한국전자인증 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "연결회사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서서비스 사업, 글로벌 인증 서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

당 반기보고서 제출일 현재 연결회사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식외 12명	3,320,910	15.48

VeriSign Capital Management	1,369,151	6.38

기 타	16,769,188	78.14

합 계	21,459,249	100.00

1.2 종속기업현황 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (1) 제 18(당)기 반기

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	미국	도메인등록

AI Brain, Inc	27,000,000	96.05%	미국	인공지능

(주)에이아이브레인(구,(주)보나비젼)	1,440,000	100.00%	한국	인공지능

Bonavision, Inc	5,000,000	100.00%	미국	인공지능

(2) 제 17(전)기

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	35,000,000	99.86%	미국	도메인등록

AI Brain, Inc	27,000,000	96.05%	미국	인공지능

(주)에이아이브레인(구,(주)보나비젼)	1,440,000	100.00%	한국	인공지능

Bonavision, Inc	5,000,000	100.00%	미국	인공지능

종속기업인 (주)에이아이브레인은 전반기 중 미국 소재 Bonavision, lnc를 100% 출자하여 설립하였으며, 이에 따라 Bonavision, lnc 가 전반기 중 연결대상 종속회사에 포함되었습니다. 1.3 종속기업관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 제 18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown, Inc	AI Brain, Inc	(주)에이아이브레인	Bonavision, Inc

자 산	1,852,999	2,046,097	180,110	130,681

부 채	256,415	24,268	991,142	80,049

자 본	1,596,584	2,021,829	(811,032)	50,632

매 출	84,268	-	1,610	-

반 기 순 이 익	(153,897)	(548,495)	(330,293)	(25,672)

총 포 괄 이 익	(162,601)	(556,574)	(330,293)	(25,767)

(2) 제 17(전)기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown, Inc	AI Brain, Inc	(주)에이아이브레인	Bonavision.Inc

자 산	1,958,206	2,584,540	485,541	159,942

부 채	202,129	22,774	966,185	83,543

자 본	1,756,077	2,561,766	(480,644)	76,399

매 출	93,218	1,477	21,909	25,162

당 기 순 이 익	(288,240)	(1,296,674)	(571,912)	(39,391)

총 포 괄 이 익	(171,192)	(1,103,121)	(561,239)	(35,574)

2. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경의 내용

2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 당사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 재무위험관리

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

계정과목	제18(당)기 반기	제17(전)기

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,289,111.69	1,164.70	1,501,428	USD	73,498.42	1,172.00	86,140

GPB	53,452.69	1,566.93	83,757	GPB	23,484.94	1,735.91	40,768

EUR	9,606.00	1,295.50	12,445	-	-	-	-

기타금융자산(*)	USD	3,690,000.00	1,164.70	4,297,743	USD	2,390,000.00	1,172.00	2,801,080

미지급비용	USD	285,958.56	1,164.70	333,056	USD	345,545.38	1,172.00	404,979

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 반기	제17(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	556,232	(556,232)	252,301	(252,301)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장·단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간·월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp변동 할 경우, 이자율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 반기	제17(전)기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	167,409	(167,409 )	142,440	(142,440)

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	15,780,497	-	-	15,780,497

기타금융자산(*)	16,740,945	-	-	16,740,945

매출채권	1,865,841	74,705	316,441	2,256,987

기타수취채권	216,320	-	-	216,320

장기기타수취채권	475,605	-	18,522	494,127

합 계	35,079,208	74,705	334,963	35,488,876

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.② 제17(전)기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	15,970,463	-	-	15,970,463

기타금융자산(*)	14,244,004	-	-	14,244,004

매출채권	1,971,402	38,594	309,503	2,319,499

기타수취채권	143,956	-	-	143,956

장기기타수취채권	505,748	-	18,522	524,270

합 계	32,835,573	38,594	328,025	33,202,192

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	15,780,497	-	15,780,497

기타금융자산(*)	-	16,740,945	-	16,740,945

매출채권	320,917	1,544,924	-	1,865,841

기타수취채권	-	216,320	-	216,320

장기기타수취채권	-	475,605	-	475,605

합 계	320,917	34,758,291	-	35,079,208

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제17(전)기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	15,970,463	-	15,970,463

기타금융자산(*)	-	14,244,004	-	14,244,004

매출채권	624,795	1,346,607	-	1,971,402

기타수취채권	-	143,956	-	143,956

장기기타수취채권	-	505,748	-	505,748

합 계	624,795	32,210,778	-	32,835,573

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	-	-	74,705	74,705

② 제17(전)기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수〈90일	발생경과일수〈180일	발생경과일수≥180일	합 계

매출채권	-	-	38,594	38,594

(4) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 반기	제 17(전)기

매출채권	316,441	309,503

장기대여금	18,522	18,522

합 계	334,963	328,025

5) 당반기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	754,308	-	-	-	754,308

단기차입금	300,000	-	-	-	300,000

기타지급채무(유동)	1,031,853	-	-	-	1,031,853

기타유동부채(*)	568,602	-	-	-	568,602

장기차입금	-	500,000	-	-	500,000

합 계	2,654,763	500,000	-	-	3,154,763

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 선수수익 및 예수금은 제외하였 습니다(주석12)

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 반기	제17(전)기

부채총계(A)	15,599,033	14,638,176

자본총계(B)	28,161,371	27,443,589

현금및현금성자산 및 기타금융자산(C)	32,521,442	30,214,467

차입금(D)	800,000	800,000

부채비율(A/B)(%)	55.39%	53.34%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

4. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은주석 14에서 기술하고 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	7,874,494	3,536,923	1,678,563	1,610	13,091,590

감가상각 및 무형자산상각	319,053	24,212	55,551	39,941	438,757

영업이익(손실)	2,033,607	1,474,876	138,589	(891,136)	2,755,936

부문자산	26,603,021	8,718,162	2,370,828	6,068,393	43,760,404

부문부채	10,996,792	3,391,293	396,523	814,425	15,599,033

2) 제17(전)기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	15,285,508	6,693,320	3,125,387	119,033	25,223,248

감가상각 및 무형자산상각	765,142	70,381	161,480	185,630	1,182,633

영업이익(손실)	3,829,672	2,681,301	251,952	(2,281,412)	4,481,513

부문자산	24,976,450	8,302,749	2,257,860	6,544,705	42,081,764

부문부채	10,108,981	3,117,256	364,482	1,047,457	14,638,176

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	매출액

제18(당)기 반기	제 17(전)기 반기

국 내	13,007,322	12,421,152

해 외	84,268	45,869

합 계	13,091,590	12,467,021

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 반기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	공정가치

현금및현금성자산	-	15,780,497	15,780,497

기타금융상품(*)	-	16,740,945	16,740,945

매출채권	-	1,940,545	1,940,545

기타수취채권	-	216,320	216,320

장기기타수취채권	-	475,604	475,604

합 계	-	35,153,911	35,153,911

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 제17(전)기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	공정가치

현금및현금성자산	-	15,970,463	15,970,463

기타금융상품(*)	-	14,244,004	14,244,004

매출채권	-	2,009,996	2,009,996

기타수취채권	-	143,956	143,956

장기기타수취채권	-	505,748	505,748

합 계	-	32,874,167	32,874,167

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 반기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	754,308	754,308

단기차입금	-	300,000	300,000

기타지급채무	-	1,031,853	1,031,853

기타유동부채(*)	-	568,602	568,602

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	-	3,154,763	3,154,763

2) 제17(전)기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	755,005	755,005

단기차입금	-	300,000	300,000

기타지급채무	-	1,222,790	1,222,790

기타유동부채(*)	-	720,742	720,742

장기차입금	-	500,000	500,000

합 계	-	3,498,537	3,498,537

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 선수수익 및 예수금은 제외하였습니다(주석 14).(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	141,954	-	141,954

외환차익	29,025	-	29,025

외화환산이익	76,560	-	76,560

이자비용	-	(15,870)	(15,870)

외환차손	-	(8,996)	(8,996)

외화환산손실	(24,530)	(3,656)	(28,186)

대손상각비	(6,938)	-	(6,938)

합 계	216,071	-28,522	201,425

2) 제17(전)기 반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	183,349	-	183,349

외환차익	42,095	-	42,095

외화환산이익	3	-	3

이자비용	-	(3,225)	(3,225)

외환차손	-	(7,147)	(7,147)

외화환산손실	-	(4,399)	(4,399)

대손상각비	(25,000)	-	(25,000)

합 계	200,447	(14,771)	185,676

7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제18(당)기 반기	제17(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,256,987	(316,441)	1,940,546	2,319,499	(309,503)	2,009,996

기타수취채권	216,320	-	216,320	143,956	-	143,956

장기기타수취채권	494,127	(18,522)	475,605	524,270	(18,522)	505,748

합 계	2,967,434	(334,963)	2,632,471	2,987,725	(328,025)	2,659,700

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권제각	기말금액

매출채권	309,503	6,938	-	316,441

장기대여금	18,522	-	-	18,522

합 계	328,025	6,938	-	334,963

2) 제17(전)기

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

매출채권	259,166	50,337	-	309,503

장기대여금	18,522	-	-	18,522

합 계	277,688	50,337	-	328,025

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제18(당)기 반기	제17(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	141,800	-	141,800	79,657	-	79,657

미수금	74,520	-	74,520	64,299	-	64,299

소 계	216,320	-	216,320	143,956	-	143,956

비유동성

장기대여금	28,522	(18,522)	10,000	18,522	(18,522)	-

임차보증금	465,604	-	465,604	505,748	-	505,748

소 계	494,126	(18,522)	475,604	524,270	(18,522)	505,748

합 계	710,446	(18,522)	691,924	668,226	(18,522)	649,704

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제18(당)기 반기	제17(전)기

장부금액	장부금액

선급금	125,258	103,375

선급비용(*)	4,520,952	5,140,545

미수법인세환급액	92	60

합 계	4,646,302	5,243,980

(*) 회사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 반기	제17(전)기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	91,767	-	91,767	43,989	-	43,989

제 품	21,423	-	21,423	22,900	-	22,900

원재료	29,434	-	29,434	212,157	-	212,157

합 계	142,624	-	142,624	279,046	-	279,046

9. 장기투자증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	피투자회사	제18(당)기 반기	제17(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액