우리기술투자 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제27(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제26(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

이정선	840,000	1.00

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 (손실부담계약의 의무이행 원가)

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았으며 동 개정사항이 회사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 (재무보고를 위한 개념체계 참조)

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 회사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 (의도한 사용전의 매각금액)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(최초채택기업인 종속기업)

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료)

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’(공정가치 측정 시 세금 고려)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	15,584,913,557	-	-	15,584,913,557

단기매매금융자산	2,428,811,963	-	-	-	2,428,811,963

기타유동자산	-	15,520,773,994	-	-	15,520,773,994

당기손익-공정가치측정금융자산	878,198,335,268	-	-	-	878,198,335,268

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,406,060,195	-	2,406,060,195

기타비유동자산	-	241,612,682	-	-	241,612,682

합계	880,627,147,231	31,347,300,233	2,406,060,195	-	914,380,507,659

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	241,594,763	241,594,763

기타비유동부채	-	-	-	507,451,994	507,451,994

유동성리스부채	-	-	-	226,091,043	226,091,043

비유동성리스부채	-	-	-	1,201,841,896	1,201,841,896

합계	-	-	-	2,176,979,696	2,176,979,696

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,473,619,551	-	-	13,473,619,551

단기금융상품	-	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

단기매매금융자산	1,925,591,087	-	-	-	1,925,591,087

기타유동자산	-	3,127,704,599	-	-	3,127,704,599

당기손익-공정가치측정금융자산	877,741,441,467	-	-	-	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,843,525,685	-	2,843,525,685

기타비유동자산	-	229,786,153	-	-	229,786,153

합계	879,667,032,554	24,831,110,303	2,843,525,685	-	907,341,668,542

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	4,081,080,722	4,081,080,722

기타비유동부채	-	-	-	507,451,994	507,451,994

유동성리스부채	-	-	-	213,682,524	213,682,524

비유동성리스부채	-	-	-	1,221,470,122	1,221,470,122

합계	-	-	-	6,023,685,362	6,023,685,362

(2) 당분기와 전분 기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	(6,730,503)	298,672,343	-	-	14,794,920,000	-	533,830,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	73,817,725	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(437,465,490)	-	-	-	-

합계	(6,730,503)	298,672,343	(437,465,490)	73,817,725	14,794,920,000	-	533,830,000

금융부채

리스부채	-	-	-	(9,558,339)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,964,263,039	93,416,164,810	-	-	1,523,610,000	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	64,692,012	-	(354,337)	(2,158,788,736)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(198,847,950)	-	-	-	-

합계	21,964,263,039	93,416,164,810	(198,847,950)	64,692,012	1,523,610,000	(354,337)	(2,158,788,736)

금융부채

리스부채	-	-	-	(982,179)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	460,540	164,740

MMDA 등	15,584,453,017	13,473,454,811

합계	15,584,913,557	13,473,619,551

6 . 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당분기말	전기말

정기예금	-	8,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

7 . 단기매매금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	1,739,918,100	390,510,200

수익증권	688,893,863	1,535,080,887

합계	2,428,811,963	1,925,591,087

(2) 당분기와 전분기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,925,591,087	1,249,377,070

취득	1,494,551,000	909,872,000

처분	(1,366,938,666)	(139,214,100)

평가(*)	375,608,542	329,008,310

기말금액	2,428,811,963	2,349,043,280

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니 다. ① 당분기말

(단위: 주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

엔켐	591	24,822,000	57,090,600	57,090,600

카카오페이	1,804	162,360,000	267,894,000	267,894,000

케이옥션	911	18,220,000	29,425,300	29,425,300

엘지에너지솔루션	3,069	920,700,000	1,356,498,000	1,356,498,000

풍원정밀	1,524	23,164,800	27,813,000	27,813,000

지투파워	73	1,197,200	1,197,200	1,197,200

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	681,749,133좌	700,000,000	688,893,863	688,893,863

합계	1,850,464,000	2,428,811,963	2,428,811,963

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분	소유주식수	취득원가	공정가치	장부가액

엔켐	591	24,822,000	58,922,700	58,922,700

카카오페이	1,804	162,360,000	314,798,000	314,798,000

디어유	205	5,330,000	16,789,500	16,789,500

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	681,749,133좌	700,000,000	1,535,080,887	1,535,080,887

합계	892,512,000	1,925,591,087	1,925,591,087

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	380,068,233	-	2,721,441,651	-

차감: 대손충당금	(380,068,233)	-	(380,068,233)	-

미수수익	14,824,278,845	-	66,244,033	-

차감: 대손충당금	(4,851)	-	(4,851)	-

단기대여금	700,000,000	-	700,000,000	-

차감: 대손충당금	(3,500,000)	-	(3,500,000)	-

선급비용	234,572,531	-	407,464,974	-

보증금	-	241,612,682	23,592,000	229,786,153

합계	15,755,346,525	241,612,682	3,535,169,574	229,786,153

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

단기대여금	700,000,000	-	-	-	-	(3,500,000)	696,500,000

미수금	380,068,233	-	-	-	-	(380,068,233)	-

미수수익	14,824,278,845	-	-	-	-	(4,851)	14,824,273,994

보증금	241,612,682	-	-	-	-	-	241,612,682

합계	16,145,959,760	-	-	-	-	(383,573,084)	15,762,386,676

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	장부가액

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

단기대여금	700,000,000	-	-	-	-	(3,500,000)	696,500,000

미수금	2,721,441,651	-	-	-	-	(380,068,233)	2,341,373,418

미수수익	66,244,033	-	-	-	-	(4,851)	66,239,182

보증금	253,378,153	-	-	-	-	-	253,378,153

합계	3,741,063,837	-	-	-	-	(383,573,084)	3,357,490,753

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

기타자산	383,573,084	-	-	-	383,573,084

합계	383,573,084	-	-	-	383,573,084

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

기업대출	-	1,500,000	-	-	1,500,000

가계대출	7,600,000	-	-	(1,150,000)	6,450,000

기타자산	505,727,412	6,986	-	(2,649)	505,731,749

합계	513,327,412	1,506,986	-	(1,152,649)	513,681,749

9. 신기술금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 유가증권	4,176,575,660	5,877,668,472

시장성 없는 유가증권	874,021,759,608	871,863,772,995

합계	878,198,335,268	877,741,441,467

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	877,741,441,467	88,095,915,508

취득	-	1,000,061,426

처분	-	(24,554,096,322)

평가손익	(76,936,199)	93,087,156,500

환산손익	533,830,000	-

기말	878,198,335,268	157,629,037,112

③ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

Huuuge Inc.(*)	801,646	0.95	946,942,430	4,176,575,660	4,176,575,660	5,877,668,472

합 계	946,942,430	4,176,575,660	4,176,575,660	5,877,668,472

(*) Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되 어 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,192,680,000	1,192,680,000

㈜유비온	127,562	3.79	1,154,677,742	1,517,380,325	1,517,380,325

동화일렉트로라이트㈜	50,000	0.41	1,150,000,000	489,100,000	489,100,000

두나무㈜	2,565,000	7.40	5,642,995,556	809,496,045,000	809,496,045,000

네오사피엔스㈜	16,650	10.89	1,500,493,230	3,845,872,658	3,845,872,658

㈜아이지넷	198,700	11.66	1,500,012,000	2,140,324,868	2,140,324,868

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	172,405,338	172,405,338

Survios Inc.	310,017	1.20	2,332,892,956	874,557,957	874,557,957

데이원컴퍼니㈜	139,500	1.33	1,004,820,546	1,351,713,150	1,351,713,150

람다256㈜	66,667	1.92	2,000,010,000	2,470,212,351	2,470,212,351

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	43,658,645	43,658,645

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,383,993,154	1,383,993,154

㈜엔라이즈	7,362	14.80	2,421,727,167	3,769,613,982	3,769,613,982

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	120,052,853	120,052,853

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	1,009,890,745	1,009,890,745

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	549,085,985	549,085,985

㈜이노션테크	6,000	6.25	750,000,000	772,540,860	772,540,860

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,989,219,065	2,989,219,065

Nifty Games, Inc	273,980	1.58	2,232,799,118	2,801,171,520	2,801,171,520

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	2,625,686,228	2,625,686,228

오아㈜	66,667	1.07	1,000,005,000	1,027,871,806	1,027,871,806

㈜컴퍼니블루(*2)	5,716	32.00	399,999,964	296,614,258	296,614,258

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	3,567,109,060	3,567,109,060

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,732,404,465	1,732,404,465

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	200,000	56.72	23,096,000,000	26,781,149,335	26,781,149,335

㈜펀 블 (*4)	678	3.18	1,001,406,000	1,001,406,000	1,001,406,000

합계	65,279,887,727	874,021,759,608	874,021,759,608

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이 전 부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공 정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*3) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태 의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유 지분율이 과반수를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*4) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위: 주, 원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,192,680,000	1,192,680,000

㈜유비온	127,562	3.79	1,154,677,742	1,190,735,060	1,190,735,060

동화일렉트로라이트㈜	50,000	0.41	1,150,000,000	489,100,000	489,100,000

두나무㈜	2,565,000	7.40	5,642,995,556	809,496,045,000	809,496,045,000

네오사피엔스㈜	16,650	10.89	1,500,493,230	1,560,312,863	1,560,312,863

㈜아이지넷	198,700	11.66	1,500,012,000	2,140,324,868	2,140,324,868

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	172,405,338	172,405,338

Survios Inc.	310,017	1.20	2,332,892,956	874,557,957	874,557,957

데이원컴퍼니㈜(*2)	139,500	1.33	1,004,820,546	1,351,713,150	1,351,713,150

람다256㈜	66,667	2.35	2,000,010,000	2,312,633,563	2,312,633,563

(유)슈페리어옵틱스	10,000	3.33	50,000,000	43,658,645	43,658,645

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,383,993,154	1,383,993,154

㈜엔라이즈	7,362	14.80	2,421,727,167	3,769,613,982	3,769,613,982

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	120,052,853	120,052,853

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	2,127,687,980	2,127,687,980

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	549,085,985	549,085,985

㈜이노션테크	6,000	6.25	750,000,000	772,540,860	772,540,860

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,989,219,065	2,989,219,065

Nifty Games, Inc	273,980	1.58	2,232,799,118	2,801,171,520	2,801,171,520

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	2,625,686,228	2,625,686,228

오아㈜	66,667	1.07	1,000,005,000	1,027,871,806	1,027,871,806

㈜컴퍼니블루(*3)	5,716	32.00	399,999,964	296,614,258	296,614,258

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	3,567,109,060	3,567,109,060

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,732,404,465	1,732,404,465

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	68.35	23,096,000,000	26,275,149,335	26,275,149,335

㈜펀 블 (*5)	678	3.28	1,001,406,000	1,001,406,000	1,001,406,000

합계	65,279,887,727	871,863,772,995	871,863,772,995

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이 전 부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 전기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다. (*3) 지분율이 20%이상이나 기업회계기준서 1028호 지분법 면제 규정에 따라 당기손익-공 정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태 의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유 지분율이 과반수를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*5) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.85	2,300,000,000	9.85	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.49	500,000,000	9.49	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	3월31일	14.37	1,760,872,456	14.37	1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	3월31일	9.46	2,777,676,975	9.46	2,777,676,975

종속기업	우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)	한국	신기술사업 투자	3월31일	28.57	2,000,000,000	28.57	2,000,000,000

합계	9,338,549,431	9,338,549,431

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	1,760,872,456	-	-	-	1,760,872,456

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,777,676,975	-	-	-	2,777,676,975

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	9,338,549,431	-	-	-	9,338,549,431

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리고성장 신기술 투자조합16호	31,000,000	-	-	-	31,000,000

우리노틱 신기술 투자조합	280,144,273	-	-	-	280,144,273

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1,477,598,102	-	-	522,401,898	2,000,000,000

합계	4,588,742,375	-	-	522,401,898	5,111,144,273

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	29,936,648,381	2,780,653	779,711	(40,163,105)	(40,163,105)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,246,432,389	1,176,433	182,489	(13,329,476)	(13,329,476)

우리-모노 고성장 투자조합18호	12,215,110,957	2,114,530	1,671,304	(36,528,808)	(36,528,808)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	29,267,271,251	3,563,547	49,279,337	(100,319,512)	(100,319,512)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,233,406,549	1,639,451	245,014,647	216,918,171	216,918,171

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	29,981,436,612	7,405,779	2,021,075	(2,546,741,968)	(2,546,741,968)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,262,173,695	3,588,263	500,596	(578,340,798)	(578,340,798)

우리-모노 고성장 투자조합18호	12,254,701,385	5,176,150	2,828,585	(1,664,074,765)	(1,664,074,765)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	29,372,694,640	8,667,424	58,152,175	(235,972,784)	(235,972,784)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	7,346,154,542	2,331,305,615	20,405,330,982	17,900,187,410	17,900,187,410

(3) 조합출자금 ① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액 (*1)	조합출자총액 (*1)	전기말회사출자액	당분기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2018.07.23	5년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,800,000,000	2,800,000,000	2021.07.09	5년	신기술금융자산

( *1) 회사출자 액 과 조 합출자총액은 최초 출자액이며 당분기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다. ( *2) 당분기 중 조합원총회 결과 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호의 해산이 결의되었으며 청산기간은 1년 연장되었습니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기 및 전분기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	18,142,601	44,060,604

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,844,206	11,688,411

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	26,394,324	34,520,548

우리-모노 고성장 투자조합18호	17,153,753	-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	145,972,602	-

우리고성장 신기술 투자조합16호	-	3,875,000

우리노틱 신기술 투자조합	-	11,425,445

합계	213,507,486	105,570,008

10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	사용 재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	중국 상해	3월 31일	100%	81,881,945	100%	81,881,945

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	81,881,945	-	-	81,881,945

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 전기말 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 175,424천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	257,306,428	-	-	257,306,428

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	분기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	52,667,285	21,631,826	25,545	(52,394,435)	(50,846,486)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	84,922,662	3,040,717	104,224	(195,441,840)	(175,424,483)

11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (1) 당분기 와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	2,843,525,685	4,560,246,320

평가	(437,465,490)	(198,847,950)

기말	2,406,060,195	4,361,398,370

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.65%	1,589,185,240	2,406,060,195	2,406,060,195	816,874,956

(*) 법인세 차감 전 금액입니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.65%	1,589,185,240	2,843,525,685	2,843,525,685	1,254,340,445

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(145,989,124)	-

집기비품	307,540,400	(69,403,683)	238,136,717

사용권자산	1,666,458,866	(192,098,223)	1,474,360,643

합계	2,119,988,390	(407,491,030)	1,712,497,360

② 전기말

단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	145,989,124	(143,342,568)	2,646,556

집기비품	300,897,400	(54,955,494)	245,941,906

사용권자산	1,678,093,561	(191,678,909)	1,486,414,652

합계	2,124,980,085	(389,976,971)	1,735,003,114

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	2,646,556	-	(2,646,556)	-	145,989,124	(145,989,124)

집기비품	245,941,906	6,643,000	(14,448,189)	238,136,717	307,540,400	(69,403,683)

사용권자산(*)	1,486,414,652	39,358,113	(51,412,122)	1,474,360,643	1,666,458,866	(192,098,223)

합계	1,735,003,114	46,001,113	(68,506,867)	1,712,497,360	2,119,988,390	(407,491,030)

(*) 당분기 중 취득가액 50,993천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계 약종료되었습니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	18,525,899	-	(3,969,836)	14,556,063	145,989,124	(131,433,061)

집기비품	16,147,832	5,104,000	(643,966)	20,607,866	308,764,320	(288,156,454)

사용권자산(*)	60,169,402	172,146,839	(54,027,121)	178,289,120	506,423,112	(328,133,992)

합계	94,843,133	177,250,839	(58,640,923)	213,453,049	961,176,556	(747,723,507)

(*) 전분기 중 취득가액 105,263천원(장부가액 0원)의 사용권자산이 계 약종료되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(71,769,500)	-	40,700,000

합계	753,418,330	(71,769,500)	(308,577,930)	373,070,900

② 전기말

단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(68,469,500)	-	44,000,000

합계	753,418,330	(68,469,500)	(308,577,930)	376,370,900

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	44,000,000	-	(3,300,000)	40,700,000

합계	376,370,900	-	(3,300,000)	373,070,900

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	332,370,900	-	-	332,370,900

소프트웨어	57,200,000	-	(3,300,000)	53,900,000

합계	389,570,900	-	(3,300,000)	386,270,900

14. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	1,359,882,018	126,532,634	1,486,414,652	31,475,941	28,693,461	60,169,402

취득	-	39,358,113	39,358,113	28,861,267	143,285,572	172,146,839

감가상각	(36,103,062)	(15,309,060)	(51,412,122)	(34,101,709)	(19,925,412)	(54,027,121)

기말	1,323,778,956	150,581,687	1,474,360,643	26,235,499	152,053,621	178,289,120

취득원가	1,456,156,851	210,302,015	1,666,458,866	312,144,732	194,278,380	506,423,112

감가상각누계액	(132,377,895)	(59,720,328)	(192,098,223)	(285,909,233)	(42,224,759)	(328,133,992)

(2) 리스부채 ① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	226,091,043	213,682,524

비유동부채	1,201,841,896	1,221,470,122

합계	1,427,932,939	1,435,152,646

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 이내	229,701,816	217,072,722	3,610,773	3,390,199	226,091,043	213,682,523

1년 ~ 5년 이내	712,490,911	701,030,901	51,868,767	51,442,454	660,622,144	649,588,447

5년 초과	650,000,000	689,000,000	108,780,248	117,118,324	541,219,752	571,881,676

합계	1,592,192,727	1,607,103,623	164,259,788	171,950,977	1,427,932,939	1,435,152,646

(3) 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	9,558,339	982,179

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	568,663	722,211

(4) 당분기 및 전분기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	55,668,662	43,244,893

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	523,449,030	106,993,060

미지급금	5,767,718	-

미지급비용	235,827,045	4,081,080,722

선수수익	202,621,795	416,129,281

합계	967,665,588	4,604,203,063

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

복구충당부채	36,084,093	35,852,348

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

기초금액	-	35,852,348	44,699,899	-

증가	-	231,745	300,101	-

감소	-	-	-	-

기말금액	-	36,084,093	45,000,000	-

17. 장기미지급비용당분기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다 음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	507,451,994	507,451,994

18. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	25,045,650	20,240,810

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,702,280,049	7,459,315,998

사외적립자산의 공정가치	(6,876,501,027)	(6,814,161,909)

재무상태표상 순확정급여부채	825,779,022	645,154,089

② 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	174,722,766	82,475,097

순이자원가	5,902,167	2,547,480

합계	180,624,933	85,022,577

③ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익(*)	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

(*) 지배기업은 2020년 12월 2일 이사회 결의에 따라 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다. 그 결과 6,250백만원(법인세 차감 후)의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 연결재무상태표상 자본잉여금으로 분류하였습니다.

20. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구 분	당분기	전분기

주식수	취득금액	주식수	취득금액

기초	6,128,844	3,031,748,221	6,128,844	3,031,748,221

자기주식의 처분	-	-	-	-

분기말	6,128,844	3,031,748,221	6,128,844	3,031,748,221

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	637,162,466	978,385,548

합계	637,162,466	978,385,548

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	680,648,362,859	667,443,178,293

합계	689,806,826,129	676,601,641,563

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습 니다.

23. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	13,205,184,566	88,588,938,396

÷ 가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

보통주 기본주당이익	170	1,138

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기	전분기

일반자금금융수익	기업대출 이자수익	-	1,397,260

가계대출 이자수익	-	9,368,070

소계	-	10,765,330

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	21,876,934,366

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,769,783,848	93,087,156,500

신기술금융 배당수익	14,794,920,000	1,523,610,000

외화환산이익	533,830,000	-

소계	18,098,533,848	116,487,700,866

투자조합수익	조합관리보수	213,507,486	105,570,008

투자조합손상차손환입	-	522,401,898

소계	213,507,486	627,971,906

기타영업수익	이자수익	73,817,725	45,986,954

단기매매증권 처분이익	54,303,283	87,791,644

단기매매증권 평가이익	451,651,500	360,624,310

대손충당금환입	-	1,152,649

소계	579,772,508	495,555,557

합계	18,891,813,842	117,621,993,659

25. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	9,790,084	1,282,280

대손상각비	-	1,506,986

단기매매금융자산처분손실	61,033,786	462,971

단기매매금융자산평가손실	76,042,958	31,616,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,846,720,047	-

기타투자비용	191,786,068	9,395,420

합계	3,185,372,943	44,263,657

(2) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	811,398,890	509,142,410

퇴직급여	205,670,583	105,263,387

복리후생비	35,444,687	49,506,450

세금과공과	85,604,410	41,674,200

임차료	20,415,715	22,205,969

보험료	2,859,200	2,678,136

용역비	371,919,860	295,008,000

접대비	46,658,970	38,854,663

감가상각비	17,094,745	4,613,802

무형자산상각비	3,300,000	3,300,000

사용권자산상각비	51,412,122	54,027,121

여비교통비	104,367,427	12,064,394

기타	18,475,718	14,362,615

합계	1,774,622,327	1,152,701,147

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	-	7,939,728

외화환산이익	-	25,689,869

잡이익	3,151	-

합계	3,151	33,629,597

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	2,184,478,605

수수료	2,944,320	2,944,800

합계	2,944,320	2,187,423,405

27. 법인세비용 회사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.20%이며, 전분기는 법인세비용의 평균유효세율은 22.47% 입니다.

28. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 성과상여금 청구 1건으로 소송가액은 200,000천원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

관계기업(*)	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호	우리-모노고성장투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	26,394,324	-	34,520,548	-

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	18,142,601	-	44,060,604	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	5,844,206	-	11,688,411	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	17,153,753	-	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	145,972,602	-	-	-

우리고성장신기술투자조합16호	-	-	3,875,000	-

우리노틱신기술투자조합	-	-	11,425,445	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	6,600,000	-	6,600,000

이완근(*)	-	250,000,020	-	150,000,000

합계	213,507,486	256,600,020	105,570,008	156,600,000

(*) 경영진 보상은 주석 28.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익	미수금

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	-	33,139,541	-

관계기업	우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	-	-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	3,766,265	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	5,146,126	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	160,569,863	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-	-

합계	2,200,000	202,621,795	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익	미수금

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	-	59,533,865	2,326,232,960

관계기업	우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	18,142,601	-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	9,610,471	-

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	22,299,879	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	306,542,465	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-	-

합계	2,200,000	416,129,281	2,326,232,960

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

( 5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	771,666,761	297,499,940

퇴직급여	180,624,933	85,022,577

합계	952,291,694	382,522,517

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	-	1,506,986

단기매매금융자산평가손실	76,042,958	31,616,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,846,720,047	-

퇴직급여	205,670,583	105,263,387

감가상각비	17,094,745	4,613,802

사용권자산상각비	51,412,122	54,027,121

무형자산상각비	3,300,000	3,300,000

이자비용	9,790,084	1,282,280

외화환산손실	-	2,184,478,605

법인세비용	723,692,837	25,682,296,651

대손충당금환입	-	(1,152,649)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,769,783,848)	(93,087,156,500)

단기매매금융자산평가이익	(451,651,500)	(360,624,310)

종속기업손상차손환입	-	(522,401,898)

이자수익	(73,817,725)	(64,692,012)

배당금수익	(14,794,920,000)	(1,523,610,000)

외화환산이익	(533,830,000)	(25,689,869)

합계	(14,690,279,697)	(67,516,942,406)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 변동	(127,612,334)	(770,657,900)

여신금융자산의 변동	-	(185,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	-	23,554,034,896

미수금의 변동	2,341,373,418	(49,000)

선급비용의 변동	172,892,443	1,765,476

예수금의 변동	416,455,970	23,427,420

미지급금의 변동	5,767,718	-

선수수익의 변동	(213,507,486)	3,416,892

미지급비용의 변동	(3,870,299,327)	(65,808,563)

합계	(1,274,929,598)	22,561,129,221

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	38,321,953	172,146,839

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채	리스부채

기초	1,435,152,646	50,857,939

재무현금흐름에서 생기는 변동

리스부채의 감소	(45,541,660)	(41,540,503)

그 밖의 변동

리스부채의 증가	38,321,953	172,146,839

분기말	1,427,932,939	181,464,275

31. 금융위험관리 회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당분기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험 회사는 당분기말 현재 외화채무증권 USD 21,100,000을 보유하고 있으며 당분기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험 회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	2,428,811,963	1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산	878,198,335,268	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,406,060,195	2,843,525,685

합계	883,033,207,426	882,510,558,239

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 1 0% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당분기손익은 88,062,715천원 이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 240,606천원 이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	15,584,453,017	13,473,454,811

단기금융상품	-	8,000,000,000

기타유동자산	15,520,773,994	3,127,704,599

기타비유동자산	241,612,682	229,786,153

합계	31,346,839,693	24,830,945,563

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	203,891,415	5,390,000	26,545,630	-	507,451,994	743,279,039

미지급금	-	-	5,767,718	-	-	5,767,718

리스부채	19,141,818	38,283,636	172,276,362	712,490,911	650,000,000	1,592,192,727

② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	73,928,371	3,995,552,371	11,599,980	-	507,451,994	4,588,532,716

리스부채	18,792,728	36,050,908	162,229,086	701,030,901	728,000,000	1,646,103,623

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	185,466,767,757	191,490,588,322

자본	740,654,312,069	727,790,350,585

부채비율	25.04%	26.31%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	2,428,811,963	-	-	2,428,811,963

당기손익-공정가치측정금융자산	878,198,335,268	-	-	878,198,335,268

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,406,060,195	-	2,406,060,195

소계	880,627,147,231	2,406,060,195	-	883,033,207,426

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	15,584,913,557	15,584,913,557

기타유동자산	-	-	15,520,773,994	15,520,773,994

기타비유동자산	-	-	241,612,682	241,612,682

소계	-	-	31,347,300,233	31,347,300,233

금융자산 합계	880,627,147,231	2,406,060,195	31,347,300,233	914,380,507,659

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	241,594,763	241,594,763

기타비유동부채	507,451,994	507,451,994

유동성리스부채	226,091,043	226,091,043

비유동성리스부채	1,201,841,896	1,201,841,896

금융부채 합계	-	-	2,176,979,696	2,176,979,696

( *) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,925,591,087	-	-	1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산	877,741,441,467	-	-	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,843,525,685	-	2,843,525,685

소계	879,667,032,554	2,843,525,685	-	882,510,558,239

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	13,473,619,551	13,473,619,551

단기금융상품	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000

기타유동자산	-	-	3,127,704,599	3,127,704,599

기타비유동자산	-	-	229,786,153	229,786,153

소계	-	-	24,831,110,303	24,831,110,303

금융자산 합계	879,667,032,554	2,843,525,685	24,831,110,303	907,341,668,542

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	4,081,080,722	4,081,080,722

기타비유동부채	-	-	507,451,994	507,451,994

유동성리스부채	-	-	213,682,524	213,682,524

비유동성리스부채	-	-	1,221,470,122	1,221,470,122

금융부채 합계	-	-	6,023,685,362	6,023,685,362

( *) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

단기매매금융자산	1,738,720,900	688,893,863	1,197,200	2,428,811,963

당기손익-공정가치측정금융자산	4,176,575,660	1,009,890,745	873,011,868,863	878,198,335,268

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,406,060,195	-	-	2,406,060,195

합계	8,321,356,755	1,698,784,608	873,013,066,063	883,033,207,426

전기말:

단기매매금융자산	390,510,200	1,535,080,887	-	1,925,591,087

당기손익-공정가치측정금융자산	5,877,668,472	2,127,687,980	869,736,085,015	877,741,441,467

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,843,525,685	-	-	2,843,525,685

합계	9,111,704,357	3,662,768,867	869,736,085,015	882,510,558,239

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	3,662,768,867	1,235,813,470

처분	(818,880,166)	-

평가손익	(1,172,934,093)	82,614,360

환산손익	27,830,000	-

분기말	1,698,784,608	1,318,427,830

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	869,736,085,015	88,095,915,508

취득	1,197,200	1,000,061,426

처분	-	(24,554,096,322)

평가손익	2,769,783,848	93,087,156,500

환산손익	506,000,000	-

수준 3으로부터의 이동(*)	-	(9,671,057,344)

분기말	873,013,066,063	147,957,979,768

(*) 전분기 중 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	688,893,863	순자산가치법	구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	1,009,890,745	순자산가치법	구성자산의 공정가치

합계	1,698,784,608

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,535,080,887	순자산가치법	구성자산의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	2,127,687,980	순자산가치법	구성자산의 공정가치

합계	3,662,768,867

⑥ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

지투파워㈜(*1)	1,197,200	-	-	-	-

소계	1,197,200

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,192,680,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

㈜유비온	1,517,380,325	코넥스주가	시장거래가격	일별 주가 스프레드	11,750~13,400

동화일렉트로라이트㈜	489,100,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜(*2)	809,496,045,000	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	18.91%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	3,845,872,658	유사기업비교법	PBR	PBR	2.42

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	23.80%

㈜아이지넷	2,140,324,868	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	21.10%

Xian life Limited	172,405,338	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	874,557,957	유사기업비교법	PBR	PBR	4.46

PSR	PSR	10.58

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.90%

데이원컴퍼니㈜	1,351,713,150	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.86%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	22.00%

람다256㈜	2,470,212,351	유사기업비교법	PBR	PBR	6.07

유사기업비교법	PSR	PSR	13.23

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	23.50%

(유)슈페리어옵틱스	43,658,645	유사기업비교법	PBR	PBR	19.50

PSR	PSR	12.00

에이티유 이스포츠 그로쓰1호 (*3)	1,383,993,154	유사기업비교법	PBR	PBR	2.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	22.00%

㈜엔라이즈(Series A)	2,999,595,174	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.92%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜엔라이즈(Series B)	770,018,808	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.70%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜네오엔비즈	120,052,853	유사기업비교법	PER	PER	36.50

PBR	PBR	3.30

PSR	PSR	1.50

㈜엔큐라젠	549,085,985	유사기업비교법	PBR	PBR	4.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	22.00%

㈜이노션테크	772,540,860	현금흐름할인모형	할인율	할인율	18.28%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	20.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호 (*3)	2,989,219,065	유사기업비교법	PBR	PBR	5.21

PSR	PSR	6.50

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.60%

Nifty Games, Inc	2,801,171,520	유사기업비교법	PBR	PBR	8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

Comunix Ltd	2,625,686,228	유사기업비교법	PBR	PBR	8.28

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	15.30%

오아㈜	1,027,871,806	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.65%

㈜컴퍼니블루	296,614,258	유사기업비교법	PSR	PSR	15.10

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 (*3)	3,567,109,060	유사기업비교법	PBR	PBR	6.05

PSR	PSR	10.26

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.10%

1939 Games	1,732,404,465	유사기업비교법	PBR	PBR	3.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP (*3)	26,781,149,335	유사기업비교법	PBR	PBR	0.90, 7.84

PSR	PSR	17.32

이항모형,T-F모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

㈜펀블(*4)	1,001,406,000	-	-	-	-

소계	873,011,868,863

합계	873,013,066,063

(*1) 동 금융상품은 당분기말 현재 비상장 상태로 수준3으로 분류되었고, 4월1일자로 코스닥시장에 상장 되었습니다.(*2) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다. (*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,192,680,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

㈜유비온	1,190,735,060	코넥스주가	시장거래가격	일별 주가 스프레드	9,800~9,970

동화일렉트로라이트㈜	489,100,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜(*1)	809,496,045,000	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	18.91%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	1,560,312,863	유사기업비교법	PBR	PBR	2.12

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	21.10%

㈜아이지넷	2,140,324,868	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	21.10%

Xian life Limited	172,405,338	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	874,557,957	유사기업비교법	PBR	PBR	4.46

PSR	PSR	10.58

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.90%

데이원컴퍼니㈜(*2)	1,351,713,150	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.86%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	22.00%

람다256㈜	2,312,633,563	유사기업비교법	PSR	PSR	23.99

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	43,658,645	유사기업비교법	PBR	PBR	19.50

PSR	PSR	12.00

에이티유 이스포츠 그로쓰1호 (*3)	1,383,993,154	유사기업비교법	PBR	PBR	2.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	22.00%

㈜엔라이즈(Series A)	2,999,595,174	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.92%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜엔라이즈(Series B)	770,018,808	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.70%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜네오엔비즈	120,052,853	유사기업비교법	PER	PER	36.50

PBR	PBR	3.30

PSR	PSR	1.50

㈜엔큐라젠	549,085,985	유사기업비교법	PBR	PBR	4.53

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	22.00%

㈜이노션테크	772,540,860	현금흐름할인모형	할인율	할인율	18.28%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	20.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호 (*3)	2,989,219,065	유사기업비교법	PBR	PBR	5.21

PSR	PSR	6.50

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.60%

Nifty Games, Inc	2,801,171,520	유사기업비교법	PBR	PBR	8.15

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

Comunix Ltd	2,625,686,228	유사기업비교법	PBR	PBR	8.28

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	15.30%

오아㈜	1,027,871,806	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.65%

㈜컴퍼니블루	296,614,258	유사기업비교법	PSR	PSR	15.10

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 (*3)	3,567,109,060	유사기업비교법	PBR	PBR	6.05

PSR	PSR	10.26

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.10%

1939 Games	1,732,404,465	유사기업비교법	PBR	PBR	3.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP (*3)	26,275,149,335	유사기업비교법	PBR	PBR	0.90, 7.84

PSR	PSR	17.32

이항모형,T-F모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.40%

㈜펀블(*4)	1,001,406,000	-	-	-	-

합계	869,736,085,015

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다. (*2) 전분기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다.

(*3) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.