폴라리스오피스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	224,223,188,423	26,791,920,943

현금및현금성자산	104,771,893,187	10,577,181,170

단기금융상품	56,503,988,067	10,105,000,000

매출채권	31,769,261,502	3,288,069,305

기타수취채권	3,998,799,215	1,056,652,597

기타유동자산	5,398,354,910	1,714,262,831

당기법인세자산	107,453,228	50,755,040

유동재고자산	21,673,438,314	0

비유동자산	106,701,924,317	48,889,399,394

장기금융자산	240,220,509	0

장기기타수취채권	1,125,950,190	581,866,848

당기손익공정가치측정금융자산	0	13,094,652,787

기타포괄손익공정가치측정금융자산	655,148,880	22,158,570

관계기업에 대한 투자자산	5,408,105,708	26,516,205,804

유형자산	74,923,319,238	5,298,082,542

무형자산	21,667,277,473	3,013,200,081

투자부동산	985,265,794	0

기타비유동자산	590,406,168	363,232,762

이연법인세자산	1,106,230,357	0

자산총계	330,925,112,740	75,681,320,337

부채

유동부채	48,532,497,122	8,003,059,105

기타지급채무	25,580,353,093	3,211,705,648

기타 유동부채	4,510,139,519	3,651,353,457

유동성전환사채	13,139,051,375	1,140,000,000

유동파생상품부채	2,756,160,236	0

당기법인세부채	2,546,792,899	0

비유동부채	12,393,337,874	3,278,625,072

순확정급여부채	20,802,643	13,857,633

신주인수권부사채	236,386,159	176,329,332

파생상품부채	375,471,627	390,334,000

장기기타지급채무	108,050,824	0

이연법인세부채	9,274,683,879	0

기타 비유동 부채	2,377,942,742	2,698,104,107

부채총계	60,925,834,996	11,281,684,177

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	68,054,283,753	63,479,835,238

자본금	24,862,749,000	23,745,035,000

주식발행초과금	32,825,868,955	31,386,526,504

기타자본구성요소	(12,241,391,429)	6,111,209,872

기타포괄손익누계액	(2,569,894,445)	782,429,966

이익잉여금(결손금)	25,176,951,672	1,454,633,896

비지배지분	201,944,993,991	919,800,922

자본총계	269,999,277,744	64,399,636,160

자본과부채총계	330,925,112,740	75,681,320,337

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	49,761,753,311	62,911,992,568	6,011,794,621	17,756,977,591

영업비용	45,495,199,158	57,568,591,920	5,536,423,531	16,096,631,429

매출원가	35,600,721,250	38,148,173,738	888,198,899	2,943,985,514

판매비와관리비	9,894,477,908	19,420,418,182	4,648,224,632	13,152,645,915

영업이익(손실)	4,266,554,153	5,343,400,648	475,371,090	1,660,346,162

금융수익	3,304,886,838	31,325,264,598	381,930,061	795,086,366

금융비용	696,088,052	8,940,023,602	893,085,059	3,608,445,369

기타수익	406,490,163	6,944,063,014	134,102,619	415,892,564

기타비용	68,866,218	424,850,916	46,278,070	112,326,933

관계기업관련이익(손실)	0	(6,270,899,274)	0	12,895,088,421

관계기업 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	(36,376,763)	838,790,132	297,171,414	742,934,178

법인세비용차감전순이익(손실)	7,176,600,121	28,815,744,600	349,212,055	12,788,575,389

법인세비용(수익)	1,213,797,035	1,249,643,962	14,821,889	30,265,092

계속영업이익(손실)	5,962,803,086	27,566,100,638	334,390,166	12,758,310,297

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	5,962,803,086	27,566,100,638	334,390,166	12,758,310,297

기타포괄손익	1,080,314,362	(887,059,305)	787,590,434	355,632,005

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	214,131,232	204,039,543	(10,683,325)	(31,785,171)

확정급여제도의 재측정손익	(2,303,131)	(12,958,790)	(10,683,325)	(32,378,841)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	216,434,363	216,998,333	0	593,670

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	866,183,130	(1,091,098,848)	798,273,759	387,417,176

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	794,609,245	794,609,245	0	(13,084,477)

지분법자본변동	71,573,885	(1,885,708,093)	798,273,759	400,501,653

총포괄손익	7,043,117,448	26,679,041,333	1,121,980,600	13,113,942,302

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,147,513,754	23,735,348,774	493,258,704	13,009,288,809

비지배지분	3,815,289,332	3,830,751,864	(158,868,538)	(250,978,512)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,391,926,674)	18,228,508,526	1,280,849,138	13,364,920,814

비지배지분	8,435,044,122	8,450,532,807	(158,868,538)	(250,978,512)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	43	482	11	300

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	43	482	10	273

## 2-3. 연결 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,272,026,583	(1,000,602,091)	(12,026,090,708)	41,171,220,204	(698,145,849)	40,473,074,355

당기순이익(손실)	0	0	0	0	13,009,288,809	13,009,288,809	(250,978,512)	12,758,310,297

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(32,378,841)	(32,378,841)	0	(32,378,841)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	593,670	0	593,670	0	593,670

해외사업환산손익	0	0	0	(13,084,477)	0	(13,084,477)	0	(13,084,477)

지분법자본변동	0	0	0	400,501,653	0	400,501,653	0	400,501,653

연결범위 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	15,104,160	15,104,160	0	15,104,160

종속기업지분의 추가취득(처분)	0	0	(585,858,933)	0	0	(585,858,933)	1,467,516,754	881,657,821

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	0	0	0	1,995,866,484	0	1,995,866,484

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	495,657,940	495,657,940

전환사채의 전환	2,795,431,500	4,414,377,100	(1,574,957,778)	0	0	5,634,850,822	0	5,634,850,822

자본 증가(감소) 합계	3,409,683,000	5,795,992,084	(2,160,816,711)	388,010,846	12,992,014,128	20,424,883,347	1,712,196,182	22,137,079,529

2022.09.30 (기말자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	6,111,209,872	(612,591,245)	965,923,420	61,596,103,551	1,014,050,333	62,610,153,884

2023.01.01 (기초자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	6,111,209,872	782,429,966	1,454,633,896	63,479,835,238	919,800,922	64,399,636,160

당기순이익(손실)	0	0	0	0	23,735,348,774	23,735,348,774	3,830,751,864	27,566,100,638

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(13,030,998)	(13,030,998)	72,208	(12,958,790)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(1,446,611,727)	0	(1,446,611,727)	1,663,610,060	216,998,333

해외사업환산손익	0	0	0	47,275,970	0	47,275,970	747,333,275	794,609,245

지분법자본변동	0	0	0	(1,952,988,654)	0	(1,952,988,654)	67,280,561	(1,885,708,093)

연결범위 변동	0	0	(18,033,693,330)	0	0	(18,033,693,330)	194,716,145,101	176,682,451,771

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업지분의 추가취득(처분)	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	550,551,000	545,897,658	0	0	0	1,096,448,658	0	1,096,448,658

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	567,163,000	893,444,793	(318,907,971)	0	0	1,141,699,822	0	1,141,699,822

자본 증가(감소) 합계	1,117,714,000	1,439,342,451	(18,352,601,301)	(3,352,324,411)	23,722,317,776	4,574,448,515	201,025,193,069	205,599,641,584

2023.09.30 (기말자본)	24,862,749,000	32,825,868,955	(12,241,391,429)	(2,569,894,445)	25,176,951,672	68,054,283,753	201,944,993,991	269,999,277,744

## 2-4. 연결 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	16,698,460,374	2,810,034,204

당기순이익(손실)	27,566,100,638	12,758,310,297

조정	(19,510,959,415)	(10,423,130,268)

순운전자본의 변동	7,888,265,789	441,691,456

이자수취	1,587,335,277	212,181,005

이자지급(영업)	(15,936,328)	(149,579,384)

법인세납부	(816,345,587)	(29,438,902)

투자활동현금흐름	76,444,352,670	(5,474,306,521)

단기금융자산의 감소	5,541,460,652	0

단기대여금및수취채권의 처분	65,150,000	319,021,950

장기대여금및수취채권의 처분	5,750,000	27,410,000

기타수취채권의 감소	73,696,350	12,000,000

장기기타수취채권의 감소	1,000,000	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	27,798,847,463	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	22,595,916,000

유형자산의 처분	(89,561,854)	4,128,750

무형자산의 처분	637,708,880	156,880,583

연결범위 변동으로 인한 현금유입액	58,980,454,831	0

단기금융자산의 증가	(4,681,267,067)	(9,085,000,000)

장기금융상품의 취득	(12,971,595)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(123,163,200)	(16,800,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(112,682,000)	(193,200,000)

기타수취채권의 증가	(189,756,350)	(11,088,000)

장기기타수취채권의 증가	0	(608,883,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(6,060,222,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,118,342,179)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,000,001,301)	(10,735,446,166)

유형자산의 취득	(5,179,582,139)	(259,701,969)

무형자산의 취득	(1,270,730,000)	(500,980,490)

재무활동현금흐름	486,038,840	4,530,616,050

유상증자	1,096,448,658	3,995,866,484

신주인수권부사채의 증가	0	1,000,000,000

리스부채 원금의 상환	(610,409,818)	(165,250,434)

단기차입금의 상환	0	(300,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	565,860,133	466,394,411

현금및현금성자산의순증가(감소)	94,194,712,017	2,332,738,144

기초현금및현금성자산	10,577,181,170	8,881,270,141

기말현금및현금성자산	104,771,893,187	11,214,008,285