아이씨디 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제28기 1분기말 : 2026년 3월 31일 현재
제27기 1분기말 : 2025년 3월 31일 현재
주식회사 아이씨디

1. 회사의 개요

주식회사 아이씨디(이하 "회사")는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사및 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2026년 03월 31일 현재 자본금은 9,287백만원이며, 회사의 대표이사인 이승호의 지분은 2,748,820주 (14,80%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 전반적인 예비 평가를 수행한 결과, 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.·기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 회사가 수행한 전반적인 영향 평가에 따르면, 다음 항목들이 잠재적으로 영업손익에 영향을 미칠 수 있습니다.·현재 기타수익 및 기타비용 항목에 통합되어 있는 외환차이는 구분 표시되어야 할 수 있으며, 일부 외환손익은 영업손익 아래에 표시될 수 있습니다.·'유용한 구조화된 요약 정보' 개념과 강화된 통합과 세분화 원칙을 적용하면 주요 재무제표에 표시되는 별도표시항목이 변경될 수 있습니다.·중요한 정보의 공시에 대한 요구사항은 변경되지 않으므로, 회사는 현재 주석에 공시되는 정보에 중대한 변화가 있을 것으로 예상하지 않습니다. 그러나 통합과 세분화 원칙의 결과로 정보가 그룹화되는 방식은 변경될 수 있습니다. 또한, 다음 사항에 대해 중요한 신규 공시가 요구될 것입니다.·경영진이 정의한 성과측정치·손익계산서 영업범주에 기능별로 분류된 별도표시항목을 성격별로 분류한 내역(특정한 성격의 비용에 대해서만 요구됨)·기준서를 최초로 적용하는 기간의 연차재무제표 상 직전 비교기간에 기업회계기준서 제1001호에 따라 표시했던 금액과 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성 된 금액 간의 손익계산서 별도표시항목별 차이조정 내용·현금흐름표에서는 이자의 수취와 지급의 표시 방식에 변경이 있습니다. 이자지급은 재무활동 현금흐름, 이자수취는 투자활동 현금흐름으로 표시되므로, 현재의 영업활동 현금흐름으로 표시하는 방식에서 변경되게 됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠것으로 예상합니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,248,826	-	-	1,248,826

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,967,107	-	2,967,107	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,207,319	-	-	1,207,319

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,967,107	-	2,967,107	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,248,826	수준3	현재가치기법	할인율 등	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,967,107	수준2	거래사례가액	-	-

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜아이씨디머트리얼즈	한국	디스플레이 및 반도체 장비제조	100.00	7,563,219	100.00	7,563,219

종속기업	지이티테크놀로지	한국	디스플레이 및 반도체 장비제조	52.00	126,143	52.00	126,143

관계기업	㈜비에스지머티리얼즈(*1)	한국	기타 1차 비철금속 제조업	-	-	-	-

관계기업	플라리트(*2)	한국	그 외 기타 의료용품 및 의약 관련제품 제조업	-	-	-	-

합계	7,689,362	7,689,362

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 전기 중 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초	취득	처분	기말	기초	취득	처분	기말

㈜아이씨디머트리얼즈	7,563,219	-	-	7,563,219	7,563,219	-	-	7,563,219

지이티테크놀로지	126,143	-	-	126,143	126,143	-	-	126,143

㈜비에스지머트리얼즈	-	-	-	-	1,136,970	-	-	1,136,970

합계	7,689,362	-	-	7,689,362	8,826,332	-	-	8,826,332

6. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품 등	건설중인자산	사용권자산	합계

기초순장부금액	6,524,286	17,688,540	635,407	1,229,600	12,414,551	396,364	38,888,748

취득	-	-	-	274,567	-	404,311	678,878

감가상각비	-	(161,883)	(64,658)	(196,945)	-	(45,770)	(469,256)

기말순장부금액	6,524,286	17,526,657	570,749	1,307,222	12,414,551	754,905	39,098,370

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품 등	건설중인자산	사용권자산	합계

기초순장부금액	6,595,051	18,554,683	901,066	2,182,718	12,414,553	118,692	40,766,763

취득	-	-	-	80,574	-	7,368	87,942

처분	-	-	-	(20)	-	(256)	(276)

손상	-	-	-	-	-	3,073	3,073

감가상각비	-	(163,625)	(67,550)	(305,739)	-	(32,959)	(569,873)

기말순장부금액	6,595,051	18,391,058	833,516	1,957,533	12,414,553	95,918	40,287,629

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액(*)	채권최고액	차입금종류	차입금 잔액

기업은행	토지 및 건물	26,835,451	30,000,000	시설자금 대출	13,473,420

(*) 일부 유형자산 및 투자부동산이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 건물 등에 화재보험, 차량운반구에 종합보험을 가입하고 있습니다

7. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	1,010,711	-	1,010,711

건물	4,823,230	-	4,823,230

감가상각누계액	(1,681,210)	(29,826)	(1,711,036)

손상차손누계액	(41,093)	-	(41,093)

합계	4,111,638	(29,826)	4,081,812

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	939,945	-	939,945

건물	4,493,448	-	4,493,448

감가상각누계액	(1,491,824)	(28,084)	(1,519,908)

합계	3,941,569	(28,084)	3,913,485

8. 무형자산

당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	141,945	22,806	-	(5,904)	158,847

개발비	175,989	-	-	(105,593)	70,396

전기시설이용권	18,002	-	-	(7,315)	10,687

소프트웨어	250,235	8,650	-	(49,736)	209,149

회원권	2,011,896	-	-	-	2,011,896

합 계	2,598,067	31,456	-	(168,548)	2,460,975

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

산업재산권	126,224	4,444	(5,170)	-	125,498

개발비	638,119	-	(125,387)	-	512,732

전기시설이용권	47,276	-	(7,318)	-	39,958

소프트웨어	382,383	-	(71,418)	-	310,965

회원권	2,171,683	-	-	(159,786)	2,011,897

합 계	3,365,685	4,444	(209,293)	(159,786)	3,001,050

9. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	감가상각비	기말

부동산	50,123	-	(9,471)	40,652

차량운반구	346,240	404,311	(36,299)	714,252

합 계	396,363	404,311	(45,770)	754,904

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	감가상각비	기말

부동산	959	7,207	(1,562)	6,604

차량운반구	117,733	2,977	(31,397)	89,313

합 계	118,692	10,184	(32,959)	95,917

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,471	1,562

차량운반구	36,299	31,397

합 계	45,770	32,959

리스부채에 대한 이자비용	5,430	1,024

단기리스료	573,778	91,073

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,679	1,275

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 611,590천원(전분기: 130,374천원)입니다.

10. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	시설자금대출	2.86	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	4.42	8,000,000	8,000,000

합 계	13,000,000	13,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	기업은행	시설자금대출	2026.04.27	3.50	98,420	196,840

2026.12.30	3.29	375,000	500,000

소계	473,420	696,840

유동성 대체	(473,420)	(696,840)

차감계	-	-

상기 장단기차입금과 관련하여 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 전환사채	2021.11.29	2026.11.29	-	-

제5회 전환사채	2024.04.26	2029.04.26	-	-

소계	-	-

차감: 전환권조정	-	-

합계	-	-

유동성대체	-	-

차감계	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 발행가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상환	기말

제4회 전환사채	-	-	-	-

제5회 전환사채	-	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상환	기말

제4회 전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000

제5회 전환사채	25,000,000	-	-	25,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	파생상품평가손익	전환권 및상환권행사	기말

제4회 전환사채

파생상품부채	-	-	-	-

제5회 전환사채

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	파생상품평가손익	전환권 및상환권행사	기말

제4회 전환사채

파생상품부채	281,809	-	(45,240)	-	236,569

제5회 전환사채

파생상품자산	255,650	-	(50,175)	-	205,475

파생상품부채	8,802,050	-	(125,325)	-	8,676,725

11. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,386,515	1,258,296

증가액	(241,770)	805,760

감소액	(144,006)	(729,367)

기말잔액	1,000,739	1,334,688

유동항목	179,289	818,486

비유동항목	821,450	516,202

12. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,803,692	18,049,302

사외적립자산의 공정가치	(19,141,314)	(19,751,073)

재무상태표상 순부채(자산)	(1,337,622)	(1,701,771)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	443,322	538,275

이자원가	205,637	209,574

사외적립자산의 기대수익	(226,319)	(193,302)

종업원급여에 포함된 총비용	422,640	554,547

(3) 회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이에 대한 부담금은 종업원이 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기에 확정기여형퇴직연금으로 발생한 금액은 34,070천원입니다.

13. 주요고객 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	13,802,520	81.76	A사	7,662,404	61.69%

F사(*)	57,470	0.34	F사	2,486,545	20.02%

D사	1,784,198	10.57	D사	1,398,685	11.26%

(*) 당분기 10% 미만이나 전분기 10% 이상 거래처로 거래금액을 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	국외매출	계	국내매출	국외매출	계

제품매출	2,250,994	14,329,201	16,580,195	1,809,548	10,312,110	12,121,658

용역수익	235,442	65,477	300,919	202,026	96,851	298,877

합계	2,486,436	14,394,678	16,881,114	2,011,575	10,408,961	12,420,536

14. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관 약정

(단위: USD, CNY, 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	약정사항

기업은행	USD 500,000	-	수입신용장발행(*1)

CNY 800,000	CNY 800,000	기타지급보증(*2)

USD 45,594	USD 45,594	기타지급보증

USD 115,827	USD 115,827	기타지급보증

CNY 800,000	CNY 800,000	기타지급보증

CNY 800,000	CNY 800,000	기타지급보증

3,150,000	98,420	시설자금대출(*3)

4,000,000	375,000	시설자금대출(*3)

5,000,000	5,000,000	시설자금대출(*3)

8,000,000	8,000,000	일반자금대출(*3)

2,000,000	-	일반자금대출(*3)

(*1) 해당 약정사항에 대하여 대표이사로부터 USD 600,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정사항에 대하여 중금채를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 해당 약정사항에 대하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6,7 참조).

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공대상자	보증기한	보증금액	보증내용

서울보증보험	동우화인켐(주)	2025.10.31~2026.10.30	11,955	하자보증

서울보증보험	(주)아워홈	2026.01.01~2026.12.31	40,000	물품대금보증

15. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말

종속기업	㈜아이씨디머트리얼즈Wuhan Innovation for creative materials Co., Ltd.(주)지이티테크놀로지	㈜아이씨디머트리얼즈Wuhan Innovation for creative materials Co., Ltd.(주)지이티테크놀로지

관계기업	-	-(*1)(*2)

기타특수관계자	㈜마스터, 대표이사 등	㈜마스터, 대표이사 등

(*1) 전기 중 ㈜비에스지머트리얼즈는 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 전기 중 플라리트 지분을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,139,482	1,023,109

퇴직급여	249,725	32,216

주식기준보상	55,886	25,937

합계	1,445,093	1,081,262

(3) 당분기 및 전분기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

대여금	2,580,398	54,903	2,635,301

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

대여금	2,429,223	(62,856)	2,366,367

(4) 당분기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일, 행사가격 및 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 개)

부여일	만료일	주당행사가격	주식매수선택권 수

당분기말	전기말

2020.04.10	2028.04.09	13,980	15,000	15,000

2021.06.07	2029.06.06	15,527	80,000	80,000

2021.06.22	2029.06.21	15,562	20,000	20,000

2023.04.03	2031.04.03	11,879	50,000	50,000

2026.01.12	2034.01.11	3,962	200,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

미수금	대여금 등	매입채무	미지급금 등	미수금 등	매입채무	미지급금 등

㈜아이씨디머트리얼즈	종속기업	849,788	-	10,736,629	1,250	722,135	8,696,169	-

㈜지이티테크놀로지	종속기업	-	-	-	18,333	-	-	-

대표이사 등	기타특수관계자	-	945,388	-	7,480	780,313	-	-

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜아이씨디머트리얼즈	종속기업	755,413	2,292,388	674,985	3,227,528

㈜지이티테크놀로지	종속기업	-	44,444	-	225,400

대표이사 등	기타특수관계자	6,526	-

(8) 당분기말 현재 회사는 종속회사 ㈜아이씨디머트리얼즈에 대하여 안성사업장(토지 및 건물)을 임대 중이며, 관련 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	내용	장부가액

㈜아이씨디머트리얼즈	종속회사	토지	1,010,711

건물	3,071,101

(9) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(10) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

(단위: USD)

금융기관	제공자	한도금액	실행금액	약정사항

기업은행	대표이사	USD 600,000	-	연대보증

16. 주식기준보상

(1) 회사는 2020년 4월 10일(8차), 2021년 6월 7일(9차), 2021년 6월 22일(10차), 2023년 4월 3일(11차), 2026년 1월 12일(12차)의 주식매수권을 회사의 임직원에게 부여 하였습니다. 부여된 주식매수권 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

2) 부여방법: 보통주 신주발행교부

3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

수 량	15,000 주	80,000 주	20,000 주	50,000 주	200,000주

행사가격	13,980 원	15,527 원	15,562 원	11,879 원	3,962원

4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내

5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자

(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	계

전기까지 인식한 보상비용	113,318	689,204	178,978	289,053	-	1,270,553

당기 인식한 보상비용	-	-	-	25,937	29,949	55,886

당기 이후 인식할 보상비용	-	-	-	865	420,816	421,681

합 계	113,318	689,204	178,978	315,855	450,765	1,748,120

(3) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차	12차

무위험이자율	1.32%	1.72%	1.68%	3.33%	3.19%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

예상주가변동성	61.71%	62.58%	62.17%	42.61%	58.09%

기대배당수익률	-	-	-	-	-

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.