폴라리스오피스 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	17,084,214,986	27,013,439,488

현금및현금성자산	7,791,344,332	11,989,374,287

단기금융자산	3,673,789,786	3,523,142,324

매출채권	3,696,233,868	1,851,792,729

기타수취채권	686,810,210	8,835,698,504

매각예정비유동자산	0	0

기타유동자산	1,197,533,480	773,823,604

당기법인세자산	38,503,310	39,608,040

비유동자산	30,577,229,121	15,906,052,871

장기기타수취채권	5,610,766,773	402,966,640

당기손익공정가치측정금융자산	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,356,463,820	9,172,022,400

관계기업에 대한 투자자산	3,224,726,425	5,534,403,447

유형자산	9,156,967,009	391,955,065

무형자산	4,225,254,378	404,705,319

기타비유동자산	3,050,716	0

자산총계	47,661,444,107	42,919,492,359

부채

유동부채	6,618,744,265	3,743,676,296

기타지급채무	3,665,887,197	2,771,305,417

단기차입금	1,250,000,000	0

기타유동부채	1,702,857,068	972,370,879

매각예정비유동부채	0	0

비유동부채	5,550,182,358	1,317,866,938

순확정급여부채	1,812,004,251	960,772,643

기타비유동부채	3,571,394,667	357,094,295

충당부채	166,783,440	0

부채총계	12,168,926,623	5,061,543,234

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,857,196,158	37,383,551,911

자본금	18,731,580,000	18,731,580,000

주식발행초과금	23,054,031,007	23,054,031,007

기타자본구성요소	3,403,960,939	3,474,923,246

이익잉여금(결손금)	(10,332,375,788)	(7,876,982,342)

비지배지분	635,321,326	474,397,214

자본총계	35,492,517,484	37,857,949,125

자본과부채총계	47,661,444,107	42,919,492,359

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,101,326,777	16,095,687,192	5,440,179,370	18,218,555,291

영업비용	6,800,938,550	19,385,589,686	5,625,180,437	17,208,009,781

영업이익(손실)	(1,699,611,773)	(3,289,902,494)	(185,001,067)	1,010,545,510

금융수익	475,823,155	740,933,421	26,082,424	236,544,459

금융비용	43,870,978	100,023,069	9,229,883	16,486,408

기타수익	83,759,070	337,864,421	36,885,645	275,878,738

기타비용	30,885,171	95,124,153	46,497,863	129,825,528

관계기업관련이익(손실)	237,653,304	(718,482,066)	(171,649,148)	(453,244,294)

법인세비용차감전순이익(손실)	(977,132,393)	(3,124,733,940)	(349,409,892)	923,412,477

법인세비용(수익)	28,131,490	(106,142,178)	91,973,067	283,901,300

계속영업이익(손실)	(1,005,263,883)	(3,018,591,762)	(441,382,959)	639,511,177

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,005,263,883)	(3,018,591,762)	(441,382,959)	639,511,177

기타포괄손익	(252,622,058)	(1,082,455,974)	(188,717,917)	(730,038,421)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(5,303,911)	(830,037,319)	(178,271,323)	(720,340,825)

확정급여제도의 재측정손익	(5,681,911)	(14,478,739)	(8,396,443)	(32,014,195)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	378,000	(815,558,580)	(169,874,880)	(688,326,630)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(247,318,147)	(252,418,655)	(10,446,594)	(9,697,596)

지분법자본변동	(235,983,196)	(234,269,853)	825,246	2,448,827

해외사업환산손익	(11,334,951)	(18,148,802)	(11,271,840)	(12,146,423)

총포괄손익	(1,257,885,941)	(4,101,047,736)	(630,100,876)	(90,527,244)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(754,737,452)	(2,449,027,261)	(339,750,344)	779,572,937

비지배지분	(250,526,431)	(569,564,501)	(101,632,615)	(140,061,760)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,604,460,360)	(4,240,818,864)	(528,468,261)	49,534,516

비지배지분	346,574,419	139,771,128	(101,632,615)	(140,061,760)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(20)	(65)	(9)	22

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(20)	(65)	(9)	22

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	15,809,080,000	63,347,894,912	3,703,502,389	(46,151,283,958)	36,709,193,343	0	36,709,193,343

당기순이익(손실)	779,572,937	779,572,937	(140,061,760)	639,511,177

확정급여제도의 재측정요소	(32,014,195)	(32,014,195)	(32,014,195)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(688,326,630)	(688,326,630)	(688,326,630)

해외사업환산손익	(12,146,423)	(12,146,423)	(12,146,423)

지분법자본변동	2,448,827	2,448,827	2,448,827

유상증자	2,922,500,000	7,876,161,000	10,798,661,000	10,798,661,000

주식보상비용

종속기업의 추가취득	221,109,940	221,109,940	765,754,074	986,864,014

결손금의 보전	(48,510,884,905)	48,510,884,905	0

우리사주조합취득주식	47,417,340	47,417,340	47,417,340

자본 증가(감소) 합계	2,922,500,000	(40,634,723,905)	(429,496,946)	49,258,443,647	11,116,722,796	625,692,314	11,742,415,110

2018.09.30 (기말자본)	18,731,580,000	22,713,171,007	3,274,005,443	3,107,159,689	47,825,916,139	625,692,314	48,451,608,453

2019.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,474,923,246	(7,876,982,342)	37,383,551,911	474,397,214	37,857,949,125

당기순이익(손실)	(2,449,027,261)	(2,449,027,261)	(569,564,501)	(3,018,591,762)

확정급여제도의 재측정요소	(14,577,060)	(14,577,060)	98,321	(14,478,739)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(815,558,580)	(815,558,580)	(815,558,580)

해외사업환산손익	(18,148,802)	(18,148,802)	(18,148,802)

지분법자본변동	(242,480,728)	8,210,875	(234,269,853)	(234,269,853)

유상증자

주식보상비용	461,213	461,213	40,360	501,573

종속기업의 추가취득	730,349,932	730,349,932

결손금의 보전

우리사주조합취득주식	1,004,764,590	1,004,764,590	1,004,764,590

자본 증가(감소) 합계	0	0	(70,962,307)	(2,455,393,446)	(2,526,355,753)	160,924,112	(2,365,431,641)

2019.09.30 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	3,403,960,939	(10,332,375,788)	34,857,196,158	635,321,326	35,492,517,484

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,758,594,427)	(2,388,933,204)

당기순이익(손실)	(3,018,591,762)	639,511,177

조정	1,622,565,389	1,368,792,990

순운전자본의 변동	(1,445,161,736)	(4,343,253,907)

이자수취	260,465,230	224,830,136

이자지급	(23,002,186)	0

법인세납부	(154,869,362)	(278,813,600)

투자활동현금흐름	(1,095,657,217)	1,631,795,996

단기금융자산의 감소	18,967,630,406	32,879,563,200

단기대여금의 감소	124,605,110	65,084,436

장기대여금의 감소	156,250,000	299,000,000

기타수취채권의 감소	1,500,000,000	2,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	260,000,000	0

유형자산의 처분	2,942,688	13,396,369

정부보조금의 수령	13,783,766	30,592,452

무형자산의 처분	30,454,545	230,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금유입	662,138,043	0

단기금융자산의 증가	(19,073,441,765)	(27,507,895,896)

단기대여금의 증가	(124,886,010)	(81,300,000)

장기대여금의 증가	(1,800,000,000)	(639,000,000)

기타수취채권의 증가	(1,265,025)	0

장기기타수취채권의 증가	(1,500,000,000)	(3,446,406,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(20,301,300)

종속기업투자의 취득	0	(87,156,250)

유형자산의 취득	(51,289,531)	(105,781,015)

무형자산의 취득	(49,860,500)	0

종속기업 지배력 상실로 인한 감소	(212,718,944)	0

재무활동현금흐름	(435,017,158)	2,936,686,964

유상증자	600,000,000	2,938,982,774

우리사주주식매수의 조정	879,907,403	36,945,700

주식발행비의 지급	(2,908,845)	(39,241,510)

리스부채의 감소	(116,894,876)	0

단기차입금의 감소	(150,000,000)	0

종속기업의 자본변동으로 인한 현금유출	(1,645,120,840)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	91,238,847	54,941,003

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,198,029,955)	2,234,490,759

기초현금및현금성자산	11,989,374,287	4,242,167,252

기말현금및현금성자산	7,791,344,332	6,476,658,011