우리기술투자 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제29(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

이정선	840,000	1.00

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표의 작성기준

회사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	5,069,945,141	-	-	5,069,945,141

단기금융상품	-	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

단기매매금융자산	862,282,725	-	-	-	862,282,725

기타유동자산	-	22,425,208,847	-	-	22,425,208,847

당기손익-공정가치측정금융자산	743,511,407,263	-	-	-	743,511,407,263

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,501,964,849	-	1,501,964,849

기타비유동자산	-	269,889,906	-	-	269,889,906

합계	744,373,689,988	45,765,043,894	1,501,964,849	-	791,640,698,731

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	158,143,469	158,143,469

유동성리스부채	-	-	-	282,960,311	282,960,311

비유동성리스부채	-	-	-	896,691,610	896,691,610

합계	-	-	-	1,337,795,390	1,337,795,390

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,170,740,564	-	-	13,170,740,564

단기금융상품	-	15,000,000,000	-	-	15,000,000,000

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	-	12,525,800

기타유동자산	-	316,309,464	-	-	316,309,464

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	-	-	-	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,552,339,663	-	1,552,339,663

기타비유동자산	-	217,016,412	-	-	217,016,412

합계	745,618,945,828	28,704,066,440	1,552,339,663	-	775,875,351,931

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	221,058,524	221,058,524

유동성리스부채	-	-	-	221,445,715	221,445,715

비유동성리스부채	-	-	-	824,996,558	824,996,558

합계	-	-	-	1,267,500,797	1,267,500,797

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(508,080,864)	(3,821,586,526)	-	-	22,032,745,114	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	206,211,596	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	(50,374,814)	-	-	-	-

합계	(508,080,864)	(3,821,586,526)	(50,374,814)	206,211,596	22,032,745,114	-	-

금융부채

리스부채	-	-	-	(7,723,929)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,181,264,205	2,003,687,490	-	-	7,372,698,234	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	199,237,736	-	-	17,228,947

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	570,030,790	-	-	-	-

합계	2,181,264,205	2,003,687,490	570,030,790	199,237,736	7,372,698,234	-	17,228,947

금융부채

리스부채	-	-	-	(8,593,615)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	399,660	146,580

MMDA 등	5,069,545,481	13,170,593,984

합계	5,069,945,141	13,170,740,564

6. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당분기말	전기말

정기예금	18,000,000,000	15,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	862,282,725	12,525,800

(2) 당분기와 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,525,800	1,445,445,000

취득	1,131,461,450	423,676,500

처분	(57,832,450)	(1,582,301,500)

평가(*)	(223,872,075)	-

분기말금액	862,282,725	286,820,000

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:주,원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

㈜에스켐	1,945	19,450,000	9,579,125	9,579,125

㈜LG씨엔에스	17,126	1,060,099,400	839,174,000	839,174,000

㈜에이유브랜즈	539	8,624,000	8,624,000	8,624,000

한국피아이엠 ㈜	438	4,905,600	4,905,600	4,905,600

합계	1,093,079,000	862,282,725	862,282,725

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

㈜ 에스켐	1,945	19,450,000	12,525,800	12,525,800

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	22,412,578,847	-	231,358,900	-

선급비용	286,988,308	-	498,304,556	-

보증금	12,630,000	269,889,906	84,950,564	217,016,412

합계	22,712,197,155	269,889,906	814,614,020	217,016,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	22,412,578,847	-	-	-	-	-	22,412,578,847

보증금	282,519,906	-	-	-	-	-	282,519,906

합계	22,695,098,753	-	-	-	-	-	22,695,098,753

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	231,358,900	-	-	-	-	-	231,358,900

보증금	301,966,976	-	-	-	-	-	301,966,976

합계	533,325,876	-	-	-	-	-	533,325,876

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 없습니다.

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 유가증권	3,528,788,280	-

시장성 없는 유가증권	739,982,618,983	745,606,420,028

합계	743,511,407,263	745,606,420,028

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	745,606,420,028	577,708,559,841

취득	3,049,601,740	1,500,010,000

처분	(1,546,900,054)	(1,503,881,987)

평가손익	(3,597,714,451)	2,003,687,490

분기말	743,511,407,263	579,708,375,344

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜아이지넷(*)	900,094	4.94	849,365,753	2,808,293,280	2,808,293,280	-

㈜데이원컴퍼니(*)	121,500	1.00	875,166,282	720,495,000	720,495,000	-

합계	1,021,594	1,724,532,035	3,528,788,280	3,528,788,280	-

(*) 당분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:주,원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	2,146,560,000	2,146,560,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	667,629,580,156	667,629,580,156

네오사피엔스㈜	14,950	7.66	1,347,289,717	2,105,299,470	2,105,299,470

Survios Inc.	451,560	0.96	3,095,072,156	325,123,200	325,123,200

람다256㈜	66,667	1.88	2,000,010,000	2,999,214,996	2,999,214,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	940	4.95	940,000,000	1,018,117,821	1,018,117,821

㈜엔라이즈	78,182	13.93	3,123,730,306	8,879,991,341	8,879,991,341

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	2,692,494	2,692,494

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	18,942,364	18,942,364

㈜이노션테크	6,000	4.44	750,000,000	1,283,240,760	1,283,240,760

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,837,735,992	1,837,735,992

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,295,071,008	1,295,071,008

오아㈜	17,446	0.38	261,690,000	274,477,918	274,477,918

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,329,568,605	5,329,568,605

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,926,143,274	1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)	200,000	54.78	23,096,000,000	31,132,085,061	31,132,085,061

㈜펀블	678	2.58	1,001,406,000	325,681,402	325,681,402

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	427,418,206	427,418,206

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,610,695,170	1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	500,000,000	2.38	1,000,000,000	954,000,000	954,000,000

㈜인투셀	90,910	0.68	1,000,010,000	1,215,375,790	1,215,375,790

딥세일즈㈜(*3)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	64,407	1.43	683,106,215	683,106,215	683,106,215

㈜닷(*4)	166,667	1.32	2,000,004,000	2,000,004,000	2,000,004,000

㈜안다르(*4)	36,996	0.72	1,012,892,000	1,012,892,000	1,012,892,000

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁1호(*2)(*4)(*5)	1,466,900,000	23.95	1,466,900,000	1,466,900,000	1,466,900,000

VNX FL AG(*4)(*6)	1,302	-	1,582,701,740	1,582,701,740	1,582,701,740

합계	66,552,066,064	739,982,618,983	739,982,618,983

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.

(*3) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*4) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*5) 당분기 기준 출자좌수를 주식수로 기재하고, 회사가 출자한 금액을 신탁재산 총계로 나누어 지분율을 산출하였습니다. (*6) 투자라운드 진행중인 건으로 지분율이 확정되지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:주,원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	2,146,560,000	2,146,560,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	667,629,580,156	667,629,580,156

네오사피엔스㈜	14,950	7.66	1,347,289,717	2,105,299,470	2,105,299,470

㈜아이지넷(*2)(*8)	1,109,600	6.78	1,047,064,240	6,944,986,400	6,944,986,400

Xian life Limited(*5)	291,718	1.39	3,420,000,000	-	-

Survios Inc.	451,560	0.96	3,095,072,156	325,123,200	325,123,200

㈜데이원컴퍼니 (*8)	139,500	1.14	1,004,820,546	1,825,915,500	1,825,915,500

람다256㈜	66,667	1.88	2,000,010,000	2,999,214,996	2,999,214,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)	940	4.95	940,000,000	1,018,117,821	1,018,117,821

㈜엔라이즈	78,182	13.93	3,123,730,306	8,879,991,341	8,879,991,341

㈜네오엔비즈 (*5)	54,383	7.93	14,465,878	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	21,353,220	21,353,220

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	18,942,364	18,942,364

㈜이노션테크	6,000	5.05	750,000,000	1,092,780,000	1,092,780,000

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,837,735,992	1,837,735,992

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,295,071,008	1,295,071,008

오아㈜	17,446	0.38	261,690,000	274,477,918	274,477,918

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,329,568,605	5,329,568,605

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,926,143,274	1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	54.78	23,096,000,000	31,206,385,980	31,206,385,980

㈜펀블	678	2.69	1,001,406,000	325,681,402	325,681,402

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	427,418,206	427,418,206

Reasoned Art(*5)	111,931	5.88	703,000,000	-	-

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,610,695,170	1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	1,000,000,000	2.38	1,000,000,000	954,000,000	954,000,000

㈜인투셀	90,910	0.68	1,000,010,000	1,215,375,790	1,215,375,790

딥세일즈㈜(*6)(*7)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)	64,407	1.43	683,106,215	683,106,215	683,106,215

㈜닷(*6)	166,667	1.33	2,000,004,000	2,000,004,000	2,000,004,000

㈜안다르(*6)	36,996	0.72	1,012,892,000	1,012,892,000	1,012,892,000

합계	69,670,058,832	745,606,420,028	745,606,420,028

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 전기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 전기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*5) 전기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.85	2,300,000,000	9.85	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.49	500,000,000	9.49	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	14.37	118,510,692	14.37	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.46	2,446,595,892	9.46	2,446,595,892

종속기업	우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)	한국	신기술사업 투자	3월31일	28.57	2,000,000,000	28.57	2,000,000,000

합계	7,365,106,584	7,365,106,584

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	118,510,692	-	-	-	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,446,595,892	-	-	-	2,446,595,892

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	7,365,106,584	-	-	-	7,365,106,584

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	118,510,692	-	-	-	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,777,676,975	-	-	-	2,777,676,975

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	7,696,187,667	-	-	-	7,696,187,667

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	33,076,444,460	2,780,653	2,529,863	(335,490)	(335,490)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,907,673,870	1,176,433	229,837	(1,019,196)	(1,019,196)

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,339,883,596	2,114,530	83,520,544	81,343,314	81,343,314

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	12,486,082,797	3,278,753	3,797,362	(137,931,490)	(137,931,490)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,178,666,375	62,862,476	484,422	(23,092,996)	(23,092,996)

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	33,081,394,460	7,395,163	7,823,366,383	7,812,028,179	7,812,028,179

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,911,101,704	3,585,071	1,587,233,926	1,582,386,448	1,582,386,448

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,261,923,470	5,497,718	1,729,985,571	1,721,380,889	1,721,380,889

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	12,629,742,369	9,006,835	1,131,732,364	(5,643,930,604)	(5,643,930,604)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,183,322,968	44,426,073	319,377,621	108,876,079	108,876,079

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2018.07.23	7년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,468,918,917	2,468,918,917	2021.07.09	5년	신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당분기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	21,865,366	23,288,904

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	119,662,399	147,191,257

합계	141,527,765	170,480,161

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	사용 재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	3월 31일	100%	393,736,510	100%	393,736,510

WTIC USA INC.	미국 LA	3월 31일	100%	12,945,094,400	100%	12,945,094,400

합계	13,338,830,910	13,338,830,910

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	분기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	393,736,510	-	-	393,736,510

WTIC USA INC.	12,945,094,400	-	-	12,945,094,400

합계	13,338,830,910	-	-	13,338,830,910

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	분기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	91,255,105	500,031,924	-	591,287,029

WTIC USA INC.	12,945,094,400	-	-	12,945,094,400

합계	13,036,349,505	500,031,924	-	13,536,381,429

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	334,022,577	3,361,878	364,632	(63,133,566)	(63,075,810)

WTIC USA INC.	14,878,323,602	141,894,347	70,738,223	(5,010,603)	(35,365,076)

② 전기말`

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	397,426,866	3,690,357	12,872,235	(230,499,167)	(193,510,700)

WTIC USA INC.	14,943,802,426	172,008,095	554,985,853	305,030,094	2,105,455,308

11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,552,339,663	2,704,332,120

평가	(50,374,814)	570,030,790

분기말	1,501,964,849	3,274,362,910

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	1,501,964,849	1,501,964,849	(87,220,391)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	1,552,339,663	1,552,339,663	(36,845,577)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	356,961,613	(249,936,462)	107,025,151

사용권자산	1,826,886,770	(638,944,980)	1,187,941,790

합계	2,183,848,383	(888,881,442)	1,294,966,941

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	347,816,913	(233,759,322)	114,057,591

사용권자산	1,686,252,843	(632,434,396)	1,053,818,447

합계	2,034,069,756	(866,193,718)	1,167,876,038

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	114,057,591	9,144,700	-	(16,177,140)	107,025,151	356,961,613	(249,936,462)

사용권자산	1,053,818,447	218,566,576	(25,270,544)	(59,172,689)	1,187,941,790	1,826,886,770	(638,944,980)

합계	1,167,876,038	227,711,276	(25,270,544)	(75,349,829)	1,294,966,941	2,183,848,383	(888,881,442)

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	분기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	-	-	-	-	79,396,714	(79,396,714)

집기비품	170,263,805	3,211,000	(15,846,507)	157,628,298	343,147,723	(185,519,425)

사용권자산	1,192,267,907	38,574,536	(60,343,397)	1,170,499,046	1,665,666,664	(495,167,618)

합계	1,362,531,712	41,785,536	(76,189,904)	1,328,127,344	2,088,211,101	(760,083,757)

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	4,400,000	-	(3,300,000)	1,100,000

합계	336,770,900	-	(3,300,000)	333,470,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	17,600,000	-	(3,300,000)	14,300,000

합계	349,970,900	-	(3,300,000)	346,670,900

14. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	926,645,268	127,173,179	1,053,818,447	1,071,057,518	121,210,389	1,192,267,907

취득	-	218,566,576	218,566,576	-	38,574,536	38,574,536

처분	-	(25,270,544)	(25,270,544)	-	-	-

감가상각	(36,103,062)	(23,069,627)	(59,172,689)	(36,103,062)	(24,240,335)	(60,343,397)

분기말	890,542,206	297,399,584	1,187,941,790	1,034,954,456	135,544,590	1,170,499,046

취득원가	1,456,156,851	370,729,919	1,826,886,770	1,456,156,851	209,509,813	1,665,666,664

감가상각누계액	(565,614,645)	(73,330,335)	(638,944,980)	(421,202,395)	(73,965,223)	(495,167,618)

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	282,960,311	221,445,715

비유동부채	896,691,610	824,996,558

합계	1,179,651,921	1,046,442,273

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	287,868,000	225,476,728	4,907,689	4,031,013	282,960,311	221,445,715

1년 ~ 5년 이내	796,097,540	685,733,540	56,854,833	51,309,942	739,242,707	634,423,598

5년 초과	182,000,000	221,000,000	24,551,097	30,427,040	157,448,903	190,572,960

합계	1,265,965,540	1,132,210,268	86,313,619	85,767,995	1,179,651,921	1,046,442,273

(3) 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	7,723,929	8,593,615

단기리스와 관련된 비용	14,964,000	1,625,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,014,800	714,347

(4) 당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	78,899,528	70,478,710

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	154,732,980	156,828,150

미지급비용	190,339,039	240,929,890

선수수익	131,628,638	251,291,037

합계	476,700,657	649,049,077

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	38,984,691	38,734,317

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	38,734,317	37,748,799

증가	250,374	244,003

분기말금액	38,984,691	37,992,802

17. 장기미지급비용당분기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	679,622,091	679,622,091

18. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	25,285,940	21,554,310

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,852,582,285	16,356,082,114

사외적립자산의 공정가치	(15,878,542,534)	(15,707,925,667)

재무상태표상 순확정급여부채	974,039,751	648,156,447

② 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	318,843,136	223,638,237

순이자비용(수익)	7,040,168	291,702

합계	325,883,304	223,929,939

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	16,356,082,114	10,417,316,265

당기근무원가	318,843,136	223,638,237

이자비용	177,657,035	131,721,978

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	-	-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 경험조정 손실	-	-

기말	16,852,582,285	10,772,676,480

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	15,707,925,667	10,394,246,950

이자수익	170,616,867	131,430,276

재측정요소	-	-

사용자부담금	-	-

기말	15,878,542,534	10,525,677,226

⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(68,991,328)	(29,144,850)

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	620,319,435,284	605,406,802,002

합계	629,477,898,554	614,565,265,272

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	14,912,633,282	8,979,783,592

÷ 가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

보통주 기본주당이익	192	115

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	2,225,053,944

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	190,460,760	2,003,687,490

신기술금융 배당수익	22,032,745,114	7,372,698,234

소계	22,223,205,874	11,601,439,668

투자조합수익	조합관리보수	141,527,765	170,480,161

기타영업수익	이자수익	206,211,596	199,237,736

단기매매금융자산처분이익	53,882,121	171,824,728

외화환산이익	-	17,228,947

소계	260,093,717	388,291,411

합계	22,624,827,356	12,160,211,240

25. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	7,974,303	8,837,618

단기매매금융자산처분손실	45,041	211,732,480

단기매매금융자산평가손실	223,872,075	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	561,917,944	3,881,987

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,788,175,211	-

기타투자비용	216,415,616	195,547,617

합계	4,798,400,190	419,999,702

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	1,206,961,710	859,853,390

퇴직급여	351,169,244	245,484,249

복리후생비	43,176,829	64,027,058

세금과공과	125,908,685	111,829,491

임차료	32,018,181	24,256,983

보험료	5,338,166	6,585,345

용역비	388,328,149	319,818,900

접대비	45,165,750	40,748,254

감가상각비	16,177,140	15,846,507

무형자산상각비	3,300,000	3,300,000

사용권자산상각비	59,172,689	60,343,397

여비교통비	53,741,985	129,536,899

기타	43,888,074	36,304,705

합계	2,374,346,602	1,917,935,178

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

잡이익	2,322,950	265,770

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

수수료	6,672,141	3,175,346

잡손실	7,104,397	-

합계	13,776,538	3,175,346

27. 법인세비용회사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 3.42%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.55% 입니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 종속기업인 WTIC USA INC에 제공한 지급보증 금액은 USD 76,805.64입니다. 경영진은 이 지급보증이 경제적 효익이 있는 자원을 유출할가능성이 높지 않다고 예상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은없습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

WTIC USA INC.	WTIC USA INC.

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호	우리-모노고성장투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	21,865,366	-	23,288,904	-

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	119,662,399	-	147,191,257	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	6,600,000	-	6,600,000

이완근	-	250,000,020	-	250,000,020

합계	141,527,765	256,600,020	170,480,161	256,600,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	61,223,024	-	-

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	131,628,638

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	-	2,200,000	-

합계	61,223,024	2,200,000	131,628,638

② 전기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	39,357,658	-	-

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	251,291,037

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)	-	2,200,000	-

합계	39,357,658	2,200,000	251,291,037

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

② 전기

(단위:원)

구분	특수관계자명	종류	유입	유출

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	추가출자	-	500,031,924

(5) 당분기말 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자명	내용	금액

종속기업	WTIC USA INC.	사무실 리스 지급보증	76,805.64

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	940,000,040	641,000,040

퇴직급여	325,883,304	233,616,640

합계	1,265,883,344	874,616,680

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산평가손실	223,872,075	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,788,175,211	-

퇴직급여	325,883,304	223,929,939

감가상각비	16,177,140	15,846,507

사용권자산상각비	59,172,689	60,343,397

무형자산상각비	3,300,000	3,300,000

이자비용	7,974,303	8,837,618

잡손실	7	-

법인세비용	527,993,694	839,583,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(190,460,760)	(2,003,687,490)

이자수익	(206,211,596)	(199,237,736)

배당금수익	(22,032,745,114)	(7,372,698,234)

외화환산이익	-	(17,228,947)

잡이익	(712,900)	-

합계	(17,477,581,947)	(8,441,011,754)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 변동	(1,073,629,000)	1,158,625,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(1,502,701,686)	3,871,987

미수수익의 변동	(21,865,366)	-

선급금의 변동	-	(3,774,000)

선급비용의 변동	211,316,248	198,225,807

예수금의 변동	(2,095,170)	(9,305,390)

선수수익의 변동	(119,662,399)	(170,480,161)

미지급비용의 변동	(50,590,851)	(142,016,051)

합계	(2,559,228,224)	1,035,147,192

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	212,720,764	36,086,474

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,046,442,273	1,176,429,185

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	(55,196,799)	(59,545,748)

그 밖의 변동

조기종료	(24,314,317)	-

리스부채의 증가	212,720,764	36,086,474

분기말	1,179,651,921	1,152,969,911

31. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험환위험은 환율 변동으로 인하여 기업의 현금흐름이나 미래가치가 변동할 수 있는 위험을 말합니다. 당기말 현재 외화상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	862,282,725	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	743,511,407,263	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,501,964,849	1,552,339,663

합계	745,875,654,837	747,171,285,491

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당분기손익은 74,437,369천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 150,169천 원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	5,069,545,481	13,170,593,984

단기금융상품	18,000,000,000	15,000,000,000

기타유동자산	22,425,208,847	316,309,464

기타비유동자산	269,889,906	217,016,412

합계	45,764,644,234	28,703,919,860

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	155,613,469	2,530,000	-	-	-	158,143,469

리스부채	23,989,000	47,978,000	215,901,000	796,097,540	182,000,000	1,265,965,540

합계	179,602,469	50,508,000	215,901,000	796,097,540	182,000,000	1,424,109,009

② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	88,178,524	132,880,000	-	-	-	221,058,524

리스부채	19,648,364	39,040,364	166,788,000	685,733,540	221,000,000	1,132,210,268

합계	107,826,888	171,920,364	166,788,000	685,733,540	221,000,000	1,353,268,792

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	134,640,831,674	133,835,797,023

자본	679,619,230,700	664,746,443,896

부채비율	19.81%	20.13%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	862,282,725	-	-	862,282,725

당기손익-공정가치측정금융자산	743,511,407,263	-	-	743,511,407,263

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,501,964,849	-	1,501,964,849

소계	744,373,689,988	1,501,964,849	-	745,875,654,837

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	5,069,945,141	5,069,945,141

단기금융상품	-	-	18,000,000,000	18,000,000,000

기타유동자산	-	-	22,425,208,847	22,425,208,847

기타비유동자산	-	-	269,889,906	269,889,906

소계	-	-	45,765,043,894	45,765,043,894

금융자산 합계	744,373,689,988	1,501,964,849	45,765,043,894	791,640,698,731

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	158,143,469	158,143,469

유동성리스부채	-	-	282,960,311	282,960,311

비유동성리스부채	-	-	896,691,610	896,691,610

금융부채 합계	-	-	1,337,795,390	1,337,795,390

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	-	-	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,552,339,663	-	1,552,339,663

소계	745,618,945,828	1,552,339,663	-	747,171,285,491

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	13,170,740,564	13,170,740,564

단기금융상품	-	-	15,000,000,000	15,000,000,000

기타유동자산	-	-	316,309,464	316,309,464

기타비유동자산	-	-	217,016,412	217,016,412

소계	-	-	28,704,066,440	28,704,066,440

금융자산 합계	745,618,945,828	1,552,339,663	28,704,066,440	775,875,351,931

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	221,058,524	221,058,524

유동성리스부채	-	-	221,445,715	221,445,715

비유동성리스부채	-	-	824,996,558	824,996,558

금융부채 합계	-	-	1,267,500,797	1,267,500,797

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

단기매매금융자산	848,753,125	-	13,529,600	862,282,725

당기손익-공정가치측정금융자산	3,528,788,280	2,692,494	739,979,926,489	743,511,407,263

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,501,964,849	-	-	1,501,964,849

합계	5,879,506,254	2,692,494	739,993,456,089	745,875,654,837

전기말:

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,353,220	745,585,066,808	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,552,339,663	-	-	1,552,339,663

합계	1,564,865,463	21,353,220	745,585,066,808	747,171,285,491

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	21,353,220	56,569,846

평가손익	(18,660,726)	12,945,236

분기말	2,692,494	69,515,082

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	745,585,066,808	577,651,989,995

취득	3,063,131,340	1,505,080,000

처분	-	(63,881,987)

평가손익	116,159,841	1,340,742,254

수준 3으로부터의 이동(*)	(8,770,901,900)	(2,040,000,000)

분기말	739,993,456,089	578,393,930,262

(*)당분기 중 ㈜아이지넷, ㈜데이원컴퍼니 주식은 코스닥시장에 상장되었으며, 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	2,692,494	순자산가치법	구성자산의 공정가치

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	21,353,220	순자산가치법	구성자산의 공정가치

⑥ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	2,146,560,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.03%

두나무㈜(*1)	667,629,580,156	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	19.72%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	2,105,299,470	유사기업비교법	PBR	PBR	4.33

PSR	PSR	7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

Survios Inc.	325,123,200	유사기업비교법	PSR	PSR	2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.50%

람다256㈜	2,999,214,996	유사기업비교법	PBR	PBR	2.53

PSR	PSR	2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,018,117,821	유사기업비교법	PBR	PBR	3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.90

PSR	PSR	4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	10.10%

유사기업비교법	PBR	PBR	1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	12.70%

㈜엔라이즈	8,879,991,341	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜엔큐라젠	18,942,364	유사기업비교법	PBR	PBR	3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜이노션테크	1,283,240,760	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.81%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,837,735,992	유사기업비교법	PBR	PBR	4.00

PSR	PSR	5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

Comunix Ltd	1,295,071,008	유사기업비교법	PBR	PBR	3.94

PSR	PSR	4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	16.00%

오아㈜	274,477,918	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.73%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,329,568,605	유사기업비교법	PBR	PBR	7.64

PSR	PSR	15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.50%

1939 Games	1,926,143,274	유사기업비교법	PBR	PBR	3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	31,132,085,061	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	325,681,402	유사기업비교법	PBR	PBR	2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

팩트블록㈜	427,418,206	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	5.22

KEK Entertainment	1,610,695,170	유사기업비교법	PBR	PBR	5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	954,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.93

PSR	PSR	4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.42%

㈜인투셀	1,215,375,790	유사기업비교법	PSR	PSR	84.91

딥세일즈㈜	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	683,106,215	-	-	-	-

㈜닷(*4)	2,000,004,000	-	-	-	-

㈜안다르(*4)	1,012,892,000	-	-	-	-

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호(*4)	1,466,900,000	-	-	-	-

VNX FL AG(*4)	1,582,701,740	-	-	-	-

단기매매금융자산:

㈜에이유브랜즈 (*4)(*5)	8,624,000	-	-	-	-

한국피아이엠㈜ (*4)(*5)	4,905,600	-	-	-	-

합계	739,993,456,089

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*5) 동 금융상품은 당분기말 현재 비상장 상태로 수준3으로 분류되었고, 4월 초 코스닥시장에 상장 되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	2,146,560,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.03%

두나무㈜(*1)	667,629,580,156	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	19.72%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	2,105,299,470	유사기업비교법	PBR	PBR	4.33

PSR	PSR	7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜아이지넷	6,944,986,400	유사기업비교법	PBR	PBR	10.63%

Survios Inc.	325,123,200	유사기업비교법	PSR	PSR	2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.50%

㈜데이원컴퍼니	1,825,915,500	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.54%

람다256㈜	2,999,214,996	유사기업비교법	PBR	PBR	2.53

PSR	PSR	2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,018,117,821	유사기업비교법	PBR	PBR	3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.90

PSR	PSR	4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	10.10%

유사기업비교법	PBR	PBR	1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	12.70%

㈜엔라이즈	8,879,991,341	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜엔큐라젠	18,942,364	유사기업비교법	PBR	PBR	3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜이노션테크	1,092,780,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	15.00%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	30.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,837,735,992	유사기업비교법	PBR	PBR	4.00

PSR	PSR	5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

Comunix Ltd	1,295,071,008	유사기업비교법	PBR	PBR	3.94

PSR	PSR	4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	16.00%

오아㈜	274,477,918	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.73%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,329,568,605	유사기업비교법	PBR	PBR	7.64

PSR	PSR	15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.50%

1939 Games	1,926,143,274	유사기업비교법	PBR	PBR	3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	31,206,385,980	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	325,681,402	유사기업비교법	PBR	PBR	2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

팩트블록㈜	427,418,206	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	5.22

KEK Entertainment	1,610,695,170	유사기업비교법	PBR	PBR	5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	954,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.93

PSR	PSR	4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.42%

㈜인투셀	1,215,375,790	유사기업비교법	PSR	PSR	84.91

딥세일즈㈜(*4)	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	683,106,215	-	-	-	-

㈜닷(*4)	2,000,004,000	-	-	-	-

㈜안다르(*4)	1,012,892,000	-	-	-	-

합계	745,585,066,808

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당분기와 전분기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당분기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당분기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	116,159,841	116,159,841

2) 전분기

(단위:원)

구분	총손익 중 전분기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 전분기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,336,860,267	1,340,742,254

⑧ 당분기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당분기손익	기타포괄손익	당분기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	50,496,367,866	-	(47,420,480,980)	-

금 융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.