한국전자인증 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 26(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재
한국전자인증 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 연결회사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 8명	2,912,496	15.33

권영진	379,999	2.00

증권금융(유통)	285,656	1.50

한국예탁결제원(소수단위주식-NH투자증권)	279,509	1.47

소영호	90,007	0.47

안준섭	88,872	0.47

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	87,994	0.46

기타	14,875,467	78.30

합 계	19,000,000	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	7,690,441	99.92%	한국전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	한국전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH(*1)	-	-	-	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*1)	1,000,000	100.00%	한국전자인증	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*1)	-	-	-	독일	인공지능

Turingsign Global(*2)	100,000	100.00%	Cosmotown,Inc	스위스	SSL 인증서

(*1) Turing AI Holdings GmbH와 Turing Crypto GmbH는 당기에 Turing AI Cultures에 합병 되었습니다.(*2) Cosmotown, Inc의 자회사로 지분율은 Cosmotown, Inc가 보유한 지분율입니다.(2) 전기말

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	6,493,580	99.90%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	10,000,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*1)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*1)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turingsign Pte. Ltd(*2)	-	-	Turing AI Holdings GmbH	싱가폴	인공지능

Turingsign Global(*3)	100,000	100.00%	Cosmotown,Inc	스위스	SSL 인증서

(*1) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율입니다.(*2) Turingsign Pte. Ltd는 전기에 기에 청산 되었습니다.(*3) Cosmotown, Inc의 자회사로 지분율은 Cosmotown, Inc가 보유한 지분율입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Cosmotown, Inc(*1)	AIBrain, Inc	Turing AICultures GmbH(*2)

자 산	2,701,570	160,751	4,001,449

부 채	1,704,376	214,363	307,004

자 본	997,194	(53,612)	3,694,445

매 출	2,729,361	296,686	217,013

당 기 순 이 익	(1,110,300)	(244,386)	(418,964)

총 포 괄 이 익	(1,156,296)	(251,690)	(148,354)

(*1) Cosmotown, Inc 의 재무제표는 Turingsign Global을 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH는 당기에 Turing AI Cultures GmbH에 합병되었습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	Cosmotown, Inc	AIBrain, Inc(*1)	Turing AIHoldings GmbH(*2)

자 산	921,291	407,338	4,124,689

부 채	1,683,102	87,133	195,678

자 본	(761,812)	320,205	3,929,011

매 출	3,896,748	378,798	175,016

당 기 순 이 익	(1,157,187)	(349,368)	(1,619,985)

총 포 괄 이 익	(1,146,735)	(267,330)	(1,445,297)

(*1) AIBrain, Inc. 의 재무제표는 AIBrain AG 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 TuringAI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH, Turingsign Pte.를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미화 및 유로화입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,534,707.42	1,402.20	2,151,967	USD	639,703.59	1,470.00	940,364

JPY	1,244,668.00	9.4373	11,746	JPY	1,244,668.00	9.3648	11,656

EUR	414,300.91	1,644.50	681,318	EUR	259,461.38	1,528.73	396,646

GBP	56,407.35	1,883.72	106,256	GBP	56,407.35	1,843.67	103,997

기타금융자산(*)	USD	500,000.00	1,402.20	701,100	USD	500,000.00	1,470.00	735,000

미지급비용	USD	425,000.00	1,402.20	595,935	USD	639,907.10	1,470.00	940,663

EUR	78,306	1,644.50	128,774	EUR	109,557.29	1,528.73	167,484

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화환산손익	292,768	(292,768)	107,952	(107,952)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금과 금융상품에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	7,011	(7,011)	7,350	(7,350)

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산(*)	13,911,232	-	-	13,911,232

기타금융자산(**)	701,100	-	-	701,100

매출채권	1,440,904	477,499	20,549	1,938,952

기타수취채권	688,731	-	-	688,731

장기기타수취채권	1,060,915	-	18,522	1,079,437

합 계	17,802,882	477,499	39,071	18,319,452

(*) 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 자기주식 취득 예치금 2,537백만원이 포함되어 있습니다.(**) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	11,981,866	-	-	11,981,866

기타금융자산(*)	735,000	-	-	735,000

매출채권	1,747,111	424,484	18,432	2,190,027

기타수취채권	491,218	-	-	491,218

장기기타수취채권	1,752,060	-	18,522	1,770,582

합 계	16,707,255	424,484	36,954	17,168,693

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	13,911,232	-	13,911,232

기타금융자산(*)	-	701,100	-	701,100

매출채권	93,563	1,347,341	-	1,440,904

기타수취채권	-	688,731	-	688,731

장기기타수취채권	-	1,060,915	-	1,060,915

합 계	93,563	17,709,319	-	17,802,882

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	11,981,866	-	11,981,866

기타금융자산(*)	-	735,000	-	735,000

매출채권	93,563	1,653,548	-	1,747,111

기타수취채권	-	491,218	-	491,218

장기기타수취채권	-	1,752,060	-	1,752,060

합 계	93,563	16,613,692	-	16,707,255

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	64,043	148,265	265,191	477,499

② 전기말(단위: 천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	88,226	102,031	234,227	424,484

4) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,549	18,432

장기대여금	18,522	18,522

합계	39,071	36,954

5) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	657,526	-	-	-	657,526

기타지급채무(유동)	2,234,697	-	-	-	2,234,697

기타유동부채(*)	822,579	-	-	-	822,579

리스부채	410,567	284,967	85,729	-	781,263

합 계	4,125,369	284,967	85,729	-	4,496,065

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다(주석 14).(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	20,074,758	20,837,524

자본총계(B)	61,391,116	60,613,999

금융자산(C)(*)	14,612,332	12,716,866

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	32.70%	34.38%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함되어 있습니다.

4. 중요한 회계적 추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석16에서 기술하고 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	17,187,253	4,739,625	2,958,070	2,631,308	27,516,256

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	17,187,253	4,739,625	2,958,070	2,631,308	27,516,256

감가상각 및 무형자산상각	511,917	141,134	88,106	78,435	819,592

영업이익(손실)	3,212,129	885,573	552,840	492,156	5,142,698

부문자산	50,883,586	14,028,424	8,757,582	7,796,284	81,465,876

부문부채	12,538,694	3,456,873	2,158,036	1,921,155	20,074,758

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	17,260,285	4,635,791	2,577,445	3,846,360	28,319,881

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	17,260,285	4,635,791	2,577,445	3,846,360	28,319,881

감가상각 및 무형자산상각	437,729	117,566	65,354	97,529	718,178

영업이익(손실)	1,521,252	408,579	227,127	338,943	2,495,901

부문자산	44,332,896	11,906,965	6,619,021	9,877,616	72,736,498

부문부채	11,311,756	3,038,121	1,688,876	2,520,322	18,559,075

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	24,912,752	24,497,110

해 외	2,603,504	3,822,771

합 계	27,516,256	28,319,881

(4) 매출액 비중 10%이상의 주요고객은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,911,232	13,911,232

기타금융상품(*)	-	-	701,100	701,100

매출채권	-	-	1,658,445	1,658,445

기타수취채권	-	-	688,731	688,731

공정가치측정 금융자산	9,611,631	45,262,027	-	54,873,658

장기기타수취채권	-	-	1,060,915	1,060,915

합 계	9,611,631	45,262,027	18,020,423	72,894,081

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,981,866	11,981,866

기타금융상품(*)	-	-	735,000	735,000

매출채권	-	-	1,926,510	1,926,510

기타수취채권	-	-	491,218	491,218

공정가치측정금융자산	10,388,432	45,262,027	-	55,650,459

장기기타수취채권	-	-	1,752,060	1,752,060

합 계	10,388,432	45,262,027	16,886,654	72,537,113

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	657,526	657,526

기타지급채무	-	2,234,697	2,234,697

기타유동부채(*)	-	822,579	822,579

리스부채	-	781,263	781,263

합 계	-	4,496,065	4,496,065

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다 (주석 14).

2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	938,301	938,301

기타지급채무	-	2,328,789	2,328,789

기타유동부채(*)	-	1,040,840	1,040,840

리스부채	-	837,555	837,555

합 계	-	5,145,485	5,145,485

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다 (주석 14).

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,262,027	45,262,027	45,262,027	45,262,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,611,631	9,611,631	10,388,432	10,388,432

합 계	54,873,658	54,873,658	55,650,459	55,650,459

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	13,911,232	13,911,232	11,981,866	11,981,866

기타금융자산	701,100	701,100	735,000	735,000

매출채권	1,658,445	1,658,445	1,926,510	1,926,510

기타수취채권	688,731	688,731	491,218	491,218

장기기타수취채권	1,060,915	1,060,915	1,752,060	1,752,060

합 계	18,020,423	18,020,423	16,886,654	16,886,654

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	657,526	657,526	938,301	938,301

기타지급채무	2,234,697	2,234,697	2,328,789	2,328,789

기타유동부채	822,579	822,579	1,040,840	1,040,840

리스부채	781,263	781,263	837,555	837,555

합 계	4,496,065	4,496,065	5,145,485	5,145,485

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	42,962,964	42,962,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,688,370	-	6,923,261	9,611,631

합계	2,688,370	-	49,886,225	52,574,595

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,299,063천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	42,962,964	42,962,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,465,171	6,923,261	10,388,432

합계	3,465,171	-	49,886,225	53,351,396

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,299,063천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	155,044	-	-	155,044

외환차익	-	-	67,855	67,855

외화환산이익	3,571	-	-	3,571

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	144,036	-	144,036

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-

이자비용	-	-	(43,456)	(43,456)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(145,125)	-	(145,125)

외환차손	-	-	(33,036)	(33,036)

외화환산손실	-	-	(43,664)	(43,664)

대손상각비	(16,990)	-	-	(16,990)

합 계	141,625	(1,089)	(52,301)	88,235

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	91,762	-	-	91,762

외환차익	-	-	5,038	5,038

외화환산이익	(33,817)	-	-	(33,817)

이자비용	-	-	(80,891)	(80,891)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(6,398)	(6,398)

외환차손	-	-	(72,971)	(72,971)

대손상각비	(15,431)	-	-	(15,431)

합 계	42,514	(6,398)	(148,824)	(112,708)

(6) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화예금	10,959,945	10,529,203

외화예금	2,951,287	1,452,663

합 계	13,911,232	11,981,866

7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	금 액	채권액	손실충당금	금 액

매출채권	1,938,952	(280,507)	1,658,445	2,190,027	(263,517)	1,926,510

기타수취채권	688,731	-	688,731	491,218	-	491,218

장기기타수취채권	1,079,437	(18,522)	1,060,915	1,770,582	(18,522)	1,752,060

합 계	3,707,120	(299,029)	3,408,091	4,451,827	(282,039)	4,169,788

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

기대신용손실율	-	1.65%	2.60%	68.33%	100.00%	14.47%

총장부금액	1,440,904	64,043	148,265	32,054	253,686	1,938,952

전체기간기대신용손실	-	1,057	3,861	21,904	253,686	280,508

순장부금액	1,440,904	62,986	144,404	10,150	-	1,658,444

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

기대신용손실율	-	0.48%	10.23%	100.00%	100.00%	12.03%

총장부금액	1,747,111	88,226	102,031	22,498	230,161	2,190,027

전체기간
기대신용손실	-	423	10,435	22,498	230,161	263,517

순장부금액	1,747,111	87,803	91,596	-	-	1,926,510

2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	263,517	18,522	282,039

손상채권으로 재분류	16,990	-	16,990

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당분기말금액	280,507	18,522	299,029

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	271,853	18,522	290,375

손상채권으로 재분류	15,430	-	15,430

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당분기말금액	287,283	18,522	305,805

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	금 액

유동성

미수수익	49,478	-	49,478	23,543	-	23,543

미수금	639,253	-	639,253	467,675	-	467,675

소 계	688,731	-	688,731	491,218	-	491,218

비유동성

장기대여금	829,022	(18,522)	810,500	1,532,397	(18,522)	1,513,875

보증금	250,415	-	250,415	238,185	-	238,185

소 계	1,079,437	(18,522)	1,060,915	1,770,582	(18,522)	1,752,060

합 계	1,768,168	(18,522)	1,749,646	2,261,800	(18,522)	2,243,278

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	67,433	87,707

선급비용(*)	5,269,378	5,738,671

합 계	5,336,811	5,826,378

(*) 연결회사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다. 8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	219,384	(218,027)	1,357	219,449	(218,027)	1,422

원재료	2,276	(2,276)	-	2,276	(2,276)	-

합 계	221,660	(220,303)	1,357	221,725	(220,303)	1,422

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	피투자회사	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산	㈜액트너랩(*1)	1,999,112	728,865	1,999,112	728,865

토스뱅크주식회사(*2)	30,000,070	42,234,099	30,000,070	42,234,099

에이아이티홀딩스㈜(*3)(구,하이파이브랩㈜)	1,299,713	1,299,713	1,299,713	1,299,713

㈜ 웨이브아이(*3)	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)라트바이오(*4)	499,350	499,350	499,350	499,350

Playsnak Inc(*5)	567,611	-	567,611	-

소 계	34,865,856	45,262,027	34,865,856	45,262,027

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	1,495,411	1,495,412	2,337,736	2,340,916

채무증권	1,192,958	1,192,958	1,124,255	1,124,255

청라메디폴리스피에프브이(주)(*6)	6,400,000	6,923,261	6,400,000	6,923,261

소 계	9,088,369	9,611,631	9,861,991	10,388,432

합 계	43,954,225	54,873,658	44,727,847	55,650,459

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.(*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 1,270,247천원(법인세효과 차감 후: 1,004,765천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 토스뱅크㈜는 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 12,234,029천원(법인세효과 차감 후: 9,677,117천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*3) 해당 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 경우 및 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명백한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 주식회사 라트바이오의 지분 0.66%를 신규 취득하였습니다.(*5) 전기이전에 미국에 소재한 Playsnak. Inc 에 지분을 투자하였으며 2020년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 연결실체는 당기중 해당 채무상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계

기초 장부금액	45,262,027	10,388,432	55,650,459	40,234,267	11,075,611	51,309,878

취득	-	1,364,272	1,364,272	737,153	737,153

처분	-	(1,995,948)	(1,995,948)	(984,188)	(984,188)

평가손익	-	(145,125)	(145,125)	141,527	141,527

기말 장부금액	45,262,027	9,611,631	54,873,658	40,234,267	10,970,103	51,204,370

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 투자내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	467,830	-

청라메디폴리스개발주식회사(*)	8.80%	12월 31일	부동산 개발, 공급 등	26,350	26,350

청라사이언스파크주식회사(*))	3.13%	12월 31일	부동산 개발, 공급 등	24,230	24,230

(*) 연결실체는 20% 미만의 의결권을 갖고 있으나, 임원 선임권을 통하여 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	467,830	-

청라메디폴리스개발㈜(*)	8.80%	12월 31일	부동산 개발, 공급 등	26,350	26,350

(*) 연결실체는 20% 미만의 의결권을 갖고 있으나, 임원 선임권을 통하여 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	총포괄손익

에이아이브레인코리아㈜	114,486	242,380	(127,894)	641,378	79,895

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	총포괄손익

에이아이브레인코리아㈜	47,933	216,882	(168,949)	269,575	(405,315)

(3) 당분기와 전분기중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법
중단재개	자본변동	해외사업환산손익	기말장부가액

에이아이브레인코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

청라메디폴리스개발주식회사	26,350	-	-	-	-	-	26,350

청라사이언스파크주식회사	-	24,230	-	-	-	-	24,230

합계	26,350	24,230	-	-	-	-	50,580

(*) 관계투자주식의 장부금액이 (0)이하가 됨에 따라 미인식된 지분법손실의 누계액은 41,565천원입니다.

② 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법
중단재개	자본변동	해외사업환산손익	기말장부가액

에이아이브레인코리아㈜	76,820	-	(79,250)	-	-	2,430	-

청라메디폴리스개발주식회사	26,350	-	-	-	-	26,350

합계	76,820	26,350	(79,250)	-	-	2,430	26,350

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말단위: 천원)

회사명	당분기말순자산	지분율	순자산지분액	지분법적용중단	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	(127,894)	32.50%	(41,566)	41,566	-

청라메디폴리스개발㈜	300,000	8.80%	26,350	-	26,350

청라사이언스파크㈜	774,230	3.13%	24,230	-	24,230

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	전기말순자산	지분율	순자산지분액	환율변동효과	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	(207,789)	32.50%	(67,531)	67,531	-

청라메디폴리스개발㈜(*)	300,000	8.80%	26,350	-	26,350

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분	감가상각비	대체	해외사업환산효과	기말장부가액

비 품	504,969	297,493	-	(217,871)	-	59	584,650

시설장치	309,669	-	-	(105,093)	-	-	204,576

건설중인자산	374,023	607,625	-	-	-	-	981,648

합 계	1,188,661	905,118	-	(322,964)	-	59	1,770,874

(2) 전분기(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	해외사업환산효과	기말장부가액

비 품	815,168	67,155	(6,460)	(308,183)	30,000	377	598,057

시설장치	25,723	40,000	(43)	(91,905)	386,920	-	360,695

건설중인자산	60,879	532,573	-	-	(469,473)	-	123,979

합 계	901,770	639,728	(6,503)	(400,088)	(52,553)	377	1,082,731

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각(*1)	대체	환율변동효과	기말장부가액

상표권	17,586	-	(3,678)	-	-	13,908

특허권	24,646	-	(4,896)	-	-	19,750

기타무형자산	421,416	11,900	(119,504)	-	(7,386)	306,426

합 계	463,648	11,900	(128,078)	-	(7,386)	340,084

(2) 전분기(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각(*1)	대체	환율변동효과	기말장부가액

상표권	19,724	-	(3,466)	2,553	-	18,811

특허권	31,174	-	(4,896)	-	-	26,278

기타무형자산	517,414	-	(124,403)	50,000	3,290	446,301

합 계	568,312	-	(132,765)	52,553	3,290	491,390

(*) 건설중인자산 52,552천원이 무형자산으로 대체 되었습니다.

13. 사용권자산연결회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물

취득금액	1,526,824

감가상각누계액	(744,502)

장부금액	782,322

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	건물

취득금액	1,419,154

감가상각누계액	(571,013)

장부금액	848,141

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득(*)	처 분	상각	해외사업환산효과	기말장부가액

건물	848,141	405,856	(104,413)	(368,550)	1,288	782,322

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	처 분	상각	해외사업환산효과	기말장부가액

건물	650,679	-	-	(185,326)	1,727	467,080

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	368,550	185,326

리스부채 이자비용	27,656	19,774

단기리스 관련 비용	2,737	167,361

소액자산리스 관련 비용	8,163	31,988

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	410,568	464,217

비유동부채	370,695	373,338

합 계	781,263	837,555

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	410,567	464,217

1년 초과 2년 이내	284,967	229,489

2년 초과 3년 이내	85,729	143,849

3년 초과 4년 이내	-	143,848

4년 초과 5년 이내	-	-

합 계	781,263	837,555

14. 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무

유동	미지급금	822,153	645,240

미지급비용	1,197,007	1,468,228

미지급배당금	215,537	215,321

합 계	2,234,697	2,328,789

기타부채

유동	계약부채(*)	13,024,146	13,007,225

선수수익	72,128	80,760

예수금	552,250	607,406

선수금	-	67,000

미지급법인세	822,579	1,040,840

소 계	14,471,103	14,803,231

비유동	장기충당부채	50,416	49,672

합 계	14,521,519	14,852,903

(*) 연결회사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

13,007,225	21,813,143	(21,796,222)	13,024,146

2) 전분기(단위: 천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,977,441	22,029,774	(21,863,840)	13,143,375

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 계약상 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1년이내	2년이내	3년이내	기말장부가액

13,024,146	-	-	13,024,146

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약체결증분원가(선급비용)(*)	4,940,985	5,548,128

(*) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결한 후 체결 건수에 따라 산정된 원가로 계약이 체결되지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,624,838	4,201,139

사외적립자산의 공정가치	(4,844,223)	(4,723,133)

순 확정급여자산	219,385	521,994

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	191,328	316,820	250,985	376,477

이자원가	62,117	106,879	89,525	134,287

사외적립자산 기대수익	(70,578)	(121,090)	(101,025)	(151,537)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	182,867	302,609	239,485	359,227

(*) 연결회사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	100,869	302,609	154,598	362,576

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,201,139	4,567,495

당기근무원가	316,820	376,477

이자비용	106,879	134,287

보험수리적손실(이익)	-	-

과거근무원가	-	-

퇴직급여지급액	-	(204,591)

기말금액	4,624,838	4,873,668

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,723,133	5,115,620

사외적립자산의 이자수익	121,090	151,537

재측정요소:- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	-	(204,591)

타계정대체액(확정급여자산)	(219,385)	(188,898)

기말금액	4,624,838	4,873,668

17. 자본금, 자본잉여금

17. 자본금, 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주2) 1주의 금액: 보통주 500원3) 발행한 주식의 총수: 19,000,000주: 연결회사는 2021년 8월 18일자 이사회 결의로 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인하여 발행주식수가 21,459,249주에서 19,000,000주로 감소하였습니다. 동 이익소각으로 회사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 차이가 존재합니다.4) 자본금: 보통주 10,729,625천원

5) 자본잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,669,345	2,669,345

기타자본잉여금	108,090	108,090

합 계	7,696,980	7,696,980

(2) 자본조정의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,297,717)	(172,008)

지분거래손실	(313,350)	(310,389)

합 계	(2,611,067)	(482,397)

(3) 기타포괄손익누계액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	1,884,304	1,666,704

공정가치측정금융자산평가	8,672,352	8,672,352

합 계	10,556,656	10,339,056

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,359,662	1,227,171

미처분이익잉여금	33,547,598	30,987,527

합 계	34,907,260	32,214,698

(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 자기주식보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 671,891주이며, 2,154,852천원이 자본조정에 계상되어 있으며 당기 중 599,266주를 취득 하였습니다.

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료및원가	3,890,209	11,868,113	5,555,841	14,489,171

급여	1,369,081	3,943,894	1,483,298	4,468,330

퇴직급여	100,869	302,609	154,598	362,576

복리후생비	142,685	426,247	140,482	524,105

여비교통비	28,663	78,540	17,949	82,481

접대비	22,554	59,936	12,825	60,987

통신비	46,651	144,789	51,161	165,334

수도광열비	55,386	106,131	12,400	38,198

세금과공과	39,217	71,928	17,866	67,144

감가상각비	248,030	691,514	193,657	585,413

임차료	(5,794)	16,724	52,330	181,498

수선비	171,617	513,360	89,341	375,318

보험료	44,842	129,692	37,845	120,074

차량유지비	2,050	6,149	3,100	10,480

운반비	525	1,473	600	2,585

교육훈련비	900	2,067	1,030	1,383

도서인쇄비	2,161	8,145	1,139	12,920

소모품비	14,268	25,813	5,724	23,596

지급수수료	296,871	1,871,147	757,606	2,732,864

광고선전비	91,748	317,063	72,023	283,972

건물관리비	-	6,231	51,840	168,175

무형자산상각비	40,865	128,078	44,572	132,765

경상개발비	157,088	1,097,144	207,588	654,659

기술료	(5)	472	1	295

대손상각비	280	16,990	6,253	15,431

잡비	81,075	539,309	59,495	264,226

합 계	6,841,836	22,373,558	9,030,564	25,823,980

21. 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,301	-	-

잡이익	24,914	25,140	(4,285)	4,262

합 계	24,914	27,441	(4,285)	21,482

22. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	6,503

기부금	2,003	11,517	6,793	28,469

잡손실	-	-	2,135	2,135

합 계	2,003	11,517	8,928	37,107

23. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,296	155,044	34,491	91,762

외환차익	5,358	67,855	3,900	5,038

외화환산이익	(14,826)	3,571	(109,360)	(33,817)

당기손익공정가치금융자산처분이익	144,036	144,036	-	-

합 계	173,864	370,506	(70,969)	62,983

24. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,694	43,456	12,225	80,891

당기손익공정가치평가손실	16,964	145,125	47	6,398

외환차손	10,177	33,036	5,278	72,971

외화환산손실	(14,451)	43,664	(64,968)	-

합 계	25,384	265,281	(47,418)	160,260

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,240,398천원(전분기: 837,283천원)입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2025.01.01~2025.09.30	19,000,000	273	5,187,000,000

기초자기주식	2025.01.01~2025.02.23	(72,625)	54	(3,921,750)

자기주식취득(*)	2025.02.24~2025.09.30	(599,266)	219	(119,594,579)

합 계	18,328,109	5,063,483,671

가중평균유통보통주식수 = 5,063,483,671/273=18,547,559

(*) 자기주식 취득기간 동안의 적수는 일자별로 취득수량을 포함하여 계산된 가중평균주식수 입니다. 당 3분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2025.07.01~2025.09.30	19,000,000	92	1,748,000,000

기초자기주식	2025.07.01~2025.09.30	(633,867)	3	(1,901,601)

자기주식취득(*)	2025.07.01~2025.09.30	(38,024)	89	(61,194,026)

합 계	18,328,109	1,684,904,373

가중평균유통보통주식수 = 1,684,904,373/92=18,314,178

(*) 자기주식 취득기간 동안의 적수는 일자별로 취득수량을 포함하여 계산된 가중평균주식수 입니다.

② 전분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.01.01~2024.09.30	19,000,000	274	5,206,000,000

기초자기주식	2024.01.01~2024.09.30	(72,625)	274	(19,899,250)

합 계	18,927,375	5,186,100,750

가중평균유통보통주식수 = 5,186,100,750/274=18,927,375

전 3분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2023.07.01~2023.09.30	19,000,000	92	1,748,000,000

기초자기주식	2023.07.01~2023.09.30	(72,625)	92	(6,681,500)

합 계	18,927,375	1,741,318,500

가중평균유통보통주식수 = 1,741,318,500/92=18,927,375

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익	1,472,193,086 원	4,017,479,756 원	328,364,204 원	1,476,868,732 원

가중평균 유통보통주식수	18,314,178 주	18,547,559 주	18,927,375 주	18,927,375 주

지배기업 보통주소유주 기본및희석주당(손)익	80 원/주	217 원/주	17 원/주	78 원/주

(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않고 있으므로 희석화가 발생하지 아니하여기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표 (1) 영업에 사용된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,010,430	1,466,464

조정 항목 :

법인세비용	1,240,398	837,283

이자비용	43,456	80,891

외화환산손실	43,664	-

퇴직급여	302,609	362,576

감가상각비	691,514	585,413

대손상각비	16,990	15,431

유형자산처분손실	-	6,503

무형자산상각비	128,078	132,765

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	6,398

이자수익	(155,044)	(91,762)

외화환산이익	(3,571)	33,817

유형자산처분이익	(2,301)	-

지분법이익	-	79,250

복구충당부채환입	-	(17,220)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	145,125	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(144,036)	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	13,020	-

매출채권의 감소(증가)	274,544	(19,989)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,562,269)	(1,054,580)

기타유동자산의 감소(증가)	489,567	624,046

재고자산의 감소(증가)	66	(29)

매입채무의 증가(감소)	(277,755)	(369,420)

기타지급채무의 증가(감소)	1,092,071	(429,616)

기타유동부채의 증가(감소)	83,064	1,810,269

기타금융자산의 감소(증가)	-	13

기타비유동부채의증가(감소)	6,178	-

영업에 사용된 현금	6,435,798	4,058,503

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	조정	당분기말

리스자산의 취득	기타(*)

리스부채	837,555	(357,413)	301,443	(322)	781,263

(*) 이자비용, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	조정	전기말

리스자산의 취득	기타(*)

리스부채	640,620	(168,222)	-	2,107	474,505

(*) 이자비용, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	132,492	132,492

사용권자산, 리스부채 및 장기충당부채의 계상	405,856	-

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

관계회사	(주)에이아이브레인	종속기업의 관계기업

관계회사	청라메디폴리스개발(주)	관계기업

관계회사	청라사이언스파크㈜	관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	(주)에이아이브레인	-	641,378	-	150,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미지급금	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	495	16,916	793

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미지급금	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	495	66,990	793

전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	822,537	265,035

퇴직급여	61,986	20,776

합 계	884,523	285,811

(*) 상기의 주요경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 주요경영진에 대한 확정급여채무잔액은 1,823,859 천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) 등록기관 운영대행계약당분기말 현재 연결회사는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 연결회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(2) 기타약정사항 등당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)으로부터 306,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.