현대에버다임 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다. 또한 2016년 회계년도부터 감사인이 기존 신우회계법인에서 한영회계법인으로 변동되었습니다. 아래에 기재된 재무정보 중 제23기 1분기 및 제 22기 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니하였으며, 비교표시된 제 22기 및 제 21기 재무정보는 감사를 받은 재무정보입니다.

재무상태표
제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	182,597,293,371	180,123,076,709	199,081,193,725

현금및현금성자산	8,439,718,218	6,748,855,261	3,643,385,184

매출채권 및 기타유동채권	85,897,102,808	86,891,311,123	107,557,760,250

만기보유금융자산	71,460,000	24,855,000	123,045,000

기타유동금융자산	2,803,772,116	2,503,911,730	4,511,479,483

파생금융자산	217,481,315

재고자산	82,482,646,390	81,004,217,973	78,108,966,477

기타유동자산	2,685,112,524	2,949,925,622	5,136,557,331

비유동자산	83,850,619,681	83,395,550,796	89,891,504,292

매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515	161,176,515

만기보유금융자산	205,320,000	260,760,000	285,615,000

기타비유동금융자산	2,272,050,560	2,151,475,130	1,820,488,724

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	23,383,215,376	23,383,215,376	21,946,915,376

유형자산	44,614,111,889	44,726,079,384	48,768,631,606

영업권 이외의 무형자산	2,993,861,304	3,205,946,192	2,611,018,244

투자부동산	3,748,800,236	3,772,267,370	3,866,135,903

이연법인세자산	3,626,177,967	2,812,561,835	3,819,760,918

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,066,541,021	2,137,598,559	5,806,812,976

기타비유동자산	779,364,813	784,470,435	804,949,030

자산총계	266,447,913,052	263,518,627,505	288,972,698,017

부채

유동부채	96,423,079,825	94,699,743,854	129,475,624,264

매입채무 및 기타유동채무	41,454,109,870	38,810,496,860	37,148,755,074

단기차입금	44,017,455,439	49,780,898,777	86,231,777,495

파생금융부채	1,011,407,403

기타유동금융부채	27,473,678	31,413,699	50,071,327

당기법인세부채	3,319,765,805	2,862,999,849	2,487,101,430

유동충당부채	727,359,093	1,506,305,236	618,558,633

기타유동부채	6,876,915,940	1,707,629,433	1,927,952,902

비유동부채	10,302,803,059	11,616,719,866	15,070,385,892

장기차입금	2,150,000,000	4,225,000,000	525,000,000

퇴직급여채무	7,881,776,494	7,141,189,056	14,389,741,029

기타비유동금융부채	271,026,565	250,530,810	155,644,863

부채총계	106,725,882,884	106,316,463,720	144,546,010,156

자본

납입자본	40,878,760,381	40,878,760,381	40,878,760,381

기타자본잉여금	3,268,041,165	3,253,173,424	3,049,034,393

기타자본구성요소	(493,540,231)	(590,466,731)	(846,919,972)

이익잉여금(결손금)	116,068,768,853	113,660,696,711	101,345,813,059

자본총계	159,722,030,168	157,202,163,785	144,426,687,861

자본과부채총계	266,447,913,052	263,518,627,505	288,972,698,017

포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	74,663,069,786	74,663,069,786	69,066,445,421	69,066,445,421	298,961,204,360	291,612,069,458

매출원가	61,406,842,057	61,406,842,057	57,198,732,967	57,198,732,967	245,039,772,431	240,264,644,811

매출총이익	13,256,227,729	13,256,227,729	11,867,712,454	11,867,712,454	53,921,431,929	51,347,424,647

판매비와관리비	8,660,370,426	8,660,370,426	7,585,843,653	7,585,843,653	35,226,316,828	32,868,508,175

영업이익(손실)	4,595,857,303	4,595,857,303	4,281,868,801	4,281,868,801	18,695,115,101	18,478,916,472

금융수익	1,626,074,868	1,626,074,868	582,385,867	582,385,867	6,932,310,747	5,096,566,168

금융원가	2,184,058,367	2,184,058,367	1,597,384,894	1,597,384,894	4,973,373,348	7,313,042,238

기타이익	66,069,151	66,069,151	106,260,308	106,260,308	192,657,909	182,908,215

기타손실	2,120,108	2,120,108	69,851,555	69,851,555	125,650,603	355,134,332

법인세비용차감전순이익(손실)	4,101,822,847	4,101,822,847	3,303,278,527	3,303,278,527	20,721,059,806	16,090,214,285

법인세비용	721,278,705	721,278,705	780,024,073	780,024,073	6,070,522,870	3,183,079,959

당기순이익(손실)	3,380,544,142	3,380,544,142	2,523,254,454	2,523,254,454	14,650,536,936	12,907,134,326

기타포괄손익	321,403,516	(1,305,249,874)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

보험수리적손실	321,403,516	(1,305,249,874)

총포괄손익	3,380,544,142	3,380,544,142	2,523,254,454	2,523,254,454	14,971,940,452	11,601,884,452

자본변동표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	기타자본	이익준비금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	2,596,508,969	(754,259,371)	93,069,847,637	135,790,857,616

총포괄손익	당기순이익	12,907,134,326	12,907,134,326

기타포괄손익	보험수리적손실	(1,305,249,874)	(1,305,249,874)

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가	(854,515,326)	(854,515,326)

스톡옵션기한만료

자기주식취득	(1,322,879,570)	(1,322,879,570)

자기주식처분	스톡옵션행사	452,525,424	2,084,734,295	2,537,259,719

자기주식처분

자본의 변동	배당금지급	3,325,919,030	3,325,919,030

2014.12.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,049,034,393	(846,919,972)	101,345,813,059	144,426,687,861

2015.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	3,049,034,393	(846,919,972)	101,345,813,059	144,426,687,861

총포괄손익	당기순이익	14,650,536,936	14,650,536,936

기타포괄손익	보험수리적손실	321,403,516	321,403,516

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가

스톡옵션기한만료	212,088,907	(212,088,907)

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	(7,949,876)	468,542,148	460,592,272

자기주식처분

자본의 변동	배당금지급	2,657,056,800	2,657,056,800

2015.12.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,253,173,424	(590,466,731)	113,660,696,711	157,202,163,785

2015.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	3,049,034,393	(846,919,972)	101,345,813,059	144,426,687,861

총포괄손익	당기순이익	2,523,254,454	2,523,254,454

기타포괄손익	보험수리적손실

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가	(73,488,288)	(73,488,288)

스톡옵션기한만료

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	179,331,982	179,331,982

자기주식처분	38,926,919	38,926,919

자본의 변동	배당금지급	2,657,056,800	2,657,056,800

2015.03.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,087,961,312	(740,862,297)	101,212,010,713	144,437,656,128

2016.01.01 (기초자본)	40,878,760,381	3,253,173,424	(590,466,731)	113,660,696,711	157,202,163,785

총포괄손익	당기순이익	3,380,544,142	3,380,544,142

기타포괄손익	보험수리적손실

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가

스톡옵션기한만료	16,797,323	(16,797,323)

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	(1,929,582)	113,723,823	111,794,241

자기주식처분

자본의 변동	배당금지급	972,472,000	972,472,000

2016.03.31 (기말자본)	40,878,760,381	3,268,041,165	(493,540,231)	116,068,768,853	159,722,030,168

현금흐름표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	10,889,757,953	5,681,124,664	39,233,978,201	(8,226,721,019)

당기순이익(손실)	3,380,544,142	2,523,254,454	14,650,536,936	12,907,134,326

비현금조정	5,088,486,014	3,696,483,643	18,534,252,092	15,765,379,072

퇴직급여	798,988,294	795,737,633	3,185,482,237	2,664,456,457

급여	770,000,000

대손상각비	803,603,502	55,763,036	2,772,581,345	1,579,559,748

기타의대손상각비	113,206,300	63,636,736

감가상각비	927,183,513	947,729,288	3,775,991,046	4,022,839,444

무형자산상각비	248,024,888	184,769,091	930,709,102	770,548,695

판매보증충당금전입액	(8,946,143)	193,752,474	971,304,134	975,925,948

재고자산평가손실	408,985,538	139,357,629	713,114,300	347,751,335

금융자산손상차손	767,451,084	1,055,414,566

외화환산이익	(219,534,367)	(353,380,785)	(2,643,063,779)	(3,308,846,810)

외화환산손실	1,340,744,165	388,978,483	291,878,765	1,353,306,407

금융수익	(103,362,178)	(33,271,265)	(173,093,649)	(155,310,940)

금융원가	389,001,412	595,035,830	2,182,371,789	2,176,941,739

유형자산처분손실	38,313,553	39,660,605	6,382,421

유형자산처분이익	(99,809,924)	(107,066,724)	(13,632,076)

투자자산처분손실	63,484,527	32,132,021

통화선도평가손실	(217,481,315)	1,011,407,403

파생상품거래이익	(1,126,797,333)

잡이익	(213,981)

무형자산손상차손

법인세비용(이익)	721,278,705	780,024,073	6,070,522,870	3,183,079,959

운전자본조정	3,720,246,699	1,706,292,777	12,417,226,014	(33,080,645,997)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(821,705,029)	3,799,183,839	19,636,691,424	(20,350,838,696)

재고자산의감소(증가)	(1,823,254,429)	(1,297,613,814)	(2,285,639,893)	(11,751,339,764)

기타유동자산의증가(감소)	290,414,475	(210,077,270)	1,153,952,901	(180,437,261)

장기성미수금의감소(증가)	936,099,327	1,363,335,738

당기법인세자산의감소(증가)	(7,465,170)	(7,439,570)	(1,240,194,340)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,682,970,345	(305,261,063)	3,906,591,745	2,459,133,043

장기매출채권 및 기타채권	71,723,130

기타유동부채의감소(증가)	5,169,286,507	(90,034,971)	(220,323,469)	(1,314,764,131)

기타금융부채의증가(감소)	50,000,000

파생금융부채의 증가(감소)	115,389,930

충당부채의증가(감소)	(770,000,000)	(193,752,474)	(853,557,531)	(1,680,963,770)

퇴직연금운용자산의감소	162,214,310	(9,400,000,000)	(5,774,416)

퇴직금의지급	(162,214,310)	(60,435,030)	(621,978,420)	(378,802,400)

이자수취	98,598,712	40,964,555	174,998,570	141,271,366

이자지급	(327,998,144)	(552,129,975)	(1,767,200,041)	(1,774,963,696)

법인세납부(환급)	(1,070,119,470)	(1,733,740,790)	(4,775,835,370)	(2,184,896,090)

투자활동현금흐름	(1,357,086,616)	2,095,703,063	(1,074,268,649)	(6,259,465,789)

유동기타금융자산의감소	7,040,000	2,516,427,298	5,393,823,450	554,050,369

유동만기보유금융자산의감소	8,835,000	82,930,000	123,045,000	101,410,000

비유동기타금융자산의감소	112,080,870	34,721,258

유형자산의 처분	231,665,300	191,812,453

무형자산의 처분	50,000,000

투자부동산의 처분	281,015,769

유동기타금융자산의증가	(461,594,076)	(229,000,000)	(3,362,549,518)	(3,339,141,592)

종속기업,조인트벤쳐 및 관계기업투자주식의 취득	(1,436,300,000)

비유동기타금융자산의증가	(131,600,000)	(54,900,870)	(356,597,506)	(463,610,000)

매도가능금융자산의증가	(102,927,990)

매도가능금융자산의 감소

유형자산의 취득	(855,908,410)	(219,753,365)	(1,126,555,375)	(3,226,779,416)

무형자산의 취득	(35,940,000)	(590,800,000)	(290,016,640)

비유동만기보유금융자산의증가

재무활동현금흐름	(7,658,019,596)	(9,592,948,209)	(35,035,533,723)	16,013,508,710

단기차입금의 증가	1,230,730,404	8,492,524,465	43,653,904,750	57,693,201,888

장기차입금의 증가	2,000,000,000

임대보증금의 증가

주식매수선택권의행사	111,250,000	155,750,000	458,350,000	1,810,593,750

자기주식의 처분

단기차입금의 상환	(9,000,000,000)	(18,241,222,674)	(78,490,731,673)	(38,636,488,328)

장기차입금의 상환

임대보증금의 감소	(205,000,000)

자기주식의 취득	(1,322,879,570)

배당금지급	(2,657,056,800)	(3,325,919,030)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,690,862,957	(1,820,854,119)	3,105,470,077	1,511,350,888

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(183,788,784)	(4,733,637)	(18,705,752)	(15,971,014)

기초현금및현금성자산	6,748,855,261	3,643,385,184	3,643,385,184	2,132,034,296

기말현금및현금성자산	8,439,718,218	1,822,531,065	6,748,855,261	3,643,385,184

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 21 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 에버다임	(단위 : 원)

과 목	제 22(전) 기	제 21(전전) 기

처분확정일 : 2016년 3월 18일	처분확정일 : 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	16,470,696,711	15,455,813,059

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,498,756,259	3,853,928,607

2. 보험수리적손실	321,403,516	(1,305,249,874)

3. 당기순이익	14,650,536,936	12,907,134,326

Ⅱ. 이익잉여금처분액	12,072,472,000	13,957,056,800

1. 이익준비금	100,000,000	300,000,000

2. 배당금	972,472,000	2,657,056,800

3. 기업합리화적립금	1,000,000,000	1,000,000,000

4. 연구인력개발준비금	1,000,000,000	1,000,000,000

5. 사업확장적립금	9,000,000,000	9,000,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	4,398,224,711	1,498,756,259