폴라리스오피스 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말	제 19 기말

자산

유동자산	20,225,190,547	25,609,035,041	32,590,903,619

현금및현금성자산	6,039,654,610	6,968,336,735	10,060,091,829

단기금융상품	8,025,536,727	11,765,536,726	17,694,684,460

매출채권	1,325,531,491	978,554,768	3,392,446,407

기타채권	3,147,324,962	5,440,735,634	1,046,875,676

기타유동자산	1,623,144,067	397,120,433	264,549,352

당기법인세자산	63,998,690	58,750,745	132,255,895

비유동자산	22,591,807,932	20,666,988,496	36,358,432,548

장기기타수취채권	4,692,879,070	4,703,605,405	6,345,264,106

매도가능금융자산	11,665,687,860	9,493,532,370	0

관계기업투자	5,129,492,133	5,163,660,475	26,203,527,294

유형자산	521,425,044	716,012,688	1,478,420,329

영업권	0	0	0

무형자산	582,323,825	590,177,558	1,343,066,789

이연법인세자산	0	0	988,154,030

자산총계	42,816,998,479	46,276,023,537	68,949,336,167

부채

유동부채	9,419,938,588	11,781,259,067	5,315,779,915

기타지급채무	4,283,896,485	6,421,271,973	4,856,907,246

단기차입금	500,000,000	500,000,000	0

기타유동부채	857,520,103	928,283,094	458,872,669

유동성금융보증계약부채	3,190,704,000	3,190,704,000	0

유동충당부채	587,818,000	741,000,000	0

당기법인세부채	0	0	0

비유동부채	1,880,529,548	1,476,263,288	2,292,841,791

순확정급여부채	1,512,770,164	1,069,779,196	1,090,616,114

기타비유동부채	367,759,384	406,484,092	1,202,225,677

부채총계	11,300,468,136	13,257,522,355	7,608,621,706

자본

지배기업소유주지분	31,516,530,343	33,018,501,182	61,340,714,461

자본금	9,309,080,000	9,309,080,000	9,309,080,000

주식발행초과금	51,862,078,402	51,862,078,402	51,862,078,402

기타자본구성요소	6,165,894,933	3,928,399,865	6,207,655,908

이익잉여금(결손금)	(35,820,522,992)	(32,081,057,085)	(6,038,099,849)

비지배지분	0	0	0

자본총계	31,516,530,343	33,018,501,182	61,340,714,461

자본과부채총계	42,816,998,479	46,276,023,537	68,949,336,167

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기	제 20 기	제 19 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익(매출액)	2,886,394,269	2,886,394,269	4,659,865,295	4,659,865,295	13,194,592,686	22,425,326,799

영업비용	6,356,625,412	6,356,625,412	9,971,708,238	9,971,708,238	37,451,827,861	40,593,108,680

영업이익(손실)	(3,470,231,143)	(3,470,231,143)	(5,311,842,943)	(5,311,842,943)	(24,257,235,175)	(18,167,781,881)

금융수익	35,822,165	35,822,165	178,245,368	178,245,368	346,098,911	1,085,539,529

금융비용	82,428,130	82,428,130	30,775,770	30,775,770	3,210,107,001	38,983,018

기타수익	113,470,845	113,470,845	243,238,715	243,238,715	480,851,691	363,598,196

기타비용	267,047,416	267,047,416	93,273,706	93,273,706	2,166,780,117	4,320,164,769

관계기업관련이익(손실)	(34,975,649)	(34,975,649)	(219,997,711)	(219,997,711)	3,898,773,568	(676,501,386)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,705,389,328)	(3,705,389,328)	(5,234,406,047)	(5,234,406,047)	(24,908,398,123)	(21,754,293,329)

법인세비용(수익)	34,076,579	34,076,579	409,002,114	409,002,114	1,228,367,884	1,434,754,307

계속영업이익(손실)	(3,739,465,907)	(3,739,465,907)	(5,643,408,161)	(5,643,408,161)	(26,136,766,007)	(23,189,047,636)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,739,465,907)	(3,739,465,907)	(5,643,408,161)	(5,643,408,161)	(26,136,766,007)	(23,189,047,636)

기타포괄손익	2,228,930,736	2,228,930,736	(13,686,974)	(13,686,974)	(2,209,903,197)	199,964,057

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	(1,277,520)	(1,277,520)	93,808,771	117,392,727

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	99,204,323	116,581,017

지분법이익잉여금변동	0	0	(1,277,520)	(1,277,520)	(5,395,552)	811,710

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	2,228,930,736	2,228,930,736	(12,409,454)	(12,409,454)	(2,303,711,968)	82,571,330

매도가능금융자산평가손익	2,172,155,490	2,172,155,490	0	0	(2,282,417,190)	0

해외사업환산손익	55,967,939	55,967,939	(22,388,447)	(22,388,447)	(9,480,570)	81,397,463

지분법자본변동	807,307	807,307	9,978,993	9,978,993	(11,814,208)	1,173,867

총포괄손익	(1,510,535,171)	(1,510,535,171)	(5,657,095,135)	(5,657,095,135)	(28,346,669,204)	(22,989,083,579)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 당기순이익(손실)	(3,739,465,907)	(3,739,465,907)	(5,643,408,161)	(5,643,408,161)	(26,136,766,007)	(23,126,870,765)

비지배지분 당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(62,176,871)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,510,535,171)	(1,510,535,171)	(5,657,095,135)	(5,657,095,135)	(28,346,669,204)	(22,927,081,967)

비지배지분	0	0	0	0	0	(62,001,612)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업과 중단영업기본주당이익(손실)	(201)	(201)	(304)	(304)	(1,407)	(1,245)

계속영업기본주당이익(손실)	(201)	(201)	(304)	(304)	(1,407)	(1,245)

희석주당이익(손실)

계속영업과 중단영업희석주당이익(손실)	(201)	(201)	(304)	(304)	(1,407)	(1,245)

계속영업희석주당이익(손실)	(201)	(201)	(304)	(304)	(1,407)	(1,245)

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,126,994,367	16,971,378,189	84,269,530,958	128,111,502	84,397,642,460

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(23,126,870,765)	(23,126,870,765)	(62,176,871)	(23,189,047,636)

확정급여제도의 재측정요소	116,581,017	116,581,017	116,581,017

지분법이익잉여금변동	811,710	811,710	811,710

지분법자본변동	1,173,867	1,173,867	1,173,867

해외사업환산손익	81,222,204	81,222,204	175,259	81,397,463

총포괄손익	0	0	82,396,071	(23,009,478,038)	(22,927,081,967)	(62,001,612)	(22,989,083,579)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업지분의 추가취득(처분)	(1,734,530)	(1,734,530)	(66,109,890)	(67,844,420)

자본 증가(감소) 합계	0	0	80,661,541	(23,009,478,038)	(22,928,816,497)	(128,111,502)	(23,056,927,999)

2015.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	(6,038,099,849)	61,340,714,461	0	61,340,714,461

2016.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	(6,038,099,849)	61,340,714,461	0	61,340,714,461

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(26,136,766,007)	(26,136,766,007)	(26,136,766,007)

확정급여제도의 재측정요소	99,204,323	99,204,323	99,204,323

지분법이익잉여금변동	(5,395,552)	(5,395,552)	(5,395,552)

지분법자본변동	(9,480,570)	(9,480,570)	(9,480,570)

해외사업환산손익	(11,814,208)	(11,814,208)	(11,814,208)

총포괄손익	0	0	(21,294,778)	(26,042,957,236)	(26,064,252,014)	0	(26,064,252,014)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용	24,455,925	24,455,925	0	24,455,925

매도가능증권평가손익	(2,282,417,190)	(2,282,417,190)	(2,282,417,190)

종속기업지분의 추가취득(처분)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(2,279,256,043)	(26,042,957,236)	(28,322,213,279)	0	(28,322,213,279)

2016.12.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	3,928,399,865	(32,081,057,085)	33,018,501,182	0	33,018,501,182

2016.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,207,655,908	(6,038,099,849)	61,340,714,461	0	61,340,714,461

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(5,643,408,161)	(5,643,408,161)	(5,643,408,161)

확정급여제도의 재측정요소

지분법이익잉여금변동	(22,388,447)	(22,388,447)	(22,388,447)

지분법자본변동	9,978,993	9,978,993	9,978,993

해외사업환산손익	(1,277,520)	(1,277,520)	(1,277,520)

총포괄손익	0	0	(13,686,974)	(5,643,408,161)	(5,657,095,135)	0	(5,657,095,135)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사

주식보상비용

매도가능증권평가손익

종속기업지분의 추가취득(처분)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(13,686,974)	(5,643,408,161)	(5,657,095,135)	0	(5,657,095,135)

2016.03.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,193,968,934	(11,681,508,010)	55,683,619,326	0	55,683,619,326

2017.01.01 (기초자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	3,928,399,865	(32,081,057,085)	33,018,501,182	0	33,018,501,182

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(3,739,465,907)	(3,739,465,907)	(3,739,465,907)

확정급여제도의 재측정요소

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동	807,307	807,307	807,307

해외사업환산손익	55,967,939	55,967,939	55,967,939

총포괄손익	0	0	56,775,246	(3,739,465,907)	(3,682,690,661)	0	(3,682,690,661)

신주인수권부사채의 발행

주식발행초과금

주식선택권의 행사	8,564,332	8,564,332	8,564,332

주식보상비용

매도가능증권평가손익	2,172,155,490	2,172,155,490	2,172,155,490

종속기업지분의 추가취득(처분)

자본 증가(감소) 합계	0	0	2,237,495,068	(1,501,970,839)	0	(1,501,970,839)

2017.03.31 (기말자본)	9,309,080,000	51,862,078,402	6,165,894,933	(35,820,522,992)	31,516,530,343	0	31,516,530,343

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	(4,200,316,520)	(5,673,360,863)	(21,961,271,113)	(12,664,442,693)

당기순이익(손실)	(3,739,465,907)	(5,643,408,161)	(26,136,766,007)	(23,189,047,636)

조정	729,547,969	1,012,374,768	4,493,134,409	8,015,112,485

순운전자본의 변동	(1,187,829,647)	(1,019,114,609)	(509,353,435)	6,039,286,204

이자수취	36,921,664	66,839,176	392,769,328	861,554,935

이자지급	0	0	0	(10,758,465)

법인세납부	(39,490,599)	(90,052,037)	(201,055,408)	(4,380,590,216)

투자활동현금흐름	3,426,982,168	2,458,063,607	18,446,565,899	14,478,088,836

단기금융상품의 처분	3,740,000,000	1,729,026,422	5,929,147,734	14,708,977,572

단기대여금의 회수액	85,950,000	142,657,000	258,507,000	422,571,000

장기대여금의 회수액	0	0	2,500,000	80,000,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	1,118,880,000	0

관계기업투자자산의 처분	0	27,848,017	11,994,374,705	0

유형자산의 처분	83,029,286	500,094,287	34,812,528	106,862,591

무형자산의 처분	15,523	245,700,000	1,076,101,789	2,530,000

단기대여금의 증가	0	(58,900,000)	(1,511,000,000)	(65,250,000)

장기대여금의 증가	0	0	(199,000,000)	(327,804,800)

관계기업투자의 취득	0	0	0	(199,920,000)

유형자산의 취득	(174,830,641)	(106,320,007)	(223,022,277)	(167,313,650)

무형자산의 취득	(154,000,000)	(22,042,112)	(34,735,580)	(82,563,877)

복구충당부채의 감소	(153,182,000)	0	0	0

재무활동현금흐름	0	0	500,000,000	(485,287,887)

단기차입금의 증가	0	0	500,000,000	1,500,000,000

단기차입금의 상환	0	0	0	(1,917,443,467)

종속기업의 취득	0	0	0	(67,844,420)

현금및현금성자산의증가(감소)	(773,334,352)	(3,215,297,256)	(3,014,705,214)	1,328,358,256

기초현금및현금성자산	6,968,336,735	10,060,091,829	10,060,091,829	8,573,387,047

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(155,347,773)	(45,620,654)	(77,049,880)	158,346,526

기말현금및현금성자산	6,039,654,610	6,799,173,919	6,968,336,735	10,060,091,829