우리기술투자 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제29(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

이정선	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표의 작성기준

회사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	2,514,831,863	-	-	2,514,831,863

단기금융상품	-	26,000,000,000	-	-	26,000,000,000

단기매매금융자산	3,256,640,200	-	-	-	3,256,640,200

기타유동자산	-	320,844,750	-	-	320,844,750

당기손익-공정가치측정 금융자산	917,895,635,905	-	-	-	917,895,635,905

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,277,471,854	-	2,277,471,854

기타비유동자산	-	272,496,727	-	-	272,496,727

합계	921,152,276,105	29,108,173,340	2,277,471,854	-	952,537,921,299

금융부채 :

기타유동부채(*)	-	-	-	97,348,485	97,348,485

유동성리스부채	-	-	-	289,045,780	289,045,780

비유동성리스부채	-	-	-	777,658,148	777,658,148

합계	-	-	-	1,164,052,413	1,164,052,413

(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,170,740,564	-	-	13,170,740,564

단기금융상품	-	15,000,000,000	-	-	15,000,000,000

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	-	12,525,800

기타유동자산	-	316,309,464	-	-	316,309,464

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	-	-	-	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,552,339,663	-	1,552,339,663

기타비유동자산	-	217,016,412	-	-	217,016,412

합계	745,618,945,828	28,704,066,440	1,552,339,663	-	775,875,351,931

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	221,058,524	221,058,524

유동성리스부채	-	-	-	221,445,715	221,445,715

비유동성리스부채	-	-	-	824,996,558	824,996,558

합계	-	-	-	1,267,500,797	1,267,500,797

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	715,864,283	162,171,977,624	-	-	22,032,745,114	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	638,220,107	-	-	815,355

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	725,132,191	-	-	-	-

합계	715,864,283	162,171,977,624	725,132,191	638,220,107	22,032,745,114	-	815,355

금융부채:

리스부채	-	-	-	(23,664,743)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,901,157,950	87,831,660,375	-	-	14,734,893,458	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	653,548,398	-	-	22,879,571

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(462,652,897)	-	-	-	-

합계	3,901,157,950	87,831,660,375	(462,652,897)	653,548,398	14,734,893,458	-	22,879,571

금융부채:

리스부채	-	-	-	(25,276,871)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	430,690	146,580

MMDA 등	2,514,401,173	13,170,593,984

합계	2,514,831,863	13,170,740,564

6. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당분기말	전기말

정기예금	26,000,000,000	15,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	3,256,640,200	12,525,800

(2) 당분기와 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,525,800	1,445,445,000

취득	3,462,508,850	1,163,303,300

처분	(1,457,381,650)	(2,127,611,500)

평가(*)	1,238,987,200	129,670,600

분기말금액	3,256,640,200	610,807,400

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:주,원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

㈜뉴엔AI	900	13,500,000	21,555,000	21,555,000

대한조선㈜	34,073	1,703,650,000	2,756,505,700	2,756,505,700

㈜지투지바이오	370	21,460,000	80,845,000	80,845,000

㈜삼양컴텍	9,550	73,535,000	167,793,500	167,793,500

에스엔시스㈜	2,305	69,150,000	93,583,000	93,583,000

명인제약㈜	2,351	136,358,000	136,358,000	136,358,000

합계	2,017,653,000	3,256,640,200	3,256,640,200

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

㈜에스켐	1,945	19,450,000	12,525,800	12,525,800

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	11,592,981	-	-	-

미수수익	295,850,376	-	231,358,900	-

선급비용	687,237,952	-	498,304,556	-

보증금	13,401,393	272,496,727	84,950,564	217,016,412

합계	1,008,082,702	272,496,727	814,614,020	217,016,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수금	11,592,981	-	-	-	-	-	11,592,981

미수수익	295,850,376	-	-	-	-	-	295,850,376

보증금	285,898,120	-	-	-	-	-	285,898,120

합계	593,341,477	-	-	-	-	-	593,341,477

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	231,358,900	-	-	-	-	-	231,358,900

보증금	301,966,976	-	-	-	-	-	301,966,976

합계	533,325,876	-	-	-	-	-	533,325,876

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 유가증권	3,420,477,040	-

시장성 없는 유가증권	914,475,158,865	745,606,420,028

합계	917,895,635,905	745,606,420,028

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	745,606,420,028	577,708,559,841

취득	14,818,004,480	5,196,012,215

처분	(3,461,779,027)	(2,103,881,987)

평가손익	160,932,990,424	87,701,989,775

분기말	917,895,635,905	668,502,679,844

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜아이지넷(*)	900,094	4.94	849,365,753	1,962,204,920	1,962,204,920	-

㈜데이원컴퍼니(*)	46,500	0.34	334,940,182	283,650,000	283,650,000	-

오아㈜(*)	12,206	0.22	183,090,000	149,157,320	149,157,320	-

㈜인투셀(*)	27,273	0.21	300,003,000	1,025,464,800	1,025,464,800	-

합계	1,667,398,935	3,420,477,040	3,420,477,040	-

(*) 당분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.④ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:주,원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	2,146,560,000	2,146,560,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	836,149,831,380	836,149,831,380

네오사피엔스㈜	14,950	7.63	1,347,289,717	2,105,299,470	2,105,299,470

Survios Inc.	45,155	0.88	3,095,072,156	325,123,200	325,123,200

람다256㈜	66,667	1.88	2,000,010,000	2,999,214,996	2,999,214,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	940	4.95	940,000,000	1,018,117,821	1,018,117,821

㈜엔라이즈	78,182	13.93	3,123,730,306	8,879,991,341	8,879,991,341

Argonautic Benson Hill SP Fund(*7)	10,000	2.60	1,208,680,000	-	-

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	18,942,364	18,942,364

㈜이노션테크	6,000	3.82	750,000,000	1,283,240,760	1,283,240,760

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,837,735,992	1,837,735,992

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,295,071,008	1,295,071,008

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,329,568,605	5,329,568,605

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,926,143,274	1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)	200,000	54.78	23,096,000,000	26,796,594,467	26,796,594,467

㈜펀블	678	2.58	1,001,406,000	325,681,402	325,681,402

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	427,418,206	427,418,206

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,610,695,170	1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	1,000,000,000	2.27	1,000,000,000	954,000,000	954,000,000

딥세일즈㈜(*3)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	64,407	1.47	683,106,215	683,106,215	683,106,215

㈜닷(*4)	166,667	1.32	2,000,004,000	2,000,004,000	2,000,004,000

㈜안다르(*4)	85,458	1.66	2,262,904,000	2,262,904,000	2,262,904,000

퍼시픽브릿지 실크로드 일반 사모투자신탁 1호(*4)(*5)	1,466,900,000	23.94	1,466,900,000	1,466,900,000	1,466,900,000

VNX FL AG(*4)(*6)	1,302	1.31	1,582,701,740	1,582,701,740	1,582,701,740

Wand Synthesis AI, Inc.(*3)(*4)	-	-	1,378,000,000	1,402,200,000	1,402,200,000

Hermitage Galaxy Fund SPC(*4)	7,928	6.91	1,103,919,011	1,111,641,725	1,111,641,725

㈜패스트레인(*4)	21,767	1.37	999,975,980	999,975,980	999,975,980

Last Energy(*4)	261,685	0.83	7,036,495,749	7,036,495,749	7,036,495,749

합계	77,058,768,804	914,475,158,865	914,475,158,865

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.

(*3) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*4) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*5) 당분기 기준 출자좌수를 주식수로 기재하고, 회사가 출자한 금액을 신탁 원본재산 총계로 나누어 지분율을 산출하였습니다. (*6) 투자라운드 진행중인 건으로 지분율이 확정되지 않았습니다.

(*7) 당분기 중 전액 감액되었습니다.

2) 전기말

(단위:주,원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	2,146,560,000	2,146,560,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	667,629,580,156	667,629,580,156

네오사피엔스㈜	14,950	7.66	1,347,289,717	2,105,299,470	2,105,299,470

㈜아이지넷(*2)(*8)	1,109,600	6.78	1,047,064,240	6,944,986,400	6,944,986,400

Xian life Limited(*5)	291,718	1.39	3,420,000,000	-	-

Survios Inc.	451,560	0.96	3,095,072,156	325,123,200	325,123,200

㈜데이원컴퍼니(*8)	139,500	1.14	1,004,820,546	1,825,915,500	1,825,915,500

람다256㈜	66,667	1.88	2,000,010,000	2,999,214,996	2,999,214,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)	940	4.95	940,000,000	1,018,117,821	1,018,117,821

㈜엔라이즈	78,182	13.93	3,123,730,306	8,879,991,341	8,879,991,341

㈜네오엔비즈(*5)	54,383	7.93	14,465,878	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	21,353,220	21,353,220

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	18,942,364	18,942,364

㈜이노션테크	6,000	5.05	750,000,000	1,092,780,000	1,092,780,000

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,837,735,992	1,837,735,992

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,295,071,008	1,295,071,008

오아㈜	17,446	0.38	261,690,000	274,477,918	274,477,918

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,329,568,605	5,329,568,605

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,926,143,274	1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	54.78	23,096,000,000	31,206,385,980	31,206,385,980

㈜펀블	678	2.69	1,001,406,000	325,681,402	325,681,402

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	427,418,206	427,418,206

Reasoned Art(*5)	111,931	5.88	703,000,000	-	-

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,610,695,170	1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	1,000,000,000	2.38	1,000,000,000	954,000,000	954,000,000

㈜인투셀	90,910	0.68	1,000,010,000	1,215,375,790	1,215,375,790

딥세일즈㈜(*6)(*7)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)	64,407	1.43	683,106,215	683,106,215	683,106,215

㈜닷(*6)	166,667	1.33	2,000,004,000	2,000,004,000	2,000,004,000

㈜안다르(*6)	36,996	0.72	1,012,892,000	1,012,892,000	1,012,892,000

합계	69,691,814,988	745,606,420,028	745,606,420,028

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 전기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 전기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 전기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다.(*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.85	2,300,000,000	9.85	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.49	500,000,000	9.49	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	14.37	118,510,692	14.37	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.46	2,446,595,892	9.46	2,446,595,892

종속기업	우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)	한국	신기술사업 투자	9월30일	28.57	2,000,000,000	28.57	2,000,000,000

합계	7,365,106,584	7,365,106,584

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	118,510,692	-	-	-	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,446,595,892	-	-	-	2,446,595,892

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	7,365,106,584	-	-	-	7,365,106,584

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	118,510,692	-	-	-	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,777,676,975	-	(331,081,083)	-	2,446,595,892

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	7,696,187,667	-	(331,081,083)	-	7,365,106,584

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	33,076,594,292	4,582,890	6,502,120	(1,987,895)	(1,987,895)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,906,927,848	2,399,130	633,030	(2,987,915)	(2,987,915)

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,343,211,749	11,050,235	89,884,529	75,735,762	75,735,762

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	11,901,476,947	5,635,947	8,942,073	(724,894,534)	(724,894,534)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,186,137,754	3,416,328	98,159,349	43,824,531	43,824,531

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	33,081,394,460	7,395,163	7,823,366,383	7,812,028,179	7,812,028,179

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,911,101,704	3,585,071	1,587,233,926	1,582,386,448	1,582,386,448

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,261,923,470	5,497,718	1,729,985,571	1,721,380,889	1,721,380,889

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	12,629,742,369	9,006,835	1,131,732,364	(5,643,930,604)	(5,643,930,604)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,183,322,968	44,426,073	319,377,621	108,876,079	108,876,079

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*2)	2,000,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2018.07.23	7년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,468,918,917	2,468,918,917	2021.07.09	5년	신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당분기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	49,318,548	52,208,094

우리-모노 고성장 투자조합18호	3,662,934	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	361,136,857	419,007,310

합계	414,118,339	471,215,404

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	사용 재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	9월 30일	100%	393,736,510	100%	393,736,510

WTIC USA INC.	미국 LA	9월 30일	100%	12,945,094,400	100%	12,945,094,400

합계	13,338,830,910	13,338,830,910

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	분기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	393,736,510	-	-	393,736,510

WTIC USA INC.	12,945,094,400	-	-	12,945,094,400

합계	13,338,830,910	-	-	13,338,830,910

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	분기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	91,255,105	500,031,924	-	591,287,029

WTIC USA INC.	12,945,094,400	-	-	12,945,094,400

합계	13,036,349,505	500,031,924	-	13,536,381,429

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	261,574,569	3,416,328	63,157,270	(126,745,600)	(136,293,682)

WTIC USA INC.	14,323,996,189	4,131,742	395,035,298	83,199,387	(598,735,592)

② 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	397,426,866	3,690,357	12,872,235	(230,499,167)	(193,510,700)

WTIC USA INC.	14,943,802,426	172,008,095	554,985,853	305,030,094	2,105,455,308

11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,552,339,663	2,704,332,120

평가	725,132,191	(462,652,897)

분기말	2,277,471,854	2,241,679,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,277,471,854	2,277,471,854	688,286,614

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	1,552,339,663	1,552,339,663	(36,845,577)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	357,951,613	(281,971,363)	75,980,250

사용권자산	1,844,460,872	(776,700,020)	1,067,760,852

합계	2,202,412,485	(1,058,671,383)	1,143,741,102

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	347,816,913	(233,759,322)	114,057,591

사용권자산	1,686,252,843	(632,434,396)	1,053,818,447

합계	2,034,069,756	(866,193,718)	1,167,876,038

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	114,057,591	10,134,700	-	(48,212,041)	75,980,250	357,951,613	(281,971,363)

사용권자산	1,053,818,447	236,140,678	(25,270,544)	(196,927,729)	1,067,760,852	1,844,460,872	(776,700,020)

합계	1,167,876,038	246,275,378	(25,270,544)	(245,139,770)	1,143,741,102	2,202,412,485	(1,058,671,383)

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	분기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	170,263,805	7,880,190	(48,006,438)	130,137,557	347,816,913	(217,679,356)

사용권자산	1,192,267,907	86,819,045	(170,256,963)	1,108,829,989	1,686,252,843	(577,422,854)

합계	1,362,531,712	94,699,235	(218,263,401)	1,238,967,546	2,034,069,756	(795,102,210)

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	4,400,000	-	(4,400,000)	-

합계	336,770,900	-	(4,400,000)	332,370,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	17,600,000	-	(9,900,000)	7,700,000

합계	349,970,900	-	(9,900,000)	340,070,900

14. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	926,645,268	127,173,179	1,053,818,447	1,071,057,518	121,210,389	1,192,267,907

취득	-	236,140,678	236,140,678	-	86,819,045	86,819,045

처분	-	(25,270,544)	(25,270,544)	-	-	-

감가상각	(108,309,187)	(88,618,542)	(196,927,729)	(108,309,187)	(61,947,776)	(170,256,963)

분기말	818,336,081	249,424,771	1,067,760,852	962,748,331	146,081,658	1,108,829,989

취득원가	1,456,156,851	388,304,021	1,844,460,872	1,456,156,851	230,095,992	1,686,252,843

감가상각누계액	(637,820,770)	(138,879,250)	(776,700,020)	(493,408,520)	(84,014,334)	(577,422,854)

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	289,045,780	221,445,715

비유동부채	777,658,148	824,996,558

합계	1,066,703,928	1,046,442,273

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	293,927,540	225,476,728	4,881,760	4,031,013	289,045,780	221,445,715

1년 ~ 5년 이내	739,625,000	685,733,540	52,518,989	51,309,942	687,106,011	634,423,598

5년 초과	104,000,000	221,000,000	13,447,863	30,427,040	90,552,137	190,572,960

합계	1,137,552,540	1,132,210,268	70,848,612	85,767,995	1,066,703,928	1,046,442,273

(3) 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	7,760,243	23,664,743	8,253,746	25,276,871

단기리스와 관련된 비용	1,136,000	13,266,000	14,967,000	29,930,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,138,873	3,418,331	671,810	2,053,523

(4) 당분기와 전분기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스의 총 현금유출	70,868,873	225,418,059	74,899,357	218,287,252

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	156,679,930	156,828,150

미지급비용	183,689,905	240,929,890

선수수익	367,460,426	251,291,037

합계	707,830,261	649,049,077

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	39,490,304	38,734,317

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	38,734,317	37,748,799

증가	755,987	736,752

분기말금액	39,490,304	38,485,551

17. 장기미지급비용당분기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	723,583,073	679,622,091

18. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	27,614,570	79,431,790	25,252,560	70,690,050

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,937,036,312	16,356,082,114

사외적립자산의 공정가치	(17,802,075,474)	(15,707,925,667)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,134,960,838	648,156,447

② 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	323,271,513	969,814,539	223,638,237	670,914,711

순이자원가	7,137,948	21,413,844	291,702	875,106

합계	330,409,461	991,228,383	223,929,939	671,789,817

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	16,356,082,114	10,417,316,265

당기근무원가	969,814,539	670,914,711

이자비용	540,373,482	395,165,934

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	215,035,995	153,068,811

- 경험조정 손실	855,730,182	2,456,415,061

분기말	18,937,036,312	14,092,880,782

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	15,707,925,667	10,394,246,950

이자수익	518,959,638	394,290,828

재측정요소	(224,809,831)	(151,361,933)

사용자부담금	1,800,000,000	3,100,000,000

분기말	17,802,075,474	13,737,175,845

⑤ 당분기말 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	544,434,713	(29,144,850)

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	748,995,091,492	605,406,802,002

합계	758,153,554,762	614,565,265,272

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(942,012,979)	144,613,090,112	2,741,245,922	80,365,401,489

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	77,871,156	77,871,156

보통주 기본주당이익(손실)	(12)	1,857	35	1,032

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,397,769,438	-	3,625,686,553

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,195,414	169,403,486,761	(1,608,951,618)	88,404,989,775

신기술금융배당수익	-	22,032,745,114	7,360,146,824	14,732,845,058

약정투자수익	139,190,132	139,190,132	147,699,475	147,699,475

소계	168,385,546	192,973,191,445	5,898,894,681	106,911,220,861

투자조합수익	조합관리보수	127,987,537	414,118,339	130,255,081	471,215,404

기타영업수익	이자수익	170,814,289	638,220,107	221,547,425	653,548,398

단기매매금융자산처분이익	85,541,297	280,366,403	47,223,630	491,521,515

단기매매금융자산평가이익	1,212,867,200	1,238,987,200	(82,452,600)	129,670,600

단기매매금융자산배당수익	-	-	2,048,400	2,048,400

외환차익	815,389	815,389	577,913	22,879,590

외화환산이익	1	1	-	-

소계	1,470,038,176	2,158,389,100	188,944,768	1,299,668,503

합계	1,766,411,259	195,545,698,884	6,218,094,530	108,682,104,768

25. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,013,864	24,420,730	8,500,914	26,013,623

단기매매금융자산처분손실	4,675,375	13,076,773	435,651	212,168,131

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,668,241	949,194,785	-	3,881,987

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,846,197	8,470,496,337	(2,792,525)	703,000,000

외환차손	35	35	1	19

기타투자비용	298,224,087	722,776,576	209,022,543	601,143,320

합계	333,427,799	10,179,965,236	215,166,584	1,546,207,080

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,225,953,990	4,337,416,733	1,197,440,310	3,498,842,988

퇴직급여	358,024,031	1,070,660,173	249,182,499	742,479,867

복리후생비	83,110,865	326,437,632	52,237,503	171,542,565

세금과공과	57,483,937	202,928,321	45,267,991	175,356,982

임차료	22,130,565	76,111,807	36,783,649	94,064,499

보험료	5,328,392	16,064,037	7,045,253	19,329,850

용역비	319,528,550	1,139,252,589	303,761,170	1,152,323,277

접대비	74,864,694	185,172,818	60,448,170	138,047,678

감가상각비	16,025,702	48,212,041	16,079,966	48,006,438

무형자산상각비	-	4,400,000	3,300,000	9,900,000

사용권자산상각비	69,956,302	196,927,729	55,011,539	170,256,963

여비교통비	117,072,643	228,952,055	114,795,392	358,524,200

기타	6,912,171	79,852,744	15,475,151	79,712,920

합계	2,356,391,842	7,912,388,679	2,156,828,593	6,658,388,227

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	26,000,000

잡이익	-	2,380,390	1,170	6,188,992

합계	-	2,380,390	1,170	32,188,992

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료	1,120,469	9,571,563	3,921,277	8,076,499

잡손실	-	7,104,397	-	-

합계	1,120,469	16,675,960	3,921,277	8,076,499

27. 법인세비용회사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.50% 이며, 전분기 평균유효세율은 20.04% 입니다.

28. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 회사가 종속기업인 WTIC USA INC.에 제공한 지급보증 금액은 USD34,303.62입니다. 경영진은 이 지급보증이 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높지 않다고 예상하고 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

WTIC USA INC.	WTIC USA INC.

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호	우리-모노고성장투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	49,318,548	-	52,208,094	-

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	-	59,578,380	-	-

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	3,662,934	-	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	361,136,857	-	419,007,310	-

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	-	19,800,000	-	19,800,000

이완근	-	750,000,060	-	750,000,060

합계	414,118,339	829,378,440	471,215,404	769,800,060

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	3,662,934	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	367,460,426

기타 특수관계자	㈜신성이넥스	-	2,200,000	-

합계	3,662,934	2,200,000	367,460,426

② 전기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	39,357,658	-	-

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	251,291,037

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)	-	2,200,000	-

합계	39,357,658	2,200,000	251,291,037

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	종류	유입	유출

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	추가출자	-	500,031,924

(5) 당분기말 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	특수관계자명	내용	금액

종속기업	WTIC USA INC.	사무실 리스 지급보증	34,303.62

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	941,000,040	3,494,281,447	941,000,040	2,517,000,120

퇴직급여	330,409,461	991,228,383	223,929,939	671,789,817

합계	1,271,409,501	4,485,509,830	1,164,929,979	3,188,789,937

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,470,496,337	703,000,000

퇴직급여	991,228,383	671,789,817

감가상각비	48,212,041	48,006,438

사용권자산상각비	196,927,729	170,256,963

무형자산상각비	4,400,000	9,900,000

이자비용	24,420,730	26,013,623

잡손실	7	-

법인세비용(수익)	32,825,959,287	20,136,220,465

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(169,403,486,761)	(88,404,989,775)

단기매매금융자산평가이익	(1,238,987,200)	(129,670,600)

이자수익	(638,220,107)	(653,548,398)

배당금수익	(22,032,745,114)	(14,734,893,458)

외화환산이익	(1)	-

유형자산처분이익	-	(26,000,000)

잡이익	(712,900)	-

합계	(150,752,507,569)	(82,183,914,925)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 변동	(2,005,127,200)	941,865,800

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(11,356,225,453)	(3,092,130,228)

미수금의 변동	(11,592,981)	-

미수수익의 변동	35,694,724	-

선급금의 변동	-	17,031,000

선급비용의 변동	(188,933,396)	(226,139,409)

예수금의 변동	(148,220)	37,273,060

선수수익의 변동	116,169,389	14,082,103

미지급비용의 변동	(13,279,003)	21,244,320

사외적립자산의 변동	(1,800,000,000)	(3,100,000,000)

합계	(15,223,442,140)	(5,386,773,354)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	229,644,957	82,163,027

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,046,442,273	1,176,429,185

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	(185,068,985)	(161,026,858)

그 밖의 변동

리스차량 조기종료	(24,314,317)	-

리스부채의 증가	229,644,957	82,163,027

분기말	1,066,703,928	1,097,565,354

31. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험환위험은 환율 변동으로 인하여 기업의 현금흐름이나 미래가치가 변동할 수 있는 위험을 말합니다. 회사는 당분기말 현재 USD 0.05을 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	3,256,640,200	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	917,895,635,905	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,277,471,854	1,552,339,663

합계	923,429,747,959	747,171,285,491

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 92,115,228천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 227,747천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,514,401,173	13,170,593,984

단기금융상품	26,000,000,000	15,000,000,000

기타유동자산	320,844,750	316,309,464

기타비유동자산	272,496,727	217,016,412

합계	29,107,742,650	28,703,919,860

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

미지급비용(*)	97,348,485	-	-	-	-	97,348,485

리스부채	24,714,000	49,428,000	219,785,540	739,625,000	104,000,000	1,137,552,540

합계	122,062,485	49,428,000	219,785,540	739,625,000	104,000,000	1,234,901,025

(*)금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

미지급비용	88,178,524	132,880,000	-	-	-	221,058,524

리스부채	19,648,364	39,040,364	166,788,000	685,733,540	221,000,000	1,132,210,268

합계	107,826,888	171,920,364	166,788,000	685,733,540	221,000,000	1,353,268,792

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	166,585,227,566	133,835,797,023

자본	808,908,312,949	664,746,443,896

부채비율	20.59%	20.13%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	3,256,640,200	-	-	3,256,640,200

당기손익-공정가치측정금융자산	917,895,635,905	-	-	917,895,635,905

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,277,471,854	-	2,277,471,854

소계	921,152,276,105	2,277,471,854	-	923,429,747,959

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	2,514,831,863	2,514,831,863

단기금융상품	-	-	26,000,000,000	26,000,000,000

기타유동자산	-	-	320,844,750	320,844,750

기타비유동자산	-	-	272,496,727	272,496,727

소계	-	-	29,108,173,340	29,108,173,340

금융자산 합계	921,152,276,105	2,277,471,854	29,108,173,340	952,537,921,299

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	97,348,485	97,348,485

유동성리스부채	-	-	289,045,780	289,045,780

비유동성리스부채	-	-	777,658,148	777,658,148

금융부채 합계	-	-	1,164,052,413	1,164,052,413

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	-	-	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,552,339,663	-	1,552,339,663

소계	745,618,945,828	1,552,339,663	-	747,171,285,491

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	13,170,740,564	13,170,740,564

단기금융상품	-	-	15,000,000,000	15,000,000,000

기타유동자산	-	-	316,309,464	316,309,464

기타비유동자산	-	-	217,016,412	217,016,412

소계	-	-	28,704,066,440	28,704,066,440

금융자산 합계	745,618,945,828	1,552,339,663	28,704,066,440	775,875,351,931

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	221,058,524	221,058,524

유동성리스부채	-	-	221,445,715	221,445,715

비유동성리스부채	-	-	824,996,558	824,996,558

금융부채 합계	-	-	1,267,500,797	1,267,500,797

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

단기매매금융자산	3,120,282,200	-	136,358,000	3,256,640,200

당기손익-공정가치측정금융자산	3,420,477,040	-	914,475,158,865	917,895,635,905

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,277,471,854	-	-	2,277,471,854

합계	8,818,231,094	-	914,611,516,865	923,429,747,959

전기말:

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,353,220	745,585,066,808	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,552,339,663	-	-	1,552,339,663

합계	1,564,865,463	21,353,220	745,585,066,808	747,171,285,491

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간의 이동내역은 없습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	21,353,220	56,569,846

평가손익	(21,353,220)	13,487,718

분기말	-	70,057,564

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	745,585,066,808	577,651,989,995

취득	14,954,362,480	5,196,012,215

처분	-	(63,881,987)

평가손익	164,332,843,185	87,688,502,057

수준 3으로부터의 이동(*)	(10,260,755,608)	(2,040,000,000)

분기말	914,611,516,865	668,432,622,280

(*)당분기 중 ㈜아이지넷, ㈜데이원컴퍼니, ㈜인투셀, 오아㈜ 주식은 코스닥시장에 상장되었으며, 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	-	순자산가치법	구성자산의 공정가치

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	21,353,220	순자산가치법	구성자산의 공정가치

⑥ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	2,146,560,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.03%

두나무㈜(*1)	836,149,831,380	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	20.01%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	2,105,299,470	유사기업비교법	PBR	PBR	4.33

PSR	PSR	7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

Survios Inc.	325,123,200	유사기업비교법	PSR	PSR	2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.50%

람다256㈜	2,999,214,996	유사기업비교법	PBR	PBR	2.53

PSR	PSR	2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,018,117,821	유사기업비교법	PBR	PBR	3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.90

PSR	PSR	4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	10.10%

유사기업비교법	PBR	PBR	1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	12.70%

㈜엔라이즈	8,879,991,341	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜엔큐라젠	18,942,364	유사기업비교법	PBR	PBR	3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜이노션테크	1,283,240,760	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.81%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,837,735,992	유사기업비교법	PBR	PBR	4.00

PSR	PSR	5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

Comunix Ltd	1,295,071,008	유사기업비교법	PBR	PBR	3.94

PSR	PSR	4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	16.00%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,329,568,605	유사기업비교법	PBR	PBR	7.64

PSR	PSR	15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.50%

1939 Games	1,926,143,274	유사기업비교법	PBR	PBR	3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	26,796,594,467	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	325,681,402	유사기업비교법	PBR	PBR	2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

팩트블록㈜	427,418,206	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	5.22

KEK Entertainment	1,610,695,170	유사기업비교법	PBR	PBR	5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	954,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.93

PSR	PSR	4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.42%

딥세일즈㈜	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	683,106,215	-	-	-	-

㈜닷(*4)	2,000,004,000	-	-	-	-

㈜안다르(*4)	2,262,904,000	-	-	-	-

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호(*4)	1,466,900,000	-	-	-	-

VNX FL AG(*4)	1,582,701,740	-	-	-	-

Wand Synthesis AI, Inc.	1,402,200,000	-	-	-	-

Hermitage Galaxy Fund SPC	1,111,641,725	-	-	-	-

㈜패스트레인(*4)	999,975,980	-	-	-	-

Last Energy(*4)	7,036,495,749	-	-	-	-

단기매매금융자산:

명인제약㈜(*4)(*5)	136,358,000	-	-	-	-

합계	914,611,516,865

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*5) 동 금융상품은 당분기말 현재 비상장 상태로 수준3으로 분류되었고, 7월 초 코스닥시장에 상장 되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	2,146,560,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.03%

두나무㈜(*1)	667,629,580,156	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	19.72%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	2,105,299,470	유사기업비교법	PBR	PBR	4.33

PSR	PSR	7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜아이지넷	6,944,986,400	유사기업비교법	PBR	PBR	10.63%

Survios Inc.	325,123,200	유사기업비교법	PSR	PSR	2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.50%

㈜데이원컴퍼니	1,825,915,500	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.54%

람다256㈜	2,999,214,996	유사기업비교법	PBR	PBR	2.53

PSR	PSR	2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,018,117,821	유사기업비교법	PBR	PBR	3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.90

PSR	PSR	4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	10.10%

유사기업비교법	PBR	PBR	1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	12.70%

㈜엔라이즈	8,879,991,341	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜엔큐라젠	18,942,364	유사기업비교법	PBR	PBR	3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜이노션테크	1,092,780,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	15.00%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	30.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,837,735,992	유사기업비교법	PBR	PBR	4.00

PSR	PSR	5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

Comunix Ltd	1,295,071,008	유사기업비교법	PBR	PBR	3.94

PSR	PSR	4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	16.00%

오아㈜	274,477,918	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.73%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,329,568,605	유사기업비교법	PBR	PBR	7.64

PSR	PSR	15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.50%

1939 Games	1,926,143,274	유사기업비교법	PBR	PBR	3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	31,206,385,980	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	325,681,402	유사기업비교법	PBR	PBR	2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

팩트블록㈜	427,418,206	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	5.22

KEK Entertainment	1,610,695,170	유사기업비교법	PBR	PBR	5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	954,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.93

PSR	PSR	4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.42%

㈜인투셀	1,215,375,790	유사기업비교법	PSR	PSR	84.91

딥세일즈㈜(*4)	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	683,106,215	-	-	-	-

㈜닷(*4)	2,000,004,000	-	-	-	-

㈜안다르(*4)	1,012,892,000	-	-	-	-

합계	745,585,066,808

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당분기와 전분기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	164,332,843,185	164,332,843,185

2) 전분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	87,684,620,070	87,688,502,057

⑧ 당분기 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당분기손익	기타포괄손익	당분기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	67,299,054,454	-	(63,512,926,391)	-

두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 5월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.

두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2030년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2030년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 5월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 6개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2030년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2030년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2025년 5월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.