우리기술투자 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 22 기 2017년 12월 31일 현재
제 21 기 2016년 12월 31일 현재
우리기술투자 주식회사

1. 일반 사 항 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이완근	10,698,560	12.74

홍은희	6,737,960	8.01

이정훈	10,669,027	12.70

이정선	125,500	0.15

유수림	30,000	0.04

정만회	1,000,000	1.19

기타	54,738,953	65.17

합 계	84,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2018년 2월 12일자 로 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 여신금융자산 및 기타자산 - 대손충당금

- 주석 17: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25: 법인세비용 - 이연법인세자산

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 - 유의적인 관측불가능한 투입변수- 주석 16: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 17: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 회계정책의 변경 등 아 래 에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서 및 기타회계정책변경 및 회계추정의 변경내용 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항 및 기타 회계정책변경을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서의 개정은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항에 따라 주석 27에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 공시하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서의 개정은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 32,478백만원, 매도가능금융자산 19,263백만원, 당기손익인식금융자산 2,046백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 당 사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 32,478백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 취소 불가능한 지정이 될 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손 익으로 재순환 (recycling) 되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 19,263백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,057백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 2,046백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채는 87백만원이고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상이 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 34,845백만원(대여금 및 수취채권 34,845백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,368백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 거래 및 계약은 없습 니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하지 않고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향의 예비 평가를 완료하였고, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변 동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융자산

① 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

③ 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 관계기업투자 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(5) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

비품	5년

차량운반구	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(6) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(7) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(8) 금융부채

① 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(9) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 수익인식당사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(11) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(12) 영업부문

당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 5.1 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 장부금액① 당기말

(단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	22,175,840,768	-	22,175,840,768

단기금융상품	-	4,325,951,293	-	4,325,951,293

단기매매금융자산	2,045,797,500	-	-	2,045,797,500

기타유동자산	-	658,025,936	-	658,025,936

여신금융자산	-	5,049,000,000	-	5,049,000,000

신기술금융자산 - 매도가능금융자산	-	-	16,724,639,721	16,724,639,721

매도가능금융자산	-	-	2,538,625,495	2,538,625,495

기타비유동자산	-	269,099,000	-	269,099,000

합 계	2,045,797,500	32,477,916,997	19,263,265,216	53,786,979,713

② 전기말

(단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,658,368,589	-	12,658,368,589

단기금융상품	-	1,534,757,287	-	1,534,757,287

단기매매금융자산	3,303,044,600	-	-	3,303,044,600

기타유동자산	-	1,297,045,082	-	1,297,045,082

여신금융자산	-	13,453,438,513	-	13,453,438,513

신기술금융자산 - 매도가능금융자산	-	-	21,271,589,559	21,271,589,559

매도가능금융자산	-	-	2,929,693,130	2,929,693,130

기타비유동자산	-	278,994,000	-	278,994,000

합 계	3,303,044,600	29,222,603,471	24,201,282,689	56,726,930,760

( 2) 금융부채의 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 전액 상 각후원가로 측정하는 금융부채입니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주 별 손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산

당기손익인식금융자산	1,245,882,797	172,553,270	-	-	31,791,620	-

대여금및수취채권	12,000,000	-	-	1,652,387,098	-	3,120,175,585

매도가능금융자산	895,810,777	-	(852,580,619)	17,342,460	35,425,000	(3,357,354,877)

합 계	2,153,693,574	172,553,270	(852,580,619)	1,669,729,558	67,216,620	(237,179,292)

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(53,748,490)	-	-

합 계	-	-	-	(53,748,490)	-	-

② 전기

(단위:원)

구 분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산

당기손익인식금융자산	660,708,562	(724,600,812)	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	-	718,170,820	-	49,930,481

매도가능금융자산	3,964,589,001	-	1,313,061,786	221,969,298	57,855,790	(989,128,065)

합 계	4,625,297,563	(724,600,812)	1,313,061,786	940,140,118	57,855,790	(939,197,584)

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(117,557,424)	-	-

합 계	-	-	-	(117,557,424)	-	-

5.2 금융상품 공정가치(1) 공정가치 내역

당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	22,175,840,768	22,175,840,768	12,658,368,589	12,658,368,589

단기금융상품	4,325,951,293	4,325,951,293	1,534,757,287	1,534,757,287

단기매매금융자산	2,045,797,500	2,045,797,500	3,303,044,600	3,303,044,600

기타유동자산	658,025,936	658,025,936	1,297,045,082	1,297,045,082

여신금융자산	5,049,000,000	5,049,000,000	13,453,438,513	13,453,438,513

신기술금융자산 - 매도가능금융자산	11,081,644,165	11,081,644,165	10,640,029,166	10,640,029,166

매도가능금융자산	2,538,625,495	2,538,625,495	2,929,693,130	2,929,693,130

기타비유동자산	269,099,000	269,099,000	278,994,000	278,994,000

합 계	48,143,984,157	48,143,984,157	46,095,370,367	46,095,370,367

금융부채:

단기차입금	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타유동부채	86,919,777	86,919,777	151,856,915	151,856,915

합 계	86,919,777	86,919,777	2,851,856,915	2,851,856,915

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

신기술금융자산-매도가능금융자산

두나무㈜	5,642,995,556	-

상기 주식은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말:

당기손익인식금융자산	2,045,797,500	-	-	2,045,797,500

매도가능금융자산	3,093,625,495	-	10,526,644,165	13,620,269,660

합 계	5,139,422,995	-	10,526,644,165	15,666,067,160

전기말:

당기손익인식금융자산	3,303,044,600	-	-	3,303,044,600

매도가능금융자산	8,921,848,609	-	15,279,434,080	24,201,282,689

합 계	12,224,893,209	-	15,279,434,080	27,504,327,289

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초	15,279,434,080	13,265,231,800

매입	5,397,641,587	12,122,034,516

매도	(3,150,127,649)	(6,045,034,474)

당기손익	(3,357,354,877)	(989,128,065)

기타포괄손익	1,149,299,500	176,330,303

수준3으로의 이동(*1)	850,747,080	-

수준3으로부터의 이동(*2)	(5,642,995,556)	-

기타증감	-	(3,250,000,000)

기말	10,526,644,165	15,279,434,080

(*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 당기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수 준3로 대체되었습니다. (*2) 두나무(주) 주식은 당기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 수준3에서 원가법으로 대체되었습니다.

(6) 당기에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

매도가능금융자산:

에스엠신용정보㈜	666,939,581	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	-

유사기업비교법	PSR	PSR	0.50배

Huuuge Inc.	6,990,645,349	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	7.41%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.36%

스톤브릿지애드PEF	850,747,080	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	-

㈜유비온	177,763,655	자산접근법	순자산가액	해당사항 없음	-

파낙스이텍㈜	437,150,000	유사기업비교법	PER	PER	1.97배

㈜노바렉스	454,335,000	유사기업비교법	PER	PER	1.98배

현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.51%

에이치엔에스하이텍㈜	949,063,500	유사매각거래비교법	할인율	할인율	10.00%

합 계	10,526,644,165

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금	225,320	820,130

MMDA 등	22,175,615,448	12,657,548,459

합 계	22,175,840,768	12,658,368,589

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	당기말	전기말

단기금융상품	수익증권	4,325,951,293	1,534,757,287

8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	2,045,797,500	3,303,044,600

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:주, 원)

구 분	소유주식수	취득원가	공정가치	장 부 가 액

아이쓰리시스템	56,838	1,183,651,350	1,250,436,000	1,250,436,000

알테오젠	7,520	123,140,000	166,944,000	166,944,000

삼양패키징	1,200	31,512,000	24,300,000	24,300,000

에스트래픽	1,780	17,978,000	20,114,000	20,114,000

메카로	1,162	38,729,460	49,326,900	49,326,900

진에어	9,340	299,982,120	247,510,000	247,510,000

바이오리더스	28,890	178,251,300	287,166,600	287,166,600

합 계	1,873,244,230	2,045,797,500	2,045,797,500

② 전기말

(단위:주, 원)

구 분	소유주식수	취득원가	공정가치	장 부 가 액

대림씨엔에스	3,000	83,100,000	59,100,000	59,100,000

앤디포스	7,660	111,070,000	103,410,000	103,410,000

삼성바이오로직스	1,401	190,536,000	211,551,000	211,551,000

뉴파워프라즈마	3,389	59,307,500	77,269,200	77,269,200

핸즈코퍼레이션	10,000	120,000,000	92,600,000	92,600,000

레이언스	3,395	84,875,000	58,224,250	58,224,250

에스티팜	5,000	145,000,000	224,250,000	224,250,000

바이오리더스	28,890	409,613,719	178,251,300	178,251,300

한양이엔지	33,000	374,782,113	379,500,000	379,500,000

아이쓰리시스템	28,419	1,451,433,770	1,183,651,350	1,183,651,350

알테오젠	22,450	997,927,310	735,237,500	735,237,500

합 계	4,027,645,412	3,303,044,600	3,303,044,600

9. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

리스자산	금융리스채권	-	1,476,215,615

대손충당금	-	(1,476,215,615)

해지금융리스채권	-	76,447,920

대손충당금	-	(76,447,920)

소 계	-	-

할부금융자산	할부금융	-	699,634,898

대손충당금	-	(699,634,898)

소 계	-	-

기업일반금융자산	기업대출	-	13,307,520,628

대손충당금	-	(6,407,882,115)

소 계	-	6,899,638,513

일반자금금융자산	가계대출	5,100,000,000	6,620,000,000

대손충당금	(51,000,000)	(66,200,000)

소 계	5,049,000,000	6,553,800,000

합 계	5,049,000,000	13,453,438,513

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,816,421,078	-	3,529,969,168	-

차감: 대손충당금	(2,316,421,078)	-	(2,383,584,168)	-

미수수익	155,762,799	-	150,748,483	-

차감: 대손충당금	(136,863)	-	(88,401)	-

선급금	-	-	14,880,000	-

선급비용	6,539,776	-	6,254,180	-

단기대여금	2,400,000	-	-	-

보증금	-	269,099,000	-	278,994,000

합 계	664,565,712	269,099,000	1,318,179,262	278,994,000

(3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타금융자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구 분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

가계대출	5,049,000,000	-	-	-	-	51,000,000	5,100,000,000

단기금융상품	4,325,951,293	-	-	-	-	-	4,325,951,293

미수금	500,000,000	-	-	-	-	2,316,421,078	2,816,421,078

미수수익	155,625,936	-	-	-	-	136,863	155,762,799

보증금	269,099,000	-	-	-	-	-	269,099,000

합 계	10,299,676,229	-	-	-	-	2,367,557,941	12,667,234,170

② 전기말

(단위:원)

구 분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

금융리스채권	-	-	-	-	-	1,552,663,535	1,552,663,535

할부금융	-	-	-	-	-	699,634,898	699,634,898

기업대출	-	-	-	-	6,899,638,513	6,407,882,115	13,307,520,628

가계대출	6,553,800,000	-	-	-	-	66,200,000	6,620,000,000

단기금융상품	1,534,757,287	-	-	-	-	-	1,534,757,287

미수금	1,118,885,000	-	-	-	27,500,000	2,383,584,168	3,529,969,168

미수수익	150,660,082	-	-	-	-	88,401	150,748,483

보증금	278,994,000	-	-	-	-	-	278,994,000

합 계	9,637,096,369	-	-	-	6,914,780,855	11,187,371,554	27,674,287,999

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,476,215,615	-	(1,471,368,405)	(4,847,210)	-

해지금융리스채권	76,447,920	-	(76,447,920)	-	-

할부금융채권	699,634,898	-	(699,502,450)	(132,448)	-

기업대출	6,407,882,115	-	(3,307,520,628)	(3,100,361,487)	-

가계대출	66,200,000	-	-	(15,200,000)	51,000,000

기타자산	2,383,672,569	686,122	(67,556,010)	(244,740)	2,316,557,941

합 계	11,110,053,117	686,122	(5,622,395,413)	(3,120,785,885)	2,367,557,941

② 전기

(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,493,860,652	-	(11,916,831)	(5,728,206)	1,476,215,615

해지금융리스채권	76,447,920	-	-	-	76,447,920

할부금융채권	701,453,312	-	-	(1,818,414)	699,634,898

기업대출	6,440,353,240	-	(15,471,125)	(17,000,000)	6,407,882,115

가계대출	113,427,023	-	-	(47,227,023)	66,200,000

기타자산	2,361,829,407	21,908,966	-	(65,804)	2,383,672,569

합 계	11,187,371,554	21,908,966	(27,387,956)	(71,839,447)	11,110,053,117

(5) 금융리스채권당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 금융리스자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

리스기간	-	1년이내

리스총투자	-	1,691,947,529

조정액	-	215,731,914

최소리스료 현재가치	-	1,476,215,615

10. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산

1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초	21,271,589,559	15,421,817,500

취득	5,397,641,587	12,122,034,516

처분	(8,251,247,947)	(7,382,441,423)

손상차손	(3,357,354,877)	(989,128,065)

평가손익	1,664,011,399	2,099,307,031

기말	16,724,639,721	21,271,589,559

2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	555,000,000	5,992,155,479

시장성 없는 지분증권	16,169,639,721	15,279,434,080

합 계	16,724,639,721	21,271,589,559

3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익	장부금액

㈜레이언스	30,000	0.18	750,000,000	555,000,000	555,000,000	-	(195,000,000)	514,500,000

스톤브릿지애드PEF	-	0.00	-	-	-	-	-	3,560,584,479

하이셈	-	0.00	-	-	-	-	-	1,917,071,000

합 계	750,000,000	555,000,000	555,000,000	-	(195,000,000)	5,992,155,479

4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는순자산지분가액	장부금액	손상차손	미실현보유손익

당기	당기누계

스톤브릿지애드PEF	34,676	2.97	376,535,181	850,747,080	850,747,080	-	-	474,211,899

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	666,939,581	666,939,581	-	(436,586,224)	203,525,805

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	-	(1,034,411,720)	-

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	437,150,000	437,150,000	(712,850,000)	(712,850,000)	-

에이치엔에스하이텍㈜	211,750	2.82	2,616,403,377	949,063,500	949,063,500	(1,667,339,877)	(1,667,339,877)	-

두나무㈜(주2)	51,300	8.09	5,642,995,556	5,642,995,556	5,642,995,556	-	-	-

(주)노바렉스	35,000	0.46	1,431,500,000	454,335,000	454,335,000	(977,165,000)	(977,165,000)	-

Huuuge Inc.	1,073,154	6.62	6,338,303,047	6,990,645,349	6,990,645,349	-	-	652,342,302

토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	-	(500,000,000)	-

합 계	20,167,912,536	16,169,639,721	16,169,639,721	(3,357,354,877)	(5,328,352,821)	1,330,080,006

(주1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 두나무(주)는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.두나무(주)의 주된 영업활동은 가상화폐거래소인 업비트의 운영을 통해 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 가상화폐거래소의 영업환경은 대한민국 정부의 규제정책과 더불어 그 존폐여부에 심각한 영향을 미칠 수 있는 가상화폐 해킹사고 등 측정 불가능한 잠재적 리스크 요인들이 다수 존재하며, 이러한 요인들로 인해 당사는 두나무(주)의 미래영업현금흐름을 신뢰성있게 추정할 수 없다고 판단하였습니다. (주3) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. ② 전기말

(단위:원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치 또는순자산지분가액	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	740,432,383	740,432,383	-	(436,586,224)	277,018,607

㈜한경닷컴	100,000	5.00	404,930,000	594,606,321	594,606,321	-	-	189,676,321

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	(489,128,065)	(1,034,411,720)	-

㈜유피케미칼	10,027	1.44	2,717,317,000	2,555,521,328	2,555,521,328	-	-	(161,795,672)

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	579,550,000	579,550,000	-	-	(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(주2)	211,750	2.82	2,616,403,377	961,484,114	2,616,403,377	-	-	-

㈜토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	(500,000,000)	(500,000,000)	-

두나무㈜(주2)	41,576	7.65	3,143,101,016	250,745,237	3,143,101,016	-	-	-

(주)노바렉스(주2)	35,000	0.46	1,431,500,000	197,640,445	1,431,500,000	-	-	-

Huuuge Inc.(주2)	900,000	6.73	3,440,556,000	111,609,626	3,440,556,000	-	-	-

합 계	17,515,982,768	6,169,353,109	15,279,434,080	(989,128,065)	(1,970,997,944)	(265,550,744)

(주1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

5) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구 분	기초	평가	처분	기타	기말

시장성있는 지분증권	1,363,712,428	40,500,000	(538,627,949)	(1,060,584,479)	(195,000,000)

시장성없는 지분증권	(265,550,744)	1,623,511,399	(1,088,465,128)	1,060,584,479	1,330,080,006

합 계	1,098,161,684	1,664,011,399	(1,627,093,077)	-	1,135,080,006

② 전기

(단위:원)

구 분	기초	평가	처분	기타	기말

시장성있는 지분증권	(559,264,300)	1,097,892,249	-	825,084,479	1,363,712,428

시장성없는 지분증권	859,967,668	176,330,303	(1,301,848,715)	-	(265,550,744)

합 계	300,703,368	1,274,222,552	(1,301,848,715)	825,084,479	1,098,161,684

(2) 관계기업투자

1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업 종	사용재무제표일	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

우리초기투자조합10호	한국	신기술사업 투자	12월 31일	30.00%	331,499,321	30.00%	731,851,565

우리초기투자조합12호	한국	신기술사업 투자	12월 31일	40.00%	2,074,919,734	40.00%	2,832,561,475

합 계	2,406,419,055	3,564,413,040

2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	기타	기말

우리초기투자조합10호	731,851,565	-	(180,000,000)	(223,781,012)	3,428,768	331,499,321

우리초기투자조합12호	2,832,561,475	-	(440,000,000)	(317,641,741)	-	2,074,919,734

합 계	3,564,413,040	-	(620,000,000)	(541,422,753)	3,428,768	2,406,419,055

② 전기

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	기타	기말

우리초기투자조합10호	783,773,321	-	-	(51,921,756)	-	731,851,565

우리초기투자조합12호	2,849,043,347	-	-	(16,481,872)	-	2,832,561,475

합 계	3,632,816,668	-	-	(68,403,628)	-	3,564,413,040

3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합12호

당기말	전기말	당기말	전기말

유동자산	458,317,237	714,778,296	917,085,873	1,677,915,376

비유동자산	650,146,225	1,729,000,007	4,408,149,275	5,549,988,782

유동부채	3,465,726	4,273,087	137,935,811	146,500,470

비유동부채	-	-	-	-

매출	10,141,081	7,365,230	17,820,355	109,804,910

영업손익	(745,936,708)	(173,072,520)	(914,298,527)	(41,204,680)

당기손익	(745,936,708)	(173,072,520)	(794,104,351)	(41,204,680)

기타포괄손익	11,429,228	-	-	-

총포괄손익	(734,507,480)	(173,072,520)	(794,104,351)	(41,204,680)

관계기업에서 수령한 배당금	-	-	-	-

4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

우리초기투자조합10호	1,104,997,736	30.00%	331,499,321	-	-	331,499,321

우리초기투자조합12호	5,187,299,337	40.00%	2,074,919,734	-	-	2,074,919,734

② 전기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

우리초기투자조합10호	2,439,505,216	30.00%	731,851,565	-	-	731,851,565

우리초기투자조합12호	7,081,403,688	40.00%	2,832,561,475	-	-	2,832,561,475

5) 조합출자금

① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사출자액(주1)	총 누적배분액	잔여 출자액	결성일	지분율	존속기간

우리초기투자조합10호(주2)	3,000,000,000	1,493,510,862	1,506,489,138	2009.07.16	30.00%	7년

우리초기투자조합12호(주3)	4,000,000,000	1,840,000,000	2,160,000,000	2011.07.04	40.00%	7년

(주1) 회사출자액은 최초 출자액입니다.(주2) 우리초기투자조합10호는 2017년 1분기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은 600,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 180,000,000원이 감소하였습니다.(주3) 우리초기투자조합12호는 2017년 1분기 중에 조합 출자원금 중간배분으로 인해 조합출자총액은 1,100,000,000원이 감소하였고, 이에 따라 회사출자액도 440,000,000원이 감소하였습니다.② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다

구 분	충당우선순위	내 용

우리초기투자조합10호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리초기투자조합12호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

관리보수	배당금	관리보수	배당금

우리초기투자조합10호	-	-	149,471,636	-

우리초기투자조합12호	134,374,716	-	141,874,591	-

합 계	134,374,716	-	291,346,227	-

11. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	2,538,625,495	2,929,693,130

합 계	2,538,625,495	2,929,693,130

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지(구. ㈜신성솔라에너지)	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,538,625,495	2,538,625,495	(1,745,674,511)	1,130,516,835

② 전기말

(단위:원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지(구. ㈜신성솔라에너지)	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,929,693,130	2,929,693,130	(1,745,674,511)	1,521,584,470

12. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	-	79,396,714	-	(13,232,786)	66,163,928	145,989,124	(79,825,196)

집기비품	5,422,962	8,164,000	-	(1,998,171)	11,588,791	355,923,910	(344,335,119)

합 계	5,422,962	87,560,714	-	(15,230,957)	77,752,719	501,913,034	(424,160,315)

② 전기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	2,219,747	-	-	(2,219,747)	-	66,592,410	(66,592,410)

집기비품	11,261,799	902,000	-	(6,740,837)	5,422,962	512,513,410	(507,090,448)

합 계	13,481,546	902,000	-	(8,960,584)	5,422,962	579,105,820	(573,682,858)

13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	7,700,000	-	-	(7,700,000)	-

회원권	640,948,830	-	-	-	640,948,830

합 계	648,648,830	-	-	(7,700,000)	640,948,830

② 전기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	15,400,000	-	-	(7,700,000)	7,700,000

회원권	640,948,830	-	-	-	640,948,830

합 계	656,348,830	-	-	(7,700,000)	648,648,830

14. 차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	NH 농협	4.20	-	2,700,000,000

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

예수금	228,825,850	67,420,520

미지급비용	86,919,777	124,990,957

미지급금	-	26,865,958

합 계	315,745,627	219,277,435

16. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,582,518,220	2,367,641,637

사외적립자산의 공정가치	(2,065,855,675)	(1,727,438,765)

합 계	516,662,545	640,202,872

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초	2,367,641,637	2,023,571,495

당기근무원가	293,875,096	207,548,818

이자비용	53,298,082	53,377,586

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	-	-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 경험조정 손실(이익)	(78,012,801)	33,952,418

- 할인율 변동에 의한 효과	(54,283,794)	49,191,320

기말	2,582,518,220	2,367,641,637

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초	1,727,438,765	1,367,771,796

이자수익	32,821,174	30,364,771

재측정요소	(14,404,264)	(15,082,857)

기여금	320,000,000	344,385,055

기말	2,065,855,675	1,727,438,765

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인률	2.90%	2.40%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(6) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(100,593,443)	111,500,009	(118,722,726)	134,099,759

기대임금인상률 (1% 변동)	110,257,772	(101,437,081)	131,811,680	(117,650,699)

(7) 퇴직급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 272백만원입니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	368,716,262	714,054,330	1,026,146,657	1,049,810,141	3,158,727,390

(9) 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.11년 입니다.

17. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2018.01.01-2018.12.31	26,010,500

(2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

박태호	주식(㈜베이스)	279,827주	1,100,000,000	가계대출

이완근	주식(㈜신성솔라에너지외)	17,127,639주	5,000,000,000	가계대출

(3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보험㈜에 부보금액 5백만원의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

18. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수

보통주	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

19. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(3,872,685,268)	(3,872,685,268)

한편, 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,767,165,535	2,619,746,154

지분법기타포괄손익	2,674,439	-

합 계	1,769,839,974	2,619,746,154

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	3,089,949,802	2,975,693,068

투융자손실준비금	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	5,009,868,122	2,852,169,378

합 계	13,939,817,924	11,667,862,446

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

처분예정 일: 2018년 3월 28 일	처분확정 일: 2017년 3월 29 일

I. 미처분이익잉여금	-	5,009,868,122	-	2,852,169,378

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,595,345,304	1,892,073,040

2. 당기순이익	3,322,566,800	1,058,322,933

3. 순확정급여부채의 재측정요소	91,956,018	(98,226,595)

II. 이익잉여금 처분액	1,675,765,432	1,256,824,074

이익준비금	152,342,312	114,256,734

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 20원(4%) 전기 15원(3%)	1,523,423,120	1,142,567,340

III. 차기이월미처분이익잉여금	3,334,102,690	1,595,345,304

22. 영업수익당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

리스수익	2,242,852	31,706

할부금융수익	93,617	-

일반기업금융수익	1,245,826,771	122,311,821

일반자금금융수익	291,632,758	398,299,728

신기술금융수익	1,590,707,317	4,247,646,147

투자조합수익	134,374,716	291,346,227

기타영업수익	5,170,724,183	1,269,492,659

합 계	8,435,602,214	6,329,128,288

23. 영업비용(1) 당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

이자비용	53,748,490	117,557,424

대손상각비	610,300	21,908,966

단기매매금융자산처분손실	62,727,852	216,472,498

단기매매금융자산평가손실	59,684,120	847,545,399

매도가능금융자산처분손실	642,129,080	3,232,058

매도가능금융자산손상차손	3,357,354,877	989,128,065

지분법손실	541,422,753	68,403,628

기타투자비용	27,043,493	71,840

합 계	4,744,720,965	2,264,319,878

(2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

급여	2,222,825,290	1,919,269,610

퇴직급여	386,765,747	318,882,713

복리후생비	161,747,290	156,928,535

세금과공과	64,636,950	53,657,180

임차료	371,836,194	371,471,862

보험료	10,774,432	11,978,252

리스료	19,538,079	40,925,248

용역비	187,896,570	150,539,130

접대비	72,524,452	55,898,085

감가상각비	15,230,957	8,960,584

무형자산상각비	7,700,000	7,700,000

기타	116,721,093	94,355,924

합 계	3,638,197,054	3,190,567,123

24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	구 분	당기	전기

기타수익	이자수익	134,401	-

유형자산처분이익	136,000	-

외환차익	56,281,608	214,900,000

잡이익	1,060,585	1,165,824

합 계	57,612,594	216,065,824

기타비용	외환차손	10,449,481	-

법인세추납액	-	588,650

수수료	7,795,458	4,529,570

잡손실	10,100	-

합 계	18,255,039	5,118,220

25. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용	162,374,460	26,865,958

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	25,770,070	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(2,893,547,633)	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(525,121,947)	-

법인세비용(수익)	(3,230,525,050)	26,865,958

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기

매도가능금융자산평가손익	(498,431,305)

지분법기타포괄손익변동	(754,329)

보험수리적손익	(25,936,313)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(525,121,947)

매도가능금융자산평가손익 및 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기

법인세비용차감전순이익	92,041,750

적용세율	22%

적용세율에 따른 세부담액	20,249,185

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	13,327,283

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(579,811,144)

-과거기간 이연법인세자산 미인식	(2,688,060,444)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	25,770,070

-세율적용에 따른 차이	(22,000,000)

법인세비용(수익)	(3,230,525,050)

평균유효세율	(*)

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	-	-

기말 이연법인세자산(부채)	2,893,547,633	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)	2,893,547,633	-

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초금액	변동	기말금액

단기매매증권	-	(37,961,719)	(37,961,719)

매도가능증권	-	(43,191,862)	(43,191,862)

매도가능증권손상차손	-	2,622,524,288	2,622,524,288

지분법손실	-	277,215,418	277,215,418

리스료	-	22,879,296	22,879,296

퇴직급여충당부채	-	506,570,461	506,570,461

퇴직연금운용자산	-	(454,488,249)	(454,488,249)

합 계	-	2,893,547,633	2,893,547,633

② 전기전기말 당사는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

단기매매증권	-	159,412,179

매도가능증권	-	208,834,597

매도가능증권손상차손	-	2,130,311,061

매도가능증권평가이익	-	(576,344,154)

지분법손실	-	158,856,742

리스료	-	11,439,648

퇴직급여충당부채	-	459,297,613

퇴직연금운용자산	-	(380,036,528)

소 계	-	2,171,771,158

이월결손금	-	516,289,286

합 계	-	2,688,060,444

당사는 전기까지 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.(9) 당사는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

26. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

지배주주 보통주당기순이익	3,322,566,800	1,058,322,933

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	3,322,566,800	1,058,322,933

가중평균 유통보통주식수	76,171,156	76,171,156

기본주당순이익	44	14

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행주식수	84,000,000	84,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(7,828,844)	(7,828,844)

가중평균유통보통주식수	76,171,156	76,171,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

대손상각비	686,122	21,908,966

매도가능금융자산손상차손	3,357,354,877	989,128,065

매도가능금융자산처분손실	642,129,080	3,232,058

단기매매금융자산처분손실	62,727,852	216,472,498

단기매매금융자산평가손실	59,684,120	847,545,399

퇴직급여	386,765,747	344,070,142

감가상각비	15,230,957	8,960,584

무형자산상각비	7,700,000	7,700,000

지분법손실	541,422,753	68,403,628

이자비용	53,748,490	117,557,424

법인세비용(수익)	(3,230,525,050)	26,865,958

대손충당금환입	(3,120,785,885)	(71,839,447)

매도가능증권처분이익	(1,537,939,857)	(3,967,821,059)

단기매매금융자산평가이익	(232,237,390)	(122,944,587)

단기매매금융자산처분이익	(1,308,610,649)	(877,181,060)

단기금융상품평가이익	(352,707,539)	-

이자수익	(1,669,863,959)	(940,140,118)

배당금수익	(67,216,620)	(57,855,790)

유형자산처분이익	(136,000)	-

합 계	(6,392,572,951)	(3,385,937,339)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

단기매매금융자산의 감소(증가)	2,675,683,167	(3,114,596,850)

금융리스채권의 감소(증가)	4,847,210	5,728,206

할부금융자산의 감소(증가)	132,448	1,818,414

기업대출의 감소(증가)	10,000,000,000	2,007,000,000

가계대출의 감소(증가)	1,520,000,000	240,569,365

매도가능금융자산의 감소(증가)	2,122,324,060	(2,236,891,549)

관계기업투자의 감소(증가)	620,000,000	-

미수금의 감소(증가)	645,992,080	(1,246,782,356)

미수수익의 감소(증가)	7,499,875	16,612,199

선급금의 감소(증가)	14,880,000	91,108,390

선급비용의 감소(증가)	(285,596)	256,320

예수금의 증가(감소)	161,405,330	30,450,500

미지급비용의 증가(감소)	(35,902,328)	66,595,645

미지급금의 증가(감소)	(26,865,958)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(392,413,743)	(457,893,564)

합 계	17,317,296,545	(4,596,025,280)

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부채

단기차입금	미지급배당금

기초	2,700,000,000	-

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 상환	(2,700,000,000)	-

배당금의 지급	-	(1,142,567,340)

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소	-	1,142,567,340

기말	-	-

28. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호	우리초기투자조합12호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

최대주주	최대주주

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명(이름)	당기	전기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리초기투자조합10호	-	-	149,471,636	-

우리초기투자조합12호	134,374,716	-	141,874,591	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스(구. ㈜에스에이치씨)	-	13,200,000	-	13,200,000

이완근	187,402,734	-	297,483,723	-

이정훈	7,561,643	-	-	-

합 계	329,339,093	13,200,000	588,829,950	13,200,000

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	회사명(이름)	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	이완근	5,000,000,000	-	1,000,000,000	4,000,000,000

이정훈	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

합 계	5,000,000,000	5,000,000,000	6,000,000,000	4,000,000,000

② 전기

(단위:원)

구 분	회사명(이름)	기초	증가	감소	기말

기타 특수관계자	이완근	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명(이름)	당기말	전기말

미수수익	기업일반금융자산	미지급비용	미수수익	기업일반금융자산

관계기업	우리초기투자조합12호	134,374,716	-	-	141,874,591	-

기타 특수관계자	이완근	4,536,986	4,000,000,000	-	6,301,369	5,000,000,000

㈜신성씨에스	-	-	1,100,000	-	-

합 계	138,911,702	4,000,000,000	1,100,000	148,175,960	5,000,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,556,666,660	1,340,999,970

퇴직급여	214,876,583	230,561,633

합 계	1,771,543,243	1,571,561,603

29. 위험관리 29.1 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	22,175,840,768	12,658,368,589

단기금융상품	4,325,951,293	1,534,757,287

기타유동자산	658,025,936	1,297,045,082

여신금융자산	5,049,000,000	13,453,438,513

기타비유동자산	269,099,000	278,994,000

합 계	32,477,916,997	29,222,603,471

(2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

미지급비용	86,919,777	43,410,197	-	-	43,509,580	-

미지급법인세	150,660,791	-	150,660,791	-	-	-

합 계	237,580,568	43,410,197	150,660,791	-	43,509,580	-

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

단기차입금	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000	-	-

미지급비용	124,990,957	90,461,557	27,500,000	7,029,400	-	-

미지급금	26,865,958	26,865,958	-	-	-	-

합 계	2,851,856,915	117,327,515	27,500,000	2,707,029,400	-	-

(3) 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 발생할 수 있는 경제적인 손실을 의미합니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 고정이자율로 차금을 차입하고 있어 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 가격위험당사는 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 단기매매금융자산의 공정가치 변동으 로 당기손익은 204,579 천원이 증가하거나 감소하며 매도가능금융자산의 공정가치 변동으로 기타포괄손익은 309,363 천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

29.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

부채	983,068,963	3,559,480,307

자본	58,829,118,763	57,407,069,465

부채비율	2%	6%