폴라리스오피스 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
제 20 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	27,013,439,488	22,893,530,523	25,609,035,041

현금및현금성자산	11,989,374,287	4,242,167,252	6,968,336,735

단기금융자산	3,523,142,324	15,929,424,696	11,765,536,726

매출채권	1,851,792,729	1,057,699,508	978,554,768

기타수취채권	8,835,698,504	919,725,198	5,440,735,634

기타유동자산	773,823,604	703,065,452	397,120,433

당기법인세자산	39,608,040	41,448,417	58,750,745

비유동자산	15,906,052,871	21,656,958,887	20,666,988,496

장기기타수취채권	402,966,640	4,641,904,150	4,703,605,405

당기손익공정가치측정금융자산	0	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산	9,172,022,400	0	0

당기손익인식금융자산	0	507,303,703	0

매도가능금융자산	0	10,177,154,910	9,493,532,370

관계기업에 대한 투자자산	5,534,403,447	5,080,215,760	5,163,660,475

유형자산	391,955,065	511,990,028	716,012,688

무형자산	404,705,319	738,390,336	590,177,558

자산총계	42,919,492,359	44,550,489,410	46,276,023,537

부채

유동부채	3,743,676,296	6,749,099,813	11,781,259,067

기타지급채무	2,771,305,417	4,662,096,868	6,421,271,973

단기차입금	0	0	500,000,000

기타유동부채	972,370,879	2,087,002,945	928,283,094

유동성금융보증계약부채	0	0	3,190,704,000

유동충당부채	0	0	741,000,000

비유동부채	1,317,866,938	1,092,196,254	1,476,263,288

순확정급여부채	960,772,643	706,629,314	1,069,779,196

기타비유동부채	357,094,295	385,566,940	406,484,092

부채총계	5,061,543,234	7,841,296,067	13,257,522,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	37,383,551,911	36,709,193,343	33,018,501,182

자본금	18,731,580,000	15,809,080,000	9,309,080,000

주식발행초과금	23,054,031,007	63,347,894,912	51,862,078,402

기타자본구성요소	3,474,923,246	3,703,502,389	3,928,399,865

이익잉여금(결손금)	(7,876,982,342)	(46,151,283,958)	(32,081,057,085)

비지배지분	474,397,214	0	0

자본총계	37,857,949,125	36,709,193,343	33,018,501,182

자본과부채총계	42,919,492,359	44,550,489,410	46,276,023,537

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업수익	22,543,821,780	15,224,907,608	13,194,592,686

영업비용	23,060,549,769	29,455,756,120	37,451,827,861

영업이익(손실)	(516,727,989)	(14,230,848,512)	(24,257,235,175)

금융수익	292,003,701	296,087,939	346,098,911

금융비용	536,372,741	172,082,262	3,210,107,001

기타수익	498,900,737	338,675,332	480,851,691

기타비용	155,277,239	404,332,139	2,166,780,117

관계기업관련이익(손실)	(9,347,067,186)	(86,718,789)	3,898,773,568

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,764,540,717)	(14,259,218,431)	(24,908,398,123)

법인세비용(수익)	349,614,742	306,711,136	1,228,367,884

계속영업이익(손실)	(10,114,155,459)	(14,565,929,567)	(26,136,766,007)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	(10,114,155,459)	(14,565,929,567)	(26,136,766,007)

기타포괄손익	(1,005,469,183)	1,251,224,173	(2,209,903,197)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(412,812,693)	495,702,694	93,808,771

확정급여제도의 재측정손익	(412,812,693)	495,702,694	99,204,323

지분법이익잉여금변동	0	0	(5,395,552)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(592,656,490)	755,521,479	(2,303,711,968)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,025,433,810)	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	683,622,540	(2,282,417,190)

해외사업환산손익	(54,678,195)	68,624,865	(9,480,570)

지분법자본변동	487,455,515	3,274,074	(11,814,208)

총포괄손익	(11,119,624,642)	(13,314,705,394)	(28,346,669,204)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(9,823,770,596)	(14,565,929,567)	(26,136,766,007)

비지배지분	(290,384,863)	0	0

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(10,829,239,779)	(13,314,705,394)	(28,346,669,204)

비지배지분	(290,384,863)	0	0

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(277)	(531)	(1,407)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(277)	(531)	(1,023)

연결 자본변동표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	(6,038,099,849)	61,340,714,461	0	61,340,714,461

당기순이익(손실)	(26,136,766,007)	(26,136,766,007)	(26,136,766,007)

확정급여제도의 재측정요소	99,204,323	99,204,323	99,204,323

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

매도가능금융자산평가손익	(2,282,417,190)	(2,282,417,190)	(2,282,417,190)

해외사업환산손익	(11,814,208)	(11,814,208)	(11,814,208)

지분법자본변동	(9,480,570)	(9,480,570)	(9,480,570)

지분법이익잉여금변동	(5,395,552)	(5,395,552)	(5,395,552)

유상증자

주식보상비용	24,455,925	24,455,925	24,455,925

종속기업의 유상증자

결손금의 보전

우리사주조합취득주식

자본 증가(감소) 합계	0	0	(2,279,256,043)	(26,042,957,236)	(28,322,213,279)	0	(28,322,213,279)

2016.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	3,928,399,865	(32,081,057,085)	33,018,501,182	0	33,018,501,182

2017.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	3,928,399,865	(32,081,057,085)	33,018,501,182	0	33,018,501,182

당기순이익(손실)	(14,565,929,567)	(14,565,929,567)	(14,565,929,567)

확정급여제도의 재측정요소	495,702,694	495,702,694	495,702,694

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

매도가능금융자산평가손익	683,622,540	683,622,540	683,622,540

해외사업환산손익	68,624,865	68,624,865	68,624,865

지분법자본변동	3,274,074	3,274,074	3,274,074

지분법이익잉여금변동

유상증자	6,500,000,000	11,485,816,510	17,985,816,510	17,985,816,510

주식보상비용	169,581,045	169,581,045	169,581,045

종속기업의 유상증자

결손금의 보전

우리사주조합취득주식	(1,150,000,000)	(1,150,000,000)	(1,150,000,000)

자본 증가(감소) 합계	6,500,000,000	11,485,816,510	(224,897,476)	(14,070,226,873)	3,690,692,161	0	3,690,692,161

2017.12.31 (기말자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	3,703,502,389	(46,151,283,958)	36,709,193,343	0	36,709,193,343

2018.01.01 (기초자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	3,703,502,389	(46,151,283,958)	36,709,193,343	0	36,709,193,343

당기순이익(손실)	(9,823,770,596)	(9,823,770,596)	(290,384,863)	(10,114,155,459)

확정급여제도의 재측정요소	(412,812,693)	(412,812,693)	(412,812,693)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,025,433,810)	(1,025,433,810)	(1,025,433,810)

매도가능금융자산평가손익

해외사업환산손익	(54,678,195)	(54,678,195)	(54,678,195)

지분법자본변동	487,455,515	487,455,515	487,455,515

지분법이익잉여금변동

유상증자	2,922,500,000	8,217,021,000	11,139,521,000	11,139,521,000

주식보상비용

종속기업의 유상증자	218,841,937	218,841,937	764,782,077	983,624,014

결손금의 보전	(48,510,884,905)	48,510,884,905

우리사주조합취득주식	145,235,410	145,235,410	145,235,410

자본 증가(감소) 합계	2,922,500,000	(40,293,863,905)	(228,579,143)	38,274,301,616	674,358,568	474,397,214	1,148,755,782

2018.12.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,474,923,246	(7,876,982,342)	37,383,551,911	474,397,214	37,857,949,125

연결 현금흐름표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(3,524,251,031)	(10,415,302,916)	(21,961,271,113)

당기순이익(손실)	(10,114,155,459)	(14,565,929,567)	(26,136,766,007)

조정	11,064,400,523	1,409,551,623	4,493,134,409

순운전자본의 변동	(4,390,738,401)	2,772,122,049	(509,353,435)

이자수취	264,016,671	258,361,787	392,769,328

법인세납부	(347,774,365)	(289,408,808)	(201,055,408)

투자활동현금흐름	8,425,905,605	(5,291,855,935)	18,446,565,899

단기금융자산의 감소	38,914,178,268	0	5,929,147,734

단기대여금의 감소	80,334,436	269,300,000	258,507,000

장기대여금의 감소	0	22,200,000	2,500,000

기타수취채권의 감소	2,000,000	0	0

장기기타수취채권의 감소	2,649,550	0	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	499,983,600	0

유형자산의 처분	13,407,737	90,081,466	34,812,528

정부보조금의 수령	30,592,452	0	0

무형자산의 처분	230,000,000	15,523	1,076,101,789

매도가능금융자산의 처분	0	0	1,118,880,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	1,008,326,240	0	11,994,374,705

단기금융자산의 증가	(26,507,895,896)	(4,163,887,970)	0

단기대여금의 증가	(441,300,000)	(123,000,000)	(1,511,000,000)

장기대여금의 증가	(299,000,000)	(67,000,000)	(199,000,000)

장기기타수취채권의 증가	(3,446,406,000)	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(20,301,300)	0	0

종속기업투자의 취득	0	0	0

관계기업투자의 취득	(1,008,325,598)	0	0

유형자산의 취득	(132,354,284)	(538,585,354)	(223,022,277)

무형자산의 취득	0	(280,996,000)	(34,735,580)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(999,967,200)	0

재무활동현금흐름	2,863,875,694	13,145,112,510	500,000,000

단기차입금의 증가	0	0	500,000,000

유상증자	9,856,356,153	17,985,816,510	0

우리사주주식매수의 조정	54,530,680	0	0

단기차입금의 상환	0	(500,000,000)	0

금융보증부채의 상환	0	(3,190,704,000)	0

우리사주의 취득	0	(1,150,000,000)	0

유상감자	(7,017,492,139)	0	0

주식발행비의 지급	(29,519,000)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,323,233)	(164,123,142)	(77,049,880)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,747,207,035	(2,726,169,483)	(3,091,755,094)

기초현금및현금성자산	4,242,167,252	6,968,336,735	10,060,091,829

기말현금및현금성자산	11,989,374,287	4,242,167,252	6,968,336,735