우리기술투자 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 창업투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창업투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교>

구분	신기술금융회사	창업투자회사

설립근거	여신전문금융업법	벤처투자 촉진에 관한 법률

감독소관	금융위원회(금융감독원)	중소벤처기업부

설립요건및운영요건	자본금요건	200억원*신기술금융전문회사: 100억원	20억원차입금이 납입자본금의 20% 미만

투자대상	신기술사업자	중소·벤처기업

투자의무	없음	창업투자사 등록후 3년 이내 운용중인 총자산의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에투자할 의무

업무범위및업무방법	가능업무	-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)	- 중소·벤처기업 등에 대한 투자

투자방법	-신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자	-주로 신주투자-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합	-신기술투자조합-벤처투자조합-PEF	-벤처투자조합-PEF

(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법 제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 여신전문금융업법 제46조제1항 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투 자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 경영참여형 사모집합투자기구의 업 무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 여신전문금융업 감독규정 제7조 - 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 우리기술투자(주)는 19 96년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다. 2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다. 2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있으며, 2018년에는 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 총 4개의 신기술투자조합을 결성 (총결성액 387억원) 하였습니다. 2 019년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가 로 당기순이익 10,646백만원, 2020년에는 신기술금융자산 공정가치평가익 반영 등으로 인해 당기순이익 28,609백만원 으로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. ( 나) 공시대상 사업부문의 구분 당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다. - 신기술투자 부문 (단위:백만원) 구 분 전기말잔액(2019년) 취 득 처 분 평가손익 당기말잔액(2020년) 주 식 53,742 5,264 (2,719) 36,618 92,905 전환사채 - - - - - 계 53,742 5,264 (2,719) 36,618 92,905 - 여신금융부문 (단위:백만원) 구 분 전기말잔액(2019년) 신규취급 회 수 당기말잔액(2020년) 여신 990 - (238) 752 계 990 - (238) 752 (2) 시장점유율 2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다. - 연도별 신기술사업금융 투 자 실적 (단위: 개, 억원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 신규투자 금액 (업체수) 10,489(647) 12,660(656) 16,608(778) 24,932(1,305) 32,501(1,468) 투자잔액 금액 (업체수) 23,147(1,449) 29,430(1,762) 34,983(2,014) 49,599(2,399) 70,852(3,026) * 출처 : 여신금융협회 (3) 시장의 특성 신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문 에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항이 없습니다. (5) 조직도 ..jpg . 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 제25기(2020년 12월) 제24기(2019년 12월) 제23기(2018년 12월) 1. 리스수익 - - - - 2. 일반자금금융수익 48 150 1,439 - 3. 신기술금융수익 42,054 19,563 15,197 - 4. 투자조합수익 514 1,478 843 - 5. 기타영업수익 1,540 1,008 1,221 - 6. 비지배지분금융수익 533 742 31 - 합 계 44,689 22,941 18,731 - 나. 자금조달 (1) 자금조달실적 (단위 :백만원 ) 구 분 조달항목 제25기(2020년 12월) 제24기(2019년 12월) 제23기(2018년 12월) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 기말잔액 구성비(%) 조 달 1. 자기자본 112,560 100.00 75,513 100.00 58,829 100.00 지분> 112,560 100.00 75,513 100.00 58,829 100.00 - 자본금 42,000 37.31 42,000 55.62 42,000 71.39 - 자본잉여금 11,242 9.99 4,992 6.61 4,992 8.49 - 자본조정 (3,032) (2.69) (3,873) (5.13) (3,873) (6.58) - 기타포괄손익누계액 2,330 2.07 (251) (0.33) (206) (0.35) - 이익잉여금 60,020 53.32 32,645 43.23 22,500 38.25 - - - - - - 2. 차입금 - - - - - - 합 계 112,560 100.00 75,513 100.00 58,829 100.00 (2) 단기차입금 [ 2020.12.31 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 비고 - - - - - 합 계 - - - 3. 영업 종류별 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제25기(2020년 12월) 제24기(2019년 12월) 제23기(2018년 12월) 리스 리스잔액 - - - -리스수익 - - - 일반자금금융 일반자금금융잔액 752 990 4,257 -일반자금금융수익 48 150 1439 신기술금융 투자주식잔액 92,905 53,742 34,292 -신기술금융수익 42,054 19,563 15,197 투자조합 조합출자금액 4,164 3,989 4,220 -투자조합수익 514 1,478 843 기타영업 기타영업수익 1,540 1,008 1,221 비지배지분 비지배지분금융수익 533 742 31 합 계 투자잔액 97,821 58,721 42,769 ­운용수익 44,689 22,941 18,731 - 신기술 투자 및 회수 실적 [ 2020.12.31 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 전기말 잔액(2019년) 취 득 처 분 평가손익/기타 당기말잔액(2020년) 회사 주식 53,742 5,264 (2,719) 36,618 92,905 전환사채 - - - - - 계 53,742 5,264 (2,719) 36,618 92,905 조합 주식 45,775 1,829 - 4,145 51,749 전환사채 2,604 - - (2,604) - 계 48,379 1,829 - 1,541 51,749 - 여신금융부문 실적 [ 2020.12.31 현재 ] (단위 :백만원 ) 구 분 전기말잔액(2019년) 신규취급 회 수 당기말잔액(2020년) 여신 990 - (238) 752 계 990 - (238) 752 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2020.12.31 현재) 지 역 본점 지 점 출 장 소 해외법인 합 계 서울 1 - - - 1 중국 - - - 1 1 계 1 - - 1 2 나. 영업설비 등 현황 - 해 당사항 없습니다. 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 대손충당금 (단위 : 백만원 ) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 제23기 대손충당금 일반 513 640 2,359 특별 - - - 합 계 513 640 2,359 나 . 최근 3년간 신용등급 - 당사는 최근 3년간 신용평가회사로부터 신용등급을 평가받지 아니하여 등급을 알 수 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제25기(2020년 12월) 제24기(2019년 12월) 제23기(2018년 12월) 여신현황 총여신(A) 1,964 1,632 6,622 신기술 - - - 대출 760 1,000 4,300 기타 1,204 632 2,322 건전성분류 정상 1,462 1,002 4,306 충당금적립액 11 10 43 적립율 0.8 1.0 1.0 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 502 630 2,316 충당금적립액 502 630 2,316 적립율 100.0 100.0 100.0 합 계 1,964 1,632 6,622 충당금적립액 513 640 2,359 적립율 26.1 39.2 35.6 연체현황 연체금액(B) - - - 1개월미만 - - - 1개월이상 - - - 연체율(B/A) - - - 1개월미만 - - - 1개월이상 - - - * 여신현황의 신기술자산에는 신기술대출금(채권)만 포함. * 총여신중 기타 항목은 투자주식 매각으로 인한 미수금 및 여신성 선급금 등의 금액임. ▶[대출] (단위 : 백만 원 , % ) 구 분 제25기(2020년 12월) 제24기(2019년 12월) 제23기(2018년 12월) 대출자산(A) 760 1,000 4,300 건전성분류 정상 760 1,000 4,300 충당금적립액 8 10 43 적립율 1.0 1.0 1.0 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합 계 760 1,000 4,300 충당금적립액 8 10 43 적립율 1.0 1.0 1.0 연체현황 연체금액(B) - - - 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - - 연체율(B/A) - - - 1개월 미만 - - - 1개월 이상 - - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2020년 12월) 제24기 (2019년 12월) 제23기 (2018년 12월) [유동자산] 26,575 22,237 26,479 1.현금및예금등자산 25,549 22,109 26,349 2.기타유동자산 1,026 127 130 [비유동자산] 102,890 60,896 45,082 1.여신금융자산 752 990 4,257 2.신기술금융자산 97,069 57,731 38,512 3.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,560 1,259 1,332 4.유형자산 95 292 60 5.무형자산 390 332 332 6.기타비유동자산 24 292 292 7.이연법인세자산 - - 297 자산총계 129,464 83,133 71,561 [유동부채] 542 778 267 [비유동부채] 16,362 6,842 5,881 부채총계 16,904 7,620 6,148 [지배기업 소유주지분] 112,560 75,513 65,413 1.자본금 42,000 42,000 42,000 2.주식발행초과금 11,242 4,992 4,992 3.기타자본항목 (3,032) (3,873) (3,873) 4.기타포괄손익누계액 2,330 (251) (207) 5.이익잉여금 60,020 32,645 22,500 [비지배지분] - - - 자본총계 112,560 75,513 65,413 영업수익 44,689 22,941 18,731 영업비용 8,077 9,644 5,872 영업손익 36,613 13,297 12,859 연결총당기순손익 28,609 10,646 9,803 지배기업 소유주지분 28,609 10,646 9,803 비지배지분 - - - 기본주당손익 (단위:원) 372 140 129 희석주당손익 (단위:원) 372 140 129 연결에 포함된 회사수 2 2 2 * 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었으 며, 주주총회 승인 전 재 무제표로, 향후 제25기 정기주주총회(2021.03.30)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발 생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2020년 12월) 제24기 (2019년 12월) 제23기 (2018년 12월) [유동자산] 26,026 20,219 19,069 1.현금및예금등자산 25,017 20,099 18,948 2.기타유동자산 1,010 120 121 [비유동자산] 98,763 58,386 47,738 1.여신금융자산 752 990 4,257 2.신기술금융자산 92,685 54,651 40,623 3.종속기업투자 257 581 581 4.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,560 1,259 1,332 5.유형자산 95 292 60 6.무형자산 390 332 332 7.기타비유동자산 24 280 280 8.이연법인세자산 - - 273 자산총계 124,789 78,605 66,807 [유동부채] 613 852 343 [비유동부채] 12,365 2,498 912 부채총계 12,978 3,350 1,255 1.자본금 42,000 42,000 42,000 2.주식발행초과금 11,242 4,992 4,992 3.기타자본항목 (3,032) (3,873) (3,873) 4.기타포괄손익누계액 2,317 (257) (200) 5.이익잉여금 59,283 32,392 22,633 자본총계 111,811 75,255 65,552 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 영업수익 43,630 21,088 18,163 영업비용 7,705 8,312 6,404 영업손익 35,925 12,776 11,759 당기순손익 28,124 10,260 8,963 기본주당손익 (단위:원) 366 135 118 희석주당손익 (단위:원) 366 135 118 * 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었으 며, 주주총회 승인 전 재무제표로, 향후 제25기 정기주주총회(2021.03.30)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 1)연결 재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표) 연 결 재 무 상 태 표 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기말 제 24(전) 기말 자 산 I. 유동자산 26,574,791,299 22,236,923,291 1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,29,30) 3,049,823,376 6,146,526,939 2. 단기금융상품 (주5,7,30) 21,250,000,000 12,000,000,000 3. 단기매매금융자산 (주5,8,30) 1,249,377,070 3,962,957,069 4. 당기법인세자산 - 1,792,600 5. 기타유동자산 (주5,9,30) 1,025,590,853 125,646,683 II. 비유동자산 102,889,550,155 60,896,330,000 1. 여신금융자산 (주5,9,30) 752,400,000 990,000,000 2. 신기술금융자산 (주5,10,30) 97,068,617,661 57,731,051,665 당기손익-공정가치측정금융자산 92,904,687,292 53,742,030,967 관계기업투자 4,163,930,369 3,989,020,698 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(주5,11,30) 4,560,246,320 1,259,370,350 4. 유형자산 (주12,14) 94,843,133 291,660,470 5. 무형자산 (주13) 389,570,900 332,370,900 6. 기타비유동자산 (주5,9,30) 23,872,141 291,876,615 자 산 총 계 129,464,341,454 83,133,253,291 부 채 I. 유동부채 541,851,384 777,954,599 1. 기타유동부채 (주5,15,30) 366,666,972 603,622,600 2. 유동성리스부채 (주5,14,30) 50,124,735 174,331,999 3. 유동성복구충당부채 (주16) 44,699,899 4. 당기법인세부채 (주26) 80,359,778 II. 비유동부채 16,362,022,202 6,841,944,764 1. 순확정급여부채 (주17) 302,772,240 131,032,551 2. 리스부채 (주5,14,30) 733,204 48,769,718 3. 복구충당부채 (주16) - 42,864,525 4. 이연법인세부채 (주26) 12,364,521,505 2,392,413,355 5. 비지배지분부채 (주5,29,30) 3,693,995,253 4,226,864,615 부 채 총 계 16,903,873,586 7,619,899,363 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 112,560,467,868 75,513,353,928 1. 자본금 (주18) 42,000,000,000 42,000,000,000 2. 자본잉여금 (주18) 11,242,071,695 4,992,146,133 3. 기타자본항목 (주19) (3,031,748,221) (3,872,685,268) 4. 기타포괄손익누계 (주11,20) 2,330,222,520 (251,074,854) 5. 이익잉여금 (주21) 60,019,921,874 32,644,967,917 II. 비지배지분 - - 자 본 총 계 112,560,467,868 75,513,353,928 부 채 및 자 본 총 계 129,464,341,454 83,133,253,291 - 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제25(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 I. 영업수익 (주5,23) 44,689,213,362 22,941,044,823 II. 영업비용 (주5,24) 8,076,526,623 9,644,292,117 투자비용 3,755,718,064 5,795,069,800 일반관리비 4,320,808,559 3,849,222,317 III. 영업이익 36,612,686,739 13,296,752,706 IV. 영업외손익 (주25) (92,591,598) (18,587,143) 기타수익 16,396,912 7,521,679 기타비용 108,988,510 26,108,822 V. 법인세비용차감전순이익 36,520,095,141 13,278,165,563 VI. 법인세비용 (주26) 7,911,442,104 2,632,244,463 VII. 당기순이익 28,608,653,037 10,645,921,100 VIII. 기타포괄손익 1,347,598,294 216,575,467 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 6,614,117 12,393,462 해외사업환산손익 6,614,117 12,393,462 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 1,340,984,177 204,182,005 확정급여제도의 재측정요소 (주17) (1,233,699,080) 261,052,518 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주18) 2,574,683,257 (56,870,513) IX. 당기총포괄이익 29,956,251,331 10,862,496,567 X. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 28,608,653,037 10,645,921,100 비지배지분 - - XI. 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 29,956,251,331 10,862,496,567 비지배지분 - XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 (주22) 보통주기본주당이익 372 140 보통주희석주당이익 372 140 - 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제25(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 2019.1.1(전기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (206,597,803) 22,499,705,859 - 65,412,568,921 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 10,645,921,100 - 10,645,921,100 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - (56,870,513) - - (56,870,513) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 261,052,518 - 261,052,518 해외사업환산손익 - - - 12,393,462 - - 12,393,462 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (761,711,560) - (761,711,560) 2019.12.31(전기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (251,074,854) 32,644,967,917 - 75,513,353,928 2020.1.1(당기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (251,074,854) 32,644,967,917 - 75,513,353,928 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 28,608,653,037 - 28,608,653,037 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 2,574,683,257 - - 2,574,683,257 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,233,699,080) - (1,233,699,080) 해외사업환산손익 - - - 6,614,117 - - 6,614,117 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 자기주식의 처분 - 6,249,925,562 840,937,047 - - - 7,090,862,609 배당금 - - - - - - - 2020.12.31(당기말) 42,000,000,000 11,242,071,695 (3,031,748,221) 2,330,222,520 60,019,921,874 - 112,560,467,868 - 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제25(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (1,710,458,895) (869,239,246) 영업으로부터창출된현금흐름 (주29) (2,754,826,641) (2,921,412,949) 당기순이익 28,608,653,037 10,645,921,100 손익조정 (32,057,627,781) (13,724,312,931) 운전자본의 증감 694,148,103 156,978,882 이자수취 239,443,324 402,374,107 이자지급 (6,079,678) (13,218,503) 배당금수취 809,211,500 1,646,975,309 법인세납부 1,792,600 16,042,790 II. 투자활동으로인한현금흐름 (10,018,577,000) (244,735,690) 단기금융상품의 감소 20,000,000,000 11,000,000,000 관계기업투자의 처분 - 1,055,264,310 보증금의 감소 10,095,000 - 단기금융상품의 증가 (29,250,000,000) (12,000,000,000) 관계기업투자의 취득 - (300,000,000) 집기비품의 취득 (12,672,000) - 무형자산의 취득 (66,000,000) - 단기대여금의 증가 (700,000,000) - III. 재무활동으로인한현금흐름 (주29) 8,681,418,349 (937,044,321) 자기주식의 처분 8,853,662,127 - 리스부채의 감소 (172,243,778) (175,332,761) 배당금의 지급 - (761,711,560) IV. 환율변동효과 (49,086,017) 7,730,954 V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV.) (3,096,703,563) (2,043,288,303) VI. 당기초의 현금및현금성자산 6,146,526,939 8,189,815,242 VII. 당기말의 현금및현금성자산 3,049,823,376 6,146,526,939 * 상기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었으 며, 주주총회 승인 전 재무제표로, 향후 제25기 정기주주총회(2021.03.30)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재 제 24(전)기 2019년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정훈 10,669,027 12.70 이완근 4,158,560 4.95 홍은희 3,417,960 4.07 이정선 125,500 0.15 유수림 30,000 0.04 ㈜신성이엔지 7,560,000 9.00 기타 58,038,953 69.09 합계 84,000,000 100.00 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*) 대한민국 12월 투자조합 28.57 71.43 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 중국 상해 12월 - 100 - (*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.② 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. ③ 종속기업의 요약재무정보1) 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 5,176,661,770 5,068,415 471,822,606 (746,017,107) (746,017,107) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 258,685,942 1,379,514 236,382 (157,380,616) (150,766,499) 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 5,921,130,462 3,520,000 69,376,121 (1,038,386,315) (1,038,386,315) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 408,892,895 819,968 333,578 (144,998,116) (132,604,654) ④ 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구분 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 비지배지분율 71.43% 순자산 5,171,593,355 비지배지분의 장부금액 3,693,995,254 당기순손익 (746,017,107) 비지배지분에 배분된 당기순손익 - 영업활동현금흐름 (1,327,384,693) 투자활동현금흐름 (250,000,000) 재무활동현금흐름 - 현금및현금성자산의 순증감 (1,577,384,693) 비지배지분에 지급한 배당금 - 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 비지배지분율 71.43% 순자산 5,917,610,462 비지배지분의 장부금액 4,226,864,615 당기순손익 (1,038,386,315) 비지배지분에 배분된 당기순손익 - 영업활동현금흐름 (5,257,659,451) 투자활동현금흐름 4,000,000,000 재무활동현금흐름 - 현금및현금성자산의 순증감 (1,257,659,451) 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실 체의 연결재무제표는 2021년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주 석 14 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10 : 신 기술금융자산 - 공정가치 측정 - 주석 17: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식 하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30: 금융위험관리 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2020년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정사항을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산: 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.4) 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 비품 5년 차량운반구 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 기타금융부채 항목에 포함합니다. 연결실체는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.. (10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 수익인식연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다. 연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (16) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호'영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호'금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 연결실체가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율 지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정 의 수정을 허용한다.- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피 대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.- 연결실체는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성 요소로 지정할 수 있다.이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 3,049,823,376 - - - 3,049,823,376 단기금융상품 - 21,250,000,000 - - - 21,250,000,000 단기매매금융자산 1,249,377,070 - - - - 1,249,377,070 기타유동자산 - 1,011,574,604 - - - 1,011,574,604 여신금융자산 - 752,400,000 - - - 752,400,000 당기손익-공정가치측정금융 자산 92,904,687,292 - - - - 92,904,687,292 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 4,560,246,320 - - 4,560,246,320 기타비유동자산 - 23,872,141 - - - 23,872,141 합계 94,154,064,362 26,087,670,121 4,560,246,320 - - 124,801,980,803 금융부채 : 기타유동부채 - - - - 226,481,760 226,481,760 유동성리스부채 - - - - 50,124,735 50,124,735 비유동리스부채 - - - - 733,204 733,204 비지배지분부채 - - - 3,693,995,253 - 3,693,995,253 합계 - - - 3,693,995,253 277,339,699 3,971,334,952 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 6,146,526,939 - - - 6,146,526,939 단기금융상품 - 12,000,000,000 - - - 12,000,000,000 단기매매금융자산 3,962,957,069 - - - - 3,962,957,069 기타유동자산 - 48,170,454 - - - 48,170,454 여신금융자산 - 990,000,000 - - - 990,000,000 당기손익-공정가치측정금융 자산 53,742,030,967 - - - - 53,742,030,967 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,259,370,350 - - 1,259,370,350 기타비유동자산 - 291,876,615 - - - 291,876,615 합계 57,704,988,036 19,476,574,008 1,259,370,350 - - 78,440,932,394 금융부채 : 기타유동부채 - - - - 450,220,546 450,220,546 유동성리스부채 - - - - 174,331,999 174,331,999 비유동리스부채 - - - - 48,769,718 48,769,718 비지배지분부채 - - - 4,226,864,615 - 4,226,864,615 합계 - - - 4,226,864,615 673,322,263 4,900,186,878 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상(차손)환입 기타손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,722,111,321 37,012,962,607 - - 809,211,500 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 248,184,261 - 126,932,612 (55,665,426) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 3,300,875,970 - - - - 합계 1,722,111,321 37,012,962,607 3,300,875,970 248,184,261 809,211,500 126,932,612 (55,665,426) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - - (6,079,678) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - 532,869,362 합계 - - - (6,079,678) - - 532,869,362 (*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상(차손)환입 기타손익 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,689,011,727 7,816,414,112 - 11,640,381 1,646,975,309 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 404,971,084 - 33,257,525 (3,749,374) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - (72,910,915) - - - 합계 5,689,011,727 7,816,414,112 (72,910,915) 416,611,465 1,646,975,309 33,257,525 (3,749,374) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - - (13,218,503) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - 741,704,511 합계 - - - (13,218,503) - - 741,704,511 (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유현금 46,610 301,690 MMDA 등 3,049,776,766 6,146,225,249 합계 3,049,823,376 6,146,526,939 7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 21,250,000,000 12,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다. 8. 단기매매금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 지분증권 13,563,600 207,000,000 수익증권 1,235,813,470 3,755,957,069 합계 1,249,377,070 3,962,957,069 (2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 3,962,957,069 7,158,815,652 취득 629,342,800 1,874,762,534 처분 (3,738,219,168) (5,207,630,818) 평가(*) 395,296,369 137,009,701 기말금액 1,249,377,070 3,962,957,069 (*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 주, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 포인트모바일(주) 254 3,810,000 13,563,600 13,563,600 I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호 - 700,000,000 1,235,813,470 1,235,813,470 합계 703,810,000 1,249,377,070 1,249,377,070 ② 전기말 (단위: 주, 원) 구 분 소유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 대우증권 공모주채권혼합펀드 - 496,031,747 611,193,035 611,193,035 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]A - 992,063,492 1,223,160,352 1,223,160,352 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]C - 1,000,000,000 1,071,332,981 1,071,332,981 I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 - 700,000,000 850,270,701 850,270,701 한화시스템 20,000 245,000,000 207,000,000 207,000,000 합계 3,433,095,239 3,962,957,069 3,962,957,069 9. 여신금융자산 및 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 일반자금금융자산 가계대출 760,000,000 1,000,000,000 대손충당금 (7,600,000) (10,000,000) 합계 752,400,000 990,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 502,210,193 - 630,240,792 - 차감: 대손충당금 (502,210,193) - (630,240,792) - 미수수익 56,930,623 - 48,189,686 - 차감: 대손충당금 (17,219) - (19,232) - 단기대여금 700,000,000 - - - 차감: 대손충당금 (3,500,000) - - - 선급금 - - 65,504,790 - 선급비용 14,016,249 - 11,971,439 - 보증금 258,161,200 23,872,141 - 291,876,615 합계 1,025,590,853 23,872,141 125,646,683 291,876,615 (3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 752,400,000 - - - - 7,600,000 760,000,000 단기대여금 696,500,000 - - - - 3,500,000 700,000,000 미수금 - - - - - 502,210,193 502,210,193 미수수익 56,913,404 - - - - 17,219 56,930,623 보증금 282,033,341 - - - - - 282,033,341 합계 1,787,846,745 - - - - 513,327,412 2,301,174,157 ② 전기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 990,000,000 - - - - 10,000,000 1,000,000,000 미수금 - - - - - 630,240,792 630,240,792 미수수익 48,170,454 - - - - 19,232 48,189,686 보증금 291,876,615 - - - - - 291,876,615 합계 1,330,047,069 - - - - 640,260,024 1,970,307,093 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 당기말 가계대출 10,000,000 - - (2,400,000) 7,600,000 기타자산 630,260,024 4,068,230 - (128,600,842) 505,727,412 합계 640,260,024 4,068,230 - (131,000,842) 513,327,412 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 전기말 가계대출 43,000,000 - - (33,000,000) 10,000,000 기타자산 2,316,483,340 - (1,685,965,791) (257,525) 630,260,024 합계 2,359,483,340 - (1,685,965,791) (33,257,525) 640,260,024 10. 신기술금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 53,742,030,967 34,291,719,634 취득 5,263,948,140 16,541,146,924 처분 (2,718,958,053) (4,770,240,002) 평가손익 36,617,666,238 7,679,404,411 기말 92,904,687,292 53,742,030,967 ② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분(*1) 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*2) 92,904,687,292 53,742,030,967 (*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 연결실체는 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된것, 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 지분증권으로 표시하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 지분증권 중 보통주를 제외한 전환우선주 및 전환상환우선주는 대부분 기업회계기준서 제1032호에 따라 채무상품으로 분류됩니다. ③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분(*1) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 834,720,000 834,720,000 ㈜유비온 127,562 3.79 1,154,677,742 468,368,292 468,368,292 동화일렉트로라이트㈜(*2) 50,000 0.41 1,150,000,000 370,150,000 370,150,000 두나무㈜ 2,565,000 7.62 5,642,995,556 40,695,407,400 40,695,407,400 Huuuge Inc. 801,646 4.93 4,734,712,152 30,692,620,402 30,692,620,402 네오사피엔스㈜ 1,665 10.89 1,500,493,230 1,470,944,196 1,470,944,196 ㈜아이지넷 198,700 12.02 1,500,012,000 2,733,728,509 2,733,728,509 Xian life Limited 291,718 1.39 3,420,000,000 640,612,728 640,612,728 Survios Inc. 465,025 1.81 3,495,683,333 1,452,273,075 1,452,273,075 패스트캠퍼스㈜ 139,500 1.41 1,004,820,546 1,083,582,990 1,083,582,990 람다256㈜ 166,667 7.25 5,000,010,000 4,610,595,888 4,610,595,888 (유)슈페리어옵틱스 10,000 3.33 50,000,000 16,237,316 16,237,316 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 1,000 4.95 1,000,000,000 1,121,000,000 1,121,000,000 ㈜엔라이즈 7,362 14.80 2,421,727,167 3,932,970,818 3,932,970,818 ㈜네오엔비즈 54,383 7.93 14,465,878 14,465,878 14,465,878 Argonautic Ventures SPC 10,000 1.02 1,208,680,000 1,208,680,000 1,208,680,000 ㈜플렉시코퍼레이션 500 14.29 1,000,000,000 882,507,688 882,507,688 aXiomatic LLC 149,254 0.42 1,189,392,140 675,822,112 675,822,112 합계 36,387,669,744 92,904,687,292 92,904,687,292 (*1) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다. 전기말 연결실체가 보유하고 있던 에이치엔에스하이텍㈜는 당기에 모두 처분되었습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분(*) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 824,640,000 824,640,000 ㈜유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 172,749,060 172,749,060 파낙스이텍㈜ 50,000 0.41 1,150,000,000 343,650,000 343,650,000 에이치엔에스하이텍㈜ 304,287 4.05 2,827,480,274 1,210,757,973 1,210,757,973 두나무㈜ 2,565,000 8.03 5,642,995,556 18,947,078,000 18,947,078,000 Huuuge Inc. 801,646 5.14 4,734,712,152 16,762,417,860 16,762,417,860 네오사피엔스㈜ 1,359 11.11 1,000,183,230 860,746,665 860,746,665 ㈜아이지넷 88,236 15.78 1,500,012,000 1,219,686,228 1,219,686,228 Xian life Limited 291,718 1.39 3,420,000,000 2,326,451,050 2,326,451,050 Survios Inc. 465,025 1.81 3,495,683,333 2,762,022,498 2,762,022,498 패스트캠퍼스㈜ 93 1.41 1,004,820,546 885,725,750 885,725,750 람다256㈜ 166,667 7.70 5,000,010,000 3,835,817,671 3,835,817,671 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 1,000 4.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 ㈜플렉시코퍼레이션 500 14.29 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (유)슈페리어옵틱스 10,000 3.39 50,000,000 19,655,167 19,655,167 ㈜엔라이즈 6,162 14.80 1,556,167,167 1,556,167,167 1,556,167,167 ㈜네오엔비즈 54,383 7.93 14,465,878 14,465,878 14,465,878 합계 35,508,705,511 53,742,030,967 53,742,030,967 (*) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (2) 관계기업투자 ① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 업종 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 9.85 3,202,206,396 9.85 3,013,890,312 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 9.49 649,034,197 9.49 654,975,680 우리고성장 신기술 투자조합16호(*2) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 1.00 32,545,503 1.00 26,838,987 우리노틱 신기술 투자조합(*1) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 5.17 280,144,273 5.17 293,315,719 합계 4,163,930,369 3,989,020,698 (*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다 1) 당기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 지분법손익 기말 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 3,013,890,312 - - 188,316,084 3,202,206,396 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 654,975,680 - - (5,941,483) 649,034,197 우리고성장 신기술 투자조합16호 26,838,987 - - 5,706,516 32,545,503 우리노틱 신기술 투자조합 293,315,719 - - (13,171,446) 280,144,273 합계 3,989,020,698 - - 174,909,671 4,163,930,369 2) 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 지분법손익 청산손익 기말 우리초기투자조합12호 1,701,235,976 - (1,055,264,310) - (645,971,666) - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,043,612,692 - - 970,277,620 - 3,013,890,312 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 444,169,619 - - 210,806,061 - 654,975,680 우리고성장 신기술 투자조합16호 30,977,189 - - (4,138,202) - 26,838,987 우리노틱 신기술 투자조합 - 300,000,000 - (6,684,281) - 293,315,719 합계 4,219,995,476 300,000,000 (1,055,264,310) 1,170,261,198 (645,971,666) 3,989,020,698 ③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 32,528,167,964 7,395,163 2,366,310,619 1,912,489,027 1,912,489,027 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 6,840,511,301 3,585,071 41,983,294 (62,587,584) (62,587,584) 우리고성장 신기술 투자조합 16호 3,257,655,997 3,105,725 640,158,816 570,651,583 570,651,583 우리노틱 신기술 투자조합 5,419,825,577 3,702,971 63,483,333 (254,647,960) (254,647,960) 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 30,611,803,774 3,520,000 10,305,696,569 9,853,886,393 9,853,886,393 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 6,901,933,814 2,420,000 2,324,863,130 2,220,631,052 2,220,631,052 우리고성장 신기술 투자조합 16호 2,686,318,689 2,420,000 1,429,749 (413,820,249) (413,820,249) 우리노틱 신기술 투자조합 5,672,640,566 1,870,000 514,637 (129,229,434) (129,229,434) ④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 회사명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 32,520,772,801 9.85% 3,202,206,396 3,202,206,396 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 6,836,926,230 9.49% 649,034,197 649,034,197 우리고성장 신기술 투자조합 16호 3,254,550,272 1.00% 32,545,503 32,545,503 우리노틱 신기술 투자조합 5,416,122,605 5.17% 280,144,273 280,144,273 2) 전기말 (단위:원) 회사명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 30,608,283,774 9.85% 3,013,890,312 3,013,890,312 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 6,899,513,814 9.49% 654,975,680 654,975,680 우리고성장 신기술 투자조합 16호 2,683,898,689 1.00% 26,838,987 26,838,987 우리노틱 신기술 투자조합 5,670,770,566 5.17% 293,315,719 293,315,719 (3) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초 회사출자액(*) 조합출자총액(*) 전기말회사출자액 당기말회사출자액 결성일 존속기간 비고 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 23,358,200,000 2,300,000,000 2,300,000,000 2018.03.05 3년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 500,000,000 5,267,000,000 500,000,000 500,000,000 2018.05.29 3년 신기술금융자산 우리고성장 신기술 투자조합16호 31,000,000 3,100,000,000 31,000,000 31,000,000 2018.12.06 5년 신기술금융자산 우리노틱 신기술 투자조합 300,000,000 5,800,000,000 300,000,000 300,000,000 2019.06.27 5년 신기술금융자산 (*) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. ② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다. 구분 충당우선순위 내용 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리고성장 신기술 투자조합16호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리노틱 신기술 투자조합 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 ③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 관리보수 배당금 관리보수 배당금 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 210,699,042 - 209,748,558 - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 47,480,000 - 47,326,000 - 우리고성장 신기술 투자조합16호 15,500,000 - 15,500,000 - 우리노틱 신기술 투자조합 46,463,474 - 23,866,485 - 합계 320,142,516 - 296,441,043 - 11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 1,259,370,350 1,332,281,265 평가 3,300,875,970 (72,910,915) 기말 4,560,246,320 1,259,370,350 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액(*) ㈜신성이엔지 1,325,653 0.66% 1,589,185,240 4,560,246,320 4,560,246,320 2,971,061,080 (*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말 (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액(*) ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 1,259,370,350 1,259,370,350 (329,814,890) (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 12. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 34,405,242 - (15,879,343) 18,525,899 145,989,124 (127,463,225) 집기비품 7,401,032 12,672,000 (3,925,200) 16,147,832 303,660,320 (287,512,488) 사용권자산 249,854,196 - (189,684,794) 60,169,402 439,538,990 (379,369,588) 합계 291,660,470 12,672,000 (209,489,337) 94,843,133 889,188,434 (794,345,301) (*) 당기 중 취득가액 64,936천원(장부가액 0원)의 집기비품이 제각되었습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초 기준서 변경에 따른 조정 기타 변동(*) 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 50,284,585 - - (15,879,343) 34,405,242 145,989,124 (111,583,882) 집기비품 9,214,225 - - (1,813,193) 7,401,032 355,923,910 (348,522,878) 사용권자산 - 398,434,478 41,104,512 (189,684,794) 249,854,196 439,538,990 (189,684,794) 합계 59,498,810 398,434,478 41,104,512 (207,377,330) 291,660,470 941,452,024 (649,791,554) (*) 복구충당부채 전입으로 인한 증가입니다. 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 332,370,900 - - 332,370,900 소프트웨어 - 66,000,000 (8,800,000) 57,200,000 합계 332,370,900 66,000,000 (8,800,000) 389,570,900 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 손상(*) 기말 회원권 332,370,900 - 332,370,900 (*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다. 14. 리스 (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 12.① 참조).당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건물 차량 합계 건물 차량 합계 기초 157,379,703 92,474,493 249,854,196 - - - 기준서변경효과 - - - 242,178,953 156,255,525 398,434,478 기타변동 - - - 41,104,512 - 41,104,512 감가상각 (125,903,762) (63,781,032) (189,684,794) (125,903,762) (63,781,032) (189,684,794) 기말 31,475,941 28,693,461 60,169,402 157,379,703 92,474,493 249,854,196 취득원가 283,283,465 156,255,525 439,538,990 283,283,465 156,255,525 439,538,990 감가상각누계액 (251,807,524) (127,562,064) (379,369,588) (125,903,762) (63,781,032) (189,684,794) (2) 리스부채 ① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동부채 : 유동성 리스부채 50,124,735 174,331,999 비유동부채 : 리스부채 733,204 48,769,718 합계 50,857,939 223,101,717 ② 당기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스료 이자비용 현재가치 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 1년 이내 50,731,904 178,323,456 607,169 3,991,457 50,124,735 174,331,999 1년 ~ 5년 이내 767,274 51,499,179 34,070 2,729,461 733,204 48,769,718 합계 51,499,178 229,822,635 641,239 6,720,918 50,857,939 223,101,717 (3) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 6,079,678 13,218,503 단기리스와 관련된 비용 48,561,673 50,312,564 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 3,565,295 2,939,820 (4) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출 230,450,424 241,803,648 (5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.연결실체가 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정한 결과 추가적으로 인식된 리스부채는 없습니다. 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 62,209,026 28,410,152 미지급비용 226,481,760 450,220,546 선수수익 77,976,186 124,991,902 합계 366,666,972 603,622,600 16. 충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 42,864,525 - 전입금액 - 41,104,512 이자비용 1,835,374 1,760,013 기말금액 44,699,899 42,864,525 - 비유동부채 - 42,864,525 - 유동부채 44,699,899 - 17. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 퇴직급여 78,317,750 84,918,450 (2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,286,674,375 1,391,208,595 사외적립자산의 공정가치 (2,983,902,135) (1,260,176,044) 재무상태표상 순확정급여부채 302,772,240 131,032,551 ② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 258,025,500 206,187,003 순이자원가 40,115,402 (6,131,845) 합계 298,140,902 200,055,158 ③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 1,391,208,595 3,376,089,707 당기근무원가 258,025,500 206,187,003 이자비용 75,967,602 46,235,498 퇴직금 지급 - (1,862,500,000) 재측정요소 - 재무적가정 변화에 의한 효과 (7,148,363) (90,368,281) - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 - (1,200,913) - 경험조정 손실(이익) 1,568,621,041 (283,234,419) 기말 3,286,674,375 1,391,208,595 ④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 1,260,176,044 2,463,625,188 이자수익 35,852,200 52,367,343 재측정요소 (20,192,809) (40,120,897) 사용자부담금 1,708,066,700 646,804,410 퇴직금 지급 - (1,862,500,000) 기말 2,983,902,135 1,260,176,044 ⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인률 3.36 3.33 기대임금상승률 3.00 3.00 ⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (284,538,391) 323,600,761 (125,194,029) 143,361,662 기대임금인상률 (1% 변동) 321,726,339 (288,258,698) 142,479,996 (126,788,654) ⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정 치는 340,090천원입 니다. ⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 207,065,885 216,669,801 724,882,217 8,162,722,692 9,311,340,595 ⑩ 당기 말 과 전 기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 9.53년과 9.94년입니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 84,000,000 84,000,000 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 자기주식처분이익(*) 6,249,925,562 - 합계 11,242,071,695 4,992,146,133 (*) 지배기업은 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과 6,250백만원(법인세 차감 후)의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 연결재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다. 19. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*) (3,031,748,221) (3,872,685,268) (*) 연결실체는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. (2) 당기와 전기중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주식수:주) 구 분 당기 전기 주식수 취득금액 주식수 취득금액 기초 7,828,844 3,872,685,268 7,828,844 3,872,685,268 자기주식의 처분 (1,700,000) (840,937,047) - - 기말 6,128,844 3,031,748,221 7,828,844 3,872,685,268 20. 기타포괄손익누계 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 2,317,427,643 (257,255,614) 해외사업환산손익 12,794,877 6,180,760 합계 2,330,222,520 (251,074,854) 21. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,318,463,270 3,318,463,270 투융자손실준비금 5,840,000,000 5,840,000,000 미처분이익잉여금 50,861,458,604 23,486,504,647 합계 60,019,921,874 32,644,967,917 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업의 소유주지분 당기순이익 28,608,653,037 10,645,921,100 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 76,912,026 76,171,156 기본주당이익 372 140 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 84,000,000 84,000,000 가중평균자기주식수 (7,087,974) (7,828,844) 가중평균유통보통주식수 76,912,026 76,171,156 (2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 23. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 일반자금금융수익 가계대출 이자수익 48,439,955 150,501,057 신기술금융수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,003,150,233 5,743,115,487 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 40,247,734,174 12,193,468,328 신기술금융 배당수익 802,845,000 1,614,617,100 투자사채 이자수익 - 11,640,381 소계 42,053,729,407 19,562,841,296 투자조합수익 조합관리보수 320,142,516 296,441,043 지분법이익 194,022,600 1,181,083,682 소계 514,165,116 1,477,524,725 기타영업수익 이자수익 198,244,583 254,470,027 단기매매증권 평가이익 395,296,369 175,009,701 단기매매증권 처분이익 809,101,228 513,377,772 단기매매증권 배당수익 6,366,500 32,358,209 대손충당금환입 131,000,842 33,257,525 소계 1,540,009,522 1,008,473,234 비지배지분금융수익 비지배지분금융수익 532,869,362 741,704,511 합계 44,689,213,362 22,941,044,823 24. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자비용 7,915,052 14,978,516 대손상각비 563,379 - 단기매매금융자산처분손실 90,140,140 567,481,532 단기매매금융자산평가손실 - 38,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,630,067,936 4,514,063,917 조합출자금처분손실 - 645,971,666 지분법손실 19,112,929 10,822,484 기타투자비용 7,918,628 3,751,685 합계 3,755,718,064 5,795,069,800 (2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 1,959,676,691 1,678,995,782 퇴직급여 376,458,652 284,973,608 복리후생비 164,160,429 136,111,888 세금과공과 58,452,760 67,508,600 임차료 133,323,838 146,245,884 보험료 11,092,241 11,393,077 용역비 1,014,115,930 1,008,725,520 접대비 171,072,634 123,048,581 감가상각비 19,804,543 17,692,536 무형자산상각비 8,800,000 - 사용권자산상각비 189,684,794 189,684,794 여비교통비 150,295,891 123,995,283 기타 63,870,156 60,846,764 합계 4,320,808,559 3,849,222,317 25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 1,499,723 - 외환차익 - 645,661 외화환산이익 13,038,793 6,480,774 잡이익 1,858,396 395,244 합계 16,396,912 7,521,679 (2) 기타비용 (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 217,018 17,702 외화환산손실 68,487,201 10,858,107 대손상각비 3,504,851 - 기부금 - 10,000,000 수수료 4,274,650 5,162,759 잡손실 32,504,790 70,254 합계 108,988,510 26,108,822 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 79,802,200 - 법인세추납액 557,578 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (45,380) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 9,972,108,150 2,689,879,639 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (2,141,025,824) (57,589,796) 법인세비용 7,911,442,104 2,632,244,463 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (726,192,713) 16,040,402 확정급여제도의 재측정요소 347,966,407 (73,630,198) 자기주식처분이익 (1,762,799,518) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,141,025,824) (57,589,796) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 36,520,095,141 13,278,165,563 지배기업의 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 8,012,420,931 2,921,196,424 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 9,498,859 111,654,582 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (150,413,652) (205,017,762) -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 557,578 (45,380) -과거기간 일시적차이와 관련되어 인식한 당기 조정액 39,378,388 (162,502,505) -전기 이연법인세자산 미인식 - (68,574,982) -당기 이연법인세자산 미인식 - 39,482,319 -당기 이연법인세자산 차이 - (3,948,233) 법인세비용 7,911,442,104 2,632,244,463 평균유효세율 22% 20% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산(부채) (2,392,413,355) 297,466,284 기말 이연법인세(자산)부채 12,364,521,505 2,392,413,355 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) 9,972,108,150 2,689,879,639 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 (56,614,586) (63,410,169) (120,024,755) 매도가능증권 208,834,597 - 208,834,597 매도가능증권손상차손 1,695,077,087 (377,609,225) 1,317,467,862 매도가능증권평가손익 72,559,276 (726,192,714) (653,633,438) 공정가치금융상품평가이익 (5,865,649,368) (8,741,147,460) (14,606,796,828) 공정가치금융상품평가손실 908,477,542 563,733,147 1,472,210,689 관계기업투자 (188,764,553) (38,480,128) (227,244,681) 리스료 25,335,703 4,916,342 30,252,045 퇴직급여충당부채 256,266,610 417,002,472 673,269,082 퇴직연금운용자산 (256,266,610) (400,191,860) (656,458,470) 감가상각비 4,618,124 1,733,455 6,351,579 무형자산감액손실 67,887,145 - 67,887,145 미지급비용 325,505 324,291 649,796 사용권자산 (54,967,923) 41,730,655 (13,237,268) 리스부채 49,082,378 (37,893,631) 11,188,747 복구충당부채 9,430,196 403,782 9,833,978 지정기부금 2,200,000 (2,200,000) - 종속기업순자산 71,984,146 42,944,269 114,928,415 소 계 (3,050,184,731) (9,314,336,774) (12,364,521,505) 이월결손금 657,771,376 (657,771,376) - 합 계 (2,392,413,355) (9,972,108,150) (12,364,521,505) ② 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 34,681,943 (91,296,529) (56,614,586) 매도가능증권 208,834,597 - 208,834,597 매도가능증권손상차손 2,829,092,286 (1,134,015,199) 1,695,077,087 매도가능증권평가손익 56,518,875 16,040,401 72,559,276 공정가치금융상품평가이익 (3,216,396,418) (2,649,252,950) (5,865,649,368) 공정가치금융상품평가손실 121,896,334 786,581,208 908,477,542 관계기업투자 24,420,995 (213,185,548) (188,764,553) 리스료 18,436,400 6,899,303 25,335,703 퇴직급여충당부채 692,940,455 (436,673,845) 256,266,610 퇴직연금운용자산 (541,997,541) 285,730,931 (256,266,610) 감가상각비 1,151,213 3,466,911 4,618,124 무형자산감액손실 67,887,145 - 67,887,145 미지급비용 - 325,505 325,505 사용권자산 - (54,967,923) (54,967,923) 리스부채 - 49,082,378 49,082,378 복구충당부채 - 9,430,196 9,430,196 지정기부금 - 2,200,000 2,200,000 종속기업순자산 - 71,984,146 71,984,146 소 계 297,466,284 (3,347,651,015) (3,050,184,731) 이월결손금 - 657,771,376 657,771,376 합 계 297,466,284 (2,689,879,639) (2,392,413,355) (8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 324,051천원 입니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 지배기업이 여신금융자산 중 가계 대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 박태호 주식(㈜베이스) 279,827주 760,000,000 가계대출 (2) 연결실체는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보험(주)에 채권가압류를 위한 2,000,000천원의 공탁보증보 험이 가 입되어 있습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 우리고성장신기술투자조합16호 우리고성장신기술투자조합16호 우리노틱신기술투자조합 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 ㈜신성씨에스 ㈜신성이엔지 ㈜신성이엔지 최대주주 최대주주 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 당기 전기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 관계기업 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 210,699,042 - 209,748,558 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 47,480,000 - 47,326,000 - 우리고성장신기술투자조합16호 15,500,000 - 15,500,000 - 우리노틱신기술투자조합 46,463,474 - 23,866,485 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - 23,100,000 - 13,200,000 이완근(*1) - 550,000,000 93,966,023 400,000,000 합계 320,142,516 573,100,000 390,407,066 413,200,000 (*1) 경영진 보상은 주석 28.(5)에서 설명하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미지급비용 선수수익 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - 36,285,203 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - 19,220,942 우리노틱신기술투자조합 - 22,470,041 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 2,200,000 - 합계 2,200,000 77,976,186 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미지급비용 선수수익 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - 36,760,445 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - 19,297,942 우리노틱신기술투자조합 - 68,933,515 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 1,100,000 - 합계 1,100,000 124,991,902 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 이름 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 이완근 3,200,000,000 - 3,200,000,000 - (5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기급여 1,051,511,280 654,792,540 퇴직급여 298,140,902 200,055,158 합계 1,349,652,182 854,847,698 29. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 대손상각비 4,068,230 - 단기매매금융자산처분손실 90,140,140 567,481,532 단기매매금융자산평가손실 - 38,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,630,067,936 4,514,063,917 조합출자금처분손실 - 645,971,666 퇴직급여 376,458,652 284,973,608 감가상각비 19,804,543 17,692,536 사용권자산상각비 189,684,794 189,684,794 이자비용 7,915,052 14,978,516 외화환산손실 68,487,201 10,858,107 무형자산상각비 8,800,000 - 지분법손실 19,112,929 10,822,484 법인세비용 7,911,442,104 2,632,244,463 대손충당금환입 (131,000,842) (33,257,525) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,003,150,233) (5,743,115,487) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (40,247,734,174) (12,193,468,328) 단기매매금융자산처분이익 (809,101,228) (513,377,772) 단기매매금융자산평가이익 (395,296,369) (175,009,701) 지분법이익 (194,022,600) (1,181,083,682) 이자수익 (248,184,261) (416,611,465) 배당금수익 (809,211,500) (1,646,975,309) 비지배지분금융수익 (532,869,362) (741,704,511) 외화환산이익 (13,038,793) (6,480,774) 합계 (32,057,627,781) (13,724,312,931) (2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기매매금융자산의 감소(증가) 3,827,837,456 3,278,764,524 가계대출의 감소(증가) 240,000,000 3,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,541,839,854) (6,027,791,435) 미수금의 감소(증가) 128,030,599 20,523,974 선급금의 감소(증가) 65,504,790 (65,504,790) 선급비용의 감소(증가) (2,044,810) 46,503,357 예수금의 증가(감소) 33,798,874 (21,021,882) 선수수익의 증가(감소) (47,015,716) 69,485,757 미지급비용의 증가(감소) (225,212,836) 202,823,787 퇴직급의 지급 (76,843,700) (1,862,500,000) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,708,066,700) 1,215,695,590 합계 694,148,103 156,978,882 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 사용권자산 인식 - 398,434,478 복구충당부채에 대한 사용권자산 인식 - 41,104,512 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 비지배지분부채 리스부채 비지배지분부채 리스부채 미지급배당금 기초 (기준서 변경에 따른 재작성 금액) 4,226,864,615 223,101,717 4,968,569,126 398,434,478 - 재무현금흐름에서 생기는 변동 배당금의 지급 - - - - (761,711,560) 리스부채의 상환 - (172,243,778) - (175,332,761) - 비지배지분부채의 차입 - - - - - 그 밖의 변동 이익잉여금의 감소 - - - - 761,711,560 이자비용 - 6,079,678 - 13,218,503 - 이자의 지급 - (6,079,678) - (13,218,503) - 비지배지분금융수익 (532,869,362) - (741,704,511) - - 기말 3,693,995,253 50,857,939 4,226,864,615 223,101,717 - 30. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 환위험연결실체는 당기말 현재 외화 현금및현금성 자산 USD 774,031.77 및 CNY 88,719.77을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다. ③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 1,249,377,070 3,962,957,069 당기손익-공정가치측정금융자산 92,904,687,292 53,742,030,967 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,560,246,320 1,259,370,350 합계 98,714,310,682 58,964,358,386 연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 9,415,406천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 456,025천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험 연결실체는 채무불 이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,049,776,766 6,146,225,249 단기금융상품 21,250,000,000 12,000,000,000 기타유동자산 1,011,574,604 48,170,454 여신금융자산 752,400,000 990,000,000 기타비유동자산 23,872,141 291,876,615 합계 26,087,623,511 19,476,272,318 (3) 유동성위험 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 226,481,760 127,777,199 95,750,941 2,953,620 - - 리스부채 50,857,939 14,860,288 22,257,064 13,614,552 767,274 - 비지배지분부채 3,693,995,253 - - - 3,693,995,253 - ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 450,220,546 393,182,170 51,700,000 5,338,376 - - 리스부채 223,101,717 14,860,288 29,720,576 133,742,592 51,499,179 - 비지배지분부채 4,226,864,615 - - - 4,226,864,615 - (4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채 16,903,873,586 7,619,899,363 자본 112,560,467,868 75,513,353,928 부채비율 15.02% 10.09% (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기매매금융자산 1,249,377,070 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 92,904,687,292 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 4,560,246,320 - 소계 94,154,064,362 4,560,246,320 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 3,049,823,376 단기금융상품 - - 21,250,000,000 기타유동자산 - - 1,011,574,604 여신금융자산 - - 752,400,000 기타비유동자산 - - 23,872,141 소계 - - 26,087,670,121 금융자산 합계 94,154,064,362 4,560,246,320 26,087,670,121 공정가치로 측정되는 금융부채 : 비지배지분부채 3,693,995,253 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 226,481,760 리스부채 - - 50,857,939 소계 - - 277,339,699 금융부채 합계 3,693,995,253 - 277,339,699 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기매매금융자산 3,962,957,069 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 53,742,030,967 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,259,370,350 - 소계 57,704,988,036 1,259,370,350 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 6,146,526,939 단기금융상품 - - 12,000,000,000 기타유동자산 - - 48,170,454 여신금융자산 - - 990,000,000 기타비유동자산 - - 291,876,615 소계 - - 19,476,574,008 금융자산 합계 57,704,988,036 1,259,370,350 19,476,574,008 공정가치로 측정되는 금융부채 : 비지배지분부채 4,226,864,615 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 450,220,546 리스부채 - - 223,101,717 소계 - - 673,322,263 금융부채 합계 4,226,864,615 - 673,322,263 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. ② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기매매금융자산 13,563,600 1,235,813,470 - 1,249,377,070 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 92,904,687,292 92,904,687,292 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,560,246,320 - - 4,560,246,320 합계 4,573,809,920 1,235,813,470 92,904,687,292 98,714,310,682 공정가치로 측정되는 금융부채 비지배지분부채 - - 3,693,995,253 3,693,995,253 전기말: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기매매금융자산 207,000,000 3,755,957,069 - 3,962,957,069 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 53,742,030,967 53,742,030,967 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,259,370,350 - - 1,259,370,350 합계 1,466,370,350 3,755,957,069 53,742,030,967 58,964,358,386 공정가치로 측정되는 금융부채 비지배지분부채 - - 4,226,864,615 4,226,864,615 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 3,755,957,069 4,658,676,352 취득 - 700,000,000 처분 (2,905,686,368) (1,777,728,984) 평가 385,542,769 175,009,701 기말 1,235,813,470 3,755,957,069 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 53,742,030,967 33,421,888,784 매입 5,263,948,140 16,541,146,924 매도 (2,718,958,053) (3,900,409,152) 당기손익 36,617,666,238 7,679,404,411 기말 92,904,687,292 53,742,030,967 ⑤ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구분 평가금액 가치평가기법(*) 투입변수 단기매매금융자산: I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호 1,235,813,470 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 (*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법(*) 투입변수 단기매매금융자산: 대우증권 공모주채권혼합펀드 611,193,035 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A 1,223,160,352 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C 1,071,332,981 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호 850,270,701 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 합계 3,755,957,069 (*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. ⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융 상 품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 834,720,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 11.85% Huuuge Inc. 30,692,620,402 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 51.01% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 8.70% ㈜유비온 468,368,292 유사매각거래비교법 유사매각거래가 일별 주가 스프레드 3150~4100 동화일렉트로라이트㈜(*1) 370,150,000 유사기업비교법 PBR PBR 1.67 두나무㈜ 40,695,407,400 현금흐름할인모형 할인율 할인율 15.48% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 76.57% 네오사피엔스㈜ 1,470,944,196 유사기업비교법 PBR PBR 1.31 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 36.90% ㈜아이지넷 2,733,728,509 유사기업비교법 PBR PBR 5.81 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 36.90% Xian life Limited 640,612,728 현금흐름할인모형 할인율 할인율 13.22% Survios Inc. 1,452,273,075 유사기업비교법 PBR PBR 3.99 PSR PSR 15.65 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 38.40% 패스트캠퍼스㈜ 1,083,582,990 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.40% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 39.00% 람다256㈜ 4,610,595,888 유사기업비교법 PBR PBR 2.78 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 39.00% (유)슈페리어옵틱스 16,237,316 유사기업비교법 PBR PBR 1.62 PSR PSR 1.09 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) 1,121,000,000 유사기업비교법 PBR PBR 1.95 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 34.56%~39.00% ㈜엔라이즈(Series A) 3,067,410,818 현금흐름할인모형 할인율 할인율 13.41% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 35.30% ㈜엔라이즈(Series B)(*3) 865,560,000 - - - - ㈜네오엔비즈 14,465,878 - - - - Argonautic Ventures SPC(*3) 1,208,680,000 - - - - ㈜플렉시코퍼레이션 882,507,688 회수가능가치 암호화폐시세 암호화폐시세 1~706.3 aXiomatic LLC 675,822,112 유사기업비교법 PSR PSR 7.92 합계 92,904,687,292 (*1) 당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 824,640,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 9.77% Huuuge Inc. 16,762,417,860 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 19.04% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 9.09% ㈜유비온 172,749,060 유사매각거래비교법 유사매각거래가 일별 주가 스프레드 1,110 ~ 1,350 파낙스이텍㈜ 343,650,000 유사기업비교법 PBR PBR 1.83 에이치엔에스하이텍㈜ 1,210,757,973 유사매각거래비교법 유사매각거래가 일별 주가 스프레드 3,600 ~ 4,150 녹색건강나눔㈜ - 자산접근법 기대신용손실 기대신용손실 100% 두나무㈜ 18,947,078,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 15.22% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 82.29% 네오사피엔스㈜ 860,746,665 유사기업비교법 PBR PBR 1.84 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 22.50% ㈜아이지넷 1,219,686,228 유사기업비교법 PBR PBR 5.29 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 20.60% Xian life Limited 2,326,451,050 현금흐름할인모형 할인율 할인율 11.16% Survios Inc. 2,762,022,498 유사기업비교법 PBR PBR 11.41 PSR PSR 11.28 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 17.90% 패스트캠퍼스㈜ 885,725,750 현금흐름할인모형 할인율 할인율 14.35% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 34.70% 람다256㈜ 3,835,817,671 유사기업비교법 PBR PBR 3.48 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 34.80% (유)슈페리어옵틱스 19,655,167 유사기업비교법 PBR PBR 2.10 PSR PSR 1.15 ㈜플렉시코퍼레이션(*) 1,000,000,000 - - - - 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*) 1,000,000,000 - - - - ㈜엔라이즈(*) 1,556,167,167 - - - - ㈜네오엔비즈(*) 14,465,878 - - - - 합계 53,742,030,967 (*) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 31. 보고기간 후 사건 연결실체가 신기술금융자산으로 보유중인 Huuuge Inc.전환우선주는 2021년 2월 중 바르샤바 증권거래소에 상장하였으며, 2021년 2월 9일 이사회 결의에 따라 보유주식의 약 80%를 47,982백만원에 바르샤바 증권거래소에서 매각하였습니다. 4. 재무제표 - 별도 대차대조표(재무상태표) 재 무 상 태 표 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기말 제 24(전) 기말 자 산 I. 유동자산 26,026,158,525 20,218,606,521 1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,30,31) 2,767,262,329 4,136,094,829 2. 단기금융상품 (주5,7,31) 21,000,000,000 12,000,000,000 3. 단기매매금융자산 (주5,8,31) 1,249,377,070 3,962,957,069 4. 당기법인세자산 - 1,792,600 5. 기타유동자산 (주5,9,31) 1,009,519,126 117,762,023 II. 비유동자산 98,762,816,664 58,385,992,754 1. 여신금융자산 (주5,9,31) 752,400,000 990,000,000 2. 신기술금융자산 (주5,10,31) 92,684,657,883 54,650,872,781 당기손익-공정가치측정금융자산 88,095,915,508 49,519,872,781 종속기업및관계기업투자 4,588,742,375 5,131,000,000 3. 종속기업투자 (주11) 257,306,428 581,357,253 4. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주5,12,31) 4,560,246,320 1,259,370,350 5. 유형자산 (주13,15) 94,843,133 291,660,470 6. 무형자산 (주14) 389,570,900 332,370,900 7. 기타비유동자산 (주5,9,31) 23,792,000 280,361,000 자 산 총 계 124,788,975,189 78,604,599,275 부 채 I. 유동부채 613,266,468 851,647,417 1. 기타유동부채 (주5,16,31) 438,082,056 677,315,418 2. 유동성리스부채 (주5,15,31) 50,124,735 174,331,999 3. 유동성복구충당부채 (주17) 44,699,899 4. 당기법인세부채 (주27) 80,359,778 II. 비유동부채 12,365,122,826 2,498,299,742 1. 순확정급여부채 (주18) 302,772,240 131,032,551 2. 리스부채 (주5,15,31) 733,204 48,769,718 3. 복구충당부채 (주17) - 42,864,525 4. 이연법인세부채 (주27) 12,061,617,382 2,275,632,948 부 채 총 계 12,978,389,294 3,349,947,159 자 본 I. 자본금 (주19) 42,000,000,000 42,000,000,000 II. 자본잉여금 (주19) 11,242,071,695 4,992,146,133 III. 기타자본항목 (주20) (3,031,748,221) (3,872,685,268) IV. 기타포괄손익누계 (주12,21) 2,317,427,643 (257,255,614) V. 이익잉여금 (주22) 59,282,834,778 32,392,446,865 자 본 총 계 111,810,585,895 75,254,652,116 부 채 및 자 본 총 계 124,788,975,189 78,604,599,275 - 별도 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서 제25기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 I. 영업수익 (주5,24) 43,630,432,185 21,088,377,158 Ⅱ. 영업비용 (주5,25) 7,705,024,294 8,312,385,340 투자비용 3,535,269,043 4,642,379,149 일반관리비 4,169,755,251 3,670,006,191 Ⅲ. 영업이익 35,925,407,891 12,775,991,818 Ⅳ. 영업외손익 (주26) (76,002,510) (25,171,557) 기타수익 3,278,585 395,244 기타비용 79,281,095 25,566,801 V. 법인세비용차감전순이익 35,849,405,381 12,750,820,261 Ⅵ. 법인세비용 (주27) 7,725,318,388 2,491,043,061 Ⅶ. 당기순이익 28,124,086,993 10,259,777,200 Ⅷ. 기타포괄손익 1,340,984,177 204,182,005 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 1,340,984,177 204,182,005 확정급여제도의 재측정요소 (주18) (1,233,699,080) 261,052,518 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주19) 2,574,683,257 (56,870,513) Ⅸ. 당기총포괄이익 29,465,071,170 10,463,959,205 X. 주당이익 (주23) 보통주기본주당이익 366 135 보통주희석주당이익 366 135 - 이익잉여금처분계산서(안) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2021년 3월 30일 처분확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 50,124,371,508 23,233,983,595 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,233,983,595 12,713,153,877 2. 당기순이익 28,124,086,993 10,259,777,200 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,233,699,080) 261,052,518 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 50,124,371,508 23,233,983,595 * 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2020년 3월 27일) - 별도 자본변동표 자 본 변 동 표 제25기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019.01.01 (전기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (200,385,101) 22,633,328,707 65,552,404,471 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 10,259,777,200 10,259,777,200 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 261,052,518 261,052,518 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - (56,870,513) - (56,870,513) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 배당금 - - - - (761,711,560) (761,711,560) 2019.12.31 (전기말) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (257,255,614) 32,392,446,865 75,254,652,116 2020.01.01 (당기초) 42,000,000,000 4,992,146,133 (3,872,685,268) (257,255,614) 32,392,446,865 75,254,652,116 당기총포괄손익: 당기순이익 - - - - 28,124,086,993 28,124,086,993 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,233,699,080) (1,233,699,080) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - - 2,574,683,257 - 2,574,683,257 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 자기주식의 처분 - 6,249,925,562 840,937,047 - - 7,090,862,609 배당금 - - - - - - 2020.12.31 (당기말) 42,000,000,000 11,242,071,695 (3,031,748,221) 2,317,427,643 59,282,834,778 111,810,585,895 - 별도 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제25기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 우리기술투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (242,136,275) 4,539,596,211 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30) (1,275,783,209) 2,558,867,030 당기순이익 28,124,086,993 10,259,777,200 손익조정 (31,281,160,402) (13,019,226,318) 운전자본의 증감 1,881,290,200 5,318,316,148 이자수취 228,722,512 330,929,585 이자지급 (6,079,678) (13,218,503) 배당금수취 809,211,500 1,646,975,309 법인세납부 1,792,600 16,042,790 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,768,577,000) (4,244,735,690) 단기금융상품의 감소 20,000,000,000 7,000,000,000 보증금의 감소 10,095,000 - 관계기업투자의 처분 - 1,055,264,310 단기금융상품의 증가 (29,000,000,000) (12,000,000,000) 관계기업투자의 취득 - (300,000,000) 집기비품의 취득 (12,672,000) - 무형자산의 취득 (66,000,000) - 단기대여금의 증가 (700,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (주30) 8,681,418,349 (937,044,321) 자기주식의 처분 8,853,662,127 - 리스부채의 감소 (172,243,778) (175,332,761) 배당금의 지급 - (761,711,560) IV. 환율변동효과 (39,537,574) (10,858,107) V. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III+IV) (1,368,832,500) (653,041,907) VI. 당기초의 현금및현금성자산 4,136,094,829 4,789,136,736 VII. 당기말의 현금및현금성자산 2,767,262,329 4,136,094,829 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었으 며, 주주총회 승인 전 재무제표로, 향후 제25기 정기주주총회(2021.03.30)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재 제 24(전)기 2019년 12월 31일 현재 우리기술투자 주식회사 1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정훈 10,669,027 12.70 이완근 4,158,560 4.95 홍은희 3,417,960 4.07 이정선 125,500 0.15 유수림 30,000 0.04 ㈜신성이엔지 7,560,000 9.00 기타 58,038,953 69.09 합계 84,000,000 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2021년 3월 10 일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30 일자주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 당기 중COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 피투자회사의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10,11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18 : 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 28 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31: 금융위험관리 3. 회계정책의 변경 당사는 2020년 1월1일부터 다음의 제ㆍ개정사항을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변 동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 1) 금융자산 : 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 금융자산 : 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 4) 금융자산 : 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우 - 자산건전성 '요주의' 이하 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 비품 5년 차량운반구 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 기타금융부채 항목에 포함합니다. 당사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 수익인식당사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다. 당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(16) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호'금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다. 이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다. - 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다. - 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다. - 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다. - 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 및 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 2,767,262,329 - - 2,767,262,329 단기금융상품 - 21,000,000,000 - - 21,000,000,000 단기매매금융자산 1,249,377,070 - - - 1,249,377,070 기타유동자산 - 999,312,069 - - 999,312,069 여신금융자산 - 752,400,000 - - 752,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,095,915,508 - - - 88,095,915,508 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 4,560,246,320 - 4,560,246,320 기타비유동자산 - 23,792,000 - - 23,792,000 합계 89,345,292,578 25,542,766,398 4,560,246,320 - 119,448,305,296 금융부채 : 기타유동부채 - - - 220,904,117 220,904,117 유동성 리스부채 - - - 50,124,735 50,124,735 비유동 리스부채 - - - 733,204 733,204 합계 - - - 271,762,056 271,762,056 ② 전기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 4,136,094,829 - - 4,136,094,829 단기금융상품 - 12,000,000,000 - - 12,000,000,000 단기매매금융자산 3,962,957,069 - - - 3,962,957,069 기타유동자산 - 44,067,295 - - 44,067,295 여신금융자산 - 990,000,000 - - 990,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 49,519,872,781 - - - 49,519,872,781 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 1,259,370,350 - 1,259,370,350 기타비유동자산 - 280,361,000 - - 280,361,000 합계 53,482,829,850 17,450,523,124 1,259,370,350 - 72,192,723,324 금융부채 : 기타유동부채 - - - 446,361,740 446,361,740 유동성 리스부채 - - - 174,331,999 174,331,999 비유동 리스부채 - - - 48,769,718 48,769,718 합계 - - - 669,463,457 669,463,457 (2) 당기와 전 기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상(차손)환입 기타손익 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,722,111,321 37,615,741,149 - - 809,211,500 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 240,991,273 - 126,932,612 (39,537,574) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 3,300,875,970 - - ,- - 합계 1,722,111,321 37,615,741,149 3,300,875,970 240,991,273 809,211,500 126,932,612 ( 39,537,574 ) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (6,079,678) - - - (*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전기 (단위:원) 구분 처분손익 평가손익 기타포괄손익(*) 이자수익(비용) 배당수익 손상(차손)환입 기타손익 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,689,011,727 8,757,046,303 - 11,640,381 1,646,975,309 - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - 335,261,385 - 33,257,525 (10,858,107) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - (72,910,915) - - - - 합계 5,689,011,727 8,757,046,303 (72,910,915) 346,901,766 1,646,975,309 33,257,525 (10,858,107) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (13,218,503) - - - (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보유현금 46,610 301,690 MMDA 등 2,767,215,719 4,135,793,139 합계 2,767,262,329 4,136,094,829 7. 단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 당기말 전기말 정기예금 21,000,000,000 12,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다. 8. 단기매매금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 지분증권 13,563,600 207,000,000 수익증권 1,235,813,470 3,755,957,069 합계 1,249,377,070 3,962,957,069 (2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 3,962,957,069 7,158,815,652 취득 629,342,800 1,874,762,534 처분 (3,738,219,168) (5,207,630,818) 평가(*) 395,296,369 137,009,701 기말금액 1,249,377,070 3,962,957,069 (*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니 다. ① 당기말 (단위: 주, 원) 구분 소유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 포인트모바일(주) 254 3,810,000 13,563,600 13,563,600 I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호 - 700,000,000 1,235,813,470 1,235,813,470 합계 703,810,000 1,249,377,070 1,249,377,070 ② 전기말 (단위: 주, 원) 구분 소유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 대우증권 공모주채권혼합펀드 - 496,031,747 611,193,035 611,193,035 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A - 992,063,492 1,223,160,352 1,223,160,352 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁[채권혼합]C - 1,000,000,000 1,071,332,981 1,071,332,981 I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 - 700,000,000 850,270,701 850,270,701 한화시스템㈜ 20,000 245,000,000 207,000,000 207,000,000 합계 3,433,095,239 3,962,957,069 3,962,957,069 9. 여신금융자산 및 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 일반자금금융자산 가계대출 760,000,000 1,000,000,000 대손충당금 (7,600,000) (10,000,000) 합계 752,400,000 990,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 502,210,193 - 630,240,792 - 차감: 대손충당금 (502,210,193) - (630,240,792) - 미수수익 56,355,288 - 44,086,527 - 차감: 대손충당금 (17,219) - (19,232) - 단기대여금 700,000,000 - - - 차감: 대손충당금 (3,500,000) - - - 선급금 - - 65,504,790 - 선급비용 10,207,057 - 8,189,938 - 보증금 246,474,000 23,792,000 - 280,361,000 합계 1,009,519,126 23,792,000 117,762,023 280,361,000 (3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 752,400,000 - - - - 7,600,000 760,000,000 단기대여금 696,500,000 - - - - 3,500,000 700,000,000 미수금 - - - - - 502,210,193 502,210,193 미수수익 56,338,069 - - - - 17,219 56,355,288 보증금 270,266,000 - - - - - 270,266,000 합계 1,775,504,069 - - - - 513,327,412 2,288,831,481 ② 전기말 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 가계대출 990,000,000 - - - - 10,000,000 1,000,000,000 미수금 - - - - - 630,240,792 630,240,792 미수수익 44,067,295 - - - - 19,232 44,086,527 보증금 280,361,000 - - - - - 280,361,000 합계 1,314,428,295 - - - - 640,260,024 1,954,688,319 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 당기말 가계대출 10,000,000 - - (2,400,000) 7,600,000 기타자산 630,260,024 4,068,230 - (128,600,842) 505,727,412 합계 640,260,024 4,068,230 - (131,000,842) 513,327,412 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 전기말 가계대출 43,000,000 - - (33,000,000) 10,000,000 기타자산 2,316,483,340 - (1,685,965,791) (257,525) 630,260,024 합계 2,359,483,340 - (1,685,965,791) (33,257,525) 640,260,024 10. 신기술금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 49,519,872,781 34,291,719,634 취득 4,074,556,000 11,378,356,547 처분 (2,718,958,053) (4,770,240,002) 평가손익 37,220,444,780 8,620,036,602 기말 88,095,915,508 49,519,872,781 ② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분(*1) 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*2) 88,095,915,508 49,519,872,781 (*1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당사는 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된 것법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 지분증권으로 표시하였습니다.당사가 보유하고 있는 지분증권 중 보통주를 제외한 전환우선주 및 전환상환우선주는 대부분 기업회계기준서 제1032호에 따라 채무상품으로 분류됩니다. ③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분(*1) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 834,720,000 834,720,000 ㈜유비온 127,562 3.79 1,154,677,742 468,368,292 468,368,292 동화일렉트로라이트㈜(*2) 50,000 0.41 1,150,000,000 370,150,000 370,150,000 두나무㈜ 2,565,000 7.62 5,642,995,556 40,695,407,400 40,695,407,400 Huuuge Inc. 801,646 4.93 4,734,712,152 30,692,620,402 30,692,620,402 네오사피엔스㈜ 1,665 10.89 1,500,493,230 1,470,944,196 1,470,944,196 ㈜아이지넷 198,700 12.02 1,500,012,000 2,733,728,509 2,733,728,509 Xian life Limited 291,718 1.39 3,420,000,000 640,612,728 640,612,728 Survios Inc. 310,017 1.21 2,332,892,956 968,183,091 968,183,091 패스트캠퍼스㈜ 139,500 1.41 1,004,820,546 1,083,582,990 1,083,582,990 람다256㈜ 66,667 2.90 2,000,010,000 1,844,243,888 1,844,243,888 (유)슈페리어옵틱스 10,000 3.33 50,000,000 16,237,316 16,237,316 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 1,000 4.95 1,000,000,000 1,121,000,000 1,121,000,000 ㈜엔라이즈 7,362 14.80 2,421,727,167 3,932,970,818 3,932,970,818 ㈜네오엔비즈 54,383 7.93 14,465,878 14,465,878 14,465,878 Argonautic Ventures SPC 10,000 1.02 1,208,680,000 1,208,680,000 1,208,680,000 합계 30,035,487,227 88,095,915,508 88,095,915,508 (*1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다. 전기말 당사가 보유하고 있던 에이치엔에스하이텍㈜는 당기에 모두 처분되었습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분(*) 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 에스엠신용정보㈜ 60,000 4.84 900,000,000 824,640,000 824,640,000 ㈜유비온 133,914 3.98 1,212,175,375 172,749,060 172,749,060 파낙스이텍㈜ 50,000 0.41 1,150,000,000 343,650,000 343,650,000 에이치엔에스하이텍㈜ 304,287 4.05 2,827,480,274 1,210,757,973 1,210,757,973 두나무㈜ 2,565,000 8.03 5,642,995,556 18,947,078,000 18,947,078,000 Huuuge Inc. 801,646 5.14 4,734,712,152 16,762,417,860 16,762,417,860 네오사피엔스㈜ 1,359 11.11 1,000,183,230 860,746,665 860,746,665 ㈜아이지넷 88,236 15.78 1,500,012,000 1,219,686,228 1,219,686,228 Xian life Limited 291,718 1.39 3,420,000,000 2,326,451,050 2,326,451,050 Survios Inc. 310,017 1.21 2,332,892,956 1,841,350,312 1,841,350,312 패스트캠퍼스㈜ 93 1.41 1,004,820,546 885,725,750 885,725,750 람다256㈜ 66,667 3.08 2,000,010,000 1,534,331,671 1,534,331,671 (유)슈페리어옵틱스 10,000 3.39 50,000,000 19,655,167 19,655,167 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 1,000 4.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 ㈜엔라이즈 6,162 14.81 1,556,167,167 1,556,167,167 1,556,167,167 ㈜네오엔비즈 54,383 7.93 14,465,878 14,465,878 14,465,878 합계 30,345,915,134 49,519,872,781 49,519,872,781 (*) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (2) 종속기업및관계기업투자 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 업종 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 9.85 2,300,000,000 9.85 2,300,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 9.49 500,000,000 9.49 500,000,000 우리고성장 신기술 투자조합16호(*2) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 1.00 31,000,000 1.00 31,000,000 우리노틱 신기술 투자조합(*1) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 5.17 280,144,273 5.17 300,000,000 종속기업 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3) 한국 신기술사업 투자 12월 31일 28.57 1,477,598,102 28.57 2,000,000,000 합계 4,588,742,375 5,131,000,000 (*1) 당사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 손상 기말 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 - - - 2,300,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 500,000,000 - - - 500,000,000 우리고성장 신기술 투자조합16호 31,000,000 - - - 31,000,000 우리노틱 신기술 투자조합 300,000,000 - - (19,855,727) 280,144,273 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 2,000,000,000 - - (522,401,898) 1,477,598,102 합계 5,131,000,000 - - (542,257,625) 4,588,742,375 2) 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 배분 청산 기말 우리초기투자조합12호 1,500,000,000 - (1,055,264,310) (444,735,690) - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 - - - 2,300,000,000 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 500,000,000 - - - 500,000,000 우리고성장 신기술 투자조합16호 31,000,000 - - - 31,000,000 우리노틱 신기술 투자조합 - 300,000,000 - - 300,000,000 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 합계 6,331,000,000 300,000,000 (1,055,264,310) (444,735,690) 5,131,000,000 ③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호 32,528,167,964 7,395,163 2,366,310,619 1,912,489,027 1,912,489,027 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 6,840,511,301 3,585,071 41,983,294 (62,587,584) (62,587,584) 우리고성장 신기술 투자조합 16호 3,257,655,997 3,105,725 640,158,816 570,651,583 570,651,583 우리노틱 신기술 투자조합 5,419,825,577 3,702,971 63,483,333 (254,647,960) (254,647,960) 우리글로벌 블록체인 투자조합 15호 5,176,661,770 5,068,415 471,822,606 (746,017,107) (746,017,107) 2) 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호 30,611,803,774 3,520,000 10,305,696,569 9,853,886,393 9,853,886,393 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 6,901,933,814 2,420,000 2,324,863,130 2,220,631,052 2,220,631,052 우리고성장 신기술 투자조합 16호 2,686,318,689 2,420,000 1,429,749 (413,820,249) (413,820,249) 우리노틱 신기술 투자조합 5,672,640,566 1,870,000 514,637 (129,229,434) (129,229,434) 우리글로벌 블록체인 투자조합 15호 5,921,130,462 3,520,000 69,376,121 (1,038,386,315) (1,038,386,315) (3) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초 회사출자액 (*) 조합출자총액 (*) 전기말회사출자액 당기말회사출자액 결성일 존속기간 비고 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호 2,300,000,000 23,358,200,000 2,300,000,000 2,300,000,000 2018.03.05 3년 신기술금융자산 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 500,000,000 5,267,000,000 500,000,000 500,000,000 2018.05.29 3년 신기술금융자산 우리글로벌 블록체인 투자조합 15호 2,000,000,000 7,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2018.07.23 5년 신기술금융자산 우리고성장 신기술 투자조합 16호 31,000,000 3,100,000,000 31,000,000 31,000,000 2018.12.06 5년 신기술금융자산 우리노틱 신기술 투자조합 300,000,000 5,800,000,000 300,000,000 300,000,000 2019.06.27 5년 신기술금융자산 ( *) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. ② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다. 구분 충당우선순위 내용 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리고성장 신기술 투자조합 16호 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 우리노틱 신기술 투자조합 1순위 조합원 납입출자비율에 따라 충당 ③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 관리보수 배당금 관리보수 배당금 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 210,699,042 - 209,748,558 - 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 47,480,000 - 47,326,000 - 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 140,169,773 - 139,830,227 - 우리고성장 신기술 투자조합16호 15,500,000 - 15,500,000 - 우리노틱 신기술 투자조합 46,463,474 - 23,866,485 - 합계 460,312,289 - 436,271,270 - (4) 손상평가당사는 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되는 종속기업및관계기업투자에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 당기 중 종속기업및관계기업투자의 손상평가 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 회수가능액 손상차손 우리노틱 신기술 투자조합 300,000,000 280,144,273 (19,855,727) 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 2,000,000,000 1,477,598,102 (522,401,898) 종속기업및관계기업투자의 회수가능가액은 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 이항모형 등에 따른 사용가치와 처분부대원가 차감 후 순공정가치를 기초로 추정하였습니다.회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 종속기업명 가치평가기법 투입변수 공정가치서열체계 주요 가정 우리노틱 신기술 투자조합 현금흐름할인법 할인율 수준 3 14.4% 이항모형 주가변동성 수준 3 36.9% 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 유사기업비교법 PBR, PSR 수준 3 2.78 ~ 7.92 이항모형 주가변동성 수준 3 38.4% ~ 39.0% 11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 사용 재무제표일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 중국 상해 12월 31일 100% 257,306,428 100% 581,357,253 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 회사명 기초 취득 손상 기말 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*) 581,357,253 - (324,050,825) 257,306,428 (*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 324,051천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기 (단위:원) 회사명 기초 취득 처분 기말 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 581,357,253 - - 581,357,253 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 258,685,942 1,379,514 236,382 (157,380,616) (150,766,499) ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 408,892,895 819,968 333,578 (144,998,116) (132,604,654) 12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 1,259,370,350 1,332,281,265 평가 3,300,875,970 (72,910,915) 기말 4,560,246,320 1,259,370,350 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액(*) ㈜신성이엔지 1,325,653 0.66% 1,589,185,240 4,560,246,320 4,560,246,320 2,971,061,080 (*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말 (단위:원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액(*) ㈜신성이엔지 1,325,653 0.77% 1,589,185,240 1,259,370,350 1,259,370,350 (329,814,890) (*) 법인세 차감 전 금액입니다. 13. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 34,405,242 - (15,879,343) 18,525,899 145,989,124 (127,463,225) 집기비품(*) 7,401,032 12,672,000 (3,925,200) 16,147,832 303,660,320 (287,512,488) 사용권자산 249,854,196 - (189,684,794) 60,169,402 439,538,990 (379,369,588) 합계 291,660,470 12,672,000 (209,489,337) 94,843,133 889,188,434 (794,345,301) (*) 당기 중 취득가액 64,936천원(장부가액 0원)의 집기비품이 제각되었습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초 기준서 변경에따른 조정 기타 변동(*) 감가상각 기말 취득가액 감가상각누계액 차량운반구 50,284,585 - - (15,879,343) 34,405,242 145,989,124 (111,583,882) 집기비품 9,214,225 - - (1,813,193) 7,401,032 355,923,910 (348,522,878) 사용권자산 - 398,434,478 41,104,512 (189,684,794) 249,854,196 439,538,990 (189,684,794) 합계 59,498,810 398,434,478 41,104,512 (207,377,330) 291,660,470 941,452,024 (649,791,554) (*) 복구충당부채 전입으로 인한 증가입니다. 14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 332,370,900 - - 332,370,900 소프트웨어 - 66,000,000 (8,800,000) 57,200,000 합계 332,370,900 66,000,000 (8,800,000) 389,570,900 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 손상(*) 기말 회원권 332,370,900 - 332,370,900 (*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다. 15. 리스 (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 13.① 참조).당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건물 차량 합계 건물 차량 합계 기초 157,379,703 92,474,493 249,854,196 - - - 기준서변경효과 - - - 242,178,953 156,255,525 398,434,478 기타변동 - - - 41,104,512 - 41,104,512 감가상각 (125,903,762) (63,781,032) (189,684,794) (125,903,762) (63,781,032) (189,684,794) 기말 31,475,941 28,693,461 60,169,402 157,379,703 92,474,493 249,854,196 취득원가 283,283,465 156,255,525 439,538,990 283,283,465 156,255,525 439,538,990 감가상각누계액 (251,807,524) (127,562,064) (379,369,588) (125,903,762) (63,781,032) (189,684,794) (2) 리스부채 ① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동부채 : 유동성 리스부채 50,124,735 174,331,999 비유동부채 : 리스부채 733,204 48,769,718 합계 50,857,939 223,101,717 ② 당기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스료 이자비용 현재가치 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 1년 이내 50,731,904 178,323,456 607,169 3,991,457 50,124,735 174,331,999 2년 ~ 5년 이내 767,274 51,499,179 34,070 2,729,461 733,204 48,769,718 합계 51,499,178 229,822,635 641,239 6,720,918 50,857,939 223,101,717 (3) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 6,079,678 13,218,503 단기리스와 관련된 비용 1,778,000 7,140,000 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 3,565,295 2,939,820 (4) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출 183,666,751 198,631,084 (5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가한 결과 당기말 현재 추가적으로 인식된 리스부채는 없습니다. 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 61,338,740 27,928,990 미지급비용 220,904,117 446,361,740 선수수익 155,839,199 203,024,688 합계 438,082,056 677,315,418 17. 충당부채당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 42,864,525 - 전입금액 - 41,104,512 이자비용 1,835,374 1,760,013 기말금액 44,699,899 42,864,525 - 비유동부채 - 42,864,525 - 유동부채 44,699,899 - 18. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 퇴직급여 78,317,750 84,918,450 (2) 확정급여형 퇴직급여제도 ① 당기말과 전기말 현재 순확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,286,674,375 1,391,208,595 사외적립자산의 공정가치 (2,983,902,135) (1,260,176,044) 재무상태표상 순확정급여부채 302,772,240 131,032,551 ② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 258,025,500 206,187,003 순이자원가 40,115,402 (6,131,845) 합계 298,140,902 200,055,158 ③ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,391,208,595 3,376,089,707 당기근무원가 258,025,500 206,187,003 이자비용 75,967,602 46,235,498 퇴직금 지급 - (1,862,500,000) 재측정요소 - 재무적가정 변화에 의한 효과 (7,148,363) (90,368,281) - 인구통계적가정 변화에 의한 효과 - (1,200,913) - 경험조정 손실(이익) 1,568,621,041 (283,234,419) 기말 3,286,674,375 1,391,208,595 ④ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,260,176,044 2,463,625,188 이자수익 35,852,200 52,367,343 재측정요소 (20,192,809) (40,120,897) 사용자부담금 1,708,066,700 646,804,410 퇴직금 지급 - (1,862,500,000) 기말 2,983,902,135 1,260,176,044 ⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. ⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 3.36 3.33 기대임금상승률 3.00 3.00 ⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (284,538,391) 323,600,761 (125,194,029) 143,361,662 기대임금인상률 (1% 변동) 321,726,339 (288,258,698) 142,479,996 (126,788,654) ⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치 는 340,090천원 입니다 . ⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 확정급여 지급액 207,065,885 216,669,801 724,882,217 8,162,722,692 9,311,340,595 ⑩ 당기 말 과 전 기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 9.53년과 9.94년입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다 (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 84,000,000 84,000,000 자본금 42,000,000,000 42,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,992,146,133 4,992,146,133 자기주식처분이익(*) 6,249,925,562 - 합계 11,242,071,695 4,992,146,133 (*) 당사는 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과, 6,250백만원(법인세 차감 후)의 자기주식처분이익이 발생하였으며,재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다. 20. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*) (3,031,748,221) (3,872,685,268) (*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기와 전기중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주식수:주) 구 분 당기 전기 주식수 취득금액 주식수 취득금액 기초 7,828,844 3,872,685,268 7,828,844 3,872,685,268 자기주식의 처분 (1,700,000) (840,937,047) - - 기말 6,128,844 3,031,748,221 7,828,844 3,872,685,268 21. 기타포괄손익누계 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 2,317,427,643 (257,255,614) 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,318,463,270 3,318,463,270 투융자손실준비금 5,840,000,000 5,840,000,000 미처분이익잉여금 50,124,371,508 23,233,983,595 합계 59,282,834,778 32,392,446,865 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2021년 3월 30일 처분확정일: 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 50,124,371,508 23,233,983,595 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,233,983,595 12,713,153,877 2. 당기순이익 28,124,086,993 10,259,777,200 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,233,699,080) 261,052,518 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 50,124,371,508 23,233,983,595 23. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 28,124,086,993 10,259,777,200 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 76,912,026 76,171,156 보통주 기본주당이익 366 135 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 84,000,000 84,000,000 가중평균자기주식수 (7,087,974) (7,828,844) 가중평균유통보통주식수 76,912,026 76,171,156 (2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 일반자금금융수익 가계대출 이자수익 48,439,955 150,501,057 신기술금융수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,003,150,233 5,743,115,487 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 39,782,868,174 12,193,468,328 신기술금융 배당수익 802,845,000 1,614,617,100 투자사채 이자수익 - 11,640,381 소계 41,588,863,407 19,562,841,296 투자조합수익 조합관리보수 460,312,289 436,271,270 기타영업수익 이자수익 191,051,595 184,760,328 단기매매증권 평가이익 395,296,369 175,009,701 단기매매증권 처분이익 809,101,228 513,377,772 단기매매증권 배당수익 6,366,500 32,358,209 대손충당금환입 131,000,842 33,257,525 소계 1,532,816,534 938,763,535 합계 43,630,432,185 21,088,377,158 25. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자비용 7,915,052 14,978,516 대손상각비 563,379 - 단기매매금융자산처분손실 90,140,140 567,481,532 단기매매금융자산평가손실 - 38,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,562,423,394 3,573,431,726 종속기업손상차손 846,452,723 - 관계기업손상차손 19,855,727 - 조합출자금처분손실 - 444,735,690 기타투자비용 7,918,628 3,751,685 합계 3,535,269,043 4,642,379,149 (2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 1,887,023,230 1,603,134,782 퇴직급여 376,458,652 284,973,608 복리후생비 151,448,404 115,574,023 세금과공과 58,452,760 67,508,600 임차료 86,540,165 103,073,320 보험료 11,092,241 11,393,077 용역비 996,028,220 972,663,520 접대비 171,072,634 123,048,581 감가상각비 19,804,543 17,692,536 무형자산상각비 8,800,000 - 사용권자산상각비 189,684,794 189,684,794 여비교통비 149,767,188 120,829,346 기타 63,582,420 60,430,004 합계 4,169,755,251 3,670,006,191 26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 1,499,723 - 잡이익 1,778,862 395,244 합계 3,278,585 395,244 (2) 기타비용 (단위:원) 구분 당기 전기 외화환산손실 39,537,574 10,858,107 대손상각비 3,504,851 - 수수료 3,733,880 4,638,440 기부금 - 10,000,000 잡손실 32,504,790 70,254 합계 79,281,095 25,566,801 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 79,802,200 - 법인세 추납액 557,578 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (45,380) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 9,785,984,434 2,548,678,237 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (2,141,025,824) (57,589,796) 법인세비용 7,725,318,388 2,491,043,061 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (726,192,713) 16,040,402 확정급여제도의 재측정요소 347,966,407 (73,630,198) 자기주식처분이익 (1,762,799,518) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,141,025,824) (57,589,796) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 35,849,405,381 12,750,820,261 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 7,864,869,183 2,805,180,457 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 9,498,858 111,654,582 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (150,413,652) (205,017,762) -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 557,578 (45,380) -과거기간 일시적차이와 관련되어 인식한 당기 조정액 806,421 (162,502,504) -전기 이연법인세자산 미인식 - (58,226,332) -당기 이연법인세자산 미인식 - - -세율적용에 따른 차이 - - 법인세비용 7,725,318,388 2,491,043,061 평균유효세율 22% 20% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산(부채) (2,275,632,948) 273,045,289 기말 이연법인세(자산)부채 12,061,617,382 2,275,632,948 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 9,785,984,434 2,548,678,237 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 (56,614,586) (63,410,169) (120,024,755) 매도가능증권 208,834,597 - 208,834,597 매도가능증권손상차손 1,695,077,087 (377,609,225) 1,317,467,862 매도가능증권평가손익 72,559,276 (726,192,714) (653,633,438) 공정가치금융상품평가이익 (5,865,649,368) (8,741,147,460) (14,606,796,828) 공정가치금융상품평가손실 908,477,542 563,733,147 1,472,210,689 종속기업손상차손 - 186,219,600 186,219,600 관계기업손상차손 - 4,368,260 4,368,260 리스료 25,335,703 4,916,342 30,252,045 퇴직급여충당부채 256,266,610 417,002,472 673,269,082 퇴직연금운용자산 (256,266,610) (400,191,860) (656,458,470) 감가상각비 4,618,124 1,733,455 6,351,579 무형자산감액손실 67,887,145 - 67,887,145 미지급비용 325,505 324,291 649,796 사용권자산 (54,967,923) 41,730,655 (13,237,268) 리스부채 49,082,378 (37,893,631) 11,188,747 복구충당부채 9,430,196 403,779 9,833,975 지정기부금 2,200,000 (2,200,000) - 소계 (2,933,404,324) (9,128,213,058) (12,061,617,382) 이월결손금 657,771,376 (657,771,376) - 합계 (2,275,632,948) (9,785,984,434) (12,061,617,382) ② 전기 (단위:원) 구분 기초금액 변동 기말금액 단기매매증권 34,681,943 (91,296,529) (56,614,586) 매도가능증권 208,834,597 - 208,834,597 매도가능증권손상차손 2,829,092,286 (1,134,015,199) 1,695,077,087 매도가능증권평가손익 56,518,875 16,040,401 72,559,276 공정가치금융상품평가이익 (3,216,396,418) (2,649,252,950) (5,865,649,368) 공정가치금융상품평가손실 121,896,334 786,581,208 908,477,542 리스료 18,436,400 6,899,303 25,335,703 퇴직급여충당부채 692,940,455 (436,673,845) 256,266,610 퇴직연금운용자산 (541,997,541) 285,730,931 (256,266,610) 감가상각비 1,151,213 3,466,911 4,618,124 무형자산감액손실 67,887,145 - 67,887,145 미지급비용 - 325,505 325,505 사용권자산 - (54,967,923) (54,967,923) 리스부채 - 49,082,378 49,082,378 복구충당부채 - 9,430,196 9,430,196 지정기부금 - 2,200,000 2,200,000 소계 273,045,289 (3,206,449,613) (2,933,404,324) 이월결손금 - 657,771,376 657,771,376 합계 273,045,289 (2,548,678,237) (2,275,632,948) (8) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당사가 여신금융자산 중 가계 대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보종류 담보규모 관련 대출금액 비고 박태호 주식(㈜베이스) 279,827주 760,000,000 가계대출 (2) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보험에 채권가압류를 위한 2,000,000 천원의 공탁보증보 험이 가 입되어 있습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 우리글로벌블록체인투자조합15호 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 관계기업 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 우리고성장신기술투자조합16호 우리고성장신기술투자조합16호 우리노틱신기술투자조합 우리노틱신기술투자조합 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 ㈜신성씨에스 ㈜신성이엔지 ㈜신성이엔지 최대주주 최대주주 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자명 당기 전기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 140,169,773 - 139,830,227 - 관계기업 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 210,699,042 - 209,748,558 - 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 47,480,000 - 47,326,000 - 우리고성장신기술투자조합16호 15,500,000 - 15,500,000 - 우리노틱신기술투자조합 46,463,474 - 23,866,485 - 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 - 23,100,000 - 13,200,000 이완근(*) - 550,000,000 93,966,023 400,000,000 합계 460,312,289 573,100,000 530,237,293 413,200,000 (*) 경영진 보상은 주석 29.(5)에서 설명하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미지급비용 선수수익 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 - 77,863,013 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - 36,285,203 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - 19,220,942 우리노틱신기술투자조합 - 22,470,041 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 2,200,000 - 합계 2,200,000 155,839,199 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 미지급비용 선수수익 종속기업 우리글로벌블록체인투자조합15호 - 78,032,786 관계기업 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호 - 36,760,445 우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호 - 19,297,942 우리노틱신기술투자조합 - 68,933,515 기타 특수관계자 ㈜신성씨에스 1,100,000 - 합계 1,100,000 203,024,688 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 이름 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 이완근 3,200,000,000 - 3,200,000,000 - ( 5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기급여 1,010,500,080 614,333,340 퇴직급여 298,140,902 200,055,158 합계 1,308,640,982 814,388,498 30. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 대손상각비 4,068,230 - 단기매매금융자산처분손실 90,140,140 567,481,532 단기매매금융자산평가손실 - 38,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,562,423,394 3,573,431,726 조합출자금처분손실 - 444,735,690 퇴직급여 376,458,652 284,973,608 감가상각비 19,804,543 17,692,536 사용권자산상각비 189,684,794 189,684,794 무형자산상각비 8,800,000 - 이자비용 7,915,052 14,978,516 외화환산손실 39,537,574 10,858,107 관계기업손상차손 19,855,727 - 종속기업손상차손 846,452,723 - 법인세비용 7,725,318,388 2,491,043,061 대손충당금환입 (131,000,842) (33,257,525) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,003,150,233) (5,743,115,487) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (39,782,868,174) (12,193,468,328) 단기매매금융자산처분이익 (809,101,228) (513,377,772) 단기매매금융자산평가이익 (395,296,369) (175,009,701) 이자수익 (240,991,273) (346,901,766) 배당금수익 (809,211,500) (1,646,975,309) 합계 (31,281,160,402) (13,019,226,318) (2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기매매금융자산의 감소(증가) 3,827,837,456 3,278,764,524 가계대출의 감소(증가) 240,000,000 3,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (352,447,714) (865,001,058) 미수금의 감소(증가) 128,030,599 20,523,974 선급금의 감소(증가) 65,504,790 (65,504,790) 선급비용의 감소(증가) (2,017,119) 46,511,897 예수금의 증가(감소) 33,409,750 (21,374,870) 선수수익의 증가(감소) (47,185,489) 69,655,530 미지급비용의 증가(감소) (226,931,673) 201,545,351 퇴직급의 지급 (76,843,700) (1,862,500,000) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,708,066,700) 1,215,695,590 합계 1,881,290,200 5,318,316,148 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 사용권자산 인식 - 398,434,478 복구충당부채에 대한 사용권자산 인식 - 41,104,512 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 리스부채 리스부채 미지급배당금 기초 223,101,717 398,434,478 - 재무현금흐름에서 생기는 변동 배당금의 지급 - - (761,711,560) 리스부채의 상환 (172,243,778) (175,332,761) - 그 밖의 변동 이익잉여금의 감소 - - 761,711,560 이자비용 6,079,678 13,218,503 - 이자의 지급 (6,079,678) (13,218,503) - 기말 50,857,939 223,101,717 - 31. 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 환위험 당사는 당기말 현재 외화예수 금 USD 564,469.27 을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다. ③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 가격위험에 노출된 복합금융상품 및 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 1,249,377,070 3,962,957,069 당기손익-공정가치측정금융자산 88,095,915,508 49,519,872,781 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,560,246,320 1,259,370,350 합계 93,905,538,898 54,742,200,200 당사는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 8,934,529천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 456,025천원 이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,767,215,719 4,135,793,139 단기금융상품 21,000,000,000 12,000,000,000 기타유동자산 999,312,069 44,067,295 여신금융자산 752,400,000 990,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타비유동자산 23,792,000 280,361,000 합계 25,542,719,788 17,450,221,434 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 220,904,117 124,399,556 93,550,941 2,953,620 - - 리스부채 50,857,939 14,860,288 22,257,064 13,614,552 767,274 - ② 전기말 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 미지급비용 446,361,740 393,182,170 51,700,000 1,479,570 - - 리스부채 223,101,717 14,860,288 29,720,576 133,742,592 51,499,179 - (4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채 12,978,389,294 3,349,947,159 자본 111,810,585,895 75,254,652,116 부채비율 11.61% 4.45% (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기매매금융자산 1,249,377,070 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 88,095,915,508 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 4,560,246,320 - 소계 89,345,292,578 4,560,246,320 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 2,767,262,329 단기금융상품 - - 21,000,000,000 기타유동자산 - - 999,312,069 여신금융자산 - - 752,400,000 기타비유동자산 - - 23,792,000 소계 - - 25,542,766,398 금융자산 합계 89,345,292,578 4,560,246,320 25,542,766,398 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 220,904,117 리스부채 - - 50,857,939 금융부채 합계 - - 271,762,056 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며,시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기매매금융자산 3,962,957,069 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 49,519,872,781 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,259,370,350 - 소계 53,482,829,850 1,259,370,350 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 4,136,094,829 단기금융상품 - - 12,000,000,000 기타유동자산 - - 44,067,295 여신금융자산 - - 990,000,000 기타비유동자산 - - 280,361,000 소계 - - 17,450,523,124 금융자산 합계 53,482,829,850 1,259,370,350 17,450,523,124 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 446,361,740 리스부채 - - 223,101,717 금융부채 합계 - - 669,463,457 ② 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 단기매매금융자산 13,563,600 1,235,813,470 - 1,249,377,070 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 88,095,915,508 88,095,915,508 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,560,246,320 - - 4,560,246,320 합계 4,573,809,920 1,235,813,470 88,095,915,508 93,905,538,898 전기말: 단기매매금융자산 207,000,000 3,755,957,069 - 3,962,957,069 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 49,519,872,781 49,519,872,781 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,259,370,350 - - 1,259,370,350 합계 1,466,370,350 3,755,957,069 49,519,872,781 54,742,200,200 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. ④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 3,755,957,069 4,658,676,352 취득 - 700,000,000 처분 (2,905,686,368) (1,777,728,984) 평가 385,542,769 175,009,701 기말 1,235,813,470 3,755,957,069 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 49,519,872,781 33,421,888,784 매입 4,074,556,000 11,378,356,547 매도 (2,718,958,053) (3,900,409,152) 평가손익 37,220,444,780 8,620,036,602 기말 88,095,915,508 49,519,872,781 ⑤ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법(*) 투입변수 단기매매금융자산: I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호 1,235,813,470 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 (*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.2) 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법(*) 투입변수 단기매매금융자산: 대우증권 공모주채권혼합펀드 611,193,035 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A 1,223,160,352 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C 1,071,332,981 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호 850,270,701 현금흐름할인모형시장가치법 할인율 합계 3,755,957,069 (*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다. ⑥ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 834,720,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 11.85% Huuuge Inc. 30,692,620,402 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 51.01% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 8.70% ㈜유비온 468,368,292 유사매각거래비교법 유사매각거래가 일별 주가 스프레드 3150~4100 동화일렉트로라이트㈜(*1) 370,150,000 유사기업비교법 PBR PBR 1.67 두나무㈜ 40,695,407,400 현금흐름할인모형 할인율 할인율 15.48% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 76.57% 네오사피엔스㈜ 1,470,944,196 유사기업비교법 PBR PBR 1.31 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 36.90% ㈜아이지넷 2,733,728,509 유사기업비교법 PBR PBR 5.81 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 36.90% Xian life Limited 640,612,728 현금흐름할인모형 할인율 할인율 13.22% Survios Inc. 968,183,091 유사기업비교법 PBR PBR 3.99 PSR PSR 15.65 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 38.40% 패스트캠퍼스㈜ 1,083,582,990 현금흐름할인모형 할인율 할인율 12.40% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 39.00% 람다256㈜ 1,844,243,888 유사기업비교법 PBR PBR 2.78 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 39.00% (유)슈페리어옵틱스 16,237,316 유사기업비교법 PBR PBR 1.62 PSR PSR 1.09 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) 1,121,000,000 유사기업비교법 PBR PBR 1.95 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 34.56%~39.00% ㈜엔라이즈(Series A) 3,067,410,818 현금흐름할인모형 할인율 할인율 13.41% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 35.30% ㈜엔라이즈(Series B)(*3) 865,560,000 - - - - ㈜네오엔비즈 14,465,878 - - - - Argonautic Ventures SPC(*3) 1,208,680,000 - - - - 합계 88,095,915,508 (*1) 당기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산: 에스엠신용정보㈜ 824,640,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 9.77% Huuuge Inc. 16,762,417,860 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 19.04% 현금흐름할인모형 할인율 할인율 9.09% ㈜유비온 172,749,060 유사매각거래비교법 유사매각거래가 일별 주가 스프레드 1,110 ~ 1,350 파낙스이텍㈜ 343,650,000 유사기업비교법 PBR PBR 1.83 에이치엔에스하이텍㈜ 1,210,757,973 유사매각거래비교법 유사매각거래가 일별 주가 스프레드 3,600 ~ 4,150 녹색건강나눔㈜ - 자산접근법 기대신용손실 기대신용손실 100% 두나무㈜ 18,947,078,000 현금흐름할인모형 할인율 할인율 15.22% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 82.29% 네오사피엔스㈜ 860,746,665 유사기업비교법 PBR PBR 1.84 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 22.50% ㈜아이지넷 1,219,686,228 유사기업비교법 PBR PBR 5.29 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 20.60% Xian life Limited 2,326,451,050 현금흐름할인모형 할인율 할인율 11.16% Survios Inc. 1,841,350,312 유사기업비교법 PBR PBR 11.41 PSR PSR 11.28 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 17.90% 패스트캠퍼스㈜ 885,725,750 현금흐름할인모형 할인율 할인율 14.35% 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 34.70% 람다256㈜ 1,534,331,671 유사기업비교법 PBR PBR 3.48 이항모형 주가변동성, 할인율 등 주가변동성 34.80% (유)슈페리어옵틱스 19,655,167 유사기업비교법 PBR PBR 2.10 PSR PSR 1.15 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 (*) 1,000,000,000 - - - - ㈜엔라이즈(*) 1,556,167,167 - - - - ㈜네오엔비즈(*) 14,465,878 - - - - 합계 49,519,872,781 (*) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. 32. 보고기간 후 사건 당사가 신기술금융자산으로 보유중인 Huuuge Inc.전환우선주는 2021년 2월 중 바르샤바 증권거래소에 상장하였으며, 2021년 2월 9일 이사회 결의에 따라 보유주식의 약 80%를 47,982백만원에 바르샤바 증권거래소에서 매각하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 ( 2018년도 연결감사보고서 재발행): 당사는 비지배지분의 표시방법을 자본에서 부채로 변경함에 따라 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 상기 회계처리 오류로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의연결순자산은 4,969백만원 감소하였으며, 동 보고기간의 연결당기순이익은 31백만원 증가하였습니다. ( 2019.8.14 '기재정정 감사보고서 제출' 공 시 참 고) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (타법인주식 양도) : 당사는 Huuuge, Inc.(대표자: Anton Gauffin, 소재지: 미국)의 폴란드 바르샤바 증권거래소 상장 시 당사 보유주식 중 일부를 PLN 160,329,200에 구주매출로 처분하는 계약을 2021년 2월 9일에 체결하였으며, 본 양도거래는 2021년 2월 22일 종결되었습니다. ( 2021.2.9 '주요사항보고서(타법인주식및 출자증권 양도결정)' 및 2021.2.22 '합병등종료보고서(자산양수도)' 공 시 참 고) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 : 당사는 여신전문금융업감독규정에 따른 자산건전성 분류기준에 의하여 회수가능성을 평가하였는 바, 당기말 현재 대손충당금의 설정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 채권금액 자산건전성분류 대손충당금 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 대상제외 가계대출(주1) 760,000,000 760,000,000 - - - - - 7,600,000 기타자산(주) 1,259,140,816 702,207,231 - - - 502,210,193 54,723,392 505,727,412 합 계 2,019,140,816 1,462,207,231 - - - 502,210,193 54,723,392 513,327,412 (주1) 가계대출의 대손충당금은 정상채권의 1%를 설정하였으며 가계대출 760백만원과 관련하여 (주)베이스 주식 279,827주를 보유하고 있습니다.(주2) 기타자산의 대손충당금은 정상채권의 0.5%~1%, 추정손실의 100%를 설정하였습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 제25(당)기 (단위:원) 구 분 기초 설정 제각 환입 당기말 가계대출 10,000,000 - - (2,400,000) 7,600,000 단기대여금 - 3,500,000 - - 3,500,000 미수금 630,240,792 563,379 - (128,593,978) 502,210,193 미수수익 19,232 4,851 - (6,864) 17,219 합 계 640,260,024 4,068,230 - (131,000,842) 513,327,412 ② 제24(전)기 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 전기말 가계대출 43,000,000 - - (33,000,000) 10,000,000 기타자산 2,316,483,340 - (1,685,965,791) (257,525) 630,260,024 합계 2,359,483,340 - (1,685,965,791) (33,257,525) 640,260,024 ③ 제23기 (단위:원) 구 분 기초 설정 환입 당분기말 가계대출 51,000,000 - (8,000,000) 43,000,000 기타자산 2,316,557,941 1,221 (75,822) 2,316,483,340 합계 2,367,557,941 1,221 (8,075,822) 2,359,483,340 - 당사는 2007년 4월 19일에 여신전문금융업법상 시설대여업 및 할부금융업을 회사의 업종으로 추가 등록하였으며, 당기말 현재 설정대상채권 대비 대손충당 금 비율 은 25.42% 입 니 다 . 다 . 공 정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기매매금융자산 1,249,377,070 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 92,904,687,292 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 4,560,246,320 - 소계 94,154,064,362 4,560,246,320 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,049,823,376 단기금융상품 - - 21,250,000,000 기타유동자산 - - 1,011,574,604 여신금융자산 - - 754,400,000 기타비유동자산 - - 23,872,141 소계 - - 26,087,670,121 금융자산 합계 94,154,064,362 4,560,246,320 26,087,670,121 공정가치로 측정되는 금융부채: 비지배지분부채 3,693,995,253 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 기타유동부채 - - 226,481,760 리스부채 - - 50,857,939 소계 - - 277,339,699 금융부채 합계 3,693,995,253 - 277,339,699 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정-지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되는 금융자산 : 단기매매금융자산 3,962,957,069 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 53,742,030,967 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 1,259,370,350 - 소계 57,704,988,036 1,259,370,350 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 6,146,526,939 단기금융상품 - - 12,000,000,000 기타유동자산 - - 48,170,454 여신금융자산 - - 990,000,000 기타비유동자산 - - 291,876,615 소계 - - 19,476,574,008 금융자산 합계 57,704,988,036 1,259,370,350 19,476,574,008 공정가치로 측정되는 금융부채 : 비지배지분부채 4,226,864,615 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 기타유동부채 - - 450,220,546