폴라리스오피스 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2019.06.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	17,642,959,973	27,013,439,488

현금및현금성자산	3,173,892,095	11,989,374,287

단기금융자산	8,650,219,870	3,523,142,324

매출채권	3,698,589,709	1,851,792,729

기타수취채권	626,348,610	8,835,698,504

매각예정비유동자산	196,983,846	0

기타유동자산	1,280,115,207	773,823,604

당기법인세자산	16,810,636	39,608,040

비유동자산	30,695,214,060	15,906,052,871

장기기타수취채권	5,632,192,728	402,966,640

당기손익공정가치측정금융자산	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,356,085,820	9,172,022,400

관계기업에 대한 투자자산	3,040,327,930	5,534,403,447

유형자산	9,348,833,253	391,955,065

무형자산	4,317,774,329	404,705,319

자산총계	48,338,174,033	42,919,492,359

부채

유동부채	6,861,320,479	3,743,676,296

기타지급채무	3,680,210,934	2,771,305,417

단기차입금	1,250,000,000	0

기타유동부채	1,843,267,385	972,370,879

매각예정비유동부채	87,842,160	0

비유동부채	5,804,299,335	1,317,866,938

순확정급여부채	1,660,854,690	960,772,643

기타비유동부채	3,978,076,971	357,094,295

충당부채	165,367,674	0

부채총계	12,665,619,814	5,061,543,234

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,383,807,312	37,383,551,911

자본금	18,731,580,000	18,731,580,000

주식발행초과금	23,054,031,007	23,054,031,007

기타자본구성요소	3,170,330,828	3,474,923,246

이익잉여금(결손금)	(9,572,134,523)	(7,876,982,342)

비지배지분	288,746,907	474,397,214

자본총계	35,672,554,219	37,857,949,125

자본과부채총계	48,338,174,033	42,919,492,359

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,438,413,480	10,994,360,415	6,577,051,054	12,778,375,921

영업비용	6,925,114,596	12,584,651,136	6,435,717,634	11,582,829,344

영업이익(손실)	(1,486,701,116)	(1,590,290,721)	141,333,420	1,195,546,577

금융수익	106,921,419	265,110,266	142,012,197	210,462,035

금융비용	41,354,643	56,152,091	(22,024,585)	7,256,525

기타수익	59,522,805	254,105,351	134,159,136	238,993,093

기타비용	36,838,791	64,238,982	76,388,265	83,327,665

관계기업관련이익(손실)	(434,789,914)	(956,135,370)	(126,101,498)	(281,595,146)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,833,240,240)	(2,147,601,547)	237,039,575	1,272,822,369

법인세비용(수익)	(210,466,064)	(134,273,668)	81,296,784	191,928,233

계속영업이익(손실)	(1,622,774,176)	(2,013,327,879)	155,742,791	1,080,894,136

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,622,774,176)	(2,013,327,879)	155,742,791	1,080,894,136

기타포괄손익	(21,904,240)	(829,833,916)	(4,500,507,158)	(541,320,504)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(5,388,015)	(824,733,408)	(4,500,464,532)	(542,069,502)

확정급여제도의 재측정손익	(5,388,015)	(8,796,828)	(23,617,752)	(23,617,752)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	(815,936,580)	(4,476,846,780)	(518,451,750)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(16,516,225)	(5,100,508)	(42,626)	748,998

지분법자본변동	(7,966,014)	1,713,343	816,275	1,623,581

해외사업환산손익	(8,550,211)	(6,813,851)	(858,901)	(874,583)

총포괄손익	(1,644,678,416)	(2,843,161,795)	(4,344,764,367)	539,573,632

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,450,281,299)	(1,694,289,809)	194,171,936	1,119,323,281

비지배지분	(172,492,877)	(319,038,070)	(38,429,145)	(38,429,145)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,584,420,318)	(2,636,358,504)	(4,306,335,222)	578,002,777

비지배지분	(60,258,098)	(206,803,291)	(38,429,145)	(38,429,145)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(45)	5	33

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(39)	(45)	5	33

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	3,703,502,389	(46,151,283,958)	36,709,193,343	0	36,709,193,343

당기순이익(손실)	1,119,323,281	1,119,323,281	(38,429,145)	1,080,894,136

확정급여제도의 재측정요소	(23,617,752)	(23,617,752)	(23,617,752)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(518,451,750)	(518,451,750)	(518,451,750)

해외사업환산손익	(874,583)	(874,583)	(874,583)

지분법자본변동	1,623,581	1,623,581	1,623,581

유상증자	2,922,500,000	7,876,161,000	10,798,661,000	10,798,661,000

주식보상비용

종속기업의 추가취득	221,109,940	221,109,940	765,754,074	986,864,014

결손금의 보전	(48,510,884,905)	48,510,884,905	0

우리사주조합취득주식	42,675,610	42,675,610	42,675,610

관계기업투자주식처분

자본 증가(감소) 합계	2,922,500,000	(40,634,723,905)	(253,917,202)	49,606,590,434	11,640,449,327	727,324,929	12,367,774,256

2018.06.30 (기말자본)	18,731,580,000	22,713,171,007	3,449,585,187	3,455,306,476	48,349,642,670	727,324,929	49,076,967,599

2019.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,474,923,246	(7,876,982,342)	37,383,551,911	474,397,214	37,857,949,125

당기순이익(손실)	(1,694,289,809)	(1,694,289,809)	(319,038,070)	(2,013,327,879)

확정급여제도의 재측정요소	(8,885,454)	(8,885,454)	88,626	(8,796,828)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(815,936,580)	(815,936,580)	(815,936,580)

해외사업환산손익	(6,813,851)	(6,813,851)	(6,813,851)

지분법자본변동	(6,309,739)	8,023,082	1,713,343	1,713,343

유상증자

주식보상비용	461,213	461,213	40,360	501,573

종속기업의 추가취득	133,258,777	133,258,777

결손금의 보전

우리사주조합취득주식	1,004,764,590	1,004,764,590	1,004,764,590

관계기업투자주식처분	(480,758,051)	(480,758,051)	(480,758,051)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(304,592,418)	(1,695,152,181)	(1,999,744,599)	(185,650,307)	(2,185,394,906)

2019.06.30 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,170,330,828	(9,572,134,523)	35,383,807,312	288,746,907	35,672,554,219

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(1,085,138,625)	(1,837,801,999)

당기순이익(손실)	(2,013,327,879)	1,080,894,136

조정	1,683,917,066	821,984,727

순운전자본의 변동	(763,344,663)	(3,668,901,445)

이자수취	124,731,359	96,178,239

이자지급	(12,069,310)	0

법인세납부	(105,045,198)	(167,957,656)

투자활동현금흐름	(6,773,090,435)	1,042,093,175

단기금융자산의 감소	5,569,202,015	19,852,000,000

단기대여금의 감소	113,875,940	55,484,436

장기대여금의 감소	156,250,000	0

기타수취채권의 감소	1,500,000,000	2,000,000

유형자산의 처분	631,626	13,336,269

정부보조금의 수령	0	30,592,452

무형자산의 처분	30,454,545	230,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금유입	256,616,954	0

단기금융자산의 증가	(10,694,045,602)	(14,942,558,904)

단기대여금의 증가	(124,886,010)	(49,800,000)

장기대여금의 증가	(1,800,000,000)	(609,000,000)

기타수취채권의 증가	(1,265,025)	0

장기기타수취채권의 증가	(1,500,000,000)	(3,446,406,000)

유형자산의 취득	(32,055,934)	(93,555,078)

무형자산의 취득	(35,150,000)	0

종속기업 지배력 상실로 인한 감소	(212,718,944)	0

재무활동현금흐름	(980,757,935)	2,823,207,084

유상증자	0	2,851,826,524

우리사주주식매수의 조정	879,907,403	10,622,070

주식발행비의 지급	0	(39,241,510)

리스부채의 감소	(65,544,498)	0

단기차입금의 감소	(150,000,000)	0

종속기업의 자본변동으로 인한 현금유출	(1,645,120,840)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	23,504,803	77,349,541

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,815,482,192)	2,104,847,801

기초현금및현금성자산	11,989,374,287	4,242,167,252

기말현금및현금성자산	3,173,892,095	6,347,015,053