차	합 계

전반기 비용으로 인식한 보상비용	-	-	-	-	-

전반기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

구 분	14차	15차

무위험이자율	1.80%	1.80%

기대행사기간	3년	3년

예상주가변동성	41.33%	41.33%

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 종속회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 종속회사가 부여한 주식선택권의 증감내역

구분	AIBrain, Inc	Cosmotown, Inc

전기초 주식선택권	11,820,621	2,990,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	-	-

전기 중 취소된 주식선택권	-	-

전기말 현재 주식선택권	11,820,621	2,990,000

당반기 중 부여된 주식선택권	-	-

당반기 중 행사된 주식선택권	-	-

당반기 중 취소된 주식선택권	-	-

당반기말 현재 주식선택권	11,820,621	2,990,000

당반기말 현재 행사가능한 주식선택권	7,324,500	2,095,417

② 종속회사가 부여한 주식선택권의 주요내용

구 분	AIBrain, Inc	Cosmotown, Inc

발행할 주식의 총수	11,820,621	2,990,000

주식기준보상거래방법	주식결제형	주식결제형

행사가격(USD)	0.01	0.02

손익계산서에 보상원가로 인식한 금액(천원)	-	-

③ 종속회사는 보상원가를 산정하기 위한 가정으로 부여일 현재 미국 국채수익률을 무위험이자율로 가정하였으며, 예상주가변동성 유사한 사업구조를 가진 대용기업의 주가변동성을 적용하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

주식선택권	129,554	129,554

20. 자기주식

지배회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 한국투자증권(주)와 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 다음과 같이 자기주식을 취득하였습 니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 2,419,904 주이며 5,208,518 천원이 자본조정에 계상되어 있습니다 (주석 17 참조).

회 차	체결일	취득주식수	취득금액

1차	2011.03.16	552,856주	996,795천원

2차	2011.07.08	741,161주	996,740천원

3차	2012.01.04	459,900주	764,852천원

4차	2012.04.09	906,512주	1,979,769천원

5차	2014.06.24	577,938주	1,991,849천원

6차	2020.03.19	500,101주	1,186,009천원

단주수	-	197주	99천원

합 계	3,738,665주	7,916,113천원

또한 전반기중 사업제휴를 목적으로 다음과 같이 자기주식을 처분하였습니다.

처분일	처분주식수	처분주식금액	비 고

전기 이전	245,800주	459,451천원	스탁옵션 행사

2019.04.12	1,072,961주	5,403,431천원	사업제휴로 인한 처분

합 계	1,318,761주	5,862,882천원

21. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료및원가	3,231,948	6,325,379	2,746,760	5,201,013

급여	1,543,640	3,081,748	1,280,035	2,534,632

퇴직급여	158,226	322,589	143,186	291,377

복리후생비	163,654	328,673	145,568	292,836

여비교통비	4,676	38,574	42,083	64,391

접대비	11,194	36,204	25,243	53,864

통신비	66,822	131,144	59,706	122,247

수도광열비	3,376	13,435	7,909	16,505

세금과공과	11,083	24,935	12,348	36,749

감가상각비	163,726	331,916	150,639	256,917

임차료	21,234	51,689	(35,714)	93,782

수선비	56,255	105,100	63,920	115,374

보험료	30,088	51,706	25,881	51,348

차량유지비	5,576	8,776	5,171	9,455

운반비	582	1,777	375	1,189

교육훈련비	-	-	623	3,293

도서인쇄비	4,341	6,343	1,410	3,389

소모품비	13,386	26,393	10,419	19,001

지급수수료	1,011,970	1,972,143	812,849	1,373,043

광고선전비	103,055	183,681	99,210	234,331

건물관리비	65,183	134,604	63,433	132,726

무형자산상각비	61,879	126,806	(37,505)	170,494

경상개발비	209,351	451,890	233,976	480,542

기술료	15,341	30,682	14,870	30,081

대손상각비	6,396	6,396	-	-

주식보상비용	-	-	-	14,490

합 계	6,962,982	13,792,583	5,872,395	11,603,069

22. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	165	420	533

장기대여금환입	-	-	1,694	4,057

기 타	2,408	8,969	109	157

합 계	2,408	9,134	2,223	4,747

23. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	58,093	154,324

기 타	298	299	3	115

합 계	298	299	58,096	154,439

24. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,287	115,113	97,700	179,814

외환차익	38,572	65,845	32,496	37,521

외화환산이익	(89,281)	83,756	346,062	440,252

금융보증부채환입	(3,787)	3,235	-	-

합 계	(13,209)	267,949	476,258	657,587

25. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,176	7,014	3,358	3,358

외환차손	-	1,145	-	458

외화환산손실	(22,550)	2,329	(12,460)	3,627

금융보증비용	-	-	(8,679)	592

합 계	(17,374)	10,488	(17,781)	8,035

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 543,784천원(전반기: 771,241천원)입니다.

27. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당손익

(1) 기본주당순이익1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2020.01.01~2020.06.30	21,459,249	182	3,905,583,318

기초자기주식	2020.01.01~2020.06.30	(1,919,803)	182	(349,404,146)

기중자기주식취득	2020.03.20~2020.06.30	(103,287)	103	(10,638,561)

2020.03.23~2020.06.30	(272,165)	100	(27,216,500)

2020.03.24~2020.06.30	(18,185)	99	(1,800,315)

2020.03.25~2020.06.30	(100,000)	98	(9,800,000)

2020.03.26~2020.06.30	(6,464)	97	(627,008)

합 계	19,039,345	3,506,096,788

가중평균유통보통주식수 = 3,506,096,788/182 = 19,264,268

제 22(당) 기 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2020.04.01~2020.06.30	21,459,249	91	1,952,791,659

기초자기주식	2020.04.01~2020.06.30	(1,919,803)	91	(174,702,073)

기중자기주식취득	2020.04.01~2020.06.30	(103,287)	91	(9,399,117)

2020.04.01~2020.06.30	(272,165)	91	(24,767,015)

2020.04.01~2020.06.30	(18,185)	91	(1,654,835)

2020.04.01~2020.06.30	(100,000)	91	(9,100,000)

2020.04.01~2020.06.30	(6,464)	91	(588,224)

합 계	19,039,345	1,732,580,395

가중평균유통보통주식수 = 1,732,580,395/91 = 19,039,345

② 제 21(전) 반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2019.01.01~2019.06.30	21,459,249	181	3,884,124,069

기초자기주식	2019.01.01~2019.06.30	(2,992,764)	181	(541,690,284)

기중자기주식처분	2019.04.13~2019.06.30	1,072,961	79	84,763,919

합 계	19,539,446	3,427,197,704

가중평균유통보통주식수 = 3,427,197,704/181 = 18,934,794

제 21(전) 기 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2019.04.01~2019.06.30	21,459,249	91	1,952,791,659

기초자기주식	2019.04.01~2019.06.30	(2,992,764)	91	(272,341,524)

기중자기주식처분	2019.04.13~2019.06.30	1,072,961	79	84,763,919

합 계	19,539,446	1,765,214,054

가중평균유통보통주식수 = 1,765,214,054/91 = 19,397,957

(2) 기본주당순이익

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사 반기순이익	614,415,599 원	1,295,364,352 원	1,178,707,777 원	1,928,841,643 원

가중평균 유통보통주식수	19,039,345 주	19,264,268 주	19,397,957 주	18,934,794 주

기본주당순이익	32 원/주	67 원/주	61 원/주	102 원/주

(3) 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

과 목	청구가능주식수

주식선택권	56,000 주

한편, 당반기말 현재 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 영업에 사용된 현금

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

반기순이익	1,287,161	1,902,727

조정 항목 :

법인세비용	543,784	771,241

외화환산손실	2,329	3,628

퇴직급여	307,401	273,864

감가상각비	331,916	256,470

대손상각비	6,396	-

무형자산상각비	126,806	170,494

주식보상비용	-	14,490

이자수익	(65,105)	(179,814)

이자비용	2,825	32

외화환산이익	(83,391)	(440,206)

금융보증비용	-	592

금융보증부채환입	(3,235)	-

기타의대손상각비	-	154,324

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(376,390)	(491,319)

기타수취채권의 감소(증가)	(469,573)	(39,635)

기타유동자산의 감소(증가)	314,900	901,889

재고자산의 감소(증가)	(12,045)	250

매입채무의 증가(감소)	92,079	(49,354)

기타지급채무의 증가(감소)	1,312,171	(1,632,694)

기타유동부채의 증가(감소)	1,351,800	277,654

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(933,122)	(871,105)

퇴직금의 지급	(66,879)	(128,897)

영업에 사용된 현금	3,669,828	894,631

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

보험수리적손실의 잉여금대체	(98,653)	(191,751)

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	89,881	84,946

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

관계회사	(주)에이아이브레인	관계회사

기타	VeriSign Capital Management	대주주

Digicert, Inc	대주주의 지배기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	(주)에이아이브레인	448	-	896	-

기타	Digicert, Inc	-	214,560	-	1,587,218

합 계	448	214,560	896	1,587,218

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 반기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	미지급비용

기타	(주)에이아이브레인	34,890	-	-	793

Digicert, Inc	-	-	20,454	130,223

합 계	34,890	-	20,454	131,016

상기 특수관계자 거래 이외에 지배회사는 기타특수관계자인 (주)에이아이브레인의 은행차입금 800,000천원(약정한도 1,000,000천원)에 대하여 동 차입금의 상환시까지 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증건과 관련하여 지배회사는 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 제 21(전) 기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	34,442	500	-	793

기타	Digicert, Inc	-	-	1,223,723	900,828

합 계	34,442	500	1,223,723	901,621

상기 특수관계자 거래 이외에 지배회사사는 기타특수관계자인 (주)에이아이브레인의은행차입금 800,000천원(약정한도 1,000,000천원)에 대하여 동 차입금의 상환시까지 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증건과 관련하여 지배회사는 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

급여	466,695	474,768

퇴직급여	62,032	32,521

합 계	528,727	507,289

(*) 상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 주요경영진에 대한 확정급여채무잔액은 676,507 천원입니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) Symantec Corporation사와 계약 연결실체는 1999년 9월 1일자로 다국적 인증서비스 회사인 미국 VeriSign사와 소프트웨어 및 브랜드를 사용할 수 있는 Affiliate Agreement를 체결하였으며, 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 대하여 매년 갱신 계약을 체결하고 있으며, 연결실체는 동 계약에 의하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 등록기관 운영대행계약당반기말 현재 연결실체는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(3) Symantec Corporation사와의 주식청약계약 관련 특약사항지배회사는 2001년 중 VeriSign사와 체결한 주식청약계약(Share Subscription Agreement)에 의해 회사의 주식 1,369,151주 (발행가액: USD 4,000,000)를 발행한 바 있으며, 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동계약을 체결하고 있습니다. 계약에 의하면 중요한 투자, 차입, 지급보증 등의 경우 Symantec Corporation사의 사전 동의를 구하도록 되어 있습니다. (4) 매출채권 담보대출 약정당반기말 현재 연결실체는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있습니다.

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 898,815천원은 2020년 4월 10일에 지급되었습니다.