아이씨디 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률	비 고

제 21(당기) 기말	매출채권	36,690,091	569,000	1.55%	K-IFRS

합 계	36,690,091	569,000	1.55%	-

제 20(전) 기말	매출채권	60,127,162	569,000	0.95%	K-IFRS

합 계	60,127,162	569,000	0.95%	-

제 19(전전) 기말	매출채권	39,172,853	569,000	1.45%	K-IFRS

합 계	39,172,853	569,000	1.45%	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말	제19(전전)기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	569,000	569,000	2,469,697

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	1,900,697

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	1,900,697

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	569,000	569,000	569,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손 충당금 설정합니다. 다만 과거 대손경험율이 없는 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	11,822,902	4,863,436	17,197,749	2,806,004	36,690,091

특수관계자	-	-	-	-	-

계	11,822,902	4,863,436	17,197,749	2,806,004	36,690,091

구성비율	32.22%	13.26%	46.87%	7.65%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제 21(당)분기말	제 20(전) 기말	제19(전전)기말	비고

FPD 장비	제 품	-	-	-	-

원재료	11,395	6,978	14,331	-

재공품	33,327	26,021	-	-

소 계	44,722	32,999	14,331	-

합 계	제 품	-	-	-	-

원재료	11,395	6,978	14,331	-

재공품	33,327	26,021	-	-

소 계	44,722	32,999	14,331	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.27%	17.66%	6.02%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8	7.4	24.7	-

(*) 20기부터 매출인식기준을 진행률 기준 매출에서 인도기준으로 변경함에 따라 기존 인식하지 않았던 재공품 인식함으로서 재고자산이 증가됨.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부재고자산에 대하여 계속기록법과 매월말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법(단, 저장품은 선입선출법)에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하였습니다. 또한 회계감사 실시 계획에 의해 재고자산 관리담당자 및 회계담당자가 입회한 재고실사를 실시하였습니다. 1) 실사일 자 : 2019년10월2일 2) 감사인 참여여부 : 재고실사시 재고자산담당자 및 회계담당자 참여한 자체실사3) 기타 : 장기체화재고에 대해 30,141,804원의 손상재고 인식되어있습니다.

(단위 : 원, %)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	11,424,845,041	11,424,845,041	(30,141,804)	11,394,703,237	장기재고평가손실

재공품	-	-	-	-	-

합 계	11,424,845,041	11,424,845,041	(30,141,804)	11,394,703,237	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아이씨디	회사채	사모	2016년 11월 30일	30,000	0	-	2021년 11월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	30,000	0	-	-	-	-

- 2016년 11월 30일 전환사채 액면가액 30,000백만원 발행(증권발행결과 참조). - 2017년 12월 04일~05일 전환사채 액면가액 1,925백만원 주식전환. - 2018년 11월 30일 사채권자의 조기상환 청구에 따라 16,375백만원 취득후 소각. - 2018년 12월31일 현재 전환사채 잔액은 11,700백만원입니다. - 2019년 04월 03일 사채권자의 전환청구권 행사 500백만원 주식전환 - 2019년 08월 19일 사채권자의 전환청구권 행사 700백만원 주식전환 - 보고기간 이후 2019년 10월 10일,10월 28일 사채권자의 전환청구권 행사 각1,000백만원 총 2,000백만원이 주식전환되었습니다. - 2019년 10월 31일 현재 85억원의 잔액이 남아 있습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,500	-	-	-	-	10,500

합계	-	-	10,500	-	-	-	-	10,500

*10/10, 10/28 각 1,000백만원씩 총 2,000백만원이 결산 기준일 이후 전환권 행사 진행되어 주식전환 완료 되었습니다. - 2019년 10월 31일 현재 85억원의 잔액이 남아 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-