폴라리스오피스 분기보고서 (2024.09)
3. 원재료 및 생산설비

[소프트웨어 플랫폼 사업] 소프트웨어 개발 및 용역서비스를 제공하므로 원재료가 없으며, 사무실과 개발용 단말기 등 외에 특별한 생산 및 설비가 없습니다. [자동차 공조부품 사업, 합성사 및 화학 사업, F 및 IT 사업 ] 가. 매입 현황

(단위 : 백만원)

사업부분	매입유형	2024년 당분기말	2023년	2022년

자동차 공조 부품 사업	원재료	14,918	16,774	22,170

부재료	20,830	28,859	27,981

상품	13,493	17,553	19,445

외주가공비	1,935	4,054	2,940

합성사 사업	원재료	11,464	12,107	18,369

상품	33,746	36,698	35,513

화학 사업	원재료	1,397	2,919	4,086

상품	2	89	15

F 사업	상품	6,907	-	-

IT 사업	원재료	5,251	-	-

총 계	109,943	119,053	130,519

주) F 및 IT사업부문은 2024년 2분기부터 손익을 연결하였습니다.

나-1. 자동차 공조부품 사업 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

2024년당분기말	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2023년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2022년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

- 자동차 공조 부품 사업 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

알루미늄	사 급	5,236	5,236	5,236

국 내	5,610	5,030	5,240

스텐	SUS304	4,170	4,070	4,970

스틸 및 기타	CR	1,210	1,280	1,360

PO	-	-	-

EGI	1,360	1,430	1,480

GI Z18	1,185	1,185	1,230

GE Z35	-	-	-

SAPH440	1,125	1,125	1,210

SPFH590	-	-	-

나-2. 합성사 사업 및 화학 사업 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위 : 원/KG)

사업부문	품목	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

합성사 사업	원재료 A	국내	1,389.83	1,473.49	1,664.68

원재료 B	국내	1,486.36	1,521.86	1,641.18

원재료 C	수입	4,623.06 ($3.35)	4,093.75 ($3.35)	4,585.33 ($3.55)

원재료 D	수입	3,612.71 ($2.54)	3,558.14 ($2.54)	3,448.21 ($2.67)

화학사업	원재료 A	수입	3,993.50 ($2.76)	4,109.51 ($2.85)	4,903.90 ($3.80)

원재료 B	수입	4,536.83 ($3.20)	4,305.85 ($3.20)	4,529.11 ($3.51)

원재료 C	국내	1,838.95	1,826.77	1,854.23

주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량
주2) 가격변동원인- 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등

나-3. F 및 IT 사업의 주요 원재료 등의 가격 변동추이 (1) F 사업 브랜드사업의 특성상 당사의 수요예측에 따른 주문량에 따라 공급사는 다품종 소량을 생산 하게됨과 동시에 국내가 아닌 해외에서 생산된 제품을 당사가 직접 수입하기때문에 물량, 환율, 생산지의 물가, 관세장벽 등 다양한 요소에 따라 가격은 변동되며최종 구매 가격은 아이템 별로 구매 수량등을 고려하여 최종 협상을 통해 가격이 결정되므로 일률적이고 일관성 있는 가격변동 추이를 분석함에 어려움이 있습니다. (2) IT 사업 수요자의 요구와 용도에 따라 시스템의 구성이 상이하고 또한 프로젝트의 내용에 따라 적용되는 구성도 전혀 다르므로 시스템을 구성하는 원재료의 통상적인 가격변동 추이를 측정하는데 한계가 있습니다. 다. 주요 매입처 현황 (1) 자동차 공조부품 사업

주요 원소재는 알루미늄, 스텐, 스틸과 부재료입니다. 주요 고객사인 한온시스템에 공급하는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 직수입 또는 한온시스템으로부터유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은 금액을 매출로 인식하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템 외 기타 거래처의 경우, 원자재를 가공 생산 후 부자재를 조립하여 판매하고 있습니다.

(2) 합성사 및 화학 사업(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	매입처	2024년 당분기말	2023년	2022년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

합성사 사업	국내	A사	1,792	13.9	2,771	15.6	2,642	11.8

B사	1,134	8.8	1,656	9.3	1,498	6.7

기타	5,486	42.7	5,814	32.7	7,208	32.1

해외	C 사	423	3.3	873	4.9	1,053	4.7

D 사	1,095	8.5	391	2.2	92	0.4

기타	1,534	11.9	3,155	17.8	5,876	26.2

합성사 사업 합계	11,464	89.1	14,660	82.6	18,369	81.8

화학 사업	국내	기타	965	7.5	1,761	9.9	2,409	10.7

해외	B사	-	-	363	2.0	-	-

기타	432	3.4	973	5.5	1,677	7.5

화학 사업 합계	1,397	10.9	3,098	17.4	4,086	18.2

총 합계	12,862	100	17,758	100	22,455	100

주1) 당사는 주요 원재료를 국내 또는 해외로부터 조달받고 있으며, 구매처를 다원화하고 있어 원재료 확보에 문제가 없습니다.
주2) 당사는 다양한 거래처를 확보하는 것 외에도 수입 원자재를 국내용으로 개발하여 지속적으로 대체하는 노력을 기울이고품질향상 또는 신제품 개발로서 경쟁력을 확보해 원가 절감은 물론 동시에 시장 확대를 기대하고 있습니다.

(3) F 및 IT 사업[F]

당사가 제공하는 고감도 캐주얼 패션백인 키플링과 이스트팩은 세계 최대 의류 및 섬유제품 공급업체인 VF Corporation을 통해 당사의 국내시장 소요계획에 의거하여 합리적인 수준에서 안정적으로 공급을 받고 있습니다. 당사는 국내 유일의 키플링 및이스트팩 독점 총판으로, 최근에는 브랜드 사업의 특성상 국내 내수시장고객의 트렌드 변화에 맞추어 SMU(Special Make Up, 특별 주문 제작-디자인을 개발하여 제조기업에 요구)를 이용하여 한국형 키플링 패션 백을 직접 디자인하여 판매하는 등 본사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다.

[IT 사업]

디지털 무선통신솔루션 및 SI (System Integration) 산업특성상 특성상 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어집니다.

SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하며 프로젝트별로 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달합니다. 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 프로젝트 특성에맞춰 원재료를 다양하게 조달,납품하여 주요 매입처는 따로 구분되어 있지않으며, 당사 기술력에 의해 프로젝트를 수행하고 있어 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 라-1. 자동차 공조부품 사업 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개/백만원)

제품	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

Radiator Cap	생산능력	5,544	5,319	17,032	7,303	16,157	11,776

생산실적	2,611	2,505	14,069	6,032	13,793	10,053

가 동 율	47%	83%	85%

Header Condenser	생산능력	5,998	27,046	8,980	41,485	8,116	36,446

생산실적	4,591	20,700	6,406	29,594	5,949	26,714

가 동 율	77%	71%	73%

Evaporator	생산능력	11,729	16,473	19,839	22,704	29,951	21,252

생산실적	9,492	13,332	13,232	15,143	20,817	14,771

가 동 율	81%	67%	70%

PIPE	생산능력	1,362	1,770	1,860	9,094	3,689	6,446

생산실적	1,126	1,463	1,119	5,470	1,189	2,077

가 동 율	83%	60%	32%

기타 Press류	생산능력	69,902	27,550	90,019	37,075	65,795	25,653

생산실적	66,673	26,278	79,127	32,589	59,489	23,195

가 동 율	95%	88%	90%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수 - 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

라-2. 합성사 및 화학 사업 생산능력 및 생산실적 (1) 합성사 사업

(단위 : ton, 백만원)

제품 품목명	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용 원사	생산능력	3,053	19,977	4,122	26,276	4,399	28,159

생산실적	2,145	14,036	3,090	19,701	3,567	22,833

가동율	70.26%	74.98%	81.15%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출 - 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수 - 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(2) 합성사 사업(해외)

(단위 : ton, 백만원)

제품 품목명	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용 원사	생산능력	3,209	14,864	3,639	15,151	3,253	15,270

생산실적	1,454	6,759	2,221	9,246	2,654	12,458

가동율	45.31%	61.02%	81.59%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출 - 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수 - 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(3) 화학 사업(단위 : ton, 백만원)

제품 품목명	구분	2024년 당분기말	2023년	2022년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

광학/ 기타	생산능력	1,723	11,369	2,297	15,439	2,297	11,958

생산실적	356	2,351	700	4,705	794	4,134

가동율	20.66%	30.48%	34.55%

주) 생산능력 산출근거 : 연도별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수 - 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

라-3. F 및 IT 사업 생산능력 및 생산실적 F 사업의 경우 당사는 생산시설을 소유하지 않고 바이어로서 제품을 대량 구매해서 소비자를 대상으로 판매하는 판매기업의 특성을 가지고 있어 생산능력이 발생하지 않습니다. 또한, IT등 사업의 경우에도 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한디지털TRS시스템 및 재난안전통신망 구축/컨설팅, 기술용역사업을 수행하여 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다.

[API 및 CDMO 등 사업]가. 매입현황

(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	2024년 당분기말	2023년	2022년

원료의약품	원재료	원재료A	주원료 등	7,067	9,076	11,694

원재료B	3,719	6,591	4,558

원재료C	2,509	3,087	3,457

원재료D	1,531	2,442	4,036

원재료E	1,319	1,285	155

원재료F	695	463	204

원재료G	491	444	549

기타	6,575	10,798	13,759

합계	23,906	34,186	38,412

나. 원료의약품 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위: 천원)

품 목	2024년 당분기말	2023년	2022년

원재료A	103	102	107

원재료B	139	138	141

원재료C	103	99	109

원재료D	785	763	775

원재료E	183	178	168

원재료F	193	193	170

원재료G	1	1	1

주) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량

다. 주요 매입처 현황 당사의 주요 원재료는 의약품 중간체 및 화학물질입니다. 각 제품들의 원재료가 되는의약품 중간체 및 화학물질은 국내 조달 17%, 해외 수입 83% 입니다.

부문	매입처	비율

API 및 CDMO 등	A	40.05%

B	15.56%

C	15.39%

주) 주요 매입처는 영업 비밀상 이니셜화 하였으며, 해당 매입처와 당사는 특수한 관계가 아닙니다.

라. 생산능력 및 생산실적(단위: KG, 백만원)

사업부문	품 목	구 분	2024년 당분기말	2023년	2022년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

원료의약부분	원료의약품	생산능력	188,100	48,137	250,800	55,928	250,800	58,186

생산실적	137,292	35,010	217,676	48,571	220,088	51,315

가동률	72.99%	86.79%	87.75%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간 등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산수량 작성 기준 : 당기가동일수 * 1일생산량(KG) - 생산금액 작성 기준 : 당기생산능력 * 연간생산실적단가(예상총제조원가/생산가능수량) - 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

[생산설비에 관한 사항]

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 백만원)

자산별	기초가액	당기증감	당기상각	기타증감	연결범위변동	당기말가액

증가	감소

토지	41,844	2,797	-	-	-	12,418	57,059

건물	9,656	977	-	(826)	5,046	12,035	26,888

구축물	661	83	-	(184)	93	298	949

시설장치	830	434	(4)	(426)	224	1,829	2,887

기계장치	5,223	2,900	-	(1,774)	903	2,217	9,469

차량운반구	303	382	(114)	(156)	13	414	842

공구와기구	837	98	-	(469)	326	815	1,607

금형	-	-	-	(49)	-	49	-

비품	232	197	(3)	(183)	260	340	843

임차개량자산	41	-	-	(27)	3	-	18

운영리스자산	204	-	-	(29)	-	-	175

건설중인자산	4,142	4,015	(726)	-	(6,444)	33	1,020

사용권자산	2,249	1,991	(193)	(682)	(100)	2,343	5,609

주) 연결 재무제표 기준