우리기술투자 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정현황

: 당사는 여신전문금융업감독규정에 따른 자산건전성 분류기준에 의하여 회수가능성을 평가하였는 바, 당기말 현재 대손충당금의 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	채권금액	자산건전성분류	대손충당금

정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	대상제외

금융리스채권	-	-	-	-	-	-	-	-

해지금융리스채권	-	-	-	-	-	-	-	-

할부금융채권	-	-	-	-	-	-	-	-

기업대출	-	-	-	-	-	-	-

가계대출(주1)	5,100,000,000	5,100,000,000	-	-	-	-	-	51,000,000

기타자산	2,972,183,877	21,268,493	-	-	-	2,316,421,078	634,494,306	2,316,557,941

합 계	8,072,183,877	5,121,268,493	-	-	-	2,316,421,078	634,494,306	2,367,557,941

(주1) 가계대출의 대손충당금은 정상채권의 1%를 설정하였으며 가계대출 1,100백만원과 관련하여 (주)베이스 주식 279,827주, 4,000백만원과 관련하여 (주)신성이엔지 외 주식 17,127,639주를 보유하고 있습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

① 제22(당) 기(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,476,215,615	-	(1,471,368,405)	(4,847,210)	-

해지금융리스채권	76,447,920	-	(76,447,920)	-	-

할부금융채권	699,634,898	-	(699,502,450)	(132,448)	-

기업대출	6,407,882,115	-	(3,307,520,628)	(3,100,361,487)	-

가계대출	66,200,000	-	-	(15,200,000)	51,000,000

기타자산	2,383,672,569	686,122	(67,556,010)	(244,740)	2,316,557,941

합계	11,110,053,117	686,122	(5,622,395,413)	(3,120,785,885)	2,367,557,941

② 제21기(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,493,860,652	-	(11,916,831)	(5,728,206)	1,476,215,615

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	-	76,447,920

할부금융채권	701,453,312	-	-	(1,818,414)	699,634,898

기업대출	6,440,353,240	-	(15,471,125)	(17,000,000)	6,407,882,115

가계대출	113,427,023	-	-	(47,227,023)	66,200,000

기타자산	2,361,829,407	21,908,966	-	(65,804)	2,383,672,569

합계	11,187,371,554	21,908,966	(27,387,956)	(71,839,447)	11,110,053,117

③ 제20기(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,569,837,870	-	(75,977,218)	1,493,860,652

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	-	76,447,920

할부금융채권	702,886,274	-	-	(1,432,962)	701,453,312

기업대출	6,478,371,120	-	-	(38,017,880)	6,440,353,240

가계대출	121,257,688	-	-	(7,830,665)	113,427,023

미수금	2,283,186,812	-	-	-	2,283,186,812

미수수익	146,487	7,718	-	-	154,205

선급금	53,052,700	25,435,690	-	-	78,488,390

합 계	11,285,186,871	25,443,408	-	(123,258,725)	11,187,371,554

- 당사는 2007년 4월 19일에 여신전문금융업법상 시설대여업 및 할부금융업을 회사의 업종으로 추가 등록하였으며, 당기말 현재 설정대상채권 대비 대손충당 금 비율 은 29.33% 입 니 다 .

나 . 공 정가치 평가내역 (1) 공정가치 내역

당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	22,175,840,768	22,175,840,768	12,658,368,589	12,658,368,589

단기금융상품	4,325,951,293	4,325,951,293	1,534,757,287	1,534,757,287

단기매매금융자산	2,045,797,500	2,045,797,500	3,303,044,600	3,303,044,600

기타유동자산	658,025,936	658,025,936	1,297,045,082	1,297,045,082

여신금융자산	5,049,000,000	5,049,000,000	13,453,438,513	13,453,438,513

신기술금융자산 - 매도가능금융자산	11,081,644,165	11,081,644,165	10,640,029,166	10,640,029,166

매도가능금융자산	2,538,625,495	2,538,625,495	2,929,693,130	2,929,693,130

기타비유동자산	269,099,000	269,099,000	278,994,000	278,994,000

합 계	48,143,984,157	48,143,984,157	46,095,370,367	46,095,370,367

금융부채:

단기차입금	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	86,919,777	86,919,777	151,856,915	151,856,915

합 계	86,919,777	86,919,777	2,851,856,915	2,851,856,915

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

신기술금융자산-매도가능금융자산

두나무㈜	5,642,995,556	-

상기 주식은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말:

당기손익인식금융자산	2,045,797,500	-	-	2,045,797,500

매도가능금융자산	3,093,625,495	-	10,526,644,165	13,620,269,660

합 계	5,139,422,995	-	10,526,644,165	15,666,067,160

전기말:

당기손익인식금융자산	3,303,044,600	-	-	3,303,044,600

매도가능금융자산	8,921,848,609	-	15,279,434,080	24,201,282,689

합 계	12,224,893,209	-	15,279,434,080	27,504,327,289

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초	15,279,434,080	13,265,231,800

매입	5,397,641,587	12,122,034,516

매도	(3,150,127,649)	(6,045,034,474)

당기손익	(3,357,354,877)	(989,128,065)

기타포괄손익	1,149,299,500	176,330,303

수준3으로의 이동(*1)	850,747,080	-

수준3으로부터의 이동(*2)	(5,642,995,556)	-

기타증감	-	(3,250,000,000)

기말	10,526,644,165	15,279,434,080

(*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 당기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수 준3로 대체되었습니다. (*2) 두나무(주) 주식은 당기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 수준3에서 원가법으로 대체되었습니다.

(6) 당기에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

매도가능금융자산:

에스엠신용정보㈜	666,939,581	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	-

유사기업비교법	PSR	PSR	0.50배

Huuuge Inc.	6,990,645,349	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	7.41%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.36%

스톤브릿지애드PEF	850,747,080	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	-

㈜유비온	177,763,655	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	-

파낙스이텍㈜	437,150,000	유사기업비교법	PER	PER	1.97배

㈜노바렉스	454,335,000	유사기업비교법	PER	PER	1.98배

현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.51%

에이치엔에스하이텍㈜	949,063,500	유사매각거래비교법	할인율	할인율	10.00%

합 계	10,526,644,165

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-