우리기술투자 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000 천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

이정선	840,000	1.00

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)	대한민국	12월	투자조합	28.57	71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	12월	컨설팅	100.00	-

WTIC USA INC.	미국 LA	12월	투자업	100.00	-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.③ 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,644,289,083	1,639,452	400,278	(1,292,040)	(1,292,040)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	224,836,705	3,613,088	944,752	(31,056,199)	(45,295,410)

WTIC USA INC.	15,176,296,050	97,124,835	47,415,698	(17,460,032)	769,875,816

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,649,014,327	5,072,656	570,027,260	505,044,776	505,044,776

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	271,191,008	4,671,981	144,688,558	(129,475,419)	(127,217,482)

WTIC USA INC.	14,432,813,700	123,518,301	534,555,453	(108,814,507)	(462,498,932)

④ 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	우리글로벌 블록체인 투자조합15호

당분기말	전기말

비지배지분율	71.43%	71.43%

순자산	5,642,649,631	5,643,941,671

비지배지분의 장부금액	4,030,464,021	4,031,386,907

당기순손익	(1,292,040)	505,044,776

비지배지분에 배분된 당기순손익	(922,886)	360,746,269

영업활동현금흐름	(4,201,087)	3,625,600

투자활동현금흐름	5,000,000	(5,000,000)

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	798,913	(1,374,400)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결실체의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향이 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' 변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	14,233,186,453	-	-	-	14,233,186,453

단기금융상품	-	25,074,790,902	-	-	-	25,074,790,902

단기매매금융자산	533,594,700	-	-	-	-	533,594,700

기타유동자산	-	15,014,814,139	-	-	-	15,014,814,139

당기손익-공정가치측정금융자산	891,397,560,700	-	-	-	-	891,397,560,700

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,426,813,005	-	-	3,426,813,005

기타비유동자산	-	281,869,954	-	-	-	281,869,954

합계	891,931,155,400	54,604,661,448	3,426,813,005	-	-	949,962,629,853

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	289,330,749	289,330,749

유동성리스부채	-	-	-	-	297,002,553	297,002,553

비유동리스부채	-	-	-	-	700,579,974	700,579,974

비지배지분부채	-	-	-	4,030,464,021	-	4,030,464,021

합계	-	-	-	4,030,464,021	1,286,913,276	5,317,377,297

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	8,196,474,528	-	-	-	8,196,474,528

단기금융상품	-	27,781,452,241	-	-	-	27,781,452,241

단기매매금융자산	2,662,777,640	-	-	-	-	2,662,777,640

기타유동자산	-	431,182,893	-	-	-	431,182,893

당기손익-공정가치측정금융자산	890,555,405,863	-	-	-	-	890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,106,462,617	-	-	2,106,462,617

기타비유동자산	-	296,317,747	-	-	-	296,317,747

합계	893,218,183,503	36,705,427,409	2,106,462,617	-	-	932,030,073,529

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	263,621,807	263,621,807

유동성리스부채	-	-	-	-	322,489,039	322,489,039

비유동성리스부채	-	-	-	-	719,577,106	719,577,106

비지배지분부채	-	-	-	4,031,386,907	-	4,031,386,907

합계	-	-	-	4,031,386,907	1,305,687,952	5,337,074,859

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,543,193,581	1,755,353,045	-	-	14,627,413,214	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	230,908,141	-	-	(1,758,018)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,320,350,388	-	-	-	-

합계	1,543,193,581	1,755,353,045	1,320,350,388	230,908,141	14,627,413,214	-	(1,758,018)

금융부채:

리스부채	-	-	-	(9,522,277)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	922,886

합계	-	-	-	(9,522,277)	-	-	922,886

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	(508,080,864)	(3,821,586,526)	-	-	22,032,745,114	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	277,486,639	-	-	(379,116)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	(50,374,814)	-	-	-	-

합계	(508,080,864)	(3,821,586,526)	(50,374,814)	277,486,639	22,032,745,114	-	(379,116)

금융부채:

리스부채	-	-	-	(9,176,400)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	16,494,997

합계	-	-	-	(9,176,400)	-	-	16,494,997

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	261,160	525,600

MMDA 등	14,232,925,293	8,195,948,928

합계	14,233,186,453	8,196,474,528

6. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	25,074,790,902	27,781,452,241

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	533,594,700	2,662,777,640

(2) 당분기와 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,662,777,640	12,525,800

취득	539,849,500	1,131,461,450

처분	(2,735,347,140)	(57,832,450)

평가(*)	66,314,700	(223,872,075)

분기말금액	533,594,700	862,282,725

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:주,원)

구 분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

㈜씨엠티엑스	1,150	69,575,000	142,715,000	142,715,000

알지노믹스㈜	1,017	22,882,500	200,959,200	200,959,200

㈜세미파이브	6,141	147,384,000	138,172,500	138,172,500

㈜카나프테라퓨틱스	285	5,700,000	10,573,500	10,573,500

㈜아이엠바이오로직스	465	12,090,000	25,714,500	25,714,500

㈜메쥬	400	8,640,000	15,460,000	15,460,000

합 계	266,271,500	533,594,700	533,594,700

② 전기말

(단위:주,원)

구 분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

대한조선㈜	29,033	1,451,650,000	1,945,211,000	1,945,211,000

씨엠티엑스	1,150	69,575,000	114,885,000	114,885,000

에임드바이오	3,630	39,930,000	209,088,000	209,088,000

티엠씨	1,800	16,740,000	27,234,000	27,234,000

알지노믹스	1,017	22,882,500	163,228,500	163,228,500

삼진식품	2,904	22,070,400	40,394,640	40,394,640

세미파이브	6,141	147,384,000	162,736,500	162,736,500

합 계	1,770,231,900	2,662,777,640	2,662,777,640

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,173,383	-	409,000	-

미수수익	14,982,349,142	-	412,464,376	-

선급비용	293,253,932	-	500,281,037	-

보증금	30,291,614	281,869,954	18,309,517	296,317,747

합계	15,308,068,071	281,869,954	931,463,930	296,317,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수금	2,173,383	-	-	-	-	-	2,173,383

미수수익	14,982,349,142	-	-	-	-	-	14,982,349,142

보증금	312,161,568	-	-	-	-	-	312,161,568

합계	15,296,684,093	-	-	-	-	-	15,296,684,093

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수금	409,000	-	-	-	-	-	409,000

미수수익	412,464,376	-	-	-	-	-	412,464,376

보증금	314,627,264	-	-	-	-	-	314,627,264

합계	727,500,640	-	-	-	-	-	727,500,640

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 없습니다.

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 유가증권	2,289,888,370	2,203,041,120

시장성 없는 유가증권	889,107,672,330	888,352,364,743

합계	891,397,560,700	890,555,405,863

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	890,555,405,863	756,188,942,315

취득	1,103,490,000	3,594,349,240

처분	(2,360,606,334)	(1,546,900,054)

평가손익	1,689,038,345	(3,597,714,451)

환산손익	410,232,826	(7,853,895)

분기말	891,397,560,700	754,630,823,155

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜아이지넷	900,094	4.94	849,365,753	1,993,708,210	1,993,708,210	900,094	4.94	849,365,753	1,872,195,520	1,872,195,520

㈜데이원컴퍼니	46,500	0.34	334,940,182	218,550,000	218,550,000	46,500	0.34	334,940,182	238,080,000	238,080,000

오아㈜	12,206	0.21	183,090,000	77,630,160	77,630,160	12,206	0.21	183,090,000	92,765,600	92,765,600

합 계	958,800	-	1,367,395,935	2,289,888,370	2,289,888,370	958,800	-	1,367,395,935	2,203,041,120	2,203,041,120

④ 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,821,120,000	1,821,120,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	791,800,679,286	791,800,679,286

네오사피엔스㈜(*6)	580,140	5.72	1,161,823,347	6,244,370,803	6,244,370,803

Survios Inc.	60,655	1.18	4,257,862,533	422,098,145	422,098,145

람다256㈜	166,667	4.70	5,000,010,000	8,097,724,529	8,097,724,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	940	4.95	940,000,000	1,039,742,241	1,039,742,241

㈜엔라이즈	78,182	13.78	3,123,730,306	10,467,982,969	10,467,982,969

㈜이노션테크	6,000	3.70	750,000,000	1,292,736,300	1,292,736,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,451,429,505	1,451,429,505

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,142,588,788	1,142,588,788

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,693,613,412	5,693,613,412

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	2,918,029,752	2,918,029,752

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)	200,000	54.78	23,096,000,000	27,269,782,072	27,269,782,072

㈜펀블	678	2.58	1,001,406,000	269,880,802	269,880,802

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	461,886,144	461,886,144

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,340,606,427	1,340,606,427

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	1,000,000,000	2.27	1,000,000,000	843,000,000	843,000,000

딥세일즈㈜(*3)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	128,814	2.94	1,418,103,246	1,000,893,247	1,000,893,247

㈜닷	166,667	1.30	2,000,004,000	1,802,836,939	1,802,836,939

퍼시픽브릿지 실크로드 일반 사모투자신탁 1호(*4)(*5)	1,466,900,000	23.94	1,466,900,000	1,466,900,000	1,466,900,000

VNX FL AG(*4)	1,302	1.31	1,582,701,740	1,582,701,740	1,582,701,740

Wand Synthesis AI, Inc.(*3)(*4)	-	-	1,378,000,000	1,513,400,000	1,513,400,000

Hermitage Galaxy Fund SPC(*4)	7,928	6.87	1,597,419,011	1,729,489,306	1,729,489,306

㈜패스트레인(*4)	130,602	1.31	999,975,980	999,975,980	999,975,980

Last Energy(*4)	261,685	0.83	7,036,495,749	7,036,495,749	7,036,495,749

VOLT Group Ltd.(*3)(*4)	-	-	737,200,000	756,700,000	756,700,000

aXiomatic	151,343	0.38	1,209,978,746	600,074,995	600,074,995

1AM Gaming Fund	-	4.51	3,223,245,000	3,939,648,072	3,939,648,072

Quiet Venture III	-	0.65	3,181,810,720	3,601,285,127	3,601,285,127

합계	86,145,178,882	889,107,672,330	889,107,672,330

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.

(*3) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*4) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*5) 당분기 기준 출자좌수를 주식수로 기재하고, 회사가 출자한 금액을 신탁재산 원본 총계로 나누어 지분율을 산출하였습니다. (*6) 당분기 중 1주당 44주의 비율로 무상증자를 실시하여 주식수가 증가하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,821,120,000	1,821,120,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	791,800,679,286	791,800,679,286

네오사피엔스㈜	12,892	5.72	1,161,823,347	6,244,370,803	6,244,370,803

Survios Inc.	60,655	1.18	4,257,862,533	422,098,145	422,098,145

람다256㈜	166,667	4.70	5,000,010,000	8,097,724,529	8,097,724,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	940	4.95	940,000,000	1,039,742,241	1,039,742,241

㈜엔라이즈	78,182	13.78	3,123,730,306	10,467,982,969	10,467,982,969

Argonautic Benson Hill SP Fund(*6)	10,000	2.60	1,208,680,000	-	-

㈜엔큐라젠(*6)	68,138	1.36	1,000,061,426	-	-

㈜이노션테크	6,000	3.76	750,000,000	1,292,736,300	1,292,736,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,451,429,505	1,451,429,505

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,142,588,788	1,142,588,788

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,693,613,412	5,693,613,412

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	2,918,029,752	2,918,029,752

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)	200,000	54.78	23,096,000,000	25,855,299,521	25,855,299,521

㈜펀블	678	2.58	1,001,406,000	269,880,802	269,880,802

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	461,886,144	461,886,144

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,340,606,427	1,340,606,427

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	1,000,000,000	2.27	1,000,000,000	843,000,000	843,000,000

딥세일즈㈜(*3)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.	128,814	2.94	1,418,103,246	974,243,338	974,243,338

㈜닷	166,667	1.30	2,000,004,000	1,802,836,939	1,802,836,939

㈜안다르	85,458	1.66	2,262,904,000	2,360,606,334	2,360,606,334

퍼시픽브릿지 실크로드 일반 사모투자신탁 1호	1,466,900,000	23.94	1,466,900,000	1,466,900,000	1,466,900,000

VNX FL AG(*4)	1,302	1.31	1,582,701,740	1,582,701,740	1,582,701,740

Wand Synthesis AI, Inc.(*4)	-	-	1,378,000,000	1,434,900,000	1,434,900,000

Hermitage Galaxy Fund SPC(*4)	7,928	6.87	1,597,419,011	1,639,780,762	1,639,780,762

㈜패스트레인(*4)	130,602	1.31	999,975,980	999,975,980	999,975,980

Last Energy(*4)	261,685	0.83	7,036,495,749	7,036,495,749	7,036,495,749

aXiomatic	151,343	0.38	1,209,978,746	600,074,995	600,074,995

1AM Gaming Fund	-	4.51	2,495,112,500	3,735,298,677	3,735,298,677

Quiet Venture III	-	0.65	1,482,081,709	3,055,761,605	3,055,761,605

합계	87,451,762,797	888,352,364,743	888,352,364,743

(*1) 회사가 보유중인 당분기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*3) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*4) 유한책인 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 전기 기준 출자좌수를 주식수로 기재하고, 회사가 출자한 금액을 신탁재산 원본 총계로 나누어 지분율을 산출하였습니다. (*6) 전기 중 전액 감액되었습니다.

(2) 관계기업투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.85	3,961,981,302	9.85	3,962,087,351

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.49	794,398,539	9.49	794,500,490

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	14.37	329,246,786	14.37	329,802,392

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.46	1,618,202,200	9.46	1,564,851,557

합계	,	6,703,828,827	6,651,241,790

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. ② 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	3,962,087,351	-	-	(106,049)	3,961,981,302

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	794,500,490	-	-	(101,951)	794,398,539

우리-모노 고성장 투자조합18호	329,802,392	-	-	(555,605)	329,246,786

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1,564,851,557	-	-	53,350,642	1,618,202,200

합계	6,651,241,790	-	-	52,587,037	6,703,828,827

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	3,256,680,668	-	-	(33,034)	3,256,647,634

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	655,735,393	-	-	(96,753)	655,638,640

우리고성장 신기술 투자조합16호	324,348,229	-	-	11,692,633	336,040,862

우리노틱 신기술 투자조합	1,193,853,361	-	-	(13,047,573)	1,180,805,788

합계	5,430,617,651	-	-	(1,484,727)	5,429,132,924

③ 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	40,239,629,196	2,780,653	1,747,091	(1,077,012)	(1,077,012)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	8,369,370,649	1,176,433	146,592	(1,073,951)	(1,073,951)

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,309,284,921	18,780,881	2,749,784	(3,865,232)	(3,865,232)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	17,109,987,730	3,278,753	685,025,910	563,992,506	563,992,506

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	40,245,331,334	7,405,779	7,175,239,162	7,163,926,258	7,163,926,258

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	8,372,856,430	3,588,263	1,466,561,612	1,461,751,534	1,461,751,534

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,312,103,987	17,734,715	58,776,767	37,943,520	37,943,520

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	16,551,678,366	8,961,895	4,870,107,859	3,921,980,937	3,921,980,937

④ 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	40,236,848,543	9.85%	3,961,981,302	3,961,981,302

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	8,368,194,216	9.49%	794,398,539	794,398,539

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,290,504,040	14.37%	329,246,787	329,246,786

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	17,106,708,977	9.46%	1,618,202,199	1,618,202,200

2) 전기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	40,237,925,555	9.85%	3,962,087,351	3,962,087,351

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	8,369,268,167	9.49%	794,500,490	794,500,490

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,294,369,272	14.37%	329,802,392	329,802,392

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	16,542,716,471	9.46%	1,564,851,557	1,564,851,557

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,468,918,917	2,468,918,917	2021.07.09	5년	신기술금융자산

(*1)연결실체출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당분기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,113,231	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	117,691,951	119,662,399

합계	119,805,182	119,662,399

10. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	2,106,462,617	1,552,339,663

평가	1,320,350,388	(50,374,814)

분기말	3,426,813,005	1,501,964,849

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	3,426,813,005	3,426,813,005	1,837,627,765

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,106,462,617	2,106,462,617	517,277,377

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	359,458,613	(314,079,049)	45,379,564

사용권자산	2,282,785,363	(1,278,864,346)	1,003,921,017

합계	2,642,243,976	(1,592,943,395)	1,049,300,581

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	357,951,613	(298,030,063)	59,921,550

사용권자산	2,198,823,403	(1,157,679,698)	1,041,143,705

합계	2,556,775,016	(1,455,709,761)	1,101,065,255

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	환율조정	감가상각	분기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	59,921,550	1,507,000	-	-	(16,048,986)	45,379,564	359,458,613	(314,079,049)

사용권자산	1,041,143,705	64,575,625	1,190,997	(102,989,310)	1,003,921,017	2,282,785,363	(1,278,864,346)

합계	1,101,065,255	66,082,625	-	1,190,997	(119,038,296)	1,049,300,581	2,642,243,976	(1,592,943,395)

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	환율조정	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	114,057,591	9,144,700	-	-	(16,177,140)	107,025,151	356,961,613	(249,936,462)

사용권자산	1,215,931,355	218,566,576	(25,270,544)	(666,243)	(88,590,696)	1,319,970,448	2,189,053,250	(869,082,802)

합계	1,329,988,946	227,711,276	(25,270,544)	(666,243)	(104,767,836)	1,426,995,599	2,397,100,580	(1,119,019,264)

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	4,400,000	(4,400,000)	-	-

합계	645,348,830	(4,400,000)	(308,577,930)	332,370,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	4,400,000	-	(3,300,000)	1,100,000

합계	336,770,900	-	(3,300,000)	333,470,900

13. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	822,559,548	218,584,157	1,041,143,705	1,088,758,176	127,173,179	1,215,931,355

취득	64,575,625	-	64,575,625	-	218,566,576	218,566,576

처분	-	-	-	-	(25,270,544)	(25,270,544)

환율조정	1,190,997	-	1,190,997	(666,243)	-	(666,243)

감가상각	(69,382,679)	(33,606,631)	(102,989,310)	(65,521,069)	(23,069,627)	(88,590,696)

분기말	818,943,491	184,977,526	1,003,921,017	1,022,570,864	297,399,584	1,319,970,448

취득원가	1,894,481,342	388,304,021	2,282,785,363	1,818,323,331	370,729,919	2,189,053,250

감가상각누계액	(1,075,537,851)	(203,326,495)	(1,278,864,346)	(795,752,467)	(73,330,335)	(869,082,802)

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	297,002,553	322,489,039

비유동부채	700,579,974	719,577,106

합계	997,582,527	1,042,066,145

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	302,303,475	327,251,931	5,300,922	4,762,894	297,002,553	322,489,037

1년 ~ 5년 이내	750,529,000	713,750,000	73,717,294	50,951,855	676,811,706	662,798,145

5년 초과	28,600,000	65,000,000	4,831,732	8,221,037	23,768,268	56,778,963

합계	1,081,432,475	1,106,001,931	83,849,948	63,935,786	997,582,527	1,042,066,145

(3) 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	9,522,277	9,176,400

단기리스와 관련된 비용	9,734,060	31,224,345

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,014,408	1,014,800

(4) 당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	121,084,724	125,947,074

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	205,491,955	154,827,381

미지급비용	320,838,899	361,337,183

선수수익	129,461,147	247,153,098

합계	655,792,001	763,317,662

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	40,002,476	39,745,565

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	39,745,565	38,734,317

증가	256,911	250,374

기말	40,002,476	38,984,691

16. 장기미지급비용

당분기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	603,818,735	603,818,735

17. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	20,468,800	25,285,940

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,161,844,256	18,595,316,301

사외적립자산의 공정가치	(18,640,340,148)	(18,429,880,291)

재무상태표상 순확정급여부채	521,504,108	165,436,010

② 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	354,178,899	318,843,136

순이자비용(수익)	1,889,199	7,040,168

합계	356,068,098	325,883,304

③ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	18,595,316,301	16,356,082,114

당기근무원가	354,178,899	318,843,136

이자비용	212,349,056	177,657,035

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	-	-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 경험조정 손실	-	-

기말	19,161,844,256	16,852,582,285

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	18,429,880,291	15,707,925,667

이자수익	210,459,857	170,616,867

재측정요소	-	-

사용자부담금	-	-

기말	18,640,340,148	15,878,542,534

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,440,973,377	411,100,074

해외사업환산손익	2,223,900,390	1,450,803,753

합계	3,664,873,767	1,861,903,827

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	729,571,795,982	715,215,780,795

합계	738,730,259,252	724,374,244,065

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

22. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유주지분 분기순이익	14,356,015,187	14,838,095,676

÷ 가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

기본주당이익	184	191

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,312,637,529	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,723,703,785	190,460,760

신기술금융 배당수익	14,627,413,214	22,032,745,114

소계	17,663,754,528	22,223,205,874

투자조합수익	조합관리보수	119,805,182	119,662,399

지분법이익	53,350,642	11,692,633

소계	173,155,824	131,355,032

기타영업수익	이자수익	230,908,141	277,486,639

단기매매금융자산평가이익	90,878,700	-

단기매매금융자산처분이익	258,697,829	53,882,121

외화환산이익	919,621	312,234

소계	581,404,291	331,680,994

비지배지분금융수익	비지배지분금융수익	922,886	16,494,997

합계	18,419,237,529	22,702,736,897

24. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	9,779,188	9,426,774

단기매매금융자산처분손실	28,141,777	45,041

단기매매금융자산평가손실	24,564,000	223,872,075

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	561,917,944

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,665,440	3,788,175,211

지분법손실	763,605	13,177,360

외환차손	408,371	-

외화환산손실	2,269,268	691,350

기타투자비용	210,325,385	218,055,068

합계	310,917,034	4,815,360,823

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	1,212,611,383	1,260,757,889

퇴직급여	376,536,898	351,169,244

복리후생비	73,527,591	51,475,498

세금과공과	127,986,520	128,063,739

임차료	33,325,929	48,278,526

보험료	7,045,063	8,452,335

용역비	482,314,169	400,945,752

접대비	57,994,305	45,165,750

감가상각비	16,048,986	16,177,140

무형자산상각비	-	3,300,000

사용권자산상각비	102,989,310	88,590,696

여비교통비	90,734,643	61,006,735

기타	92,515,045	48,094,023

합계	2,673,629,842	2,511,477,327

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

잡이익	198,461	2,500,936

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

수수료	9,690,819	6,895,205

잡손실	-	7,104,397

합계	9,690,819	13,999,602

26. 법인세비용연결실체의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.93%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 3.43%입니다.

27. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노 고성장 투자조합18호	우리-모노 고성장 투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	㈜신성이넥스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	2,113,231	-	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	117,691,951	-	119,662,399	-

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	-	6,600,000	-	6,600,000

이완근	-	250,000,020	-	250,000,020

합계	119,805,182	256,600,020	119,662,399	256,600,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	7,936,358	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	129,461,147

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	-	2,200,000	-

합계	7,936,358	2,200,000	129,461,147

② 전기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	5,823,127	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	247,153,098

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	-	2,200,000	-

합계	5,823,127	2,200,000	247,153,098

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	953,696,640	951,959,840

퇴직급여	356,068,098	325,883,304

합계	1,309,764,738	1,277,843,144

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산평가손실	24,564,000	223,872,075

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,665,440	3,788,175,211

퇴직급여	356,068,098	325,883,304

감가상각비	16,048,986	16,177,140

사용권자산상각비	102,989,310	88,590,696

이자비용	9,779,188	9,426,774

외화환산손실	2,269,268	691,350

무형자산상각비	-	3,300,000

지분법손실	763,605	13,177,360

법인세비용(수익)	1,069,183,108	526,304,405

잡손실	-	7

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,723,703,785)	(190,460,760)

단기매매금융자산평가이익	(90,878,700)	-

지분법이익	(53,350,642)	(11,692,633)

이자수익	(230,908,141)	(277,486,639)

신기술금융배당금수익	(14,627,413,214)	(22,032,745,114)

비지배지분금융수익	(922,886)	(16,494,997)

외화환산이익	(919,621)	(312,234)

잡이익	-	(712,900)

합계	(15,111,765,986)	(17,534,306,955)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 변동	2,195,497,640	(1,073,629,000)

당기손익-공정가치금융자산의 변동	1,257,116,334	(2,047,449,186)

미수금의 변동	(1,764,383)	-

미수수익의 변동	28,549,198	(21,273,806)

선급비용의 변동	207,480,982	223,559,327

예수금의 변동	53,010,369	(2,095,170)

선수수익의 변동	(117,691,951)	(119,662,399)

미지급비용의 변동	(65,826,811)	(27,757,379)

합계	3,556,371,378	(3,068,307,613)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	55,071,687	212,720,764

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

비지배지분부채	리스부채	비지배지분부채	리스부채

기초	4,031,386,907	1,042,066,145	3,670,640,638	1,213,938,056

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	-	(100,813,979)	-	(84,531,529)

리스부채의 증가	-	55,071,687	212,720,764

환율변동	-	1,258,674	-	(678,276)

조기종료	-	(24,314,317)

비지배지분금융비용(수익)	(922,886)	-	(16,494,997)	-

분기말	4,030,464,021	997,582,527	3,654,145,641	1,317,134,698

30. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 1,430,167.60 및 CNY 580,066.33를 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	533,594,700	2,662,777,640

당기손익-공정가치측정금융자산	891,397,560,700	890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,426,813,005	2,106,462,617

합계	895,357,968,405	895,324,646,120

연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당분기손익은 89,193,116천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 342,681천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	14,232,925,293	8,195,948,928

단기금융상품	25,074,790,902	27,781,452,241

기타유동자산	15,014,814,139	431,182,893

기타비유동자산	281,869,954	296,317,747

합계	54,604,400,288	36,704,901,809

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용(*)	287,307,337	2,023,412	4,077,887	-	-	293,408,636

리스부채	37,577,935	52,028,000	212,697,540	750,529,000	28,600,000	1,081,432,475

비지배지분부채	-	-	-	4,030,464,021	-	4,030,464,021

합계	324,885,272	54,051,412	216,775,427	4,780,993,021	28,600,000	5,405,305,132

(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	136,681,807	126,940,000	-	-	-	263,621,807

리스부채	35,256,426	70,512,851	221,482,654	713,750,000	65,000,000	1,106,001,931

비지배지분부채	-	-	-	4,031,386,907	-	4,031,386,907

합계	171,938,233	197,452,851	221,482,654	4,745,136,907	65,000,000	5,401,010,645

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	165,735,927,600	164,512,097,454

자본	792,605,456,493	776,446,471,366

부채비율	20.91%	21.19%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	533,594,700	-	-	533,594,700

당기손익-공정가치측정금융자산	891,397,560,700	-	-	891,397,560,700

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	3,426,813,005	-	3,426,813,005

소계	891,931,155,400	3,426,813,005	-	895,357,968,405

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	14,233,186,453	14,233,186,453

단기금융상품	-	-	25,074,790,902	25,074,790,902

기타유동자산	-	-	15,014,814,139	15,014,814,139

기타비유동자산	-	-	281,869,954	281,869,954

소계	-	-	54,604,661,448	54,604,661,448

금융자산 합계	891,931,155,400	3,426,813,005	54,604,661,448	949,962,629,853

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	4,030,464,021	-	-	4,030,464,021

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	293,408,636	293,408,636

유동성리스부채	-	-	297,002,553	297,002,553

비유동성리스부채	-	-	700,579,974	700,579,974

소계	-	-	1,290,991,163	1,290,991,163

금융부채 합계	4,030,464,021	-	1,290,991,163	5,321,455,184

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	2,662,777,640	-	-	2,662,777,640

당기손익-공정가치측정금융자산	890,555,405,863	-	-	890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,106,462,617	-	2,106,462,617

소계	893,218,183,503	2,106,462,617	-	895,324,646,120

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	8,196,474,528	8,196,474,528

단기금융상품	-	-	27,781,452,241	27,781,452,241

기타유동자산	-	-	431,182,893	431,182,893

기타비유동자산	-	-	296,317,747	296,317,747

소계	-	-	36,705,427,409	36,705,427,409

금융자산 합계	893,218,183,503	2,106,462,617	36,705,427,409	932,030,073,529

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	4,031,386,907	-	-	4,031,386,907

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	263,621,807	263,621,807

유동성리스부채	-	-	322,489,039	322,489,039

비유동성리스부채	-	-	719,577,106	719,577,106

소계	-	-	1,305,687,952	1,305,687,952

금융부채 합계	4,031,386,907	-	1,305,687,952	5,337,074,859

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다..

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	533,594,700	-	-	533,594,700

당기손익-공정가치측정금융자산	2,289,888,370	-	889,107,672,330	891,397,560,700

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,426,813,005	-	-	3,426,813,005

합계	6,250,296,075	-	889,107,672,330	895,357,968,405

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	4,030,464,021	4,030,464,021

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	2,662,770,640	-	2,662,770,640

당기손익-공정가치측정금융자산	2,203,041,120	-	888,352,364,743	890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,106,462,617	-	-	2,106,462,617

합계	6,972,274,377	-	888,352,364,743	895,324,639,120

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	4,031,386,907	4,031,386,907

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	-	21,353,220

평가손익	-	(18,660,726)

분기말	-	2,692,494

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	888,352,364,743	756,167,589,095

취득	1,103,490,000	3,607,878,840

처분	(2,360,606,334)	-

평가손익	1,602,191,095	116,159,841

환산손익	410,232,826	(7,853,895)

수준 3으로부터의 이동(*)	-	(8,770,901,900)

분기말	889,107,672,330	751,112,871,981

(*)전분기 중 ㈜아이지넷, ㈜데이원컴퍼니 주식은 코스닥시장에 상장되었으며, 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다

⑤ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,821,120,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	7.65%

두나무㈜(*1)	791,800,679,286	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	20.57%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	6,244,370,803	유사기업비교법	PBR	PBR	5.67

PSR	PSR	15.21

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	33.00%

Survios Inc.	422,098,145	유사기업비교법	PSR	PSR	2.23

람다256㈜	8,097,724,529	유사기업비교법	PBR	PBR	1.16

PSR	PSR	2.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	33.00%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,039,742,241	유사기업비교법	PBR	PBR	2.76

PSR	PSR	5.54

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	33.00%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.80

PSR	PSR	4.32

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	14.00%

유사기업비교법	PBR	PBR	0.40

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	18.30%

㈜엔라이즈	10,467,982,969	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.65%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	33.00%

aXiomatic	600,074,995	유사기업비교법	PSR	PSR	2.17

㈜이노션테크	1,292,736,300	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.89%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	31.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,451,429,505	유사기업비교법	PBR	PBR	3.01

PSR	PSR	6.3

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.60%

Comunix Ltd	1,142,588,788	유사기업비교법	PBR	PBR	5.38

PSR	PSR	3.26

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	18.90%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,693,613,412	유사기업비교법	PBR	PBR	7.33

PSR	PSR	8.32

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.80%

1939 Games	2,918,029,752	유사기업비교법	PBR	PBR	4.08

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	18.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	27,269,782,072	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	269,880,802	유사기업비교법	PSR	PSR	3.88

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	33.00%

팩트블록㈜	461,886,144	유사기업비교법	PBR	PBR	2.45

PSR	PSR	3.52

KEK Entertainment	1,340,606,427	유사기업비교법	PBR	PBR	6.7

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	18.40%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	843,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	3.62

현금흐름할인모형	할인율	할인율	15.59%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.60%

딥세일즈㈜(*4)	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	1,000,893,247	유사기업비교법	PBR	PBR	11.69

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	18.40%

㈜닷(*4)	1,802,836,939	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.43%

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호(*4)	1,466,900,000	-	-	-	-

VNX FL AG(*4)	1,582,701,740	-	-	-	-

Wand Synthesis AI, Inc.	1,513,400,000	-	-	-	-

Hermitage Galaxy Fund SPC	1,729,489,306	-	-	-	-

㈜패스트레인(*4)	999,975,980	-	-	-	-

Last Energy(*4)	7,036,495,749	-	-	-	-

VOLT Group Ltd.(*4)	756,700,000

1AM Gaming Fund I	3,939,648,072	-	-	-	-

Quiet Venture III	3,601,285,127

합계	889,107,672,330

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 펀드 보고서의 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,821,120,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	7.65%

두나무㈜(*1)	791,800,679,286	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	20.57%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	6,244,370,803	유사기업비교법	PBR	PBR	5.67

PSR	PSR	15.21

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	33.00%

Survios Inc.	422,098,145	유사기업비교법	PSR	PSR	2.23

람다256㈜	8,097,724,529	유사기업비교법	PBR	PBR	1.16

PSR	PSR	2.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	33.00%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,039,742,241	유사기업비교법	PBR	PBR	2.76

PSR	PSR	5.54

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	33.00%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.80

PSR	PSR	4.32

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	14.00%

유사기업비교법	PBR	PBR	0.40

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	18.30%

㈜엔라이즈	10,467,982,969	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.65%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	33.00%

aXiomatic	600,074,995	유사기업비교법	PSR	PSR	2.17

㈜이노션테크	1,292,736,300	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.89%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	31.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,451,429,505	유사기업비교법	PBR	PBR	3.01

PSR	PSR	6.3

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.60%

Comunix Ltd	1,142,588,788	유사기업비교법	PBR	PBR	5.38

PSR	PSR	3.26

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	18.90%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,693,613,412	유사기업비교법	PBR	PBR	7.33

PSR	PSR	8.32

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.80%

1939 Games	2,918,029,752	유사기업비교법	PBR	PBR	4.08

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	18.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	25,855,299,521	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	269,880,802	유사기업비교법	PSR	PSR	3.88

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	33.00%

팩트블록㈜	461,886,144	유사기업비교법	PBR	PBR	2.45

PSR	PSR	3.52

KEK Entertainment	1,340,606,427	유사기업비교법	PBR	PBR	6.7

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	18.40%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	843,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	3.62

현금흐름할인모형	할인율	할인율	15.59%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.60%

딥세일즈㈜(*4)	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.	974,243,338	유사기업비교법	PBR	PBR	11.69

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	18.40%

㈜닷	1,802,836,939	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.43%

㈜안다르	2,360,606,334	유사기업비교법	PBR	PBR	0.95

PSR	PSR	0.73

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호(*5)	1,466,900,000	-	-	-	-

VNX FL AG(*5)	1,582,701,740	-	-	-	-

Wand Synthesis AI, Inc.(*5)	1,434,900,000	-	-	-	-

Hermitage Galaxy Fund SPC(*5)	1,639,780,762	-	-	-	-

㈜패스트레인(*5)	999,975,980	-	-	-	-

Last Energy(*5)	7,036,495,749	-	-	-	-

1AM Gaming Fund I(*3)	3,735,298,677	-	-	-	-

Quiet Venture III(*3)	3,055,761,605	-	-	-	-

합계	888,352,364,743

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (*5) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당분기와 전분기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당분기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당분기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	2,914,828,624	1,602,191,095

2) 전분기

(단위:원)

구분	총손익 중 전분기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 전분기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	116,159,841	116,159,841

⑧ 당분기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당분기손익	기타포괄손익	당분기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	67,936,267,416	-	(63,664,600,395)	-

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2030년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2030년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2030년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.