현대에버다임 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다. 또한 2016년 회계년도부터 감사인이 기존 신우회계법인에서 한영회계법인으로 변동 되었습니다. 아래에 기재된 연결재무정보 중 제23기 1분기 및 제 22기 1분기 연결재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니하였으며, 비교표시된 제 22기 및 제 21기 연결재무정보는 감사를 받은 연결재무정보입니다.

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	200,969,483,847	196,381,638,346	224,591,979,632

현금및현금성자산	14,384,024,903	11,446,658,598	12,390,169,034

매출채권 및 기타유동채권	74,710,281,527	76,402,348,265	98,325,389,624

만기보유금융자산	71,460,000	24,855,000	123,045,000

기타유동금융자산	1,424,671,010	915,676,092	2,947,466,007

재고자산	106,998,876,019	104,390,272,304	104,937,046,235

기타유동자산	3,353,247,978	3,175,015,167	5,868,863,732

당기법인세자산	26,922,410	26,812,920

비유동자산	88,300,295,468	89,035,394,163	86,731,471,589

매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515	161,176,515

만기보유금융자산	205,320,000	260,760,000	285,615,000

기타비유동금융자산	3,137,777,562	3,012,015,756	2,564,864,004

유형자산	68,976,283,522	70,289,656,839	68,228,129,669

영업권 이외의 무형자산	6,386,039,574	6,642,555,006	5,919,158,791

투자부동산	3,748,800,236	3,772,267,370	3,866,135,903

이연법인세자산	4,905,533,246	4,112,492,242	4,901,442,677

기타비유동자산	779,364,813	784,470,435	804,949,030

자산총계	289,269,779,315	285,417,032,509	311,323,451,221

부채

유동부채	121,653,680,002	117,721,662,595	154,550,750,096

매입채무 및 기타유동채무	46,153,813,615	40,868,042,071	41,146,766,771

단기차입금	63,277,943,512	70,629,171,657	105,305,468,634

파생금융부채	1,011,407,403

기타유동금융부채	71,934,718	54,313,964	56,143,855

당기법인세부채	3,469,379,466	2,932,582,363	2,620,721,355

유동충당부채	857,115,572	1,635,008,725	657,235,269

기타유동부채	7,823,493,119	1,602,543,815	3,753,006,809

비유동부채	15,435,056,682	16,766,645,815	16,893,186,382

장기차입금	7,047,400,000	9,188,000,000	1,747,750,000

퇴직급여채무	8,314,156,429	7,474,634,961	14,918,828,904

기타비유동금융부채	62,244,092	92,754,693	226,607,478

이연법인세부채	11,256,161	11,256,161

부채총계	137,088,736,684	134,488,308,410	171,443,936,478

자본

납입자본	40,878,760,381	40,878,760,381	40,878,760,381

기타자본잉여금	3,268,041,165	3,253,173,424	3,049,034,393

기타자본구성요소	(493,540,231)	(590,466,731)	(846,919,972)

기타포괄손익누계액	(4,426,050,414)	(3,153,181,608)	(3,938,302,321)

이익잉여금(결손금)	112,953,831,730	110,540,438,633	100,736,942,262

자본총계	152,181,042,631	150,928,724,099	139,879,514,743

자본과부채총계	289,269,779,315	285,417,032,509	311,323,451,221

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	81,714,886,322	81,714,886,322	79,606,830,275	79,606,830,275	327,817,238,937	316,121,025,668

매출원가	66,841,719,593	66,841,719,593	65,420,410,173	65,420,410,173	268,882,030,045	257,043,830,448

매출총이익	14,873,166,729	14,873,166,729	14,186,420,102	14,186,420,102	58,935,208,892	59,077,195,220

판매비와관리비	10,387,091,427	10,387,091,427	9,244,726,988	9,244,726,988	41,190,372,071	38,462,115,613

영업이익(손실)	4,486,075,302	4,486,075,302	4,941,693,114	4,941,693,114	17,744,836,821	20,615,079,607

금융수익	1,707,541,783	1,707,541,783	1,080,053,927	1,080,053,927	6,754,459,661	5,100,007,407

금융원가	2,201,896,101	2,201,896,101	2,674,154,232	2,674,154,232	6,415,349,016	9,666,015,114

기타이익	124,739,534	124,739,534	111,337,357	111,337,357	267,497,101	265,329,656

기타손실	8,390,846	8,390,846	69,880,133	69,880,133	139,247,522	361,894,810

법인세비용차감전순이익(손실)	4,108,069,672	4,108,069,672	3,389,050,033	3,389,050,033	18,212,197,045	15,952,506,746

법인세비용	722,204,575	722,204,575	787,362,140	787,362,140	6,066,591,952	2,672,892,541

당기순이익(손실)	3,385,865,097	3,385,865,097	2,601,687,893	2,601,687,893	12,145,605,093	13,279,614,205

기타포괄손익	(1,272,868,806)	(1,272,868,806)	(5,747,744,591)	(5,747,744,591)	1,100,068,791	(5,051,573,562)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

해외사업환산손익	(1,272,868,806)	(1,272,868,806)	(4,412,839,549)	(4,412,839,549)	785,120,713	(3,716,668,520)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

보험수리적손실	(1,334,905,042)	(1,334,905,042)	314,948,078	(1,334,905,042)

총포괄손익	2,112,996,291	2,112,996,291	(3,146,056,698)	(3,146,056,698)	13,245,673,884	8,228,040,643

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익준비금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	2,596,508,969	(754,259,371)	(221,633,801)	92,118,152,129	134,617,528,307	134,617,528,307

총포괄손익	당기순이익	13,279,614,205	13,279,614,205	13,279,614,205

기타포괄손익	해외사업환산손익	(3,716,668,520)	(3,716,668,520)	(3,716,668,520)

보험수리적손실	(1,334,905,042)	(1,334,905,042)	(1,334,905,042)

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가	(854,301,345)	(854,301,345)	(854,301,345)

스톡옵션기한만료

자기주식취득	(1,322,879,570)	(1,322,879,570)	(1,322,879,570)

자기주식처분	스톡옵션행사	2,084,734,295	2,084,734,295	2,084,734,295

자기주식처분	452,525,424	452,525,424	452,525,424

자본의 변동	배당금지급	3,325,919,030	3,325,919,030	3,325,919,030

2014.12.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,049,034,393	(846,919,972)	(3,938,302,321)	100,736,942,262	139,879,514,743	139,879,514,743

2015.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	3,049,034,393	(846,919,972)	(3,938,302,321)	100,736,942,262	139,879,514,743	139,879,514,743

총포괄손익	당기순이익	12,145,605,093	12,145,605,093	12,145,605,093

기타포괄손익	해외사업환산손익	785,120,713	785,120,713	785,120,713

보험수리적손실	314,948,078	314,948,078	314,948,078

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가

스톡옵션기한만료	212,088,907	(212,088,907)

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	(7,949,876)	468,542,148	460,592,272	460,592,272

자기주식처분

자본의 변동	배당금지급	(2,657,056,800)	(2,657,056,800)	(2,657,056,800)

2015.12.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,253,173,424	(590,466,731)	(3,153,181,608)	110,540,438,633	150,928,724,099	150,928,724,099

2015.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	3,049,034,393	(846,919,972)	(3,938,302,321)	100,736,942,262	139,879,514,743	139,879,514,743

총포괄손익	당기순이익	2,601,687,893	2,601,687,893	2,601,687,893

기타포괄손익	해외사업환산손익	(696,171,029)	(696,171,029)	(696,171,029)

보험수리적손실

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가	(73,488,288)	(73,488,288)	(73,488,288)

스톡옵션기한만료

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	179,331,982	179,331,982	179,331,982

자기주식처분	38,926,919	38,926,919	38,926,919

자본의 변동	배당금지급	2,657,056,800	2,657,056,800	2,657,056,800

2015.03.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,087,961,312	(741,076,278)	(4,634,473,350)	100,681,573,355	139,272,745,420	139,272,745,420

2016.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	3,253,173,424	(590,466,731)	(3,153,181,608)	110,540,438,633	150,928,724,099	150,928,724,099

총포괄손익	당기순이익	3,385,865,097	3,385,865,097	3,385,865,097

기타포괄손익	해외사업환산손익	(1,272,868,806)	(1,272,868,806)	(1,272,868,806)

보험수리적손실

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가

스톡옵션기한만료	16,797,323	(16,797,323)

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사

자기주식처분	(1,929,582)	113,723,823	111,794,241	111,794,241

자본의 변동	배당금지급	1,872,472,000	1,872,472,000	1,872,472,000

2016.03.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,268,041,165	(493,540,231)	(4,426,050,414)	112,053,831,730	151,281,042,631	152,181,042,631

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	13,736,150,920	7,698,395,880	40,495,368,632	(9,265,853,116)

당기순이익(손실)	3,385,865,097	2,601,687,893	12,145,605,093	13,279,614,205

비현금조정	5,652,417,232	4,971,115,900	23,568,005,742	18,310,623,604

퇴직급여	898,914,002	867,978,729	3,476,936,956	2,904,882,863

급여	770,000,000

대손상각비	636,718,857	129,437,835	2,571,596,226	1,043,066,908

기타의대손상각비	113,206,300	47,868,766

감가상각비	1,434,292,750	1,423,977,591	6,312,494,757	6,017,955,994

무형자산상각비	274,669,386	199,289,054	992,007,585	826,052,676

판매보증충당금전입액	(7,893,153)	193,991,712	1,080,871,713	996,790,467

외화환산이익	(271,774,080)	(484,175,628)	(898,426,362)	(1,899,015,170)

외화환산손실	1,164,952,755	1,215,551,225	1,226,885,333	2,578,576,236

통화선도평가손실	(217,481,315)	63,484,527

재고자산평가손실	563,111,436	169,246,337	1,739,183,788	747,611,437

금융수익	(98,566,672)	(290,482,694)	(1,470,120,938)	(1,293,166,162)

금융원가	554,472,396	756,972,412	2,779,596,843	2,634,039,520

투자부동산처분손실	32,132,021

파생상품평가이익(손실)	(1,126,797,333)	1,011,407,403

유형자산처분이익	(6,672,840)	(99,830,893)	(107,185,928)	(17,309,966)

유형자산처분손실	5,469,135	38,313,553	41,164,851	7,052,051

잡이익	(213,981)

법인세비용	722,204,575	787,362,140	6,066,591,951	2,672,892,541

운전자본조정	6,190,242,518	2,323,203,661	10,718,731,296	(36,257,010,646)

매출채권및기타채권의증가(감소)	653,539,038	4,319,391,580	19,447,834,105	(22,124,123,682)

재고자산의증가(감소)	(5,048,243,832)	651,964,338	2,455,261,635	(14,722,573,923)

기타유동자산의증가(감소)	356,864,159	(177,264,374)	1,361,703,089	(146,012,501)

당기법인세자산의감소(증가)	(7,574,660)	(9,853,410)

매입채무및기타채무의증가(감소)	4,331,765,958	(327,036,581)	(319,015,234)	7,007,651,300

기타유동부채의증가(감소)	5,818,605,254	(1,515,418,883)	(1,787,113,374)	(419,673,736)

파생금융부채의증가(감소)	115,389,930

비유동기타금융부채의감소(증가)	50,000,000

충당부채의증가(감소)	(770,000,000)	(193,752,474)	(873,098,257)	(1,680,963,770)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	161,222,632	922,428	(9,724,918,785)	(41,675,574)

퇴직금의지급	(162,214,310)	(85,788,516)	(792,432,526)	(412,970,240)

해외환산차익	856,278,279	(339,960,447)	785,120,713	(3,716,668,520)

기타금융부채의 증가(감소)

이자수취	93,803,206	298,175,985	1,472,025,859	1,450,633,608

이자지급	(495,062,569)	(712,224,241)	(2,347,892,375)	(2,232,944,665)

법인세납부(환급)	(1,091,114,564)	(1,783,563,318)	(5,061,106,983)	(3,816,769,222)

투자활동현금흐름	(1,658,261,742)	1,326,932,058	(10,652,977,391)	(8,178,732,349)

유동기타금융자산의감소	15,589,796	2,298,581,460	5,425,709,153	554,050,369

유동만기보유금융자산의감소	8,835,000	82,930,000	123,045,000	101,410,000

비유동기타금융자산의감소	112,551,945	123,350,445	40,806,652

유형자산의처분	15,634,620	21,061	281,485,406	197,393,387

무형자산의처분	50,000,000

유동기타금융자산의증가	(461,594,076)	(3,362,549,518)	(2,911,728,883)

비유동기타금융자산의증가	(138,381,305)	(61,979,195)	(591,701,618)	(688,690,000)

매도가능금융자산의증가	(66,673,990)

투자부동산의취득	(11,074,110)

투자부동산의처분	281,086,679

유형자산의취득	(1,174,957,722)	(992,121,268)	(11,927,725,375)	(5,234,018,467)

무형자산의취득	(35,940,000)	(500,000)	(774,590,884)	(441,293,986)

재무활동현금흐름	(8,923,619,596)	(9,169,115,768)	(30,879,249,748)	20,182,761,515

단기차입금의 증가	3,290,730,404	49,445,915,111	61,774,769,287

단기차입금의 상환	(12,325,600,000)	(9,275,665,180)	(83,938,706,869)	(38,636,488,328)

장기차입금의 증가	6,000,000,000

임대보증금의증가	87,685,406

임대보증금의감소	(49,200,588)	(187,751,190)	(205,000,000)

주식매수선택권의 행사	111,250,000	155,750,000	458,350,000	1,810,593,750

자기주식의 취득	(1,322,879,570)

배당금지급	(2,657,056,800)	(3,325,919,030)

환율변동효과 반영전 현금및 현금성자산의 순증가(감소)	3,154,269,582	(143,787,830)	(1,036,858,507)	2,738,176,050

연결범위변동으로 인한 현금증가

현금및현금성자산의순증가(감소)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(216,903,277)	89,499,855	93,348,071	117,666,382

기초현금및현금성자산	11,446,658,598	12,390,169,034	12,390,169,034	9,534,326,602

기말현금및현금성자산	14,384,024,903	12,335,881,059	11,446,658,598	12,390,169,034