폴라리스오피스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
제 24 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	26,791,920,943	16,334,656,991	24,840,635,185

현금및현금성자산	10,577,181,170	8,881,270,141	14,685,059,967

단기금융자산	10,105,000,000	20,000,000	40,000,000

매출채권	3,288,069,305	3,294,608,667	2,345,941,927

기타수취채권	1,056,652,597	3,682,920,216	3,507,782,260

유동파생상품자산	0	0	3,934,192,878

기타유동자산	1,714,262,831	421,387,137	308,221,853

당기법인세자산	50,755,040	34,470,830	19,436,300

비유동자산	48,889,399,394	37,148,026,089	25,271,736,230

장기기타수취채권	581,866,848	97,317,278	114,880,861

당기손익공정가치측정금융자산	13,094,652,787	9,473,787,000	7,910,612,145

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,158,570	21,564,900	3,097,648,380

관계기업에 대한 투자자산	26,516,205,804	23,437,806,693	9,658,384,899

유형자산	5,298,082,542	919,412,404	794,504,862

무형자산	3,013,200,081	2,973,221,197	3,169,115,996

기타비유동자산	363,232,762	224,916,617	526,589,087

자산총계	75,681,320,337	53,482,683,080	50,112,371,415

부채

유동부채	8,003,059,105	12,983,440,744	17,482,869,779

기타지급채무	3,211,705,648	2,633,869,978	3,448,841,251

단기차입금	0	300,000,000	0

기타유동부채	3,651,353,457	3,279,570,766	4,332,152,398

유동성전환사채	1,140,000,000	6,770,000,000	9,701,876,130

비유동부채	3,278,625,072	26,167,981	237,621,186

순확정급여부채	13,857,633	636,570	215,914,733

기타비유동부채	2,698,104,107	25,531,411	21,706,453

신주인수권부사채	176,329,332	0	0

파생상품부채	390,334,000	0	0

부채총계	11,281,684,177	13,009,608,725	17,720,490,965

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	63,479,835,238	41,171,220,204	33,076,356,746

자본금	23,745,035,000	20,335,352,000	18,731,580,000

주식발행초과금	31,386,526,504	25,590,534,420	23,054,031,007

기타자본구성요소	6,111,209,872	8,272,026,583	9,175,599,161

기타포괄손익누계액	782,429,966	(1,000,602,091)	(3,475,488,917)

이익잉여금(결손금)	1,454,633,896	(12,026,090,708)	(14,409,364,505)

비지배지분	919,800,922	(698,145,849)	(684,476,296)

자본총계	64,399,636,160	40,473,074,355	32,391,880,450

자본과부채총계	75,681,320,337	53,482,683,080	50,112,371,415

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업수익	24,183,175,218	22,981,880,231	19,494,758,477

영업비용	22,526,399,036	20,627,044,689	27,382,178,965

영업이익(손실)	1,656,776,182	2,354,835,542	(7,887,420,488)

금융수익	1,350,913,818	2,014,959,392	6,614,032,201

금융비용	3,474,750,881	4,534,703,918	607,285,955

기타수익	426,512,844	358,663,116	559,760,554

기타비용	313,624,381	174,732,515	384,732,655

관계기업관련이익(손실)	12,895,088,421	425,817,790	(89,798,315)

관계기업 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	248,257,660	(643,509,948)	(85,400,281)

법인세비용차감전순이익(손실)	12,789,173,663	(198,670,541)	(1,880,844,939)

법인세비용(수익)	32,838,235	87,844,297	(896,064,196)

계속영업이익(손실)	12,756,335,428	(286,514,838)	(984,780,743)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	12,756,335,428	(286,514,838)	(984,780,743)

기타포괄손익	2,147,089,150	5,089,081,578	2,488,843,119

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	364,650,763	4,838,598,727	3,361,260,953

확정급여제도의 재측정손익	364,057,093	23,495,937	761,285,206

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	593,670	4,821,348,040	2,745,516,682

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	0	(6,245,250)	(145,540,935)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,782,438,387	250,482,851	(872,417,834)

해외사업환산손익	(13,084,477)	17,996	(9,117,376)

지분법자본변동	1,795,522,864	250,464,855	(863,300,458)

총포괄손익	14,903,424,578	4,802,566,740	1,504,062,376

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	13,106,028,256	(214,312,752)	(107,420,575)

비지배지분	(349,692,828)	(72,202,086)	(877,360,168)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	15,248,652,501	4,876,236,293	2,351,501,916

비지배지분	(345,227,923)	(73,669,553)	(847,439,540)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	295	(6)	(3)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	274	(6)	(3)

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.

연결 자본변동표
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,378,160,834	(6,019,165,064)	(14,220,161,784)	27,924,444,993	162,963,244	28,087,408,237

당기순이익(손실)	(107,420,575)	(107,420,575)	(877,360,168)	(984,780,743)

확정급여제도의 재측정요소	585,823,643	585,823,643	29,920,628	615,744,271

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,745,516,682	2,745,516,682	2,745,516,682

해외사업환산손익	(9,117,376)	(9,117,376)	(9,117,376)

지분법자본변동	(1,146,905,072)	283,604,614	(863,300,458)	(863,300,458)

지분법이익잉여금변동	2,971,510	2,971,510	2,971,510

종속기업지분의 추가취득(처분)

유상증자

신주인수권부사채의 발행

전환사채의 발행	2,797,438,327	2,797,438,327	2,797,438,327

전환사채의 전환

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	954,181,913	(954,181,913)	0	0

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계	0	0	2,797,438,327	2,543,676,147	(189,202,721)	5,151,911,753	(847,439,540)	4,304,472,213

2020.12.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,175,599,161	(3,475,488,917)	(14,409,364,505)	33,076,356,746	(684,476,296)	32,391,880,450

2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,175,599,161	(3,475,488,917)	(14,409,364,505)	33,076,356,746	(684,476,296)	32,391,880,450

당기순이익(손실)	(214,312,752)	(214,312,752)	(72,202,086)	(286,514,838)

확정급여제도의 재측정요소	18,718,154	18,718,154	(1,467,467)	17,250,687

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	4,821,348,040	4,821,348,040	4,821,348,040

해외사업환산손익	17,996	17,996	17,996

지분법자본변동	250,464,855	250,464,855	250,464,855

지분법이익잉여금변동	(18,075,670)	(18,075,670)	(18,075,670)

종속기업지분의 추가취득(처분)

유상증자

신주인수권부사채의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 전환	1,603,772,000	2,536,503,413	(903,572,578)	3,236,702,835	3,236,702,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	(2,596,944,065)	2,596,944,065	0	0

연결대상범위의 변동	60,000,000	60,000,000

자본 증가(감소) 합계	1,603,772,000	2,536,503,413	(903,572,578)	2,474,886,826	2,383,273,797	8,094,863,458	(13,669,553)	8,081,193,905

2021.12.31 (기말자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,272,026,583	(1,000,602,091)	(12,026,090,708)	41,171,220,204	(698,145,849)	40,473,074,355

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,272,026,583	(1,000,602,091)	(12,026,090,708)	41,171,220,204	(698,145,849)	40,473,074,355

당기순이익(손실)	13,106,028,256	13,106,028,256	(349,692,828)	12,756,335,428

확정급여제도의 재측정요소	359,592,188	359,592,188	4,464,905	364,057,093

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	593,670	593,670	593,670

해외사업환산손익	(13,084,477)	(13,084,477)	(13,084,477)

지분법자본변동	1,795,522,864	1,795,522,864	1,795,522,864

지분법이익잉여금변동	15,104,160	15,104,160	15,104,160

종속기업지분의 추가취득(처분)	(585,858,933)	(585,858,933)	1,467,516,754	881,657,821

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	1,995,866,484	1,995,866,484

신주인수권부사채의 발행	495,657,940	495,657,940

전환사채의 발행

전환사채의 전환	2,795,431,500	4,414,377,100	(1,574,957,778)	5,634,850,822	5,634,850,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계	3,409,683,000	5,795,992,084	(2,160,816,711)	1,783,032,057	13,480,724,604	22,308,615,034	1,617,946,771	23,926,561,805

2022.12.31 (기말자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	6,111,209,872	782,429,966	1,454,633,896	63,479,835,238	919,800,922	64,399,636,160

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.

연결 현금흐름표
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	1,576,879,941	450,789,267	(5,004,780,487)

당기순이익(손실)	12,756,335,428	(286,514,838)	(984,780,743)

조정	(9,522,383,397)	3,761,816,885	(4,900,418,602)

순운전자본의 변동	(1,762,559,921)	(2,712,232,097)	849,481,321

이자수취	308,240,482	58,333,367	142,632,118

이자지급	(153,630,206)	(262,167,521)	(75,000,000)

법인세납부	(49,122,445)	(108,446,529)	(36,694,581)

투자활동현금흐름	(3,264,745,640)	(6,589,467,946)	5,269,973,013

단기금융자산의 감소	7,000,000,000	35,000,000	1,000,000,000

단기대여금의 감소	326,071,950	115,027,581	692,566,680

장기대여금의 감소	67,410,000	0	823,400,000

기타수취채권의 감소	3,012,000,000	0	4,992,773,000

장기기타수취채권의 감소	13,740,000	0	6,688,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	22,595,916,000	0	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	0	8,691,008,483

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	7,897,431,520	4,344,570,910

유형자산의 처분	9,370,564	90,870,960	41,691,121

무형자산의 처분	156,880,583	0	0

연결범위 변동으로 인한 현금유입액	0	179,155,603	0

정부보조금의 수령	0	1,348,116	37,484,000

단기금융자산의 증가	(17,085,000,000)	(15,000,000)	(20,000,000)

단기대여금의 증가	(16,800,000)	(200,000,000)	(90,000,000)

장기대여금의 증가	(193,200,000)	(81,300,000)	0

기타수취채권의 증가	(11,088,000)	(12,000,000)	0

장기기타수취채권의 증가	(608,883,000)	(13,178,335)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(6,060,222,000)	0	(4,808,328,426)

관계기업투자의 취득	(10,735,446,166)	(13,997,742,570)	(9,999,999,800)

유형자산의 취득	(1,234,515,081)	(491,915,821)	(328,949,039)

무형자산의 취득	(500,980,490)	(97,165,000)	(112,931,916)

재무활동현금흐름	3,324,087,592	51,560,967	9,760,348,596

유상증자	1,995,866,484	0	0

연결 자본변동으로 인한 현금 유입	1,000,000,000	0	0

단기차입금의 증가	0	300,000,000	0

전환사채의 발행	0	0	10,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	1,000,000,000	0	0

리스부채 원금의 상환	(253,436,713)	(248,439,033)	(239,651,404)

단기차입금의 상환	(300,000,000)	0	0

지배력 변동이 없는 비지배지분의 취득	(118,342,179)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	59,689,136	283,327,886	(120,545,717)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,695,911,029	(5,803,789,826)	9,904,995,405

기초현금및현금성자산	8,881,270,141	14,685,059,967	4,780,064,562

기말현금및현금성자산	10,577,181,170	8,881,270,141	14,685,059,967

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.