한국전자인증 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 : 2023년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 24(전) 기말 : 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인 입니다.당1분기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 8명	2,918,449	15.36%

최성학	563,928	2.97%

증권금융(유통)	538,049	2.83%

권영진	394,451	2.08%

한국예탁결제원	279,476	1.47%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	154,468	0.81%

키움증권	129,776	0.68%

자기주식	72,625	0.38%

기타	13,948,778	73.42%

합 계	19,000,000	100.00%

1.2 종속기업 현황당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	10,000,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

AIBrain AG(*1)	250,000	100.00%	AIBrain, Inc	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*2)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*2)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turingsign Pte. Ltd(*3)	-	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	싱가폴	인공지능

(*1) AIBrain, Inc의 자회사로, 청산중에 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율입니다.(*3) Turingsign Pte. Ltd.는 Turing AI Holdings GmbH의 자회사로 전기에 설립되었습니다.(2) 전기말

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	10,000,000	100.00%	전자인증	독일	인공지능

AIBrain Technology(*1)	-	-	-	중국	-

AIBrain AG(*2)	250,000	100.00%	AIBrain, Inc	독일	인공지능

Turing AI Ventures GmbH(*3)	-	-	-	독일	-

Turing AI Cultures GmbH(*4)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*4)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turingsign Pte. Ltd(*5)	-	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	싱가폴	인공지능

(*1) AIBrain Technology는 전기에 청산 되었습니다.(*2) AIBrain, AG는 청산 진행 중입니다.(*3) Turing AI Ventrues GmbH는 전기에 Turing AI Holdings GmbH에 합병되었습니다.(*4) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율입니다.

(*5) Turingsign Pte. Ltd.는 Turing AI Holdings GmbH의 자회사로 전기에 설립되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당1분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown,Inc	AIBrain,Inc(*1)	Turing AIHoldings GmbH(*2)

자 산	493,753	574,041	7,341,200

부 채	1,328,040	46,434	352,843

자 본	(834,287)	527,607	6,988,357

매 출	111,901	641,445	10,437,441

당 기 순 이 익	(250,859)	(490,239)	708,021

총 포 괄 이 익	98,062	(510,412)	1,367,704

(*1) AIBrain, Inc. 의 재무제표는 AIBrain Technology 와 AIBrain AG 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 TuringAI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(2) 전1분기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown,Inc	AIBrain,Inc(*1)	Turing AIHoldings GmbH(*2)

자 산	319,477	729,003	9,537,346

부 채	154,761	240,742	305,098

자 본	164,716	488,261	9,232,248

매 출	176,126	623	100,479

당 기 순 이 익	(104,490)	(300,098)	(238,795)

총 포 괄 이 익	(99,360)	(242,259)	(176,950)

(*1) AI Brain Inc. 의 재무제표는 AI Brain Technology 와 AI Brain AG 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 TuringAI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다..

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

지배회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 적용하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 중요한 판단과 추정불확실성의 원천

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 재무위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 유로화입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	당1분기말	전기말

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,551,133	1303.80	3,326,168	USD	3,699,270.44	1,267.30	4,688,086

JPY	967,303	9.8144	9,493	JPY	967,303.00	9.5318	9,220

EUR	2,497	1421.53	3,550	EUR	1,751,225.92	1,351.20	2,366,256

GBP	56,407	1614.95	91,094	GBP	56,407.35	1,527.67	86,172

기타금융자산(*)	USD	1,000,000	1303.80	1,303,800	USD	1,000,000.00	1,267.30	1,267,300

미지급비용	USD	155,413	1303.80	202,627	USD	155,413.20	1,267.30	196,955

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	453,148	(453,148)	822,008	(822,008)

상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동 할 경우, 이자율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	13,038	(13,038)	12,673	(12,673)

이자비용	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 당1분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	15,311,866	-	-	15,311,866

기타금융자산(*)	1,303,813	-	-	1,303,813

매출채권	2,623,701	250,117	1,802	2,875,620

기타수취채권	93,850	-	-	93,850

장기기타수취채권	461,354	-	18,522	479,876

합 계	19,794,584	250,117	20,324	20,065,025

(*) 금융기관에 예치된 정기예금 입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	13,257,374	-	-	13,257,374

기타금융자산(*)	1,267,313	-	-	1,267,313

매출채권	2,806,792	242,876	1,802	3,051,470

기타수취채권	258,583	-	-	258,583

장기기타수취채권	463,110	-	18,522	481,632

합 계	18,053,172	242,876	20,324	18,316,372

(*) 금융기관에 예치된 정기예금 입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당1분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	15,311,866	-	15,311,866

기타금융자산(*)	-	1,303,813	-	1,303,813

매출채권	97,781	2,525,920	-	2,623,701

기타수취채권	-	93,850	-	93,850

장기기타수취채권	-	461,354	-	461,354

합 계	97,781	19,696,803	-	19,794,584

(*) 금융기관에 예치된 정기예금 입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객② 전기말

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	13,257,374	-	13,257,374

기타금융자산(*)	-	1,267,313	-	1,267,313

매출채권	97,781	2,709,011	-	2,806,792

기타수취채권	-	258,583	-	258,583

장기기타수취채권	-	463,110	-	463,110

합 계	97,781	17,955,391	-	18,053,172

(*) 금융기관에 예치된 정기예금 입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객당1분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≤ 365일	합 계

매출채권	429	17,216	232,472	250,117

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	348	39,464	203,064	242,876

4) 당1분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	1,802	1,802

장기대여금	18,522	18,522

합 계	20,324	20,324

5) 당1분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당1분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.[당1분기말]

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,214,426	-	-	-	1,214,426

차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

기타지급채무(유동)	3,767,032	-	-	-	3,767,032

기타유동부채(*)	1,154,934	-	-	-	1,154,934

리스부채	362,091	135,115	367,379	-	864,585

합 계	8,498,483	135,115	367,379	-	9,000,977

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다.

[전기말]

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,207,444	-	-	-	1,207,444

차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

기타지급채무(유동)	2,595,010	-	-	-	2,595,010

기타유동부채(*)	979,440	-	-	-	979,440

리스부채	405,543	222,696	368,793	-	997,032

합 계	7,187,437	222,696	368,793	-	7,778,926

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당1분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계(A)	24,003,359	21,864,525

자본총계(B)	46,828,408	46,854,808

금융자산(C)(*1)	16,615,679	14,524,687

차입금(D)	2,000,000	2,000,000

부채비율(A/B)(%)	51.26%	46.66%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다.4. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 17에서 기술하고 있습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	5,757,244	1,576,429	2,198,565	905,203	10,437,441

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	5,757,244	1,576,429	2,198,565	905,203	10,437,441

감가상각 및 무형자산상각	164,114	44,938	62,670	25,802	297,524

영업이익(손실)	778,692	213,223	297,360	122,422	1,411,697

부문자산	39,070,804	10,698,430	14,920,004	6,142,531	70,831,769

부문부채	13,240,253	3,625,467	5,056,068	2,081,571	24,003,359

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	5,683,156	1,359,189	2,095,087	311,004	9,448,436

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	3,091	189,780	2,095,087	33,776	2,321,734

감가상각 및 무형자산상각	200,524	47,958	73,923	10,973	333,378

영업이익(손실)	1,092,822	261,360	402,867	59,803	1,816,853

부문자산	38,751,470	9,267,839	14,285,672	2,120,628	64,425,609

부문부채	11,976,504	2,864,312	4,415,120	655,400	19,911,337

(3) 당1분기와 전1분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	매출액

당1분기	전1분기

국 내	9,560,267	9,171,208

해 외	877,174	277,228

합 계	10,437,441	9,448,436

6. 범주별 금융상품

(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식 - 공정가치 금융자산	기타포괄인식-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,311,866	15,311,866

기타금융상품(*)	-	-	1,303,813	1,303,813

매출채권	-	-	2,623,702	2,623,702

기타수취채권	-	-	93,850	93,850

공정가치측정 금융자산	5,057,444	34,058,097	-	39,115,541

장기기타수취채권	-	-	461,354	461,354

합 계	5,057,444	34,058,097	19,794,585	58,910,126

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식 - 공정가치 금융자산	기타포괄인식-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,257,374	13,257,374

기타금융상품(*)	-	-	1,267,313	1,267,313

매출채권	-	-	2,806,792	2,806,792

기타수취채권	-	-	258,583	258,583

공정가치측정 금융자산	4,626,198	34,058,097	-	38,684,295

장기기타수취채권	-	-	463,110	463,110

합 계	4,626,198	34,058,097	18,053,172	56,737,467

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,214,426	1,214,426

차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타지급채무	-	3,767,032	3,767,032

기타유동부채(*)	-	1,154,934	1,154,934

리스부채	-	864,585	864,585

합 계	-	9,000,977	9,000,977

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.2) 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,207,444	1,207,444

차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타지급채무	-	2,595,010	2,595,010

기타유동부채(*)	-	979,440	979,440

리스부채	-	997,032	997,032

합 계	-	7,778,926	7,778,926

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.

(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	33,293	-	-	33,293

외환차익	-	-	24,204	24,204

외화환산이익	135,239	-	-	135,239

이자비용	-	-	(36,609)	(36,609)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(62,267)	-	(62,267)

외환차손	-	-	(6,469)	(6,469)

외화환산손실	-	-	-	-

대손상각비	(7,240)	-	-	(7,240)

합 계	161,292	(62,267)	(18,874)	80,151

2) 전1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	6,464	-	-	6,464

외환차익	-	-	343	343

외화환산이익	159,678	-	-	159,678

이자비용	-	-	(24,625)	(24,625)

외환차손	-	-	(7,103)	(7,103)

외화환산손실	-	-	(910)	(910)

대손상각비	26,303	-	-	26,303

합 계	192,445	-	(32,295)	160,150

7. 매출채권 및 기타수취채권 및 기타유동자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,875,620	(251,918)	2,623,702	3,051,470	(244,678)	2,806,792

기타수취채권	93,850	-	93,850	258,583	-	258,583

장기기타수취채권	479,876	(18,522)	461,354	481,632	(18,522)	463,110

합 계	3,449,346	(270,440)	3,178,906	3,791,685	(263,200)	3,528,485

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

2) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	1.01%	17.72%	22.61%	100.00%	8.76%

총장부금액	2,337,157	42,580	97,161	212,499	186,223	2,875,620

전체기간 기대신용손실	-	429	17,216	48,050	186,223	251,918

순장부금액	2,337,157	42,151	79,945	164,449	-	2,623,702

① 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	1.11%	18.68%	24.59%	100.00%	8.02%

총장부금액	2,464,482	31,456	211,232	184,893	159,407	3,051,470

전체기간 기대신용손실	-	348	39,464	45,459	159,407	244,678

순장부금액	2,464,482	31,108	171,768	139,434	-	2,806,792

2) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	244,678	18,522	263,200

손상채권으로 재분류	7,240	-	7,240

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당기말금액	251,918	18,522	270,440

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	166,454	18,522	184,976

손상채권으로 재분류	17,624	-	17,624

비손상채권으로 재분류	(2)	-	(2)

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	(43,925)	-	(43,925)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당기말금액	140,151	18,522	158,673

(3) 당1분기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	11,908	-	11,908	10,431	-	10,431

미수금	81,942	-	81,942	248,152	-	248,152

소 계	93,850	-	93,850	258,583	-	258,583

비유동성

장기대여금	29,022	(18,522)	10,500	33,722	(18,522)	15,200

보증금	450,854	-	450,854	447,910	-	447,910

임차보증금	-	-	-	-	-	-

소 계	479,876	(18,522)	461,354	481,632	(18,522)	463,110

합 계	573,726	(18,522)	555,204	740,215	(18,522)	721,693

(4) 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당1분기말	전기말

선급금	135,657	142,216

선급비용(*)	6,960,653	6,592,332

합 계	7,096,310	6,734,548

(*) 연결회사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.8. 재고자산

당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	22,946	-	22,946	29,525	-	29,525

제 품	219,289	(109,013)	110,276	219,253	(109,013)	110,240

원재료	2,276	-	2,276	2,276	-	2,276

합 계	244,511	(109,013)	135,498	251,054	(109,013)	142,041

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피투자회사	보유주식수	지분율(%)	당1분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산	㈜액트너랩(*1)	15,473	17.40	1,999,112	1,178,314	1,999,112	1,178,314

토스뱅크㈜(*2)	4,937,847	2.60	30,000,070	30,000,070	30,000,070	30,000,070

청라의료복합타운(*2)	216,000	3.60	1,080,000	1,080,000	1,080,000	1,080,000

에이아이티홀딩스㈜(*3)	4,089	15.00	1,299,713	1,299,713	1,299,713	1,299,713

㈜웨이브아이(*3)	47	10.66	500,000	500,000	500,000	500,000

Playsnak Inc(*4)	-	-	567,611	-	567,611	-

기 타	-	-	-	-	-	-

소 계	35,446,506	34,058,097	35,446,506	34,058,097

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	4,399,578	4,136,498	4,181,910	3,839,466

채무증권	-	-	947,441	920,946	900,566	786,732

소 계	5,347,019	5,057,444	5,082,476	4,626,198

합 계	40,793,525	39,115,541	40,528,982	38,684,295

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.(*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 820,798천원(법인세효과 차감 후: 648,430천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 해당 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 경우 및 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명백한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 에이아이티홀딩스㈜와 ㈜웨이브아이 주식은 전기 중 취득하였습니다.(*4) 전기이전에 미국에 소재한 Playsnak. Inc 에 지분을 투자하였으며 2020년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자주식(1) 당1분기말과 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	467,830	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	467,830	17,662

(2) 당1분기말과 전1분기의 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

에이아이브레인코리아㈜	66,181	144,774	(78,593)	15,750	(132,937)	(132,937)

② 전1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

에이아이브레인코리아㈜	266,771	125,303	141,468	(112,268)	(112,268)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	환율변동효과	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	(78,593)	32.50%	(25,543)	25,543	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	환율변동효과	장부금액

에이아이브레인코리아㈜	54,344	32.50%	17,662	-	17,662

11. 유형자산당1분기와 전1분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	해외사업환산효과	기말장부가액

비품	1,313,499	7,274	(1)	(151,614)	390	1,169,548

시설장치	14,636	18,700	-	(6,163)	-	27,173

건설중인자산	-	100	-	-	100

합 계	1,328,135	26,074	(1)	(157,777)	390	1,196,821

(2) 전1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	해외사업환산효과	기말장부가액

비품	1,133,415	48,777	-	(142,018)	(2,079)	1,038,095

시설장치	3,411	-	-	(375)	-	3,036

합 계	1,136,826	48,777	-	(142,393)	-	1,041,131

12. 사용권자산

연결회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,266,784	(378,931)	-	887,853

② 전기말

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,536,717	(515,114)	-	1,021,603

(2) 당1분기 및 전1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득(*)	처 분	상각	해외사업환산효과	기말장부가액

건물	1,021,603	-	(35,694)	(98,991)	935	887,853

② 전1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	상각	해외사업환산효과	기말장부가액

건물	445,132	-	-	(139,041)	(9,475)	296,616

(3) 당1분기 및 전1분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산 감가상각비	98,991	139,041

리스부채 이자비용	10,369	853

단기리스 관련 비용	25,064	-

소액자산리스 관련 비용	12,766	118,197

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동부채	362,092	405,543

비유동부채	502,493	591,489

합 계	864,585	997,032

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

1년 이내	362,092	405,543

1년 초과 2년 이내	135,115	222,696

2년 초과 3년 이내	131,756	129,462

3년 초과 4년 이내	138,884	122,817

4년 초과 5년 이내	96,738	116,514

합 계	864,585	997,032

13. 무형자산

당1분기와 전1분기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	환율변동효과	기말장부가액

기타무형자산	921,621	-	(40,756)	21,664	902,529

합 계	921,621	-	(40,756)	21,664	902,529

(2) 전1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	환율변동효과	기말장부가액

기타무형자산	1,326,097	97,660	(51,943)	6,506	1,378,320

14. 기타채무

당1분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당1분기말	전기말

기타지급채무

유동	미지급금	628,536	735,528

미지급비용	1,598,259	1,644,161

미지급배당금	1,540,237	215,321

합 계	3,767,032	2,595,010

기타부채

유동	계약부채(*)	13,685,926	12,856,332

선수수익	187,385	180,881

예수금	810,633	735,525

미지급법인세	1,154,934	979,440

소 계	15,838,878	14,752,178

비유동	장기충당부채	64,962	64,944

합 계	15,903,840	14,817,122

(*) 당사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 차입금당1분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

하나은행	5.41	2,000,000	2,000,000

16. 계약부채(1) 당1분기와 전1분기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위:천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,856,332	7,991,706	(7,162,112)	13,685,926

2) 전1분기

(단위:천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,785,938	6,334,742	(5,817,382)	13,303,298

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 계약상 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년이내	2년이내	3년이내	기말장부가액

13,685,926	-	-	13,685,926

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

계약체결증분원가(선급비용)(*)	6,634,094	6,508,815

(*) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결한 후 체결 건수에 따라 산정된 원가로 계약이 체결되지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

17. 순확정급여부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,353,617	4,171,462

사외적립자산의 공정가치	(5,666,125)	(5,597,593)

순 확정급여자산	1,312,508	1,426,131

(2) 당1분기와 전1분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	131,984	146,573

이자원가	50,171	26,636

사외적립자산 기대수익	(68,533)	(32,522)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	113,622	140,687

(*) 당사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다.(3) 당1분기와 전1분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

퇴직급여	82,803	202,804

(4) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	4,171,462	4,357,262

당기근무원가	131,984	146,573

이자비용	50,171	26,636

보험수리적손실(이익)	-

과거근무원가	-

퇴직급여지급액	-

재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

기말금액	4,353,617	4,530,471

(5) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	5,597,593	5,266,742

사외적립자산의 이자수익	68,533	32,522

보험수리적이익(손실)	-	-

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말금액	5,666,125	5,299,264

18. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 액면금액: 500원(3) 발행한 주식의 총수: 19,000,000주: 당사는 2021년 8월 18일자 이사회 결의로 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인하여 발행주식수가 21,459,249주에서 19,000,000주로 감소하였습니다. 동 이익소각으로 회사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 차이가 존재합니다.(4) 자본금: 10,729,625천원

(5) 자본잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,669,345	2,669,345

기타자본잉여금	108,090	108,090

합 계	7,696,980	7,696,980

(6) 자본조정의 내역

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

자기주식	(172,008)	(172,008)

지분거래손실	(306,774)	(306,774)

합 계	(478,782)	(478,782)

19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	1,248,515	928,617

공정가치측정금융자산평가	(648,430)	(648,430)

합 계	600,085	280,187

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,094,679	962,188

미처분이익잉여금	27,061,618	27,538,939

합 계	28,156,297	28,501,127

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 자기주식보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 72,625주이며 172,008천원이 자본조정에 계상되어 있으며 당기 중 당기중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 영업비용당1분기와 전1분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

판매수수료및원가	5,126,230	4,022,454

급여	1,682,227	1,592,848

퇴직급여	82,803	202,804

복리후생비	226,173	206,136

여비교통비	33,402	7,574

접대비	32,251	20,352

통신비	64,441	68,517

수도광열비	16,309	11,115

세금과공과	15,734	12,928

감가상각비	256,768	281,434

임차료	28,891	4,959

수선비	69,739	75,226

보험료	25,802	21,114

차량유지비	5,057	9,213

운반비	525	1,460

교육훈련비	-	2,250

도서인쇄비	6,415	2,619

소모품비	7,322	10,147

지급수수료	736,722	677,477

광고선전비	100,263	77,853

건물관리비	82,264	72,061

무형자산상각비	40,756	51,943

경상개발비	259,073	212,384

기술료	232	-

대손상각비	7,240	(26,303)

잡비	119,105	13,016

합 계	9,025,744	7,631,581

22. 기타수익당1분기와 전1분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	10,504	25

합 계	10,504	25

23. 기타비용당1분기와 전1분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

관계기업투자주식평가손실	1	-

잡손실	-	-

기타	-	-

합 계	1	-

24. 금융수익당1분기와 전1분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	33,293	6,464

외환차익	24,204	343

외화환산이익	135,239	159,677

금융보증부채환입	-	-

합 계	192,736	166,484

25. 금융비용당1분기와 전1분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자비용	36,609	24,625

당기손익공정가치평가손실	62,267	-

외환차손	6,469	7,103

외화환산손실	-	910

합 계	105,345	32,638

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당1분기 법인세비용은 538,212 천원(전1분기: 547,400천원)입니다..27. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당1분기와 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2023.01.01~2023.03.31	19,000,000	90	1,710,000,000

기초자기주식	2023.01.01~2023.03.31	(72,625)	90	(6,536,250)

합 계	18,927,375	1,703,463,750

가중평균유통보통주식수 = 1,703,463,750/90=18,927,375

② 전1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2022.01.01~2022.03.31	19,000,000	90	1,710,000,000

기초자기주식	2022.01.01~2022.03.31	(72,625)	90	(6,536,250)

합 계	18,927,375	1,703,463,750

가중평균유통보통주식수=1,703,463,750/90 =18,927,375

2) 기본주당순이익

구 분	당1분기	전1분기

보통주 당기순이익	980,087,977	1,313,996,037

가중평균 유통보통주식수	18,927,375	18,927,375주

기본주당순이익	52	69

(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않고 있으므로 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.28. 현금흐름표 (1) 영업에 사용된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익	978,875	1,313,996

조정 항목 :

법인세비용	538,212	547,400

이자비용	36,609	24,625

외화환산손실	-	910

퇴직급여	82,803	140,687

지분법손실	(7,497)	89,331

감가상각비	256,768	281,434

대손상각비	7,240	(26,303)

무형자산상각비	40,756	51,943

당기손익공정가치금융자산평가손실	62,267	-

금융보증비용	-	-

이자수익	(33,293)	(6,464)

외화환산이익	(135,239)	(159,678)

유형자산처분이익	-	-

복구충당부채환입	-	-

재고자산평가손실	-	-

기타수익	(88,955)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	-

매출채권의 감소(증가)	175,850	825,994

기타수취채권의 감소(증가)	(1,151,074)	(215,967)

기타유동자산의 감소(증가)	(361,763)	(467,249)

재고자산의 감소(증가)	6,544	459

매입채무의 증가(감소)	6,982	(187,839)

기타지급채무의 증가(감소)	1,204,485	250,683

기타유동부채의 증가(감소)	881,425	518,996

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

퇴직금의 지급	-	(283)

영업에 사용된 현금	2,589,950	2,893,720

(2) 당1분기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	조정	당기말

리스자산의 취득	기타(*)

리스부채	997,032	(91,216)	1,028,802	(1,070,033)	864,585

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	132,492	132,492

29. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

관계회사	㈜에이아이브레인	종속기업의 관계기업

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당1분기	전1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	(주)에이아이브레인	-	15,750	450	-

합 계	-	15,750	450	-

(*) 전기 특수관계인이었던 Digicert, Inc의 당사 주식 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	495	-	-	793

합 계	495	-	-	793

(*) 전기 특수관계인이었던 Digicert, Inc의 당사 주식 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.2) 전기말

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	495	-	40,587	793

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	196,342	168,500

퇴직급여	20,548	134,594

합 계	216,890	303,094

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여채무잔액은 1,615,409천원입니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 등록기관 운영대행계약당1분기말 현재 당사는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 기타약정사항 등당1분기말 현재 당사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)에서 이행보증을 제공받고 있습니다.