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폴라리스오피스 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 28 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 폴라리스오피스
대 표 이 사 : 지 준 경
본 점 소 재 지 : 서울특별시 구로구 디지털로31길 12, 11층, 15층
(전 화) 02-537-0538
(홈페이지) http://polarisofficecorp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 윤 정 희
(전 화) 02-537-0538
목 차

[ 대표이사등의 확인]
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
2. 회사의 연혁
3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등
5. 정관에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요
2. 주요 제품 및 서비스
3. 원재료 및 생산설비
4. 매출 및 수주상황
5. 위험관리 및 파생거래
6. 주요 계약 및 연구개발활동
7. 기타 참고사항
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 배당에 관한 사항
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
2. 내부통제에 관한 사항
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2. 감사제도에 관한 사항
3. 주주총회 등에 관한 사항
Ⅶ. 주주에 관한 사항
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
2. 임원의 보수 등
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용
ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등에 관한 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
ⅩⅡ. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
2. 계열회사 현황(상세)
3. 타법인출자 현황(상세)
4. 연구개발실적(상세)
5. 상표권(상세)
6. 특허권(상세)
[ 전문가의 확인 ]
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
2. 회사의 연혁

가. 주요연혁

일자	내용

2020년 03월	최대주주 (주)폴라리스웍스외 1인으로 변경

2020년 05월	폴라리스 오피스(Polaris Office) 글로벌 가입자 1억명 돌파

2020년 06월	정보 보호 인증 제도인 정보보호관리체계(ISMS) 인증 획득

2020년 12월	2020년 SW품질혁신 대상 최우수상 (과기정통부 장관상) 수상

2020년 12월	최대주주 (주)폴라리스세원으로 변경

2020년 12월	애플 앱스토어 2020년을 빛낸 최고작 '올해의 앱'으로 4년 연속 선정

2021년 03월	㈜폴라리스오피스 사명 변경

2021년 11월	폴라리스 오피스 플랫폼 서비스 런칭

2022년 07월	최대주주 조성우로 변경

2022년 12월	본점소재지 변경

2023년 03월	폴라리스왓처(Polaris Watcher v1.0) GS 인증 1등급 획득

2023년 03월	브이가드 시큐원(V-Guard secuOne) 출시

2023년 06월	아틀라시안(Atlassian) ITSM(IT Service Management) 전문 파트너 선정

2023년 06월	(주)폴라리스세원 종속회사 편입

2023년 09월	폴라리스 오피스(Polaris Office) AI 신제품 출시

2023년 12월	클라우드산업 대상 수상

2024년 01월	GPTs앱 출시

2024년 02월	아틀라시안(Atlassian) 클라우드 전문 파트너 자격 획득

2024년 04월	(주)폴라리스에이아이파마 종속회사 편입

2024년 05월	맥OS용 온디바이스 오피스 AI출시 추가

2024년 08월	AI 에이전트 노바 출시

2024년 09월	폴라리스 시큐원 출시

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 1) 본점소재지: 서울시 구로구 디지털로31길 12, 11층, 15층2) 최근 3사업연도 이내에 본점소재지 변경은 아래와 같습니다.

일자	본점 소재지

2022년 12월 19일	서울시 구로구 디지털로31길 12, 11층, 15층

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인[조성우, 지준경, 이해석, 조정완]으로 구성되어 있습니다. 또한, 상근감사는 변성훈 1인으로 구성되어 있습니다.

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2023년 03월 29일	정기주총	사내이사 조정완감사 홍효정	사내이사 조성우대표이사 지준경	-

2024년 03월 28일	정기주총	상근감사 변성훈	-	-

라. 최대주주의 변동(1) 최대주주의 보유현황

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 주, %)

최대주주	소유주식수	지분율	비고

조성우	7,295,069	14.67	-

주) 상기 소유주식수 및 지분율은 기준일 현재 소유주식수와 발행주식총수에 대한 지분 비율입니다. 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 최근 3사업연도 이내에 최대 주주 변동은 아래와 같습니다.

변동일	최대주주	비고

2022년 07월 13일	조성우	전환사채 전환청구

주) 2022년 07월 13일 기존 최대주주의 특수관계인인 조성우가 보유하고 있던 전환사채에 대한 전환청구권 행사로 인해 최대주주가 (주)폴라리스세원에서 조성우로 변경되었습니다.

마. 상호의 변경 최근 3사업연도 이내에 지배기업 및 종속기업의 상호변경은 아래와 같습니다.

구분	기존상호	변경상호	변경일자	비고

종속회사	주식회사 세원	(주)폴라리스세원	2022.03.29	-

주식회사 에스텍파마	주식회사 폴라리스에이아이파마	2024.03.28	- 신규 편입 - 상호 약명(종목명)을 아래와 같이 사용 1) 국문 : 폴라리스AI파마 2) 영문 : Polaris AI Pharma

종속회사의종속회사	UNO,LTD	POLARIS UNO, Inc.	2022.03.23	- 주식회사 폴라리스우노(舊 주식회사 우노앤컴퍼니의 영문명)

주식회사 리노스	주식회사 폴라리스에이아이	2024.02.14	- 신규 편입- 상호 약명(종목명)을 아래와 같이 사용 1) 국문 : 폴라리스AI 2) 영문 : Polaris AI

LEENOS CORP	Polaris AI Corp.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

대상회사	연월일	내용

(주)폴라리스오피스	2022.04.11	(주)폴라리스웍스주식 6,368,310주 양도

2022.05.16	(주)폴라리스세원 발행 제4회 전환사채 양수

2023.04.11	(주)셀바스헬스케어 보통주 양도

2024.03.27	(주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 보통주 양수

(주)폴라리스우노	2024.02.13	(주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 보통주 양수

(주)폴라리스에이아이(舊 주식회사 리노스)	2024.03.27	(주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 보통주 양수

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사의 주요 종속회사인 (주)폴라리스세원은 당기 중 (주)폴라리스에이아이에 대한 지분 취득으로 실질 지배력을 획득하여 (주)폴라리스에이아이를 종속기업으로 편입하였습니다. 2024년 03월 31일을 취득일로 간주하여 자산, 부채, 자본을 연결하였고,2024년 반기부터 손익연결을 하였습니다. 또한, (주)폴라리스에이아이파마는 당기 중 지분 취득으로 신규 연결 편입 되었습니다.
3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이 당사는 2023년도 중 보통주 2,235,428주, 2022년도 중 보통주 6,819,366주를 발행하여 각각 1,117,714천원, 3,409,683천원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제28기 (2024년 당분기말)	제27기(2023년말)	제26기(2022년말)

보통주	발행주식총수	49,725,498	49,725,498	47,490,070

액면금액	500	500	500

자본금	24,862,749,000	24,862,749,000	23,745,035,000

합계	자본금	24,862,749,000	24,862,749,000	23,745,035,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	100,000,000	-	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	49,725,498	400,000	50,125,498	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	400,000	400,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	400,000	400,000	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	49,725,498	-	49,725,498	-

Ⅴ. 자기주식수	41,705	-	41,705	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	49,683,793	-	49,683,793	-

주) 우선주에 관한 사항당사 정관 제9-2조에 의거, 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 참가적 이익배당우선주식 또는 비참가적 이익배당우선주식, 누적적 이익배당우선주식 또는 비누적적 이익배당우선주식을 독립적으로 또는 여러 형태로 조합하여 발행할 수 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	41,705	-	-	-	41,705	-

종류주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	41,705	-	-	-	41,705	-

종류주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	41,705	-	-	-	41,705	-

종류주	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일 : 2021년 03월 24일 나. 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 주주총회를 통해 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	소프트웨어 개발 및 공급	영위

2	부가 통신 서비스 사업	영위

3	하드웨어 개발 및 공급	미영위

4	브랜드 및 상표권 등 지적재산권 관리 및 라이선스업	영위

5	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	영위

6	블록체인 관련사업 및 연구개발업	영위

7	연구개발서비스업	영위

8	자율주행 관련 소프트웨어 및 시스템 개발업	미영위

9	자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업	미영위

10	양자암호통신 관련 사업 및 연구개발업	미영위

11	인공지능 관련 사업 및 연구개발업	영위

12	전기차, 수소차 및 전기 모빌리티(e-Mobility)용 부품 개발, 제조 판매업	미영위

13	차량 공유, IoT 관련 제품 개발 및 제조, 유통사업	미영위

14	반도체 칩의 개발, 생산 및 판매	미영위

15	컨텐츠 제작, 투자, 배급업	미영위

16	창업투자조합의 결성 및 업무의 집행	미영위

17	해외 투자자본의 투자주선 업무	미영위

18	기업인수합병의 알선 및 중개업	미영위

19	신기술사업자에 대한 투자	미영위

20	신기술사업투자조합의 설립	미영위

21	경영컨설팅업	영위

22	블록체인 플랫폼 개발사업	영위

23	ico(가상자산공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스	영위

24	부동산 임대업, 매매업 및 컨설팅업	미영위

25	엠알오 도소매 및 무역업	미영위

26	제품상품에 대한 렌탈업	미영위

27	모듈러 제조, 판매, 임대업	미영위

28	모듈러 설계, 디자인, 컨설팅업	미영위

29	모듈러 결합, 이동 및 통합관리 소프트웨어 개발업	미영위

30	위 각 호에 부대되는 일체의 제조, 수리, 판매, 수출입 및 동 대행업	영위

31	위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업	영위

32	기타 위의 각호에 부대되는 사업	영위
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만이므로 기재를 생략합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 발행 전환사채 및 신주인수권부사채 조기상환권(Put Option)의 외부평가기관 공정가치평가액에 대해 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품부채는 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	당분기말	전기말

유동 :

제4회 전환사채 조기상환청구권(Put Option)	886,681	2,055,068

제3회 전환사채 조기상환청구권(Put Option)	64,586	260,618

제1회 신주인수권부사채_조기상환권(Put Option)	-	397,600

합계	951,267	2,713,286

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,713,286	390,334

연결범위변동	-	3,157,454

평가	(1,329,631)	(416,156)

행사	(432,388)	-

기말	951,267	3,131,632

(3) 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항 연결실체 전환사채의 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항 중 콜옵션은 전부 행사되어 소멸되었고, 종속회사[(주)폴라리스세원, (주)폴라리스쉐어테크] 및 계열사[(주)폴라리스우노]의 전환사채 및 신주인수권부사채의 풋옵션은 일부 존재합니다.자세한 사항은 2021년 05월 12일 (주)폴라리스세원에 기공시된 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 및 2021년 06월 08일 기공시된 (주)폴라리스우노 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참고하여 주시기 바랍니다.(주)폴라리스쉐어테크의 풋옵션에 관한 내용은 아래와 같습니다.

구분	신주인수권부사채 내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	2,000,000,000원

사채의 이율	표면금리(연) 0.0%

만기보장수익률(연) 1.0%

사채납입일	2022년 07월 26일

사채만기일	2027년 07월 26일

신주인수권 청구기간	2023년 07월 26일 ~ 2027년 06월 26일

신주인수권 행사비율	사채권면 금액 100%

신주인수권 행사가액(원/주)	5,000원(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음)

신주인수시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 400,000주(사채발행계약에서 정한 기준에 따라 발행 주식수는 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 대상사채의 원리금에 대하여 만기일에 원리금을 일시 상환
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 [폴라리스오피스]

계약 상대방	계약의 내용	계약의 목적	계약체결일	계약금액 및 대금수수방법

(주)아이윈	(주)폴라리스웍스 발행주식 6,368,310주 양도	현금유동성 확보 및 재무구조 개선	-계약체결일 : 2022년 02월 28일 -계약완료(잔금지급)일 : 2022년 04월 11일	22,925,916,000원 (현금지급)

조성우 외 2인	제3자배정 유상증자	현금유동성 확보 및 기업지배력 강화	-최초 이사회결의일 : 2022년 03월 22일 -계약완료(잔금지급)일 : 2022년 05월 06일	2,000,002,884원 (현금지급)

(주)아이비케이캐피탈 외 25인	(주)폴라리스세원 발행 전환사채권 양수	최대주주 지배력 강화	-양수결정일 : 2022년 05월 04일 -거래완료(잔금지급)일 : 2022년 05월 16일	6,060,222,000원 (현금지급)

(주)폴라리스세원	(주)폴라리스쉐어테크 주식 양수	전문화된 사업영업에 집중 및 지배구조 개편	-양수결정일 : 2022년 05월 23일 -거래완료(잔금지급)일 : 2022년 05월 23일	양도대금 30,000,000원 현금수령

(주)폴라리스세원	(주)폴라리스세원 주주배정 유상증자 참여	최대주주 지배력 강화	-이사회결의일 : 2022년 07월 12일 -거래완료(잔금지급)일 : 2022년 07월 21일	1,532,040,300원 (현금지급)

(주)폴라리스세원	(주)폴라리스세원 제3자배정 유상증자 참여	기업 경쟁력 확보 및 기업가치 극대화	-이사회결의일 : 2022년 08월 16일 -거래완료(잔금지급)일 : 2022년 08월 24일	9,200,000,716원 (현금지급)

조성우	제3자배정 유상증자	기업지배력 강화	-이사회결의일 : 2022년 10월 19일 -거래완료(잔금지급)일 : 2023년 01월 31일	1,100,000,898원 (현금지급)

(주)폴라리스세원	(주)폴라리스세원 제3자배정 유상증자 참여	기업 경쟁력 확보 및 기업가치 극대화	-이사회결의일 : 2023년 05월 23일 -거래완료(잔금지급)일 : 2023년 06월 22일	5,000,001,301원 (현금지급)

엔에이치투자증권(주) (퀸즈가드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호의 신탁업자의 지위에서)	(주)폴라리스세원 발행 전환사채권 양수	최대주주 지배력 강화	-이사회결의일 : 2024년 01월 25일-거래완료(잔금지급)일 : 2024년 1월 25일	712,000,000원 (현금지급)

(주)리노스 [現 (주)폴라리스에이아이]	제3자배정 유상증자	지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보	-최초 이사회결의일 : 2023년 12월 26일-거래완료(납입)일 : 2024년 03월 13일	5,900,000,634원 (현금지급)

배선희	(주)에스텍파마 [現 (주)폴라리스에이아이파마] 주식 양수	지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보	-이사회결의일 : 2024년 02월 29일-거래완료(잔금지급)일 : 2024년 03월 27일	10,333,383,177원 (현금지급)

(주)에스텍파마 [現 (주)폴라리스에이아이파마]	제3자배정 유상증자	지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보	-이사회결의일 : 2024년 02월 29일-거래완료(납입)일 : 2024년 05월 31일	1,288,400,000원 (현금지급)

(주)폴라리스에이아이파마	제3자배정 유상증자	지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보	-이사회결의일 : 2024년 09월 25일-거래완료(납입)일 : 2024년 10월 04일	1,250,003,264원 (현금지급)

※ 주요 종속회사의 경영상의 주요계약 등에 관한 내용은 2024년 11월 14일 기공시된 (주)폴라리스세원과 (주)폴라리스에이아이파마의 '분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 가) 연구개발 담당조직[소프트웨어 플랫폼 사업]

[자동차 공조부품 사업, 합성사 및 화학 사업]

사업부문	구분	주요 업무

자동차 공조부품 사업	제품개발파트	1. 신차종 제품개발 2. 조립 공정/공법 개발 3. 양산 품질확보 4. 생산성 향상 원가절감

합성사 및 화학사업	기술혁신파트	1. 신제품 개발 2. 품질 개선 3. 공정 개선 4. 제품 품질 관리

가공기술파트	1. 가발 제작 기술 개발 2. 광학 렌즈용 모노머 개발 3. 염색 및 모노머 처리 기술 개발 4. 조색 관리 및 개발 5. 고객 불만 접수 및 해결

[F 및 IT 사업]

사업부문	구분	주요 업무

F 및 IT 사업	제품개발파트	1. AI관련 프로그램개발 2. 통신망 보안 프로그램개발 3. 데이터 생성 프로그램개발

AI기술연구소	1. 임베디드 개발 2. 솔루션 개발 3. 화자인증 개발

[API 및 CDMO 등 사업]

구분	주요업무

연구1팀	신규 제네릭 품목 및 신약 핵심중간체 연구

연구2팀	신규 제네릭 품목 및 신약 핵심중간체 연구

공정연구팀	공정 및 개선사항 연구

분석연구팀	원료 분석 및 개선사항 연구

연구기획팀	신규 제품 기획

나) 연구개발비용

[(주)폴라리스오피스 연구개발 비용 현황]
(단위 : 천원)

구 분	2024년 당분기말	2023년	2022년

연구개발비용 총계	3,848,756	1,421,798	824,537

(정부보조금)	△78,933	△121,914	△21,337

연구개발비용 계	3,769,823	1,299,884	803,201

회계처리	개발비 자산화(무형자산)	3,769,823	1,299,884	803,201

연구개발비(비용)	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 총계／당기매출액*100]	1.86%	1.32%	3.41%

주1) 연결 재무제표 기준주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정

(2) 연구개발 실적 [소프트웨어 플랫폼 사업] 현재 개발이 완료되었거나 진행중인 연구개발은 총 84건 입니다.

※상세 현황은 '상세표-4.연구개발실적(상세)' 참조

※ 주요 종속회사의 경영상의 연구개발 실적에 관한 내용은 2024년 11월 14일기공시된 (주)폴라리스세원과 (주)폴라리스에이아이파마의 '분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.