아이씨디 사업보고서 (2023.12)
5. 정관에 관한 사항

당사는 제 20기 정기주주총회와 제 22기 임시주주총회 및 제 24기 정기주주총회를 통해 정관을 변경한 바 있습니다. 그 외 공시기준일 현재 정관 변경과 관련 하여 예정된 바는 없습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023년 03월 24일	제 24기 정기주주총회	제4조(공고방법)- 변경전 : 회사의 공고는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는경우 그 승계신문)에 한다- 변경후 : 회사의 인터넷 홈페이지(www.icd.co.kr) 또는 전자공고(전자공시시스템 (fss.or.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 한다.제8조의2(주식등의 전자등록)- 변경전 : 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자 등록 하여야 한다. - 변경후 : 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자 등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.제13조(신주의 배당기산일)- 변경전 : ① 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. ② - 변경후 : ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당 기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 변경전 : ① 회사는 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산 기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지 와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.- 변경후 : ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※ 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음.제18조2(전환사채의 발행)- 변경전 : ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음 각호의 경우 이사회의결의로 주주이외의자에게 전환사채를 발행할수 있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 제1항의 사채에 있어 주식으로서의 전환에 의하여발행된주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 주식으로 전환된 것으로본다. 그러나 당해전환사채의 발행년도중에주식으로 전환된 경우에는 당해 전환사채 발행일에 전환된 것 으로 본다.- 변경후 : ① 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위내에서 다음 각호의 경우 이사회의결의로 주주이외의자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조 의 규정을 준용한다.제19조(신주인수권부사채의발행)- 변경전 : ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 정관 제18조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주이외의자에게 신주 인수권부사채를발행할수있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 제1항의 사채에 있어 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 신주의 발행가액의 전액을 납입한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주가 발행된 것 으로 본다. 그러나 당해 신주인수권부사채 발행년도 중 신주가 발행 된 경우에는 당해 신주인수권부사채 발행일에 발행된 것 으로 본다.- 변경후 : ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로주주이외의자에게신주인수권부사채를발행할수있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.제21조(소집시기)- 변경전 : ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.- 변경후 : ① 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다 ② 제33조(이사의 수)- 변경전 : 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 한다. ② - 변경후 : 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.제46조(감사의 선임·해임)- 변경전 : ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정 하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ④~⑥ - 변경후 : ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자 적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 본조 제2항의 조항에도 불구하고 적대적 기업인수·합병으로 인하여 최대주주등의 변경이 있을 경우 감사의 선임은 제31조제3항을 우선 적용한다.제52조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)- 변경전 : ① 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 제출기한의6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령 에서 정하는 서류 ② 생략 ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.- 변경후 : ① 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주 간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령 에서 정하는 서류 ② 생략 ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사 보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다제55조(이익배당)- 변경전 : ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다. - 변경후 : ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (개정 2012. 2. 10) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (개정 2016. 1. 15) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 관계법령 개정에 따른 변경 2020년 08월 21일 제 22기 임시주주총회 사업목적 추가- 변경전 : - 변경후 : 13. 화학물질 및 화학제품제조업(의약품 제외) 14. 의료용 물질 및 의약품 제조업 15. 도매 및 상품 중개업 16. 소매업사업목적 변경- 변경전 : 13. 위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업 14. 위 각호에 부대하는 사업일체- 변경후 : 17. 위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업 18. 위 각호에 부대하는 사업일체 사업 목적 추가 및 변경 2019년 03월 22일 제 20기 정기주주총회 제 8조 (주권의종류)- 변경전 : 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.- 변경후 : 제 8조의2 (주식 등의 전자등록)- 변경전 : - 변경후 : 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.제15조 (명의개서대리인)- 변경전 : ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.- 변경후 : ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인삼 또는 서명 등 신고)- 변경전 : ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고 하여야 한다.- 변경후 : 제 20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 변경전 : 제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.- 변경후 : 15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.제21조 (소집시기)- 변경전 : ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.- 변경후 : ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.제34조 (이사의 선임)- 변경전 : - 변경후 : (주석)※ 상업등기선례( 제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비 상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이 사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음.제53조 (외부감사인의 선임)- 변경전 : 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고,그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에소집되는 정기주주 총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.- 변경후 : 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부 감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하 여야 한다. ※ 감사위원회를 설치하고 있는 회사의 경우에는 감사위원회가 감사인선 임위원회의 역할을 대신함으로 다음과 같이 규정을 두어야 함. “회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주 총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 관계법령 개정에 따른 변경 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 FPD(평판디스플레이), FLEXIBLE 디스플레이 및 반도체 장비 제조업 영위 2 광정보통신 부품 및 장비 제조업 영위 3 연구개발 및 연구용역 서비스업 영위 4 수출입 및 무역업, 도.소매업 미영위 5 부동산 임대업 미영위 6 태양전지 장비 제조업 미영위 7 의료기기 제조, 유통, 판매업 미영위 8 바이오 센서, 진단광학 장치 제조업 미영위 9 힐링의료 및 의료관광 서비스업 미영위 10 바이오시밀러 양산용 공정설비 제조업 미영위 11 특용작물 유효성분 추출, 분리, 정제업 미영위 12 멤브레인 필터 응용설비 제조업 미영위 13 화학물질 및 화학제품제조업(의약품 제외) 미영위 14 의료용 물질 및 의약품 제조업 영위 15 도매 및 상품 중개업 영위 16 소매업 영위 17 위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업 영위 18 위 각호에 부대하는 사업일체 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 2월 26일 설립 되었으며, 설립 이후 디스플레이 패널 제조 장비를 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.주요 사업영역으로는 LCD 및 OLED 의 구동회로(TFT) 및 Touch Sensor 제조의 핵심 공정 중 하나인 박막식각 공정 중 Plasma를 이용한 HDP(High Density Plasma)Dry Etcher 장비와 OLED 증착공정 중 진공상태에서 Glass 기판을 이송하는 진공물류장비(증착기)가 있습니다. 또한 Plasma 기술을 활용한 Plasma Asher 및 식각장비도 시장상황에 따라 지속적으로 판매 되고 있습니다.또 한 주요계열회사인 아이씨디 머트리얼즈는 ESC(정전척)을 생산하는 회사로써,2018년 6월 1일 장비사업부문과 부품사업부문을 분리하여 각 사업부분에 전념할 수 있도록 물적분할 설립 되었습니다.ESC(정전척)은 Plasma와 정전기 기술을 결합한 제품으로 디스플레이 제조 핵심 부품 중 하나 입니다.당사의 2023년 연결기준 총 매출액은 622억원으로 국내매출은 228억원 수출은 394억원이며, 그 중 주요 품목들의 연결기준 매출액 및 매출 비중은 HDP Etcher 253억원(40.6%), 증착기(진공물류장비) 111억원(17.9%), 증착전Asher 39억원(6.3%), Parts 및 용역매출 219억원(35.2%) 입니다.※ 매출의 관한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출및 수주사황, 연결재무제표 주석 31. 영업부문 를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 연결 기준 (단위: 백만원) 품 목 제 품 설 명 생산(판매)개 시 일 주요상표 제 25기 당기 매출액(비율) 제24기 전기매출액(비율) 비고 HDP Etcher AM-OLED LTPS Array 공정중TI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 2006.3.19 HE1800 25,282(40.60%) 86,260(57.15%) - Plasma Asher TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 2000.9.16 R2600 - - - CVD, 증착기, 증착전 Asher OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 2009.6.12 V300,VT1500 15,042(24.16%) 38,948(25.80%) - Parts 매출 HDP Etcher / Dry Etcher Parts(부품) 매출 상시 - 19,859(31.89%) 23,191(15.36%) - 용역수익 HDP Etcher / Dry Etcher 용역수익 상시 - 2,090(3.36%) 2,546(1.69%) - 합계 - - - 62,273 150,945 - 나. 별도 기준 (단위: 백만원) 품 목 제 품 설 명 생산(판매)개 시 일 주요상표 제 25기 당기 매출액(비율) 제24기 전기매출액(비율) 비고 HDP Etcher AM-OLED LTPS Array 공정중TI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 2006.3.19 HE1800 25,282(53.74%) 86,260 (64.72%) - Plasma Asher TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 2000.9.16 R2600 - - - CVD, 증착기, 증착전 Asher OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 2009.6.12 V300,VT1500 15,042(31.97%) 38,948(29.22%) - Parts 매출 HDP Etcher / Dry Etcher Parts(부품) 매출 상시 - 4,632(9.85%) 5,484(4.11%) - 용역수익 HDP Etcher / Dry Etcher 용역수익 상시 - 2,090(4.44%) 2,594(1.95%) - 합계 - - - 47,046 133,286 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 가격변동 추이 당사의 장비는 고객의 주문에 의한 생산방식으로 인해 장비별 동일 규격 부품이 조달되지 않고 있습니다. 일부의 경우 사급의 형태로 부품을 조달받고 있는바 동일 원재료별 가격변동 추이를 측정 할 수 없습니다. 나. 주요 매입처 현황 구분 업체명 비고 가공품 (주)스타코, 도원테크, 위지트 外 - 일반구매 VAT KOREA LTD, 유티에스, 엠케이에스코리아(유) - - 상기 매입처는 주요 원자재 납품업체이며, 지속적인 커뮤니케이션을 통하여 안정적이고 고품질의 원자재를 납품 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사의 장비는 고객의 주문에 의한 주문 생산방식으로 인해 동일 규격에 제품이생산되지 않아 가동율 및 생산 실적에 대해 적정하게 평가하기가 어렵습니다. 라. 생산설비에 관한 사항- 당사의 주요 생산시설은 다음과 같습니다. 1. 토지 : 안성사업장 36,338㎡(11,000평) 장부가 기준임.2. 건물 : 총 12개동 보유(25,483㎡, 7,700평)Cleanroom 5개동(4,300평), 가공공장 3개동(600평), 부품생산공장 3개동(870평), 사무,연수,복지동(1,930평)3. 기계장치 :PCW, Plasma scruber, 호이스트, 지게차 등4. 공구와기구 :SEM측정기, 광학식두께측정기, a-step, 광학현미경, 온도측정기, 파티클 측정기, RF-reflect 측정기, OSCILLO SCOPE, Network analyzer 등 5. 차량운반구 및 비품 :특이 생산 설비 없으며 세부사항 기재를 생략함. (사무용 PC 외 다수 ) 【 (주)아이씨디 생산 시설 현황 】 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 안성사업장 토지 만세로274외 7,535 - 940 - 6,595 - 건물 만세로274외 26,347 - 3,114 876 22,357 - 기계장치 - 1,403 250 - 317 1,336 - 차량운반구 - - - - - - - 공구와기구 - 115 127 - 69 173 - 비품 - 5,072 409 - 1,655 3,826 - 합계 - 40,472 786 4,054 2,917 34,287 - ※ 당기 회사의 토지 및 건물에 대하여 투자부동산으로 재분류 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 25기 제 24기 제 23기 금액 금액 금액 제품 AM-OLED용전공정장비 수 출 35,243 54,483 56,611 국 내 5,081 88,437 30,586 소 계 40,324 142,920 87,197 TFT-LCD용전공정장비 수 출 - - - 국 내 - - - 소 계 - - - Parts 및용역수익 수 출 4,192 4,214 8,655 국 내 17,757 3,811 6,662 소 계 21,949 8,025 15,317 합 계 수 출 39,435 58,697 65,266 국 내 22,838 92,248 37,248 합 계 62,273 150,945 102,514 나. 판매조직- 판매 조직명 : 전략영업실 - 전략영업실은 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분되어 Sales Marketing 업무를 수행하고 있습니다. - 중국 및 대만 사무소 운영에 따른 현지 인력이 고객사와 접촉을 시도하고 있으며, 현지 정보를 본사와 공유하고 있습니다. 다. 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액 비율 제품 HDP Etcher(AM-OLED) 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) 20,201 32.4% 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) 5,081 8.2% 제품 증착전 Asher,증착기(AM-OLED) 수 출 직판 (ICD ▶ 일본 및 중국업체) 15,042 24.2% 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) - - 제품 Plasma Asher(TFT-LCD) 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) - - 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) - - 라. 판매전략FPD(Flat Panel Display) 전공정장비는 고객사별로 사양이 다른 주문형 생산방식을 통한 수주가 이루어지는 바 각 Site 별 연락사무소를 개소하여 고객사의 현황을 파악하고 있으며, 고객사의 생산 취약점을 찾아내 이를 개선할 수 있는 장비를 개발하여 상용화 하고 있습니다. 업종특성상 장비수주는 약 3∼6개월의 영업이 필요하기 때문에 충분히 고객의 주문을 반영하여 공정을 개발하고 이를 다시 고객에게 제시하여 수주를 받는 형태입니다. 마. 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이 제조 장비 - - - 133,290 - 40,324 - 92,966 합 계 - 133,290 - 40,324 - 92,966 주1) 상기 수주상황은 별도 기준 입니다.주2) 상기 수주상황은 인도기준으로 작성 되었으며, Parts 및 용역 매출을 제외한 장비금액입니다.주3) 수주총액은 전기 이월된 수주잔고가 포함되어 있습니다.주4) 해외수주 장비의 경우 당기말 최초고시 매매기준 환율을 적용 하였습니다.주5) 수주상황에 대한 세부내역은 영업활동에 지장을 초래 할 수 있는바 생략 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험(연결기준)외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,342,626 (5,342,626) 6,667,397 (6,667,397) JPY 108,208 (108,208) 222,495 (222,495) TWD (2,861) 2,861 (4,266) 4,266 CNY (2,415) 2,415 (5,109) 5,109 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 금리위험(연결기준)금리위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 146,776 (146,776) 295,139 (295,139) 이자수익 318,842 (318,842) 420,605 (420,605) 다. 신용위험(연결기준)신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 35,834,955 57,739,167 라. 유동성위험(연결기준)현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 18,949,919 17,681,020 843,593 62,536 313,270 49,500 차입금(리스부채포함) 9,682,061 125,000 7,449,134 2,107,927 - - 전환사채 5,793,658 - 5,793,658 - - - 파생상품부채 3,291,573 - 3,291,573 - - - 합계 37,717,211 17,806,020 17,377,958 2,170,463 313,270 49,500 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,034,170 12,689,804 925,501 61,464 307,901 49,500 차입금(리스부채포함) 9,702,913 - 7,032,995 1,973,078 696,840 - 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 - - - 파생상품부채 7,424,154 - 7,424,154 - - - 합계 43,548,070 12,689,804 27,769,483 2,034,542 1,004,741 49,500 마. 자본위험 관리(연결기준)자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 78,885,098 49,254,330 자본 130,646,377 153,246,034 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 28,095,448 38,533,243 차입금 15,475,718 22,089,746 부채비율 60.38% 32.14% 순차입금비율 (*) (*) 전기말과 당기말 순차입금액이 부의 금액으므로 산정하지 아니하였습니다. 바. 기타 위험 및 위험관리 정책연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황※ 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당 보고서 작성일 기준 현재 경영 및 재무상태에 중대한 영향을 미치는 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동1. 연구개발 담당조직(1) 연구소명 : 1) ICD R Institute ((주)아이씨디 기업부설연구소) 2) ICD Medical Health Center (2) 연구소 주소 : 경기도 안성시 대덕면 만세로 274 (3) 연구소 조직도 연구소조직도.jpg 연구소조직도 2. 연구개발비용 (단위 : 천 원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 5,564,295 6,989,182 1,614,825 - 인 건 비 2,747,897 2,461,714 1,513,704 - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 328,486 20,000 30,000 - 연구개발비용 계 8,640,678 9,470,896 3,158,529 - 정부보조금 (92,639) (9,172) (20,978) - 회계처리 판매비와 관리비(연구비등) 8,548,039 9,461,724 3,137,551 - 개발비(무형자산) - - - - 건설중인자산(유형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 13.9% 7.1% 3.1% - ※ 제25기, 24기, 23기 연구개발 비용은 판매를 목적으로 하는 견품 제작, 개발을 목적으로 제조원가에서 집계하여 연구비, 개발비, 건설중인자산으로 대체함.※ 매출액 대비 연구개발비 비용 비율은 정부보조금을 차감하기 전 총 비용으로 산정되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 디스플레이 산업은 TV, 스마트폰의 대형화로 인해 꾸준히 성장을 이루고 있고, 차량용, 상업용, AR/VR 등 수요 확대와 함께, 최근 재택근무, 비대면 교육 및 서비스 확대로 디스플레이 응용 제품 시장의 확대로 양적 성장이 가속화될 것으로 전망되고 있습니다. 디스플레이 산업은 전통적으로 한국이 주도권을 형성하고 있었으나 중국의 공격적인 투자로 시장점유율을 확대 해 나가고 있습니다. 특히 중국에 의한 LCD(Liquid Crystal Display) 공급과잉으로 인해 질적 성장이 둔화되고 있어 OLED(Organic Emitting Diode) 중심으로 시장이 전환 중에 있습니다.OLED 시장은 스마트폰에 적용되는 중소형 OLED가 시장을 견인하였으며, TV 용 대형 OLED의 시장이 확대 되고 있습니다. 중소형 OLED의 경우 삼성디스플레이가 독점적으로 시장을 선도하고 있으며 LG디스플레이가 양산 공급에 성공하며 공급을 확대하고 있습니다.또 한 대면적 OLED 시장 역시 LG디스플레이가 독점하고 있는 등 OLED 시장은 사실상 국내 기업이 독점 공급체계를 유지 하고 있습니다. 디스플레이 산업은 스마트폰, TV 등 가전 산업 중심의 전방 산업과 디스플레이 패널제조 산업, 그리고 소재, 부품, 장비 등 후방산업으로 이루어져 있습니다. 당사의 주 사업영역인 장비 산업의 경우 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 패널 제조 기업의 설비투자에 따라 유동적입니다. 설비투자가 집중될 경우 대규모 수주로 수익을 확보 할 수 있지만, 투자가 위축될 경우 매출액의 저하가 발생될 수 있습니다. 이를 극복하기 위해 당사는 매출 다변화에 주력하여 전세계의 모든 디스플레이 제조사를 고객사로 확보하고 있으며, HDP Etcher, 증착물류시스템 등 제품 다변화를 통한 변동성에 대응하고 있습니다. 또한 공정 장비의 경우 고객과의 긴밀한 기술협력을 통해 장시간의 기술개발과 자본의 투자가 선행되어야 하는 만큼 진입장벽이 높은 산업입니다. 공정 장비의 경우 고가(50억 ~ 100억)이며 주문 제작 방식으로 사양 협의 에서 제작 공급까지 6개월 ~ 1년의 긴 제작기간이 소요되고, 설비의 성능에 따라 생산량에 영향을 받는 만큼 안정적인 공급선 확보가 중요하다고 볼 수 있습니다. 따라서 업체 선정 시 신규업체보다 공급 실적 보유가 중요한 판단 기준이 되고 있습니다. 나. 시장 전망 AMOLED 디스플레이 산업은 스마트폰 시장을 중심으로 성장을 하였으며, 향후IT, TV, 차량용 시장으로 확대 될 것으로 전망되고 있습니다. 시장조사기관에서는 디스플레이 산업 내 OLED 침투율은 ‘22년 34.6%에서 ‘27년 40%로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 이는 과거 전망치는 보다 증가한 수치로 예상보다 빠르게 OLED가 LCD를 대체하고 있다고 볼 수 있습니다. 세계디스플레이 시장 및 전망.jpg 2023년 세계디스플레이 시장 및 전망 특히 테블릿 PC, 노트북 등 IT 시장에 대응하기 위해 생산효율성을 위해 기존 8.6세대 유리기판으로 확대며 새로운 Fab 투자를 요구 하고 있습니다. 또한, TV 시장의 경우 과거 LG디스플레이가 독점적 시장을 선도하고 있었으나, 삼성디스플레이도 양산을 시작하며 앞으로 Premium TV 시장에서 OLED 제품의 확대가 예상되고 있습니다. 이에 따라 국내외 주요 고객사에서는 8.6세대 IT Fab 투자를 시작으로 OLED TV Capa 확대를 위한 신규투자 계획을 검토 하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망_2023년2.jpg 2023년 세계 디스플레이 시장 전망 다. 회사의 현황 1) 사업의 영역 OLED 디스플레이 제조 공정은 크게 구동회로(TFT) a 화소형성(Evaopration) a 모듈 공정으로 구성됩니다. 당사의 주력 제품은 TFT 제작 공정에서 미세한 회로를 구현하기 위한 HDP(High Density Plasma) 건식식각장비와 Evaporation 공정의 수율을 개선하는데 핵심장비인 Plasma Treatment 장비와 Evaporator System을 구성하는 진공물류장비가 있습니다. 최근 TFT 의 구조가 LTPS (Low Temperature Poly Silicon)에서 LTPO (Low Temperature Polysilicon, Oxide) 로 변화되었고, 특히 대형 제품의 수요에 대응하기 위한 Oxide 구조의 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 층간 절연층을 구현하는데 필요한 PECVD 공정을 대체하기 위한 HDP CVD 공정의 수요가 증가 할 것으로 기대하고 있으며, 1분기 고객사에 판매가 이뤄졌으며 향후 신규 투자시 매출에 기여 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 연결 자회사를 통해 건식식각장비의 핵심 구성요소인 ESC(Electro Static Chuck)을 판매하고 있습니다 [주요 제품] 제품 분류 적용 주요 시장 제품 규격 주요 판매처 HDP Etcher Mobile TFT 공정 (Flexible OLED) TSP 공정 G4 , G5.5 G6 SDC, LGD(KR) BOE, CSOT, Visionox, Tianma (CN) 등 전세계 Panel 제조사 TV TFT 공정 (WOELD /QD) G8.5, G10.5 SDC, LGD(KR) Vacuum Transfer System Mobile Flexible OLED 공정 G4, G5.5 G6 In-Line System Canon Tokki (JP) TV WOLED, QD G8 In-Line System - Plasma Asher Mobile Flexible OLED 공정 표면처리 G4.5 G5.5 G6 Canon Tokki (JP) TFT / TSP 공정 PI Rework G3.5 ~ G8 AOU, Hannstar (이상 TW) Dongwoo Fine-chem (KR) - 당사의 주요 생산 부문별 업무내용은 다음과 같습니다. 1. 설계부문 : 기구 및 전장, S/W등 100% 내부 자체 설계 2. 가공부문 : 주요 핵심 Parts 및 모듈 내작화 (일반 가공 모듈, 부품은 외주가공) 3. QC부문 : 외주 품질관리, 입고, 출하 검수 실시 4. 제조부문 : 자체 크린룸에서 H/W조립하여 H/W성능 Test, 시스템제어 Test, 공정 Test 및 S/W Test 까지 업무활동 5. 생산관리 : 생산일정관리, 외주관리, 생산준비/계획, 실적관리 6. 구매관리 : 표준품 및 가공품 부품조달, 입출고 등 불출관리 7. 출하관리 : 제작완료시 고객 반입장소까지 이동하여 장비 Set-up (보험, 포장, 물류) 당사는 지속적인 원가절감과 품질 향상을 위해 아낌없는 투자 및 제안제도를 활성화 하고 있습니다. 라. 지적재산권 등 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 지적재산권종류 신규 등록 출원 이전 이관 총 등록 합계 비고 제 21기 2019년 특허권 4 9 - - 47 - 제 22기 2020년 특허권 4 10 - - 51 - 제 23기 2021년 특허권 4 12 - - 55 - 제 24기 2022년 특허권 5 8 8 - 68 - 제 25기 2023년 특허권 5 38 - - 73 - ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 ※ 2022년02월 03일 한국과학기술원으로부터 특허 8건을 권리 이전 받았습니다. 마. 연구개발 실적(1) TFT-LCD PI 배향막 공정용 Plasma Asher (PI-Rework) 장비 개발 연구과제명 - Plasma Asher (PI-Rework Process용) 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - Plasma Process용 4.5세대용 Vacuum Chamber 개발- Plasma를 이용한 Process 개발- System Control Software 개발- EPD(End Point Detector) 개발 기대효과 - 기존에 Wet Etchent 방식의 PI Remove Process를 Plasma를 이용 한 Dry방식의 PI Remove Process로 대체 적용- Wet Etchent 사용시 폐수에 의한 환경 오염 문제 해소 및 보다 간편 하고 운영 비용의 절감으로 투자 효과 극대화 가능- Plasma를 이용한 TFT-LCD PI Rework Application 장비의 세계 최초 개발 독자 기술력 입증 및 장비 수출 기회 마련 상품화 내용 - 2세대 ~ 4.5세대 장비 상품화, 판매 (2) 대면적 Substrate 대응 Plasma PI Rework 장비 개발 연구과제명 - 대면적 Plasma PI Rework 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 5세대 이상 대면적 Substrate 대응 Plasma Chamber 설계, 개발- 대면적, Low Damage 대응 Plasma Source 설계, 개발- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발- Wave Length Selectable EPD 개발 기대효과 - 장비 수요가 많은 5세대~8세대 대응 장비 개발- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발로PI Rework 적용 공정 범위 확대 가능 (특허 출원)- Plasma PI Rework 장비의 제품 경쟁력 강화 상품화 내용 - 5세대 ~ 8세대 장비 상품화, 판매 (3) AM-OLED용 HDP(High Density Plasma) Etcher 개발 연구과제명 - 4.5세대 HDP Etcher 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 4.5세대 대응 Planner ICP Source 연구, 개발( 10¹¹ 대 고밀도 Plasma 구현, Uniformity 10% 달성)- 고밀도 Plasma 환경에서 사용 가능한 Glass Substrate 대응ESC (Electrostatic Chuck) 연구, 개발- Low Pressure 공정 대응 ICP용 Process Chamber 개발- RF Power를 균일하게 Source에 Distribution 기술 개발 기대효과 - FPD 제조용 HDP Etcher 자체 개발, 수입 대체 효과(해외 1~2곳에서만 공급 가능하던 기술 집약 장비)- AM-OLED 제조에 필요한 LTPS 공정에 필수적인 장비로AM-OLED 양산시 많은 수요가 필요- 독자적인 기술 개발로 로얄티 없이 장비 경쟁력을 확보 상품화 내용 - 4.5세대용 HDP Etcher 상품화, 국내 판매 (4) Metal 공정용 Dry Etch 장비 개발 연구과제명 - TFT-LCD Metal 공정용 7세대 Dry Etch 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 초대면적에 Metal Etching이 가능한 Plasma Chamber 개발(세계 최고의 기술적인 성능 Level 구현)- Metal Etching 공정 개발 ( 복수의 Metal막 연속 Etch 공정 )- DCCP(Dual Frequency Capacitive Coupled Plasma) Source 개발 (초 대면적 에서 Uniformity와 Arcing 개선 기술 )- 초대면적 대응 Glass ESC 개발- Byproduct Particle Redepo. 억제 기술 개발- Metal 막 Corrosion 방지 처리 기술 개발 기대효과 - TFT-LCD의 대형화에 대응하는 DCCP Source 개발- 공정에 난이도가 높은 Metal Etch 공정 장비 개발로 Dry Etch 적용 공 정 확대 적용 가능- 독자적인 Metal Etch 공정 개발로 기술적인 경쟁력 확보- LCD-TV 제조에 필요한 공정 장비 개발로 투자 확대에 따른 수요 증 대 상품화 내용 - 5세대 ~ 7세대 장비 상품화, 판매 (5) Active 공정용 Dry Etch 장비 개발 연구과제명 - TFT-LCD Active 공정용 8세대 Dry Etch 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 초대면적에 Active Etching이 가능한 Plasma Chamber 개발(세계에서 일본 업체 한 곳만이 공급, 동급 성능 Level 구현)- Active Etching 공정 개발 ( Active, n+ 막 Etch 공정 )- Active 공정용 초대면적 DCCP Source 개발- 초대면적 온도 Multi Zone 제어 방식의 ESC 개발- 전극 Particle 발생 억제 기술 개발 기대효과 - 초대면적 Active Etcher 개발로 TFT-LCD 제조 공정에 필요한 Dry Etc h의 모든 공정 장비 대응 가능- 제품 경쟁력 확보로 신규 LCD Line 투자시 국내 장비로 전량 대체 가 능- 해외 업체의 초대형 LCD Line 투자시 장비 수출 예상- 향후 초초대면적 장비 개발을 위한 기술적 기반 구축 상품화 내용 - 8세대 장비 상품화, 판매 중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구분 제 25 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 제 24 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 제 23 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ. 유동자산 122,024,965,596 113,203,176,618 135,061,884,914 현금및현금성자산 28,095,448,005 23,218,038,798 47,040,223,168 단기금융자산 - 15,315,203,743 21,895,073,536 매출채권및기타채권 26,825,859,193 41,246,878,007 28,546,282,612 재고자산 63,447,502,641 29,662,226,526 35,663,438,522 파생상품자산 - 535,536,000 - 기타유동자산 3,656,155,757 3,225,293,544 1,916,867,076 Ⅱ. 비유동자산 87,506,509,885 89,297,187,722 97,787,042,975 매출채권및기타채권(비유동) 9,009,095,613 16,492,288,635 29,381,096,327 장기금융자산 1,006,028,861 834,157,306 1,691,177,078 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,337,992,391 1,299,000,000 1,299,000,000 관계기업투자 40,705,091 2,700,000,000 2,700,000,000 투자부동산 506,931,747 514,729,693 522,527,639 유형자산 55,851,318,208 53,632,931,841 46,812,470,463 무형자산 5,789,123,461 8,465,245,058 10,214,953,650 이연법인세자산 7,008,495,166 4,575,356,654 3,993,350,180 기타비유동자산 956,819,347 783,478,535 1,172,467,638 자산총계 209,531,475,481 202,500,364,340 232,848,927,889 부채 Ⅰ. 유동부채 71,423,536,501 43,015,837,672 57,261,875,883 Ⅱ. 비유동부채 7,461,561,875 6,238,492,683 7,650,342,151 부채총계 78,885,098,376 49,254,330,355 64,912,218,034 자본 Ⅰ. 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 9,032,706,500 Ⅱ. 자본잉여금 75,950,571,980 71,430,028,287 71,081,823,892 Ⅲ. 자본조정 (23,798,888,647) (24,176,754,429) (18,811,762,932) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,570,935,076 (10,432,061) - Ⅴ. 이익잉여금 65,691,337,696 96,970,485,688 106,633,942,395 자본총계 130,646,377,105 153,246,033,985 167,936,709,855 부채 및 자본총계 209,531,475,481 202,500,364,340 232,848,927,889 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 62,273,750,997 150,944,906,368 115,769,377,778 영업이익 (37,213,580,426) (5,051,610,239) 1,710,641,109 당기순이익 (37,407,373,008) (5,419,303,169) 761,807,004 주당순이익(원) (2,323) (339) 45 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 [ (-) 는 부의 수치임] ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 원) 구분 제 25 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 제 24 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 제 23 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ. 유동자산 109,761,774,451 99,334,478,906 125,242,919,343 현금및현금성자산 25,998,519,229 17,815,688,474 44,729,105,716 단기금융자산 - 15,315,203,743 21,895,073,536 매출채권및기타채권 22,380,781,270 37,171,149,561 24,880,537,399 재고자산 58,232,779,658 25,342,358,634 31,888,163,959 파생상품자산 - 535,536,000 - 기타유동자산 3,149,694,294 3,154,542,494 1,850,038,733 Ⅱ. 비유동자산 85,142,655,103 87,358,632,604 95,429,627,659 매출채권및기타채권(비유동) 7,990,338,234 16,041,038,835 29,252,013,117 장기금융자산 869,368,102 746,219,668 1,649,147,974 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,337,992,391 300,000,000 300,000,000 투자부동산 4,053,905,324 - - 종속기업투자 7,563,218,566 7,563,218,566 7,563,218,566 관계기업투자 - 2,700,000,000 2,700,000,000 유형자산 44,925,942,393 47,442,643,674 40,167,252,160 무형자산 4,783,773,403 7,323,478,829 8,716,670,118 이연법인세자산 6,663,105,743 4,460,368,897 3,908,858,086 기타비유동자산 955,010,947 781,664,135 1,172,467,638 자산총계 194,904,429,554 186,693,111,510 220,672,547,002 부채 Ⅰ. 유동부채 66,830,769,473 38,586,452,951 53,864,854,243 Ⅱ. 비유동부채 6,356,947,905 5,736,553,023 7,271,962,077 부채총계 73,187,717,378 44,323,005,974 61,136,816,320 자본 Ⅰ. 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 9,032,706,500 Ⅱ. 자본잉여금 75,950,571,980 71,430,028,287 71,081,823,892 Ⅲ. 자본조정 (23,798,888,647) (24,176,754,429) (18,811,762,932) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,581,540,558 - - Ⅴ. 이익잉여금 56,751,067,285 86,084,125,178 98,232,963,222 자본총계 121,716,712,176 142,370,105,536 159,535,730,682 부채 및 자본총계 194,904,429,554 186,693,111,510 220,672,547,002 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 47,046,487,283 133,286,402,803 102,514,250,402 영업이익 (36,247,184,363) (8,152,098,078) 77,379,414 당기순이익 (35,514,044,796) (8,105,641,800) (906,508,092) 주당순이익(원) (2,206) (507) (54) [ (-) 는 부의 수치임] ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 122,024,965,596 113,203,176,618 135,061,884,914 현금및현금성자산 28,095,448,005 23,218,038,798 47,040,223,168 단기금융자산 15,315,203,743 21,895,073,536 매출채권 및 기타유동채권 26,825,859,193 41,246,878,007 28,546,282,612 재고자산 63,447,502,641 29,662,226,526 35,663,438,522 유동파생상품자산 535,536,000 기타유동자산 3,656,155,757 3,225,293,544 1,916,867,076 비유동자산 87,506,509,885 89,297,187,722 97,787,042,975 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,009,095,613 16,492,288,635 29,381,096,327 장기금융자산 1,006,028,861 834,157,306 1,691,177,078 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,337,992,391 1,299,000,000 1,299,000,000 관계기업투자 40,705,091 2,700,000,000 2,700,000,000 투자부동산 506,931,747 514,729,693 522,527,639 유형자산 55,851,318,208 53,632,931,841 46,812,470,463 무형자산 5,789,123,461 8,465,245,058 10,214,953,650 이연법인세자산 7,008,495,166 4,575,356,654 3,993,350,180 기타비유동자산 956,819,347 783,478,535 1,172,467,638 자산총계 209,531,475,481 202,500,364,340 232,848,927,889 부채 유동부채 71,423,536,501 43,015,837,672 57,261,875,883 매입채무 및 기타유동채무 18,524,613,219 13,615,305,211 20,593,323,453 유동 차입금 7,018,680,000 6,893,680,000 2,393,680,000 유동성전환사채 5,793,657,838 12,386,833,073 11,258,684,589 유동판매보증충당부채 532,559,730 361,104,375 유동 리스부채 555,453,627 139,314,940 82,842,899 유동파생상품부채 3,291,573,150 7,424,154,000 7,329,258,000 기타 유동부채 35,706,998,937 2,195,446,073 15,604,086,942 비유동부채 7,461,561,875 6,238,492,683 7,650,342,151 장기매입채무 및 기타비유동채무 425,305,944 418,864,721 454,849,846 장기차입금 1,590,520,000 2,484,200,000 3,377,880,000 비유동 리스부채 517,406,446 185,718,062 78,187,048 순확정급여부채 1,679,027,229 비유동충당부채 735,727,057 1,075,734,800 1,647,655,906 기타 비유동 부채 2,513,575,199 2,073,975,100 2,091,769,351 부채총계 78,885,098,376 49,254,330,355 64,912,218,034 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 130,646,377,105 153,246,033,985 167,936,709,855 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 9,032,706,500 자본잉여금 75,950,571,980 71,430,028,287 71,081,823,892 기타자본구성요소 (23,798,888,647) (24,176,754,429) (18,811,762,932) 기타포괄손익누계액 3,570,935,076 (10,432,061) 이익잉여금(결손금) 65,691,337,696 96,970,485,688 106,633,942,395 자본총계 130,646,377,105 153,246,033,985 167,936,709,855 자본과부채총계 209,531,475,481 202,500,364,340 232,848,927,889 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 62,273,750,997 150,944,906,368 115,769,377,778 매출원가 67,744,990,329 134,936,183,635 92,046,643,684 매출총이익 (5,471,239,332) 16,008,722,733 23,722,734,094 판매비와관리비 31,742,341,094 21,060,332,972 22,012,092,985 영업이익(손실) (37,213,580,426) (5,051,610,239) 1,710,641,109 기타이익 840,208,695 506,281,425 490,824,692 기타손실 4,902,130,055 5,110,600,710 4,657,268,991 금융수익 4,499,160,120 7,588,402,198 5,199,962,836 금융원가 4,136,153,106 3,274,911,159 1,812,356,481 지분법손실(손익) 958,294,909 504,617,459 법인세비용차감전순이익(손실) (41,870,789,681) (5,342,438,485) 427,185,706 법인세비용(수익) (4,463,416,673) 76,864,684 (334,621,298) 당기순이익(손실) (37,407,373,008) (5,419,303,169) 761,807,004 기타포괄손익 3,479,730,222 (987,847,199) 869,848,173 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (173,421) (10,432,061) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (173,421) (10,432,061) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,479,903,643 (977,415,138) 869,848,173 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (101,636,915) (977,415,138) 711,157,875 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 3,581,540,558 158,690,298 총포괄손익 (33,927,642,786) (6,407,150,368) 1,631,655,177 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (37,407,373,008) (5,419,303,169) 761,807,004 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (33,927,642,786) (6,407,150,368) 1,631,655,177 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,323) (339) 45 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,323) (339) 45 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,974,163,000 69,866,935,612 (10,264,856,613) (158,690,298) 111,056,326,766 179,473,878,467 179,473,878,467 당기순이익(손실) 761,807,004 761,807,004 761,807,004 순확정급여의 재측정요소 711,157,875 711,157,875 711,157,875 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (158,690,298) (158,690,298) (158,690,298) 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 주식매수선택권 인식 215,566,606 215,566,606 215,566,606 주식매수선택권 행사 10,000,000 341,790,646 (127,082,346) 224,708,300 224,708,300 주식매수선택권 소멸 전환사채의 상환 48,543,500 873,097,634 921,641,134 921,641,134 자기주식 거래로 인한 증감 (8,635,390,579) (8,635,390,579) (8,635,390,579) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,895,349,250) (5,895,349,250) (5,895,349,250) 2021.12.31 (기말자본) 9,032,706,500 71,081,823,892 (18,811,762,932) 106,633,942,395 167,936,709,855 167,936,709,855 2022.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,081,823,892 (18,811,762,932) 106,633,942,395 167,936,709,855 167,936,709,855 당기순이익(손실) (5,419,303,169) (5,419,303,169) (5,419,303,169) 순확정급여의 재측정요소 (977,415,138) (977,415,138) (977,415,138) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 해외사업환산손익 (10,432,061) (10,432,061) (10,432,061) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 주식매수선택권 인식 341,129,966 341,129,966 341,129,966 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 소멸 348,204,395 (348,204,395) 전환사채의 상환 자기주식 거래로 인한 증감 (5,357,917,068) (5,357,917,068) (5,357,917,068) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,266,738,400) (3,266,738,400) (3,266,738,400) 2022.12.31 (기말자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,176,754,429) (10,432,061) 96,970,485,688 153,246,033,985 153,246,033,985 2023.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,176,754,429) (10,432,061) 96,970,485,688 153,246,033,985 153,246,033,985 당기순이익(손실) (37,407,373,008) (37,407,373,008) (37,407,373,008) 순확정급여의 재측정요소 (101,636,915) (101,636,915) (101,636,915) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,581,540,558) (3,581,540,558) (3,581,540,558) 해외사업환산손익 (173,421) (173,421) (173,421) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 7,810,110,831 7,810,110,831 7,810,110,831 주식매수선택권 인식 377,865,782 377,865,782 377,865,782 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 소멸 전환사채의 상환 199,714,500 4,520,543,693 4,720,258,193 4,720,258,193 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,580,248,900) (1,580,248,900) (1,580,248,900) 2023.12.31 (기말자본) 9,232,421,000 75,950,571,980 (23,798,888,647) 3,570,935,076 65,691,337,696 130,646,377,105 130,646,377,105 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (1,465,452,824) (14,269,361,686) 21,230,361,679 당기순이익(손실) (37,407,373,008) (5,419,303,169) 761,807,004 당기순이익조정을 위한 가감 19,860,217,539 12,709,634,174 12,984,381,941 감가상각비에 대한 조정 4,532,009,412 4,071,565,966 3,702,135,956 무형자산상각비에 대한 조정 2,350,048,789 2,493,576,442 3,318,106,595 대손상각비 조정 9,202,156,365 74,565,129 1,512,236,681 재고자산평가손실 조정 1,597,007,157 13,555,385 (89,383,484) 유형자산처분이익 조정 (19,999,000) (83,793) (99,998,000) 유형자산처분손실 조정 3,613,000 30,609,164 1,000 무형자산손상차손 조정 833,106,611 4,776,175,805 3,683,905,226 퇴직급여충당부채 전입 2,547,045,162 2,290,158,375 2,494,468,203 기타장기종업원급여 520,431,427 141,589,537 1,513,072,395 판매보증충당금 전입 250,771,003 298,516,816 431,737,655 주식보상비용(환입) 조정 377,865,782 341,129,966 215,566,606 보험료 189,745,133 81,223,848 81,223,848 외화환산손실 조정 248,531,395 577,876,764 37,986,823 외화환산이익 조정 (548,092,890) (3,057,703,846) (4,206,022,077) 이자비용 조정 1,401,711,608 1,292,845,933 242,446,390 이자수익에 대한 조정 (516,822,884) (511,199,732) (365,117,303) 전환사채상환이익 (863,183,913) 장기금융자산평가손실 228,885,445 253,888,814 114,816,061 수입임대료 84,000,000 84,000,000 84,000,000 정부보조이익 (203,300,928) (185,302,322) (185,002,795) 법인세비용 조정 (4,463,416,673) 76,864,684 (334,621,298) 파생금융자산평가이익 조정 (4,226,832,000) 파생금융부채평가이익 (6,521,744,950) (440,640,000) 파생금융자산평가손실 3,660,240,200 파생금융부채평가손실 8,169,023,250 496,206,000 지분법손실 조정 958,294,909 504,617,459 연구비 174,421,239 잡손실 조정 237,124,129 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 13,036,677,336 (21,391,251,844) 16,203,461,679 매출채권의 감소(증가) 6,722,787,293 3,880,466,247 20,512,330,113 미수금의 감소(증가) 42,350,705 857,365,373 2,289,326,837 선급금의 감소(증가) (711,897,620) (872,615,604) (283,992,265) 선급비용의 감소 (증가) (20,764,980) (52,256,558) (117,587,789) 당기법인세자산의 감소(증가) (1,994,583,993) 386,490,472 부가가치세대급금의 감소(증가) (861,551,640) 1,118,884,330 (931,198,750) 재고자산의 감소(증가) (35,382,283,272) (446,165,676) (14,575,880,949) 매입채무의 증가(감소) 4,568,956,858 (8,280,121,285) 6,915,016,567 장기매입채무의 증가(감소) (117,323,140) 미지급비용의 증가(감소) 31,582,927 45,624,934 (582,777) 미지급금의 증가(감소) 906,449,238 409,639,790 (2,731,692,682) 계약자산의 감소(증가) 7,918,329,841 (1,558,847,893) 2,004,957,963 계약부채의 증가(감소) 33,821,717,050 (13,950,000,000) 12,039,000,000 계약매입의 증가(감소) (826,867,970) 63,171,000 (969,298,609) 선수금의 증가(감소) 159,700,000 84,848,606 (26,801,656) 예수금의 증가(감소) 24,850,000 80,865,520 (295,377,640) 판매보증충당부채의 증가(감소) (419,323,391) (509,333,547) (1,867,453,914) 퇴직금의지급 (858,335,710) (573,303,413) (850,431,500) 장기종업원급여의 지급 (84,438,000) (58,641,000) (16,000,000) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (1,900,000,000) (4,890,871,270) 이자수취 494,871,861 491,814,395 299,908,558 이자지급(영업) (320,409,985) (156,943,462) (142,921,796) 법인세환급(납부) 2,870,563,433 (503,311,780) (8,876,275,707) 투자활동현금흐름 16,128,034,050 (4,547,725,090) (26,178,139,010) 단기금융상품의 처분 101,832,856,905 419,533,855,748 43,819,576,422 단기대여금의 감소 364,081,780 305,590,320 30,041,780 장기대여금의 감소 335,270,650 603,053,550 115,583,300 건물의 처분 465,000,000 기계장치의 처분 1,000 990,000 차량운반구의 처분 20,000,000 사무용비품의 처분 12,000 370,000 임차보증금의 감소 611,084,017 118,515,474 520,401,156 매도가능금융자산의 처분 7,999,982,609 기타보증금의 감소 15,000 단기금융상품의 취득 (86,517,653,162) (412,811,815,001) (59,788,893,940) 대여금의 증가 (130,000,000) (840,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (725,412,000) (503,794,350) (1,359,000,000) 장기대여금의 증가 (865,000,000) (960,000,000) (1,640,000,000) 토지의 취득 (555,435,860) 기계장치의 취득 (88,714,236) (454,469,835) (513,243,980) 공구와기구의 취득 (190,333,086) (18,360,000) (10,900,000) 사무용비품의 취득 (549,191,254) (1,486,272,853) (2,236,701,510) 건설중인자산의 취득 (5,261,536,967) (7,054,116,235) (1,211,982,240) 특허권의 취득 (26,166,603) (110,740,200) (2,723,600) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (54,783,200) (198,585,200) (574,315,000) 회원권 취득 (469,528,052) 임차보증금의 증가 (626,463,403) (110,993,596) (626,986,398) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,700,000,000) 재무활동현금흐름 (9,629,993,147) (5,046,264,637) (7,108,254,744) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 정부보조금의 수취 2,400,000 102,451,394 113,745,334 주식매수선택권 행사 224,708,300 전환사채의 증가 18,000,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) (9,900,000,000) 장기차입금의 상환 (768,680,000) (893,680,000) (893,680,000) 전환사채의 상환 (6,700,000,000) 금융리스부채의 지급 (578,312,469) (130,380,563) (118,825,769) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,357,917,068) (8,635,390,579) 신주발행비 지급 (5,151,778) (3,462,780) 배당금지급 (1,580,248,900) (3,266,738,400) (5,895,349,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,032,588,079 (23,863,351,413) (12,056,032,075) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (155,178,872) 41,167,043 227,994,253 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,877,409,207 (23,822,184,370) (11,828,037,822) 기초현금및현금성자산 23,218,038,798 47,040,223,168 58,868,260,990 기말현금및현금성자산 28,095,448,005 23,218,038,798 47,040,223,168 3. 연결재무제표 주석 제 25 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 24 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 9,232백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 이승호로 지분율은 4,241,320주(22.97%)입니다.(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 소유지분율(%) 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 아이씨디머트리얼즈 국내 100 100 12월 31일 장비부품제조 Wuhan Innovation for creativematerials Co., Ltd. (*) 중국 100 100 12월 31일 제조업 (*) 전기 중 신규 설립되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 기업명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 아이씨디머트리얼즈 23,298,844 6,758,230 16,540,614 19,551,434 (1,878,816) (1,931,578) Wuhan Innovation for creative materials Co., Ltd. 137,263 18,988 118,275 21,185 (14,512) (14,685) ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 아이씨디머트리얼즈 23,668,141 5,017,1641 18,650,976 27,228,094 2,887,736 2,686,778 Wuhan Innovation for creative materials Co., Ltd. 132,960 - 132,960 - (22,613) (33,045) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 매출채권및기타채권(대손충당금)- 주석 11 : 기타포괄손익-공정가치금융자산- 주석 20 : 순확정급여부채- 주석 21 : 충당부채- 주석 29 : 법인세- 주석 31 : 우발채무와 약정사항 2) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.7) 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법, 제품과 재공품은 개별법 및 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.3) 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 5) 금융자산의 손상 및 제각 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지와 조경시설은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 계정과목 적용내용연수 건물 40년 기계장치 10년 기타자산 5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 계정과목 적용내용연수 개발비 5~10년 산업재산권, 전기시설이용권 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (10) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. (15) 외화 1) 외화거래 연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 AMOLED, LCD장비 및 반도체장비 제조ㆍ판매업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소 연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 6) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 이자비용, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 28,095,448 - 28,095,448 매출채권및기타채권 - 26,825,859 - 26,825,859 기타유동자산 - 669,861 - 669,861 유동금융자산 합계 - 55,591,168 - 55,591,168 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 7,337,992 - - 7,337,992 매출채권및기타채권 - 9,009,096 - 9,009,096 장기금융자산 - 1,006,029 - 1,006,029 기타비유동자산 - 956,819 - 956,819 비유동금융자산 합계 7,337,992 10,971,944 - 18,309,936 합 계 7,337,992 66,563,112 - 73,901,104 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 23,218,039 - 23,218,039 단기금융자산 - 15,315,204 - 15,315,204 매출채권및기타채권 - 41,246,878 - 41,246,878 파생상품자산 - - 535,536 535,536 기타유동자산 - 876,046 - 876,046 유동금융자산 합계 - 80,656,167 535,536 81,191,703 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,299,000 - - 1,299,000 매출채권및기타채권 - 16,492,289 - 16,492,289 장기금융자산 - 834,157 - 834,157 기타비유동자산 - 783,479 - 783,479 비유동금융자산 합계 1,299,000 18,109,925 - 19,408,925 합 계 1,299,000 98,766,092 535,536 100,600,628 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및기타채무 18,524,613 - 18,524,613 차입금(리스부채포함) 7,574,134 - 7,574,134 전환사채 5,793,658 - 5,793,658 파생상품부채 - 3,291,573 3,291,573 유동금융부채 합계 31,892,405 3,291,573 35,183,978 비유동금융부채 장기매입채무및기타채무 425,306 - 425,306 차입금(리스부채포함) 2,107,926 - 2,107,926 비유동부채 합계 2,533,232 - 2,533,232 합 계 34,425,637 3,291,573 37,717,210 ② 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및기타채무 13,615,305 - 13,615,305 차입금(리스부채포함) 7,032,995 - 7,032,995 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 파생상품부채 - 7,424,154 7,424,154 유동금융부채 합계 33,035,133 7,424,154 40,459,287 비유동금융부채 장기매입채무및기타채무 418,865 - 418,865 차입금(리스부채포함) 2,669,918 - 2,669,918 비유동부채 합계 3,088,783 - 3,088,783 합 계 36,123,916 7,424,154 43,548,070 (3) 당기 및 전기 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 금융수익: 이자수익 563,555 - - 563,555 외환차익 1,881,675 75,703 - 1,957,378 외화환산이익 543,134 5,317 - 548,451 사채상환이익 - 863,184 - 863,184 파생상품평가이익 - - 566,592 566,592 금융수익 합계 2,988,364 944,204 566,592 4,499,160 금융비용: 이자비용 - 1,401,712 - 1,401,712 외환차손 606,907 2,838 - 609,746 외화환산손실 240,499 8,032 - 248,531 장기금융자산평가손실 228,885 - - 228,885 파생상품평가손실 - - 1,647,278 1,647,278 금융비용 합계 1,076,380 1,412,494 1,647,278 4,136,152 순손익 1,991,906 (548,212) (1,080,686) 363,008 ② 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 금융수익: 이자수익 511,200 - - 511,200 외환차익 3,482,062 96,797 - 3,578,859 외화환산이익 3,035,942 21,761 - 3,057,703 파생상품평가이익 - - 440,640 440,640 금융수익 합계 7,029,204 118,558 440,640 7,588,402 금융비용: 이자비용 - 1,292,846 - 1,292,846 외환차손 970,138 180,162 - 1,150,300 외화환산손실 554,035 23,841 - 577,876 장기금융자산평가손실 253,889 - - 253,889 금융비용 합계 1,778,062 1,496,849 - 3,274,911 순손익 5,251,142 (1,378,291) 440,640 4,313,491 6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 38,101 3,166 보통예금 28,057,347 23,214,873 합계 28,095,448 23,218,039 7. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 단기금융자산 외화예적금 기업은행 - 8,871,100 외화예적금 삼성증권㈜ - 6,444,104 소계 - 15,315,204 장기금융자산 저축보험 한화생명 1,680,597 1,401,820 삼성생명 400,685 143,794 평가충당금 (1,075,253) (846,367) 퇴직연금 기업은행 - 134,910 소계 1,006,029 834,157 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 대손충당금 합계 유동 비유동 대손충당금 합계 매출채권 13,353,479 - (1,566,825) 11,786,654 14,440,094 - (3,614,192) 10,825,902 계약자산 12,011,301 17,668,017 (11,550,273) 18,129,045 27,860,505 14,875,972 (246,870) 42,489,607 미수금 1,368,971 - (421,820) 947,151 1,102,769 - (475,700) 627,069 미수수익 11,074 - - 11,074 108,098 - - 108,098 대여금 1,261,290 2,680,138 - 3,941,428 1,817,290 1,713,149 - 3,530,439 부가세대급금 1,019,603 - - 1,019,603 158,051 - - 158,051 합 계 29,025,718 20,348,155 (13,538,918) 35,834,955 45,486,807 16,589,121 (4,336,762) 57,739,166 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초금액 4,239,929 96,833 4,336,762 3,528,614 733,583 4,262,197 대손상각비 (2,040,070) 11,242,227 9,202,157 711,315 (636,750) 74,565 기말금액 2,199,859 11,339,060 13,538,918 4,239,929 96,833 4,336,762 (3) 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 21,689,685 54,202,732 연체되었으나 손상되지 않은 채권 14,145,270 3,536,434 손상채권 13,538,918 4,336,762 합계 49,373,873 62,075,928 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 원재료 9,279,818 (566,002) 8,713,816 6,319,033 (170,635) 6,148,398 재공품 47,860,432 (698,394) 47,162,038 22,282,564 - 22,282,564 제품 8,074,894 (503,245) 7,571,649 1,231,265 - 1,231,265 합계 65,215,144 (1,767,641) 63,447,503 29,832,862 (170,635) 29,662,227 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,467,232 - 1,755,335 - 선급비용 295,794 - 275,029 - 선급법인세 223,268 - 318,883 - 임차보증금 669,861 236,156 876,046 62,815 기타보증금 - 720,663 - 720,663 합계 3,656,155 956,819 3,225,293 783,478 11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권(*) 2,810,128 7,337,992 1,299,000 1,299,000 (*) 당기중 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 2,700,000천원이 대체되었으며, 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 관계기업투자로 999,000천원을 대체하였습니다.(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 4,527,864천원을 인식하였습니다. 12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 플라리트 37,600 49.74% 940,000 - 37,600 49.74% 940,000 - 비에스지머티리얼즈(*1) - - - - 270,000 20.30% 2,700,000 2,700,000 마스터(*2) 13,500 9.7% 999,000 40,705 - - - - (*1) 당기 중 제3자 유상증자로 인한 지분율 하락에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력의 증가에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 관계기업투자로 대체되었으며, 지분법손실 958,295천원을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 대체 기말 플라리트 - - - - - 비에스지머티리얼즈 2,700,000 - - (2,700,000) - 마스터 999,000 - (958,295) - 40,705 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 플라리트 - - - - 비에스지머티리얼즈 2,700,000 - - 2,700,000 13. 투자부동산(1)당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 아래와 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 투자부동산(토지) 252,848 - - 252,848 투자부동산(건물) 297,622 - - 297,622 감가상각누계액(건물) (35,740) - (7,799) (43,539) 합계 514,730 - (7,799) 506,931 ② 전기말 (단위:천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 투자부동산(토지) 252,848 - - 252,848 투자부동산(건물) 297,622 - - 297,622 감가상각누계액(건물) (27,943) - (7,797) (35,740) 합계 522,527 - (7,797) 514,730 (2) 당기말과 전기말 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자부동산에서 발생한 임대수익 84,000 84,000 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (9,190) (9,482) 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 9,054,967 35,800,404 16,484,142 119,022 2,595,980 16,292,894 6,728,805 135,427 719,581 87,931,222 취득금액 - - 88,715 - 190,333 549,191 5,024,537 - 1,319,656 7,172,432 처분금액 - - - (54,129) - (108,876) - (3,613) (275,022) (441,640) 대체금액 - - 920,082 - - 127,680 (1,473,846) - - (426,084) 기말금액 9,054,967 35,800,404 17,492,939 64,893 2,786,313 16,860,889 10,279,496 131,814 1,764,215 94,235,930 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 8,830,533 11,783,633 119,019 2,430,415 10,743,036 - - 391,654 34,298,290 처분금액 - - - (54,128) - (108,864) - - (274,898) (437,890) 감가상각비 - 894,652 956,827 - 95,973 2,014,117 - - 562,644 4,524,213 기말금액 - 9,725,185 12,740,460 64,891 2,526,388 12,648,289 - - 679,400 38,384,613 장부금액: 기초금액 9,054,966 26,969,871 4,700,509 3 165,565 5,549,860 6,728,805 135,427 327,927 53,632,933 기말금액 9,054,967 26,075,219 4,752,479 2 259,925 4,212,600 10,279,496 131,814 1,084,815 55,851,317 (*) 건설중인자산 중 426,084천원은 무형자산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산(*) 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 8,499,531 35,800,404 16,306,763 119,022 2,577,620 13,483,366 385,953 135,427 469,890 77,777,976 취득금액 555,435 - 454,470 - 18,360 1,420,773 6,673,816 - 293,260 9,416,114 처분금액 - - (300,001) - - (418,308) - - - (718,309) 대체금액 - - 22,911 - - 1,807,064 (330,964) - (43,569) 1,455,442 기말금액 9,054,966 35,800,404 16,484,143 119,022 2,595,980 16,292,895 6,728,805 135,427 719,581 87,931,223 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,935,880 11,088,179 119,019 2,348,543 9,170,407 - - 303,477 30,965,505 처분금액 - - (269,999) - - (417,413) - - (43,569) (730,981) 감가상각비 - 894,653 965,454 - 81,872 1,990,041 - - 131,746 4,063,766 기말금액 - 8,830,533 11,783,634 119,019 2,430,415 10,743,035 - - 391,654 34,298,290 장부금액: 기초금액 8,499,531 27,864,524 5,218,584 3 229,077 4,312,958 385,953 135,427 166,413 46,812,470 기말금액 9,054,966 26,969,871 4,700,509 3 165,565 5,549,860 6,728,805 135,427 327,927 53,632,933 (*) 건설중인자산 중 223,700천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액(*) 공시지가 면적(㎡) 장부가액(*) 공시지가 경기도 안성시 신소현동 175 48.03 34,332 45,716 48.03 34,332 48,122 경기도 안성시 신소현동 175 48.03 34,331 45,716 48.03 34,331 48,122 경기도 안성시 대덕면 소내리 321-1 외 5필지 외 37,146 7,466,333 8,802,680 37,146 7,466,333 9,346,847 경기도 안성시 대덕면 324-2 5,539 1,772,819 1,149,896 5,539 1,772,819 1,235,751 합 계 42,781.06 9,307,815 10,044,008 42,781.06 9,307,815 10,678,842 (*) 투자부동산 토지를 포함한 금액입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금 잔액 기업은행 토지 및 건물 등 31,994,233 24,000,000 시설자금 대출 7,609,200 2,631,394 2,520,000 시설대금 1,000,000 합 계 34,625,627 26,520,000 - 8,609,200 (4) 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자 산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 외 31,168,264 51,585,809 DB손해보험 연결회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 손 상 기 말 산업재산권 135,650 26,167 - (22,591) - 139,549 개발비 4,556,692 - - (1,563,399) (833,107) 2,160,186 전기시설이용권 125,859 - - (34,926) - 90,933 소프트웨어 1,749,433 54,783 426,084 (729,454) - 1,500,846 회원권 1,897,610 - - - - 1,897,610 합 계 8,465,244 80,950 426,084 (2,350,047) (833,107) 5,789,124 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 손 상 기 말 산업재산권 44,889 110,740 - (19,979) - 135,650 개발비 6,574,096 - 4,536,690 (1,777,918) (4,776,176) 4,556,692 전기시설이용권 162,377 - - (36,518) - 125,859 소프트웨어 2,005,510 179,385 223,700 (659,162) - 1,749,433 회원권 1,428,082 469,528 - - - 1,897,610 합 계 10,214,954 759,653 4,760,390 (2,493,577) (4,776,176) 8,465,244 (3) 당기 중 손상차손을 인식한 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 개발비 Project A 833,107 사용가치 16. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 814,328 3,459 차량운반구 270,487 324,468 합계 1,084,815 327,927 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 1,319,656천원 및 293,260천원입니다. (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 409,123 7,752 차량운반구 153,520 123,993 합계 562,643 131,745 리스부채에 대한 이자비용 58,222 5,960 단기리스료 854,984 719,867 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각 578,312천원 및 130,380천원입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 568,563 555,454 141,126 139,315 1년 초과 5년 이내 555,413 517,406 195,395 185,718 합계 1,123,976 1,072,860 336,521 325,033 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 555,454 139,315 비유동 517,406 185,718 합계 1,072,860 325,033 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,688,397 49,500 9,079,369 49,500 미지급금 4,675,872 375,806 3,548,531 369,365 계약매입 160,344 - 987,405 - 합계 18,524,613 425,306 13,615,305 418,865 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 283,022 - 258,172 - 선수금 - - 93,050 - 미지급비용 514,966 - 477,992 - 미지급법인세 - - 327,181 - 정부보조금이연수익 232,293 497,561 184,051 493,954 장기종업원급여부채 - 2,016,014 - 1,580,021 계약부채 34,676,717 - 855,000 - 합계 35,706,998 2,513,575 2,195,446 2,073,975 19. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설투자대출 3.254% 5,000,000 5,000,000 시설투자대출 4.765% 1,000,000 1,000,000 합 계 6,000,000 6,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 만기 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설투자대출 2026.04.27 4.745% 984,200 1,377,880 시설투자대출 2026.12.30 5.004% 1,625,000 2,000,000 소계 2,609,200 3,377,880 장기차입금의 유동성대체 (1,018,680) (893,680) 차감계 1,590,520 2,484,200 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융자산, 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익율(%) 당기말 전기말 제4회 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 - / - 7,650,000 18,000,000 소계 7,650,000 18,000,000 차감: 전환권조정 (1,856,342) (5,613,167) 합계 5,793,658 12,386,833 유동성대체 (5,793,658) (12,386,833) 차감계 - - (4) 당기 중 전환사채 발행가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상환 전환 기말 제4회 전환사채 18,000,000 (6,700,000) (3,650,000) 7,650,000 (*) 회사가 2021년 11월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액 : 18,000 백만원/발행가액: 18,000백만원ㆍ액면이자율 : -%ㆍ전환권 행사기간 : 2022년 11월 29일부터 2026년 10월 29일까지ㆍ전환가격 : \13,053/1주ㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \9,138원/1주.ㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2023년 11월 29일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 10%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있습니다. ㆍ콜옵션: 발행회사는 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액의 일부에 대하여 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음.(5) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전환 파생상품평가손실(이익) 기말 제4회 전환사채 파생상품자산(*) 535,536 (1,102,128) 566,592 - 파생상품부채 7,424,154 (5,779,859) 1,647,278 3,291,573 (*) 전환사채의 콜옵션 청구가능기간이 종료되었습니다. 20. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,550,175 18,321,198 사외적립자산의 공정가치 (18,871,148) (18,456,108) 재무상태표상 순부채 1,679,027 (134,910) (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,514,081 2,240,708 이자원가 986,715 476,200 신입/전입효과 40,780 91,046 사외적립자산의 기대수익 (994,531) (513,385) 종업원급여에 포함된 총비용 2,547,045 2,294,569 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 18,321,198 15,541,354 당기근무원가 2,514,081 2,240,708 이자원가 986,715 476,200 신입/전입효과 40,780 91,046 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (95,738) 1,004,363 급여지급액 (1,216,862) (1,032,473) 기말금액 20,550,174 18,321,198 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 18,456,108 16,701,966 사외적립자산의 기대수익 994,531 513,385 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (220,965) (204,484) 사용자의 기여금 - 1,900,000 급여지급액 (358,526) (454,759) 기말금액 18,871,148 18,456,108 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (125,227) (1,208,846) 법인세효과 23,590 231,431 확정급여제도의 재측정요소 (101,637) (977,415) (6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 할인율 4.77~5.05% 5.68~5.86% 임금상승률 5.46~5.82% 6.15~8.16% (7) 당기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소손실(이익) (95,738) 1,004,363 - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 (4,669) - - 재무적가정의 변동에 의한 효과 236,882 (264,558) - 경험적 조정 효과 (327,951) 1,268,921 사외적립자산의 재측정요소손실 220,965 204,483 - 사외적립자산의 손실 220,965 204,483 (8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (1,187,520) 1,349,019 기대임금상승률의 1%변동 1,388,923 (1,241,522) (9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.26년입니다. 21. 충당부채당기와 전기의 충당부채 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 당기 전기 기초잔액 1,436,839 1,647,656 증가액 250,771 298,517 감소액 (419,323) (509,334) 기말잔액 1,268,287 1,436,839 차감: 유동성대체 (532,560) (361,104) 차감 계 735,727 1,075,735 22. 자본금 등(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행주식수 18,464,842 주 18,065,413 주 1주당금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,232,421,000 원 9,032,707,000 원 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초보통주 18,065,413 9,032,707 18,065,413 9,032,707 전환사채의 전환 399,429 199,714 - - 기말보통주 18,464,842 9,232,421 18,065,413 9,032,707 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 75,602,368 71,081,824 기타자본잉여금 348,204 348,204 소계 75,950,572 71,430,028 자본조정 자기주식 (25,424,415) (25,424,414) 주식매수선택권 931,488 553,622 전환권매입이익 694,038 694,038 소계 (23,798,889) (24,176,754) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (10,605) (10,432) 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 3,581,541 - 소계 3,570,936 (10,432) 이익잉여금 이익준비금 2,120,481 1,962,456 임의적립금 1,496 1,496 순확정급여부채의 재측정요소 (2,828,312) (2,726,675) 미처분이익잉여금 66,397,672 97,733,208 소계 65,691,337 96,970,485 23. 주식기준보상 (1) 연결회사는 2020년 4월 10일(8차), 2021년 6월 7일(9차), 2021년 6월 22일(10차), 2023년 4월 3일(11차) 의 주식매수권을 연결회사의 임직원에게 부여 하였습니다. 부여된 주식매수권 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 8차 9차 10차 11차 수 량 15,000 주 90,000 주 20,000 주 50,000 주 행사가격 13,980 원 15,527 원 15,562 원 11,879 원 4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자 (2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 8차 9차 10차 11차 계 전기까지 인식한 보상비용 102,970 359,694 90,959 - 553,623 당기 인식한 보상비용 10,348 229,525 59,605 78,387 377,865 당기 종료/취소된 주식기준보상 - - - - - 당기 이후 인식할 보상비용 - 99,985 28,414 237,467 365,866 합 계 113,318 689,204 178,978 315,854 1,297,354 (3) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 무위험이자율 1.317% 1.720% 1.680% 3.327% 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 예상주가변동성 61.71% 62.58% 62.17% 42.61% 기대배당수익률 - - - - (4) 연결회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 계 당기초 15,000 80,000 20,000 - 115,000 신규부여 - - - 50,000 50,000 행사 - - - - - 종료/취소 - - - - - 당기말 15,000 80,000 20,000 50,000 165,000 24. 매출액 및 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 21,569,789 38,010,752 59,580,541 91,253,733 56,292,297 147,546,030 상품매출 521,417 81,503 602,920 534,232 318,935 853,167 용역수익 747,043 1,343,247 2,090,290 459,655 2,086,054 2,545,709 합계 22,838,249 39,435,502 62,273,751 92,247,620 58,697,286 150,944,906 (2) 회사수익의 상세내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) HDP Etcher 25,282,053 40.60% 86,259,941 57.1% VT 11,137,836 17.89% 31,278,653 20.7% 기타(M/C Parts 등) 19,859,049 31.89% 23,190,956 15.4% 증착전 Asher 3,904,523 6.27% 7,669,647 5.1% 용역 2,090,290 3.36% 2,545,709 1.7% 합계 62,273,751 100.00% 150,944,906 100.0% (3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 (단위:천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율(%) 거래처 매출액 비율(%) G사 15,890,872 25.5% E사 50,607,966 33.53% A사 15,602,595 25.1% D사 40,713,712 26.97% D사 14,176,985 22.8% A사 39,689,901 26.29% F사 9,206,896 14.8% - - - E사 6,422,852 10.3% - - - 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (27,982,307) 6,405,809 원재료 및 상품 매입액 66,629,118 90,892,776 종업원급여 31,855,791 31,285,967 복리후생비 3,129,103 3,340,061 여비교통비 1,570,680 1,876,009 감가상각, 무형자산상각비 6,882,058 6,565,142 지급임차료 601,876 718,517 운반비 811,658 1,323,608 지급수수료 4,971,831 8,693,165 소모품비 3,984,704 5,159,387 기타비용 14,550,139 16,949,077 타계정대체액 (7,517,320) (17,213,002) 합계 99,487,331 155,996,516 26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 등 8,642,441 8,822,245 장기종업원급여 95,359 21,356 퇴직급여충당금전입 859,546 768,798 복리후생비 799,565 984,979 여비교통비 771,476 967,139 접대비 471,529 289,109 통신비 65,200 58,920 수도광열비 28,340 43,841 세금과공과금 565,250 281,792 감가상각비 853,717 936,691 지급임차료 227,739 315,232 수선비 138,634 54,692 보험료 273,561 250,127 차량유지비 63,645 70,896 연구비 1,105,452 1,270,426 운반비 679,188 1,164,171 교육훈련비 10,217 20,816 도서인쇄비 5,743 3,494 사무용품비 2,544 4,770 소모품비 103,798 273,577 지급수수료 3,094,696 3,323,725 광고선전비 2,000 - 대손상각비 9,256,036 (1,135) 건물관리비 17,545 20,589 무형고정자산상각 433,243 429,941 협회비 22,356 44,495 판매보증충당금전입 250,771 298,517 서비스비 2,524,884 - 주식보상비용 377,866 341,130 합계 31,742,341 21,060,333 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 정부보조이익 203,301 185,302 수입임대료 84,000 84,000 유형자산처분이익 20,093 25,083 잡이익 532,815 211,896 합계 840,209 506,281 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 3,613 30,609 무형자산손상차손 833,107 4,776,176 기부금 11,500 - 보험료 189,745 150,586 기타의대손상각비 (53,880) 75,700 잡손실 3,918,045 77,529 합계 4,902,130 5,110,600 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 563,555 511,200 외환차익 1,957,378 3,578,858 외화환산이익 548,451 3,057,704 사채상환이익 863,184 - 파생상품평가이익 566,592 440,640 합계 4,499,160 7,588,402 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,401,712 1,292,846 외환차손 609,746 1,150,300 외화환산손실 248,531 577,876 장기금융자산평가손실 228,885 253,889 파생상품평가손실 1,647,278 - 합계 4,136,152 3,274,911 29. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 - 428,730 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,433,138) (582,004) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (922,733) 231,431 법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 (1,107,545) (325) 기타 - (968) 손익에 반영된 법인세 비용(수익) (4,463,416) 76,864 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (41,870,790) (5,342,438) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 비공제비용 (3,355,871) 172,149 세액공제 및 감면분 추가 납부 (65,762) (209,703) 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (1,041,783) - 기타 - 114,418 법인세비용(수익) (4,463,416) 76,864 유효세율 (*) (*) 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이므로 유효세율은 산정하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 매도가능증권 - 4,527,864 - (4,527,864) (946,324) 관계기업투자손상차손 940,000 - - 940,000 196,460 대손충당금 3,530,356 3,530,356 17,202,089 17,202,089 3,595,236 미수수익 (108,097) (108,097) (11,074) (11,074) (2,315) 미지급비용 473,237 473,237 506,778 506,778 105,917 원재료 170,635 170,635 1,767,642 1,767,642 369,437 퇴직급여충당부채 18,321,199 1,216,862 3,445,838 20,550,175 4,294,987 퇴직연금운용자산 (18,321,199) (358,526) (908,475) (18,871,148) (3,944,070) 무형자산손상차손 278,837 - - 278,837 58,277 개발비감액손실 10,825,453 2,492,016 833,107 9,166,544 1,915,808 건설자금이자 5,694 383 - 5,311 1,110 리스부채 325,033 325,033 1,072,860 1,072,860 224,227 사용권자산 (327,927) (328,197) (1,084,816) (1,084,546) (226,670) 정부보조금이연수익 678,006 203,301 255,150 729,854 152,539 판매보증충당부채 1,436,839 1,436,839 1,268,287 1,268,287 265,072 장기금융상품평가손실 703,877 - 371,375 1,075,252 224,728 파생상품부채(자산) 6,888,618 5,244,323 1,647,278 3,291,573 687,939 장기종업원급여 1,580,021 1,580,021 2,016,014 2,016,014 421,347 사채할인발행차금 (5,613,167) - 3,756,825 (1,856,342) (387,976) 영업용승용차 - (13,226) - 13,226 2,764 합 계 21,787,415 20,392,824 32,138,878 33,533,468 7,008,493 ② 전기 (단위 : 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 관계기업투자손상차손 940,000 - - 940,000 197,400 대손충당금 3,705,721 3,705,721 3,530,356 3,530,356 741,375 미수수익 (96,670) (96,670) (108,097) (108,097) (22,701) 미지급비용 428,336 428,336 473,237 473,237 99,379 원재료 157,079 157,079 170,635 170,635 35,833 퇴직급여충당부채 15,541,355 503,060 3,282,904 18,321,199 3,847,452 퇴직연금운용자산 (15,541,355) (503,060) (3,282,904) (18,321,199) (3,847,452) 무형자산손상차손 278,837 - - 278,837 58,556 개발비감액손실 7,688,209 1,638,931 4,776,176 10,825,454 2,273,345 건설자금이자 5,821 128 - 5,693 1,196 리스부채 161,030 161,030 325,033 325,033 68,257 사용권자산 (166,413) (166,413) (327,927) (327,927) (68,865) 업무용승용차 36,825 36,825 - - - 정부보조금이연수익 687,668 185,303 175,640 678,005 142,381 판매보증충당부채 1,647,656 1,647,656 1,436,839 1,436,839 301,736 장기금융상품평가손실 592,478 - 111,399 703,877 147,814 파생상품부채(자산) 7,329,258 440,640 - 6,888,618 1,446,610 장기종업원급여 1,497,073 1,497,073 1,580,021 1,580,021 331,805 사채할인발행차금 (6,741,315) - 1,128,148 (5,613,167) (1,178,765) 합 계 18,151,593 9,635,639 13,271,460 21,787,414 4,575,356 (4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 (125,227) 23,590 (101,637) (1,208,847) 231,432 (977,415) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 4,527,864 (946,323) 3,581,541 - - - 합 계 4,402,637 (922,733) 3,479,904 (1,208,847) 231,432 (977,415) (5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미사용세무상결손금 4,231,148 1,078,212 미사용세액공제 4,330,831 1,517,572 합계 8,561,979 2,595,784 30. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 37,407,373,008 5,419,303,169 가중평균유통보통주식수(주1) 16,096,251 15,981,021 기본주당손실 2,323 339 (주1) 가중평균 유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 기초 2023.01.01~2023.12.31 18,065,413 365일/365일 18,065,413 자기주식 - (2,262,924) - (2,262,924) 전환사채 전환 2023-03-27~2023.12.31 43,773 280일/365일 33,579 전환사채 전환 2023-03-29~2023.12.31 180,564 278일/365일 137,525 전환사채 전환 2023-03-30~2023.12.31 60,188 277일/365일 45,677 전환사채 전환 2023-04-13~2023.12.31 45,141 263일/365일 32,526 전환사채 전환 2023-05-12~2023.12.31 45,141 234일/365일 28,940 전환사채 전환 2023-05-16~2023.12.31 24,622 230일/365일 15,515 합 계 - 16,201,918 - 16,096,251 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 기초 2022.01.01~2022.12.31 18,065,413 365일/365일 18,065,413 자기주식 - (2,262,924) (*) (2,084,392) 합 계 - 15,802,489 - 15,981,021 (*) 당기 중 수 차례 발생한 자기주식의 취득에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다. (2) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 37,407,373,008 5,419,303,169 전환사채의 이자 - - 보통주 희석화당기순손실 37,407,373,008 5,419,303,169 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 16,096,251 15,981,021 희석주당손실 2,323 339 (*) 당기말 및 전기말에는 희석효과가 발생하지 아니하는바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 31. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관 약정 (단위: USD, CNY, 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 USD 500,000 - 수입신용장발행 USD 752,000 USD 752,000 기타지급보증 USD 75,060 USD 75,060 기타지급보증 USD 21,789 USD 21,789 기타지급보증 3,150,000 984,200 시설자금대출 4,000,000 1,625,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 기업대출 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증기한 보증금액 보증내용 서울보증보험 삼성웰스토리(주) 2024.12.31 40,000 상품판매대금 동우화인켐(주) 2025.08.15 63,558 하자보증금 합 계 103,558 - (3) 당기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 영업비밀침해금지(*1) 서울중앙지방법원 당사 15,100,000 2심 계류중 손해배상(*2) 대법원 당사 2,093,000 3심 계류중 조정신청 대한상사중재원 당사 300,000 1심 계류중 당사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (*1) 당사는 당기중 1심 판결 결과에 따라 원고에게 3,000,000천원(이자 별도)을 지급하였으며, 당사는 동 결과에 항소하여 당기말 현재 2심 계류중에 있습니다. (*2) 당사는 상기 소송과 관련하여 2021년에 1심 판결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료하였습니다. 이에 원고측의 동 결과에 대해 항소하였으나 2심에서 기각되었으며, 원고측의 상고로 당기말 현재 3심이 계류중에 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 5,215,010 4,271,075 퇴직급여 813,329 1,105,035 주식기준보상 377,866 341,130 합 계 6,406,205 5,717,240 (2) 당기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,개) 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권수 당기말 전기말 2020-04-10 2025-04-09 13,980 15,000 15,000 2021-06-07 2029-06-06 15,527 80,000 90,000 2021-06-22 2029-06-21 15,562 20,000 20,000 2023-04-03 2031-04-02 11,879 50,000 - (3) 당기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기말 전기말 기초 대여 상환 기말 기초 대여 상환 기말 기타임직원 3,530,440 930,341 519,353 3,941,428 2,639,083 1,800,000 908,643 3,530,440 (4) 당기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 제공자 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 대표이사 USD 600,000 - 연대보증 33. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 146,776 (146,776) 295,139 (295,139) 이자수익 318,842 (318,842) 420,605 (420,605) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다. 당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,342,626 (5,342,626) 6,667,397 (6,667,397) JPY 108,208 (108,208) 222,495 (222,495) TWD (2,861) 2,861 (4,266) 4,266 CNY (2,415) 2,415 (5,109) 5,109 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 35,834,955 57,739,167 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 18,949,919 17,681,020 843,593 62,536 313,270 49,500 차입금(리스부채포함) 9,682,061 125,000 7,449,134 2,107,927 - - 전환사채 5,793,658 - 5,793,658 - - - 파생상품부채 3,291,573 - 3,291,573 - - - 합계 37,717,211 17,806,020 17,377,958 2,170,463 313,270 49,500 ② 전기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,034,170 12,689,804 925,501 61,464 307,901 49,500 차입금(리스부채포함) 9,702,913 - 7,032,995 1,973,078 696,840 - 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 - - - 파생상품부채 7,424,154 - 7,424,154 - - - 합계 43,548,070 12,689,804 27,769,483 2,034,542 1,004,741 49,500 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 78,885,098 49,254,330 자본 130,646,377 153,246,034 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 28,095,448 38,533,243 차입금 15,475,718 22,089,746 부채비율 60.38% 32.14% 순차입금비율 (*) (*) 당기 순차입금액이 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다. (5) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 28,095,448 28,095,448 23,218,039 23,218,039 매출채권및기타채권 26,825,859 26,825,859 41,246,878 41,246,878 단기금융자산 - - 15,315,204 15,315,204 파생상품자산 - - 535,536 535,536 기타유동자산 669,861 669,861 876,046 876,046 장기매출채권및기타채권 9,009,096 9,009,096 16,492,289 16,492,289 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 7,337,992 7,337,992 1,299,000 1,299,000 장기금융자산 1,006,029 1,006,029 834,157 834,157 기타비유동자산 1,091,672 1,091,672 783,479 783,479 합 계 74,035,957 74,035,957 100,600,628 100,600,628 금융부채 매입채무및기타채무 18,524,613 18,524,613 13,615,305 13,615,305 차입금(리스부채포함) 7,574,134 7,574,134 7,032,995 7,032,995 전환사채 5,793,658 5,793,658 12,386,833 12,386,833 파생상품부채 3,291,573 3,291,573 7,424,154 7,424,154 장기매입채무및기타채무 425,306 425,306 418,865 418,865 장기차입금(리스부채포함) 2,107,926 2,107,926 2,669,918 2,669,918 합 계 37,717,210 37,717,210 43,548,070 43,548,070 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 109,761,774,451 99,334,478,906 125,242,919,343 현금및현금성자산 25,998,519,229 17,815,688,474 44,729,105,716 단기금융자산 15,315,203,743 21,895,073,536 매출채권 및 기타유동채권 22,380,781,270 37,171,149,561 24,880,537,399 유동재고자산 58,232,779,658 25,342,358,634 31,888,163,959 유동파생상품자산 535,536,000 기타유동자산 3,149,694,294 3,154,542,494 1,850,038,733 비유동자산 85,142,655,103 87,358,632,604 95,429,627,659 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,990,338,234 16,041,038,835 29,252,013,117 장기금융자산 869,368,102 746,219,668 1,649,147,974 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,337,992,391 300,000,000 300,000,000 종속기업에 대한 투자자산 7,563,218,566 7,563,218,566 7,563,218,566 관계기업에 대한 투자자산 2,700,000,000 2,700,000,000 투자부동산 4,053,905,324 유형자산 44,925,942,393 47,442,643,674 40,167,252,160 무형자산 4,783,773,403 7,323,478,829 8,716,670,118 이연법인세자산 6,663,105,743 4,460,368,897 3,908,858,086 기타비유동자산 955,010,947 781,664,135 1,172,467,638 자산총계 194,904,429,554 186,693,111,510 220,672,547,002 부채 유동부채 66,830,769,473 38,586,452,951 53,864,854,243 매입채무 및 기타유동채무 15,622,254,632 10,842,033,327 18,891,453,880 유동 차입금 6,018,680,000 5,893,680,000 893,680,000 유동성전환사채 5,793,657,838 12,386,833,073 11,258,684,589 유동 리스부채 128,650,055 121,544,057 72,770,192 유동판매보증충당부채 532,559,730 361,104,375 유동파생상품부채 3,291,573,150 7,424,154,000 7,329,258,000 기타 유동부채 35,443,394,068 1,557,104,119 15,419,007,582 비유동부채 6,356,947,905 5,736,553,023 7,271,962,077 장기매입채무 및 기타비유동채무 425,305,944 418,864,721 454,849,846 장기차입금 1,590,520,000 2,484,200,000 3,377,880,000 비유동금융리스부채 116,337,589 157,151,694 78,187,048 순확정급여부채 1,617,446,281 비유동충당부채 735,727,057 1,075,734,800 1,647,655,906 기타 비유동 부채 1,871,611,034 1,600,601,808 1,713,389,277 부채총계 73,187,717,378 44,323,005,974 61,136,816,320 자본 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 9,032,706,500 자본잉여금 75,950,571,980 71,430,028,287 71,081,823,892 기타자본구성요소 (23,798,888,647) (24,176,754,429) (18,811,762,932) 기타포괄손익누계액 3,581,540,558 이익잉여금(결손금) 56,751,067,285 86,084,125,178 98,232,963,222 자본총계 121,716,712,176 142,370,105,536 159,535,730,682 자본과부채총계 194,904,429,554 186,693,111,510 220,672,547,002 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 47,046,487,283 133,286,402,803 102,514,250,402 매출원가 55,726,211,478 124,208,509,385 83,920,151,115 매출총이익 (8,679,724,195) 9,077,893,418 18,594,099,287 판매비와관리비 27,567,460,168 17,229,991,496 18,516,719,873 영업이익(손실) (36,247,184,363) (8,152,098,078) 77,379,414 기타이익 921,174,966 325,329,272 311,344,589 기타손실 4,842,150,830 4,948,290,571 5,139,448,827 금융수익 4,329,681,295 7,239,139,958 5,006,488,366 금융원가 3,856,844,143 2,937,154,315 1,778,750,524 법인세비용차감전순이익(손실) (39,695,323,075) (8,473,073,734) (1,522,986,982) 법인세비용(수익) (4,181,278,279) (367,431,934) (616,478,890) 당기순이익(손실) (35,514,044,796) (8,105,641,800) (906,508,092) 기타포괄손익 3,532,665,530 (776,457,844) 951,266,292 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (48,875,028) (776,457,844) 792,575,994 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (48,875,028) (776,457,844) 792,575,994 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,581,540,558 158,690,298 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 3,581,540,558 158,690,298 총포괄손익 (31,981,379,266) (8,882,099,644) 44,758,200 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,206) (507) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,206) (507) (54) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,974,163,000 69,866,935,612 (10,264,856,613) (158,690,298) 104,242,244,570 172,659,796,271 당기순이익(손실) (906,508,092) (906,508,092) 순확정급여의 재측정요소 792,575,994 792,575,994 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 158,690,298 158,690,298 기타포괄손익-공정가치측저금융자산 처분이익 주식매수선택권 인식 215,566,606 215,566,606 주식매수선택권 소멸 주식매수선택권 행사 10,000,000 341,790,646 (127,082,346) 224,708,300 전환사채의 상환 48,543,500 873,097,634 921,641,134 자기주식 거래로 인한 증감 (8,635,390,579) (8,635,390,579) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,895,349,250) (5,895,349,250) 2021.12.31 (기말자본) 9,032,706,500 71,081,823,892 (18,811,762,932) 98,232,963,222 159,535,730,682 2022.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,081,823,892 (18,811,762,932) 98,232,963,222 159,535,730,682 당기순이익(손실) (8,105,641,800) (8,105,641,800) 순확정급여의 재측정요소 (776,457,844) (776,457,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측저금융자산 처분이익 주식매수선택권 인식 341,129,966 341,129,966 주식매수선택권 소멸 348,204,395 (348,204,395) 주식매수선택권 행사 전환사채의 상환 자기주식 거래로 인한 증감 (5,357,917,068) (5,357,917,068) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,266,738,400) (3,266,738,400) 2022.12.31 (기말자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,176,754,429) 86,084,125,178 142,370,105,536 2023.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,176,754,429) 86,084,125,178 142,370,105,536 당기순이익(손실) (35,514,044,796) (35,514,044,796) 순확정급여의 재측정요소 (48,875,028) (48,875,028) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,581,540,558 3,581,540,558 기타포괄손익-공정가치측저금융자산 처분이익 7,810,110,831 7,810,110,831 주식매수선택권 인식 377,865,782 377,865,782 주식매수선택권 소멸 주식매수선택권 행사 전환사채의 상환 199,714,500 4,520,543,693 4,720,258,193 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,580,248,900) (1,580,248,900) 2023.12.31 (기말자본) 9,232,421,000 75,950,571,980 (23,798,888,647) 3,581,540,558 56,751,067,285 121,716,712,176 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (547,911,758) (19,000,986,298) 21,587,686,330 당기순이익(손실) (35,514,044,796) (8,105,641,800) (906,508,092) 당기순이익조정을 위한 가감 16,126,104,540 9,727,656,503 10,573,267,228 감가상각비에 대한 조정 3,167,065,467 3,089,841,340 2,679,935,643 무형자산상각비에 대한 조정 1,774,158,618 1,965,671,139 2,824,301,386 대손상각비 조정 8,872,304,433 (145,417,916) 1,512,236,681 재고자산평가손실 조정 1,597,007,157 13,555,385 (89,383,484) 유형자산처분손실 조정 3,613,000 30,609,164 1,000 무형자산손상차손 조정 833,106,611 4,776,175,805 3,683,905,226 유형자산처분이익 조정 (19,999,000) (83,793) 퇴직급여충당부채 전입 1,933,792,014 1,714,400,847 1,912,182,051 판매보증충당금 전입 250,771,003 298,516,816 431,737,655 기타장기종업원급여 481,538,554 62,727,719 1,201,880,854 주식보상비용(환입) 조정 377,865,782 341,129,966 215,566,606 연구비 174,421,239 보험료 81,223,848 81,223,848 81,223,848 외화환산손실 조정 201,748,044 425,636,875 37,241,791 외화환산이익 조정 (528,038,520) (3,030,707,486) (4,121,463,126) 이자비용 조정 1,304,726,741 1,252,368,284 209,585,465 이자수익에 대한 조정 (441,555,461) (473,764,886) (337,251,727) 잡손실 조정 237,124,129 장기금융자산평가손실 107,351,140 111,398,813 114,816,061 정부보조이익 (143,923,328) (151,974,722) (170,211,328) 전환사채상환이익 (863,183,913) 법인세비용 조정 (4,181,278,279) (367,431,934) (616,478,890) 파생금융자산평가이익 조정 (4,226,832,000) 파생금융부채평가이익 (6,521,744,950) (440,640,000) 파생금융자산평가손실 3,660,240,200 파생금융부채평가손실 8,169,023,250 496,206,000 관계기업투자손상차손 507,235,516 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 15,523,547,563 (20,603,000,605) 19,994,432,760 매출채권의 감소(증가) 7,740,628,708 3,674,853,232 21,135,356,885 미수금의 감소(증가) (73,260,315) 698,357,223 1,989,026,572 선급금의 감소(증가) (706,978,180) (868,802,644) (368,636,265) 선급비용의 감소 (증가) (18,933,276) (52,472,981) (117,396,497) 당기법인세자산의 감소(증가) (1,837,310,863) 386,816,642 부가가치세대급금의 감소(증가) (861,551,640) 1,118,884,330 (931,198,750) 원재료의 감소(증가) (2,610,837,368) 7,386,952,775 (7,966,370,684) 재공품의 감소(증가) (24,723,351,709) (7,288,525,122) (6,022,758,259) 제품의 감소(증가) (7,153,239,104) 매입채무의 증가(감소) 5,016,172,363 (8,420,524,086) 7,535,450,229 장기매입채무의 증가(감소) (117,323,140) 미지급비용의 증가(감소) 34,909,392 36,712,643 (827,748) 미지급금의 증가(감소) 594,770,935 387,190,890 (1,752,054,333) 계약자산의 감소(증가) 7,918,329,841 (1,558,847,893) 2,004,957,963 계약부채의 증가(감소) 33,821,717,050 (13,950,000,000) 12,039,000,000 계약매입의 증가(감소) (826,867,970) 63,171,000 (969,298,609) 선수금의 증가(감소) (8,201,394) 8,198,344 예수금의 증가(감소) 24,188,690 58,188,570 (187,246,250) 판매보증충당부채의 증가(감소) (419,323,391) (509,333,547) (1,867,453,914) 퇴직금의지급 (728,061,000) (415,909,913) (560,493,800) 장기종업원급여의 지급 (69,006,000) (34,500,000) (10,000,000) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (1,200,000,000) (4,001,693,520) 관계사전출로 인한 순확정급여부채의 감소 (21,666,740) (58,414,578) 관계사전입으로 인한 순확정급여채무의 증가 401,551,400 31,979,550 96,285,974 이자수취 458,923,806 482,319,842 296,019,594 이자지급(영업) (274,425,581) (117,078,758) (110,497,448) 법인세환급(납부) 3,131,982,710 (385,241,480) (8,259,027,712) 투자활동현금흐름 18,065,169,390 (3,424,726,520) (23,881,195,000) 단기금융상품의 처분 101,832,856,905 419,533,855,748 43,819,576,422 단기대여금의 감소 334,998,360 294,006,870 26,125,070 장기대여금의 감소 335,270,650 553,053,550 115,583,300 사무용비품의 처분 12,000 370,000 차량운반구의 처분 20,000,000 임차보증금의 감소 611,084,017 118,515,474 510,401,156 매도가능금융자산의 처분 7,999,982,609 건설중인자산의 처분 465,000,000 기타보증금의 감소 15,000 기타금융자산의 취득 (86,517,653,162) (412,811,815,001) (59,788,893,940) 비유동매도가능금융자산의 취득 (360,000,000) (360,000,000) (360,000,000) 대여금의 증가 (130,000,000) (840,000,000) (1,500,000,000) 장기대여금의 증가 845,000,000 560,000,000 토지의 취득 (555,435,860) 기계장치의 취득 (185,000,000) (379,870,100) 공구와기구의 취득 (127,487,086) (13,310,000) 사무용비품의 취득 (418,069,454) (1,448,867,853) (2,101,778,910) 건설중인자산의 취득 (4,289,940,731) (6,738,754,800) (343,653,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (41,393,200) (186,897,200) (568,990,000) 특허권의 취득 (26,166,603) (110,740,200) (2,723,600) 회원권 취득 (469,528,052) 임차보증금의 증가 (313,324,915) (109,179,196) (606,986,398) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,700,000,000) 재무활동현금흐름 (9,191,763,147) (4,622,393,637) (6,879,678,744) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 전환사채의 증가 18,000,000,000 주식매수선택권 행사 224,708,300 정부보조금의 수취 2,400,000 10,451,394 27,021,334 단기차입금의 상환 (9,600,000,000) 장기차입금의 상환 (768,680,000) (893,680,000) (893,680,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,357,917,068) (8,635,390,579) 금융리스부채의 지급 (140,082,469) (114,509,563) (103,525,769) 전환사채의 상환 (6,700,000,000) 신주발행비 지급 (5,151,778) (3,462,780) 배당금지급 (1,580,248,900) (3,266,738,400) (5,895,349,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,325,494,485 (27,048,106,455) (9,173,187,414) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (142,663,730) 134,689,213 182,751,909 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,182,830,755 (26,913,417,242) (8,990,435,505) 기초현금및현금성자산 17,815,688,474 44,729,105,716 53,719,541,221 기말현금및현금성자산 25,998,519,229 17,815,688,474 44,729,105,716 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 아이씨디 1. 당사의 개요주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 9,232백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 이승호로 지분율은 4,241,320주(22.97%)입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 매출채권및기타채권(대손충당금)- 주석 11 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 주석 20 : 순확정급여부채- 주석 21 : 충당부채- 주석 29 : 법인세- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항 2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법, 제품과 재공품은 개별법에 의하여 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 5) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.6) 금융자산의 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지와 조경시설은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 계정과목 적용내용연수 건물 40년 기계장치 10년 기타자산 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 적용내용연수 개발비 5~10년 산업재산권, 전기시설이용권 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(14) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 AMOLED, LCD장비 및 반도체장비 제조ㆍ판매업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 6) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 25,998,519 - 25,998,519 매출채권및기타채권 - 22,380,781 - 22,380,781 기타유동자산 - 333,175 - 333,175 유동금융자산 합계 - 48,712,475 - 48,712,475 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 7,337,992 - - 7,337,992 장기매출채권및기타채권 - 7,990,338 - 7,990,338 장기금융자산 - 869,368 - 869,368 기타비유동자산 - 955,011 - 955,011 비유동금융자산 합계 7,337,992 9,814,717 - 17,152,709 합계 7,337,992 58,527,192 - 65,865,184 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 17,815,688 - 17,815,688 단기금융자산 - 15,315,204 - 15,315,204 매출채권및기타채권 - 37,171,150 - 37,171,150 파생상품자산 - - 535,536 535,536 기타유동자산 - 811,046 - 811,046 유동금융자산 합계 - 71,113,088 535,536 71,648,624 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 300,000 - - 300,000 장기매출채권및기타채권 - 16,041,039 - 16,041,039 장기금융자산 - 746,220 - 746,220 기타비유동자산 - 781,664 - 781,664 비유동금융자산 합계 300,000 17,568,923 - 17,868,923 합계 300,000 88,682,011 535,536 89,517,547 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융부채 당기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무및기타채무 15,622,255 - 15,622,255 차입금(리스부채포함) 6,147,330 - 6,147,330 전환사채 5,793,658 - 5,793,658 파생상품부채 - 3,291,573 3,291,573 유동금융부채 합계 27,563,243 3,291,573 30,854,816 비유동금융부채 장기매입채무및기타채무 425,306 - 425,306 차입금(리스부채포함) 1,706,858 - 1,706,858 비유동부채 합계 2,132,164 - 2,132,164 합계 29,695,407 3,291,573 32,986,980 ② 전기말 (단위: 천원) 금융부채 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무및기타채무 10,842,033 - 10,842,033 차입금(리스부채포함) 6,015,224 - 6,015,224 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 파생상품부채 - 7,424,154 7,424,154 유동금융부채 합계 29,244,090 7,424,154 36,668,244 비유동금융부채 장기매입채무및기타채무 418,865 - 418,865 차입금(리스부채포함) 2,641,351 - 2,641,351 비유동부채 합계 3,060,216 - 3,060,216 합계 32,304,306 7,424,154 39,728,460 (3) 당기 및 전기 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융수익: 이자수익 488,288 - - 488,288 외환차익 1,808,622 74,605 - 1,883,227 외화환산이익 523,073 5,317 - 528,390 사채상환이익 - 863,184 - 863,184 파생상품평가이익 - - 566,592 566,592 금융수익 합계 2,819,983 943,106 566,592 4,265,952 금융비용: 이자비용 - 1,304,727 - 1,304,727 외환차손 592,901 2,838 - 595,739 외화환산손실 193,716 8,032 - 201,748 장기금융자산평가손실 107,351 - - 107,351 파생상품평가손실 - - 1,647,278 1,647,278 금융비용 합계 786,617 1,422,948 1,647,278 3,856,843 순손익 2,033,366 (479,842) (1,080,686) 409,109 ② 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융수익: 이자수익 473,765 - - 473,765 외환차익 3,212,273 81,754 - 3,294,027 외화환산이익 3,008,946 21,761 - 3,030,707 파생상품평가이익 - - 440,640 440,640 금융수익 합계 6,694,984 103,515 440,640 7,239,139 금융비용: 이자비용 - 1,252,368 - 1,252,368 외환차손 967,684 180,066 - 1,147,750 외화환산손실 401,795 23,841 - 425,636 장기금융자산평가손실 111,399 - 111,399 금융비용 합계 1,480,878 1,456,275 - 2,937,153 순손익 5,214,106 (1,352,760) 440,640 4,301,986 6. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금 5,125 1,437 보통예금 25,993,394 17,814,251 합계 25,998,519 17,815,688 7. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 단기금융자산 외화예적금 기업은행 - 8,871,100 외화예적금 삼성증권㈜ - 6,444,104 소 계 - 15,315,204 장기금융자산 저축보험 한화생명 1,680,597 1,401,820 평가충당금 (811,228) (703,877) 퇴직연금 기업은행 - 48,276 소 계 869,369 746,219 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 대손충당금 합계 유동 비유동 대손충당금 합계 매출채권 9,282,102 - (1,038,810) 8,243,292 11,412,248 - (3,469,909) 7,942,339 계약자산 12,011,301 17,668,017 (11,550,273) 18,129,045 27,860,505 14,875,972 (246,870) 42,489,607 미수금 1,088,828 - (400,000) 688,828 1,015,567 - (400,000) 615,567 미수수익 9,682 - - 9,682 30,684 - - 30,684 대여금 619,290 1,661,381 - 2,280,671 714,040 1,261,900 - 1,975,940 부가세대급금 1,019,603 - - 1,019,603 158,051 - - 158,051 합계 24,030,806 19,329,398 (12,989,083) 30,371,121 41,191,095 16,137,872 (4,116,779) 53,212,188 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초금액 4,019,946 96,833 4,116,779 3,528,614 733,583 4,262,197 대손상각비 (2,369,921) 11,242,224 8,872,303 491,332 (636,750) (145,418) 기말금액 1,650,025 11,339,057 12,989,082 4,019,946 96,833 4,116,779 (3) 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,225,850 49,675,754 연체되었으나 손상되지 않은 채권 14,145,271 3,536,434 손상채권 12,989,082 4,116,779 합계 43,360,204 57,328,967 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 원재료 8,618,753 (566,003) 8,052,750 6,007,915 (170,634) 5,837,281 재공품 44,228,430 (698,394) 43,530,036 19,505,078 - 19,505,078 제품 7,153,239 (503,245) 6,649,994 - - - 합계 60,000,422 (1,767,642) 58,232,780 25,512,993 (170,634) 25,342,359 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,457,872 - 1,750,894 - 선급비용 292,978 - 274,045 - 선급법인세 65,669 - 318,557 - 임차보증금 333,175 234,348 811,046 61,000 기타보증금 - 720,663 - 720,664 합계 3,149,694 955,011 3,154,542 781,664 11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권 2,810,128 7,337,992 300,000 300,000 (*) 당기중 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 2,700,000천원이 대체되었으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 4,527,864천원을 인식하였습니다. 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 아이씨디머트리얼즈 한국 디스플레이 및 반도체 장비제조 100.00 7,563,219 100.00 7,563,219 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 플라리트 37,600 49.74% 940,000 - 37,600 49.74% 940,000 - 비에스지머티리얼즈(*) - - - - 270,000 20.30% 2,700,000 2,700,000 (*) 당기 중 제3자 유상증자로 인한 지분율 하락에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 대체하였습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 플라리트 - - - - 비에스지머티리얼즈 2,700,000 - (2,700,000) - ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 감소 기말 플라리트 - - - - 비에스지머티리얼즈 2,700,000 - - 2,700,000 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 7,534,996 35,044,021 6,169,780 119,022 1,842,794 14,442,254 6,553,755 135,427 668,170 72,510,219 취득금액 - - - - 127,487 418,069 4,052,941 - 109,522 4,708,019 처분금액 - - - (54,129) - (108,876) - (3,613) (275,022) (441,640) 대체금액 (939,945) (4,493,448) 250,000 - - 100,000 (350,000) - - (5,433,393) 기말금액 6,595,051 30,550,573 6,419,780 64,893 1,970,281 14,851,447 10,256,696 131,814 502,670 71,343,205 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 8,697,194 4,767,151 119,019 1,727,554 9,370,716 - - 385,942 25,067,576 처분금액 - - - (54,128) 0 (108,864) - - (274,898) (437,890) 감가상각비 - 763,764 316,466 - 69,285 1,763,099 - - 142,116 3,054,730 대체금액 - (1,267,152) - - - - - - - (1,267,152) 기말금액 - 8,193,806 5,083,617 64,891 1,796,839 11,024,951 - - 253,160 26,417,264 장부금액: 기초금액 7,534,996 26,346,827 1,402,629 3 115,240 5,071,538 6,553,755 135,427 282,228 47,442,643 기말금액 6,595,051 22,356,767 1,336,163 2 173,442 3,826,496 10,256,696 131,814 249,510 44,925,941 (*) 당기 중 토지와 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 6,979,561 35,044,021 6,284,780 119,022 1,829,484 11,670,130 343,653 135,427 426,321 62,832,399 취득금액 555,435 - 185,000 - 13,310 1,383,368 6,358,455 - 241,849 8,737,417 처분금액 - - (300,000) - - (418,308) - - - (718,308) 대체금액 - - - - - 1,807,064 (148,353) - - 1,658,711 기말금액 7,534,996 35,044,021 6,169,780 119,022 1,842,794 14,442,254 6,553,755 135,427 668,170 72,510,219 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,821,094 4,698,649 119,019 1,667,508 8,092,858 - - 266,019 22,665,147 처분금액 - - (269,999) - - (417,413) - - - (687,412) 감가상각비 - 876,100 338,501 - 60,046 1,695,271 - - 119,923 3,089,841 기말금액 - 8,697,194 4,767,151 119,019 1,727,554 9,370,716 - - 385,942 25,067,576 장부금액: 기초금액 6,979,561 27,222,927 1,586,131 3 161,976 3,577,272 343,653 135,427 160,302 40,167,252 기말금액 7,534,996 26,346,827 1,402,629 3 115,240 5,071,538 6,553,755 135,427 282,228 47,442,643 (*) 전기 중 건설중인자산 중 64,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기도 안성시 신소현동 175 48.03 34,332 45,716 48.03 34,332 48,122 경기도 안성시 신소현동 175 48.03 34,331 45,716 48.03 34,331 48,122 경기도 안성시 대덕면 소내리 321-1 외 5필지 외 37,146 7,466,333 8,802,680 37,146 7,466,333 9,346,847 합계 37,242.06 7,534,996 8,894,112 37,242.06 7,534,996 9,443,091 (3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금 잔액 기업은행 토지 및 건물 등 31,994,233 24,000,000 시설자금 대출 7,609,200 (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물,기계장치,투자부동산 26,806,890 44,876,637 DB손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당기 중 당사의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 기말 토지 - - 939,945 - 939,945 건물 - 4,493,448 - 4,493,448 감가상각누계액 - - (1,267,152) (112,336) (1,379,488) 합계 - - 4,166,241 (112,336) 4,053,905 (*) 당기 중 토지와 건물이 유형자산에서 대체되었습니다. 15. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 산업재산권 135,088 26,167 - (22,027) - 139,228 개발비 3,740,480 - - (1,118,193) (833,107) 1,789,180 전기시설이용권 125,859 - - (34,926) - 90,933 소프트웨어 1,424,442 41,393 - (599,012) - 866,823 회원권 1,897,610 - - - - 1,897,610 합계 7,323,479 67,560 - (1,774,158) (833,107) 4,783,774 (2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 산업재산권 44,085 110,740 - (19,737) - 135,088 개발비 5,312,677 - 4,536,690 (1,332,711) (4,776,176) 3,740,480 전기시설이용권 162,377 - - (36,518) - 125,859 소프트웨어 1,769,449 167,697 64,000 (576,704) - 1,424,442 회원권 1,428,082 469,528 - - - 1,897,610 합계 8,716,670 747,965 4,600,690 (1,965,670) (4,776,176) 7,323,479 (3) 당기 중 손상차손을 인식한 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 개발비 Project A 833,107 사용가치 16. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 7,776 3,459 차량운반구 241,735 278,769 합계 249,511 282,228 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 109,522천원 및 241,849천원입니다. (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,847 7,752 차량운반구 136,269 112,170 합계 142,116 119,922 리스부채에 대한 이자비용 7,139 5,236 단기리스료 537,976 642,885 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각 140,082 천원 및 114,509천원입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 130,323 128,650 123,006 121,544 1년 초과 5년 이내 122,874 116,338 164,826 157,152 합계 253,197 244,988 287,832 278,696 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 128,650 121,544 비유동 116,338 157,152 합계 244,988 278,696 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,245,554 49,500 7,229,381 49,500 미지급금 3,216,357 375,806 2,625,247 369,365 계약매입 160,344 - 987,405 - 합계 15,622,255 425,306 10,842,033 418,865 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 217,254 - 193,066 - 미지급비용 407,900 - 367,515 - 정부보조금이연수익 141,523 238,970 141,523 380,493 장기종업원급여부채 - 1,632,641 - 1,220,109 계약부채 34,676,717 - 855,000 - 합계 35,443,394 1,871,611 1,557,104 1,600,602 19. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 연이자율(%) 금액 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설투자대출 3.254% 5,000,000 5,000,000 합계 5,000,000 5,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 만기 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설투자대출 2026.04.27 4.884% 984,200 1,377,880 2026.12.30 4.613% 1,625,000 2,000,000 소계 2,609,200 3,377,880 장기차입금의 유동성대체 (1,018,680) (893,680) 차감계 1,590,520 2,484,200 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율/보장수익율(%) 당기말 전기말 제4회 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 - / - 7,650,000 18,000,000 소계 7,650,000 18,000,000 차감: 전환권조정 (1,856,342) (5,613,167) 합계 5,793,658 12,386,833 유동성대체 (5,793,658) (12,386,833) 차감계 - - (4) 당기 중 전환사채 발행가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 상환 전환 기말 제4회 전환사채 18,000,000 (6,700,000) (3,650,000) 7,650,000 (*) 회사가 2021년 11월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액 : 18,000 백만원/발행가액: 18,000백만원ㆍ액면이자율 : -%ㆍ전환권 행사기간 : 2022년 11월 29일부터 2026년 10월 29일까지ㆍ전환가격 : \13,053원/1주ㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \9,138원/1주.ㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2023년 11월 29일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 10%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있습니다.ㆍ콜옵션: 발행회사는 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액의 일부에 대하여 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음.(5) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전환 파생상품평가손실(이익) 기말 제4회 전환사채 파생상품자산(*) 535,536 (1,102,128) 566,592 - 파생상품부채 7,424,154 (5,779,859) 1,647,278 3,291,573 (*) 전환사채의 콜옵션 청구가능기간이 종료되었습니다. 20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,883,046 14,964,497 사외적립자산의 공정가치 (15,265,600) (15,012,774) 재무상태표상 순부채(자산) 1,617,446 (48,277) 당사의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 전기말 잔액 48,277천원은 장기금융상품으로 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,895,753 1,663,487 이자원가 802,613 389,568 신입/전입효과 40,780 91,046 사외적립자산의 기대수익 (805,354) (425,290) 종업원급여에 포함된 총비용 1,933,792 1,718,811 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 14,964,497 12,894,342 당기근무원가 1,895,753 1,663,487 이자원가 802,613 389,568 신입/전입효과 40,780 91,046 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (135,562) 790,821 급여지급액 (1,086,587) (875,080) 관계사전입액 401,551 10,313 기말금액 16,883,045 14,964,497 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 15,012,774 14,012,925 사외적립자산의 기대수익 805,354 425,290 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (194,002) (170,682) 사용자의 기여금 - 1,200,000 급여지급액 (358,526) (454,759) 기말금액 15,265,600 15,012,774 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (58,440) (961,502) 법인세효과 9,565 185,044 확정급여제도의 재측정요소 (48,875) (776,458) (6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 할인율 4.77% 5.68% 임금상승률 5.46% 6.15% (7) 당기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소손실(이익) (135,562) 790,821 - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 433 - - 재무적가정의 변동에 의한 효과 211,075 (217,181) - 경험적 조정 효과 (347,070) 1,008,002 사외적립자산의 재측정요소손실 194,002 170,682 - 사외적립자산의 손실 194,002 170,682 (8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (951,493) 1,074,776 기대임금상승률의 1%변동 1,119,269 (1,004,836) (9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.26년입니다. 21. 충당부채당기와 전기의 판매보증충당부채 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 당기 전기 기초잔액 1,436,839 1,647,656 증가액 250,771 298,517 감소액 (419,323) (509,334) 기말잔액 1,268,287 1,436,839 차감: 유동성대체 (532,560) (361,104) 차감 계 735,727 1,075,735 22. 자본금 등(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행주식수 18,464,842 주 18,065,413 주 1주당금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,232,421,000 원 9,032,706,500 원 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초보통주 18,065,413 9,032,707 18,065,413 9,032,707 전환사채의 전환 399,429 199,714 - - 기말보통주 18,464,842 9,232,421 18,065,413 9,032,707 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 75,602,368 71,081,824 기타자본잉여금 348,204 348,204 소계 75,950,572 71,430,028 자본조정 자기주식 (25,424,414) (25,424,414) 주식매수선택권 931,488 553,622 전환권매입이익 694,038 694,038 소계 (23,798,888) (24,176,754) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,581,541 - 소계 3,581,541 - 이익잉여금 이익준비금 2,120,481 1,962,456 임의적립금 1,496 1,496 순확정급여부채의 재측정요소 (2,141,298) (2,092,422) 미처분이익잉여금 56,770,387 86,212,595 소계 56,751,066 86,084,125 (3) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2024년 3월 29일 처분확정일 : 2023년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 56,770,387 86,212,595 1. 전기이월미처분이익잉여금 84,474,321 94,318,237 2. 당기순손실 (35,514,045) (8,105,642) 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 7,810,111 - II. 이익잉여금처분액 - 1,738,274 1. 이익준비금 - 158,025 2. 배당금 주당배당금(률) 당기(제25기) : -원 (-%) 전기(제24기) : 100원(20%) - 1,580,249 III. 차기이월미처분이익잉여금 56,770,387 84,474,321 23. 주식기준보상(1) 당사는 2020년 4월 10일(8차), 2021년 6월 7일(9차), 2021년 6월 22일(10차), 2023년 4월 3일(11차) 의 주식매수권을 당사의 임직원에게 부여 하였습니다. 부여된 주식매수권 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구분 8차 9차 10차 11차 수량 15,000 주 90,000 주 20,000 주 50,000 주 행사가격 13,980 원 15,527 원 15,562 원 11,879 원 4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자 (2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 8차 9차 10차 11차 계 전기까지 인식한 보상비용 102,970 359,694 90,959 - 553,623 당기 인식한 보상비용 10,348 229,525 59,605 78,387 377,865 당기 종료/취소된 주식기준보상 - 당기 이후 인식할 보상비용 - 99,985 28,414 237,467 365,866 합계 113,318 689,204 178,978 315,854 1,297,354 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 8차 9차 10차 11차 무위험이자율 1.317% 1.720% 1.680% 3.327% 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 예상주가변동성 61.71% 62.58% 62.17% 42.61% 기대배당수익률 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 8차 9차 10차 11차 계 당기초 15,000 80,000 20,000 - 115,000 신규부여 - - - 50,000 50,000 행사 - - - - - 종료/취소 - - - - - 당기말 15,000 80,000 20,000 50,000 165,000 24. 매출액 및 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 8,989,282 35,966,915 44,956,197 76,618,080 54,074,360 130,692,440 용역수익 747,043 1,343,247 2,090,291 507,909 2,086,054 2,593,963 합계 9,736,325 37,310,162 47,046,487 77,125,989 56,160,414 133,286,403 (2) 회사 수익의 상세내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) HDP Etcher 25,282,053 53.74% 86,259,941 64.7% VT 11,137,836 23.67% 31,278,653 23.5% 증착전Asher 3,904,523 8.30% 7,669,647 5.8% 기타(M/C Parts 등) 4,631,785 9.85% 5,484,199 4.1% 용역 2,090,290 4.44% 2,593,963 1.9% 합계 47,046,487 100.00% 133,286,403 100.0% (3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 (단위:천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율(%) 거래처 매출액 비율(%) G사 15,890,872 33.78% E사 48,969,762 36.7% A사 15,602,595 33.16% A사 39,689,901 29.8% F사 9,206,896 19.57% D사 27,961,606 21.0% C사 5,433,857 11.55% F사 13,864,189 10.4% 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (27,760,953) 6,532,250 원재료 및 상품 매입액 61,583,446 91,175,537 종업원급여 24,577,190 24,278,048 복리후생비 2,526,544 2,824,828 여비교통비 1,351,192 1,699,791 감가상각, 무형자산상각비 4,941,224 5,055,513 지급임차료 537,976 642,885 운반비 551,901 1,039,894 지급수수료 5,008,805 8,338,627 소모품비 1,876,892 2,425,164 기타비용 14,916,849 13,840,540 타계정대체액 (6,817,394) (16,414,576) 합계 83,293,672 141,438,501 26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 등 6,584,562 6,998,505 장기종업원급여 84,326 9,970 퇴직급여충당금전입 620,244 572,507 복리후생비 658,504 870,599 여비교통비 679,017 904,991 접대비 410,047 254,103 통신비 64,469 58,331 수도광열비 27,421 43,066 세금과공과금 521,842 244,979 감가상각비 759,406 801,620 지급임차료 205,335 298,213 수선비 138,311 53,814 보험료 244,416 229,709 차량유지비 57,714 63,158 연구비 405,526 472,001 운반비 493,017 961,958 교육훈련비 8,127 18,234 도서인쇄비 5,045 3,092 사무용품비 2,283 4,367 소모품비 96,116 264,818 지급수수료 3,004,094 3,115,597 광고선전비 2,000 - 대손상각비 8,872,305 (145,418) 건물관리비 17,545 20,589 무형고정자산상각 430,160 427,296 협회비 22,106 44,245 판매보증충당금전입 250,771 298,517 서비스비 2,524,884 - 주식보상비용 377,866 341,130 합계 27,567,459 17,229,991 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 20,093 84 잡이익 504,051 173,270 정부보조이익 143,923 151,975 수입임대료 253,108 - 합계 921,175 325,329 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 11,500 - 유형자산처분손실 3,613 30,609 보험료 81,224 81,224 잡손실 3,912,707 60,282 무형자산손상차손 833,107 4,776,176 합계 4,842,151 4,948,291 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 488,288 473,765 외환차익 1,883,227 3,294,028 외화환산이익 528,390 3,030,707 사채상환이익 863,184 - 파생상품평가이익 566,592 440,640 합계 4,329,681 7,239,140 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,304,727 1,252,368 외환차손 595,740 1,147,750 외화환산손실 201,748 425,637 장기금융자산평가손실 107,351 111,399 파생상품평가손실 1,647,278 - 합계 3,856,844 2,937,154 29. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,202,737) (551,508) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (936,758) 185,044 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (1,041,783) - 기타 - (968) 손익에 반영된 법인세 비용(수익) (4,181,278) (367,432) (2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (39,695,323) (8,473,074) 적용세율(22%)에 따른 법인세 - - 조정사항 비공제비용 (3,139,495) (366,464) 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (1,041,783) - 기타 - (968) 법인세비용(수익) (4,181,278) (367,432) 유효세율 (*) (*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 산정하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 매도가능증권 - 4,527,864 - (4,527,864) (946,324) 관계기업투자손상차손 940,000 - - 940,000 196,460 대손충당금 3,530,356 3,530,356 16,706,360 16,706,360 3,491,629 미수수익 (30,684) (30,684) (9,682) (9,682) (2,024) 미지급비용 364,802 364,802 399,711 399,711 83,540 원재료 170,635 170,635 1,767,642 1,767,642 369,437 퇴직급여충당부채 14,964,498 685,036 2,603,584 16,883,046 3,528,557 퇴직연금운용자산 (14,964,498) (358,526) (659,628) (15,265,600) (3,190,510) 무형자산손상차손 278,837 - - 278,837 58,277 개발비감액손실 10,825,453 2,492,016 833,107 9,166,544 1,915,808 건설자금이자 5,694 383 - 5,311 1,110 리스부채 278,696 278,696 244,988 244,988 51,202 사용권자산 (282,228) (282,228) (249,511) (249,511) (52,148) 정부보조금이연수익 522,017 143,923 2,400 380,493 79,523 판매보증충당부채 1,436,839 1,436,839 1,268,287 1,268,287 265,072 장기금융상품평가손실 703,877 - 107,351 811,228 169,547 파생상품부채(자산) 6,888,618 5,244,323 1,647,278 3,291,573 687,939 장기종업원급여 1,220,109 1,220,109 1,632,641 1,632,641 341,222 사채할인발행차금 (5,613,167) - 3,756,825 (1,856,342) (387,976) 영업용승용차 - (13,226) - 13,226 2,764 합계 21,239,854 19,410,318 30,051,353 31,880,888 6,663,105 ② 전기 (단위:천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 관계기업투자손상차손 940,000 - - 940,000 197,400 대손충당금 3,705,721 3,705,721 3,530,356 3,530,356 741,375 미수수익 (47,197) (47,197) (30,684) (30,684) (6,444) 미지급비용 328,089 328,089 364,802 364,802 76,608 원재료 157,079 157,079 170,635 170,635 35,833 퇴직급여충당부채 12,894,343 335,354 2,405,509 14,964,498 3,142,545 퇴직연금운용자산 (12,894,343) (335,354) (2,405,509) (14,964,498) (3,142,545) 무형자산손상차손 278,837 - - 278,837 58,556 개발비감액손실 7,688,209 1,638,931 4,776,176 10,825,453 2,273,345 건설자금이자 5,821 128 - 5,694 1,196 리스부채 150,957 150,957 278,696 278,696 58,526 사용권자산 (160,302) (160,302) (282,228) (282,228) (59,268) 업무용승용차 36,825 36,825 - - - 정부보조금이연수익 663,540 151,975 10,451 522,017 109,623 판매보증충당부채 1,647,656 1,647,656 1,436,839 1,436,839 301,736 장기금융상품평가손실 592,479 - 111,399 703,877 147,814 파생상품부채(자산) 7,329,258 440,640 - 6,888,618 1,446,610 장기종업원급여 1,191,881 1,191,881 1,220,109 1,220,109 256,223 사채할인발행차금 (6,741,315) - 1,128,148 (5,613,167) (1,178,765) 합계 17,767,538 9,242,383 12,714,699 21,239,854 4,460,368 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 (58,440) 9,565 (48,875) (961,502) 185,044 (776,458) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 4,527,864 (946,323) 3,581,541 - - - 합계 4,469,424 (936,758) 3,532,666 (961,502) 185,044 (776,458) (5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미사용세무상결손금 4,012,763 1,078,212 미사용세액공제 3,531,562 1,517,572 합계 7,544,325 2,595,784 30. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순손실 35,514,044,796 8,105,641,800 가중평균유통보통주식수(주1) 16,096,251 15,981,021 기본주당손실 2,206 507 (주1) 가중평균 유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 기간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 기초 2023.01.01~2023.12.31 18,065,413 365일/365일 18,065,413 자기주식 - (2,262,924) - (2,262,924) 전환사채 전환 2023-03-27~2023.12.31 43,773 280일/365일 33,579 전환사채 전환 2023-03-29~2023.12.31 180,564 278일/365일 137,525 전환사채 전환 2023-03-30~2023.12.31 60,188 277일/365일 45,677 전환사채 전환 2023-04-13~2023.12.31 45,141 263일/365일 32,526 전환사채 전환 2023-05-12~2023.12.31 45,141 234일/365일 28,940 전환사채 전환 2023-05-16~2023.12.31 24,622 230일/365일 15,515 합계 - 16,201,918 - 16,096,251 (단위 : 주) 구분 기간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 기초 2022.01.01~2022.12.31 18,065,413 365일/365일 18,065,413 자기주식 - (2,262,924) (*) (2,084,392) 합계 - 15,802,489 - 15,981,021 (*) 전기 중 수 차례 발생한 자기주식의 취득에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다. (2) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 35,514,044,796 8,105,641,800 희석순이익조정 - - 보통주 희석화당기순손실 35,514,044,796 8,105,641,800 가중평균유통/잠재적보통주식수(*) 16,096,251 15,981,021 희석주당손실 2,206 507 (*) 당기말에는 희석효과가 발생하지 아니하는바, 당기말의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 31. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 약정 (단위: USD, CNY, 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 USD 500,000 - 수입신용장발행 USD 752,000 USD 752,000 기타지급보증 USD 75,060 USD 75,060 기타지급보증 USD 21,789 USD 21,789 기타지급보증 3,150,000 984,200 시설자금대출 4,000,000 1,625,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공대상자 보증기한 보증금액 보증내용 서울보증보험 삼성웰스토리(주) 2024-12-31 40,000 상품판매대금 동우화인켐(주) 2025-08-15 63,558 하자보증금 합계 103,558 (3) 당기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 영업비밀침해금지(*1) 서울중앙지방법원 당사 15,100,000 2심 계류중 손해배상(*2) 대법원 당사 2,093,000 3심 계류중 조정신청 대한상사중재원 당사 300,000 1심 계류중 당사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (*1) 당사는 당기중 1심 판결 결과에 따라 원고에게 3,000,000천원(이자 별도)을 지급하였으며, 당사는 동 결과에 항소하여 당기말 현재 2심 계류중에 있습니다. (*2) 당사는 상기 소송과 관련하여 2021년에 1심 판결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료하였습니다. 이에 원고측의 동 결과에 대해 항소하였으나 2심에서 기각되었으며, 원고측의 상고로 당기말 현재 3심이 계류중에 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,077,010 3,723,531 퇴직급여 631,031 972,145 주식기준보상 377,866 341,130 합계 5,085,907 5,036,806 (2) 당기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,개) 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권수 당기말 전기말 2020-04-10 2025-04-09 13,980 15,000 15,000 2021-06-07 2029-06-06 15,527 80,000 80,000 2021-06-22 2029-06-21 15,562 20,000 20,000 2023-04-03 2031-04-02 11,879 50,000 - (3) 당기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당기말 전기말 기초 대여 상환 기말 기초 대여 상환 기말 기타임직원 1,975,940 795,000 490,269 2,280,671 1,423,000 1,400,000 847,060 1,975,940 (4) 당기말 및 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 등 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 등 ㈜아이씨디머트리얼즈 종속기업 - 577,145 1,003,458 57,391 - 224,553 40,071 - Wuhan ICDM Co., Ltd. 종속기업 18,988 - - - - - - - (5) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜아이씨디머트리얼즈 종속기업 253,108 4,326,315 876,800 9,543,004 Wuhan ICDM Co., Ltd. 종속기업 18,988 - - - (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당기말 현재 당사가 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 제공자 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 대표이사 USD 600,000 - 연대보증 33. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 136,478 (136,478) 210,434 (210,434) 이자수익 282,741 (282,741) 351,054 (351,054) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,144,213 (5,144,213) 6,332,840 (6,332,840) JPY 108,208 (108,208) 222,495 (222,495) TWD (2,861) 2,861 (4,266) 4,266 CNY (4,313) 4,313 (5,109) 5,109 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 30,371,120 53,212,188 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영관리팀이 수행합니다. 당사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 16,047,561 14,778,662 843,593 62,536 313,270 49,500 차입금(리스부채포함) 7,854,188 125,000 6,022,330 1,706,858 - - 전환사채 5,793,658 - 5,793,658 - - - 파생상품부채 3,291,573 - 3,291,573 - - - 합계 32,986,980 14,903,662 15,951,154 1,769,394 313,270 49,500 ② 전기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,260,898 9,916,532 925,501 61,464 307,901 49,500 차입금(리스부채포함) 8,656,576 - 6,015,224 1,944,512 696,840 - 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 - - - 파생상품부채 7,424,154 - 7,424,154 - - - 합계 39,728,461 9,916,532 26,751,712 2,005,976 1,004,741 49,500 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 73,187,717 44,323,006 자본 121,716,712 142,370,106 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 25,998,519 33,130,892 차입금 13,647,845 21,043,409 부채비율 60.13% 31.13% 순차입금비율 (*) (*) 당기 순차입금액이 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다. (5) 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,998,519 25,998,519 17,815,688 17,815,688 단기금융자산 - - 15,315,204 15,315,204 매출채권및기타채권 30,371,120 30,371,120 37,171,149 37,171,149 파생상품자산 - - 535,536 535,536 기타유동자산 333,175 333,175 811,046 811,046 장기매출채권및기타채권 7,990,338 7,990,338 16,041,039 16,041,039 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 7,337,992 7,337,992 300,000 300,000 장기금융자산 869,368 869,368 746,220 746,220 기타비유동자산 955,011 955,011 781,664 781,664 합계 73,855,523 73,855,523 89,517,546 89,517,546 금융부채 매입채무및기타채무 15,622,255 15,622,255 10,842,033 10,842,033 차입금(리스부채포함) 7,854,188 7,854,188 8,656,575 8,656,575 전환사채 5,793,658 5,793,658 12,386,833 12,386,833 파생상품부채 3,291,573 3,291,573 7,424,154 7,424,154 장기매입채무및기타채무 425,306 425,306 418,865 418,865 합계 32,986,980 32,986,980 39,728,460 39,728,460 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로 하고 있습니다.배당규모는 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래시장환경 변화 대처를 위한 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 상기 당사의 배당규모는 매년 초 이사회에서 결정 한 후, 최종적으로 정기주주총회시 확정하여 지급하고 있습니다. 당사의 배당수준은 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 지속적으로 확대해 나가 주주가치를 극대화 할 예정이긴 하나시장환경 및 재무구조 변화에 따라 유동적으로 결정 할 예정입니다. 가. 배당에 관한 사항- 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당금지급청구권소멸 시효 제56조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효)① 배당금의 지급 청구권은 3년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -37,407 -5,419 762 (별도)당기순이익(백만원) -35,514 -8,106 -906 (연결)주당순이익(원) -2,323 -339 45 현금배당금총액(백만원) - 1,580 3,267 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -29.2 428.7 현금배당수익률(%) - - 1.1 1.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무 에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 상기 표의 제25기(당기) 현금 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주 주총회에서 부결되거나 변동이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.9 1.1 ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 02월 26일 - 보통주 100,000 500 500 - 2000년 03월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 50,000 500 47,000 - 2000년 03월 20일 무상증자 보통주 4,650,000 500 - - 2001년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 65,332 500 2,500 - 2003년 11월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 3,000 - 2005년 01월 11일 전환권행사 보통주 346,500 500 1,443 - 2011년 02월 15일 신주인수권행사 보통주 560,000 500 2,500 - 2011년 07월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 1,550,000 500 34,000 - 2011년 09월 01일 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 7,000 - 2012년 02월 28일 무상증자 보통주 7,754,832 500 - - 2012년 08월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,500 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 480,000 500 1,250 - 2014년 03월 03일 주식매수선택권행사 보통주 415,400 500 3,500 - 2014년 07월 04일 주식매수선택권행사 보통주 29,000 500 3,500 - 2015년 01월 16일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,500 - 2015년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 1,600 500 3,500 - 2017년 02월 28일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 11,270 - 2017년 12월 04일 전환권행사 보통주 60,606 500 13,200 - 2017년 12월 05일 전환권행사 보통주 85,227 500 13,200 - 2018년 04월 05일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,500 - 2018년 10월 02일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 - 2018년 12월 12일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 - 2019년 01월 18일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 3,500 - 2019년 02월 19일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 11,270 - 2019년 04월 03일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 08월 19일 전환권행사 보통주 67,961 500 10,300 - 2019년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 13,508 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2019년 10월 28일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 10월 28일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 11월 19일 전환권행사 보통주 121,359 500 10,300 - 2019년 11월 27일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 12월 09일 전환권행사 보통주 72,815 500 10,300 - 2019년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 11,270 - 2019년 12월 12일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2020년 01월 06일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2020년 07월 09일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 13,508 - 2020년 08월 05일 전환권행사 보통주 145,631 500 10,300 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2021년 04월 29일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 11,270 - 2023년 03월 27일 전환권행사 보통주 43,773 500 9,138 - 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 180,564 500 9,138 - 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 60,188 500 9,138 - 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 45,141 500 9,138 - 2023년 05월 12일 전환권행사 보통주 45,141 500 9,138 - 2023년 05월 16일 전환권행사 보통주 24,622 500 9,138 - ※ 2023년 12월 31일 발행주식총수 18,464,842주(자본금 9,232,421,000원) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증전환사채 4 2021년 11월 29일 2026년 11월 29일 18,000 기명식보통주 2022.11.29~2026.10.29 100 9,138 7,650 837,163 주1) 합 계 - - - 18,000 - - - - 7,650 837,163 - 주1) 제 4회 전환사채 발행관련 자세한 사항은 2021.11.26 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)을 참고해주시기 바랍니다.주2) 제 4회 전환사채의 전환가액 및 전환가능주식수는 2022년 11월 29일 조정되었습니다. 자세한 사항은 [2022.11.29 전환가액의조정] 공시를 참고해주시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	FPD(평판디스플레이), FLEXIBLE 디스플레이 및 반도체 장비 제조업	영위

2	광정보통신 부품 및 장비 제조업	영위

3	연구개발 및 연구용역 서비스업	영위

4	수출입 및 무역업, 도.소매업	미영위

5	부동산 임대업	미영위

6	태양전지 장비 제조업	미영위

7	의료기기 제조, 유통, 판매업	미영위

8	바이오 센서, 진단광학 장치 제조업	미영위

9	힐링의료 및 의료관광 서비스업	미영위

10	바이오시밀러 양산용 공정설비 제조업	미영위

11	특용작물 유효성분 추출, 분리, 정제업	미영위

12	멤브레인 필터 응용설비 제조업	미영위

13	화학물질 및 화학제품제조업(의약품 제외)	미영위

14	의료용 물질 및 의약품 제조업	영위

15	도매 및 상품 중개업	영위

16	소매업	영위

17	위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업	영위

18	위 각호에 부대하는 사업일체	영위

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	122,024,965,596	113,203,176,618	135,061,884,914

현금및현금성자산	28,095,448,005	23,218,038,798	47,040,223,168

단기금융자산	15,315,203,743	21,895,073,536

매출채권 및 기타유동채권	26,825,859,193	41,246,878,007	28,546,282,612

재고자산	63,447,502,641	29,662,226,526	35,663,438,522

유동파생상품자산	535,536,000

기타유동자산	3,656,155,757	3,225,293,544	1,916,867,076

비유동자산	87,506,509,885	89,297,187,722	97,787,042,975

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,009,095,613	16,492,288,635	29,381,096,327

장기금융자산	1,006,028,861	834,157,306	1,691,177,078

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,337,992,391	1,299,000,000	1,299,000,000

관계기업투자	40,705,091	2,700,000,000	2,700,000,000

투자부동산	506,931,747	514,729,693	522,527,639

유형자산	55,851,318,208	53,632,931,841	46,812,470,463

무형자산	5,789,123,461	8,465,245,058	10,214,953,650

이연법인세자산	7,008,495,166	4,575,356,654	3,993,350,180

기타비유동자산	956,819,347	783,478,535	1,172,467,638

자산총계	209,531,475,481	202,500,364,340	232,848,927,889

부채

유동부채	71,423,536,501	43,015,837,672	57,261,875,883

매입채무 및 기타유동채무	18,524,613,219	13,615,305,211	20,593,323,453

유동 차입금	7,018,680,000	6,893,680,000	2,393,680,000

유동성전환사채	5,793,657,838	12,386,833,073	11,258,684,589

유동판매보증충당부채	532,559,730	361,104,375

유동 리스부채	555,453,627	139,314,940	82,842,899

유동파생상품부채	3,291,573,150	7,424,154,000	7,329,258,000

기타 유동부채	35,706,998,937	2,195,446,073	15,604,086,942

비유동부채	7,461,561,875	6,238,492,683	7,650,342,151

장기매입채무 및 기타비유동채무	425,305,944	418,864,721	454,849,846

장기차입금	1,590,520,000	2,484,200,000	3,377,880,000

비유동 리스부채	517,406,446	185,718,062	78,187,048

순확정급여부채	1,679,027,229

비유동충당부채	735,727,057	1,075,734,800	1,647,655,906

기타 비유동 부채	2,513,575,199	2,073,975,100	2,091,769,351

부채총계	78,885,098,376	49,254,330,355	64,912,218,034

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	130,646,377,105	153,246,033,985	167,936,709,855

자본금	9,232,421,000	9,032,706,500	9,032,706,500

자본잉여금	75,950,571,980	71,430,028,287	71,081,823,892

기타자본구성요소	(23,798,888,647)	(24,176,754,429)	(18,811,762,932)

기타포괄손익누계액	3,570,935,076	(10,432,061)

이익잉여금(결손금)	65,691,337,696	96,970,485,688	106,633,942,395

자본총계	130,646,377,105	153,246,033,985	167,936,709,855

자본과부채총계	209,531,475,481	202,500,364,340	232,848,927,889

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	62,273,750,997	150,944,906,368	115,769,377,778

매출원가	67,744,990,329	134,936,183,635	92,046,643,684

매출총이익	(5,471,239,332)	16,008,722,733	23,722,734,094

판매비와관리비	31,742,341,094	21,060,332,972	22,012,092,985

영업이익(손실)	(37,213,580,426)	(5,051,610,239)	1,710,641,109

기타이익	840,208,695	506,281,425	490,824,692

기타손실	4,902,130,055	5,110,600,710	4,657,268,991

금융수익	4,499,160,120	7,588,402,198	5,199,962,836

금융원가	4,136,153,106	3,274,911,159	1,812,356,481

지분법손실(손익)	958,294,909	504,617,459

법인세비용차감전순이익(손실)	(41,870,789,681)	(5,342,438,485)	427,185,706

법인세비용(수익)	(4,463,416,673)	76,864,684	(334,621,298)

당기순이익(손실)	(37,407,373,008)	(5,419,303,169)	761,807,004

기타포괄손익	3,479,730,222	(987,847,199)	869,848,173

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(173,421)	(10,432,061)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(173,421)	(10,432,061)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,479,903,643	(977,415,138)	869,848,173

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(101,636,915)	(977,415,138)	711,157,875

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	3,581,540,558	158,690,298

총포괄손익	(33,927,642,786)	(6,407,150,368)	1,631,655,177

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(37,407,373,008)	(5,419,303,169)	761,807,004

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(33,927,642,786)	(6,407,150,368)	1,631,655,177

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,323)	(339)	45

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,323)	(339)	45

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,974,163,000	69,866,935,612	(10,264,856,613)	(158,690,298)	111,056,326,766	179,473,878,467	179,473,878,467

당기순이익(손실)	761,807,004	761,807,004	761,807,004

순확정급여의 재측정요소	711,157,875	711,157,875	711,157,875

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(158,690,298)	(158,690,298)	(158,690,298)

해외사업환산손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

주식매수선택권 인식	215,566,606	215,566,606	215,566,606

주식매수선택권 행사	10,000,000	341,790,646	(127,082,346)	224,708,300	224,708,300

주식매수선택권 소멸

전환사채의 상환	48,543,500	873,097,634	921,641,134	921,641,134

자기주식 거래로 인한 증감	(8,635,390,579)	(8,635,390,579)	(8,635,390,579)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,895,349,250)	(5,895,349,250)	(5,895,349,250)

2021.12.31 (기말자본)	9,032,706,500	71,081,823,892	(18,811,762,932)	106,633,942,395	167,936,709,855	167,936,709,855

2022.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,081,823,892	(18,811,762,932)	106,633,942,395	167,936,709,855	167,936,709,855

당기순이익(손실)	(5,419,303,169)	(5,419,303,169)	(5,419,303,169)

순확정급여의 재측정요소	(977,415,138)	(977,415,138)	(977,415,138)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

해외사업환산손익	(10,432,061)	(10,432,061)	(10,432,061)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

주식매수선택권 인식	341,129,966	341,129,966	341,129,966

주식매수선택권 행사

주식매수선택권 소멸	348,204,395	(348,204,395)

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감	(5,357,917,068)	(5,357,917,068)	(5,357,917,068)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,266,738,400)	(3,266,738,400)	(3,266,738,400)

2022.12.31 (기말자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,176,754,429)	(10,432,061)	96,970,485,688	153,246,033,985	153,246,033,985

2023.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,176,754,429)	(10,432,061)	96,970,485,688	153,246,033,985	153,246,033,985

당기순이익(손실)	(37,407,373,008)	(37,407,373,008)	(37,407,373,008)

순확정급여의 재측정요소	(101,636,915)	(101,636,915)	(101,636,915)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,581,540,558)	(3,581,540,558)	(3,581,540,558)

해외사업환산손익	(173,421)	(173,421)	(173,421)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	7,810,110,831	7,810,110,831	7,810,110,831

주식매수선택권 인식	377,865,782	377,865,782	377,865,782

주식매수선택권 행사

주식매수선택권 소멸

전환사채의 상환	199,714,500	4,520,543,693	4,720,258,193	4,720,258,193

자기주식 거래로 인한 증감

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,580,248,900)	(1,580,248,900)	(1,580,248,900)

2023.12.31 (기말자본)	9,232,421,000	75,950,571,980	(23,798,888,647)	3,570,935,076	65,691,337,696	130,646,377,105	130,646,377,105

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(1,465,452,824)	(14,269,361,686)	21,230,361,679

당기순이익(손실)	(37,407,373,008)	(5,419,303,169)	761,807,004

당기순이익조정을 위한 가감	19,860,217,539	12,709,634,174	12,984,381,941

감가상각비에 대한 조정	4,532,009,412	4,071,565,966	3,702,135,956

무형자산상각비에 대한 조정	2,350,048,789	2,493,576,442	3,318,106,595

대손상각비 조정	9,202,156,365	74,565,129	1,512,236,681

재고자산평가손실 조정	1,597,007,157	13,555,385	(89,383,484)

유형자산처분이익 조정	(19,999,000)	(83,793)	(99,998,000)

유형자산처분손실 조정	3,613,000	30,609,164	1,000

무형자산손상차손 조정	833,106,611	4,776,175,805	3,683,905,226

퇴직급여충당부채 전입	2,547,045,162	2,290,158,375	2,494,468,203

기타장기종업원급여	520,431,427	141,589,537	1,513,072,395

판매보증충당금 전입	250,771,003	298,516,816	431,737,655

주식보상비용(환입) 조정	377,865,782	341,129,966	215,566,606

보험료	189,745,133	81,223,848	81,223,848

외화환산손실 조정	248,531,395	577,876,764	37,986,823

외화환산이익 조정	(548,092,890)	(3,057,703,846)	(4,206,022,077)

이자비용 조정	1,401,711,608	1,292,845,933	242,446,390

이자수익에 대한 조정	(516,822,884)	(511,199,732)	(365,117,303)

전환사채상환이익	(863,183,913)

장기금융자산평가손실	228,885,445	253,888,814	114,816,061

수입임대료	84,000,000	84,000,000	84,000,000

정부보조이익	(203,300,928)	(185,302,322)	(185,002,795)

법인세비용 조정	(4,463,416,673)	76,864,684	(334,621,298)

파생금융자산평가이익 조정	(4,226,832,000)

파생금융부채평가이익	(6,521,744,950)	(440,640,000)

파생금융자산평가손실	3,660,240,200

파생금융부채평가손실	8,169,023,250	496,206,000

지분법손실 조정	958,294,909	504,617,459

연구비	174,421,239

잡손실 조정	237,124,129

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	13,036,677,336	(21,391,251,844)	16,203,461,679

매출채권의 감소(증가)	6,722,787,293	3,880,466,247	20,512,330,113

미수금의 감소(증가)	42,350,705	857,365,373	2,289,326,837

선급금의 감소(증가)	(711,897,620)	(872,615,604)	(283,992,265)

선급비용의 감소 (증가)	(20,764,980)	(52,256,558)	(117,587,789)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,994,583,993)	386,490,472

부가가치세대급금의 감소(증가)	(861,551,640)	1,118,884,330	(931,198,750)

재고자산의 감소(증가)	(35,382,283,272)	(446,165,676)	(14,575,880,949)

매입채무의 증가(감소)	4,568,956,858	(8,280,121,285)	6,915,016,567

장기매입채무의 증가(감소)	(117,323,140)

미지급비용의 증가(감소)	31,582,927	45,624,934	(582,777)

미지급금의 증가(감소)	906,449,238	409,639,790	(2,731,692,682)

계약자산의 감소(증가)	7,918,329,841	(1,558,847,893)	2,004,957,963

계약부채의 증가(감소)	33,821,717,050	(13,950,000,000)	12,039,000,000

계약매입의 증가(감소)	(826,867,970)	63,171,000	(969,298,609)

선수금의 증가(감소)	159,700,000	84,848,606	(26,801,656)

예수금의 증가(감소)	24,850,000	80,865,520	(295,377,640)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(419,323,391)	(509,333,547)	(1,867,453,914)

퇴직금의지급	(858,335,710)	(573,303,413)	(850,431,500)

장기종업원급여의 지급	(84,438,000)	(58,641,000)	(16,000,000)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(1,900,000,000)	(4,890,871,270)

이자수취	494,871,861	491,814,395	299,908,558

이자지급(영업)	(320,409,985)	(156,943,462)	(142,921,796)

법인세환급(납부)	2,870,563,433	(503,311,780)	(8,876,275,707)

투자활동현금흐름	16,128,034,050	(4,547,725,090)	(26,178,139,010)

단기금융상품의 처분	101,832,856,905	419,533,855,748	43,819,576,422

단기대여금의 감소	364,081,780	305,590,320	30,041,780

장기대여금의 감소	335,270,650	603,053,550	115,583,300

건물의 처분	465,000,000

기계장치의 처분	1,000	990,000

차량운반구의 처분	20,000,000

사무용비품의 처분	12,000	370,000

임차보증금의 감소	611,084,017	118,515,474	520,401,156

매도가능금융자산의 처분	7,999,982,609

기타보증금의 감소	15,000

단기금융상품의 취득	(86,517,653,162)	(412,811,815,001)	(59,788,893,940)

대여금의 증가	(130,000,000)	(840,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(725,412,000)	(503,794,350)	(1,359,000,000)

장기대여금의 증가	(865,000,000)	(960,000,000)	(1,640,000,000)

토지의 취득	(555,435,860)

기계장치의 취득	(88,714,236)	(454,469,835)	(513,243,980)

공구와기구의 취득	(190,333,086)	(18,360,000)	(10,900,000)

사무용비품의 취득	(549,191,254)	(1,486,272,853)	(2,236,701,510)

건설중인자산의 취득	(5,261,536,967)	(7,054,116,235)	(1,211,982,240)

특허권의 취득	(26,166,603)	(110,740,200)	(2,723,600)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(54,783,200)	(198,585,200)	(574,315,000)

회원권 취득	(469,528,052)

임차보증금의 증가	(626,463,403)	(110,993,596)	(626,986,398)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,700,000,000)

재무활동현금흐름	(9,629,993,147)	(5,046,264,637)	(7,108,254,744)

단기차입금의 증가	5,000,000,000

정부보조금의 수취	2,400,000	102,451,394	113,745,334

주식매수선택권 행사	224,708,300

전환사채의 증가	18,000,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(9,900,000,000)

장기차입금의 상환	(768,680,000)	(893,680,000)	(893,680,000)

전환사채의 상환	(6,700,000,000)

금융리스부채의 지급	(578,312,469)	(130,380,563)	(118,825,769)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,357,917,068)	(8,635,390,579)

신주발행비 지급	(5,151,778)	(3,462,780)

배당금지급	(1,580,248,900)	(3,266,738,400)	(5,895,349,250)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,032,588,079	(23,863,351,413)	(12,056,032,075)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(155,178,872)	41,167,043	227,994,253

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,877,409,207	(23,822,184,370)	(11,828,037,822)

기초현금및현금성자산	23,218,038,798	47,040,223,168	58,868,260,990

기말현금및현금성자산	28,095,448,005	23,218,038,798	47,040,223,168

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	109,761,774,451	99,334,478,906	125,242,919,343

현금및현금성자산	25,998,519,229	17,815,688,474	44,729,105,716

단기금융자산	15,315,203,743	21,895,073,536

매출채권 및 기타유동채권	22,380,781,270	37,171,149,561	24,880,537,399

유동재고자산	58,232,779,658	25,342,358,634	31,888,163,959

유동파생상품자산	535,536,000

기타유동자산	3,149,694,294	3,154,542,494	1,850,038,733

비유동자산	85,142,655,103	87,358,632,604	95,429,627,659

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,990,338,234	16,041,038,835	29,252,013,117

장기금융자산	869,368,102	746,219,668	1,649,147,974

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,337,992,391	300,000,000	300,000,000

종속기업에 대한 투자자산	7,563,218,566	7,563,218,566	7,563,218,566

관계기업에 대한 투자자산	2,700,000,000	2,700,000,000

투자부동산	4,053,905,324

유형자산	44,925,942,393	47,442,643,674	40,167,252,160

무형자산	4,783,773,403	7,323,478,829	8,716,670,118

이연법인세자산	6,663,105,743	4,460,368,897	3,908,858,086

기타비유동자산	955,010,947	781,664,135	1,172,467,638

자산총계	194,904,429,554	186,693,111,510	220,672,547,002

부채

유동부채	66,830,769,473	38,586,452,951	53,864,854,243

매입채무 및 기타유동채무	15,622,254,632	10,842,033,327	18,891,453,880

유동 차입금	6,018,680,000	5,893,680,000	893,680,000

유동성전환사채	5,793,657,838	12,386,833,073	11,258,684,589

유동 리스부채	128,650,055	121,544,057	72,770,192

유동판매보증충당부채	532,559,730	361,104,375

유동파생상품부채	3,291,573,150	7,424,154,000	7,329,258,000

기타 유동부채	35,443,394,068	1,557,104,119	15,419,007,582

비유동부채	6,356,947,905	5,736,553,023	7,271,962,077

장기매입채무 및 기타비유동채무	425,305,944	418,864,721	454,849,846

장기차입금	1,590,520,000	2,484,200,000	3,377,880,000

비유동금융리스부채	116,337,589	157,151,694	78,187,048

순확정급여부채	1,617,446,281

비유동충당부채	735,727,057	1,075,734,800	1,647,655,906

기타 비유동 부채	1,871,611,034	1,600,601,808	1,713,389,277

부채총계	73,187,717,378	44,323,005,974	61,136,816,320

자본

자본금	9,232,421,000	9,032,706,500	9,032,706,500

자본잉여금	75,950,571,980	71,430,028,287	71,081,823,892

기타자본구성요소	(23,798,888,647)	(24,176,754,429)	(18,811,762,932)

기타포괄손익누계액	3,581,540,558

이익잉여금(결손금)	56,751,067,285	86,084,125,178	98,232,963,222

자본총계	121,716,712,176	142,370,105,536	159,535,730,682

자본과부채총계	194,904,429,554	186,693,111,510	220,672,547,002

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	47,046,487,283	133,286,402,803	102,514,250,402

매출원가	55,726,211,478	124,208,509,385	83,920,151,115

매출총이익	(8,679,724,195)	9,077,893,418	18,594,099,287

판매비와관리비	27,567,460,168	17,229,991,496	18,516,719,873

영업이익(손실)	(36,247,184,363)	(8,152,098,078)	77,379,414

기타이익	921,174,966	325,329,272	311,344,589

기타손실	4,842,150,830	4,948,290,571	5,139,448,827

금융수익	4,329,681,295	7,239,139,958	5,006,488,366

금융원가	3,856,844,143	2,937,154,315	1,778,750,524

법인세비용차감전순이익(손실)	(39,695,323,075)	(8,473,073,734)	(1,522,986,982)

법인세비용(수익)	(4,181,278,279)	(367,431,934)	(616,478,890)

당기순이익(손실)	(35,514,044,796)	(8,105,641,800)	(906,508,092)

기타포괄손익	3,532,665,530	(776,457,844)	951,266,292

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(48,875,028)	(776,457,844)	792,575,994

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(48,875,028)	(776,457,844)	792,575,994

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,581,540,558	158,690,298

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	3,581,540,558	158,690,298

총포괄손익	(31,981,379,266)	(8,882,099,644)	44,758,200

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,206)	(507)	(54)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,206)	(507)	(54)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,974,163,000	69,866,935,612	(10,264,856,613)	(158,690,298)	104,242,244,570	172,659,796,271

당기순이익(손실)	(906,508,092)	(906,508,092)

순확정급여의 재측정요소	792,575,994	792,575,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	158,690,298	158,690,298

기타포괄손익-공정가치측저금융자산 처분이익

주식매수선택권 인식	215,566,606	215,566,606

주식매수선택권 소멸

주식매수선택권 행사	10,000,000	341,790,646	(127,082,346)	224,708,300

전환사채의 상환	48,543,500	873,097,634	921,641,134

자기주식 거래로 인한 증감	(8,635,390,579)	(8,635,390,579)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,895,349,250)	(5,895,349,250)

2021.12.31 (기말자본)	9,032,706,500	71,081,823,892	(18,811,762,932)	98,232,963,222	159,535,730,682

2022.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,081,823,892	(18,811,762,932)	98,232,963,222	159,535,730,682

당기순이익(손실)	(8,105,641,800)	(8,105,641,800)

순확정급여의 재측정요소	(776,457,844)	(776,457,844)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

기타포괄손익-공정가치측저금융자산 처분이익

주식매수선택권 인식	341,129,966	341,129,966

주식매수선택권 소멸	348,204,395	(348,204,395)

주식매수선택권 행사

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감	(5,357,917,068)	(5,357,917,068)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,266,738,400)	(3,266,738,400)

2022.12.31 (기말자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,176,754,429)	86,084,125,178	142,370,105,536

2023.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,176,754,429)	86,084,125,178	142,370,105,536

당기순이익(손실)	(35,514,044,796)	(35,514,044,796)

순확정급여의 재측정요소	(48,875,028)	(48,875,028)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	3,581,540,558	3,581,540,558

기타포괄손익-공정가치측저금융자산 처분이익	7,810,110,831	7,810,110,831

주식매수선택권 인식	377,865,782	377,865,782

주식매수선택권 소멸

주식매수선택권 행사

전환사채의 상환	199,714,500	4,520,543,693	4,720,258,193

자기주식 거래로 인한 증감

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,580,248,900)	(1,580,248,900)

2023.12.31 (기말자본)	9,232,421,000	75,950,571,980	(23,798,888,647)	3,581,540,558	56,751,067,285	121,716,712,176

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(547,911,758)	(19,000,986,298)	21,587,686,330

당기순이익(손실)	(35,514,044,796)	(8,105,641,800)	(906,508,092)

당기순이익조정을 위한 가감	16,126,104,540	9,727,656,503	10,573,267,228

감가상각비에 대한 조정	3,167,065,467	3,089,841,340	2,679,935,643

무형자산상각비에 대한 조정	1,774,158,618	1,965,671,139	2,824,301,386

대손상각비 조정	8,872,304,433	(145,417,916)	1,512,236,681

재고자산평가손실 조정	1,597,007,157	13,555,385	(89,383,484)

유형자산처분손실 조정	3,613,000	30,609,164	1,000

무형자산손상차손 조정	833,106,611	4,776,175,805	3,683,905,226

유형자산처분이익 조정	(19,999,000)	(83,793)

퇴직급여충당부채 전입	1,933,792,014	1,714,400,847	1,912,182,051

판매보증충당금 전입	250,771,003	298,516,816	431,737,655

기타장기종업원급여	481,538,554	62,727,719	1,201,880,854

주식보상비용(환입) 조정	377,865,782	341,129,966	215,566,606

연구비	174,421,239

보험료	81,223,848	81,223,848	81,223,848

외화환산손실 조정	201,748,044	425,636,875	37,241,791

외화환산이익 조정	(528,038,520)	(3,030,707,486)	(4,121,463,126)

이자비용 조정	1,304,726,741	1,252,368,284	209,585,465

이자수익에 대한 조정	(441,555,461)	(473,764,886)	(337,251,727)

잡손실 조정	237,124,129

장기금융자산평가손실	107,351,140	111,398,813	114,816,061

정부보조이익	(143,923,328)	(151,974,722)	(170,211,328)

전환사채상환이익	(863,183,913)

법인세비용 조정	(4,181,278,279)	(367,431,934)	(616,478,890)

파생금융자산평가이익 조정	(4,226,832,000)

파생금융부채평가이익	(6,521,744,950)	(440,640,000)

파생금융자산평가손실	3,660,240,200

파생금융부채평가손실	8,169,023,250	496,206,000

관계기업투자손상차손	507,235,516

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	15,523,547,563	(20,603,000,605)	19,994,432,760

매출채권의 감소(증가)	7,740,628,708	3,674,853,232	21,135,356,885

미수금의 감소(증가)	(73,260,315)	698,357,223	1,989,026,572

선급금의 감소(증가)	(706,978,180)	(868,802,644)	(368,636,265)

선급비용의 감소 (증가)	(18,933,276)	(52,472,981)	(117,396,497)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,837,310,863)	386,816,642

부가가치세대급금의 감소(증가)	(861,551,640)	1,118,884,330	(931,198,750)

원재료의 감소(증가)	(2,610,837,368)	7,386,952,775	(7,966,370,684)

재공품의 감소(증가)	(24,723,351,709)	(7,288,525,122)	(6,022,758,259)

제품의 감소(증가)	(7,153,239,104)

매입채무의 증가(감소)	5,016,172,363	(8,420,524,086)	7,535,450,229

장기매입채무의 증가(감소)	(117,323,140)

미지급비용의 증가(감소)	34,909,392	36,712,643	(827,748)

미지급금의 증가(감소)	594,770,935	387,190,890	(1,752,054,333)

계약자산의 감소(증가)	7,918,329,841	(1,558,847,893)	2,004,957,963

계약부채의 증가(감소)	33,821,717,050	(13,950,000,000)	12,039,000,000

계약매입의 증가(감소)	(826,867,970)	63,171,000	(969,298,609)

선수금의 증가(감소)	(8,201,394)	8,198,344

예수금의 증가(감소)	24,188,690	58,188,570	(187,246,250)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(419,323,391)	(509,333,547)	(1,867,453,914)

퇴직금의지급	(728,061,000)	(415,909,913)	(560,493,800)

장기종업원급여의 지급	(69,006,000)	(34,500,000)	(10,000,000)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(1,200,000,000)	(4,001,693,520)

관계사전출로 인한 순확정급여부채의 감소	(21,666,740)	(58,414,578)

관계사전입으로 인한 순확정급여채무의 증가	401,551,400	31,979,550	96,285,974

이자수취	458,923,806	482,319,842	296,019,594

이자지급(영업)	(274,425,581)	(117,078,758)	(110,497,448)

법인세환급(납부)	3,131,982,710	(385,241,480)	(8,259,027,712)

투자활동현금흐름	18,065,169,390	(3,424,726,520)	(23,881,195,000)

단기금융상품의 처분	101,832,856,905	419,533,855,748	43,819,576,422

단기대여금의 감소	334,998,360	294,006,870	26,125,070

장기대여금의 감소	335,270,650	553,053,550	115,583,300

사무용비품의 처분	12,000	370,000

차량운반구의 처분	20,000,000

임차보증금의 감소	611,084,017	118,515,474	510,401,156

매도가능금융자산의 처분	7,999,982,609

건설중인자산의 처분	465,000,000

기타보증금의 감소	15,000

기타금융자산의 취득	(86,517,653,162)	(412,811,815,001)	(59,788,893,940)

비유동매도가능금융자산의 취득	(360,000,000)	(360,000,000)	(360,000,000)

대여금의 증가	(130,000,000)	(840,000,000)	(1,500,000,000)

장기대여금의 증가	845,000,000	560,000,000

토지의 취득	(555,435,860)

기계장치의 취득	(185,000,000)	(379,870,100)

공구와기구의 취득	(127,487,086)	(13,310,000)

사무용비품의 취득	(418,069,454)	(1,448,867,853)	(2,101,778,910)

건설중인자산의 취득	(4,289,940,731)	(6,738,754,800)	(343,653,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(41,393,200)	(186,897,200)	(568,990,000)

특허권의 취득	(26,166,603)	(110,740,200)	(2,723,600)

회원권 취득	(469,528,052)

임차보증금의 증가	(313,324,915)	(109,179,196)	(606,986,398)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,700,000,000)

재무활동현금흐름	(9,191,763,147)	(4,622,393,637)	(6,879,678,744)

단기차입금의 증가	5,000,000,000

전환사채의 증가	18,000,000,000

주식매수선택권 행사	224,708,300

정부보조금의 수취	2,400,000	10,451,394	27,021,334

단기차입금의 상환	(9,600,000,000)

장기차입금의 상환	(768,680,000)	(893,680,000)	(893,680,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,357,917,068)	(8,635,390,579)

금융리스부채의 지급	(140,082,469)	(114,509,563)	(103,525,769)

전환사채의 상환	(6,700,000,000)

신주발행비 지급	(5,151,778)	(3,462,780)

배당금지급	(1,580,248,900)	(3,266,738,400)	(5,895,349,250)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,325,494,485	(27,048,106,455)	(9,173,187,414)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(142,663,730)	134,689,213	182,751,909

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,182,830,755	(26,913,417,242)	(8,990,435,505)

기초현금및현금성자산	17,815,688,474	44,729,105,716	53,719,541,221

기말현금및현금성자산	25,998,519,229	17,815,688,474	44,729,105,716

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-37,407	-5,419	762

(별도)당기순이익(백만원)	-35,514	-8,106	-906

(연결)주당순이익(원)	-2,323	-339	45

현금배당금총액(백만원)	-	1,580	3,267

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-29.2	428.7

현금배당수익률(%)	-	-	1.1	1.6

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	100	200

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	0.9	1.1

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2000년 02월 26일	-	보통주	100,000	500	500	-

2000년 03월 02일	유상증자(일반공모)	보통주	50,000	500	47,000	-

2000년 03월 20일	무상증자	보통주	4,650,000	500	-	-

2001년 10월 25일	유상증자(제3자배정)	보통주	65,332	500	2,500	-

2003년 11월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	400,000	500	3,000	-

2005년 01월 11일	전환권행사	보통주	346,500	500	1,443	-

2011년 02월 15일	신주인수권행사	보통주	560,000	500	2,500	-

2011년 07월 29일	유상증자(일반공모)	보통주	1,550,000	500	34,000	-

2011년 09월 01일	주식매수선택권행사	보통주	33,000	500	7,000	-

2012년 02월 28일	무상증자	보통주	7,754,832	500	-	-

2012년 08월 07일	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	2,500	-

2012년 12월 26일	신주인수권행사	보통주	480,000	500	1,250	-

2014년 03월 03일	주식매수선택권행사	보통주	415,400	500	3,500	-

2014년 07월 04일	주식매수선택권행사	보통주	29,000	500	3,500	-

2015년 01월 16일	주식매수선택권행사	보통주	5,000	500	3,500	-

2015년 04월 14일	주식매수선택권행사	보통주	1,600	500	3,500	-

2017년 02월 28일	주식매수선택권행사	보통주	50,000	500	11,270	-

2017년 12월 04일	전환권행사	보통주	60,606	500	13,200	-

2017년 12월 05일	전환권행사	보통주	85,227	500	13,200	-

2018년 04월 05일	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	3,500	-

2018년 10월 02일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	3,500	-

2018년 12월 12일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	3,500	-

2019년 01월 18일	주식매수선택권행사	보통주	3,000	500	3,500	-

2019년 02월 19일	주식매수선택권행사	보통주	50,000	500	11,270	-

2019년 04월 03일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 08월 19일	전환권행사	보통주	67,961	500	10,300	-

2019년 09월 23일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	13,508	-

2019년 10월 10일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2019년 10월 28일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 10월 28일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 11월 19일	전환권행사	보통주	121,359	500	10,300	-

2019년 11월 27일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 12월 09일	전환권행사	보통주	72,815	500	10,300	-

2019년 12월 11일	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	11,270	-

2019년 12월 12일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2020년 01월 06일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2020년 05월 18일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2020년 05월 18일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2020년 07월 09일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	13,508	-

2020년 08월 05일	전환권행사	보통주	145,631	500	10,300	-

2021년 01월 13일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2021년 04월 29일	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	11,270	-

2023년 03월 27일	전환권행사	보통주	43,773	500	9,138	-

2023년 03월 29일	전환권행사	보통주	180,564	500	9,138	-

2023년 03월 30일	전환권행사	보통주	60,188	500	9,138	-

2023년 04월 13일	전환권행사	보통주	45,141	500	9,138	-

2023년 05월 12일	전환권행사	보통주	45,141	500	9,138	-

2023년 05월 16일	전환권행사	보통주	24,622	500	9,138	-

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증전환사채	4	2021년 11월 29일	2026년 11월 29일	18,000	기명식보통주	2022.11.29~2026.10.29	100	9,138	7,650	837,163	주1)

합 계	-	-	-	18,000	-	-	-	-	7,650	837,163	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)