우리기술투자 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교>

구분	신기술금융회사	창업투자회사

설립근거	여신전문금융업법	중소기업창업지원법

감독소관	금융위원회(금융감독원)	중소기업청(한국벤처투자)

설립요건및운영요건	자본금요건	200억원*신기술금융전문회사: 100억원	20억원

투자대상	신기술사업자	중소·벤처기업

투자의무	없음	창업투자사 등록후 3년 이내자본금의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에신규 투자할 의무

업무범위및업무방법	가능업무	-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)	-중소·벤처기업에 대한 투자

투자방법	-신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자	-주로 신주투자(구주투자 등 제한),-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합	-신기술투자조합-한국벤처투자조합(KVF)-PEF	-중소기업창업투자조합,-한국벤처투자조합(KVF)-PEF

(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법 제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 여신전문금융업법 제46조제1항 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투 자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 경영참여형 사모집합투자기구의 업 무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 여신전문금융업 감독규정 제7조 - 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 우리기술투자(주)는 19 96년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증(2010년 11월 19일 상장)의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다. 2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시(2007년 10월 1일 상장) 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다. 2013년에는 대출 채권의 담보물건 매각으로 인한 채권 회수 및 종속회사 지분 매각으로 이익실현하여 당기순이익 1,343백만원으로 흑자 전환하였습니다. 2014년에는 테스나(2013.10 상장), 아이지에이웍스 등의 매각 및 유가증권 평가이익으로 당기순이익 3,123백만원을 달성하였습니다. 2015년에는 싸이맥스(2015.06.17 상장), 파크시스템스(2015.12.17 상장)등의 매각이익으로 당기순이익 1,199백만원을 달성하였습니다. 2016년에는 파이버프로 등의 투자주식 회수로 이익실현하여 전년대비 약 43% 매출액증가를 이루었으며 당기순이익 1,058백만원을 달성하여 흑자 기조를 이어가고 있습니다. 2017년에는 스톤브릿지디지털PEF의 인크로스(주) 일부 매각을 통한 이익 배분과 장기 부실채권의 회수 등으로 8,436백만원의 영업수익(매출액)으로 전년대비 33%이상의 상승이 있었으며 3,323억의 당기순이익을 달성했습니다.2018년에는 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 총 4개의 신기술투자조합을 결성 (총결성액 387억원) 하였으며, 투자주식 회수 및 회계기준 변경에 따른 신기술금융자산 평가익 증가로 전년대비 121%의 매출액 증가를 이루었으며, 당기순이익 9,772백만원을 달성하였습니다. ( 나) 공시대상 사업부문의 구분 당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.- 신기술투자 부문 (단위:백만원) 구 분 전기말잔액(2017년) 취 득 처 분 평가손익 당기말잔액(2018년) 주 식 16,725 4,711 (1,049) 13,401 33,788 전환사채 - 500 - 4 504 계 16,725 5,211 (1,049) 13,405 34,292 - 여신금융부문 (단위:백만원) 구 분 전기말잔액(2017년) 신규취급 회 수 당기말잔액(2018년) 여신 5,049 - (792) 4,257 계 5,049 - (792) 4,257 (2) 시장점유율 2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다. - 연도별 신기술사업금융업 현황 (단위: 개, 억원) 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 회사수 36 40 42 51 70 92 104 신규투자 금액 (업체수) 5,857 (216) 9,156 (355) 7,796(358) 10,786(647) 12,660(656) 16,608(778) 24,932(1,305) 투자잔액 금액 (업체수) 14,693 (770) 18,522 (944) 21,494(1,083) 23,625(1,449) 29,431(1,762) 34,983(2,014) 49,599(2,399) * 출처 : 여신금융협회 (3) 시장의 특성 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문 에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 ..jpg . 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 제23기(2018년 12월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 1. 리스수익 - 2 - - 2. 일반기업금융수익 1,198 1,246 122 - 3. 일반자금금융수익 241 292 398 - 4. 신기술금융수익 15,197 1,591 4,248 - 5. 투자조합수익 843 134 291 - 6.기타영업수익 1,220 5,171 1,270 - 합 계 18,699 8,436 6,329 - 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 :백만원 ) 구 분 조달항목 2018년12월(제23(당)기) 2017년 12월(제22기) 2016년 12월(제21기) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 조 달 1. 자기자본 70,381 100.00 58,829 100.00 57,407 95.51 지분> 65,413 92.94 58,829 100.00 57,407 95.51 - 자본금 42,000 59.68 42,000 71.39 42,000 69.88 - 자본잉여금 4,992 7.09 4,992 8.49 4,992 8.31 - 자본조정 (3,873) (6) (3,873) (6.58) (3,873) (6.44) - 기타포괄손익누계액 (206) (0) 1,770 3.01 2,620 4.36 - 이익잉여금 22,500 31.97 13,940 23.70 11,668 19.41 4,968 7.06 - - - - 2. 차입금 - - - - 2,700 4.49 합 계 70,381 100.00 58,829 100.00 60,107 100.00 (2) 단기차입금 [ 2018.12.31 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 비고 - - - - - 합 계 - - - 3. 영업 종류별 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제23기(2018년 12월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 리스 리스잔액 - - - -리스수익 - 2 - 일반기업금융 일반기업금융잔액 - - 6,900 -기업금융수입 1,198 1,246 122 일반자금금융 일반자금금융잔액 4,257 5,049 6,554 -일반자금금융수익 241 292 398 신기술금융 투자주식잔액 34,292 16,725 21,272 -신기술금융수익 15,197 1,591 4,248 투자조합 조합출자금액 4,220 2,406 3,564 -투자조합수익 843 134 291 기타영업 기타영업수익 1,220 5,171 1,270 합 계 투자잔액 42,769 24,180 38,290 ­운용수익 18,699 8,436 6,329 - 신기술 투자 및 회수 실적 [ 2018.12.31 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 전기말 잔액(2017년) 취 득 처 분 평가손익 당기말잔액(2018년 12월) 회사 주식 16,725 4,711 (1,049) 13,401 33,788 전환사채 - 500 - 4 504 소계 16,725 5,211 (1,049) 13,405 34,292 조합 주식 5,058 26,218 (1,650) (1,892) 27,734 전환사채 - 3,000 - - 3,000 소계 5,058 29,218 (1,650) (1,892) 30,734 합계 주식 21,783 30,929 (2,699) 11,509 61,522 전환사채 - 3,500 - 4 3,504 합계 21,783 34,429 (2,699) 11,513 65,026 - 여신금융부문 실적 [ 2018.12.31 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 전기말잔액(2017년) 신규취급 회 수 당기말잔액(2018년 12월) 여신 5,049 - (792) 4,257 계 5,049 - (792) 4,257 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2018.12.31 현재) 지 역 본점 지 점 출 장 소 해외법인 합 계 서울 1 - - - 1 중국 - - - 1 1 계 1 - - 1 2 나. 영업설비 등 현황 - 해 당사항 없습니다. 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 대손충당금 (단위 : 백만원 ) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 제21기 대손충당금 일반 2,359 2,368 11,110 특별 - - - 합 계 2,359 2,368 11,110 나 . 최근 3년간 신용등급 - 당사는 최근 3년간 신용평가회사로부터 신용등급을 평가받지 아니하여 등급을 알 수 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제23(당)기(2018년 12월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 여신현황 총여신(A) 6,671 8,072 25,710 할부금융 - - 700 리스 - - 1,552 신기술 - - - 대출 4,300 5,100 19,928 기타 2,371 2,972 3,530 건전성분류 정상 4,355 5,756 7,766 충당금적립액 43 51 66 적립율 1.0 0.9 1.0 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - 9,777 충당금적립액 - - 2,933 적립율 - - 30.0 회수의문 - - 223 충당금적립액 - - 167 적립율 - - 74.9 추정손실 2,316 2,316 7,944 충당금적립액 2,316 2,316 7,944 적립율 100.0 100.0 100.0 합 계 6,671 8,072 25,710 충당금적립액 2,359 2,367 11,110 적립율 35.4 29.3 45.2 연체현황 연체금액(B) - - 17,944 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 17,944 연체율(B/A) - - 73.0 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 73.0 * 여신현황의 신기술자산에는 신기술대출금(채권)만 포함. * 총여신중 기타 항목은 투자주식 매각으로 인한 미수금 및 여신성 선급금 등의 금액임. ▶[할부금융] (단위 : 백만원, % ) 구 분 제23(당)기(2018년 12월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 여신현황 할부금융자산(A) - - 700 내구재 - - - 주택 - - - 기계류 - - - 기타 - - 700 건전성분류 정상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - 700 충당금적립액 - - 700 적립율 - - 100.0 합 계 - - 700 충당금적립액 - - 700 적립율 - - 100.0 연체현황 연체금액(B) - - 700 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 700 연체율(B/A) - - 100.0 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 100.0 ▶[리스] (단위 : 백만원, % ) 구 분 제23(당)기(2018년 12월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 리스자산(A) - - 1,552 건전성분류 정상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - 1,552 충당금적립액 - - 1,552 적립율 - - 100.0 합 계 - - 1,552 충당금적립액 - - 1,552 적립율 - - 100.0 연체현황 연체금액(B) - - 1,552 1개월미만 - - - 1개월이상 - - 1,552 연체율(B/A) - - 100.0 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 100.0 ▶[대출] (단위 : 백만 원 , % ) 구 분 제23(당)기(2018년 12월) 제22기(2017년 12월) 제21기(2016년 12월) 대출자산(A) 4,300 5,100 19,928 건전성분류 정상 4,300 5,100 6,620 충당금적립액 43 51 66 적립율 1.0 1.0 1.0 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - 9,777 충당금적립액 - - 2,933 적립율 - - 30.0 회수의문 - - 223 충당금적립액 - - 167 적립율 - - 74.9 추정손실 - - 3,308 충당금적립액 - - 3,308 적립율 - - 100.0 합 계 4,300 5,100 19,928 충당금적립액 43 51 6,474 적립율 1.0 1.0 32.5 연체현황 연체금액(B) - - 13,308 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 13,308 연체율(B/A) - - 66.8 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - 66.8 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 (2018년 12월말) 제22기 (2017년 12월말) 제21기 (2016년 12월말) [유동자산] 26,479 29,212 18,814 1.현금및예금등자산 26,349 28,547 17,496 2.기타유동자산 130 665 1,318 [비유동자산] 45,082 30,600 42,152 1.여신금융자산 4,257 5,049 13,453 2.신기술금융자산 38,512 19,131 24,836 3.매도가능금융자산 - 2,539 2,930 4.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332 - - 5.유형자산 60 78 5 6.무형자산 332 641 649 7.기타비유동자산 292 269 279 8.이연법인세자산 297 2,893 - 자산총계 71,561 59,812 60,966 [유동부채] 267 466 2,919 [비유동부채] 913 517 640 부채총계 1,180 983 3,559 [지배기업 소유주지분] 65,412 58,829 57,407 1.자본금 42,000 42,000 42,000 2.주식발행초과금 4,992 4,992 4,992 3.기타자본항목 (3,873) (3,873) (3,873) 4.기타포괄손익누계액 (207) 1,770 2,620 5.이익잉여금 22,500 13,940 11,668 [비지배지분] 4,969 - - 자본총계 70,381 58,829 57,407 영업수익 18,699 8,436 6,329 영업비용 5,872 8,383 5,455 영업손익 12,827 53 874 연결총당기순손익 9,772 3,323 1,058 지배기업 소유주지분 9,803 3,323 1,058 비지배지분 (31) - - 기본주당손익 (단위:원) 129 44 14 희석주당손익 (단위:원) 129 44 14 연결에 포함된 회사수 2 - - * 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 (2018년 12월말) 제22기 (2017년 12월말) 제21기 (2016년 12월말) [유동자산] 19,069 29,212 18,814 1.현금및예금등자산 18,948 28,548 17,496 2.기타유동자산 121 664 1,318 [비유동자산] 47,738 31,574 42,865 1.여신금융자산 4,257 5,049 13,453 2.신기술금융자산 40,623 20,382 25,549 3.종속기업투자 581 - - 4.매도가능금융자산 - 2,539 2,930 5.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332 - - 6.유형자산 60 78 5 7.무형자산 332 641 649 8.기타비유동자산 280 269 279 9.이연법인세자산 273 2,616 - 자산총계 66,807 60,786 61,679 [유동부채] 343 466 2,919 [비유동부채] 912 517 640 부채총계 1,255 983 3,559 1.자본금 42,000 42,000 42,000 2.주식발행초과금 4,992 4,992 4,992 3.기타자본항목 (3,873) (3,873) (3,873) 4.기타포괄손익누계액 (200) 1,767 2,620 5.이익잉여금 22,633 14,917 12,381 자본총계 65,552 59,803 58,120 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 18,163 8,435 6,329 영업비용 6,404 7,841 5,386 영업손익 11,759 594 943 당기순손익 8,963 3,586 1,127 기본주당손익 (단위:원) 118 47 15 희석주당손익 (단위:원) 118 47 15 * 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었 고 , 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기는 당기부터 연결 적용으로인해 종속 ㆍ 관계기업투자가 지분법에서 원가법으로 변경되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제23기 2018년 12월 31일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제23기(당)기 제22기 제21기 자 산 I. 유동자산 26,479,095,245 29,212,155,273 18,814,349,738 1. 현금및현금성자산 8,189,815,242 22,175,840,768 12,658,368,589 2. 단기금융상품 11,000,000,000 4,325,951,293 1,534,757,287 3. 단기매매금융자산 7,158,815,652 2,045,797,500 3,303,044,600 4. 당기법인세자산 17,790,010 - - 5. 기타유동자산 112,674,341 664,565,712 1,318,179,262 II. 비유동자산 45,081,923,809 30,600,032,453 42,152,200,034 1. 여신금융자산 4,257,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 2. 신기술금융자산 38,511,715,110 19,131,058,776 24,836,002,599 매도가능금융자산 - 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산 34,291,719,634 - - 관계기업투자 4,219,995,476 2,406,419,055 3,564,413,040 3. 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 2,929,693,130 4. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332,281,265 - - 5. 유형자산 59,498,810 77,752,719 5,422,962 6. 무형자산 332,370,900 640,948,830 648,648,830 7. 기타비유동자산 291,591,440 269,099,000 278,994,000 8. 이연법인세자산 297,466,284 2,893,547,633 - 자 산 총 계 71,561,019,054 59,812,187,726 60,966,549,772 부 채 I. 유동부채 267,416,488 466,406,418 2,919,277,435 1. 단기차입금 - - 2,700,000,000 2. 기타유동부채 267,416,488 315,745,627 219,277,435 3. 당기법인세부채 - 150,660,791 - II. 비유동부채 912,464,519 516,662,545 640,202,872 1. 순확정급여부채 912,464,519 516,662,545 640,202,872 부 채 총 계 1,179,881,007 983,068,963 3,559,480,307 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 65,412,568,921 58,829,118,763 57,407,069,465 1. 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 42,000,000,000 2. 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 4,992,146,133 3. 기타자본항목 (3,872,685,268) (3,872,685,268) (3,872,685,268) 4. 기타포괄손익누계 (206,597,803) 1,769,839,974 2,619,746,154 5. 이익잉여금 22,499,705,859 13,939,817,924 11,667,862,446 II. 비지배지분 4,968,569,126 - - 자 본 총 계 70,381,138,047 58,829,118,763 57,407,069,465 부 채 및 자 본 총 계 71,561,019,054 59,812,187,726 60,966,549,772 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 제22기 제21기 I. 영업수익 18,699,594,699 8,435,602,214 6,329,128,288 II. 영업비용 5,872,241,818 8,382,918,019 5,454,887,001 투자비용 2,182,973,669 4,744,720,965 2,264,319,878 일반관리비 3,689,268,149 3,638,197,054 3,190,567,123 III. 영업이익(손실) 12,827,352,881 52,684,195 874,241,287 IV. 영업외손익 (321,604,293) 39,357,555 210,947,604 기타수익 2,168,305 57,612,594 216,065,824 기타비용 323,772,598 18,255,039 5,118,220 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 12,505,748,588 92,041,750 1,085,188,891 VI. 법인세비용(수익) 2,734,091,569 (3,230,525,050) 26,865,958 VII. 당기순이익(손실) 9,771,657,019 3,322,566,800 1,058,322,933 VIII. 기타포괄손익 (1,696,214,615) (757,950,162) 1,214,835,191 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (6,212,702) (849,906,180) 1,313,061,786 매도가능금융자산평가손익 - (852,580,619) 1,313,061,786 지분법기타포괄손익변동 - 2,674,439 - 해외사업환산차익 (6,212,702) - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (1,690,001,913) - - 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (940,948,499) - - 확정급여제도의 재측정요소 (749,053,414) 91,956,018 (98,226,595) IX. 당기총포괄이익(손실) 8,075,442,404 2,564,616,638 2,273,158,124 X. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 9,803,087,893 3,322,566,800 1,058,322,933 비지배지분 (31,430,874) - - XI. 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 8,106,873,278 2,564,616,638 2,273,158,124 비지배지분 (31,430,874) - - XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) 129 44 14 보통주희석주당이익(손실) 129 44 14 연 결 자 본 변 동 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 소계 2016.01.01(제21기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,306,684,368 10,707,766,108 55,133,911,341 - 55,133,911,341 당기순이익 - - - - 1,058,322,933 1,058,322,933 - 1,058,322,933 기타포괄손익 : - - - 1,313,061,786 (98,226,595) 1,214,835,191 - 1,214,835,191 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,313,061,786 - 1,313,061,786 - 1,313,061,786 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (98,226,595) (98,226,595) - (98,226,595) 총포괄손익 - - - 1,313,061,786 960,096,338 2,273,158,124 - 2,273,158,124 2016.12.31(제21기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 11,667,862,446 57,407,069,465 - 57,407,069,465 2017.01.01(제22기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 11,667,862,446 57,407,069,465 - 57,407,069,465 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 3,322,566,800 3,322,566,800 - 3,322,566,800 매도가능금융자산평가손익 - - - (852,580,619) - (852,580,619) - (852,580,619) 지분법기타포괄손익변동 - - - 2,674,439 - 2,674,439 - 2,674,439 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 91,956,018 91,956,018 - 91,956,018 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) - (1,142,567,340) 2017.12.31(제22기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,769,839,974 13,939,817,924 58,829,118,763 - 58,829,118,763 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - (1,029,276,576) 1,029,276,576 - - - 2018.01.01(당기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 740,563,398 14,969,094,500 58,829,118,763 - 58,829,118,763 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 9,803,087,893 9,803,087,893 (31,430,874) 9,771,657,019 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - (940,948,499) - (940,948,499) - (940,948,499) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (749,053,414) (749,053,414) - (749,053,414) 해외사업환산손익 - - - (6,212,702) - (6,212,702) - (6,212,702) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,523,423,120) (1,523,423,120) - (1,523,423,120) 연결범위변동 - - - - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 2018.12.31(당기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (206,597,803) 22,499,705,859 65,412,568,921 4,968,569,126 70,381,138,047 연 결 현 금 흐 름 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 제22기 제21기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,206,280,574) 15,878,455,700 (6,255,770,874) 영업으로부터창출된현금흐름 (11,774,344,432) 14,247,290,394 (6,923,639,686) 당기순이익(손실) 9,771,657,019 3,322,566,800 1,058,322,933 손익조정 (12,919,193,897) (6,392,572,951) (3,385,937,339) 운전자본의 증감 (8,626,807,554) 17,317,296,545 (4,596,025,280) 이자수취 1,746,407,388 1,657,349,768 727,742,087 이자지급 - (55,917,342) (117,729,065) 배당금수취 862,721,760 67,216,620 57,855,790 법인세납부 (41,065,290) (37,483,740) - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,244,309,792) (2,518,416,181) 525,870,270 단기금융상품의 감소 8,325,951,293 - 526,772,270 단기대여금의 감소 2,400,000 5,600,000 - 관계기업투자의 처분 1,280,831,355 - - 유형자산의 처분 - 136,000 - 보증금의 감소 72,930,000 10,095,000 - 단기금융상품의 증가 (15,000,000,000) (2,438,486,467) - 관계기업투자의 취득 (2,831,000,000) - - 유형자산의 취득 - (87,560,714) (902,000) 보증금의 증가 (95,422,440) (200,000) - 단기대여금의 증가 - (8,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 3,476,576,880 (3,842,567,340) - 비지배지분 5,000,000,000 - - 단기차입금의 상환 - (2,700,000,000) - 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) - IV. 환율변동효과 (12,012,040) - - V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV.) (13,986,025,526) 9,517,472,179 (5,729,900,604) VI. 당기초의 현금및현금성자산 22,175,840,768 12,658,368,589 18,388,269,193 VII. 당기말의 현금및현금성자산 8,189,815,242 22,175,840,768 12,658,368,589 * 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었고, 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 23(당)기 2018년 12월 31일 현재 제 22(전)기 2017년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정훈 10,669,027 12.70 이완근 4,158,560 4.95 홍은희 3,417,960 4.07 이정선 125,500 0.15 유수림 30,000 0.04 ㈜ 신성이엔지 7,560,000 9.00 기타 58,038,953 69.09 합계 84,000,000 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*) 대한민국 12월 투자조합 28.57 71.43 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 중국 상해 12월 - 100 - (*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.② 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 사유 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 신규 설립 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 신규 설립 ③ 종속기업의 요약재무정보1) 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 6,958,196,777 2,200,000 22,360,776 (44,003,223) (44,003,223) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 541,186,124 508,544 51,154 (34,466,970) (34,654,551) 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 - - - - - Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD - - - - - ④ 당기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 비지배지분율 71.43% 순자산 6,955,996,777 비지배지분의 장부금액 4,968,569,126 당기순손익 (44,003,223) 비지배지분에 배분된 당기순손익 (31,430,874) 영업활동현금흐름 (119,666,236) 투자활동현금흐름 (4,000,000,000) 재무활동현금흐름 7,000,000,000 현금및현금성자산의 순증감 2,880,333,764 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제 표는 2019년 2월 8 일자 이사회에서 승 인되었으며, 2019년 3월 27 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요 한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10 : 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 여신금융자산 및 기타자산 - 가중평균손실율을 적용하기 위한 주요 가정 - 주석 15 : 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 24 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식 - 주석 25 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 28: 금융위험관리 3. 회 계 정 책 의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다. 추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다. (단위:원) 구분 금액 기타포괄손익누계액: 미실현보유손익 (1,138,508,774) 세율효과 250,471,931 전기이전손상 인식액 (181,076,580) 세율효과 39,836,847 2018년 1월 1일 영향 (1,029,276,576) 이익잉여금: 미실현보유손익 1,138,508,774 세율효과 (250,471,931) 전기이전손상 인식액 181,076,580 세율효과 (39,836,847) 2018년 1월 1일 영향 1,029,276,576 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. 다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다. 기업회계기준서제1039호에따른 계정과목 기업회계기준서제1109호에따른 계정과목 기업회계기준서제1039호에따른 분류 기업회계기준서제1109호에따른 분류 기업회계기준서제1039호에따른 금액 기업회계기준서제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 22,175,840,768 22,175,840,768 미수금 (*1) 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 500,000,000 500,000,000 대여금 (*1) 대여금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,400,000 2,400,000 미수수익 (*1) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 155,625,936 155,625,936 임차보증금 (*1) 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 185,874,000 185,874,000 보증금 (*1) 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 83,225,000 83,225,000 가계대출 (*1) 가계대출 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 단기금융상품 (*1) 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 (*2) 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3) 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,724,639,721 16,724,639,721 매도가능금융자산 (*4) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,538,625,495 2,538,625,495 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다. (*3) 기업회계기준서 제 1039 호에 따라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 미실현보유손익 세율 효과 재측정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,135,080,006 (249,717,602) - 885,362,404 (885,362,404) 관계기업투자(*) 3,428,768 (754,329) - 2,674,439 (2,674,439) 합계 1,138,508,774 (250,471,931) - 888,036,843 (888,036,843) (*) 관계기업이 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 조정입니다. (*4) 동 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110 9호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은당기손익으로 재분류되지 않습니다. 한편,전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다. 전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 손상차손누계액 세율 효과 재측정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (181,076,580) 39,836,847 - (141,239,733) 141,239,733 ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변 동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 4) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책 다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 5) 금융자산 - 2018 년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금및수취채권- 매도가능증권- 당기손익인식금융자산6) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 만기보유금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 대여금 및 수취채권 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 매도가능금융자산 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상2018년 1월 1일부터 적용한 정책① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 - 자산건전성 '요주의' 이하 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책⑥ 비파생금융자산당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는관측가능한 자료지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 상각후원가를장부금액으로하는 금융자산 연결실체는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 연결실체는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는조정을 수행하였습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 연결실체가 해당금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 비품 5년 차량운반구 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 수익인식연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3.(1)에 기술되어 있습니다.연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다. 연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (12) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(14) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(15) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (16) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 ‘리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 법인차량 및 건물 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법또한, 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 8,189,815,242 - - 8,189,815,242 단기금융상품 - 11,000,000,000 - - 11,000,000,000 단기매매금융자산 7,158,815,652 - - - 7,158,815,652 기타유동자산 - 54,199,545 - - 54,199,545 여신금융자산 - 4,257,000,000 - - 4,257,000,000 당기손익-공정가치측정금융 자산 34,291,719,634 - - - 34,291,719,634 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,332,281,265 - 1,332,281,265 기타비유동자산 - 291,591,440 - - 291,591,440 합계 41,450,535,286 23,792,606,227 1,332,281,265 - 66,575,422,778 금융부채 : 기타유동부채 - - - 162,478,309 162,478,309 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 22,175,840,768 - - 22,175,840,768 단기금융상품 - 4,325,951,293 - - 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 - - - 2,045,797,500 기타유동자산 - 658,025,936 - - 658,025,936 여신금융자산 - 5,049,000,000 - - 5,049,000,000 신기술금융자산 - 매도가능 금융자산 - - 16,724,639,721 - 16,724,639,721 매도가능금융자산 - - 2,538,625,495 - 2,538,625,495 기타비유동자산 - 269,099,000 - - 269,099,000 합계 2,045,797,500 32,477,916,997 19,263,265,216 - 53,786,979,713 금융부채 : 기타유동부채 - - - 86,919,777 86,919,777 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익 배당수익 손상(차손)환입 기타손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 114,464,102 13,247,396,170 - 12,246,575 862,721,760 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 1,746,725,059 - 8,074,601 (4,829,833) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - (1,206,344,230) - - - - 합계 114,464,102 13,247,396,170 (1,206,344,230) 1,758,971,634 862,721,760 8,074,601 (4,829,833) (*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 처분손익 평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 손상(차손)환입 금융자산 당기손익인식금융자산 1,245,882,797 172,553,270 - - 31,791,620 - 대여금및수취채권 12,000,000 - - 1,652,387,098 - 3,120,175,585 매도가능금융자산 895,810,777 - (852,580,619) 17,342,460 35,425,000 (3,357,354,877) 합 계 2,153,693,574 172,553,270 (852,580,619) 1,669,729,558 67,216,620 (237,179,292) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (53,748,490) - - 합 계 - - - (53,748,490) - - (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유현금 138,870 225,320 MMDA 등 8,189,676,372 22,175,615,448 합계 8,189,815,242 22,175,840,768 7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기적금 11,000,000,000 - 수익증권 등 - 4,325,951,293 합계 11,000,000,000 4,325,951,293 8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 지분증권 2,500,139,300 2,045,797,500 수익증권 4,658,676,352 - 합계 7,158,815,652 2,045,797,500 (2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 2,045,797,500 3,303,044,600 취득 13,047,266,343 4,191,778,240 처분 (7,776,602,995) (5,621,578,610) 평가(*) (157,645,196) 172,553,270 기말금액 7,158,815,652 2,045,797,500 (*) 단기매매증권의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 주, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 대우증권 공모주채권혼합펀드 - 496,031,747 600,997,627 600,997,627 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A - 992,063,492 1,213,142,958 1,213,142,958 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]C - 1,000,000,000 1,066,806,783 1,066,806,783 갤럭시코스탁벤처전문투자형 - 800,000,000 820,948,452 820,948,452 ETF(Proshares UltraShort QQQ) 18,000 1,012,499,343 956,780,532 956,780,532 티웨이 7,000 84,840,000 52,360,000 52,360,000 노바렉스 2,182 41,872,580 34,584,700 34,584,700 아이쓰리시스템 56,838 1,451,433,770 949,194,600 949,194,600 와이지엔터테인먼트 12,000 458,733,577 570,000,000 570,000,000 한진칼 30,000 907,461,300 894,000,000 894,000,000 합 계 7,244,935,809 7,158,815,652 7,158,815,652 ② 전기말 (단위:주, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장 부 가 액 아이쓰리시스템 56,838 1,451,433,770 1,250,436,000 1,250,436,000 알테오젠 7,520 123,140,000 166,944,000 166,944,000 삼양패키징 1,200 31,512,000 24,300,000 24,300,000 에스트래픽 1,780 17,978,000 20,114,000 20,114,000 메카로 1,162 38,729,460 49,326,900 49,326,900 진에어 9,340 299,982,120 247,510,000 247,510,000 바이오리더스 28,890 178,251,300 287,166,600 287,166,600 합계 2,141,026,650 2,045,797,500 2,045,797,500 9. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 일반자금금융자산 가계대출 4,300,000,000 5,100,000,000 대손충당금 (43,000,000) (51,000,000) 합계 4,257,000,000 5,049,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,336,730,557 - 2,816,421,078 - 대손충당금 (2,316,421,078) - (2,316,421,078) - 미수수익 33,952,328 - 155,762,799 - 대손충당금 (62,262) - (136,863) - 단기대여금 - - 2,400,000 - 선급비용 58,474,796 - 6,539,776 - 보증금 - 291,591,440 - 269,099,000 합계 112,674,341 291,591,440 664,565,712 269,099,000 (3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 4,257,000,000 - - - - 43,000,000 4,300,000,000 미수금 20,309,479 - - - - 2,316,421,078 2,336,730,557 미수수익 33,890,066 - - - - 62,262 33,952,328 보증금 291,591,440 - - - - - 291,591,440 합계 4,602,790,985 - - - - 2,359,483,340 6,962,274,325 ② 전기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 5,049,000,000 - - - - 51,000,000 5,100,000,000 미수금 500,000,000 - - - - 2,316,421,078 2,816,421,078 미수수익 155,625,936 - - - - 136,863 155,762,799 보증금 269,099,000 - - - - - 269,099,000 합계 5,973,724,936 - - - - 2,367,557,941 8,341,282,877 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 설정 환입 당기말 가계대출 51,000,000 - (8,000,000) 43,000,000 기타자산 2,316,557,941 1,221 (75,822) 2,316,483,340 합계 2,367,557,941 1,221 (8,075,822) 2,359,483,340 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 금융리스채권 1,476,215,615 - (1,471,368,405) (4,847,210) - 해지금융리스채권 76,447,920 - (76,447,920) - - 할부금융채권 699,634,898 - (699,502,450) (132,448) - 기업대출 6,407,882,115 - (3,307,520,628) (3,100,361,487) - 가계대출 66,200,000 - - (15,200,000) 51,000,000 기타자산 2,383,672,569 686,122 (67,556,010) (244,740) 2,316,557,941 합계 11,110,053,117 686,122 (5,622,395,413) (3,120,785,885) 2,367,557,941 10. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산① 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 555,000,000 시장성 없는 지분증권 - 16,169,639,721 합계 - 16,724,639,721 ② 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (16,724,639,721) - 취득 - 5,397,641,587 처분 - (8,251,247,947) 손상차손 - (3,357,354,877) 평가손익 - 1,664,011,399 기말 - 16,724,639,721 ③ 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜레이언스 30,000 0.18 750,000,000 555,000,000 555,000,000 ④ 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 스톤브릿지애드PEF 34,676 2.97 376,535,181 850,747,080 850,747,080 - - 474,211,899 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 666,939,581 666,939,581 - (436,586,224) 203,525,805 ㈜ 유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 177,763,655 177,763,655 - (1,034,411,720) - 파낙스이텍㈜ 50,000 0.78 1,150,000,000 437,150,000 437,150,000 (712,850,000) (712,850,000) - 에이치엔에스하이텍㈜ 211,750 2.82 2,616,403,377 949,063,500 949,063,500 (1,667,339,877) (1,667,339,877) - 두나무㈜(*2) 51,300 8.09 5,642,995,556 5,642,995,556 5,642,995,556 - - - (주)노바렉스 35,000 0.46 1,431,500,000 454,335,000 454,335,000 (977,165,000) (977,165,000) - Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,990,645,349 6,990,645,349 - - 652,342,302 토파즈 736,850 8.17 500,000,000 - - - (500,000,000) - 합 계 20,167,912,536 16,169,639,721 16,169,639,721 (3,357,354,877) (5,328,352,821) 1,330,080,006 (*1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(*2) 상기 지분증권은 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. ⑤ 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 기초 기준변경에 따른 대체 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (195,000,000) 195,000,000 - - - 시장성없는 지분증권 1,330,080,006 (1,330,080,006) - - - 합계 1,135,080,006 (1,135,080,006) - - - 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 평가 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 1,363,712,428 40,500,000 (538,627,949) (1,060,584,479) (195,000,000) 시장성없는 지분증권 (265,550,744) 1,623,511,399 (1,088,465,128) 1,060,584,479 1,330,080,006 합계 1,098,161,684 1,664,011,399 (1,627,093,077) - 1,135,080,006 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 재분류 16,724,639,721 - 취득 5,211,272,127 - 처분 (1,049,233,580) - 평가손익 13,405,041,366 - 기말 34,291,719,634 - ② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권(*) 869,830,850 - 시장성 없는 지분증권(*) 32,917,987,784 - 시장성 없는 채무증권 503,901,000 - 합계 34,291,719,634 - (*) 지분증권은 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된것, 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 의미하며, 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 보통주, 전환우선주 및 전환상환우선주로 이루어져 있어 기업회계기준서1032호에 따라 채무상품으로 분류되는 증권이 포함되어 있습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜레이언스 19,271 0.12 551,513,500 315,080,850 315,080,850 - ㈜노바렉스 35,000 0.39 1,431,500,000 554,750,000 554,750,000 - 합계 1,983,013,500 869,830,850 869,830,850 - ④ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분(*) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 738,840,000 738,840,000 ㈜유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 176,339,637 176,339,637 파낙스이텍㈜ 50,000 0.44 1,150,000,000 448,150,000 448,150,000 에이치엔에스하이텍㈜ 304,287 4.05 2,827,480,274 648,922,820 648,922,820 두나무㈜ 2,565,000 8.03 5,642,995,556 19,296,000,000 19,296,000,000 Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,983,380,097 6,983,380,097 직방㈜ 100,000 0.67 2,000,000,000 2,126,160,000 2,126,160,000 네오사피엔스㈜ 1,359 11.11 1,000,183,230 1,000,183,230 1,000,183,230 ㈜아이지넷 88,236 15.78 1,500,012,000 1,500,012,000 1,500,012,000 합계 22,571,149,482 32,917,987,784 32,917,987,784 (*) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. ⑤ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜녹색건강나눔 3.00 500,000,000 503,901,000 503,901,000 (3) 관계기업투자 ① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 업종 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 우리초기투자조합10호 한국 신기술사업 투자 12월31일 - - 30.00 331,499,321 우리초기투자조합12호 한국 신기술사업 투자 12월31일 40.00 1,701,235,976 40.00 2,074,919,734 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월31일 9.85 2,043,612,692 - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월31일 9.49 444,169,619 - - 우리고성장 신기술 투자조합16호(*2) 한국 신기술사업 투자 12월31일 1.00 30,977,189 - - 합계 4,219,995,476 2,406,419,055 (*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다 1) 당기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 지분법손익 청산손익 기말 우리초기투자조합10호 331,499,321 - (620,831,355) - 289,332,034 - 우리초기투자조합12호 2,074,919,734 - (660,000,000) 286,316,242 - 1,701,235,976 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 - 2,300,000,000 - (256,387,308) - 2,043,612,692 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 - 500,000,000 - (55,830,381) - 444,169,619 우리고성장 신기술 투자조합16호 - 31,000,000 - (22,811) - 30,977,189 합계 2,406,419,055 2,831,000,000 (1,280,831,355) (25,924,258) 289,332,034 4,219,995,476 2) 전기 (단위:원) 회사명 기초 배분 지분법손익 기타 기말 우리초기투자조합10호 731,851,565 (180,000,000) (223,781,012) 3,428,768 331,499,321 우리초기투자조합12호 2,832,561,475 (440,000,000) (317,641,741) - 2,074,919,734 합계 3,564,413,040 (620,000,000) (541,422,753) 3,428,768 2,406,419,055 ③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합12호 4,253,089,941 - 786,787,120 715,790,604 714,790,604 우리타이러스 글로벌핀테크투자조합 13호 20,756,597,381 2,200,000 21,047,616 (2,603,802,619) (2,603,802,619) 우리타이러스 글로벌핀테크투자조합 14호 4,679,982,762 1,100,000 3,266,605 (588,117,238) (588,117,238) 우리고성장 신기술 투자조합 16호 3,098,818,938 1,100,000 130,208 (2,281,062) (2,281,062) 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 1,108,463,462 3,465,726 10,141,081 (745,936,708) (734,507,480) 우리초기투자조합12호 5,325,235,148 137,935,811 17,820,355 (794,104,351) (794,104,351) ④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 회사명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 우리초기투자조합12호 4,253,089,941 40.00% 1,701,235,976 1,701,235,976 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 20,754,397,381 9.85% 2,043,612,692 2,043,612,692 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 4,678,882,762 9.49% 444,169,619 444,169,619 우리고성장 신기술 투자조합 16호 3,097,718,938 1.00% 30,977,189 30,977,189 2) 전기말 (단위:원) 회사명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 우리초기투자조합10호 1,104,997,736 30.00% 331,499,321 331,499,321 우리초기투자조합12호 5,187,299,337 40.00% 2,074,919,734 2,074,919,734 (4) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초 회사출자액(*) 조합출자총액(*) 전기말회사출자액 당기말회사출자액 결성일 존속기간 비고 우리초기투자조합12호 4,000,000,000 10,000,000,000 2,160,000,000 1,500,000,000 2011.07.04 7년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 23,358,200,000 - 2,300,000,000 2018.03.05 3년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 500,000,000 5,267,000,000 - 500,000,000 2018.05.29 3년 신기술금융자산 우리고성장 신기술 투자조합16호 31,000,000 3,100,000,000 - 31,000,000 2018.12.06 5년 신기술금융자산 ( *) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. ② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다. 구분 충당우선순위 내용 우리초기투자조합12호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리고성장 신기술 투자조합16호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 ③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 관리보수 배당금 관리보수 배당금 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 134,374,716 - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 173,938,597 - - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 28,182,058 - - - 우리고성장 신기술 투자조합16호 1,104,110 - - - 합계 267,352,733 - 134,374,716 - 11.1 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 2,538,625,495 2,929,693,130 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류 (2,538,625,495) - 평가 - (391,067,635) 기말 - 2,538,625,495 (2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계 미실현보유손익 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77 1,589,185,240 2,538,625,495 2,538,625,495 (181,076,580) 1,130,516,835 11.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 분류 2,538,625,495 - 평가 (1,206,344,230) - 기말 1,332,281,265 - (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77 1,589,185,240 1,332,281,265 1,332,281,265 (256,903,975) 12. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 66,163,928 - (15,879,343) 50,284,585 145,989,124 (95,704,539) 집기비품 11,588,791 - (2,374,566) 9,214,225 355,923,910 (346,709,685) 합계 77,752,719 - (18,253,909) 59,498,810 501,913,034 (442,414,224) ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 - 79,396,714 (13,232,786) 66,163,928 145,989,124 (79,825,196) 집기비품 5,422,962 8,164,000 (1,998,171) 11,588,791 355,923,910 (344,335,119) 합계 5,422,962 87,560,714 (15,230,957) 77,752,719 501,913,034 (424,160,315) 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 기초 손 상 (*) 기말 회원권 640,948,830 (308,577,930) 332,370,900 (*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초 상각 기말 소프트웨어 7,700,000 (7,700,000) - 회원권 640,948,830 - 640,948,830 합계 648,648,830 (7,700,000) 640,948,830 14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 49,432,034 228,825,850 미지급비용 162,478,309 86,919,777 선수수익 55,506,145 - 합계 267,416,488 315,745,627 15. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 21,071 천원 및 72, 414천원 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,376,089,707 2,582,518,220 사외적립자산의 공정가치 (2,463,625,188) (2,065,855,675) 재무상태표상 순확정급여부채 912,464,519 516,662,545 2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 242,657,905 293,875,096 순이자원가 5,390,575 20,476,908 합계 248,048,480 314,352,004 3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,582,518,220 2,367,641,637 당기근무원가 242,657,905 293,875,096 이자비용 54,264,437 53,298,082 퇴직금 지급 (225,000,000) - 재측정요소 - 재무적가정 변화에 의한 효과 42,314,926 - - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 (3,719,960) - - 경험조정 손실(이익) 683,054,179 (78,012,801) - 할인율 변동에 의한 효과 - (54,283,794) 기말 3,376,089,707 2,582,518,220 4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,065,855,675 1,727,438,765 이자수익 48,873,862 32,821,174 재측정요소 (27,404,269) (14,404,264) 사용자부담금 547,735,070 320,000,000 퇴직금 지급 (171,435,150) - 기말 2,463,625,188 2,065,855,675 5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.6) 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인률 2.60 2.90 기대임금상승률 3.00 3.00 7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (135,754,632) 151,911,390 (100,593,443) 111,500,009 기대임금인상률 (1% 변동) 154,461,477 (140,416,147) 110,257,772 (101,437,081) 8) 퇴직급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 30,115백만원입니다.9) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 586,886,764 537,321,241 1,666,258,575 793,544,695 3,584,011,275 10) 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.26년입니다. 16. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 현재 연결실체 의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 84,000,000 84,000,000 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 17. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*) (3,872,685,268) (3,872,685,268) (*) 연결실체 는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 18. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 1,767,165,535 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*1) (200,385,101) - 해외사업환산손익 (6,212,702) - 지분법자본변동(*2) - 2,674,439 합계 (206,597,803) 1,769,839,974 (*1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 (-) 1,026,602천원입니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 (-)2,674천원입니다. 19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 3,242,292,114 3,089,949,802 투융자손실준비금 5,840,000,000 5,840,000,000 미처분이익잉여금(*2) 13,417,413,745 5,009,868,122 합계 22,499,705,859 13,939,817,924 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 1,029,276천원입니다. 20. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업의 소유주지분 당기순이익 9,803,087,893 3,322,566,800 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 76,171,156 76,171,156 기본주당이익 129 44 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 84,000,000 84,000,000 가중평균자기주식수 (7,828,844) (7,828,844) 가중평균유통보통주식수 76,171,156 76,171,156 (2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 21. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 리스수익 금융리스 이자수익 - 91,854 금융리스채권 처분이익 - 2,150,998 소계 - 2,242,852 할부금융수익 할부금융 처분이익 - 93,617 일반기업금융수익 기업대출 이자수익 1,197,640,789 1,236,071,386 기업대출 처분이익 - 9,755,385 소계 1,197,640,789 1,245,826,771 일반자금금융수익 가계대출 이자수익 240,882,294 291,632,758 신기술금융수익 매도가능금융자산 처분이익 - 1,537,939,857 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 398,536,301 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 13,966,380,863 - 신기술금융 배당수익 809,416,200 35,425,000 투자사채 이자수익 12,246,575 - 신기술대여금 이자수익 10,315,060 17,342,460 소계 15,196,894,999 1,590,707,317 투자조합수익 지분법이익 286,316,242 - 조합출자금처분이익 289,332,034 - 조합관리보수 267,352,733 134,374,716 소계 843,001,009 134,374,716 기타영업수익 이자수익 297,870,070 124,591,100 단기금융상품 평가이익 - 352,707,539 단기매매증권 평가이익 252,544,195 232,237,390 단기매매증권 처분이익 609,379,961 1,308,610,649 단기매매증권 배당수익 53,305,560 31,791,620 대손충당금 환입 8,075,822 3,120,785,885 소계 1,221,175,608 5,170,724,183 합계 18,699,594,699 8,435,602,214 22. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자비용 - 53,748,490 대손상각비 1,221 610,300 단기매매금융자산처분손실 592,168,951 62,727,852 단기매매금융자산평가손실 410,189,391 59,684,120 매도가능증권처분손실 - 642,129,080 매도가능금융자산손상차손 - 3,357,354,877 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 301,283,209 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 561,339,497 - 지분법손실 312,240,500 541,422,753 기타투자비용 5,750,900 27,043,493 합계 2,182,973,669 4,744,720,965 (2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 1,635,186,425 2,222,825,290 퇴직급여 269,119,400 386,765,747 복리후생비 181,734,881 161,747,290 세금과공과 80,745,780 64,636,950 임차료 383,097,271 371,836,194 보험료 10,161,281 10,774,432 리스료 2,943,572 19,538,079 용역비 807,009,907 187,896,570 접대비 99,382,676 72,524,452 감가상각비 18,253,909 15,230,957 무형자산상각비 - 7,700,000 기타 201,633,047 116,721,093 합계 3,689,268,149 3,638,197,054 23. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 16,846 134,401 외환차익 969,505 56,281,608 외화환산이익 151,631 - 유형자산처분이익 - 136,000 잡이익 1,030,323 1,060,585 합계 2,168,305 57,612,594 (2) 기타비용 (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 - 10,449,481 외화환산손실 5,950,969 - 수수료 9,243,699 7,795,458 잡손실 - 10,100 무형자산손상차손 308,577,930 - 합계 323,772,598 18,255,039 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 - 162,374,460 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (127,385,511) 25,770,070 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 2,596,081,349 (2,893,547,633) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 265,395,731 (525,121,947) 법인세비용(수익) 2,734,091,569 (3,230,525,050) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 265,395,731 (498,431,305) 지분법기타포괄손익변동 - (754,329) 보험수리적손익 - (25,936,313) 자본에 직접 반영된 법인세비용 265,395,731 (525,121,947) 매도가능금융자산평가손익 및 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,505,748,588 92,041,750 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,751,264,689 20,249,185 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 8,870,837 13,327,283 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (56,939,636) (579,811,144) -과거기간 이연법인세자산 미인식 80,887,341 (2,688,060,444) -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (127,385,511) 25,770,070 -당기 이연법인세자산 미인식 77,393,849 - -세율적용에 따른 차이 - (22,000,000) 법인세비용(수익) 2,734,091,569 (3,230,525,050) 평균유효세율 22% (*) (*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산(부채) 2,893,547,633 - 기말 이연법인세자산(부채) 297,466,284 2,893,547,633 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) (2,596,081,349) 2,893,547,633 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 (37,961,719) 72,643,662 34,681,943 매도가능증권 (43,191,862) 252,026,459 208,834,597 매도가능증권손상차손 2,622,524,288 206,567,998 2,829,092,286 매도가능증권평가손익 - 56,518,875 56,518,875 공정가치금융상품평가이익 - (3,216,396,418) (3,216,396,418) 공정가치금융상품평가손실 - 121,896,334 121,896,334 관계기업및종속기업투자 277,215,418 (252,794,423) 24,420,995 리스료 22,879,296 (4,442,896) 18,436,400 퇴직급여충당부채 506,570,461 186,369,994 692,940,455 퇴직연금운용자산 (454,488,249) (87,509,292) (541,997,541) 감가상각비 - 1,151,213 1,151,213 무형자산감액손실 - 67,887,145 67,887,145 합 계 2,893,547,633 (2,596,081,349) 297,466,284 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 - (37,961,719) (37,961,719) 매도가능증권 - (43,191,862) (43,191,862) 매도가능증권손상차손 - 2,622,524,288 2,622,524,288 관계기업및종속기업투자 - 277,215,418 277,215,418 리스료 - 22,879,296 22,879,296 퇴직급여충당부채 - 506,570,461 506,570,461 퇴직연금운용자산 - (454,488,249) (454,488,249) 합 계 - 2,893,547,633 2,893,547,633 (8) 당기말과 전기말 현재 인식하지 않은 일시적차이의 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(부채): 이월결손금 77,393,849 - 25. 우발채무와 약정사항 (1) 지배기업은 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1년 이내 80,564,000 26,010,500 2년 ~ 5년 이내 105,895,000 - (2) 지배기업이 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 박태호 주식(㈜베이스) 279,827주 1,100,000,000 가계대출 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 3,200,000,000 가계대출 (3) 지배기업은 여신금융자산과 관련하여 서울보증보 험㈜에 채권가압류를 위한 2,005백만 원의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 - 우리초기투자조합10호 우리초기투자조합12호 우리초기투자조합12호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 - 우리고성장신기술투자조합16호 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 ㈜신성씨에스 ㈜신성이엔지 ㈜신성이엔지 최대주주 최대주주 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 당기 전기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 관계기업 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 134,374,716 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 173,938,597 - - - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 28,182,058 - - - 우리고성장신기술투자조합16호 1,104,110 - - - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - 13,200,000 - 13,200,000 이완근(*) 183,459,286 300,000,000 187,402,734 - 이정훈(*) - - 7,561,643 - 합계 450,812,019 313,200,000 329,339,093 13,200,000 (*) 경영진 보상은 주석 28.(6)에서 설명하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 선수수익 선급비용 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - - - 36,285,203 - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - - - 19,220,942 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 - - 이완근 4,436,164 3,200,000,000 - - 46,660,000 합계 4,436,164 3,200,000,000 1,100,000 55,506,145 46,660,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 관계기업 우리초기투자조합12호 134,374,716 - - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 이완근 4,536,986 4,000,000,000 - 합계 138,911,702 4,000,000,000 1,100,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 3,200,000,000 가계대출 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구 분 이름 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 이완근 4,000,000,000 - 800,000,000 3,200,000,000 ② 전기 (단위:원) 구 분 이름 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 이완근 5,000,000,000 - 1,000,000,000 4,000,000,000 이정훈 - 5,000,000,000 5,000,000,000 - 합계 5,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 (6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기급여 895,999,990 1,556,666,660 퇴직급여 248,048,480 214,876,583 합계 1,144,048,470 1,771,543,243 27. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 대손상각비 1,221 686,122 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 561,339,497 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 301,283,209 - 매도가능금융자산손상차손 - 3,357,354,877 매도가능금융자산처분손실 - 642,129,080 단기매매금융자산평가손실 410,189,391 59,684,120 단기매매금융자산처분손실 592,168,951 62,727,852 퇴직급여 269,119,400 386,765,747 감가상각비 18,253,909 15,230,957 무형자산상각비 - 7,700,000 무형자산손상차손 308,577,930 - 지분법손실 312,240,500 541,422,753 이자비용 - 53,748,490 외화환산손실 5,950,969 - 법인세비용 2,734,091,569 (3,230,525,050) 대손충당금환입 (8,075,822) (3,120,785,885) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,966,380,863) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (398,536,301) - 매도가능금융자산처분이익 - (1,537,939,857) 단기매매금융자산평가이익 (252,544,195) (232,237,390) 단기매매금융자산처분이익 (609,379,961) (1,308,610,649) 단기금융상품평가이익 - (352,707,539) 지분법이익 (286,316,242) - 조합출자금처분이익 (289,332,034) - 이자수익 (1,758,971,634) (1,669,863,959) 배당금수익 (862,721,760) (67,216,620) 유형자산처분이익 - (136,000) 외화환산이익 (151,631) - 합계 (12,919,193,897) (6,392,572,951) (2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기매매금융자산의 감소(증가) (5,253,452,338) 2,675,683,167 금융리스채권의 감소(증가) - 4,847,210 할부금융자산의 감소(증가) - 132,448 기업대출의 감소(증가) - 10,000,000,000 가계대출의 감소(증가) 800,000,000 1,520,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가) - 2,122,324,060 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (4,064,785,455) - 관계기업투자주식의 감소(증가) - 620,000,000 미수금의 감소(증가) 479,690,521 645,992,080 미수수익의 감소(증가) 134,374,717 7,499,875 선급금의 감소(증가) - 14,880,000 선급비용의 감소(증가) (51,935,020) (285,596) 예수금의 증가(감소) (179,393,816) 161,405,330 선수수익의 증가(감소) 55,506,145 - 미지급비용의 증가(감소) 54,487,612 (35,902,328) 미지급금의 증가(감소) - (26,865,958) 퇴직급의 지급 (225,000,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (376,299,920) (392,413,743) 합계 (8,626,807,554) 17,317,296,545 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미지급배당금 미지급배당금 단기차입금 기초 - - 2,700,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) - 차입금의 상환 - - (2,700,000,000) 그 밖의 변동 이익잉여금의 감소 1,523,423,120 1,142,567,340 - 당기말 - - - 28. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 환위험연결실체는 당기말 현재 외화 현 금및현금성자산 USD 488,464.13 및 CNY 79,673.29 을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다. ③ 기타 가격위험 연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 7,158,815,652 2,045,797,500 신기술금융자산-매도가능금융자산 - 16,724,639,721 당기손익-공정가치측정금융자산 33,787,818,634 - 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332,281,265 - 합계 42,278,915,551 21,309,062,716 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시 장성 있 는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공 정가치 변동으로 당기손익은 4,094,663 천원 이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 133,228 천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,189,676,372 22,175,840,768 단기금융상품 11,000,000,000 4,325,951,293 기타유동자산 54,199,545 658,025,936 여신금융자산 4,257,000,000 5,049,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 503,901,000 - 기타비유동자산 291,591,440 269,099,000 합계 24,296,368,357 32,477,916,997 (3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 162,478,309 52,511,599 100,210,000 9,756,710 - - ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 86,919,777 43,410,197 - 43,509,580 - - (4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채 1,179,881,007 983,068,963 자본 70,381,138,047 58,829,118,763 부채비율 1.68% 1.67% (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기금융상품 - - - 단기매매금융자산 7,158,815,652 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,291,719,634 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,332,281,265 - 소계 41,450,535,286 1,332,281,265 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 8,189,815,242 단기금융상품 - - 11,000,000,000 기타유동자산 - - 54,199,545 여신금융자산 - - 4,257,000,000 기타비유동자산 - - 291,591,440 소계 - - 23,792,606,227 금융자산 합계 41,450,535,286 1,332,281,265 23,792,606,227 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 162,478,309 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 종류 전기말 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 22,175,840,768 22,175,840,768 단기금융상품 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 기타유동자산 658,025,936 658,025,936 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산(*) 11,081,644,165 11,081,644,165 매도가능금융자산 2,538,625,495 2,538,625,495 기타비유동자산 269,099,000 269,099,000 합계 48,143,984,157 48,143,984,157 금융부채: 기타유동부채 86,919,777 86,919,777 합계 86,919,777 86,919,777 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다. ② 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 전기초 신기술금융자산-매도가능금융자산 두나무㈜ - 5,642,995,556 - 상기 주식은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. ③ 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ④ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 단기금융상품 - - - - 단기매매금융자산 2,500,139,300 4,658,676,352 - 7,158,815,652 당기손익-공정가치측정금융자산 869,830,850 - 33,421,888,784 34,291,719,634 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332,281,265 - - 1,332,281,265 합계 4,702,251,415 4,658,676,352 33,421,888,784 42,782,816,551 전기말: 당기손익인식금융자산 2,045,797,500 - - 2,045,797,500 매도가능금융자산 3,093,625,495 - 10,526,644,165 13,620,269,660 합계 5,139,422,995 - 10,526,644,165 15,666,067,160 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. ⑤ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 - - 취득 6,338,450,636 - 처분 (1,765,333,245) - 평가 85,558,961 - 기말 4,658,676,352 - 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 10,526,644,165 15,279,434,080 매입 5,211,272,127 5,397,641,587 매도 (850,747,080) (3,150,127,649) 당기손익 13,346,059,016 (3,357,354,877) 기타포괄손익 - 1,149,299,500 수준 3으로의 이동(*1) - 850,747,080 수준 3으로부터의 이동(*2) (454,335,000) (5,642,995,556) 원가법측정주식으로부터의 이동(*3) 5,642,995,556 - 기말 33,421,888,784 10,526,644,165 (*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준 1에서 수 준 3로 대체되었습니다. (*2) 당기 중 ㈜노바렉스 주식은 코스닥 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다. ⑥ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산: 대우증권 공모주채권혼합펀드 600,997,627 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A 1,213,142,958 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C 1,066,806,783 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 갤럭시코스탁벤처전문투자형 820,948,452 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 ETF(Proshares UltraShort QQQ) 956,780,532 시장가치법 Nasdaq-100 Index- Inverse(2x) 합계 4,658,676,352 (*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. ⑦ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 738,840,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.48% Huuuge Inc. 6,983,380,097 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 17.60% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 11.94% ㈜유비온 176,339,637 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 파낙스이텍㈜ 448,150,000 유사기업비교법 PBR PBR 2.41 유동성할인율 할인율 10.00% 에이치엔에스하이텍㈜ 648,922,820 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% ㈜녹색건강나눔 503,901,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 14.40% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 8.85% 두나무㈜ 19,296,000,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 16.57% 직방㈜ 2,126,160,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 13.00% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 35.40% 네오사피엔스㈜(*1) 1,000,183,230 - - - - ㈜아이지넷(*1) 1,500,012,000 - - - - 합계 33,421,888,784 (*1) 네오사피엔스㈜와 ㈜아이지넷은 당기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 매도가능금융자산: 에스엠신용정보㈜ 666,939,581 자산접근법 순자산가액 - - 유사기업비교법 PSR PSR 0.50 Huuuge Inc. 6,990,645,349 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 7.41% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.36% 스톤브릿지애드PEF 850,747,080 자산접근법 순자산가액 - - ㈜유비온 177,763,655 자산접근법 순자산가액 - - 파낙스이텍㈜ 437,150,000 유사기업비교법 PER PER 1.97 ㈜노바렉스 454,335,000 유사기업비교법 PER PER 1.98 현금흐름할인모형 할인율 할인율 10.51% 에이치엔에스하이텍㈜ 949,063,500 유사매각거래비교법 할인율 할인율 10.00% 합계 10,526,644,165 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제23기 2018년 12월 31일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23기(당)기 제22기 제21기 자 산 I. 유동자산 19,068,805,796 29,212,155,273 18,814,349,738 1. 현금및현금성자산 4,789,136,736 22,175,840,768 12,658,368,589 2. 단기금융상품 7,000,000,000 4,325,951,293 1,534,757,287 3. 단기매매금융자산 7,158,815,652 2,045,797,500 3,303,044,600 4. 당기법인세자산 17,790,010 - - 5. 기타유동자산 103,063,398 664,565,712 1,318,179,262 II. 비유동자산 47,738,634,151 31,574,232,231 42,865,621,245 1. 여신금융자산 4,257,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 2. 신기술금융자산 40,622,719,634 20,382,473,972 25,549,423,810 매도가능금융자산 - 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산 34,291,719,634 - - 종속기업및관계기업투자 6,331,000,000 3,657,834,251 4,277,834,251 3. 종속기업투자 581,357,253 - - 4. 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 2,929,693,130 5. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332,281,265 - - 6. 유형자산 59,498,810 77,752,719 5,422,962 7. 무형자산 332,370,900 640,948,830 648,648,830 8. 기타비유동자산 280,361,000 269,099,000 278,994,000 9. 이연법인세자산 273,045,289 2,616,332,215 - 자 산 총 계 66,807,439,947 60,786,387,504 61,679,970,983 부 채 I. 유동부채 342,570,957 466,406,418 2,919,277,435 1. 단기차입금 - - 2,700,000,000 2. 기타유동부채 342,570,957 315,745,627 219,277,435 3. 당기법인세부채 - 150,660,791 - II. 비유동부채 912,464,519 516,662,545 640,202,872 1. 순확정급여부채 912,464,519 516,662,545 640,202,872 부 채 총 계 1,255,035,476 983,068,963 3,559,480,307 자 본 I. 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 42,000,000,000 II. 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 4,992,146,133 III. 기타자본항목 (3,872,685,268) (3,872,685,268) (3,872,685,268) IV. 기타포괄손익누계 (200,385,101) 1,767,165,535 2,619,746,154 V. 이익잉여금 22,633,328,707 14,916,692,141 12,381,283,657 자 본 총 계 65,552,404,471 59,803,318,541 58,120,490,676 부 채 및 자 본 총 계 66,807,439,947 60,786,387,504 61,679,970,983 포 괄 손 익 계 산 서 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 제22기 제21기 I. 영업수익 18,163,671,480 8,435,602,214 6,329,128,288 II. 영업비용 6,404,345,636 7,841,495,266 5,386,483,373 투자비용 2,747,736,065 4,203,298,212 2,195,916,250 일반관리비 3,656,609,571 3,638,197,054 3,190,567,123 III. 영업이익 11,759,325,844 594,106,948 942,644,915 IV. 영업외손익 (315,517,735) 39,357,555 210,947,604 기타수익 2,016,674 57,612,594 216,065,824 기타비용 317,534,409 18,255,039 5,118,220 V. 법인세비용차감전순이익 11,443,808,109 633,464,503 1,153,592,519 VI. 법인세비용 2,481,297,146 (2,952,555,303) 26,865,958 VII. 당기순이익 8,962,510,963 3,586,019,806 1,126,726,561 VIII. 기타포괄손익 (1,690,001,913) (760,624,601) 1,214,835,191 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - (852,580,619) 1,313,061,786 매도가능금융자산평가손익 - (852,580,619) 1,313,061,786 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (1,690,001,913) 91,956,018 (98,226,595) 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (940,948,499) - - 확정급여제도의 재측정요소 (749,053,414) 91,956,018 (98,226,595) IX. 당기총포괄이익 7,272,509,050 2,825,395,205 2,341,561,752 X. 주당이익 보통주기본주당이익 118 47 15 보통주희석주당이익 118 47 15 자 본 변 동 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계 이익잉여금 총 계 2016.01.01(제21기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,306,684,368 11,352,783,691 55,778,928,924 당기순이익 - - - - 1,126,726,561 1,126,726,561 기타포괄손익 : - - - 1,313,061,786 (98,226,595) 1,214,835,191 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,313,061,786 - 1,313,061,786 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (98,226,595) (98,226,595) 총포괄손익 - - - 1,313,061,786 1,028,499,966 2,341,561,752 2016.12.31(제21기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 12,381,283,657 58,120,490,676 2017.01.01(제22기 기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 2,619,746,154 12,381,283,657 58,120,490,676 당기순이익 - - - - 3,586,019,806 3,586,019,806 기타포괄손익 : - - - (852,580,619) 91,956,018 (760,624,601) 매도가능금융자산평가손익 - - - (852,580,619) - (852,580,619) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 91,956,018 91,956,018 총포괄손익 - - - (852,580,619) 3,677,975,824 2,825,395,205 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 - - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) 배당금 - - - (1,142,567,340) (1,142,567,340) 2017.12.31(제22기 기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 1,767,165,535 14,916,692,141 59,803,318,541 K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후) - - - (1,026,602,137) 1,026,602,137 - 2018.01.01(당기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) 740,563,398 15,943,294,278 59,803,318,541 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 8,962,510,963 8,962,510,963 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (749,053,414) (749,053,414) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - (940,948,499) - (940,948,499) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (1,523,423,120) (1,523,423,120) 2018.12.31(당기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (200,385,101) 22,633,328,707 65,552,404,471 현 금 흐 름 표 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 우리기술투자주식회사 (단위 : 원) 과 목 제23(당)기 제22기 제21기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,048,490,164) 15,878,455,700 (6,255,770,874) 영업으로부터창출된현금흐름 (11,599,980,074) 14,247,290,394 (6,923,639,686) 당기순이익(손실) 8,962,510,963 3,586,019,806 1,126,726,561 손익조정 (12,014,610,913) (6,656,025,957) (3,454,340,967) 운전자본의 증감 (8,547,880,124) 17,317,296,545 (4,596,025,280) 이자수취 1,729,833,440 1,657,349,768 727,742,087 이자지급 - (55,917,342) (117,729,065) 배당금수취 862,721,760 67,216,620 57,855,790 법인세납부 (41,065,290) (37,483,740) - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,814,436,605) (2,518,416,181) 525,870,270 단기금융상품의 감소 8,325,951,293 - 526,772,270 단기대여금의 감소 2,400,000 5,600,000 - 관계기업투자의 처분 1,280,831,355 - - 유형자산의 처분 - 136,000 - 보증금의 감소 72,930,000 10,095,000 - 단기금융상품의 증가 (11,000,000,000) (2,438,486,467) - 관계기업투자의 취득 (2,831,000,000) - - 종속기업투자의 취득 (2,581,357,253) - - 유형자산의 취득 - (87,560,714) (902,000) 보증금의 증가 (84,192,000) (200,000) - 단기대여금의 증가 - (8,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,523,423,120) (3,842,567,340) - 단기차입금의 상환 - (2,700,000,000) - 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) - IV. 외화표시현금의 변동 (354,143) - - V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV) (17,386,704,032) 9,517,472,179 (5,729,900,604) VI. 당기초의 현금및현금성자산 22,175,840,768 12,658,368,589 18,388,269,193 VII. 당기말의 현금및현금성자산 4,789,136,736 22,175,840,768 12,658,368,589 *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었 고 , 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기는 당기부터 연결 적용으로인해 종속 ㆍ 관계기업투자가 지분법에서 원가법으로 변경되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 2018년 12월 31일 현재 제 22(전)기 2017년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사 1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정훈 10,669,027 12.70 이완근 4,158,560 4.95 홍은희 3,417,960 4.07 이정선 125,500 0.15 유수림 30,000 0.04 ㈜ 신성이엔지 7,560,000 9.00 기타 58,038,953 69.09 합계 84,000,000 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 2월 8 일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27 일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 여신금융자산 및 기타자산 - 가중평균손실율을 적용하기 위한 주요 가정- 주석 17 : 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 26 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식 - 주석 27 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30: 금융위험관리 3. 회계정책 의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다.추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다. (단위:원) 구분 금액 기타포괄손익누계액: 미실현보유손익 (1,135,080,006) 세율효과 249,717,602 전기이전손상 인식액 (181,076,580) 세율효과 39,836,847 2018년 1월 1일 영향 (1,026,602,137) 이익잉여금: 미실현보유손익 1,135,080,006 세율효과 (249,717,602) 전기이전손상 인식액 181,076,580 세율효과 (39,836,847) 2018년 1월 1일 영향 1,026,602,137 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다. 기업회계기준서제1039호에따른 계정과목 기업회계기준서제1109호에따른 계정과목 기업회계기준서제1039호에따른 분류 기업회계기준서제1109호에따른 분류 기업회계기준서제1039호에따른 금액 기업회계기준서제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 22,175,840,768 22,175,840,768 미수금 (*1) 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 500,000,000 500,000,000 대여금 (*1) 대여금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,400,000 2,400,000 미수수익 (*1) 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 155,625,936 155,625,936 임차보증금 (*1) 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 185,874,000 185,874,000 보증금 (*1) 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 83,225,000 83,225,000 가계대출 (*1) 가계대출 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 단기금융상 품 (*1) 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융자산 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 (*2) 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3) 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,724,639,721 16,724,639,721 매도가능금융자산 (*4) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,538,625,495 2,538,625,495 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다. (*3) 기업회계기 준서 제1039호 에 따 라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 미실현보유손익 세율 효과 재측정 이익잉여금 기타포괄손익누계액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,135,080,006 (249,717,602) - 885,362,404 (885,362,404) (*4) 동 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110 9호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 한편, 전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다. 전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전기 누적 효과 기초 자본에 미치는 효과 손상차손누계액 세율 효과 재측정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (181,076,580) 39,836,847 - (141,239,733) 141,239,733 ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변 동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 금융자산 - 사업모형: 2018년 1월 1일부터 적용한 회계정책당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 4) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 5) 금융자산 - 2018 년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금및수취채권- 매도가능증권- 당기손익인식금융자산 6) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 만기보유금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 대여금 및 수취채권 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 매도가능금융자산 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상2018년 1월 1일부터 적용한 정책① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 - 자산건전성 '요주의' 이하 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책⑥ 비파생금융자산당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는관측가능한 자료지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 상각후원가를장부금액으로하는 금융자산 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는조정을 수행하였습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 비품 5년 차량운반구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 수익인식당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석3.(1)에 기술되어 있습니다.당사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다. 당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (12) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(15) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (16) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 ‘리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 법인차량 및 건물 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법또한, 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 4,789,136,736 - - 4,789,136,736 단기금융상품 - 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 단기매매금융자산 7,158,815,652 - - - 7,158,815,652 기타유동자산 - 48,361,563 - - 48,361,563 여신금융자산 - 4,257,000,000 - - 4,257,000,000 당기손익-공정가치측정금융 자산 34,291,719,634 - - - 34,291,719,634 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,332,281,265 - 1,332,281,265 기타비유동자산 - 280,361,000 - - 280,361,000 합계 41,450,535,286 16,374,859,299 1,332,281,265 - 59,157,675,850 금융부채 : 기타유동부채 - - - 159,897,939 159,897,939 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 22,175,840,768 - - 22,175,840,768 단기금융상품 - 4,325,951,293 - - 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 - - - 2,045,797,500 기타유동자산 - 658,025,936 - - 658,025,936 여신금융자산 - 5,049,000,000 - - 5,049,000,000 신기술금융자산 - 매도가능 금융자산 - - 16,724,639,721 - 16,724,639,721 매도가능금융자산 - - 2,538,625,495 - 2,538,625,495 기타비유동자산 - 269,099,000 - - 269,099,000 합계 2,045,797,500 32,477,916,997 19,263,265,216 - 53,786,979,713 금융부채 : 기타유동부채 - - - 86,919,777 86,919,777 ③ 전기초 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 12,658,368,589 - - 12,658,368,589 단기금융상품 - 1,534,757,287 - - 1,534,757,287 단기매매금융자산 3,303,044,600 - - - 3,303,044,600 기타유동자산 - 1,297,045,082 - - 1,297,045,082 여신금융자산 - 13,453,438,513 - - 13,453,438,513 신기술금융자산 - 매도가능 금융자산 - - 21,271,589,559 - 21,271,589,559 매도가능금융자산 - - 2,929,693,130 - 2,929,693,130 기타비유동자산 - 278,994,000 - - 278,994,000 합계 3,303,044,600 29,222,603,471 24,201,282,689 - 56,726,930,760 금융부채 : 단기차입금 - - - 2,700,000,000 2,700,000,000 기타유동부채 - - - 151,856,915 151,856,915 합계 - - - 2,851,856,915 2,851,856,915 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익 배당수익 손상(차손)환입 기타손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 114,464,102 13,247,396,170 - 12,246,575 862,721,760 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 1,724,313,129 - 8,074,601 615,362 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - (1,206,344,230) - - - - 합계 114,464,102 13,247,396,170 (1,206,344,230) 1,736,559,704 862,721,760 8,074,601 615,362 (*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상(차손)환입 금융자산 당기손익인식금융자산 1,245,882,797 172,553,270 - - 31,791,620 - 대여금및수취채권 12,000,000 - - 1,652,387,098 - 3,120,175,585 매도가능금융자산 895,810,777 - (852,580,619) 17,342,460 35,425,000 (3,357,354,877) 합 계 2,153,693,574 172,553,270 (852,580,619) 1,669,729,558 67,216,620 (237,179,292) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (53,748,490) - - 합계 - - - (53,748,490) - - (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 보유현금 138,870 225,320 820,130 MMDA 등 4,788,997,866 22,175,615,448 12,657,548,459 합계 4,789,136,736 22,175,840,768 12,658,368,589 7. 단기금융상품당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당기말 전기말 전기초 정기적금 7,000,000,000 - - 수익증권 등 - 4,325,951,293 1,534,757,287 합계 7,000,000,000 4,325,951,293 1,534,757,287 8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 지분증권 2,500,139,300 2,045,797,500 3,303,044,600 수익증권 4,658,676,352 - - 합계 7,158,815,652 2,045,797,500 3,303,044,600 (2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 2,045,797,500 3,303,044,600 취득 13,047,266,343 4,191,778,240 처분 (7,776,602,995) (5,621,578,610) 평가(*) (157,645,196) 172,553,270 기말금액 7,158,815,652 2,045,797,500 (*) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니 다. ① 당기말 (단위: 주, 좌, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 대우증권 공모주채권혼합펀드 - 496,031,747 600,997,627 600,997,627 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]A - 992,063,492 1,213,142,958 1,213,142,958 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]C - 1,000,000,000 1,066,806,783 1,066,806,783 갤럭시코스탁벤처전문투자형 - 800,000,000 820,948,452 820,948,452 ETF(Proshares UltraShort QQQ) 18,000 1,012,499,343 956,780,532 956,780,532 티웨이 7,000 84,840,000 52,360,000 52,360,000 노바렉스 2,182 41,872,580 34,584,700 34,584,700 아이쓰리시스템 56,838 1,451,433,770 949,194,600 949,194,600 와이지엔터테인먼트 12,000 458,733,577 570,000,000 570,000,000 한진칼 30,000 907,461,300 894,000,000 894,000,000 합 계 7,244,935,809 7,158,815,652 7,158,815,652 ② 전기말 (단위:주, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장 부 가 액 아이쓰리시스템 56,838 1,451,433,770 1,250,436,000 1,250,436,000 알테오젠 7,520 123,140,000 166,944,000 166,944,000 삼양패키징 1,200 31,512,000 24,300,000 24,300,000 에스트래픽 1,780 17,978,000 20,114,000 20,114,000 메카로 1,162 38,729,460 49,326,900 49,326,900 진에어 9,340 299,982,120 247,510,000 247,510,000 바이오리더스 28,890 178,251,300 287,166,600 287,166,600 합계 2,141,026,650 2,045,797,500 2,045,797,500 ③ 전기초 (단위:주, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장 부 가 액 대림씨엔에스 3,000 83,100,000 59,100,000 59,100,000 앤디포스 7,660 111,070,000 103,410,000 103,410,000 삼성바이오로직스 1,401 190,536,000 211,551,000 211,551,000 뉴파워프라즈마 3,389 59,307,500 77,269,200 77,269,200 핸즈코퍼레이션 10,000 120,000,000 92,600,000 92,600,000 레이언스 3,395 84,875,000 58,224,250 58,224,250 에스티팜 5,000 145,000,000 224,250,000 224,250,000 바이오리더스 28,890 409,613,719 178,251,300 178,251,300 한양이엔지 33,000 374,782,113 379,500,000 379,500,000 아이쓰리시스템 28,419 1,451,433,770 1,183,651,350 1,183,651,350 알테오젠 22,450 997,927,310 735,237,500 735,237,500 합계 4,027,645,412 3,303,044,600 3,303,044,600 9. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 리스자산 금융리스채권 - - 1,476,215,615 대손충당금 - - (1,476,215,615) 해지금융리스채권 - - 76,447,920 대손충당금 - - (76,447,920) 소 계 - - - 할부금융자산 할부금융 - - 699,634,898 대손충당금 - - (699,634,898) 소 계 - - - 기업일반금융자산 기업대출 - - 13,307,520,628 대손충당금 - - (6,407,882,115) 소 계 - - 6,899,638,513 일반자금금융자산 가계대출 4,300,000,000 5,100,000,000 6,620,000,000 대손충당금 (43,000,000) (51,000,000) (66,200,000) 소 계 4,257,000,000 5,049,000,000 6,553,800,000 합계 4,257,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 (2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,336,730,557 - 2,816,421,078 - 3,529,969,168 - 차감: 대손충당금 (2,316,421,078) - (2,316,421,078) - (2,383,584,168) - 미수수익 28,114,346 - 155,762,799 - 150,748,483 - 차감: 대손충당금 (62,262) - (136,863) - (88,401) - 단기대여금 - - 2,400,000 - - - 선급금 - - - - 14,880,000 - 선급비용 54,701,835 - 6,539,776 - 6,254,180 - 보증금 - 280,361,000 - 269,099,000 - 278,994,000 합계 103,063,398 280,361,000 664,565,712 269,099,000 1,318,179,262 278,994,000 (3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 4,257,000,000 - - - - 43,000,000 4,300,000,000 미수금 20,309,479 - - - - 2,316,421,078 2,336,730,557 미수수익 28,052,084 - - - - 62,262 28,114,346 보증금 280,361,000 - - - - - 280,361,000 합계 4,585,722,563 - - - - 2,359,483,340 6,945,205,903 ② 전기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 5,049,000,000 - - - - 51,000,000 5,100,000,000 미수금 500,000,000 - - - - 2,316,421,078 2,816,421,078 미수수익 155,625,936 - - - - 136,863 155,762,799 보증금 269,099,000 - - - - - 269,099,000 합계 5,973,724,936 - - - - 2,367,557,941 8,341,282,877 ③ 전기초 (단위:원) 구 분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 금융리스채권 - - - - - 1,552,663,535 1,552,663,535 할부금융 - - - - - 699,634,898 699,634,898 기업대출 - - - - 6,899,638,513 6,407,882,115 13,307,520,628 가계대출 6,553,800,000 - - - - 66,200,000 6,620,000,000 미수금 1,118,885,000 - - - 27,500,000 2,383,584,168 3,529,969,168 미수수익 150,660,082 - - - - 88,401 150,748,483 보증금 278,994,000 - - - - - 278,994,000 합 계 8,102,339,082 - - - 6,927,138,513 11,110,053,117 26,139,530,712 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 설정 환입 당기말 가계대출 51,000,000 - (8,000,000) 43,000,000 기타자산 2,316,557,941 1,221 (75,822) 2,316,483,340 합계 2,367,557,941 1,221 (8,075,822) 2,359,483,340 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 금융리스채권 1,476,215,615 - (1,471,368,405) (4,847,210) - 해지금융리스채권 76,447,920 - (76,447,920) - - 할부금융채권 699,634,898 - (699,502,450) (132,448) - 기업대출 6,407,882,115 - (3,307,520,628) (3,100,361,487) - 가계대출 66,200,000 - - (15,200,000) 51,000,000 기타자산 2,383,672,569 686,122 (67,556,010) (244,740) 2,316,557,941 합계 11,110,053,117 686,122 (5,622,395,413) (3,120,785,885) 2,367,557,941 (5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보유하고 있는 금융리스자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 리스기간 - - 1년이내 리스총투자 - - 1,691,947,529 조정액 - - 215,731,914 최소리스료 현재가치 - - 1,476,215,615 10. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 시장성 있는 지분증권 - 555,000,000 5,992,155,479 시장성 없는 지분증권 - 16,169,639,721 15,279,434,080 합계 - 16,724,639,721 21,271,589,559 ② 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (16,724,639,721) - 취득 - 5,397,641,587 처분 - (8,251,247,947) 손상차손 - (3,357,354,877) 평가손익 - 1,664,011,399 기말 - 16,724,639,721 ③ 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전기말 전기초 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계 미실현보유손익 장부금액 ㈜레이언스 30,000 0.18 750,000,000 555,000,000 555,000,000 - (195,000,000) 514,500,000 스톤브릿지애드PEF - - - - - - - 3,560,584,479 하이셈 - - - - - - - 1,917,071,000 합 계 750,000,000 555,000,000 555,000,000 - (195,000,000) 5,992,155,479 ④ 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 전기말 (단위:원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 스톤브릿지애드PEF 34,676 2.97 376,535,181 850,747,080 850,747,080 - - 474,211,899 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 666,939,581 666,939,581 - (436,586,224) 203,525,805 ㈜ 유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 177,763,655 177,763,655 - (1,034,411,720) - 파낙스이텍㈜ 50,000 0.78 1,150,000,000 437,150,000 437,150,000 (712,850,000) (712,850,000) - 에이치엔에스하이텍㈜ 211,750 2.82 2,616,403,377 949,063,500 949,063,500 (1,667,339,877) (1,667,339,877) - 두나무㈜(*2) 51,300 8.09 5,642,995,556 5,642,995,556 5,642,995,556 - - - (주)노바렉스 35,000 0.46 1,431,500,000 454,335,000 454,335,000 (977,165,000) (977,165,000) - Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,990,645,349 6,990,645,349 - - 652,342,302 토파즈 736,850 8.17 500,000,000 - - - (500,000,000) - 합 계 20,167,912,536 16,169,639,721 16,169,639,721 (3,357,354,877) (5,328,352,821) 1,330,080,006 (*1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(*2) 두나무(주)는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다. 2) 전기초 (단위:원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기이전 전기초누계 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 740,432,383 740,432,383 - (436,586,224) 277,018,607 ㈜한경닷컴 100,000 5.00 404,930,000 594,606,321 594,606,321 - - 189,676,321 ㈜ 유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 177,763,655 177,763,655 (489,128,065) (1,034,411,720) - ㈜유피케미칼 10,027 1.44 2,717,317,000 2,555,521,328 2,555,521,328 - - (161,795,672) 파낙스이텍㈜ 50,000 0.78 1,150,000,000 579,550,000 579,550,000 - - (570,450,000) 에이치엔에스하이텍㈜(*2) 211,750 2.82 2,616,403,377 961,484,114 2,616,403,377 - - - ㈜토파즈 736,850 8.17 500,000,000 - - (500,000,000) (500,000,000) - 두나무㈜(*2) 41,576 7.65 3,143,101,016 250,745,237 3,143,101,016 - - - (주)노바렉스(*2) 35,000 0.46 1,431,500,000 197,640,445 1,431,500,000 - - - Huuuge Inc.(*2) 900,000 6.73 3,440,556,000 111,609,626 3,440,556,000 - - - 합 계 17,515,982,768 6,169,353,109 15,279,434,080 (989,128,065) (1,970,997,944) (265,550,744) (*1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(*2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. ⑤ 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 기초 기준변경에 따른 대체 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 (195,000,000) 195,000,000 - - - 시장성없는 지분증권 1,330,080,006 (1,330,080,006) - - - 합계 1,135,080,006 (1,135,080,006) - - - 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 평가 처분 기타 기말 시장성있는 지분증권 1,363,712,428 40,500,000 (538,627,949) (1,060,584,479) (195,000,000) 시장성없는 지분증권 (265,550,744) 1,623,511,399 (1,088,465,128) 1,060,584,479 1,330,080,006 합계 1,098,161,684 1,664,011,399 (1,627,093,077) - 1,135,080,006 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 재분류 16,724,639,721 - 취득 5,211,272,127 - 처분 (1,049,233,580) - 평가손익 13,405,041,366 - 기말 34,291,719,634 - ② 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 시장성 있는 지분증권(*) 869,830,850 - - 시장성 없는 지분증권(*) 32,917,987,784 - - 시장성 없는 채무증권 503,901,000 - - 합계 34,291,719,634 - - (*) 지분증권은 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된것, 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 의미하며, 당사가 보유하고 있는 지분증권은 보통주, 전환우선주 및 전환상환우선주로 이루어져 있어 기업회계기준서 제1032호에 따라 채무상품으로 분류되는 증권이 포함되어 있습니다. ③ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜레이언스 19,271 0.12% 551,513,500 315,080,850 315,080,850 ㈜노바렉스 35,000 0.39% 1,431,500,000 554,750,000 554,750,000 합계 1,983,013,500 869,830,850 869,830,850 ④ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분(*) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 738,840,000 738,840,000 ㈜유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 176,339,637 176,339,637 파낙스이텍㈜ 50,000 0.44 1,150,000,000 448,150,000 448,150,000 에이치엔에스하이텍㈜ 304,287 4.05 2,827,480,274 648,922,820 648,922,820 두나무㈜ 2,565,000 8.03 5,642,995,556 19,296,000,000 19,296,000,000 Huuuge Inc. 1,073,154 6.62 6,338,303,047 6,983,380,097 6,983,380,097 직방㈜ 100,000 0.67 2,000,000,000 2,126,160,000 2,126,160,000 네오사피엔스㈜ 1,359 11.11 1,000,183,230 1,000,183,230 1,000,183,230 ㈜아이지넷 88,236 15.78 1,500,012,000 1,500,012,000 1,500,012,000 합계 22,571,149,482 32,917,987,784 32,917,987,784 (*) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. ⑤ 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜녹색건강나눔 3.00% 500,000,000 503,901,000 503,901,000 (3) 종속기업 및 관계기업투자 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 업종 사용재무제표일 당기말 전기말 전기초 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 우리초기투자조합10호 한국 신기술사업 투자 12월31일 - - 30.00 1,497,834,251 30.00 1,677,834,251 우리초기투자조합12호 한국 신기술사업 투자 12월31일 40.00 1,500,000,000 40.00 2,160,000,000 40.00 2,600,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월31일 9.85 2,300,000,000 - - - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월31일 9.49 500,000,000 - - - - 우리고성장 신기술 투자조합16호(*2) 한국 신기술사업 투자 12월31일 1.00 31,000,000 - - - - 종속기업 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3) 한국 신기술사업 투자 12월31일 28.57 2,000,000,000 - - - - 합계 합계 6,331,000,000 3,657,834,251 4,277,834,251 (*1) 당사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 청산 기말 우리초기투자조합10호 1,497,834,251 - (620,831,355) (877,002,896) - 우리초기투자조합12호 2,160,000,000 - (660,000,000) - 1,500,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 - 2,300,000,000 - - 2,300,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 - 500,000,000 - - 500,000,000 우리고성장 신기술 투자조합16호 - 31,000,000 - - 31,000,000 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합계 3,657,834,251 4,831,000,000 (1,280,831,355) (877,002,896) 6,331,000,000 2) 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 기타 기말 우리초기투자조합10호 1,677,834,251 - (180,000,000) - 1,497,834,251 우리초기투자조합12호 2,600,000,000 - (440,000,000) - 2,160,000,000 합계 4,277,834,251 - (620,000,000) - 3,657,834,251 ③ 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합12호 4,253,089,941 - 786,787,120 715,790,604 714,790,604 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호 20,756,597,381 2,200,000 21,047,616 (2,603,802,619) (2,603,802,619) 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 4,679,982,762 1,100,000 3,266,605 (588,117,238) (588,117,238) 우리글로벌 블록체인 투자조합 15호 6,958,196,777 2,200,000 22,360,776 (44,003,223) (44,003,223) 우리고성장 신기술 투자조합 16호 3,098,818,938 1,100,000 130,208 (2,281,062) (2,281,062) 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 1,108,463,462 3,465,726 10,141,081 (745,936,708) (734,507,480) 우리초기투자조합12호 5,325,235,148 137,935,811 17,820,355 (794,104,351) (794,104,351) 3) 전기초 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리초기투자조합10호 2,443,778,303 4,273,087 7,365,230 (173,072,520) (173,072,520) 우리초기투자조합12호 7,227,904,158 146,500,470 109,804,910 (41,204,680) (41,204,680) (4) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초 회사출자액 (*) 조합출자총액 (*) 전기말회사출자액 당기말회사출자액 결성일 존속기간 비고 우리초기투자조합12호 4,000,000,000 10,000,000,000 2,160,000,000 1,500,000,000 2011.07.04 7년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 23,358,200,000 - 2,300,000,000 2018.03.05 3년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 500,000,000 5,267,000,000 - 500,000,000 2018.05.29 3년 신기술금융자산 우리글로벌 블록체인 투자조합 15호 2,000,000,000 7,000,000,000 - 2,000,000,000 2018.07.23 5년 신기술금융자산 우리고성장 신기술 투자조합 16호 31,000,000 3,100,000,000 - 31,000,000 2018.12.06 5년 신기술금융자산 ( *) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. ② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다. 구분 충당우선순위 내용 우리초기투자조합12호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리고성장 신기술 투자조합 16호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 ③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 관리보수 배당금 관리보수 배당금 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 134,374,716 - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 173,938,597 - - - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 28,182,058 - - - 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 62,136,987 - - - 우리고성장 신기술 투자조합16호 1,104,110 - - - 합계 329,489,720 - 134,374,716 - 11. 종속기업투자(1) 당기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 사용 재무제표일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 중국 상해 12월31일 100% 581,357,253 - - (2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD - 581,357,253 - - 581,357,253 (3) 당기말 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 541,186,125 508,544 51,154 (34,466,970) (34,654,551) 12.1 매도가능금융자산(1) 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 2,538,625,495 2,929,693,130 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류 (2,538,625,495) - 평가 - (391,067,635) 기말 - 2,538,625,495 (2) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 전기말 (단위:원) 구분 전기말 전기초 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계 미실현보유손익 장부금액 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 2,538,625,495 2,538,625,495 (181,076,580) 1,130,516,835 2,929,693,130 12.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 - - 매도가능금융자산으로 부터 분류 2,538,625,495 - 평가 (1,206,344,230) - 기말 1,332,281,265 - (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 1,332,281,265 1,332,281,265 (256,903,975) 13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 66,163,928 - (15,879,343) 50,284,585 145,989,124 (95,704,539) 집기비품 11,588,791 - (2,374,566) 9,214,225 355,923,910 (346,709,685) 합계 77,752,719 - (18,253,909) 59,498,810 501,913,034 (442,414,224) ② 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 - 79,396,714 (13,232,786) 66,163,928 145,989,124 (79,825,196) 집기비품 5,422,962 8,164,000 (1,998,171) 11,588,791 355,923,910 (344,335,119) 합계 5,422,962 87,560,714 (15,230,957) 77,752,719 501,913,034 (424,160,315) 14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 기초 손상(*) 기말 회원권 640,948,830 (308,577,930) 332,370,900 (*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초 상각 기말 소프트웨어 7,700,000 (7,700,000) - 회원권 640,948,830 - 640,948,830 합계 648,648,830 (7,700,000) 640,948,830 15. 차입금 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 전기초 일반대출 NH 농협 4.20 - - 2,700,000,000 16. 기타유동부채당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 예수금 49,303,860 228,825,850 67,420,520 미지급비용 159,897,939 86,919,777 124,990,957 미지급금 - - 26,865,958 선수수익 133,369,158 - - 합계 342,570,957 315,745,627 219,277,435 17. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 21,071 천원, 72,414천원입 니 다 . (2) 확정급여형 퇴직급여제도 ① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 3,376,089,707 2,582,518,220 2,367,641,637 사외적립자산의 공정가치 (2,463,625,188) (2,065,855,675) (1,727,438,765) 재무상태표상 순확정급여부채 912,464,519 516,662,545 640,202,872 ② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 242,657,905 293,875,096 순이자원가 5,390,575 20,476,908 합계 248,048,480 314,352,004 ③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,582,518,220 2,367,641,637 당기근무원가 242,657,905 293,875,096 이자비용 54,264,437 53,298,082 퇴직금 지급 (225,000,000) - 재측정요소 - 재무적가정 변화에 의한 효과 42,314,926 - - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 (3,719,960) - - 경험조정 손실(이익) 683,054,179 (78,012,801) - 할인율 변동에 의한 효과 - (54,283,794) 기말 3,376,089,707 2,582,518,220 ④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 2,065,855,675 1,727,438,765 이자수익 48,873,862 32,821,174 재측정요소 (27,404,269) (14,404,264) 사용자부담금 547,735,070 320,000,000 퇴직금 지급 (171,435,150) - 기말 2,463,625,188 2,065,855,675 ⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 2.60 2.90 기대임금상승률 3.00 3.00 ⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (135,754,632) 151,911,390 (100,593,443) 111,500,009 기대임금인상률 (1% 변동) 154,461,477 (140,416,147) 110,257,772 (101,437,081) ⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 30,115백만원입니다. ⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 586,886,764 537,321,241 1,666,258,575 793,544,695 3,584,011,275 ⑩ 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.26년입니다.18. 자본금과 주식발행초과금당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 전기초 수권주식수 200,000,000 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 500 500 500 발행주식수 84,000,000 84,000,000 84,000,000 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 42,000,000,000 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 4,992,146,133 19. 기타자본항목당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 자기주식(*) (3,872,685,268) (3,872,685,268) (3,872,685,268) (*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 매도가능금융자산평가이익 - 1,767,165,535 2,619,746,154 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*) (200,385,101) - - 합 계 (200,385,101) 1,767,165,535 2,619,746,154 (*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 (-)1,026,602천원입니다. 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 법정적립금(*1) 3,242,292,114 3,089,949,802 2,975,693,068 투융자손실준비금 5,840,000,000 5,840,000,000 5,840,000,000 미처분이익잉여금(*2) 13,551,036,593 5,986,742,339 3,565,590,589 합계 22,633,328,707 14,916,692,141 12,381,283,657 (*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 1,026,602천원입니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2019년 3월 27일 처분확정일: 2018년 3월 28일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 13,551,036,593 - 5,009,868,122 1. 전기이월미처분이익잉여금 3,334,102,690 1,595,345,304 2. 당기순이익 8,962,510,963 3,322,566,800 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (749,053,414) 91,956,018 4. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 재분류 1,026,602,137 5. 지분법 중단에 따른 영향 976,874,217 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 837,882,716 1,675,765,432 이익준비금 76,171,156 152,342,312 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 10원(2%) 전기 20원(4%) 761,711,560 1,523,423,120 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 12,713,153,877 3,334,102,690 22. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 8,962,510,963 3,586,019,806 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 76,171,156 76,171,156 보통주 기본주당이익 118 47 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 84,000,000 84,000,000 가중평균자기주식수 (7,828,844) (7,828,844) 가중평균유통보통주식수 76,171,156 76,171,156 (2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 23. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 리스수익 금융리스 이자수익 - 91,854 금융리스채권 처분이익 - 2,150,998 소계 - 2,242,852 할부금융수익 할부금융 처분이익 - 93,617 일반기업금융수익 기업대출 이자수익 1,197,640,789 1,236,071,386 기업대출 처분이익 - 9,755,385 소계 1,197,640,789 1,245,826,771 일반자금금융수익 가계대출 이자수익 240,882,294 291,632,758 신기술금융수익 매도가능금융자산 처분이익 - 1,537,939,857 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 398,536,301 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 13,966,380,863 - 신기술금융 배당수익 809,416,200 35,425,000 투자사채 이자수익 12,246,575 - 신기술대여금 이자수익 10,315,060 17,342,460 소계 15,196,894,999 1,590,707,317 투자조합수익 조합관리보수 329,489,720 134,374,716 기타영업수익 이자수익 275,458,140 124,591,100 단기금융상품 평가이익 - 352,707,539 단기매매증권 평가이익 252,544,195 232,237,390 단기매매증권 처분이익 609,379,961 1,308,610,649 단기매매증권 배당수익 53,305,560 31,791,620 대손충당금 환입 8,075,822 3,120,785,885 소계 1,198,763,678 5,170,724,183 합계 18,163,671,480 8,435,602,214 24. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자비용 - 53,748,490 대손상각비 1,221 610,300 단기매매금융자산처분손실 592,168,951 62,727,852 단기매매금융자산평가손실 410,189,391 59,684,120 매도가능증권처분손실 - 642,129,080 매도가능증권손상차손 - 3,357,354,877 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 301,283,209 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 561,339,497 - 조합출자금처분손실 877,002,896 - 기타투자비용 5,750,900 27,043,493 합계 2,747,736,065 4,203,298,212 (2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 1,634,344,460 2,222,825,290 퇴직급여 269,119,400 386,765,747 복리후생비 178,820,468 161,747,290 세금과공과 80,745,780 64,636,950 임차료 361,237,330 371,836,194 보험료 10,161,281 10,774,432 리스료 2,943,572 19,538,079 용역비 801,417,757 187,896,570 접대비 99,382,676 72,524,452 감가상각비 18,253,909 15,230,957 무형자산상각비 - 7,700,000 기타 200,182,938 116,721,093 합계 3,656,609,571 3,638,197,054 25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 16,846 134,401 외환차익 969,505 56,281,608 유형자산처분이익 - 136,000 잡이익 1,030,323 1,060,585 합계 2,016,674 57,612,594 (2) 기타비용 (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 - 10,449,481 외화환산손실 354,143 - 수수료 8,602,336 7,795,458 잡손실 - 10,100 무형자산손상차손 308,577,930 - 합계 317,534,409 18,255,039 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 - 162,374,460 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (127,385,511) 25,770,070 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 2,343,286,926 (2,616,332,215) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 265,395,731 (524,367,618) 법인세비용(수익) 2,481,297,146 (2,952,555,303) (2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 265,395,731 (498,431,305) 보험수리적손익 - (25,936,313) 자본에 직접 반영된 법인세비용 265,395,731 (524,367,618) (주)매도가능금융자산평가손익 및 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,443,808,109 633,464,503 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,517,637,784 139,362,191 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 286,086,254 13,327,283 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (56,939,636) (579,811,144) -과거기간 이연법인세자산 미인식 (196,328,077) (2,529,203,703) -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (127,385,511) 25,770,070 -당기 이연법인세자산 미인식 58,226,332 - -세율적용에 따른 차이 - (22,000,000) 법인세비용(수익) 2,481,297,146 (2,952,555,303) 평균유효세율 22% (*) (*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산(부채) 2,616,332,215 - 기말 이연법인세자산(부채) 273,045,289 2,616,332,215 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) (2,343,286,926) 2,616,332,215 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 (37,961,719) 72,643,662 34,681,943 매도가능증권 (43,191,862) 252,026,459 208,834,597 매도가능증권손상차손 2,622,524,288 206,567,998 2,829,092,286 매도가능증권평가손익 - 56,518,875 56,518,875 공정가치금융상품평가이익 - (3,216,396,418) (3,216,396,418) 공정가치금융상품평가손실 - 121,896,334 121,896,334 리스료 22,879,296 (4,442,896) 18,436,400 퇴직급여충당부채 506,570,461 186,369,994 692,940,455 퇴직연금운용자산 (454,488,249) (87,509,292) (541,997,541) 감가상각비 - 1,151,213 1,151,213 무형자산감액손실 - 67,887,145 67,887,145 합 계 2,616,332,215 (2,343,286,926) 273,045,289 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 - (37,961,719) (37,961,719) 매도가능증권 - (43,191,862) (43,191,862) 매도가능증권손상차손 - 2,622,524,288 2,622,524,288 리스료 - 22,879,296 22,879,296 퇴직급여충당부채 - 506,570,461 506,570,461 퇴직연금운용자산 - (454,488,249) (454,488,249) 합 계 - 2,616,332,215 2,616,332,215 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기말 전기초 이연법인세자산(부채): 단기매매증권 - - 159,412,179 매도가능증권 - - 208,834,597 매도가능증권손상차손 - - 2,130,311,061 매도가능증권평가이익 - - (576,344,154) 리스료 - - 11,439,648 퇴직급여충당부채 - - 459,297,613 퇴직연금운용자산 - - (380,036,528) 소계 - - 2,012,914,416 이월결손금 58,226,332 - 516,289,286 합계 58,226,332 - 2,529,203,702 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1년 이내 80,564,000 26,010,500 2년 ~ 5년 이내 105,895,000 - (2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 박태호 주식(㈜베이스) 279,827주 1,100,000,000 가계대출 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 3,200,000,000 가계대출 (3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보 험㈜에 채권가압류를 위한 2,005백만원 의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 - Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD - 관계기업 - 우리초기투자조합10호 우리초기투자조합12호 우리초기투자조합12호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 - 우리고성장신기술투자조합16호 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 ㈜신성씨에스 ㈜신성이엔지 ㈜신성이엔지 최대주주 최대주주 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 당기 전기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 62,136,987 - - - 관계기업 우리초기투자조합12호 64,127,968 - 134,374,716 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 173,938,597 - - - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 28,182,058 - - - 우리고성장신기술투자조합16호 1,104,110 - - - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - 13,200,000 - 13,200,000 이완근(*) 183,459,286 300,000,000 187,402,734 - 이정훈(*) - - 7,561,643 - 합계 512,949,006 313,200,000 329,339,093 13,200,000 (*) 경영진 보상은 주석 28.(6)에서 설명하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 선수수익 선급비용 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 - - - 77,863,013 - 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - - - 36,285,203 - 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - - - 19,220,942 - 기타 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 - - 이완근 4,436,164 3,200,000,000 - - 46,660,000 합계 4,436,164 3,200,000,000 1,100,000 133,369,158 46,660,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미수수익 일반자금금융자산 미지급비용 관계기업 우리초기투자조합12호 134,374,716 - - 기타 ㈜신성씨에스 - - 1,100,000 이완근 4,536,986 4,000,000,000 - 합계 138,911,702 4,000,000,000 1,100,000 ③ 전기초 (단위:원) 구 분 회사명(이름) 미수수익 일반자금금융자산 관계기업 우리초기투자조합12호 141,874,591 - 기타 이완근 6,301,369 5,000,000,000 합 계 148,175,960 5,000,000,000 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 이완근 주식(㈜신성이엔지) 6,429,079주 3,200,000,000 가계대출 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구 분 이름 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 이완근 4,000,000,000 - 800,000,000 3,200,000,000 ② 전기 (단위:원) 구 분 이름 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 이완근 5,000,000,000 - 1,000,000,000 4,000,000,000 이정훈 - 5,000,000,000 5,000,000,000 - 합계 5,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 ( 6 ) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기급여 895,999,990 1,556,666,660 퇴직급여 248,048,480 214,876,583 합계 1,144,048,470 1,771,543,243 29. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 대손상각비 1,221 686,122 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 561,339,497 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 301,283,209 - 매도가능금융자산손상차손 - 3,357,354,877 매도가능금융자산처분손실 - 642,129,080 단기매매금융자산평가손실 410,189,391 59,684,120 단기매매금융자산처분손실 592,168,951 62,727,852 퇴직급여 269,119,400 386,765,747 감가상각비 18,253,909 15,230,957 무형자산상각비 - 7,700,000 무형자산손상차손 308,577,930 - 조합출자금처분손실 877,002,896 - 이자비용 - 53,748,490 외화환산손실 354,143 - 법인세비용 2,481,297,146 (2,952,555,303) 대손충당금환입 (8,075,822) (3,120,785,885) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,966,380,863) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (398,536,301) - 매도가능금융자산처분이익 - (1,537,939,857) 단기매매금융자산평가이익 (252,544,195) (232,237,390) 단기매매금융자산처분이익 (609,379,961) (1,308,610,649) 단기금융상품평가이익 - (352,707,539) 이자수익 (1,736,559,704) (1,669,863,959) 배당금수익 (862,721,760) (67,216,620) 유형자산처분이익 - (136,000) 합계 (12,014,610,913) (6,656,025,957) (2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기매매금융자산의 감소(증가) (5,253,452,338) 2,675,683,167 금융리스채권의 감소(증가) - 4,847,210 할부금융자산의 감소(증가) - 132,448 기업대출의 감소(증가) - 10,000,000,000 가계대출의 감소(증가) 800,000,000 1,520,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가) - 2,122,324,060 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (4,064,785,455) - 관계기업투자주식의 감소(증가) - 620,000,000 미수금의 감소(증가) 479,690,521 645,992,080 미수수익의 감소(증가) 134,374,717 7,499,875 선급금의 감소(증가) - 14,880,000 선급비용의 감소(증가) (48,162,059) (285,596) 예수금의 증가(감소) (179,521,990) 161,405,330 선수수익의 증가(감소) 133,369,158 - 미지급비용의 증가(감소) 51,907,242 (35,902,328) 미지급금의 증가(감소) - (26,865,958) 퇴직급의 지급 (225,000,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (376,299,920) (392,413,743) 합계 (8,547,880,124) 17,317,296,545 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미지급배당금 미지급배당금 단기차입금 기초 - - 2,700,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 배당금의 지급 (1,523,423,120) (1,142,567,340) - 차입금의 상환 - - (2,700,000,000) 그 밖의 변동 이익잉여금의 감소 1,523,423,120 1,142,567,340 - 당기말 - - - 30. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 환위험 당사는 당기말 현재 외화예수금 USD 29,028.06 을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다. ③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 단기금융상품 - - - 단기매매금융자산 7,158,815,652 2,045,797,500 3,303,044,600 신기술금융자산-매도가능금융자산 - 16,724,639,721 21,271,589,559 당기손익-공정가치측정금융자산 33,787,818,634 - - 매도가능금융자산 - 2,538,625,495 2,929,693,130 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,332,281,265 - - 합계 42,278,915,551 21,309,062,716 27,504,327,289 당사는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시 장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공 정가치 변동으로 당기손익은 4,094,663 천원이 증가하거 나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 133,228천원 이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 4,788,997,866 22,175,840,768 12,658,368,589 단기금융상품 7,000,000,000 4,325,951,293 1,534,757,287 기타유동자산 48,361,563 658,025,936 1,297,045,082 여신금융자산 4,257,000,000 5,049,000,000 13,453,438,513 당기손익-공정가치측정금융자산 503,901,000 - - 기타비유동자산 280,361,000 269,099,000 278,994,000 합계 16,878,621,429 32,477,916,997 29,222,603,471 (3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 159,897,939 52,131,229 98,010,000 9,756,710 - - ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 86,919,777 43,410,197 - 43,509,580 - - ③ 전기초 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 단기차입금 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 - - 미지급비용 124,990,957 90,461,557 27,500,000 7,029,400 - - 미지급금 26,865,958 26,865,958 - - - - 합계 2,851,856,915 117,327,515 27,500,000 2,707,029,400 - - (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 전기초 부채 1,255,035,476 983,068,963 3,559,480,307 자본 65,552,404,471 59,803,318,541 58,120,490,676 부채비율 1.91% 1.64% 6.12% (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기금융상품 - - - 단기매매금융자산 7,158,815,652 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,291,719,634 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,332,281,265 - 소계 41,450,535,286 1,332,281,265 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,789,136,736 단기금융상품 - - 7,000,000,000 기타유동자산 - - 48,361,563 여신금융자산 - - 4,257,000,000 기타비유동자산 - - 280,361,000 소계 - - 16,374,859,299 금융자산 합계 41,450,535,286 1,332,281,265 16,374,859,299 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 159,897,939 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 종류 전기말 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 22,175,840,768 22,175,840,768 단기금융상품 4,325,951,293 4,325,951,293 단기매매금융자산 2,045,797,500 2,045,797,500 기타유동자산 658,025,936 658,025,936 여신금융자산 5,049,000,000 5,049,000,000 신기술금융자산-매도가능금융자산(*) 11,081,644,165 11,081,644,165 매도가능금융자산 2,538,625,495 2,538,625,495 기타비유동자산 269,099,000 269,099,000 합계 48,143,984,157 48,143,984,157 금융부채: 기타유동부채 86,919,777 86,919,777 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다. 3) 전기초