폴라리스오피스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 21 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	20,660,465,180	22,893,530,523

현금및현금성자산	6,476,658,011	4,242,167,252

단기금융자산	10,557,757,392	15,929,424,696

매출채권	2,310,661,463	1,057,699,508

기타수취채권	647,628,601	919,725,198

기타유동자산	631,383,258	703,065,452

당기법인세자산	36,376,455	41,448,417

비유동자산	32,750,683,326	21,656,958,887

장기기타수취채권	8,317,990,470	4,641,904,150

당기손익공정가치측정금융자산	507,303,703	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산	18,482,069,580	0

당기손익인식금융자산	0	507,303,703

매도가능금융자산	0	10,177,154,910

관계기업투자	4,629,420,293	5,080,215,760

유형자산	415,903,141	511,990,028

무형자산	397,996,139	738,390,336

자산총계	53,411,148,506	44,550,489,410

부채

유동부채	3,530,623,315	6,749,099,813

기타지급채무	2,786,113,309	4,662,096,868

기타유동부채	744,510,006	2,087,002,945

비유동부채	1,428,916,738	1,092,196,254

순확정급여부채	1,013,828,019	706,629,314

기타비유동부채	415,088,719	385,566,940

부채총계	4,959,540,053	7,841,296,067

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,825,916,139	36,709,193,343

자본금	18,731,580,000	15,809,080,000

주식발행초과금	22,713,171,007	63,347,894,912

기타자본구성요소	3,274,005,443	3,703,502,389

이익잉여금(결손금)	3,107,159,689	(46,151,283,958)

비지배지분	625,692,314	0

자본총계	48,451,608,453	36,709,193,343

자본과부채총계	53,411,148,506	44,550,489,410

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,440,179,370	18,218,555,291	5,155,579,833	11,776,115,446

영업비용	5,625,180,437	17,208,009,781	7,573,847,255	21,301,770,063

영업이익(손실)	(185,001,067)	1,010,545,510	(2,418,267,422)	(9,525,654,617)

금융수익	26,082,424	236,544,459	124,328,642	239,205,252

금융비용	9,229,883	16,486,408	6,754,828	51,237,355

기타수익	36,885,645	275,878,738	38,012,534	255,395,323

기타비용	46,497,863	129,825,528	34,890,166	324,202,813

관계기업관련이익(손실)	(171,649,148)	(453,244,294)	(50,956,795)	(53,484,403)

법인세비용차감전순이익(손실)	(349,409,892)	923,412,477	(2,348,528,035)	(9,459,978,613)

법인세비용(수익)	91,973,067	283,901,300	35,217,516	82,055,543

계속영업이익(손실)	(441,382,959)	639,511,177	(2,383,745,551)	(9,542,034,156)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(441,382,959)	639,511,177	(2,383,745,551)	(9,542,034,156)

기타포괄손익	(188,717,917)	(730,038,421)	(1,639,947,398)	(2,221,729,108)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(8,396,443)	(32,014,195)	22,570,357	22,570,357

확정급여제도의 재측정손익	(8,396,443)	(32,014,195)	22,570,357	22,570,357

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(180,321,474)	(698,024,226)	(1,662,517,755)	(2,244,299,465)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(169,874,880)	(688,326,630)	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	(1,664,951,670)	(2,293,443,360)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(11,271,840)	(12,146,423)	1,608,669	46,695,067

지분법자본변경	825,246	2,448,827	825,246	2,448,828

총포괄손익	(630,100,876)	(90,527,244)	(4,023,692,949)	(11,763,763,264)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(339,750,344)	779,572,937	(2,383,745,551)	(9,542,034,156)

비지배지분	(101,632,615)	(140,061,760)	0	0

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(528,468,261)	49,534,516	(4,023,692,949)	(11,763,763,264)

비지배지분	(101,632,615)	(140,061,760)	0	0

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(9)	22	(75)	(367)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(9)	22	(75)	(367)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	3,928,399,865	(32,081,057,085)	33,018,501,182	0	33,018,501,182

당기순이익(손실)	(9,542,034,156)	(9,542,034,156)	(9,542,034,156)

확정급여제도의 재측정요소	22,570,357	22,570,357	22,570,357

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

매도가능금융자산평가손익	(2,293,443,360)	(2,293,443,360)	(2,293,443,360)

지분법자본변동	2,448,828	2,448,828	2,448,828

해외사업환산손익	46,695,067	46,695,067	46,695,067

유상증자	6,500,000,000	11,485,816,510	17,985,816,510	17,985,816,510

결손금의 보전

주식보상비용	11,906,516	11,906,516	11,906,516

종속기업지분의 추가취득(처분)

우리사주조합취득주식

자본 증가(감소) 합계	6,500,000,000	11,485,816,510	(2,232,392,949)	(9,519,463,799)	6,233,959,762	6,233,959,762

2017.09.30 (기말자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	1,696,006,916	(41,600,520,884)	39,252,460,944	0	39,252,460,944

2018.01.01 (기초자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	3,703,502,389	(46,151,283,958)	36,709,193,343	0	36,709,193,343

당기순이익(손실)	779,572,937	779,572,937	(140,061,760)	639,511,177

확정급여제도의 재측정요소	(32,014,195)	(32,014,195)	(32,014,195)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	(688,326,630)	(688,326,630)	(688,326,630)

매도가능금융자산평가손익

지분법자본변동	2,448,827	2,448,827	2,448,827

해외사업환산손익	(12,146,423)	(12,146,423)	(12,146,423)

유상증자	2,922,500,000	7,876,161,000	10,798,661,000	10,798,661,000

결손금의 보전	(48,510,884,905)	48,510,884,905

주식보상비용

종속기업지분의 추가취득(처분)	221,109,940	221,109,940	765,754,074	986,864,014

우리사주조합취득주식	47,417,340	47,417,340	47,417,340

자본 증가(감소) 합계	2,922,500,000	(40,634,723,905)	(429,496,946)	49,258,443,647	11,116,722,796	625,692,314	11,742,415,110

2018.09.30 (기말자본)	18,731,580,000	22,713,171,007	3,274,005,443	3,107,159,689	47,825,916,139	625,692,314	48,451,608,453

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,388,933,204)	(11,238,600,102)

당기순이익(손실)	639,511,177	(9,542,034,156)

조정	1,368,792,990	673,135,964

순운전자본의 변동	(4,343,253,907)	(2,507,285,188)

이자수취	224,830,136	192,189,357

법인세납부	(278,813,600)	(54,606,079)

투자활동현금흐름	1,631,795,996	(1,183,056,712)

단기금융자산의 감소	32,879,563,200	11,765,536,724

단기대여금의 감소	65,084,436	226,800,000

장기대여금의 감소	299,000,000	0

기타수취채권의 감소	2,000,000	0

유형자산의 처분	13,396,369	88,058,544

정부보조금의 수령	30,592,452	0

무형자산의 처분	230,000,000	15,523

단기금융자산의 증가	(27,507,895,896)	(10,499,983,600)

단기대여금의 증가	(81,300,000)	(1,280,000,000)

장기대여금의 증가	(639,000,000)	0

장기기타수취채권의 증가	(3,446,406,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(999,967,200)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(20,301,300)	0

종속기업투자의 취득	(87,156,250)	0

유형자산의 취득	(105,781,015)	(457,520,703)

무형자산의 취득	0	(25,996,000)

재무활동현금흐름	2,936,686,964	17,485,816,510

유상증자	2,938,982,774	17,985,816,510

우리사주주식매수의 조정	36,945,700	0

주식발행비의 지급	(39,241,510)	0

단기차입금의 상환	0	(500,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	54,941,003	(25,239,784)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,234,490,759	5,038,919,912

기초현금및현금성자산	4,242,167,252	6,968,336,735

기말현금및현금성자산	6,476,658,011	12,007,256,647