우리기술투자 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제27(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

이정선	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)	대한민국	12월	투자조합	28.57	71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	12월	컨설팅	100.00	-

WTIC USA INC.	미국 LA	12월	투자업	100.00	-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	기초	취득	손상	분기말

WTIC USA INC.	-	12,945,094,400	-	12,945,094,400

③ 종속기업의 요약 재무정보1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	6,409,211,418	3,416,328	3,045,885	(111,414,524)	(111,414,524)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	150,061,497	2,689,091	4,678,086	(183,073,196)	(177,490,989)

WTIC USA INC.	13,593,464,018	267,259,514	2,283,414	(117,767,055)	381,110,104

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	6,522,282,270	5,072,656	2,053,290,984	1,502,360,687	1,502,360,687

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	328,264,255	3,400,860	21,414,059	(238,089,504)	(261,544,059)

④ 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	우리글로벌 블록체인 투자조합15호

당분기말	전기말

비지배지분율	71.43%	71.43%

순자산	6,405,795,090	6,517,209,614

비지배지분의 장부금액	4,575,567,920	4,655,149,723

당기순손익	(111,414,524)	1,502,360,687

비지배지분에 배분된 당기순손익	(79,581,803)	1,073,114,776

영업활동현금흐름	(85,921,940)	(2,596,935,023)

투자활동현금흐름	90,000,000	170,000,000

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	4,078,060	(2,426,935,023)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

연결실체는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.연결실체의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계 기준서 제 1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계 없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것 입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제 1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가 하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제 1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에서 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정부채의 유동ㆍ비유동 분류의 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니다. 연결실체는 이 개정사항을 조기적용하지 않았으며, 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	36,491,007,765	-	-	-	36,491,007,765

단기금융상품	-	2,769,600,000	-	-	-	2,769,600,000

단기매매금융자산	338,084,000	-	-	-	-	338,084,000

기타유동자산	-	128,002,689	-	-	-	128,002,689

당기손익-공정가치측정 금융자산	476,213,428,458	-	-	-	-	476,213,428,458

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,956,206,190	-	-	2,956,206,190

기타비유동자산	-	278,590,112	-	-	-	278,590,112

합계	476,551,512,458	39,667,200,566	2,956,206,190	-	-	519,174,919,214

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	164,560,588	164,560,588

기타비유동부채	-	-	-	-	621,879,834	621,879,834

유동성리스부채	-	-	-	-	342,922,645	342,922,645

비유동리스부채	-	-	-	-	1,158,724,873	1,158,724,873

비지배지분부채	-	-	-	4,575,567,920	-	4,575,567,920

합계	-	-	-	4,575,567,920	2,288,087,940	6,863,655,860

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	34,247,660,611	-	-	-	34,247,660,611

단기금융상품	-	10,170,000,000	-	-	-	10,170,000,000

단기매매금융자산	688,786,059	-	-	-	-	688,786,059

기타유동자산	-	200,730,897	-	-	-	200,730,897

당기손익-공정가치측정 금융자산	425,903,538,650	-	-	-	-	425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,061,390,415	-	-	2,061,390,415

기타비유동자산	-	245,194,635	-	-	-	245,194,635

합계	426,592,324,709	44,863,586,143	2,061,390,415	-	-	473,517,301,267

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	-	2,476,222,246	2,476,222,246

기타비유동부채	-	-	620,761,747	620,761,747

유동성리스부채	-	-	-	-	226,091,043	226,091,043

비유동리스부채	-	-	-	-	1,056,964,178	1,056,964,178

비지배지분부채	-	-	-	4,655,149,723	-	4,655,149,723

합계	-	-	-	4,655,149,723	4,380,039,214	9,035,188,937

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,149,914,718	44,676,466,447	-	-	5,103,403,306	-	1,635,250,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	793,489,447	-	-	(8,567,476)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	894,815,775	-	-	-	-

합계	1,149,914,718	44,676,466,447	894,815,775	793,489,447	5,103,403,306	-	1,626,682,524

금융부채:

리스부채	-	-	-	(32,357,298)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	79,581,803

합계	-	-	-	(32,357,298)	-	-	79,581,803

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	398,926,836	(332,934,915,767)	-	-	14,794,920,000	-	5,260,230,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	413,056,157	-	3,504,851	182,737,336

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(338,041,515)	-	-	-	-

합계	398,926,836	(332,934,915,767)	(338,041,515)	413,056,157	14,794,920,000	3,504,851	5,442,967,336

금융부채:

리스부채	-	-	-	(28,183,224)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	(115,239,381)

합계	-	-	-	(28,183,224)	-	-	(115,239,381)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,090	136,160

MMDA 등	36,490,995,675	34,247,524,451

합계	36,491,007,765	34,247,660,611

6. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,769,600,000	10,170,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7. 단기매매금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	338,084,000	10,261,600

수익증권	-	678,524,459

합계	338,084,000	688,786,059

(2) 당분기와 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	688,786,059	1,925,591,087

취득	629,573,800	1,528,021,000

처분	(980,275,859)	(1,784,861,366)

평가(*)	-	180,837,042

분기말금액	338,084,000	1,849,587,763

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

한싹	216	3,024,000	3,024,000	3,024,000

아이엠티	292	3,650,000	3,650,000	3,650,000

레뷰코퍼레이션	514	7,710,000	7,710,000	7,710,000

두산로보틱스	12,450	323,700,000	323,700,000	323,700,000

합계	338,084,000	338,084,000	338,084,000

② 전기말

(단위:주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

신영해피투모로우제9호기업인수목적㈜	5,080	10,160,000	10,261,600	10,261,600

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형	681,749,133좌	700,000,000	678,524,459	678,524,459

합계	710,160,000	688,786,059	688,786,059

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	-	-	17,713,200	-

차감: 대손충당금	-	-	(17,713,200)	-

미수수익	110,644,455	-	184,183,569	-

선급비용	660,803,761	-	481,405,493	-

보증금	17,358,234	278,590,112	16,547,328	245,194,635

합계	788,806,450	278,590,112	682,136,390	245,194,635

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	110,644,455	-	-	-	-	-	110,644,455

보증금	295,948,346	-	-	-	-	-	295,948,346

합계	406,592,801	-	-	-	-	-	406,592,801

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수금	17,713,200	-	-	-	-	(17,713,200)	-

미수수익	184,183,569	-	-	-	-	-	184,183,569

보증금	261,741,963	-	-	-	-	-	261,741,963

합계	463,638,732	-	-	-	-	(17,713,200)	445,925,532

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	분기말

기타자산	17,713,200	-	-	(17,713,200)	-

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	분기말

기타자산	383,573,084	-	-	(365,859,884)	17,713,200

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 유가증권	-	304,075,620

시장성 없는 유가증권	476,213,428,458	425,599,463,030

합계	476,213,428,458	425,903,538,650

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	425,903,538,650	882,419,009,929

취득	6,758,925,727	-

처분	(2,760,752,366)	(23,912,695,469)

평가손익	44,676,466,447	(332,887,986,304)

환산손익	1,635,250,000	5,260,230,000

분기말	476,213,428,458	530,878,558,156

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

㈜유비온(*)	-	304,075,620

(*) 당분기 중 ㈜유비온 주식을 모두 처분하였습니다

④ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,740,840,000	1,740,840,000

두나무㈜	2,510,282	7.22	5,522,616,051	396,968,464,634	396,968,464,634

네오사피엔스㈜(*2)	14,950	7.82	1,347,289,717	4,133,070,044	4,133,070,044

㈜아이지넷(*2)	138,700	7.00	1,047,064,240	2,089,876,120	2,089,876,120

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	134,190,280	134,190,280

Survios Inc.(*3)	606,568	1.34	3,495,683,333	1,728,112,232	1,728,112,232

㈜데이원컴퍼니	139,500	1.16	1,004,820,546	1,617,505,290	1,617,505,290

람다256㈜	166,667	4.75	5,000,010,000	9,124,366,582	9,124,366,582

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,044,850,134	1,044,850,134

㈜엔라이즈.(*3)	78,182	13.93	3,123,730,306	9,340,812,685	9,340,812,685

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	114,748,130	114,748,130

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	114,529,892	114,529,892

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	297,196,152	297,196,152

㈜이노션테크	6,000	5.50	750,000,000	853,691,700	853,691,700

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,870,708,751	2,870,708,751

Nifty Games, Inc(*4)	273,980	1.58	2,232,799,118	-	-

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,541,904,188	1,541,904,188

오아㈜(*2)	17,446	0.28	261,690,000	251,553,874	251,553,874

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	4,140,903,249	4,140,903,249

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,744,117,815	1,744,117,815

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*5)	200,000	54.78	23,096,000,000	29,652,160,586	29,652,160,586

㈜펀블	678	3.18	1,001,406,000	896,178,752	896,178,752

팩트블록㈜(*6)	698	1.03	499,749,154	499,749,154	499,749,154

Reasoned Art(*6)	111,931	5.88	703,000,000	703,000,000	703,000,000

㈜에이피알(*6)	17,000	0.20	2,040,000,000	2,040,000,000	2,040,000,000

aXiomatic	151,343	0.38	1,209,978,746	334,316,687	334,316,687

March Capital Gaming Fund II(*6)	-	4.60	1,732,281,527	1,732,281,527	1,732,281,527

Quiet Venture III(*6)	-	1.31	504,300,000	504,300,000	504,300,000

합계	72,614,467,186	476,213,428,458	476,213,428,458

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다.

(*3) 당분기 중 Survios 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*4) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다.(*5) 유한책인 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*6) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*7) 전기말 연결실체가 보유하고 있던 (유)슈페리어옵틱스는 당분기에 모두 처분되었습니다.

2) 전기말

(단위:주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,740,840,000	1,740,840,000

두나무㈜	2,510,282	7.24	5,522,616,051	355,194,861,872	355,194,861,872

네오사피엔스㈜	16,650	8.83	1,500,493,230	4,357,507,368	4,357,507,368

㈜아이지넷	198,700	10.03	1,500,012,000	4,171,229,620	4,171,229,620

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	134,190,280	134,190,280

Survios Inc.	465,025	1.80	3,495,683,333	1,420,186,350	1,420,186,350

㈜데이원컴퍼니	139,500	1.17	1,004,820,546	1,576,142,145	1,576,142,145

람다256㈜	166,667	4.79	5,000,010,000	9,124,366,582	9,124,366,582

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	42,090,000	42,090,000

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,044,850,134	1,044,850,134

㈜엔라이즈(*2)	65,732	11.71	2,162,251,700	7,576,831,420	7,576,831,420

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	114,748,130	114,748,130

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	834,002,526	834,002,526

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	297,196,152	297,196,152

㈜이노션테크	6,000	6.12	750,000,000	796,890,060	796,890,060

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,870,708,751	2,870,708,751

Nifty Games, Inc	273,980	1.58	2,232,799,118	1,184,963,500	1,184,963,500

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,541,904,188	1,541,904,188

오아㈜	66,667	1.07	1,000,005,000	961,271,473	961,271,473

㈜컴퍼니블루(*3)	5,716	23.71	399,999,964	-	-

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	4,140,903,249	4,140,903,249

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,744,117,815	1,744,117,815

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	49.85	23,096,000,000	23,129,828,135	23,129,828,135

㈜펀블	678	3.18	1,001,406,000	765,767,439	765,767,439

팩트블록㈜(*5)	698	1.25	499,749,154	499,749,154	499,749,154

aXiomatic LLC	151,343	0.38	1,209,978,746	334,316,687	334,316,687

합계	68,467,873,290	425,599,463,030	425,599,463,030

(*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 1/10 액면분할 되었고, 보유주식 중 일부인 7,888주를 매각하였습니다.(*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. 평가불가 자산으로 전액 감액 처리하였습니다.(*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 참여주식(의결권이 없는 수익증권의 형태)을 취득하였고, 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*6) 전전기말 연결실체가 보유하고 있던 동화일렉트로라이트㈜는 전기에 모두 처분되었습니다.

(2) 관계기업투자① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.85	2,522,477,601	9.85	2,522,560,122

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.49	513,265,653	9.49	513,515,646

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	9월30일	14.37	77,139,358	14.37	82,952,549

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	9월30일	9.46	2,281,113,887	9.46	2,071,514,730

합계	5,393,996,499	5,190,543,047

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,522,560,122	-	-	(82,521)	2,522,477,601

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	513,515,646	-	-	(249,993)	513,265,653

우리-모노 고성장 투자조합18호	82,952,549	-	-	(5,813,191)	77,139,358

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,071,514,730	-	-	209,599,157	2,281,113,887

합계	5,190,543,047	-	-	203,453,452	5,393,996,499

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	분기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,951,437,650	-	-	(4,242,527)	2,947,195,123

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	594,131,900	-	-	(2,207,472)	591,924,428

우리-모노 고성장 투자조합18호	1,760,872,456	-	-	(271,361,631)	1,489,510,825

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,777,676,975	-	-	29,734,612	2,807,411,587

합계	8,084,118,981	-	-	(248,077,018)	7,836,041,963

③ 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,582,297,541	4,582,890	7,629,956	(838,059)	(838,059)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,387,246,158	2,399,130	977,622	(2,633,423)	(2,633,423)

우리-모노 고성장 투자조합18호	535,881,932	3,358,074	12,832,692	(40,453,660)	(40,453,660)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	24,120,873,023	5,927,070	2,770,643,329	2,215,635,911	2,215,635,911

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,585,958,489	7,405,779	6,029,222	(4,395,478,123)	(4,395,478,123)

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,391,068,714	3,588,263	861,350	(871,104,980)	(871,104,980)

우리-모노 고성장 투자조합18호	578,483,668	5,506,150	9,936,684	(11,676,547,717)	(11,676,547,717)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	21,908,854,184	9,544,142	101,661,693	(7,464,717,174)	(7,464,717,174)

④ 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,577,714,651	9.85%	2,522,477,601	2,522,477,601

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,384,847,028	9.49%	513,265,653	513,265,653

우리-모노 고성장 투자조합18호	532,523,858	14.37%	77,139,358	77,139,358

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	24,114,945,953	9.46%	2,281,113,887	2,281,113,887

2) 전기말

(단위:원)

회사명	순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	25,578,552,710	9.85%	2,522,560,122	2,522,560,122

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,387,480,451	9.49%	513,515,646	513,515,646

우리-모노 고성장 투자조합18호	572,977,518	14.37%	82,952,549	82,952,549

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	21,899,310,042	9.46%	2,071,514,730	2,071,514,730

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	3년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	3년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,800,000,000	2,800,000,000	2021.07.09	5년	신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당분기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 당분기 중 조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호, 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호의 해산이 결의되었으며 청산기간은 1년 연장되었습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	-	18,142,601

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	-	9,610,472

우리-모노 고성장 투자조합18호	22,299,879	52,033,051

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	442,411,318	442,783,561

합계	464,711,197	522,569,685

10. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	2,061,390,415	2,843,525,685

평가	894,815,775	(338,041,515)

분기말	2,956,206,190	2,505,484,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,956,206,190	2,956,206,190	1,367,020,950

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,061,390,415	2,061,390,415	472,205,175

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	79,396,714	(79,396,714)	-

집기비품	312,653,793	(154,735,842)	157,917,951

사용권자산	2,087,572,059	(567,581,275)	1,519,990,784

합계	2,479,622,566	(801,713,831)	1,677,908,735

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(145,989,124)	-

집기비품	306,837,460	(111,555,241)	195,282,219

사용권자산	1,666,458,866	(352,716,981)	1,313,741,885

합계	2,119,285,450	(610,261,346)	1,509,024,104

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	분기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	-	-	-	-	-	79,396,714	(79,396,714)

집기비품	195,282,219	5,816,333	(43,180,601)	-	157,917,951	312,653,793	(154,735,842)

사용권자산(*)	1,313,741,885	421,113,193	(214,864,294)	-	1,519,990,784	2,087,572,059	(567,581,275)

합계	1,509,024,104	426,929,526	(258,044,895)	-	1,677,908,735	2,479,622,566	(801,713,831)

(*) 당분기 중 취득가액 50,993천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	분기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	2,646,556	-	(2,646,556)	-	-	145,989,124	(145,989,124)

집기비품	245,941,906	8,052,060	(43,191,771)	(1,196,800)	209,605,395	306,837,460	(97,232,065)

사용권자산(*)	1,486,414,652	39,358,113	(158,491,294)	-	1,367,281,471	1,666,458,866	(299,177,395)

합계	1,735,003,114	47,410,173	(204,329,621)	(1,196,800)	1,576,886,866	2,119,285,450	(542,398,584)

(*) 전분기 중 취득가액 50,993천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계약종료되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(91,569,500)	-	20,900,000

합계	753,418,330	(91,569,500)	(308,577,930)	353,270,900

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(81,669,500)	-	30,800,000

합계	753,418,330	(81,669,500)	(308,577,930)	363,170,900

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	30,800,000	-	(9,900,000)	20,900,000

합계	363,170,900	-	(9,900,000)	353,270,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	분기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	44,000,000	-	(9,900,000)	34,100,000

합계	376,370,900	-	(9,900,000)	366,470,900

13. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	1,215,469,768	98,272,117	1,313,741,885	1,359,882,018	126,532,634	1,486,414,652

취득	317,194,359	103,918,834	421,113,193	-	39,358,113	39,358,113

감가상각	(159,746,106)	(55,118,188)	(214,864,294)	(108,309,187)	(50,182,107)	(158,491,294)

분기말	1,372,918,021	147,072,763	1,519,990,784	1,251,572,831	115,708,640	1,367,281,471

취득원가	1,773,351,210	314,220,849	2,087,572,059	1,456,156,851	210,302,015	1,666,458,866

감가상각누계액	(400,433,189)	(167,148,086)	(567,581,275)	(204,584,020)	(94,593,375)	(299,177,395)

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	342,922,645	226,091,043

비유동부채	1,158,724,873	1,056,964,178

합계	1,501,647,518	1,283,055,221

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	349,676,136	229,701,816	6,753,491	3,610,773	342,922,645	226,091,043

1년 ~ 5년 이내	877,242,452	657,214,549	71,558,557	48,290,045	805,683,895	608,924,504

5년 초과	416,000,000	533,000,000	62,959,022	84,960,326	353,040,978	448,039,674

합계	1,642,918,588	1,419,916,365	141,271,070	136,861,144	1,501,647,518	1,283,055,221

(3) 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	11,868,004	32,357,298	9,133,824	28,183,224

단기리스와 관련된 비용	19,106,640	57,862,040	2,244,000	54,696,293

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	625,280	1,753,443	598,647	1,752,000

(4) 당분기와 전분기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스의 총 현금유출	106,405,495	287,529,577	116,034,245	171,702,907

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	118,599,401	133,524,356

미지급비용	164,560,588	2,476,222,246

선수수익	456,131,147	328,842,344

합계	739,291,136	2,938,588,946

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	37,506,362	36,788,355

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	36,788,355	35,852,348

증가	718,007	699,739

감소	-	-

분기말금액	37,506,362	36,552,087

16. 장기미지급비용

당분기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	621,879,834	620,761,747

17. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	18,223,130	59,434,400	11,078,500	66,077,430

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,751,918,308	8,842,950,665

사외적립자산의 공정가치	(9,700,052,151)	(9,440,855,446)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	51,866,157	(597,904,781)

② 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	213,943,443	628,889,691	189,218,475	538,664,007

순이자원가	(2,380,425)	(1,948,593)	12,942,336	24,746,670

합계	211,563,018	626,941,098	202,160,811	563,410,677

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	8,842,950,665	7,459,315,998

당기근무원가	628,889,691	538,664,007

이자비용	397,725,738	236,842,812

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	128,720,678	(1,090,895,635)

- 경험조정 손실	(246,368,464)	994,689,331

분기말	9,751,918,308	8,138,616,513

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	9,440,855,446	6,814,161,909

이자수익	399,674,331	212,096,142

재측정요소	(140,477,626)	(102,004,874)

사용자부담금	-	-

분기말	9,700,052,151	6,924,253,177

⑤ 당분기말 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	5.96	6.14

기대임금상승률	5.00	5.00

⑦ 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(1,061,046,132)	445,676,291	(666,306,446)	744,433,600

기대임금인상률 (1% 변동)	446,285,325	(1,074,409,548)	746,297,358	(679,875,343)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2023년 12월에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 423백만원입니다.

⑨ 당분기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

확정급여 지급액	617,751,596	710,334,943	2,324,867,767	25,118,639,055	28,771,593,361

⑩ 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.47년입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,081,313,572	368,320,037

해외사업환산손익	518,311,460	19,046,351

합계	1,599,625,032	387,366,388

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	377,422,785,345	339,273,799,399

합계	386,581,248,615	348,432,262,669

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결실체는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 분기순이익(손실)	235,846,918	38,167,044,349	(119,670,096,643)	(242,989,035,766)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	77,871,156	77,871,156

보통주 기본주당이익(손실)	3	490	(1,537)	(3,120)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,110,851,153	1,190,870,026	1,817,820,133	2,115,661,888

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,139,466,546	47,942,203,399	53,023,054	6,440,809,104

신기술금융배당수익	-	5,103,403,306	-	14,794,920,000

외화환산이익	675,200,000	1,635,250,000	2,994,090,000	5,260,230,000

약정투자수익	261,883,007	261,883,007	168,690,787	168,690,787

소계	3,187,400,706	56,133,609,738	5,033,623,974	28,780,311,779

투자조합수익	조합관리보수	148,844,195	464,711,197	166,751,386	522,569,685

지분법이익	(157,896,358)	209,599,157	29,734,612	29,734,612

소계	(9,052,163)	674,310,354	196,485,998	552,304,297

기타영업수익	이자수익	245,977,250	793,489,447	233,057,956	413,056,157

단기매매금융자산평가이익	-	-	(216,461,250)	1,465,750

단기매매금융자산처분이익	32,733,789	206,239,087	511,312,384	581,935,014

대손충당금환입	-	-	3,504,410	3,504,851

외환차익	3,719,528	28,066,564	8,360,801	8,360,801

외화환산이익	300,150	4,005,412	334,280,687	334,323,340

소계	282,730,717	1,031,800,510	874,054,988	1,342,645,913

비지배지분금융수익	비지배지분금융수익	18,293,449	79,581,803	-	-

합계	3,479,372,709	57,919,302,405	6,104,164,960	30,675,261,989

24. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,108,884	33,075,305	9,368,574	28,882,963

단기매매금융자산처분손실	-	3,439,706	7,313,293	223,968,914

단기매매금융자산평가손실	-	-	11,305,254	48,395,212

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	243,754,689	-	2,074,701,152

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,182,910,695	3,265,736,952	160,057,953,826	339,328,795,409

지분법손실	(262,385)	6,145,705	231,679,408	277,811,630

외환차손	-	28,800,000	159,847,671	159,865,629

외화환산손실	527,390	11,839,452	(9,814,099)	81,176

기타투자비용	200,004,799	594,326,477	194,035,196	569,366,422

비지배지분금융비용	-	-	(19,919,969)	115,239,381

합계	1,395,289,383	4,187,118,286	160,641,769,154	342,827,107,888

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	895,816,021	2,670,528,727	890,569,225	2,853,036,160

퇴직급여	232,699,288	689,288,638	222,794,811	639,043,607

복리후생비	89,159,572	309,943,537	114,438,270	361,979,078

세금과공과	29,197,081	210,303,704	111,245,111	212,916,831

임차료	41,943,391	125,042,571	60,142,070	120,186,379

보험료	7,982,496	26,843,780	2,902,129	8,631,912

용역비	452,460,354	1,407,031,961	478,651,915	1,317,823,715

접대비	43,034,381	245,014,607	543,029,625	650,221,245

감가상각비	14,482,359	43,180,601	14,371,592	45,838,327

무형자산상각비	3,300,000	9,900,000	3,300,000	9,900,000

사용권자산상각비	81,318,319	213,162,990	53,539,585	158,491,294

여비교통비	98,187,618	270,949,892	37,208,128	230,297,983

기타	20,912,419	124,506,977	3,122,796	50,711,472

합계	2,010,493,299	6,345,697,985	2,535,315,257	6,659,078,003

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,000,000	6,000,000	-	-

잡이익	1,545,654	12,122,923	1,285	140,094

합계	7,545,654	18,122,923	1,285	140,094

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료	2,674,800	6,299,596	2,244,762	5,630,697

잡손실	-	11,424,542	-	-

합계	2,674,800	17,724,138	2,244,762	5,630,697

26. 법인세비용연결실체의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.46%이며, 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

27. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노 고성장 투자조합18호	우리-모노 고성장 투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	-	-	18,142,601	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	-	-	9,610,472	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	22,299,879	-	52,033,052	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	442,411,318	-	442,783,561	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	19,800,000	-	19,800,000

이완근(*)	-	750,000,060	-	750,000,000

합계	464,711,197	769,800,060	522,569,686	769,800,000

(*) 경영진 보상은 주석 28.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	456,131,147

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	456,131,147

② 전기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	-	22,299,879

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	306,542,465

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	328,842,344

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	651,846,240	1,958,762,351	661,226,470	2,079,044,362

퇴직급여	211,563,018	626,941,098	202,160,811	563,410,677

합계	863,409,258	2,585,703,449	863,387,281	2,642,455,039

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산평가손실	-	48,395,212

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,265,736,952	339,328,795,409

퇴직급여	689,288,638	639,043,607

감가상각비	43,180,601	45,838,327

사용권자산상각비	213,162,990	158,491,294

이자비용	33,075,305	28,882,963

외화환산손실	11,839,452	81,176

무형자산상각비	9,900,000	9,900,000

지분법손실	6,145,705	277,811,630

비지배지분금융비용	-	115,239,381

법인세비용(수익)	9,219,840,570	(75,827,378,739)

대손충당금환입	-	(3,504,851)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(47,942,203,399)	(6,440,809,104)

단기매매금융자산평가이익	-	(1,465,750)

지분법이익	(209,599,157)	(29,734,612)

이자수익	(793,489,447)	(413,056,158)

배당금수익	(5,103,403,306)	(14,794,920,000)

비지배지분금융수익	(79,581,803)	(5,594,553,340)

외화환산이익	(1,639,255,412)	-

유형자산처분이익	(6,000,000)	-

합계	(42,281,362,311)	237,547,056,445

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 변동	350,702,059	1,137,277,366

당기손익-공정가치금융자산의 변동	(3,998,173,361)	23,912,695,468

미수금의 변동	-	15,140,458

선급비용의 변동	(179,398,268)	(247,889,058)

예수금의 변동	(14,924,955)	20,987,376

선수수익의 변동	127,288,803	138,998,315

미지급비용의 변동	(2,372,891,111)	(3,870,034,518)

퇴직금의 지급	-	(9,555,500)

합계	(6,087,396,833)	21,097,619,907

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	415,695,436	38,321,953

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

비지배지분부채	리스부채	비지배지분부채	리스부채

기초	4,655,149,723	1,283,055,221	3,582,034,947	1,435,152,646

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	-	(197,103,139)	-	(141,767,683)

그 밖의 변동

리스부채의 증가	-	415,695,436	-	38,321,953

비지배지분금융비용(수익)	(79,581,803)	-	115,239,381	-

분기말	4,575,567,920	1,501,647,518	3,697,274,328	1,331,706,916

30. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 6,261,666.68, CNY 422,394.43과 외화채무증권 USD 21,100,000을 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	338,084,000	688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산	476,213,428,458	425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,956,206,190	2,061,390,415

합계	479,507,718,648	428,653,715,124

연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 53,161,994천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 250,548천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	36,490,995,675	34,247,524,451

단기금융상품	2,769,600,000	10,170,000,000

기타유동자산	128,002,689	200,730,897

기타비유동자산	278,590,112	245,194,635

합계	39,667,188,476	44,863,449,983

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	93,872,820	65,767,690	4,920,078	-	621,879,834	786,440,422

리스부채	31,325,548	62,654,682	255,695,906	877,242,452	416,000,000	1,642,918,588

비지배지분부채	-	-	4,575,567,920	-	-	4,575,567,920

② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	91,994,712	2,377,894,244	6,333,290	-	620,761,747	3,096,983,993

리스부채	19,141,818	44,425,454	166,134,544	657,214,549	533,000,000	1,419,916,365

비지배지분부채	-	-	4,655,149,723	-	-	4,655,149,723

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	88,863,693,855	82,623,388,928

자본	438,391,197,121	399,029,952,531

부채비율	20.27%	20.70%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	338,084,000	-	-	338,084,000

당기손익-공정가치측정금융자산	476,213,428,458	-	-	476,213,428,458

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,956,206,190	-	2,956,206,190

소계	476,551,512,458	2,956,206,190	-	479,507,718,648

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	36,491,007,765	36,491,007,765

단기금융상품	-	-	2,769,600,000	2,769,600,000

기타유동자산	-	-	128,002,689	128,002,689

기타비유동자산	-	-	278,590,112	278,590,112

소계	-	-	39,667,200,566	39,667,200,566

금융자산 합계	476,551,512,458	2,956,206,190	39,667,200,566	519,174,919,214

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	4,575,567,920	-	-	4,575,567,920

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	164,560,588	164,560,588

기타비유동부채	-	-	621,879,834	621,879,834

유동성리스부채	-	-	342,922,645	342,922,645

비유동성리스부채	-	-	1,158,724,873	1,158,724,873

소계	-	-	2,288,087,940	2,288,087,940

금융부채 합계	4,575,567,920	-	2,288,087,940	6,863,655,860

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	688,786,059	-	-	688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산	425,903,538,650	-	-	425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,061,390,415	-	2,061,390,415

소계	426,592,324,709	2,061,390,415	-	428,653,715,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	34,247,660,611	34,247,660,611

단기금융상품	-	-	10,170,000,000	10,170,000,000

기타유동자산	-	-	200,730,897	200,730,897

기타비유동자산	-	-	245,194,635	245,194,635

소계	-	-	44,863,586,143	44,863,586,143

금융자산 합계	426,592,324,709	2,061,390,415	44,863,586,143	473,517,301,267

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	4,655,149,723	-	-	4,655,149,723

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	2,476,222,246	2,476,222,246

기타비유동부채	-	-	620,761,747	620,761,747

유동성리스부채	-	-	226,091,043	226,091,043

비유동성리스부채	-	-	1,056,964,178	1,056,964,178

소계	-	-	4,380,039,214	4,380,039,214

금융부채 합계	4,655,149,723	-	4,380,039,214	9,035,188,937

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	-	-	338,084,000	338,084,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	114,529,892	476,098,898,566	476,213,428,458

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,956,206,190	-	-	2,956,206,190

합계	2,956,206,190	114,529,892	476,436,982,566	479,507,718,648

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	4,575,567,920	4,575,567,920

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	10,261,600	678,524,459	-	688,786,059

당기손익-공정가치측정금융자산	304,075,620	834,002,526	424,765,460,504	425,903,538,650

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,061,390,415	-	-	2,061,390,415

합계	2,375,727,635	1,512,526,985	424,765,460,504	428,653,715,124

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	4,655,149,723	4,655,149,723

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간의 이동내역은 없습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,512,526,985	3,662,768,867

처분	(678,524,459)	(818,880,166)

평가손익	(804,722,634)	(1,416,732,929)

환산손익	85,250,000	274,230,000

분기말	114,529,892	1,701,385,772

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	424,765,460,504	874,413,653,477

매입	6,758,925,727	5,184,000

매도	(2,456,676,746)	(18,035,026,997)

평가손익	45,481,189,081	(331,501,348,587)

환산손익	1,550,000,000	4,986,000,000

소계	476,098,898,566	529,868,461,893

단기매매금융자산:

기초	-	-

취득	338,084,000	-

소계	338,084,000	-

합계	476,436,982,566	529,868,461,893

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	114,529,892	순자산가치법	구성자산의 공정가치

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	678,524,459	순자산가치법	구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	834,002,526	순자산가치법	구성자산의 공정가치

합계	1,512,526,985

⑥ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,740,840,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.74%

두나무㈜(*1)	396,968,464,634	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	20.81%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	4,133,070,044	유사기업비교법	PBR	PBR	5.23

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	29.90%

㈜아이지넷	2,089,876,120	유사기업비교법	PBR	PBR	4.77

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	29.90%

Xian life Limited	134,190,280	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.39%

Survios Inc.	1,728,112,232	유사기업비교법	PSR	PSR	6.00

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.90%

데이원컴퍼니㈜	1,617,505,290	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.07%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	26.50%

람다256㈜	9,124,366,582	유사기업비교법	PBR	PBR	3.9

유사기업비교법	PSR	PSR	6.73

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.90%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,044,850,134	유사기업비교법	PBR	PBR	1.68

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.90%

㈜엔라이즈(Series A)	9,340,812,685	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.35%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.80%

㈜네오엔비즈	114,748,130	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.25%

㈜엔큐라젠	297,196,152	유사기업비교법	PBR	PBR	3.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	28.90%

㈜이노션테크	853,691,700	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.80%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.00%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	2,870,708,751	유사기업비교법	PBR	PBR	4.21

PSR	PSR	5.97

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.80%

Comunix Ltd	1,541,904,188	유사기업비교법	PBR	PBR	5.42

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.20%

오아㈜	251,553,874	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.62%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	4,140,903,249	유사기업비교법	PBR	PBR	7.34

PSR	PSR	8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

1939 Games	1,744,117,815	유사기업비교법	PBR	PBR	3.66

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.60%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	29,652,160,586	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블(*5)	896,178,752	유사기업비교법	PBR	PBR	4.59

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.80%

aXiomatic	334,316,687	유사기업비교법	PSR	PSR	2.18

팩트블록(주)(*4)	499,749,154	-	-	-	-

Reasoned Art(*4)	703,000,000	-	-	-	-

에이피알(*4)	2,040,000,000	-	-	-	-

March Capital Gaming Fund II(*4)	1,732,281,527	-	-	-	-

Quiet Venture III(*4)	504,300,000	-	-	-	-

단기매매금융자산:

㈜한싹(*4)(*5)	3,024,000	-	-	-	-

㈜아이엠티(*4)(*5)	3,650,000	-	-	-	-

㈜레뷰코퍼레이션(*4)(*5)	7,710,000	-	-	-	-

두산로보틱스㈜(*4)(*5)	323,700,000	-	-	-	-

합계	476,436,982,566

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.(*5) 동 금융상품은 당분기말 현재 비상장 상태로 수준3으로 분류되었고 10월 초 코스닥시장에 상장 되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,740,840,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.74%

두나무㈜(*1)	355,194,861,872	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	19.69%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	4,357,507,368	유사기업비교법	PBR	PBR	3.41

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	30.60%

㈜아이지넷	4,171,229,620	유사기업비교법	PBR	PBR	4.79

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	30.60%

Xian life Limited	134,190,280	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.39%

Survios Inc.	1,420,186,350	유사기업비교법	PSR	PSR	3.71

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.00%

데이원컴퍼니㈜(*2)	1,576,142,145	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.93%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.90%

람다256㈜	9,124,366,582	유사기업비교법	PBR	PBR	3.9

유사기업비교법	PSR	PSR	6.73

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.90%

(유)슈페리어옵틱스	42,090,000	유사기업비교법	PBR	PBR	3.29

PSR	PSR	6.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)	1,044,850,134	유사기업비교법	PBR	PBR	1.68

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.90%

㈜엔라이즈(Series A)	7,576,831,420	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.61%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	35.50%

㈜네오엔비즈	114,748,130	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.25%

㈜엔큐라젠	297,196,152	유사기업비교법	PBR	PBR	3.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	28.90%

㈜이노션테크	796,890,060	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.68%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	26.90%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*3)	2,870,708,751	유사기업비교법	PBR	PBR	4.21

PSR	PSR	5.97

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.80%

Nifty Games, Inc	1,184,963,500	유사기업비교법	PBR	PBR	5.25

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.60%

Comunix Ltd	1,541,904,188	유사기업비교법	PBR	PBR	5.42

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.20%

오아㈜	961,271,473	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.62%

㈜컴퍼니블루	-	-	-	-	-

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*3)	4,140,903,249	유사기업비교법	PBR	PBR	7.34

PSR	PSR	8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

1939 Games	1,744,117,815	유사기업비교법	PBR	PBR	3.66

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.60%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP (*4)	23,129,828,135	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	765,767,439	유사기업비교법	PBR	PBR	2.44%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	35.50%

aXiomatic	334,316,687	유사기업비교법	PSR	PSR	2.18

팩트블록(주)(*5)	499,749,154	-	-	-	-

합계	424,765,460,504

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 전기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*4) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*5) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당분기와전분기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	47,906,020,545	47,898,285,545

2) 전분기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	(324,655,090,978)	(325,709,325,978)

⑧ 당분기 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	23,271,911,313	-	(22,030,444,987)	-

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2027년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승또는 하락을 가정하고, 2027년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2023년 5월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다.투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2023년 5월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2027년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2027년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2023년 5월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 3개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.