폴라리스오피스 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 반기말 2023.06.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	45,778,810,308	23,358,045,659

현금및현금성자산	37,486,468,133	9,552,804,561

단기금융자산	0	8,000,000,000

매출채권	2,292,972,771	3,258,721,067

기타수취채권	1,588,048,538	760,399,380

기타유동자산	4,359,652,376	1,737,666,441

당기법인세자산	51,668,490	48,454,210

비유동자산	47,520,887,489	49,037,773,439

장기기타수취채권	672,054,709	580,866,848

당기손익공정가치측정금융자산	1,494,027,752	14,609,889,813

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,722,540	22,158,570

종속기업,관계기업에 대한 투자	36,460,666,019	25,460,666,166

종속기업에 대한 투자자산	36,460,666,019	1,150,000,000

관계기업에 대한 투자자산	0	24,310,666,166

유형자산	4,625,434,714	4,939,312,481

무형자산	3,322,260,956	2,781,633,139

기타비유동자산	923,720,799	643,246,422

자산총계	93,299,697,797	72,395,819,098

부채

유동부채	6,048,766,565	7,810,457,812

기타지급채무	2,418,044,006	3,038,283,807

기타유동부채	3,630,722,559	3,632,174,005

유동성전환사채	0	1,140,000,000

비유동부채	2,459,633,854	2,698,104,107

순확정급여부채	0	0

기타비유동부채	2,459,633,854	2,698,104,107

부채총계	8,508,400,419	10,508,561,919

자본

자본금	24,862,749,000	23,745,035,000

주식발행초과금	32,825,868,955	31,386,526,504

기타자본구성요소	6,790,107,638	7,109,015,609

기타포괄손익누계액	2,421,240	1,857,270

이익잉여금(결손금)	20,310,150,545	(355,177,204)

자본총계	84,791,297,378	61,887,257,179

자본과부채총계	93,299,697,797	72,395,819,098

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,594,833,503	12,370,951,979	5,174,375,538	11,335,735,374

영업비용	5,216,597,541	11,353,430,900	4,291,635,180	9,614,962,021

영업이익(손실)	378,235,962	1,017,521,079	882,740,358	1,720,773,353

금융수익	445,453,680	27,973,335,578	(1,052,043,097)	415,217,192

금융비용	8,175,660,161	8,226,954,196	2,645,829,562	2,703,673,707

기타수익	27,873,129	111,005,198	140,982,328	278,636,872

기타비용	46,700,803	164,812,681	28,062,722	43,768,553

종속및관계기업관련수익(비용)	0	0	12,173,393,630	12,173,393,630

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,370,798,193)	20,710,094,978	9,471,180,935	11,840,578,787

법인세비용(수익)	2,532,336	34,055,342	3,713,976	13,821,164

당기순이익(손실)	(7,373,330,529)	20,676,039,636	9,467,466,959	11,826,757,623

기타포괄손익	(5,979,926)	(10,147,917)	(10,952,343)	(21,101,846)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(5,979,926)	(10,147,917)	(10,952,343)	(21,101,846)

확정급여제도의 재측정손익	(5,979,926)	(10,711,887)	(10,952,343)	(21,695,516)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	563,970	0	593,670

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	0	0	0	0

총포괄손익	(7,379,310,455)	20,665,891,719	9,456,514,616	11,805,655,777

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(149)	422	225	284

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(149)	418	198	250

자본변동표
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,683,973,387	1,263,600	(14,128,781,546)	40,482,341,861

당기순이익(손실)	11,826,757,623	11,826,757,623

확정급여제도의 재측정요소	(21,695,516)	(21,695,516)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	593,670	593,670

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	1,995,866,484

전환사채의 전환	362,462,500	572,171,617	(204,212,998)	730,421,119

자본 증가(감소) 합계	976,714,000	1,953,786,601	(204,212,998)	593,670	11,805,062,107	14,531,943,380

2022.06.30 (기말자본)	21,312,066,000	27,544,321,021	8,479,760,389	1,857,270	(2,323,719,439)	55,014,285,241

2023.01.01 (기초자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	7,109,015,609	1,857,270	355,177,204	61,887,257,179

당기순이익(손실)	20,676,039,636	20,676,039,636

확정급여제도의 재측정요소	(10,711,887)	(10,711,887)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	563,970	563,970

유상증자	550,551,000	545,897,658	1,096,448,658

전환사채의 전환	567,163,000	893,444,793	(318,907,971)	1,141,699,822

자본 증가(감소) 합계	1,117,714,000	1,439,342,451	(318,907,971)	563,970	20,665,327,749	22,904,040,199

2023.06.30 (기말자본)	24,862,749,000	32,825,868,955	6,790,107,638	2,421,240	20,310,150,545	84,791,297,378

현금흐름표
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	(569,770,684)	1,944,484,762

당기순이익(손실)	20,676,039,636	11,826,757,623

조정	(18,766,025,850)	(9,509,871,972)

순운전자본의 변동	(2,768,392,906)	(320,072,321)

이자수취	340,203,058	20,193,386

이자지급	(14,325,000)	(90,708,200)

법인세납부	(37,269,622)	18,186,246

투자활동현금흐름	27,655,168,152	16,025,948,700

단기금융자산의 감소	8,000,000,000	0

단기대여금의 감소	18,100,000	312,631,950

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	26,188,599,573	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	22,595,916,000

유형자산의 처분	50,000,000	4,128,750

단기대여금의 증가	(18,000,000)	(502,400,000)

장기대여금의 증가	(72,000,000)	(17,600,000)

기타수취채권의 증가	(150,000,000)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(6,060,222,000)

종속기업투자의 취득	0	(60,000,000)

관계기업투자의 취득	(5,000,001,301)	0

유형자산의 취득	(740,089,920)	(208,541,000)

무형자산의 취득	(621,440,200)	(37,965,000)

재무활동현금흐름	812,968,664	1,887,288,728

리스채권 원금의 회수	32,316,906	0

유상증자	1,096,448,658	1,995,866,484

리스부채 원금의 상환	(315,796,900)	(108,577,756)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	35,297,440	230,130,070

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,933,663,572	20,087,852,260

기초현금및현금성자산	9,552,804,561	8,253,684,281

기말현금및현금성자산	37,486,468,133	28,341,536,541