우리기술투자 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	15,960,000	19.00

이완근	840,000	1.00

홍은희	731,047	0.87

이정선	840,000	1.00

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10, 11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32: 금융위험관리3. 회계정책 및 공시사항의 변경

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

4. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 : 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산 : 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

비품	5년

차량운반구	5년

리스사용권자산	리스 계약기간

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식회사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

회사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	13,170,740,564	-	-	13,170,740,564

단기금융상품	-	15,000,000,000	-	-	15,000,000,000

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	-	12,525,800

기타유동자산	-	316,309,464	-	-	316,309,464

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	-	-	-	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,552,339,663	-	1,552,339,663

기타비유동자산	-	217,016,412	-	-	217,016,412

합계	745,618,945,828	28,704,066,440	1,552,339,663	-	775,875,351,931

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	221,058,524	221,058,524

유동성리스부채	-	-	-	221,445,715	221,445,715

비유동성리스부채	-	-	-	824,996,558	824,996,558

합계	-	-	-	1,267,500,797	1,267,500,797

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	23,828,166,277	-	-	23,828,166,277

단기매매금융자산	1,445,445,000	-	-	-	1,445,445,000

기타유동자산	-	183,150,486	-	-	183,150,486

당기손익-공정가치측정금융자산	577,708,559,841	-	-	-	577,708,559,841

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,704,332,120	-	2,704,332,120

기타비유동자산	-	189,004,093	-	-	189,004,093

합계	579,154,004,841	24,200,320,856	2,704,332,120	-	606,058,657,817

금융부채 :

기타유동부채	-	-	-	270,963,561	270,963,561

기타비유동부채	-	-	-	626,862,937	626,862,937

유동성리스부채	-	-	-	219,545,115	219,545,115

비유동성리스부채	-	-	-	956,884,070	956,884,070

합계	-	-	-	2,074,255,683	2,074,255,683

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,132,720,285	164,298,805,759	-	-	14,734,893,458	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	895,666,211	-	-	22,879,571

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(1,151,992,457)	-	-	-	-

합계	4,132,720,285	164,298,805,759	(1,151,992,457)	895,666,211	14,734,893,458	-	22,879,571

금융부채

리스부채	-	-	-	(33,098,882)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익(*)	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입	기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,615,491,253	154,441,634,477	-	-	5,103,403,306	-	466,310,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	1,007,789,967	-	-	(18,553,786)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	642,941,705	-	-	-	-

합계	1,615,491,253	154,441,634,477	642,941,705	1,007,789,967	5,103,403,306	-	447,756,214

금융부채

리스부채	-	-	-	(33,299,196)	-	-	-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

보유현금	146,580	269,190

MMDA 등	13,170,593,984	23,827,897,087

합계	13,170,740,564	23,828,166,277

7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당기말	전기말

정기예금	15,000,000,000	-

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

지분증권	12,525,800	1,445,445,000

(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초금액	1,445,445,000	688,786,059

취득	1,380,064,800	903,250,300

처분	(2,806,059,800)	(1,268,336,359)

평가(*)	(6,924,200)	1,121,745,000

기말금액	12,525,800	1,445,445,000

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 주, 원)

구분	주식수/좌수	취득원가	공정가치	장부가액

㈜에스켐	1,945	19,450,000	12,525,800	12,525,800

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분	주식수/좌수	취득원가	공정가치	장부가액

두산로보틱스㈜	12,450	323,700,000	1,445,445,000	1,445,445,000

9. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	231,358,900	-	110,041,066	-

선급금	-	-	17,031,000	-

선급비용	498,304,556	-	467,655,274	-

보증금	84,950,564	217,016,412	73,109,420	189,004,093

합계	814,614,020	217,016,412	667,836,760	189,004,093

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	231,358,900	-	-	-	-	-	231,358,900

보증금	301,966,976	-	-	-	-	-	301,966,976

합계	533,325,876	-	-	-	-	-	533,325,876

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	대손충당금	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

미수수익	110,041,066	-	-	-	-	-	110,041,066

보증금	262,113,513	-	-	-	-	-	262,113,513

합계	372,154,579	-	-	-	-	-	372,154,579

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

기타자산	17,713,200	-	(17,713,200)	-	-

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

시장성 없는 유가증권	745,606,420,028	577,708,559,841

② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	577,708,559,841	419,621,218,531

취득	5,696,012,215	7,061,894,199

처분	(2,103,881,987)	(2,760,752,366)

평가손익	164,305,729,959	153,319,889,477

환산손익	-	466,310,000

기말	745,606,420,028	577,708,559,841

③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:주,원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	2,146,560,000	2,146,560,000

두나무㈜	2,510,282	7.20	5,544,372,207	667,629,580,156	667,629,580,156

네오사피엔스㈜	14,950	7.66	1,347,289,717	2,105,299,470	2,105,299,470

㈜아이지넷(*2)(*8)	1,109,600	6.78	1,047,064,240	6,944,986,400	6,944,986,400

Xian life Limited(*5)	291,718	1.39	3,420,000,000	-	-

Survios Inc.	451,560	0.96	3,095,072,156	325,123,200	325,123,200

㈜데이원컴퍼니 (*8)	139,500	1.14	1,004,820,546	1,825,915,500	1,825,915,500

람다256㈜	66,667	1.88	2,000,010,000	2,999,214,996	2,999,214,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)	940	4.95	940,000,000	1,018,117,821	1,018,117,821

㈜엔라이즈	78,182	13.93	3,123,730,306	8,879,991,341	8,879,991,341

㈜네오엔비즈 (*5)	54,383	7.93	14,465,878	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	21,353,220	21,353,220

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	18,942,364	18,942,364

㈜이노션테크	6,000	5.05	750,000,000	1,092,780,000	1,092,780,000

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	1,837,735,992	1,837,735,992

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,295,071,008	1,295,071,008

오아㈜	17,446	0.38	261,690,000	274,477,918	274,477,918

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	5,329,568,605	5,329,568,605

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,926,143,274	1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)	200,000	54.78	23,096,000,000	31,206,385,980	31,206,385,980

㈜펀블	678	2.69	1,001,406,000	325,681,402	325,681,402

팩트블록㈜	698	1.03	499,749,154	427,418,206	427,418,206

Reasoned Art(*5)	111,931	5.88	703,000,000	-	-

KEK Entertainment	2,679	4.68	2,039,549,999	1,610,695,170	1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF	1,000,000,000	2.38	1,000,000,000	954,000,000	954,000,000

㈜인투셀	90,910	0.68	1,000,010,000	1,215,375,790	1,215,375,790

딥세일즈㈜(*6)(*7)	-	-	500,000,000	500,000,000	500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)	64,407	1.43	683,106,215	683,106,215	683,106,215

㈜닷(*6)	166,667	1.33	2,000,004,000	2,000,004,000	2,000,004,000

㈜안다르(*6)	36,996	0.72	1,012,892,000	1,012,892,000	1,012,892,000

합계	69,670,058,832	745,606,420,028	745,606,420,028

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 당기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*5) 당기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.

2) 전기말

(단위:주,원)

구분(*1)	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	1,795,200,000	1,795,200,000

두나무㈜	2,510,282	7.21	5,522,616,051	506,386,636,450	506,386,636,450

네오사피엔스㈜(*2)	14,950	7.82	1,347,289,717	3,839,422,769	3,839,422,769

㈜아이지넷(*2)(*3)	554,800	7.00	1,047,064,240	1,854,188,758	1,854,188,758

Xian life Limited	291,718	1.39	3,420,000,000	133,898,562	133,898,562

Survios Inc.(*4)	451,560	1.00	3,095,072,156	652,052,640	652,052,640

㈜데이원컴퍼니	139,500	1.15	1,004,820,546	1,738,732,185	1,738,732,185

람다256㈜	66,667	1.89	2,000,010,000	2,839,119,529	2,839,119,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호	1,000	4.95	1,000,000,000	1,064,699,790	1,064,699,790

㈜엔라이즈(*4)	78,182	13.93	3,123,730,306	8,994,717,794	8,994,717,794

㈜네오엔비즈	54,383	7.93	14,465,878	112,790,342	112,790,342

Argonautic Benson Hill SP Fund	10,000	2.60	1,208,680,000	56,569,846	56,569,846

㈜엔큐라젠	68,138	1.36	1,000,061,426	220,562,025	220,562,025

㈜이노션테크	6,000	5.05	750,000,000	963,687,300	963,687,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호	3,000	12.93	3,000,000,000	2,446,737,558	2,446,737,558

Nifty Games, Inc(*5)	273,980	1.58	2,232,799,118	-	-

Comunix Ltd	3,344	1.33	2,232,441,144	1,412,975,432	1,412,975,432

오아㈜(*2)	17,446	0.28	261,690,000	241,225,842	241,225,842

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호	3,500	17.50	3,500,000,000	4,503,281,433	4,503,281,433

1939 Games	234,267	6.93	1,766,400,000	1,738,729,674	1,738,729,674

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*6)	200,000	54.78	23,096,000,000	30,117,649,183	30,117,649,183

㈜펀블	678	2.69	1,001,406,000	945,057,088	945,057,088

팩트블록㈜(*7)	698	1.03	499,749,154	368,075,642	368,075,642

Reasoned Art(*7)	111,931	5.88	703,000,000	703,000,000	703,000,000

㈜에이피알(*7)	17,000	0.23	2,040,000,000	2,040,000,000	2,040,000,000

KEK Entertainment(*7)	2,679	4.68	2,039,549,999	2,039,549,999	2,039,549,999

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*7)	500,000,000	2.38	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합계	68,306,845,735	577,708,559,841	577,708,559,841

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다.(*3) 전기 중 1:3으로 무상증자 되었습니다.(*4) 전기 중 Survios Inc. 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*5) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다. (*6) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*7) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	9.85	2,300,000,000	9.85	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	9.49	500,000,000	9.49	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)	한국	신기술사업 투자	12월31일	14.37	118,510,692	14.37	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)	한국	신기술사업 투자	12월31일	9.46	2,446,595,892	9.46	2,777,676,975

종속기업	우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)	한국	신기술사업 투자	12월31일	28.57	2,000,000,000	28.57	2,000,000,000

합계	7,365,106,584	7,696,187,667

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	118,510,692	-	-	-	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,777,676,975	-	(331,081,083)	-	2,446,595,892

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	7,696,187,667	-	(331,081,083)	-	7,365,106,584

2) 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	손상(차손)환입	기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	-	-	-	2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	-	-	-	500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호	118,510,692	-	-	-	118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,777,676,975	-	-	-	2,777,676,975

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합계	7,696,187,667	-	-	-	7,696,187,667

③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	33,081,394,460	7,395,163	7,823,366,383	7,812,028,179	7,812,028,179

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	6,911,101,704	3,585,071	1,587,233,926	1,582,386,448	1,582,386,448

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,261,923,470	5,497,718	1,729,985,571	1,721,380,889	1,721,380,889

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	12,629,742,369	9,006,835	1,131,732,364	(5,643,930,604)	(5,643,930,604)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,183,322,968	44,426,073	319,377,621	108,876,079	108,876,079

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호	25,269,376,897	7,405,779	10,504,900	(316,581,592)	(316,581,592)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호	5,328,718,448	3,588,263	1,318,784	(62,350,266)	(62,350,266)

우리-모노 고성장 투자조합18호	540,551,013	5,506,150	17,501,773	(37,932,655)	(37,932,655)

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	21,774,210,280	9,544,142	3,213,535,409	(134,643,904)	(134,643,904)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	5,035,093,472	5,072,656	86,210,006	(1,487,188,798)	(1,487,188,798)

(3) 조합출자금① 조합출자금은 당기말 현재 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)	2,300,000,000	23,358,200,000	2,300,000,000	2,300,000,000	2018.03.05	4년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)	500,000,000	5,267,000,000	500,000,000	500,000,000	2018.05.29	4년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	2,000,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2018.07.23	7년	신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호	2,000,000,000	13,913,600,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2021.04.28	5년	신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	2,800,000,000	29,600,000,000	2,800,000,000	2,468,918,917	2021.07.09	5년	신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다. (*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

우리글로벌 블록체인 투자조합15호	91,565,752	101,222,226

우리-모노 고성장 투자조합18호	-	22,299,879

우리글로벌 블록체인 투자조합19호	541,328,874	591,220,061

합계	632,894,626	714,742,166

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	소재지	사용 재무제표일	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Wei Li (Shang Hai) ConsultingManagement Co.LTD	중국 상해	12월 31일	100%	393,736,510	100%	91,255,105

WTIC USA INC.	미국 LA	12월 31일	100%	12,945,094,400	100%	12,945,094,400

합계	13,338,830,910	13,036,349,505

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	91,255,105	500,031,924	(197,550,519)	393,736,510

WTIC USA INC.	12,945,094,400	-	-	12,945,094,400

합계	13,036,349,505	500,031,924	(197,550,519)	13,338,830,910

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 197,551천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	손상	기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)	324,863,395	-	(233,608,290)	91,255,105

WTIC USA INC.	-	12,945,094,400	-	12,945,094,400

합계	324,863,395	12,945,094,400	(233,608,290)	13,036,349,505

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 233,608천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	397,426,866	3,690,357	12,872,235	(230,499,167)	(193,510,700)

WTIC USA INC.	14,943,802,426	172,008,095	554,985,853	305,030,094	2,105,455,308

② 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	94,177,425	2,922,320	4,861,384	(236,880,195)	(233,608,290)

WTIC USA INC.	12,928,376,616	240,143,903	35,271,617	(208,322,222)	(256,861,687)

12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	2,704,332,120	2,061,390,415

평가	(1,151,992,457)	642,941,705

기말	1,552,339,663	2,704,332,120

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	1,552,339,663	1,552,339,663	(36,845,577)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지	1,325,653	0.64%	1,589,185,240	2,704,332,120	2,704,332,120	1,115,146,880

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말의 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	347,816,913	(233,759,322)	114,057,591

사용권자산	1,686,252,843	(632,434,396)	1,053,818,447

합계	2,034,069,756	(866,193,718)	1,167,876,038

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

차량운반구	79,396,714	(79,396,714)	-

집기비품	339,936,723	(169,672,918)	170,263,805

사용권자산	1,770,377,700	(578,109,793)	1,192,267,907

합계	2,189,711,137	(827,179,425)	1,362,531,712

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

집기비품	170,263,805	7,880,190	(64,086,404)	114,057,591	347,816,913	(233,759,322)

사용권자산	1,192,267,907	86,819,045	(225,268,505)	1,053,818,447	1,686,252,843	(632,434,396)

합계	1,362,531,712	94,699,235	(289,354,909)	1,167,876,038	2,034,069,756	(866,193,718)

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	-	-	-	-	79,396,714	(79,396,714)

집기비품	195,282,219	33,099,263	(58,117,677)	170,263,805	339,936,723	(169,672,918)

사용권자산(*)	1,313,741,885	103,918,834	(225,392,812)	1,192,267,907	1,770,377,700	(578,109,793)

합계	1,509,024,104	137,018,097	(283,510,489)	1,362,531,712	2,189,711,137	(827,179,425)

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(108,069,500)	-	4,400,000

합계	753,418,330	(108,069,500)	(308,577,930)	336,770,900

② 전기말

(단위:원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

회원권	640,948,830	-	(308,577,930)	332,370,900

소프트웨어	112,469,500	(94,869,500)	-	17,600,000

합계	753,418,330	(94,869,500)	(308,577,930)	349,970,900

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분	기초	상각	기말

회원권	332,370,900	-	332,370,900

소프트웨어	17,600,000	(13,200,000)	4,400,000

합계	349,970,900	(13,200,000)	336,770,900

② 전기

(단위:원)

구분	기초	상각	기말

회원권	332,370,900	-	332,370,900

소프트웨어	30,800,000	(13,200,000)	17,600,000

합계	363,170,900	(13,200,000)	349,970,900

15. 리스(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

건물	차량	합계	건물	차량	합계

기초	1,071,057,518	121,210,389	1,192,267,907	1,215,469,768	98,272,117	1,313,741,885

취득	-	86,819,045	86,819,045	-	103,918,834	103,918,834

감가상각	(144,412,250)	(80,856,255)	(225,268,505)	(144,412,250)	(80,980,562)	(225,392,812)

기말	926,645,268	127,173,179	1,053,818,447	1,071,057,518	121,210,389	1,192,267,907

취득원가	1,456,156,851	230,095,992	1,686,252,843	1,456,156,851	314,220,849	1,770,377,700

감가상각누계액	(529,511,583)	(102,922,813)	(632,434,396)	(385,099,333)	(193,010,460)	(578,109,793)

(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동부채	221,445,715	219,545,115

비유동부채	824,996,558	956,884,070

합계	1,046,442,273	1,176,429,185

② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	리스료	이자비용	현재가치

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

1년 이내	225,476,728	223,189,821	4,031,013	3,644,706	221,445,715	219,545,115

1년 ~ 5년 이내	685,733,540	689,321,268	51,309,942	53,401,697	634,423,598	635,919,571

5년 초과	221,000,000	377,000,000	30,427,040	56,035,501	190,572,960	320,964,499

합계	1,132,210,268	1,289,511,089	85,767,995	113,081,904	1,046,442,273	1,176,429,185

(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	33,098,882	33,299,196

단기리스와 관련된 비용	45,686,000	9,149,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,813,223	2,408,643

(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	293,748,044	253,166,919

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

예수금	156,828,150	117,998,810

미지급비용	240,929,890	270,963,561

선수수익	251,291,037	359,530,498

합계	649,049,077	748,492,869

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

복구충당부채	38,734,317	37,748,799

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초금액	37,748,799	36,788,355

증가	985,518	960,444

기말금액	38,734,317	37,748,799

18. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장기미지급비용	679,622,091	626,862,937

19. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

퇴직급여	95,776,810	82,685,250

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,356,082,114	10,417,316,265

사외적립자산의 공정가치	(15,707,925,667)	(10,394,246,950)

재무상태표상 순확정급여부채	648,156,447	23,069,315

② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,015,048,590	842,833,134

순이자원가	80,054,196	(4,329,018)

합계	1,095,102,786	838,504,116

③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	10,417,316,265	8,842,950,665

당기근무원가	1,015,048,590	842,833,134

이자비용	601,255,752	533,273,184

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과	774,190,628	687,070,396

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	(837,231)

- 경험조정 손실	3,548,270,879	(487,973,883)

기말	16,356,082,114	10,417,316,265

④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	10,394,246,950	9,440,855,446

이자수익	521,201,556	537,602,202

재측정요소	(207,522,839)	(244,210,698)

사용자부담금	5,000,000,000	660,000,000

기말	15,707,925,667	10,394,246,950

⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.

⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말(%)	전기말(%)

할인율	4.56	5.24

기대임금상승률	5.00	5.00

⑦ 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(1,133,853,679)	1,252,722,504	(752,489,834)	836,483,617

기대임금인상률 (1% 변동)	1,236,197,226	(1,140,677,260)	831,097,165	(761,696,165)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,322백만원입니다.

⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

확정급여 지급액	1,062,111,037	1,137,403,622	3,285,945,625	20,452,572,816	25,938,033,100

⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.61년입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

자기주식처분이익	6,249,925,562	6,249,925,562

합계	11,242,071,695	11,242,071,695

21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	(3,031,748,221)	(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(29,144,850)	882,081,183

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	3,318,463,270	3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금	605,406,802,002	461,925,455,617

합계	614,565,265,272	471,083,918,887

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2025년 3월 28일	처분확정일: 2024년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	605,406,802,002	461,925,455,617

1. 전기이월미처분이익잉여금	461,925,455,617	339,786,999,828

2. 당기순이익(손실)	147,064,564,003	122,488,449,543

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(3,583,217,618)	(349,993,754)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	605,406,802,002	461,925,455,617

24. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	147,064,564,003	122,488,449,543

÷ 가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

보통주 기본주당손익	1,889	1,573

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(6,128,844)	(6,128,844)

가중평균유통보통주식수	77,871,156	77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당기	전기

신기술금융수익	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,625,686,553	1,190,870,026

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	169,489,170,847	159,083,581,769

신기술금융 배당수익	14,732,845,058	5,103,403,306

외화환산이익	-	466,310,000

약정투자수익	147,699,475	261,883,007

소계	187,995,401,933	166,106,048,108

투자조합수익	조합관리보수	632,894,626	714,742,166

기타영업수익	이자수익	895,666,211	1,007,789,967

단기매매금융자산처분이익	740,330,408	671,815,622

단기매매금융자산평가이익	-	1,121,745,000

단기매매금융자산배당수익	2,048,400	-

외환차익	22,879,590	29,125,706

소계	1,660,924,609	2,830,476,295

합계	190,289,221,168	169,651,266,569

26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

이자비용	34,084,400	34,259,640

단기매매금융자산처분손실	229,414,689	3,439,706

단기매매금융자산평가손실	6,924,200	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,881,987	243,754,689

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,183,440,888	5,763,692,292

종속기업손상차손	197,550,519	233,608,290

외환차손	19	28,800,000

외화환산손실	-	18,879,492

기타투자비용	812,823,405	788,641,231

합계	6,468,120,107	7,115,075,340

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

급여	4,706,416,028	3,436,494,624

퇴직급여	1,190,879,596	921,189,366

복리후생비	230,372,853	366,579,975

세금과공과	193,583,336	223,163,479

임차료	129,474,880	97,476,514

보험료	25,086,827	25,973,429

용역비	1,616,252,447	1,908,235,902

접대비	177,201,209	276,837,937

감가상각비	64,086,404	58,117,677

무형자산상각비	13,200,000	13,200,000

사용권자산상각비	225,268,505	225,392,812

여비교통비	419,273,772	295,468,643

기타	84,898,151	126,704,659

합계	9,075,994,008	7,974,835,017

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	26,000,000	6,000,000

잡이익	6,188,992	12,095,981

합계	32,188,992	18,095,981

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당기	전기

수수료	8,267,108	6,113,297

잡손실	-	11,424,542

합계	8,267,108	17,537,839

28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	15,096,150

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	26,516,931,782	32,100,267,251

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	1,187,533,152	(41,898,590)

법인세비용(수익)	27,704,464,934	32,073,464,811

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	240,766,424	(134,374,816)

확정급여제도의 재측정요소	946,766,728	92,476,226

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	1,187,533,152	(41,898,590)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	174,769,028,937	154,561,914,354

법정 법인세율(*1)

회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액	36,526,727,047	35,241,802,215

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	2,811,328	26,096,639

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(576,117,247)	(319,992,211)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	15,096,150

- 당기 이연법인세자산 미인식	41,288,058	48,824,132

- 기타(세율변경으로 인한 차이 등)	(8,290,244,252)	(2,938,362,114)

법인세비용(수익)	27,704,464,934	32,073,464,811

평균유효세율	15.85%	20.75%

(*1) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초 이연법인세부채	(104,256,861,036)	(72,156,593,785)

기말 이연법인세부채	(130,773,792,818)	(104,256,861,036)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)	(26,516,931,782)	(32,100,267,251)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초금액	변동	기말금액

단기매매증권	(234,444,705)	235,921,863	1,477,158

기타포괄-공정가치측정지분상품	198,392,868	-	198,392,868

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손	(233,065,698)	240,766,424	7,700,726

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	896,671,499	-	896,671,499

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(105,742,952,020)	(26,515,496,990)	(132,258,449,010)

신기술금융자산배당수익	-	(1,158,773,791)	(1,158,773,791)

관계기업손상차손	402,046,625	-	402,046,625

리스료	41,105,444	7,340,561	48,446,005

퇴직급여충당부채	2,129,909,783	1,241,202,062	3,371,111,845

사외적립자산	(2,129,909,783)	(1,153,046,681)	(3,282,956,464)

감가상각비	4,889,913	(4,889,913)	-

무형자산손상차손	64,492,787	-	64,492,787

미지급비용	174,164	1,505,074	1,679,238

사용권자산	(249,183,993)	28,935,938	(220,248,055)

리스부채	245,873,700	(27,167,265)	218,706,435

복구충당부채	7,889,499	205,973	8,095,472

장기미지급비용	131,014,354	11,026,663	142,041,017

임차보증금	7,739,721	(901,415)	6,838,306

보증금	79,071	479,765	558,836

조합배당금	82,476,838	-	82,476,838

지급보증금	-	632,738	632,738

소계	(104,376,799,933)	(27,092,258,994)	(131,469,058,927)

이월결손금	119,938,897	575,327,212	695,266,109

합계	(104,256,861,036)	(26,516,931,782)	(130,773,792,818)

② 전기

(단위:원)

구분	기초금액	변동	기말금액

단기매매증권	4,467,154	(238,911,859)	(234,444,705)

기타포괄-공정가치측정지분상품	198,392,868	-	198,392,868

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손	(98,690,882)	(134,374,816)	(233,065,698)

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	977,478,512	(80,807,013)	896,671,499

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(73,970,678,107)	(31,772,273,913)	(105,742,952,020)

관계기업손상차손	402,046,625	-	402,046,625

리스료	36,135,634	4,969,810	41,105,444

퇴직급여충당부채	1,800,867,372	329,042,411	2,129,909,783

사외적립자산	(1,800,867,372)	(329,042,411)	(2,129,909,783)

감가상각비	6,561,913	(1,672,000)	4,889,913

무형자산손상차손	64,492,787	-	64,492,787

미지급비용	1,323,658	(1,149,494)	174,164

사용권자산	(274,572,054)	25,388,061	(249,183,993)

리스부채	268,158,541	(22,284,841)	245,873,700

복구충당부채	7,688,766	200,733	7,889,499

장기미지급비용	129,739,205	1,275,149	131,014,354

임차보증금	8,151,131	(411,410)	7,739,721

보증금	233,626	(154,555)	79,071

조합배당금	82,476,838	-	82,476,838

소계	(72,156,593,785)	(32,220,206,148)	(104,376,799,933)

이월결손금	-	119,938,897	119,938,897

합계	(72,156,593,785)	(32,100,267,251)	(104,256,861,036)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 1,187,684천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 종속기업인 WTIC USA INC.에 제공한 지급보증 금액은 USD 98,056.64입니다. 경영진은 이 지급보증이 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높지 않다고 예상하고 있습니다(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은없습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

WTIC USA INC.	WTIC USA INC.

관계기업	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호	우리-모노고성장투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호	우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	㈜신성이엔지

이완근	이완근

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당기	전기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	91,565,752	-	101,222,226	-

관계기업	우리-모노 고성장 투자조합18호	-	-	22,299,879	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	541,328,874	-	591,220,061	-

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)	-	26,400,000	-	26,400,000

이완근	-	1,000,000,080	-	1,000,000,080

합계	632,894,626	1,026,400,080	714,742,166	1,026,400,080

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	특수관계자명	미수수익	미지급비용	선수수익

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	39,357,658	-	-

우리글로벌블록체인투자조합19호	-	-	251,291,037

기타 특수관계자	㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)	-	2,200,000	-

합계	39,357,658	2,200,000	251,291,037

② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	미지급비용	선수수익

종속기업	우리글로벌블록체인투자조합15호	-	52,208,094

관계기업	우리글로벌블록체인투자조합19호	-	307,322,404

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	2,200,000	-

합계	2,200,000	359,530,498

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	특수관계자명	종류	유입	유출

종속기업	Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD	추가출자	-	500,031,924

② 전기

(단위:원)

구분	특수관계자명	종류	유입	유출

종속기업	WTIC USA INC.	신규출자	-	12,945,094,400

(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	특수관계자명	내용	금액

종속기업	WTIC USA INC.	사무실 리스 지급보증	98,056.64

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

단기급여	3,452,000,160	2,560,500,191

퇴직급여	1,095,102,786	838,504,116

합계	4,547,102,946	3,399,004,307

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산평가손실	6,924,200	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,183,440,888	5,763,692,292

퇴직급여	1,095,102,786	921,189,366

감가상각비	64,086,404	58,117,677

사용권자산상각비	225,268,505	225,392,812

무형자산상각비	13,200,000	13,200,000

종속기업손상차손	197,550,519	233,608,290

이자비용	34,084,400	34,259,640

외화환산손실	-	18,879,492

법인세비용	27,704,464,934	32,073,464,811

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(169,489,170,847)	(159,083,581,769)

단기매매금융자산평가이익	-	(1,121,745,000)

이자수익	(895,666,211)	(1,007,789,967)

배당금수익	(14,734,893,458)	(5,103,403,306)

외화환산이익	-	(466,310,000)

유형자산처분이익	(26,000,000)	(6,000,000)

합계	(150,621,607,880)	(127,447,025,662)

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산의 변동	1,425,995,000	365,086,059

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(3,592,130,228)	(4,301,141,833)

미수수익의 변동	39,357,658	-

선급금의 변동	17,031,000	(17,031,000)

선급비용의 변동	(30,649,282)	8,307,019

예수금의 변동	38,829,340	(14,118,820)

선수수익의 변동	(108,239,461)	(29,074,702)

미지급비용의 변동	22,725,483	(2,274,775,955)

사외적립자산의 변동	(5,000,000,000)	(660,000,000)

합계	(7,187,080,490)	(6,922,749,232)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	82,163,027	101,684,044

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	1,176,429,185	1,283,055,221

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 감소	(212,149,939)	(208,310,080)

그 밖의 변동:

리스부채의 증가	82,163,027	101,684,044

기말	1,046,442,273	1,176,429,185

32. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험환위험은 환율 변동으로 인하여 기업의 현금흐름이나 미래가치가 변동할 수 있는 위험을 말합니다. 당기말 현재 외화상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

단기매매금융자산	12,525,800	1,445,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	577,708,559,841

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,552,339,663	2,704,332,120

합계	747,171,285,491	581,858,336,961

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 74,561,895천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 155,234천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	13,170,593,984	23,827,897,087

단기금융상품	15,000,000,000	-

기타유동자산	316,309,464	183,150,486

기타비유동자산	217,016,412	189,004,093

합계	28,703,919,860	24,200,051,666

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	88,178,524	132,880,000	-	-	-	221,058,524

리스부채	19,648,364	39,040,364	166,788,000	685,733,540	221,000,000	1,132,210,268

합계	107,826,888	171,920,364	166,788,000	685,733,540	221,000,000	1,353,268,792

② 전기말

(단위:원)

구분	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합계금액

미지급비용	101,170,241	168,960,000	833,320	-	626,862,937	897,826,498

리스부채	22,230,818	43,482,545	157,476,458	689,321,268	377,000,000	1,289,511,089

합계	123,401,059	212,442,545	158,309,778	689,321,268	1,003,862,937	2,187,337,587

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

부채	133,835,797,023	106,869,464,141

자본	664,746,443,896	522,176,323,544

부채비율	20.13%	20.47%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	745,606,420,028	-	-	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,552,339,663	-	1,552,339,663

소계	745,618,945,828	1,552,339,663	-	747,171,285,491

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	13,170,740,564	13,170,740,564

단기금융상품	-	-	15,000,000,000	15,000,000,000

기타유동자산	-	-	316,309,464	316,309,464

기타비유동자산	-	-	217,016,412	217,016,412

소계	-	-	28,704,066,440	28,704,066,440

금융자산 합계	745,618,945,828	1,552,339,663	28,704,066,440	775,875,351,931

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	221,058,524	221,058,524

유동성리스부채	-	-	221,445,715	221,445,715

비유동성리스부채	-	-	824,996,558	824,996,558

금융부채 합계	-	-	1,267,500,797	1,267,500,797

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,445,445,000	-	-	1,445,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	577,708,559,841	-	-	577,708,559,841

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,704,332,120	-	2,704,332,120

소계	579,154,004,841	2,704,332,120	-	581,858,336,961

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	23,828,166,277	23,828,166,277

기타유동자산	-	-	183,150,486	183,150,486

기타비유동자산	-	-	189,004,093	189,004,093

소계	-	-	24,200,320,856	24,200,320,856

금융자산 합계	579,154,004,841	2,704,332,120	24,200,320,856	606,058,657,817

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	270,963,561	270,963,561

기타비유동부채	-	-	626,862,937	626,862,937

유동성리스부채	-	-	219,545,115	219,545,115

비유동성리스부채	-	-	956,884,070	956,884,070

금융부채 합계	-	-	2,074,255,683	2,074,255,683

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

단기매매금융자산	12,525,800	-	-	12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,353,220	745,585,066,808	745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,552,339,663	-	-	1,552,339,663

합계	1,564,865,463	21,353,220	745,585,066,808	747,171,285,491

전기말:

단기매매금융자산	1,445,445,000	-	-	1,445,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	56,569,846	577,651,989,995	577,708,559,841

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,704,332,120	-	-	2,704,332,120

합계	4,149,777,120	56,569,846	577,651,989,995	581,858,336,961

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	56,569,846	1,512,526,985

처분	-	(678,524,459)

평가손익	(35,216,626)	(801,742,680)

환산손익	-	24,310,000

기말	21,353,220	56,569,846

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	577,651,989,995	418,483,140,385

취득	5,696,012,215	7,061,894,199

처분	(63,881,987)	(2,456,676,746)

평가손익	164,340,946,585	154,121,632,157

환산손익	-	442,000,000

수준 3으로부터의 이동(*)	(2,040,000,000)	-

소계	745,585,066,808	577,651,989,995

(*)당기 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	21,353,220	순자산가치법	구성자산의 공정가치

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund	56,569,846	순자산가치법	구성자산의 공정가치

⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	2,146,560,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.03%

두나무㈜(*1)	667,629,580,156	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	19.72%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	2,105,299,470	유사기업비교법	PBR	PBR	4.33

PSR	PSR	7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜아이지넷	6,944,986,400	유사기업비교법	PBR	PBR	10.63%

Survios Inc.	325,123,200	유사기업비교법	PSR	PSR	2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.50%

㈜데이원컴퍼니	1,825,915,500	현금흐름할인모형	할인율	할인율	9.54%

람다256㈜	2,999,214,996	유사기업비교법	PBR	PBR	2.53

PSR	PSR	2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,018,117,821	유사기업비교법	PBR	PBR	3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	36.20%

유사기업비교법	PBR	PBR	4.90

PSR	PSR	4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	10.10%

유사기업비교법	PBR	PBR	1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	12.70%

㈜엔라이즈	8,879,991,341	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜엔큐라젠	18,942,364	유사기업비교법	PBR	PBR	3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

㈜이노션테크	1,092,780,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	15.00%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	30.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	1,837,735,992	유사기업비교법	PBR	PBR	4.00

PSR	PSR	5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

Comunix Ltd	1,295,071,008	유사기업비교법	PBR	PBR	3.94

PSR	PSR	4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	16.00%

오아㈜	274,477,918	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.73%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	5,329,568,605	유사기업비교법	PBR	PBR	7.64

PSR	PSR	15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	24.50%

1939 Games	1,926,143,274	유사기업비교법	PBR	PBR	3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	31,206,385,980	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	325,681,402	유사기업비교법	PBR	PBR	2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.20%

팩트블록㈜	427,418,206	유사기업비교법	PBR	PBR	2.56

PSR	PSR	5.22

KEK Entertainment	1,610,695,170	유사기업비교법	PBR	PBR	5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)	954,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.93

PSR	PSR	4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	29.30%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.42%

㈜인투셀	1,215,375,790	유사기업비교법	PSR	PSR	84.91

딥세일즈㈜(*4)	500,000,000	-	-	-	-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)	683,106,215	-	-	-	-

㈜닷(*4)	2,000,004,000	-	-	-	-

㈜안다르(*4)	1,012,892,000	-	-	-	-

합계	745,585,066,808

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	1,795,200,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.43%

두나무㈜(*1)	506,386,636,450	현금흐름할인모형	할인율, 성장률	할인율	20.53%

성장률	0%

네오사피엔스㈜	3,839,422,769	유사기업비교법	PBR	PBR	5.37

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	31.00%

㈜아이지넷	1,854,188,758	유사기업비교법	PBR	PBR	4.89

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	31.00%

Xian life Limited	133,898,562	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.27%

Survios Inc.	652,052,640	유사기업비교법	PSR	PSR	1.12

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	21.40%

㈜데이원컴퍼니	1,738,732,185	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.03%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

람다256㈜	2,839,119,529	유사기업비교법	PBR	PBR	2.98

유사기업비교법	PSR	PSR	3.83

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,064,699,790	유사기업비교법	PBR	PBR	1.84

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성,할인율 등	주가변동성	28.40%

㈜엔라이즈	8,994,717,794	현금흐름할인모형	할인율	할인율	16.30%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.90%

㈜네오엔비즈	112,790,342	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.13%

㈜엔큐라젠	220,562,025	유사기업비교법	PBR	PBR	4.66

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	28.40%

㈜이노션테크	963,687,300	현금흐름할인모형	할인율	할인율	17.36%

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	27.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	2,446,737,558	유사기업비교법	PBR	PBR	3.88

PSR	PSR	5.86

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	30.30%

Comunix Ltd	1,412,975,432	유사기업비교법	PBR	PBR	6.64

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.10%

오아㈜	241,225,842	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.99%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	4,503,281,433	유사기업비교법	PBR	PBR	12.34

PSR	PSR	11.61

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	22.60%

1939 Games	1,738,729,674	유사기업비교법	PBR	PBR	4.20

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	13.30%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)	30,117,649,183	순자산공정가치법	-	-	-

㈜펀블	945,057,088	유사기업비교법	PBR	PBR	2.46

이항모형,T-F모형,H-W모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	25.90%

팩트블록㈜	368,075,642	유사기업비교법	PBR	PBR	3.74

PSR	PSR	7.86

Reasoned Art(*4)	703,000,000	-	-	-	-

㈜에이피알(*4)	2,040,000,000	-	-	-	-

KEK Entertainment(*4)	2,039,549,999	-	-	-	-

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4)	500,000,000	-	-	-	-

합계	577,651,989,995

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	164,337,064,598	164,340,946,585

2) 전기

(단위:원)

구분	총손익 중 당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산	155,438,463,621	155,430,728,621

⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	손익인식부분

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

두나무㈜	50,496,367,866	-	(47,420,480,980)	-

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.