현대에버다임 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 에버다임과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 에버다임(이하 "지배기업")과 EVERDIGM MONGOLIA LLC. 등 7개 종속기업(이하 주식회사 에버다임과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1994년 7월에 설립되어 충청북도 진천군 진천읍 장관리에 본사와 공장을 두고 있으며, 2003년 11월 14일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2007년 3월에 상호를 (주)한우티엔씨에서 (주)에버다임으로 변경하였습니다. 지배기업은 주로 콘크리트펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴,소방차, 타워크레인 등을 생산 판매하고 있으며, 중고중장비의 유통사업도 영위하고 있습니다. 한편, 전기중 지배기업의 최대주주가 신한제2호사모투자전문회사에서 (주)현대그린푸드로 변경되었으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

㈜현대그린푸드	8,091,992	45.17%

자기주식	74,232	0.41%

우리사주조합	87,354	0.49%

전병찬 외 특수관계자	2,203,973	12.30%

기타	7,458,393	41.63%

합계	17,915,944	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	지분율	결산일자	업종

지배기업의 종속기업	㈜타이포스	대한민국	100%	2015.12.31	유압기계사업

한우공정기계유한공사	중국	100%	2015.12.31	유압기계사업

EVERDIGM HEMT LLC.(주1)	아랍에미리트	100%	2015.12.31	타워크레인 판매 및 임대

㈜에버다임락툴	대한민국	100%	2015.12.31	굴착장비 사업

EVERDIGM MONGOLIA LLC.	몽골	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

한국타워크레인㈜	대한민국	100%	2015.12.31	타워크레인판매 및 임대

EVERDIGM AMERICA INC.	미국	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

EVERDIGM MONGOLIA LLC.의종속기업	OUZI LLC.(주2)	몽골	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

EVERDIGM ENGINEERING LLC.(주2)	몽골	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

(주1) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당분기말 현재 EVERDIGM HEMT LLC. 의 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로 실질적 지분율은 100%입니다.(주2) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

② 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

③ 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.가. 당분기

(단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	순자산	조정액	조정후순자산	매출액	당기순이익(손실)

㈜타이포스	2,529,679,228	1,304,396,668	1,225,282,560	1,225,282,560	817,241,023	(185,940)

한우공정기계유한공사	5,267,618,888	4,263,558,329	1,004,060,559	(273,665,730)	730,394,829	1,177,058,857	(53,124,488)

EVERDIGM HEMT LLC.	2,242,389,035	5,015,817,577	(2,773,428,542)	(2,773,428,542)	29,609,092	(135,998,930)

㈜에버다임락툴	9,307,372,599	5,721,476,847	3,585,895,752	94,236,032	3,680,131,784	2,000,742,019	243,701,447

EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주1)	32,693,023,888	38,540,064,143	(5,847,040,255)	(5,847,040,255)	1,076,017,623	(1,632,427,011)

한국타워크레인㈜	25,361,247,322	11,825,585,319	13,535,662,003	13,535,662,003	6,754,000,606	(245,475,530)

EVERDIGM AMERICA INC.	5,974,250,953	5,551,830,497	422,420,456	422,420,456	1,852,692,086	85,307,344

합계	83,375,581,913	72,222,729,380	11,152,852,533	(179,429,698)	10,973,422,835	13,707,361,306	(1,738,203,108)

(주1) 손자회사인 OUZI LLC.와 EVERDIGM ENGINEERING LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

나. 전기(단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	순자산	조정액(주1)	조정후순자산	매출액	당기순이익(손실)

㈜타이포스	2,213,102,676	87,634,176	2,125,468,500	-	2,125,468,500	3,134,529,551	238,184,890

한우공정기계유한공사	5,463,588,832	4,409,960,609	1,053,628,223	(259,112,752)	794,515,471	2,412,800,215	(803,120,871)

EVERDIGM HEMT LLC.	2,404,871,723	5,090,140,758	(2,685,269,035)	-	(2,685,269,035)	3,781,425,490	(609,840,474)

㈜에버다임락툴	9,472,037,331	6,124,508,936	3,347,528,395	88,901,942	3,436,430,337	8,114,890,536	143,888,343

EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주2)	34,885,296,958	39,440,351,620	(4,555,054,662)	-	(4,555,054,662)	9,474,689,801	(1,146,519,385)

한국타워크레인㈜	23,305,397,678	9,524,260,145	13,781,137,533	-	13,781,137,533	20,994,643,961	(730,412,619)

EVERDIGM AMERICA INC.	2,949,424,893	2,603,446,578	345,978,315	-	345,978,315	480,199,859	(5,591,754)

합계	80,693,720,091	67,280,302,822	13,413,417,269	(170,210,810)	13,243,206,459	48,393,179,413	(2,913,411,870)

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

(2) 회계정책의 변경① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.(3) 금융상품

① 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다.경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.- 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과 하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권및기타채권"으로 분류되어 있습니다.- 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로,이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

- 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

② 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 "금융수익(원가)"로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융수익(원가)"로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.④ 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 연결회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. 회사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류되어 있습니다.⑤ 금융자산의 손상 가. 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 매도가능금융자산연결실?는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인체거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(4) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 최초 취득 후 평가와 관련하여 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사가 파생상품을 위험회피수단으로 지정하는 경우 관련손익의 인식방법은 거래의 성격에 따라 달라집니다. 연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)- 인식된 자산,부채 또는 발생 가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피(현금흐름 위험회피)

연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하는 경우 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후지속적으로 평가하여 문서화합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 변동금리 차입금의 위험회피에 효과적인 부분인 이자율스왑의 손익은 금융원가로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상인 예상거래에 따라 향후 비금융자산을 인식하는 경우 이전기간에 기타포괄손익으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초원가에 포함하고 있습니다. 이연된 금액은 재고자산의 경우 매출원가로, 고정자산인 경우 감가상각비로 인식하고 있습니다. 위험회피 수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 손인계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(5) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법(또는 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어집니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

(7) 유형자산 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여는 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20년

기계장치	5~20년

기타유형자산	5~12년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

① 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

② 개발비와 소프트웨어연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 반면 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로

실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

③ 기타의무형자산회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	8~20년

개발비	5년

소프트웨어	5년

(11) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(13) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내(또는 12개월 초과하는 경우 정상영업주기 내)에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(14) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"으로 인식하고 있습니다.

(15) 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다.(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 종업원급여

① 확정급여부채

연결회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 단기종업원급여

연결회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에걸쳐 보상원가로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액과 그 현재가치와의 차이가 중요한 경우 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(20) 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감표시하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.

연결회사는 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(21) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

③ 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

④ 배당수익

배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 리스

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받은 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 리스자산의 소유에 따른 실질상 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다.

(24) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(25) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,384,024,903	-	-	14,384,024,903

매출채권및기타채권	-	74,710,281,527	-	-	74,710,281,527

유동기타금융자산	217,481,315	1,207,189,695	-	-	1,424,671,010

유동만기보유금융자산	-	-	-	71,460,000	161,176,515

비유동성매도가능금융자산	-	-	161,176,515	-	71,460,000

비유동만기보유금융자산	-	-	-	205,320,000	205,320,000

비유동기타금융자산	-	3,137,777,562	-	-	3,137,777,562

합계	217,481,315	93,439,273,687	161,176,515	276,780,000	94,094,711,517

② 전기말

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	11,446,658,598	-	-	11,446,658,598

매출채권및기타채권	76,402,348,265	-	-	76,402,348,265

유동기타금융자산	915,676,092	-	-	915,676,092

유동만기보유금융자산	-	-	24,855,000	24,855,000

비유동성매도가능금융자산	-	161,176,515	-	161,176,515

비유동만기보유금융자산	-	-	260,760,000	260,760,000

비유동기타금융자산	3,012,015,756	-	-	3,012,015,756

합계	91,776,698,711	161,176,515	285,615,000	92,223,490,226

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	46,153,813,615	46,153,813,615

단기차입금	-	63,277,943,512	63,277,943,512

유동기타금융부채	-	71,934,718	71,934,718

장기차입금	-	7,047,400,000	7,047,400,000

비유동기타금융부채	-	62,244,092	62,244,092

합계	-	116,613,335,937	116,613,335,937

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	40,868,042,071	40,868,042,071

단기차입금	-	70,629,171,657	70,629,171,657

유동기타금융부채	-	54,313,964	54,313,964

장기차입금	-	9,188,000,000	9,188,000,000

비유동기타금융부채	-	92,754,693	92,754,693

합계	-	120,832,282,385	120,832,282,385

5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	14,739,374	18,282,790

요구불예금	14,369,285,529	11,428,375,808

합계	14,384,024,903	11,446,658,598

6. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	-

당기수령액	-	119,961,680

당기지출액	-	(119,961,680)

기말	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금 잔액과 관련한 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비품	3,742,159	4,143,010

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	71,979,107,756	70,983,966,715

미수금	2,731,173,771	5,418,381,550

합계	74,710,281,527	76,402,348,265

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	77,395,902,107	79,335,527,005

대손충당금:

매출채권	(2,559,822,606)	(2,764,054,150)

미수금	(125,797,974)	(169,124,590)

소계	(2,685,620,580)	(2,933,178,740)

매출채권및기타채권 순장부금액	74,710,281,527	76,402,348,265

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,483,178,740	3,480,127,425

손상차손 인식	1,086,718,857	2,571,596,226

대손충당금 환입	3,281,721	-

채권 제각	(836,553,538)	(3,135,636,741)

기타증감(주1)	(51,005,200)	17,091,830

기말금액	2,685,620,580	2,933,178,740

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	6개월초과

매출채권	60,098,330,376	4,369,241,844	3,033,018,758	4,489,151,055	2,549,188,329	74,538,930,362

미수금	2,680,075,612	-	-	-	176,896,133	2,856,971,745

합계	62,778,405,988	4,369,241,844	3,033,018,758	4,489,151,055	2,726,084,462	77,395,902,107

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	6개월초과

매출채권	50,099,629,115	9,762,770,904	4,767,799,853	6,353,766,843	2,764,054,150	73,748,020,865

미수금	5,418,381,550	-	-	-	169,124,590	5,587,506,140

합계	55,518,010,665	9,762,770,904	4,767,799,853	6,353,766,843	2,933,178,740	79,335,527,005

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	800,000,000	-	500,000,000	-

파생금융상품	217,481,315	-	-	-

장기금융상품	289,062,828	-	252,281,523

단기대여금	359,083,819	-	365,653,682	-

장기대여금	-	445,213,910	-	344,928,730

미수수익	37,705,876	-	32,942,410	-

예치보증금	10,400,000	-	17,080,000	-

보증금	2,403,500,824	-	2,414,805,503

합계	1,424,671,010	3,137,777,562	915,676,092	3,012,015,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이자율	유동	비유동	이자율	유동	비유동

정기예금	1.6%	800,000,000	48,262,828	1.6%	500,000,000	41,481,523

정기적금	3.0%	-	240,000,000	3.0%	-	210,000,000

당좌거래보증금	-	800,000	-	800,000

합계	800,000,000	289,062,828	500,000,000	252,281,523

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	정기적금	800,000,000	-

장기금융상품	정기적금	240,000,000	-

장기금융상품	정기적금	800,000	800,000	당좌개설보증금

장기금융상품	정기적금	48,262,828	-	직원단체보험

합계	-	1,089,062,828	800,000

9. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	161,176,515	161,176,515

취득금액	-	-

대체금액(주1)	-	-

기말금액	161,176,515	161,176,515

재무상태표;

유동	-	-

비유동	161,176,515	161,176,515

(주1) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통하여 지분을 100% 보유함에 따라 전기에 연결대상 종속기업으로 대체되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전문건설공제조합	161,176,515	161,176,515

연결회사가 보유한 매도가능금융자산은 비상장주식으로써, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.연결회사는 전문건설공제조합이 연결회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 만기보유금융자산(1) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	285,615,000	408,660,000

취득금액	-

처분금액	8,835,000	(123,045,000)

기말금액	276,780,000	285,615,000

재무상태표;

유동	71,460,000	24,855,000

비유동	205,320,000	260,760,000

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,613,575,697	-	2,555,075,069	-

선급비용	739,672,281	-	619,940,098	784,470,435

합계	3,353,247,978	-	3,175,015,167	784,470,435

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	15,618,556,835	(796,607,484)	14,821,949,351	14,796,461,611	(537,677,023)	14,258,784,588

제품	24,105,826,482	(816,992,977)	23,288,833,505	23,771,081,608	(608,240,922)	23,162,840,686

재공품	16,922,168,236	(57,648,775)	16,864,519,461	20,487,103,317	(99,584,821)	20,387,518,496

원재료	54,354,491,731	(3,437,217,687)	50,917,274,044	48,369,881,834	(3,297,241,101)	45,072,640,733

미착품	1,106,299,658	-	1,106,299,658	1,508,487,801	-	1,508,487,801

합계	112,107,342,942	(5,108,466,923)	106,998,876,019	108,933,016,171	(4,542,743,867)	104,390,272,304

13. 유형자산

(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(주1)	대체(주2)	당분기말

토지	15,843,511,323	-	-	-	-	-	15,843,511,323

건물	17,520,283,205	25,602,411	-	(178,698,477)	(7,7120,016)	-	17,359,475,123

구축물	1,668,343,448	115,000,000	-	(30,618,370)	8,180,179	-	1,760,905,257

기계장치	13,065,518,203	138,487,362	-	(331,013,527)	(16,269,276)	-	12,856,722,762

기타유형자산	22,192,000,660	1,072,675,048	(189,478,905)	(870,495,241)	(604,871,693)	(448,151,506)	21,155,669,057

합 계	70,289,656,839	1,351,764,821	(189,478,905)	(1,410,825,615)	(616,682,112)	(448,151,506)	68,976,283,522

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(주1)	대체(주2)	전기말

토지	11,201,520,182	4,798,049,270	(162,108,129)	-	-	6,050,000	15,843,511,323

건물	13,764,040,167	3,663,958,564	-	(651,758,991)	(56,535)	744,100,000	17,520,283,205

구축물	1,301,428,263	526,558,402	-	(103,048,196)	2,756,029	(59,351,050)	1,668,343,448

기계장치	13,913,086,397	517,240,355	(1,434,825)	(1,298,748,800)	16,230,238	(80,855,162)	13,065,518,203

기타유형자산	28,048,054,660	2,421,918,784	(51,919,664)	(4,165,070,236)	339,427,421	(4,400,410,305)	22,192,000,660

합 계	68,228,129,669	11,927,725,375	(215,462,618)	(6,218,626,223)	358,357,153	(3,790,466,517)	70,289,656,839

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	대체	당분기말

산업재산권	163,477,685	-	-	(7,054,287)	(19,085)	-	156,404,313

소프트웨어	1,185,711,836	35,940,000	-	(147,985,164)	(96,961)	-	1,073,569,711

개발비	1,673,071,914	-	-	(119,629,935)	-	-	1,553,441,979

회원권	522,884,800	-	-	-	-	-	522,884,800

영업권	2,749,898,771	-	-	-	-	-	2,749,898,771

토지사용권	347,510,000	-	-	-	(17,670,000)	-	329,840,000

합계	6,642,555,006	35,940,000	-	(274,669,386)	(17,786,046)	-	6,386,039,574

(주1) 기타증감은 환율변동에 따른 증감액입니다.(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	대체	전기말

산업재산권	191,729,151	-	-	(28,284,080)	32,614	-	163,477,685

소프트웨어	1,517,764,546	264,470,000	-	(596,575,962)	53,252	-	1,185,711,836

개발비	545,261,523	510,120,884	-	(367,147,543)	984,837,050	1,673,071,914

회원권	572,884,800	-	(50,000,000)	-	-	-	522,884,800

영업권	2,749,898,771	-	-	-	-	-	2,749,898,771

토지사용권	341,620,000	-	-	-	5,890,000	-	347,510,000

합계	5,919,158,791	774,590,884	(50,000,000)	(992,007,585)	5,975,866	984,837,050	6,642,555,006

(주1) 기타증감은 환율변동에 따른 증감액입니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가;

기초금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

증감액

기말금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

감가상각누계액

기초금액	-	490,310,822	490,310,822

감가상각비	-	23,467,134	23,467,134

기말금액	-	513,777,956	513,777,956

장부금액;

기초금액	1,385,830,832	2,386,436,538	3,772,267,370

기말금액	1,385,830,832	2,362,969,404	3,748,800,236

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가;

기초금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

증감액

기말금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

감가상각누계액

기초금액	-	396,442,289	396,442,289

감가상각비	-	93,868,533	93,868,533

기말금액	-	490,310,822	490,310,822

장부금액;

기초금액	1,385,830,832	2,480,305,071	3,866,135,903

기말금액	1,385,830,832	2,386,436,538	3,772,267,370

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

임대수익	61,240,000	163,960,000

운영비용	(23,467,134)	(93,868,533)

투자부동산처분손실	-	-

합계	37,772,866	70,091,467

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	35,699,891,439	32,335,271,395

미지급금	10,453,922,176	8,532,770,676

합계	46,153,813,615	40,868,042,071

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	71,934,718	-	54,313,964	-

임대보증금	-	62,244,092	-	92,754,693

합계	71,934,718	62,244,092	54,313,964	92,754,693

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금;

단기차입금	62,718,143,512	70,069,371,657

유동성장기차입금	559,800,000	559,800,000

소계	63,277,943,512	70,629,171,657

비유동성차입금;

장기차입금	7,047,400,000	9,188,000,000

합계	70,325,343,512	79,817,171,657

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	수출입은행	2.74~3.04%	10,200,000,000	19,000,000,000

외환은행	2.58%	2,500,000,000	2,500,000,000

기업은행	2.55%	7,000,000,000	8,000,000,000

우리은행	2.66%	3,600,000,000	3,600,000,000

신한은행	2.50%	3,500,000,000	3,000,000,000

일반대출	농협은행	2.94%	5,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	2.87%	3,000,000,000	3,000,000,000

외환은행	2.89~3.59%	2,390,000,000	2,790,000,000

산업은행	2.79~3.16%	3,500,000,000	3,500,000,000

하나은행	3.19%	500,000,000	500,000,000

해외금융	수출입은행	1.38%+LIB	103,815,000	105,517,753

우리은행	2.5%+LIB	372,630,673	378,596,527

수출입은행	1.5%+LIB	5,743,939,385	5,890,137,923

산업은행	2.1%+LIB	9,190,303,015	9,424,220,677

수입신용장	외환은행	-	185,940,058	552,935,795

수출채권매각	기업은행외	-	5,931,515,381	4,827,962,982

합계	62,718,143,512	70,069,371,657

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화 시설자금	농협	3.08%	-	2,000,000,000

국민은행	2.80%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	2.65%	450,000,000	525,000,000

외환은행	2.73~2.98%	3,157,200,000	3,222,800,000

신한은행	2.98%	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금 소계	7,607,200,000	9,747,800,000

유동성대체	(559,800,000)	(559,800,000)

잔액	7,047,400,000	9,188,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환시기	장기차입금

1년~5년이내	5,607,200,000

5년이후	2,000,000,000

합계	7,607,200,000

19. 파생상품

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

거래목적	파생상품 종류	계약내용

계약일	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도(매도)	2016-02-18	USD 1,000,000	1,227.40(KRW/USD)

매매목적	통화선도(매도)	2016-02-18	USD 1,000,000	1,227.90(KRW/USD)

매매목적	통화선도(매도)	2016-02-18	USD 1,000,000	1,228.20(KRW/USD)

(2) 전기말 현재 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	7,691,482,906	1,485,236,752

예수금	132,010,213	117,307,063

합계	7,823,493,119	1,602,543,815

21. 확정급여부채 연결회사는 임직원을 위한 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여형퇴직연금제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다.한편, 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 연결재무제표상 인식된 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,299,222,061	17,562,522,369

사외적립자산의 공정가치	(9,985,065,632)	(10,087,887,408)

재무상태표 상 부채	8,314,156,429	7,474,634,961

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	17,562,522,369	15,277,013,125

당기근무원가	846,286,905	3,180,780,133

이자원가	52,627,097	305,552,165

급여지급액	(162,214,310)	(792,432,526)

보험수리적손익	-	(408,390,528)

- 인구통계학적 가정의 변동	-	(2,388,186,772)

- 재무적 가정의 변동	-	669,584,827

- 경험조정에 의한 변동	-	1,310,211,417

기말 금액	18,299,222,061	17,562,522,369

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	10,087,887,408	358,184,221

기여금 납입액	-	9,751,362,619

사외적립자산의 기대수익	59,392,534	9,395,342

보험수리적손익	-	(4,610,940)

제도에서의 지급액:	(162,214,310)	(26,443,834)

기말 금액	9,985,065,632	10,087,887,408

(4) 당분기와 전기 중 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	846,286,905	3,180,780,133

이자원가	92,571,765	305,552,165

사외적립자산의 기대수익	(39,944,668)	(9,395,342)

종업원 급여에 포함된 총 비용	898,914,002	3,476,936,956

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

현금및현금성자산 및 국공채	9,980,271,782	99.05%	10,083,093,558	99.05%

국민연금전환금	4,793,850	0.05%	4,793,850	0.05%

합 계	9,985,065,632	100.00%	10,087,887,408	100.00%

연결회사는 안전자산인 국.공채, 현금및현금성자산에 대부분을 투자하고 있는바, 투자에 대한 실패가 자산 전체 수준에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다.

22. 충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채 및 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	판매보증충당부채	상여충당부채	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	865,008,725	657,235,269	770,000,000	-	1,635,008,725	657,235,269

전입	61,849,599	1,080,871,713	-	770,000,000	61,849,599	1,850,871,713

사용	(69,742,752)	(873,098,257)	(770,000,000)	-	(839,742,752)	(873,098,257)

기말	857,115,572	865,008,725	-	770,000,000	857,115,572	1,635,008,725

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 양도내역 중 만기 미도래 내역은 다음과 같습니다.① 전체가 제거되지 않은 매출채권

(단위 : 원)

구분	양도 및 할인조건	당분기말	전기말

수출채권 할인	일부담보책임있음	5,931,515,381	4,827,962,982

연결회사는 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 금융기관에 할인(차입거래로 분류)을 하고 있으며, 이 거래는 담보부 차입거래으로 처리하고 있습니다② 전체가 제거된 매출채권당사는 무역보험공사가 보증하는 단기수출보험을 통해 수출채권에 대한 금융기관의 비소구조건으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사는 이러한 수출채권을 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것이므로 매각거래로 처리하고 있으며, 당분기 말현재 만기가 도래하지 않은 채권 장부금액은 13,086백만원입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액

수출입은행	수출성장자금대출	31,000,000,000

해외개척자금대출	USD5,090,000

기업은행	무역어음대출	11,000,000,000

중소기업자금	900,000,000

무신용장	USD10,000,000

파생상품	USD3,000,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000,000

시설자금대출	900,000,000

운영자금대출	3,000,000,000

무신용장	USD2,000,000

외환은행	무역어음대출	3,000,000,000

무역어음대출	7,000,000,000

운영자금대출	4,000,000,000

운영자금대출	690,000,000

팩토링채권	300,000,000

시설대금	3,300,000,000

수입신용장	USD3,000,000

신한은행	무역어음대출	5,000,000,000

무신용장	USD2,000,000

시설대금	2,000,000,000

하나은행	매출채권 할인	3,000,000,000

운영자금대출	500,000,000

농협	일반대출	5,000,000,000

우리은행	무역어음대출	3,600,000,000

운영자금대출	USD1,000,000

산업은행	운영자금대출	3,500,000,000

운영자금대출	USD8,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	금액

서울보증보험	하자이행보증 등	17,723,044,900

한국무역보험공사	수출보험	USD 36,312,914

외환은행	외화지급보증	USD 83,046

외환은행	수입신용장	USD 159,234

우리은행	외화지급보증	USD 1,000,000

(주1) 상기 기재한 지급보증액은 당분기말 현재 지급보증 실행액입니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

소송	피고	사건내용	소송가액	진행상황

몽골법인 민사소송	ASSE 외	미납할부금 청구 및 장비 회수	2,070,702,042	(주1)

(주1) 연결회사가 원고로 소송한 사건으로서 현재 몽골법원에서 계류중에 있습니다.

24. 외화자산 및 부채

(1) 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	통화	외화금액	환산후원화금액	외화환산이익	외화환산손실

현금성자산	USD	9,832,270	11,338,111,354	15,638,955	218,998,349

EUR	578,369	756,177,008	273,303	11,990,765

GBP	19,316	32,033,963	-	1,826,421

JPY	-	-	-	-

MNT	623,752,248	349,301,258	-	-

CNY	3,345,425	594,448,620	-	-

AED	283,811	89,130,785	-	-

매출채권	USD	26,031,216	30,023,995,135	45,914,611	383,853,820

EUR	4,392,571	5,742,979,193	59,682,206	38,338,769

GBP	775,400	1,285,953,776	7,405	55,063,208

JPY	44,173,660	453,230,587	2,044,385	2,435,420

SEK	4,079,826	578,600,990	765,127	5,736,247

AUD	1,690,904	1,495,030,114	43,544,027	59,030

MNT	22,070,234,219	12,359,331,162	-	-

CNY	2,969,161	527,590,294	-	-

AED	660,878	207,548,736	-	-

미수금	USD	7,277	8,393,881	-	-

CNY	68,796	12,224,361	-	-

자산합계	65,854,081,217	167,870,019	718,436,651

미지급금	USD	849,833	980,271,869	18,040,916	3,229,753

EUR	35,425	46,315,629	458,335	5,283

CNY	1,628,299	289,332,536	-	-

차입금	USD	16,622,838	19,108,402,009	85,404,810	443,281,068

MNT	8,800,000	4,928,000	-	-

부채합계	27,936,396	20,429,250,043	103,904,061	446,516,104

(2) 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화	외화금액	환산후원화금액	외화환산이익	외화환산손실

현금성자산	USD	6,737,184.09	7,897,704,816	136,591,756	52,249,256

EUR	320,016.38	409,790,576	4,698,778	-

GBP	1,044.44	1,813,054	4,196,530	-

JPY	329,508.00	3,202,817	134,344	-

MNT	2,176,334,622.87	1,284,037,428	-	-

CNY	1,838,642.37	331,966,881	-	-

AED	608,995.89	194,324,499	-	-

매출채권	USD	22,660,292.95	26,561,812,736	492,899,619	44,252,913

EUR	4,006,434.40	5,130,359,438	73,953,372	99,911,665

GBP	770,200.30	1,336,998,405	994,635	22,430,171

JPY	42,807,500.00	416,093,182	10,643,835	681

SEK	2,294,373.17	319,606,183	6,504,444	842,928

AUD	2,292,789.78	1,955,978,962	32,142,631	-

MNT	20,780,810,926.84	12,260,678,447	-	-

CNY	3,622,836.90	654,103,202	-	-

AED	905,349.12	288,887,853	-	-

미수금	USD	1,485,886.09	1,741,458,497	108,172,507	-

CNY	61,596.00	11,121,157	-	-

자산합계	60,799,938,133	870,932,451	219,686,614

미지급금	USD	853,404.34	1,000,193,292	235	39,282,176

EUR	35,058.53	44,893,500	-	1,008,594

CNY	992,454.02	179,187,572	-	-

차입금	USD	17,532,341.34	20,621,243,861	27,493,676	966,906,949

MNT	8,800,000.00	5,192,000	-	-

부채합계	21,850,710,225	27,493,911	1,007,197,719

(3) 당분기 및 전기의 상기 외화자산 및 부채와 관련하여 포괄손익계산서의 인식한 과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화환산이익	271,774,080	898,426,362

외화환산손실	1,164,952,755	1,226,885,333

25. 납입자본 및 기타자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수, 발행주식수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보 통 주

수권주식수	100,000,000주

발행주식수	17,915,944주

1주당금액	500

당분기말 자본금	8,957,972,000

(2) 당분기 및 전기 중 납입자본의 변동은 없으며, 당분기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

자본금	8,957,972,000

주식발행초과금	31,920,788,381

합계	40,878,760,381

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익(주1)	2,888,348,467	2,890,278,049

기타(주2)	379,692,698	362,895,375

합계	3,268,041,165	3,253,173,424

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 연결자본변동표에 표시하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,770,000,000	2,570,000,000

임의적립금	105,620,000,000	94,620,000,000

미처분이익잉여금	4,563,831,730	13,350,438,633

합계	112,953,831,730	110,540,438,633

(주1) 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	13,350,438,633	14,846,942,262

당기순이익	3,385,865,097	12,145,605,093

이익준비금 등의 적립	(11,200,000,000)	(11,300,000,000)

배당처분	(972,472,000)	(2,657,056,800)

보험수리적손익	-	314,948,078

기말	4,563,831,730	13,350,438,633

27. 이익잉여금처분계산서 (1) 전기와 전전기 중 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 21 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 에버다임	(단위 : 원)

과 목	제 22(전) 기	제 21(전전) 기

처분확정일 : 2016년 3월 18일	처분확정일 : 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	16,470,696,711	15,455,813,059

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,498,756,259	3,853,928,607

2. 보험수리적손실	321,403,516	(1,305,249,874)

3. 당기순이익	14,650,536,936	12,907,134,326

Ⅱ. 이익잉여금처분액	12,072,472,000	13,957,056,800

1. 이익준비금	100,000,000	300,000,000

2. 배당금	972,472,000	2,657,056,800

3. 기업합리화적립금	1,000,000,000	1,000,000,000

4. 연구인력개발준비금	1,000,000,000	1,000,000,000

5. 사업확장적립금	9,000,000,000	9,000,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	4,398,224,711	1,498,756,259

(2) 전기와 전전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기	전전기

배당받을 주식수	9,724,720주	17,713,712주

주당배당금액(주1)	100원	150원

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	20.0%	30.0%

금액	972,472,000	2,657,056,800

(주1) 전기 현금배당은 차등배당(최대주주: 무배당, 기타주주:100원/주)으로 지급 되었습니다.

(3) 전기와 전전기의 지배기업의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기	전전기

배당금	972,472,000	2,657,056,800

당기순이익	14,650,536,936	12,907,134,326

배당성향	6.64%	20.58%

(4) 전기와 전전기의 지배기업의 배당수익률 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기	전전기

주당배당금	100	150

결산일 종가	9,400	7,080

배당수익률	1.06%	2.11%

28. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 당분기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

자기주식	(493,540,231)	(659,755,688)

주식선택권	-	69,288,957

합계	(493,540,231)	(590,466,731)

(2) 자기주식연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 2규정에 의하여 주가안정을 위하여 코스닥시장에서 자기주식을 취득하여 동 취득원가를 기타의자본항목으로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	99,232	659,755,688	202,232	1,344,563,369

취 득	-	-

처 분	(25,000)	(166,215,457)	(103,000)	(684,807,681)

기 말	74,232	493,540,231	99,232	659,755,688

(주1) 연결회사는 당분기에 주식선택권 행사에 따라 25,000주를 처분하였습니다.

(3) 주식기준보상

① 2009년 3월 16일에 부여한 주식선택권은 당분기 중 만기경과로 인하여 미행사분 주식선택권은 소멸되었습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초	33,000	4,450	604,875	4,736

행사	25,000	4,450	406,875	4,450

소멸	8,000	4,450	-	-

기말	-	-	198,000	5,324

기말 현재 행사가능	-	-	198,000	5,324

③ 당분기말 현재 부여된 모든 주식선택권에 대하여 용역제공기간이 완료되어 잔여보상원가는 없습니다.

29. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 당분기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(4,426,050,414)	(3,153,181,608)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(3,153,181,608)	(1,272,868,806)	(4,426,050,414)

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(3,938,302,321)	785,120,713	(3,153,181,608)

30. 매출액 당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

상품매출액	2,074,215,320	2,811,206,762	4,885,422,082	16,513,420,686	13,139,044,414	29,652,465,100

제품매출액	37,967,425,019	31,405,314,222	69,372,739,241	111,804,018,070	157,579,266,374	269,383,284,444

기타매출액	7,015,822,209	440,902,790	7,456,724,999	24,795,129,224	3,986,360,169	28,781,489,393

합계	47,057,462,548	34,657,423,774	81,714,886,322	153,112,567,980	174,704,670,957	327,817,238,937

31. 영업비용(1) 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상품매출원가	4,557,618,990	24,549,264,237

제품매출원가	55,788,044,634	222,295,772,105

기타매출원가	6,496,055,969	22,036,993,703

합계	66,841,719,593	268,882,030,045

(2) 당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

급여	2,949,807,152	12,752,409,217

퇴직급여	464,388,746	1,830,287,559

복리후생비	413,481,877	1,699,121,958

회의비	1,508,883	4,964,968

교육훈련비	16,438,610	72,590,409

여비교통비	193,329,586	1,009,630,264

통신비	36,320,273	154,717,188

수도광열비	54,329,094	187,205,811

세금과공과	74,041,769	267,518,192

임차료	282,944,055	1,365,419,408

감가상각비	271,264,118	1,128,765,147

수선비	237,939,089	1,625,072,878

보험료	302,549,629	653,094,524

접대비	78,570,029	421,306,398

광고선전비	275,167,975	544,106,333

운반비	1,287,793,643	6,208,155,930

관리용역비	86,095,044	346,020,118

포장비	175,473,249	648,562,153

대손상각비	636,718,857	2,571,596,226

설치용역비	222,955,400	583,880,982

지급수수료	456,396,809	1,391,701,568

도서인쇄비	10,239,279	34,923,767

연구개발비	158,906,585	180,195,004

소모품비	213,134,613	942,883,292

차량유지비	108,842,359	552,987,980

무형자산상각비	274,669,386	992,007,585

판매수수료	725,773,601	1,239,164,017

판매보증비	378,011,717	1,782,083,195

합계	10,387,091,427	41,190,372,071

(3) 당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

원재료비	47,682,369,614	185,391,721,239

제품 및 재공품의 변동	3,184,253,744	935,295,594

상품의 판매	4,557,618,990	24,549,264,237

기타원가	6,236,542,755	19,351,479,882

종업원급여	8,031,866,720	32,442,426,541

감가상각비	1,708,962,135	7,304,513,215

기타영업비용	5,827,197,062	40,097,701,408

영업비용 합계	77,228,811,020	310,072,402,116

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

급여	6,078,733,727	25,100,191,522

퇴직급여원가	898,914,002	3,476,936,956

복리후생비	1,025,263,423	3,865,298,063

합계	8,002,911,152	32,442,426,541

(5) 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

감가상각비	1,434,292,749	6,312,505,630

무형자산상각비	274,669,386	992,007,585

합계	1,708,962,135	7,304,513,215

32. 영업이익

당분기와 전기 중 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출총이익	14,873,166,729	58,935,208,892

판매비와관리비	10,387,091,427	41,190,372,071

영업이익	4,486,075,302	17,744,836,821

33. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가	237,811,876	431,891,143

34. 순금융수익 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

금융수익;

예금등 이자수익	98,566,672	1,470,120,938

배당금 수익	1,800,000	-

외환차익	1,117,919,716	3,259,115,028

외화환산이익	271,774,080	898,426,362

파생상품거래이익	217,481,315	1,126,797,333

금융수익 소계	1,707,541,783	6,754,459,661

금융원가;

차입금등 이자비용	554,472,396	2,779,596,844

기타의 대손상각비	-	113,206,300

외환차손	482,470,950	2,295,660,539

외화환산손실	1,164,952,755	1,226,885,333

금융원가 소계	2,201,896,101	6,415,349,016

순금융수익(원가)	(494,354,318)	339,110,645

35. 기타손익

당분기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타수익;

유형자산처분이익	6,672,840	107,185,928

잡이익	118,066,694	160,311,173

기타수익 소계	124,739,534	267,497,101

기타비용;

기부금	2,000,000	10,754,000

유형자산처분손실	5,469,135	41,164,851

투자부동산처분손실	-

잡손실	921,711	87,328,671

기타비용 소계	8,390,846	139,247,522

기타손익	116,348,688	128,249,579

36. 법인세 비용 (1) 당분기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기 법인세부담액	1,534,350,596	5,300,035,643

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	(813,616,132)	853,145,547

자본에 직접 반영된 법인세비용	544,241	(86,589,238)

법인세비용	721,278,705	6,066,591,952

(2) 당분기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순순익	4,108,069,672	18,212,197,405

적용세율에 따른 법인세	881,775,328	4,006,683,429

조정사항	(159,570,753)	2,059,908,523

- 비공제비용	51,444,271	468,369,469

- 비과세수익	(51,641,454)

- 세액공제 및 감면	(15,787,812)	78,479,237

- 기타(세율차이 및 법인세추납액등)	(195,227,212)	1,564,701,271

법인세비용	722,204,575	6,066,591,952

유효법인세율	17.58%	33.31%

(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액

유형자산	(306,144,057)	(306,144,057)

무형자산	(7,998,079)	(1,460,250)	(9,458,329)

재고자산	896,699,553	89,976,818	986,676,371

확정급여부채	1,522,173,906	174,722,778	1,696,896,684

기타	1,996,509,758	529,796,758	2,526,306,516

소계	4,101,241,081	793,036,104	4,894,277,185

이연법인세자산(부채) 순액	4,101,241,081	793,036,104	4,894,277,185

② 전기(단위 : 원)

구분	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액

유형자산	(356,586,056)	50,441,999	(306,144,057)

무형자산	(6,557,079)	(1,441,000)	(7,998,079)

재고자산	558,875,498	337,824,055	896,699,553

확정급여부채	2,983,709,879	(1,461,535,973)	1,522,173,906

기타	1,722,000,435	274,509,323	1,996,509,758

소계	4,901,442,677	(800,201,596)	4,101,241,081

이연법인세자산(부채) 순액	4,901,442,677	(800,201,596)	4,101,241,081

(4) 당분기와 전기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

세전금액	법인세비용	세후금액	세전금액	법인세비용	세후금액

자본잉여금	자기주식처분이익	(2,473,823)	544,241	(1,929,582)	(10,192,148)	2,242,272	(7,949,876)

이익잉여금	보험수리적손익	-	-	-	403,779,588	(88,831,510)	314,948,078

합계	(2,473,823)	544,241	(1,929,582)	393,587,440	(86,589,238)	306,998,202

(5) 당분기말과 전기말 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,033,759,207	2,781,430,213

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	4,877,589,536	4,879,427,889

상계 전 이연법인세자산	7,911,348,743	7,660,858,102

이연법인세부채 :

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(58,340,970)	(616,947,542)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(2,958,730,688)	(2,942,669,479)

상계 전 이연법인세부채	(3,017,071,658)	(3,559,617,021)

이연법인세자산(부채) 순액	4,894,277,085	4,101,241,081

(6) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

자본잉여금	주식발행초과금	(190,152,884)	41,833,634	(148,319,250)	(190,152,884)	41,833,634	(148,319,250)

자기주식처분이익	3,703,010,855	(814,662,388)	2,888,348,467	3,705,484,678	(815,206,629)	2,890,278,049

이익잉여금	보험수리적손실	(3,669,751,152)	807,345,254	(2,862,405,898)	(3,669,751,152)	807,345,254	(2,862,405,898)

합계	(156,893,181)	34,516,500	(122,376,681)	(154,419,358)	33,972,259	(120,447,099)

이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기말	전기말

당기법인세자산	34,387,580	1,701,301,457

당기법인세부채	3,476,844,636	4,607,070,900

37. 주당손익(1) 당분기와 전기 중 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

가. 보통주 귀속 당기순이익	3,385,865,097	12,145,605,093

나. 가중평균유통보통주식수(주1)	17,822,481	17,776,819

다. 기본주당순이익(가÷나)	190	683

(주1) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 다음과 같이 산정하였습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

당기말 현재 보통주 유통발행주식수	17,915,944	17,915,944

당기말 현재 보통주 자기주식	(74,232)	(99,232)

당기말 현재 유통보통주식수	17,841,712	17,816,712

가중평균 유통보통주식수	17,822,481	17,776,819

(2) 당분기와 전기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

가. 보통주 귀속 당기순이익(손실)	3,385,865,097	12,145,605,093

나. 희석된 가중평균 유통보통주식수	17,822,481	17,824,774

다. 희석주당순이익(가÷나)	190	681

(주1) 희석화된 가중평균유통보통주식수는 희석증권의 효과를 감안하여 다음과 같이 산정하였습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

가중평균 유통보통주식수	17,822,481	17,776,819

조정내역;

- 주식선택권의 행사	9,235	47,955

희석된 가중평균 유통보통주식수	17,831,716	17,824,774

38. 특수관계자에 대한 거래내역

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 구 분	회사명

연결회사에 영향력을 행사하는 기업	유의적인 영향력 행사기업(주1)	(주)현대그린푸드

기타특수관계자	(주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	구분	당분기	전기

(주)현대그린푸드	매입	159,263,500	108,235,600

현대드림투어	매입	1,486,529	165,453

임직원	금융수익	3,067,640	16,468,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

(주)현대그린푸드	매입채무및기타채무	64,687,700	58,723,060

현대드림투어	매입채무및기타채무	2,086,182	2,605,597

종업원	기타금융자산	652,830,500	677,983,596

(4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당분기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

단기급여	258,675,153	1,364,687,581

퇴직급여	115,514,368	203,366,627

합계	374,189,521	1,568,054,208

39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	137,988,736,684	134,488,308,410

자본(B)	151,281,042,631	150,928,724,099

현금및현금성자산 및 유동기타금융자산(C)	15,808,695,913	12,362,334,690

차입금(D)	70,325,343,512	79,817,171,657

부채비율(A/B) (%)	91%	89%

순차입금비율(D-C)/B (%)	36%	45%

(2) 시장위험관리

① 환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 ALM(Asset Liability Management) 및 선물환 거래를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	순액	자산	부채	순액

USD	41,370,500,370	(20,088,673,878)	21,281,826,492	36,200,976,049	(21,621,437,153)	14,579,538,896

EUR	6,499,156,201	(46,315,629)	6,545,471,830	5,540,150,014	(50,085,500)	5,490,064,514

GBP	1,317,987,739	-	1,317,987,739	1,338,811,459	-	1,338,811,459

AUD	1,495,030,114	-	1,495,030,114	1,955,978,962	-	1,955,978,962

SEK	578,600,990	-	578,600,990	319,606,183	-	319,606,183

JPY	453,230,587	-	453,230,587	419,295,999	-	419,295,999

CNY	1,134,263,275	(289,332,536)	1,423,595,811	997,191,240	(179,187,572)	818,003,668

AED	296,679,521	-	296,679,521	483,212,352	-	483,212,352

MNT	12,708,632,420	(4,928,000)	12,713,560,420	13,544,715,875	-	13,544,715,875

합계	65,854,081,217	(20,429,250,043)	45,424,831,174	60,799,938,133	(21,850,710,225)	38,949,227,908

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,128,182,649	(2,128,182,649)	1,457,953,890	(1,457,953,890)

EUR	645,284,057	(645,284,057)	549,006,451	(549,006,451)

GBP	131,798,774	(131,798,774)	133,881,146	(133,881,146)

AUD	149,503,011	(149,503,011)	195,597,896	(195,597,896)

SEK	57,860,099	(57,860,099)	31,960,618	(31,960,618)

JPY	45,323,059	(45,323,059)	41,929,600	(41,929,600)

CNY	84,493,074	(84,493,074)	81,800,367	(81,800,367)

AED	29,667,952	(29,667,952)	48,321,235	(48,321,235)

MNT	1,270,370,442	(1,270,370,442)	1,354,471,588	(1,354,471,588)

합계	4,542,483,117	(4,542,483,117)	3,894,922,791	(3,894,922,791)

② 이자율위험관리연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율;

금융자산	2,170,140,557	3,464,700,889

금융부채	(43,260,688,073)	(55,423,473,880)

합계	(41,090,547,516)	(51,958,772,991)

변동이자율;

금융자산	14,545,201,418	11,603,196,315

금융부채	(27,064,655,439)	(26,093,698,777)

합계	(12,519,454,021)	(14,490,502,462)

당분기와 전기 중 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

고정이자율 금융상품순이익 증가(감소)	(410,905,475)	410,905,475	(519,587,730)	519,587,730

변동이자율 금융상품순이익 증가(감소)	(125,194,540)	125,194,540	(144,905,025)	144,905,025

합계	(536,100,015)	536,100,015	(664,492,755)	664,492,755

(3) 유동성위험관리연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

과목	6개월 미만	6개월~ 1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	40,601,983,118	-	-	-	40,601,983,118

기타금융부채	71,934,718	12,244,092	50,000,000	-	134,178,810

단기차입금	-	63,277,943,512	-	-	63,277,943,512

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	5,047,400,000	2,000,000,000	7,047,400,000

합계	40,673,917,836	63,290,187,604	5,097,400,000	2,000,000,000	111,061,505,440

② 전기말(단위 : 원)

과목	6개월 미만	6개월~ 1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	40,868,042,071	-	-	-	40,868,042,071

기타금융부채	-	54,313,964	92,754,693	-	147,068,657

단기차입금	-	70,069,371,657	-	-	70,069,371,657

유동성장기차입금	-	559,800,000	-	-	559,800,000

장기차입금	-	-	7,188,000,000	2,000,000,000	9,188,000,000

합계	40,868,042,071	70,683,485,621	7,280,754,693	2,000,000,000	120,832,282,385

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 신용위험관리고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,384,024,903	11,446,658,598

매출채권및기타채권	74,710,281,527	76,402,348,265

유동성기타금융자산	1,424,671,010	915,676,092

매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515

만기보유금융자산	276,780,000	285,615,000

비유동성기타금융자산	3,137,777,562	3,012,015,756

합계	94,094,711,517	92,223,490,226

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

40. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산;

공정가치로 인식된 금융자산

- 비유동성매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515	161,176,515	161,176,515

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	14,384,024,903	14,384,024,903	11,446,658,598	11,446,658,598

- 매출채권및기타채권	74,710,281,527	74,710,281,527	76,402,348,265	76,402,348,265

- 유동성기타금융자산	1,424,671,010	1,424,671,010	915,676,092	915,676,092

- 만기보유금융자산	276,780,000	276,780,000	285,615,000	285,615,000

- 비유동성기타금융자산	3,137,777,562	3,137,777,562	3,012,015,756	3,012,015,756

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	94,094,711,517	94,094,711,517	92,062,313,711	92,062,313,711

금융자산 합계	94,094,711,517	94,094,711,517	92,223,490,226	92,223,490,226

금융부채;

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	46,153,813,615	46,153,813,615	40,868,042,071	40,868,042,071

- 차입금	70,325,343,512	70,325,343,512	79,817,171,657	79,817,171,657

- 유동성기타금융부채	71,934,718	71,934,718	54,313,964	54,313,964

- 비유동성기타금융부채	62,244,092	62,244,092	92,754,693	92,754,693

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	116,613,335,937	116,613,335,937	120,832,282,385	120,832,282,385

금융부채 합계	116,613,335,937	116,613,335,937	120,832,282,385	120,832,282,385

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.