한국전자인증 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 : 2021년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 22(전)기 : 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사

1. 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공동인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 13명	3,301,888	15.39%

VeriSign Inc.(구 Verisign Capital Management)	1,369,151	6.38%

(주)비바리퍼블리카	1,072,961	5.00%

자기주식	2,531,874	11.80%

기 타	13,183,375	61.43%

합 계	21,459,249	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 달러화입니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	UDS	5,076,805.17	1,133.50	5,754,559	UDS	4,970,944.02	1,088.00	5,408,387

JPY	933,476.00	10.2733	9,590	JPY	933,476.00	10.5426	9,841

EUR	11,887.32	1,328.29	15,790	EUR	11,887.32	1,338.24	15,908

GBP	56,407.35	1,557.66	87,863	GBP	56,407.35	1,482.40	83,618

기타금융자산(*)	UDS	1,000,000.00	1,133.50	1,133,500	UDS	1,000,000.00	1,088.00	1,088,000

미지급비용	UDS	159,287.68	1,133.50	180,553	UDS	683,176.49	1,088.00	743,296

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화환산손익	682,075	(682,075)	586,246	(586,246)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동 할 경우, 이자율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	31,335	(31,335)	30,880	(30,880)

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	22,302,114	-	-	22,302,114

기타금융자산(*)	3,133,513	-	-	3,133,513

매출채권	2,333,249	95,583	430,096	2,858,928

기타수취채권	45,028	-	-	45,028

장기기타수취채권	476,515	-	18,522	495,037

합 계	28,290,419	95,583	448,618	28,834,620

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	24,706,329	-	-	24,706,329

기타금융자산(*)	3,088,013	-	-	3,088,013

매출채권	2,980,887	65,302	417,883	3,464,072

기타수취채권	128,872	-	-	128,872

장기금융상품	429,821	-	-	429,821

장기기타수취채권	481,322	-	18,522	499,844

합 계	31,815,244	65,302	436,405	32,316,951

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	22,302,114	-	22,302,114

기타금융자산(*)	-	3,133,513	-	3,133,513

매출채권	24,496	2,404,336	-	2,428,832

기타수취채권	45,028	-	45,028

장기기타수취채권	-	476,515	-	476,515

합 계	24,496	28,361,506	-	28,386,002

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	24,706,329	-	24,706,329

기타금융자산(*)	-	3,088,013	-	3,088,013

매출채권	66,042	2,914,845	-	2,980,887

기타수취채권	-	128,872	-	128,872

장기금융상품	429,821	-	429,821

장기기타수취채권	-	481,322	-	481,322

합 계	66,042	31,749,202	-	31,815,244

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	-	-	95,583	95,583

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	-	-	54,401	54,401

4) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

매출채권	430,096	417,883

장기대여금	18,522	18,522

합 계	448,618	436,405

5) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,136,979	-	-	-	1,136,979

기타지급채무(유동)	2,169,129	-	-	-	2,169,129

기타유동부채(*)	402,027	-	-	-	402,027

합 계	3,708,135	-	-	-	3,708,135

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익,예수금은 제외하였습니 다 (주석 13).(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

부채총계(A)	18,167,780	17,308,956

자본총계(B)	39,815,120	40,268,713

금융자산(C)(*1)	25,435,627	27,794,342

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	45.63%	42.98%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*1) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다. 4. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은주석 14에서 기술하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	공동인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	5,376,014	1,339,588	1,385,855	33,694	8,135,151

감가상각 및 무형자산상각	157,578	39,265	40,621	988	238,452

영업이익	697,174	173,721	179,721	4,370	1,054,986

부문자산	38,317,282	9,547,850	9,877,615	240,152	57,982,899

부문부채	12,005,953	2,991,627	3,094,953	75,247	18,167,780

2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	공동인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	4,934,283	1,219,974	1,308,225	28,331	7,490,813

감가상각 및 무형자산상각	140,434	12,916	29,640	29,789	212,779

영업이익	1,022,102	172,216	12,293	(1,458)	1,205,153

부문자산	41,170,994	13,492,279	3,307,446	361,661	58,332,380

부문부채	13,404,072	4,804,985	545,765	-	18,754,822

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	매출액

제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

국 내	8,135,151	7,490,813

해 외	-	-

합 계	8,135,151	7,490,813

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식- 공정가치 금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	22,302,114	22,302,114

기타금융상품(*)	-	-	3,133,513	3,133,513

매출채권	-	8,912,454	-	8,912,454

기타수취채권	-	-	2,428,832	2,428,832

공정가치측정금융자산	-	-	45,028	45,028

장기기타수취채권	-	-	476,515	476,515

합 계	-	8,912,454	28,386,002	37,298,456

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식-공정가치금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	24,706,329	24,706,329

기타금융상품(*)	-	-	3,088,013	3,088,013

공정가치측정금융자산	-	4,412,439	-	4,412,439

매출채권	-	-	3,046,190	3,046,190

기타수취채권	-	-	128,872	128,872

장기금융상품	-	-	429,821	429,821

장기기타수취채권	-	-	481,322	481,322

합 계	-	4,412,439	31,880,547	36,292,986

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,136,979	1,136,979

기타지급채무	-	2,169,129	2,169,129

기타유동부채(*)	-	402,027	402,027

합 계	-	3,708,135	3,708,135

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 13).

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,650,303	1,650,303

기타지급채무	-	1,841,029	1,841,029

기타유동부채(*)	275,907	275,907

합 계	-	3,767,239	3,767,239

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 13).

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	16,793	-	16,793

외환차익	-	162	162

외화환산이익	278,356	-	278,356

이자비용	-	(1,687)	(1,687)

외환차손	-	(17,776)	(17,776)

외화환산손실	(370)	-	(370)

대손상각비	(12,212)	-	(12,212)

합 계	282,567	(19,301)	263,266

2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	66,825	-	66,825

외환차익	-	27,273	27,273

외화환산이익	172,517	-	172,517

금융보증부채환입	-	7,022	7,022

이자비용	-	(319)	(319)

외환차손	(1,082)	(63)	(1,145)

외화환산손실	(361)	(24,518)	(24,879)

합 계	237,899	9,395	247,294

7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,858,928	(430,096)	2,428,832	3,464,073	(417,883)	3,046,190

기타수취채권	45,028	-	45,028	128,872	-	128,872

장기기타수취채권	495,037	(18,522)	476,515	499,844	(18,522)	481,322

합 계	3,398,993	(448,618)	2,950,375	4,092,789	(436,405)	3,656,384

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

[당분기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	-	100%	15%

총장부금액	2,020,643	130,933	181,673	95,583	430,096	2,858,928

전체기간
기대신용손실	-	-	-	-	430,096	430,096

순장부금액	2,020,643	130,933	181,673	95,583	-	2,428,832

[전기말]

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	-	-	-	-	100%	12%

총장부금액	2,878,256	44,743	57,889	65,302	417,883	3,464,073

전체기간
기대신용손실	-	-	-	-	417,883	417,883

순장부금액	2,878,256	44,743	57,889	65,302	-	3,046,190

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	417,883	436,405

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	(187)	(187)

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	(1,511)	(1,511)

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	13,911	13,911

당기말금액	-	18,522	430,096	448,618

[전분기]

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	18,522	411,996	430,518

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-	-

당기말금액	-	18,522	411,996	430,518

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	13,244	-	13,244	8,262	-	8,262

미수금	31,784	-	31,784	120,610	-	120,610

소 계	45,028	-	45,028	128,872	-	128,872

비유동성

장기대여금	63,822	(18,522)	45,300	67,722	(18,522)	49,200

임차보증금	431,215	-	431,215	432,122	-	432,122

소 계	495,037	(18,522)	476,515	499,844	(18,522)	481,322

합 계	540,065	(18,522)	521,543	628,716	(18,522)	610,194

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금 액	금 액

선급금	71,328	61,993

선급비용(*)	6,209,528	6,314,774

합 계	6,280,856	6,376,767

(*) 당사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,360	-	1,360	4,542	-	4,542

제 품	222,022	-	222,022	222,189	-	222,189

원재료	2,276	-	2,276	2,276	-	2,276

합 계	225,658	-	225,658	229,007	-	229,007

9. 공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(주)액트너랩(*1)	1,999,112	1,412,429	1,999,112	1,412,429

토스혁신준비법인주식회사(*2)	7,500,025	7,500,025	3,000,010	3,000,010

합 계	9,499,137	8,912,454	4,999,122	4,412,439

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.(*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 586,683천원(법인세효과 차감 후 : 457,613천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 토스혁신준비법인주식회사는 전기에 신규취득하였으며, 당기 중 보통주 900,003주를 4,500,015천원에 추가 취득하였습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.86%	03월 31일	도메인등록	3,366,700	452,380

AIBrain, Inc	97.49%	03월 31일	인공지능	13,844,006	1,416,516

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	03월 31일	인공지능	12,970,444	9,936,608

합 계	30,181,150	11,805,504

② 제 22(전)기

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.86%	12월 31일	도메인등록	3,366,700	458,585

AIBrain, Inc	97.49%	12월 31일	인공지능	13,844,006	1,630,123

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	12,970,444	10,270,173

합 계	30,181,150	12,358,881

당사는 2020년 01월 14일자 이사회에서 종속기업인 Turing AI Holdings GmbH에 대한 추가 출자를 결의하였으며, 이에 따라 전기 중 Turing AI Holdings GmbH 주식 7,800,000주를 EUR 7,800,000에 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	분기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	586,372	107,898	478,474	20,472	(26,028)	(6,213)

AIBrain, Inc	1,807,588	265,675	1,541,913	2,160	(278,851)	(219,097)

Turing AI Holdings GmbH	10,246,530	309,922	9,936,608	101,113	(259,979)	(333,564)

② 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	분기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	605,586	76,280	529,305	22,122	(50,081)	(20,525)

AIBrain, Inc	2,806,587	237,090	2,569,497	650,253	(139,461)	(15,373)

Turing AI Holdings GmbH	11,810,159	231,094	11,579,065	2,842	(274,554)	158,960

(3) 당분기와 전분기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	458,585	-	(25,992)	19,787	452,380

AIBrain, Inc	1,630,123	-	(271,864)	58,257	1,416,516

Turing AI Holdings GmbH	10,270,173	-	(259,979)	(73,586)	9,936,608

합 계	12,358,881	-	(557,835)	4,458	11,805,504

② 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	523,634	-	(50,010)	29,514	503,138

AIBrain, Inc	2,433,340	-	(135,967)	120,979	2,418,352

Turing AI Holdings GmbH	1,300,151	10,119,954	(274,554)	433,514	11,579,065

합 계	4,257,125	10,119,954	(460,531)	584,007	14,500,555

(4) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	478,474	99.86%	477,791	(25,411)	452,380

AIBrain, Inc	1,541,913	97.49%	1,503,278	(86,762)	1,416,516

Turing AI Holdings GmbH	9,936,608	100.00%	9,936,608	-	9,936,608

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함.

② 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	529,305	99.86%	528,550	(25,412)	503,138

AIBrain, Inc	2,569,497	97.49%	2,505,114	(86,761)	2,418,353

Turing AI Holdings GmbH	11,579,065	100.00%	11,579,065	-	11,579,065

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함.

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

비품	476,383	75,125	-	(57,072)	494,436

시설장치	6,144	-	-	(684)	5,460

합 계	482,527	75,125	-	(57,756)	499,896

(2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액

비품	476,395	71,589	(29)	(60,278)	487,677

시설장치	1,291	-	-	(242)	1,049

합 계	477,686	71,589	(29)	(60,520)	488,726

12. 사용권자산 및 리스부채

당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,365,600	(843,457)	-	522,143

② 제 22(전) 기

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,365,600	(741,803)	-	623,797

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	전환효과	취 득	상 각	기말장부가액

건물	623,797	-	-	(101,654)	522,143

② 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	전환효과	취 득	상 각	기말장부가액

건물	98,465	-	-	(87,331)	11,134

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

금액	금액

사용권자산 감가상각비	101,654	87,331

리스부채 이자비용	1,687	319

단기리스 관련 비용	-	13,501

소액자산리스 관련 비용	10,374	9,324

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 116백만원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금액	금액

유동부채	345,969	370,921

비유동부채	156,714	236,179

합 계	502,683	607,100

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금액	금액

1년 이내	345,969	370,921

1년 초과 2년 이내	109,584	185,424

2년 초과 3년 이내	14,640	14,585

3년 초과 4년 이내	14,863	14,807

4년 초과 5년 이내	15,090	15,033

5년 초과	2,537	6,331

합 계	502,683	607,100

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

기타무형자산	518,228	215,722	(79,042)	654,908

(2) 제 22(전) 1분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	기말장부가액

기타무형자산	484,139	9,610	(64,927)	428,822

14. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

기타지급채무

유동	미지급금	389,490	629,826

미지급비용	624,043	1,209,567

리스부채	345,969	370,921

미지급배당금	1,155,596	1,636

비유동	리스부채	156,714	236,179

합 계	2,671,812	2,448,129

기타부채

유동	선수수익(*)	12,651,190	12,109,237

예수금	785,602	787,025

미지급법인세	402,027	275,907

비유동	장기충당부채	38,355	38,355

합 계	13,877,174	13,210,524

(*) 당사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,115,541	4,266,851

사외적립자산의 공정가치	(4,633,726)	(4,696,672)

타계정대체(장기금융상품)	-	(429,821)

순확정급여부채	481,815	-

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

당기근무원가	1,038,581	147,489

순이자원가	21,145	19,053

사외적립자산 기대수익	(23,364)	(17,367)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	1,036,362	149,175

(*) 회사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다. 당기 중 DC형 퇴직연금 지급액 금액 은 21,142천 원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

퇴직급여	1,034,645	164,363

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

기초금액	4,266,851	3,860,924

당기근무원가	1,038,581	147,489

이자비용	21,145	19,053

재측정요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(114,895)	89,018

퇴직급여지급액	(96,141)	(11,336)

기말금액	5,115,541	4,105,148

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

기초금액	4,696,672	3,533,579

사외적립자산의 이자수익	23,364	17,367

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(13,028)	(3,851)

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(73,282)	(11,336)

기말금액	4,633,726	3,535,759

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

할인율	2.29	2.07

미래임금상승률	4.75	4.77

가중평균 만기	8.096년	9.5년

(7) 2021년 1분기와 2020년 1분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 13,836천원과 13,516원입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

금 액	기대수익률	금액	기대수익률

정기예금 등	4,633,726	2.29%	4,696,672	2.07%

(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	할인율	임금상승률

+1%	-1%	+1%	-1%

확정급여채무	(377,329)	436,111	428,824	(378,622)

16. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 금액: 500원(3) 발행한 주식의 총수: 21,459,249주(4) 자본금: 10,729,625천원

(5) 자본잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,661,739	2,620,209

기타자본잉여금	129,554	9,356

합 계	7,710,838	7,549,110

(6) 자본조정의 내역

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

자기주식	(5,993,050)	(6,016,720)

주식선택권	-	120,199

합 계	(5,993,050)	(5,896,521)

17. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

지분법자본변동	294,406	289,948

공정가치측정금융자산평가	(457,612)	(457,613)

합 계	(163,206)	(167,665)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

법정적립금

이익준비금(*1)	829,696	714,300

미처분이익잉여금	26,701,217	27,339,863

합 계	27,530,913	28,054,163

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주식기준보상(1) 주식기준보상거래 주요 사항

당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다

구 분	13차	14차	15차

부여일	2014년 3월 27일	2015년 5월 28일	2017년 3월 30일

발행할 주식의 총수	-	-	56,000

주식기준보상거래방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(원)	2,755	4,229	6,520

행사가능기간	2016.03.27~2018.03.26	2017.05.29~2019.05.28	2019.03.30~2021.03.29

가득기간(년)	2년	2년	2년

(2) 주식선택권의 증감내용당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차	15차

전기초 주식선택권	-	-	-	56,000

전기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-

전기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	-

전기말 현재 주식선택권	-	-	-	56,000

당기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-

당기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	(10,000)

당기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	(46,000)

당분기말 현재 주식선택권	-	-	-	-

(3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	14차	15차	합 계

당기 비용으로 인식한 보상비용	-	-	-

당기 이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

구 분	14차	15차

무위험이자율	1.80%	1.80%

기대행사기간	3년	3년

예상주가변동성	41.33%	41.33%

기대배당수익률	-	-

기대권리소멸율	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전)기

주식선택권	-	120,199

19. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 2,531,874주이며 5,993,050천원이 자본조정에 계상되어 있습니다(주석16참조).

회 차	체결일	취득주식수	취득금액

1차	2011.03.16	552,856주	996,795천원

2차	2011.07.08	741,161주	996,740천원

3차	2012.01.04	459,900주	764,852천원

4차	2012.04.09	906,512주	1,979,769천원

5차	2014.06.24	577,938주	1,991,849천원

6차	2020.03.19	622,071주	1,994,212천원

단주수	-	197주	99천원

합 계	3,860,635주	8,724,316천원

또한 당분기에 임직원의 스탁옵션 행사로 다음과 같이 자기주식을 처분하였습니다.

처분일	처분주식수	처분주식금액	비 고

전기 이전	1,318,761주	5,862,882천원	스탁옵션 행사 및사업제휴등

2021.02.25	10,000주	69,000천원	스탁옵션 행사

합 계	1,328,761주	5,931,882천원

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

판매수수료및원가	3,460,598	3,056,811

급여	1,246,479	1,235,388

퇴직급여	1,034,645	164,363

복리후생비	142,962	145,114

여비교통비	3,994	10,236

접대비	16,838	22,764

통신비	58,311	56,744

수도광열비	8,291	7,861

세금과공과	7,458	6,333

감가상각비	159,410	147,852

임차료	-	13,501

수선비	58,241	48,845

보험료	20,804	21,186

차량유지비	4,274	3,200

운반비	941	1,195

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	940	660

소모품비	4,746	7,939

지급수수료	390,167	863,473

광고선전비	86,563	79,966

건물관리비	66,857	69,421

무형자산상각비	79,042	64,927

경상개발비	201,976	242,540

기술료	14,416	15,341

대손상각비	12,212	-

합 계	7,080,165	6,285,660

21. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

유형자산처분이익	-	165

잡이익	-	1,791

합 계	-	1,956

22. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

잡손실	-	1

23. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

이자수익	16,793	66,825

외환차익	162	27,273

외화환산이익	278,356	172,517

금융보증부채환입	-	7,022

합 계	295,311	273,637

24. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

이자비용	1,687	319

외환차손	17,776	1,145

외화환산손실	370	24,879

금융보증비용	-	-

합 계	19,833	26,343

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2021.01.01~2021.03.31	21,459,249	90	1,931,332,410

기초자기주식	2021.01.01~2021.03.31	(2,541,874)	90	(228,768,660)

기중자기주식처분	2021.02.23~2021.03.31	10,000	37	370,000

합 계	18,927,375	1,702,933,750

가중평균유통보통주식수 = 1,702,933,750/90 = 18,921,486

② 제 22(전) 1분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2020.01.01~2020.03.31	21,459,249	91	1,952,791,659

기초자기주식	2020.01.01~2020.03.31	(1,919,803)	91	(174,702,073)

기중자기주식취득	2020.03.20~2020.03.31	(103,287)	12	(1,239,444)

기중자기주식취득	2020.03.23~2020.03.31	(272,165)	9	(2,449,485)

기중자기주식취득	2020.03.24~2020.03.31	(18,185)	8	(145,480)

기중자기주식취득	2020.03.25~2020.03.31	(100,000)	7	(700,000)

기중자기주식취득	2020.03.26~2020.03.31	(6,464)	6	(38,784)

합 계	19,039,345	1,773,516,393

가중평균유통보통주식수 = 1,773,516,393/91 = 19,489,191

2) 기본주당순이익

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

보통주 분기순이익	528,842,728 원	680,948,753 원

가중평균 유통보통주식수	18,921,486 주	19,489,191 주

기본주당순이익	28 원/주	35 원/주

(2) 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.

과 목	청구가능주식수

주식선택권	-

한편, 당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 현금흐름표

(1) 영업에 사용된 현금

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

분기순이익	528,843	680,949

조정 항목 :

법인세비용	243,786	312,924

이자비용	1,687	-

외화환산손실	370	24,879

퇴직급여	1,034,645	149,175

종속기업투자손실	557,835	460,530

감가상각비	159,410	147,852

대손상각비	12,212	-

무형자산상각비	79,042	64,927

금융보증부채환입	-	(7,022)

이자수익	(16,793)	(66,825)

유형자산처분이익	-	(165)

외화환산이익	(278,356)	(172,517)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	605,145	376,602

기타수취채권의 감소(증가)	88,825	(39,349)

기타유동자산의 감소(증가)	95,911	227,423

재고자산의 감소(증가)	3,348	1,632

매입채무의 증가(감소)	(513,324)	(127,712)

기타지급채무의 증가(감소)	(931,965)	(1,083)

기타유동부채의 증가(감소)	540,530	1,543,133

사외적립자산의 감소(증가)	74,999	-

퇴직금의 지급	(96,141)	-

영업에 사용된 현금	2,190,009	3,575,353

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

보험수리적손실의 잉여금대체	(101,867)	(92,870)

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	115,396	89,881

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종 속 기 업	Cosmotown, Inc	종속기업

AI Brain, Inc	종속기업

Turing AI Holdings GmbH	종속기업

기 타	VeriSign, Inc.(구 Verisign Capital Management)	대주주

Digicert, Inc	대주주의 지배기업

㈜에이아이브레인	종속기업의 관계회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	AI Brain, Inc	294	-	-	605,187

기타	(주)에이아이브레인	180	-	-	-

Digicert, Inc	-	40,800	-	65,944

합 계	474	40,800	-	671,131

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 1분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	-	5,010	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,609	-	-	-

기타	(주)에이아이브레인	198	-	-	793

기타	Digicert, Inc	-	4,805	-	176

합 계	2,807	4,805	5,010	969

2) 제 22(전)기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	-	93,252	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,316	-	-	-

기타	(주)에이아이브레인	-	-	-	793

기타	Digicert, Inc	-	5,114	-	1,766

합 계	2,316	5,114	93,252	2,559

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

급여	130,000	149,800

퇴직급여(*)	700,386	43,745

합 계	830,386	193,545

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (*) 2021년 3월 26일에 개최된 제22기 정기주주총회에서 임원퇴직금 규정변경의 건을 승인받았으며, 이에 따른 소급분을 당분기에 반영한 금액입니다. 당분기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여 채무잔 액 은 1,378,429천 원입 니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) Symantec Corporation사와 계약당사는 1999년 9월 1일자로 다국적 인증서비스 회사인 미국 VeriSign사와 소프트웨어 및 브랜드를 사용할 수 있는 Affiliate Agreement를 체결하였으며, 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 대하여 매년갱신 계약을 체결하고 있으며, 당사는 동 계약에 의하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 등록기관 운영대행계약당기말 현재 당사는 공동인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, KEB하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(3) Symantec Corporation사와의 주식청약계약 관련 특약사항회사는 2001년 중 VeriSign사와 체결한 주식청약계약(Share Subscription Agreement)에 의해 회사의 주식 1,369,151주 (발행가액: USD 4,000,000)를 발행한 바 있으며. 이후 VeriSign사가 Symantec Corporation에 인증사업부문을 양도함에 따라 Symantec Corporation과 동계약을 체결하고 있습니다. 계약에 의하면 중요한 투자, 차입, 지급보증 등의 경우 Symantec Corporation사의 사전 동의를 구하도록 되어 있습니다. (4) 기타 약정사항 등당기말 현재 당사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100 ,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)에서 이행보증을 제공받고 있습니다.

30. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,153,960천원은 2021년 4월 5일에 지급되었습니다.