폴라리스오피스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	25,549,903,174	25,609,035,041

현금및현금성자산	12,007,256,647	6,968,336,735

단기금융상품	10,499,983,600	11,765,536,726

매출채권	1,861,864,385	978,554,768

기타수취채권	883,112,551	5,440,735,634

기타유동자산	266,384,710	397,120,433

당기법인세자산	31,301,281	58,750,745

비유동자산	20,203,976,911	20,666,988,496

매도가능금융자산	8,200,056,210	9,493,532,370

장기기타수취채권	5,836,541,800	4,703,605,405

관계기업투자	5,112,624,900	5,163,660,475

유형자산	533,718,785	716,012,688

무형자산	521,035,216	590,177,558

자산총계	45,753,880,085	46,276,023,537

부채

유동부채	4,748,982,263	11,781,259,067

기타지급채무	3,043,283,112	6,421,271,973

단기차입금	0	500,000,000

기타유동부채	1,705,699,151	928,283,094

유동성금융보증계약부채	0	3,190,704,000

유동충당부채	0	741,000,000

비유동부채	1,752,436,878	1,476,263,288

순확정급여부채	1,425,028,593	1,069,779,196

기타비유동부채	327,408,285	406,484,092

부채총계	6,501,419,141	13,257,522,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	39,252,460,944	33,018,501,182

자본금	15,809,080,000	9,309,080,000

주식발행초과금	63,347,894,912	51,862,078,402

기타자본구성요소	1,696,006,916	3,928,399,865

이익잉여금(결손금)	(41,600,520,884)	(32,081,057,085)

비지배지분	0	0

자본총계	39,252,460,944	33,018,501,182

자본과부채총계	45,753,880,085	46,276,023,537

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익(매출액)	5,155,579,833	11,776,115,446	2,472,123,387	10,494,927,433

영업비용	7,573,847,255	21,301,770,063	8,637,416,535	28,109,171,792

영업이익(손실)	(2,418,267,422)	(9,525,654,617)	(6,165,293,148)	(17,614,244,359)

금융수익	124,328,642	239,205,252	87,735,009	274,102,271

금융비용	6,754,828	51,237,355	50,832,042	87,535,604

기타수익	38,012,534	255,395,323	46,120,127	403,921,357

기타비용	34,890,166	324,202,813	4,710,174,267	4,961,360,429

관계기업관련이익(손실)	(50,956,795)	(53,484,403)	5,532,069,295	4,238,674,194

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,348,528,035)	(9,459,978,613)	(5,260,375,026)	(17,746,442,570)

법인세비용(수익)	35,217,516	82,055,543	94,785,132	1,252,647,396

계속영업이익(손실)	(2,383,745,551)	(9,542,034,156)	(5,355,160,158)	(18,999,089,966)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,383,745,551)	(9,542,034,156)	(5,355,160,158)	(18,999,089,966)

기타포괄손익	(1,639,947,398)	(2,221,729,108)	(1,421,560,036)	(1,377,248,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	22,570,357	22,570,357	0	(5,395,552)

확정급여제도의 재측정손익	22,570,357	22,570,357	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	(5,395,552)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,662,517,755)	(2,244,299,465)	(1,421,560,036)	(1,371,853,094)

매도가능금융자산평가손익	(1,664,951,670)	(2,293,443,360)	(1,190,826,360)	(1,190,826,360)

해외사업환산손익	1,608,669	46,695,067	(192,786,962)	(170,720,916)

지분법자본변동	825,246	2,448,828	(37,946,714)	(10,305,818)

총포괄손익	(4,023,692,949)	(11,763,763,264)	(6,776,720,194)	(20,376,338,612)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,383,745,551)	(9,542,034,156)	(5,355,160,158)	(18,999,089,966)

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(4,023,692,949)	(11,763,763,264)	(6,776,720,194)	(20,376,338,612)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당순이익(손실)	(75)	(367)	(288)	(1,023)

희석주당순이익(손실)	(75)	(367)	(288)	(1,023)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	6,038,099,849	61,340,714,461	0	61,340,714,461

당기순이익(손실)	(18,999,089,966)	(18,999,089,966)	(18,999,089,966)

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	(170,720,916)	(170,720,916)	(170,720,916)

지분법자본변동	(10,305,818)	(10,305,818)	(10,305,818)

지분법이익잉여금변동	(5,395,552)	(5,395,552)	(5,395,552)

유상증자

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

매도가능증권평가손익	(1,190,826,360)	(1,190,826,360)	(1,190,826,360)

주식보상비용	10,298,335	10,298,335	5,402,940	15,701,275

종속기업지분의 추가취득(처분)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(1,361,554,759)	(19,004,485,518)	(20,366,040,277)	5,402,940	(20,360,637,337)

2016.09.30 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	4,846,101,149	(25,042,585,367)	40,974,674,184	5,402,940	40,980,077,124

2017.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	3,928,399,865	(32,081,057,085)	33,018,501,182	0	33,018,501,182

당기순이익(손실)	(9,542,034,156)	(9,542,034,156)	(9,542,034,156)

확정급여제도의 재측정요소	22,570,357	22,570,357	22,570,357

해외사업환산손익	46,695,067	46,695,067	46,695,067

지분법자본변동	2,448,828	2,448,828	2,448,828

지분법이익잉여금변동

유상증자	6,500,000,000	6,500,000,000	6,500,000,000

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금	11,485,816,510	11,485,816,510	11,485,816,510

주식선택권의 행사

매도가능증권평가손익	(2,293,443,360)	(2,293,443,360)	(2,293,443,360)

주식보상비용	11,906,516	11,906,516	11,906,516

종속기업지분의 추가취득(처분)

자본 증가(감소) 합계	6,500,000,000	11,485,816,510	(2,232,392,949)	(9,519,463,799)	6,233,959,762	0	6,233,959,762

2017.09.30 (기말자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	1,696,006,916	(41,600,520,884)	39,252,460,944	0	39,252,460,944

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,238,600,102)	(14,291,684,622)

당기순이익(손실)	(9,542,034,156)	(18,999,089,966)

조정	673,135,964	3,189,344,334

순운전자본의 변동	(2,507,285,188)	1,348,238,453

이자수취	192,189,357	355,749,843

법인세납부	(54,606,079)	(185,927,286)

투자활동현금흐름	(1,183,056,712)	10,651,868,220

단기금융상품의 처분	11,765,536,724	0

단기대여금의 회수액	226,800,000	290,907,000

장기대여금의 회수액	0	2,500,000

매도가능금융자산의 처분	0	1,118,880,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	11,994,374,705

유형자산의 처분	88,058,544	34,201,069

무형자산의 처분	15,523	1,050,094,287

단기금융상품의 취득	(10,499,983,600)	(1,896,950,299)

단기대여금의 증가	(1,280,000,000)	(1,718,900,000)

유형자산의 취득	(457,520,703)	(192,538,130)

무형자산의 취득	(25,996,000)	(30,700,412)

매도가능금융자산의 취득	(999,967,200)	0

재무활동현금흐름	17,485,816,510	500,000,000

단기차입금의 증가	0	500,000,000

유상증자	17,985,816,510	0

단기차입금의 상환	(500,000,000)	0

현금및현금성자산의증가(감소)	5,064,159,696	(3,139,816,402)

기초현금및현금성자산	6,968,336,735	10,060,091,829

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(25,239,784)	(280,724,573)

기말현금및현금성자산	12,007,256,647	6,639,550,854