한국전자인증 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 반기 : 2025년 06월 30일로 종료되는 회계연도
제 26(전) 기 : 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도
한국전자인증 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요한국전자인증 주식회사(이하 "연결회사")는 1999년 3월 17일에 설립되어, 공인인증서 서비스 사업, 글로벌 인증서비스 사업, 보안서버 인증서비스 사업, 인증서비스 아웃소싱 사업 및 인증솔루션 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한 연결회사는 2010년 11월 19일 한국증권선물거래소의 코스닥시장본부에 주식을 상장한 상장법인입니다.당반기말 현재 연결회사의 주요 주주 구성은 아래와 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)

신홍식 외 8명	2,912,996	15.33

권영진	379,999	2.00

증권금융(유통)	285,656	1.50

한국예탁결제원(소수단위주식-NH투자증권)	279,509	1.47

소영호	90,007	0.47

안준섭	88,872	0.47

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	87,994	0.46

기타	14,874,967	78.29

합 계	19,000,000	100.00

1.2 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	7,690,441	99.92%	한국전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	한국전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH(*1)	-	-	-	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*1)	1,000,000	100.00%	한국전자인증	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*1)	-	-	-	독일	인공지능

Turingsign Global(*2)	100,000	100.00%	Cosmotown,Inc	스위스	SSL 인증서

(*1) Turing AI Holdings GmbH와 Turing Crypto GmbH는 당반기에 Turing AI Cultures GmbH에 합병 되었습니다.(*2) Cosmotown, Inc의 자회사로 지분율은 Cosmotown, Inc가 보유한 지분율입니다.(2) 전기말

구분	회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	지분보유회사	소재지	업종

종속기업	Cosmotown,Inc	6,493,580	99.90%	한국전자인증	미국	도메인등록

AIBrain, Inc	43,250,000	97.49%	한국전자인증	미국	인공지능

Turing AI Holdings GmbH	10,000,000	100.00%	한국전자인증	독일	인공지능

Turing AI Cultures GmbH(*1)	1,000,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turing Crypto GmbH(*1)	100,000	100.00%	Turing AI Holdings GmbH	독일	인공지능

Turingsign Pte. Ltd(*2)	-	-	Turing AI Holdings GmbH	싱가폴	인공지능

Turingsign Global(*3)	100,000	100.00%	Cosmotown,Inc	스위스	SSL 인증서

(*1) Turing AI Holdings GmbH의 자회사로, 지분율은 Turing AI Holdings GmbH가 보유한 지분율입니다.(*2) Turingsign Pte. Ltd는 전기에 청산되었습니다.(*3) Cosmotown, Inc의 자회사로 지분율은 Cosmotown, Inc가 보유한 지분율입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기 및 전반기 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown, Inc(*1)	AI Brain, Inc	Turing AICultures(*2)

자 산	3,000,187	199,148	3,804,528

부 채	1,800,683	218,435	189,147

자 본	1,199,504	(19,287)	3,615,381

매 출	1,868,318	155,419	273,443

반 기 순 이 익	(850,612)	(208,053)	(374,835)

총 포 괄 이 익	(953,986)	(217,365)	(227,418)

(*1) Cosmotown, Inc 의 재무제표는 Turingsign Global을 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH와 Turing Crypto GmbH는 당기에 Turing AI Cultures GmbH에 합병 되었습니다.

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	Cosmotown, Inc(*1)	AIBrain, Inc	Turing AI Holdings GmbH(*2)

자 산	1,239,405	744,571	5,190,993

부 채	1,910,249	83,412	172,314

자 본	(670,843)	661,159	5,018,679

매 출	1,928,633	485,820	303,241

반 기 순 이 익	(997,533)	(35,045)	(572,595)

총 포 괄 이 익	(1,055,767)	73,625	(355,629)

(*1) Cosmotown, Inc 의 재무제표는 Turingsign Global을 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.(*2) Turing AI Holdings GmbH 의 재무제표는 Turing AI Ventures GmbH와 TuringAI Cultures GmbH, Turing Crypto GmbH 를 포함하여 연결재무제표로 작성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,JPY,EUR,GBP)

계정과목	당반기말	전기말

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,962,011.69	1,356.40	2,661,272	USD	639,703.59	1,470.00	940,364

JPY	1,244,668.00	9.3898	11,687	JPY	1,244,668.00	9.3648	11,656

EUR	604,476.51	1,591.80	962,206	EUR	259,461.38	1,528.73	396,646

GBP	56,407.35	1,861.86	105,023	GBP	56,407.35	1,843.67	103,997

기타금융자산(*)	USD	500,000.00	1,356.40	678,200	USD	500,000.00	1,470.00	735,000

미지급비용	USD	145,707.43	1,356.40	197,638	USD	639,907.10	1,470.00	940,663

EUR	70,031	1,591.80	111,476	EUR	109,557.29	1,528.73	167,484

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산손익	410,927	(410,927)	107,952	(107,952)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기타금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동 할 경우, 이자율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	6,782	(6,782)	7,350	(7,350)

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	12,039,537	-	-	12,039,537

기타금융자산(*)	678,200	-	-	678,200

매출채권	1,846,913	449,104	16,909	2,312,926

기타수취채권	557,326	-	-	557,326

장기기타수취채권	1,554,331	-	18,522	1,572,853

합 계	16,676,307	449,104	35,431	17,160,842

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	11,981,866	-	-	11,981,866

기타금융자산(*)	735,000	-	-	735,000

매출채권	1,747,111	424,484	18,432	2,190,027

기타수취채권	491,218	-	-	491,218

장기기타수취채권	1,752,060	-	18,522	1,770,582

합 계	16,707,255	424,484	36,954	17,168,693

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	12,039,537	-	12,039,537

기타금융자산(*)	-	678,200	-	678,200

매출채권	93,563	1,753,350	-	1,846,913

기타수취채권	-	557,326	-	557,326

장기기타수취채권	-	1,554,331	-	1,554,331

합 계	93,563	16,582,744	-	16,676,307

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

② 전기말

(단위:천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	11,981,866	-	11,981,866

기타금융자산(*)	-	735,000	-	735,000

매출채권	93,563	1,653,548	-	1,747,111

기타수취채권	-	491,218	-	491,218

장기기타수취채권	-	1,752,060	-	1,752,060

합 계	93,563	16,613,692	-	16,707,255

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≤ 365일	합 계

매출채권	24,060	57,641	367,403	449,104

② 전기말

(단위:천원)

구 분	발생경과일수 90일	발생경과일수 180일	발생경과일수 ≥ 180일	합 계

매출채권	88,226	102,031	234,227	424,484

4) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	16,909	18,432

장기대여금	18,522	18,522

합 계	35,431	36,954

5) 당반기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	674,465	-	-	-	674,465

기타지급채무(유동)	1,900,897	-	-	-	1,900,897

기타유동부채(*)	706,464	-	-	-	706,464

리스부채	411,896	264,062	151,003	-	826,961

합 계	3,693,722	264,062	151,003	-	4,108,787

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익,예수금은 제외하였습니다(주석 14).

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무	938,301	-	-	-	938,301

기타지급채무(유동)	2,328,789	-	-	-	2,328,789

기타유동부채(*)	1,040,840	-	-	-	1,040,840

리스부채	464,217	229,489	143,849	-	837,555

합 계	4,772,147	229,489	143,849	-	5,145,485

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익,예수금은 제외하였습니다(주석 14).

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	19,971,057	20,837,524

자본총계(B)	59,880,402	60,613,999

금융자산(C)(*)	12,717,737	12,716,866

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	33.35%	34.38%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융자산이 포함된 금액입니다.4. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 16에서 기술하고 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	공동인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	11,439,400	3,242,072	2,224,178	1,946,906	18,852,556

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	11,439,400	3,242,072	2,224,178	1,946,906	18,852,556

감가상각 및 무형자산상각	322,027	91,280	62,585	54,805	530,697

영업이익	2,015,082	571,183	391,626	342,943	3,320,834

부문자산	48,453,865	13,734,451	9,416,882	8,246,260	79,851,458

부문부채	12,118,437	3,435,022	2,355,187	2,062,411	19,971,057

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	공동인증서비스	글로벌인증서비스	인증솔루션	기타	합 계

총 부문수익	11,484,693	3,056,915	1,873,023	2,211,798	18,626,429

내부수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	11,484,693	3,056,915	1,873,023	2,211,798	18,626,429

감가상각 및 무형자산상각	295,937	78,760	48,283	56,969	479,949

영업이익	1,130,236	300,797	184,401	217,581	1,833,015

부문자산	45,279,504	12,050,546	7,387,477	8,716,632	73,434,159

부문부채	12,071,038	3,212,548	1,969,423	2,323,763	19,576,772

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다

지 역	매출액

당반기	전반기

국 내	16,887,682	16,418,633

해 외	1,964,874	2,207,796

합 계	18,852,556	18,626,429

(4) 연결회사는 단일 거래처별로 10%이상의 매출이 발생하는 건이 없어 주요고객정보는 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식 - 공정가치측정금융자산	기타포괄인식-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	12,039,537	12,039,537

기타금융상품(*)	-	-	678,200	678,200

매출채권	-	-	2,032,698	2,032,698

기타수취채권	-	-	557,326	557,326

공정가치측정 금융자산	9,579,359	45,262,027	-	54,841,386

장기기타수취채권	-	-	1,554,331	1,554,331

합 계	9,579,359	45,262,027	16,862,092	71,703,478

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식 - 공정가치측정금융자산	기타포괄인식-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,981,866	11,981,866

기타금융상품(*)	-	-	735,000	735,000

매출채권	-	-	1,926,510	1,926,510

기타수취채권	-	-	491,218	491,218

공정가치측정금융자산	10,388,432	45,262,027	-	55,650,459

장기기타수취채권	-	-	1,752,060	1,752,060

합 계	10,388,432	45,262,027	16,886,654	72,537,113

(*) 금융기관에 예치된 정기예금입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	674,465	674,465

기타지급채무	-	1,900,897	1,900,897

기타유동부채(*)	-	706,464	706,464

리스부채	-	826,961	826,961

합 계	-	4,108,787	4,108,787

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다(주석 14).2) 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	938,301	938,301

기타지급채무	-	2,328,789	2,328,789

기타유동부채(*)	-	1,040,840	1,040,840

리스부채	-	837,555	837,555

합 계	-	5,145,485	5,145,485

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 계약부채, 선수수익, 예수금은 제외하였습니다.(주석 14).

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,262,027	45,262,027	45,262,027	45,262,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,579,359	9,579,359	10,388,432	10,388,432

합 계	54,841,386	54,841,386	55,650,459	55,650,459

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	12,039,537	12,039,537	11,981,866	11,981,866

기타금융자산	678,200	678,200	735,000	735,000

매출채권	2,032,698	2,032,698	1,926,510	1,926,510

기타수취채권	557,326	557,326	491,218	491,218

장기기타수취채권	1,554,331	1,554,331	1,752,060	1,752,060

합 계	16,862,092	16,862,092	16,886,654	16,886,654

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	674,465	674,465	938,301	938,301

기타지급채무	1,900,897	1,900,897	2,328,789	2,328,789

기타유동부채	706,464	706,464	1,040,840	1,040,840

리스부채	826,961	826,961	837,555	837,555

합 계	4,108,787	4,108,787	5,145,485	5,145,485

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	42,962,964	42,962,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,656,098	-	6,923,261	9,579,359

합계	2,656,098	-	49,886,225	52,542,323

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,299,063천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	-	42,962,964	42,962,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,465,171	-	6,923,261	10,388,432

합계	3,465,171	-	49,886,225	53,351,396

(*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,299,063천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.(5) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	115,748	-	-	115,748

외환차익	-	-	62,497	62,497

외화환산이익	18,397	-	-	18,397

이자비용	-	-	(30,762)	(30,762)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(128,161)	-	(128,161)

외환차손	-	-	(22,859)	(22,859)

외화환산손실	-	-	(58,115)	(58,115)

대손상각비	(16,710)	-	-	(16,710)

합 계	117,435	(128,161)	(49,239)	(59,965)

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	57,271	-	-	57,271

외환차익	-	-	1,138	1,138

외화환산이익	75,543	-	-	75,543

이자비용	-	-	(68,666)	(68,666)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(6,351)	-	(6,351)

외환차손	-	-	(67,693)	(67,693)

외화환산손실	-	-	(64,968)	(64,968)

대손상각비	(9,178)	-	-	(9,178)

합 계	123,636	(6,351)	(200,189)	(82,904)

(6) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화예금	8,299,349	10,529,203

외화예금	3,740,188	1,452,663

합 계	12,039,537	11,981,866

* 당기 현금성 자산에는 사용이 제한된 자기주식 취득 예치금 1,517백만원이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,312,926	(280,228)	2,032,698	2,190,027	(263,517)	1,926,510

기타수취채권	557,326	-	557,326	491,218	-	491,218

장기기타수취채권	1,572,853	(18,522)	1,554,331	1,770,582	(18,522)	1,752,060

합 계	4,443,105	(298,750)	4,144,355	4,451,827	(282,039)	4,169,788

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 180일이며, 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권이 2년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	0.00%	2.01%	24.43%	22.64%	100.00%	12.12%

총장부금액	1,846,913	24,060	57,641	153,374	230,938	2,312,926

전체기간 기대신용손실	-	484	14,082	34,724	230,938	280,228

순장부금액	1,846,913	23,576	43,559	118,650	-	2,032,698

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	91~180일	180일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	0.00%	0.48%	10.23%	100.00%	100.00%	12.03%

총장부금액	1,747,111	88,226	102,031	22,498	230,161	2,190,027

전체기간 기대신용손실	-	423	10,435	22,498	230,161	263,517

순장부금액	1,747,111	87,803	91,596	-	-	1,926,510

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	263,517	18,522	282,039

손상채권으로 재분류	16,711	-	16,711

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당반기말금액	280,228	18,522	298,750

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계

기초금액	271,853	18,522	290,375

손상채권으로 재분류	9,177	-	9,177

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 재측정	-	-	-

제각	-	-	-

회수	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	-	-	-

당반기말금액	281,030	18,522	299,552

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수수익	68,344	-	68,344	23,543	-	23,543

미수금	488,982	-	488,982	467,675	-	467,675

소 계	557,326	-	557,326	491,218	-	491,218

비유동성

장기대여금	1,330,147	(18,522)	1,311,625	1,532,397	(18,522)	1,513,875

보증금	242,706	-	242,706	238,185	-	238,185

소 계	1,572,853	(18,522)	1,554,331	1,770,582	(18,522)	1,752,060

합 계	2,130,179	(18,522)	2,111,657	2,261,800	(18,522)	2,243,278

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

선급금	98,202	87,707

선급비용(*)	5,358,548	5,738,671

합 계	5,456,750	5,826,378

(*) 연결회사는 서비스를 제공받는 기간동안 균등하게 비용을 인식합니다.

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	-	-	-	-	-	-

제 품	219,340	(218,027)	1,313	219,449	(218,027)	1,422

원재료	2,276	(2,276)	-	2,276	(2,276)	-

합 계	221,616	(220,303)	1,313	221,725	(220,303)	1,422

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피투자회사	보유주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익	㈜액트너랩(*1)	15,473	17.40	1,999,112	728,865	1,999,112	728,865

토스뱅크주식회사(*2)	6,000,014	1.60	30,000,070	42,234,099	30,000,070	42,234,099

에이아이티홀딩스㈜(*3) (구)하이파이브랩㈜	40,890	15.00	1,299,713	1,299,713	1,299,713	1,299,713

㈜ 웨이브아이(*3)	470	10.66	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)라트바이오(*3,4)	291	0.66	499,350	499,350	499,350	499,350

Playsnak Inc(*5)	-	-	567,611	-	567,611	-

소 계	34,865,856	45,262,027	34,865,856	45,262,027

당기손익	지분증권 (NB-NB USTEBD AUHEOA 외)	-	-	1,585,489	1,585,489	2,337,736	2,340,916

채무증권 (AUSTRIA 12/44 MTN 외)	-	-	1,070,609	1,070,609	1,124,255	1,124,255

청라메디폴리스피에프브이(주)(*6)	1,280,000	3.20	6,400,000	6,923,261	6,400,000	6,923,261

소 계	9,056,098	9,579,359	9,861,991	10,388,432

합 계	43,921,954	54,841,386	44,727,847	55,650,459

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하고 있습니다.

(*1) (주)액트너랩은 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 1,270,247천원(법인세효과 차감 후: 1,004,765천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 토스뱅크㈜는 비상장회사이나 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치를 장부금액으로하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이인 12,234,029천원(법인세효과 차감 후: 9,677,117천원)은 기타포괄손익으로 분류하고 있습니다.(*3) 해당 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 경우 및 과거 또는 당반기에 가치변동에 대한 명백한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 주식회사 라트바이오의 지분 0.66%를 신규 취득하였습니다.

(*5) 전기이전에 미국에 소재한 Playsnak. Inc 에 지분을 투자하였으며 2020년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 연결실체는 전기에 해당 채무상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

기초 장부금액	45,262,027	10,388,432	55,650,459	40,234,267	11,075,611	51,309,878

취득	-	935,671	935,671	-	948,221	948,221

처분	-	(1,618,141)	(1,618,141)	-	(1,738,468)	(1,738,468)

평가손익	-	(126,603)	(126,603)	-	(6,351)	(6,351)

반기말 장부금액	45,262,027	9,579,359	54,841,386	40,234,267	10,279,013	50,513,280

10. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 투자내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	6월 30일	인공지능	467,830	1,740

청라메디폴리스개발주식회사(*)	8.80%	6월 30일	부동산 개발, 공급 등	26,350	26,350

(*) 연결실체는 20% 미만의 의결권을 갖고 있으나, 임원 선임권을 통하여 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율	사용재무제표일	업종	취득원가	장부가액

관계기업	에이아이브레인코리아㈜	32.50%	12월 31일	인공지능	467,830	-

청라메디폴리스개발주식회사(*)	8.80%	12월 31일	부동산 개발, 공급 등	26,350	26,350

(*) 연결실체는 20% 미만의 의결권을 갖고 있으나, 임원 선임권을 통하여 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당반기순손익	총포괄손익

에이아이브레인코리아㈜	492,871	487,516	5,355	641,378	213,144	213,144

② 전반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수 익	당반기순손익	총포괄손익

에이아이브레인코리아㈜	90,286	217,386	(127,100)	101,006	(363,467)	(363,467)

(3) 당반기와 전기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법
중단재개	자본변동	해외사업환산손익	기말장부가액

에이아이브레인코리아㈜	-	-	1,832	-	-	(92)	1,740

청라메디폴리스개발주식회사	26,350	-	-	-	-	-	26,350

합 계	26,350	-	1,832	-	-	(92)	28,090

② 전반기(단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법
중단재개	자본변동	해외사업환산손익	기말장부가액

에이아이브레인코리아㈜	76,820	-	(80,401)	-	-	3,581	-

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	해외사업환산효과	기말장부가액

비품	504,969	128,595	-	(127,634)	-	(7,820)	498,110

시설장치	309,669	-	-	(70,087)	-	-	239,582

건설중인자산	374,023	-	-	-	-	-	374,023

합 계	1,188,661	128,595	-	(197,721)	-	(7,820)	1,111,715

(2) 전반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	해외사업환산효과	기말장부가액

비품	815,168	64,805	(6,460)	(207,968)	30,000	790	696,335

시설장치	25,723	40,000	(43)	(40,879)	386,920	-	411,721

건설중인자산	60,879	419,473	-	-	(469,473)	-	10,879

합 계	901,770	524,278	(6,503)	(248,847)	(52,553)	790	1,118,935

(*) 건설중인자산 52,553천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

12. 사용권자산

연결회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,522,928	(688,308)	-	834,620

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	기말장부가액

건물	1,419,154	(571,013)	-	848,141

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득(*)	처 분	상각	해외사업환산효과	기말장부가액

건물	848,141	337,173	(104,413)	(245,763)	(518)	834,620

② 전반기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득(*)	처 분	상각	해외사업환산효과	기말장부가액

건물	650,679	-	-	(142,909)	3,193	510,963

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	245,763	142,909

리스부채 이자비용	40,504	13,679

단기리스 관련 비용	105,318	120,666

소액자산리스 관련 비용	39,931	23,577

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	411,896	464,217

비유동부채	415,065	373,338

합 계	826,961	837,555

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	411,896	464,217

1년 초과 2년 이내	264,062	229,489

2년 초과 3년 이내	151,003	143,849

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

합 계	826,961	837,555

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	대체	환율변동효과	기말장부가액

상표권	17,586	-	(2,452)	-	-	15,134

특허권	24,646	-	(3,264)	-	-	21,382

기타무형자산	421,416	11,900	(81,497)	-	(12,375)	339,444

합 계	463,648	11,900	(87,213)	-	(12,375)	375,960

(2) 전반기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취 득	상 각	대체(*)	환율변동효과	기말장부가액

상표권	19,724	-	(2,240)	2,553	-	20,037

특허권	31,174	-	(3,264)	-	-	27,910

기타무형자산	517,414	-	(82,689)	50,000	10,872	495,597

합 계	568,312	-	(88,193)	52,553	10,872	543,544

(*) 건설중인자산 52,552천원이 무형자산으로 대체 되었습니다.

14. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타지급채무

유동	미지급금	791,218	645,240

미지급비용	894,142	1,468,228

미지급배당금	215,537	215,321

합 계	1,900,897	2,328,789

기타부채

유동	계약부채(*)	13,256,621	13,007,225

선수수익	81,961	80,760

예수금	593,773	607,406

선수금	-	67,000

미지급법인세	706,464	1,040,840

소 계	14,638,819	14,803,231

비유동	장기충당부채	50,162	49,672

합 계	14,688,981	14,852,903

(*) 연결회사는 서비스를 제공하는 기간 동안 균등하게 수익을 인식합니다.

15. 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

13,007,225	14,800,212	(14,550,817)	13,256,621

2) 전반기

(단위 : 천원)

기초장부가액	발생	수익인식	기말장부가액

12,977,441	15,100,129	(14,509,371)	13,568,199

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 계약상 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

1년이내	2년이내	3년이내	기말장부가액

13,256,621	-	-	13,256,621

(3) 당반기말 및 전기말 현재 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약체결증분원가(선급비용)(*)	5,512,025	5,548,128

(*) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 중 인증사업수익은 계약 체결 건수에 따라 수수료를 지급하고 있으며, 계약체결증분원가는 이에 대하여 지급한 수수료 등을 자산화 한것입니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결한 후 체결 건수에 따라 산정된 원가로 계약이 체결되지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다.

16. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,483,605	4,201,139

사외적립자산의 공정가치	(4,803,860)	(4,723,133)

순확정급여자산	320,255	521,994

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	105,607	211,214	125,493	250,985

이자원가	35,627	71,253	44,763	89,525

사외적립자산 기대수익	(40,364)	(80,727)	(50,514)	(101,025)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	100,870	201,740	119,742	239,485

(*) 연결회사는 퇴직연금제도를 선택할 수 있고, 해당 비용은 DB형 퇴직급여 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	100,870	201,740	119,742	207,978

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,201,139	4,567,495

당기근무원가	211,214	250,985

이자비용	71,253	89,524

보험수리적손실(이익)	-	-

과거근무원가	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말금액	4,483,606	4,908,004

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,723,133	5,115,620

사외적립자산의 이자수익	80,727	101,025

재측정요소:- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	-	-

타계정대체액(확정급여자산)	(320,255)	(308,641)

기말금액	4,483,605	4,908,004

17. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 발행할 주식의 총수: 80,000,000주2) 1주의 액면금액: 500원3) 발행한 주식의 총수: 19,000,000주: 연결회사는 2021년 8월 18일자 이사회 결의로 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로 인하여 발행주식수가 21,459,249주에서 19,000,000주로 감소하였습니다. 동 이익소각으로 회사의 자본금은 발행주식의 액면 총액과 차이가 존재합니다.4) 자본금: 보통주 10,729,625천원

5) 자본잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,176,607	1,176,607

감자차익	3,742,938	3,742,938

자기주식처분이익	2,669,345	2,669,345

기타자본잉여금	108,090	108,090

합 계	7,696,980	7,696,980

(2) 자본조정의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,154,853)	(172,008)

지분거래손실	(313,189)	(310,389)

합 계	(2,468,042)	(482,397)

(3) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익	1,701,824	1,666,704

공정가치측정금융자산평가	8,672,352	8,672,352

합 계	10,374,176	10,339,056

18. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,359,662	1,227,171

미처분이익잉여금	32,075,405	30,987,526

합 계	33,435,067	32,214,697

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 자기주식

당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 633,867주이며, 2,154,853천원이 자본조정에 계상되어 있으며, 당반기 중 561,242주를 취득하였습니다.

20. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료및원가	3,992,151	7,977,904	4,395,235	8,933,330

급여	1,312,596	2,574,813	1,457,554	2,985,032

퇴직급여	100,870	201,740	119,742	207,978

복리후생비	123,665	283,562	157,490	383,623

여비교통비	27,169	49,877	38,832	64,532

접대비	20,515	37,382	23,414	48,162

통신비	50,171	98,138	57,917	114,173

수도광열비	26,598	50,745	10,999	25,798

세금과공과	16,723	32,711	24,408	49,278

감가상각비	220,172	443,484	185,925	391,756

임차료	4,633	22,518	97,762	129,168

수선비	159,965	341,743	207,003	285,977

보험료	61,580	84,850	56,305	82,229

차량유지비	2,852	4,099	3,543	7,380

운반비	634	948	792	1,985

교육훈련비	837	1,167	231	353

도서인쇄비	2,670	5,984	4,040	11,781

소모품비	5,853	11,545	11,947	17,872

지급수수료	684,441	1,574,276	979,213	1,975,258

광고선전비	104,935	225,315	96,668	211,949

건물관리비	6,231	6,231	34,084	116,335

무형자산상각비	43,233	87,213	44,937	88,193

경상개발비	770,512	940,056	216,278	447,071

기술료	(8)	477	294	294

대손상각비	20,951	16,710	15,110	9,178

잡비	361,672	458,234	116,822	204,731

합 계	8,121,621	15,531,722	8,356,545	16,793,416

21. 기타수익당반기와 전반기중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채환입	2,301	2,301	17,220	17,220

잡이익	(6,303)	226	4,362	8,547

합 계	(4,002)	2,527	21,582	25,767

22. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	6,503	6,503

기부금	7,788	9,514	6,780	21,676

잡손실	-	-	(14,930)	-

합 계	7,788	9,514	(1,647)	28,179

23. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,206	115,748	29,729	57,271

외환차익	34,482	62,497	1,138	1,138

외화환산이익	(2,931)	18,397	94,141	75,543

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	-	(65,151)	-

합 계	86,757	196,642	59,857	133,952

24. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,210	30,762	12,759	68,666

당기손익공정가치평가손실	63,315	128,161	6,351	6,351

외환차손	10,527	22,859	25,108	67,693

외화환산손실	56,361	58,115	64,712	64,968

합 계	148,413	239,897	108,930	207,678

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 732,995천원(전반기: 530,274 천원)입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2025.01.01~2025.06.30	19,000,000	181	3,439,000,000

기초자기주식	2025.01.01~2025.02.23	(72,625)	54	(3,921,750)

자기주식취득(*)	2025.02.24~2025.06.30	(561,242)	127	(58,400,553)

합 계	18,366,133	3,376,677,697

가중평균유통보통주식수 = 3,376,677,697/181=18,655,678

당 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2025.04.01~2025.06.30	19,000,000	91	1,729,000,000

기초자기주식	2025.04.01~2025.06.30	(362,583)	91	(32,995,053)

자기주식취득(*)	2025.04.01~2025.06.30	(271,284)	91	(51,401,226)

합 계	18,366,133	1,644,603,721

가중평균유통보통주식수 = 1,644,603,721/91=18,072,568

② 전반기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.01.01~2024.06.30	19,000,000	182	3,458,000,000

기초자기주식	2024.01.01~2024.06.30	(72,625)	182	(13,217,750)

합 계	18,927,375	3,444,782,250

가중평균유통보통주식수 = 3,444,782,250/182=18,927,375

전 2분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2024.04.01~2024.06.30	19,000,000	91	1,729,000,000

기초자기주식	2024.04.01~2024.06.30	(72,625)	91	(6,608,875)

합 계	18,927,375	1,722,391,125

가중평균유통보통주식수 = 1,722,391,125/91=18,927,375

(2) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 반기순이익	934,449,744 원	2,545,286,670 원	527,835,400 원	1,148,504,528 원

가중평균 유통보통주식수	18,072,568 주	18,655,678 주	18,927,375 주	18,927,375 주

지배기업 보통주소유주 기본및희석주당(손)익	52 원/주	136 원/주	28 원/주	61 원/주

(3) 희석주당이익연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않고 있으므로 희석화가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 영업에 사용된 현금

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,539,431	1,146,203

조정 항목:

법인세비용	732,995	530,274

이자비용	30,762	68,666

외화환산손실	58,115	2,577

퇴직급여	201,740	207,978

지분법손실	-	80,401

감가상각비	443,484	391,756

대손상각비	16,710	9,178

유형자산처분손실	-	6,503

무형자산상각비	87,213	88,193

당기손익공정가치금융자산평가손실	128,161	6,351

이자수익	(115,748)	(57,271)

외화환산이익	(18,397)	(13,153)

유형자산처분이익	(2,301)	-

지분법이익	(1,832)	-

복구충당부채환입	-	(17,220)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(52,593)	(702,756)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,411,998)	(1,261,267)

기타유동자산의 감소(증가)	80,730	(153,458)

재고자산의 감소(증가)	110	(97)

매입채무의 증가(감소)	(260,817)	(242,294)

기타지급채무의 증가(감소)	893,759	240,532

기타유동부채의 증가(감소)	482,057	2,163,747

기타금융자산의감소(증가)	-	16

영업에 사용된 현금	3,831,581	2,494,859

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기초	재무현금흐름	조정	당반기말

리스자산의 취득	기타(*)

리스부채	837,555	(239,661)	337,173	(108,106)	826,961

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전반기초	재무현금흐름	조정	전반기말

리스자산의 취득	기타(*)

리스부채	640,620	(137,799)	-	4,874	507,695

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미처분이익잉여금의 이익준비금 대체	132,492	132,492

사용권자산, 리스부채 및 장기충당부채의 계상	337,173	-

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

관계회사	(주)에이아이브레인	종속기업의 관계기업

관계회사	청라메디폴리스개발(주)	관계기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	(주)에이아이브레인	-	641,378	-	101,006

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	495	-	16,916	793

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

관계회사	(주)에이아이브레인	495	-	66,990	793

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	551,140	534,436

퇴직급여	41,324	41,553

합 계	592,464	575,989

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.당반기말 현재 주요 경영진에 대한 확정급여채무잔액은 1,803,197천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 등록기관 운영대행계약

당반기말 현재 연결회사는 공인인증사업과 관련하여 ㈜국민은행, 하나은행 등과 등록기관 운영대행 계약을 체결하고 있으며, 동 회사의 등록대행서비스에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.(2) 기타약정사항 등당반기말 현재 연결회사는 하나은행과 매출채권 담보대출 약정(한도: 100,000천원)을 체결하고 있으며, 서울보증보험(주)에서 이행보증을 제공받고 있습니다.