우리기술투자 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 반기 2017년 0 6월 30일 현재
제21(전)기 반기 2016년 0 6월 30일 현재
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당반기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이완근	10,698,560	12.74

홍은희	6,737,960	8.01

이정훈	10,669,027	12.70

이정선	149,500	0.18

유수림	30,000	0.04

정만회	1,000,000	1.19

기타	54,714,953	65.14

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,588,316,653	-	-	6,588,316,653

단기금융상품	-	4,061,853,415	-	-	4,061,853,415

단기매매금융자산	4,465,354,507	-	-	-	4,465,354,507

여신금융자산	-	15,945,938,513	-	-	15,945,938,513

기타유동자산	-	1,297,462,429	-	-	1,297,462,429

기타비유동자산	-	279,194,000	-	-	279,194,000

신기술매도가능금융자산	-	-	17,386,151,483	-	17,386,151,483

매도가능금융자산	-	-	2,929,693,130	-	2,929,693,130

합계	4,465,354,507	28,172,765,010	20,315,844,613	-	52,953,964,130

금융부채:

기타유동부채	-	-	-	65,020,007	65,020,007

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,658,368,589	-	-	12,658,368,589

단기금융상품	-	1,534,757,287	-	-	1,534,757,287

단기매매금융자산	3,303,044,600	-	-	-	3,303,044,600

여신금융자산	-	13,453,438,513	-	-	13,453,438,513

기타유동자산	-	1,297,045,082	-	-	1,297,045,082

기타비유동자산	-	278,994,000	-	-	278,994,000

신기술매도가능금융자산	-	-	21,271,589,559	-	21,271,589,559

매도가능금융자산	-	-	2,929,693,130	-	2,929,693,130

합계	3,303,044,600	29,222,603,471	24,201,282,689	-	56,726,930,760

금융부채:

단기차입금	-	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	-	-	-	151,856,915	151,856,915

합계	-	-	-	2,851,856,915	2,851,856,915

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산:

당기손익인식금융자산	139,910,053	234,261,519	-	-	31,791,620	-

대여금및수취채권	-	-	-	365,662,138	-	(3,433,683)

매도가능금융자산	102,222,590	-	210,321,975	-	35,425,000	-

합계	242,132,643	234,261,519	210,321,975	365,662,138	67,216,620	(3,433,683)

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(53,748,490)	-	-

② 전반기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산:

당기손익인식금융자산	293,768,692	491,173,023	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	-	420,790,523	-	25,879,099

매도가능금융자산	36,946,840	-	1,361,505,475	221,969,298	15,742,390	-

합계	330,715,532	491,173,023	1,361,505,475	642,759,821	15,742,390	25,879,099

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(60,553,767)	-	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	368,220	820,130

요구불예금	6,587,948,433	12,657,548,459

합계	6,588,316,653	12,658,368,589

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	종류	당반기말	전기말

단기금융상품	수익증권	4,061,853,415	1,534,757,287

7. 단기매매금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	4,465,354,507	3,303,044,600

(2) 당반기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,303,044,600	252,340,000

취득	2,788,566,138	8,429,629,430

처분	(1,860,517,750)	(4,654,324,018)

평가(*)	234,261,519	(724,600,812)

기말금액	4,465,354,507	3,303,044,600

(*) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

8. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

리스자산	금융리스채권	1,471,368,405	1,476,215,615

대손충당금	(1,471,368,405)	(1,476,215,615)

해지금융리스채권	76,447,920	76,447,920

대손충당금	(76,447,920)	(76,447,920)

소계	-	-

할부금융자산	할부금융	699,502,450	699,634,898

대손충당금	(699,502,450)	(699,634,898)

소계	-	-

기업일반금융자산	기업대출	16,807,520,628	13,307,520,628

대손충당금	(6,425,382,115)	(6,407,882,115)

소계	10,382,138,513	6,899,638,513

일반자금금융자산	가계대출	5,620,000,000	6,620,000,000

대손충당금	(56,200,000)	(66,200,000)

소계	5,563,800,000	6,553,800,000

합계	15,945,938,513	13,453,438,513

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,494,286,792	-	3,529,969,168	-

대손충당금	(2,383,995,818)	-	(2,383,584,168)	-

미수수익	180,561,547	-	150,748,483	-

대손충당금	(590,092)	-	(88,401)	-

선급금	-	-	14,880,000	-

단기대여금	7,200,000	-	-	-

선급비용	4,937,221	-	6,254,180	-

보증금	-	279,194,000	-	278,994,000

합계	1,302,399,650	279,194,000	1,318,179,262	278,994,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

리스채권	-	-	-	-	-	1,547,816,325	1,547,816,325

할부금융	-	-	-	-	-	699,502,450	699,502,450

기업대출	3,482,500,000	-	-	-	6,899,638,513	6,425,382,115	16,807,520,628

가계대출	5,563,800,000	-	-	-	-	56,200,000	5,620,000,000

미수금	1,082,790,974	-	-	-	27,500,000	2,383,995,818	3,494,286,792

미수수익	179,971,455	-	-	-	-	590,092	180,561,547

단기대여금	7,200,000	-	-	-	-	-	7,200,000

보증금	279,194,000	-	-	-	-	-	279,194,000

합계	10,595,456,429	-	-	-	6,927,138,513	11,120,686,800	28,636,081,742

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

리스채권	-	-	-	-	-	1,552,663,535	1,552,663,535

할부금융	-	-	-	-	-	699,634,898	699,634,898

기업대출	-	-	-	-	6,899,638,513	6,407,882,115	13,307,520,628

가계대출	6,553,800,000	-	-	-	-	66,200,000	6,620,000,000

미수금	1,118,885,000	-	-	-	27,500,000	2,383,584,168	3,529,969,168

미수수익	150,660,082	-	-	-	-	88,401	150,748,483

보증금	278,994,000	-	-	-	-	-	278,994,000

합계	8,102,339,082	-	-	-	6,927,138,513	11,110,053,117	26,139,530,712

(4) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	설정	환입	당반기말

금융리스채권	1,476,215,615	-	(4,847,210)	1,471,368,405

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	76,447,920

할부금융채권	699,634,898	-	(132,448)	699,502,450

기업대출	6,407,882,115	17,500,000	-	6,425,382,115

가계대출	66,200,000	-	(10,000,000)	56,200,000

기타자산	2,383,672,569	1,111,991	(198,650)	2,384,585,910

합계	11,110,053,117	18,611,991	(15,178,308)	11,113,486,800

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,493,860,652	-	(11,916,831)	(5,728,206)	1,476,215,615

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	-	76,447,920

할부금융채권	701,453,312	-	-	(1,818,414)	699,634,898

기업대출	6,440,353,240	-	(15,471,125)	(17,000,000)	6,407,882,115

가계대출	113,427,023	-	-	(47,227,023)	66,200,000

기타자산	2,361,829,407	21,908,966	-	(65,804)	2,383,672,569

합계	11,187,371,554	21,908,966	(27,387,956)	(71,839,447)	11,110,053,117

9. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초	21,271,589,559	15,421,817,500

취득	-	12,122,034,516

처분	(4,472,592,328)	(7,382,441,423)

손상차손	-	(989,128,065)

평가손익	587,154,252	2,099,307,031

기말	17,386,151,483	21,271,589,559

2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권	4,662,238,731	5,992,155,479

시장성없는 지분증권	12,723,912,752	15,279,434,080

합계	17,386,151,483	21,271,589,559

3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

㈜레이언스	30,000	0.18	750,000,000	597,000,000	597,000,000	(153,000,000)	514,500,000

스톤브릿지디지털PEF((주)인크로스)	75,461	6.41	2,500,000,000	4,065,238,731	4,065,238,731	1,565,238,731	3,560,584,479

㈜하이셈	-	-	-	-	-	-	1,917,071,000

합계	3,250,000,000	4,662,238,731	4,662,238,731	1,412,238,731	5,992,155,479

4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익

당반기	당반기누계

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	740,432,383	740,432,383	-	436,586,224	277,018,607

㈜한경닷컴	100,000	5.00	404,930,000	594,606,321	594,606,321	-	-	189,676,321

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	-	1,034,411,720	-

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	579,550,000	579,550,000	-	-	(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(주2)	211,750	2.82	2,616,403,377	2,616,403,377	2,616,403,377	-	-	-

㈜토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	-	500,000,000	-

두나무㈜(주2)	41,576	7.65	3,143,101,016	3,143,101,016	3,143,101,016	-	-	-

(주)노바렉스(주2)	35,000	0.46	1,431,500,000	1,431,500,000	1,431,500,000	-	-	-

Huuuge Inc.(주2)	900,000	6.73	3,440,556,000	3,440,556,000	3,440,556,000	-	-	-

합계	14,798,665,768	12,723,912,752	12,723,912,752	-	1,970,997,944	(103,755,072)

(주1) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	740,432,383	740,432,383	-	436,586,224	277,018,607

㈜한경닷컴	100,000	5.00	404,930,000	594,606,321	594,606,321	-	-	189,676,321

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	489,128,065	1,034,411,720	-

㈜유피케미칼	10,027	1.44	2,717,317,000	2,555,521,328	2,555,521,328	-	-	(161,795,672)

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	579,550,000	579,550,000	-	-	(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(주2)	211,750	2.82	2,616,403,377	2,616,403,377	2,616,403,377	-	-	-

㈜토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	500,000,000	500,000,000	-

두나무㈜(주2)	41,576	7.65	3,143,101,016	3,143,101,016	3,143,101,016	-	-	-

(주)노바렉스(주2)	35,000	0.46	1,431,500,000	1,431,500,000	1,431,500,000	-	-	-

Huuuge Inc.(주2)	900,000	6.73	3,440,556,000	3,440,556,000	3,440,556,000	-	-	-

합계	17,515,982,768	15,279,434,080	15,279,434,080	989,128,065	1,970,997,944	(265,550,744)

(주1) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

5) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	평가	처분	당반기말

시장성있는 지분증권	1,363,712,428	587,154,252	(538,627,949)	1,412,238,731

시장성없는 지분증권	(265,550,744)	-	161,795,672	(103,755,072)

합계	1,098,161,684	587,154,252	(376,832,277)	1,308,483,659

② 전기

(단위:원)

구분	기초	평가	처분	기말

시장성있는 지분증권	(559,264,300)	1,647,569,780	275,406,948	1,363,712,428

시장성없는 지분증권	859,967,668	176,330,303	(1,301,848,715)	(265,550,744)

합계	300,703,368	1,823,900,083	(1,026,441,767)	1,098,161,684

(2) 관계기업투자

1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

우리초기투자조합10호	한국	신기술사업 투자	6월 30일	30.00%	553,057,823	30.00%	731,851,565

우리초기투자조합12호	한국	신기술사업 투자	6월 30일	40.00%	2,413,769,655	40.00%	2,832,561,475

합계	2,966,827,478	3,564,413,040

2) 당반기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당반기말

우리초기투자조합10호	731,851,565	1,206,258	(180,000,000)	553,057,823

우리초기투자조합12호	2,832,561,475	21,208,180	(440,000,000)	2,413,769,655

합계	3,564,413,040	22,414,438	(620,000,000)	2,966,827,478

(*) 당반기 중에 조합 출자원금의 반환으로 인해 감소하였습니다.

② 전기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기말

우리초기투자조합10호	783,773,321	(51,921,756)	731,851,565

우리초기투자조합12호	2,849,043,347	(16,481,872)	2,832,561,475

합계	3,632,816,668	(68,403,628)	3,564,413,040

3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합12호

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	115,956,068	714,778,296	555,306,213	1,677,915,376

비유동자산	1,729,000,007	1,729,000,007	5,549,988,782	5,549,988,782

유동부채	1,430,000	4,273,087	70,870,858	146,500,470

비유동부채	-	-	-	-

매출	10,103,710	7,365,230	5,270,695	109,804,910

영업손익	4,020,859	(173,072,520)	(67,173,727)	(41,204,680)

당기손익	4,020,859	(173,072,520)	53,020,449	(41,204,680)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	4,020,859	(173,072,520)	53,020,449	(41,204,680)

4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

우리초기투자조합10호	1,843,526,075	30.00%	553,057,823	-	-	553,057,823

우리초기투자조합12호	6,034,424,137	40.00%	2,413,769,655	-	-	2,413,769,655

② 전기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

우리초기투자조합10호	2,439,505,216	30.00%	731,851,565	-	-	731,851,565

우리초기투자조합12호	7,081,403,688	40.00%	2,832,561,475	-	-	2,832,561,475

5) 조합출자금조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(주1)	조합출자총액(주1)	전기말 회사출자액	당반기말 회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리초기투자조합10호(주2)	3,000,000,000	10,000,000,000	1,686,489,138	1,506,489,138	2009.07.16	7년	신기술금융자산

우리초기투자조합12호(주3)	4,000,000,000	10,000,000,000	2,600,000,000	2,160,000,000	2011.07.04	7년	신기술금융자산

( 주1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. (주2) 우리초기투자조합10호는 당반기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액 및 회사출자액이 각각 600,000,000원, 180,000,000원 감소하였고, 2017년 7월 14일 임시조합원총회를 통해 청산기간을 2017년 12월 31일로 연장 하였습니다.(주3) 우리초기투자조합12호는 당반기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은 1,100,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 440,000,000원이 감소하였습니다. 6) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당반기 및 전반기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

관리보수	배당금	관리보수	배당금

우리초기투자조합10호	-	-	21,612,500	-

우리초기투자조합12호	69,374,858	-	72,499,733	-

합계	69,374,858	-	94,112,233	-

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권	2,929,693,130	2,929,693,130

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,929,693,130	2,929,693,130	(1,745,674,511)	1,521,584,470

② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,929,693,130	2,929,693,130	(1,745,674,511)	1,521,584,470

11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	차량운반구	비품	합계

전기초 취득원가	66,592,410	511,611,410	578,203,820

취득	-	902,000	902,000

전기말 취득원가	66,592,410	512,513,410	579,105,820

당기초 취득원가	66,592,410	512,513,410	579,105,820

취득	79,396,714	3,850,000	83,246,714

처분	-	(164,753,500)	(164,753,500)

당반기말 취득원가	145,989,124	351,609,910	497,599,034

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분	차량운반구	비품	합계

전기초 감가상각누계액	64,372,663	500,349,611	564,722,274

감가상각	2,219,747	6,740,837	8,960,584

전기말 감가상각누계액	66,592,410	507,090,448	573,682,858

당기초 감가상각누계액	66,592,410	507,090,448	573,682,858

감가상각	5,293,114	1,035,687	6,328,801

처분	-	(164,753,500)	(164,753,500)

당반기말 감가상각누계액	71,885,524	343,372,635	415,258,159

③ 장부금액

(단위:원)

구분	차량운반구	비품	합계

전기초 장부금액	2,219,747	11,261,799	13,481,546

전기말 장부금액	-	5,422,962	5,422,962

당반기말 장부금액	74,103,600	8,237,275	82,340,875

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

전기초 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

전기말 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

당반기말 취득원가	441,217,500	640,948,830	1,082,166,330

② 상각누계액

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권(*)	합계

전기초 상각누계액	425,817,500	-	425,817,500

무형자산상각비	7,700,000	-	7,700,000

전기말 상각누계액	433,517,500	-	433,517,500

당기초 상각누계액	433,517,500	-	433,517,500

무형자산상각비	3,850,000	-	3,850,000

당반기말 상각누계액	437,367,500	-	437,367,500

(*) 당사의 시설회원권은 계약상 사용의 제한 및 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당 자산을 비한정내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.③ 장부금액

(단위:원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

전기초 장부금액	15,400,000	640,948,830	656,348,830

전기말 장부금액	7,700,000	640,948,830	648,648,830

당반기말 장부금액	3,850,000	640,948,830	644,798,830

13. 단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말(*)	전기말

농협은행	-	2,700,000,000

(*) 당반기 중 당사는 단기차입금의 전액을 상환하였습니다.

(2) 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	통화	약정이자율	만기	액면금액	장부금액

무담보 은행차입금	KRW	4.2%	2017-06	2,700,000,000	2,700,000,000

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

예수금	51,710,620	67,420,520

미지급비용	65,020,007	124,990,957

미지급금	-	26,865,958

합계	116,730,627	219,277,435

15. 자본금과 주식발행초과금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

16. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,872,685,268)	(3,872,685,268)

(*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

17. 기타포괄손익누계당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,830,068,129	2,619,746,154

18. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,089,949,802	2,975,693,068

투융자손실준비금	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	862,216,883	2,852,169,378

합계	9,792,166,685	11,667,862,446

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 주당손익(1) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(841,414,527)	(733,128,421)	285,070,253	38,136,233

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	76,171,156	76,171,156	76,171,156	76,171,156

보통주 기본주당이익(손실)	(11)	(10)	4	1

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(7,828,844)	(7,828,844)	(7,828,844)	(7,828,844)

가중평균유통보통주식수	76,171,156	76,171,156	76,171,156	76,171,156

(2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스수익	-	-	-	31,706

일반기업금융수익	69,808,219	104,328,767	34,811,826	69,811,824

일반자금금융수익	74,437,917	142,721,753	113,488,565	228,534,464

신기술금융수익	-	779,776,670	-	274,658,528

투자조합수익(*)	67,439,907	91,789,296	65,699,315	102,826,603

기타영업수익	357,152,744	669,635,918	864,926,636	1,091,196,473

합계	568,838,787	1,788,252,404	1,078,926,342	1,767,059,598

(*) 당반기말과 전반기말 현재 지분법이익 22,414천원과 8,714천원이 포함되어 있습니다.21. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	25,780,904	53,748,490	30,210,490	60,553,767

대손상각비	341,692	18,611,991	20,849,452	21,908,966

단기매매금융자산처분손실	44,552,321	54,345,055	873,994	873,994

단기매매금융자산평가손실	(49,693,230)	75,562,600	36,751,750	135,180,170

매도가능증권처분손실	642,129,080	642,129,080	-	-

지분법손실	-	-	-	5,528,165

기타투자비용	22,844,293	27,039,293	-	15,890

합계	685,955,060	871,436,509	88,685,686	224,060,952

(2) 당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	403,705,050	922,880,810	410,830,050	1,106,195,050

퇴직급여	87,879,177	174,843,516	69,762,189	136,615,221

복리후생비	33,846,540	82,300,316	31,191,570	72,500,747

세금과공과	9,786,500	42,020,680	7,980,280	37,356,230

임차료	93,049,638	185,898,756	92,870,778	185,701,776

보험료	2,669,391	5,363,327	3,008,482	6,129,374

리스료	3,823,500	11,891,079	10,429,186	19,892,266

용역비	46,070,010	85,220,530	40,741,070	58,196,090

접대비	20,403,640	36,064,640	12,469,400	25,661,060

감가상각비	4,467,860	6,328,801	1,182,647	6,778,624

무형자산상각비	1,925,000	3,850,000	1,925,000	3,850,000

기타	19,244,477	62,415,418	22,734,451	58,104,649

합계	726,870,783	1,619,077,873	705,125,103	1,716,981,087

22. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 20,604,160원 및 23,659,616원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,541,228,226	2,367,641,637

사외적립자산의 공정가치	(1,746,785,998)	(1,727,438,765)

재무상태표상 순확정급여부채	794,442,228	640,202,872

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	73,468,774	146,937,548	51,887,204	103,774,409

순이자원가	3,650,903	7,301,808	4,590,598	9,181,196

합계	77,119,677	154,239,356	56,477,802	112,955,605

3) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 없으며, 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,855	24,855	-	-

외환차익	382,462	1,631,006	-	214,900,000

유형자산처분이익	136,000	136,000	-	-

잡이익	90,000	883,961	-	889,424

합계	633,317	2,675,822	-	215,789,424

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	1,814,845	-	-

수수료	1,788,400	5,957,250	45,300	3,670,750

잡손실	100	100	-	-

합계	1,788,500	7,772,195	45,300	3,670,750

24. 법인세비용당사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2017.07.01-2018.06.30	78,253,000

2018.07.01-2019.06.30	8,004,000

합계	86,257,000

(2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

박태호	주식(㈜베이스)	279,827주	1,620,000,000	가계대출

이완근	주식(㈜신성이엔지)	6,429,079주	4,000,000,000	가계대출

주식(우리기술투자㈜)	10,698,560주

(3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보험㈜에 부보금액 25백만원의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호	우리초기투자조합12호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

최대주주	최대주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리초기투자조합10호	-	-	21,612,500	-

우리초기투자조합12호	69,374,858	-	72,499,733	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	6,600,000	-	6,600,000

최대주주	93,386,301	-	174,621,032	-

최대주주의 특수관계자	7,561,643	-	-	-

합계	170,322,802	6,600,000	268,733,265	6,600,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말

미수수익	일반자금금융자산	미수수익	일반자금금융자산

관계기업	우리초기투자조합10호	-	-	-	-

우리초기투자조합12호	69,374,858	-	141,874,591	-

기타 특수관계자	최대주주	4,536,989	4,000,000,000	6,301,369	5,000,000,000

합계	73,911,847	4,000,000,000	148,175,960	5,000,000,000

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

최대주주	주식(㈜신성이엔지외)	17,127,639주	4,000,000,000	가계대출

(5) 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	당반기말	비고

기타 특수관계자	최대주주	5,000,000,000	-	(1,000,000,000)	4,000,000,000	여신금융자산

최대주주의 특수관계자	-	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	여신금융자산

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

단기급여	610,666,680	813,000,030

퇴직급여	154,239,356	112,955,605

합계	764,906,036	925,955,635

27. 현금흐름표

(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

대손상각비	18,611,991	21,908,966

단기매매금융자산평가손실	75,562,600	135,180,170

단기매매금융자산처분손실	54,345,055	873,994

퇴직급여	154,239,356	112,955,605

감가상각비	6,328,801	6,778,624

무형자산상각비	3,850,000	3,850,000

지분법손실	-	5,528,165

이자비용	53,748,490	60,553,767

법인세비용	25,770,070	-

매도가능금융자산처분손실	642,129,080	-

대손충당금환입	(15,178,308)	(47,788,065)

매도가능금융자산처분이익	(744,351,670)	(36,946,840)

신기술대여금이자	-	(221,969,298)

단기매매금융자산평가이익	(309,824,119)	(626,353,193)

단기매매금융자산처분이익	(194,255,108)	(294,642,686)

지분법이익	(22,414,438)	(8,714,370)

이자수익	(365,662,138)	(420,790,523)

배당금수익	(67,216,620)	(15,742,390)

유형자산처분이익	(136,000)	-

합계	(684,452,958)	(1,325,318,074)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

단기매매금융자산의 감소(증가)	(788,138,335)	(3,266,140,435)

금융리스채권의 감소(증가)	4,847,210	728,206

할부금융자산의 감소(증가)	132,448	1,619,742

기업대출의 감소(증가)	(3,500,000,000)	-

가계대출의 감소(증가)	1,000,000,000	60,569,365

매도가능금융자산의 감소(증가)	4,197,982,641	(4,715,391,902)

관계기업투자주식의 감소(증가)	620,000,000	-

미수금의 감소(증가)	35,682,376	(436,916,921)

미수수익의 감소(증가)	72,499,733	64,374,557

선급금의 감소(증가)	14,880,000	105,988,390

선급비용의 감소(증가)	1,316,959	2,665,791

예수금의 증가(감소)	(15,709,900)	14,953,150

미지급비용의 증가(감소)	(59,970,950)	(3,534,505)

미지급금의 증가(감소)	(26,865,958)	-

합계	1,556,656,224	(8,171,084,562)

28. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 현금및현금성자산, 신기술금융자산, 매도가능금융자산, 기타(비)유동자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당반기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험당사는 당반기말 현재 외화금융상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산, 신기술금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산	4,465,354,507	3,303,044,600

신기술매도가능금융자산	4,662,238,731	5,992,155,479

매도가능금융자산	2,929,693,130	2,929,693,130

합계	12,057,286,368	12,224,893,209

당사는 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 단기매매금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 446,535천원이 증가하거나 감소하며 매도가능금융자산의 공정가치 변동으로 기타포괄손익은 759,193천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	6,587,948,433	12,657,548,459

단기금융상품	4,061,853,415	1,534,757,287

기타유동자산	1,297,462,429	1,297,045,082

여신금융자산	15,945,938,513	13,453,438,513

기타비유동자산	279,194,000	278,994,000

합계	28,172,396,790	29,221,783,341

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 여신금융자산의 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

미수금	3,494,286,792	(2,383,995,818)	3,529,969,168	(2,383,584,168)

미수수익	180,561,547	(590,092)	150,748,483	(88,401)

금융리스채권	1,471,368,405	(1,471,368,405)	1,476,215,615	(1,476,215,615)

해지금융리스채권	76,447,920	(76,447,920)	76,447,920	(76,447,920)

할부금융자산	699,502,450	(699,502,450)	699,634,898	(699,634,898)

기업일반금융자산	16,807,520,628	(6,425,382,115)	13,307,520,628	(6,407,882,115)

일반자금금융자산	5,620,000,000	(56,200,000)	6,620,000,000	(66,200,000)

합계	28,349,687,742	(11,113,486,800)	25,860,536,712	(11,110,053,117)

당반기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초잔액	11,110,053,117	11,187,371,554

제각	-	(27,387,956)

대손상각비	18,611,991	21,908,966

대손충당금환입	(15,178,308)	(71,839,447)

기말잔액	11,113,486,800	11,110,053,117

(3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

미지급비용	65,020,007	13,460,917	34,860,330	16,698,760	-	-

② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

단기차입금	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000	-	-

미지급비용	124,990,957	90,461,557	27,500,000	7,029,400	-	-

미지급금	26,865,958	26,865,958	-	-	-	-

합계	2,851,856,915	117,327,515	27,500,000	2,707,029,400	-	-

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채	911,172,855	3,559,480,307

자본	55,741,695,679	57,407,069,465

부채비율	1.63%	6.20%

(5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기매매금융자산	4,465,354,507	4,465,354,507	3,303,044,600	3,303,044,600

신기술매도가능금융자산	6,754,591,090	6,754,591,090	10,640,029,166	10,640,029,166

매도가능금융자산	2,929,693,130	2,929,693,130	2,929,693,130	2,929,693,130

소계	14,149,638,727	14,149,638,727	16,872,766,896	16,872,766,896

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,588,316,653	6,588,316,653	12,658,368,589	12,658,368,589

단기금융상품	4,061,853,415	4,061,853,415	1,534,757,287	1,534,757,287

기타유동자산	1,297,462,429	1,297,462,429	1,297,045,082	1,297,045,082

여신금융자산	15,945,938,513	15,945,938,513	13,453,438,513	13,453,438,513

신기술매도가능금융자산	10,631,560,393	10,631,560,393	10,631,560,393	10,631,560,393

기타비유동자산	279,194,000	279,194,000	278,994,000	278,994,000

소계	38,804,325,403	38,804,325,403	39,854,163,864	39,854,163,864

합계	52,953,964,130	52,953,964,130	56,726,930,760	56,726,930,760

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

단기차입금	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	65,020,007	65,020,007	151,856,915	151,856,915

합계	65,020,007	65,020,007	2,851,856,915	2,851,856,915

2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

단기매매금융자산	4,465,354,507	-	-	4,465,354,507

신기술매도가능금융자산(주2)	4,662,238,731	-	2,092,352,359	6,754,591,090

매도가능금융자산	2,929,693,130	-	-	2,929,693,130

② 전기말

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3(주1)	합계

단기매매금융자산	3,303,044,600	-	-	3,303,044,600

신기술매도가능금융자산(주2)	5,992,155,479	-	4,647,873,687	10,640,029,166

매도가능금융자산	2,929,693,130	-	-	2,929,693,130

(주1) 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보 및 당사의 내부 평가자료를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보 및 당사의 내부 평가자료가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(주2) 당사의 신기술금융자산(매도가능금융자산)중 일부 (당반기말 및 전기말 금액:10,631,560,393원)는 공 정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.29. 보고기간후 사건우리초기투자조합 청산기간 연장당사는 2017년 7월 14일 임시조합원총회에서 우리초기투자조합 10호의 청산기간 연장을 결의 하였습니다.