폴라리스오피스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 24 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	20,897,006,091	24,840,635,185

현금및현금성자산	13,310,483,860	14,685,059,967

단기금융상품	20,000,000	40,000,000

매출채권	2,333,278,670	2,345,941,927

기타수취채권	1,167,029,979	3,507,782,260

유동파생상품자산	3,518,807,024	3,934,192,878

기타유동자산	532,753,038	308,221,853

당기법인세자산	14,653,520	19,436,300

비유동자산	28,627,909,467	25,271,736,230

장기기타수취채권	2,965,093,847	114,880,861

당기손익공정가치측정금융자산	7,594,819,245	7,910,612,145

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,244,909,730	3,097,648,380

관계기업에 대한 투자자산	9,819,304,497	9,658,384,899

유형자산	1,041,241,994	794,504,862

무형자산	2,957,273,102	3,169,115,996

기타비유동자산	5,267,052	526,589,087

자산총계	49,524,915,558	50,112,371,415

부채

유동부채	13,380,773,895	17,482,869,779

기타지급채무	2,349,622,296	3,448,841,251

기타유동부채	2,971,151,599	4,332,152,398

유동성전환사채	8,060,000,000	9,701,876,130

비유동부채	69,360,207	237,621,186

퇴직급여부채	7,972,029	215,914,733

기타비유동부채	61,388,178	21,706,453

부채총계	13,450,134,102	17,720,490,965

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,837,252,978	33,076,356,746

자본금	19,694,836,000	18,731,580,000

주식발행초과금	24,719,693,611	23,054,031,007

기타자본구성요소	8,642,285,436	9,175,599,161

기타포괄손익누계액	(2,072,572,291)	(3,475,488,917)

이익잉여금(결손금)	(14,146,989,778)	(14,409,364,505)

비지배지분	(762,471,522)	(684,476,296)

자본총계	36,074,781,456	32,391,880,450

자본과부채총계	49,524,915,558	50,112,371,415

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,595,116,311	17,075,735,662	5,749,917,315	14,852,229,770

영업비용	4,976,149,290	15,422,320,220	9,438,017,824	20,986,374,243

영업이익(손실)	618,967,021	1,653,415,442	(3,688,100,509)	(6,134,144,473)

금융수익	(403,093,100)	662,490,964	4,313,202,732	5,355,780,139

금융비용	642,192,950	1,517,377,469	(312,918)	290,557,369

기타수익	163,296,319	349,544,669	256,327,461	516,121,104

기타비용	137,053,998	86,200,900	64,585,028	136,497,043

관계기업관련이익(손실)	352,400,503	179,450,325	0	80,682,074

관계기업 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	(589,852,176)	(679,411,198)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(637,528,381)	561,911,833	817,157,574	(608,615,568)

법인세비용(수익)	283,240,429	323,293,266	0	0

계속영업이익(손실)	(920,768,810)	238,618,567	817,157,574	(608,615,568)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(920,768,810)	238,618,567	817,157,574	(608,615,568)

기타포괄손익	(1,066,787,112)	1,362,034,166	48,966,061	1,900,422,713

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(802,164,004)	1,106,378,890	59,386,364	2,682,469,247

확정급여제도의 재측정손익	(13,732,789)	(40,882,460)	(6,775,696)	(18,939,395)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(788,431,215)	1,147,261,350	66,162,060	2,701,408,642

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(264,623,108)	255,655,276	(10,420,303)	(782,046,534)

해외사업환산손익	14,872,479	3,940,769	(10,420,303)	(7,451,817)

지분법자본변동	(279,495,587)	251,714,507	0	(774,594,717)

총포괄손익	(1,987,555,922)	1,600,652,733	866,123,635	1,291,807,145

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,025,163,259)	315,613,847	1,013,931,570	66,164,025

비지배지분	104,394,449	(76,995,280)	(196,773,996)	(674,779,593)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,091,552,537)	1,678,647,959	1,063,131,090	1,967,254,161

비지배지분	103,996,615	(77,995,226)	(197,007,455)	(675,447,016)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(27)	8	27	2

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(27)	8	27	2

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,378,160,834	(6,019,165,064)	(14,220,161,784)	27,924,444,993	162,963,244	28,087,408,237

당기순이익(손실)	66,164,025	66,164,025	(674,779,593)	(608,615,568)

확정급여제도의 재측정요소	(18,271,972)	(18,271,972)	(667,423)	(18,939,395)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,701,408,642	2,701,408,642	2,701,408,642

해외사업환산손익	(7,451,817)	(7,451,817)	(7,451,817)

지분법자본변동	(1,058,199,331)	283,604,614	(774,594,717)	(774,594,717)

지분법이익잉여금변동	0

전환사채의 발행	4,643,060,000	4,643,060,000	4,643,060,000

전환사채의 전환	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	954,181,913	(954,181,913)	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	4,643,060,000	2,589,939,407	(622,685,246)	6,610,314,161	(675,447,016)	5,934,867,145

2020.09.30 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	11,021,220,834	(3,429,225,657)	(14,842,847,030)	34,534,759,154	(512,483,772)	34,022,275,382

2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,175,599,161	(3,475,488,917)	(14,409,364,505)	33,076,356,746	(684,476,296)	32,391,880,450

당기순이익(손실)	315,613,847	315,613,847	(76,995,280)	238,618,567

확정급여제도의 재측정요소	(39,882,514)	(39,882,514)	(999,946)	(40,882,460)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	1,147,261,350	1,147,261,350	1,147,261,350

해외사업환산손익	3,940,769	3,940,769	3,940,769

지분법자본변동	251,714,507	251,714,507	251,714,507

지분법이익잉여금변동	(13,356,606)	(13,356,606)	(13,356,606)

전환사채의 발행	0

전환사채의 전환	963,256,000	1,665,662,604	(533,313,725)	2,095,604,879	2,095,604,879

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	0

자본 증가(감소) 합계	963,256,000	1,665,662,604	(533,313,725)	1,402,916,626	262,374,727	3,760,896,232	(77,995,226)	3,682,901,006

2021.09.30 (기말자본)	19,694,836,000	24,719,693,611	8,642,285,436	(2,072,572,291)	(14,146,989,778)	36,837,252,978	(762,471,522)	36,074,781,456

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(498,395,152)	(4,963,952,316)

당기순이익(손실)	238,618,567	(608,615,568)

조정	2,199,386,780	(3,521,461,094)

순운전자본의 변동	(2,703,999,723)	(928,366,454)

이자수취	2,195,023	119,184,714

이자지급	(176,390,647)	0

법인세납부	(58,205,152)	(24,693,914)

투자활동현금흐름	(981,281,600)	9,793,659,738

단기금융자산의 감소	20,000,000	1,000,000,000

단기대여금의 감소	111,114,800	487,937,510

장기대여금의 감소	0	823,400,000

기타수취채권의 감소	0	4,992,773,000

장기기타수취채권의 감소	0	6,688,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	3,076,574,525

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	4,344,570,910

유형자산의 처분	77,489,181	35,317,239

정부보조금의 수령	1,348,116	24,490,000

단기금융자산의 증가	0	(20,000,000)

단기대여금의 증가	(200,000,000)	0

장기대여금의 증가	(81,300,000)	0

장기기타수취채권의 증가	(11,484,000)	(45,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(4,808,328,426)

관계기업투자의 취득	(422,522,570)	0

유형자산의 취득	(475,927,127)	(111,763,020)

무형자산의 취득	0	(13,000,000)

재무활동현금흐름	(187,248,056)	9,825,239,816

전환사채의 발행	0	10,000,000,000

리스부채 원금의 상환	(187,248,056)	(174,760,184)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	292,348,701	4,847,096

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,374,576,107)	14,659,794,334

기초현금및현금성자산	14,685,059,967	4,780,064,562

기말현금및현금성자산	13,310,483,860	19,439,858,896