현대에버다임 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 하기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다. 또한 2016년 회계년도부터 감사인이 기존 신우회계법인에서 한영회계법인으로 변동 되었습니다. 아래에 기재된 연결재무정보 중 제23기 3분기 및 제 22기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니하였으며, 비교표시된 제 22기 및 제 21기 연결재무정보는 감사를 받은 연결재무정보입니다.

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	184,454,055,626	196,381,638,346	224,591,979,632

현금및현금성자산	12,302,869,317	11,446,658,598	12,390,169,034

단기금융자산	669,479,610	882,733,682	2,912,618,676

매출채권 및 기타유동채권	59,943,880,156	76,435,290,675	98,360,236,955

파생금융자산	544,130,132

만기보유금융자산	174,290,000	24,855,000	123,045,000

재고자산	109,210,211,006	104,390,272,304	104,937,046,235

기타유동자산	1,586,497,396	3,175,015,167	5,868,863,732

당기법인세자산	22,698,009	26,812,920

비유동자산	86,170,358,564	89,035,394,163	86,731,471,589

장기금융자산	2,825,942,507	3,012,015,756	2,564,864,004

매도가능금융자산	161,176,515	161,176,515	161,176,515

만기보유금융자산	88,940,000	260,760,000	285,615,000

유형자산	67,607,159,825	70,289,656,839	68,228,129,669

영업권 이외의 무형자산	5,791,418,890	6,642,555,006	5,919,158,791

투자부동산	3,701,865,968	3,772,267,370	3,866,135,903

이연법인세자산	5,224,757,396	4,112,492,242	4,901,442,677

기타비유동자산	769,097,463	784,470,435	804,949,030

자산총계	270,624,414,190	285,417,032,509	311,323,451,221

부채

유동부채	94,042,340,855	117,721,662,595	154,550,750,096

매입채무 및 기타유동채무	41,155,648,344	40,922,356,035	41,146,766,771

단기차입금	42,324,486,833	70,069,371,657	105,305,468,634

유동성장기부채	517,999,992	559,800,000	56,143,855

파생금융부채	1,560,614	1,011,407,403

유동충당부채	947,436,586	1,635,008,725	657,235,269

기타유동부채	5,648,332,937	1,602,543,815	3,753,006,809

당기법인세부채	3,446,875,549	2,932,582,363	2,620,721,355

비유동부채	17,227,472,584	16,766,645,815	16,893,186,382

장기차입금	6,853,833,342	9,188,000,000	1,747,750,000

장기금융부채	410,652,202	92,754,693	226,607,478

퇴직급여채무	9,951,730,879	7,474,634,961	14,918,828,904

이연법인세부채	11,256,161	11,256,161

부채총계	111,269,813,439	134,488,308,410	171,443,936,478

자본

자본금	8,957,972,000	8,957,972,000	8,957,972,000

자본잉여금	34,809,136,848	34,811,066,430	34,819,016,306

기타자본구성요소	(113,847,533)	(227,571,356)	(696,113,504)

기타포괄손익누계액	(7,275,069,136)	(3,153,181,608)	(3,938,302,321)

이익잉여금(결손금)	122,976,408,572	110,540,438,633	100,736,942,262

자본총계	159,354,600,751	150,928,724,099	139,879,514,743

자본과부채총계	270,624,414,190	285,417,032,509	311,323,451,221

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	85,358,893,362	260,569,147,956	80,380,290,650	245,294,934,473	327,817,238,937	316,121,025,668

매출원가	68,791,683,161	211,214,878,035	65,438,577,613	201,100,272,676	268,882,030,045	257,043,830,448

매출총이익	16,567,210,201	49,354,269,921	14,941,713,037	44,194,661,797	58,935,208,892	59,077,195,220

판매비와관리비	9,040,856,528	28,465,328,383	9,723,127,539	30,956,746,792	41,190,372,071	38,462,115,613

영업이익(손실)	7,526,353,673	20,888,941,538	5,218,585,498	13,237,915,005	17,744,836,821	20,615,079,607

금융수익	1,524,087,826	4,002,670,455	3,053,546,489	6,918,101,794	6,754,459,661	5,100,007,407

금융원가	4,626,090,842	7,449,449,389	2,487,284,342	6,193,521,719	6,415,349,016	9,666,015,114

기타이익	197,575,934	422,433,197	216,105,063	357,744,418	267,497,101	265,329,656

기타손실	239,850,963	486,868,621	33,041,579	118,755,265	139,247,522	361,894,810

법인세비용차감전순이익(손실)	4,382,075,628	17,377,727,180	5,967,911,129	14,201,484,233	18,212,197,045	15,952,506,746

법인세비용	1,497,567,486	3,993,489,055	2,115,007,625	4,401,351,989	6,066,591,952	2,672,892,541

당기순이익(손실)	2,884,508,142	13,384,238,125	3,852,903,504	9,800,132,244	12,145,605,093	13,279,614,205

기타포괄손익	(3,853,701,559)	(4,097,683,714)	1,205,162,537	855,318,800	1,100,068,791	(5,051,573,562)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

보험수리적손실	24,203,814	(781,448,976)	314,948,078	(1,334,905,042)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

해외사업환산손익	(3,853,701,559)	(4,097,683,714)	1,205,162,537	1,636,767,776	785,120,713	(3,716,668,520)

총포괄손익	(969,193,417)	9,286,554,411	5,058,066,041	10,655,451,044	13,245,673,884	8,228,040,643

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,957,972,000	34,366,490,882	(603,452,903)	(221,633,801)	92,118,152,129	134,617,528,307	134,617,528,307

총포괄손익	당기순이익	13,279,614,205	13,279,614,205	13,279,614,205

기타포괄손익	보험수리적손실	(1,334,905,042)	(1,334,905,042)	(1,334,905,042)

해외사업환산손익	(3,716,668,520)	(3,716,668,520)	(3,716,668,520)

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가	(854,301,345)	(854,301,345)	(854,301,345)

스톡옵션기한만료

자기주식취득	(1,322,879,570)	(1,322,879,570)	(1,322,879,570)

자기주식처분	스톡옵션행사	2,084,734,295	2,084,734,295	2,084,734,295

자기주식처분	452,525,424	452,525,424	452,525,424

자본의 변동	배당금지급	3,325,919,030	3,325,919,030	3,325,919,030

2014.12.31 (기말자본)	8,957,972,000	34,819,016,306	(696,113,504)	(3,938,302,321)	100,736,942,262	139,879,514,743	139,879,514,743

2015.01.01 (기초자본)	8,957,972,000	34,819,016,306	(696,113,504)	(3,938,302,321)	100,736,942,262	139,879,514,743	139,879,514,743

총포괄손익	당기순이익	12,145,605,093	12,145,605,093	12,145,605,093

기타포괄손익	보험수리적손실	314,948,078	314,948,078	314,948,078

해외사업환산손익	785,120,713	785,120,713	785,120,713

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가

스톡옵션기한만료

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	(7,949,876)	468,542,148	460,592,272	460,592,272

자기주식처분

자본의 변동	배당금지급	2,657,056,800	2,657,056,800	2,657,056,800

2015.12.31 (기말자본)	8,957,972,000	34,811,066,430	(227,571,356)	(3,153,181,608)	110,540,438,633	150,928,724,099	150,928,724,099

2015.01.01 (기초자본)	8,957,972,000	34,819,016,306	(696,113,504)	(3,938,302,321)	100,736,942,262	139,879,514,743	139,879,514,743

총포괄손익	당기순이익	9,800,132,244	9,800,132,244	9,800,132,244

기타포괄손익	보험수리적손실	(781,448,976)	(781,448,976)	(781,448,976)

해외사업환산손익	1,636,767,776	1,636,767,776	1,636,767,776

기타	212,088,907	212,088,907	212,088,907

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가	(411,557,117)	(411,557,117)	(411,557,117)

스톡옵션기한만료

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사	631,618,735	631,618,735	631,618,735

자기주식처분	(7,332,409)	(7,332,409)	(7,332,409)

자본의 변동	배당금지급	2,657,056,800	2,657,056,800	2,657,056,800

2015.09.30 (기말자본)	8,957,972,000	35,023,772,804	(476,051,886)	(3,082,983,521)	107,880,017,706	148,302,727,103	148,302,727,103

2016.01.01 (기초자본)	8,957,972,000	34,811,066,430	(227,571,356)	(3,153,181,608)	110,540,438,633	150,928,724,099	150,928,724,099

총포괄손익	당기순이익	13,384,238,125	13,384,238,125	13,384,238,125

기타포괄손익	보험수리적손실	24,203,814	24,203,814	24,203,814

해외사업환산손익	(4,121,887,528)	(4,121,887,528)	(4,121,887,528)

기타

소유주와의거래	종업원주식보상제도	주식발행대가

스톡옵션기한만료

자기주식취득

자기주식처분	스톡옵션행사

자기주식처분	(1,929,582)	113,723,823	111,794,241	111,794,241

자본의 변동	배당금지급	972,472,000	972,472,000	972,472,000

2016.09.30 (기말자본)	8,957,972,000	34,809,136,848	(113,847,533)	(7,275,069,136)	122,976,408,572	159,354,600,751	159,354,600,751

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	31,893,541,006	24,850,288,987	40,495,368,632	(9,265,853,116)

당기순이익(손실)	13,384,238,125	9,800,132,244	12,145,605,093	13,279,614,205

비현금조정	16,784,585,848	16,790,262,973	23,568,005,742	18,310,623,604

퇴직급여	2,592,017,363	2,631,645,967	3,476,936,956	2,904,882,863

급여	770,000,000

대손상각비	304,607,861	2,344,620,079	2,571,596,226	1,043,066,908

기타의대손상각비	2,083,022	113,206,300	113,206,300	47,868,766

대손상각비 환입	(21,100,000)

감가상각비	4,954,459,248	4,489,872,509	6,312,494,757	6,017,955,994

무형자산상각비	782,145,115	723,781,096	992,007,585	826,052,676

판매보증충당금전입액	818,733,097	729,067,387	1,080,871,713	996,790,467

외화환산이익	(475,841,995)	(2,398,485,990)	(898,426,362)	(1,899,015,170)

외화환산손실	2,662,899,228	1,804,361,319	1,226,885,333	2,578,576,236

재고자산평가손실	944,140,601	1,604,601,407	1,739,183,788	747,611,437

통화선도평가손실	1,560,614	576,680,689

통화선도거래이익	(544,130,132)	(1,061,534,472)

금융수익	(896,104,081)	(1,148,614,249)	(1,470,120,938)	(1,293,166,162)

금융비용	1,255,792,322	2,045,940,909	2,779,596,843	2,634,039,520

투자부동산처분손실	32,132,021

파생상품평가손실	(1,126,797,333)	1,011,407,403

유형자산처분이익	(58,131,696)	(107,088,115)	(107,185,928)	(17,309,966)

유형자산처분손실	6,666,497	40,856,148	41,164,851	7,052,051

유형자산손상차손	462,430,010

배당금수익	(1,800,000)

법인세비용	3,994,158,774	4,401,351,989	6,066,591,951	2,672,892,541

잡이익	(213,981)

운전자본조정	4,653,613,817	2,209,952,601	10,718,731,296	(36,257,010,646)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	14,214,644,877	(774,924,097)	19,447,834,105	(22,124,123,682)

재고자산의 감소(증가)	(7,576,600,546)	2,927,562,063	2,455,261,635	(14,722,573,923)

기타유동자산의 감소	2,045,327,763	134,194,359	1,361,703,089	(146,012,501)

단기금융자산의 감소	(1,989,180,319)	(1,669,823,717)

매입채무및기타채무의증가	(1,595,820,609)	(912,838,967)	(319,015,234)	7,007,651,300

기타유동부채의증가	4,216,156,318	206,984,335	(1,787,113,374)	(419,673,736)

파생금융부채의증가	115,389,930

비유동기타금융부채의증가	227,415,435	50,000,000

충당부채의 감소	(1,506,305,236)	(618,558,633)	(873,098,257)	(1,680,963,770)

퇴직연금운용자산의 증가	489,277,160	(17,969,945)	(9,724,918,785)	(41,675,574)

퇴직금의지급	(572,267,352)	(392,362,846)	(792,432,526)	(412,970,240)

해외환산차익	(3,071,618,239)	3,100,274,614	785,120,713	(3,716,668,520)

이자수취	889,759,611	1,154,297,355	1,472,025,859	1,450,633,608

이자지급	(1,220,708,320)	(1,793,606,705)	(2,347,892,375)	(2,232,944,665)

배당금수취	1,800,000

법인세납부(환급)	(2,599,748,075)	(3,310,749,481)	(5,061,106,983)	(3,816,769,222)

투자활동현금흐름	(1,873,625,315)	(11,325,506,845)	(10,652,977,391)	(8,178,732,349)

단기금융자산의감소	2,788,899,383	2,821,773,580	5,425,709,153	554,050,369

만기보유금융자산의감소	22,385,000	116,965,000	123,045,000	101,410,000

장기금융자산의감소	424,859,279	120,000,000	123,350,445	40,806,652

유형자산의처분	43,236,392	58,011,468	281,485,406	197,393,387

단기금융자산의증가	(2,415,428,730)	(2,956,149,518)	(3,362,549,518)	(2,911,728,883)

장기금융자산의증가	(394,767,105)	(278,866,073)	(591,701,618)	(688,690,000)

유형자산의취득	(2,380,486,852)	(11,044,168,371)	(11,927,725,375)	(5,234,018,467)

무형자산의취득	(49,490,682)	(263,200,000)	(774,590,884)	(441,293,986)

무형자산의처분	87,168,000	50,000,000	50,000,000

매도가능금융자산의증가	(66,673,990)

파생금융자산의 감소	50,127,069

투자부동산의취득	(11,074,110)

투자부동산의처분	281,086,679

재무활동현금흐름	(29,494,452,985)	(17,041,041,143)	(30,879,249,748)	20,182,761,515

단기차입금의 증가	25,744,993,208	43,969,714,922	49,445,915,111	61,774,769,287

장기차입금의 증가	298,800,000	8,000,000,000	6,000,000,000

임대보증금의증가	87,685,406

주식매수선택권의 행사	111,250,000	422,750,000	458,350,000	1,810,593,750

단기차입금의 상환	(54,677,024,193)	(66,776,449,265)	(83,938,706,869)	(38,636,488,328)

배당금지급	(972,472,000)	(2,657,056,800)	(2,657,056,800)	(3,325,919,030)

임대보증금의감소	(187,751,190)	(205,000,000)

자기주식의 취득	(1,322,879,570)

환율변동효과 반영전 현금및 현금성자산의 순증가(감소)	525,462,706	(3,516,259,001)	(1,036,858,507)	2,738,176,050

연결범위변동으로 인한 현금증가

현금및현금성자산의순증가(감소)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	330,748,013	140,002,461	93,348,071	117,666,382

기초현금및현금성자산	11,446,658,598	12,390,169,034	12,390,169,034	9,534,326,602

기말현금및현금성자산	12,302,869,317	9,013,912,494	11,446,658,598	12,390,169,034