우리기술투자 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제23(당)기 반기 2018년 0 6월 30일 현재
제22(전)기 반기 2017년 0 6월 30일 현재
우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요 우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.당사의 당반기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이정훈	10,669,027	12.70

이완근	4,158,560	4.95

홍은희	3,417,960	4.07

이정선	125,500	0.15

유수림	30,000	0.04

㈜신성이엔지	7,560,000	9.00

기타	58,038,953	69.09

합계	84,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회 계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위:원)

구분	금액

기타포괄손익누계액:

미실현보유손익	(1,135,080,006)

세율효과	249,717,602

전기이전손상 인식액	(1,745,674,511)

세율효과	384,048,392

2018년 1월 1일 영향	(2,246,988,523)

이익잉여금:

미실현보유손익	1,135,080,006

세율효과	(249,717,602)

전기이전손상 인식액	1,745,674,511

세율효과	(384,048,392)

2018년 1월 1일 영향	2,246,988,523

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 따른 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

K-IFRS 1039에따른 계정과목	K-IFRS 1109에따른 계정과목	K-IFRS 1039에 따른 분류	K-IFRS 1109에 따른 분류	K-IFRS 1039에 따른 금액	K-IFRS 1109에 따른 금액

미수금 (*1)	미수금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	500,000,000	500,000,000

대여금 (*1)	대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,400,000	2,400,000

미수수익 (*1)	미수수익	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	155,625,936	155,625,936

임차보증금 (*1)	임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	185,874,000	185,874,000

보증금 (*1)	보증금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	83,225,000	83,225,000

가계대출 (*1)	가계대출	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	5,049,000,000	5,049,000,000

단기금융상품 (*2)	단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,325,951,293	4,325,951,293

단기매매금융자산 (*2)	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,045,797,500	2,045,797,500

신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3)	당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	16,724,639,721	16,724,639,721

매도가능금융자산 (*4)	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,538,625,495	2,538,625,495

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다. (*3) 기업회계기준서 제1139호에 따라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기 누적 효과	기초 자본에 미치는 효과

미실현보유손익	세율 효과	재측정	이익잉여금	기타포괄손익누계액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,135,080,006	(249,717,602)	-	885,362,404	(885,362,404)

(*4) 동 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110 9호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 한편, 전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다. 전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기 누적 효과	기초 자본에 미치는 효과

손상차손누계액	세율 효과	재측정	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	(1,745,674,511)	384,048,392	-	(1,361,626,119)	1,361,626,119

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동자산, 기타비유동자산과 여신금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가 한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최 장 계약기간입니다.가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월동안 인식된 손상차손 중 포괄손익계산서에서 기타비용으로 분류된 항목은 없습니다. 라. 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용시 손상차손이 추가적으로 발생하는 금액은 없습니다. ③ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 사항은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합계

현금및현금성자산	-	3,888,270,899	-	3,888,270,899

단기금융상품	3,575,383,001	12,039,880,540	-	15,615,263,541

단기매매금융자산	4,416,783,141	-	-	4,416,783,141

기타유동자산	-	241,221,253	-	241,221,253

여신금융자산	-	5,049,000,000	-	5,049,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	18,185,952,781	-	-	18,185,952,781

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	1,908,940,320	1,908,940,320

기타비유동자산	-	256,769,000	-	256,769,000

합계	26,178,118,923	21,475,141,692	1,908,940,320	49,562,200,935

② 전기말

(단위:원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	22,175,840,768	-	22,175,840,768

단기금융상품	4,325,951,293	-	-	4,325,951,293

단기매매금융자산	2,045,797,500	-	-	2,045,797,500

기타유동자산	-	658,025,936	-	658,025,936

여신금융자산	-	5,049,000,000	-	5,049,000,000

신기술금융자산 - 매도가능금융자산	-	-	16,724,639,721	16,724,639,721

매도가능금융자산	-	-	2,538,625,495	2,538,625,495

기타비유동자산	-	269,099,000	-	269,099,000

합계	6,371,748,793	28,151,965,704	19,263,265,216	53,786,979,713

( 2) 금융부채의 범주별 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 전액 상 각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	143,288,127	200,916,345	-	4,684,931	846,706,146	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	1,114,770,951	-	82,431

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	(629,685,175)	-	-	-

합계	143,288,127	200,916,345	(629,685,175)	1,119,455,882	846,706,146	82,431

② 전반기

(단위:원)

구분	처분손익	평가손익	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당수익	손상(차손)환입

금융자산:

당기손익인식금융자산	139,910,053	234,261,519	-	-	31,791,620	-

대여금및수취채권	-	-	-	365,662,138	-	(3,433,683)

매도가능금융자산	102,222,590	-	210,321,975	-	35,425,000	-

합계	242,132,643	234,261,519	210,321,975	365,662,138	67,216,620	(3,433,683)

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(53,748,490)	-	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금	395,270	225,320

MMDA 등	3,887,875,629	22,175,615,448

합계	3,888,270,899	22,175,840,768

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	종류	당반기말	전기말

단기금융상품	수익증권	3,615,263,541	4,325,951,293

정기예금	12,000,000,000	-

합계	15,615,263,541	4,325,951,293

7. 단기매매금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	4,416,783,141	2,045,797,500

(2) 당반기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,045,797,500	3,303,044,600

취득	3,291,274,982	4,191,778,240

처분	(790,850,705)	(5,621,578,610)

평가	(129,438,636)	172,553,270

기말금액	4,416,783,141	2,045,797,500

8. 여신금융자산 및 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

일반자금금융자산	가계대출	5,100,000,000	5,100,000,000

대손충당금	(51,000,000)	(51,000,000)

합계	5,049,000,000	5,049,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,454,633,341	-	2,816,421,078	-

차감: 대손충당금	(2,316,421,078)	-	(2,316,421,078)	-

미수수익	103,063,422	-	155,762,799	-

차감: 대손충당금	(54,432)	-	(136,863)	-

선급비용	4,241,984	-	6,539,776	-

단기대여금	-	-	2,400,000	-

보증금	-	256,769,000	-	269,099,000

합계	245,463,237	256,769,000	664,565,712	269,099,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산 의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

가계대출	5,049,000,000	-	-	-	-	51,000,000	5,100,000,000

미수금	138,212,263	-	-	-	-	2,316,421,078	2,454,633,341

미수수익	103,008,990	-	-	-	-	54,432	103,063,422

보증금	256,769,000	-	-	-	-	-	256,769,000

합계	5,546,990,253	-	-	-	-	2,367,475,510	7,914,465,763

② 전기말

(단위:원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

가계대출	5,049,000,000	-	-	-	-	51,000,000	5,100,000,000

미수금	500,000,000	-	-	-	-	2,316,421,078	2,816,421,078

미수수익	155,625,936	-	-	-	-	136,863	155,762,799

보증금	269,099,000	-	-	-	-	-	269,099,000

합계	5,973,724,936	-	-	-	-	2,367,557,941	8,341,282,877

(4) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	당반기말

가계대출	51,000,000	-	-	-	51,000,000

기타자산	2,316,557,941	-	-	(82,431)	2,316,475,510

합계	2,367,557,941	-	-	(82,431)	2,367,475,510

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

금융리스채권	1,476,215,615	-	(1,471,368,405)	(4,847,210)	-

해지금융리스채권	76,447,920	-	(76,447,920)	-	-

할부금융채권	699,634,898	-	(699,502,450)	(132,448)	-

기업대출	6,407,882,115	-	(3,307,520,628)	(3,100,361,487)	-

가계대출	66,200,000	-	-	(15,200,000)	51,000,000

기타자산	2,383,672,569	686,122	(67,556,010)	(244,740)	2,316,557,941

합계	11,110,053,117	686,122	(5,622,395,413)	(3,120,785,885)	2,367,557,941

9. 신기술금융자산(1) 매도가능금융자산

1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	555,000,000

시장성 없는 지분증권	-	16,169,639,721

합계	-	16,724,639,721

2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초	16,724,639,721	21,271,589,559

당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(16,724,639,721)	-

취득	-	5,397,641,587

처분	-	(8,251,247,947)

손상차손	-	(3,357,354,877)

평가손익	-	1,664,011,399

기말	-	16,724,639,721

3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜레이언스	30,000	0.18%	750,000,000	555,000,000	555,000,000

4) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

스톤브릿지애드PEF	34,676	2.97	376,535,181	850,747,080	850,747,080	-	-	474,211,899

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	666,939,581	666,939,581	-	(436,586,224)	203,525,805

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	177,763,655	177,763,655	-	(1,034,411,720)	-

파낙스이텍㈜	50,000	0.78	1,150,000,000	437,150,000	437,150,000	(712,850,000)	(712,850,000)	-

에이치엔에스하이텍㈜	211,750	2.82	2,616,403,377	949,063,500	949,063,500	(1,667,339,877)	(1,667,339,877)	-

두나무㈜(주2)	51,300	8.09	5,642,995,556	5,642,995,556	5,642,995,556	-	-	-

㈜노바렉스	35,000	0.46	1,431,500,000	454,335,000	454,335,000	(977,165,000)	(977,165,000)	-

Huuuge Inc.	1,073,154	6.62	6,338,303,047	6,990,645,349	6,990,645,349	-	-	652,342,302

토파즈	736,850	8.17	500,000,000	-	-	-	(500,000,000)	-

합계	20,167,912,536	16,169,639,721	16,169,639,721	(3,357,354,877)	(5,328,352,821)	1,330,080,006

(주1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(주2) 두나무㈜는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

5) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구분	기초	기준변경에 따른 대체	처분	기타	당반기말

시장성있는 지분증권	(195,000,000)	195,000,000	-	-	-

시장성없는 지분증권	1,330,080,006	(1,330,080,006)	-	-	-

합계	1,135,080,006	(1,135,080,006)	-	-	-

② 전기

(단위:원)

구분	기초	평가	처분	기타	기말

시장성있는 지분증권	1,363,712,428	40,500,000	(538,627,949)	(1,060,584,479)	(195,000,000)

시장성없는 지분증권	(265,550,744)	1,623,511,399	(1,088,465,128)	1,060,584,479	1,330,080,006

합계	1,098,161,684	1,664,011,399	(1,627,093,077)	-	1,135,080,006

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초	-	-

매도가능금융자산으로 부터 재분류	16,724,639,721	-

취득	2,500,000,000	-

처분	(1,241,049,642)	-

평가손익	202,362,702	-

기말	18,185,952,781	-

2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	592,500,000	-

시장성 없는 지분증권	17,093,452,781	-

시장성 없는 채무증권	500,000,000	-

합계	18,185,952,781	-

3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜레이언스	30,000	0.18%	750,000,000	592,500,000	592,500,000	-

4) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

에스엠신용정보㈜	60,000	4.84	900,000,000	666,939,581	666,939,581

유비온㈜	133,914	3.98	1,212,175,375	239,827,326	239,827,326

파낙스이텍㈜	50,000	0.44	1,150,000,000	437,150,000	437,150,000

에이치엔에스하이텍㈜	211,750	2.82	2,616,403,377	661,559,969	661,559,969

두나무㈜(주2)	2,565,000	8.09	5,642,995,556	5,642,995,556	5,642,995,556

㈜노바렉스	35,000	0.46	1,431,500,000	454,335,000	454,335,000

Huuuge Inc.	1,073,154	6.62	6,338,303,047	6,990,645,349	6,990,645,349

직방㈜	100,000	0.67	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	21,291,377,355	17,093,452,781	17,093,452,781

(주1) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (주2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.두나무㈜의 주된 영업활동은 가상화폐거래소인 업비트의 운영을 통해 이루어지고 있으며, 해당 운영을 통한 매출이 전기부터 발생 후 현재까지 안정적인 추세를 보이지 않고 있습니다. 현재까지 가상화폐거래소의 영업환경은 대한민국 정부의 규제정책과더불어 그 존폐여부에 심각한 영향을 미칠 수 있는 가상화폐 해킹사고등 측정 불가능한 잠재적 리스크 요인들이 다수 존재합니다.

5) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	이자율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜녹색건강나눔	3.00%	500,000,000	500,000,000	500,000,000

(3) 관계기업투자

1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

우리초기투자조합10호	한국	신기술사업 투자	03월 31일	30.00%	290,953,846	30.00%	331,499,321

우리초기투자조합12호	한국	신기술사업 투자	03월 31일	40.00%	2,017,422,933	40.00%	2,074,919,734

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	한국	신기술사업 투자	03월 31일	9.85%	2,276,769,923	-	-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	한국	신기술사업 투자	03월 31일	9.49%	497,598,639	-	-

합계	5,082,745,341	2,406,419,055

2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	기타	기말

우리초기투자조합10호	331,499,321	-	-	(40,545,475)	-	290,953,846

우리초기투자조합12호	2,074,919,734	-	-	(57,496,801)	-	2,017,422,933

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	-	2,300,000,000	-	(23,230,077)	-	2,276,769,923

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	-	500,000,000	-	(2,401,361)	-	497,598,639

합계	2,406,419,055	2,800,000,000	-	(123,673,714)	-	5,082,745,341

② 전기

(단위:원)

회사명	기초	취득	배분	지분법손익	기타	기말

우리초기투자조합10호	731,851,565	-	(180,000,000)	(223,781,012)	3,428,768	331,499,321

우리초기투자조합12호	2,832,561,475	-	(440,000,000)	(317,641,741)	-	2,074,919,734

합계	3,564,413,040	-	(620,000,000)	(541,422,753)	3,428,768	2,406,419,055

3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합12호	우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호	우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합14호

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	481,532,278	458,317,237	1,003,535,875	917,085,873	1,755,913,114	-	394,315,554	-

비유동자산	491,054,961	650,146,225	4,106,491,221	4,408,149,275	21,370,180,247	-	4,847,865,168	-

유동부채	2,741,089	3,465,726	66,469,763	137,935,811	3,811,967	-	476,666	-

비유동부채	-	-	-	-	-	-	-	-

매출	45,595	10,141,081	7,195,813	17,820,355	9,615,164	-	680,799	-

영업손익	(135,151,586)	(745,936,708)	(143,742,004)	(914,298,527)	(235,918,606)	-	(25,295,944)	-

당기손익	(135,151,586)	(745,936,708)	(143,742,004)	(794,104,351)	(235,918,606)	-	(25,295,944)	-

기타포괄손익	-	11,429,228	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(135,151,586)	(734,507,480)	(143,742,004)	(794,104,351)	(235,918,606)	-	(25,295,944)	-

4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리초기투자조합10호	969,846,150	30.00%	290,953,846	290,953,846

우리초기투자조합12호	5,043,557,333	40.00%	2,017,422,933	2,017,422,933

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	23,122,281,394	9.85%	2,276,769,923	2,276,769,923

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	5,241,704,056	9.49%	497,598,639	497,598,639

② 전기말

(단위:원)

회사명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

우리초기투자조합10호	1,104,997,736	30.00%	331,499,321	331,499,321

우리초기투자조합12호	5,187,299,337	40.00%	2,074,919,734	2,074,919,734

(4) 조합출자금 1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	최초 회사출자액(*1)	조합출자총액(*1)	전기말회사출자액	당반기말회사출자액	결성일	존속기간	비고

우리초기투자조합10호	3,000,000,000	10,000,000,000	1,506,489,138	1,506,489,138	2009.07.16	7년	신기술금융자산

우리초기투자조합12호	4,000,000,000	10,000,000,000	2,160,000,000	2,160,000,000	2011.07.04	7년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	2,300,000,000	23,358,200,000	-	2,300,000,000	2018.03.05	3년	신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	500,000,000	5,267,000,000	-	500,000,000	2018.05.29	3년	신기술금융자산

( *1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다. 2) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분	충당우선순위	내용

우리초기투자조합10호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리초기투자조합12호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	1순위	조합원 납입출자비율에 따라 충당

3) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당반기 및 전반기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

관리보수	배당금	관리보수	배당금

우리초기투자조합12호	63,634,859	-	69,374,858	-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호	67,962,763	-	-	-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호	4,285,751	-	-	-

합계	135,883,373	-	69,374,858	-

10.1 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

기초	2,538,625,495	2,929,693,130

기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류	(2,538,625,495)	-

평가	-	(391,067,635)

기말	-	2,538,625,495

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손누계	미실현보유손익

㈜신성이엔지	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	2,538,625,495	2,538,625,495	(1,745,674,511)	1,130,516,835

10.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

기초	-	-

매도가능금융자산으로 부터 분류	2,538,625,495	-

평가	(629,685,175)	-

기말	1,908,940,320	-

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익누계액

㈜신성이엔지	1,325,653	0.77%	3,153,783,171	1,908,940,320	1,908,940,320	(1,244,842,851)

11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	66,163,928	-	(7,939,671)	58,224,257	145,989,124	(87,764,867)

집기비품	11,588,791	-	(1,284,450)	10,304,341	355,923,910	(345,619,569)

합계	77,752,719	-	(9,224,121)	68,528,598	501,913,034	(433,384,436)

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기말	취득가액	감가상각누계액

차량운반구	-	79,396,714	(13,232,786)	66,163,928	145,989,124	(79,825,196)

집기비품	5,422,962	8,164,000	(1,998,171)	11,588,791	355,923,910	(344,335,119)

합계	5,422,962	87,560,714	(15,230,957)	77,752,719	501,913,034	(424,160,315)

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	640,948,830	-	-	-	640,948,830

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	7,700,000	-	-	(7,700,000)	-

회원권	640,948,830	-	-	-	640,948,830

합계	648,648,830	-	-	(7,700,000)	640,948,830

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

예수금	51,988,780	228,825,850

미지급비용	115,021,684	86,919,777

선수수익	185,378,286	-

합계	352,388,750	315,745,627

14. 자본금과 주식발행초과금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,000,000	84,000,000

자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

주식발행초과금	4,992,146,133	4,992,146,133

15. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,872,685,268)	(3,872,685,268)

( * ) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

16. 기타포괄손익누계당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	1,767,165,535

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*)	(970,977,424)	-

지분법기타포괄손익	2,674,439	2,674,439

합 계	(968,302,985)	1,769,839,974

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당반기초 조정금액은 (-)2,246,989천원입니다.17. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,242,292,114	3,089,949,802

투융자손실준비금	5,840,000,000	5,840,000,000

미처분이익잉여금(*2)	6,158,111,920	5,009,868,122

합계	15,240,404,034	13,939,817,924

( * 1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당반기초 조정금액은 2,246,989천원입니다.

18. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(87,189,318)	577,020,707	(841,414,527)	(733,128,421)

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	76,171,156	76,171,156	76,171,156	76,171,156

보통주 기본주당이익(손실)	(1)	8	(11)	(10)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	84,000,000	84,000,000	84,000,000	84,000,000

가중평균자기주식수	(7,828,844)	(7,828,844)	(7,828,844)	(7,828,844)

가중평균유통보통주식수	76,171,156	76,171,156	76,171,156	76,171,156

(2) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 영업수익

당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반기업금융수익	821,376,984	821,376,984	69,808,219	104,328,767

일반자금금융수익	60,134,795	119,608,766	74,437,917	142,721,753

신기술금융수익	54,359,389	1,371,592,048	-	779,776,670

투자조합수익(*)	87,832,642	135,883,373	67,439,907	91,789,296

기타영업수익	2,816,565	788,703,722	357,152,744	669,635,918

합계	1,026,520,375	3,237,164,893	568,838,787	1,788,252,404

(*) 전반기 투자조합수익 중 지분법이익 22,414천원이 포함되어 있습니다.20. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	25,780,904	53,748,490

대손상각비	-	-	341,692	18,611,991

단기매매금융자산처분손실	-	-	44,552,321	54,345,055

단기매매금융자산평가손실	51,889,042	183,598,386	(49,693,230)	75,562,600

매도가능증권처분손실	-	-	642,129,080	642,129,080

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	270,441,127	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	206,266,047	336,809,922	-	-

지분법손실	80,912,390	123,673,714	-	-

기타투자비용	47,800	5,718,800	22,844,293	27,039,293

합계	339,115,279	920,241,949	685,955,060	871,436,509

(2) 당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	395,539,910	794,930,160	403,705,050	922,880,810

퇴직급여	123,256,168	217,364,551	87,879,177	174,843,516

복리후생비	41,286,210	85,379,860	33,846,540	82,300,316

세금과공과	11,343,420	53,776,240	9,786,500	42,020,680

임차료	90,104,181	181,086,794	93,049,638	185,898,756

보험료	2,409,216	4,961,132	2,669,391	5,363,327

리스료	-	2,943,572	3,823,500	11,891,079

용역비	238,519,842	363,886,185	46,070,010	85,220,530

접대비	23,056,990	42,411,224	20,403,640	36,064,640

감가상각비	4,605,460	9,224,121	4,467,860	6,328,801

무형자산상각비	-	-	1,925,000	3,850,000

기타	49,178,127	112,481,907	19,244,477	62,415,418

합계	979,299,524	1,868,445,746	726,870,783	1,619,077,873

21. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,552,128,460	2,582,518,220

사외적립자산의 공정가치	(1,898,061,414)	(2,065,855,675)

재무상태표상 순확정급여부채	654,067,046	516,662,545

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	95,602,219	186,232,118	73,468,774	146,937,548

순이자원가	27,653,949	31,132,433	3,650,903	7,301,808

합계	123,256,168	217,364,551	77,119,677	154,239,356

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

22. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	-	16,846	24,855	24,855

외환차익	-	-	382,462	1,631,006

외화환산이익	1,588,068	1,588,068	-	-

유형자산처분이익	-	-	136,000	136,000

잡이익	866,658	866,666	90,000	883,961

합계	2,454,726	2,471,580	633,317	2,675,822

(2) 기타비용

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	-	1,814,845

외화환산손실	(52,073,682)	383,882	-	-

수수료	3,803,290	7,481,890	1,788,400	5,957,250

잡손실	-	-	100	100

합계	(48,270,392)	7,865,772	1,788,500	7,772,195

23. 법인세비용당사의 당반기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(부의값)입니다. 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될것으로 기대되지아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2018.07.01-2019.06.30	58,775,000

2019.07.01-2020.06.30	55,440,000

2020.07.01-2021.06.30	41,580,000

(2) 당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

박태호	주식(㈜베이스)	279,827주	1,100,000,000	가계대출

이완근	주식(㈜신성이엔지)	6,429,079주	4,000,000,000	가계대출

(3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보 험㈜에 채권가압류를 위한 20억원 의 공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	우리초기투자조합10호	우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호	우리초기투자조합12호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	㈜신성씨에스

㈜신성이엔지	-

최대주주	최대주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

관계기업	우리초기투자조합10호	-	-	-	-

우리초기투자조합12호	63,634,859	-	69,374,858	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호	67,962,763	-	-	-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호	4,285,751	-	-	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	6,600,000	-	6,600,000

이완근	91,243,835	133,300,000	93,386,301	-

이정훈	-	-	7,561,643	-

합계	227,127,208	139,900,000	170,322,802	6,600,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말

미수수익	일반자금금융자산	미지급비용	선수수익	미수수익	일반자금금융자산	미지급비용

관계기업	우리초기투자조합12호	63,634,859	-	-	-	134,374,716	-	-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호	-	-	-	142,261,037	-	-	-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호	-	-	-	43,117,249	-	-	-

기타 특수관계자	㈜신성씨에스	-	-	1,100,000	-	-	-	1,100,000

이완근	4,032,878	4,000,000,000	-	-	4,536,986	4,000,000,000	-

합계	67,667,737	4,000,000,000	1,100,000	185,378,286	138,911,702	4,000,000,000	1,100,000

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보종류	담보규모	관련 대출금액	비고

이완근	주식(㈜신성이엔지)	6,429,079주	4,000,000,000	가계대출

(5) 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	당반기말	비고

기타 특수관계자	이완근	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000	여신금융자산

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

단기급여	467,999,970	610,666,680

퇴직급여	183,333,280	154,239,356

합계	651,333,250	764,906,036

26. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

대손상각비	-	18,611,991

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	336,809,922	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	270,441,127	-

매도가능금융자산처분손실	-	642,129,080

단기매매금융자산평가손실	183,598,386	75,562,600

단기매매금융자산처분손실	-	54,345,055

퇴직급여	217,364,551	154,239,356

감가상각비	9,224,121	6,328,801

무형자산상각비	-	3,850,000

지분법손실	123,673,714	-

이자비용	-	53,748,490

외화환산손실	383,882	-

법인세비용	(133,937,701)	25,770,070

대손충당금환입	(82,431)	(15,178,308)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(539,172,624)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(8,003,233)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(744,351,670)

단기매매금융자산평가이익	(54,159,750)	(309,824,119)

단기매매금융자산처분이익	(405,726,021)	(194,255,108)

단기금융상품평가이익	(127,992,279)	-

지분법이익	-	(22,414,438)

이자수익	(1,119,455,882)	(365,662,138)

배당금수익	(846,706,146)	(67,216,620)

유형자산처분이익	-	(136,000)

외화환산이익	(1,588,068)	-

합계	(2,095,328,432)	(684,452,958)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

단기매매금융자산의 감소(증가)	(2,094,698,256)	(788,138,335)

금융리스채권의 감소(증가)	-	4,847,210

할부금융자산의 감소(증가)	-	132,448

기업대출의 감소(증가)	-	(3,500,000,000)

가계대출의 감소(증가)	-	1,000,000,000

신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가)	-	4,197,982,641

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(1,521,388,252)	-

관계기업투자주식의 감소(증가)	(2,800,000,000)	620,000,000

미수금의 감소(증가)	480,994,398	35,682,376

미수수익의 감소(증가)	70,739,858	72,499,733

선급금의 감소(증가)	-	14,880,000

선급비용의 감소(증가)	2,297,792	1,316,959

예수금의 증가(감소)	(176,837,070)	(15,709,900)

선수금의 증가(감소)	-	-

선수수익의 증가(감소)	185,378,286	-

미지급비용의 증가(감소)	1,706,707	(59,970,950)

미지급금의 증가(감소)	-	(26,865,958)

퇴직급의 지급	(225,000,000)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	171,435,150	-

합계	(5,905,371,387)	1,556,656,224

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

미지급배당금	미지급배당금	단기차입금

기초	-	-	2,700,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동

배당금의 지급	(1,523,423,120)	(1,142,567,340)

차입금의 상환	-	-	(2,700,000,000)

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소	1,523,423,120	1,142,567,340	-

반기말	-	-	-

27. 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당반기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험당사는 당반기말 현재 USD통화 외화예수금 39,880천원을 보유하고 있으며 당반기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험 당사는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 가격위험에 노출된 복합금융상품 및 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	15,615,263,541	4,325,951,293

단기매매금융자산	4,416,783,141	2,045,797,500

신기술금융자산-매도가능금융자산	-	16,724,639,721

당기손익-공정가치측정금융자산	18,185,952,781	-

매도가능금융자산	-	2,538,625,495

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,908,940,320	-

합계	40,126,939,783	25,635,014,009

당사는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시 장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공 정가치 변동으로 당기손익은 3,821,800천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 190,894천원이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,888,270,899	22,175,840,768

기타유동자산	241,221,253	658,025,936

여신금융자산	5,049,000,000	5,049,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	500,000,000	-

기타비유동자산	256,769,000	269,099,000

합계	9,935,261,152	28,151,965,704

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 여신금융자산의 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

미수금	2,454,633,341	2,316,421,078	2,816,421,078	2,316,421,078

미수수익	103,063,422	54,432	155,762,799	136,863

일반자금금융자산	5,100,000,000	51,000,000	5,100,000,000	51,000,000

합계	7,657,696,763	2,367,475,510	8,072,183,877	2,367,557,941

당반기와 전기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초잔액	2,367,557,941	11,110,053,117

제각	-	(5,622,319,591)

대손상각비	-	610,300

대손충당금환입	(82,431)	(3,120,785,885)

기말잔액	2,367,475,510	2,367,557,941

(3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

미지급비용	115,021,684	115,021,684	-	-	-	-

② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

미지급비용	86,919,777	43,410,197	-	-	43,509,580	-

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채	1,107,488,600	983,068,963

자본	57,391,561,914	58,829,118,763

부채비율	1.93%	1.67%

(5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,888,270,899	3,888,270,899	22,175,840,768	22,175,840,768

단기금융상품	15,615,263,541	15,615,263,541	4,325,951,293	4,325,951,293

단기매매금융자산	4,416,783,141	4,416,783,141	2,045,797,500	2,045,797,500

기타유동자산	241,221,253	241,221,253	658,025,936	658,025,936

여신금융자산	5,049,000,000	5,049,000,000	5,049,000,000	5,049,000,000

신기술금융자산-매도가능금융자산	-	-	11,081,644,165	11,081,644,165

당기손익-공정가치측정금융자산	18,185,952,781	18,185,952,781	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,538,625,495	2,538,625,495

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,908,940,320	1,908,940,320	-	-

기타비유동자산	256,769,000	256,769,000	269,099,000	269,099,000

합계	49,562,200,935	49,562,200,935	48,143,984,157	48,143,984,157

금융부채:

기타유동부채	115,021,684	115,021,684	86,919,777	86,919,777

합계	115,021,684	115,021,684	86,919,777	86,919,777

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말:

당기손익인식 측정 금융자산	8,584,666,142	-	17,593,452,781	26,178,118,923

기타포괄손익인식 측정 금융자산	1,908,940,320	-	-	1,908,940,320

합계	10,493,606,462	-	17,593,452,781	28,087,059,243

전기말:

당기손익인식금융자산	6,371,748,793	-	-	6,371,748,793

매도가능금융자산	3,093,625,495	-	10,526,644,165	13,620,269,660

합계	9,465,374,288	-	10,526,644,165	19,992,018,453

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 변동내역당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당반기	전기

기초	10,526,644,165	15,279,434,080

매입	2,500,000,000	5,397,641,587

매도	(1,241,049,642)	(3,150,127,649)

당기손익	164,862,702	(3,357,354,877)

기타포괄손익	-	1,149,299,500

수준3으로의 이동(*1)	-	850,747,080

수준3으로부터의 이동(*2)	-	(5,642,995,556)

원가법측정주식으로부터의 이동(*3)	5,642,995,556	-

기말	17,593,452,781	10,526,644,165

(*1) 스톤브릿지애드PEF 주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수 준3로 대체되었습니다. (*2) 두나무㈜ 주식은 전기말 현재 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 수준3에서 원가법으로 대체되었습니다. (*3) 두나무㈜ 주식은 당반기말 현재 회계기준의 변경으로 인하여 원가법주식으로부터 수준3으로 대체되었습니다.

5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜	666,939,581	자산접근법	순자산가액	-	-

유사기업비교법	PSR	PSR	0.50배

Huuuge Inc.	6,990,645,349	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	7.41%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.36%

㈜유비온	239,827,326	유사매각거래비교법	할인율	할인율	10.00%

파낙스이텍㈜	437,150,000	유사기업비교법	PER	PER	1.97배

㈜노바렉스	454,335,000	유사기업비교법	PER	PER	1.98배

현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.51%

에이치엔에스하이텍㈜	661,559,969	유사매각거래비교법	할인율	할인율	10.00%

㈜녹색건강나눔(*1)	500,000,000	-	-	-	-

두나무㈜(*2)	5,642,995,556	-	-	-	-

직방㈜(*1)	2,000,000,000	-	-	-	-

합계	17,593,452,781

(*1) ㈜녹색건강나눔과 직방㈜는 당반기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (*2) 두나무㈜는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

매도가능금융자산:

에스엠신용정보㈜	666,939,581	자산접근법	순자산가액	-	-

유사기업비교법	PSR	PSR	0.50배

Huuuge Inc.	6,990,645,349	이항모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	7.41%

현금흐름할인모형	할인율	할인율	12.36%

스톤브릿지애드PEF	850,747,080	자산접근법	순자산가액	-	-

㈜유비온	177,763,655	자산접근법	순자산가액	-	-

파낙스이텍㈜	437,150,000	유사기업비교법	PER	PER	1.97배

㈜노바렉스	454,335,000	유사기업비교법	PER	PER	1.98배

현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.51%

에이치엔에스하이텍㈜	949,063,500	유사매각거래비교법	할인율	할인율	10.00%

합계	10,526,644,165