현대에버다임 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당)기 2015년 12월 31일 현재
제 21 (전)기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 에버다임과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 에버다임(이하 "지배기업")과 EVERDIGM MONGOLIA LLC. 등 7개 종속기업(이하 주식회사 에버다임과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1994년 7월에 설립되어 충청북도 진천군 진천읍 장관리에 본사와 공장을 두고 있으며, 2003년 11월 14일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2007년 3월에 상호를 (주)한우티엔씨에서 (주)에버다임으로 변경하였습니다. 지배기업은 주로 콘크리트펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴,소방차, 타워크레인 등을 생산 판매하고 있으며, 중고중장비의 유통사업도 영위하고 있습니다. 한편, 당기중 지배기업의 최대주주가 신한제2호사모투자전문회사에서 (주)현대그린푸드로 변경되었으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	지분율(%)

㈜현대그린푸드	8,091,992	45.17%

자기주식	99,232	0.55%

우리사주조합	87,354	0.49%

전병찬 외 특수관계자	2,324,581	12.97%

기타	7,312,785	40.82%

합계	17,915,944	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	지분율	결산일자	업종

지배기업의 종속기업	㈜타이포스	대한민국	100%	2015.12.31	유압기계사업

한우공정기계유한공사	중국	100%	2015.12.31	유압기계사업

EVERDIGM HEMT LLC.(주1)	아랍에미리트	100%	2015.12.31	타워크레인 판매 및 임대

㈜에버다임락툴	대한민국	100%	2015.12.31	굴착장비 사업

EVERDIGM MONGOLIA LLC.	몽골	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

한국타워크레인㈜	대한민국	100%	2015.12.31	타워크레인판매 및 임대

EVERDIGM AMERICA INC.	미국	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

EVERDIGM MONGOLIA LLC.의종속기업	OUZI LLC.(주2)	몽골	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

EVERDIGM ENGINEERING LLC.(주2)	몽골	100%	2015.12.31	건설기계 매매 및 임대

(주1) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당기말 현재 EVERDIGM HEMT LLC. 의 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로 실질적 지분율은 100%입니다.(주2) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

② 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사유

EVERDIGM AMERICA INC.	미국	신규설립

③ 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.가. 당기

(단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	순자산	조정액(주1)	조정후순자산	매출액	당기순이익(손실)

㈜타이포스	2,213,102,676	87,634,176	2,125,468,500	-	2,125,468,500	3,134,529,551	238,184,890

한우공정기계유한공사	5,463,588,832	4,409,960,609	1,053,628,223	(259,112,752)	794,515,471	2,412,800,215	(803,120,871)

EVERDIGM HEMT LLC.	2,404,871,723	5,090,140,758	(2,685,269,035)	-	(2,685,269,035)	3,781,425,490	(609,840,474)

㈜에버다임락툴	9,472,037,331	6,124,508,936	3,347,528,395	88,901,942	3,436,430,337	8,114,890,536	143,888,343

EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주2)	34,885,296,958	39,440,351,620	(4,555,054,662)	-	(4,555,054,662)	9,474,689,801	(1,146,519,385)

한국타워크레인㈜	23,305,397,678	9,524,260,145	13,781,137,533	-	13,781,137,533	20,994,643,961	(730,412,619)

EVERDIGM AMERICA INC.	2,949,424,893	2,603,446,578	345,978,315	-	345,978,315	480,199,859	(5,591,754)

합계	80,693,720,091	67,280,302,822	13,413,417,269	(170,210,810)	13,243,206,459	48,393,179,413	(2,913,411,870)

(주1) 지배회사의 회계정책 일치에 따른 종속기업 재무제표 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	전기누적액	당기조정액	기말누적액

㈜에버다임락툴	영업권	67,565,582	21,336,360	88,901,942

한우공정기계유한공사	재고자산평가충당금	(190,297,870)	(68,814,882)	(259,112,752)

합계	(122,732,288)	(47,478,522)	(170,210,810)

(주2) 손자회사인 OUZI LLC.와 EVERDIGM ENGINEERING LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

나. 전기(단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	순자산	조정액	조정후순자산	매출액	당기순이익(손실)

㈜타이포스	2,007,820,391	120,536,781	1,887,283,610	-	1,887,283,610	6,165,396,917	267,252,301

한우공정기계유한공사	5,551,764,735	3,791,062,916	1,760,701,819	(190,297,870)	1,570,403,949	4,087,495,504	(449,020,948)

EVERDIGM HEMT LLC.	5,936,406,288	7,862,378,141	(1,925,971,853)	-	(1,925,971,853)	2,269,336,372	(589,030,159)

㈜에버다임락툴	9,696,605,498	6,471,629,086	3,224,976,412	67,565,582	3,292,541,994	5,612,127,184	37,091,907

EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주2)	39,184,567,273	43,980,224,103	(4,795,656,830)	-	(4,795,656,830)	15,284,331,028	(2,197,952,912)

한국타워크레인㈜	20,557,900,697	6,039,895,107	14,518,005,590	-	14,518,005,590	18,037,438,115	259,449,115

합계	82,935,064,882	68,265,726,134	14,669,338,748	(122,732,288)	14,546,606,460	51,456,125,120	(2,672,210,696)

④ 연결대상 종속기업의 당기 요약 현금흐름은 아래와 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성자산의순증감

㈜타이포스	197,339,649	-	-	197,339,649

한우공정기계유한공사	(756,015,641)	(4,735,579)	131,243,165	(629,508,055)

EVERDIGM HEMT LLC.	(345,250,044)	5,670,229	-	(339,579,815)

㈜에버다임락툴	601,018,494	(138,712,451)	(162,700,000)	299,606,043

EVERDIGM MONGOLIA LLC.	1,149,138,094	(605,263,691)	(1,254,201,290)	(710,326,887)

한국타워크레인㈜	607,094,320	(10,235,490,801)	6,600,000,000	(3,028,396,481)

EVERDIGM AMERICA INC.	(265,292,341)	(36,476,449)	351,600,000	49,831,210

합계	1,188,032,531	(11,015,008,742)	5,665,941,875	(4,161,034,336)

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 회계정책의 변경

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.(3) 금융상품

① 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다.경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.- 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과 하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권및기타채권"으로 분류되어 있습니다.- 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로,이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

- 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

② 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 "금융수익(원가)"로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융수익(원가)"로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.④ 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 연결회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. 회사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류되어 있습니다.⑤ 금융자산의 손상 가. 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.

대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 매도가능금융자산연결실?는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인체거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(4) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 최초 취득 후 평가와 관련하여 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사가 파생상품을 위험회피수단으로 지정하는 경우 관련손익의 인식방법은 거래의 성격에 따라 달라집니다. 연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)- 인식된 자산,부채 또는 발생 가능성이 매우 높은 예상거래와 연관된 특정 위험에 대한 위험회피(현금흐름 위험회피)

연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하는 경우 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후지속적으로 평가하여 문서화합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 변동금리 차입금의 위험회피에 효과적인 부분인 이자율스왑의 손익은 금융원가로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상인 예상거래에 따라 향후 비금융자산을 인식하는 경우 이전기간에 기타포괄손익으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초원가에 포함하고 있습니다. 이연된 금액은 재고자산의 경우 매출원가로, 고정자산인 경우 감가상각비로 인식하고 있습니다. 위험회피 수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 손인계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(5) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법(또는 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어집니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

(7) 유형자산 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여는 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20년

기계장치	5~20년

기타유형자산	5~12년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

① 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

② 개발비와 소프트웨어연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 반면 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로

실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

③ 기타의무형자산회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	8~20년

개발비	5년

소프트웨어	5년

(11) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(13) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내(또는 12개월 초과하는 경우 정상영업주기 내)에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(14) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"으로 인식하고 있습니다.

(15) 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다.(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 종업원급여

① 확정급여부채

연결회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여형퇴직연금제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 단기종업원급여

연결회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에걸쳐 보상원가로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액과 그 현재가치와의 차이가 중요한 경우 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(20) 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감표시하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.

연결회사는 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(21) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

③ 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

④ 배당수익

배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 리스

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받은 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 리스자산의 소유에 따른 실질상 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다.

(24) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(25) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 사업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	소재지역	주요 고객

건기특장사업부문	콘크리트펌프트럭, 소방차,타워크레인	국내 및 UAE	AMKODOR(러시아), 경기도소방방재청 외

유압기계사업부문	굴삭기용 어태치먼트,천공기	국내 및 중국	볼보건설기계코리아 외

중장비사업부문	중고굴삭기 외	국내	(주)세카스 외

기타부문	미끄럼 베아링	국내	현대중공업

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건기특장사업부문	유압기계사업부문	중장비사업부문	합계

당기말;

자산	119,836,961,262	109,622,780,547	55,957,290,700	285,417,032,509

부채	55,108,305,618	44,943,395,248	34,436,607,544	134,488,308,410

전기말;

자산	136,076,856,077	146,216,397,502	29,030,197,642	311,323,451,221

부채	76,436,937,754	95,367,096,844	(360,098,120)	171,443,936,478

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 매출액과 영업손익 및 당기순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건기특장사업부문	유압기계사업부문	중장비사업부문	합계

당기;

매출액	168,671,912,960	111,986,240,199	47,159,085,778	327,817,238,937

영업손익	16,789,704,235	867,931,170	87,201,416	17,744,836,821

당기순손익	12,002,821,398	14,847,602	127,936,093	12,145,605,093

전기;

매출액	157,802,510,080	98,244,450,256	60,074,065,332	316,121,025,668

영업손익	17,203,609,750	2,324,776,570	1,086,693,287	20,615,079,607

당기순손익	12,448,033,221	(1,345,082,876)	2,176,663,860	13,279,614,205

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

건기특장사업부문	67,218,218,634	101,453,694,326	168,671,912,960	72,206,050,506	85,596,459,574	157,802,510,080

유압기계사업부문	51,284,154,807	60,702,085,392	111,986,240,199	42,146,606,916	56,097,843,340	98,244,450,256

중장비사업부문	34,610,194,539	12,548,891,239	47,159,085,778	39,848,212,972	20,225,852,360	60,074,065,332

합계	153,112,567,980	174,704,670,957	327,817,238,937	154,200,870,394	161,920,155,274	316,121,025,668

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	11,446,658,598	-	-	11,446,658,598

매출채권및기타채권	76,402,348,265	-	-	76,402,348,265

유동기타금융자산	915,676,092	-	-	915,676,092

유동만기보유금융자산	-	-	24,855,000	24,855,000

비유동성매도가능금융자산	-	161,176,515	-	161,176,515

비유동만기보유금융자산	-	-	260,760,000	260,760,000

비유동기타금융자산	3,012,015,756	-	-	3,012,015,756

합계	91,776,698,711	161,176,515	285,615,000	92,223,490,226

② 전기말(단위 : 원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	12,390,169,034	-	-	12,390,169,034

매출채권및기타채권	98,325,389,624	-	-	98,325,389,624

유동기타금융자산	2,947,466,007	-	-	2,947,466,007

유동만기보유금융자산	-	-	123,045,000	123,045,000

비유동성매도가능금융자산	-	161,176,515	-	161,176,515

비유동만기보유금융자산	-	-	285,615,000	285,615,000

비유동기타금융자산	2,564,864,004	-	-	2,564,864,004

합계	116,227,888,669	161,176,515	408,660,000	116,797,725,184

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	40,868,042,071	40,868,042,071

단기차입금	-	70,629,171,657	70,629,171,657

유동기타금융부채	-	54,313,964	54,313,964

장기차입금	-	9,188,000,000	9,188,000,000

비유동기타금융부채	-	92,754,693	92,754,693

합계	-	120,832,282,385	120,832,282,385

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	41,146,766,771	41,146,766,771

단기차입금	-	105,305,468,634	105,305,468,634

파생금융부채	1,011,407,403	-	1,011,407,403

유동기타금융부채	-	56,143,855	56,143,855

장기차입금	-	1,747,750,000	1,747,750,000

비유동기타금융부채	-	226,607,478	226,607,478

합계	1,011,407,403	148,482,736,738	149,494,144,141

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금	18,282,790	14,296,531

요구불예금	11,428,375,808	12,375,872,503

합계	11,446,658,598	12,390,169,034

7. 정부보조금(1) 당기말과 전기말 현재 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기초	-	-

당기수령액	119,961,680	61,061,700

당기지출액	(119,961,680)	(61,061,700)

기말	-	-

(2) 당기말과 전기말 현재 정부보조금 잔액과 관련한 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

비품	4,143,010	5,746,414

8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	70,983,966,715	89,771,816,904

미수금	5,418,381,550	8,553,572,720

합계	76,402,348,265	98,325,389,624

당기말과 전기말 현재 지배회사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거요건을족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 각각 4,828백만원 및 26,776백만원이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다(주석19,24 참조).(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	79,335,527,005	101,805,517,049

대손충당금:

매출채권	(2,764,054,150)	(3,303,231,292)

미수금	(169,124,590)	(176,896,133)

소계	(2,933,178,740)	(3,480,127,425)

매출채권및기타채권 순장부금액	76,402,348,265	98,325,389,624

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	3,480,127,425	2,498,706,085

손상차손 인식	2,571,596,226	1,090,935,674

대손충당금 환입	728,819

채권 제각	(3,135,636,741)	(109,623,656)

기타증감(주1)	17,091,830	(619,497)

기말금액	2,933,178,740	3,480,127,425

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	6개월초과

매출채권	50,099,629,115	9,762,770,904	4,767,799,853	6,353,766,843	2,764,054,150	73,748,020,865

미수금	5,418,381,550	-	-	-	169,124,590	5,587,506,140

합계	55,518,010,665	9,762,770,904	4,767,799,853	6,353,766,843	2,933,178,740	79,335,527,005

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	6개월초과

매출채권	64,800,378,747	7,224,107,017	10,038,237,003	7,709,094,137	3,303,231,292	93,075,048,196

미수금	4,839,450,169	1,180,894,001	392,120,119	2,141,108,431	176,896,133	8,730,468,853

합계	69,639,828,916	8,405,001,018	10,430,357,122	9,850,202,568	3,480,127,425	101,805,517,049

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	500,000,000	-	2,497,491,592	-

장기금융상품	-	252,281,523	-	105,217,411

단기대여금	365,653,682	-	360,877,084	-

장기대여금	-	344,928,730	-	367,505,840

미수수익	32,942,410	-	34,847,331	-

예치보증금	17,080,000	-	54,250,000	-

보증금	-	2,414,805,503	-	2,092,140,753

합계	915,676,092	3,012,015,756	2,947,466,007	2,564,864,004

(2) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

이자율	유동	비유동	이자율	유동	비유동

정기예금	1.6%	500,000,000	41,481,523	2.2%	2,497,491,592	14,417,411

정기적금	3.0%	210,800,000	3.0%	-	90,800,000

합계	500,000,000	252,281,523	2,497,491,592	105,217,411

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	당기말	전기말	비고

장기금융상품	정기적금	800,000	800,000	당좌개설보증금

10. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	161,176,515	436,122,525

취득금액	-	102,927,990

대체금액(주1)	-	(377,874,000)

기말금액	161,176,515	161,176,515

재무상태표;

유동	-	-

비유동	161,176,515	161,176,515

(주1) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통하여 지분을 100% 보유함에 따라 전기에 연결대상 종속기업으로 대체되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

전문건설공제조합	161,176,515	161,176,515

연결회사가 보유한 매도가능금융자산은 비상장주식으로써, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.연결회사는 전문건설공제조합이 연결회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24참조).

11. 만기보유금융자산(1) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	408,660,000	510,070,000

취득금액	-	-

처분금액	(123,045,000)	(101,410,000)

기말금액	285,615,000	408,660,000

재무상태표;

유동	24,855,000	123,045,000

비유동	260,760,000	285,615,000

(2) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동

도시철도공채	2,050,000	-

지역개발채권	7,225,000	43,375,000

국민주택채권	15,580,000	79,670,000

소계	24,855,000	123,045,000

비유동

도시철도공채	9,260,000	11,310,000

지역개발채권	251,500,000	258,725,000

국민주택채권	-	15,580,000

소계	260,760,000	285,615,000

합계	285,615,000	408,660,000

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,555,075,069	-	5,221,309,336	-

선급비용	619,940,098	784,470,435	647,554,396	804,949,030

합계	3,175,015,167	784,470,435	5,868,863,732	804,949,030

13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	14,796,461,611	(537,677,023)	14,258,784,588	13,852,016,436	(301,057,804)	13,550,958,632

제품	23,771,081,608	(608,240,922)	23,162,840,686	32,656,158,045	(262,303,030)	32,393,855,015

재공품	20,487,103,317	(99,584,821)	20,387,518,496	13,481,767,649	(240,678,131)	13,241,089,518

원재료	48,369,881,834	(3,297,241,101)	45,072,640,733	46,466,035,678	(1,991,883,097)	44,474,152,581

미착품	1,508,487,801	-	1,508,487,801	1,276,990,489	-	1,276,990,489

합계	108,933,016,171	(4,542,743,867)	104,390,272,304	107,732,968,297	(2,795,922,062)	104,937,046,235

14. 유형자산

(1) 당기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(주1)	대체(주2)	당기말

토지	11,201,520,182	4,798,049,270	(162,108,129)	-	-	6,050,000	15,843,511,323

건물	13,764,040,167	3,663,958,564	-	(651,758,991)	(56,535)	744,100,000	17,520,283,205

구축물	1,301,428,263	526,558,402	-	(103,048,196)	2,756,029	(59,351,050)	1,668,343,448

기계장치	13,913,086,397	517,240,355	(1,434,825)	(1,298,748,800)	16,230,238	(80,855,162)	13,065,518,203

기타유형자산	28,048,054,660	2,421,918,784	(51,919,664)	(4,165,070,236)	339,427,421	(4,400,410,305)	22,192,000,660

합 계	68,228,129,669	11,927,725,375	(215,462,618)	(6,218,626,223)	358,357,153	(3,790,466,517)	70,289,656,839

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(주1)	대체(주2)	전기말

토지	10,679,391,282	489,128,900	-	-	-	33,000,000	11,201,520,182

건물	14,092,067,588	27,981,727	-	(564,650,121)	-	208,640,973	13,764,040,167

구축물	1,328,782,275	79,766,609	-	(85,471,692)	(21,648,929)	-	1,314,728,157

기계장치	13,737,911,046	1,421,757,579	(147,323,321)	(1,233,107,100)	9,739,111	124,109,082	13,913,086,397

기타유형자산	26,742,875,845	3,215,383,652	(39,266,720)	(4,034,472,979)	(354,961,205)	2,518,496,067	28,034,754,766

합 계	66,581,028,036	5,234,018,467	(186,590,041)	(5,917,701,892)	(366,871,023)	2,884,246,122	68,228,129,669

(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.(주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

15. 무형자산

(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	대체	당기말

산업재산권	191,729,151	-	-	(28,284,080)	32,614	-	163,477,685

소프트웨어	1,517,764,546	264,470,000	-	(596,575,962)	53,252	-	1,185,711,836

개발비	545,261,523	510,120,884	-	(367,147,543)	984,837,050	1,673,071,914

회원권	572,884,800	-	(50,000,000)	-	-	-	522,884,800

영업권	2,749,898,771	-	-	-	-	-	2,749,898,771

토지사용권	341,620,000	-	-	-	5,890,000	-	347,510,000

합계	5,919,158,791	774,590,884	(50,000,000)	(992,007,585)	5,975,866	984,837,050	6,642,555,006

(주1) 기타증감은 환율변동에 따른 증감액입니다.(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	사업결합으로인한 증가	상각	기타증감(주1)	대체	전기말

산업재산권	215,313,854	4,497,186	-	(28,085,685)	3,796	-	191,729,151

소프트웨어	1,809,992,090	309,046,800	-	(630,647,019)	(627,325)	30,000,000	1,517,764,546

개발비	712,581,495	-	-	(167,319,972)	-	-	545,261,523

회원권	445,134,800	127,750,000	-	-	-	-	572,884,800

영업권	2,749,898,771	-	-	-	-	-	2,749,898,771

토지사용권	-	-	341,620,000	-	-	-	341,620,000

합계	5,932,921,010	441,293,986	341,620,000	(826,052,676)	(623,529)	30,000,000	5,919,158,791

(주1) 기타증감은 환율변동에 따른 증감액입니다.

(3) 영업권 손상평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

(주)에버다임락툴	2,406,682,823	2,406,682,823

한국타워크레인(주)(주1)	343,215,948	343,215,948

계	2,749,898,771	2,749,898,771

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능금액을 초과하는 경우 손상차손을 인식하고 있으며, 초과하지 않을 경우 장부가액으로 인식하고 있습니다.

현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 세전할인율, 매출액성장률과 영구성장률은 아래와 같습니다.

주요 가정	(주)에버다임락툴	한국타워크레인(주)

세전할인율(WACC)	12%	12%

매출액증가율(주1)	20%~30%	10%~15%

영구성장율	0%	0%

(주1) 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가;

기초금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

증감액

기말금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

감가상각누계액

기초금액	-	396,442,289	396,442,289

감가상각비	-	93,868,533	93,868,533

기말금액	-	490,310,822	490,310,822

장부금액;

기초금액	1,385,830,832	2,480,305,071	3,866,135,903

기말금액	1,385,830,832	2,386,436,538	3,772,267,370

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가;

기초금액	1,475,711,222	3,089,011,560	4,564,722,782

증감액	(89,880,390)	(212,264,200)	(302,144,590)

기말금액	1,385,830,832	2,876,747,360	4,262,578,192

감가상각누계액

기초금액	-	296,188,187	296,188,187

감가상각비	-	100,254,102	100,254,102

기말금액	-	396,442,289	396,442,289

장부금액;

기초금액	1,475,711,222	2,792,823,373	4,268,534,595

기말금액	1,385,830,832	2,480,305,071	3,866,135,903

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

임대수익	163,960,000	164,460,000

운영비용	(93,868,533)	(100,254,102)

투자부동산처분손실	-	(32,132,021)

합계	70,091,467	32,073,877

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	32,335,271,395	30,969,478,708

미지급금	8,532,770,676	10,177,288,063

합계	40,868,042,071	41,146,766,771

상기 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	54,313,964	-	56,143,855	-

임대보증금	-	92,754,693	-	226,607,478

합계	54,313,964	92,754,693	56,143,855	226,607,478

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동성차입금;

단기차입금	70,069,371,657	102,853,218,634

유동성장기차입금	559,800,000	2,452,250,000

소계	70,629,171,657	105,305,468,634

비유동성차입금;

장기차입금	9,188,000,000	1,747,750,000

합계	79,817,171,657	107,053,218,634

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

무역금융	수출입은행	2.74~3.04	19,000,000,000	27,000,000,000

외환은행	2.63	2,500,000,000	4,000,000,000

기업은행	2.70	8,000,000,000	9,000,000,000

씨티은행	2.93	-	5,000,000,000

우리은행	2.66	3,600,000,000	-

신한은행	2.50	3,000,000,000	3,500,000,000

일반대출	농협은행	3.08	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	2.87	3,000,000,000	-

외환은행	3.12~3.15	2,790,000,000	-

산업은행	2.79~3.16	3,500,000,000	-

하나은행	3.19	500,000,000	500,000,000

운영자금	국민은행	3.8	-	1,000,000,000

우리은행	2.99	-	4,000,000,000

씨티은행	4~5.55	-	311,617,139

해외금융	수출입은행	1.38%+LIB	105,517,753	16,409,824,000

우리은행	2.5%+LIB	378,596,527	-

수출입은행	1.5%+LIB	5,890,137,923	-

산업은행	2.1%+LIB	9,424,220,677	-

외환일반	외환은행	4.19	-	1,700,000,000

수입신용장	외환은행	-	552,935,795	656,043,846

수출채권매각	기업은행외	-	4,827,962,982	26,775,733,649

합계	70,069,371,657	102,853,218,634

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화 시설자금	농협	3.08	2,000,000,000	-

국민은행	2.8	2,000,000,000	-

국민은행	2.65	525,000,000	2,825,000,000

하나은행	4.3	-	75,000,000

외환은행	2.7~2.77	3,222,800,000	1,300,000,000

신한은행	2.98	2,000,000,000	-

장기차입금 소계	9,747,800,000	4,200,000,000

유동성대체	(559,800,000)	(2,452,250,000)

잔액	9,188,000,000	1,747,750,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환시기	장기차입금

2017년	2,225,000,000

2018년 이후	6,963,000,000

합계	9,188,000,000

20. 파생상품 (1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 전기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

거래목적	파생상품 종류	계약내용

계약일	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도(매도)	2014-09-12	USD 10,000,000	1,050.68(KRW/USD)

매매목적	통화선도(매도)	2014-10-01	USD 10,000,000	1,071.39(KRW/USD)

매매목적	통화선도(매도)	2014-11-07	USD 10,000,000	1,100.53(KRW/USD)

(3) 당기 및 전기의 파생상품과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 기	전 기

파생상품거래손익	1,126,797,333	-

파생상품평가손익	-	(1,011,407,403)

합계	1,126,797,333	(1,011,407,403)

21. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

선수금	1,485,236,752	3,575,411,245

예수금	117,307,063	177,595,564

합계	1,602,543,815	3,753,006,809

22. 확정급여부채 연결회사는 임직원을 위한 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여형퇴직연금제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다.한편, 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 연결재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 연결재무제표상 인식된 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,562,522,369	15,277,013,125

사외적립자산의 공정가치	(10,087,887,408)	(358,184,221)

재무상태표 상 부채	7,474,634,961	14,918,828,904

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	15,277,013,125	11,062,425,636

당기근무원가	3,180,780,133	2,530,593,135

이자원가	305,552,165	380,064,144

급여지급액	(792,432,526)	(412,970,240)

보험수리적손익	(408,390,528)	1,716,900,450

- 인구통계학적 가정의 변동	(2,388,186,772)	191,364,752

- 재무적 가정의 변동	669,584,827	1,579,685,540

- 경험조정에 의한 변동	1,310,211,417	(54,149,842)

기말 금액	17,562,522,369	15,277,013,125

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	358,184,221	305,250,502

기여금 납입액	9,751,362,619	61,640,918

사외적립자산의 기대수익	9,395,342	5,774,416

보험수리적손익	(4,610,940)	5,483,729

제도에서의 지급액:	(26,443,834)	(19,965,344)

기말 금액	10,087,887,408	358,184,221

(4) 당기와 전기 중 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	3,180,780,133	2,530,593,135

이자원가	305,552,165	380,064,144

사외적립자산의 기대수익	(9,395,342)	(5,774,416)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,476,936,956	2,904,882,863

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전보험수리적손실	403,779,588	(1,711,416,721)

법인세효과	88,831,510	376,511,679

법인세차감후보험수리적손실	314,948,078	(1,334,905,042)

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할 인 율	2.11%	2.69%

사외적립자산의 기대수익률	2.11%	2.69%

미래임금상승률	7.00%	7.20%

상기 확정급여부채 할인률은 당기말 현재 국공채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간(13.49년)을 참조하여 결정하였습니다. 또한 미래임금상승률은 과거 수년간의 인플레이션을 반영하여 결정하였으며, 참조승급률을 사용하였습니다

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

현금및현금성자산	9,751,000,000	96.66%

국공채	332,093,558	3.29%	353,390,371	98.66%

국민연금전환금	4,793,850	0.05%	4,793,850	1.34%

합 계	10,087,887,408	100.00%	358,184,221	100.00%

연결회사는 안전자산인 국.공채 , 현금및현금성자산에 대부분을 투자하고 있는바, 투자에 대한 실패가 자산 전체 수준에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다. ( 8) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승율	1,905,567,967	(1,611,676,454)

할인율	(1,666,155,870)	2,025,017,409

23. 충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채 및 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	판매보증충당부채	상여충당부채	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초	657,235,269	628,520,192	-	712,888,380	657,235,269	1,341,408,572

전입	1,080,871,713	996,790,467	770,000,000	-	1,850,871,713	996,790,467

사용	(873,098,257)	(968,075,390)	-	(712,888,380)	(873,098,257)	(1,680,963,770)

기말	865,008,725	657,235,269	770,000,000	-	1,635,008,725	657,235,269

24. 우발채무와 약정사항

(1) 연결회사가 거래처인 삼미볼트 주식회사에 거래대금으로 발행하여 지급한 어음 1매(발행일자: 2000년 11월 24일, 어음금액: 2,285,470원, 거래은행: 구 조흥은행)는거래처에서 분실하여 당기말 현재 미회수 중입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 양도내역 중 만기 미도래 내역은 다음과 같습니다.① 전체가 제거되지 않은 매출채권

(단위 : 원)

구분	양도 및 할인조건	당기말	전기말

수출채권 할인	일부담보책임있음	4,827,962,982	26,775,733,649

연결회사는 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 금융기관에 할인(차입거래로 분류)을 하고 있으며, 이 거래는 담보부 차입거래으로 처리하고 있습니다② 전체가 제거된 매출채권당사는 무역보험공사가 보증하는 단기수출보험을 통해 수출채권에 대한 금융기관의 비소구조건으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사는 이러한 수출채권을 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것이므로 매각거래로 처리하고 있으며, 당기 말현재 만기가 도래하지 않은 채권 장부금액은 18,866 백 만원입니다.

(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

금융기관	구분	약정한도액

수출입은행	수출성장자금대출	31,000,000,000

해외개척자금대출	USD 5,090,000

기업은행	무역어음대출	11,000,000,000

중소기업자금	900,000,000

무신용장	USD 10,000,000

파생상품	USD 5,500,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000,000

시설자금대출	900,000,000

운영자금대출	3,000,000,000

무신용장	USD 2,000,000

외환은행	무역어음대출	3,000,000,000

무역어음대출 외	11,990,000,000

시설대금	1,300,000,000

수입신용장	USD 3,000,000

파생상품	3,000,000,000

신한은행	무역어음대출	5,000,000,000

시설대금	2,000,000,000

무신용장	USD 2,000,000

하나은행	매출채권 할인	3,000,000,000

운영자금대출	500,000,000

농협	일반대출	3,000,000,000

온랜딩대출	2,000,000,000

우리은행	무역금융	3,600,000,000

운영자금	USD 1,000,000

산업은행	무역금융	3,500,000,000

운영자금	USD 8,000,000

(4) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자	관련 계정과목

재고자산	81,004,217,973	39,000,000,000	수출입은행	장ㆍ단기차입금

토지	15,843,511,323	24,590,000,000USD 1,250,000JPY 130,000,000	기업은행, 외환은행,국민은행, 산업은행,신한은행

건물	17,292,158,514

기계장치	12,994,165,080

(5) 당기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	금액

서울보증보험	하자이행보증 등	12,340,405,250

한국무역보험공사	수출보험	USD 51,488,700

외환은행	외화지급보증	USD 497,255

외환은행	수입신용장	USD 902,501

우리은행	외화지급보증	USD 1,000,000

전문건설공제조합	선급보증	491,228,795

(주1) 상기 기재한 지급보증액은 당기말 현재 지급보증 실행액입니다.

(6) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

소송	원고	사건내용	소송가액	진행상황

몽골법인 민사소송	ASSE	미납할부금 청구 및 장비 회수	112,100,000	(주1)

몽골법인 민사소송	HAMTIIN	미납할부금 청구 및 장비 회수	126,426,010	(주1)

(주1) 연결회사가 최초에 원고를 상대로 승소한 할부금 청구 및 장비 회수 소송에 항소하여 소송을 제기하였습니다. 한펀, 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

소송	피고	사건내용	소송가액	진행상황

몽골법인 민사소송	ASSE 외	미납할부금 청구 및 장비 회수	2,070,702,042	(주1)

(주1) 연결회사가 원고로 소송한 사건으로서 현재 몽골법원에서 계류중에 있습니다.

25. 외화자산 및 부채

(1) 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화	외화금액	환산후원화금액	외화환산이익	외화환산손실

현금성자산	USD	6,737,184.09	7,897,704,816	136,591,756	52,249,256

EUR	320,016.38	409,790,576	4,698,778	-

GBP	1,044.44	1,813,054	4,196,530	-

JPY	329,508.00	3,202,817	134,344	-

MNT	2,176,334,622.87	1,284,037,428	-	-

CNY	1,838,642.37	331,966,881	-	-

AED	608,995.89	194,324,499	-	-

매출채권	USD	22,660,292.95	26,561,812,736	492,899,619	44,252,913

EUR	4,006,434.40	5,130,359,438	73,953,372	99,911,665

GBP	770,200.30	1,336,998,405	994,635	22,430,171

JPY	42,807,500.00	416,093,182	10,643,835	681

SEK	2,294,373.17	319,606,183	6,504,444	842,928

AUD	2,292,789.78	1,955,978,962	32,142,631	-

MNT	20,780,810,926.84	12,260,678,447	-	-

CNY	3,622,836.90	654,103,202	-	-

AED	905,349.12	288,887,853	-	-

미수금	USD	1,485,886.09	1,741,458,497	108,172,507	-

CNY	61,596.00	11,121,157	-	-

자산합계	2	60,799,938,133	870,932,451	219,686,614

미지급금	USD	853,404.34	1,000,193,292	235	39,282,176

EUR	35,058.53	44,893,500	-	1,008,594

CNY	992,454.02	179,187,572	-	-

차입금	USD	17,532,341.34	20,621,243,861	27,493,676	966,906,949

MNT	8,800,000.00	5,192,000	-	-

부채합계	21,850,710,225	27,493,911	1,007,197,719

(2) 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화	외화금액	환산후원화금액	외화환산이익	외화환산손실

현금성자산	USD	6,372,883.83	6,998,352,294	167,004,986	28,521,360

EUR	278,078.76	612,068,262	-	18,508,255

CNY	6,472,873.62	1,147,187,390	967,768	257,059

GBP	127.14	217,469	-	3,019,698

SEK	0.76	108	-	-

MNT	1,673,223,111.25	970,469,405	-	-

매출채권	USD	57,980,439.72	63,726,530,043	1,536,028,886	51,386,293

EUR	2,650,174.00	3,542,010,770	133,673	129,280,060

GBP	1,143,348.00	1,955,663,205	3,947,246	16,600,316

JPY	29,963,260.00	275,703,940	-	20,125,245

SEK	1,479,504.00	209,941,683	422,240	4,535,311

AUD	1,054,534.00	948,120,688	1,184,645	28,011,304

MNT	23,033,791,253.45	13,359,598,927	-	-

CNY	2,989,520.64	529,832,743	-	643,986

AED	33,052.44	36,331,241	-	-

미수금	USD	2,559,472.28	2,813,371,931	143,022,434	-

CNY	61,596.00	10,916,659	-	-

자산합계	24,820,053,229.89	97,136,316,758	1,852,711,878	300,888,887

미지급금	USD	648,913.44	719,465,167	-	37,489,309

EUR	210,793.47	281,729,688	12,893,538	-

CNY	724,154.60	128,341,920	-	-

MNT	90,822,111.76	52,676,825	-	-

차입금	EUR	241,052.00	322,170,819	188,021	-

USD	39,950,378.73	43,831,047815	33,221,733	2,240,198,040

부채합계	132,597,404.00	45,335,432,234	46,303,292	2,277,687,349

(3) 당기 및 전기의 상기 외화자산 및 부채와 관련하여 포괄손익계산서의 인식한 과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외화환산이익	898,426,362	1,899,015,170

외화환산손실	1,226,885,333	2,578,576,236

(4) 당기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	단위	당기말	전기말

JPY	100엔	972.01	920.14

USD	1달러	1,172.00	1,099.20

GBP	1파운드	1,735.91	1,710.47

EUR	1유로	1,280.53	1,336.52

AUD	1달러	853.1	899.09

CNY	1위엔화	180.55	177.23

AED	1디르함	319.09	299.26

MNT	1투그릭	0.59	0.58

26. 납입자본 및 기타자본잉여금 (1) 당기말 현재 지배기업의 수권주식수, 발행주식수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보 통 주

수권주식수	100,000,000주

발행주식수	17,915,944주

1주당금액	500

당기말 자본금	8,957,972,000

(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동은 없으며, 당기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말

자본금	8,957,972,000

주식발행초과금	31,920,788,381

합계	40,878,760,381

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익(주1)	2,890,278,049	2,898,227,925

기타(주2)	362,895,375	150,806,468

합계	3,253,173,424	3,049,034,393

(주1) 자기주식처분이익은 법인세효과 815,206,629원이 차감된 금액입니다.(주2) 주식선택권의 취소로 인해 기타자본잉여금으로 대체된 금액입니다.

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 연결자본변동표에 표시하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	2,570,000,000	2,270,000,000

임의적립금	94,620,000,000	83,620,000,000

미처분이익잉여금	13,350,438,633	14,846,942,262

합계	110,540,438,633	100,736,942,262

(주1) 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	14,846,942,262	18,628,152,129

당기순이익	12,145,605,093	13,279,614,205

이익준비금 등의 적립	(11,300,000,000)	(12,400,000,000)

배당처분	(2,657,056,800)	(3,325,919,030)

보험수리적손익	314,948,078	(1,334,905,042)

기말	13,350,438,633	14,846,942,262

28. 이익잉여금처분계산서 (1) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 22 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 21 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 에버다임 (단위 : 원)

과 목	제 22(당) 기	제 21(당) 기

처분예정일 : 2016년 3월 18일	처분확정일 : 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	16,470,696,711	15,455,813,059

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,498,756,259	3,853,928,607

2. 보험수리적손실	321,403,516	(1,305,249,874)

3. 당기순이익	14,650,536,936	12,907,134,326

Ⅱ. 이익잉여금처분액	12,072,472,000	13,957,056,800

1. 이익준비금	100,000,000	300,000,000

2. 배당금	972,472,000	2,657,056,800

3. 기업합리화적립금	1,000,000,000	1,000,000,000

4. 연구인력개발준비금	1,000,000,000	1,000,000,000

5. 사업확장적립금	9,000,000,000	9,000,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	4,398,224,711	1,498,756,259

(2) 당기와 전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

배당받을 주식수	9,724,720주	17,713,712주

주당배당금액(주1)	100원	150원

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	20.0%	30.0%

금액	972,472,000	2,657,056,800

(주1) 당기 현금배당은 차등배당(최대주주: 무배당, 기타주주:100원/주)될 예정입니다.

(3) 당기와 전기의 지배기업의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

배당금	972,472,000	2,657,056,800

당기순이익	14,650,536,936	12,907,134,326

배당성향	6.64%	20.58%

(4) 당기와 전기의 지배기업의 배당수익률 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

주당배당금	100	150

결산일 종가	9,400	7,080

배당수익률	1.06%	2.11%

29. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

자기주식	(659,755,688)	(1,344,563,369)

주식선택권	69,288,957	497,643,397

합계	(590,466,731)	(846,919,972)

(2) 자기주식연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 2규정에 의하여 주가안정을 위하여 코스닥시장에서 자기주식을 취득하여 동 취득원가를 기타의자본항목으로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	202,232	1,344,563,369	411,107	2,106,418,094

취 득	-	-	198,000	1,322,879,570

처 분	(103,000)	(684,807,681)	(406,875)	(2,084,734,295)

기 말	99,232	659,755,688	202,232	1,344,563,369

(주1) 연결회사는 당기에 주식선택권 행사에 따라 103,000주를 처분하였습니다.

(3) 주식기준보상

① 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	직원 주식선택권부여

부여일	2009년 03월 16일

부여수량	669,375주

만기	부여일로 부터 2년

경과후 5년이내 (7년)

가득조건	용역제공조건: 2년

한편, 2008년 4월 3일에 부여한 주식선택권은 당기 중 만기경과로 인하여 미행사분 주식선택권은 소멸되었습니다.

② 주식보상비용 및 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위한 제반가정과 산정의 결과는 다음과 같습니다.

부여일	2009년03월16일

부여일 현재 단위당 추정공정가치	2,100원

공정가치의 산정모형	블랙숄즈 모형

부여일 현재 주당가격	4,220원

행사가격	4,450원

기대주가변동성(주1)	64.10%

기대배당수익율(주2)	3%

기대행사기간	4.5년

무위험이자율(주3)	4.50%

(주1) 주식선택권의 기대행사기간과 동일 또는 유사한 가장 최근기간의 과거 주가변동성을 기초로 산정하였습니다. 다만,시장성을 획득하게 된 이후 주식거래기간이 기대행사기간보다 짧은 경우에는 당해 회사의 과거 주식거래기간의 주가변동성과 기대행사기간의 동종 업종(증권거래소시장등의 업종분류상 동종업종)지수의 주가변동성을 단순평균하여 산정하였습니다.(주2) 연결회사의 배당정책 및 과거의 배당수익율을 고려하여 산정하였습니다.(주3) 기대행사기간과 동일 또는 유사한 만기를 가진 국고채 유통수익율을 적용하여 산정하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초	198,000	5,324	604,875	4,736

행사	103,000	4,450	406,875	4,450

소멸	62,000	7,240	-	-

기말	33,000	4,450	198,000	5,324

기말 현재 행사가능	33,000	4,450	198,000	5,324

④ 당기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

만기	당기말	전기말

주당행사가격	주식수	주당행사가격	주식수

2015년	-	-	7,240	62,000

2016년	4,450	33,000	4,450	136,000

합계	33,000	198,000

⑤ 당기말 현재 부여된 모든 주식선택권에 대하여 용역제공기간이 완료되어 잔여보상원가는 없습니다.

30. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

해외사업환산손익	(3,153,181,608)	(3,938,302,321)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과 목	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(3,938,302,321)	785,120,713	(3,153,181,608)

② 전기(단위 : 원)

과 목	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(221,633,801)	(3,716,668,520)	(3,938,302,321)

31. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

상품매출액	16,513,420,686	13,139,044,414	29,652,465,100	21,192,733,613	25,770,276,589	46,963,010,202

제품매출액	111,804,018,070	157,579,266,374	269,383,284,444	107,272,747,012	133,880,757,639	241,153,504,651

기타매출액	24,795,129,224	3,986,360,169	28,781,489,393	25,735,389,769	2,269,121,046	28,004,510,815

합계	153,112,567,980	174,704,670,957	327,817,238,937	154,200,870,394	161,920,155,274	316,121,025,668

32. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	24,549,264,237	38,138,817,842

제품매출원가	222,295,772,105	194,657,905,678

기타매출원가	22,036,993,703	24,247,106,928

합계	268,882,030,045	257,043,830,448

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	12,752,409,217	10,689,548,969

퇴직급여	1,830,287,559	1,553,268,589

복리후생비	1,699,121,958	1,811,552,539

회의비	4,964,968	5,368,191

교육훈련비	72,590,409	216,768,821

여비교통비	1,009,630,264	1,065,779,542

통신비	154,717,188	164,001,517

수도광열비	187,205,811	220,143,738

세금과공과	267,518,192	234,007,564

임차료	1,365,419,408	1,391,978,440

감가상각비	1,128,765,147	1,104,761,441

수선비	1,625,072,878	1,401,359,020

보험료	653,094,524	914,262,689

접대비	421,306,398	411,422,861

광고선전비	544,106,333	952,226,341

운반비	6,208,155,930	6,672,154,520

관리용역비	346,020,118	412,913,984

포장비	648,562,153	618,903,897

대손상각비	2,571,596,226	1,043,066,908

설치용역비	583,880,982	543,948,506

지급수수료	1,391,701,568	1,498,643,370

도서인쇄비	34,923,767	35,315,948

연구개발비	180,195,004	572,056,944

소모품비	942,883,292	931,344,621

차량유지비	552,987,980	681,082,280

무형자산상각비	992,007,585	826,052,676

판매수수료	1,239,164,017	1,222,585,318

판매보증비	1,782,083,195	1,267,596,379

합계	41,190,372,071	38,462,115,613

(3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

원재료비	185,391,721,239	167,767,904,338

제품 및 재공품의 변동	935,295,594	(11,601,987,286)

상품의 판매	24,549,264,237	48,030,492,283

기타원가	19,351,479,882	24,247,106,928

종업원급여	32,442,426,541	25,242,691,339

감가상각비	7,304,513,215	6,017,955,994

기타영업비용	40,097,701,408	35,801,782,465

영업비용 합계	310,072,402,116	295,505,946,061

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	25,100,191,522	18,945,838,930

퇴직급여원가	3,476,936,956	2,824,551,102

복리후생비	3,865,298,063	3,472,301,307

합계	32,442,426,541	25,242,691,339

(5) 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

감가상각비	6,312,505,630	6,017,955,994

무형자산상각비	992,007,585	826,052,676

합계	7,304,513,215	6,844,008,670

33. 영업이익

당기와 전기 중 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출총이익	58,935,208,892	59,077,195,220

판매비와관리비	41,190,372,071	38,462,115,613

영업이익	17,744,836,821	20,615,079,607

34. 연구 및 개발 지출액

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가	431,891,143	832,101,549

35. 순금융수익 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

금융수익;

예금등 이자수익	1,470,120,938	1,293,166,162

외환차익	3,259,115,028	1,907,826,075

외화환산이익	898,426,362	1,899,015,170

파생상품거래이익	1,126,797,333	-

금융수익 소계	6,754,459,661	5,100,007,407

금융원가;

차입금등 이자비용	2,779,596,844	2,634,039,520

기타의 대손상각비	113,206,300	47,868,766

파생상품평가손실	-	1,011,407,403

외환차손	2,295,660,539	3,394,123,189

외화환산손실	1,226,885,333	2,578,576,236

금융원가 소계	6,415,349,016	9,666,015,114

순금융수익(원가)	339,110,645	(4,566,007,707)

36. 기타손익

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타수익;

유형자산처분이익	107,185,928	17,309,966

잡이익	160,311,173	248,019,690

기타수익 소계	267,497,101	265,329,656

기타비용;

기부금	10,754,000	10,225,029

유형자산처분손실	41,164,851	7,052,051

투자부동산처분손실	-	32,132,021

잡손실	87,328,671	312,485,709

기타비용 소계	139,247,522	361,894,810

기타손익	128,249,579	(96,565,154)

37. 법인세 비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기 법인세부담액	5,300,035,643	3,981,480,162

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	853,145,547	(1,557,463,924)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(86,589,238)	248,876,303

법인세비용	6,066,591,952	2,672,892,541

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순순익	18,212,197,405	15,952,506,746

적용세율에 따른 법인세	4,006,683,429	3,487,551,484

조정사항	2,059,908,523	(814,658,943)

- 비공제비용	468,369,469	273,342,933

- 비과세수익	(51,641,454)	(565,728,468)

- 세액공제 및 감면	78,479,237	(253,902,957)

- 기타(세율차이 및 법인세추납액등)	1,564,701,271	(268,370,451)

법인세비용	6,066,591,952	2,672,892,541

유효법인세율	33.31%	16.76%

(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

유형자산	(1,620,845,713)	229,281,814	(1,391,563,899)	(356,586,056)	50,441,999	(306,144,057)

무형자산	(29,804,904)	(6,550,000)	(36,354,904)	(6,557,079)	(1,441,000)	(7,998,079)

재고자산	2,540,343,175	1,535,563,886	4,075,907,061	558,875,498	337,824,055	896,699,553

확정급여부채	13,562,317,632	(6,643,345,332)	6,918,972,301	2,983,709,879	(1,461,535,973)	1,522,173,906

기타	7,827,274,713	1,247,769,650	9,075,044,363	1,722,000,435	274,509,323	1,996,509,758

소계	22,279,284,903	(3,637,279,982)	18,642,004,921	4,901,442,677	(800,201,596)	4,101,241,081

이연법인세자산(부채) 순액	4,901,442,677	(800,201,596)	4,101,241,081

② 전기(단위 : 원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

유형자산	(1,727,886,972)	107,041,259	(1,620,845,713)	(380,135,133)	23,549,077	(356,586,056)

무형자산	16,745,091	(46,549,995)	(29,804,904)	3,683,920	(10,240,999)	(6,557,079)

재고자산	2,048,310,625	492,032,550	2,540,343,175	450,628,337	108,247,161	558,875,498

확정급여부채	9,583,937,796	3,978,379,836	13,562,317,632	2,108,466,315	875,243,564	2,983,709,879

기타	5,278,796,890	2,548,477,823	7,827,274,713	1,161,335,314	560,665,121	1,722,000,435

소계	15,199,903,430	7,079,381,473	22,279,284,903	3,343,978,753	1,557,463,924	4,901,442,677

이연법인세자산(부채) 순액	3,343,978,753	1,557,463,924	4,901,442,677

(4) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세비용	세후금액	세전금액	법인세비용	세후금액

자본잉여금	자기주식처분이익	(10,192,148)	2,242,272	(7,949,876)	580,160,800	(127,635,376)	452,525,424

이익잉여금	보험수리적손익	403,779,588	(88,831,510)	314,948,078	(1,711,416,721)	376,511,679	(1,334,905,042)

합계	393,587,440	(86,589,238)	306,998,202	(1,131,255,921)	248,876,303	(882,379,618)

(5) 당기말과 전기말 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,781,430,213	2,642,754,603

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	4,879,427,889	3,868,127,659

상계 전 이연법인세자산	7,660,858,102	6,510,882,262

이연법인세부채 :

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(616,947,542)	(741,351,241)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(2,942,669,479)	(868,088,344)

상계 전 이연법인세부채	(3,559,617,021)	(1,609,439,585)

이연법인세자산(부채) 순액	4,101,241,081	4,901,442,677

(6) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

자본잉여금	주식발행초과금	(190,152,884)	41,833,634	(148,319,250)	(190,152,884)	41,833,634	(148,319,250)

자기주식처분이익	3,705,484,678	(815,206,629)	2,890,278,049	3,715,676,826	(817,448,901)	2,898,227,925

이익잉여금	보험수리적손실	(3,669,751,152)	807,345,254	(2,862,405,898)	(4,073,530,740)	896,176,764	(3,177,353,976)

합계	(154,419,358)	33,972,259	(120,447,099)	(548,006,798)	120,561,497	(427,445,301)

이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당기말	전기말

당기법인세자산	1,701,301,457	1,271,076,000

당기법인세부채	4,607,070,900	3,891,797,355

38. 주당손익(1) 당기와 전기 중 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

가. 보통주 귀속 당기순이익	12,145,605,093	13,279,614,205

나. 가중평균유통보통주식수(주1)	17,776,819	17,614,963

다. 기본주당순이익(가÷나)	683	754

(주1) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 다음과 같이 산정하였습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

당기말 현재 보통주 유통발행주식수	17,915,944	17,915,944

당기말 현재 보통주 자기주식	(99,232)	(202,232)

당기말 현재 유통보통주식수	17,816,712	17,713,712

가중평균 유통보통주식수	17,776,819	17,614,963

(2) 당기와 전기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

가. 보통주 귀속 당기순이익(손실)	12,145,605,093	13,279,614,205

나. 희석된 가중평균 유통보통주식수	17,824,774	17,768,538

다. 희석주당순이익(가÷나)	681	747

(주1) 희석화된 가중평균유통보통주식수는 희석증권의 효과를 감안하여 다음과 같이 산정하였습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

가중평균 유통보통주식수	17,776,819	17,614,963

조정내역;

- 주식선택권의 행사	47,955	153,575

희석된 가중평균 유통보통주식수	17,824,774	17,768,538

39. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

재고자산의 유형자산으로 대체	5,772,216,353	10,587,741,610

유형자산의 재고자산으로 대체	9,562,682,870	6,167,455,059

만기보유증권의 유동성 대체	24,855,000	123,045,000

비유동기타금융자산의 유동성 대체	25,611,100	44,276,680

건설중인자산의 유형자산으로 대체	750,150,000	1,445,520,469

40. 특수관계자에 대한 거래내역 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 구 분	회사명

연결회사에 영향력을 행사하는 기업	유의적인 영향력 행사기업(주1)	(주)현대그린푸드

기타특수관계자	(주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사

(주1) 당기 중 최대주주가 신한제2호사모투자전문회사에서 (주)현대그린푸드로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	구분	당기	전기

(주)현대그린푸드	매입	108,235,600	-

현대드림투어	매입	165,453	-

임직원	금융수익	16,468,550	14,508,050

(3) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말

(주)현대그린푸드	매입채무및기타채무	58,723,060	-

현대드림투어	매입채무및기타채무	2,605,597	-

종업원	기타금융자산	677,983,596	546,609,620

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기급여	1,364,687,581	844,544,010

퇴직급여	203,366,627	160,611,450

합계	1,568,054,208	1,005,155,460

41. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	134,488,308,410	171,443,936,478

자본(B)	150,928,724,099	139,879,514,743

현금및현금성자산 및 유동기타금융자산(C)	12,362,334,690	15,337,635,041

차입금(D)	79,817,171,657	107,053,218,634

부채비율(A/B) (%)	89%	123%

순차입금비율(D-C)/B (%)	45%	66%

(2) 시장위험관리

① 환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 ALM(Asset Liability Management) 및 선물환 거래를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	순액	자산	부채	순액

USD	36,200,976,049	(21,621,437,153)	14,579,538,896	73,538,254,268	(44,550,512,982)	28,987,741,286

EUR	5,540,150,014	(50,085,500)	5,490,064,514	4,154,079,032	(603,900,507)	3,550,178,525

GBP	1,338,811,459	-	1,338,811,459	1,955,880,674	-	1,955,880,674

AUD	1,955,978,962	-	1,955,978,962	948,120,688	-	948,120,688

SEK	319,606,183	-	319,606,183	209,941,791	-	209,941,791

JPY	419,295,999	-	419,295,999	275,703,940	-	275,703,940

CNY	997,191,240	(179,187,572)	818,003,668	1,687,936,792	(128,341,920)	1,559,594,872

AED	483,212,352	-	483,212,352	36,331,241	-	36,331,241

MNT	13,544,715,875	-	13,544,715,875	14,330,068,332	(52,676,825)	14,277,391,507

합계	60,799,938,133	(21,850,710,225)	38,949,227,908	97,136,316,758	(45,335,432,234)	51,800,884,524

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,457,953,890	(1,457,953,890)	2,898,774,129	(2,898,774,129)

EUR	549,006,451	(549,006,451)	355,017,853	(355,017,853)

GBP	133,881,146	(133,881,146)	195,588,067	(195,588,067)

AUD	195,597,896	(195,597,896)	94,812,069	(94,812,069)

SEK	31,960,618	(31,960,618)	20,994,179	(20,994,179)

JPY	41,929,600	(41,929,600)	27,570,394	(27,570,394)

CNY	81,800,367	(81,800,367)	155,959,487	(155,959,487)

AED	48,321,235	(48,321,235)	3,633,124	(3,633,124)

MNT	1,354,471,588	(1,354,471,588)	1,427,739,151	(1,427,739,151)

합계	3,894,922,791	(3,894,922,791)	5,180,088,452	(5,180,088,452)

② 이자율위험관리연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

고정이자율;

금융자산	3,464,700,889	90,800,000

금융부채	(55,423,473,880)	(29,825,000,000)

합계	(51,958,772,991)	(29,734,200,000)

변동이자율;

금융자산	11,603,196,315	6,549,536,776

금융부채	(26,093,698,777)	(31,010,201,575)

합계	(14,490,502,462)	(24,460,664,799)

당기와 전기 중 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

고정이자율 금융상품순이익 증가(감소)	(519,587,730)	519,587,730	(297,342,000)	297,342,000

변동이자율 금융상품순이익 증가(감소)	(144,905,025)	144,905,025	(244,606,648)	244,606,648

합계	(664,492,755)	664,492,755	(541,948,648)	541,948,648

(3) 유동성위험관리연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

과목	6개월 미만	6개월~ 1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	40,868,042,071	-	-	-	40,868,042,071

기타금융부채	-	54,313,964	92,754,693	-	147,068,657

단기차입금	-	70,069,371,657	-	-	70,069,371,657

유동성장기차입금	-	559,800,000	-	-	559,800,000

장기차입금	-	-	7,188,000,000	2,000,000,000	9,188,000,000

합계	40,868,042,071	70,683,485,621	7,280,754,693	2,000,000,000	120,832,282,385

② 전기말(단위 : 원)

과목	6개월 미만	6개월~ 1년 이하	1년~ 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	41,146,766,771	-	-	-	41,146,766,771

기타금융부채	-	56,143,855	226,607,478	-	282,751,333

파생금융부채	-	1,011,407,403	-	-	1,011,407,403

단기차입금	79,931,777,495	22,921,441,139	-	-	102,853,218,634

유동성장기차입금	-	2,452,250,000	-	-	2,452,250,000

장기차입금	-	-	1,747,750,000	-	1,747,750,000

합계	121,078,544,266	26,441,242,397	1,974,357,478	-	149,494,144,141

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 신용위험관리고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,446,658,598	12,390,169,034

매출채권및기타채권	76,402,348,265	98,325,389,624

유동성기타금융자산	915,676,092	2,947,466,007

매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515

만기보유금융자산	285,615,000	408,660,000

비유동성기타금융자산	3,012,015,756	2,564,864,004

합계	92,223,490,226	116,797,725,184

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 회수기간이 경과되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 회수기일기준 연령분석 자료는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

3개월미만	9,762,776,904	8,405,001,018

3~6개월	4,767,799,853	10,430,357,122

6개월이상	6,353,766,843	9,850,202,568

합계	20,884,337,600	28,685,560,708

42. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산;

공정가치로 인식된 금융자산

- 비유동성매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515	161,176,515	161,176,515

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	11,446,658,598	11,446,658,598	12,390,169,034	12,390,169,034

- 매출채권및기타채권	76,402,348,265	76,402,348,265	98,325,389,624	98,325,389,624

- 유동성기타금융자산	915,676,092	915,676,092	2,947,466,007	2,947,466,007

- 만기보유금융자산	285,615,000	285,615,000	408,660,000	408,660,000

- 비유동성기타금융자산	3,012,015,756	3,012,015,756	2,564,864,004	2,564,864,004

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	92,062,313,711	92,062,313,711	116,636,548,669	116,636,548,669

금융자산 합계	92,223,490,226	92,223,490,226	116,797,725,184	116,797,725,184

금융부채;

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채	-	-	1,011,407,403	1,011,407,403

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	40,868,042,071	40,868,042,071	41,146,766,771	41,146,766,771

- 차입금	79,817,171,657	79,817,171,657	107,053,218,634	107,053,218,634

- 유동성기타금융부채	54,313,964	54,313,964	56,143,855	56,143,855

- 비유동성기타금융부채	92,754,693	92,754,693	226,607,478	226,607,478

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	120,832,282,385	120,832,282,385	148,482,736,738	148,482,736,738

금융부채 합계	120,832,282,385	120,832,282,385	149,494,144,141	149,494,144,141

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성	평가방법

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수	최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수	현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 비유동성매도가능금융자산	-	-	161,176,515	161,176,515

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 비유동성매도가능금융자산	-	-	161,176,515	161,176,515

금융부채

- 파생금융부채	-	1,011,407,403	-	1,011,407,403

(4) 당기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

이자수익	-	1,459,484,035	-	10,636,903	1,470,120,938

외화환산손익	-	662,263,502	-	-	662,263,502

외환차손익	-	1,654,677,193	-	-	1,654,677,193

기타의대손상각비	-	(113,206,300)	-	-	(113,206,300)

파생상품거래이익	-	1,126,797,333	-	-	1,126,797,333

합계	-	4,790,015,763	-	10,636,903	4,800,652,666

② 전기(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

이자수익	-	1,279,373,000	-	13,793,162	1,293,166,162

외화환산손익	-	1,761,538,871	-	-	1,761,538,871

외환차손익	-	140,931,014	-	-	140,931,014

기타의대손상각비	-	(47,868,766)	-	-	(47,868,766)

합계	-	3,133,974,119	-	13,793,162	3,147,767,281

(5) 당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

이자비용	-	(2,779,596,844)	(2,779,596,844)

외환차손익	-	(691,222,704)	(691,222,704)

외화환산손익	-	(990,722,473)	(990,722,473)

합계	-	(4,461,542,021)	(4,461,542,021)

② 전기(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

이자비용	-	(2,634,039,520)	(2,634,039,520)

외환차손익	-	(1,627,228,128)	(1,627,228,128)

외화환산손익	-	(2,441,099,937)	(2,441,099,937)

파생상품평가손익	(1,011,407,403)	-	(1,011,407,403)

합계	(1,011,407,403)	(6,702,367,585)	(7,713,774,988)