우리기술투자 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 ( 2018년도 연결감사보고서 재발행): 당사는 비지배지분의 표시방법을 자본에서 부채로 변경함에 따라 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 상기 회계처리 오류로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의연결순자산은 4,969백만원 감소하였으며, 동 보고기간의 연결당기순이익은 31백만원 증가하였습니다. ( 2019.8.14 '기재정정 감사보고서 제출' 공 시 참 고) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (타법인주식 양도) : 당사는 Huuuge, Inc.(대표자: Anton Gauffin, 소재지: 미국)의 폴란드 바르샤바 증권거래소 상장 시 당사 보유주식 중 일부를 PLN 160,329,200에 구주매출로 처분하는 계약을 2021년 2월 9일에 체결하였으며, 본 양도거래는 2021년 2월 22일 종결되었습니다. ( 2021.2.9 '주요사항보고서(타법인주식및 출자증권 양도결정)' 및 2021.2.22 '합병등종료보고서(자산양수도)' 공 시 참 고) 나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정현황

: 당사는 여신전문금융업감독규정에 따른 자산건전성 분류기준에 의하여 회수가능성을 평가하였는 바, 당분기말 현재 대손충당금의 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	채권금액	자산건전성분류	대손충당금

정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	대상제외

가계대출(주1)	408,000,000	408,000,000	-	-	-	-	-	4,080,000

기타자산(주2)	1,188,392,543	701,664,655	-	-	-	380,080,467	106,647,421	383,580,467

합 계	1,596,392,543	1,109,664,655	-	-	-	380,080,467	106,647,421	387,660,467

(주1) 가계대출의 대손충당금은 정상채권의 1%를 설정하였으며 가계대출 408백만원과 관련하여 (주)베이스 주식 279,827주를 보유하고 있습니다. (주2) 기타자산의 대손충당금은 정상채권의 0.5%~1%, 추정손실의 100%를 설정하였습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 제26(당)3분기

(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	당반기말

기업대출	-	1,500,000	-	(1,500,000)	-

가계대출	7,600,000	-	-	(3,520,000)	4,080,000

단기대여금	3,500,000	-	-	-	3,500,000

미수금	502,210,193	-	-	(122,141,960)	380,068,233

미수수익	17,219	-	-	(4,985)	12,234

합 계	513,327,412	1,500,000	-	(127,166,945)	387,660,467

② 제25(전)기(단위:원)

구 분	기초	설정	제각	환입	당기말

가계대출	10,000,000	-	-	(2,400,000)	7,600,000

단기대여금	-	3,500,000	-	-	3,500,000

미수금	630,240,792	563,379	-	(128,593,978)	502,210,193

미수수익	19,232	4,851	-	(6,864)	17,219

합 계	640,260,024	4,068,230	-	(131,000,842)	513,327,412

③ 제24(전전)기(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	전기말

가계대출	43,000,000	-	-	(33,000,000)	10,000,000

기타자산	2,316,483,340	-	(1,685,965,791)	(257,525)	630,260,024

합계	2,359,483,340	-	(1,685,965,791)	(33,257,525)	640,260,024

- 당사는 2007년 4월 19일에 여신전문금융업법상 시설대여업 및 할부금융업을 회사의 업종으로 추가 등록하였으며, 당분기말 현재 설정대상채권 대비 대손충당 금 비율 은 24.28% 입 니 다 . 다 . 공 정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가측정(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	2,679,722,382	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	449,543,799,044	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	3,287,619,440	-

소계	452,223,521,426	3,287,619,440	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	4,448,021,389

단기금융상품	-	-	24,590,000,000

기타유동자산	-	-	841,728,735

여신금융자산	-	-	403,920,000

기타비유동자산	-	-	228,814,058

소계	-	-	30,512,484,182

금융자산 합계	452,223,521,426	3,287,619,440	30,512,484,182

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	4,738,771,163	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	325,565,958

리스부채	-	-	1,483,866,296

소계	-	-	1,809,432,254

금융부채 합계	4,738,771,163	-	1,809,432,254

( *1) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가측정

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산	1,249,377,070	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	92,904,687,292	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	4,560,246,320	-

소계	94,154,064,362	4,560,246,320	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	3,049,823,376

단기금융상품	-	-	21,250,000,000

기타유동자산	-	-	1,011,574,604

여신금융자산	-	-	752,400,000

기타비유동자산	-	-	23,872,141

소계	-	-	26,087,670,121

금융자산 합계	94,154,064,362	4,560,246,320	26,087,670,121

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채	3,693,995,253	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채	-	-	226,481,760

리스부채	-	-	50,857,939

소계	-	-	277,339,699

금융부채 합계	3,693,995,253	-	277,339,699

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	1,321,541,760	1,358,180,622	-	2,679,722,382

당기손익-공정가치측정금융자산	9,702,321,538	-	439,841,477,506	449,543,799,044

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,287,619,440	-	-	3,287,619,440

합계	14,311,482,738	1,358,180,622	439,841,477,506	455,511,140,866

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	4,738,771,163	4,738,771,163

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	13,563,600	1,235,813,470	-	1,249,377,070

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	92,904,687,292	92,904,687,292

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,560,246,320	-	-	4,560,246,320

합계	4,573,809,920	1,235,813,470	92,904,687,292	98,714,310,682

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채	-	-	3,693,995,253	3,693,995,253

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,235,813,470	3,755,957,069

취득	-	-

처분	-	(2,905,686,368)

평가	122,367,152	159,256,597

기말	1,358,180,622	1,009,527,298

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	92,904,687,292	53,742,030,967

매입	38,998,293,258	3,189,708,140

매도	(882,507,688)	(2,006,934,453)

평가손익	338,816,454,274	16,022,448,570

환산손익	697,170,772	-

수준 3으로부터의 이동(*)	(30,692,620,402)	-

기말	439,841,477,506	70,947,253,224

(*) 당분기 중 연결실체의 Huuuge Inc. 주식은 폴란드 바르샤바 증권거래소에 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

⑤ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구분	평가금액	가치평가기법(*)	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,358,180,622	현금흐름할인모형시장가치법	할인율

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법(*)	투입변수

단기매매금융자산:

I-MAP 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	1,235,813,470	현금흐름할인모형시장가치법	할인율

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

⑥ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	834,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

㈜유비온	1,262,306,802	유사매각거래비교법	유사매각거래가	일별 주가 스프레드	9,800~9,970

동화일렉트로라이트㈜	370,150,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜	378,881,280,000	현금흐름할인모형	할인율, 성장율	할인율, 성장율	15.57%

네오사피엔스㈜	1,470,944,196	유사기업비교법	PBR	PBR	1.31

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

㈜아이지넷	2,733,728,509	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

Xian life Limited	640,612,728	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	1,452,273,075	유사기업비교법	PBR	PBR	3.99

PSR	PSR	15.65

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	38.40%

데이원컴퍼니㈜(*3)	1,083,582,990	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.40%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

람다256㈜	4,610,595,888	유사기업비교법	PBR	PBR	2.78

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	16,237,316	유사기업비교법	PBR	PBR	1.62

PSR	PSR	1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*1)	1,121,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.95

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)	2,999,595,174	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.92%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*2)	770,018,808	현금흐름할인모형	할인율	할인율	14.70%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	19.30%

㈜네오엔비즈(*4)	14,465,878	-	-	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund(*2)	1,303,390,000	-	-	-	-

aXiomatic LLC	696,869,490	유사기업비교법	PSR	PSR	7.92

㈜엔큐라젠 (*2)	1,000,061,426	-	-	-	-

㈜이노션테크(*2)	750,000,000	-	-	-	-

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)	3,000,000,000	-	-	-	-

Nifty Games, Inc(*2)	2,232,799,118	-	-	-	-

Comunix Ltd(*2)	2,232,441,144	-	-	-	-

오아㈜(*2)	1,000,005,000	-	-	-	-

(주)컴퍼니블루(*2)	399,999,964	-	-	-	-

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)	3,500,000,000	-	-	-	-

1939Games(*2)	1,766,400,000	-	-	-	-

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)	23,698,000,000	-	-	-	-

합계	439,841,477,506

(*1) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*2) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*3) 당분기 중 패스트캠퍼스㈜에서 데이원컴퍼니㈜로 사명을 변경하였습니다. (*4) 당사 내부 평가규정에 검토한 결과 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	834,720,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	11.85%

Huuuge Inc.	30,692,620,402	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	51.01%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	8.70%

㈜유비온	468,368,292	유사매각거래비교법	유사매각거래가	일별 주가 스프레드	3,150~4,100

동화일렉트로라이트㈜(*1)	370,150,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.67

두나무㈜	40,695,407,400	현금흐름할인모형	할인율, 성장율	할인율, 성장율	15.48%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	76.57%

네오사피엔스㈜	1,470,944,196	유사기업비교법	PBR	PBR	1.31

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

㈜아이지넷	2,733,728,509	유사기업비교법	PBR	PBR	5.81

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	36.90%

Xian life Limited	640,612,728	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.22%

Survios Inc.	1,452,273,075	유사기업비교법	PBR	PBR	3.99

PSR	PSR	15.65

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	38.40%

패스트캠퍼스㈜	1,083,582,990	현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.40%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

람다256㈜	4,610,595,888	유사기업비교법	PBR	PBR	2.78

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	39.00%

(유)슈페리어옵틱스	16,237,316	유사기업비교법	PBR	PBR	1.62

PSR	PSR	1.09

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)	1,121,000,000	유사기업비교법	PBR	PBR	1.95

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	34.56%~39.00%

㈜엔라이즈(Series A)	3,067,410,818	현금흐름할인모형	할인율	할인율	13.41%

이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	35.30%

㈜엔라이즈(Series B)(*3)	865,560,000	-	-	-	-

㈜네오엔비즈(*4)	14,465,878	-	-	-	-

Argonautic Benson Hill SP Fund(*3)	1,208,680,000	-	-	-	-

㈜플렉시코퍼레이션	882,507,688	회수가능가치	가상자산시세	가상자산시세	1~706.3

aXiomatic LLC	675,822,112	유사기업비교법	PSR	PSR	7.92

합계	92,904,687,292

(*1) 전기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 에이티유 이스포츠 그로쓰1호는 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다. (*3) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*4) 당사 내부 평가규정에 검토한 결과 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.