폴라리스오피스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
제 18 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

유동자산	30,366,305,550	32,590,903,619	53,454,646,729

현금및현금성자산	6,639,550,854	10,060,091,829	8,573,387,047

단기금융상품	19,591,634,757	17,694,684,460	32,402,165,103

매출채권	1,795,612,093	3,392,446,407	11,049,170,145

기타채권	1,702,121,091	1,046,875,676	1,067,468,492

기타유동자산	578,930,555	264,549,352	362,361,302

당기법인세자산	58,456,200	132,255,895	94,640

비유동자산	23,670,602,729	36,358,432,548	42,912,062,142

매도가능금융자산	10,585,123,200	0	0

장기기타수취채권	6,236,318,607	6,345,264,106	7,384,913,561

관계기업투자	5,502,735,853	26,203,527,294	26,678,123,103

유형자산	884,799,825	1,478,420,329	3,214,842,250

영업권	0	0	2,462,944,363

무형자산	461,625,244	1,343,066,789	1,409,178,526

이연법인세자산	0	988,154,030	1,762,060,339

자산총계	54,036,908,279	68,949,336,167	96,366,708,871

부채

유동부채	10,035,745,137	5,315,779,915	9,836,496,291

기타지급채무	5,688,243,631	4,856,907,246	4,962,251,819

단기차입금	500,000,000	0	411,002,430

기타유동부채	3,847,501,506	458,872,669	908,550,761

당기법인세부채	0	0	3,554,691,281

비유동부채	3,021,086,018	2,292,841,791	2,132,570,120

순확정급여부채	1,559,729,267	1,090,616,114	905,867,927

기타비유동부채	1,461,356,751	1,202,225,677	1,226,702,193

부채총계	13,056,831,155	7,608,621,706	11,969,066,411

자본

지배기업소유주지분	40,974,674,184	61,340,714,461	84,269,530,958

자본금	9,309,080,000	9,309,080,000	9,309,080,000

주식발행초과금	51,862,078,402	51,862,078,402	51,862,078,402

기타자본구성요소	4,846,101,149	6,207,655,908	6,126,994,367

이익잉여금(결손금)	(25,042,585,367)	(6,038,099,849)	16,971,378,189

비지배지분	5,402,940	0	128,111,502

자본총계	40,980,077,124	61,340,714,461	84,397,642,460

자본과부채총계	54,036,908,279	68,949,336,167	96,366,708,871

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익(매출액)	2,472,123,387	10,494,927,433	4,696,295,022	18,517,663,983	22,425,326,799	40,799,666,878

영업비용	8,637,416,535	28,109,171,792	9,495,980,790	29,870,916,533	40,593,108,680	38,295,856,940

영업이익(손실)	(6,165,293,148)	(17,614,244,359)	(4,799,685,768)	(11,353,252,550)	(18,167,781,881)	2,503,809,938

금융수익	87,735,009	274,102,271	256,339,432	890,336,440	1,085,539,529	3,454,464,053

금융비용	50,832,042	87,535,604	13,705,049	32,586,780	38,983,018	5,280,704,904

기타수익	46,120,127	403,921,357	133,059,684	326,075,632	363,598,196	1,022,160,297

기타비용	4,710,174,267	4,961,360,429	617,409,729	3,123,795,215	4,320,164,769	6,307,950,556

관계기업관련이익(손실)	5,532,069,295	4,238,674,194	(217,816,409)	(842,218,461)	(676,501,386)	(768,317,314)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,260,375,026)	(17,746,442,570)	(5,259,217,839)	(14,135,440,934)	(21,754,293,329)	(5,376,538,486)

법인세비용(수익)	94,785,132	1,252,647,396	187,086,548	906,655,227	1,434,754,307	4,016,120,449

계속영업이익(손실)	(5,355,160,158)	(18,999,089,966)	(5,446,304,387)	(15,042,096,161)	(23,189,047,636)	(9,392,658,935)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0	0	2,404,326,361

당기순이익(손실)	(5,355,160,158)	(18,999,089,966)	(5,446,304,387)	(15,042,096,161)	(23,189,047,636)	(6,988,332,574)

기타포괄손익	(1,421,560,036)	(1,377,248,646)	127,580,085	136,886,845	199,964,057	(321,953,265)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	(5,395,552)	(39,445,020)	(4,334,143)	117,392,727	47,548,413

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	116,581,017	45,065,467

지분법이익잉여금변동	0	(5,395,552)	(39,445,020)	(4,334,143)	811,710	2,482,946

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,421,560,036)	(1,371,853,094)	167,025,105	141,220,988	82,571,330	(369,501,678)

매도가능금융자산평가손익	(1,190,826,360)	(1,190,826,360)	0	0	0	(382,980,000)

해외사업환산손익	(192,786,962)	(170,720,916)	132,792,268	140,340,966	81,397,463	(16,033,523)

지분법자본변동	(37,946,714)	(10,305,818)	34,232,837	880,022	1,173,867	29,511,845

총포괄손익	(6,776,720,194)	(20,376,338,612)	(5,318,724,302)	(14,905,209,316)	(22,989,083,579)	(7,310,285,839)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 당기순이익(손실)	(5,355,160,158)	(18,999,089,966)	(5,446,304,387)	(14,979,919,290)	(23,126,870,765)	(6,115,226,727)

비지배지분 당기순이익(손실)	0	0	0	(62,176,871)	(62,176,871)	(873,105,847)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(6,776,720,194)	(20,376,338,612)	(5,318,724,302)	(14,843,207,704)	(22,927,081,967)	(6,436,509,923)

비지배지분	0	0	0	(62,001,612)	(62,001,612)	(873,775,916)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업과 중단영업기본주당이익(손실)	(288)	(1,023)	(293)	(806)	(1,245)	(329)

계속영업기본주당이익(손실)	(288)	(1,023)	(293)	(806)	(1,245)	(501)

희석주당이익(손실)

계속영업과 중단영업희석주당이익(손실)	(288)	(1,023)	(293)	(806)	(1,245)	(329)

계속영업희석주당이익(손실)	(288)	(1,023)	(293)	(806)	(1,245)	(501)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,550,455,100	23,040,382,462	90,761,995,964	(905,280,081)	89,856,715,883

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(6,115,226,727)	(6,115,226,727)	(873,105,847)	(6,988,332,574)

확정급여제도의 재측정요소	43,739,508	43,739,508	1,325,959	45,065,467

해외사업환산손익	(14,037,495)	(14,037,495)	(1,996,028)	(16,033,523)

지분법자본변동	29,511,845	29,511,845	29,511,845

지분법이익잉여금변동	2,482,946	2,482,946	2,482,946

총포괄손익	0	0	15,474,350	(6,069,004,273)	(6,053,529,923)	(873,775,916)	(6,927,305,839)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익	(382,980,000)	(382,980,000)	(382,980,000)

종속기업지분의 추가취득(처분)	(55,955,083)	(55,955,083)	1,907,167,499	1,851,212,416

자본 증가(감소) 합계	0	0	(423,460,733)	(6,069,004,273)	(6,492,465,006)	1,033,391,583	(5,459,073,423)

2014.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,126,994,367	16,971,378,189	84,269,530,958	128,111,502	84,397,642,460

2015.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,126,994,367	16,971,378,189	84,269,530,958	128,111,502	84,397,642,460

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(23,126,870,765)	(23,126,870,765)	(62,176,871)	(23,189,047,636)

확정급여제도의 재측정요소	116,581,017	116,581,017	116,581,017

해외사업환산손익	81,222,204	81,222,204	175,259	81,397,463

지분법자본변동	1,173,867	1,173,867	1,173,867

지분법이익잉여금변동	811,710	811,710	811,710

총포괄손익	0	0	82,396,071	(23,009,478,038)	(22,927,081,967)	(62,001,612)	(22,989,083,579)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업지분의 추가취득(처분)	(1,734,530)	(1,734,530)	(66,109,890)	(67,844,420)

자본 증가(감소) 합계	0	0	80,661,541	(23,009,478,038)	(22,928,816,497)	(128,111,502)	(23,056,927,999)

2015.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	(6,038,099,849)	61,340,714,461	0	61,340,714,461

2015.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,126,994,367	16,971,378,189	84,269,530,958	128,111,502	84,397,642,460

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(14,979,919,290)	(14,979,919,290)	(62,176,871)	(15,042,096,161)

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	140,165,707	140,165,707	175,259	140,340,966

지분법자본변동	880,022	880,022	880,022

지분법이익잉여금변동	(4,334,143)	(4,334,143)	(4,334,143)

총포괄손익	0	0	141,045,729	(14,984,253,433)	(14,843,207,704)	(62,001,612)	(14,905,209,316)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업지분의 추가취득(처분)	(1,734,530)	(1,734,530)	(66,109,890)	(67,844,420)

자본 증가(감소) 합계	0	0	139,311,199	(14,984,253,433)	(14,844,942,234)	(128,111,502)	(14,973,053,736)

2015.09.30 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,266,305,566	1,987,124,756	69,424,588,724	0	69,424,588,724

2016.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	(6,038,099,849)	61,340,714,461	0	61,340,714,461

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(18,999,089,966)	(18,999,089,966)	(18,999,089,966)

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	(170,720,916)	(170,720,916)	(170,720,916)

지분법자본변동	(10,305,818)	(10,305,818)	(10,305,818)

지분법이익잉여금변동	(5,395,552)	(5,395,552)	(5,395,552)

총포괄손익	0	0	(181,026,734)	(19,004,485,518)	(19,185,512,252)	0	(19,185,512,252)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용	10,298,335	10,298,335	5,402,940	15,701,275

매도가능증권평가손익	(1,190,826,360)	(1,190,826,360)	(1,190,826,360)

종속기업지분의 추가취득(처분)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(1,361,554,759)	(19,004,485,518)	(20,366,040,277)	5,402,940	(20,360,637,337)

2016.09.30 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	4,846,101,149	(25,042,585,367)	40,974,674,184	5,402,940	40,980,077,124

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(14,291,684,622)	(8,993,833,900)	(12,664,442,693)	(1,853,213,145)

당기순이익(손실)	(18,999,089,966)	(15,042,096,161)	(23,189,047,636)	(6,988,332,574)

조정	3,189,344,334	5,725,540,712	8,015,112,485	9,890,355,073

순운전자본의 변동	1,348,238,453	3,904,490,901	6,039,286,204	(5,967,037,262)

이자수취	355,749,843	706,049,703	861,554,935	2,117,779,608

이자지급	0	(9,078,333)	(10,758,465)	(3,729,958)

법인세납부	(185,927,286)	(4,278,740,722)	(4,380,590,216)	(902,248,032)

투자활동현금흐름	10,651,868,220	8,335,853,409	14,478,088,836	17,208,357,902

단기금융상품의 처분	0	8,693,024,472	14,708,977,572	26,235,830,269

단기대여금의 회수액	290,907,000	310,122,000	422,571,000	294,801,822

장기대여금의 회수액	2,500,000	42,800,000	80,000,000	88,950,000

매도가능금융자산의 처분	1,118,880,000	0	0	1,000,000,000

관계기업투자자산의 처분	11,994,374,705	0	0	0

유형자산의 처분	34,201,069	73,578,761	106,862,591	111,414,294

무형자산의 처분	1,050,094,287	174,668,000	2,530,000	0

단기금융상품의 취득	(1,896,950,299)	0	0	0

단기대여금의 증가	(1,718,900,000)	(105,500,000)	(65,250,000)	(410,000,000)

장기대여금의 증가	0	(263,724,400)	(327,804,800)	(420,992,000)

종속회사제외로인한 현금감소	0	0	0	(141,607,578)

관계기업투자의 취득	0	(199,920,000)	(199,920,000)	(7,916,002,150)

유형자산의 취득	(192,538,130)	(124,717,378)	(167,313,650)	(1,563,779,044)

무형자산의 취득	(30,700,412)	(264,478,046)	(82,563,877)	(56,932,261)

복구충당부채의 감소	0	0	0	(13,325,450)

재무활동현금흐름	500,000,000	(482,429,174)	(485,287,887)	(19,879,725,427)

단기차입금의 증가	500,000,000	0	1,500,000,000	4,744,971,973

단기차입금의 상환	0	(414,584,754)	(1,917,443,467)	(4,300,000,000)

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	(20,312,089,400)

종속기업의 취득	0	(67,844,420)	(67,844,420)	0

주식발행비	0	0	0	(12,608,000)

현금및현금성자산의증가(감소)	(3,139,816,402)	(1,140,409,665)	1,328,358,256	(4,524,580,670)

기초현금및현금성자산	10,060,091,829	8,573,387,047	8,573,387,047	13,077,122,886

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(280,724,573)	203,930,745	158,346,526	20,844,831

기말현금및현금성자산	6,639,550,854	7,636,908,127	10,060,091,829	8,573,387,047