우리기술투자 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제26(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제25(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

이정선	840,000	1.00

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2022년 2월 15 일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사는 재무제표 작성 시 Covid-19의 영향을 고려할 필요가 있습니다. 판단의 특정 영역이 변경되지 않을 수 있더라도, Covid-19의 영향은 그 영역에 포함되는 더 세밀한 판단을 적용하도록 할 것입니다2021 회계연도는 Covid-19 대유행의 영향을 받는 두 번째 회계연도이지만 경제적 및 재정적 영향은 여전히 발생하고 있으며 기업의 자산 및 부채 측정에 사용된 추정치를 변경해야 할 수도 있습니다. 회사는 WHO와 보건당국의 권고에 따라, 재택근무, 통근하는 종업원 수를 최소화하기 위한 인력 이동 감소, 업무공간에 대한 철저한 소독, 개인 보호 장비의 배포, 의심 증상자의 검사 및 체온 측정과 같이 종업원의 건강을 예방하고 감염 예방을 지원하기 위해 시행한 조치를 공시할 지 고려해야 합니다

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10,11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19 : 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32: 금융위험관리

3. 회계정책 및 공시사항의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

ㆍ 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

ㆍ 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

ㆍ 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함

이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 회사는 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변 동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 1) 금융자산 : 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 금융자산 : 사업모형 회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 - 자산건전성 '요주의' 이하 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

비품	5년

차량운반구	5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식회사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

회사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,473,619,551	-	-	13,473,619,551

단기금융상품	-	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

단기매매금융자산	1,925,591,087	-	-	-	1,925,591,087

기타유동자산	-	3,127,704,599	-	-	3,127,704,599

당기손익-공정가치측정금융자산	877,741,441,467	-	-	-	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,843,525,685	-	2,843,525,685

기타비유동자산	-	229,786,153	-	-	229,786,153

합계	879,667,032,554	24,831,110,303	2,843,525,685	-	907,341,668,542

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	4,081,080,722	4,081,080,722

기타비유동부채	-	-	-	507,451,994	507,451,994

유동성리스부채	-	-	-	213,682,524	213,682,524

비유동성리스부채	-	-	-	1,221,470,122	1,221,470,122

합계	-	-	-	6,023,685,362	6,023,685,362

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	2,767,262,329	-	-	2,767,262,329

단기금융상품	-	21,000,000,000	-	-	21,000,000,000

단기매매금융자산	1,249,377,070	-	-	-	1,249,377,070

기타유동자산	-	999,312,069	-	-	999,312,069

여신금융자산	-	752,400,000	-	-	752,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	88,095,915,508	-	-	-	88,095,915,508

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	4,560,246,320	-	4,560,246,320

기타비유동자산	-	23,792,000	-	-	23,792,000

합계	89,345,292,578	25,542,766,398	4,560,246,320	-	119,448,305,296

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	220,904,117	220,904,117

유동성리스부채	-	-	-	50,124,735	50,124,735

비유동성리스부채	-	-	-	733,204	733,204

합계	-	-	-	271,762,056	271,762,056

(2) 당기와 전 기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,042,798,099	774,008,405,246	-	-	1,530,802,277	-	709,370,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	301,639,934	-	129,754,328	(306,918,145)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(1,716,720,635)	-	-	-	-

합계	23,042,798,099	774,008,405,246	(1,716,720,635)	301,639,934	1,530,802,277	129,754,328	402,451,855

금융부채

리스부채	-	-	-	(26,325,319)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,722,111,321	37,615,741,149	-	-	809,211,500	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	240,991,273	-	126,932,612	(39,537,574)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,300,875,970	-	-	-	-

합계	1,722,111,321	37,615,741,149	3,300,875,970	240,991,273	809,211,500	126,932,612	( 39,537,574 )

금융부채

리스부채	-	-	-	(6,079,678)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

보유현금	164,740	46,610

MMDA 등	13,473,454,811	2,767,215,719

합계	13,473,619,551	2,767,262,329

7. 단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당기말	전기말

정기예금	8,000,000,000	21,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

지분증권	390,510,200	13,563,600

수익증권	1,535,080,887	1,235,813,470

합계	1,925,591,087	1,249,377,070

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초금액	1,249,377,070	3,962,957,069

취득	2,759,415,200	629,342,800

처분	(2,580,466,800)	(3,738,219,168)

평가(*)	497,265,617	395,296,369

기말금액	1,925,591,087	1,249,377,070

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니 다. ① 당기말

(단위: 주, 원)

구분	주식수/좌수	취득원가	공정가치	장부가액

엔켐	591	24,822,000	58,922,700	58,922,700

카카오페이	1,804	162,360,000	314,798,000	314,798,000

디어유	205	5,330,000	16,789,500	16,789,500

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	681,749,133좌	700,000,000	1,535,080,887	1,535,080,887

합계	892,512,000	1,925,591,087	1,925,591,087

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분	주식수/좌수	취득원가	공정가치	장부가액

포인트모바일(주)	254	3,810,000	13,563,600	13,563,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	681,749,133좌	700,000,000	1,235,813,470	1,235,813,470

합계	703,810,000	1,249,377,070	1,249,377,070

9. 여신금융자산 및 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

일반자금금융자산	가계대출(*)	-	760,000,000

대손충당금	-	(7,600,000)

합계	-	752,400,000

(*)당기 중 전액 상환 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,721,441,651	-	502,210,193	-

차감: 대손충당금	(380,068,233)	-	(502,210,193)	-

미수수익	66,244,033	-	56,355,288	-

차감: 대손충당금	(4,851)	-	(17,219)	-

단기대여금	700,000,000	-	700,000,000	-

차감: 대손충당금	(3,500,000)	-	(3,500,000)	-

선급비용	407,464,974	-	10,207,057	-

보증금	23,592,000	229,786,153	246,474,000	23,792,000

합계	3,535,169,574	229,786,153	1,009,519,126	23,792,000

(3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

단기대여금	700,000,000	-	-	-	-	(3,500,000)	696,500,000

미수금	2,721,441,651	-	-	-	-	(380,068,233)	2,341,373,418

미수수익	66,244,033	-	-	-	-	(4,851)	66,239,182

보증금	253,378,153	-	-	-	-	-	253,378,153

합계	3,741,063,837	-	-	-	-	(383,573,084)	3,357,490,753

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

가계대출	760,000,000	-	-	-	-	(7,600,000)	752,400,000

단기대여금	700,000,000	-	-	-	-	(3,500,000)	696,500,000

미수금	502,210,193	-	-	-	-	(502,210,193)	-

미수수익	56,355,288	-	-	-	-	(17,219)	56,338,069

보증금	270,266,000	-	-	-	-	-	270,266,000

합계	2,288,831,481	-	-	-	-	(513,327,412)	1,775,504,069

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	당기말

가계대출	7,600,000	-	-	(7,600,000)	-

기타자산	505,727,412	-	-	(122,154,328)	383,573,084

합계	513,327,412	-	-	(129,754,328)	383,573,084

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	전기말

가계대출	10,000,000	-	-	(2,400,000)	7,600,000

기타자산	630,260,024	4,068,230	-	(128,600,842)	505,727,412

합계	640,260,024	4,068,230	-	(131,000,842)	513,327,412

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

시장성 있는 유가증권	5,877,668,472	-

시장성 없는 지분증권	871,863,772,995	88,095,915,508

합계	877,741,441,467	88,095,915,508

② 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	88,095,915,508	49,519,872,781

취득	39,979,112,652	4,074,556,000

처분	(24,554,096,322)	(2,718,958,053)

평가손익	773,511,139,629	37,220,444,780

환산손익	709,370,000	-

기말	877,741,441,467	88,095,915,508

③ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

Huuuge Inc. (*)	801,646	0.95	946,942,430	5,877,668,472	5,877,668,472

(*) 당기 중 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었습니다.

④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,192,680,000	1,192,680,000

㈜유비온	127,562	3.79	1,154,677,742	1,190,735,060	1,190,735,060

동화일렉트로라이트㈜	50,000	0.41	1,150,000,000	489,100,000	489,100,000

두나무㈜	2,565,000	7.40	5,642,995,556	809,496,045,000	809,496,045,000

네오사피엔스㈜	16,650	10.89	1,500,493,230	1,560,312,863	1,560,312,863

㈜아이지넷	198,700	11.66	1,500,012,000	2,140,324,868	2,140,324,868

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	172,405,338	172,405,338

Survios Inc.	310,017	1.20	2,332,892,956	874,557,957	874,557,957

데이원컴퍼니㈜(*2)	139,500	1.33	1,004,820,546	1,351,713,150	1,351,713,150

람다256㈜	66,667	2.35	2,000,010,000	2,312,633,563	2,312,633,563

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	43,658,645	43,658,645

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,383,993,154	1,383,993,154

㈜엔라이즈	7,362	14.80	2,421,727,167	3,769,613,982	3,769,613,982

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	120,052,853	120,052,853

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	2,127,687,980	2,127,687,980

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	549,085,985	549,085,985

㈜이노션테크	6,000	6.25	750,000,000	772,540,860	772,540,860

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,989,219,065	2,989,219,065

Nifty Games, Inc	273,980	1.58	2,232,799,118	2,801,171,520	2,801,171,520

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	2,625,686,228	2,625,686,228

오아㈜	66,667	1.07	1,000,005,000	1,027,871,806	1,027,871,806

㈜컴퍼니블루(*3)	5,716	32.00	399,999,964	296,614,258	296,614,258

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	3,567,109,060	3,567,109,060

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,732,404,465	1,732,404,465

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	68.35	23,096,000,000	26,275,149,335	26,275,149,335

㈜펀 블 (*5)	678	3.28	1,001,406,000	1,001,406,000	1,001,406,000

합계	65,279,887,727	871,863,772,995	871,863,772,995

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이 전 부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 당기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다. (*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공 정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태 의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유 지분율이 과반수를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*5) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	834,720,000	834,720,000

㈜유비온	127,562	3.79	1,154,677,742	468,368,292	468,368,292

동화일렉트로라이트㈜	50,000	0.41	1,150,000,000	370,150,000	370,150,000

두나무㈜	2,565,000	7.62	5,642,995,556	40,695,407,400	40,695,407,400

Huuuge Inc.	801,646	4.93	4,734,712,152	30,692,620,402	30,692,620,402

네오사피엔스㈜	1,665	10.89	1,500,493,230	1,470,944,196	1,470,944,196

㈜아이지넷	198,700	12.02	1,500,012,000	2,733,728,509	2,733,728,509

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	640,612,728	640,612,728

Survios Inc.	310,017	1.21	2,332,892,956	968,183,091	968,183,091

패스트캠퍼스㈜	139,500	1.41	1,004,820,546	1,083,582,990	1,083,582,990

람다256㈜	66,667	2.90	2,000,010,000	1,844,243,888	1,844,243,888

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	16,237,316	16,237,316

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,121,000,000	1,121,000,000

㈜엔라이즈	7,362	14.80	2,421,727,167	3,932,970,818	3,932,970,818

㈜네오엔비즈(*2)	54,383	7.93	14,465,878	14,465,878	14,465,878

Argonautic Benson Hill SP Fund(*3)	10,000	20.08	1,208,680,000	1,208,680,000	1,208,680,000

합계	30,035,487,227	88,095,915,508	88,095,915,508

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 회사 내부 평가규정에 검토한 결과 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*3) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태 의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유 지분율이 과반수를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공 정가치로 사용하였습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	9.85	2,300,000,000	9.85	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	9.49	500,000,000	9.49	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	14.37	1,760,872,456	-	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	12월31일	9.46	2,777,676,975	-	-

우리노틱 신기술 투자조합(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	-	-	5.17	280,144,273

우리고성장 신기술 투자조합16호(*2)	한국	신기술사업 투자	12월31일	-	-	1.00	31,000,000

종속기업	우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)	한국	신기술사업 투자	12월31일	28.57	2,000,000,000	28.57	1,477,598,102

합계	9,338,549,431	4,588,742,375

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	2,000,000,000	-	(239,127,544)	1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	-	2,800,000,000	-	(22,323,025)	2,777,676,975

우리고성장 신기술 투자조합16호	31,000,000	-	(31,000,000)	-	-

우리노틱 신기술 투자조합	280,144,273	-	(280,144,273)	-	-

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1,477,598,102	-	-	522,401,898	2,000,000,000

합계	4,588,742,375	4,800,000,000	(311,144,273)	260,951,329	9,338,549,431

2) 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리고성장 신기술 투자조합16호	31,000,000	-	-	-	31,000,000

우리노틱 신기술 투자조합	300,000,000	-	-	(19,855,727)	280,144,273

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	(522,401,898)	1,477,598,102

합계	5,131,000,000	-	-	(542,257,625)	4,588,742,375

③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	29,981,436,612	7,405,779	2,021,075	(2,546,741,968)	(2,546,741,968)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,262,173,695	3,588,263	500,596	(578,340,798)	(578,340,798)

우리-모노 고성장 투자조합18호	12,254,701,385	5,176,150	2,828,585	(1,664,074,765)	(1,664,074,765)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	29,372,694,640	8,667,424	58,152,175	(235,972,784)	(235,972,784)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	7,346,154,542	2,331,305,615	20,405,330,982	17,900,187,410	17,900,187,410

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호	32,528,167,964	7,395,163	2,366,310,619	1,912,489,027	1,912,489,027

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합14호	6,840,511,301	3,585,071	41,983,294	(62,587,584)	(62,587,584)

우리고성장 신기술 투자조합16호	3,257,655,997	3,105,725	640,158,816	570,651,583	570,651,583

우리노틱 신기술 투자조합	5,419,825,577	3,702,971	63,483,333	(254,647,960)	(254,647,960)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,176,661,770	5,068,415	471,822,606	(746,017,107)	(746,017,107)

(3) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액 (*1)	조합출자총액 (*1)	전기말회사출자액	당기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2018.07.23	5년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	-	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	-	2,800,000,000	2021.07.09	5년	신기술금융자산

우리노틱 신기술 투자조합	300,000,000	5,800,000,000	300,000,000	-	2019.06.27	5년	신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합16호	31,000,000	3,100,000,000	31,000,000	-	2018.12.06	5년	신기술금융자산

( *1) 회사출자 액 과 조 합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다. ( *2) 당기 중 임시조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호, 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 존속기간을 각 1년씩 연장하였습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

관리보수	성과보수	배당금	관리보수

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	123,254,502	-	-	210,699,042

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	33,311,971	-	-	47,480,000

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	125,372,798	2,326,232,960	5,159,123,382	140,169,773

우리-모노 고성장 투자조합18호	47,268,121	-	-	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	285,457,535	-	-	-

우리노틱 신기술 투자조합	17,392,066	5,351,668	-	46,463,474

우리고성장 신기술 투자조합16호	11,625,000	335,960,915	-	15,500,000

합계	643,681,993	2,667,545,543	5,159,123,382	460,312,289

(4) 손상평가회사는 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되는 종속기업및관계기업투자에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 당기 중 종속기업및관계기업투자의 손상평가 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	회수가능액	손상차손

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	1,760,872,456	(239,127,544)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	2,777,676,975	(22,323,025)

11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	사용 재무제표일	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	12월 31일	100%	81,881,945	100%	257,306,428

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	257,306,428	-	(175,424,483)	81,881,945

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 175,424천원 을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	581,357,253	-	(324,050,825)	257,306,428

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 전기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 324,051천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	84,922,662	3,040,717	104,224	(195,441,840)	(175,424,483)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	258,685,942	1,379,514	236,382	(157,380,616)	(150,766,499)

12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	4,560,246,320	1,259,370,350

평가	(1,716,720,635)	3,300,875,970

기말	2,843,525,685	4,560,246,320

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.65%	1,589,185,240	2,843,525,685	2,843,525,685	1,254,340,445

(*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.66%	1,589,185,240	4,560,246,320	4,560,246,320	2,971,061,080

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말의 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(143,342,568)	2,646,556

집기비품	300,897,400	(54,955,494)	245,941,906

사용권자산	1,678,093,561	(191,678,909)	1,486,414,652

합계	2,124,980,085	(389,976,971)	1,735,003,114

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(127,463,225)	18,525,899

집기비품	303,660,320	(287,512,488)	16,147,832

사용권자산	439,538,990	(379,369,588)	60,169,402

합계	889,188,434	(794,345,301)	94,843,133

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	18,525,899	-	(15,879,343)	2,646,556	145,989,124	(143,342,568)

집기비품(*)	16,147,832	265,218,800	(35,424,726)	245,941,906	300,897,400	(54,955,494)

사용권자산(*)	60,169,402	1,655,962,020	(229,716,770)	1,486,414,652	1,678,093,561	(191,678,909)

합계	94,843,133	1,921,180,820	(281,020,839)	1,735,003,114	2,124,980,085	(389,976,971)

(*) 당기 중 취득가액 267,982천원(장부가액 0원)의 집기비품을 폐기하였고, 417,407천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계 약종료되었습니다.

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	34,405,242	-	(15,879,343)	18,525,899	145,989,124	(127,463,225)

집기비품	7,401,032	12,672,000	(3,925,200)	16,147,832	303,660,320	(287,512,488)

사용권자산	249,854,196	-	(189,684,794)	60,169,402	439,538,990	(379,369,588)

합계	291,660,470	12,672,000	(209,489,337)	94,843,133	889,188,434	(794,345,301)

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(68,469,500)	-	44,000,000

합계	753,418,330	(68,469,500)	(308,577,930)	376,370,900

② 전기말

단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(55,269,500)	-	57,200,000

합계	753,418,330	(55,269,500)	(308,577,930)	389,570,900

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	57,200,000	-	(13,200,000)	44,000,000

합계	389,570,900	-	(13,200,000)	376,370,900

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	-	66,000,000	(8,800,000)	57,200,000

합계	332,370,900	66,000,000	(8,800,000)	389,570,900

15. 리스 (1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	31,475,941	28,693,461	60,169,402	157,379,703	92,474,493	249,854,196

취득	1,485,018,118	170,943,902	1,655,962,020	-	-	-

감가상각	(156,612,041)	(73,104,729)	(229,716,770)	(125,903,762)	(63,781,032)	(189,684,794)

기말	1,359,882,018	126,532,634	1,486,414,652	31,475,941	28,693,461	60,169,402

취득원가	1,456,156,851	221,936,710	1,678,093,561	283,283,465	156,255,525	439,538,990

감가상각누계액	(96,274,833)	(95,404,076)	(191,678,909)	(251,807,524)	(127,562,064)	(379,369,588)

(2) 리스부채 ① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동부채	213,682,524	50,124,735

비유동부채	1,221,470,122	733,204

합계	1,435,152,646	50,857,939

② 당기말과 전기말 현 재 리스부채 와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

1년 이내	217,072,722	50,731,904	3,390,199	607,169	213,682,523	50,124,735

1년 ~ 5년 이내	701,030,901	767,274	51,442,454	34,070	649,588,447	733,204

5년 초과	689,000,000	-	117,118,324	-	571,881,676	-

합계	1,607,103,623	51,499,178	171,950,977	641,239	1,435,152,646	50,857,939

(3) 리스계약과 관련하여 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	26,325,319	6,079,678

단기리스와 관련된 비용	-	1,778,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,909,630	3,565,295

(4) 당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	219,512,847	183,666,751

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

예수금	106,993,060	61,338,740

미지급비용	4,081,080,722	220,904,117

선수수익	416,129,281	155,839,199

합계	4,604,203,063	438,082,056

17. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

복구충당부채	35,852,348	44,699,899

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

기초금액	44,699,899	-	42,864,525	-

증가	300,101	35,852,348	1,835,374	-

감소	(45,000,000)	-	-	-

기말금액	-	35,852,348	44,699,899	-

18. 장기미지급비용당기말 및 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다 음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장기미지급비용	507,451,994	-

19. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

퇴직급여	92,090,490	78,317,750

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당기말과 전기말 현재 순확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,459,315,998	3,286,674,375

사외적립자산의 공정가치	(6,814,161,909)	(2,983,902,135)

재무상태표상 순확정급여부채	645,154,089	302,772,240

② 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기근무원가	514,861,842	258,025,500

순이자원가	86,753,092	40,115,402

합계	601,614,934	298,140,902

③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	3,286,674,375	1,391,208,595

당기근무원가	514,861,842	258,025,500

이자비용	181,456,494	75,967,602

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	(6,575,922)	(7,148,363)

- 경험조정 손실	3,482,899,209	1,568,621,041

기말	7,459,315,998	3,286,674,375

④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	2,983,902,135	1,260,176,044

이자수익	94,703,402	35,852,200

재측정요소	(73,303,008)	(20,192,809)

사용자부담금	3,808,859,380	1,708,066,700

기말	6,814,161,909	2,983,902,135

⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.

⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말(%)	전기말(%)

할인율	3.77	3.36

기대임금상승률	3.40	3.00

⑦ 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(615,013,470)	694,244,705	(284,538,391)	323,600,761

기대임금인상률 (1% 변동)	690,396,136	(623,166,952)	321,726,339	(288,258,698)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치 는 722백 만원입니 다 .

⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	464,845,234	509,689,576	1,655,545,291	17,522,360,724	20,152,440,825

⑩ 당기 말 과 전 기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 9.08년과 9.53년 입니다.

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

21. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구 분	당기	전기

주식수	취득금액	주식수	취득금액

기초	6,128,844	3,031,748,221	7,828,844	3,872,685,268

자기주식의 처분	-	-	(1,700,000)	(840,937,047)

기말	6,128,844	3,031,748,221	6,128,844	3,031,748,221

22. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	978,385,548	2,317,427,643

23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금 (*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	667,443,178,293	50,124,371,508

합계	676,601,641,563	59,282,834,778

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 당사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습 니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2022년 3월 30일	처분확정일: 2021년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	667,443,178,293	50,124,371,508

1. 전기이월미처분이익잉여금	50,124,371,508	23,233,983,595

2. 당기순이익	620,087,515,295	28,124,086,993

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(2,768,708,510)	(1,233,699,080)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	667,443,178,293	50,124,371,508

24. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주 당 이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	620,087,515,295	28,124,086,993

÷ 가중평균유통보통주식수	77,871,156	76,912,026

보통주 기본주당이익	7,963	366

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(7,087,974)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	76,912,026

(3) 희석주 당 순이익 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주 당 순이익 은 기본주당 순이익 과 동일합니다.

25. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당기	전기

일반자금금융수익	기업대출 이자수익	2,547,945	-

가계대출 이자수익	25,398,067	48,439,955

소계	27,946,012	48,439,955

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	21,876,934,366	1,003,150,233

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	775,701,236,769	39,782,868,174

신기술금융 배당수익	1,523,610,000	802,845,000

외화환산이익	709,370,000	-

소계	799,811,151,135	41,588,863,407

투자조합수익	조합관리보수	643,681,993	460,312,289

투자조합손상차손환입	522,401,898	-

투자조합성과보수	2,667,545,543	-

투자조합처분이익	99,910,960	-

투자조합배당금	5,159,123,382	-

소계	9,092,663,776	460,312,289

기타영업수익	이자수익	273,693,922	191,051,595

단기매매금융자산처분이익	1,178,809,414	395,296,369

단기매매금융자산평가이익	497,265,617	809,101,228

단기매매금융자산배당수익	7,192,277	6,366,500

대손충당금환입	129,754,328	131,000,842

외환차익	861,343,044	-

소계	2,948,058,602	1,532,816,534

합계	811,879,819,525	43,630,432,185

26. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

이자비용	27,160,386	7,915,052

대손상각비	-	563,379

단기매매금융자산처분손실	12,945,681	90,140,140

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,190,097,140	2,562,423,394

종속기업손상차손	175,424,483	846,452,723

관계기업손상차손	261,450,569	19,855,727

외환차손	1,168,261,189	-

기타투자비용	321,777,220	7,918,628

합계	4,157,116,668	3,535,269,043

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

급여	10,845,966,362	1,887,023,230

퇴직급여	693,705,424	376,458,652

복리후생비	214,371,080	151,448,404

세금과공과	119,628,630	58,452,760

임차료	86,135,350	86,540,165

보험료	10,899,729	11,092,241

용역비	1,675,613,820	996,028,220

접대비	130,339,872	171,072,634

감가상각비	51,304,069	19,804,543

무형자산상각비	13,200,000	8,800,000

사용권자산상각비	229,716,770	189,684,794

여비교통비	79,073,336	149,767,188

기타	65,522,994	63,582,420

합계	14,215,477,436	4,169,755,251

27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:원)

구분	당기	전기

이자수익	-	1,499,723

잡이익	801	1,778,862

합계	801	3,278,585

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당기	전기

외화환산손실	-	39,537,574

대손상각비	-	3,504,851

수수료	3,411,570	3,733,880

잡손실	27,892,610	32,504,790

합계	31,304,180	79,281,095

28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	7,051,808,104	79,802,200

법인세추납액(환급액)	(5,413,068)	557,578

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	165,183,415,386	9,785,984,434

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	1,158,596,325	(2,141,025,824)

법인세비용	173,388,406,747	7,725,318,388

(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	377,678,540	(726,192,713)

확정급여제도의 재측정요소	780,917,785	347,966,407

자기주식처분이익	-	(1,762,799,518)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	1,158,596,325	(2,141,025,824)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	793,475,922,042	35,849,405,381

법정 법인세율(*)

회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액	207,843,878,561	7,864,869,183

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	6,750,011	9,498,858

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(1,657,928,184)	(150,413,652)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(6,183,068)	557,578

- 과거기간 일시적차이와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	806,421

- 당기 이연법인세자산 미인식	109,884,568	-

- 기타(회계이익과 과세표준의 차이 등)	(32,907,995,141)	-

법인세비용	173,388,406,747	7,725,318,388

평균유효세율	22%	22%

( *) 3,000억원 초과 27.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초 이연법인세부채	(12,061,617,382)	(2,275,632,948)

기말 이연법인세부채	(177,245,032,768)	(12,061,617,382)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(165,183,415,386)	(9,785,984,434)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 회사의 이연법인세 자산과 이연법인세 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초금액	변동	기말금액

단기매매증권	(120,024,755)	(107,252,644)	(227,277,399)

기타포괄-공정가치측정지분상품	208,834,597	-	208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손	1,317,467,862	-	1,317,467,862

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	(653,633,438)	377,678,540	(275,954,898)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(13,134,586,139)	(165,603,858,870)	(178,738,445,009)

종속기업손상차손	186,219,600	(186,219,600)	-

관계기업손상차손	4,368,260	57,519,125	61,887,385

리스료	30,252,045	4,327,167	34,579,212

퇴직급여충당부채	673,269,082	917,981,157	1,591,250,239

사외적립자산	(656,458,470)	(842,657,150)	(1,499,115,620)

감가상각비	6,351,579	1,733,456	8,085,035

무형자산상각비	67,887,145	-	67,887,145

미지급비용	649,796	(319,800)	329,996

사용권자산	(13,237,268)	(313,773,955)	(327,011,223)

리스부채	11,188,747	304,544,835	315,733,582

복구충당부채	9,833,975	(1,946,458)	7,887,517

대손충당금	-	770,000	770,000

장기미지급비용	-	111,639,439	111,639,439

임차보증금	-	9,481,327	9,481,327

보증금	-	120,320	120,320

조합배당금	-	86,817,725	86,817,725

합계	(12,061,617,382)	(165,183,415,386)	(177,245,032,768)

② 전기

(단위:원)

구분	기초금액	변동	기말금액

단기매매증권	(56,614,586)	(63,410,169)	(120,024,755)

기타포괄-공정가치측정지분상품	208,834,597	-	208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손	1,695,077,087	(377,609,225)	1,317,467,862

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	72,559,276	(726,192,714)	(653,633,438)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(4,957,171,826)	(8,177,414,313)	(13,134,586,139)

종속기업손상차손	-	186,219,600	186,219,600

관계기업손상차손	-	4,368,260	4,368,260

리스료	25,335,703	4,916,342	30,252,045

퇴직급여충당부채	256,266,610	417,002,472	673,269,082

사외적립자산	(256,266,610)	(400,191,860)	(656,458,470)

감가상각비	4,618,124	1,733,455	6,351,579

무형자산상각비	67,887,145	-	67,887,145

미지급비용	325,505	324,291	649,796

사용권자산	(54,967,923)	41,730,655	(13,237,268)

리스부채	49,082,378	(37,893,631)	11,188,747

복구충당부채	9,430,196	403,779	9,833,975

지정기부금	2,200,000	(2,200,000)	-

소계	(2,933,404,324)	(9,128,213,058)	(12,061,617,382)

이월결손금	657,771,376	(657,771,376)	-

합계	(2,275,632,948)	(9,785,984,434)	(12,061,617,382)

(8) 당기 말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 499,475천원 입 니 다 .

29. 우발채무와 약정사항 (1)당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 성과상여금 청구 1건으로 소송가액은 200,000천원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회사가 여신금융자산 중 가계 대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말당기 중 가계대출이 전액상환되어 담보로 제공받은 자산내역이 존재하지 않습니다. ② 전기말

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

박태호	주식(㈜베이스)	279,827주	760,000,000	가계대출

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

관계기업(*)	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-

-	우리노틱신기술투자조합

-	우리고성장신기술투자조합16호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(*) 당기 중 우리-모노고성장투자조합18호, 우리글로벌블록체인투자조합19호가 신규 결성되어 특수 관계자에 추가되었으며, 전기말 보유하고 있던 우리 노틱신기술투자조합, 우리고성장신기술투자조합16호는 청산되어 특수관계자에서 제거되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당기	전기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	7,610,729,140	-	140,169,773	-

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	123,254,502	-	210,699,042	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	33,311,971	-	47,480,000	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	47,268,121	-	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	285,457,535	-	-	-

우리노틱신기술투자조합	22,743,734	-	46,463,474	-

우리고성장신기술투자조합16호	347,585,915	-	15,500,000	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	26,400,000	-	23,100,000

이완근(*)	-	900,000,060	-	550,000,000

합계	8,470,350,918	926,400,060	460,312,289	573,100,000

(*) 경영진 보상은 주석 30.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익	미수금

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	-	59,533,865	2,326,232,960

관계기업	우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	18,142,601	-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	9,610,471	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	22,299,879	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	306,542,465	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-	-

합계	2,200,000	416,129,281	2,326,232,960

② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	-	77,863,013

관계기업	우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	36,285,203

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	19,220,942

우리노틱신기술투자조합	-	22,470,041

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	155,839,199

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

( 5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

단기급여	3,066,999,980	1,010,500,080

퇴직급여	601,614,934	298,140,902

합계	3,668,614,914	1,308,640,982

31. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

대손상각비	-	4,068,230

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,190,097,140	2,562,423,394

단기매매금융자산처분손실	-	90,140,140

퇴직급여	693,705,424	376,458,652

감가상각비	51,304,069	19,804,543

사용권자산상각비	229,716,770	189,684,794

무형자산상각비	13,200,000	8,800,000

관계기업손상차손	261,450,569	19,855,727

종속기업손상차손	175,424,483	846,452,723

이자비용	27,160,386	7,915,052

외화환산손실	-	39,537,574

법인세비용	173,388,406,747	7,725,318,388

대손충당금환입	(129,754,328)	(131,000,842)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,003,150,233)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(775,701,236,769)	(39,782,868,174)

단기매매금융자산처분이익	-	(809,101,228)

단기매매금융자산평가이익	(497,265,617)	(395,296,369)

종속기업손상차손환입	(522,401,898)	-

이자수익	(301,639,934)	(240,991,273)

배당금수익	(6,689,925,659)	(809,211,500)

외화환산이익	(709,370,000)	-

관계기업투자주식처분이익	(99,910,960)	-

합계	(607,621,039,577)	(31,281,160,402)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산의 변동	(178,948,400)	3,827,837,456

여신금융자산의 변동	760,000,000	240,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(15,425,016,330)	(352,447,714)

미수금의 변동	(2,219,231,458)	128,030,599

선급금의 변동	-	65,504,790

선급비용의 변동	(397,257,917)	(2,017,119)

예수금의 변동	45,654,320	33,409,750

선수수익의 변동	260,290,082	(47,185,489)

미지급비용의 변동	4,369,082,239	(226,931,673)

퇴직금 의 지급	(93,544,130)	(76,843,700)

사외적립자산의 변동	(3,808,859,380)	(1,708,066,700)

복구충당부채의 변동	(45,000,000)	-

합계	(16,732,830,974)	1,881,290,200

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	1,574,572,605	-

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식	35,317,382	-

(4) 당 기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	50,857,939	223,101,717

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	(190,277,898)	(172,243,778)

그 밖의 변동

리스부채의 증가	1,574,572,605	-

기말	1,435,152,646	50,857,939

32. 금융위험관리 회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험 회사는 당기말 현재 외화채무증권 USD 21,100,000 을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험 회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

단기매매금융자산	1,925,591,087	1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산	877,741,441,467	88,095,915,508

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,843,525,685	4,560,246,320

합계	882,510,558,239	93,905,538,898

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손 익은 87, 966, 703천원 이 증가하 거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 284,353천원 이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	13,473,454,811	2,767,215,719

단기금융상품	8,000,000,000	21,000,000,000

기타유동자산	3,127,704,599	999,312,069

여신금융자산	-	752,400,000

기타비유동자산	229,786,153	23,792,000

합계	24,830,945,563	25,542,719,788

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	73,928,371	3,995,552,371	11,599,980	-	507,451,994	4,588,532,716

리스부채	18,792,728	36,050,908	162,229,086	701,030,901	728,000,000	1,646,103,623

② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	124,399,556	93,550,941	2,953,620	-	-	220,904,117

리스부채	14,860,288	22,257,064	13,614,552	767,274	-	51,499,178

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

부채	191,490,588,322	12,978,389,294

자본	727,790,350,585	111,810,585,895

부채비율	26.31%	11.61%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 1) 당기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,925,591,087	-	-	1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산	877,741,441,467	-	-	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,843,525,685	-	2,843,525,685

소계	879,667,032,554	2,843,525,685	-	882,510,558,239

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	13,473,619,551	13,473,619,551

단기금융상품	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000

기타유동자산	-	-	3,127,704,599	3,127,704,599

여신금융자산	-	-	-

기타비유동자산	-	-	229,786,153	229,786,153

소계	-	-	24,831,110,303	24,831,110,303

금융자산 합계	879,667,032,554	2,843,525,685	24,831,110,303	907,341,668,542

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	4,081,080,722	4,081,080,722

기타비유동부채	-	-	507,451,994	507,451,994

유동성리스부채	-	-	213,682,524	213,682,524

비유동성리스부채	-	-	1,221,470,122	1,221,470,122

금융부채 합계	-	-	6,023,685,362	6,023,685,362

( *) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,249,377,070	-	-	1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산	88,095,915,508	-	-	88,095,915,508

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	4,560,246,320	-	4,560,246,320

소계	89,345,292,578	4,560,246,320	-	93,905,538,898

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	2,767,262,329	2,767,262,329

단기금융상품	-	-	21,000,000,000	21,000,000,000

기타유동자산	-	-	999,312,069	999,312,069

여신금융자산	-	-	752,400,000	752,400,000

기타비유동자산	-	-	23,792,000	23,792,000

소계	-	-	25,542,766,398	25,542,766,398

금융자산 합계	89,345,292,578	4,560,246,320	25,542,766,398	119,448,305,296

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	220,904,117	220,904,117

유동성리스부채	-	-	50,124,735	50,124,735

비유동성리스부채	-	-	733,204	733,204

금융부채 합계	-	-	271,762,056	271,762,056

( *) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

단기매매금융자산	390,510,200	1,535,080,887	-	1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산	5,877,668,472	2,127,687,980	869,736,085,015	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,843,525,685	-	-	2,843,525,685

합계	9,111,704,357	3,662,768,867	869,736,085,015	882,510,558,239

전기말:

단기매매금융자산	13,563,600	1,235,813,470	-	1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	88,095,915,508	88,095,915,508

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,560,246,320	-	-	4,560,246,320

합계	4,573,809,920	1,235,813,470	88,095,915,508	93,905,538,898

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	1,235,813,470	3,755,957,069

처분	-	(2,905,686,368)

평가손익	1,122,905,397	385,542,769

환산손익	95,370,000	-

수준 2로의 이동	1,208,680,000	-

기말	3,662,768,867	1,235,813,470

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	88,095,915,508	49,519,872,781

취득	39,979,112,652	4,074,556,000

처분	-	(2,718,958,053)

평가손익	772,948,357,257	37,220,444,780

환산손익	614,000,000	-

수준 3으로부터의 이동(*)	(31,901,300,402)	-

기말	869,736,085,015	88,095,915,508

(*) 당기 중 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준 3에서 수준1로 대체되었습니다. 당기 중 Argonautic Benson Hill SP Fund의 구성자산이 뉴 욕거래소에 상장되었으며 구성자산의 공시가격은 직/간접적으로 관측할 수 있는 투입변수이므로 수준3에서 수준2로 대체되었습니다.

⑤ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,535,080,887	순자산가치법	구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	2,127,687,980	순자산가치법	구성자산의 공정가치

합계	3,662,768,867

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,235,813,470	순자산가치법	구성자산의 공정가치

⑥ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,192,680,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

㈜유비온	1,190,735,060	유사매각거래비교법	유사매각거래가	일별 주가 스프레드	9,800~9,970

동화일렉트로라이트㈜	489,100,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜(*1)	809,496,045,000	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	18.91%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	1,560,312,863	유사기업비교법	PBR	PBR	2.12

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	21.10%

㈜아이지넷	2,140,324,868	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	21.10%

Xian life Limited	172,405,338	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	874,557,957	유사기업비교법	PBR	PBR	4.46

PSR	PSR	10.58

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.90%

데이원컴퍼니㈜(*2)	1,351,713,150	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.86%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	22.00%

람다256㈜	2,312,633,563	유사기업비교법	PBR	PBR	2.78

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	43,658,645	유사기업비교법	PBR	PBR	19.50

PSR	PSR	12.00

에이티유 이스포츠 그로쓰1호 (*3)	1,383,993,154	유사기업비교법	PBR	PBR	2.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	22.00%

㈜엔라이즈(Series A)	2,999,595,174	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.92%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜엔라이즈(Series B)	770,018,808	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.70%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜네오엔비즈	120,052,853	유사기업비교법	PER	PER	36.50

PBR	PBR	3.30

PSR	PSR	1.50

㈜엔큐라젠	549,085,985	유사기업비교법	PBR	PBR	4.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	22.00%

㈜이노션테크	772,540,860	현금흐름할인모형	할인율	할인율	18.28%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	20.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호 (*3)	2,989,219,065	유사기업비교법	PBR	PBR	5.21

PSR	PSR	6.50

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.60%

Nifty Games, Inc	2,801,171,520	유사기업비교법	PBR	PBR	8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

Comunix Ltd	2,625,686,228	유사기업비교법	PBR	PBR	8.28

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	15.30%

오아㈜	1,027,871,806	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.65%

㈜컴퍼니블루	296,614,258	유사기업비교법	PSR	PSR	15.10

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 (*3)	3,567,109,060	유사기업비교법	PBR	PBR	6.05

PSR	PSR	10.26

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.10%

1939 Games	1,732,404,465	유사기업비교법	PBR	PBR	3.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP (*3)	26,275,149,335	유사기업비교법	PBR	PBR	0.90 / 7.84

PSR	PSR	17.32

이항모형,T-F모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

㈜펀블(*4)	1,001,406,000	-	-	-	-

합계	869,736,085,015

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다. (*2) 당기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.

(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	834,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

Huuuge Inc.	30,692,620,402	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	51.01%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.70%

㈜유비온	468,368,292	유사매각거래비교법	유사매각거래가	일별 주가 스프레드	3,150~4,100

동화일렉트로라이트㈜(*1)	370,150,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜	40,695,407,400	현금흐름할인모형	할인율, 성장율	할인율	15.48%

성장률	0%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	76.57%

네오사피엔스㈜	1,470,944,196	유사기업비교법	PBR	PBR	1.31

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

㈜아이지넷	2,733,728,509	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

Xian life Limited	640,612,728	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	968,183,091	유사기업비교법	PBR	PBR	3.99

PSR	PSR	15.65

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	38.40%

패스트캠퍼스㈜	1,083,582,990	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.40%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

람다256㈜	1,844,243,888	유사기업비교법	PBR	PBR	2.78

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	16,237,316	유사기업비교법	PBR	PBR	1.62

PSR	PSR	1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,121,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.95

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)	3,067,410,818	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.41%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	35.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*3)	865,560,000	-	-	-	-

㈜네오엔비즈(*4)	14,465,878	-	-	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund(*3)	1,208,680,000	-	-	-	-

합계	88,095,915,508

(*1) 전기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*4) 회사 내부 평가규정에 검토한 결과 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

⑦ 당 기 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	48,523,653,038	-	(46,260,368,303)	-

민감도 분석은 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 10%만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 평균 비트코인 시세 및 비트코인시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다.투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 2021년 9월~11월간 다수 참여자로부터 발생한 평균시장거래가격이며, 거래대금 회전율은 2018년~2021년 11월간 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.