한국전자인증 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 : 2022년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 23(전) 기 : 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사

1. 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 9명	2,949,349	15.52%

한국증권금융	1,192,359	6.28%

Digicert Inc.	1,369,151	7.21%

㈜비바리퍼블리카	1,072,961	5.65%

자기주식	72,625	0.38%

기 타	12,343,555	64.97%

합 계	19,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 당분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율 지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당분기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(4) 중요한 판단과 추정불확실성의 원천

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	제 24(당)1분기	제 22(전)기

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	UDS	5,338,162.83	1,210.80	6,463,448	UDS	5,301,096.97	1,185.50	6,284,450

JPY	933,476.00	9.93	9,267	JPY	933,476.00	10.30	9,617

EUR	11,367.32	1,351.13	15,359	EUR	11,367.32	1,342.34	15,259

GBP	56,407.35	1,590.32	89,706	GBP	56,407.35	1,600.25	90,266

기타금융자산(*)	UDS	1,000,000.00	1,210.80	1,210,800	UDS	1,000,000.00	1,185.50	1,185,500

미지급비용	UDS	190,262.88	1,210.80	230,370	UDS	190,262.88	1,185.50	225,557

( *) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	755,821	(755,821)	735,954	(735,954)

상기 민감도 분석은 3분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

일반적으로 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동 할 경우, 이자율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

이자수익	12,108	(12,108)	11,855	(11,855)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 없는 지분상품은기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	15,640,953	-	-	15,640,953

기타금융자산(*)	1,210,813	-	-	1,210,813

매출채권	2,221,638	98,796	140,151	2,460,585

기타수취채권	220,347	-	-	220,347

장기금융상품	-	-	-	-

장기기타수취채권	469,780	-	18,522	488,302

합 계	19,763,531	98,796	158,673	20,021,000

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.② 제 23(전)기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	12,841,390	-	-	12,841,390

기타금융자산(*)	1,185,513	-	-	1,185,513

매출채권	3,064,152	57,989	166,453	3,288,594

기타수취채권	110,179	-	-	110,179

장기금융상품	909,480	909,480

장기기타수취채권	473,008	-	18,522	491,530

합 계	18,583,722	57,989	184,975	18,826,686

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	15,640,953	-	15,640,953

기타금융자산(*)	-	1,210,813	-	1,210,813

매출채권	87,174	2,134,464	-	2,221,638

기타수취채권	220,347	-	220,347

장기금융상품	-	-

장기기타수취채권	469,780	469,780

합 계	777,301	18,986,230	-	19,763,531

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.② 제 23(전)기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	12,841,390	-	12,841,390

기타금융자산(*)	-	1,185,513	-	1,185,513

매출채권	86,679	2,977,473	-	3,064,152

기타수취채권	110,179	-	110,179

장기금융상품	909,480	-	909,480

장기기타수취채권	473,008	-	473,008

합 계	1,579,346	17,004,376	-	18,583,722

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당)기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구분	발생경과일수90일	발생경과일수180일	발생경과일수≥180일	합계

매출채권	98,796	98,796

② 제 23(전)기

(단위:천원)

구분	발생경과일수90일	발생경과일수180일	발생경과일수≥180일	합계

매출채권	-	-	57,989	57,989

4) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

매출채권	140,151	166,453

장기대여금	18,522	18,522

합 계	158,673	184,975

5) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,279,796	-	-	-	1,279,796

기타지급채무(유동)	2,798,213	-	-	-	2,798,213

기타유동부채(*)	997,101	-	-	-	997,101

리스부채	151,432	2,165	-	-	153,597

합계	5,226,542	2,165	-	-	5,228,707

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익,예수금은 제외하였습니다. (주석 14)

제 23(전)기

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,473,498	-	-	-	1,473,498

기타지급채무(유동)	1,308,116	-	-	-	1,308,116

기타유동부채(*)	1,125,907	-	-	-	1,125,907

리스부채	253,197	5,791	-	-	258,988

합계	3,907,521	-	-	-	4,166,509

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채,선수수익,예수금은 제외하였습니다. (주석 14)(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당)1분기	제 23(전)기

부채총계(A)	19,318,480	17,737,189

자본총계(B)	44,389,633	44,269,529

금융자산(C)(*1)	16,851,766	14,026,903

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	43.52%	40.07%

순차입금비율(D-C)/B(%)(*2)	-38%	-32%

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 차입금이 없어 순차입금비율은 산정되지 아니합니다4. 부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	5,683,156	1,359,189	2,095,087	33,776	9,171,208

수익인식시기	-

한 시점에 인식	3,091	189,780	2,095,087	33,776	2,321,734

기간에 걸쳐 인식	5,680,065	1,169,409	-	-	6,849,474

감가상각 및 무형자산상각	187,153	44,760	68,994	1,112	302,019

영업이익	1,437,519	343,798	529,939	8,543	2,319,800

부문자산	39,478,239	9,441,653	14,553,594	234,626	63,708,112

부문부채	11,971,153	2,863,032	4,413,148	71,147	19,318,480

2) 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	5,376,014	1,339,588	1,385,855	33,694	8,135,151

수익인식시기

한 시점에 인식	3,080	206,100	1,385,855	33,694	1,628,729

기간에 걸쳐 인식	5,372,934	1,133,488	6,506,422

감가상각 및 무형자산상각	157,578	39,265	40,621	988	238,452

영업이익	697,174	173,721	179,721	4,370	1,054,986

부문자산	38,317,282	9,547,850	9,877,615	240,152	57,982,899

부문부채	12,005,953	2,991,627	3,094,953	75,247	18,167,780

(3) 당분기과 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	매출액

제 24(당)1분기	제 23(전)1분기

국 내	9,171,208	8,135,151

해 외	-	-

합 계	9,171,208	8,135,151

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식 공정가치 금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산

단기금융상품(*)	-	-	15,640,953	15,640,953

공정가치측정 금융자산	-	-	1,210,813	1,210,813

매출채권	-	24,569,223	-	24,569,223

기타수취채권	-	-	2,320,434	2,320,434

비유동자산 :	-	-	220,347	220,347

장기금융상품	-	-	768,793	768,793

장기기타수취채권	-	-	469,780	469,780

합 계	-	24,569,223	20,631,120	45,200,343

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 제 23(전)기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산

단기금융상품(*)	-	12,841,390	12,841,390

공정가치측정금융자산	-	1,185,513	1,185,513

매출채권	-	24,569,223	-	24,569,223

기타수취채권	-	3,122,140	3,122,140

비유동자산 :	-	110,179	110,179

장기금융상품	909,480	909,480

장기기타수취채권	-	-	473,008	473,008

합 계	-	24,569,223	18,641,710	43,210,933

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,279,796	1,279,796

기타지급채무	-	2,798,213	2,798,213

기타유동부채(*)	-	997,101	997,101

리스부채	-	153,597	153,597

합 계	-	5,228,707	5,228,707

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 14).2) 제 23(전)기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,473,498	1,473,498

기타지급채무	-	1,308,116	1,308,116

기타유동부채(*)	1,125,907	1,125,907

리스부채	-	258,988	258,988

합 계	-	4,166,509	4,166,509

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익인식-공정가치 측정금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	24,569,223	24,569,223	24,569,223	24,569,223

합계	24,569,223	24,569,223	24,569,223	24,569,223

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	15,640,953	15,640,953	12,841,390	12,841,390

단기금융상품	1,210,813	1,210,813	1,185,513	1,185,513

매출채권	2,320,434	2,320,434	3,122,140	3,122,140

기타수취채권	220,347	220,347	110,179	110,179

장기기타수취채권	469,780	469,780	473,008	473,008

합계	19,862,327	19,862,327	17,732,230	17,732,230

[공정가치로 인식된 금융부채]

금융보증채무	-	-	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	1,279,796	1,279,796	1,473,498	1,473,498

기타지급채무	2,798,213	2,798,213	1,308,116	1,308,116

기타유동부채	997,101	997,101	1,125,907	1,125,907

리스부채	153,597	153,597	258,988	258,988

합계	5,228,707	5,228,707	4,166,509	4,166,509

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	1,489,153	1,489,153

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 0원(전기말 23,080천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	1,412,429	1,412,429

(5) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	6,148	-	6,148

외환차익	-	343	343

외화환산이익	159,678	-	159,678

금융보증부채환입	-	-	-

[금융비용]

이자비용	-	(856)	(856)

외환차손	-	(7,103)	(7,103)

외화환산손실	(910)	(910)

대손상각비	26,303	-	26,303

합 계	192,129	(8,526)	183,603

2) 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	16,793	-	16,793

외환차익	-	162	162

외화환산이익	278,356	-	278,356

이자비용	-	(1,687)	(1,687)

외환차손	-	(17,776)	(17,776)

외화환산손실	(370)	-	(370)

대손상각비	(12,212)	-	(12,212)

합 계	282,567	(19,301)	263,266

6. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,460,585	(140,151)	2,320,434	3,288,594	(166,454)	3,122,140

기타수취채권	220,347	-	220,347	110,179	-	110,179

장기기타수취채권	488,302	(18,522)	469,780	491,530	(18,522)	473,008

합 계	3,169,234	(158,673)	3,010,561	3,890,303	(184,976)	3,705,327

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 제 24(당) 1분기

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	0%	100%	6%

총장부금액	2,050,234	32,375	139,030	98,795	140,151	2,460,585

전체기간기대신용손실	-	-	-	140,151	140,151

순장부금액	2,050,234	32,375	139,030	98,795	-	2,320,434

제 23(전)기

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	0%	100%	5%

총장부금액	2,818,616	115,097	130,438	57,989	166,454	3,288,594

전체기간
기대신용손실	-	-	-	-	166,454	166,454

순장부금액	2,818,616	115,097	130,438	57,989	-	3,122,140

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 제 24(당) 1분기

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	166,454	184,976

손상채권으로 재분류	-	-	17,624	17,624

비손상채권으로 재분류	-	-	(2)	(2)

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	(43,925)	(43,925)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

당분기말금액	-	18,522	140,151	158,673

제 23(전) 1분기

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	417,883	436,405

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	(187)	(187)

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	(1,511)	(1,511)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	13,911	13,911

당분기말금액	-	18,522	430,096	448,618

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	1,085	-	1,085	474	-	474

미수금	219,262	-	219,262	109,705	-	109,705

소 계	220,347	-	220,347	110,179	-	110,179

비유동성

장기대여금	47,222	(18,522)	28,700	51,722	(18,522)	33,200

임차보증금	441,080	-	441,080	439,808	-	439,808

소 계	488,302	(18,522)	469,779	491,530	(18,522)	473,008

합 계	708,649	(18,522)	690,126	601,709	(18,522)	583,187

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

금 액	금 액

선급금	109,695	116,337

선급비용(*)	6,370,430	5,894,017

합 계	6,480,125	6,010,354

(*) 당사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,360	-	1,360	1,360	-	1,360

제 품	218,526	(109,305)	109,221	218,526	(109,305)	109,221

원재료	2,276	-	2,276	2,276	-	2,276

합 계	222,162	(109,305)	112,857	222,162	(109,305)	112,857

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	㈜액트너랩(*1)	1,999,112	1,489,153	1,999,112	1,489,153

토스혁신준비법인(*2)	22,000,070	22,000,070	22,000,070	22,000,070

청라의료복합타운(*2)	1,080,000	1,080,000	1,080,000	1,080,000

합 계	25,079,182	24,569,223	25,079,182	24,569,223

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.당사는 전전기에 토스뱅크 주식회사(구. 토스혁신준비법인 주식회사)를 신규취득하였으며, 전기 중 보통주 3,800,014주를 19,000,070천원에 추가 취득하였습니다.당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초 장부금액	24,569,223	4,412,439

취득	-	4,500,015

처분	-	-

평가손익	-	-

기말 장부금액	24,569,223	8,912,454

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.86%	12월 31일	도메인등록	3,366,700	139,070

AIBrain, Inc	97.49%	12월 31일	인공지능	13,844,006	389,266

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	12,970,444	9,232,248

합 계	30,181,150	9,760,584

② 제 23(전)기

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.86%	12월 31일	도메인등록	3,366,700	238,288

AIBrain, Inc	97.49%	12월 31일	인공지능	13,844,006	625,455

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	12,970,444	9,409,197

합 계	30,181,150	10,272,940

당사는 2020년 1월 14일자 이사회에서 종속기업인 Turing AI Holdings GmbH에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 전전기 중 Turing AI Holdings GmbH 주식 주식 7,800,000주를 EUR 7,800,000에 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	분기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	319,477	154,761	164,716	623	(99,360)	(104,490)

AIBrain, Inc	729,003	240,742	488,261	176,126	(242,259)	(300,098)

Turing AI Holdings GmbH	9,537,346	305,098	9,232,248	100,479	(176,949)	(238,795)

② 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	분기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	586,372	107,898	478,474	20,472	(26,028)	(6,213)

AIBrain, Inc	1,807,588	265,675	1,541,913	2,160	(278,851)	(291,097)

Turing AI Holdings GmbH	10,246,530	309,922	9,936,608	101,113	(259,979)	(333,564)

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	238,288	-	(104,341)	5,122	139,069

AIBrain, Inc	625,455	-	(292,578)	56,389	389,266

Turing AI Holdings GmbH	9,409,197	-	(238,795)	61,845	9,232,247

합 계	10,272,940	-	(635,714)	123,356	9,760,582

② 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	458,585	-	(25,992)	19,787	452,380

AIBrain, Inc	1,630,123	-	(271,864)	58,257	1,416,516

Turing AI Holdings GmbH	10,270,173	-	(259,979)	(73,586)	9,936,608

합 계	12,358,881	-	(557,835)	4,458	11,805,504

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	404,951	99.86%	164,481	(25,412)	139,069

AIBrain, Inc	1,010,958	97.49%	476,027	(86,761)	389,266

Turing AI Holdings GmbH	9,844,321	100.00%	9,232,247	-	9,232,247

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감 조정함 ② 제 23(전)기

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	484,688	99.86%	263,706	(25,418)	238,288

AIBrain, Inc	1,761,010	97.49%	712,184	(86,729)	625,455

Turing AI Holdings GmbH	10,270,173	100.00%	9,409,197	-	9,409,197

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함. 10. 유형자산당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

비품	1,114,645	47,884	-	(142,294)	1,020,235

시설장치	3,410	-	-	(375)	3,035

합 계	1,118,055	47,884	-	(142,670)	1,023,270

(2) 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

비품	476,383	75,125	-	(57,072)	494,436

시설장치	6,144	-	-	(684)	5,460

합 계	482,527	75,125	-	(57,756)	499,896

11. 사용권 자산 및 리스부채

당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,492,253	(1,309,453)	-	182,800

사용권자산 중 당분기에 인식한 장기충당부채(복구충당부채) 38,355천원이 포함되어 있습니다.② 제 23(전)기

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,492,253	(1,202,047)	-	290,206

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	손 상	기말장부가액

건물	290,206	-	(107,406)	-	182,800

② 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	손 상	기말장부가액

건물	623,797	(101,654)	-	522,143

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산 감가상각비	107,406	101,654

리스부채 이자비용	853	1,687

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	41,282	103,341

(4) 현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

리스부채의 상환	105,391	106,104

소액리스에 대한 현금유출	41,282	43,596

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 24(당)1분기	제 23(전)기

금액	금액

유동부채	151,432	253,197

비유동부채	2,165	5,791

합 계	153,597	258,988

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	제 23(당)기	제 22(전)기

금액	금액

1년 이내	151,432	253,197

1년 초과 2년 이내	2,165	5,791

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합 계	153,597	258,988

12. 무형자산

당분기말 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

상표권	1,762	610	(130)	2,242

기타의무형자산	609,377	8,095	(51,813)	565,659

합 계	611,139	8,705	(51,943)	567,901

(2) 제 23(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

상표권	-	-	-	-

기타의무형자산	518,228	215,722	(79,042)	654,908

합 계	518,228	215,722	(79,042)	654,908

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	제 24(당)1분기	제 23(전)기

기타지급채무

유동	미지급금	541,620	493,146

미지급비용	716,686	599,979

미지급배당금	1,539,907	214,991

합 계	2,798,213	1,308,116

기타부채

유동	계약부채(*)	13,303,299	12,785,938

선수수익	-	55,589

예수금	697,053	639,873

미지급법인세	997,101	1,125,907

비유동	장기충당부채	89,421	89,280

합 계	15,086,874	14,696,587

(*) 당사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.14 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 1분기 (단위:천원)

기초	발생	수익인식	기말장부가액

12,785,938	6,334,742	(5,817,382)	13,303,298

2) 제 23(전)기 (단위:천원)

구분	발생	수익인식	기말장부가액

11,769,560	5,940,023	(5,058,393)	12,651,190

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 계약상 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

1년이내	2년이내	3년이내	기말장부가액

13,303,298	-	-	13,303,298

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

계약체결증분원가(선급비용)(*)	2,946,029	5,849,755

(*) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결한 후 체결 건수에 따라 산정된 원가로 계약이 체결되지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,530,471	4,357,261

사외적립자산의 공정가치	(5,299,264)	(5,266,741)

순확정급여부채(자산)	(768,793)	(909,480)

(2) 당분기말 및 전분기의 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기근무원가	146,573	580,624

순이자원가	26,636	99,498

사외적립자산의기대수익	(32,522)	(110,783)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	140,687	1,467,956

(*) 회사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다. 당분기 중 DC형 퇴직연금 지급액 금액은 62,115천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

퇴직급여	202,804	1,034,645

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

기초금액	4,357,262	4,266,851

당기근무원가	146,573	1,038,581

이자비용	26,636	21,145

재축정요소-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(114,895)

퇴직급여지급액	-	(96,141)

기말금액	4,530,471	5,115,541

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

기초금액	5,266,742	4,696,672

이자수익	32,522	23,364

재측정요소(법인세차감전): -사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(13,028)

사외적립자산 납부액	-

퇴직급여 지급액	(73,282)

기말금액	5,299,264	4,633,726

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

할인율	2.59%	2.59%

미래임금상승률	4.81%	4.81%

(7) 2021년 당분기와 2020년 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 1 8, 537천원과 35,716천원입니다 (8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

금 액	기대수익률	금액	기대수익률

정기예금 등	5,299,264	2.59%	5,266,742	2.59%

16. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 액면금액: 500원(3) 발행한 주식의 총수: 19,000,000주: 당사는 2021년 8월 18일자 이사회 결의로 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인하여 발행주식수가 21,459,249주에서 19,000,000주로 감소하였습니다. 동 이익소각으로 회사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 차이가 존재합니다.(4) 자본금: 10,729,625천원(5) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동의 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	19,000,000	(72,625)	18,927,375	21,459,249	(2,541,874)	18,917,375

출자전환	-	-	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-	-	-

처분(이익소각)	-	-	-	(2,459,249)	2,459,249	-

처분(스탁옵션)	-	-	-	-	10,000	10,000

기말 발행주식수	19,000,000	(72,625)	18,927,375	19,000,000	(72,625)	18,927,375

(6) 자본잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,669,345	2,669,345

기타자본잉여금	108,090	108,090

합 계	7,696,980	7,696,980

(7) 자본조정의 내역(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

주식선택권	-	120,199

합 계	(172,008)	(172,008)

17. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

지분법자본변동	588,562	465,206

공정가치측정금융자산평가	(397,767)	(397,767)

합 계	190,795	67,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

법정적립금

이익준비금(*1)	962,188	829,696

미처분이익잉여금	24,982,053	25,117,797

합 계	25,944,241	25,947,493

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주식기준보상(1) 주식기준보상거래 주요 사항

당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다

구 분	15차

부여일	2017년 3월 30일

발행할 주식의 총수	65,000

주식기준보상거래방법	주식결제형

행사가격(원)	6,520

행사가능기간	2019.03.30~2021.03.29

가득기간(년)	2년

(2) 주식선택권의 증감내용당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전)1분기

전기초 주식선택권	56,000	56,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	(10,000)	-

전기 중 취소된 주식선택권	(46,000)	-

전기말 현재 주식선택권	-	56,000

당기 중 부여된 주식선택권	-	-

당기 중 행사된 주식선택권(*)	-	(10,000)

당기 중 취소된 주식선택권	-	(46,000)

당분기말 현재 주식선택권	-	-

(*) 당분기 중 당사의 임직원이 주식선택권을 행사함에 따라 당사가 보유중이던 자기주식을 교부하였습니다.(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당)1분기	제 23(전)기

주식선택권	-	-

19. 자기주식

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 72,625주이며 172,008천원이 자본조정에 계상되어 있으며 전기 중 스톡옵션 행사 및 이익소각으로 자기주식을 소각하였으며 취득 및 처분내역은 아래와 같습니다.

(단위 :주, 천원)

구 분	제 24(당)1분기	제 23(전)1분기

자기주식 수	금 액	자기주식 수	금 액

전기말	72,625	172,008	2,541,874	6,016,720

처분(스탁옵션)	-	-	(10,000)	(23,670)

이익 소각	-	-	(2,459,249)	(5,821,042)

당기말	72,625	172,008	72,625	172,008

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	(당)1분기	(전)1분기

판매수수료및원가	3,755,485	3,460,598

급여	1,331,486	1,246,479

퇴직급여	202,804	1,034,645

복리후생비	187,181	142,963

여비교통비	4,785	3,994

접대비	20,073	16,838

통신비	56,898	58,311

수도광열비	10,059	8,291

세금과공과	6,929	7,458

감가상각비	250,075	159,410

임차료	1,298	-

수선비	75,226	58,242

보험료	20,835	20,804

차량유지비	9,213	4,274

운반비	1,460	941

교육훈련비	2,250	-

도서인쇄비	2,330	940

소모품비	8,772	4,746

지급수수료	516,331	390,167

광고선전비	77,832	86,563

건물관리비	72,061	66,857

무형자산고정상각	51,944	79,042

경상연구개발비	212,384	201,976

기술료	-	14,416

대손상각비	(26,303)	12,212

주식보상비	-	-

잡비	-	-

합 계	6,851,408	7,080,167

21. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	-	25	10	-

합 계	-	25	10	-

22. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

기타	-	1

23. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

이자수익	6,148	16,793

외환차익	343	162

외화환산이익	159,678	278,356

금융보증부채환입	-	-

합 계	166,169	295,311

25. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

금융비용 :

이자비용	856	1,687

외환차손	7,103	17,776

외화환산손실	910	370

금융보증비용	-	-

합 계	8,869	19,833

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 519,747천원(전분기:243,785천원)입니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2022.01.01~2022.03.31	19,000,000	90	1,710,000,000

기초자기주식	2022.01.01~2022.03.31	(72,625)	90	(6,536,250)

합 계	18,927,375	1,703,463,750

가중평균유통보통주식수=1,703,463,750/90 =18,927,375

- 제 23(전) 1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2021.01.01~2021.03.31	21,459,249	90	1,931,332,410

기초자기주식	2021.01.01~2021.03.31	(2,541,874)	90	(228,768,660)

기중자기주식처분	2021.02.23~2021.03.31	10,000	37	370,000

합 계	18,927,375	1,702,933,750

가중평균유통보통주식수=1,702,933,750/90 =18,921,486

2) 기본주당순이익

구분	(당)1분기	(전)1분기

보통주귀속기순이익(손실)	1,321,664,549	528,842,728

가중평균유통주식수(*)	18,927,375주	18,921,486주

기본주당이익(손실)	70	28

28. 현금흐름표 (1) 영업에 사용된 현금

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

1. 당기순이익	1,321,665	528,843

2. 조정

법인세비용	519,748	243,786

외화환산손실	910	370

외화환산이익	(159,678)	(278,356)

퇴직급여	140,687	1,034,645

지분법손실	635,713	557,835

감가상각비	250,075	159,410

대손상각비	(26,303)	12,212

무형자산상각비	51,943	79,042

금융자산손상	-	-

금융보증비용	-	-

기타수익	-	-

이자수익	(6,148)	(16,793)

이자비용	856	1,687

유형자산손상차손환입	-	-

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	-

소계	1,407,803	1,793,838

3. 자산부채의 변동	-

매출채권의 감소(증가)	828,009	605,145

기타수취채권의 감소(증가)	(105,292)	88,825

기타유동자산의 감소(증가)	(469,771)	95,911

재고자산의 감소(증가)	-	3,348

매입채무의 증가(감소)	(193,703)	(513,324)

기타지급채무의 증가(감소)	165,178	(931,965)

기타유동부채의 증가(감소)	519,092	540,530

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	74,999

퇴직금의지급	-	(96,141)

기타 증가(감소)	-	-

소계	743,513	(132,672)

[영업에서 창출된 현금]	3,472,981	2,190,009

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 24(당) 1분기 (단위 : 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	리스자산의 취득	당기말

리스부채	258,988	(105,391)	153,597

2) 제 23(전) 1분기 (단위 : 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	리스자산의 취득	전분기말

리스부채	607,100	(104,416)	502,684

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	제 24(당)1분기	제 23(전) 1분기

보험수리적손실의 잉여금대체	(101,867)

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	132,491	115,396

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기 현재 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종 속 기 업	Cosmotown, Inc	종속기업

AI Brain, Inc	종속기업

Turing AI Holdings GmbH	종속기업

기 타	VeriSign Inc.	대주주

Digicert, Inc	대주주의 지배기업

㈜에이아이브레인	종속기업의 관계회사

(2) 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 24(당) 1분기	제 23(전)기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Cosmotown, Inc	-	-	-	-

AI Brain, Inc	-	-	294	-

Turing AI Holdings GmbH	-	-	-	-

기타	(주)에이아이브레인	450	-	180	-

Digicert, Inc	-	-	-	40,800

합 계	450	-	474	40,800

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 1분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	105,136	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,609	-	-

기타	(주)에이아이브레인	495	-	793

기타	Digicert, Inc	-	-

합 계	3,104	105,136	793

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	105,136	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,609	-	-

기타	(주)에이아이브레인	-	-	52,322	793

기타	Digicert, Inc	-	-

합 계	2,609	105,136	52,322	793

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

급여	168,500	130,000

퇴직급여	134,594	700,386

합 계	303,094	830,386

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여채무잔액은 1,589,607천원입니다.30. 우발채무와 약정사항

(1) 등록기관 운영대행계약당분기말 현재 당사는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(2) 기타약정사항 등당분기말 현재 당사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)에서 이행보증을 제공받고 있습니다.

31. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,324,916 천원은 2022년 4월 08일에 지급되었습니다.