폴라리스오피스 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

당사의 재무제표(제20기 1분기 및 제19기 1분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제19기 및 제18기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며 외부감사인의감사를 받은 재무제표 입니다.

재무상태표
제 20 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
제 18 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

유동자산	23,988,437,338	26,165,826,378	52,441,325,507

현금및현금성자산	2,201,677,491	4,209,160,332	7,657,053,370

단기금융상품	15,605,658,036	17,334,684,458	32,402,165,103

매출채권	4,632,919,896	3,234,980,852	10,914,554,609

기타수취채권	1,063,124,786	1,028,242,178	1,108,084,174

기타유동자산	345,248,349	228,682,548	359,468,251

당기법인세자산	139,808,780	130,076,010	0

비유동자산	44,447,959,381	45,855,191,968	45,377,579,172

장기기타수취채권	6,117,207,850	6,269,925,850	7,020,509,952

종속기업,관계기업에 대한 투자	35,465,769,499	35,785,225,248	30,258,202,826

종속기업투자	6,346,215,749	6,665,671,498	1,338,569,076

관계기업투자	29,119,553,750	29,119,553,750	28,919,633,750

유형자산	1,225,901,719	1,468,914,338	2,517,183,166

무형자산	979,609,130	1,342,972,502	3,819,622,889

이연법인세자산	659,471,183	988,154,030	1,762,060,339

자산총계	68,436,396,719	72,021,018,346	97,818,904,679

부채

유동부채	5,208,979,600	5,676,162,954	9,187,809,153

기타지급채무	5,111,642,962	5,342,635,046	4,740,862,847

기타유동부채	97,336,638	333,527,908	892,255,025

당기법인세부채	0	0	3,554,691,281

비유동부채	2,458,088,986	1,538,571,545	2,111,291,241

순확정급여부채	1,000,274,194	336,345,868	884,589,048

기타비유동부채	1,457,814,792	1,202,225,677	1,226,702,193

부채총계	7,667,068,586	7,214,734,499	11,299,100,394

자본

자본금	9,309,080,000	9,309,080,000	9,309,080,000

주식발행초과금	51,862,078,402	51,862,078,402	51,862,078,402

기타자본구성요소	6,866,974,741	6,866,974,741	6,866,974,741

이익잉여금(결손금)	(7,268,805,010)	(3,231,849,296)	18,481,671,142

자본총계	60,769,328,133	64,806,283,847	86,519,804,285

자본과부채총계	68,436,396,719	72,021,018,346	97,818,904,679

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익(매출액)	3,256,658,829	3,256,658,829	7,208,868,814	7,208,868,814	19,623,359,678	38,612,454,757

영업비용	6,860,119,122	6,860,119,122	9,278,845,363	9,278,845,363	35,592,058,393	34,870,626,204

영업이익(손실)	(3,603,460,293)	(3,603,460,293)	(2,069,976,549)	(2,069,976,549)	(15,968,698,715)	3,741,828,553

금융수익	171,318,240	171,318,240	319,398,245	319,398,245	1,040,105,900	2,715,467,733

금융비용	26,354,065	26,354,065	496,327	496,327	14,813,007	5,266,182,467

기타수익	243,271,973	243,271,973	115,136,846	115,136,846	411,604,086	1,062,425,077

기타비용	93,273,706	93,273,706	124,196,341	124,196,341	3,592,984,134	6,307,950,499

종속및관계기업관련수익(비용)	(319,455,749)	(319,455,749)	(1,060,962,032)	(1,060,962,032)	(2,270,561,278)	(2,268,512,154)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,627,953,600)	(3,627,953,600)	(2,821,096,158)	(2,821,096,158)	(20,395,347,148)	(6,322,923,757)

법인세비용(수익)	409,002,114	409,002,114	(201,083,653)	(201,083,653)	1,434,754,307	4,014,154,327

당기순이익(손실)	(4,036,955,714)	(4,036,955,714)	(2,620,012,505)	(2,620,012,505)	(21,830,101,455)	(10,337,078,084)

기타포괄손익	0	0	0	0	116,581,017	(351,012,099)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0	116,581,017	31,967,901

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	116,581,017	31,967,901

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0	0	(382,980,000)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	(382,980,000)

총포괄손익	(4,036,955,714)	(4,036,955,714)	(2,620,012,505)	(2,620,012,505)	(21,713,520,438)	(10,688,090,183)

주당이익

기본주당이익(손실)	(217)	(217)	(141)	(141)	(1,175)	(556)

희석주당이익(손실)	(217)	(217)	(141)	(141)	(1,175)	(556)

자본변동표
제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	7,249,954,741	28,786,781,325	97,207,894,468

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(10,337,078,084)	(10,337,078,084)

확정급여제도의 재측정요소	31,967,901	31,967,901

총포괄손익	0	0	0	(10,305,110,183)	(10,305,110,183)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익	(382,980,000)	(382,980,000)

종속기업 합병

자본 증가(감소) 합계	0	0	(382,980,000)	(10,305,110,183)	(10,688,090,183)

2014.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	18,481,671,142	86,519,804,285

2015.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	18,481,671,142	86,519,804,285

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(21,830,101,455)	(21,830,101,455)

확정급여제도의 재측정요소	116,581,017	116,581,017

총포괄손익	0	0	0	(21,713,520,438)	(21,713,520,438)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업 합병

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(21,713,520,438)	(21,713,520,438)

2015.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	(3,231,849,296)	64,806,283,847

2015.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	18,481,671,142	86,519,804,285

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,620,012,505)	(2,620,012,505)

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	0	0	0	(2,620,012,505)	(2,620,012,505)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업 합병

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(2,620,012,505)	(2,620,012,505)

2015.03.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	15,861,658,637	83,899,791,780

2016.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	(3,231,849,296)	64,806,283,847

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,036,955,714)	(4,036,955,714)

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	0	0	0	(4,036,955,714)	(4,036,955,714)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업 합병

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(4,036,955,714)	(4,036,955,714)

2016.03.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,866,974,741	(7,268,805,010)	60,769,328,133

현금흐름표
제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(4,519,889,265)	(259,113,458)	(10,758,149,826)	1,314,716,625

당기순이익(손실)	(4,036,955,714)	(2,620,012,505)	(21,830,101,455)	(10,337,078,084)

조정	1,055,638,040	1,248,753,220	8,867,882,296	16,904,490,375

순운전자본의 변동	(1,514,115,755)	1,250,782,294	5,723,431,116	(6,462,202,954)

이자수취	65,596,201	99,523,695	860,752,865	2,112,821,882

이자지급	0	0	(1,617,534)	(3,032,684)

법인세납부	(90,052,037)	(238,160,162)	(4,378,497,114)	(900,281,910)

투자활동현금흐름	2,531,118,563	(893,661,238)	7,259,921,213	14,596,538,298

단기금융상품의 처분	1,729,026,422	610,364,852	15,067,480,645	26,247,830,269

단기대여금의 회수액	120,157,000	91,824,000	422,571,000	371,632,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	0	1,000,000,000

장기대여금의 회수액	0	34,000,000	80,000,000	83,950,000

종속기업투자주식의 처분	0	0	1,298,492,914	0

유형자산의 처분	21,439,780	0	103,862,591	111,414,294

무형자산의 처분	500,000,000	0	2,530,000	0

임대보증금의 증가	245,700,000	0	0	0

단기금융상품의 취득	0	0	0	0

단기대여금의 증가	0	(94,050,000)	(65,250,000)	(2,010,000,000)

장기대여금의 증가	0	0	(313,400,000)	(387,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(1,219,460,000)	(8,897,449,534)	(1,600,400,000)

관계기업투자의 취득	0	(199,920,000)	(199,920,000)	(7,916,002,150)

유형자산의 취득	(63,507,588)	(54,418,570)	(156,534,213)	(1,250,611,404)

무형자산의 취득	(21,697,051)	(62,001,520)	(82,462,190)	(40,949,261)

복구충당부채의 감소	0	0	0	(13,325,450)

재무활동현금흐름	0	0	0	(20,312,089,400)

단기차입금의 증가	0	0	1,500,000,000	4,300,000,000

단기차입금의 상환	0	0	(1,500,000,000)	(4,300,000,000)

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	(20,312,089,400)

현금및현금성자산의증가(감소)	(1,988,770,702)	(1,152,774,696)	(3,498,228,613)	(4,400,834,477)

기초현금및현금성자산	4,209,160,332	7,657,053,370	7,657,053,370	11,991,048,467

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(18,712,139)	18,872,199	50,335,575	66,839,380

기말현금및현금성자산	2,201,677,491	6,523,150,873	4,209,160,332	7,657,053,370