우리기술투자 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2017년 0 3월 31일 현재
제21(전)기 1분기 2016년 0 3월 31일 현재
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이완근	10,698,560	12.74

홍은희	6,737,960	8.01

이정훈	10,669,027	12.70

이정선	149,500	0.18

유수림	30,000	0.04

정만회	1,000,000	1.19

기타	54,714,953	65.14

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항들을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1017호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 사항은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 상각후원가로 측정하고 있는 금융자산에는 대여금및수취채권 31,313백만원이 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 22,188백만원이며, 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 22,188백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손실에 서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 3,186백만원 입니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상이 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과 및 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시 할 필요는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는자본의 다른항목)으로 인식 할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없다고 판단하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,276,332,002	-	-	12,276,332,002

단기금융상품	-	1,544,323,523	-	-	1,544,323,523

단기매매금융자산	3,186,081,270	-	-	-	3,186,081,270

여신금융자산	-	15,945,938,513	-	-	15,945,938,513

기타유동자산	-	1,267,307,819	-	-	1,267,307,819

기타비유동자산	-	278,994,000	-	-	278,994,000

신기술매도가능금융자산	-	-	19,742,141,341	-	19,742,141,341

매도가능금융자산	-	-	2,445,829,785	-	2,445,829,785

합계	3,186,081,270	31,312,895,857	22,187,971,126	-	56,686,948,253

금융부채:

단기차입금	-	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	-	-	-	1,201,225,348	1,201,225,348

합계	-	-	-	3,901,225,348	3,901,225,348

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,658,368,589	-	-	12,658,368,589

단기금융상품	-	1,534,757,287	-	-	1,534,757,287

단기매매금융자산	3,303,044,600	-	-	-	3,303,044,600

여신금융자산	-	13,453,438,513	-	-	13,453,438,513

기타유동자산	-	1,297,045,082	-	-	1,297,045,082

기타비유동자산	-	278,994,000	-	-	278,994,000

신기술매도가능금융자산	-	-	21,271,589,559	-	21,271,589,559

매도가능금융자산	-	-	2,929,693,130	-	2,929,693,130

합계	3,303,044,600	29,222,603,471	24,201,282,689	-	56,726,930,760

금융부채:

단기차입금	-	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	-	-	-	151,856,915	151,856,915

합계	-	-	-	2,851,856,915	2,851,856,915

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산:

당기손익인식금융자산	50,221,211	35,270,870	-	-	31,791,620	-

대여금및수취채권	-	-	-	152,855,957	-	(8,170,963)

매도가능금융자산	744,351,670	-	(634,868,512)	-	35,425,000	-

합계	794,572,881	35,270,870	(634,868,512)	152,855,957	67,216,620	(8,170,963)

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(27,967,586)	-	-

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산:

당기손익인식금융자산	99,302,667	(54,730,870)	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	-	221,321,991	-	10,965,718

매도가능금융자산	36,946,840	-	269,857,390	221,969,298	15,742,390	-

합계	136,249,507	(54,730,870)	269,857,390	443,291,289	15,742,390	10,965,718

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(30,343,277)	-	-

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	305,920	820,130

요구불예금	12,276,026,082	12,657,548,459

합계	12,276,332,002	12,658,368,589

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	수익증권	1,544,323,523	1,534,757,287

7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	3,186,081,270	3,303,044,600

(2) 당분기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,303,044,600	252,340,000

취득	459,160,000	8,429,629,430

처분	(611,394,200)	(4,654,324,018)

평가(*)	35,270,870	(724,600,812)

기말금액	3,186,081,270	3,303,044,600

(*) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

8. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스자산	금융리스채권	1,476,215,615	1,476,215,615

대손충당금	(1,476,215,615)	(1,476,215,615)

해지금융리스채권	76,447,920	76,447,920

대손충당금	(76,447,920)	(76,447,920)

소계	-	-

할부금융자산	할부금융	699,535,562	699,634,898

대손충당금	(699,535,562)	(699,634,898)

소계	-	-

기업일반금융자산	기업대출	16,807,520,628	13,307,520,628

대손충당금	(6,425,382,115)	(6,407,882,115)

소계	10,382,138,513	6,899,638,513

일반자금금융자산	가계대출	5,620,000,000	6,620,000,000

대손충당금	(56,200,000)	(66,200,000)

소계	5,563,800,000	6,553,800,000

합계	15,945,938,513	13,453,438,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,574,915,278	-	3,529,969,168	-

대손충당금	(2,384,194,468)	-	(2,383,584,168)	-

미수수익	76,835,409	-	150,748,483	-

대손충당금	(248,400)	-	(88,401)	-

선급금	2,090,700	-	14,880,000	-

선급비용	7,606,612	-	6,254,180	-

보증금	-	278,994,000	-	278,994,000

합계	1,277,005,131	278,994,000	1,318,179,262	278,994,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품, 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

리스채권	-	-	-	-	1,552,663,535	1,552,663,535

할부금융	-	-	-	-	-	699,535,562	699,535,562

기업대출	3,482,500,000	-	-	-	6,899,638,513	6,425,382,115	16,807,520,628

가계대출	5,563,800,000	-	-	-	-	56,200,000	5,620,000,000

단기금융상품	1,544,323,523	-	-	-	-	-	1,544,323,523

미수금	1,163,220,810	-	-	-	27,500,000	2,384,194,468	3,574,915,278

미수수익	76,587,009	-	-	-	-	248,400	76,835,409

보증금	278,994,000	-	-	-	-	-	278,994,000

합계	12,109,425,342	-	-	-	6,927,138,513	11,118,224,080	30,154,787,935

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

리스채권	-	-	-	-	-	1,552,663,535	1,552,663,535

할부금융	-	-	-	-	-	699,634,898	699,634,898

기업대출	-	-	-	-	6,899,638,513	6,407,882,115	13,307,520,628

가계대출	6,553,800,000	-	-	-	-	66,200,000	6,620,000,000

단기금융상품	1,534,757,287	-	-	-	-	-	1,534,757,287

미수금	1,118,885,000	-	-	-	27,500,000	2,383,584,168	3,529,969,168

미수수익	150,660,082	-	-	-	-	88,401	150,748,483

보증금	278,994,000	-	-	-	-	-	278,994,000

합계	9,637,096,369	-	-	-	6,927,138,513	11,110,053,117	27,674,287,999

(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	환입	당분기말

금융리스채권	1,476,215,615	-	-	1,476,215,615

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	76,447,920

할부금융채권	699,634,898	-	(99,336)	699,535,562

기업대출	6,407,882,115	17,500,000	-	6,425,382,115

가계대출	66,200,000	-	(10,000,000)	56,200,000

기타자산	2,383,672,569	770,299	-	2,384,442,868

합계	11,110,053,117	18,270,299	(10,099,336)	11,118,224,080

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,493,860,652	-	(11,916,831)	(5,728,206)	1,476,215,615

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	-	76,447,920

할부금융채권	701,453,312	-	-	(1,818,414)	699,634,898

기업대출	6,440,353,240	-	(15,471,125)	(17,000,000)	6,407,882,115

가계대출	113,427,023	-	-	(47,227,023)	66,200,000

기타자산	2,361,829,407	21,908,966	-	(65,804)	2,383,672,569

합계	11,187,371,554	21,908,966	(27,387,956)	(71,839,447)	11,110,053,117

9. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	21,271,589,559	15,421,817,500

취득	-	12,122,034,516

처분	(1,917,071,000)	(7,382,441,423)

손상차손	-	(989,128,065)

평가손익	387,622,782	2,099,307,031

기말	19,742,141,341	21,271,589,559

2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	4,462,707,261	5,992,155,479

시장성없는 지분증권	15,279,434,080	15,279,434,080

합계	19,742,141,341	21,271,589,559

3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

㈜하이셈	-	-	-	-	-	-	1,917,071,000

㈜레이언스	30,000	0.18	750,000,000	555,000,000	555,000,000	(195,000,000)	514,500,000

스톤브릿지디지털PEF((주)인크로스)	75,461	6.41	2,500,000,000	3,907,707,261	3,907,707,261	1,407,707,261	3,560,584,479

합계	3,250,000,000	4,462,707,261	4,462,707,261	1,212,707,261	5,992,155,479

4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익

당분기	당분기누계

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	740,432,383	740,432,383	-	436,586,224	277,018,607

㈜한경닷컴	100,000	5.00	404,930,000	594,606,321	594,606,321	-	-	189,676,321

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	-	1,034,411,720	-

㈜유피케미칼	10,027	1.44	2,717,317,000	2,555,521,328	2,555,521,328	-	-	(161,795,672)

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	579,550,000	579,550,000	-	-	(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(주2)	211,750	2.82	2,616,403,377	2,616,403,377	2,616,403,377	-	-	-

㈜토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	-	500,000,000	-

두나무㈜(주2)	41,576	7.65	3,143,101,016	3,143,101,016	3,143,101,016	-	-	-

(주)노바렉스(주2)	35,000	0.46	1,431,500,000	1,431,500,000	1,431,500,000	-	-	-

Huuuge Inc.(주2)	900,000	6.73	3,440,556,000	3,440,556,000	3,440,556,000	-	-	-

합계	17,515,982,768	15,279,434,080	15,279,434,080	-	1,970,997,944	(265,550,744)

(주1) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익

당분기	당분기누계

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	740,432,383	740,432,383	-	436,586,224	277,018,607

㈜한경닷컴	100,000	5.00	404,930,000	594,606,321	594,606,321	-	-	189,676,321

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	489,128,065	1,034,411,720	-

㈜유피케미칼	10,027	1.44	2,717,317,000	2,555,521,328	2,555,521,328	-	-	(161,795,672)

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	579,550,000	579,550,000	-	-	(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(주2)	211,750	2.82	2,616,403,377	2,616,403,377	2,616,403,377	-	-	-

㈜토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	500,000,000	500,000,000	-

두나무㈜(주2)	41,576	7.65	3,143,101,016	3,143,101,016	3,143,101,016	-	-	-

(주)노바렉스(주2)	35,000	0.46	1,431,500,000	1,431,500,000	1,431,500,000	-	-	-

Huuuge Inc.(주2)	900,000	6.73	3,440,556,000	3,440,556,000	3,440,556,000	-	-	-

합계	17,515,982,768	15,279,434,080	15,279,434,080	989,128,065	1,970,997,944	(265,550,744)

(주1) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	평가	처분	당분기말

시장성있는 지분증권	1,363,712,428	387,622,782	(538,627,949)	1,212,707,261

시장성없는 지분증권	(265,550,744)	-	-	(265,550,744)

합계	1,098,161,684	387,622,782	(538,627,949)	947,156,517

② 전기

(단위:원)

구분	기초	평가	처분	기타	기말

시장성있는 지분증권	(559,264,300)	1,097,892,249	-	825,084,479	1,363,712,428

시장성없는 지분증권	859,967,668	176,330,303	(1,301,848,715)	-	(265,550,744)

합계	300,703,368	1,274,222,552	(1,301,848,715)	825,084,479	1,098,161,684

(2) 관계기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

우리초기투자조합10호	한국	신기술사업 투자	3월 31일	30.00%	554,473,519	30.00%	731,851,565

우리초기투자조합12호	한국	신기술사업 투자	3월 31일	40.00%	2,379,601,481	40.00%	2,832,561,475

합계	2,934,075,000	3,564,413,040

2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당분기말

우리초기투자조합10호	731,851,565	2,621,954	(180,000,000)	554,473,519

우리초기투자조합12호	2,832,561,475	(12,959,994)	(440,000,000)	2,379,601,481

합계	3,564,413,040	(10,338,040)	(620,000,000)	2,934,075,000

(*) 당분기 중에 조합 출자원금의 반환으로 인해 감소하였습니다.

② 전기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기말

우리초기투자조합10호	783,773,321	(51,921,756)	731,851,565

우리초기투자조합12호	2,849,043,347	(16,481,872)	2,832,561,475

합계	3,632,816,668	(68,403,628)	3,564,413,040

3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합12호

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	120,491,124	714,778,296	435,147,308	1,677,915,376

비유동자산	1,729,000,007	1,729,000,007	5,549,988,782	5,549,988,782

유동부채	1,246,067	4,273,087	36,132,389	146,500,470

비유동부채	-	-	-	-

매출	10,083,815	7,365,230	3,843,502	109,804,910

영업손익	8,739,848	(173,072,520)	(32,399,987)	(41,204,680)

당기손익	8,739,848	(173,072,520)	(32,399,987)	(41,204,680)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	8,739,848	(173,072,520)	(32,399,987)	(41,204,680)

4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

우리초기투자조합10호	1,848,245,064	30.00%	554,473,519	-	-	554,473,519

우리초기투자조합12호	5,949,003,701	40.00%	2,379,601,481	-	-	2,379,601,481

② 전기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

우리초기투자조합10호	2,439,505,216	30.00%	731,851,565	-	-	731,851,565

우리초기투자조합12호	7,081,403,688	40.00%	2,832,561,475	-	-	2,832,561,475

(3) 조합출자금1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(주1)	조합출자총액(주1)	전기말 회사출자액	당분기말 회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리초기투자조합10호(주2)	3,000,000,000	10,000,000,000	1,686,489,138	1,506,489,138	2009.07.16	7년	신기술금융자산

우리초기투자조합12호(주3)	4,000,000,000	10,000,000,000	2,600,000,000	2,160,000,000	2011.07.04	7년	신기술금융자산

( 주1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. (주2) 우리초기투자조합10호는 당분기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은 600,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 180,000,000원이 감소하였습니다.(주3) 우리초기투자조합12호는 당분기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은1,100,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 440,000,000원이 감소하였습니다. 2) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리초기투자조합10호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리초기투자조합12호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

3) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

관리보수	배당금	관리보수	배당금

우리초기투자조합10호	-	-	10,806,250	-

우리초기투자조합12호	34,687,429	-	37,812,304	-

합계	34,687,429	-	48,618,554	-

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	2,445,829,785	2,929,693,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,445,829,785	2,445,829,785	(1,745,674,511)	1,037,721,125

② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,929,693,130	2,929,693,130	(1,745,674,511)	1,521,584,470

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	차량운반구	비품	합계

전기초 취득원가	66,592,410	511,611,410	578,203,820

취득	-	902,000	902,000

전기말 취득원가	66,592,410	512,513,410	579,105,820

당기초 취득원가	66,592,410	512,513,410	579,105,820

취득	79,396,714	3,850,000	83,246,714

당분기말 취득원가	145,989,124	516,363,410	662,352,534

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	차량운반구	비품	합계

전기초 감가상각누계액	64,372,663	500,349,611	564,722,274

감가상각	2,219,747	6,740,837	8,960,584

전기말 감가상각누계액	66,592,410	507,090,448	573,682,858

당기초 감가상각누계액	66,592,410	507,090,448	573,682,858

감가상각	1,323,279	537,662	1,860,941

당분기말 감가상각누계액	67,915,689	507,628,110	575,543,799

③ 장부금액

(단위:원)

구분	차량운반구	비품	합계

전기초 장부금액	2,219,747	11,261,799	13,481,546

전기말 장부금액	-	5,422,962	5,422,962

당분기말 장부금액	78,073,435	8,735,300	86,808,735

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

전기초 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

취득	-	-	-

처분	-	-	-

전기말 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

당기초 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

취득	-	-	-

처분	-	-	-

당분기말 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

② 상각누계액

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권(*)	합계

상각누계액과 손상차손누계액:

전기초 상각누계액	425,817,500	-	425,817,500

무형자산상각비	7,700,000	-	7,700,000

전기말 상각누계액	433,517,500	-	433,517,500

당기초 상각누계액	433,517,500	-	433,517,500

무형자산상각비	1,925,000	-	1,925,000

당분기말 상각누계액	435,442,500	-	435,442,500

(*) 당사의 시설회원권은 계약상 사용의 제한 및 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당 자산을 비한정내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.③ 장부금액

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

전기초 장부금액	15,400,000	640,948,830	656,348,830

전기말 장부금액	7,700,000	640,948,830	648,648,830

당분기말 장부금액	5,775,000	640,948,830	646,723,830

13. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

농협은행	2,700,000,000	2,700,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	통화	약정이자율	만기	액면금액	장부금액

무담보 은행차입금	KRW	4.2%	2017-06	2,700,000,000	2,700,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	통화	약정이자율	만기	액면금액	장부금액

무담보 은행차입금	KRW	4.2%	2017-06	2,700,000,000	2,700,000,000

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	4,005,300	67,420,520

미지급비용	58,658,008	124,990,957

미지급금	-	26,865,958

미지급배당금	1,142,567,340	-

합계	1,205,230,648	219,277,435

15. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

16. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,872,685,268)	(3,872,685,268)

(*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

17. 기타포괄손익누계당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,984,877,642	2,619,746,154

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,089,949,802	2,975,693,068

투융자손실준비금	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	1,703,631,410	2,852,169,378

합계	10,633,581,212	11,667,862,446

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	108,286,106	(246,934,020)

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	76,171,156주	76,171,156주

보통주 기본주당이익(손실)	1	(3)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(7,828,844)	(7,828,844)

가중평균유통보통주식수	76,171,156	76,171,156

(2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스수익	-	31,706

일반기업금융수익	34,520,548	34,999,998

일반자금금융수익	68,283,836	115,045,899

신기술금융수익	779,776,670	274,658,528

투자조합수익	37,309,383	48,618,554

기타영업수익	312,483,174	226,269,837

합계	1,232,373,611	699,624,522

21. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	27,967,586	30,343,277

대손상각비	18,270,299	1,059,514

단기매매금융자산처분손실	9,792,734	-

단기매매금융자산평가손실	125,255,830	98,428,420

지분법손실	12,959,994	17,019,431

기타투자비용	4,195,000	15,890

합계	198,441,443	146,866,532

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	519,175,760	695,365,000

퇴직급여	86,964,339	66,853,032

복리후생비	48,453,776	41,309,177

세금과공과	32,234,180	29,375,950

임차료	92,849,118	92,830,998

보험료	2,693,936	3,120,892

리스료	8,067,579	9,463,080

용역비	39,150,520	17,455,020

접대비	15,661,000	13,191,660

감가상각비	1,860,941	5,595,977

무형자산상각비	1,925,000	1,925,000

기타	43,170,941	35,370,198

합계	892,207,090	1,011,855,984

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,454,434,932	2,367,641,637

사외적립자산의 공정가치	(1,737,112,381)	(1,727,438,765)

재무상태표상 순확정급여부채	717,322,551	640,202,872

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	83,313,434	62,262,434

순이자원가	3,650,905	4,590,598

합계	86,964,339	66,853,032

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,248,544	214,900,000

잡이익	793,961	889,424

합계	2,042,505	215,789,424

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

수수료	4,116,350	3,625,450

외환차손	1,814,845	-

합계	5,931,195	3,625,450

24. 법인세비용당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 21.42%입니다.

25. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2017.04.01-2018.03.31	84,477,500

2018.04.01-2019.03.31	9,338,000

합계	93,815,500

(2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

박태호	주식(㈜베이스)	279,827주	1,620,000,000	가계대출

이완근	주식(㈜신성이엔지)	6,429,079주	4,000,000,000	가계대출

주식(우리기술투자㈜)	10,698,560주

(3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보험㈜에 부보금액 25백만원의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호	우리초기투자조합12호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

최대주주	최대주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리초기투자조합10호	-	-	10,806,250	-

우리초기투자조합12호	34,687,429	-	37,812,304	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	3,300,000	-	3,300,000

최대주주	48,772,601	-	87,279,319	-

합계	83,460,030	3,300,000	135,897,873	3,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

미수수익	일반자금금융자산	미수수익	일반자금금융자산

관계기업	우리초기투자조합10호	-	-	-	-

우리초기투자조합12호	34,687,429	-	141,874,591	-

기타 특수관계자	최대주주	5,041,097	4,000,000,000	6,301,369	5,000,000,000

합계	39,728,526	4,000,000,000	148,175,960	5,000,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

이완근	주식(㈜신성이엔지외)	17,127,639주	4,000,000,000	가계대출

(5) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	당분기말	비고

기타 특수관계자	최대주주	5,000,000,000	-	(1,000,000,000)	4,000,000,000	여신금융자산

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	338,666,670	544,000,020

퇴직급여	77,119,679	56,477,803

합계	415,786,349	600,477,823

27. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	18,270,299	1,059,514

단기매매금융자산평가손실	125,255,830	98,428,420

단기매매금융자산처분손실	9,792,734	-

퇴직급여	86,793,295	65,231,601

감가상각비	1,860,941	5,595,977

무형자산상각비	1,925,000	1,925,000

지분법손실	12,959,994	17,019,431

이자비용	27,967,586	30,343,277

법인세비용	29,550,282	-

대손충당금환입	(10,099,336)	(12,025,232)

매도가능증권처분이익	(744,351,670)	(36,946,840)

신기술대여금이자	-	(221,969,298)

단기매매금융자산평가이익	(160,526,700)	(43,697,550)

단기매매금융자산처분이익	(60,013,945)	(99,302,667)

지분법이익	(2,621,954)	-

이자수익	(152,855,957)	(221,321,991)

배당금수익	(67,216,620)	(15,742,390)

합계	(883,310,221)	(431,402,748)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 감소(증가)	202,455,411	(1,345,086,203)

금융리스채권의 감소(증가)	-	348,250

할부금융자산의 감소(증가)	99,336	-

기업대출의 감소(증가)	(3,500,000,000)	-

가계대출의 감소(증가)	1,000,000,000	15,569,310

매도가능금융자산의 감소(증가)	2,158,219,721	(2,644,042,458)

관계기업투자주식의 감소(증가)	620,000,000	-

미수금의 감소(증가)	(13,154,490)	(107,047,904)

미수수익의 감소(증가)	107,187,161	109,868,236

선급금의 감소(증가)	12,789,300	105,425,390

선급비용의 감소(증가)	(1,352,432)	396,482

예수금의 증가(감소)	(63,415,220)	12,481,640

선수금의 증가(감소)	-	8,800,000

미지급비용의 증가(감소)	(66,344,835)	(17,810,923)

미지급금의 증가(감소)	(26,865,958)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(9,673,616)	(8,753,798)

합계	419,944,378	(3,869,851,978)

28. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 단기차입금 및 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 현금및현금성자산, 신기술금융자산, 매도가능금융자산, 기타(비)유동자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험당사는 당분기말 현재 외화금융상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산, 신기술금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

당기매매금융자산	3,186,081,270	3,303,044,600

신기술매도가능금융자산	4,462,707,261	5,992,155,479

매도가능금융자산	2,445,829,785	2,929,693,130

합계	10,094,618,316	12,224,893,209

당사는 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 단기매매금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 318,608천원이 증가하거나 감소하며 매도가능금융자산의 공정가치 변동으로 기타포괄손익은 690,854천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	12,276,026,082	12,657,548,459

단기금융상품	1,544,323,523	1,534,757,287

기타유동자산	1,267,307,819	1,297,045,082

여신금융자산	15,945,938,513	13,453,438,513

기타비유동자산	278,994,000	278,994,000

합계	31,312,895,857	29,222,603,471

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 여신금융자산의 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

미수금	3,574,915,278	(2,384,194,468)	3,529,969,168	(2,383,584,168)

미수수익	76,835,409	(248,400)	150,748,483	(88,401)

금융리스채권	1,476,215,615	(1,476,215,615)	1,476,215,615	(1,476,215,615)

해지금융리스채권	76,447,920	(76,447,920)	76,447,920	(76,447,920)

할부금융자산	699,535,562	(699,535,562)	699,634,898	(699,634,898)

기업일반금융자산	16,807,520,628	(6,425,382,115)	13,307,520,628	(6,407,882,115)

일반자금금융자산	5,620,000,000	(56,200,000)	6,620,000,000	(66,200,000)

합계	28,331,470,412	(11,118,224,080)	25,860,536,712	(11,110,053,117)

당분기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초잔액	11,110,053,117	11,187,371,554

제각	-	21,908,966

대손상각비	18,270,299	(27,387,956)

대손충당금환입	(10,099,336)	(71,839,447)

기말잔액	11,118,224,080	11,110,053,117

(3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

단기차입금	2,700,000,000	-	2,700,000,000	-	-	-

미지급비용	58,658,008	29,143,948	12,640,000	16,874,060	-	-

합계	2,758,658,008	29,143,948	2,712,640,000	16,874,060	-	-

② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

단기차입금	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000	-	-

미지급비용	124,990,957	90,461,557	27,500,000	7,029,400	-	-

미지급금	26,865,958	26,865,958	-	-	-	-

합계	2,851,856,915	117,327,515	27,500,000	2,707,029,400	-	-

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	4,626,333,411	3,559,480,307

자본	55,752,899,719	57,407,069,465

부채비율	8.30%	6.20%

(5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기매매금융자산	3,186,081,270	3,186,081,270	3,303,044,600	3,303,044,600

신기술매도가능금융자산	9,110,580,948	9,110,580,948	10,640,029,166	10,640,029,166

매도가능금융자산	2,445,829,785	2,445,829,785	2,929,693,130	2,929,693,130

소계	14,742,492,003	14,742,492,003	16,872,766,896	16,872,766,896

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	12,276,332,002	12,276,332,002	12,658,368,589	12,658,368,589

단기금융상품	1,544,323,523	1,544,323,523	1,534,757,287	1,534,757,287

기타유동자산	1,267,307,819	1,267,307,819	1,297,045,082	1,297,045,082

여신금융자산	15,945,938,513	15,945,938,513	13,453,438,513	13,453,438,513

신기술매도가능금융자산	10,631,560,393	10,631,560,393	10,631,560,393	10,631,560,393

기타비유동자산	278,994,000	278,994,000	278,994,000	278,994,000

소계	41,944,456,250	41,944,456,250	39,854,163,864	39,854,163,864

합계	56,686,948,253	56,686,948,253	56,726,930,760	56,726,930,760

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	2,700,000,000	2,700,000,000	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	1,201,225,348	1,201,225,348	151,856,915	151,856,915

합계	3,901,225,348	3,901,225,348	2,851,856,915	2,851,856,915

2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

단기매매금융자산	3,186,081,270	-	-	3,186,081,270

신기술매도가능금융자산(주2)	4,462,707,261	-	4,647,873,687	9,110,580,948

매도가능금융자산	2,445,829,785	-	-	2,445,829,785

② 전기말

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

단기매매금융자산	3,303,044,600	-	-	3,303,044,600

신기술매도가능금융자산(주2)	5,992,155,479	-	4,647,873,687	10,640,029,166

매도가능금융자산	2,929,693,130	-	-	2,929,693,130

(주1) 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보 및 당사의 내부 평가자료를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보 및 당사의 내부 평가자료가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(주2) 당사의 신기술금융자산(매도가능금융자산)중 일부(당분기말 및 전기말 금액:10,631,560,393원)는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.