한국전자인증 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 : 2020년 06월 30일로 종료되는 회계연도
제 21(전) 기 : 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사

1. 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

당기 보고서 제출일 현재 당사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 13명	3,301,888	15.39%

VeriSign Capital Management	1,369,151	6.38%

(주)비바리퍼블리카	1,072,961	5.00%

기 타	15,715,249	73.23%

합 계	21,459,249	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다.

상기의 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정불확실성의 원천

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,838,252.37	1,200.70	2,207,190	USD	2,015,972.60	1,157.80	2,334,093

JPY	933,476.00	11.1600	10,418	JPY	817,784.00	10.6347	8,697

EUR	11,887.32	1,350.19	16,050	EUR	7,810,885.98	1,297.43	10,134,078

GBP	56,407.35	1,477.40	83,336	GBP	59,907.35	1,518.69	90,981

기타금융자산(*)	USD	1,000,000.00	1,200.70	1,200,700	USD	1,000,000.00	1,157.80	1,157,800

미지급비용	USD	1,092,039.68	1,200.70	1,311,212	USD	810,343.85	1,157.80	938,216

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화환산손익	220,648	(220,648)	1,278,743	(1,278,743)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

일반적으로 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 차입금이 없어 이자율 변동에 따른 현금흐름 위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 시장성 없는 지분상품은기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	22,897,425	-	-	22,897,425

기타금융자산(*)	4,515,964	-	-	4,515,964

매출채권	2,065,579	22,702	418,393	2,506,674

기타수취채권	145,754	-	-	145,754

장기금융상품	238,777	-	-	238,777

장기기타수취채권	497,339	-	18,522	515,861

합 계	30,360,838	22,702	436,915	30,820,455

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 21(전) 기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	32,134,335	-	-	32,134,335

기타금융자산(*)	7,657,813	-	-	7,657,813

매출채권	2,513,869	129,288	411,996	3,055,153

기타수취채권	95,553	-	-	95,553

장기기타수취채권	491,292	-	18,522	509,814

합 계	42,892,862	129,288	430,518	43,452,668

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.2) 당반기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	22,897,425	-	22,897,425

기타금융자산(*)	-	4,515,964	-	4,515,964

매출채권	26,259	2,039,320	-	2,065,579

기타수취채권	-	145,754	-	145,754

장기금융상품	-	238,777	-	238,777

장기기타수취채권	-	497,339	-	497,339

합 계	26,259	30,334,579	-	30,360,838

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 21(전) 기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	32,134,335	-	32,134,335

기타금융자산(*)	-	7,657,813	-	7,657,813

매출채권	38,801	2,475,068	-	2,513,869

기타수취채권	-	95,553	-	95,553

장기기타수취채권	-	491,292	-	491,292

합 계	38,801	42,854,061	-	42,892,862

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	-	-	22,702	22,702

② 제 21(전) 기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	-	-	129,288	129,288

4) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

매출채권	418,393	411,996

장기대여금	18,522	18,522

합 계	436,915	430,518

5) 당반기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.[당반기]

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	946,176	-	-	-	946,176

기타지급채무(유동)	2,001,088	-	-	-	2,001,088

기타유동부채(*)	593,859	-	-	-	593,859

합 계	3,541,123	-	-	-	3,541,123

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익,예수금은 제외하였습니 다 (주석 13).[전기]

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,293,518	-	-	-	1,293,518

기타지급채무(유동)	1,555,813	-	-	-	1,555,813

기타유동부채(*)	1,563,162	-	-	-	1,563,162

합 계	4,412,493	-	-	-	4,412,493

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익,예수금은 제외하였습니 다 (주석 13).(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

부채총계(A)	17,290,105	16,647,244

자본총계(B)	40,152,954	40,490,295

금융자산(C)(*1)	27,413,389	39,792,148

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	43.06%	41.11%

순차입금비율 (D-C)/B(%)(*2)	-	-

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다.(*2) 차입금이 없어 순차입금비율은 산정되지 아니합니다

5. 부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	10,053,889	2,478,359	2,718,019	58,380	15,308,647

감가상각 및 무형자산상각	281,907	25,927	59,500	59,799	427,133

영업이익	2,131,687	359,446	25,657	(1,419)	2,515,371

부문자산	40,543,312	13,286,580	3,257,021	356,147	57,443,060

부문부채	12,357,238	4,429,725	503,142	-	17,290,105

2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	9,166,949	2,483,752	1,927,264	61,045	13,639,010

감가상각 및 무형자산상각	277,894	25,558	58,652	58,947	421,051

영업이익	2,886,713	487,438	34,793	2,098	3,411,042

부문자산	40,597,982	13,304,496	3,261,413	356,627	57,520,518

부문부채	11,980,025	4,294,504	487,783	-	16,762,312

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	매출액

제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

국 내	15,308,647	13,639,010

해 외	-	-

합 계	15,308,647	13,639,010

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 반기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	22,897,425	22,897,425

기타금융상품(*)	-	-	4,515,964	4,515,964

공정가치측정금융자산	-	4,766,583	-	4,766,583

매출채권	-	-	2,088,281	2,088,281

기타수취채권	-	-	145,754	145,754

장기금융상품	-	-	238,777	238,777

장기기타수취채권	-	-	497,339	497,339

합 계	-	4,766,583	30,383,540	35,150,123

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 제 21(전) 기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식- 공정가치 금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	32,134,335	32,134,335

기타금융상품(*)	-	-	7,657,813	7,657,813

매출채권	-	-	2,643,158	2,643,158

기타수취채권	-	-	95,553	95,553

공정가치측정금융자산	-	1,766,583	-	1,766,583

장기기타수취채권	-	-	491,292	491,292

합 계	-	1,766,583	43,022,151	44,788,734

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	946,176	946,176

기타지급채무	-	2,001,088	2,001,088

기타유동부채(*)	-	593,859	593,859

합 계	-	3,541,123	3,541,123

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 13).2) 제 21(전)기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,293,518	1,293,518

기타지급채무	-	1,555,813	1,555,813

기타유동부채(*)	-	1,563,162	1,563,162

합 계	-	4,412,493	4,412,493

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 13).

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후 원가	기타금융부채

이자수익	101,113	-	101,113

외환차익	-	65,845	65,845

외화환산이익	83,391	-	83,391

금융보증부채환입	-	3,235	3,235

이자비용	-	(4,190)	(4,190)

외환차손	(1,082)	(63)	(1,145)

외화환산손실	(2,329)	-	(2,329)

대손상각비	(6,396)	-	(6,396)

합 계	174,697	64,827	239,524

2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후 원가	기타금융부채

이자수익	126,554	-	126,554

외환차익	1,194	36,328	37,522

외화환산이익	440,206	-	440,206

이자비용	-	(3,326)	(3,326)

외환차손	(5)	(453)	(458)

외화환산손실	-	(3,628)	(3,628)

금융보증비용	-	(592)	(592)

합 계	567,949	28,329	596,278

7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	2,506,674	(418,393)	2,088,281	3,055,154	(411,996)	2,643,158

기타수취채권	145,754	-	145,754	95,553	-	95,553

소 계	2,652,428	(418,393)	2,234,035	3,150,707	(411,996)	2,738,711

비유동자산

장기기타수취채권	515,862	(18,522)	497,340	509,814	(18,522)	491,292

합 계	3,168,290	(436,915)	2,731,375	3,660,521	(430,518)	3,230,003

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

[당반기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	2%	100%	17%

총장부금액	1,867,988	59,126	138,465	23,219	417,876	2,506,674

전체기간
기대신용손실	-	-	-	517	417,876	418,393

순장부금액	1,867,988	59,126	138,465	22,702	-	2,088,281

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	1%	100%	13%

총장부금액	2,269,897	141,693	102,279	130,526	410,759	3,055,154

전체기간
기대신용손실	-	-	-	1,238	410,759	411,997

순장부금액	2,269,897	141,693	102,279	129,288	-	2,643,157

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	411,996	430,518

손상채권으로 재분류	-	-	9,630	9,630

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	(3,233)	(3,233)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

당반기말금액	-	18,522	418,393	436,915

[전반기] (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	440,444	458,966

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

전반기말금액	-	18,522	440,444	458,966

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	50,933	-	50,933	35,987	-	35,987

미수금	94,821	-	94,821	59,566	-	59,566

소 계	145,754	-	145,754	95,553	-	95,553

비유동성

장기대여금	74,722	(18,522)	56,200	81,322	(18,522)	62,800

임차보증금	441,139	-	441,139	428,492	-	428,492

소 계	515,861	(18,522)	497,339	509,814	(18,522)	491,292

합 계	661,615	(18,522)	643,093	605,367	(18,522)	586,845

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 22(당)반기	제 21(전) 기

금 액	금 액

선급금	111,529	36,243

선급비용(*)	5,873,767	6,269,704

합 계	5,985,296	6,305,947

(*) 당사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	14,832	-	14,832	2,992	-	2,992

제 품	226,185	-	226,185	226,518	-	226,518

원재료	2,276	-	2,276	2,276	-	2,276

합 계	243,293	-	243,293	231,786	-	231,786

9. 공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	(주)액트너랩	1,999,112	1,766,583	1,999,112	1,766,583

토스혁신준비법인 주식회사	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	4,999,112	4,766,583	1,999,112	1,766,583

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다. 당사는 당기 중 토스혁신준비법인 주식회사에 출자하여 보통주 600,000주를 3,000,000천원에 취득하였습니다. 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치금융자산은 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 10. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.86%	06월 30일	도메인등록	3,366,700	476,263

AI Brain, Inc	97.49%	06월 30일	인공지능	13,844,006	2,206,904

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	06월 30일	인공지능	12,970,444	11,317,272

합 계	30,181,150	14,000,439

당사는 2020년 1월 14일자 이사회에서 종속기업인 Turing AI Holdings GmbH에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 당반기 중 Turing AI Holdings GmbH 주식 7,800,000주를 EUR 7,800,000에 취득하였습니다.② 제 21(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.86%	12월 31일	도메인등록	3,366,700	523,634

AIBrain, Inc	97.08%	12월 31일	인공지능	13,844,006	2,433,340

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	2,850,490	1,300,151

합 계	20,061,196	4,257,125

당사는 2018년 12월 27일자 이사회에서 종속기업인 AI Brain, Inc에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 전기 중 AI Brain, Inc 주식 6,250,000주를 $2,500,000에 추가취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	595,832	93,441	502,391	41,815	(68,173)	(47,439)

AIBrain, Inc	3,015,490	662,875	2,352,614	1,229,723	(323,529)	(232,255)

Turing AI Holdings GmbH	11,653,346	336,075	11,317,272	2,910	(543,913)	(102,833)

② 제 21(전) 반기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	891,147	239,138	652,008	35,356	(33,334)	(10,710)

AIBrain, Inc	4,989,830	83,928	4,905,902	87,520	(1,040,314)	(839,453)

Turing AI Holdings GmbH	2,228,990	51,684	2,177,306	15,293	(261,569)	(201,316)

(3) 당반기와 전반기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	이익잉여금	기말장부가액

Cosmotown, Inc	523,634	-	(68,076)	20,705	-	-	476,263

AIBrain, Inc	2,433,340	-	(315,423)	88,987	-	-	2,206,904

Turing AI Holdings GmbH	1,300,151	10,119,954	(543,913)	441,080	-	-	11,317,272

합 계	4,257,125	10,119,954	(927,412)	550,772	-	-	14,000,439

② 제 21(전) 반기

(단위:천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	이익잉여금	기말장부가액

Cosmotown, Inc	636,361	-	(33,286)	22,592	-	-	625,667

AIBrain, Inc	2,770,628	2,802,500	(1,014,247)	137,333	-	-	4,696,214

Turing AI Holdings GmbH	2,378,622	-	(261,569)	60,253	-	-	2,177,306

합 계	5,785,611	2,802,500	(1,309,102)	220,178	-	-	7,499,187

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	502,391	99.86%	501,674	(25,412)	476,262

AIBrain, Inc	2,352,614	97.49%	2,293,666	(86,761)	2,206,905

Turing AI Holdings GmbH	11,317,272	100.00%	11,317,272	-	11,317,272

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함.

② 제 21(전) 기

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	549,830	99.86%	549,045	(25,411)	523,634

AIBrain, Inc	2,584,870	97.49%	2,520,101	(86,762)	2,433,339

Turing AI Holdings GmbH	1,300,151	100.00%	1,300,151	-	1,300,151

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함.

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

비 품	476,395	77,070	(29)	(127,719)	425,717

시설장치	1,291	-	-	(1,208)	83

합 계	477,686	77,070	(29)	(128,927)	425,800

(2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

비 품	556,420	33,609	-	(136,786)	453,243

시설장치	3,550	-	-	(1,551)	1,999

합 계	559,970	33,609	-	(138,337)	455,242

12. 사용권 자산 및 리스부채

당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위: 천원)

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,169,221	(511,526)	-	657,695

② 제 21(전) 기(단위: 천원)

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	438,591	(340,126)	-	98,465

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

(단위: 천원)

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	전환효과	취 득	상 각	기말장부가액

건물	98,465	-	730,630	(171,400)	657,695

② 제 21(전) 반기(단위: 천원)

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	전환효과	취 득	상 각	기말장부가액

건물	-	385,841	52,750	(112,220)	326,371

(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	171,401

리스부채 이자비용	4,190

단기리스 관련 비용	19,375

소액자산리스 관련 비용	19,550

당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 9백만원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 225백만원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

금액	금액

유동부채	355,676	95,811

비유동부채	289,923	-

합 계	645,599	95,811

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전) 기

금액	금액

1년 이내	355,676	95,811

1년 초과 2년 이내	246,432	-

2년 초과 3년 이내	14,695	-

3년 초과 4년 이내	14,920	-

4년 초과 5년 이내	13,876	-

5년 초과	-	-

합 계	645,599	95,811

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

기타무형자산	484,139	28,350	(126,806)	385,683

(2) 제 21(전) 반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

기타무형자산	762,530	50,830	(170,494)	642,866

14. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	제 22(당) 반기	제 21(전)기

기타지급채무

유동	미지급금	131,340	143,303

미지급비용	1,848,465	1,387,993

금융보증부채	1,636	1,636

리스부채	355,676	95,811

미지급배당금	19,647	22,882

비유동	장기리스부채	289,923	-

합 계	2,646,687	1,651,625

기타부채

유동	선수수익(*)	12,408,784	11,131,114

예수금	694,600	680,481

미지급법인세	593,859	1,563,162

합 계	13,697,243	13,374,757

(*) 당사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

금융보증부채	19,647	22,882

당사의 관계회사인 에이아이브레인주식회사의 당반기말 현재 KEB하나은행로부터의 차입금은 8억원입니다. 당사는 동 차입금에 대해 보증을 제공하였으며 에이아이브레인주식회사가 채무를 불이행하는 경우 당사는 KEB하나은행에 지급해야 합니다. 당사의 최대 노출액은 9.6억원 이며, 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 당사는 이와 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,257,699	3,860,924

사외적립자산의 공정가치	(4,496,476)	(3,533,580)

순확정급여부채(자산)	(238,777)	327,344

(*) 순확정급여자산은 재무상태표상 장기금융상품에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	155,310	302,800	136,150	266,828

순이자원가	20,154	39,206	17,983	36,041

사외적립자산의기대수익	(17,238)	(34,605)	(13,984)	(29,005)

종업원 급여에 포함된 총 비용	158,226	307,401	140,149	273,864

(*) 회사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다. 당반기 중 DC형 퇴직연금 지급액 금액은 15,188 천원입 니다. (3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	158,226	322,589	143,186	291,377

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

기초금액	3,860,924	3,163,543

당기근무원가	302,800	266,828

이자비용	39,206	36,041

재측정요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	121,648	241,228

퇴직급여지급액	(66,879)	(128,896)

기말금액	4,257,699	3,578,744

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

기초금액	3,533,579	2,655,377

사외적립자산의 이자수익	34,605	29,005

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,829)	(4,607)

사외적립자산 납부액	1,000,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(66,879)	(128,896)

기말금액	4,496,476	3,550,879

(6) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

할인율	1.88	2.06

미래임금상승률	4.72	4.85

(7) 2020년 반기와 2019년 반기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 29,776 천원과 24,398 천원입니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

금 액	기대수익률	금액	기대수익률

정기예금 등	4,496,477	1.88%	3,533,579	2.06%

(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	할인율	임금상승률

+1%	-1%	+1%	-1%

확정급여채무	(371,200)	435,074	425,892	(371,084)

17. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 금액: 500원(3) 발행한 주식의 총수: 21,459,249주(4) 자본금: 10,729,625천원

(5) 자본잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,620,209	2,620,209

합 계	7,539,754	7,539,754

(6) 자본조정의 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 기

자기주식	(5,208,518)	(4,022,508)

주식선택권	129,554	129,554

합 계	(5,078,964)	(3,892,954)

18. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

지분법자본변동	573,821	23,049

공정가치측정금융자산평가	(181,372)	(181,372)

합 계	392,449	(158,323)

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전)기

법정적립금

이익준비금(*1)	714,300	624,419

미처분이익잉여금	25,855,790	25,647,774

합 계	26,570,090	26,272,193

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 주식기준보상거래 주요 사항

당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다

구 분	13차	14차	15차

부여일	2014년 3월 27일	2015년 5월 28일	2017년 3월 30일

발행할 주식의 총수	-	5,000	65,000

주식기준보상거래방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(원)	2,755	4,229	6,520

행사가능기간	2016.03.27~2018.03.26	2017.05.29~2019.05.28	2019.03.30~2021.03.29

가득기간(년)	2년	2년	2년

(2) 주식선택권의 증감내용당반기 및 전기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차	15차

전기초 주식선택권	-	-	5,000	65,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 취소된 주식선택권	-	-	(5,000)	(9,000)

전기말 현재 주식선택권	-	-	-	56,000

당기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

당기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-

당기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	-

당반기말 현재 주식선택권	-	-	-	56,000

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 전반기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	14차	15차	합 계

전반기 비용으로 인식한 보상비용	-	-	-

전반기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

구 분	14차	15차

무위험이자율	1.80%	1.80%

기대행사기간	3년	3년

예상주가변동성	41.33%	41.33%

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)반기	제 21(전)기

주식선택권	129,554	129,554

20. 자기주식 당사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 한국투자증권(주)와 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 다음과 같이 자기주식을 취득하였습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 2,419,904 주이며 5,208,518 천원이 자본조정에 계상되어 있습니다 (주석 17 참조).

회 차	체결일	취득주식수	취득금액

1차	2011.03.16	552,856주	996,795천원

2차	2011.07.08	741,161주	996,740천원

3차	2012.01.04	459,900주	764,852천원

4차	2012.04.09	906,512주	1,979,769천원

5차	2014.06.24	577,938주	1,991,849천원

6차	2020.03.19	500,101주	1,186,009천원

단주수	-	197주	99천원

합 계	3,738,665주	7,916,113천원

또한 전반기중 사업제휴를 목적으로 다음과 같이 자기주식을 처분하였습니다.

처분일	처분주식수	처분주식금액	비 고

전기 이전	245,800주	459,451천원	스탁옵션 행사

2019.04.12	1,072,961주	5,403,431천원	사업제휴로 인한 처분

합 계	1,318,761주	5,862,882천원

21. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료및원가	3,198,834	6,255,646	2,736,406	5,159,602

급여	1,221,853	2,457,242	1,075,356	2,125,819

퇴직급여	158,226	322,589	143,186	291,377

복리후생비	145,770	290,885	148,611	292,836

여비교통비	2,951	13,187	19,163	38,630

접대비	10,963	33,726	24,123	50,522

통신비	53,683	110,428	55,286	112,837

수도광열비	5,574	13,435	7,909	16,505

세금과공과	6,501	12,834	5,803	11,714

감가상각비	152,475	300,327	147,210	250,557

임차료	14,801	28,301	(61,574)	40,044

수선비	56,255	105,100	63,920	115,374

보험료	29,317	50,503	26,448	50,507

차량유지비	5,576	8,776	5,171	9,455

운반비	582	1,777	375	1,189

교육훈련비	-	-	622	3,293

도서인쇄비	2,362	3,022	1,408	3,303

소모품비	9,903	17,842	7,005	11,501

지급수수료	970,792	1,834,265	385,814	666,093

광고선전비	103,048	183,013	72,154	148,829

건물관리비	65,183	134,604	63,433	132,726

무형자산상각비	61,879	126,806	85,053	170,494

경상개발비	209,351	451,890	233,976	480,542

기술료	15,341	30,682	14,864	29,728

대손상각비	6,396	6,396	-	-

주식보상비용	-	-	-	14,490

합 계	6,507,616	12,793,276	5,261,722	10,227,967

22. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	165	-	-

기 타	2,348	4,139	110	146

합 계	2,348	4,304	110	146

23. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기 타	-	1	3	115

24. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,287	101,113	70,576	126,554

외환차익	38,572	65,845	32,495	37,521

외화환산이익	(89,126)	83,391	344,231	440,206

금융보증부채환입	(3,787)	3,235	-	-

합 계	(20,054)	253,584	447,302	604,281

25. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,871	4,190	3,326	3,326

외환차손	-	1,145	-	458

외화환산손실	(22,551)	2,329	(12,460)	3,627

금융보증비용	-	-	(8,679)	592

합 계	(18,680)	7,664	(17,813)	8,003

26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 542,818천원(전반기: 769,407 천원)입니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2020.01.01~2020.06.30	21,459,249	182	3,905,583,318

기초자기주식	2020.01.01~2020.06.30	(1,919,803)	182	(349,404,146)

기중자기주식취득	2020.03.20~2020.06.30	(103,287)	103	(10,638,561)

2020.03.23~2020.06.30	(272,165)	100	(27,216,500)

2020.03.24~2020.06.30	(18,185)	99	(1,800,315)

2020.03.25~2020.06.30	(100,000)	98	(9,800,000)

2020.03.26~2020.06.30	(6,464)	97	(627,008)

합 계	19,039,345	3,506,096,788

가중평균유통보통주식수 = 3,506,096,788/182 = 19,264,268

제 22(당) 기 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2020.04.01~2020.06.30	21,459,249	91	1,952,791,659

기초자기주식	2020.04.01~2020.06.30	(1,919,803)	91	(174,702,073)

기중자기주식취득	2020.04.01~2020.06.30	(103,287)	91	(9,399,117)

2020.04.01~2020.06.30	(272,165)	91	(24,767,015)

2020.04.01~2020.06.30	(18,185)	91	(1,654,835)

2020.04.01~2020.06.30	(100,000)	91	(9,100,000)

2020.04.01~2020.06.30	(6,464)	91	(588,224)

합 계	19,039,345	1,732,580,395

가중평균유통보통주식수 = 1,732,580,395/91 = 19,039,345

② 제 21(전) 반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2019.01.01~2019.06.30	21,459,249	181	3,884,124,069

기초자기주식	2019.01.01~2019.06.30	(2,992,764)	181	(541,690,284)

기중자기주식처분	2019.04.13~2019.12.31	1,072,961	79	84,763,919

합 계	19,539,446	3,427,197,704

가중평균유통보통주식수 = 3,427,197,704/181 = 18,934,794

제 21(전) 기 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2019.04.01~2019.06.30	21,459,249	91	1,952,791,659

기초자기주식	2019.04.01~2019.06.30	(2,992,764)	91	(272,341,524)

기중자기주식처분	2019.04.13~2019.12.31	1,072,961	79	84,763,919

합 계	19,539,446	1,765,214,054

가중평균유통보통주식수 = 1,765,214,054/91 = 19,397,957

(2) 기본주당순이익

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	614,415,599 원	1,295,364,352 원	1,178,707,777 원	1,928,841,643 원

가중평균 유통보통주식수	19,039,345 주	19,264,268 주	19,397,957 주	18,934,794 주

기본주당순이익	32 원/주	67 원/주	61 원/주	102 원/주

(2) 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

과 목	청구가능주식수

주식선택권	56,000 주

한편, 당반기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 영업에 사용된 현금

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

반기순이익	1,295,364	1,928,842

조정 항목 :

법인세비용	542,818	769,407

외화환산손실	2,329	3,628

퇴직급여	307,401	273,864

종속기업투자손실	927,412	1,309,102

감가상각비	300,327	250,557

대손상각비	6,396	-

무형자산상각비	126,806	170,494

주식보상비용	-	14,490

이자수익	(51,105)	(126,554)

외화환산이익	(83,391)	(440,206)

금융보증비용	-	592

금융보증부채환입	(3,235)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	548,480	(314,341)

기타수취채권의 감소(증가)	(35,255)	(35,945)

기타유동자산의 감소(증가)	320,651	906,807

재고자산의 감소(증가)	(11,507)	250

매입채무의 증가(감소)	(347,342)	(48,345)

기타지급채무의 증가(감소)	448,509	(1,594,153)

기타유동부채의 증가(감소)	1,291,789	302,144

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(933,121)	(871,104)

퇴직금의 지급	(66,879)	(128,896)

영업에 사용된 현금	4,586,447	2,370,633

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

보험수리적손실의 잉여금대체	(98,653)	(191,751)

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	89,881	84,946

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종 속 기 업	Cosmotown, Inc	종속기업

AI Brain, Inc	종속기업

Turing AI Holdings GmbH	종속기업

기 타	VeriSign Capital Management	대주주

Digicert, Inc	대주주의 지배기업

㈜에이아이브레인	종속기업의 관계회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	㈜에이아이브레인	448	-	896	-

Digicert, Inc	-	214,560	-	1,587,218

종속기업	AI Brain, Inc	-	1,223,548	-	-

합 계	448	1,438,108	896	1,587,218

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 반기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	-	93,252	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,316	-	-	618,361

기타	㈜에이아이브레인	34,890	-	-	793

기타	Digicert, Inc	-	20,454	-	130,223

합 계	37,206	20,454	93,252	749,377

2) 제 21(전)기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	-	58,097	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,316	-	-	-

기타	(주)에이아이브레인	34,442	-	500	793

기타	Digicert, Inc	-	1,223,723	-	900,828

합 계	36,758	1,223,723	58,597	901,621

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

급여	304,600	318,600

퇴직급여	62,032	32,521

합 계	366,632	351,121

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여 채무잔 액 은 676,507 천 원입 니다.

(5) 특수관계자에게서 제공받은 지급보증 등당사는 기타특수관계자인 (주)에이아이브레인의 은행차입금 800,000천원(약정한도 1,000,000천원)에 대하여 동 차입금의 상환시까지 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증건과 관련하여 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석15 참조)(6) 특수관계자에게서 제공받는 용역 등당사는 종속회사인 AI Brain Inc.이 당사의 해외사업을 위하여 수행하는 업무 전반에대하여 연간 USD 2,000,000를 지급하는 Global strategy /Management agreement 를 체결하였으며 해당 계약에 따라 분기별로 지급수수료를 계상하고 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) Symantec Corporation사와 계약당사는 1999년 9월 1일자로 다국적 인증서비스 회사인 미국 VeriSign사와 소프트웨어 및 브랜드를 사용할 수 있는 Affiliate Agreement를 체결하였으며, 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 대하여 매년갱신 계약을 체결하고 있으며, 당사는 동 계약에 의하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 등록기관 운영대행계약당반기말 현재 당사는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(3) Symantec Corporation사와의 주식청약계약 관련 특약사항회사는 2001년 중 VeriSign사와 체결한 주식청약계약(Share Subscription Agreement)에 의해 회사의 주식 1,369,151주 (발행가액: USD 4,000,000)를 발행한 바 있으며, 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동계약을 체결하고 있습니다. 계약에 의하면 중요한 투자, 차입, 지급보증 등의 경우 Symantec Corporation사의 사전 동의를 구하도록 되어 있습니다. (4) 매출채권 담보대출 약정당반기말 현재 당사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있습니다.

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 898,815 천원은 2020년 4월 10일에 지급되었습니다.