폴라리스오피스 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
제 24 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	23,358,045,659	15,568,771,897	25,719,582,687

현금및현금성자산	9,552,804,561	8,253,684,281	13,723,393,914

단기금융자산	8,000,000,000	0	0

매출채권	3,258,721,067	3,223,009,449	2,274,619,148

기타수취채권	760,399,380	3,679,819,429	5,110,770,044

유동파생상품자산	0	0	3,934,192,878

기타유동자산	1,737,666,441	377,891,198	657,310,233

당기법인세자산	48,454,210	34,367,540	19,296,470

비유동자산	49,037,773,439	37,468,775,522	25,111,418,841

장기기타수취채권	580,866,848	97,317,278	107,809,465

당기손익공정가치측정금융자산	14,609,889,813	9,473,787,000	7,910,612,145

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,158,570	21,564,900	3,097,648,380

종속기업,관계기업에 대한 투자	25,460,666,166	24,087,742,370	9,999,999,800

종속기업에 대한 투자자산	1,150,000,000	90,000,000	0

관계기업에 대한 투자자산	24,310,666,166	23,997,742,370	9,999,999,800

유형자산	4,939,312,481	919,412,404	726,065,626

무형자산	2,781,633,139	2,644,055,947	2,743,687,746

기타비유동자산	643,246,422	224,895,623	525,595,679

자산총계	72,395,819,098	53,037,547,419	50,831,001,528

부채

유동부채	7,810,457,812	12,529,674,147	16,136,955,669

기타지급채무	3,038,283,807	2,471,367,746	3,180,709,856

기타유동부채	3,632,174,005	3,288,306,401	3,254,369,683

유동성전환사채	1,140,000,000	6,770,000,000	9,701,876,130

비유동부채	2,698,104,107	25,531,411	21,706,453

순확정급여부채	0	0	0

기타비유동부채	2,698,104,107	25,531,411	21,706,453

부채총계	10,508,561,919	12,555,205,558	16,158,662,122

자본

자본금	23,745,035,000	20,335,352,000	18,731,580,000

주식발행초과금	31,386,526,504	25,590,534,420	23,054,031,007

기타자본구성요소	7,109,015,609	8,683,973,387	9,587,545,965

기타포괄손익누계액	1,857,270	1,263,600	(2,223,140,375)

이익잉여금(결손금)	(355,177,204)	(14,128,781,546)	(14,477,677,191)

자본총계	61,887,257,179	40,482,341,861	34,672,339,406

자본과부채총계	72,395,819,098	53,037,547,419	50,831,001,528

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.

포괄손익계산서
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업수익	23,245,232,711	18,187,660,384	18,813,753,180

영업비용	20,620,470,345	16,116,922,739	23,763,543,185

영업이익(손실)	2,624,762,366	2,070,737,645	(4,949,790,005)

금융수익	1,861,513,707	2,112,680,835	6,645,756,007

금융비용	3,397,319,229	4,524,941,775	600,697,751

기타수익	524,714,572	262,904,350	377,609,674

기타비용	283,106,986	2,531,660,452	586,323,274

종속및관계기업관련수익(비용)	12,115,051,451	360,000,000	(1,453,910,017)

법인세비용차감전순이익(손실)	13,445,615,881	(2,250,279,397)	(567,355,366)

법인세비용(수익)	26,469,086	19,911,271	(899,691,393)

당기순이익(손실)	13,419,146,795	(2,270,190,668)	332,336,027

기타포괄손익	355,051,217	4,843,490,288	3,261,525,453

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	355,051,217	4,843,490,288	3,261,525,453

확정급여제도의 재측정손익	354,457,547	28,387,498	661,549,706

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	593,670	4,821,348,040	2,745,516,682

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	0	(6,245,250)	(145,540,935)

총포괄손익	13,774,198,012	2,573,299,620	3,593,861,480

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	302	(59)	9

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	281	(59)	9

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.

자본변동표
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	6,790,107,638	(5,922,838,970)	(14,371,840,076)	28,281,039,599

당기순이익(손실)	332,336,027	332,336,027

확정급여제도의 재측정요소	516,008,771	516,008,771

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,745,516,682	2,745,516,682

유상증자

전환사채의 발행	2,797,438,327	2,797,438,327

전환사채의 전환

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	954,181,913	(954,181,913)	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	2,797,438,327	3,699,698,595	(105,837,115)	6,391,299,807

2020.12.31 (기말자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,587,545,965	(2,223,140,375)	(14,477,677,191)	34,672,339,406

2021.01.01 (기초자본)	18,731,580,000	23,054,031,007	9,587,545,965	(2,223,140,375)	(14,477,677,191)	34,672,339,406

당기순이익(손실)	(2,270,190,668)	(2,270,190,668)

확정급여제도의 재측정요소	22,142,248	22,142,248

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	4,821,348,040	4,821,348,040

유상증자

전환사채의 발행

전환사채의 전환	1,603,772,000	2,536,503,413	(903,572,578)	3,236,702,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	(2,596,944,065)	2,596,944,065	0

자본 증가(감소) 합계	1,603,772,000	2,536,503,413	(903,572,578)	2,224,403,975	348,895,645	5,810,002,455

2021.12.31 (기말자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,683,973,387	1,263,600	(14,128,781,546)	40,482,341,861

2022.01.01 (기초자본)	20,335,352,000	25,590,534,420	8,683,973,387	1,263,600	(14,128,781,546)	40,482,341,861

당기순이익(손실)	13,419,146,795	13,419,146,795

확정급여제도의 재측정요소	354,457,547	354,457,547

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	593,670	593,670

유상증자	614,251,500	1,381,614,984	1,995,866,484

전환사채의 발행

전환사채의 전환	2,795,431,500	4,414,377,100	(1,574,957,778)	5,634,850,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

자본 증가(감소) 합계	3,409,683,000	5,795,992,084	(1,574,957,778)	593,670	13,773,604,342	21,404,915,318

2022.12.31 (기말자본)	23,745,035,000	31,386,526,504	7,109,015,609	1,857,270	355,177,204	61,887,257,179

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.

현금흐름표
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	2,644,822,394	1,955,721,716	(4,001,621,523)

당기순이익(손실)	13,419,146,795	(2,270,190,668)	332,336,027

조정	(9,334,073,964)	5,606,757,996	(4,020,901,811)

순운전자본의 변동	(1,561,867,704)	(1,244,934,085)	(412,423,850)

이자수취	312,098,023	167,067,695	180,705,859

이자지급	(149,925,000)	(261,751,631)	(75,000,000)

법인세납부	(40,555,756)	(41,227,591)	(6,337,748)

투자활동현금흐름	(3,159,718,486)	(7,486,650,428)	3,612,728,501

단기금융자산의 감소	7,000,000,000	0	1,000,000,000

단기대여금의 감소	926,071,950	467,193,970	729,320,280

장기대여금의 감소	67,410,000	0	823,400,000

기타수취채권의 감소	3,000,000,000	0	4,992,773,000

장기기타수취채권의 감소	0	0	6,688,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	0	8,691,008,483

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	7,897,431,520	4,344,570,910

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	360,000,000	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	22,595,916,000	0	0

유형자산의 처분	9,188,480	56,036,357	41,678,121

정부보조금의 수령	0	1,348,116	37,484,000

단기금융자산의 증가	(15,000,000,000)	0	0

단기대여금의 증가	(516,800,000)	(1,500,000,000)	(1,840,000,000)

장기대여금의 증가	(193,200,000)	(81,300,000)	0

장기기타수취채권의 증가	(594,143,000)	(11,484,000)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(7,060,222,000)	0	(4,808,328,426)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,118,342,179)	(90,000,000)	0

관계기업투자의 취득	(10,735,446,166)	(13,997,742,570)	(9,999,999,800)

유형자산의 취득	(1,199,171,081)	(490,968,821)	(305,934,151)

무형자산의 취득	(340,980,490)	(97,165,000)	(99,931,916)

재무활동현금흐름	1,748,523,573	(218,509,802)	9,801,734,709

리스채권 원금의 회수	2,606,202	1,000,000	10,689,655

전환사채의 발행	0	0	10,000,000,000

유상증자	1,995,866,484	0	0

리스부채 원금의 상환	(249,949,113)	(219,509,802)	(208,954,946)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	65,492,799	279,728,881	(109,104,005)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,299,120,280	(5,469,709,633)	9,303,737,682

기초현금및현금성자산	8,253,684,281	13,723,393,914	4,419,656,232

기말현금및현금성자산	9,552,804,561	8,253,684,281	13,723,393,914

주) 당사의 본 재무제표를 2023년 03월 21일 이사회 결의로 승인하였고, 2023년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고사항으로 진행 될 예정입니다.