폴라리스오피스 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 25 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	27,039,311,998	16,334,656,991

현금및현금성자산	11,214,008,285	8,881,270,141

단기금융자산	9,105,000,000	20,000,000

매출채권	2,226,752,035	3,294,608,667

기타수취채권	3,926,088,625	3,682,920,216

기타유동자산	533,818,413	421,387,137

당기법인세자산	33,644,640	34,470,830

비유동자산	42,492,050,543	37,148,026,089

장기기타수취채권	817,642,549	97,317,278

당기손익공정가치측정금융자산	12,068,824,222	9,473,787,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,158,570	21,564,900

관계기업에 대한 투자자산	25,615,861,111	23,437,806,693

유형자산	884,092,071	919,412,404

무형자산	3,083,472,020	2,973,221,197

기타비유동자산	0	224,916,617

자산총계	69,531,362,541	53,482,683,080

부채

유동부채	6,214,452,965	12,983,440,744

기타지급채무	2,324,520,128	2,633,869,978

단기차입금	0	300,000,000

기타유동부채	2,749,932,837	3,279,570,766

유동성전환사채	1,140,000,000	6,770,000,000

비유동부채	706,755,692	26,167,981

순확정급여부채	114,612,732	636,570

기타비유동부채	76,833,683	25,531,411

신주인수권부사채	159,916,055

파생상품부채	355,393,222

부채총계	6,921,208,657	13,009,608,725

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	61,596,103,551	41,171,220,204

자본금	23,745,035,000	20,335,352,000

주식발행초과금	31,386,526,504	25,590,534,420

기타자본구성요소	6,111,209,872	8,272,026,583

기타포괄손익누계액	(612,591,245)	(1,000,602,091)

이익잉여금(결손금)	965,923,420	(12,026,090,708)

비지배지분	1,014,050,333	(698,145,849)

자본총계	62,610,153,884	40,473,074,355

자본과부채총계	69,531,362,541	53,482,683,080

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	6,011,794,621	17,756,977,591	5,595,116,311	17,075,735,662

영업비용	5,536,423,531	16,096,631,429	4,976,149,290	15,422,320,220

영업이익(손실)	475,371,090	1,660,346,162	618,967,021	1,653,415,442

금융수익	381,930,061	795,086,366	(403,093,100)	662,490,964

금융비용	893,085,059	3,608,445,369	642,192,950	1,517,377,469

기타수익	134,102,619	415,892,564	163,296,319	349,544,669

기타비용	46,278,070	112,326,933	137,053,998	86,200,900

관계기업관련이익(손실)	0	12,895,088,421	352,400,503	179,450,325

관계기업 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	297,171,414	742,934,178	(589,852,176)	(679,411,198)

법인세비용차감전순이익(손실)	349,212,055	12,788,575,389	(637,528,381)	561,911,833

법인세비용(수익)	14,821,889	30,265,092	283,240,429	323,293,266

계속영업이익(손실)	334,390,166	12,758,310,297	(920,768,810)	238,618,567

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	334,390,166	12,758,310,297	(920,768,810)	238,618,567

기타포괄손익	787,590,434	355,632,005	(1,066,787,112)	1,362,034,166

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(10,683,325)	(31,785,171)	(802,164,004)	1,106,378,890

확정급여제도의 재측정손익	(10,683,325)	(32,378,841)	(13,732,789)	(40,882,460)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	593,670	(788,431,215)	1,147,261,350

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	798,273,759	387,417,176	(264,623,108)	255,655,276

해외사업환산손익	0	(13,084,477)	14,872,479	3,940,769

지분법자본변동	798,273,759	400,501,653	(279,495,587)	251,714,507

총포괄손익	1,121,980,600	13,113,942,302	(1,987,555,922)	1,600,652,733

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	493,258,704	13,009,288,809	(1,025,163,259)	315,613,847

비지배지분	(158,868,538)	(250,978,512)	104,394,449	(76,995,280)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,280,849,138	13,364,920,814	(2,091,552,536)	1,678,647,959

비지배지분	(158,868,538)	(250,978,512)	103,996,615	(77,995,226)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	11	300	(27)	8

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	11	294	(27)	8

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,175,599,161	(3,475,488,917)	(14,409,364,505)	33,076,356,746	(684,476,296)	32,391,880,450

당기순이익(손실)	315,613,847	315,613,847	(76,995,280)	238,618,567

확정급여제도의 재측정요소	(39,882,514)	(39,882,514)	(999,946)	(40,882,460)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	1,147,261,350	1,147,261,350	1,147,261,350

해외사업환산손익	3,940,769	3,940,769	3,940,769

지분법자본변동	251,714,507	251,714,507	251,714,507

지분법이익잉여금변동	(13,356,606)	(13,356,606)	(13,356,606)

종속기업지분의 추가취득(처분)

유상증자

신주인수권부사채의 발행

전환사채의 전환	963,256,000	1,665,662,604	(533,313,725)	2,095,604,879	2,095,604,879

자본 증가(감소) 합계	963,256,000	1,665,662,604	(533,313,725)	1,402,916,626	262,374,727	3,760,896,232	(77,995,226)	3,682,901,006

2021.09.30 (기말자본)	19,694,836,000	24,719,693,611	8,642,285,436	(2,072,572,291)	(14,146,989,778)	36,837,252,978	(762,471,522)	36,074,781,456

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,272,026,583	(1,000,602,091)	(12,026,090,708)	41,171,220,204	(698,145,849)	40,473,074,355

당기순이익(손실)	13,009,288,809	13,009,288,809	(250,978,512)	12,758,310,297

확정급여제도의 재측정요소	(32,378,841)	(32,378,841)	(32,378,841)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	593,670	593,670	593,670

해외사업환산손익	(13,084,477)	(13,084,477)	(13,084,477)

지분법자본변동	400,501,653	400,501,653	400,501,653

지분법이익잉여금변동	15,104,160	15,104,160	15,104,160

종속기업지분의 추가취득(처분)	(585,858,933)	(585,858,933)	1,467,516,754	881,657,821

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	1,995,866,484	1,995,866,484

신주인수권부사채의 발행	495,657,940	495,657,940

전환사채의 전환	2,795,431,500	4,414,377,100	(1,574,957,778)	5,634,850,822	5,634,850,822

자본 증가(감소) 합계	3,409,683,000	5,795,992,084	(2,160,816,711)	388,010,846	12,992,014,128	20,424,883,347	1,712,196,182	22,137,079,529

2022.09.30 (기말자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	6,111,209,872	(612,591,245)	965,923,420	61,596,103,551	1,014,050,333	62,610,153,884

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	2,810,034,204	(498,395,152)

당기순이익(손실)	12,758,310,297	238,618,567

조정	(10,423,130,268)	2,199,386,780

순운전자본의 변동	441,691,456	(2,703,999,723)

이자수취	212,181,005	2,195,023

이자지급	(149,579,384)	(176,390,647)

법인세납부	(29,438,902)	(58,205,152)

투자활동현금흐름	(5,474,306,521)	(981,281,600)

단기금융자산의 감소	0	20,000,000

단기대여금의 감소	319,021,950	111,114,800

장기대여금의 감소	27,410,000	0

기타수취채권의 감소	12,000,000	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	22,595,916,000	0

유형자산의 처분	4,128,750	77,489,181

무형자산의 처분	156,880,583	0

정부보조금의 수령	0	1,348,116

단기금융자산의 증가	(9,085,000,000)	0

단기대여금의 증가	(16,800,000)	(200,000,000)

장기대여금의 증가	(193,200,000)	(81,300,000)

기타수취채권의 증가	(11,088,000)	0

장기기타수취채권의 증가	(608,883,000)	(11,484,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(6,060,222,000)	0

종속기업투자의 취득	(1,118,342,179)	0

관계기업투자의 취득	(10,735,446,166)	(422,522,570)

유형자산의 취득	(259,701,969)	(475,927,127)

무형자산의 취득	(500,980,490)	0

재무활동현금흐름	4,530,616,050	(187,248,056)

유상증자	3,995,866,484	0

신주인수권부사채의 발행	1,000,000,000

리스부채 원금의 상환	(165,250,434)	(187,248,056)

단기차입금의 상환	(300,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	466,394,411	292,348,701

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,332,738,144	(1,374,576,107)

기초현금및현금성자산	8,881,270,141	14,685,059,967

기말현금및현금성자산	11,214,008,285	13,310,483,860