우리기술투자 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제28(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

이정선	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)	대한민국	12월	투자조합	28.57	71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	12월	컨설팅	100.00	-

WTIC USA INC.	미국 LA	12월	투자업	100.00	-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당분기와 전분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 당분기 중 연결범위 변동은 없습니다.2) 전분기

회사명	기초	취득	손상	분기말

WTIC USA INC.	-	12,945,094,400	-	12,945,094,400

③ 종속기업의 요약 재무정보1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	4,977,980,787	3,414,206	1,809,648	(55,454,235)	(55,454,235)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	423,013,774	3,211,855	6,361,172	(178,249,545)	(167,445,290)

WTIC USA INC.	13,439,432,933	178,603,070	476,664,684	302,931,688	594,490,840

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,035,093,472	5,072,656	86,210,006	(1,487,188,798)	(1,487,188,798)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	94,177,425	2,922,320	4,861,384	(236,880,195)	(233,608,290)

WTIC USA INC.	12,906,482,926	240,143,903	38,071,238	(230,487,758)	(278,755,377)

④ 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	우리글로벌 블록체인 투자조합15호

당분기말	전기말

비지배지분율	71.43%	71.43%

순자산	4,974,566,581	5,030,020,816

비지배지분의 장부금액	3,553,261,842	3,592,872,010

당기순손익	(55,454,235)	(1,487,188,798)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(39,610,168)	(1,062,277,713)

영업활동현금흐름	(4,316,025)	(95,921,316)

투자활동현금흐름	10,000,000	90,000,000

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	5,683,975	(5,921,316)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

연결실체는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	16,362,250,484	-	-	-	16,362,250,484

단기금융상품	-	17,201,962,755	-	-	-	17,201,962,755

단기매매금융자산	610,807,400	-	-	-	-	610,807,400

기타유동자산	-	7,610,569,154	-	-	-	7,610,569,154

당기손익-공정가치측정 금융자산	677,861,668,358	-	-	-	-	677,861,668,358

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,241,679,223	-	-	2,241,679,223

기타비유동자산	-	235,615,422	-	-	-	235,615,422

합계	678,472,475,758	41,410,397,815	2,241,679,223	-	-	722,124,552,796

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	176,833,702	176,833,702

유동성리스부채	-	-	-	-	334,102,704	334,102,704

비지배지분부채	-	-	-	3,553,261,842	-	3,553,261,842

비유동리스부채	-	-	-	-	940,222,239	940,222,239

합계	-	-	-	3,553,261,842	1,451,158,645	5,004,420,487

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	29,778,797,687	-	-	-	29,778,797,687

단기금융상품	-	3,982,482,696	-	-	-	3,982,482,696

단기매매금융자산	1,445,445,000	-	-	-	-	1,445,445,000

기타유동자산	-	201,274,676	-	-	-	201,274,676

당기손익-공정가치측정 금융자산	585,476,763,015	-	-	-	-	585,476,763,015

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,704,332,120	-	-	2,704,332,120

기타비유동자산	-	206,360,797	-	-	-	206,360,797

합계	586,922,208,015	34,168,915,856	2,704,332,120	-	-	623,795,455,991

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	284,282,164	284,282,164

기타비유동부채	-	-	-	-	626,862,937	626,862,937

유동성리스부채	-	-	-	-	324,641,130	324,641,130

비유동리스부채	-	-	-	-	1,085,161,770	1,085,161,770

비지배지분부채	-	-	-	3,592,872,010	-	3,592,872,010

합계	-	-	-	3,592,872,010	2,320,948,001	5,913,820,011

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,901,157,950	88,074,614,648	-	-	14,734,893,458	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	889,349,988	-	-	24,129,592

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(462,652,897)	-	-	-	-

합계	3,901,157,950	88,074,614,648	(462,652,897)	889,349,988	14,734,893,458	-	24,129,592

금융부채:

리스부채	-	-	-	(31,583,342)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	39,610,168

합계	-	-	-	(31,583,342)	-	-	39,610,168

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,149,914,718	44,676,466,447	-	-	5,103,403,306	-	1,635,250,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	793,489,447	-	-	(8,567,476)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	894,815,775	-	-	-	-

합계	1,149,914,718	44,676,466,447	894,815,775	793,489,447	5,103,403,306	-	1,626,682,524

금융부채:

리스부채	-	-	-	(32,357,298)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	79,581,803

합계	-	-	-	(32,357,298)	-	-	79,581,803

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	225,580	269,190

MMDA 등	16,362,024,904	29,778,528,497

합계	16,362,250,484	29,778,797,687

6. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	17,201,962,755	3,982,482,696

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	610,807,400	1,445,445,000

(2) 당분기와 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,445,445,000	688,786,059

취득	1,163,303,300	629,573,800

처분	(2,127,611,500)	(980,275,859)

평가(*)	129,670,600	-

분기말금액	610,807,400	338,084,000

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

HD현대마린솔루션	4,552	379,636,800	472,042,400	472,042,400

산일전기	2,900	101,500,000	138,765,000	138,765,000

합계	481,136,800	610,807,400	610,807,400

② 전기말

(단위:주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

두산로보틱스㈜	12,450	323,700,000	1,445,445,000	1,445,445,000

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	7,507,930,055	-	111,130,128	-

선급금	-	-	17,031,000	-

선급비용	714,364,098	-	484,252,434	-

보증금	102,639,099	235,615,422	90,144,548	206,360,797

합계	8,324,933,252	235,615,422	702,558,110	206,360,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	7,507,930,055	-	-	-	-	-	7,507,930,055

보증금	338,254,521	-	-	-	-	-	338,254,521

합계	7,846,184,576	-	-	-	-	-	7,846,184,576

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	111,130,128	-	-	-	-	-	111,130,128

보증금	296,505,345	-	-	-	-	-	296,505,345

합계	407,635,473	-	-	-	-	-	407,635,473

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 당분기 중에는 대손충당금 변동내용이 없습니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	분기말

기타자산	17,713,200	-	(17,713,200)	-	-

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 유가증권	677,861,668,358	585,476,763,015

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	585,476,763,015	425,903,538,650

취득	6,515,038,232	6,758,925,727

처분	(2,103,881,987)	(2,760,752,366)

평가손익	87,944,944,048	44,676,466,447

환산손익	28,805,050	1,635,250,000

분기말	677,861,668,358	476,213,428,458

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,795,200,000	1,795,200,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,522,616,051	593,847,371,612	593,847,371,612

네오사피엔스㈜	14,950	7.82	1,347,289,717	3,839,422,769	3,839,422,769

㈜아이지넷(*2)	1,109,600	6.78	1,047,064,240	2,141,528,000	2,141,528,000

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	133,898,562	133,898,562

Survios Inc.	606,568	1.34	4,257,862,533	875,884,192	875,884,192

㈜데이원컴퍼니	139,500	1.14	1,004,820,546	1,738,732,185	1,738,732,185

람다256㈜	166,667	4.71	5,000,010,000	7,097,777,529	7,097,777,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)	940	4.95	940,000,000	1,000,817,803	1,000,817,803

㈜엔라이즈	78,182	13.93	3,123,730,306	8,994,717,794	8,994,717,794

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	112,790,342	112,790,342

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	70,057,564	70,057,564

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	220,562,025	220,562,025

㈜이노션테크	6,000	5.05	750,000,000	963,687,300	963,687,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,446,737,558	2,446,737,558

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,412,975,432	1,412,975,432

오아㈜	17,446	0.38	261,690,000	241,225,842	241,225,842

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	4,503,281,433	4,503,281,433

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,738,729,674	1,738,729,674

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	54.78	23,096,000,000	30,761,076,836	30,761,076,836

㈜펀블	678	2.69	1,001,406,000	945,057,088	945,057,088

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	368,075,642	368,075,642

Reasoned Art(*5)	111,931	5.88	703,000,000	-	-

KEK Entertainment(*6)	2,679	4.68	2,039,549,999	2,039,549,999	2,039,549,999

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*6)	500,000,000	2.38	500,000,000	500,000,000	500,000,000

㈜인투셀(*6)	90,910	0.70	1,000,010,000	1,000,010,000	1,000,010,000

딥세일즈㈜(*6)(*7)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)	64,407	1.43	683,106,215	683,106,215	683,106,215

㈜닷(*6)	166,667	1.33	2,000,004,000	2,000,004,000	2,000,004,000

㈜안다르(*6)	36,996	0.72	1,012,892,000	1,012,892,000	1,012,892,000

aXiomatic	151,343	0.76	1,209,978,746	416,798,622	416,798,622

1AM Gaming Fund(*6)	-	4.46	2,495,112,500	2,876,625,072	2,876,625,072

Quiet Venture III(*6)	-	1.18	998,512,500	923,277,934	923,277,934

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)	64,407	1.43	685,797,229	659,797,334	659,797,334

합계	78,722,250,184	677,861,668,358	677,861,668,358

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 당분기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당분기중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 당분기 중 청산이 확정되어 전액 감액되었습니다. (*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,795,200,000	1,795,200,000

두나무㈜	2,510,282	7.21	5,522,616,051	506,386,636,450	506,386,636,450

네오사피엔스㈜(*2)	14,950	7.82	1,347,289,717	3,839,422,769	3,839,422,769

㈜아이지넷(*2)(*3)	554,800	7.00	1,047,064,240	1,854,188,758	1,854,188,758

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	133,898,562	133,898,562

Survios Inc.(*3)	606,568	1.34	4,257,862,533	875,884,192	875,884,192

㈜데이원컴퍼니	139,500	1.15	1,004,820,546	1,738,732,185	1,738,732,185

람다256㈜	166,667	4.74	5,000,010,000	7,097,777,529	7,097,777,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,064,699,790	1,064,699,790

㈜엔라이즈.(*4)	78,182	13.93	3,123,730,306	8,994,717,794	8,994,717,794

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	112,790,342	112,790,342

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	56,569,846	56,569,846

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	220,562,025	220,562,025

㈜이노션테크	6,000	5.05	750,000,000	963,687,300	963,687,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,446,737,558	2,446,737,558

Nifty Games, Inc(*5)	273,980	1.58	2,232,799,118	-	-

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,412,975,432	1,412,975,432

오아㈜(*2)	17,446	0.38	261,690,000	241,225,842	241,225,842

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	4,503,281,433	4,503,281,433

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,738,729,674	1,738,729,674

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*5)	200,000	54.78	23,096,000,000	30,117,649,183	30,117,649,183

㈜펀블	678	2.69	1,001,406,000	945,057,088	945,057,088

팩트블록㈜(*7)	698	1.03	499,749,154	368,075,642	368,075,642

Reasoned Art(*7)	111,931	5.88	703,000,000	703,000,000	703,000,000

㈜에이피알(*7)	17,000	0.20	2,040,000,000	2,040,000,000	2,040,000,000

KEK Entertainment(*7)	2,679	4.68	2,039,549,999	2,039,549,999	2,039,549,999

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*7)	500,000,000	2.38	500,000,000	500,000,000	500,000,000

aXiomatic	151,343	0.38	1,209,978,746	416,798,622	416,798,622

1AM Gaming Fund(*7)	-	4.60	2,063,040,000	2,063,040,000	2,063,040,000

Quiet Venture III(*7)	-	1.31	805,875,000	805,875,000	805,875,000

합계	76,548,529,858	585,476,763,015	585,476,763,015

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다.(*3) 전기 중 1:3으로 무상증자 되었습니다.(*4) 전기 중 Survios Inc. 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*5) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다. (*6) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*7) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 관계기업투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.85	2,487,446,796	9.85	2,487,457,662

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.49	505,248,911	9.49	505,518,340

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	14.37	77,698,603	14.37	77,501,626

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.46	1,712,308,680	9.46	2,058,777,417

합계	4,782,702,990	5,129,255,045

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,487,457,662	-	-	(10,866)	2,487,446,796

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	505,518,340	-	-	(269,429)	505,248,911

우리-모노 고성장 투자조합18호	77,501,626	-	-	196,977	77,698,603

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,058,777,417	-	(331,081,083)	(15,387,654)	1,712,308,680

합계	5,129,255,045	-	(331,081,083)	(15,470,972)	4,782,702,990

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,518,630,341	-	-	(82,521)	2,518,547,820

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	511,437,294	-	-	(249,993)	511,187,301

우리-모노 고성장 투자조합18호	82,952,549	-	-	(5,813,191)	77,139,358

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,071,514,730	-	-	209,599,157	2,281,113,887

합계	5,184,534,914	-	-	203,453,452	5,387,988,366

③ 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,266,438,336	4,577,580	8,410,259	(110,362)	(110,362)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,324,689,560	2,397,534	821,782	(2,838,159)	(2,838,159)

우리-모노 고성장 투자조합18호	543,887,496	3,353,858	11,949,597	5,488,775	5,488,775

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	18,107,469,242	5,920,343	296,430,424	(163,117,239)	(163,117,239)

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,269,376,897	7,405,779	10,504,900	(316,581,592)	(316,581,592)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,328,718,448	3,588,263	287,979	(62,350,266)	(62,350,266)

우리-모노 고성장 투자조합18호	540,551,013	5,506,150	17,501,773	(37,932,655)	(37,932,655)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	21,774,210,280	9,544,142	3,213,535,409	(134,643,904)	(134,643,904)

④ 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,261,860,756	9.85%	2,487,446,796	2,487,446,796

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,322,292,026	9.49%	505,248,911	505,248,911

우리-모노 고성장 투자조합18호	540,533,638	14.37%	77,698,603	77,698,603

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	18,101,548,899	9.46%	1,712,308,680	1,712,308,680

2) 전기말

(단위:원)

회사명	순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,261,971,118	9.85%	2,491,387,443	2,491,387,443

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,325,130,185	9.49%	507,596,692	507,596,692

우리-모노 고성장 투자조합18호	535,044,863	14.37%	77,501,626	77,501,626

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	21,764,666,138	9.46%	2,058,777,417	2,058,777,417

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,800,000,000	2,468,918,917	2021.07.09	5년	신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당분기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	22,299,879

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	419,007,310	442,411,318

합계	419,007,310	464,711,197

10. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	2,704,332,120	2,061,390,415

평가	(462,652,897)	1,034,009,340

분기말	2,241,679,223	3,095,399,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,241,679,223	2,241,679,223	652,493,983

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,704,332,120	2,704,332,120	1,115,146,880

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	347,816,913	(217,679,356)	130,137,557

사용권자산	2,012,140,925	(731,307,832)	1,280,833,093

합계	2,359,957,838	(948,987,188)	1,410,970,650

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	79,396,714	(79,396,714)	-

집기비품	339,936,723	(169,672,918)	170,263,805

사용권자산	2,074,505,009	(652,086,707)	1,422,418,302

합계	2,493,838,446	(901,156,339)	1,592,682,107

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	분기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	170,263,805	7,880,190	-	(48,006,438)	130,137,557	347,816,913	(217,679,356)

사용권자산	1,422,418,302	86,819,045	21,794,525	(250,198,779)	1,280,833,093	2,012,140,925	(731,307,832)

합계	1,592,682,107	94,699,235	21,794,525	(298,205,217)	1,410,970,650	2,359,957,838	(948,987,188)

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	분기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	-	-	-	-	-	79,396,714	(79,396,714)

집기비품	195,282,219	5,816,333	(43,180,601)	-	157,917,951	312,653,793	(154,735,842)

사용권자산(*)	1,313,741,885	421,113,193	(214,864,294)	-	1,519,990,784	2,087,572,059	(567,581,275)

합계	1,509,024,104	426,929,526	(258,044,895)	-	1,677,908,735	2,479,622,566	(801,713,831)

(*) 전분기 중 취득가액 50,993천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(104,769,500)	-	7,700,000

합계	753,418,330	(104,769,500)	(308,577,930)	340,070,900

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(94,869,500)	-	17,600,000

합계	753,418,330	(94,869,500)	(308,577,930)	349,970,900

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	17,600,000	-	(9,900,000)	7,700,000

합계	349,970,900	-	(9,900,000)	340,070,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	30,800,000	-	(9,900,000)	20,900,000

합계	363,170,900	-	(9,900,000)	353,270,900

13. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	1,301,207,913	121,210,389	1,422,418,302	1,215,469,768	98,272,117	1,313,741,885

취득	-	86,819,045	86,819,045	317,194,359	103,918,834	421,113,193

환율조정	21,794,525	-	21,794,525	-	-	-

감가상각	(188,251,003)	(61,947,776)	(250,198,779)	(159,746,106)	(55,118,188)	(214,864,294)

분기말	1,134,751,435	146,081,658	1,280,833,093	1,372,918,021	147,072,763	1,519,990,784

취득원가	1,782,044,933	230,095,992	2,012,140,925	1,773,351,210	314,220,849	2,087,572,059

감가상각누계액	(647,293,498)	(84,014,334)	(731,307,832)	(400,433,189)	(167,148,086)	(567,581,275)

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	334,102,704	324,641,130

비유동부채	940,222,239	1,085,161,770

합계	1,274,324,943	1,409,802,900

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	342,931,975	331,575,914	8,279,846	6,934,784	334,652,129	324,641,130

1년 ~ 5년 이내	770,584,438	830,398,107	54,398,481	66,200,836	716,185,957	764,197,271

5년 초과	260,000,000	377,000,000	36,513,143	56,035,501	223,486,857	320,964,499

합계	1,373,516,413	1,538,974,021	99,191,470	129,171,121	1,274,324,943	1,409,802,900

(3) 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	9,771,938	31,583,342	11,868,004	32,357,298

단기리스와 관련된 비용	30,306,443	77,785,672	19,106,640	57,862,040

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	671,810	2,053,523	625,280	1,753,443

(4) 당분기와 전분기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스의 총 현금유출	118,700,422	351,055,799	106,405,495	287,529,577

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	156,740,220	119,445,371

미지급비용	247,565,622	284,282,164

선수수익	373,612,601	307,322,404

합계	777,918,443	711,049,939

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	38,485,551	37,748,799

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	37,748,799	36,788,355

증가	736,752	718,007

분기말금액	38,485,551	37,506,362

16. 장기미지급비용

당분기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	676,662,907	626,862,937

17. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	25,252,560	70,690,050	18,223,130	59,434,400

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,092,880,782	10,417,316,265

사외적립자산의 공정가치	(13,737,175,845)	(10,394,246,950)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	355,704,937	23,069,315

② 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	223,638,237	670,914,711	213,943,443	628,889,691

순이자원가	291,702	875,106	(2,380,425)	(1,948,593)

합계	223,929,939	671,789,817	211,563,018	626,941,098

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	10,417,316,265	8,842,950,665

당기근무원가	670,914,711	628,889,691

이자비용	395,165,934	397,725,738

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	153,068,811	128,720,678

- 경험조정 손실	2,456,415,061	(246,368,464)

기말	14,092,880,782	9,751,918,308

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	10,394,246,950	9,440,855,446

이자수익	394,290,828	399,674,331

재측정요소	(151,361,933)	(140,477,626)

사용자부담금	3,100,000,000	-

기말	13,737,175,845	9,700,052,151

⑤ 당분기말 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	516,122,741	882,081,183

해외사업환산손익	267,179,967	(31,143,620)

합계	783,302,708	850,937,563

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	539,065,669,268	460,907,954,063

합계	548,224,132,538	470,066,417,333

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결실체는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 분기순이익(손실)	2,669,306,435	80,341,544,237	235,846,918	38,167,044,349

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	77,871,156	77,871,156

보통주 기본주당이익(손실)	34	1,032	3	490

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,625,686,553	1,110,851,153	1,190,870,026

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,608,350,002)	88,647,944,048	1,139,466,546	47,942,203,399

신기술금융배당수익	7,360,146,824	14,732,845,058	-	5,103,403,306

외화환산이익	-	-	675,200,000	1,635,250,000

약정투자수익	147,699,475	147,699,475	261,883,007	261,883,007

소계	5,899,496,297	107,154,175,134	3,187,400,706	56,133,609,738

투자조합수익	조합관리보수	124,624,796	419,007,310	148,844,195	464,711,197

지분법이익	(32,892,078)	196,977	(157,896,358)	209,599,157

소계	91,732,718	419,204,287	(9,052,163)	674,310,354

기타영업수익	이자수익	310,749,196	889,349,988	245,977,250	793,489,447

단기매매금융자산평가이익	(82,452,600)	129,670,600	-	-

단기매매금융자산처분이익	47,223,630	491,521,515	32,733,789	206,239,087

단기매매금융자산배당수익	2,048,400	2,048,400	-	-

외환차익	577,913	22,879,590	3,719,528	28,066,564

외화환산이익	298,753	6,079,641	300,150	4,005,412

소계	278,445,292	1,541,549,734	282,730,717	1,031,800,510

비지배지분금융수익	비지배지분금융수익	4,807,369	39,610,168	18,293,449	79,581,803

합계	6,274,481,676	109,154,539,323	3,479,372,709	57,919,302,405

24. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,019,106	32,320,094	12,108,884	33,075,305

단기매매금융자산처분손실	435,651	212,168,131	-	3,439,706

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	3,881,987	-	243,754,689

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,792,525)	703,000,000	1,182,910,695	3,265,736,952

지분법손실	15,407,835	15,667,949	(262,385)	6,145,705

외환차손	1	19	-	28,800,000

외화환산손실	4,449,839	4,829,620	527,390	11,839,452

기타투자비용	210,676,749	606,089,109	200,004,799	594,326,477

합계	238,196,656	1,577,956,909	1,395,289,383	4,187,118,286

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,241,306,120	3,625,170,185	895,816,021	2,670,528,727

퇴직급여	249,182,499	742,479,867	232,699,288	689,288,638

복리후생비	59,653,692	192,397,031	89,159,572	309,943,537

세금과공과	46,193,940	178,533,653	29,197,081	210,303,704

임차료	52,123,092	141,920,171	41,943,391	125,042,571

보험료	9,647,935	25,944,137	7,982,496	26,843,780

용역비	312,104,334	1,187,499,213	452,460,354	1,407,031,961

접대비	60,448,170	138,047,678	43,034,381	245,014,607

감가상각비	16,079,966	48,006,438	14,482,359	43,180,601

무형자산상각비	3,300,000	9,900,000	3,300,000	9,900,000

사용권자산상각비	82,035,638	250,198,779	81,318,319	213,162,990

여비교통비	117,889,486	377,804,418	98,187,618	270,949,892

기타	16,756,740	85,051,572	20,912,419	124,506,977

합계	2,266,721,612	7,002,953,142	2,010,493,299	6,345,697,985

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	26,000,000	6,000,000	6,000,000

잡이익	406,974	6,739,857	1,545,654	12,122,923

합계	406,974	32,739,857	7,545,654	18,122,923

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료	3,980,796	8,407,860	2,674,800	6,299,596

잡손실	-	-	-	11,424,542

합계	3,980,796	8,407,860	2,674,800	17,724,138

26. 법인세비용연결실체의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.14%이며, 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 19.46% 입니다.

27. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노 고성장 투자조합18호	우리-모노 고성장 투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스).	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	-	-	22,299,879	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	419,007,310	-	442,411,318	-

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스).	-	19,800,000	-	19,800,000

이완근(*)	-	750,000,060	-	750,000,060

합계	419,007,310	769,800,060	464,711,197	769,800,060

(*) 경영진 보상은 주석 28.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	373,612,601

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)	2,200,000	-

합계	2,200,000	373,612,601

② 전기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	307,322,404

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	307,322,404

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	952,355,040	2,550,762,720	651,846,240	1,958,762,351

퇴직급여	223,929,939	671,789,817	211,563,018	626,941,098

합계	1,176,284,979	3,222,552,537	863,409,258	2,585,703,449

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	703,000,000	3,265,736,952

퇴직급여	671,789,817	689,288,638

감가상각비	48,006,438	43,180,601

사용권자산상각비	250,198,779	213,162,990

이자비용	32,320,094	33,075,305

외화환산손실	4,829,620	11,839,452

무형자산상각비	9,900,000	9,900,000

지분법손실	15,667,949	6,145,705

법인세비용(수익)	20,256,417,032	9,219,840,570

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(88,647,944,048)	(47,942,203,399)

단기매매금융자산평가이익	(129,670,600)	-

지분법이익	(196,977)	(209,599,157)

이자수익	(889,349,988)	(793,489,447)

신기술금융배당수익	(14,734,893,458)	(5,103,403,306)

비지배지분금융수익	(39,610,168)	(79,581,803)

외화환산이익	(6,079,641)	(1,639,255,412)

유형자산처분이익	(26,000,000)	(6,000,000)

합계	(82,481,615,151)	(42,281,362,311)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 변동	941,865,800	350,702,059

당기손익-공정가치금융자산의 변동	(4,411,156,245)	(3,998,173,361)

미수금의 변동	588,566	-

선급금의 변동	17,031,000	-

선급비용의 변동	(177,505,951)	(179,398,268)

예수금의 변동	37,381,382	(14,924,955)

선수수익의 변동	14,082,103	127,288,803

미지급비용의 변동	12,535,076	(2,372,891,111)

사외적립자산의 변동	(3,100,000,000)	-

합계	(6,665,178,269)	(6,087,396,833)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	82,163,027	415,695,436

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

비지배지분부채	리스부채	비지배지분부채	리스부채

기초	3,592,872,010	1,409,802,900	4,655,149,723	1,283,055,221

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	-	(239,633,261)	-	(197,103,139)

그 밖의 변동

리스부채의 증가	-	82,163,027	-	415,695,436

환율변동	-	21,992,277	-	-

비지배지분금융비용(수익)	(39,610,168)	-	(79,581,803)	-

분기말	3,553,261,842	1,274,324,943	4,575,567,920	1,501,647,518

30. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 리스부채로 구성되어 있습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 3,703,168.37, CNY 810,209.86를 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	610,807,400	1,445,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	677,861,668,358	585,476,763,015

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,241,679,223	2,704,332,120

합계	680,714,154,981	589,626,540,135

연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당분기손익은 67,847,248천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 224,168천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	16,362,024,904	29,778,528,497

단기금융상품	17,201,962,755	3,982,482,696

기타유동자산	7,610,569,154	201,274,676

기타비유동자산	235,615,422	206,360,797

합계	41,410,172,235	34,168,646,666

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	176,833,702	-	3,414,206	-	-	180,247,908

리스부채	28,970,757	57,941,515	256,019,703	770,584,438	260,000,000	1,373,516,413

비지배지분부채	-	-	3,553,261,842	-	-	3,553,261,842

합계	205,804,459	57,941,515	3,812,695,751	770,584,438	260,000,000	5,107,026,163

② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	109,416,188	174,032,656	833,320	-	626,862,937	911,145,101

리스부채	31,002,727	61,025,056	239,548,131	830,398,107	377,000,000	1,538,974,021

비지배지분부채	-	-	3,592,872,010	-	-	3,592,872,010

합계	140,418,915	235,057,712	3,833,253,461	830,398,107	1,003,862,937	6,042,991,132

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	130,154,902,714	110,298,372,917

자본	599,217,758,720	521,127,678,370

부채비율	21.72%	21.17%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*1)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	610,807,400	-	-	610,807,400

당기손익-공정가치측정금융자산	677,861,668,358	-	-	677,861,668,358

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,241,679,223	-	2,241,679,223

소계	678,472,475,758	2,241,679,223	-	680,714,154,981

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	16,362,250,484	16,362,250,484

단기금융상품	-	-	17,201,962,755	17,201,962,755

기타유동자산	-	-	7,610,569,154	7,610,569,154

기타비유동자산	-	-	235,615,422	235,615,422

소계	-	-	41,410,397,815	41,410,397,815

금융자산 합계	678,472,475,758	2,241,679,223	41,410,397,815	722,124,552,796

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	3,553,261,842	-	-	3,553,261,842

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채(*2)	-	-	180,247,908	180,247,908

유동성리스부채	-	-	334,102,704	334,102,704

비유동성리스부채	-	-	940,222,239	940,222,239

소계	-	-	1,454,572,851	1,454,572,851

금융부채 합계	3,553,261,842	-	1,454,572,851	5,007,834,693

(*1)공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,445,445,000	-	-	1,445,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	585,476,763,015	-	-	585,476,763,015

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,704,332,120	-	2,704,332,120

소계	586,922,208,015	2,704,332,120	-	589,626,540,135

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	29,778,797,687	29,778,797,687

단기금융상품	-	-	3,982,482,696	3,982,482,696

기타유동자산	-	-	201,274,676	201,274,676

기타비유동자산	-	-	206,360,797	206,360,797

소계	-	-	34,168,915,856	34,168,915,856

금융자산 합계	586,922,208,015	2,704,332,120	34,168,915,856	623,795,455,991

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	3,592,872,010	-	-	3,592,872,010

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	284,282,164	284,282,164

기타비유동부채	-	-	626,862,937	626,862,937

유동성리스부채	-	-	324,641,130	324,641,130

비유동성리스부채	-	-	1,085,161,770	1,085,161,770

소계	-	-	2,320,948,001	2,320,948,001

금융부채 합계	3,592,872,010	-	2,320,948,001	5,913,820,011

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	610,807,400	-	-	610,807,400

당기손익-공정가치측정금융자산	-	70,057,564	677,791,610,794	677,861,668,358

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,241,679,223	-	-	2,241,679,223

합계	2,852,486,623	70,057,564	677,791,610,794	680,714,154,981

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	3,553,261,842	3,553,261,842

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	1,445,445,000	-	-	1,445,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	56,569,846	585,420,193,169	585,476,763,015

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,704,332,120	-	-	2,704,332,120

합계	4,149,777,120	56,569,846	585,420,193,169	589,626,540,135

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	3,592,872,010	3,592,872,010

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간의 이동내역은 없습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	56,569,846	1,512,526,985

처분	-	(678,524,459)

평가손익	13,487,718	(804,722,634)

환산손익	-	85,250,000

분기말	70,057,564	114,529,892

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	585,420,193,169	424,765,460,504

취득	6,515,038,232	6,758,925,727

처분	(63,881,987)	(2,456,676,746)

평가손익	87,931,456,330	45,481,189,081

환산손익	28,805,050	1,550,000,000

수준 3으로부터의 이동(*)	(2,040,000,000)	-

소계	677,791,610,794	476,098,898,566

단기매매금융자산:

기초	-	-

취득	-	338,084,000

소계	-	338,084,000

합계	677,791,610,794	476,436,982,566

(*)당분기 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	70,057,564	순자산가치법	구성자산의 공정가치

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	56,569,846	순자산가치법	구성자산의 공정가치

⑥ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,795,200,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.43%

두나무㈜(*1)	593,847,371,612	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	19.22%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	3,839,422,769	유사기업비교법	PBR	PBR	5.37

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	31.00%

㈜아이지넷	2,141,528,000	유사기업비교법	PBR	PBR	6.51

Xian life Limited	133,898,562	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.27%

Survios Inc.	875,884,192	유사기업비교법	PSR	PSR	1.12

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	21.40%

데이원컴퍼니㈜	1,738,732,185	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.03%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

람다256㈜	7,097,777,529	유사기업비교법	PBR	PBR	2.98

유사기업비교법	PSR	PSR	3.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,000,817,803	유사기업비교법	PBR	PBR	1.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

㈜엔라이즈(Series A)	8,994,717,794	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.30%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.90%

㈜네오엔비즈	112,790,342	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.13%

㈜엔큐라젠	220,562,025	유사기업비교법	PBR	PBR	4.66

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	28.40%

㈜이노션테크	963,687,300	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.36%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	2,446,737,558	유사기업비교법	PBR	PBR	3.88

PSR	PSR	5.86

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	30.30%

Comunix Ltd	1,412,975,432	유사기업비교법	PBR	PBR	6.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.10%

오아㈜	241,225,842	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.99%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	4,503,281,433	유사기업비교법	PBR	PBR	12.34

PSR	PSR	11.61

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	22.60%

1939 Games	1,738,729,674	유사기업비교법	PBR	PBR	4.20

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.30%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	30,761,076,836	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블(*5)	945,057,088	유사기업비교법	PBR	PBR	2.46

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.90%

aXiomatic	416,798,622	유사기업비교법	PSR	PSR	2.18

팩트블록(주)(*4)	368,075,642	유사기업비교법	PBR	PBR	3.74

PSR	PSR	7.86

KEK Entertainment(*4)	2,039,549,999	-	-	-	-

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4)	500,000,000	-	-	-	-

㈜인투셀(*4)	1,000,010,000	-	-	-	-

딥세일즈㈜(*4)	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	683,106,215	-	-	-	-

㈜닷(*4)	2,000,004,000	-	-	-	-

㈜안다르(*4)	1,012,892,000	-	-	-	-

1AM Gaming Fund I(*4)	2,876,625,072	-	-	-	-

Quiet Venture III(*4)	923,277,934	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories, Inc.(*4)	659,797,334	-	-	-	-

합계	677,791,610,794

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,795,200,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.43%

두나무㈜(*1)	506,386,636,450	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	20.53%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	3,839,422,769	유사기업비교법	PBR	PBR	5.37

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	31.00%

㈜아이지넷	1,854,188,758	유사기업비교법	PBR	PBR	4.89

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	31.00%

Xian life Limited	133,898,562	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.27%

Survios Inc.	875,884,192	유사기업비교법	PSR	PSR	1.12

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	21.40%

데이원컴퍼니㈜	1,738,732,185	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.03%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

람다256㈜	7,097,777,529	유사기업비교법	PBR	PBR	2.98

유사기업비교법	PSR	PSR	3.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,064,699,790	유사기업비교법	PBR	PBR	1.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

㈜엔라이즈(Series A)	8,994,717,794	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.30%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.90%

㈜네오엔비즈	112,790,342	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.13%

㈜엔큐라젠	220,562,025	유사기업비교법	PBR	PBR	4.66

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	28.40%

㈜이노션테크	963,687,300	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.36%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*3)	2,446,737,558	유사기업비교법	PBR	PBR	4.21

PSR	PSR	5.97

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.80%

Comunix Ltd	1,412,975,432	유사기업비교법	PBR	PBR	6.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.10%

오아㈜	241,225,842	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.99%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*3)	4,503,281,433	유사기업비교법	PBR	PBR	12.34

PSR	PSR	11.61

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	22.60%

1939 Games	1,738,729,674	유사기업비교법	PBR	PBR	4.20

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.30%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP (*4)	30,117,649,183	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	945,057,088	유사기업비교법	PBR	PBR	2.46

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.90%

aXiomatic	416,798,622	유사기업비교법	PSR	PSR	2.18

팩트블록(주)(*4)	368,075,642	유사기업비교법	PBR	PBR	3.74

PSR	PSR	7.86

Reasoned Art(*4)	703,000,000	-	-	-	-

에이피알(*4)	2,040,000,000	-	-	-	-

KEK Entertainment(*4)	2,039,549,999	-	-	-	-

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4)	500,000,000	-	-	-	-

March Capital Gaming Fund II(*4)	2,063,040,000	-	-	-	-

Quiet Venture III(*4)	805,875,000	-	-	-	-

합계	585,420,193,169

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당분기와전분기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	87,927,574,343	87,931,456,330

2) 전분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	47,906,020,545	47,898,285,545

⑧ 당분기 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	40,031,201,487	-	(37,681,661,444)	-

두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 5월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.

두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 5월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격보다 10% 상승또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 5월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.