폴라리스오피스 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

[지배기업 (주)폴라리스오피스]당사 (주)폴라리스오피스는 소프트웨어 개발 및 용역서비스를 제공하므로 원재료가 없으며, 사무실과 개발용 단말기 등 외에 특별한 생산 및 설비가 없습니다.

[종속회사 (주)폴라리스세원]

가. 매입 현황(단위 : 백만원)

사업부분	매입유형	2021년	2022년	2023년 3분기

자동차 공조 부품 사업부	원재료	13,017	22,170	12,652

부재료	25,219	27,981	21,810

상품	11,166	19,445	13,434

외주가공비	4,337	2,940	1,965

합성사 사업부	원재료	17,250	21,638	11,136

상품	35,042	42,431	27,420

화학 사업부	원재료	3,084	4,086	2,221

상품	14	15	3

총 계	109,129	140,706	90,641

나-1. 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

2021년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2022년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2023년 3분기	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

- 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목	사업연도
구분	2021년	2022년	2023년 3분기

알루미늄	사 급	5,236	5,236	5,236

국 내	5,130	5,240	5,030

스텐	SUS304	4,570	4,970	4,270

스틸 및 기타	CR	1,430	1,360	1,280

PO	1,440	-	-

EGI	885	1,480	1,430

GI Z18	1,460	1,230	1,250

GE Z35	910	-	-

SAPH440	1,440	1,210	1,165

SPFH590	890	-	-

나-2. 합성사 사업부 및 화학 사업부 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위 : 원/KG)

사업부문	품목	구분	2021년	2022년	2023년 3분기

합성사사업부	원재료 A	국내	1,589.92	1,664.68	1,452.45

원재료 B	국내	1,245.86	1,641.18	1,531.33

원재료 C	수입	3,481.96($3.08)	4,585.33($3.55)	4,093.75($3.35)

원재료 D	수입	2,863.87($2.53)	3,448.21($2.67)	3,535.26($2.54)

화학사업부	원재료 A	수입	2,951.41($2.61)	4,903.90($3.80)	4,175.08($2.85)

원재료 B	수입	3,530.23($3.12)	4,529.11($3.51)	4,348.99($3.20)

원재료 C	국내	1,160.36	1,854.23	1,834.10

주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량주2) 미달러 표시는 연간 매입금액에 평균 환율로 나눈 금액임- 연평균기준환율($) : 2021년 1,130.90원, 2022년 1,267.30원, 2023년 3분기 1,300.32원주3) 가격변동원인- 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등으로 수입자재품목 또는 원부원료의 가격이 변동됨

다. 주요 매입처 현황(1) 자동차 공조 부품 사업부

당사의 주요 원소재는 알루미늄, 스텐, 스틸과 부재료입니다. 주요 고객사인 한온시스템에 공급하는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 직수입 또는 한온시스템으로부터 유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은 금액을 매출로 인식하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템 외 기타 거래처의 경우, 원자재를 가공 생산 후 부자재를 조립하여 판매하고 있습니다. 2023년 3분기 원재료 종류별 매입 비중은 부재료 업체에서 회사의 공정으로 투입되는 재료가 44%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 한온시스템으로부터의 유상사급을 제외한 알루미늄, 스텐, 스틸 및 기타 원재료 매입 비중이 25% 비중을 차지하고 있습니다.

(2) 합성사 및 화학 사업부(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	매입처	2021년	2022년	2023년 당분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

합성사 사업부(종속회사 포함)	국내	A사	2,771	5.0	2,185	5.7	1,874	14

B사	1,656	3.0	1,557	4.1	1,028	7.7

기타	12,246	22.1	10,133	26.6	5,568	41.7

해외	C 사	873	1.6	1,534	4.0	807	6.0

D 사	391	0.7	199	0.5	729	5.5

기타	34,356	62.0	19,689	51.6	1,129	8.5

합성사 사업부 합계	52,293	94.4	35,298	92.5	11,136	83.4

화학 사업부	국내	기타	1,761	3.2	1,346	3.5	1,324	9.9

해외	B사	363	0.7	653	1.7	-	-

기타	973	1.7	868	2.3	897	6.7

화학 사업부 합계	3,097	5.6	2,867	7.5	2,221	16.6

총 합계	55,390	100	38,165	100.0	13,358	100

라-1. 자동차 공조 부품 사업부 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개/백만원)

제품	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

Radiator Cap	생산능력	13,385	14,384	16,157	11,776	11,608	6,255

생산실적	10,975	11,697	13,793	10,053	7,332	3,951

가 동 율	82%	85%	63%

Header Condenser	생산능력	8,031	41,691	8,116	36,446	6,040	27,228

생산실적	5,682	23,992	5,949	26,714	4,674	21,070

가 동 율	71%	73%	77%

Evaporator	생산능력	16,580	29,444	29,951	21,252	17,202	18,496

생산실적	10,777	11,845	20,817	14,771	9,306	10,006

가 동 율	65%	70%	54%

PIPE	생산능력	3,670	3,293	3,689	6,446	1,396	7,283

생산실적	2,936	3,678	1,189	2,077	817	4,264

가 동 율	80%	32%	59%

기타 Press류	생산능력	86,353	29,042	65,795	25,653	65,888	26,869

생산실적	58,565	11,445	59,489	23,195	57,193	23,323

가 동 율	68%	90%	87%

주) 산출근거 제품 년도 UPH (시간당생산량) 1일 근무시간 (Hr) 작업 일수 생산능력 주간 잔업 야간 합계 EA Radiator Cap 2021년 3,100 7.67 1.00 8.67 17.34 249 13,384,746 2022년 3,438 7.67 2.00 9.67 19.34 243 16,157,294 2023년 당분기 3,658 7.67 1.00 8.67 17.34 183 11,607,639 Header Condenser 2021년 3,720 7.67 1.00 - 8.67 249 8,030,848 2022년 3,454 7.67 2.00 - 9.67 243 8,116,244 2023년 당분기 3,807 7.67 1.00 - 8.67 183 6,040,224 Evaporator 2021년 3,840 7.67 1.00 8.67 17.34 249 16,579,814 2022년 6,373 7.67 2.00 9.67 19.34 243 29,950,678 2023년 당분기 5,421 7.67 1.00 8.67 17.34 183 17,202,026 PIPE 2021년 850 7.67 1.00 8.67 17.34 249 3,670,011 2022년 785 7.67 2.00 9.67 19.34 243 3,689,202 2023년 당분기 880 7.67 1.00 - 8.67 183 1,396,217 기타 Press류 2021년 40,000 7.67 1.00 - 8.67 249 86,353,200 2022년 28,000 7.67 2.00 - 9.67 243 65,794,680 2023년 당분기 37,233 7.67 2.00 - 9.67 183 65,887,889

라-2. 합성사 및 화학 사업부 생산능력 및 생산실적(1) 합성사 사업부

(단위 : ton, 천원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	4,658	26,378,405	4,399	28,158,907	2,886	18,063

생산실적	3,646	20,647,417	3,567	22,833,103	2,337	14,627

가동율	78.28%	81.15%	80.99%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(2) 합성사 사업부 종속회사(단위 : ton, 천원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	3,223	12,767,329	3,253	15,270,224	2,729	11,218

생산실적	2,346	9,293,253	2,654	12,458,400	1,716	7,054

가동율	72.79%	81.59%	62.65%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(3) 화학 사업부(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

광학/ 기타	생산능력	2,297	11,785	2,297	11,958	1,723	11,913

생산실적	863	4,428	794	4,134	514	3,554

가동율	37.57%	34.55%	29.84%

주) 생산능력 산출근거 : 연도별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

마. 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 백만원)

자산별	소재지	기초
가액	당기증감	당기
상각	외화환산조정	내부거래 및연결조정	당기말
가액

증가	감소

토지	평택시 산단로64번길 56	26,596	-	-	-	-	-680	25,916

평택시 산단로52번길 45	7,800	-	-	-	-	-	7,800

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	8,128	-	-	-	-	-	8,128

건물	평택시 산단로64번길 56	946	-	-	-60	-	-	886

평택시 산단로52번길 45	464	-	-	-27	-	-	437

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	8,696	-	-	-251	-	-	8,445

구축물	평택시 산단로64번길 56	785	47	-	-166	-	-	666

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	48	-	-	-6	-	-	42

기계장치	평택시 산단로64번길 56	3,565	861	-	-1,115	-	-	3,311

Jernimo Gaytan M508-A~B Parque industrial server Arteaga, Coahuila,C.P 25350 Mexico	2,678	221	-	-22	189	-	3,066

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	2,246	270	-	-336	-100	-	2,080

공구와기구	평택시 산단로64번길 56	1,312	60	-6	-433	-	-	933

Jernimo Gaytan M508-A~B Parque industrial server Arteaga, Coahuila,C.P 25350 Mexico	64	-	-	-28	4	-	40