폴라리스오피스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 인프라웨어(이하 "지배기업")는 1997년 4월 7일 설립되어 소프트웨어자문, 개발 및 공급업을 주요사업으로 영위하고 있으며 서울시 서초구 고무래로에 본사와 연구소를 두고 있습니다.지배기업은 2005년 10월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,309 ,080천원이며, 지배기업의 주요 주주는 ( 주 )셀바스에이아이(구, (주)디오텍)(지분율 11.32%) , 기타 특수관계인 1인 (지분율 4.16%) 입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Selvas Corporation	일본	모바일게임	12월	100.00	100.00

북경영발위과기유한공사	중국	오피스 서비스	12월	100.00	100.00

(주)폴라리스오피스	대한민국	오피스 서비스	12월	100.00	100.00

Polaris Office, Inc.	미국	오피스 서비스	12월	100.00	100.00

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	소유주지분	매출	분기순손익	총포괄손익

Selvas Corporation	115,117	28,671	86,447	518,447	(169,963)	(165,827)

북경영발위과기유한공사	596,074	27,932	568,142	-	(838,711)	(895,060)

(주)폴라리스오피스	2,263,423	729,904	1,533,519	635,559	(4,439,962)	(4,439,962)

Polaris Office, Inc.	2,551,981	1,633,612	918,369	2,701,745	490,701	402,201

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	소유주지분	매출액	당기순손익	총포괄손익

Selvas Corporation	306,931	75,222	231,709	1,534,726	(408,805)	(383,274)

북경영발위과기유한공사	545,384	29,279	516,105	37,972	(992,162)	(988,064)

(주)폴라리스오피스	5,968,078	-	5,968,078	-	(14)	(14)

Polaris Office, Inc.	1,100,080	532,144	567,936	1,149,603	(603,132)	(551,363)

(4) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 및 관계기업에서 지급된 배당금이 없으므로 관련 정보는 공시하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 분기재무제표 작성에 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 솔루션의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요고객

모바일솔루션 부문	소프트웨어 공급 및 용역	단말기제조사

오피스솔루션 부문	소프트웨어 공급 및 용역	단말기제조사

기타 부문	소프트웨어 공급 및 용역	이동통신사업자, 단말기제조사, 기타

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익(*)	영업이익(손실)	총부문수익(*)	영업이익(손실)

모바일솔루션 부문	946,929	(529,644)	4,540,965	1,881,789

오피스솔루션 부문	7,623,903	(10,610,579)	10,962,591	(7,419,401)

기타 부문	1,924,095	(6,474,021)	3,014,108	(5,815,640)

합 계	10,494,927	(17,614,244)	18,517,664	(11,353,252)

(*) 총부문수익은 모두 외부고객으로부터의 수익이며, 당분기 및 전분기 중 부문간 수익은 발생하지 않았습니다.(3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	모바일솔루션 부문	오피스솔루션 부문	기타 부문	합 계

로열티매출	935,679	7,363,030	-	8,298,709

용역매출	-	250,750	1,167,767	1,418,517

기타매출	11,250	10,123	756,328	777,701

합 계	946,929	7,623,903	1,924,095	10,494,927

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	모바일솔루션 부문	오피스솔루션 부문	기타 부문	합 계

로열티매출	4,323,783	10,917,641	48,182	15,289,606

용역매출	217,182	44,950	905,510	1,167,642

기타매출	-	-	2,060,416	2,060,416

합 계	4,540,965	10,962,591	3,014,108	18,517,664

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	437	657

금융기관예금	6,639,114	10,059,435

합 계	6,639,551	10,060,092

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	일반구매론 약정(*1)	550,000	550,000

차입금 담보 약정(*2)	550,000	-

법인카드사용 약정(*3)	240,000	240,000

합 계	1,340,000	790,000

(*1) 당분기말 현재 500,000천원의 하나은행 일반구매론 약정 관련하여 담보설정 되어있습니다.( 주석 31 참조)(*2) 당분기말 현재 500,000천원의 (주)엘지유플러스 협력사 동반성장 협력자금 관련하여 담보설정 되어 있습니다.(주석 15참조)(*3) 당분기말 현재 240,000천원의 하나은행 법인카드 사용 약정 관련하여 담보설정 되어 있습니다.(주석 31참조) 7. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식(*)	10,585,123	-

(*) 당분기 중 관계기업투자주식에서 매도가능증권으로 대체 되었습니다.8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,700,623	(905,011)	1,795,612	4,232,899	(840,453)	3,392,446

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하(*)	1,426,806	(90,016)	3,255,595	(38,974)

6개월 ~ 1년	501,545	(24,572)	533,498	(357,673)

1년 초과	772,272	(790,422)	443,806	(443,806)

합 계	2,700,623	(905,011)	4,232,899	(840,453)

(*) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

6개월 ~ 1년	458,822	175,825

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	840,453	2,614,804

대손상각비(환입)	64,558	(76,348)

분기말	905,011	2,538,456

9. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

미수금	2,518,554	(1,035,254)	1,483,300	1,458,859	(815,658)	643,201

단기대여금	5,705,000	(5,550,000)	155,000	4,275,707	(4,050,000)	225,707

미수수익	715,198	(651,377)	63,821	829,345	(651,377)	177,968

소 계	8,938,752	(7,236,631)	1,702,121	6,563,911	(5,517,035)	1,046,876

비유동자산:

장기미수금	680,000	(680,000)	-	680,000	(680,000)	-

장기대여금	222,912	-	222,912	231,354	-	231,354

보증금	6,013,407	-	6,013,407	6,113,910	-	6,113,910

소 계	6,916,319	(680,000)	6,236,319	7,025,264	(680,000)	6,345,264

합 계	15,855,071	(7,916,631)	7,938,440	13,589,175	(6,197,035)	7,392,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년초과	-	200,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	6,197,035	5,120,577

기타의대손상각비	1,719,596	731,266

분기말	7,916,631	5,851,843

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	339,273	237,082

선급비용	44,230	27,467

부가세대급금	195,427

합 계	578,930	264,549

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액