우리기술투자 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제25(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	12.70

이완근	840,000	4.95

홍은희	731,047	4.07

이정선	840,000	0.15

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)	대한민국	12월	투자조합	28.57	71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	12월	컨설팅	100	-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.② 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

③ 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	6,637,695,958	3,416,329	19,623,079,115	19,519,618,112	19,519,618,112

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	134,247,009	2,721,488	4,837,449	(143,777,422)	(125,780,907)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,176,661,770	5,068,415	471,822,606	(746,017,107)	(746,017,107)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	258,685,942	1,379,514	236,382	(157,380,616)	(150,766,499)

④ 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	우리글로벌 블록체인 투자조합15호

당분기말	전기말

비지배지분율	71.43%	71.43%

순자산	6,634,279,629	5,171,593,355

비지배지분의 장부금액	4,738,771,163	3,693,995,254

당기순손익	19,519,618,112	(746,017,107)

비지배지분에 배분된 당기순손익	-	-

영업활동현금흐름	15,208,757,437	(1,327,384,693)

투자활동현금흐름	(2,340,000,000)	(250,000,000)

재무활동현금흐름	(12,897,808,456)	-

현금및현금성자산의 순증감	(29,051,019)	(1,577,384,693)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중 간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	4,448,021,389	-	-	-	4,448,021,389

단기금융상품	-	24,590,000,000	-	-	-	24,590,000,000

단기매매금융자산	2,679,722,382	-	-	-	-	2,679,722,382

기타유동자산	-	841,728,735	-	-	-	841,728,735

여신금융자산	-	403,920,000	-	-	-	403,920,000

당기손익-공정가치측정금융 자산	449,543,799,044	-	-	-	-	449,543,799,044

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,287,619,440	-	-	3,287,619,440

기타비유동자산	-	228,814,058	-	-	-	228,814,058

합계	452,223,521,426	30,512,484,182	3,287,619,440	-	-	486,023,625,048

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	325,565,958	325,565,958

유동성리스부채	-	-	-	-	218,181,153	218,181,153

비유동리스부채	-	-	-	-	1,265,685,143	1,265,685,143

비지배지분부채	-	-	-	4,738,771,163	-	4,738,771,163

합계	-	-	-	4,738,771,163	1,809,432,254	6,548,203,417

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	3,049,823,376	-	-	-	3,049,823,376

단기금융상품	-	21,250,000,000	-	-	-	21,250,000,000

단기매매금융자산	1,249,377,070	-	-	-	-	1,249,377,070

기타유동자산	-	1,011,574,604	-	-	-	1,011,574,604

여신금융자산	-	752,400,000	-	-	-	752,400,000

당기손익-공정가치측정금융 자산	92,904,687,292	-	-	-	-	92,904,687,292

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	4,560,246,320	-	-	4,560,246,320

기타비유동자산	-	23,872,141	-	-	-	23,872,141

합계	94,154,064,362	26,087,670,121	4,560,246,320	-	-	124,801,980,803

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	226,481,760	226,481,760

유동성리스부채	-	-	-	-	50,124,735	50,124,735

비유동리스부채	-	-	-	-	733,204	733,204

비지배지분부채	-	-	-	3,693,995,253	-	3,693,995,253

합계	-	-	-	3,693,995,253	277,339,699	3,971,334,952

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타손익	기타포괄손익(*)

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,128,543,743	343,060,879,644	-	1,523,610,000	-	697,170,772	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	227,661,394	-	125,666,945	(309,510,973)	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	(1,272,626,880)

합계	42,128,543,743	343,060,879,644	227,661,394	1,523,610,000	125,666,945	387,659,799	(1,272,626,880)

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	(16,424,422)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	(1,044,775,910)	-

합계	-	-	(16,424,422)	-	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타손익	기타포괄손익(*)

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	388,385,182	16,409,443,367	-	809,141,800	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	196,570,474	-	129,737,586	2,787,924	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	1,464,846,565

합계	388,385,182	16,409,443,367	196,570,474	809,141,800	129,737,586	2,787,924	1,464,846,565

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	(5,239,132)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	76,162,227	-

합계	-	-	(5,239,132)	-	-	76,162,227	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	243,740	46,610

MMDA 등	4,447,777,649	3,049,776,766

합계	4,448,021,389	3,049,823,376

6. 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	24,590,000,000	21,250,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	1,321,541,760	13,563,600

수익증권	1,358,180,622	1,235,813,470

합계	2,679,722,382	1,249,377,070

(2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,249,377,070	3,962,957,069

취득	2,464,579,600	309,491,600

처분	(1,714,862,200)	(3,302,233,968)

평가(*)	680,627,912	386,994,797

기말금액	2,679,722,382	1,357,209,498

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 주, 원)

구 분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

현대중공업	1,424	85,440,000	164,472,000	164,472,000

일진하이솔루스	920	31,556,000	67,160,000	67,160,000

SK바이오사이언스	2,000	130,000,000	541,000,000	541,000,000

디앤디플랫폼리츠	81,517	407,585,000	430,409,760	430,409,760

SK리츠	10,000	50,000,000	59,800,000	59,800,000

원준	880	57,200,000	57,200,000	57,200,000

아스플로	60	1,500,000	1,500,000	1,500,000

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	681,749,133좌	700,000,000	1,358,180,622	1,358,180,622

합계	1,463,281,000	2,679,722,382	2,679,722,382

② 전기말

(단위: 주, 원)

구 분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

포인트모바일(주)	254	3,810,000	13,563,600	13,563,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	681,749,133좌	700,000,000	1,235,813,470	1,235,813,470

합계	703,810,000	1,249,377,070	1,249,377,070

8. 여신금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

일반자금금융자산	가계대출	408,000,000	760,000,000

대손충당금	(4,080,000)	(7,600,000)

소 계	403,920,000	752,400,000

합 계	403,920,000	752,400,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	415,361,818	-	502,210,193	-

차감: 대손충당금	(380,068,233)	-	(502,210,193)	-

미수수익	73,018,491	-	56,930,623	-

차감: 대손충당금	(12,234)	-	(17,219)	-

단기대여금	700,000,000	-	700,000,000	-

차감: 대손충당금	(3,500,000)	-	(3,500,000)	-

선급금	-	-	-	-

선급비용	578,243,908	-	14,016,249	-

보증금	36,928,893	228,814,058	258,161,200	23,872,141

합계	1,419,972,643	228,814,058	1,025,590,853	23,872,141

(3) 당분기말 및 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

가계대출	408,000,000	-	-	-	-	(4,080,000)	403,920,000

단기대여금	700,000,000	-	-	-	-	(3,500,000)	696,500,000

미수금	415,361,818	-	-	-	-	(380,068,233)	35,293,585

미수수익	73,018,491	-	-	-	-	(12,234)	73,006,257

보증금	265,742,951	-	-	-	-	-	265,742,951

합계	1,862,123,260	-	-	-	-	(387,660,467)	1,474,462,793

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

가계대출	760,000,000	-	-	-	-	(7,600,000)	752,400,000

단기대여금	700,000,000	-	-	-	-	(3,500,000)	696,500,000

미수금	502,210,193	-	-	-	-	(502,210,193)	-

미수수익	56,930,623	-	-	-	-	(17,219)	56,913,404

보증금	282,033,341	-	-	-	-	-	282,033,341

합계	2,301,174,157	-	-	-	-	(513,327,412)	1,787,846,745

(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	환입	기말

기업대출	-	1,500,000	(1,500,000)	-

가계대출	7,600,000	-	(3,520,000)	4,080,000

기타자산	505,727,412	-	(122,146,945)	383,580,467

합계	513,327,412	1,500,000	(127,166,945)	387,660,467

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	환입	기말

가계대출	10,000,000	-	(1,700,000)	8,300,000

기타자산	630,260,024	563,379	(128,600,965)	502,222,438

합계	640,260,024	563,379	(130,300,965)	510,522,438

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*1)	당분기말	전기말

시장성 있는 유가증권	9,702,321,538	-

시장성 없는 유가증권	439,841,477,506	92,904,687,292

합계	449,543,799,044	92,904,687,292

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

② 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니 다 .

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	92,904,687,292	53,742,030,967

취득	38,998,293,258	3,189,708,140

처분	(25,436,604,010)	(2,006,934,453)

평가손익	342,380,251,732	16,022,448,570

환산손익	697,170,772	-

기말	449,543,799,044	70,947,253,224

③ 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

Huuuge Inc.	801,646	0.95	946,942,430	9,702,321,538	9,702,321,538	-

합 계	946,942,430	9,702,321,538	9,702,321,538	-

④ 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	834,720,000	834,720,000

㈜유비온	127,562	3.79	1,154,677,742	1,262,306,802	1,262,306,802

동화일렉트로라이트㈜	50,000	0.41	1,150,000,000	370,150,000	370,150,000

두나무㈜(*2)	2,565,000	7.61	5,642,995,556	378,881,280,000	378,881,280,000

네오사피엔스㈜	1,665	10.89	1,500,493,230	1,470,944,196	1,470,944,196

㈜아이지넷	198,700	12.02	1,500,012,000	2,733,728,509	2,733,728,509

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	640,612,728	640,612,728

Survios Inc.	465,025	1.81	3,495,683,333	1,452,273,075	1,452,273,075

데이원컴퍼니㈜(*3)	139,500	1.33	1,004,820,546	1,083,582,990	1,083,582,990

람다256㈜	166,667	6.50	5,000,010,000	4,610,595,888	4,610,595,888

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	16,237,316	16,237,316

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,121,000,000	1,121,000,000

㈜엔라이즈	7,362	14.80	2,421,727,167	3,769,613,982	3,769,613,982

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	14,465,878	14,465,878

Argonautic Benson Hill SP Fund(*4)	10,000	20.08	1,208,680,000	1,303,390,000	1,303,390,000

㈜플렉시코퍼레이션	417	14.30	834,000,000	-	-

aXiomatic LLC	149,254	0.42	1,209,978,746	696,869,490	696,869,490

㈜엔큐라젠	68,138	1.67	1,000,061,426	1,000,061,426	1,000,061,426

㈜이노션테크	6,000	6.25	750,000,000	750,000,000	750,000,000

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

Nifty Games, Inc	273,980	1.60	2,232,799,118	2,232,799,118	2,232,799,118

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	2,232,441,144	2,232,441,144

오아㈜	66,667	1.07	1,000,005,000	1,000,005,000	1,000,005,000

㈜컴퍼니블루(*5)	5,716	40.00	399,999,964	399,999,964	399,999,964

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,766,400,000	1,766,400,000

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	90.87	23,096,000,000	23,698,000,000	23,698,000,000

합계	70,485,250,850	439,841,477,506	439,841,477,506

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

(*2) 두나무㈜ 공정가치 측정 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 가상자산 거래소를 운영하는 두나무㈜의 주요 영업수익이 가상자산 거래량에 영향을 받고 있습니다. 최근 거래량이 급증하여 이러한 변동이 당사 재무상태 및 재무성과 등에 영향을 미치는 사항에 대하여 지속적으로 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (*3) 당분기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.(*4) 지분율이 20%이상이나 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 참여주식(의결권이 없는 수익증권의 형태)을 취득하였고, 기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리 하였습니다. (*5) 지분율이 20%이상이나 기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리 하였습니다.

2) 전기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	834,720,000	834,720,000

㈜유비온	127,562	3.79	1,154,677,742	468,368,292	468,368,292

동화일렉트로라이트㈜	50,000	0.41	1,150,000,000	370,150,000	370,150,000

에이치엔에스하이텍㈜	-	-	-	-	-

두나무㈜	2,565,000	7.62	5,642,995,556	40,695,407,400	40,695,407,400

Huuuge Inc.	801,646	4.93	4,734,712,152	30,692,620,402	30,692,620,402

네오사피엔스㈜	1,665	10.89	1,500,493,230	1,470,944,196	1,470,944,196

㈜아이지넷	198,700	12.02	1,500,012,000	2,733,728,509	2,733,728,509

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	640,612,728	640,612,728

Survios Inc.	465,025	1.81	3,495,683,333	1,452,273,075	1,452,273,075

패스트캠퍼스㈜	139,500	1.41	1,004,820,546	1,083,582,990	1,083,582,990

람다256㈜	166,667	7.25	5,000,010,000	4,610,595,888	4,610,595,888

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	16,237,316	16,237,316

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,121,000,000	1,121,000,000

㈜플렉시코퍼레이션	500	14.29	1,000,000,000	882,507,688	882,507,688

㈜엔라이즈	7,362	14.80	2,421,727,167	3,932,970,818	3,932,970,818

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	14,465,878	14,465,878

㈜포인트모바일	-	-	-	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund(*2)	10,000	20.08	1,208,680,000	1,208,680,000	1,208,680,000

aXiomatic LLC	149,254	0.42	1,189,392,140	675,822,112	675,822,112

합계	36,387,669,744	92,904,687,292	92,904,687,292

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 지분율이 20%이상이나 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 참여주식(의결권이 없는 수익증권의 형태)을 취득하였고, 기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리 하였습니다.

(2) 관계기업투자

① 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.85	2,120,791,121	9.85	3,202,206,396

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.49	426,391,256	9.49	649,034,197

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	14.37	1,990,654,752	-	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.46	2,788,208,663	-	-

우리노틱 신기술 투자조합(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	-	-	5.17	280,144,273

우리고성장 신기술 투자조합16호(*2)	한국	신기술사업 투자	9월30일	-	-	1.00	32,545,503

합계	7,326,045,792	4,163,930,369

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

② 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	3,202,206,396	-	-	(1,081,415,275)	2,120,791,121

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	649,034,197	-	-	(222,642,941)	426,391,256

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	2,000,000,000	-	(9,345,248)	1,990,654,752

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	-	2,800,000,000	-	(11,791,337)	2,788,208,663

우리고성장 신기술 투자조합16호	32,545,503	-	(32,545,503)	-	-

우리노틱 신기술 투자조합	280,144,273	-	(280,144,273)	-	-

합계	4,163,930,369	4,800,000,000	(312,689,776)	(1,325,194,801)	7,326,045,792

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	3,013,890,312	-	-	(32,874,949)	2,981,015,363

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	654,975,680	-	-	(7,292,966)	647,682,714

우리고성장 신기술 투자조합16호	26,838,987	-	-	4,753,226	31,592,213

우리노틱 신기술 투자조합	293,315,719	-	-	(1,171,741)	292,143,978

합계	3,989,020,698	-	-	(36,586,430)	3,952,434,268

③ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	21,542,784,265	4,582,890	1,344,071	(10,982,571,426)	(10,982,571,426)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	4,494,004,623	2,399,131	403,980	(2,345,320,738)	(2,345,320,738)

우리-모노 고성장 투자조합18호	13,851,595,037	3,028,075	1,339,744	(65,033,038)	(65,033,038)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	29,481,630,873	6,275,032	17,871,969	(124,644,159)	(124,644,159)

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호	32,528,167,964	7,395,163	2,366,310,619	1,912,489,027	1,912,489,027

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합14호	6,840,511,301	3,585,071	41,983,294	(62,587,584)	(62,587,584)

우리고성장 신기술 투자조합16호	3,257,655,997	3,105,725	640,158,816	570,651,583	570,651,583

우리노틱 신기술 투자조합	5,419,825,577	3,702,971	63,483,333	(254,647,960)	(254,647,960)

④ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	21,538,201,375	9.85%	2,120,791,121	2,120,791,121

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	4,491,605,492	9.49%	426,391,256	426,391,256

우리-모노 고성장 투자조합18호	13,848,566,962	14.37%	1,990,654,752	1,990,654,752

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	29,475,355,841	9.46%	2,788,208,663	2,788,208,663

2) 전기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	32,520,772,801	9.85%	3,202,206,396	3,202,206,396

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	6,836,926,230	9.49%	649,034,197	649,034,197

우리고성장 신기술 투자조합16호	3,254,550,272	1.00%	32,545,503	32,545,503

우리노틱 신기술 투자조합	5,416,122,605	5.17%	280,144,273	280,144,273

(3) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	3년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	3년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	-	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	-	2,800,000,000	2021.07.09	5년	신기술금융자산

우리노틱 신기술 투자조합	300,000,000	5,800,000,000	300,000,000	-	2019.06.27	5년	신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합16호	31,000,000	3,100,000,000	31,000,000	-	2018.12.06	5년	신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. ( *2) 당분기 중 임시조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호, 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 존속기간을 각 1년씩 연장하였습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

관리보수	성과보수	관리보수	성과보수

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	96,760,544	-	157,711,125	-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	27,337,895	-	35,531,847	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	29,651,934	-	-	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	136,241,096	-	-	-

우리노틱 신기술 투자조합	17,392,066	5,351,668	34,784,131	-

우리고성장 신기술 투자조합16호	11,625,000	335,960,915	11,625,000	-

합계	319,008,535	341,312,583	239,652,103	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (1) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	4,560,246,320	1,259,370,350

평가	(1,272,626,880)	1,464,846,565

기말	3,287,619,440	2,724,216,915

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.65	1,589,185,240	3,287,619,440	3,287,619,440	1,698,434,201

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.66%	1,589,185,240	4,560,246,320	4,560,246,320	2,971,061,080

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(139,372,732)	6,616,392

집기비품	300,897,400	(40,652,754)	260,244,646

사용권자산	1,678,093,561	(137,081,121)	1,541,012,440

합계	2,124,980,085	(317,106,607)	1,807,873,478

② 전기말

단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(127,463,225)	18,525,899

집기비품	303,660,320	(287,512,488)	16,147,832

사용권자산	439,538,990	(379,369,588)	60,169,402

합계	889,188,434	(794,345,301)	94,843,133

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	18,525,899	-	(11,909,507)	6,616,392	145,989,124	(139,372,732)

집기비품(*)	16,147,832	265,218,800	(21,121,986)	260,244,646	300,897,400	(40,652,754)

사용권자산(*)	60,190,402	1,655,962,020	(175,118,982)	1,541,012,440	1,678,093,561	(137,081,121)

합계	94,864,133	1,921,180,820	(208,150,475)	1,807,873,478	2,124,980,085	(317,106,607)

(*) 당분기 중 취득가액 267,982천원(장부가액 0원)의 집기비품 및 417,407천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 제각되었습니다 . ② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	34,405,242	-	(11,909,507)	22,495,735	145,989,124	(123,493,389)

집기비품	7,401,032	12,672,000	(2,838,300)	17,234,732	303,660,320	(286,425,588)

사용권자산	249,854,196	-	(142,263,596)	107,590,600	439,538,990	(331,948,390)

합계	291,660,470	12,672,000	(157,011,403)	147,321,067	889,188,434	(741,867,367)

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(65,169,500)	-	47,300,000

합계	753,418,330	(65,169,500)	(308,577,930)	379,670,900

② 전기말

단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(55,269,500)	-	57,200,000

합계	753,418,330	(55,269,500)	(308,577,930)	389,570,900

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	57,200,000	-	(9,900,000)	47,300,000

합계	389,570,900	-	(9,900,000)	379,670,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	-	66,000,000	(5,500,000)	60,500,000

합계	332,370,900	66,000,000	(5,500,000)	392,870,900

13. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11. 참조). 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	31,475,941	28,693,461	60,169,402	157,379,703	92,474,493	249,854,196

취득	1,485,018,118	170,943,902	1,655,962,020	-	-	-

기타변동	-	-	-	-	-	-

감가상각	(120,508,979)	(54,610,003)	(175,118,982)	(94,427,822)	(47,835,774)	(142,263,596)

기말	1,395,985,080	145,027,360	1,541,012,440	62,951,881	44,638,719	107,590,600

취득원가	1,456,156,851	221,936,710	1,678,093,561	283,283,465	156,255,525	439,538,990

감가상각누계액	(60,171,771)	(76,909,350)	(137,081,121)	(220,331,584)	(111,616,806)	(331,948,390)

(2) 리스부채 ① 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

유동성 리스부채	218,181,153	50,124,735

비유동부채 :

리스부채	1,265,685,143	733,204

합계	1,483,866,296	50,857,939

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	221,610,906	50,731,904	3,429,753	607,169	218,181,153	50,124,735

1년 초과 ~ 5년 이내	716,107,263	767,274	52,768,799	34,070	663,338,464	733,204

5년 초과	728,000,000	-	125,653,571	-	602,346,679	-

합계	1,665,718,169	51,499,178	181,852,123	641,239	1,483,866,296	50,857,939

(3) 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	16,424,422	16,424,422	1,296,625	5,239,132

단기리스와 관련된 비용	12,829,387	36,477,135	11,750,638	36,993,100

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	643,430	2,355,839	1,079,483	2,929,093

(4) 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스의 총 현금유출	71,771,907	196,821,644	57,410,985	173,664,785

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가한 결과 당분기말 현재 추가적으로 인식된 리스부채는 28,861 천원 입니다.

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	107,311,878	62,209,026

미지급비용	325,565,958	226,481,760

선수수익	555,896,076	77,976,186

합계	988,773,912	366,666,972

15. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	35,622,092	44,699,899

합계	35,622,092	44,699,899

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

기초금액	44,699,899	35,317,382	42,864,525	-

증가	300,101	304,710	1,369,291	-

감소	(45,000,000)	-	-	-

기말금액	-	35,622,092	44,233,816	-

16. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	24,057,090	67,961,480	20,809,580	59,095,640

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,386,707,573	3,286,674,375

사외적립자산의 공정가치	(3,014,321,274)	(2,983,902,135)

재무상태표상 순확정급여부채	4,372,386,299	302,772,240

② 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	174,955,824	339,906,018	90,254,070	167,771,430

순이자원가	37,218,141	42,313,101	17,362,905	25,439,627

합계	212,173,965	382,219,119	107,616,975	193,211,057

③ 당분기말 및 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	3,286,674,375	1,391,208,595

당기근무원가	339,906,018	258,025,500

이자비용	117,510,711	75,967,602

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	47,330,383	(7,148,363)

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 경험조정 손실(이익)	3,595,286,086	1,568,621,041

기말	7,386,707,573	3,286,674,375

④ 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	2,983,902,135	1,260,176,044

이자수익	75,197,610	35,852,200

재측정요소	(44,778,471)	(20,192,809)

사용자부담금	-	1,708,066,700

기말	3,014,321,274	2,983,902,135

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익(*)	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

(*) 지배기업은 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과 6,250백만원(법인세 차감 후)의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 연결재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다.

18. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	6,128,844	3,031,748,221	7,828,844	3,872,685,268

증가	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

기말	6,128,844	3,031,748,221	7,828,844	3,872,685,268

19. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,324,778,677	2,317,427,643

해외사업환산손익	30,791,392	12,794,877

합계	1,355,570,069	2,330,222,520

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	332,014,573,313	50,861,458,604

합계	341,173,036,583	60,019,921,874

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 분기순이익	194,962,728,977	284,029,282,762	11,930,122,557	11,793,846,605

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	77,871,156	77,871,156	76,171,156	76,171,156

기본주당이익	2,504	3,647	157	155

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)	(7,828,844)	(7,828,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	76,171,156	76,171,156

(2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

22. 영업수익 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반자금금융수익	기업대출이자수익	-	2,547,945	-	-

가계대출이자수익	5,984,518	22,770,670	11,660,458	37,592,168

소계	5,984,518	25,318,615	11,660,458	37,592,168

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	41,492,264,738	362,767,981	408,739,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	249,631,701,674	342,543,608,568	15,519,499,550	16,022,448,570

신기술금융배당수익	-	1,523,610,000	-	802,845,000

외화환산이익	662,850,772	697,170,772	-	-

소계	250,294,552,446	386,256,654,078	15,882,267,531	17,234,032,733

투자조합수익	조합관리보수	190,071,169	319,008,535	80,490,414	239,652,103

지분법이익	(44,516,966)	-	4,606,502	4,753,226

투자조합성과보수	335,960,915	341,312,583	-	-

관계기업투자주식처분이익	36,823,507	99,910,960	-	-

소계	518,338,625	760,232,078	85,096,916	244,405,329

기타영업수익	이자수익	70,455,561	202,342,779	43,815,589	158,978,306

단기매매금융자산평가이익	179,307,579	680,627,912	386,994,797	386,994,797

단기매매금융자산처분이익	415,270,715	647,907,927	56,259,793	69,786,159

단기매매금융자산배당수익	-	-	96,800	6,296,800

대손충당금환입	1,319,573	125,666,945	753,777	130,300,965

외환차익	861,342,932	861,342,932	-	-

외화환산이익	(309,065,268)	4,759,254	-	-

소계	1,218,631,092	2,522,647,749	487,920,756	752,357,027

비지배지분금융수익	비지배지분금융수익	-	-	28,312,192	76,162,227

합계	252,037,506,681	389,564,852,520	16,495,257,853	18,344,549,484

23. 영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,505,853	17,029,233	1,757,848	6,608,423

대손상각비	-	-	(63,748)	563,379

단기매매금융자산처분손실	8,234,903	11,628,922	1,622,772	90,140,140

단기매매금융자산평가손실	-	-	(2,829,259)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	163,356,836	163,356,836	-	-

지분법손실	24,357,418	1,325,194,801	14,697,999	41,339,656

외환차손	133,124	1,168,712,173	-	-

외화환산손실	80,932	6,900,986	-	-

기타투자비용	132,873,820	144,150,878	3,602,516	5,297,816

비지배지분금융비용	(19,546,300)	13,942,584,366	-	-

합계	319,996,586	16,779,558,195	18,788,128	143,949,414

(2) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	945,829,347	5,828,380,107	533,566,600	1,390,820,999

퇴직급여	236,231,055	450,180,599	128,426,555	252,306,697

복리후생비	58,304,296	173,338,628	39,262,214	121,611,110

세금과공과	34,123,130	106,142,020	10,189,660	45,314,740

임차료	34,576,579	105,625,324	33,155,881	100,795,643

보험료	2,700,178	8,049,142	2,794,108	8,327,542

용역비	463,537,402	1,102,849,926	243,591,922	642,559,133

접대비	29,269,800	99,085,206	56,368,610	144,555,214

감가상각비	18,272,576	33,031,493	5,056,736	14,747,807

무형자산상각비	3,300,000	9,900,000	3,300,000	5,500,000

사용권자산상각비	54,626,259	175,118,982	47,421,198	142,263,596

여비교통비	25,843,963	65,046,975	17,206,978	131,626,442

기타	15,095,994	53,491,820	14,433,384	49,730,510

합계	1,921,710,579	8,210,240,222	1,134,773,846	3,050,159,433

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	-	-	(15,342,039)	21,809,120

잡이익	-	-	-	1,778,862

합계	-	-	(15,342,039)	23,587,982

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	110,674	217,805

외화환산손실	-	-	10,538,700	18,803,391

수수료	177,841	3,887,072	773,378	4,060,048

잡손실	-	27,892,610	-	32,504,790

합계	177,841	31,779,682	11,422,752	55,586,034

25. 법인세비용연결실체의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용의 평균유효세율은 22.38%이며, 전분기는 법인세비용의 평균유효세율은 21.80%입니다

26. 우발채무와 약정사항(1) 지배기업이 여신금융자산 중 가계 대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

박태호	주식(㈜베이스)	279,827주	408,000,000	가계대출

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업(*)	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-

-	우리노틱신기술투자조합

-	우리고성장신기술투자조합16호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

최대주주	최대주주

(*) 당분기 중 우리-모노고성장투자조합18호, 우리글로벌블록체인투자조합19호가 신규 결성되어 특수관계자에 추가 되었으며, 전기 말 보유하고 있던 우리노틱신기술투자조합, 우리고성장신기술투자조합16호는 청산되어 특수관계자에서 제거 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	96,760,544	-	157,711,125	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	27,337,895	-	35,531,847	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	29,651,934	-	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	136,241,096	-	-	-

우리노틱신기술투자조합	22,743,734	-	34,784,131	-

우리고성장신기술투자조합16호	347,585,915	-	11,625,000	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	19,800,000	-	16,500,000

이완근	-	650,000,040	-	400,000,000

합계	660,321,118	669,800,040	239,652,103	416,500,000

(*) 경영진 보상은 주석 27.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

관계기업	우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	44,636,560

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	15,584,547

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	39,916,065

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	455,758,904

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	555,896,076

② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

관계기업	우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	36,285,203

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	19,220,942

우리노틱신기술투자조합	-	22,470,041

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	77,976,186

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	585,229,194	2,456,628,162	307,800,830	748,870,080

퇴직급여	240,298,875	410,344,029	107,616,975	193,211,057

합계	825,528,069	2,866,972,191	415,417,805	942,081,137

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순손익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	-	563,379

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	163,356,836	-

단기매매금융자산처분손실	-	90,140,140

퇴직급여	450,180,59 9	252,306,697

감가상각비	33,031,493	14,747,807

사용권자산상각비	175,118,982	142,263,596

이자비용	17,029,233	6,608,423

외화환산손실	6,900,986	18,803,391

무형자산상각비	9,900,000	5,500,000

지분법손실	1,325,194,801	41,339,656

비지배지분금융비용	13,942,584,366	-

법인세비용	80,513,991,659	3,324,595,980

대손충당금환입	(125,666,945)	(130,300,965)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(408,739,163)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(342,543,608,568)	(16,022,448,570)

단기매매금융자산처분이익	-	(69,786,159)

단기매매금융자산평가이익	(680,627,912)	(386,994,797)

지분법이익	-	(4,753,226)

이자수익	(227,661,394)	(196,570,474)

배당금수익	(1,523,610,000)	(809,141,800)

비지배지분금융수익	-	(76,162,227)

외화환산이익	(701,930,026)	(21,809,120)

관계기업투자주식처분이익	(99,910,960)	-

합계	(249,265,726,850)	(14,229,837,432)

(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 감소(증가)	(749,717,400)	2,972,388,387

가계대출의 감소	352,000,000	170,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(13,561,689,248)	(774,034,524)

미수금의 감소	86,848,375	127,930,599

선급금의 감소	-	65,504,790

선급비용의 감소(증가)	(564,227,659)	5,977,784

예수금의 증가	45,102,852	33,977,015

선수수익의 증가	477,919,890	29,599,697

미지급비용의 증가(감소)	33,526,228	(340,784,496)

퇴직금의 지급	(2,403,510)	-

복구충당부채의 감소	(45,000,000)	-

합계	(13,927,640,472)	2,290,559,252

(3) 당분기 및 전반분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	1,574,572,605	-

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식	35,317,382	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

비지배지분부채	리스부채	비지배지분부채	리스부채

기초	3,693,995,253	50,857,939	4,226,864,615	223,101,717

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	-	(141,564,248)	-	(128,503,460)

비지배지분	(12,897,808,456)	-	-	-

그 밖의 변동

리스부채의 증가	-	1,574,572,605	-	-

이자비용	-	16,424,422	-	5,239,132

이자의 지급	-	(16,424,422)	-	(5,239,132)

비지배지분금융비용(수익)	13,942,584,366	-	(76,162,227)	-

기말	4,738,771,163	1,483,866,296	4,150,702,388	94,598,257

29. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화현금및현금성 자산 USD 59,573.19및 CNY 249,811.00와 외화채무증권 USD 21,100,000을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	2,679,722,382	1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산	449,543,799,044	92,904,687,292

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,287,619,440	4,560,246,320

합계	455,511,140,866	98,714,310,682

연결실체는 금융자산에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당분기손익은 42,222,352천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 328,762천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험 연결실체는 채무불 이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,447,777,649	3,049,776,766

단기금융상품	24,590,000,000	21,250,000,000

기타유동자산	841,728,735	1,011,574,604

여신금융자산	403,920,000	752,400,000

기타비유동자산	228,814,058	23,872,141

합계	30,512,240,442	26,087,623,511

(*) 현금시재액은 제외하였습니다. (3) 유동성위험 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	합계금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

미지급비용	325,565,958	253,638,039	-	71,927,919	-	-

리스부채	1,665,718,169	19,538,182	39,076,364	162,996,360	716,107,263	728,000,000

비지배지분부채	4,738,771,163	-	-	-	4,738,771,163	-

② 전기말

(단위:원)

구분	합계금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

미지급비용	226,481,760	127,777,199	95,750,941	2,953,620	-	-

리스부채	51,499,178	14,860,288	22,257,064	13,614,552	767,274	-

비지배지분부채	3,693,995,253	-	-	-	3,693,995,253	-

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	103,376,529,000	16,903,873,586

자본	392,738,930,126	112,560,467,868

부채비율	26.32%	15.02%

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가측정(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	2,679,722,382	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	449,543,799,044	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	3,287,619,440	-

소계	452,223,521,426	3,287,619,440	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	4,448,021,389

단기금융상품	-	-	24,590,000,000

기타유동자산	-	-	841,728,735

여신금융자산	-	-	403,920,000

기타비유동자산	-	-	228,814,058

소계	-	-	30,512,484,182

금융자산 합계	452,223,521,426	3,287,619,440	30,512,484,182

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	4,738,771,163	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	325,565,958

리스부채	-	-	1,483,866,296

소계	-	-	1,809,432,254

금융부채 합계	4,738,771,163	-	1,809,432,254

( *1) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가측정

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,249,377,070	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	92,904,687,292	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	4,560,246,320	-

소계	94,154,064,362	4,560,246,320	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	3,049,823,376

단기금융상품	-	-	21,250,000,000

기타유동자산	-	-	1,011,574,604

여신금융자산	-	-	752,400,000

기타비유동자산	-	-	23,872,141

소계	-	-	26,087,670,121

금융자산 합계	94,154,064,362	4,560,246,320	26,087,670,121

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	3,693,995,253	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	226,481,760

리스부채	-	-	50,857,939

소계	-	-	277,339,699

금융부채 합계	3,693,995,253	-	277,339,699

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	1,321,541,760	1,358,180,622	-	2,679,722,382

당기손익-공정가치측정금융자산	9,702,321,538	-	439,841,477,506	449,543,799,044

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,287,619,440	-	-	3,287,619,440

합계	14,311,482,738	1,358,180,622	439,841,477,506	455,511,140,866

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	4,738,771,163	4,738,771,163

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	13,563,600	1,235,813,470	-	1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	92,904,687,292	92,904,687,292

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,560,246,320	-	-	4,560,246,320

합계	4,573,809,920	1,235,813,470	92,904,687,292	98,714,310,682

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	3,693,995,253	3,693,995,253

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,235,813,470	3,755,957,069

취득	-	-

처분	-	(2,905,686,368)

평가	122,367,152	159,256,597

기말	1,358,180,622	1,009,527,298

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	92,904,687,292	53,742,030,967

매입	38,998,293,258	3,189,708,140

매도	(882,507,688)	(2,006,934,453)

평가손익	338,816,454,274	16,022,448,570

환산손익	697,170,772	-

수준 3으로부터의 이동(*)	(30,692,620,402)	-

기말	439,841,477,506	70,947,253,224

(*) 당분기 중 연결실체의 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

⑤ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구분	평가금액	가치평가기법(*)	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,358,180,622	현금흐름할인모형시장가치법	할인율

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법(*)	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,235,813,470	현금흐름할인모형시장가치법	할인율

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

⑥ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	834,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

㈜유비온	1,262,306,802	유사매각거래비교법	유사매각거래가	일별 주가 스프레드	9,800~9,970

동화일렉트로라이트㈜	370,150,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜	378,881,280,000	현금흐름할인모형	할인율, 성장율	할인율, 성장율	15.57%

네오사피엔스㈜	1,470,944,196	유사기업비교법	PBR	PBR	1.31

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

㈜아이지넷	2,733,728,509	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

Xian life Limited	640,612,728	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	1,452,273,075	유사기업비교법	PBR	PBR	3.99

PSR	PSR	15.65

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	38.40%

데이원컴퍼니㈜(*3)	1,083,582,990	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.40%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

람다256㈜	4,610,595,888	유사기업비교법	PBR	PBR	2.78

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	16,237,316	유사기업비교법	PBR	PBR	1.62

PSR	PSR	1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*1)	1,121,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.95

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)	2,999,595,174	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.92%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*2)	770,018,808	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.70%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜네오엔비즈(*4)	14,465,878	-	-	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund(*2)	1,303,390,000	-	-	-	-

aXiomatic LLC	696,869,490	유사기업비교법	PSR	PSR	7.92

㈜엔큐라젠 (*2)	1,000,061,426	-	-	-	-

㈜이노션테크(*2)	750,000,000	-	-	-	-

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	3,000,000,000	-	-	-	-

Nifty Games, Inc(*2)	2,232,799,118	-	-	-	-

Comunix Ltd(*2)	2,232,441,144	-	-	-	-

오아㈜(*2)	1,000,005,000	-	-	-	-

(주)컴퍼니블루(*2)	399,999,964	-	-	-	-

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	3,500,000,000	-	-	-	-

1939Games(*2)	1,766,400,000	-	-	-	-

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)	23,698,000,000	-	-	-	-

합계	439,841,477,506

(*1) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*2) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*3) 당분기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다. (*4) 당사 내부 평가규정에 검토한 결과 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	834,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

Huuuge Inc.	30,692,620,402	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	51.01%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.70%

㈜유비온	468,368,292	유사매각거래비교법	유사매각거래가	일별 주가 스프레드	3,150~4,100

동화일렉트로라이트㈜(*1)	370,150,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜	40,695,407,400	현금흐름할인모형	할인율, 성장율	할인율, 성장율	15.48%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	76.57%

네오사피엔스㈜	1,470,944,196	유사기업비교법	PBR	PBR	1.31

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

㈜아이지넷	2,733,728,509	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

Xian life Limited	640,612,728	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	1,452,273,075	유사기업비교법	PBR	PBR	3.99

PSR	PSR	15.65

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	38.40%

패스트캠퍼스㈜	1,083,582,990	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.40%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

람다256㈜	4,610,595,888	유사기업비교법	PBR	PBR	2.78

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	16,237,316	유사기업비교법	PBR	PBR	1.62

PSR	PSR	1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,121,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.95

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)	3,067,410,818	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.41%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	35.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*3)	865,560,000	-	-	-	-

㈜네오엔비즈(*4)	14,465,878	-	-	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund(*3)	1,208,680,000	-	-	-	-

㈜플렉시코퍼레이션	882,507,688	회수가능가치	가상자산시세	가상자산시세	1~706.3

aXiomatic LLC	675,822,112	유사기업비교법	PSR	PSR	7.92

합계	92,904,687,292

(*1) 전기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*4) 당사 내부 평가규정에 검토한 결과 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.