폴라리스오피스 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	23,252,809,484	17,304,018,631

현금및현금성자산	19,439,858,896	4,780,064,562

단기금융자산	40,000,000	1,020,000,000

매출채권	2,230,291,739	2,810,832,872

기타수취채권	1,088,545,306	7,394,431,538

매각예정비유동자산	0	230,499,685

기타유동자산	380,049,579	1,018,819,924

당기법인세자산	74,063,964	49,370,050

비유동자산	23,098,763,525	17,914,516,690

장기기타수취채권	3,002,063,727	2,435,715,940

당기손익공정가치측정금융자산	13,124,020,280	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,053,540,340	4,696,702,608

관계기업에 대한 투자자산	0	7,124,693,263

유형자산	767,021,978	768,968,216

무형자산	3,149,672,180	2,885,522,755

기타비유동자산	2,445,020	2,913,908

자산총계	46,351,573,009	35,218,535,321

부채

유동부채	10,844,007,045	6,224,011,339

기타지급채무	2,981,354,575	4,509,833,279

매각예정비유동부채	0	50,847,800

기타유동부채	2,419,829,105	1,663,330,260

유동성전환사채	10,000,000,000	0

전환사채전환권조정	(2,995,476,635)	0

파생상품부채	(1,561,700,000)	0

비유동부채	1,485,290,582	907,115,745

순확정급여부채	1,409,756,330	794,250,993

기타비유동부채	75,534,252	112,864,752

부채총계	12,329,297,627	7,131,127,084

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,534,759,154	27,924,444,993

자본금	18,731,580,000	18,731,580,000

주식발행초과금	23,054,031,007	23,054,031,007

기타자본구성요소	7,591,995,177	358,995,770

이익잉여금(결손금)	(14,842,847,030)	(14,220,161,784)

비지배지분	(512,483,772)	162,963,244

자본총계	34,022,275,382	28,087,408,237

자본과부채총계	46,351,573,009	35,218,535,321

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,749,917,315	14,852,229,770	5,101,326,777	16,095,687,192

영업비용	9,438,017,824	20,986,374,243	6,800,938,550	19,385,589,686

영업이익(손실)	(3,688,100,509)	(6,134,144,473)	(1,699,611,773)	(3,289,902,494)

금융수익	4,313,202,732	5,355,780,139	475,823,155	740,933,421

금융비용	(312,918)	290,557,369	43,870,978	100,023,069

기타수익	256,327,461	516,121,104	83,759,070	337,864,421

기타비용	64,585,028	136,497,043	30,885,171	95,124,153

관계기업관련이익(손실)	0	80,682,074	237,653,304	(718,482,066)

법인세비용차감전순이익(손실)	817,157,574	(608,615,568)	(977,132,393)	(3,124,733,940)

법인세비용(수익)	0	0	28,131,490	(106,142,178)

계속영업이익(손실)	817,157,574	(608,615,568)	(1,005,263,883)	(3,018,591,762)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	817,157,574	(608,615,568)	(1,005,263,883)	(3,018,591,762)

기타포괄손익	48,966,061	1,900,422,713	(252,622,058)	(1,082,455,974)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	59,386,364	2,682,469,247	(5,303,911)	(830,037,319)

확정급여제도의 재측정손익	(6,775,696)	(18,939,395)	(5,681,911)	(14,478,739)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	66,162,060	2,701,408,642	378,000	(815,558,580)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(10,420,303)	(782,046,534)	(247,318,147)	(252,418,655)

해외사업환산손익	(10,420,303)	(7,451,817)	(11,334,951)	(18,148,802)

지분법자본변동	0	(774,594,717)	(235,983,196)	(234,269,853)

총포괄손익	866,123,635	1,291,807,145	(1,257,885,941)	(4,101,047,736)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,013,931,570	66,164,025	(754,737,452)	(2,449,027,261)

비지배지분	(196,773,996)	(674,779,593)	(250,526,431)	(569,564,501)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,063,131,090	1,967,254,161	(1,604,460,360)	(4,240,818,864)

비지배지분	(197,007,455)	(675,447,016)	346,574,419	139,771,128

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	27	2	(20)	(65)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	27	2	(20)	(65)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,474,923,246	(7,876,982,342)	37,383,551,911	474,397,214	37,857,949,125

당기순이익(손실)	(2,449,027,261)	(2,449,027,261)	(569,564,501)	(3,018,591,762)

확정급여제도의 재측정요소	(14,577,060)	(14,577,060)	98,321	(14,478,739)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(815,558,580)	(815,558,580)	(815,558,580)

해외사업환산손익	(18,148,802)	(18,148,802)	(18,148,802)

지분법자본변동	(242,480,728)	8,210,875	(234,269,853)	(234,269,853)

주식보상비용	461,213	461,213	40,360	501,573

종속기업의 추가취득	730,349,932	730,349,932

우리사주조합취득주식	1,004,764,590	1,004,764,590	1,004,764,590

전환사채의 발행

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

자본 증가(감소) 합계	0	0	(70,962,307)	(2,455,393,446)	(2,526,355,753)	160,924,112	(2,365,431,641)

2019.09.30 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,403,960,939	(10,332,375,788)	34,857,196,158	635,321,326	35,492,517,484

2020.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	358,995,770	(14,220,161,784)	27,924,444,993	162,963,244	28,087,408,237

당기순이익(손실)	66,164,025	66,164,025	(674,779,593)	(608,615,568)

확정급여제도의 재측정요소	(18,271,972)	(18,271,972)	(667,423)	(18,939,395)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,701,408,642	2,701,408,642	2,701,408,642

해외사업환산손익	(7,451,817)	(7,451,817)	(7,451,817)

지분법자본변동	(1,058,199,331)	283,604,614	(774,594,717)	(774,594,717)

주식보상비용	0

종속기업의 추가취득	0

우리사주조합취득주식	0

전환사채의 발행	4,643,060,000	4,643,060,000	4,643,060,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	954,181,913	(954,181,913)	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	7,232,999,407	(622,685,246)	6,610,314,161	(675,447,016)	5,934,867,145

2020.09.30 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	7,591,995,177	(14,842,847,030)	34,534,759,154	(512,483,772)	34,022,275,382

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,963,952,316)	(2,758,594,427)

당기순이익(손실)	(608,615,568)	(3,018,591,762)

조정	(3,521,461,094)	1,622,565,389

순운전자본의 변동	(928,366,454)	(1,445,161,736)

이자수취	119,184,714	260,465,230

이자지급	0	(23,002,186)

법인세납부	(24,693,914)	(154,869,362)

투자활동현금흐름	9,793,659,738	(1,095,657,217)

단기금융자산의 감소	1,000,000,000	18,967,630,406

단기대여금의 감소	487,937,510	124,605,110

장기대여금의 감소	823,400,000	156,250,000

기타수취채권의 감소	4,992,773,000	1,500,000,000

장기기타수취채권의 감소	6,688,000	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	3,076,574,525	260,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	4,344,570,910	0

유형자산의 처분	35,317,239	2,942,688

정부보조금의 수취	24,490,000	13,783,766

무형자산의 처분	0	30,454,545

연결범위 변동으로 인한 현금유입액	0	662,138,043

단기금융자산의 증가	(20,000,000)	(19,073,441,765)

단기대여금의 증가	0	(124,886,010)

장기대여금의 증가	0	(1,800,000,000)

기타수취채권의 증가	0	(1,265,025)

장기기타수취채권의 증가	(45,000,000)	(1,500,000,000)

유형자산의 취득	(111,763,020)	(51,289,531)

무형자산의 취득	(13,000,000)	(49,860,500)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(4,808,328,426)	0

종속기업 지배력 상실로 인한 감소	0	(212,718,944)

재무활동현금흐름	9,825,239,816	(435,017,158)

유상증자	0	600,000,000

우리사주주식매수의 조정	0	879,907,403

주식발행비의 지급	0	(2,908,845)

리스채권 원금의 회수	0	0

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

리스부채 원금의 상환	(174,760,184)	(116,894,876)

단기차입금의 상환	0	(150,000,000)

종속기업의 자본변동으로 인한 혐금유출액	0	(1,645,120,840)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,847,096	91,238,847

현금및현금성자산의순증가(감소)	14,659,794,334	(4,198,029,955)

기초현금및현금성자산	4,780,064,562	11,989,374,287

기말현금및현금성자산	19,439,858,896	7,791,344,332