폴라리스오피스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	45,663,898,933	23,358,045,659

현금및현금성자산	39,344,129,818	9,552,804,561

매출채권	2,309,937,104	3,258,721,067

단기금융상품	0	8,000,000,000

기타수취채권	2,454,573,312	760,399,380

기타유동자산	1,457,262,539	1,737,666,441

당기법인세자산	97,996,160	48,454,210

비유동자산	48,966,809,029	49,037,773,439

장기기타수취채권	576,333,182	580,866,848

당기손익공정가치측정금융자산	1,494,027,752	14,609,889,813

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,722,540	22,158,570

종속기업,관계기업에 대한 투자	36,460,666,019	25,460,666,166

종속기업에 대한 투자자산	36,460,666,019	1,150,000,000

관계기업에 대한 투자자산	24,310,666,166

유형자산	6,288,506,754	4,939,312,481

무형자산	3,291,157,556	2,781,633,139

기타비유동자산	833,395,226	643,246,422

자산총계	94,630,707,962	72,395,819,098

부채

유동부채	6,322,232,252	7,810,457,812

기타지급채무	2,889,525,487	3,038,283,807

기타 유동부채	3,432,706,765	3,632,174,005

유동성전환사채	0	1,140,000,000

비유동부채	2,307,222,679	2,698,104,107

순확정급여부채	0	0

기타 비유동 부채	2,307,222,679	2,698,104,107

부채총계	8,629,454,931	10,508,561,919

자본

자본금	24,862,749,000	23,745,035,000

주식발행초과금	32,825,868,955	31,386,526,504

기타자본구성요소	6,790,107,638	7,109,015,609

기타포괄손익누계액	2,421,240	1,857,270

이익잉여금(결손금)	21,520,106,198	(355,177,204)

자본총계	86,001,253,031	61,887,257,179

자본과부채총계	94,630,707,962	72,395,819,098

## 4-2. 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	6,408,160,259	18,779,112,238	5,874,418,687	17,210,154,061

영업비용	5,873,495,503	17,226,926,403	5,085,765,953	14,700,727,974

매출원가	1,516,674,046	4,064,126,534	888,198,899	2,943,985,514

판매비와관리비	4,356,821,457	13,162,799,869	4,197,567,054	11,756,742,460

영업이익(손실)	534,664,756	1,552,185,835	788,652,734	2,509,426,087

금융수익	670,809,152	28,644,144,730	376,170,262	791,387,454

금융비용	47,228,560	8,274,182,756	879,357,167	3,583,030,874

기타수익	96,203,771	207,208,969	129,699,725	408,336,597

기타비용	30,492,040	195,304,721	42,730,525	86,499,078

종속및관계기업관련수익(비용)	0	0	0	12,173,393,630

법인세비용차감전순이익(손실)	1,223,957,079	21,934,052,057	372,435,029	12,213,013,816

법인세비용(수익)	11,599,275	45,654,617	12,394,328	26,215,492

당기순이익(손실)	1,212,357,804	21,888,397,440	360,040,701	12,186,798,324

기타포괄손익	(2,402,151)	(12,550,068)	(10,683,325)	(31,785,171)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,402,151)	(12,550,068)	(10,683,325)	(31,785,171)

확정급여제도의 재측정손익	(2,402,151)	(13,114,038)	(10,683,325)	(32,378,841)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	563,970	0	593,670

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	0	0	0	0

총포괄손익	1,209,955,653	21,875,847,372	349,357,376	12,155,013,153

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	24	445	8	281

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	24	442	8	276

## 4-3. 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,683,973,387	1,263,600	(14,128,781,546)	40,482,341,861

당기순이익(손실)	0	0	0	0	12,186,798,324	12,186,798,324

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(32,378,841)	(32,378,841)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	593,670	0	593,670

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	0	0	0	1,995,866,484

전환사채의 전환	2,795,431,500	4,414,377,100	(1,574,957,778)	0	0	5,634,850,822

자본 증가(감소) 합계	3,409,683,000	5,795,992,084	(1,574,957,778)	593,670	12,154,419,483	19,785,730,459

2022.09.30 (기말자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	7,109,015,609	1,857,270	(1,974,362,063)	60,268,072,320

2023.01.01 (기초자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	7,109,015,609	1,857,270	355,177,204	61,887,257,179

당기순이익(손실)	0	0	0	0	21,888,397,440	21,888,397,440

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(13,114,038)	(13,114,038)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	563,970	0	563,970

유상증자	550,551,000	545,897,658	0	0	0	1,096,448,658

전환사채의 전환	567,163,000	893,444,793	(318,907,971)	0	0	1,141,699,822

자본 증가(감소) 합계	1,117,714,000	1,439,342,451	(318,907,971)	563,970	21,875,283,402	24,113,995,852

2023.09.30 (기말자본)	24,862,749,000	32,825,868,955	6,790,107,638	2,421,240	21,520,106,198	86,001,253,031

## 4-4. 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	3,354,653,309	3,579,190,839

당기순이익(손실)	21,888,397,440	12,186,798,324

조정	(18,856,258,767)	(9,078,707,187)

순운전자본의 변동	(212,063,222)	417,514,711

이자수취	644,099,425	220,318,513

이자지급(영업)	(14,325,000)	(141,375,000)

법인세납부	(95,196,567)	(25,358,522)

투자활동현금흐름	25,614,582,551	(4,846,903,054)

단기금융자산의 감소	8,000,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	30,050,000	319,021,950

장기대여금및수취채권의 처분	0	27,410,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	26,188,599,573	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	22,595,916,000

유형자산의 처분	51,421,559	4,128,750

단기금융자산의 증가	0	(7,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(20,400,000)	(516,800,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(99,600,000)	(193,200,000)

기타수취채권의 증가	(150,000,000)	0

장기기타수취채권의 증가	0	(594,143,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(7,060,222,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,118,342,179)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,000,001,301)	(10,735,446,166)

유형자산의 취득	(2,754,744,290)	(234,245,919)

무형자산의 취득	(630,742,990)	(340,980,490)

재무활동현금흐름	641,521,517	1,832,359,850

리스채권 원금의 회수	48,475,359	0

유상증자	1,096,448,658	1,995,866,484

리스부채 원금의 상환	(503,402,500)	(163,506,634)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	180,567,880	465,441,964

현금및현금성자산의순증가(감소)	29,791,325,257	1,030,089,599

기초현금및현금성자산	9,552,804,561	8,253,684,281

기말현금및현금성자산	39,344,129,818	9,283,773,880