폴라리스오피스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	46,897,291,865	23,358,045,659	15,568,771,897

현금및현금성자산	11,593,869,033	9,552,804,561	8,253,684,281

매출채권	3,320,829,471	3,258,721,067	3,223,009,449

단기금융상품	0	8,000,000,000	0

기타수취채권	1,866,380,384	760,399,380	3,679,819,429

유동성당기손익공정가치측정금융자산	28,626,316,242	0	0

매각예정비유동자산	812,500,000	0	0

기타유동자산	508,610,505	1,737,666,441	377,891,198

당기법인세자산	168,786,230	48,454,210	34,367,540

비유동자산	48,428,150,908	49,037,773,439	37,468,775,522

장기기타수취채권	572,754,097	580,866,848	97,317,278

당기손익공정가치측정금융자산	1,474,441,751	14,609,889,813	9,473,787,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,722,540	22,158,570	21,564,900

종속기업,관계기업에 대한 투자	36,460,666,019	25,460,666,166	24,087,742,370

종속기업에 대한 투자자산	36,460,666,019	1,150,000,000	90,000,000

관계기업에 대한 투자자산	0	24,310,666,166	23,997,742,370

유형자산	4,151,542,476	4,939,312,481	919,412,404

무형자산	4,379,228,946	2,781,633,139	2,644,055,947

기타비유동자산	1,366,795,079	643,246,422	224,895,623

자산총계	95,325,442,773	72,395,819,098	53,037,547,419

부채

유동부채	6,922,939,585	7,810,457,812	12,529,674,147

기타지급채무	3,108,306,589	3,038,283,807	2,471,367,746

기타 유동부채	3,814,632,996	3,632,174,005	3,288,306,401

유동성전환사채	0	1,140,000,000	6,770,000,000

비유동부채	2,215,375,569	2,698,104,107	25,531,411

순확정급여부채	0	0	0

기타 비유동 부채	2,215,375,569	2,698,104,107	25,531,411

부채총계	9,138,315,154	10,508,561,919	12,555,205,558

자본

자본금	24,862,749,000	23,745,035,000	20,335,352,000

주식발행초과금	32,825,868,955	31,386,526,504	25,590,534,420

기타자본구성요소	6,790,107,638	7,109,015,609	8,683,973,387

기타포괄손익누계액	2,421,240	1,857,270	1,263,600

이익잉여금(결손금)	21,705,980,786	(355,177,204)	(14,128,781,546)

자본총계	86,187,127,619	61,887,257,179	40,482,341,861

자본과부채총계	95,325,442,773	72,395,819,098	53,037,547,419

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업수익	23,143,361,619	23,245,232,711	18,187,660,384

영업비용	20,912,139,448	20,620,470,345	16,116,922,739

매출원가	3,275,322,023	3,901,850,645	2,361,117,829

판매비와관리비	17,636,817,425	16,718,619,700	13,755,804,910

영업이익(손실)	2,231,222,171	2,624,762,366	2,070,737,645

금융수익	28,856,402,352	1,861,513,707	2,112,680,835

금융비용	8,562,369,586	3,397,319,229	4,524,941,775

기타수익	214,357,521	524,714,572	262,904,350

기타비용	362,655,289	283,106,986	2,531,660,452

종속및관계기업관련수익(비용)	0	12,115,051,451	360,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	22,376,957,169	13,445,615,881	(2,250,279,397)

법인세비용(수익)	47,422,603	26,469,086	19,911,271

당기순이익(손실)	22,329,534,566	13,419,146,795	(2,270,190,668)

기타포괄손익	(267,812,606)	355,051,217	4,843,490,288

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(267,812,606)	355,051,217	4,843,490,288

확정급여제도의 재측정손익	(268,376,576)	354,457,547	28,387,498

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	563,970	593,670	4,821,348,040

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	0	0	(6,245,250)

총포괄손익	22,061,721,960	13,774,198,012	2,573,299,620

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	453	302	(59)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	450	281	(59)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,587,545,965	(2,223,140,375)	(14,477,677,191)	34,672,339,406

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,270,190,668)	(2,270,190,668)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	22,142,248	22,142,248

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	4,821,348,040	0	4,821,348,040

유상증자	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,603,772,000	2,536,503,413	(903,572,578)	0	0	3,236,702,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	(2,596,944,065)	2,596,944,065	0

자본의 증가(감소)	1,603,772,000	2,536,503,413	(903,572,578)	2,224,403,975	348,895,645	5,810,002,455

2021.12.31 (기말자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,683,973,387	1,263,600	(14,128,781,546)	40,482,341,861

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,683,973,387	1,263,600	(14,128,781,546)	40,482,341,861

당기순이익(손실)	0	0	0	0	13,419,146,795	13,419,146,795

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	354,457,547	354,457,547

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	593,670	0	593,670

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	0	0	0	1,995,866,484

전환사채의 전환	2,795,431,500	4,414,377,100	(1,574,957,778)	0	0	5,634,850,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0

자본의 증가(감소)	3,409,683,000	5,795,992,084	(1,574,957,778)	593,670	13,773,604,342	21,404,915,318

2022.12.31 (기말자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	7,109,015,609	1,857,270	(355,177,204)	61,887,257,179

2023.01.01 (기초자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	7,109,015,609	1,857,270	(355,177,204)	61,887,257,179

당기순이익(손실)	0	0	0	0	22,329,534,566	22,329,534,566

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(268,376,576)	(268,376,576)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	563,970	0	563,970

유상증자	550,551,000	545,897,658	0	0	0	1,096,448,658

전환사채의 전환	567,163,000	893,444,793	(318,907,971)	0	0	1,141,699,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	0	0	0	0	0	0

자본의 증가(감소)	1,117,714,000	1,439,342,451	(318,907,971)	563,970	22,061,157,990	24,299,870,440

2023.12.31 (기말자본)	24,862,749,000	32,825,868,955	6,790,107,638	2,421,240	21,705,980,786	86,187,127,619

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	4,832,216,518	2,644,822,394	1,955,721,716

당기순이익(손실)	22,329,534,566	13,419,146,795	(2,270,190,668)

조정	(18,152,331,646)	(9,334,073,964)	5,606,757,996

순운전자본의 변동	(270,038,080)	(1,561,867,704)	(1,244,934,085)

이자수취	1,107,131,301	312,098,023	167,067,695

이자지급(영업)	(14,325,000)	(149,925,000)	(261,751,631)

법인세납부	(167,754,623)	(40,555,756)	(41,227,591)

투자활동현금흐름	(3,181,626,989)	(3,159,718,486)	(7,486,650,428)

단기금융자산의 감소	8,000,000,000	7,000,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	65,700,000	926,071,950	467,193,970

장기대여금및수취채권의 처분	0	67,410,000	0

기타수취채권의 감소	0	3,000,000,000	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	26,188,599,573	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	0	7,897,431,520

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0	360,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	22,595,916,000	0

유형자산의 처분	947,255,802	9,188,480	56,036,357

정부보조금의 수취	0	0	1,348,116

단기금융자산의 증가	0	(15,000,000,000)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(26,400,000)	(516,800,000)	(1,500,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(104,600,000)	(193,200,000)	(81,300,000)

기타수취채권의 증가	(150,000,000)	0	0

장기기타수취채권의 증가	0	(594,143,000)	(11,484,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(28,555,929,785)	(7,060,222,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,118,342,179)	(90,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,000,001,301)	(10,735,446,166)	(13,997,742,570)

유형자산의 취득	(2,787,030,708)	(1,199,171,081)	(490,968,821)

무형자산의 취득	(1,759,220,570)	(340,980,490)	(97,165,000)

재무활동현금흐름	529,488,670	1,748,523,573	(218,509,802)

리스채권 원금의 회수	64,633,812	2,606,202	1,000,000

유상증자	1,096,448,658	1,995,866,484	0

리스부채 원금의 상환	(631,593,800)	(249,949,113)	(219,509,802)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(139,013,727)	65,492,799	279,728,881

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,041,064,472	1,299,120,280	(5,469,709,633)

기초현금및현금성자산	9,552,804,561	8,253,684,281	13,723,393,914

기말현금및현금성자산	11,593,869,033	9,552,804,561	8,253,684,281