우리기술투자 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교>

구분	신기술금융회사	창업투자회사

설립근거	여신전문금융업법	중소기업창업지원법

감독소관	금융위원회(금융감독원)	중소기업청(한국벤처투자)

설립요건및운영요건	자본금요건	200억원*신기술금융전문회사: 100억원	20억원

투자대상	신기술사업자	중소·벤처기업

투자의무	없음	창업투자사 등록후 3년 이내자본금의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에신규 투자할 의무

업무범위및업무방법	가능업무	-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)	-중소·벤처기업에 대한 투자

투자방법	-신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자	-주로 신주투자(구주투자 등 제한),-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합	-신기술투자조합-한국벤처투자조합(KVF)-PEF	-중소기업창업투자조합,-한국벤처투자조합(KVF)-PEF

(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법 제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 여신전문금융업법 제46조제1항 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투 자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 경영참여형 사모집합투자기구의 업 무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 여신전문금융업 감독규정 제7조 - 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년 부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증(2010년 11월 19일 상장)의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다. 2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시(2007년 10월 1일 상장) 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다. 2013년에는 대출 채권의 담보물건 매각으로 인한 채권 회수 및 종속회사 지분 매각으로 이익실현하여 당기순이익 1,343백만원으로 흑자 전환하였습니다.2014년에는 테스나(2013.10 상장), 아이지에이웍스 등의 매각 및 유가증권 평가이익으로 당기순이익 3,123백만원을 달성하였습니다. 2015년에는 싸이맥스(2015.06.17 상장), 파크시스템스(2015.12.17 상장)등의 매각이익으로 당기순이익 1,199백만원을 달성하였습니다. 2016년에는 파이버프로 등의 투자주식 회수로 이익실현하여 전년대비 약 43% 매출액증가를 이루었으며 당기순이익 1,058백만원을 달성하여 흑자 기조를 이어가고 있습니다. 2017년에는 스톤브릿지디지털PEF의 인크로스(주) 일부 매각을 통한 이익 배분과 장기 부실채권의 회수 등으로 8,436백만원의 영업수익(매출액)으로 전년대비 33%이상의 상승이 있었으며 3,323억의 당기순이익을 달성했습니다. ( 나) 공시대상 사업부문의 구분 당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.- 신기술투자 부문 단위:백만원) 구 분 전기말잔액(2017년) 취 득 처 분 평가손익 당기말잔액(2018년 9월) 주 식 16,725 2,000 1,241 8 17,492 전환사채 - 500 - - 500 BW - - - - - 대여금 - - - - - 계 16,725 2,500 1,241 8 17,992 - 여신금융부문 (단위:백만원) 구 분 전기말잔액(2017년) 신규취급 회 수 당기말잔액(2018년 9월) 여신 5,049 - - 5,049 계 5,049 - - 5,049 (2) 시장점유율 2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다. - 연도별 신기술사업금융업 현황 (단위: 개, 억원) 구 분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 회사수 35 36 40 42 51 70 92 신규투자 금액 (업체수) 6,146 (220) 5,857 (216) 9,156 (355) 7,796(358) 10,786(647) 12,660(656) 16,608(778) 투자잔액 금액 (업체수) 12,074 (699) 14,693 (770) 18,522 (944) 21,494(1,083) 23,625(1,449) 29,431(1,762) 34,983(2,014) * 출처 : 여신금융협회 (3) 시장의 특성 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문 에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 ..jpg . 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 제23기(2018년 9월) 제22기(2017년 9월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 1. 리스수익 - - 2 - - 2. 일반기업금융수익 1,198 1209 1,246 122 - 3. 일반자금금융수익 181 210 292 398 - 4. 신기술금융수익 1,375 892 1,591 4,248 - 5. 투자조합수익 461 113 134 291 - 6.기타영업수익 909 3,919 5,171 1,270 - 합 계 4,124 6,343 8,436 6,329 - 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 :백만원 ) 구 분 조달항목 2018년 9월(제23(당)기) 2017년 12월(제22기) 2016년 12월(제21기) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 조 달 1. 자기자본 62,045 100.00 58,829 100.00 57,407 95.51 지분> 57,060 91.97 58,829 100.00 57,407 95.51 - 자본금 42,000 67.69 42,000 71.39 42,000 69.88 - 자본잉여금 4,992 8.05 4,992 8.49 4,992 8.31 - 자본조정 (3,873) (6.24) (3,873) (6.58) (3,873) (6.44) - 기타포괄손익누계액 125 0.20 1,770 3.01 2,620 4.36 - 이익잉여금 13,816 22.27 13,940 23.70 11,668 19.41 4,985 8.03 - - - - 2. 차입금 - - - - 2,700 4.49 합 계 62,045 100.00 58,829 100.00 60,107 100.00 (2) 단기차입금 [ 2018.9.30 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 비고 - - - - - 합 계 - - - 3. 영업 종류별 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제23기(2018년 9월) 제22기(2017년 9월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 리스 리스잔액 - - - - -리스수익 - - 2 - 일반기업금융 일반기업금융잔액 - - - 6,900 -기업금융수입 1,198 1,209 1,246 122 일반자금금융 일반자금금융잔액 5,049 5,564 5,049 6,554 -일반자금금융수익 181 210 292 398 신기술금융 투자주식잔액 17,992 19,096 16,725 21,272 -신기술금융수익 1,375 892 1,591 4,248 투자조합 조합출자금액 4,634 2,956 2,406 3,564 -투자조합수익 461 113 134 291 기타영업 기타영업수익 909 3,919 5,171 1,270 합 계 투자잔액 27,675 27,616 24,180 38,290 ­운용수익 4,124 6,343 8,436 6,329 - 신기술 투자 및 회수 실적 [ 2018.9.30 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 전기말 잔액(2017년) 취 득 처 분 평가손익 당기말잔액(2018년 9월) 회사 주식 16,725 2,000 1,241 8 17,492 전환사채 - 500 - - 500 소계 16,725 2,500 1,241 8 17,992 조합 주식 5,058 26,218 1,229 (184) 29,863 전환사채 - - - - - 소계 5,058 26,218 1,229 (184) 29,863 합계 주식 21,783 28,218 2,470 (176) 47,355 전환사채 - 500 - - 500 합계 21,783 28,718 2,470 (176) 47,855 - 여신금융부문 실적 [ 2018.9.30 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 전기말잔액(2017년) 신규취급 회 수 당기말잔액(2018년 9월) 여신 5,049 - - 5,049 계 5,049 - - 5,049 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2018.9.30 현재) 지 역 본점 지 점 출 장 소 해외법인 합 계 서울 1 - - - 1 *중국 - - - 1 1 계 1 - - 1 2 * 2018.8.27에 우리(상해)자문관리 유한공사 를 설립하였으며, 자본금은 2018.10.19. 에 납입하였습니다. 2018년 사업보고서부터 연결 (100% 자회사) 예정입니다. 나. 영업설비 등 현황 - 해 당사항 없습니다. 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 대손충당금 (단위 : 백만원 ) 구 분 제23(당)분기 제22(전)기 제21기 대손충당금 일반 2,367 2,368 11,110 특별 - - - 합 계 2,367 2,368 11,110 나 . 최근 3년간 신용등급 - 당사는 최근 3년간 신용평가회사로부터 신용등급을 평가받지 아니하여 등급을 알 수 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제23(당)기(2018년 9월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 여신현황 총여신(A) 7,631 8,072 25,710 할부금융 - - 700 리스 - - 1,552 신기술 - - - 대출 5,100 5,100 19,928 기타 2,531 2,972 3,530 건전성분류 정상 5,315 5,756 7,766 충당금적립액 51 51 66 적립율 1.0 0.9 1.0 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - 9,777 충당금적립액 - - 2,933 적립율 - - 30.0 회수의문 - - 223 충당금적립액 - - 167 적립율 - - 74.9 추정손실 2,316 2,316 7,944 충당금적립액 2,316 2,316 7,944 적립율 100.0 100.0 100.0 합 계 7,631 8,072 25,710 충당금적립액 2,367 2,367 11,110 적립율 31.0 29.3 45.2 연체현황 연체금액(B) - - 17,944 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 17,944 연체율(B/A) - - 73.0 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 73.0 * 여신현황의 신기술자산에는 신기술대출금(채권)만 포함. * 총여신중 기타 항목은 투자주식 매각으로 인한 미수금 및 여신성 선급금 등의 금액임. ▶[할부금융] (단위 : 백만원, % ) 구 분 제23(당)기(2018년 9월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 여신현황 할부금융자산(A) - - 700 내구재 - - - 주택 - - - 기계류 - - - 기타 - - 700 건전성분류 정상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - 700 충당금적립액 - - 700 적립율 - - 100.0 합 계 - - 700 충당금적립액 - - 700 적립율 - - 100.0 연체현황 연체금액(B) - - 700 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 700 연체율(B/A) - - 100.0 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 100.0 ▶[리스] (단위 : 백만원, % ) 구 분 제23(당)기(2018년 9월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 리스자산(A) - - 1,552 건전성분류 정상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - 1,552 충당금적립액 - - 1,552 적립율 - - 100.0 합 계 - - 1,552 충당금적립액 - - 1,552 적립율 - - 100.0 연체현황 연체금액(B) - - 1,552 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 1,552 연체율(B/A) - - 100.0 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 100.0 ▶[대출] (단위 : 백만 원 , % ) 구 분 제23(당)기(2018년 9월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 대출자산(A) 5,100 5,100 19,928 건전성분류 정상 5,100 5,100 6,620 충당금적립액 51 51 66 적립율 1.0 1.0 1.0 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - 9,777 충당금적립액 - - 2,933 적립율 - - 30.0 회수의문 - - 223 충당금적립액 - - 167 적립율 - - 74.9 추정손실 - - 3,308 충당금적립액 - - 3,308 적립율 - - 100.0 합 계 5,100 5,100 19,928 충당금적립액 51 51 6,474 적립율 1.0 1.0 32.5 연체현황 연체금액(B) - - 13,308 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 13,308 연체율(B/A) - - 66.8 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 66.8 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 (2018년 9월말) 제22기 (2017년 12월말) 제21기 (2016년 12월말) [유동자산] 29,480 29,212 18,814 1.현금및예금등자산 29,197 28,547 17,496 2.기타유동자산 283 665 1,318 [비유동자산] 33,590 30,600 42,152 1.여신금융자산 5,049 5,049 13,453 2.신기술금융자산 22,626 19,131 24,836 3.매도가능금융자산 - 2,539 2,930 4.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,750 - - 5.유형자산 64 78 5 6.무형자산 641 641 649 7.기타비유동자산 256 269 279 8.이연법인세자산 3,204 2,893 - 자산총계 63,071 59,812 60,966 [유동부채] 344 466 2,919 [비유동부채] 681 517 640 부채총계 1,025 983 3,559 [지배기업 소유주지분] 57,060 58,829 57,407 1.자본금 42,000 42,000 42,000 2.주식발행초과금 4,992 4,992 4,992 3.기타자본항목 (3,873) (3,873) (3,873) 4.기타포괄손익누계액 125 1,770 2,620 5.이익잉여금 13,816 13,940 11,668 [비지배지분] 4,985 - - 자본총계 62,045 58,829 57,407 영업수익 4,124 8,436 6,329 영업비용 3,940 8,383 5,455 영업손익 184 53 874 연결총당기순손익 355 3,323 1,058 지배기업 소유주지분 370 3,323 1,058 비지배지분 (15) - - 기본주당손익 (단위:원) 5 44 14 희석주당손익 (단위:원) 5 44 14 연결에 포함된 회사수 1 - - * 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었고, 제22기, 제21기는 회계감사인으로부터 감사를 받은 자료이며, 제23기 분기 재무제표는 회계감사인으로부터 검토받은 자료입니다 . 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 (2018년 9월말) 제22기 (2017년 12월말) 제21기 (2016년 12월말) [유동자산] 22,612 29,212 18,814 1.현금및예금등자산 22,330 28,548 17,496 2.기타유동자산 282 664 1,318 [비유동자산] 36,410 31,574 42,865 1.여신금융자산 5,049 5,049 13,453 2.신기술금융자산 25,679 20,382 25,549 3.매도가능금융자산 - 2,539 2,930 4.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,750 - - 5.유형자산 64 78 5 6.무형자산 641 641 649 7.기타비유동자산 257 269 279 8.이연법인세자산 2,970 2,616 - 자산총계 59,022 60,786 61,679 [유동부채] 455 466 2,919 [비유동부채] 681 517 640 부채총계 1,136 983 3,559 1.자본금 42,000 42,000 42,000 2.주식발행초과금 4,992 4,992 4,992 3.기타자본항목 (3,873) (3,873) (3,873) 4.기타포괄손익누계액 125 1,767 2,620 5.이익잉여금 14,642 14,917 12,381 자본총계 57,886 59,803 58,120 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 3,883 8,435 6,329 영업비용 3,876 7,841 5,386 영업손익 7 594 943 당기순손익 222 3,586 1,127 기본주당손익 (단위:원) 3 47 15 희석주당손익 (단위:원) 3 47 15 * 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었고, 제23기 분기 재무제표는 회계감사인으로부터 검토받은 자료 입니다 . 제22기, 제21기는 당분기부터 연결 적용으로 인해 종속 ㆍ 관계기업투자가 지분법에서 원가법으로 변경되었습니다. 연결 적용관련 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 감사인으로부터 감사를 받지 않은 자료이며 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제23기 2018년 09월 30일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제23기(당) 3분기 제22기말 제21기말 자 산 I. 유동자산 29,480,474,997 29,212,155,273 18,814,349,738 1. 현금및현금성자산 9,052,016,734 22,175,840,768 12,658,368,589 2. 단기금융상품 15,931,273,092 4,325,951,293 1,534,757,287 3. 단기매매금융자산 4,213,868,203 2,045,797,500 3,303,044,600 4. 기타유동자산 283,316,968 664,565,712 1,318,179,262 II. 비유동자산 33,590,207,642 30,600,032,453 42,152,200,034 1. 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 2. 신기술금융자산 22,625,894,626 19,131,058,776 24,836,002,599 매도가능금융자산 - 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - - 관계기업투자 4,634,381,693 2,406,419,055 3,564,413,040 3. 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 2,929,693,130 4. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - - 5. 유형자산 64,000,871 77,752,719 5,422,962 6. 무형자산 640,948,830 640,948,830 648,648,830 7. 기타비유동자산 256,769,000 269,099,000 278,994,000 8. 이연법인세자산 3,203,732,355 2,893,547,633 - 자 산 총 계 63,070,682,639 59,812,187,726 60,966,549,772 부 채 I. 유동부채 344,217,603 466,406,418 2,919,277,435 1. 단기차입금 - - 2,700,000,000 2. 기타유동부채 274,343,957 315,745,627 219,277,435 3. 당기법인세부채 69,873,646 150,660,791 - II. 비유동부채 681,037,031 516,662,545 640,202,872 1. 순확정급여부채 681,037,031 516,662,545 640,202,872 부 채 총 계 1,025,254,634 983,068,963 3,559,480,307 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,060,397,610 58,829,118,763 57,407,069,465 1. 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 42,000,000,000 2. 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 4,992,146,133 3. 기타자본항목 (3,872,685,268) (3,872,685,268) (3,872,685,268) 4. 기타포괄손익누계 125,327,841 1,769,839,974 2,619,746,154 5. 이익잉여금 13,815,608,904 13,939,817,924 11,667,862,446 II. 비지배지분 4,985,030,395 - - 자 본 총 계 62,045,428,005 58,829,118,763 57,407,069,465 부 채 및 자 본 총 계 63,070,682,639 59,812,187,726 60,966,549,772 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 제22기 제21기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 949,103,092 4,124,023,397 4,572,490,022 6,342,722,005 8,435,602,214 6,329,128,288 II. 영업비용 1,213,231,432 3,939,674,539 763,475,859 3,235,969,820 8,382,918,019 5,454,887,001 투자비용 369,665,026 1,227,662,387 26,302,870 879,718,958 4,744,720,965 2,264,319,878 일반관리비 843,566,406 2,712,012,152 737,172,989 2,356,250,862 3,638,197,054 3,190,567,123 III. 영업이익(손실) (264,128,340) 184,348,858 3,809,014,163 3,106,752,185 52,684,195 874,241,287 IV. 영업외손익 (947,586) (6,341,778) 44,864,943 39,768,570 39,357,555 210,947,604 기타수익 163,657 1,911,422 54,836,917 57,512,739 57,612,594 216,065,824 기타비용 1,111,243 8,253,200 9,971,974 17,744,169 18,255,039 5,118,220 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (265,075,926) 178,007,080 3,853,879,106 3,146,520,755 92,041,750 1,085,188,891 VI. 법인세비용(수익) (43,023,138) (176,960,839) 76,652,308 102,422,378 (3,230,525,050) 26,865,958 VII. 분기순이익(손실) (222,052,788) 354,967,919 3,777,226,798 3,044,098,377 3,322,566,800 1,058,322,933 VIII. 기타포괄손익 (124,081,121) (615,235,557) (1,326,605,150) (1,116,283,175) (757,950,162) 1,214,835,191 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - (1,326,605,150) (1,116,283,175) (849,906,180) 1,313,061,786 매도가능금융자산평가손익 - - (1,326,605,150) (1,116,283,175) (852,580,619) 1,313,061,786 지분법기타포괄손익변동 - - - - 2,674,439 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (124,081,121) (615,235,557) - - - - 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (124,081,121) (615,235,557) - - - - 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 91,956,018 (98,226,595) IX. 분기총포괄이익(손실) (346,133,909) (260,267,638) 2,450,621,648 1,927,815,202 2,564,616,638 2,273,158,124 X. 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (207,083,183) 369,937,524 3,777,226,798 3,044,098,377 3,322,566,800 1,058,322,933 비지배지분 (14,969,605) (14,969,605) - - - - XI. 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (331,164,304) (245,298,033) 2,450,621,648 1,927,815,202 2,564,616,638 2,273,158,124 비지배지분 (14,969,605) (14,969,605) - - - - XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (3) 5 50 40 44 14 보통주희석주당이익(손실) (3) 5 50 40 44 14 연 결 자 본 변 동 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계 이익잉여금 지배지분 비지배지분 총 계 2016.01.01(제21기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,306,684,368 10,707,766,108 55,133,911,341 - 55,133,911,341 당기순이익 - - - - 1,058,322,933 1,058,322,933 - 1,058,322,933 기타포괄손익 : - - - 1,313,061,786 (98,226,595) 1,214,835,191 - 1,214,835,191 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,313,061,786 - 1,313,061,786 - 1,313,061,786 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (98,226,595) (98,226,595) - (98,226,595) 총포괄손익 - - - 1,313,061,786 960,096,338 2,273,158,124 - 2,273,158,124 2016.12.31(제21기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 11,667,862,446 57,407,069,465 - 57,407,069,465 2017.01.01(제22기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 11,667,862,446 57,407,069,465 - 57,407,069,465 당기순이익 - - - - 3,322,566,800 3,322,566,800 - 3,322,566,800 기타포괄손익 : - - - (849,906,180) 91,956,018 (757,950,162) - (757,950,162) 매도가능금융자산평가손익 - - - (852,580,619) - (852,580,619) - (852,580,619) 지분법기타포괄손익변동 - - - 2,674,439 - 2,674,439 - 2,674,439 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 91,956,018 91,956,018 - 91,956,018 총포괄손익 - - - (849,906,180) 3,414,522,818 2,564,616,638 - 2,564,616,638 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 - - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) - (1,142,567,340) 배당금 - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) - (1,142,567,340) 2017.12.31(제22기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,769,839,974 13,939,817,924 58,829,118,763 - 58,829,118,763 2017.01.01(전분기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 11,667,862,446 57,407,069,465 - 57,407,069,465 분기총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - - 3,044,098,377 3,044,098,377 - 3,044,098,377 매도가능금융자산평가손익 - - - (1,116,283,175) - (1,116,283,175) - (1,116,283,175) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) - (1,142,567,340) 2017.09.30(전분기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,503,462,979 13,569,393,483 58,192,317,327 - 58,192,317,327 2017.12.31(전기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,769,839,974 13,939,817,924 58,829,118,763 - 58,829,118,763 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - (1,029,276,576) 1,029,276,576 - - - 2018.01.01(당분기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 740,563,398 14,969,094,500 58,829,118,763 - 58,829,118,763 분기총포괄손익: 분기순이익 - - - - 369,937,524 369,937,524 (14,969,605) 354,967,919 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - (615,235,557) - (615,235,557) - (615,235,557) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,523,423,120) (1,523,423,120) - (1,523,423,120) 비지배지분 - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 2018.09.30(당분기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 125,327,841 13,815,608,904 57,060,397,610 4,985,030,395 62,045,428,005 연 결 현 금 흐 름 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 제22기 제21기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (3,119,303,387) 14,733,485,707 15,878,455,700 (6,255,770,874) 영업으로부터창출된현금흐름 (5,463,703,991) 13,230,441,373 14,247,290,394 (6,923,639,686) 분기순이익(손실) 354,967,919 3,044,098,377 3,322,566,800 1,058,322,933 손익조정 (2,634,927,071) (5,038,106,012) (6,392,572,951) (3,385,937,339) 운전자본의 증감 (3,183,744,839) 15,224,449,008 17,317,296,545 (4,596,025,280) 이자수취 1,557,041,774 1,529,228,796 1,657,349,768 727,742,087 이자지급 - (55,917,342) (55,917,342) (117,729,065) 배당금수취 827,841,880 67,216,620 67,216,620 57,855,790 법인세납부 (40,483,050) (37,483,740) (37,483,740) - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,481,097,527) (2,565,687,721) (2,518,416,181) 525,870,270 단기금융상품의 감소 534,172,473 - - 526,772,270 단기대여금의 감소 2,400,000 3,200,000 5,600,000 - 관계기업투자의 처분 770,000,000 - - - 유형자산의 처분 - 136,000 136,000 - 보증금의 감소 72,930,000 - 10,095,000 - 단기금융상품의 증가 (12,000,000,000) (2,477,212,007) (2,438,486,467) - 관계기업투자의 취득 (2,800,000,000) - - - 유형자산의 취득 - (83,611,714) (87,560,714) (902,000) 보증금의 증가 (60,600,000) (200,000) (200,000) - 단기대여금의 증가 - (8,000,000) (8,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 3,476,576,880 (3,842,567,340) (3,842,567,340) - 비지배지분 5,000,000,000 - - - 단기차입금의 상환 - (2,700,000,000) (2,700,000,000) - 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) (1,142,567,340) - IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III) (13,123,824,034) 8,325,230,646 9,517,472,179 (5,729,900,604) V. 분기초의현금및현금성자산 22,175,840,768 12,658,368,589 12,658,368,589 18,388,269,193 VI. 분기말의현금및현금성자산 9,052,016,734 20,983,599,235 22,175,840,768 12,658,368,589 * 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었고, 제22기, 제21기는 회계감사인으로부터 감사를 받은 자료이며, 제23기 분기 재무제표는 회계감사인으로부터 검토받은 자료입니다 . 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2018년 0 9월 30일 현재 제22(전)기 3분기 2017년 0 9월 30일 현재 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정훈 10,669,027 12.70 이완근 4,158,560 4.95 홍은희 3,417,960 4.07 이정선 125,500 0.15 유수림 30,000 0.04 (주)신성이엔지 7,560,000 9.00 기타 58,038,953 69.09 합계 84,000,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 결산월 업종 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 대한민국 28.57% 71.43% 12월 투자조합 (*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 사유 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 신규취득 3) 종속기업의 요약재무정보① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 6,981,063,237 2,020,684 7,912,553 (20,957,447) (20,957,447) ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 - - - - - 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다. (단위:원) 구분 금액 기타포괄손익누계액: 미실현보유손익 (1,138,508,774) 세율효과 250,471,931 전기이전손상 인식액 (181,076,580) 세율효과 39,836,847 2018년 1월 1일 영향 (1,029,276,576) 이익잉여금: 미실현보유손익 1,138,508,774 세율효과 (250,471,931) 전기이전손상 인식액 181,076,580 세율효과 (39,836,847) 2018년 1월 1일 영향 1,029,276,576 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 따른 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. K-IFRS 1039에따른 계정과목 K-IFRS 1109에따른 계정과목 K-IFRS 1039에 따른 분류 K-IFRS 1109에 따른 분류 K-IFRS 1039에 따른 금액 K-IFRS 1109에 따른 금액 미수금 (*1) 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 500,000,000 500,000,000 대여금 (*1) 대여금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,400,000 2,400,000 미수수익 (*1) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 155,625,936 155,625,936 임차보증금 (*1) 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 185,874,000 185,874,000 보증금 (*1) 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 83,225,000 83,225,000 가계대출 (*1) 가계대출 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 단기금융상품 (*2) 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 (*2) 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3) 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,724,639,721 16,724,639,721 매도가능금융자산 (*4) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,538,625,495 2,538,625,495 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다. (*3) 기업회계기준서 제1139호에 따라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 미실현보유손익 세율 효과 재측정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,135,080,006 (249,717,602) - 885,362,404 (885,362,404) 관계기업투자(*) 3,428,768 (754,329) - 2,674,439 (2,674,439) 합계 1,138,508,774 (250,471,931) - 888,036,843 (888,036,843) (*) 관계기업이 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 조정입니다. (*4) 동 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110 9호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 한편,전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다. 전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 손상차손누계액 세율 효과 재측정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (181,076,580) 39,836,847 - (141,239,733) 141,239,733 ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동자산, 기타비유동자산과 여신금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최 장 계약기간입니다.가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 2018년 9월 30일로 종료되는 9개월동안 인식된 손상차손 중 포괄손익계산서에서 기타비용으로 분류된 항목은 없습니다. 라. 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용시 손상차손이 추가적으로 발생하는 금액은 없습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 사항은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 9,052,016,734 - - 9,052,016,734 단기금융상품 3,886,020,741 12,045,252,351 - - 15,931,273,092 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - - 4,213,868,203 기타유동자산 - 214,860,675 - - 214,860,675 여신금융자산 - 5,049,000,000 - - 5,049,000,000 당기손익-공정가치측정금융 자산 17,991,512,933 - - - 17,991,512,933 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,749,861,960 - 1,749,861,960 기타비유동자산 - 256,769,000 - - 256,769,000 합계 26,091,401,877 26,617,898,760 1,749,861,960 - 54,459,162,597 금융부채 : 기타유동부채 - - - 101,869,332 101,869,332 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 22,175,840,768 - - 22,175,840,768 단기금융상품 - 4,325,951,293 - - 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 - - - 2,045,797,500 기타유동자산 - 658,025,936 - - 658,025,936 여신금융자산 - 5,049,000,000 - - 5,049,000,000 신기술금융자산 - 매도가능 금융자산 - - 16,724,639,721 - 16,724,639,721 매도가능금융자산 - - 2,538,625,495 - 2,538,625,495 기타비유동자산 - 269,099,000 - - 269,099,000 합계 2,045,797,500 32,477,916,997 19,263,265,216 - 53,786,979,713 금융부채 : 기타유동부채 - - - 86,919,777 86,919,777 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익 배당수익 손상차손환입 기타손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 218,463,942 (196,431,336) - 8,465,753 852,417,890 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 1,619,836,385 - 82,431 864,253 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - (788,763,535) - - - - 합계 218,463,942 (196,431,336) (788,763,535) 1,628,302,138 852,417,890 82,431 864,253 (*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전분기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상차손환입 금융자산: 당기손익인식금융자산 341,051,638 182,804,819 - - 31,791,620 - 대여금및수취채권 - - - 1,528,079,246 - 3,114,968,177 매도가능금융자산 196,542,590 - (1,116,283,175) - 35,425,000 - 합계 537,594,228 182,804,819 (1,116,283,175) 1,528,079,246 67,216,620 3,114,968,177 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - - (53,748,490) - - (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 202,870 225,320 MMDA 등 9,051,813,864 22,175,615,448 합계 9,052,016,734 22,175,840,768 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 정기적금 12,000,000,000 - 수익증권 등 3,931,273,092 4,325,951,293 합계 15,931,273,092 4,325,951,293 7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 4,213,868,203 2,045,797,500 (2) 당분기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,045,797,500 3,303,044,600 취득 3,701,990,977 4,191,778,240 처분 (1,190,936,065) (5,621,578,610) 평가(*) (342,984,209) 172,553,270 기말금액 4,213,868,203 2,045,797,500 (*) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 8. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 일반자금금융자산 가계대출 5,100,000,000 5,100,000,000 대손충당금 (51,000,000) (51,000,000) 합계 5,049,000,000 5,049,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,438,687,739 - 2,816,421,078 - 대손충당금 (2,316,421,078) - (2,316,421,078) - 미수수익 92,648,446 - 155,762,799 - 대손충당금 (54,432) - (136,863) - 단기대여금 - - 2,400,000 - 선급비용 68,456,293 - 6,539,776 - 보증금 - 256,769,000 - 269,099,000 합계 283,316,968 256,769,000 664,565,712 269,099,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 5,049,000,000 - - - - 51,000,000 5,100,000,000 미수금 122,266,661 - - - - 2,316,421,078 2,438,687,739 미수수익 92,594,014 - - - - 54,432 92,648,446 보증금 256,769,000 - - - - - 256,769,000 합계 5,520,629,675 - - - - 2,367,475,510 7,888,105,185 ② 전기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 5,049,000,000 - - - - 51,000,000 5,100,000,000 미수금 500,000,000 - - - - 2,316,421,078 2,816,421,078 미수수익 155,625,936 - - - - 136,863 155,762,799 보증금 269,099,000 - - - - - 269,099,000 합계 5,973,724,936 - - - - 2,367,557,941 8,341,282,877 (4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초 설정 환입 당분기말 가계대출 51,000,000 - - 51,000,000 기타자산 2,316,557,941 - (82,431) 2,316,475,510 합계 2,367,557,941 - (82,431) 2,367,475,510 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 금융리스채권 1,476,215,615 - (1,471,368,405) (4,847,210) - 해지금융리스채권 76,447,920 - (76,447,920) - - 할부금융채권 699,634,898 - (699,502,450) (132,448) - 기업대출 6,407,882,115 - (3,307,520,628) (3,100,361,487) - 가계대출 66,200,000 - - (15,200,000) 51,000,000 기타자산 2,383,672,569 686,122 (67,556,010) (244,740) 2,316,557,941 합계 11,110,053,117 686,122 (5,622,395,413) (3,120,785,885) 2,367,557,941 9. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 555,000,000 시장성 없는 지분증권 - 16,169,639,721 합계 - 16,724,639,721 2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (16,724,639,721) - 취득 - 5,397,641,587 처분 - (8,251,247,947) 손상차손 - (3,357,354,877) 평가손익 - 1,664,011,399 기말 - 16,724,639,721 3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜레이언스 30,000 0.18% 750,000,000 555,000,000 555,000,000 4) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분(주1) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 스톤브릿지애드PEF 34,676 2.97 376,535,181 850,747,080 850,747,080 - - 474,211,899 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 666,939,581 666,939,581 - (436,586,224) 203,525,805 유비온㈜ 133,914 3.98 1,212,175,375 177,763,655 177,763,655 - (1,034,411,720) - 파낙스이텍㈜ 50,000 0.78 1,150,000,000 437,150,000 437,150,000 (712,850,000) (712,850,000) - 에이치엔에스하이텍㈜ 211,750 2.82 2,616,403,377 949,063,500 949,063,500 (1,667,339,877) (1,667,339,877) - 두나무㈜(주2) 51,300 8.09 5,642,995,556 5,642,995,556 5,642,995,556 - - - ㈜노바렉스 35,000 0.46 1,431,500,000 454,335,000 454,335,000 (977,165,000) (977,165,000) - Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,990,645,349 6,990,645,349 - - 652,342,302 토파즈 736,850 8.17 500,000,000 - - - (500,000,000) - 합계 20,167,912,536 16,169,639,721 16,169,639,721 (3,357,354,877) (5,328,352,821) 1,330,080,006 (주1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 두나무㈜는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다. 5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초 기준변경에 따른 대체 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (195,000,000) 195,000,000 - - - 시장성없는 지분증권 1,330,080,006 (1,330,080,006) - - - 합계 1,135,080,006 (1,135,080,006) - - - ② 전기 (단위:원) 구분 기초 평가 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 1,363,712,428 40,500,000 (538,627,949) (1,060,584,479) (195,000,000) 시장성없는 지분증권 (265,550,744) 1,623,511,399 (1,088,465,128) 1,060,584,479 1,330,080,006 합계 1,098,161,684 1,664,011,399 (1,627,093,077) - 1,135,080,006 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 재분류 16,724,639,721 - 취득 2,500,000,000 - 처분 (1,241,049,642) - 평가손익 7,922,854 - 기말 17,991,512,933 - 2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 567,000,000 - 시장성 없는 지분증권 16,924,512,933 - 시장성 없는 채무증권 500,000,000 - 합계 17,991,512,933 - 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜레이언스 30,000 0.18% 750,000,000 567,000,000 567,000,000 - 4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분(주1) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 666,939,581 666,939,581 유비온㈜ 133,914 3.98 1,212,175,375 215,519,621 215,519,621 파낙스이텍㈜ 50,000 0.44 1,150,000,000 437,150,000 437,150,000 에이치엔에스하이텍㈜ 211,750 2.82 2,616,403,377 516,927,826 516,927,826 두나무㈜(주2) 2,565,000 8.09 5,642,995,556 5,642,995,556 5,642,995,556 ㈜노바렉스 35,000 0.46 1,431,500,000 454,335,000 454,335,000 Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,990,645,349 6,990,645,349 직방㈜ 100,000 0.67 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 21,291,377,355 16,924,512,933 16,924,512,933 (주1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (주2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.두나무㈜의 주된 영업활동은 가상화폐거래소인 업비트의 운영을 통해 이루어지고 있으며, 해당 운영을 통한 매출이 전기부터 발생 후 현재까지 안정적인 추세를 보이지 않고 있습니다. 현재까지 가상화폐거래소의 영업환경은 대한민국 정부의 규제정책과더불어 그 존폐여부에 심각한 영향을 미칠 수 있는 가상화폐 해킹사고등 측정 불가능한 잠재적 리스크 요인들이 다수 존재합니다. 5) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜녹색건강나눔 3.00% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (3) 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 업종 사용재무제표일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 우리초기투자조합10호 한국 신기술사업 투자 09월 30일 30.00% 200,891,085 30.00% 331,499,321 우리초기투자조합12호 한국 신기술사업 투자 09월 30일 40.00% 1,672,158,002 40.00% 2,074,919,734 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*) 한국 신기술사업 투자 09월 30일 9.85% 2,266,124,966 - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*) 한국 신기술사업 투자 09월 30일 9.49% 495,207,640 - - 합계 4,634,381,693 2,406,419,055 (*) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 지분법손익 기말 우리초기투자조합10호 331,499,321 - (390,000,000) 259,391,764 200,891,085 우리초기투자조합12호 2,074,919,734 - (380,000,000) (22,761,732) 1,672,158,002 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 - 2,300,000,000 - (33,875,034) 2,266,124,966 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 - 500,000,000 - (4,792,360) 495,207,640 합계 2,406,419,055 2,800,000,000 (770,000,000) 197,962,638 4,634,381,693 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 배분 지분법손익 기타 기말 우리초기투자조합10호 731,851,565 (180,000,000) (223,781,012) 3,428,768 331,499,321 우리초기투자조합12호 2,832,561,475 (440,000,000) (317,641,741) - 2,074,919,734 합계 3,564,413,040 (620,000,000) (541,422,753) 3,428,768 2,406,419,055 3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 672,409,470 2,772,520 1,064,318,698 864,639,214 864,639,214 우리초기투자조합12호 4,181,566,650 1,171,643 13,444,885 (56,904,330) (56,904,330) 우리타이러스 글로벌핀테크투자조합 13호 23,018,426,872 4,252,890 15,715,267 (344,026,018) (344,026,018) 우리타이러스 글로벌핀테크투자조합 14호 5,218,169,974 1,652,702 1,970,698 (50,482,728) (50,482,728) ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 1,108,463,462 3,465,726 10,141,081 (745,936,708) (734,507,480) 우리초기투자조합12호 5,325,235,148 137,935,811 17,820,355 (794,104,351) (794,104,351) 4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회사명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 우리초기투자조합10호 669,636,950 30% 200,891,085 200,891,085 우리초기투자조합12호 4,180,395,007 40% 1,672,158,002 1,672,158,002 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 23,014,173,982 9.85% 2,266,124,966 2,266,124,966 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 5,216,517,272 9.49% 495,207,640 495,207,640 ② 전기말 (단위:원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 우리초기투자조합10호 1,104,997,736 30.00% 331,499,321 331,499,321 우리초기투자조합12호 5,187,299,337 40.00% 2,074,919,734 2,074,919,734 (4) 조합출자금 1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초 회사출자액(*) 조합출자총액(*) 전기말회사출자액 당분기말회사출자액 결성일 존속기간 비고 우리초기투자조합10호 3,000,000,000 10,000,000,000 1,497,834,251 1,107,834,251 2009.07.16 7년 신기술금융자산 우리초기투자조합12호 4,000,000,000 10,000,000,000 2,160,000,000 1,780,000,000 2011.07.04 7년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 23,358,200,000 - 2,300,000,000 2018.03.05 3년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 500,000,000 5,267,000,000 - 500,000,000 2018.05.29 3년 신기술금융자산 ( *) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. 2) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다. 구분 충당우선순위 내용 우리초기투자조합10호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리초기투자조합12호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 3) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 관리보수 배당금 관리보수 배당금 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 101,874,787 - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 120,950,680 - - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 16,233,905 - - - 합계 201,312,553 - 101,874,787 - 10.1 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,538,625,495 2,929,693,130 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류 (2,538,625,495) - 평가 - (391,067,635) 기말 - 2,538,625,495 (2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계 미실현보유손익 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 2,538,625,495 2,538,625,495 (181,076,580) 1,130,516,835 10.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 분류 2,538,625,495 - 평가 (788,763,535) - 기말 1,749,861,960 - (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 1,749,861,960 1,749,861,960 160,676,720 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 66,163,928 - (11,909,507) 54,254,421 145,989,124 (91,734,703) 집기비품 11,588,791 - (1,842,341) 9,746,450 355,923,910 (346,177,460) 합계 77,752,719 - (13,751,848) 64,000,871 501,913,034 (437,912,163) ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 - 79,396,714 (13,232,786) 66,163,928 145,989,124 (79,825,196) 집기비품 5,422,962 8,164,000 (1,998,171) 11,588,791 355,923,910 (344,335,119) 합계 5,422,962 87,560,714 (15,230,957) 77,752,719 501,913,034 (424,160,315) 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 640,948,830 - - - 640,948,830 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 7,700,000 - - (7,700,000) - 회원권 640,948,830 - - - 640,948,830 합계 648,648,830 - - (7,700,000) 640,948,830 13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 52,032,410 228,825,850 미지급비용 101,869,332 86,919,777 선수수익 120,442,215 - 합계 274,343,957 315,745,627 14. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 연결실체 의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 84,000,000 84,000,000 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 15. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (3,872,685,268) (3,872,685,268) (*) 연결실체 는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 16. 기타포괄손익누계당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 1,767,165,535 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*) 125,327,841 - 지분법기타포괄손익 - 2,674,439 합 계 125,327,841 1,769,839,974 (*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당분기초 조정금액은 (-) 1,029,276천원입니다. 17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 3,242,292,114 3,089,949,802 투융자손실준비금 5,840,000,000 5,840,000,000 미처분이익잉여금(*2) 4,733,316,790 5,009,868,122 합계 13,815,608,904 13,939,817,924 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당분기초 조정금액은 1,029,276천원입니다. 18. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 분기순이익(손실) (207,083,183) 369,937,524 3,777,226,798 3,044,098,377 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 76,171,156 76,171,156 76,171,156 76,171,156 기본주당이익(손실) (3) 5 50 40 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 84,000,000 84,000,000 84,000,000 84,000,000 가중평균자기주식수 (7,828,844) (7,828,844) (7,828,844) (7,828,844) 가중평균유통보통주식수 76,171,156 76,171,156 76,171,156 76,171,156 (2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스수익 - - 91,854 91,854 일반기업금융수익 376,263,805 1,197,640,789 1,104,242,619 1,208,571,386 일반자금금융수익 60,859,834 180,468,600 67,611,178 210,332,931 신기술금융수익 3,780,822 1,375,372,870 111,662,460 891,439,130 투자조합수익(*) 387,065,532 460,704,317 21,617,514 113,406,810 기타영업수익 121,133,099 909,836,821 3,267,264,397 3,918,879,894 합계 949,103,092 4,124,023,397 4,572,490,022 6,342,722,005 (*) 당분기말 현재 지분법이익 259,392천원이 포함되어 있습니다. 20. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - - 53,748,490 대손상각비 - - - 591,570 단기매매금융자산처분손실 14,618,058 14,618,058 3,700,758 58,045,813 단기매매금융자산평가손실 159,385,823 342,984,209 22,415,558 97,978,158 매도가능증권처분손실 - - - 642,129,080 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 270,441,127 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 194,439,848 531,249,770 - - 단기금융상품평가손실 1,207,697 1,207,697 - - 지분법손실 - 61,429,126 182,354 182,354 기타투자비용 13,600 5,732,400 4,200 27,043,493 합계 369,665,026 1,227,662,387 26,302,870 879,718,958 (2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 420,327,810 1,215,257,970 389,205,030 1,312,085,840 퇴직급여 12,579,325 229,943,876 88,147,161 262,990,677 복리후생비 55,538,370 140,918,230 42,133,930 124,434,246 세금과공과 13,915,540 67,691,780 10,027,440 52,048,120 임차료 90,144,048 271,230,842 93,208,528 279,107,284 보험료 2,435,691 7,396,823 2,698,723 8,062,050 리스료 - 2,943,572 3,823,500 15,714,579 용역비 158,811,710 522,697,895 47,423,020 132,643,550 접대비 31,430,112 73,841,336 19,574,759 55,639,399 감가상각비 4,527,727 13,751,848 4,409,044 10,737,845 무형자산상각비 - - 1,925,000 5,775,000 기타 53,856,073 166,337,980 34,596,854 97,012,272 합계 843,566,406 2,712,012,152 737,172,989 2,356,250,862 21. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 12,005천원 및 31,632천원 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,587,901,488 2,582,518,220 사외적립자산의 공정가치 (1,906,864,457) (2,065,855,675) 재무상태표상 순확정급여부채 681,037,031 516,662,545 2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,179,305 188,411,423 73,468,774 220,406,322 순이자원가 (1,604,520) 29,527,913 3,650,904 10,952,712 합계 574,785 217,939,336 77,119,678 231,359,034 3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 없습니다. 22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 16,846 67,661 92,516 외환차익 - - 54,650,602 56,281,608 외화환산이익 - 864,253 - - 유형자산처분이익 - - - 136,000 잡이익 163,657 1,030,323 118,654 1,002,615 합계 163,657 1,911,422 54,836,917 57,512,739 (2) 기타비용 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 8,634,636 10,449,481 외화환산손실 339,933 - - - 수수료 771,310 8,253,200 1,337,338 7,294,588 잡손실 - - - 100 합계 1,111,243 8,253,200 9,971,974 17,744,169 23. 법인세비용 연결실체 의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(부의값)입니다. 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될것으로 기대되지아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 2018.10.01-2019.09.30 56,457,000 2019.10.01-2020.09.30 55,440,000 2020.10.01-2021.09.30 24,379,000 (2) 연결실체가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 박태호 주식(㈜베이스) 279,827주 1,100,000,000 가계대출 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 4,000,000,000 가계대출 (3) 연결실체는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보 험㈜에 채권가압류를 위한 2,005백만 원의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다. 25. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 관계기업 우리초기투자조합10호 우리초기투자조합12호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 ㈜신성이엔지 최대주주 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 관계기업 우리초기투자조합10호 - - - - 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 101,874,787 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 120,950,680 - - - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 16,233,905 - - - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - 9,900,000 - 9,900,000 이완근 137,686,137 200,000,000 139,764,384 - 이정훈 - - 7,561,643 - 합계 338,998,690 209,900,000 249,200,814 9,900,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 선수수익 선급비용 관계기업 우리초기투자조합12호 - - - - - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - - - 89,273,120 - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - - - 31,169,095 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 - - 이완근 4,032,877 4,000,000,000 - - 66,650,000 합계 4,032,877 4,000,000,000 1,100,000 120,442,215 66,650,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 관계기업 우리초기투자조합12호 134,374,716 - - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - - - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - - - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 이완근 4,536,986 4,000,000,000 - 합계 138,911,702 4,000,000,000 1,100,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 4,000,000,000 가계대출 (5) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 213,999,990 681,999,960 269000010 879,666,690 퇴직급여 34,606,056 217,939,336 77,119,678 231,359,034 합계 248,606,049 899,939,296 346,119,688 1,111,025,724 26. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 - 591,570 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 531,249,770 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 270,441,127 - 매도가능금융자산처분손실 - 642,129,080 단기매매금융자산평가손실 342,984,209 97,978,158 단기매매금융자산처분손실 14,618,058 58,045,813 단기금융상품평가손실 1,207,697 - 퇴직급여 229,943,876 231,359,034 감가상각비 13,751,848 10,737,845 무형자산상각비 - 5,775,000 지분법손실 61,429,126 182,354 이자비용 - 53,748,490 법인세비용(수익) (176,960,839) 102,422,378 대손충당금환입 (82,431) (3,115,559,747) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (539,172,624) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (8,003,233) - 매도가능금융자산처분이익 - (838,671,670) 단기매매금융자산평가이익 - (212,815,000) 단기매매금융자산처분이익 (495,519,894) (399,097,451) 단기금융상품평가이익 (139,837,716) (67,967,977) 지분법이익 (259,391,764) (11,532,023) 이자수익 (1,628,302,138) (1,528,079,246) 배당금수익 (852,417,890) (67,216,620) 유형자산처분이익 - (136,000) 외화환산이익 (864,253) - 합계 (2,634,927,071) (5,038,106,012) (2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기매매금융자산의 감소(증가) (2,030,153,076) 1,237,708,460 금융리스채권의 감소(증가) - 4,847,210 할부금융자산의 감소(증가) - 132,448 기업대출의 감소(증가) - 10,000,000,000 가계대출의 감소(증가) - 1,000,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가) - 1,799,485,594 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,521,388,252) - 관계기업투자주식의 감소(증가) - 620,000,000 미수금의 감소(증가) 402,309,349 580,016,755 미수수익의 감소(증가) 134,374,717 39,999,804 선급금의 감소(증가) - 14,880,000 선급비용의 감소(증가) (61,916,517) 4,015,682 예수금의 증가(감소) (176,793,440) (15,156,030) 선수수익의 증가(감소) 120,442,215 - 미지급비용의 증가(감소) 2,945,015 (34,614,957) 미지급금의 증가(감소) - (26,865,958) 퇴직급의 지급 (225,000,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 171,435,150 - 합계 (3,183,744,839) 15,224,449,008 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 미지급배당금 미지급배당금 단기차입금 기초 - - 2,700,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) - 차입금의 상환 - - (2,700,000,000) 그 밖의 변동 이익잉여금의 감소 1,523,423,120 1,142,567,340 - 분기말 - - - 27. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 환위험연결실체는 당분기말 현재 USD통화 외화예수금 45,252 천원을 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다. ③ 기타 가격위험 연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,886,020,741 - 단기매매금융자산 4,213,868,203 2,045,797,500 신기술금융자산-매도가능금융자산 - 16,724,639,721 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - 합계 27,841,263,837 21,309,062,716 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시 장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공 정가치 변동으로 당기손익은 2,609,140천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 174,986천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,051,813,864 22,175,840,768 단기금융상품 12,045,252,351 4,325,951,293 기타유동자산 214,860,675 658,025,936 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000,000 - 기타비유동자산 256,769,000 269,099,000 합계 27,117,695,890 32,477,916,997 (3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 101,869,332 44,955,918 - 56,913,414 - - ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 86,919,777 43,410,197 - 43,509,580 - - (4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,025,254,634 983,068,963 자본 62,045,428,005 58,829,118,763 부채비율 1.65% 1.67% (5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기금융상품 3,886,020,741 - - 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,749,861,960 - 소계 26,091,401,877 1,749,861,960 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 9,052,016,734 단기금융상품 - - 12,045,252,351 기타유동자산 - - 214,860,675 여신금융자산 - - 5,049,000,000 기타비유동자산 - - 256,769,000 소계 - - 26,617,898,760 금융자산 합계 26,091,401,877 1,749,861,960 26,617,898,760 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 101,869,332 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 종류 전기말 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 22,175,840,768 22,175,840,768 단기금융상품 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 기타유동자산 658,025,936 658,025,936 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산(*) 11,081,644,165 11,081,644,165 매도가능금융자산 2,538,625,495 2,538,625,495 기타비유동자산 269,099,000 269,099,000 합계 48,143,984,157 48,143,984,157 금융부채: 기타유동부채 86,919,777 86,919,777 합계 86,919,777 86,919,777 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다. 2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 단기금융상품 - 3,886,020,741 - 3,886,020,741 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - 4,213,868,203 당기손익-공정가치측정금융자산 567,000,000 - 17,424,512,933 17,991,512,933 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - - 1,749,861,960 합계 6,530,730,163 3,886,020,741 17,424,512,933 27,841,263,837 전기말: 당기손익인식금융자산 2,045,797,500 - - 2,045,797,500 매도가능금융자산 3,093,625,495 - 10,526,644,165 13,620,269,660 합계 5,139,422,995 - 10,526,644,165 15,666,067,160 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 10,526,644,165 15,279,434,080 매입 2,500,000,000 5,397,641,587 매도 (1,241,049,642) (3,150,127,649) 당기손익 (4,077,146) (3,357,354,877) 기타포괄손익 - 1,149,299,500 수준3으로의 이동(*1) - 850,747,080 수준3으로부터의 이동(*2) - (5,642,995,556) 원가법측정주식으로부터의 이동(*3) 5,642,995,556 - 기말 17,424,512,933 10,526,644,165 (*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수 준3로 대체되었습니다. (*2) 두나무㈜ 주식은 전기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 수준3에서 원가법으로 대체되었습니다. (*3) 두나무㈜ 주식은 당분기말 현재 회계기준의 변경으로 인하여 원가법주식으로부터 수준3으로 대체되었습니다. 5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50배 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% ㈜유비온 215,519,621 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97배 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98배 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 516,927,826 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% ㈜녹색건강나눔(*1) 500,000,000 - - - - 두나무㈜(*2) 5,642,995,556 - - - - 직방㈜(*1) 2,000,000,000 - - - - 합계 17,424,512,933 (*1) ㈜녹색건강나눔과 직방㈜는 당분기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 매도가능금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50배 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% 스톤브릿지애드PEF 850,747,080 자산접근법 순자산가액 - - ㈜유비온 177,763,655 자산접근법 순자산가액 - - 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97배 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98배 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 949,063,500 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 합계 10,526,644,165 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제23기 2018년 09월 30일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23기(당) 3분기 제22기말 제21기말 자 산 I. 유동자산 22,612,562,444 29,212,155,273 18,814,349,738 1. 현금및현금성자산 2,185,007,239 22,175,840,768 12,658,368,589 2. 단기금융상품 15,931,273,092 4,325,951,293 1,534,757,287 3. 단기매매금융자산 4,213,868,203 2,045,797,500 3,303,044,600 4. 기타유동자산 282,413,910 664,565,712 1,318,179,262 II. 비유동자산 36,409,996,562 31,574,232,231 42,865,621,245 1. 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 2. 신기술금융자산 25,679,347,184 20,382,473,972 25,549,423,810 매도가능금융자산 - 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - - 관계기업투자 7,687,834,251 3,657,834,251 4,277,834,251 3. 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 2,929,693,130 4. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - - 5. 유형자산 64,000,871 77,752,719 5,422,962 6. 무형자산 640,948,830 640,948,830 648,648,830 7. 기타비유동자산 256,769,000 269,099,000 278,994,000 8. 이연법인세자산 2,970,068,717 2,616,332,215 - 자 산 총 계 59,022,559,006 60,786,387,504 61,679,970,983 부 채 I. 유동부채 455,347,603 466,406,418 2,919,277,435 1. 단기차입금 - - 2,700,000,000 2. 기타유동부채 385,473,957 315,745,627 219,277,435 3. 당기법인세부채 69,873,646 150,660,791 - II. 비유동부채 681,037,031 516,662,545 640,202,872 1. 순확정급여부채 681,037,031 516,662,545 640,202,872 부 채 총 계 1,136,384,634 983,068,963 3,559,480,307 자 본 I. 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 42,000,000,000 II. 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 4,992,146,133 III. 기타자본항목 (3,872,685,268) (3,872,685,268) (3,872,685,268) IV. 기타포괄손익누계 125,327,841 1,767,165,535 2,619,746,154 V. 이익잉여금 14,641,385,666 14,916,692,141 12,381,283,657 자 본 총 계 57,886,174,372 59,803,318,541 58,120,490,676 부 채 및 자 본 총 계 59,022,559,006 60,786,387,504 61,679,970,983 포 괄 손 익 계 산 서 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 제22기 제21기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 646,403,503 3,883,568,396 4,583,372,437 6,331,189,982 8,435,602,214 6,329,128,288 II. 영업비용 1,211,210,748 3,876,224,729 763,293,505 3,235,787,466 7,841,495,266 5,386,483,373 투자비용 369,665,026 1,166,233,261 26,120,516 879,536,604 4,203,298,212 2,195,916,250 일반관리비 841,545,722 2,709,991,468 737,172,989 2,356,250,862 3,638,197,054 3,190,567,123 III. 영업이익(손실) (564,807,245) 7,343,667 3,820,078,932 3,095,402,516 594,106,948 942,644,915 IV. 영업외손익 (947,586) (6,341,778) 44,864,943 39,768,570 39,357,555 210,947,604 기타수익 163,657 1,911,422 54,836,917 57,512,739 57,612,594 216,065,824 기타비용 1,111,243 8,253,200 9,971,974 17,744,169 18,255,039 5,118,220 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (565,754,831) 1,001,889 3,864,943,875 3,135,171,086 633,464,503 1,153,592,519 VI. 법인세비용(수익) (86,574,918) (220,512,619) 76,652,308 102,422,378 (2,952,555,303) 26,865,958 VII. 분기순이익(손실) (479,179,913) 221,514,508 3,788,291,567 3,032,748,708 3,586,019,806 1,126,726,561 VIII. 기타포괄손익 (124,081,121) (615,235,557) (1,326,605,150) (1,116,283,175) (760,624,601) 1,214,835,191 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - (1,326,605,150) (1,116,283,175) (852,580,619) 1,313,061,786 매도가능금융자산평가손익 - - (1,326,605,150) (1,116,283,175) (852,580,619) 1,313,061,786 지분법기타포괄손익변동 - - - - - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (124,081,121) (615,235,557) - - 91,956,018 (98,226,595) 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (124,081,121) (615,235,557) - - - - 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 91,956,018 (98,226,595) IX. 분기총포괄이익(손실) (603,261,034) (393,721,049) 2,461,686,417 1,916,465,533 2,825,395,205 2,341,561,752 X. 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (6) 3 50 40 47 15 보통주희석주당이익(손실) (6) 3 50 40 47 15 자 본 변 동 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계 이익잉여금 총 계 2016.01.01(제21기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,306,684,368 11,352,783,691 55,778,928,924 당기순이익 - - - - 1,126,726,561 1,126,726,561 기타포괄손익 : - - - 1,313,061,786 (98,226,595) 1,214,835,191 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,313,061,786 - 1,313,061,786 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (98,226,595) (98,226,595) 총포괄손익 - - - 1,313,061,786 1,028,499,966 2,341,561,752 2016.12.31(제21기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 12,381,283,657 58,120,490,676 2017.01.01(제22기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 12,381,283,657 58,120,490,676 당기순이익 - - - - 3,586,019,806 3,586,019,806 기타포괄손익 : - - - (852,580,619) 91,956,018 (760,624,601) 매도가능금융자산평가손익 - - - (852,580,619) - (852,580,619) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 91,956,018 91,956,018 총포괄손익 - - - (852,580,619) 3,677,975,824 2,825,395,205 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 - - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) 배당금 - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) 2017.12.31(제22기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,767,165,535 14,916,692,141 59,803,318,541 2017.01.01(전분기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 12,381,283,657 58,120,490,676 분기총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - - 3,032,748,708 3,032,748,708 매도가능금융자산평가손익 - - - (1,116,283,175) - (1,116,283,175) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) 2017.09.30(전분기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,503,462,979 14,271,465,025 58,894,388,869 2017.12.31(전기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,767,165,535 14,916,692,141 59,803,318,541 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - (1,026,602,137) 1,026,602,137 - 2018.01.01(당분기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 740,563,398 15,943,294,278 59,803,318,541 분기총포괄손익: 분기순이익 - - - - 221,514,508 221,514,508 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - (615,235,557) - (615,235,557) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,523,423,120) (1,523,423,120) 2018.09.30(당분기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 125,327,841 14,641,385,666 57,886,174,372 현 금 흐 름 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 제22기 제21기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (2,986,312,882) 14,733,485,707 15,878,455,700 (6,255,770,874) 영업으로부터창출된현금흐름 (5,323,703,991) 13,230,441,373 14,247,290,394 (6,923,639,686) 분기순이익(손실) 221,514,508 3,032,748,708 3,586,019,806 1,126,726,561 손익조정 (2,472,603,660) (5,026,756,343) (6,656,025,957) (3,454,340,967) 운전자본의 증감 (3,072,614,839) 15,224,449,008 17,317,296,545 (4,596,025,280) 이자수취 1,550,032,279 1,529,228,796 1,657,349,768 727,742,087 이자지급 - (55,917,342) (55,917,342) (117,729,065) 배당금수취 827,841,880 67,216,620 67,216,620 57,855,790 법인세납부 (40,483,050) (37,483,740) (37,483,740) - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,481,097,527) (2,565,687,721) (2,518,416,181) 525,870,270 단기금융상품의 감소 534,172,473 - - 526,772,270 단기대여금의 감소 2,400,000 3,200,000 5,600,000 - 관계기업투자의 처분 770,000,000 - - - 유형자산의 처분 - 136,000 136,000 - 보증금의 감소 72,930,000 - 10,095,000 - 단기금융상품의 증가 (12,000,000,000) (2,477,212,007) (2,438,486,467) - 관계기업투자의 취득 (2,800,000,000) - - - 종속기업투자의 취득 (2,000,000,000) - - - 유형자산의 취득 - (83,611,714) (87,560,714) (902,000) 보증금의 증가 (60,600,000) (200,000) (200,000) - 단기대여금의 증가 - (8,000,000) (8,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,523,423,120) (3,842,567,340) (3,842,567,340) - 단기차입금의 상환 - (2,700,000,000) (2,700,000,000) - 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) (1,142,567,340) - IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III) (19,990,833,529) 8,325,230,646 9,517,472,179 (5,729,900,604) V. 분기초의현금및현금성자산 22,175,840,768 12,658,368,589 12,658,368,589 18,388,269,193 VI. 분기말의현금및현금성자산 2,185,007,239 20,983,599,235 22,175,840,768 12,658,368,589 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었고, 제23기 분기 재무제표는 회계감사인으로부터 검토받은 자료 입니다 . 제22기, 제21기는 당분기부터 연결 적용으로 인해 종속 ㆍ 관계기업투자가 지분법에서 원가법으로 변경되었습니다. 연결 적용관련 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 감사인으로부터 감사를 받지 않은 자료이며 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2018년 0 9월 30일 현재 제22(전)기 3분기 2017년 0 9월 30일 현재 우리기술투자 주식회사 1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정훈 10,669,027 12.70 이완근 4,158,560 4.95 홍은희 3,417,960 4.07 이정선 125,500 0.15 유수림 30,000 0.04 (주)신성이엔지 7,560,000 9.00 기타 58,038,953 69.09 합계 84,000,000 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회 계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다. (단위:원) 구분 금액 기타포괄손익누계액: 미실현보유손익 (1,135,080,006) 세율효과 249,717,602 전기이전손상 인식액 (181,076,580) 세율효과 39,836,847 2018년 1월 1일 영향 (1,026,602,137) 이익잉여금: 미실현보유손익 1,135,080,006 세율효과 (249,717,602) 전기이전손상 인식액 181,076,580 세율효과 (39,836,847) 2018년 1월 1일 영향 1,026,602,137 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 따른 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. K-IFRS 1039에따른 계정과목 K-IFRS 1109에따른 계정과목 K-IFRS 1039에 따른 분류 K-IFRS 1109에 따른 분류 K-IFRS 1039에 따른 금액 K-IFRS 1109에 따른 금액 미수금 (*1) 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 500,000,000 500,000,000 대여금 (*1) 대여금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,400,000 2,400,000 미수수익 (*1) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 155,625,936 155,625,936 임차보증금 (*1) 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 185,874,000 185,874,000 보증금 (*1) 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 83,225,000 83,225,000 가계대출 (*1) 가계대출 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 단기금융상품 (*2) 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 (*2) 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3) 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,724,639,721 16,724,639,721 매도가능금융자산 (*4) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,538,625,495 2,538,625,495 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다. (*3) 기업회계기준서 제1139호에 따라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 미실현보유손익 세율 효과 재측정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,135,080,006 (249,717,602) - 885,362,404 (885,362,404) (*4) 동 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110 9호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 한편, 전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다. 전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 손상차손누계액 세율 효과 재측정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (181,076,580) 39,836,847 - (141,239,733) 141,239,733 ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동자산, 기타비유동자산과 여신금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가 한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최 장 계약기간입니다.가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 2018년 9월 30일로 종료되는 9개월동안 인식된 손상차손 중 포괄손익계산서에서 기타비용으로 분류된 항목은 없습니다 . 라. 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용시 손상차손이 추가적으로 발생하는 금액은 없습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 사항은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 2,185,007,239 - - 2,185,007,239 단기금융상품 3,886,020,741 12,045,252,351 - - 15,931,273,092 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - - 4,213,868,203 기타유동자산 - 213,957,617 - - 213,957,617 여신금융자산 - 5,049,000,000 - - 5,049,000,000 당기손익-공정가치측정금융 자산 17,991,512,933 - - - 17,991,512,933 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,749,861,960 - 1,749,861,960 기타비유동자산 - 256,769,000 - - 256,769,000 합계 26,091,401,877 19,749,986,207 1,749,861,960 - 47,591,250,044 금융부채 : 기타유동부채 - - - 99,848,648 99,848,648 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 22,175,840,768 - - 22,175,840,768 단기금융상품 4,325,951,293 - - - 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 - - - 2,045,797,500 기타유동자산 - 658,025,936 - - 658,025,936 여신금융자산 - 5,049,000,000 - - 5,049,000,000 신기술금융자산 - 매도가능 금융자산 - - 16,724,639,721 - 16,724,639,721 매도가능금융자산 - - 2,538,625,495 - 2,538,625,495 기타비유동자산 - 269,099,000 - - 269,099,000 합계 6,371,748,793 28,151,965,704 19,263,265,216 - 53,786,979,713 금융부채 : 기타유동부채 - - - 86,919,777 86,919,777 ③ 전기초 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 12,658,368,589 - - 12,658,368,589 단기금융상품 - 1,534,757,287 - - 1,534,757,287 단기매매금융자산 3,303,044,600 - - - 3,303,044,600 기타유동자산 - 1,297,045,082 - - 1,297,045,082 여신금융자산 - 13,453,438,513 - - 13,453,438,513 신기술금융자산 - 매도가능 금융자산 - - 21,271,589,559 - 21,271,589,559 매도가능금융자산 - - 2,929,693,130 - 2,929,693,130 기타비유동자산 - 278,994,000 - - 278,994,000 합계 3,303,044,600 29,222,603,471 24,201,282,689 - 56,726,930,760 금융부채 : 단기차입금 - - - 2,700,000,000 2,700,000,000 기타유동부채 - - - 151,856,915 151,856,915 합계 - - - 2,851,856,915 2,851,856,915 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익 배당수익 손상차손환입 기타손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 218,463,942 (196,431,336) - 8,465,753 852,417,890 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 1,611,923,832 - 82,431 864,253 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - (788,763,535) - - - - 합계 218,463,942 (196,431,336) (788,763,535) 1,620,389,585 852,417,890 82,431 864,253 (*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전분기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상차손환입 금융자산: 당기손익인식금융자산 341,051,638 182,804,819 - - 31,791,620 - 대여금및수취채권 - - - 1,528,079,246 - 3,114,968,177 매도가능금융자산 196,542,590 - (1,116,283,175) - 35,425,000 - 합계 537,594,228 182,804,819 (1,116,283,175) 1,528,079,246 67,216,620 3,114,968,177 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - - (53,748,490) - - (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 보유현금 202,870 225,320 820,130 MMDA 등 2,184,804,369 22,175,615,448 12,657,548,459 합계 2 ,185,007,239 22,175,840,768 12,658,368,589 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 및 전기초 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당분기말 전기말 전기초 정기적금 12,000,000,000 - - 수익증권 등 3,931,273,092 4,325,951,293 1,534,757,287 합계 15,931,273,092 4,325,951,293 1,534,757,287 7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 지분증권 4,213,868,203 2,045,797,500 3,303,044,600 (2) 당분기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,045,797,500 3,303,044,600 취득 3,701,990,977 4,191,778,240 처분 (1,190,936,065) (5,621,578,610) 평가(*) (342,984,209) 172,553,270 기말금액 4,213,868,203 2,045,797,500 (*) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다. 8. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 리스자산 금융리스채권 - - 1,476,215,615 대손충당금 - - (1,476,215,615) 해지금융리스채권 - - 76,447,920 대손충당금 - - (76,447,920) 소 계 - - - 할부금융자산 할부금융 - - 699,634,898 대손충당금 - - (699,634,898) 소 계 - - - 기업일반금융자산 기업대출 - - 13,307,520,628 대손충당금 - - (6,407,882,115) 소 계 - - 6,899,638,513 일반자금금융자산 가계대출 5,100,000,000 5,100,000,000 6,620,000,000 대손충당금 (51,000,000) (51,000,000) (66,200,000) 소 계 5,049,000,000 5,049,000,000 6,553,800,000 합계 5,049,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 (2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,438,687,739 - 2,816,421,078 - 3,529,969,168 - 대손충당금 (2,316,421,078) - (2,316,421,078) - (2,383,584,168) - 미수수익 91,745,388 - 155,762,799 - 150,748,483 - 대손충당금 (54,432) - (136,863) - (88,401) - 단기대여금 - - 2,400,000 - - - 선급금 - - - - 14,880,000 - 선급비용 68,456,293 - 6,539,776 - 6,254,180 - 보증금 - 256,769,000 - 269,099,000 - 278,994,000 합계 282,413,910 256,769,000 664,565,712 269,099,000 1,318,179,262 278,994,000 (3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 5,049,000,000 - - - - 51,000,000 5,100,000,000 미수금 122,266,661 - - - - 2,316,421,078 2,438,687,739 미수수익 91,690,956 - - - - 54,432 91,745,388 보증금 256,769,000 - - - - - 256,769,000 합계 5,519,726,617 - - - - 2,367,475,510 7,887,202,127 ② 전기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 5,049,000,000 - - - - 51,000,000 5,100,000,000 미수금 500,000,000 - - - - 2,316,421,078 2,816,421,078 미수수익 155,625,936 - - - - 136,863 155,762,799 보증금 269,099,000 - - - - - 269,099,000 합계 5,973,724,936 - - - - 2,367,557,941 8,341,282,877 ③ 전기초 (단위:원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 금융리스채권 - - - - - 1,552,663,535 1,552,663,535 할부금융 - - - - - 699,634,898 699,634,898 기업대출 - - - - 6,899,638,513 6,407,882,115 13,307,520,628 가계대출 6,553,800,000 - - - - 66,200,000 6,620,000,000 단기금융상품 1,534,757,287 - - - - - 1,534,757,287 미수금 1,118,885,000 - - - 27,500,000 2,383,584,168 3,529,969,168 미수수익 150,660,082 - - - - 88,401 150,748,483 보증금 278,994,000 - - - - - 278,994,000 합 계 9,637,096,369 - - - 6,914,780,855 11,187,371,554 27,674,287,999 (4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초 설정 환입 당분기말 가계대출 51,000,000 - - 51,000,000 기타자산 2,316,557,941 - (82,431) 2,316,475,510 합계 2,367,557,941 - (82,431) 2,367,475,510 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 금융리스채권 1,476,215,615 - (1,471,368,405) (4,847,210) - 해지금융리스채권 76,447,920 - (76,447,920) - - 할부금융채권 699,634,898 - (699,502,450) (132,448) - 기업대출 6,407,882,115 - (3,307,520,628) (3,100,361,487) - 가계대출 66,200,000 - - (15,200,000) 51,000,000 기타자산 2,383,672,569 686,122 (67,556,010) (244,740) 2,316,557,941 합계 11,110,053,117 686,122 (5,622,395,413) (3,120,785,885) 2,367,557,941 (5) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 보유하고 있는 금융리스자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 리스기간 - 1년이내 리스총투자 - 1,691,947,529 조정액 - 215,731,914 최소리스료 현재가치 - 1,476,215,615 9. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 시장성 있는 지분증권 - 555,000,000 5,992,155,479 시장성 없는 지분증권 - 16,169,639,721 15,279,434,080 합계 - 16,724,639,721 21,271,589,559 2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (16,724,639,721) - 취득 - 5,397,641,587 처분 - (8,251,247,947) 손상차손 - (3,357,354,877) 평가손익 - 1,664,011,399 기말 - 16,724,639,721 3) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전기말 전기초 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계 미실현보유손익 장부금액 ㈜레이언스 30,000 0.18 750,000,000 555,000,000 555,000,000 - (195,000,000) 514,500,000 스톤브릿지애드PEF - 0.00 - - - - - 3,560,584,479 하이셈 - 0.00 - - - - - 1,917,071,000 합 계 750,000,000 555,000,000 555,000,000 - (195,000,000) 5,992,155,479 4) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 전기말 (단위:원) 구분(주1) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 스톤브릿지애드PEF 34,676 2.97 376,535,181 850,747,080 850,747,080 - - 474,211,899 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 666,939,581 666,939,581 - (436,586,224) 203,525,805 유비온㈜ 133,914 3.98 1,212,175,375 177,763,655 177,763,655 - (1,034,411,720) - 파낙스이텍㈜ 50,000 0.78 1,150,000,000 437,150,000 437,150,000 (712,850,000) (712,850,000) - 에이치엔에스하이텍㈜ 211,750 2.82 2,616,403,377 949,063,500 949,063,500 (1,667,339,877) (1,667,339,877) - 두나무㈜(주2) 51,300 8.09 5,642,995,556 5,642,995,556 5,642,995,556 - - - ㈜노바렉스 35,000 0.46 1,431,500,000 454,335,000 454,335,000 (977,165,000) (977,165,000) - Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,990,645,349 6,990,645,349 - - 652,342,302 토파즈 736,850 8.17 500,000,000 - - - (500,000,000) - 합계 20,167,912,536 16,169,639,721 16,169,639,721 (3,357,354,877) (5,328,352,821) 1,330,080,006 (주1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 두나무㈜는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.② 전기초 (단위:원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기이전 전기초누계 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 740,432,383 740,432,383 - (436,586,224) 277,018,607 ㈜한경닷컴 100,000 5.00 404,930,000 594,606,321 594,606,321 - - 189,676,321 유비온㈜ 133,914 3.98 1,212,175,375 177,763,655 177,763,655 (489,128,065) (1,034,411,720) - ㈜유피케미칼 10,027 1.44 2,717,317,000 2,555,521,328 2,555,521,328 - - (161,795,672) 파낙스이텍㈜ 50,000 0.78 1,150,000,000 579,550,000 579,550,000 - - (570,450,000) 에이치엔에스하이텍㈜(주2) 211,750 2.82 2,616,403,377 961,484,114 2,616,403,377 - - - ㈜토파즈 736,850 8.17 500,000,000 - - (500,000,000) (500,000,000) - 두나무㈜(주2) 41,576 7.65 3,143,101,016 250,745,237 3,143,101,016 - - - (주)노바렉스(주2) 35,000 0.46 1,431,500,000 197,640,445 1,431,500,000 - - - Huuuge Inc.(주2) 900,000 6.73 3,440,556,000 111,609,626 3,440,556,000 - - - 합 계 17,515,982,768 6,169,353,109 15,279,434,080 (989,128,065) (1,970,997,944) (265,550,744) 5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초 기준변경에 따른 대체 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (195,000,000) 195,000,000 - - - 시장성없는 지분증권 1,330,080,006 (1,330,080,006) - - - 합계 1,135,080,006 (1,135,080,006) - - - ② 전기 (단위:원) 구분 기초 평가 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 1,363,712,428 40,500,000 (538,627,949) (1,060,584,479) (195,000,000) 시장성없는 지분증권 (265,550,744) 1,623,511,399 (1,088,465,128) 1,060,584,479 1,330,080,006 합계 1,098,161,684 1,664,011,399 (1,627,093,077) - 1,135,080,006 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 재분류 16,724,639,721 - 취득 2,500,000,000 - 처분 (1,241,049,642) - 평가손익 7,922,854 - 기말 17,991,512,933 - 2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 시장성 있는 지분증권 567,000,000 - - 시장성 없는 지분증권 16,924,512,933 - - 시장성 없는 채무증권 500,000,000 - - 합계 17,991,512,933 - - 3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜레이언스 30,000 0.18% 750,000,000 567,000,000 567,000,000 4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분(주1) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 666,939,581 666,939,581 유비온㈜ 133,914 3.98 1,212,175,375 215,519,621 215,519,621 파낙스이텍㈜ 50,000 0.44 1,150,000,000 437,150,000 437,150,000 에이치엔에스하이텍㈜ 211,750 2.82 2,616,403,377 516,927,826 516,927,826 두나무㈜(주2) 2,565,000 8.09 5,642,995,556 5,642,995,556 5,642,995,556 ㈜노바렉스 35,000 0.46 1,431,500,000 454,335,000 454,335,000 Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,990,645,349 6,990,645,349 직방㈜ 100,000 0.67 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 21,291,377,355 16,924,512,933 16,924,512,933 (주1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (주2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.두나무㈜의 주된 영업활동은 가상화폐거래소인 업비트의 운영을 통해 이루어지고 있으며, 해당 운영을 통한 매출이 전기부터 발생 후 현재까지 안정적인 추세를 보이지 않고 있습니다. 현재까지 가상화폐거래소의 영업환경은 대한민국 정부의 규제정책과더불어 그 존폐여부에 심각한 영향을 미칠 수 있는 가상화폐 해킹사고등 측정 불가능한 잠재적 리스크 요인들이 다수 존재합니다. 5) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜녹색건강나눔 3.00% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 업종 사용재무제표일 당분기말 전기말 전기초 지분율 장부금액 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 우리초기투자조합10호 한국 신기술사업 투자 09월 30일 30.00% 1,107,834,251 30.00% 1,497,834,251 30.00% 1,677,834,251 우리초기투자조합12호 한국 신기술사업 투자 09월 30일 40.00% 1,780,000,000 40.00% 2,160,000,000 40.00% 2,600,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) 한국 신기술사업 투자 09월 30일 9.85% 2,300,000,000 - - - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) 한국 신기술사업 투자 09월 30일 9.49% 500,000,000 - - - - 종속기업 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*2) 한국 신기술사업 투자 09월 30일 28.57% 2,000,000,000 - - - - 합계 합계 7,687,834,251 3,657,834,251 4,277,834,251 (*1) 당사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 기타 기말 우리초기투자조합10호 1,497,834,251 - (390,000,000) - 1,107,834,251 우리초기투자조합12호 2,160,000,000 - (380,000,000) - 1,780,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 - 2,300,000,000 - - 2,300,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 - 500,000,000 - - 500,000,000 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 3,657,834,251 4,800,000,000 (770,000,000) - 7,687,834,251 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 기타 기말 우리초기투자조합10호 1,677,834,251 - (180,000,000) - 1,497,834,251 우리초기투자조합12호 2,600,000,000 - (440,000,000) - 2,160,000,000 합계 4,277,834,251 - (620,000,000) - 3,657,834,251 3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 672,409,470 2,772,520 1,064,318,698 864,639,214 864,639,214 우리초기투자조합12호 4,181,566,650 1,171,643 13,444,885 (56,904,330) (56,904,330) 우리타이러스 글로벌핀테크투자조합 13호 23,018,426,872 4,252,890 15,715,267 (344,026,018) (344,026,018) 우리타이러스 글로벌핀테크투자조합 14호 5,218,169,974 1,652,702 1,970,698 (50,482,728) (50,482,728) 우리글로벌 블록체인 투자조합 15호 6,981,063,237 2,020,684 7,912,553 (20,957,447) (20,957,447) ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 1,108,463,462 3,465,726 10,141,081 (745,936,708) (734,507,480) 우리초기투자조합12호 5,325,235,148 137,935,811 17,820,355 (794,104,351) (794,104,351) ③ 전기초 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 2,443,778,303 4,273,087 7,365,230 (173,072,520) (173,072,520) 우리초기투자조합12호 7,227,904,158 146,500,470 109,804,910 (41,204,680) (41,204,680) (4) 조합출자금 1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초 회사출자액 (*) 조합출자총액 (*) 전기말회사출자액 당분기말회사출자액 결성일 존속기간 비고 우리초기투자조합10호 3,000,000,000 10,000,000,000 1,497,834,251 1,107,834,251 2009.07.16 7년 신기술금융자산 우리초기투자조합12호 4,000,000,000 10,000,000,000 2,160,000,000 1,780,000,000 2011.07.04 7년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 23,358,200,000 - 2,300,000,000 2018.03.05 3년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 500,000,000 5,267,000,000 - 500,000,000 2018.05.29 3년 신기술금융자산 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 2,000,000,000 7,000,000,000 2,000,000,000 2018.07.23 5년 신기술금융자산 ( *) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. 2) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다. 구분 충당우선순위 내용 우리초기투자조합10호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리초기투자조합12호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 3) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 관리보수 배당금 관리보수 배당금 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 101,874,787 - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 120,950,680 - - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 16,233,905 - - - 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 26,849,316 - - - 합계 228,161,869 - 101,874,787 - 10.1 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 2,538,625,495 2,929,693,130 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류 (2,538,625,495) - 평가 - (391,067,635) 기말 - 2,538,625,495 (2) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 전기말 (단위:원) 구분 전기말 전기초 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계 미실현보유손익 장부금액 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 2,538,625,495 2,538,625,495 (181,076,580) 1,130,516,835 2,929,693,130 10.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 분류 2,538,625,495 - 평가 (788,763,535) - 기말 1,749,861,960 - (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 1,749,861,960 1,749,861,960 160,676,720 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 66,163,928 - (11,909,507) 54,254,421 145,989,124 (91,734,703) 집기비품 11,588,791 - (1,842,341) 9,746,450 355,923,910 (346,177,460) 합계 77,752,719 - (13,751,848) 64,000,871 501,913,034 (437,912,163) ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 - 79,396,714 (13,232,786) 66,163,928 145,989,124 (79,825,196) 집기비품 5,422,962 8,164,000 (1,998,171) 11,588,791 355,923,910 (344,335,119) 합계 5,422,962 87,560,714 (15,230,957) 77,752,719 501,913,034 (424,160,315) 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 640,948,830 - - - 640,948,830 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 7,700,000 - - (7,700,000) - 회원권 640,948,830 - - - 640,948,830 합계 648,648,830 - - (7,700,000) 640,948,830 13. 차입금 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 전기초 일반대출 NH 농협 4.20 - 2,700,000,000 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 예수금 52,032,410 228,825,850 67,420,520 미지급비용 99,848,648 86,919,777 124,990,957 미지급금 - - 26,865,958 선수수익 233,592,899 - - 합계 385,473,957 315,745,627 219,277,435 15. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 전기초 수권주식수 200,000,000 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 500 500 500 발행주식수 84,000,000 84,000,000 84,000,000 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 42,000,000,000 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 4,992,146,133 16. 기타자본항목당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 자기주식(*) (3,872,685,268) (3,872,685,268) (3,872,685,268) (*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타포괄손익누계당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 매도가능금융자산평가이익 - 1,767,165,535 2,619,746,154 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*) 125,327,841 - - 합 계 125,327,841 1,767,165,535 2,619,746,154 (*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당분기초 조정금액은 (-)1,026,602천원입니다. 18. 이익잉여금당분기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 법정적립금(*1) 3,242,292,114 3,089,949,802 2,975,693,068 투융자손실준비금 5,840,000,000 5,840,000,000 5,840,000,000 미처분이익잉여금(*2) 5,559,093,552 5,986,742,339 3,565,590,589 합계 14,641,385,666 14,916,692,141 12,381,283,657 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당분기초 조정금액은 1,026,602천원입니다. 19. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (479,179,913) 221,514,508 3,788,291,567 3,032,748,708 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 76,171,156 76,171,156 76,171,156 76,171,156 보통주 기본주당이익(손실) (6) 3 50 40 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 84,000,000 84,000,000 84,000,000 84,000,000 가중평균자기주식수 (7,828,844) (7,828,844) (7,828,844) (7,828,844) 가중평균유통보통주식수 76,171,156 76,171,156 76,171,156 76,171,156 (2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 20. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스수익 - - 91,854 91,854 일반기업금융수익 376,263,805 1,197,640,789 1,104,242,619 1,208,571,386 일반자금금융수익 60,859,834 180,468,600 67,611,178 210,332,931 신기술금융수익 3,780,822 1,375,372,870 111,662,460 891,439,130 투자조합수익 92,278,496 228,161,869 32,499,929 101,874,787 기타영업수익 113,220,546 901,924,268 3,267,264,397 3,918,879,894 합계 646,403,503 3,883,568,396 4,583,372,437 6,331,189,982 21. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - - 53,748,490 대손상각비 - - - 591,570 단기매매금융자산처분손실 14,618,058 14,618,058 3,700,758 58,045,813 단기매매금융자산평가손실 159,385,823 342,984,209 22,415,558 97,978,158 매도가능증권처분손실 - - - 642,129,080 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 270,441,127 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 194,439,848 531,249,770 - - 단기금융상품평가손실 1,207,697 1,207,697 - - 기타투자비용 13,600 5,732,400 4,200 27,043,493 합계 369,665,026 1,166,233,261 26,120,516 879,536,604 (2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 420,327,810 1,215,257,970 389,205,030 1,312,085,840 퇴직급여 12,579,325 229,943,876 88,147,161 262,990,677 복리후생비 55,538,370 140,918,230 42,133,930 124,434,246 세금과공과 13,915,540 67,691,780 10,027,440 52,048,120 임차료 90,144,048 271,230,842 93,208,528 279,107,284 보험료 2,435,691 7,396,823 2,698,723 8,062,050 리스료 - 2,943,572 3,823,500 15,714,579 용역비 156,791,026 520,677,211 47,423,020 132,643,550 접대비 31,430,112 73,841,336 19,574,759 55,639,399 감가상각비 4,527,727 13,751,848 4,409,044 10,737,845 무형자산상각비 - - 1,925,000 5,775,000 기타 53,856,073 166,337,980 34,596,854 97,012,272 합계 841,545,722 2,709,991,468 737,172,989 2,356,250,862 22. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 12,005천원, 31,632천원입 니 다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 2,587,901,488 2,582,518,220 2,367,641,637 사외적립자산의 공정가치 (1,906,864,457) (2,065,855,675) (1,727,438,765) 재무상태표상 순확정급여부채 681,037,031 516,662,545 640,202,872 2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,179,305 188,411,423 73,468,774 220,406,322 순이자원가 (1,604,520) 29,527,913 3,650,904 10,952,712 합계 574,785 217,939,336 77,119,678 231,359,034 3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 없습니다. 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 16,846 67,661 92,516 외환차익 - - 54,650,602 56,281,608 외화환산이익 - 864,253 - - 유형자산처분이익 - - - 136,000 잡이익 163,657 1,030,323 118,654 1,002,615 합계 163,657 1,911,422 54,836,917 57,512,739 (2) 기타비용 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 8,634,636 10,449,481 외화환산손실 339,933 - - - 수수료 771,310 8,253,200 1,337,338 7,294,588 잡손실 - - - 100 합계 1,111,243 8,253,200 9,971,974 17,744,169 24. 법인세비용 당사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(부의값)입니다. 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될것으로 기대되지아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 2018.10.01-2019.09.30 56,457,000 2019.10.01-2020.09.30 55,440,000 2020.10.01-2021.09.30 24,379,000 (2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 박태호 주식(㈜베이스) 279,827주 1,100,000,000 가계대출 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 4,000,000,000 가계대출 (3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보 험㈜에 채권가압류를 위한 2,005백만원 의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 관계기업 우리초기투자조합10호 우리초기투자조합12호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 ㈜신성이엔지 최대주주 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 관계기업 우리초기투자조합10호 - - - - 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 101,874,787 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 120,950,680 - - - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 16,233,905 - - - 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 26,849,316 - - - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - 9,900,000 - 9,900,000 이완근 137,686,137 200,000,000 139,764,384 - 이정훈 - - 7,561,643 - 합계 365,848,006 209,900,000 249,200,814 9,900,000 (3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 선수수익 선급비용 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - - - 89,273,120 - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - - - 31,169,095 - 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 - - - 113,150,684 - 기타 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 - - 이완근 4,032,877 4,000,000,000 - - 66,650,000 합계 4,032,877 4,000,000,000 1,100,000 233,592,899 66,650,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 관계기업 우리초기투자조합12호 134,374,716 - - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - - - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - - - 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 - - - 기타 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 이완근 4,536,986 4,000,000,000 - 합계 138,911,702 4,000,000,000 1,100,000 ③ 전기초 (단위:원) 구 분 회사명(이름) 미수수익 일반자금금융자산 관계기업 우리초기투자조합12호 141,874,591 - 기타 이완근 6,301,369 5,000,000,000 합 계 148,175,960 5,000,000,000 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 4,000,000,000 가계대출 (5) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 213,999,990 681,999,960 269,000,010 879,666,690 퇴직급여 34,606,056 217,939,336 77,119,678 231,359,034 합계 248,606,046 899,939,296 346,119,688 1,111,025,724 27. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 - 591,570 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 531,249,770 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 270,441,127 - 매도가능금융자산처분손실 - 642,129,080 단기매매금융자산평가손실 342,984,209 97,978,158 단기매매금융자산처분손실 14,618,058 58,045,813 단기금융상품평가손실 1,207,697 - 퇴직급여 229,943,876 231,359,034 감가상각비 13,751,848 10,737,845 무형자산상각비 - 5,775,000 이자비용 - 53,748,490 법인세비용(수익) (220,512,619) 102,422,378 대손충당금환입 (82,431) (3,115,559,747) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (539,172,624) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (8,003,233) - 매도가능금융자산처분이익 - (838,671,670) 단기매매금융자산평가이익 - (212,815,000) 단기매매금융자산처분이익 (495,519,894) (399,097,451) 단기금융상품평가이익 (139,837,716) (67,967,977) 이자수익 (1,620,389,585) (1,528,079,246) 배당금수익 (852,417,890) (67,216,620) 유형자산처분이익 - (136,000) 외화환산이익 (864,253) - 합계 (2,472,603,660) (5,026,756,343) (2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기매매금융자산의 감소(증가) (2,030,153,076) 1,237,708,460 금융리스채권의 감소(증가) - 4,847,210 할부금융자산의 감소(증가) - 132,448 기업대출의 감소(증가) - 10,000,000,000 가계대출의 감소(증가) - 1,000,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가) - 1,799,485,594 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,521,388,252) - 관계기업투자주식의 감소(증가) 620,000,000 미수금의 감소(증가) 402,309,349 580,016,755 미수수익의 감소(증가) 134,374,717 39,999,804 선급금의 감소(증가) - 14,880,000 선급비용의 감소(증가) (61,916,517) 4,015,682 예수금의 증가(감소) (176,793,440) (15,156,030) 선수수익의 증가(감소) 233,592,899 - 미지급비용의 증가(감소) 924,331 (34,614,957) 미지급금의 증가(감소) - (26,865,958) 퇴직급의 지급 (225,000,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 171,435,150 - 합계 (3,072,614,839) 15,224,449,008 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 미지급배당금 미지급배당금 단기차입금 기초 - - 2,700,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) - 차입금의 상환 - - (2,700,000,000) 그 밖의 변동 이익잉여금의 감소 1,523,423,120 1,142,567,340 - 분기말 - - - 28. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 환위험당사는 당분기말 현재 USD통화 외화예수금 45,252 천원 을 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다. ③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 및 전기초 현재 당사의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 단기금융상품 3,886,020,741 4,325,951,293 1,534,757,287 단기매매금융자산 4,213,868,203 2,045,797,500 3,303,044,600 신기술금융자산-매도가능금융자산 - 16,724,639,721 5,992,155,479 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - - 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 2,929,693,130 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - - 합계 27,841,263,837 25,635,014,009 13,759,650,496 당사는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시 장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공 정가치 변동으로 당기손익은 2,609,140천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 174,986천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 2,184,804,369 22,175,840,768 12,658,368,589 단기금융상품 12,045,252,351 - 1,534,757,287 기타유동자산 213,957,617 658,025,936 1,297,045,082 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000,000 - - 기타비유동자산 256,769,000 269,099,000 278,994,000 합계 20,249,783,337 28,151,965,704 29,222,603,471 (3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 99,848,648 44,955,918 - 54,892,730 - - ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 86,919,777 43,410,197 - 43,509,580 - - ③ 전기초 (단위:원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 단기차입금 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 - - 미지급비용 124,990,957 90,461,557 27,500,000 7,029,400 - - 미지급금 26,865,958 26,865,958 - - - - 합 계 2,851,856,915 117,327,515 27,500,000 2,707,029,400 - - (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 전기초 부채 1,136,384,634 983,068,963 3,559,480,307 자본 57,886,174,372 59,803,318,541 58,120,490,676 부채비율 1.96% 1.64% 6.12% (5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기금융상품 3,886,020,741 - - 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,749,861,960 - 소계 26,091,401,877 1,749,861,960 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 2,185,007,239 단기금융상품 - - 12,045,252,351 기타유동자산 - - 213,957,617 여신금융자산 - - 5,049,000,000 기타비유동자산 - - 256,769,000 소계 - - 19,749,986,207 금융자산 합계 26,091,401,877 1,749,861,960 19,749,986,207 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 99,848,648 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 종류 전기말 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 22,175,840,768 22,175,840,768 단기금융상품 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 기타유동자산 658,025,936 658,025,936 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산(*) 11,081,644,165 11,081,644,165 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 매도가능금융자산 2,538,625,495 2,538,625,495 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 기타비유동자산 269,099,000 269,099,000 합계 48,143,984,157 48,143,984,157 금융부채: 기타유동부채 86,919,777 86,919,777 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다.③ 전기초 (단위:원) 종류 전기초 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,658,368,589 12,658,368,589 단기금융상품 1,534,757,287 1,534,757,287 단기매매금융자산 3,303,044,600 3,303,044,600 기타유동자산 1,297,045,082 1,297,045,082 여신금융자산 13,453,438,513 13,453,438,513 신기술금융자산 - 매도가능금융자산 10,640,029,166 10,640,029,166 매도가능금융자산 2,929,693,130 2,929,693,130 기타비유동자산 278,994,000 278,994,000 합계 46,095,370,367 46,095,370,367 금융부채: 단기차입금 2,700,000,000 2,700,000,000 기타유동부채 151,856,915 151,856,915 합계 2,851,856,915 2,851,856,915 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 단기금융상품 - 3,886,020,741 - 3,886,020,741 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - 4,213,868,203 당기손익-공정가치측정금융자산 567,000,000 - 17,424,512,933 17,991,512,933 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - - 1,749,861,960 합계 6,530,730,163 3,886,020,741 17,424,512,933 27,841,263,837 전기말: 당기손익인식금융자산 2,045,797,500 - - 2,045,797,500 매도가능금융자산 3,093,625,495 - 10,526,644,165 13,620,269,660 합계 5,139,422,995 - 10,526,644,165 15,666,067,160 전기초: 당기손익인식금융자산 3,303,044,600 - - 3,303,044,600 매도가능금융자산 8,921,848,609 - 15,279,434,080 24,201,282,689 합계 12,224,893,209 - 15,279,434,080 27,504,327,289 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 10,526,644,165 15,279,434,080 매입 2,500,000,000 5,397,641,587 매도 (1,241,049,642) (3,150,127,649) 당기손익 (4,077,146) (3,357,354,877) 기타포괄손익 - 1,149,299,500 수준3으로의 이동(*1) - 850,747,080 수준3으로부터의 이동(*2) - (5,642,995,556) 원가법측정주식으로부터의 이동(*3) 5,642,995,556 - 기말 17,424,512,933 10,526,644,165 (*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수 준3로 대체되었습니다. (*2) 두나무㈜ 주식은 전기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 수준3에서 원가법으로 대체되었습니다. (*3) 두나무㈜ 주식은 당분기말 현재 회계기준의 변경으로 인하여 원가법주식으로부터 수준3으로 대체되었습니다. 5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50배 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% ㈜유비온 215,519,621 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97배 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98배 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 516,927,826 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% ㈜녹색건강나눔(*1) 500,000,000 - - - - 두나무㈜(*2) 5,642,995,556 - - - - 직방㈜(*1) 2,000,000,000 - - - - 합계 17,424,512,933 (*1) ㈜녹색건강나눔과 직방㈜는 당분기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 매도가능금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50배 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% 스톤브릿지애드PEF 850,747,080 자산접근법 순자산가액 - - ㈜유비온 177,763,655 자산접근법 순자산가액 - - 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97배 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98배 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 949,063,500 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 합계 10,526,644,165 29. 별도재무제표로의 전환효과(1) 2017년 12월 31일 현재 별도재무제표로의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 이전보고금액 59,812,187,726 983,068,963 58,829,118,763 3,322,566,800 2,564,616,638 조정액: 지분법적용투자주식의 원가법전환 1,251,415,196 - 1,251,415,196 541,422,753 537,993,985 조정사항에 따른 법인세효과 (277,215,418) - (277,215,418) (277,215,418) (276,461,089) 별도재무제표 60,786,387,504 983,068,963 59,803,318,541 3,586,774,135 2,826,149,534 (2) 2017년 1월 1일 현재 별도재무제표로의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 이전보고금액 60,966,549,772 3,559,480,307 57,407,069,465 1,058,322,933 2,273,158,124 조정액: 지분법적용투자주식의 원가법전환 713,421,211 - 713,421,211 713,421,211 713,421,211 조정사항에 따른 법인세효과 - - - - - 별도재무제표 61,679,970,983 3,559,480,307 58,120,490,676 1,771,744,144 2,986,579,335 (3) 2017년 9월 30일 현재 별도재무제표로의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 이전보고금액 59,269,289,509 1,076,972,182 58,192,317,327 3,044,098,377 1,927,815,202 조정액: 지분법적용투자주식의 원가법전환 702,071,542 - 702,071,542 (11,349,669) (11,349,669) 조정사항에 따른 법인세효과 - - - - - 별도재무제표 59,971,361,051 1,076,972,182 58,894,388,869 3,032,748,708 1,916,465,533 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 : 당사는 여신전문금융업감독규정에 따른 자산건전성 분류기준에 의하여 회수가능성을 평가하였는 바, 당분기말 현재 대손충당금의 설정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 채권금액 자산건전성분류 대손충당금 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 대상제외 금융리스채권 - - - - - - - - 해지금융리스채권 - - - - - - - - 할부금융채권 - - - - - - - - 기업대출 - - - - - - - 가계대출(주1) 5,100,000,000 5,100,000,000 - - - - - 51,000,000 기타자산(주) 2,531,336,185 5,443,288 - - - 2,316,421,078 209,471,819 2,316,475,510 합 계 7,631,336,185 5,105,443,288 - - - 2,316,421,078 209,471,819 2,367,475,510 (주1) 가계대출의 대손충당금은 정상채권의 1%를 설정하였으며 가계대출 1,100백만원과 관련하여 (주)베이스 주식 279,827주, 4,000백만원과 관련하여 (주)신성이엔지 주식 6,429,079주를 보유하고 있습니다.(주2) 기타자산의 대손충당금은 정상채권의 1%, 추정손실의 100%를 설정하였습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 제23(당)분기 (단위:원) 구 분 기초 설정 제각 환입 당분기말 가계대출 51,000,000 - - - 51,000,000 기타자산 2,316,557,941 - - (82,431) 2,316,475,510 합계 2,367,557,941 - - (82,431) 2,367,475,510 ② 제22(전) 기 (단위:원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 금융리스채권 1,476,215,615 - (1,471,368,405) (4,847,210) - 해지금융리스채권 76,447,920 - (76,447,920) - - 할부금융채권 699,634,898 - (699,502,450) (132,448) - 기업대출 6,407,882,115 - (3,307,520,628) (3,100,361,487) - 가계대출 66,200,000 - - (15,200,000) 51,000,000 기타자산 2,383,672,569 686,122 (67,556,010) (244,740) 2,316,557,941 합계 11,110,053,117 686,122 (5,622,395,413) (3,120,785,885) 2,367,557,941 ③ 제21기 (단위:원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 금융리스채권 1,493,860,652 - (11,916,831) (5,728,206) 1,476,215,615 해지금융리스채권 76,447,920 - - - 76,447,920 할부금융채권 701,453,312 - - (1,818,414) 699,634,898 기업대출 6,440,353,240 - (15,471,125) (17,000,000) 6,407,882,115 가계대출 113,427,023 - - (47,227,023) 66,200,000 기타자산 2,361,829,407 21,908,966 - (65,804) 2,383,672,569 합계 11,187,371,554 21,908,966 (27,387,956) (71,839,447) 11,110,053,117 - 당사는 2007년 4월 19일에 여신전문금융업법상 시설대여업 및 할부금융업을 회사의 업종으로 추가 등록하였으며, 당분기말 현재 설정대상채권 대비 대손충당 금 비율 은 31 .02% 입 니 다 . 나 . 공 정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기금융상품 3,886,020,741 - - 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 17,991,512,933 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,749,861,960 - 소계 26,091,401,877 1,749,861,960 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 9,052,016,734 단기금융상품 - - 12,045,252,351 기타유동자산 - - 214,860,675 여신금융자산 - - 5,049,000,000 기타비유동자산 - - 256,769,000 소계 - - 26,617,898,760 금융자산 합계 26,091,401,877 1,749,861,960 26,617,898,760 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 101,869,332 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 종류 전기말 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 22,175,840,768 22,175,840,768 단기금융상품 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 기타유동자산 658,025,936 658,025,936 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산(*) 11,081,644,165 11,081,644,165 매도가능금융자산 2,538,625,495 2,538,625,495 기타비유동자산 269,099,000 269,099,000 합계 48,143,984,157 48,143,984,157 금융부채: 기타유동부채 86,919,777 86,919,777 합계 86,919,777 86,919,777 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 단기금융상품 - 3,886,020,741 - 3,886,020,741 단기매매금융자산 4,213,868,203 - - 4,213,868,203 당기손익-공정가치측정금융자산 567,000,000 - 17,424,512,933 17,991,512,933 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,749,861,960 - - 1,749,861,960 합계 6,530,730,163 3,886,020,741 17,424,512,933 27,841,263,837 전기말: 당기손익인식금융자산 6,371,748,793 - - 6,371,748,793 매도가능금융자산 3,093,625,495 - 10,526,644,165 13,620,269,660 합계 9,465,374,288 - 10,526,644,165 19,992,018,453 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 10,526,644,165 15,279,434,080 매입 2,500,000,000 5,397,641,587 매도 (1,241,049,642) (3,150,127,649) 당기손익 (4,077,146) (3,357,354,877) 기타포괄손익 - 1,149,299,500 수준3으로의 이동(*1) - 850,747,080 수준3으로부터의 이동(*2) - (5,642,995,556) 원가법측정주식으로부터의 이동(*3) 5,642,995,556 - 기말 17,424,512,933 10,526,644,165 (*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수 준3로 대체되었습니다. (*2) 두나무㈜ 주식은 전기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 수준3에서 원가법으로 대체되었습니다. (*3) 두나무㈜ 주식은 당분기말 현재 회계기준의 변경으로 인하여 원가법주식으로부터 수준3으로 대체되었습니다. (5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50배 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% ㈜유비온 215,519,621 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97배 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98배 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 516,927,826 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% ㈜녹색건강나눔(*1) 500,000,000 - - - - 두나무㈜(*2) 5,642,995,556 - - - - 직방㈜(*1) 2,000,000,000 - - - - 합계 17,424,512,933 (*1) ㈜녹색건강나눔과 직방㈜는 당분기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 매도가능금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50배 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% 스톤브릿지애드PEF 850,747,080 자산접근법 순자산가액 - - ㈜유비온 177,763,655 자산접근법 순자산가액 - - 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97배 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98배 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 949,063,500 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 합계 10,526,644,165 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - -