한국전자인증 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 반기 : 2024년 06월 30일로 종료되는 회계연도
제 25(전) 기 : 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사

1. 회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 8명	2,918,683	15.36

증권금융(유통)	611,887	3.22

권영진	379,999	2

한국예탁결제원	279,482	1.47

김기욱	121,885	0.64

김신한	113,190	0.6

자기주식	72,625	0.38

기타	14,502,249	76.33

합 계	19,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	제 26(당) 반기말	제 25(전) 기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	215,813.19	1,389.20	299,808	USD	184,865.15	1,289.40	238,365

JPY	1,104,762.00	8.6431	9,549	JPY	1,104,762.00	9.1266	10,083

EUR	2,496.82	1,487.07	3,713	EUR	2,496.82	1,426.59	3,562

GBP	56,407.35	1,755.95	99,048	GBP	56,407.35	1,641.79	92,609

기타금융자산(*)	USD	500,000.00	1,389.20	694,600	USD	500,000.00	1,289.40	644,700

미지급비용	USD	557,943.69	1,389.20	775,095	USD	485,575.96	1,289.40	626,102

EUR	-	-	-	EUR	123,661.90	1,426.59	176,415

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화환산손익	33,162	(33,162)	18,680	(18,680)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동 할 경우, 이자율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	6,946	(6,946)	6,447	(6,447)

이자비용	-	-	-	-

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	6,145,678	-	-	6,145,678

기타금융자산(*)	694,600	-	-	694,600

매출채권	2,071,971	468,045	15,598	2,555,614

기타수취채권	3,055,843	-	-	3,055,843

장기기타수취채권	248,984	-	18,522	267,506

합 계	12,217,076	468,045	34,120	12,719,241

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된
금융상품	합 계

현금및현금성자산	5,096,183	-	-	5,096,183

기타금융자산(*)	644,713	-	-	644,713

매출채권	1,950,192	391,922	23,310	2,365,424

기타수취채권	3,041,407	-	-	3,041,407

장기기타수취채권	454,618	-	18,522	473,140

합 계	11,187,113	391,922	41,832	11,620,867

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	6,145,678	-	6,145,678

기타금융자산(*)	-	694,600	-	694,600

매출채권	21,976	2,049,995	-	2,071,971

기타수취채권	-	3,055,843	-	3,055,843

장기기타수취채권	-	248,984	-	248,984

합 계	21,976	12,397,713	-	12,419,689

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

② 전기말

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	5,096,183	-	5,096,183

기타금융자산(*)	-	644,713	-	644,713

매출채권	29,793	1,920,399	-	1,950,192

기타수취채권	-	3,041,407	-	3,041,407

장기기타수취채권	-	454,618	-	454,618

합 계	29,793	11,300,701	-	11,330,494

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≤365일	합 계

매출채권	114,768	74,961	278,316	468,045

② 전기말

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	69,087	47,670	275,165	391,922

4) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,598	23,310

장기대여금	18,522	18,522

합 계	34,120	41,832

5) 당반기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

[당반기말]

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	776,745	-	-	-	776,745

기타지급채무(유동)	2,138,448	-	-	-	2,138,448

기타유동부채(*)	403,667	-	-	-	403,667

리스부채	126,096	132,918	212,980	-	471,994

합 계	3,444,956	132,918	212,980	-	3,790,854

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).[전기말]

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	1,019,266	-	-	-	1,019,266

기타지급채무(유동)	2,508,326	-	-	-	2,508,326

기타유동부채(*)	419,399	-	-	-	419,399

리스부채	182,512	129,462	280,314	-	592,288

합 계	4,129,503	129,462	280,314	-	4,539,279

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	19,109,343	19,389,514

자본총계(B)	54,424,903	53,641,255

금융자산(C)(*)	6,840,278	5,740,896

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	35.11%	36.15%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다.

4. 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은주석 17에서 기술하고 있습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	11,484,693	3,056,915	1,873,023	46,876	16,461,507

수익인식시기

한 시점에 인식	-	32,237	1,873,023	46,876	1,952,136

기간에 걸쳐 인식	11,484,693	3,024,678	-	-	14,509,371

감가상각 및 무형자산상각	319,578	85,063	52,119	1,305	458,065

영업이익	2,261,185	601,863	368,767	9,237	3,241,052

부문자산	51,302,637	13,655,309	8,366,726	209,573	73,534,245

부문부채	13,332,017	3,548,605	2,174,261	54,462	19,109,345

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	공인인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	11,511,100	3,005,709	3,622,212	56,604	18,195,625

수익인식시기

한 시점에 인식	-	171,561	3,622,212	56,604	3,850,377

기간에 걸쳐 인식	11,511,100	2,834,148	-	-	14,345,248

감가상각 및 무형자산상각	368,598	96,247	115,987	1,812	582,644

영업이익	2,238,777	584,581	704,477	11,006	3,538,841

부문자산	41,694,062	10,886,999	13,119,891	204,967	65,905,919

부문부채	11,588,254	3,025,882	3,646,482	56,968	18,317,586

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	매출액

당반기	전반기

국 내	16,418,633	18,186,676

해 외	42,874	8,949

합 계	16,461,507	18,195,625

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,145,678	6,145,678

기타금융상품(*)	-	-	694,600	694,600

공정가치측정금융자산	6,426,350	40,234,267	-	46,660,617

매출채권	-	-	2,274,584	2,274,584

기타수취채권	-	-	3,055,843	3,055,843

장기기타수취채권	-	-	248,984	248,984

합 계	6,426,350	40,234,267	12,419,689	59,080,306

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,096,183	5,096,183

기타금융상품(*)	-	-	644,713	644,713

공정가치측정 금융자산	6,400,000	40,234,267	-	46,634,267

매출채권	-	-	2,093,573	2,093,573

기타수취채권	-	-	3,041,407	3,041,407

장기기타수취채권	-	-	454,618	454,618

합 계	6,400,000	40,234,267	11,330,494	57,964,761

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	776,745	776,745

기타지급채무	2,138,448	2,138,448

기타유동부채(*)	403,667	403,667

리스부채	471,994	471,994

합 계	3,790,854	3,790,854

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).

2) 전기말

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	1,019,266	1,019,266

기타지급채무	2,508,326	2,508,326

기타유동부채(*)	419,399	419,399

리스부채	592,288	592,288

합 계	4,539,279	4,539,279

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 14).

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	40,234,267	40,234,267	40,234,267	40,234,267

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,426,350	6,426,350	6,400,000	6,400,000

합 계	46,660,617	46,660,617	46,634,267	46,634,267

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	6,145,678	6,145,678	5,096,183	5,096,183

단기금융상품	694,600	694,600	644,713	644,713

매출채권	2,274,584	2,274,584	2,093,573	2,093,573

기타수취채권	3,055,843	3,055,843	3,041,407	3,041,407

장기기타수취채권	248,984	248,984	454,618	454,618

합 계	12,419,689	12,419,689	11,330,494	11,330,494

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	776,745	776,745	1,019,266	1,019,266

기타지급채무	2,138,448	2,138,448	2,508,326	2,508,326

차입금	-	-	-	-

기타유동부채	403,667	403,667	419,399	419,399

리스부채	471,994	471,994	592,288	592,288

합 계	3,790,854	3,790,854	4,539,279	4,539,279

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	38,434,554	38,434,554

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,426,350	6,426,350

합 계	-	-	44,860,904	44,860,904

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 1,799,713천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	38,434,554	38,434,554

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,400,000	6,400,000

합 계	-	-	44,834,554	44,834,554

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 1,799,713천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	31,458	-	31,458

외환차익	-	1,138	1,138

외화환산이익	75,543	-	75,543

이자비용	-	(13,710)	(13,710)

외환차손	-	(67,693)	(67,693)

외화환산손실	-	(2,577)	(2,577)

대손상각비	(9,178)	-	(9,178)

합 계	97,823	(82,842)	14,981

2) 전반기

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	49,264	-	49,264

외환차익	-	28,137	28,137

외화환산이익	78,369	-	78,369

이자비용	-	(65,421)	(65,421)

외환차손	-	(13,992)	(13,992)

외화환산손실	(449)	(449)

대손상각비	4,420	-	4,420

합 계	132,053	(51,725)	80,328

7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,555,614	(281,030)	2,274,584	2,365,424	(271,851)	2,093,573

기타수취채권	3,055,843	-	3,055,843	3,041,407	-	3,041,407

장기기타수취채권	267,506	(18,522)	248,984	473,140	(18,522)	454,618

합 계	5,878,963	(299,552)	5,579,411	5,879,971	(290,373)	5,589,598

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 당반기말

구 분	(단위 : 천원)

연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

기대신용손실율	0.00%	0.71%	20.30%	42.79%	100.00%	11.00%

총장부금액	2,071,971	114,768	74,961	50,541	243,373	2,555,614

전체기간 기대신용손실	-	813	15,215	21,629	243,373	281,030

순장부금액	2,071,971	113,955	59,746	28,912	-	2,274,584

② 전기말

구 분	(단위 : 천원)

연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

기대신용손실율	0.00%	0.79%	13.85%	52.18%	100.00%	11.49%

총장부금액	1,950,192	69,087	47,670	70,622	227,853	2,365,424

전체기간 기대신용손실	-	546	6,602	36,851	227,853	271,851

순장부금액	1,950,192	68,541	41,068	33,771	-	2,093,573

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	271,851	18,522	290,373

손상채권으로 재분류	9,178	-	9,178

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당기말금액	281,029	18,522	299,551

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	244,678	18,522	263,200

손상채권으로 재분류	(4,419)	-	(4,419)

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당기말금액	240,259	18,522	258,781

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	32,185	-	32,185	14,778	-	14,778

미수금	1,323,658	-	1,323,658	1,326,629	-	1,326,629

단기대여금	1,700,000	-	1,700,000	1,700,000	-	1,700,000

소 계	3,055,843	-	3,055,843	3,041,407	-	3,041,407

비유동성

장기대여금	18,522	(18,522)	-	18,522	(18,522)	-

보증금	248,984	-	248,984	454,618	-	454,618

소 계	267,506	(18,522)	248,984	473,140	(18,522)	454,618

합 계	3,323,349	(18,522)	3,304,827	3,514,547	(18,522)	3,496,025

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

선급금	38,535	26,424

선급법인세	-	-

선급비용(*)	6,560,873	6,353,355

합 계	6,599,408	6,379,779

(*) 당사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	-	-	-	-	-	-

제 품	218,027	(218,027)	-	218,027	(218,027)	-

원재료	2,276	(2,276)	-	2,276	(2,276)	-

합 계	220,303	(220,303)	-	220,303	(220,303)	-

9. 공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피투자회사	보유주식수	지분율(%)	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익	㈜액트너랩(*1)	15,473	17.4	1,999,112	766,466	1,999,112	766,466

토스뱅크주식회사(*2)	4,937,847	2.6	30,000,070	37,668,088	30,000,070	37,668,088

에이아이티홀딩스㈜(*3)	40,890	13.9	1,299,713	1,299,713	1,299,713	1,299,713

㈜ 웨이브아이(*3)	470	10.08	500,000	500,000	500,000	500,000

소 계	33,798,895	40,234,267	33,798,895	40,234,267

당기손익	청라메디폴리스피에프브이(주)(*4)	1,280,000	3.6	6,426,350	6,426,350	6,400,000	6,400,000

소 계	6,426,350	6,426,350	6,400,000	6,400,000

합 계	40,225,245	46,660,617	40,198,895	46,634,267

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.(*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 1,232,646천원(법인세효과 차감 후: 973,790천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 토스뱅크㈜는 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 7,668,018천원(법인세효과 차감 후: 6,030,014천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*3) 해당 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 경우 및 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명백한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다. (*4) 회사는 당기중 해당 채무상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 시장참여자사이의 정상거래에서 지급된 금액을 공정가치로 보아 이를 장부금액으로 하였습니다. (주석 30 참조)(2) 당반기와 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	합계

기초 장부금액	40,234,267	6,400,000	46,634,267	32,978,097	1,080,000	34,058,097

취득	-	26,350	26,350	-	-	-

기말 장부금액	40,234,267	6,426,350	46,660,617	32,978,097	1,080,000	34,058,097

10. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속 기업	Cosmotown, Inc	99.90%	12월 31일	도메인등록	5,901,300	-

AIBrain, Inc	97.49%	12월 31일	인공지능	13,844,006	557,831

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	12,970,444	5,018,679

합 계	32,715,750	5,576,510

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

종속기업	Cosmotown, Inc	99.90%	12월 31일	도메인등록	5,901,300	358,963

AIBrain, Inc	97.49%	12월 31일	인공지능	13,844,006	486,051

Turing AI Holdings GmbH	100.00%	12월 31일	인공지능	12,970,444	5,374,308

합 계	32,715,750	6,219,322

(2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	1,239,405	1,910,249	(670,844)	1,928,633	(997,533)	(1,055,767)

AIBrain, Inc	744,571	83,412	661,159	485,820	(35,045)	73,625

Turing AI Holdings GmbH	5,190,993	172,314	5,018,679	303,241	(572,595)	(355,629)

② 전반기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당기순손익	총포괄손익

Cosmotown, Inc	2,869,098	1,318,990	1,550,108	1,204,720	(716,306)	(660,617)

AIBrain, Inc	642,375	37,272	605,103	293,674	30,634	47,880

Turing AI Holdings GmbH	6,879,304	458,146	6,421,158	221,599	(837,422)	(469,137)

(3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법중단재개	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	358,963	-	(358,963)	-	-	-

AIBrain, Inc	486,051	-	(34,167)	-	105,947	557,831

Turing AI Holdings GmbH	5,374,308	-	(572,595)	-	216,966	5,018,679

합 계	6,219,322	-	(965,725)	-	322,913	5,576,510

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법중단재개	자본변동	기말장부가액

Cosmotown, Inc	-	2,534,600	(715,284)	(348,825)	51,995	1,522,486

AIBrain, Inc	456,499	-	29,867	-	16,813	503,179

Turing AI Holdings GmbH	6,890,295	-	(837,422)	-	368,285	6,421,158

합 계	7,346,794	2,534,600	(1,522,839)	-	437,093	8,446,823

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc(*1)	(670,844)	99.90%	(670,173)	670,173	-

AIBrain, Inc(*2)	661,159	97.49%	644,567	(86,736)	557,831

Turing AI Holdings GmbH	5,018,679	100.00%	5,018,679	-	5,018,679

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분액	조정액(*)	장부금액

Cosmotown, Inc	384,923	99.90%	384,538	(25,575)	358,963

AIBrain, Inc	587,534	97.49%	572,787	(86,736)	486,051

Turing AI Holdings GmbH	5,374,308	100.00%	5,374,308	-	5,374,308

(*) 피투자기업이 임직원에게 부여한 주식선택권은 당사의 효익으로 귀속되지 아니하므로 차감조정함.

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	기말장부가액

비품	801,214	55,696	(6,460)	(202,676)	30,000	677,774

시설장치	25,722	40,001	(43)	(40,880)	386,920	411,720

건설중인자산	60,879	419,473	-	-	(469,473)	10,879

합 계	887,815	515,170	(6,503)	(243,556)	(52,553)	1,100,373

(*) 당기 건설중인자산 52,553천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기말장부가액

비품	1,302,055	84,100	(1)	(304,270)	-	1,081,884

시설장치	14,636	18,701	-	(14,589)	-	18,748

건설중인자산	-	100	-	-	-	100

합 계	1,316,691	102,901	(1)	(318,859)	-	1,100,732

12. 리스

당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	703,387	(226,588)	-	476,799

② 전기말

(단위:천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,187,226	(584,110)	-	603,116

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	손 상	기말장부가액

건물	603,116	-	(126,317)	-	476,799

② 전반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	손 상	기말장부가액

건물	972,157	-	(183,456)	-	788,701

(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	126,317	183,456

리스부채 이자비용	13,679	19,964

단기리스 관련 비용	120,666	51,336

소액자산리스 관련 비용	23,577	24,826

(4) 현금흐름표에 인식한 금액

당반기와 전반기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	120,295	170,773

소액리스에 대한 현금유출	23,577	24,826

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	126,096	182,512

비유동부채	345,898	409,776

합 계	471,994	592,288

(6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	126,096	182,512

1년 초과 2년 이내	132,918	129,462

2년 초과 3년 이내	140,109	136,466

3년 초과 4년 이내	72,871	143,848

4년 초과 5년 이내	-	-

합 계	471,994	592,288

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	대체(*)	기말장부가액

상표권	19,723	-	(2,239)	2,553	20,037

특허권	31,174	-	(3,264)	-	27,910

기타무형자산	376,955	-	(82,690)	50,000	344,265

합 계	427,852	-	(88,193)	52,553	392,212

(*) 건설중인자산 52,553천원이 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	대체	기말장부가액

상표권	1,851	-	(260)	-	1,591

기타무형자산	452,274	2,460	(80,070)	-	374,664

합 계	454,125	2,460	(80,330)	-	376,255

14. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타지급채무

유동	미지급금	367,179	547,466

미지급비용	1,555,948	1,745,539

미지급배당금	215,321	215,321

합 계	2,138,448	2,508,326

기타부채

유동	계약부채(*)	13,568,199	12,977,441

선수수익	81,075	87,616

예수금	516,203	597,454

미지급법인세	403,667	419,399

소 계	14,569,144	14,081,910

비유동	장기충당부채	47,825	65,014

합 계	14,616,969	14,146,924

(*) 당사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,977,441	15,100,129	(14,509,371)	13,568,199

2) 전반기

(단위:천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,856,332	14,955,882	(14,345,248)	13,466,966

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 계약상 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년이내	2년이내	3년이내	기말장부가액

13,568,199	-	-	13,568,199

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약체결증분원가(선급비용)(*)	5,876,772	5,989,300

(*) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익 등은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결한 후 체결 건수에 따라 산정된 원가로 계약이 체결되지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,908,004	4,567,495

사외적립자산의 공정가치	(5,216,644)	(5,115,620)

순확정급여자산	308,640	548,125

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	125,493	250,985	131,985	263,969

이자원가	44,763	89,525	50,170	100,341

사외적립자산 기대수익	(50,513)	(101,025)	(68,531)	(137,064)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	119,743	239,485	113,624	227,246

(*) 당사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	119,742	207,978	148,751	231,554

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,567,495	4,171,462

당기근무원가	250,985	263,969

이자비용	89,524	100,340

보험수리적손실(이익)	-	-

과거근무원가	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말금액	4,908,004	4,535,771

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,115,620	5,597,593

사외적립자산의 이자수익	101,025	137,064

보험수리적이익(손실)	-	-

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	-	-

타계정대체액(확정급여자산)	(308,641)	(1,198,886)

기말금액	4,908,004	4,535,771

17. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주(2) 1주의 액면금액: 500원(3) 발행한 주식의 총수: 19,000,000주: 당사는 2021년 8월 18일자 이사회 결의로 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인하여 발행주식수가 21,459,249주에서 19,000,000주로 감소하였습니다. 동 이익소각으로 회사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 차이가 존재합니다.(4) 자본금: 10,729,625천원

(5) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동의 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	19,000,000	(72,625)	18,927,375	19,000,000	(72,625)	18,927,375

출자전환	-	-	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-	-	-

처분(이익소각)	-	-	-	-	-	-

처분(스탁옵션)	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	19,000,000	(72,625)	18,927,375	19,000,000	(72,625)	18,927,375

(6) 자본잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,669,345	2,669,345

기타자본잉여금	108,090	108,090

합 계	7,696,980	7,696,980

(7) 자본조정의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(172,008)	(172,008)

합 계	(172,008)	(172,008)

18. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,401,223	1,078,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	5,090,379	5,090,379

합 계	6,491,602	6,168,689

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,227,171	1,094,679

미처분이익잉여금	28,451,534	28,123,291

합 계	29,678,705	29,217,970

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 자기주식

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 72,625주이며 172,008천원이 자본조정에 계상되어 있으며 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료및원가	3,287,449	6,734,707	3,659,190	7,769,715

급여	1,129,485	2,334,611	1,346,634	2,786,703

퇴직급여	119,742	207,978	148,751	231,554

복리후생비	169,171	380,470	203,227	419,343

여비교통비	21,829	38,891	6,615	3,578

접대비	20,927	44,349	18,702	41,757

통신비	57,695	113,951	60,469	117,623

수도광열비	8,859	21,658	10,687	24,008

세금과공과	6,354	13,134	6,979	14,951

감가상각비	174,759	369,872	253,855	502,314

임차료	96,898	120,666	26,272	51,336

수선비	207,003	285,977	101,516	171,255

보험료	25,719	51,643	31,012	56,814

차량유지비	3,543	7,380	4,662	9,719

운반비	792	1,985	687	1,212

교육훈련비	231	353	830	830

도서인쇄비	2,513	7,544	549	6,499

소모품비	10,906	14,834	5,683	12,146

지급수수료	958,428	1,602,072	906,931	1,500,183

광고선전비	95,165	207,603	97,587	197,850

건물관리비	34,084	116,335	75,188	157,452

무형자산상각비	44,937	88,193	39,574	80,330

경상개발비	216,278	447,071	244,959	504,032

대손상각비	15,110	9,178	(11,660)	(4,420)

합 계	6,707,877	13,220,455	7,238,899	14,656,784

21. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채환입	17,220	17,220	-	-

잡이익	45	45	-	1,756

합 계	17,265	17,265	-	1,756

22. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,503	6,503	-	1

기부금	6,000	6,000	6,000	6,000

합 계	12,503	12,503	6,000	6,001

23. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,765	31,458	25,881	49,264

외환차익	1,138	1,138	3,933	28,137

외화환산이익	32,724	75,543	(56,870)	78,369

합 계	49,627	108,139	(27,056)	155,770

24. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,512	13,710	28,969	65,421

외환차손	25,108	67,693	7,523	13,992

외화환산손실	2,321	2,577	449	449

합 계	33,941	83,980	36,941	79,862

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 518,596천원(전반기:340,640천원)입니다

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.01.01~2024.06.30	19,000,000	182	3,458,000,000

기초자기주식	2024.01.01~2024.06.30	(72,625)	182	(13,217,750)

합 계	18,927,375	3,444,782,250

가중평균유통보통주식수 = 3,444,782,250/182=18,927,375

당 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.04.01~2024.06.30	19,000,000	91	1,729,000,000

기초자기주식	2024.04.01~2024.06.30	(72,625)	91	(6,608,875)

합 계	18,927,375	1,722,391,125

가중평균유통보통주식수 = 1,722,391,125/91=18,927,375

② 전반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2023.01.01~2023.06.30	19,000,000	181	3,439,000,000

기초자기주식	2023.01.01~2023.06.30	(72,625)	181	(13,145,125)

합 계	18,927,375	3,425,854,875

가중평균유통보통주식수 = 3,425,854,875/181=18,927,375

전 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2023.04.01~2023.06.30	19,000,000	91	1,729,000,000

기초자기주식	2023.04.01~2023.06.30	(72,625)	91	(6,608,875)

합 계	18,927,375	1,722,391,125

가중평균유통보통주식수 = 1,722,391,125/91=18,927,375

2) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	686,366,426	1,785,651,654 원	277,398,439 원	1,747,025,633 원

가중평균 유통보통주식수	18,927,375 주	18,927,375 주	18,927,375 주	18,927,375 주

기본주당순이익	36 원/주	94 원/주	15 원/주	92 원/주

(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않고 있으므로 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업에 사용된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	1,785,652	1,747,026

조정 항목 :

법인세비용	518,596	340,640

이자비용	13,710	65,421

외화환산손실	2,577	449

퇴직급여	207,978	231,554

종속기업투자손실	965,725	1,522,839

유형자산처분손실	6,503	-

감가상각비	369,872	502,314

대손상각비	9,178	(4,420)

무형자산상각비	88,193	80,330

이자수익	(31,458)	(49,264)

외화환산이익	(75,543)	(78,369)

복구충당부채환입	(17,220)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

단기금융상품의 감소(증가)	13	-

매출채권의 증감	(190,191)	699,961

기타수취채권의 증감	2,971	108,387

기타유동자산의 증감	(219,629)	7,124

재고자산의 증감	-	6,794

매입채무의 증감	(242,520)	(219,609)

기타지급채무의 증감	(340,415)	(428,790)

기타유동부채의 증감	502,967	308,961

영업에 사용된 현금	3,356,959	4,841,348

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	리스자산의 취득	당기말

리스부채	592,289	(120,294)	-	471,995

2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	리스자산의 취득	전기말

리스부채	940,220	(170,772)	-	769,448

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	132,492	132,492

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종 속 기 업	Cosmotown, Inc	종속기업

AI Brain, Inc	종속기업

Turing AI Holdings GmbH	종속기업

기 타	㈜에이아이브레인	종속기업의 관계기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Cosmotown, Inc	-	247,977	-	-

AI Brain, Inc	-	111,136	-	-

Turing AI Holdings GmbH	-	193,658	-	-

기타	(주)에이아이브레인	-	101,006	-	188,014

합 계	-	653,777	-	188,014

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	1,317,285	-	125,028

종속기업	AIBrain, Inc	2,609	-	111,136	-

종속기업	Turing AI Holdings GmbH	-	-	-	142,488

기타	(주)에이아이브레인	495	-	16,843	793

합 계	3,104	1,317,285	127,979	268,309

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업	Cosmotown, Inc	-	1,317,285	-	58,245	-

종속기업	AIBrain, Inc	2,609	-	-	103,576	-

종속기업	Turing AI Holdings GmbH	-	-	-	-	176,415

기타	(주)에이아이브레인	495	-	7,700	77,422	793

합 계	3,104	1,317,285	7,700	239,243	177,208

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	250,000	250,000

퇴직급여	41,553	115,987

합 계	291,553	365,987

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여채무잔액은 1,740,867천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 등록기관 운영대행계약

당반기말 현재 당사는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 기타약정사항 등당기말 현재 당사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)에서 이행보증을 제공받고 있습니다.30. 재무제표 재작성당사는 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 금융자산 6,426,350천원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 2023년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 비유동자산 내부에서의 계정재분류 사항으로, 재작성으로 인하여 당사 재무제표의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.