아이씨디 분기보고서 (2023.09)
5. 정관에 관한 사항

당사는 제 20기 정기주주총회와 제 22기 임시주주총회 및 제 24기 정기주주총회를 통해 정관을 변경한 바 있습니다. 그 외 현재 공시기준일 내 정관 변경과 관련 하여 예정된 바는 없습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023년 03월 24일	제 24기 정기주주총회	제4조(공고방법)- 변경전 : 회사의 공고는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는경우 그 승계신문)에 한다- 변경후 : 회사의 인터넷 홈페이지(www.icd.co.kr) 또는 전자공고(전자공시시스템 (fss.or.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 한다.제8조의2(주식등의 전자등록)- 변경전 : 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자 등록 하여야 한다. - 변경후 : 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자 등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.제13조(신주의 배당기산일)- 변경전 : ① 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. ② - 변경후 : ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당 기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 변경전 : ① 회사는 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산 기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지 와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.- 변경후 : ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※ 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음.제18조2(전환사채의 발행)- 변경전 : ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음 각호의 경우 이사회의결의로 주주이외의자에게 전환사채를 발행할수 있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 제1항의 사채에 있어 주식으로서의 전환에 의하여발행된주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 주식으로 전환된 것으로본다. 그러나 당해전환사채의 발행년도중에주식으로 전환된 경우에는 당해 전환사채 발행일에 전환된 것 으로 본다.- 변경후 : ① 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위내에서 다음 각호의 경우 이사회의결의로 주주이외의자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조 의 규정을 준용한다.제19조(신주인수권부사채의발행)- 변경전 : ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 정관 제18조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주이외의자에게 신주 인수권부사채를발행할수있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 제1항의 사채에 있어 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 신주의 발행가액의 전액을 납입한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주가 발행된 것 으로 본다. 그러나 당해 신주인수권부사채 발행년도 중 신주가 발행 된 경우에는 당해 신주인수권부사채 발행일에 발행된 것 으로 본다.- 변경후 : ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로주주이외의자에게신주인수권부사채를발행할수있다. ② ∼ ⑤ (생략) ⑥ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.제21조(소집시기)- 변경전 : ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.- 변경후 : ① 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다 ② 제33조(이사의 수)- 변경전 : 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 한다. ② - 변경후 : 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.제46조(감사의 선임·해임)- 변경전 : ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정 하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ④~⑥ - 변경후 : ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자 적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행 주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 본조 제2항의 조항에도 불구하고 적대적 기업인수·합병으로 인하여 최대주주등의 변경이 있을 경우 감사의 선임은 제31조제3항을 우선 적용한다.제52조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)- 변경전 : ① 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 제출기한의6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령 에서 정하는 서류 ② 생략 ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.- 변경후 : ① 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주 간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령 에서 정하는 서류 ② 생략 ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사 보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다제55조(이익배당)- 변경전 : ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다. - 변경후 : ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (개정 2012. 2. 10) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (개정 2016. 1. 15) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 관계법령 개정에 따른 변경 2020년 08월 21일 제 22기 임시주주총회 사업목적 추가- 변경전 : - 변경후 : 13. 화학물질 및 화학제품제조업(의약품 제외) 14. 의료용 물질 및 의약품 제조업 15. 도매 및 상품 중개업 16. 소매업사업목적 변경- 변경전 : 13. 위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업 14. 위 각호에 부대하는 사업일체- 변경후 : 17. 위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업 18. 위 각호에 부대하는 사업일체 사업 목적 추가 및 변경 2019년 03월 22일 제 20기 정기주주총회 제 8조 (주권의종류)- 변경전 : 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.- 변경후 : 제 8조의2 (주식 등의 전자등록)- 변경전 : - 변경후 : 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.제15조 (명의개서대리인)- 변경전 : ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.- 변경후 : ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인삼 또는 서명 등 신고)- 변경전 : ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고 하여야 한다.- 변경후 : 제 20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 변경전 : 제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.- 변경후 : 15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.제21조 (소집시기)- 변경전 : ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.- 변경후 : ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.제34조 (이사의 선임)- 변경전 : - 변경후 : (주석)※ 상업등기선례( 제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비 상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이 사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음.제53조 (외부감사인의 선임)- 변경전 : 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고,그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에소집되는 정기주주 총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.- 변경후 : 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부 감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하 여야 한다. ※ 감사위원회를 설치하고 있는 회사의 경우에는 감사위원회가 감사인선 임위원회의 역할을 대신함으로 다음과 같이 규정을 두어야 함. “회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주 총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 관계법령 개정에 따른 변경 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 FPD(평판디스플레이), FLEXIBLE 디스플레이 및 반도체 장비 제조업 영위 2 광정보통신 부품 및 장비 제조업 영위 3 연구개발 및 연구용역 서비스업 영위 4 수출입 및 무역업, 도.소매업 미영위 5 부동산 임대업 미영위 6 태양전지 장비 제조업 미영위 7 의료기기 제조, 유통, 판매업 미영위 8 바이오 센서, 진단광학 장치 제조업 미영위 9 힐링의료 및 의료관광 서비스업 미영위 10 바이오시밀러 양산용 공정설비 제조업 미영위 11 특용작물 유효성분 추출, 분리, 정제업 미영위 12 멤브레인 필터 응용설비 제조업 미영위 13 화학물질 및 화학제품제조업(의약품 제외) 미영위 14 의료용 물질 및 의약품 제조업 영위 15 도매 및 상품 중개업 영위 16 소매업 영위 17 위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업 영위 18 위 각호에 부대하는 사업일체 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 2월 26일 설립 되었으며, 설립 이후 디스플레이 패널 제조 장비를 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역으로는 LCD 및 OLED 의 구동회로(TFT) 및 Touch Sensor 제조의 핵심 공정 중 하나인 박막식각 공정 중 Plasma를 이용한 HDP(High Density Plasma) Dry Etcher 장비와 OLED 증착공정 중 진공상태에서 Glass 기판을 이송하는 진공물류장비(증착기)가 있습니다. 또한 Plasma 기술을 활용한 Plasma Asher 및 식각장비도 시장상황에 따라 지속적으로 판매 되고 있습니다.또 한 주요계열회사인 아이씨디 머트리얼즈는 ESC(정전척)을 생산하는 회사로써, 2018년 6월 1일 장비사업부문과 부품사업부문을 분리하여 각 사업부분에 전념할 수 있도록 물적분할 설립 되었습니다.ESC(정전척)은 Plasma와 정전기 기술을 결합한 제품으로 디스플레이 제조 핵심 부품 중 하나 입니다.당사의 2023년 3분기 연결기준 총 매출액은 424억원으로 국내매출은 170억원 수출은 254억원이며, 그 중 주요 품목들의 연결기준 매출액 및 매출 비중은 HDP Etcher 128억원(30.2%), 증착기(진공물류장비) 147억원(34.6%), Parts 및 용역매출 149억원(35.2%) 입니다. ※ 매출의 관한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출및 수주사황, 연결재무제표 주석 24. 매출액 및 영업부문 를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 연결 기준 (단위: 백만원) 품 목 제 품 설 명 생산(판매)개 시 일 주요상표 제 25기 3분기 누적 매출액(비율) 제24기 전기매출액(비율) 비고 HDP Etcher AM-OLED LTPS Array 공정중TI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 2006.3.19 HE1800 12,838(30.25%) 86,260(57.15%) - Plasma Asher TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 2000.9.16 R2600 - - - CVD, 증착기, 증착전 Asher OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 2009.6.12 V300,VT1500 14,676(34.58%) 38,948(25.80%) - Parts 매출 HDP Etcher / Dry Etcher Parts(부품) 매출 상시 - 13,217(31.15%) 23,191(15.36%) - 용역수익 HDP Etcher / Dry Etcher 용역수익 상시 - 1,707(4.02%) 2,546(1.69%) - 합계 - - - 42,438 150,945 - 나. 별도 기준 (단위: 백만원) 품 목 제 품 설 명 생산(판매)개 시 일 주요상표 제 25기 3분기 누적 매출액(비율) 제24기 전기매출액(비율) 비고 HDP Etcher AM-OLED LTPS Array 공정중TI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 2006.3.19 HE1800 12,838(39.55%) 86,260(64.72%) - Plasma Asher TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 2000.9.16 R2600 - - - CVD, 증착기, 증착전 Asher OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 2009.6.12 V300,VT1500 14,676(45.22%) 38,948(29.22%) - Parts 매출 HDP Etcher / Dry Etcher Parts(부품) 매출 상시 - 3,237(9.97%) 5,484(4.11%) - 용역수익 HDP Etcher / Dry Etcher 용역수익 상시 - 1,707(5.26%) 2,594(1.95%) - 합계 - - - 32,458 133,286 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 가격변동 추이 당사의 장비는 고객의 주문에 의한 생산방식으로 인해 장비별 동일 규격 부품이 조달되지 않고 있습니다.일부의 경우 사급의 형태로 부품을 조달받고 있는바 동일 원재료별 가격변동 추이를 측정 할 수 없습니다. 나. 주요 매입처 현황 구분 업체명 비고 가공품 (주)스타코, 도원테크, (주)위지트 外 - 일반구매 VAT KOREA LTD, 유티에스, 엠케이에스코리아(유) - - 상기 매입처는 주요 원자재 납품업체이며, 지속적인 커뮤니케이션을 통하여 안정적이고 고품질의 원자재를 납품 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사의 장비는 고객의 주문에 의한 주문 생산방식으로 인해 동일 규격에 제품이생산되지 않아 가동율 및 생산 실적에 대해 적정하게 평가하기가 어렵습니다. 라. 생산설비에 관한 사항- 당사의 주요 생산시설은 다음과 같습니다. 1. 토지 : 안성사업장 36,338㎡(11,000평) 장부가 기준임.2. 건물 : 총 12개동 보유(25,483㎡, 7,700평)Cleanroom 5개동(4,300평), 가공공장 3개동(600평), 부품생산공장 3개동(870평), 사무,연수,복지동(1,930평)3. 기계장치 :PCW, Plasma scruber, 호이스트, 지게차 등4. 공구와기구 :SEM측정기, 광학식두께측정기, a-step, 광학현미경, 온도측정기, 파티클 측정기, RF-reflect 측정기, OSCILLO SCOPE, Network analyzer 등 5. 차량운반구 및 비품 :특이 생산 설비 없으며 세부사항 기재를 생략함. (사무용 PC 외 다수 ) 【 (주)아이씨디 생산 시설 현황 】 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 안성사업장 토지 만세로274외 7,535 - - - 7,535 - 건물 만세로274외 26,347 - - (657) 25,690 - 기계장치 - 1,403 250 - (234) 1,419 - 차량운반구 - - - - - - - 공구와기구 - 115 127 - (52) 190 - 비품 - 5,072 511 - (1,335) 4,248 - 합계 - 40,472 888 - (2,278) 39,082 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제25기 3분기 누적 제24기 제23기 금액 금액 금액 제품 AM-OLED용전공정장비 수 출 22,433 54,483 56,611 국 내 5,081 88,437 30,586 소 계 27,514 142,920 87,197 TFT-LCD용전공정장비 수 출 - - - 국 내 - - - 소 계 - - - Parts 및용역수익 수 출 11,875 4,214 8,655 국 내 3,049 3,811 6,662 소 계 14,924 8,025 15,317 합 계 수 출 34,308 58,697 65,266 국 내 8,130 92,248 37,248 합 계 42,438 150,945 102,514 나. 판매조직- 판매 조직명 : 전략영업실 - 전략영업실은 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분되어 Sales Marketing 업무를 수행하고 있습니다. - 중국 및 대만 사무소 운영에 따른 현지 인력이 고객사와 접촉을 시도하고 있으며, 현지 정보를 본사와 공유하고 있습니다. 다. 판매경로 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액 비율 제품 HDP Etcher(AM-OLED) 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) 5,081 18.47% 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) 22,433 81.53% 제품 증착전 Asher,증착기(AM-OLED) 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) - - 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) - - 제품 Plasma Asher(TFT-LCD) 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) - - 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) - - 라. 판매전략FPD(Flat Panel Display) 전공정장비는 고객사별로 사양이 다른 주문형 생산방식을 통한 수주가 이루어지는 바 각 Site 별 연락사무소를 개소하여 고객사의 현황을 파악하고 있으며, 고객사의 생산 취약점을 찾아내 이를 개선할 수 있는 장비를 개발하여 상용화 하고 있습니다. 업종특성상 장비수주는 약 3∼6개월의 영업이 필요하기 때문에 충분히 고객의 주문을 반영하여 공정을 개발하고 이를 다시 고객에게 제시하여 수주를 받는 형태입니다. 마. 수주상황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이 제조 장비 - - - 125,943 - 27,514 - 98,429 합 계 - 125,943 - 27,514 - 98,429 주1) 상기 수주상황은 별도 기준 입니다.주2) 상기 수주상황은 인도기준으로 작성 되었으며, Parts 및 용역 매출을 제외한 장비금액입니다.주3) 수주총액은 전기 일월된 수주잔고가 포함되어 있습니다.주4) 해외수주 장비의 경우 당기말 최초고시 매매기준율 환율을 적용 하였습니다.주5) 수주상황에 대한 세부내역은 영업활동에 지장을 초래 할 수 있는바 생략 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험(연결기준)외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전분기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,204,779 (4,204,779) 7,965,793 (7,965,793) JPY 620,564 (620,564) 333,317 (333,317) TWD (2,255) 2,255 (4,642) 4,642 CNY 18,091 (18,091) (2,957) 2,957 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 금리위험(연결기준)금리위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기와 전분기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 254,720 (254,720) 238,851 (238,851) 이자수익 180,781 (180,781) 428,221 (428,221) 다. 신용위험(연결기준)신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 54,258,552 57,739,167 라. 유동성위험(연결기준)현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,671,347 13,873,975 92,200 572,650 83,023 49,500 차입금(리스부채포함) 9,148,200 - 7,178,015 1,845,185 125,000 - 전환사채 10,610,088 - 10,610,088 - - - 파생상품부채 5,713,682 - 5,713,682 - - - 합계 40,143,318 13,873,975 23,593,986 2,417,835 208,023 49,500 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,034,170 12,689,804 925,501 61,464 307,901 49,500 차입금(리스부채포함) 9,702,913 - 7,032,995 1,973,078 696,840 - 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 - - - 파생상품부채 7,424,154 - 7,424,154 - - - 합계 43,548,070 12,689,804 27,769,483 2,034,542 1,004,741 49,500 마. 자본위험 관리(연결기준)자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 60,872,143 49,254,330 자본 142,730,875 153,246,034 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 14,550,900 38,533,243 차입금 19,758,288 22,089,746 부채비율 42.65% 32.14% 순차입금비율 3.65% (*) (*) 전기말 순차입금액이 부의 금액으므로 산정하지 아니하였습니다. 바. 기타 위험 및 위험관리 정책연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황※ 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당 보고서 작성일 기준 현재 경영 및 재무상태에 중대한 영향을 미치는 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동1. 연구개발 담당조직(1) 연구소명 : 1) ICD R Institute ((주)아이씨디 기업부설연구소) 2) ICD Medical Health Center (2) 연구소 주소 : 경기도 안성시 대덕면 만세로 274 (3) 연구소 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2. 연구개발비용 (단위 : 천 원) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 4,818,354 6,989,182 1,614,825 - 인 건 비 2,535,496 2,461,714 1,513,704 - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 300,000 20,000 30,000 - 연구개발비용 계 7,653,850 9,470,896 3,158,529 - 정부보조금 (1,236) (9,172) (20,978) - 회계처리 판매비와 관리비(연구비등) 7,652,614 9,461,724 3,137,551 - 개발비(무형자산) - - - 건설중인자산(유형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 23.6% 7.1% 3.1% - ※ 제 25기, 제24기, 23기 연구개발 비용은 판매를 목적으로 하는 견품 제작, 개발을 목적으로 제조원가에서 집계하여 연구비, 개발비, 건설중인자산으로 대체함.※ 매출액 대비 연구개발비 비용 비율은 정부보조금을 차감하기 전 총 비용으로 산정되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 디스플레이 산업은 TV, 스마트폰의 대형화로 인해 꾸준히 성장을 이루고 있고, 차량용, 상업용, AR/VR 등 수요 확대와 함께, 최근 재택근무, 비대면 교육 및 서비스 확대로 디스플레이 응용 제품 시장의 확대로 양적 성장이 가속화될 것으로 전망되고 있습니다. 디스플레이 산업은 전통적으로 한국이 주도권을 형성하고 있었으나 중국의 공격적인 투자로 시장점유율을 확대 해 나가고 있습니다. 특히 중국에 의한 LCD(Liquid Crystal Display) 공급과잉으로 인해 질적 성장이 둔화되고 있어 OLED(Organic Emitting Diode) 중심으로 시장이 전환 중에 있습니다. OLED 시장은 스마트폰에 적용되는 중소형 OLED가 시장을 견인하였으며, TV 용 대형 OLED의 시장이 확대 되고 있습니다. 중소형 OLED의 경우 삼성디스플레이가 독점적으로 시장을 선도하고 있으며 LG디스플레이가 양산 공급에 성공하며 공급을 확대하고 있습니다. 또 한 대면적 OLED 시장 역시 LG디스플레이가 독점하고 있는 등 OLED 시장은 사실상 국내 기업이 독점 공급체계를 유지 하고 있습니다. 디스플레이 산업은 스마트폰, TV 등 가전 산업 중심의 전방 산업과 디스플레이 패널제조 산업, 그리고 소재, 부품, 장비 등 후방산업으로 이루어져 있습니다. 당사의 주 사업영역인 장비 산업의 경우 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 패널 제조 기업의 설비투자에 따라 유동적입니다. 설비투자가 집중될 경우 대규모 수주로 수익을 확보 할 수 있지만, 투자가 위축될 경우 매출액의 저하가 발생될 수 있습니다. 이를 극복하기 위해 당사는 매출 다변화에 주력하여 전세계의 모든 디스플레이 제조사를 고객사로 확보하고 있으며, HDP Etcher, 증착물류시스템 등 제품 다변화를 통한 변동성에 대응하고 있습니다. 또한 공정 장비의 경우 고객과의 긴밀한 기술협력을 통해 장시간의 기술개발과 자본의 투자가 선행되어야 하는 만큼 진입장벽이 높은 산업입니다. 공정 장비의 경우 고가(50억 ~ 100억)이며 주문 제작 방식으로 사양 협의 에서 제작 공급까지 6개월 ~ 1년의 긴 제작기간이 소요되고, 설비의 성능에 따라 생산량에 영향을 받는 만큼 안정적인 공급선 확보가 중요하다고 볼 수 있습니다. 따라서 업체 선정 시 신규업체보다 공급 실적 보유가 중요한 판단 기준이 되고 있습니다. 나. 시장 전망 AMOLED 디스플레이 산업은 스마트폰 시장을 중심으로 성장을 하였으며, 향후IT, TV, 차량용 시장으로 확대 될 것으로 전망되고 있습니다. 시장조사기관에서는 디스플레이 산업 내 OLED 침투율은 ‘22년 34.6%에서 ‘27년 40%로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 이는 과거 전망치는 보다 증가한 수치로 예상보다 빠르게 OLED가 LCD를 대체하고 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 시장전망_2023년.jpg 디스플레이 시장전망_2023년 특히 테블릿 PC, 노트북 등 IT 시장에 대응하기 위해 생산효율성을 위해 기존 8.6세대 유리기판으로 확대며 새로운 Fab 투자를 요구 하고 있습니다. 또한, TV 시장의 경우 과거 LG디스플레이가 독점적 시장을 선도하고 있었으나, 삼성디스플레이도 양산을 시작하며 앞으로 Premium TV 시장에서 OLED 제품의 확대가 예상되고 있습니다. 이에 따라 국내외 주요 고객사에서는 8.6세대 IT Fab 투자를 시작으로 OLED TV Capa 확대를 위한 신규투자 계획을 검토 하고 있습니다. 특히 테블릿 PC, 노트북 등 IT 시장에 대응하기 위해 생산효율성을 위해 기존 8.6세대 유리기판으로 확대며 새로운 Fab 투자를 요구 하고 있습니다. 또한, TV 시장의 경우 과거 LG디스플레이가 독점적 시장을 선도하고 있었으나, 삼성디스플레이도 양산을 시작하며 앞으로 Premium TV 시장에서 OLED 제품의 확대가 예상되고 있습니다. 이에 따라 국내외 주요 고객사에서는 8.6세대 IT Fab 투자를 시작으로 OLED TV Capa 확대를 위한 신규투자 계획을 검토 하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망_2023년.jpg 세계 디스플레이 시장 전망_2023년 다. 회사의 현황 1). 사업의 영역 OLED 디스플레이 제조 공정은 크게 구동회로(TFT) a 화소형성(Evaopration) a 모듈 공정으로 구성됩니다. 당사의 주력 제품은 TFT 제작 공정에서 미세한 회로를 구현하기 위한 HDP(High Density Plasma) 건식식각장비와 Evaporation 공정의 수율을 개선하는데 핵심장비인 Plasma Treatment 장비와 Evaporator System을 구성하는 진공물류장비가 있습니다. 최근 TFT 의 구조가 LTPS (Low Temperature Poly Silicon)에서 LTPO (Low Temperature Polysilicon, Oxide) 로 변화되었고, 특히 대형 제품의 수요에 대응하기 위한 Oxide 구조의 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 층간 절연층을 구현하는데 필요한 PECVD 공정을 대체하기 위한 HDP CVD 공정의 수요가 증가 할 것으로 기대하고 있으며, 1분기 고객사에 판매가 이뤄졌으며 향후 신규 투자시 매출에 기여 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 연결 자회사를 통해 건식식각장비의 핵심 구성요소인 ESC(Electro Static Chuck)을 판매하고 있습니다. [주요 제품] 제품 분류 적용 주요 시장 제품 규격 주요 판매처 HDP Etcher Mobile TFT 공정 (Flexible OLED) TSP 공정 G4 , G5.5 G6 SDC, LGD(KR) BOE, CSOT, Visionox, Tianma (CN) 등 전세계 Panel 제조사 TV TFT 공정 (WOELD /QD) G8.5, G10.5 SDC, LGD(KR) Vacuum Transfer System Mobile Flexible OLED 공정 G4, G5.5 G6 In-Line System Canon Tokki (JP) TV WOLED, QD G8 In-Line System - Plasma Asher Mobile Flexible OLED 공정 표면처리 G4.5 G5.5 G6 Canon Tokki (JP) TFT / TSP 공정 PI Rework G3.5 ~ G8 AOU, Hannstar (이상 TW) Dongwoo Fine-chem (KR) - 당사의 주요 생산 부문별 업무내용은 다음과 같습니다. 1. 설계부문 : 기구 및 전장, S/W등 100% 내부 자체 설계 2. 가공부문 : 주요 핵심 Parts 및 모듈 내작화 (일반 가공 모듈, 부품은 외주가공) 3. QC부문 : 외주 품질관리, 입고, 출하 검수 실시 4. 제조부문 : 자체 크린룸에서 H/W조립하여 H/W성능 Test, 시스템제어 Test, 공정 Test 및 S/W Test 까지 업무활동 5. 생산관리 : 생산일정관리, 외주관리, 생산준비/계획, 실적관리 6. 구매관리 : 표준품 및 가공품 부품조달, 입출고 등 불출관리 7. 출하관리 : 제작완료시 고객 반입장소까지 이동하여 장비 Set-up (보험, 포장, 물류) 당사는 지속적인 원가절감과 품질 향상을 위해 아낌없는 투자 및 제안제도를 활성화 하고 있습니다. 라. 지적재산권 등 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 건) 구분 지적재산권종류 신규 등록 출원 이전 총 등록 합계 비고 제 21기 2019년 특허권 4 9 - 47 - 제 22기 2020년 특허권 4 10 - 51 - 제 23기 2021년 특허권 4 12 - 55 - 제 24기 2022년 특허권 3 8 8 66 - 제 25기 2023년 특허권 4 21 - 70 - ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 마. 연구개발 실적(1) TFT-LCD PI 배향막 공정용 Plasma Asher (PI-Rework) 장비 개발 연구과제명 - Plasma Asher (PI-Rework Process용) 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - Plasma Process용 4.5세대용 Vacuum Chamber 개발- Plasma를 이용한 Process 개발- System Control Software 개발- EPD(End Point Detector) 개발 기대효과 - 기존에 Wet Etchent 방식의 PI Remove Process를 Plasma를 이용 한 Dry방식의 PI Remove Process로 대체 적용- Wet Etchent 사용시 폐수에 의한 환경 오염 문제 해소 및 보다 간편 하고 운영 비용의 절감으로 투자 효과 극대화 가능- Plasma를 이용한 TFT-LCD PI Rework Application 장비의 세계 최초 개발 독자 기술력 입증 및 장비 수출 기회 마련 상품화 내용 - 2세대 ~ 4.5세대 장비 상품화, 판매 (2) 대면적 Substrate 대응 Plasma PI Rework 장비 개발 연구과제명 - 대면적 Plasma PI Rework 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 5세대 이상 대면적 Substrate 대응 Plasma Chamber 설계, 개발- 대면적, Low Damage 대응 Plasma Source 설계, 개발- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발- Wave Length Selectable EPD 개발 기대효과 - 장비 수요가 많은 5세대~8세대 대응 장비 개발- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발로PI Rework 적용 공정 범위 확대 가능 (특허 출원)- Plasma PI Rework 장비의 제품 경쟁력 강화 상품화 내용 - 5세대 ~ 8세대 장비 상품화, 판매 (3) AM-OLED용 HDP(High Density Plasma) Etcher 개발 연구과제명 - 4.5세대 HDP Etcher 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 4.5세대 대응 Planner ICP Source 연구, 개발( 10¹¹ 대 고밀도 Plasma 구현, Uniformity 10% 달성)- 고밀도 Plasma 환경에서 사용 가능한 Glass Substrate 대응ESC (Electrostatic Chuck) 연구, 개발- Low Pressure 공정 대응 ICP용 Process Chamber 개발- RF Power를 균일하게 Source에 Distribution 기술 개발 기대효과 - FPD 제조용 HDP Etcher 자체 개발, 수입 대체 효과(해외 1~2곳에서만 공급 가능하던 기술 집약 장비)- AM-OLED 제조에 필요한 LTPS 공정에 필수적인 장비로AM-OLED 양산시 많은 수요가 필요- 독자적인 기술 개발로 로얄티 없이 장비 경쟁력을 확보 상품화 내용 - 4.5세대용 HDP Etcher 상품화, 국내 판매 (4) Metal 공정용 Dry Etch 장비 개발 연구과제명 - TFT-LCD Metal 공정용 7세대 Dry Etch 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 초대면적에 Metal Etching이 가능한 Plasma Chamber 개발(세계 최고의 기술적인 성능 Level 구현)- Metal Etching 공정 개발 ( 복수의 Metal막 연속 Etch 공정 )- DCCP(Dual Frequency Capacitive Coupled Plasma) Source 개발 (초 대면적 에서 Uniformity와 Arcing 개선 기술 )- 초대면적 대응 Glass ESC 개발- Byproduct Particle Redepo. 억제 기술 개발- Metal 막 Corrosion 방지 처리 기술 개발 기대효과 - TFT-LCD의 대형화에 대응하는 DCCP Source 개발- 공정에 난이도가 높은 Metal Etch 공정 장비 개발로 Dry Etch 적용 공 정 확대 적용 가능- 독자적인 Metal Etch 공정 개발로 기술적인 경쟁력 확보- LCD-TV 제조에 필요한 공정 장비 개발로 투자 확대에 따른 수요 증 대 상품화 내용 - 5세대 ~ 7세대 장비 상품화, 판매 (5) Active 공정용 Dry Etch 장비 개발 연구과제명 - TFT-LCD Active 공정용 8세대 Dry Etch 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 초대면적에 Active Etching이 가능한 Plasma Chamber 개발(세계에서 일본 업체 한 곳만이 공급, 동급 성능 Level 구현)- Active Etching 공정 개발 ( Active, n+ 막 Etch 공정 )- Active 공정용 초대면적 DCCP Source 개발- 초대면적 온도 Multi Zone 제어 방식의 ESC 개발- 전극 Particle 발생 억제 기술 개발 기대효과 - 초대면적 Active Etcher 개발로 TFT-LCD 제조 공정에 필요한 Dry Etc h의 모든 공정 장비 대응 가능- 제품 경쟁력 확보로 신규 LCD Line 투자시 국내 장비로 전량 대체 가 능- 해외 업체의 초대형 LCD Line 투자시 장비 수출 예상- 향후 초초대면적 장비 개발을 위한 기술적 기반 구축 상품화 내용 - 8세대 장비 상품화, 판매 중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구분 제 25 기 3분기(K-IFRS 감사를받지않은 재무제표) 제 24 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 제 23기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ. 유동자산 113,585,855,282 113,203,176,618 135,061,884,914 현금및현금성자산 14,550,899,816 23,218,038,798 47,040,223,168 단기금융자산 - 15,315,203,743 21,895,073,536 매출채권및기타채권 41,675,031,718 41,246,878,007 28,546,282,612 재고자산 51,817,286,496 29,662,226,526 35,663,438,522 파생상품자산 292,194,700 535,536,000 - 기타유동자산 5,250,442,552 3,225,293,544 1,916,867,076 Ⅱ. 비유동자산 90,017,163,588 89,297,187,722 97,787,042,975 매출채권및기타채권(비유동) 12,583,519,889 16,492,288,635 29,381,096,327 장기금융자산 924,166,547 834,157,306 1,691,177,078 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,636,992,391 1,299,000,000 1,299,000,000 관계기업투자 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 투자부동산 508,881,232 514,729,693 522,527,639 유형자산 56,031,752,306 53,632,931,841 46,812,470,463 무형자산 7,213,158,895 8,465,245,058 10,214,953,650 이연법인세자산 3,463,613,676 4,575,356,654 3,993,350,180 기타비유동자산 955,078,652 783,478,535 1,172,467,638 자산총계 203,603,018,870 202,500,364,340 232,848,927,889 부채 Ⅰ. 유동부채 54,031,890,437 43,015,837,672 57,261,875,883 Ⅱ. 비유동부채 6,840,253,017 6,238,492,683 7,650,342,151 부채총계 60,872,143,454 49,254,330,355 64,912,218,034 자본 Ⅰ. 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 9,032,706,500 Ⅱ. 자본잉여금 75,946,115,215 71,430,028,287 71,081,823,892 Ⅲ. 자본조정 (23,898,278,545) (24,176,754,429) -18,811,762,932 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,568,693,561 (10,432,061) - Ⅴ. 이익잉여금 77,881,924,185 96,970,485,688 106,633,942,395 자본총계 142,730,875,416 153,246,033,985 167,936,709,855 부채 및 자본총계 203,603,018,870 202,500,364,340 232,848,927,889 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 42,438,494,748 150,944,906,368 115,769,377,778 영업이익 (23,791,983,957) (5,051,610,239) 1,710,641,109 당기순이익 (25,172,856,041) (5,419,303,169) 761,807,004 주당순이익(원) (1,567) (339) 45 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 [ (-) 는 부의 수치임]※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 원) 구분 제 25 기 3분기(K-IFRS 감사를받은않은 재무제표) 제 24 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 제 23 기(K-IFRS 감사를받은 재무제표) 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 Ⅰ. 유동자산 101,971,040,987 99,334,478,906 125,242,919,343 현금및현금성자산 12,885,333,072 17,815,688,474 44,729,105,716 단기금융자산 - 15,315,203,743 21,895,073,536 매출채권및기타채권 37,215,267,104 37,171,149,561 24,880,537,399 재고자산 46,781,394,142 25,342,358,634 31,888,163,959 파생상품자산 292,194,700 535,536,000 - 기타유동자산 4,796,851,969 3,154,542,494 1,850,038,733 Ⅱ. 비유동자산 87,980,381,691 87,358,632,604 95,429,627,659 매출채권및기타채권(비유동) 12,142,728,549 16,041,038,835 29,252,013,117 장기금융자산 826,102,010 746,219,668 1,649,147,974 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,637,992,391 300,000,000 300,000,000 종속기업투자 7,563,218,566 7,563,218,566 7,563,218,566 관계기업투자 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 유형자산 49,758,950,534 47,442,643,674 40,167,252,160 무형자산 6,049,527,770 7,323,478,829 8,716,670,118 이연법인세자산 3,348,625,919 4,460,368,897 3,908,858,086 기타비유동자산 953,235,952 781,664,135 1,172,467,638 자산총계 189,951,422,678 186,693,111,510 220,672,547,002 부채 Ⅰ. 유동부채 50,468,407,779 38,586,452,951 53,864,854,243 Ⅱ. 비유동부채 5,894,966,003 5,736,553,023 7,271,962,077 부채총계 56,363,373,782 44,323,005,974 61,136,816,320 자본 Ⅰ. 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 9,032,706,500 Ⅱ. 자본잉여금 75,946,115,215 71,430,028,287 71,081,823,892 Ⅲ. 자본조정 (23,898,278,545) (24,176,754,429) -18,811,762,932 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,577,012,694 - - Ⅴ. 이익잉여금 68,730,778,532 86,084,125,178 98,232,963,222 자본총계 133,588,048,896 142,370,105,536 159,535,730,682 부채 및 자본총계 189,951,422,678 186,693,111,510 220,672,547,002 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 32,458,466,454 133,286,402,803 102,514,250,402 영업이익 (22,399,815,140) (8,152,098,078) 77,379,414 당기순이익 (23,462,670,016) (8,105,641,800) (906,508,092) 주당순이익(원) (1,461) (507) (54) [ (-) 는 부의 수치임]※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 113,585,855,282 113,203,176,618 현금및현금성자산 14,550,899,816 23,218,038,798 매출채권 및 기타유동채권 41,675,031,718 41,246,878,007 유동재고자산 51,817,286,496 29,662,226,526 유동파생상품자산 292,194,700 535,536,000 기타유동자산 5,250,442,552 3,225,293,544 단기금융상품 15,315,203,743 비유동자산 90,017,163,588 89,297,187,722 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,583,519,889 16,492,288,635 장기금융자산 924,166,547 834,157,306 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,636,992,391 1,299,000,000 관계기업에 대한 투자자산 2,700,000,000 2,700,000,000 투자부동산 508,881,232 514,729,693 유형자산 56,031,752,306 53,632,931,841 무형자산 7,213,158,895 8,465,245,058 이연법인세자산 3,463,613,676 4,575,356,654 기타비유동자산 955,078,652 783,478,535 자산총계 203,603,018,870 202,500,364,340 부채 유동부채 54,031,890,437 43,015,837,672 매입채무 및 기타유동채무 14,229,894,771 13,615,305,211 유동 차입금 7,018,680,000 6,893,680,000 유동성전환사채 10,610,088,404 12,386,833,073 유동충당부채 232,030,169 361,104,375 유동파생상품부채 5,713,682,100 7,424,154,000 유동 리스부채 159,335,472 139,314,940 기타 유동부채 16,067,975,085 1,868,264,756 당기법인세부채 204,436 327,181,317 비유동부채 6,840,253,017 6,238,492,683 장기매입채무 및 기타비유동채무 441,452,715 418,864,721 장기차입금 1,813,940,000 2,484,200,000 비유동 리스부채 156,244,566 185,718,062 순확정급여부채 1,149,312,372 비유동충당부채 915,323,282 1,075,734,800 기타 비유동 부채 2,363,980,082 2,073,975,100 부채총계 60,872,143,454 49,254,330,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 142,730,875,416 153,246,033,985 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 자본잉여금 75,946,115,215 71,430,028,287 기타자본구성요소 (23,898,278,545) (24,176,754,429) 기타포괄손익누계액 3,568,693,561 (10,432,061) 이익잉여금(결손금) 77,881,924,185 96,970,485,688 자본총계 142,730,875,416 153,246,033,985 자본과부채총계 203,603,018,870 202,500,364,340 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,609,857,040 42,438,494,748 58,325,761,136 116,556,790,454 매출원가 27,910,051,972 53,967,164,688 50,633,615,310 99,831,760,953 매출총이익 (3,300,194,932) (11,528,669,940) 7,692,145,826 16,725,029,501 판매비와관리비 4,812,314,288 12,263,314,017 8,211,435,493 18,665,641,433 영업이익(손실) (8,112,509,220) (23,791,983,957) (519,289,667) (1,940,611,932) 기타이익 91,115,690 385,571,479 189,243,717 344,666,164 기타손실 3,560,377,233 3,664,194,440 1,124,075,634 1,215,878,622 금융수익 (413,988,829) 5,112,027,960 8,594,437,127 15,801,089,175 금융원가 (2,672,541,288) 2,865,201,613 654,197,110 2,077,265,675 법인세비용차감전순이익(손실) (9,323,218,304) (24,823,780,571) 6,486,118,433 10,911,999,110 법인세비용(수익) 0 349,075,470 1,296,114,398 1,935,058,786 당기순이익(손실) (9,323,218,304) (25,172,856,041) 5,190,004,035 8,976,940,324 기타포괄손익 (43,613,590) 3,433,558,229 (53,287,318) (148,533,249) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,023,983 2,112,928 3,268,874 3,268,874 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,023,983 2,112,928 3,268,874 3,268,874 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (45,637,573) 3,431,445,301 (56,556,192) (151,802,123) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (45,637,573) (145,567,393) (56,556,192) (151,802,123) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,577,012,694 총포괄손익 (9,366,831,894) (21,739,297,812) 5,136,716,717 8,828,407,075 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (9,323,218,304) (25,172,856,041) 5,190,004,035 8,976,940,324 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (9,366,831,894) (21,739,297,812) 5,136,716,717 8,828,407,075 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (575) (1,567) 318 546 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (575) (1,567) 318 546 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,081,823,892 (18,811,762,932) 106,633,942,395 167,936,709,855 167,936,709,855 당기순이익(손실) 8,976,940,324 8,976,940,324 8,976,940,324 순확정급여부채의 재측정요소 (151,802,123) (151,802,123) (151,802,123) 해외사업환산손익 3,268,874 3,268,874 3,268,874 주식매수선택권 인식 258,732,609 258,732,609 258,732,609 주식매수선택권 소멸 348,204,395 (348,204,395) 전환사채의 전환 매도가능증권 평가손익 매도가능증권 처분이익 자기주식 거래로 인한 증감 (5,354,848,582) (5,354,848,582) (5,354,848,582) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,266,738,400) (3,266,738,400) (3,266,738,400) 2022.09.30 (기말자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,256,083,300) 3,268,874 112,192,342,196 168,402,262,557 168,402,262,557 2023.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,176,754,429) (10,432,061) 96,970,485,688 153,246,033,985 153,246,033,985 당기순이익(손실) (25,172,856,041) (25,172,856,041) (25,172,856,041) 순확정급여부채의 재측정요소 (145,567,393) (145,567,393) (145,567,393) 해외사업환산손익 2,112,928 2,112,928 2,112,928 주식매수선택권 인식 278,475,884 278,475,884 278,475,884 주식매수선택권 소멸 전환사채의 전환 199,714,500 4,516,086,928 4,715,801,428 4,715,801,428 매도가능증권 평가손익 3,577,012,694 3,577,012,694 3,577,012,694 매도가능증권 처분이익 7,810,110,831 7,810,110,831 7,810,110,831 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,580,248,900) (1,580,248,900) (1,580,248,900) 2023.09.30 (기말자본) 9,232,421,000 75,946,115,215 (23,898,278,545) 3,568,693,561 77,881,924,185 142,730,875,416 142,730,875,416 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (22,673,550,699) (15,020,806,438) 당기순이익조정을 위한 가감 4,204,758,197 264,492,839 감가상각비에 대한 조정 3,105,006,431 2,917,518,650 무형자산상각비에 대한 조정 1,747,193,656 1,915,913,626 대손상각비 조정 (2,324,117,946) 2,425,734,077 유형자산처분이익 조정 (19,999,000) (83,793) 유형자산처분손실 조정 3,613,000 1,072,592,213 퇴직급여충당부채 전입 1,879,698,933 1,648,270,782 판매보증충당금 전입 (16,086,955) (218,696,874) 기타장기종업원급여 229,478,778 195,251,859 주식보상비용(환입) 조정 278,475,884 258,732,609 외화환산손실 조정 148,635,784 57,630,114 외화환산이익 조정 (2,773,309,505) (12,089,928,543) 이자비용 조정 1,049,187,093 948,708,958 이자수익에 대한 조정 (484,455,701) (337,370,246) 장기금융상품평가손실 175,389,739 164,212,931 정부보조이익 (142,250,696) (128,838,196) 수입임대료 63,000,000 63,000,000 법인세비용 조정 349,075,470 1,935,058,786 파생금융자산평가이익 조정 (722,361,100) 파생금융부채평가이익 (498,132,000) 파생금융부채평가손실 1,401,675,050 잡손실 조정 239,159,129 보험료 143,750,153 60,917,886 당기순이익(손실) (25,172,856,041) 8,976,940,324 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,762,727,054) (24,063,325,160) 매출채권의 감소(증가) (3,972,061,444) (10,857,954,547) 미수금의 감소(증가) (1,195,112,915) (96,975,495) 선급금의 감소(증가) (2,331,650,098) 47,015,131 선급비용의 감소 (증가) (128,052,855) (106,537,378) 당기법인세자산의 감소(증가) (62,415,160) 322,113,610 부가가치세대급금의 감소(증가) 158,051,250 (498,163,350) 재고자산의 감소(증가) (22,155,059,970) (9,507,964,686) 매입채무의 증가(감소) 1,482,238,881 338,554,100 미지급비용의 증가(감소) (35,684,975) (1,781,741) 미지급금의 증가(감소) (273,826,619) 940,702,512 계약매출의 감소(증가) 14,086,420,397 3,158,399,861 계약부채의 증가(감소) 14,315,113,703 (6,999,000,000) 계약매입의 증가(감소) (739,867,970) (29,069,700) 선수금의 증가(감소) 159,700,000 (8,189,394) 예수금의 증가(감소) (35,133,220) 61,818,260 판매보증충당부채의 증가(감소) (273,398,769) (272,860,790) 장기종업원급여의지급 (56,305,000) 퇴직금의지급 (761,987,290) (497,126,553) 이자수취 479,142,457 326,353,958 이자지급(영업) (246,488,811) (109,021,411) 법인세환급(납부) (175,379,447) (416,246,988) 투자활동현금흐름 16,467,173,527 (1,915,249,661) 단기금융상품의 처분 101,832,856,905 330,914,378,020 매도가능금융자산의 처분 7,999,982,609 단기대여금의 감소 333,550,930 278,217,530 장기대여금의 감소 335,270,650 422,601,240 임차보증금의 감소 601,084,017 76,742,612 기계장치의 처분 1,000 정부보조금의 수취 92,000,000 차량운반구의 처분 20,000,000 사무용비품의 처분 12,000 310,000 건설중인자산의 처분 280,000,000 임차보증금의 증가 (602,827,386) (94,676,646) 대여금의 증가 (780,000,000) 장기대여금의 증가 865,000,000 660,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (166,005,000) 단기금융상품의 취득 (86,517,653,162) (324,799,293,765) 비유동매도가능금융자산의 취득 (544,059,000) (351,730,217) 토지의 취득 (555,435,860) 기계장치의 취득 (88,714,236) (279,787,315) 공구와기구의 취득 (187,823,086) (10,400,000) 사무용비품의 취득 (539,711,254) (1,385,964,853) 무형자산의 취득 (469,528,052) 특허권의 취득 (14,240,293) (110,740,200) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (54,783,200) (148,615,200) 건설중인자산의 취득 (5,240,771,967) (4,167,322,955) 재무활동현금흐름 (2,371,096,187) (9,720,921,045) 연결자본거래로 인한 현금유출 166,005,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) 장기차입금의 상환 (670,260,000) (670,260,000) 금융리스부채의 지급 (115,435,509) (95,079,063) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,354,848,582) 신주발행비 지급 (5,151,778) 배당금지급 (1,580,248,900) (3,266,738,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,577,473,359) (26,656,977,144) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (89,665,623) 337,881,588 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,667,138,982) (26,319,095,556) 기초현금및현금성자산 23,218,038,798 47,040,223,168 기말현금및현금성자산 14,550,899,816 20,721,127,612 3. 연결재무제표 주석 제 25 (당)기 3분기 (2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지) 제 24 (전)기 3분기 (2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지) 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 개요지배기업인 주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 자본금은 9,232백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 이승호로 지분율은 4,241,320주 (22.97%)입니다. (2) 종속기업에 대한 지분당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 소유지분율(%) 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 (주)아이씨디머트리얼즈 국내 100 100 12월 31일 장비부품제조 Wuhan Innovation for creativematerials Co., Ltd. (*) 중국 100 100 12월 31일 제조업 (*) 전기 중 신규 설립되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 매출액 분기순이익 총포괄손익 (주)아이씨디머트리얼즈 21,401,366 4,649,941 16,751,425 13,199,489 (1,695,738) (1,720,767) Wuhan Innovation for creativematerials Co., Ltd. 139,974 19,348 120,626 21,249 (14,447) (12,334) ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 아이씨디머트리얼즈 23,668,141 5,017,1641 18,650,976 27,228,094 2,887,736 2,686,778 Wuhan Innovation for creative materials Co., Ltd. 132,960 - 132,960 - (22,613) (33,045) 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 4. 금융상품(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 14,550,900 - 14,550,900 매출채권및기타채권 - 41,675,032 - 41,675,032 파생상품자산 - - 292,195 292,195 기타유동자산(보증금) - 697,915 - 697,915 유동금융자산 합계 - 56,923,847 292,195 57,216,041 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 5,636,992 - - 5,636,992 매출채권및기타채권 - 12,583,520 - 12,583,520 장기금융자산 - 924,167 - 924,167 기타비유동자산(보증금) - 955,079 - 955,079 비유동금융자산 합계 5,636,992 14,462,765 - 20,099,757 합 계 5,636,992 71,386,612 292,195 77,315,799 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 23,218,039 - 23,218,039 단기금융자산 - 15,315,204 - 15,315,204 매출채권및기타채권 - 41,246,878 - 41,246,878 파생상품자산 - - 535,536 535,536 기타유동자산(보증금) - 876,046 - 876,046 유동금융자산 합계 - 80,656,167 535,536 81,191,703 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,299,000 - - 1,299,000 매출채권및기타채권 - 16,492,289 - 16,492,289 장기금융자산 - 834,157 - 834,157 기타비유동자산(보증금) - 783,479 - 783,479 비유동금융자산 합계 1,299,000 18,109,925 - 19,408,925 합 계 1,299,000 98,766,092 535,536 100,600,628 (2) 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및기타채무 14,229,895 - 14,229,895 차입금(리스부채포함) 7,178,015 - 7,178,015 전환사채 10,610,088 - 10,610,088 파생상품부채 - 5,713,682 5,713,682 유동금융부채 합계 32,017,999 5,713,682 37,731,681 비유동금융부채 매입채무및기타채무 441,453 - 441,453 차입금(리스부채포함) 1,970,185 - 1,970,185 비유동금융부채 합계 2,411,637 - 2,411,637 합 계 34,429,636 5,713,682 40,143,318 ② 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및기타채무 13,615,305 - 13,615,305 차입금(리스부채포함) 7,032,995 - 7,032,995 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 파생상품부채 - 7,424,154 7,424,154 유동금융부채 합계 33,035,133 7,424,154 40,459,287 비유동금융부채 매입채무및기타채무 418,865 - 418,865 차입금(리스부채포함) 2,669,918 - 2,669,918 비유동금융부채 합계 3,088,783 - 3,088,783 합 계 36,123,916 7,424,154 43,548,070 (3) 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 5,636,992 - - 5,636,992 5,636,992 파생상품자산 292,195 - - 292,195 292,195 파생상품부채 5,713,682 - - 5,713,682 5,713,682 (4) 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 과거거래이용법,이항모형 등 할인율 등 파생상품자산, 파생상품부채 (5) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 금융수익: 이자수익 488,216 - - 488,216 외환차익 1,666,387 102,978 - 1,769,365 외화환산이익 2,131,843 243 - 2,132,086 파생상품평가이익 - - 722,361 722,361 금융수익 합계 4,286,447 103,220 722,361 5,112,028 금융비용: 이자비용 - 1,049,187 - 1,049,187 외환차손 75,978 14,336 - 90,314 외화환산손실 143,793 4,843 - 148,636 파생상품평가손실 - 175,390 - 175,390 장기금융자산평가손실 - - 1,401,675 1,401,675 금융비용 합계 219,771 1,243,755 1,401,675 2,865,202 순손익 4,066,675 (1,140,535) (679,314) 2,246,826 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 금융수익: 이자수익 - 337,370 - - 337,370 외환차익 - 2,698,776 85,168 - 2,783,944 외화환산이익 - 12,178,838 2,805 - 12,181,643 파생상품평가이익 - - 498,132 498,132 금융수익 합계 - 15,214,984 87,973 498,132 15,801,089 금융비용: 이자비용 - - 948,709 - 948,709 외환차손 - 713,161 101,838 - 814,999 외화환산손실 - 1,239 148,106 - 149,345 장기금융자산평가손실 - - 164,213 - 164,213 금융비용 합계 - 714,400 (1,362,866) - 2,077,266 기타포괄손익 - - - - - 순손익 - 14,500,584 (1,274,893) 498,132 13,723,823 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 199,394 3,166 보통예금 14,351,506 23,214,873 합계 14,550,900 23,218,039 6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 대손충당금 합계 유동 비유동 대손충당금 합계 매출채권 19,949,242 - (1,392,322) 18,556,920 14,440,094 - (3,614,192) 10,825,902 계약자산 19,373,659 10,524,690 (167,543) 29,730,806 27,860,505 14,875,972 (246,870) 42,489,607 미수금 2,585,435 - (452,780) 2,132,655 1,102,769 - (475,700) 627,069 미수수익 111,552 - - 111,552 108,098 - - 108,098 대여금 1,602,123 2,124,494 - 3,726,618 1,817,290 1,713,149 - 3,530,439 부가세대급금 - - - - 158,051 - - 158,051 합 계 43,622,012 12,649,184 (2,012,645) 54,258,552 45,486,807 16,589,121 (4,336,762) 57,739,166 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 원재료 9,261,915 (170,635) 9,091,280 6,319,033 (170,635) 6,148,398 재공품 41,687,389 - 41,687,389 22,282,564 - 22,282,564 제품 1,038,617 1,038,617 1,231,265 - 1,231,265 합계 51,987,921 (170,635) 51,817,286 29,832,862 (170,635) 29,662,227 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,086,985 - 1,755,335 - 선급비용 403,082 - 275,029 - 선급법인세 62,460 - 318,883 - 임차보증금 697,915 234,415 876,046 62,815 기타보증금 - 720,663 - 720,663 합계 5,250,443 955,079 3,225,293 783,478 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권 5,636,992 5,636,992 1,299,000 1,299,000 (*1) 당기 중 처분한 매도가능증권과 관련하여 기타포괄손익으로 계상한 평가손익7,810,111천원은 처분 시 이익잉여금으로 대체하였습니다. (*2) 당기 중 매도가능증권 평가손익 4,527,864천원을 인식하였습니다. 10. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 단기금융자산 외화예적금 기업은행 - 8,871,100 삼성증권㈜ - 6,444,104 소계 - 15,315,204 장기금융자산 저축보험 한화생명 1,610,903 1,401,820 삼성생명 335,021 143,794 평가충당금 (1,021,757) (846,367) 퇴직연금 기업은행 - 134,910 소계 924,167 834,157 11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 플라리트 37,600 49.74% 940,000 - 37,600 49.74% 940,000 - 비에스지머티리얼즈 270,000 20.30% 2,700,000 2,700,000 270,000 20.30% 2,700,000 2,700,000 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산(*) 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 9,054,966 35,800,404 16,484,143 119,022 2,595,980 16,292,895 6,728,805 135,427 719,581 87,931,224 취득금액 - - 338,714 - 187,823 667,390 4,766,605 - 109,827 6,070,359 처분금액 - - - (54,129) - (108,876) - (3,613) (275,022) (441,640) 대체금액 - - 670,082 - - - (1,238,714) - - (568,632) 기말금액 9,054,966 35,800,404 17,492,939 64,893 2,783,803 16,851,409 10,256,696 131,814 554,386 92,991,310 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 8,830,533 11,783,634 119,019 2,430,415 10,743,035 - - 391,654 34,298,290 처분금액 - - - (54,128) - (108,864) - - (279,211) (442,203) 감가상각비 - 670,989 712,891 - 70,650 1,528,117 - - 120,823 3,103,471 기말금액 - 9,501,522 12,496,525 64,891 2,501,065 12,162,288 - - 233,266 36,959,558 장부금액: 기초금액 9,054,966 26,969,871 4,700,509 3 165,565 5,549,860 6,728,805 135,427 327,927 53,632,933 기말금액 9,054,966 26,298,882 4,996,414 2 282,738 4,689,121 10,256,696 131,814 321,120 56,031,753 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산(*) 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 8,499,531 35,800,404 16,306,763 119,022 2,577,620 13,483,366 385,953 135,427 469,890 77,777,976 취득금액 555,435 - 454,470 - 18,360 1,420,773 6,673,816 - 293,260 9,416,114 처분금액 - - (300,001) - - (418,308) - - - (718,309) 대체금액 - - 22,911 - - 1,807,064 (330,964) - (43,569) 1,455,442 기말금액 9,054,966 35,800,404 16,484,143 119,022 2,595,980 16,292,895 6,728,805 135,427 719,581 87,931,223 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,935,880 11,088,179 119,019 2,348,543 9,170,407 - - 303,477 30,965,505 처분금액 - - (269,999) - - (417,413) - - (43,569) (730,981) 감가상각비 - 894,653 965,454 - 81,872 1,990,041 - - 131,746 4,063,766 기말금액 - 8,830,533 11,783,634 119,019 2,430,415 10,743,035 - - 391,654 34,298,290 장부금액: 기초금액 8,499,531 27,864,524 5,218,584 3 229,077 4,312,958 385,953 135,427 166,413 46,812,470 기말금액 9,054,966 26,969,871 4,700,509 3 165,565 5,549,860 6,728,805 135,427 327,927 53,632,933 (2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금 잔액 기업은행 토지및건물 32,209,828 24,000,000 시설자금 대출 7,832,620 2,637,982 2,520,000 시설자금 대출 1,000,000 합 계 34,847,810 26,520,000 - 8,832,620 (3) 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 외 31,551,329 51,585,809 DB손해보험 연결회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산당분기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 대체 감가상각비 당분기말 투자부동산(토지) 252,848 - - 252,848 투자부동산(건물) 297,622 - - 297,622 감가상각누계액(건물) (35,741) - (5,848) (41,589) 합계 514,730 - (5,848) 508,881 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전기말 투자부동산(토지) 252,848 - - 252,848 투자부동산(건물) 297,622 - - 297,622 감가상각누계액(건물) (27,943) - (7,797) (35,740) 합계 522,527 - (7,797) 514,730 14. 무형자산당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 당분기말 산업재산권 135,650 11,161 - (16,468) 133,423 개발비 4,556,692 - - (1,172,550) 3,384,142 전기시설이용권 125,859 - - (26,234) 99,625 소프트웨어 1,749,433 480,867 - (531,943) 1,698,358 회원권 1,897,610 - - - 1,897,610 합 계 8,465,244 495,107 - (1,747,194) 7,213,158 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상 전기말 산업재산권 44,889 110,740 - (19,979) - 135,650 개발비 6,574,096 - 4,536,690 (1,777,918) (4,776,176) 4,556,692 전기시설이용권 162,377 - - (36,518) - 125,859 소프트웨어 2,005,510 179,385 223,700 (659,162) - 1,749,433 회원권 1,428,082 469,528 - - - 1,897,610 합 계 10,214,954 759,653 4,760,390 (2,493,577) (4,776,176) 8,465,244 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,601,898 49,500 9,079,369 49,500 미지급금 3,380,702 391,953 3,548,531 369,365 계약매입 247,295 - 987,405 - 합계 14,229,895 441,453 13,615,305 418,865 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 223,039 - 258,172 - 선수금 - - 93,050 - 미지급비용 440,798 - 477,992 - 미지급법인세 204 327,181 - 정부보조금이연수익 234,024 554,480 184,051 493,954 장기종업원급여부채 - 1,809,500 - 1,580,021 계약부채 15,170,114 - 855,000 - 합계 16,068,180 2,363,980 2,195,446 2,073,975 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내 역 연이자율(%) 금액 당분기 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설투자대출 2.810% 5,000,000 5,000,000 시설투자대출 4.445% 1,000,000 1,000,000 합 계 6,000,000 6,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내역 만기 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설투자대출 2026.04.27 4.674% 1,082,620 1,377,880 2026.12.30 4.533% 1,750,000 2,000,000 소계 2,832,620 3,377,880 장기차입금의 유동성대체 (1,018,680) (893,680) 차감계 1,813,940 2,484,200 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 159,335 139,315 비유동리스부채 156,245 185,718 합계 315,580 325,033 (4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 325,033 161,030 증가 109,827 288,423 이자비용 6,443 5,960 지급 (125,723) (130,380) 기말장부금액 315,580 325,033 (5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익율(%) 당분기말 전기말 제4회 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 - / - 14,350,000 18,000,000 소계 14,350,000 18,000,000 차감: 전환권조정 (3,739,912) (5,613,167) 합계 10,610,088 12,386,833 유동성대체 (10,610,088) (12,386,833) 차감계 - - (6) 당기 중 전환사채 발행가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(전환) 기말 제4회 전환사채 18,000,000 - (3,650,000) 14,350,000 (*1) 당기 중 전환권 행사로 보통주 399,429주가 발행되어 자본금 199,715천원이 증가하였습니다.(*2) 회사가 2021년 11월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액 : 18,000 백만원/발행가액: 18,000백만원ㆍ액면이자율 : -%ㆍ전환권 행사기간 : 2022년 11월 29일부터 2026년 10월 29일까지ㆍ전환가격 : \9,138원/1주ㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \9,138원/1주.ㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2023년 11월 29일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 10%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있습니다. ㆍ콜옵션: 발행회사는 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액의 일부에 대하여 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음.(7) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 파생상품평가손익 파생상품평가손실 당분기말 제4회 전환사채 파생상품자산 535,536 722,361 (965,702) 292,195 파생상품부채 7,424,154 1,401,675 (3,112,147) 5,713,682 18. 충당부채 당분기와 전기말 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기초잔액 1,436,839 1,647,656 증가액 (16,087) 298,517 감소액 (273,399) (509,334) 기말잔액 1,147,353 1,436,839 유동성대체 232,030 (361,104) 차감계 915,323 1,075,735 19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,880,861 18,321,198 사외적립자산의 공정가치 (18,731,549) (18,456,108) 재무상태표상 순부채 1,149,312 134,910 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,885,560 1,680,531 이자원가 740,037 357,150 사외적립자산의 기대수익 (745,899) (385,040) 종업원급여에 포함된 총비용 1,879,698 1,652,641 20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행주식수 18,464,842 주 18,065,413 주 1주당금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,232,421,000 원 9,032,706,500 원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 75,597,911 71,081,824 기타자본잉여금 348,204 348,204 소계 75,946,115 71,430,028 자본조정 자기주식 (25,424,415) (25,424,414) 주식매수선택권 832,098 553,622 전환권매입이익 694,038 694,038 소계 (23,898,279) (24,176,754) 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (8,319) (10,432) 매도가능증권평가손익 3,577,013 - 소계 3,568,694 (10,432) 이익잉여금 이익준비금 2,120,481 1,962,456 임의적립금 1,496 1,496 순확정급여부채의 재측정요소 (2,872,242) (2,726,675) 미처분이익잉여금 78,632,189 97,733,208 소계 77,881,924 96,970,485 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (11,007,545) (22,347,708) 11,645,068 (3,183,723) 원재료 및 상품 매입액 12,323,197 45,570,232 26,882,065 75,562,412 종업원급여 8,981,121 24,410,164 8,321,122 24,041,805 복리후생비 774,008 2,378,413 810,645 2,525,497 여비교통비 370,716 1,130,263 494,628 1,429,416 감가상각비 및 무형자산상각비 1,623,657 4,852,200 1,618,191 4,833,432 지급임차료 163,371 708,290 176,323 523,431 운반비 112,413 610,525 378,908 1,048,694 지급수수료 972,139 3,165,509 2,903,872 6,828,752 소모품비 713,200 2,730,756 1,323,544 3,646,721 기타비용 12,145,111 9,419,024 7,594,362 15,709,913 타계정대체액 (10,227,426) (6,397,189) (3,303,678) (14,468,948) 합계 (*) 16,943,963 66,230,479 58,845,050 118,497,402 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 등 2,242,246 6,741,921 2,400,202 6,772,492 장기종업원급여 13,222 39,665 10,025 30,076 퇴직급여충당금전입 211,638 632,917 232,641 697,917 복리후생비 201,918 613,700 253,604 745,153 여비교통비 173,143 561,805 264,843 763,412 접대비 116,271 328,191 82,835 210,631 통신비 14,356 49,210 12,995 43,367 수도광열비 6,927 21,176 8,878 25,764 세금과공과금 32,370 271,934 31,606 261,373 감가상각비 182,968 576,231 236,599 726,527 지급임차료 45,768 167,270 82,307 230,942 수선비 20,038 130,891 21,640 43,864 보험료 65,737 209,310 62,560 185,332 차량유지비 14,826 47,879 19,460 53,527 연구비 521,167 901,106 218,986 875,321 운반비 278,131 519,149 332,763 946,940 교육훈련비 1,953 7,772 1,666 11,664 도서인쇄비 1,144 3,607 592 1,460 사무용품비 429 2,240 1,419 3,875 소모품비 35,315 73,201 59,590 231,066 지급수수료 1,144,079 2,040,079 1,048,995 2,491,885 광고선전비 - 2,000 - - 대손상각비 (292,618) (2,301,198) 2,137,264 2,425,734 건물관리비 3,942 13,774 5,011 15,731 무형자산상각비 108,204 324,738 108,061 321,875 협회비 4,447 22,356 30,300 42,160 장비설치비 - - 467,518 467,518 판매보증충당금전입 (434,698) (16,087) (3,322) (218,697) 주식보상비용 99,390 278,476 82,397 258,732 합계 4,812,314 12,263,314 8,211,435 18,665,641 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 정부보조이익 50,225 142,251 46,263 139,290 수입임대료 21,000 63,000 21,000 63,000 유형자산처분이익 92 20,093 24,999 25,083 잡이익 19,798 160,228 96,982 117,294 합계 91,116 385,571 189,244 344,666 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - (22,920) - - 무형자산손상차손 - - 1,072,592 1,072,592 유형자산처분손실 - 3,613 - - 보험료 46,611 143,750 50,253 100,992 잡손실 3,513,767 3,539,751 1,231 42,295 합계 3,560,377 3,664,194 1,124,076 1,215,879 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 이자수익 71,798 488,216 119,811 337,370 외환차익 719,108 1,769,365 2,403,779 2,783,944 외화환산이익 569,597 2,132,086 6,070,847 12,181,643 파생상품평가이익 (1,774,492) 722,361 - 498,132 금융수익소계 (413,989) 5,112,028 8,594,437 15,801,089 2.금융비용 이자비용 332,290 1,049,187 327,679 948,709 외환차손 43,864 90,314 223,395 814,999 외화환산손실 107,894 148,636 13,940 149,345 파생상품평가손실 (3,210,023) 1,401,675 - - 장기금융자산평가손실 53,434 175,390 89,183 164,213 금융비용소계 (2,672,541) 2,865,202 654,197 2,077,266 순금융수익(비용) 2,258,552 2,246,826 7,940,240 13,723,823 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 33,276 383,920 93,337 272,058 매출채권및기타채권 36,611 98,677 24,242 59,217 리스자산 1,911 5,619 2,232 6,095 합계 71,798 488,216 119,811 337,370 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 79,630 244,981 40,308 108,983 전환사채 250,301 797,764 285,322 835,933 리스부채 2,359 6,443 2,049 3,793 합 계 332,290 1,049,187 327,679 948,709 25. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관 약정 (단위:USD,천원) 금융기관 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 USD 500,000 USD 40,857 일람불지급보증 USD 65,136 USD 65,136 기타지급보증 USD 112,800 USD 112,800 기타지급보증 USD752,000 USD752,000 기타지급보증 USD434,238 USD434,238 기타지급보증 USD75,060 USD75,060 기타지급보증 USD21,789 USD21,789 기타지급보증 3,150,000 108,262 시설투자대출 4,000,000 1,750,000 시설투자대출 5,000,000 5,000,000 시설투자대출 1,000,000 1,000,000 시설투자대출 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (3) 당분기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 영업비밀침해금지(*1) 서울중앙지방법원 당사 15,100,000 2심 계류중 손해배상(*2) 서울고등법원 당사 5,519,511 3심 계류중 (*1) 당사는 상기 소송과 관련하여 당기 중 1심 판결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료 하였으며, 당사의 항소로 2심 계류 중에 있습니다. (*2) 당사는 상기 소송과 관련하여 전기 중 1심 판결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료하였습니다. 원고측의 2심은 기각되었고, 원고측의 상고로 3심이 계류중에 있습니다. 26. 특수관계자와의 거래내역 (1) 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 4,145,127 3,756,263 퇴직급여 476,728 2,411,292 주식기준보상 278,476 265,964 합 계 4,900,331 6,433,519 (2) 당분기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일, 행사가격 및 수량은 다음과 같습니다. (단위:원,개) 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당분기말 전기말 2020.04.10 2028.04.09 13,980 15,000 15,000 2021.06.07 2029.06.06 15,527 80,000 80,000 2021.06.22 2029.06.21 15,562 20,000 20,000 2023.04.03 2031.04.02 11,879 50,000 - (3) 당분기와 전기말 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기초 대여 상환 기말 기초 대여 상환 기말 기타임직원 3,530,439 470,000 (433,468) 3,290,083 2,639,083 1,800,000 908,643 3,530,440 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 제공자 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 대표이사 USD 500,000 USD 40,857 연대보증 (7) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 27. 주식기준보상(1) 연결회사는 2020년 4월 10일(8차), 2021년 6월 7일(9차), 2021년 6월 22일(10차), 2023년 4월 3일(11차)의 주식매수권을 연결회사의 임직원에게 부여 하였습니다. 부여된 주식매수권 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 8차 9차 10차 11차 수 량 15,000 주 80,000주 20,000주 50,000주 행사가격 13,980 원 15,527원 15,562원 11,879원 4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자 (2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 8차 9차 10차 11차 계 전기까지 인식한 보상비용 102,970 359,694 90,959 - 553,623 당기 인식한 보상비용 10,349 171,672 44,581 51,874 278,476 당기 이후 인식할 보상비용 - 157,838 43,438 263,981 465,256 합 계 113,318 689,204 178,978 315,855 1,297,354 (3) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 무위험이자율 1.317% 1.720% 1.680% 3.327% 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 예상주가변동성 61.71% 62.58% 62.17% 42.61% 기대배당수익률 - - - - (4) 연결회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 계 당기초 15,000 80,000 20,000 - 115,000 신규부여 - - - 50,000 50,000 행사 - - - - - 당분기말 15,000 80,000 20,000 50,000 165,000 28. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 157,511 1,678,611 전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (7,277) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,111,744 235,403 자본에 직접 반영된 법인세비용 (929,908) 22,010 기타 17,005 (965) 손익에 반영된 법인세 비용 349,075 1,935,059 29. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (9,323,218,304) (25,172,856,041) 5,190,004,035 8,976,940,324 가중평균유통주식수 16,201,918 16,060,643 16,305,619 16,437,200 기본주당순이익 (575) (1,567) 318 546 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (9,323,218,304) (25,172,856,041) 5,190,004,035 8,976,940,324 희석손익조정 - - - - 희석효과반영후 당기순이익 (9,323,218,304) (25,172,856,041) 5,190,004,035 8,976,940,324 가중평균유통/잠재적보통주식수 16,201,918 16,060,643 16,305,619 16,437,200 희석주당이익 (575) (1,567) 318 546 30. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 254,720 (254,720) 238,851 (238,851) 이자수익 180,781 (180,781) 428,221 (428,221) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전분기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,204,779 (4,204,779) 7,965,793 (7,965,793) JPY 620,564 (620,564) 333,317 (333,317) TWD (2,255) 2,255 (4,642) 4,642 CNY 18,091 (18,091) (2,957) 2,957 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 54,258,552 57,739,167 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,671,347 13,873,975 92,200 572,650 83,023 49,500 차입금(리스부채포함) 9,148,200 - 7,178,015 1,845,185 125,000 - 전환사채 10,610,088 - 10,610,088 - - - 파생상품부채 5,713,682 - 5,713,682 - - - 합계 40,143,318 13,873,975 23,593,986 2,417,835 208,023 49,500 ② 전기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 14,034,170 12,689,804 925,501 61,464 307,901 49,500 차입금(리스부채포함) 9,702,913 - 7,032,995 1,973,078 696,840 - 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 - - - 파생상품부채 7,424,154 - 7,424,154 - - - 합계 43,548,070 12,689,804 27,769,483 2,034,542 1,004,741 49,500 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 60,872,143 49,254,330 자본 142,730,875 153,246,034 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 14,550,900 38,533,243 차입금 19,758,288 22,089,746 부채비율 42.65% 32.14% 순차입금비율 3.65% (*) (*) 전기말 순차입금액이 부의 금액으므로 산정하지 아니하였습니다.31. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 40,284,444 114,120,011 상품매출 446,868 721,340 용역수익 1,707,182 1,715,439 합계 42,438,495 116,556,790 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 15,987,045 24,297,399 40,284,444 62,198,750 51,921,262 114,120,012 상품매출 365,366 81,503 446,868 402,405 318,935 721,340 용역수익 625,416 1,081,766 1,707,182 368,340 1,347,098 1,715,438 합계 16,977,827 25,460,668 42,438,495 62,969,495 53,587,295 116,556,790 (3)회사수익의 상세내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) HDP Etcher 12,837,613 30.25% 61,913,270 53.1% 증착전Asher - - 7,669,647 6.6% VT 14,676,507 34.58% 29,030,147 24.9% 기타(M/C Parts 등) 13,217,193 31.14% 16,228,287 13.9% 용역 1,707,182 4.02% 1,715,439 1.5% 합계 42,438,495 - 116,556,790 - (4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 (단위:천원) 당분기 전분기 거래처 매출액 비율(%) 거래처 매출액 비율(%) A사 15,216,482 35.86% A사 37,308,980 32.01% D사 9,074,759 21.38% D사 35,542,377 30.49% E사 6,060,749 14.28% E사 26,712,322 22.92% F사 5,083,734 11.98% F사 12,328,561 10.58% 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채 전환에 따른 자본금 증가 199,715 - 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가 4,516,087 - 매도가능증권처분이익의 이익잉여금 대체 7,810,111 매도가능증권평가이익의 발생 4,527,864 주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체 - 317,706 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 101,971,040,987 99,334,478,906 현금및현금성자산 12,885,333,072 17,815,688,474 매출채권 및 기타유동채권 37,215,267,104 37,171,149,561 유동재고자산 46,781,394,142 25,342,358,634 유동파생상품자산 292,194,700 535,536,000 기타유동자산 4,796,851,969 3,154,542,494 단기금융상품 15,315,203,743 비유동자산 87,980,381,691 87,358,632,604 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,142,728,549 16,041,038,835 장기금융자산 826,102,010 746,219,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,637,992,391 300,000,000 종속기업에 대한 투자자산 7,563,218,566 7,563,218,566 관계기업에 대한 투자자산 2,700,000,000 2,700,000,000 유형자산 49,758,950,534 47,442,643,674 무형자산 6,049,527,770 7,323,478,829 이연법인세자산 3,348,625,919 4,460,368,897 기타비유동자산 953,235,952 781,664,135 자산총계 189,951,422,678 186,693,111,510 부채 유동부채 50,468,407,779 38,586,452,951 매입채무 및 기타유동채무 11,937,976,918 10,842,033,327 유동 차입금 6,018,680,000 5,893,680,000 유동성전환사채 10,610,088,404 12,386,833,073 유동파생상품부채 5,713,682,100 7,424,154,000 유동 리스부채 141,446,902 121,544,057 유동충당부채 232,030,169 361,104,375 기타 유동부채 15,814,503,286 1,557,104,119 당기법인세부채 비유동부채 5,894,966,003 5,736,553,023 장기매입채무 및 기타비유동채무 441,452,715 418,864,721 장기차입금 1,813,940,000 2,484,200,000 비유동금융리스부채 140,050,507 157,151,694 순확정급여부채 917,699,958 비유동충당부채 915,323,282 1,075,734,800 기타 비유동 부채 1,666,499,541 1,600,601,808 부채총계 56,363,373,782 44,323,005,974 자본 자본금 9,232,421,000 9,032,706,500 자본잉여금 75,946,115,215 71,430,028,287 기타자본구성요소 (23,898,278,545) (24,176,754,429) 기타포괄손익누계액 3,577,012,694 이익잉여금(결손금) 68,730,778,532 86,084,125,178 자본총계 133,588,048,896 142,370,105,536 자본과부채총계 189,951,422,678 186,693,111,510 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,225,894,460 32,458,466,454 54,614,083,170 103,475,222,763 매출원가 24,569,429,390 45,762,819,065 48,813,091,913 92,278,388,065 매출총이익 (3,343,534,930) (13,304,352,611) 5,800,991,257 11,196,834,698 판매비와관리비 3,645,793,809 9,095,462,529 7,227,394,235 15,930,345,803 영업이익(손실) (6,989,328,739) (22,399,815,140) (1,426,402,978) (4,733,511,105) 기타이익 305,555,096 534,578,994 121,298,853 219,938,079 기타손실 3,530,472,691 3,599,722,173 1,092,918,693 1,170,134,830 금융수익 (450,808,060) 4,906,229,824 8,285,166,496 15,203,149,054 금융원가 (2,708,239,477) 2,721,825,957 582,929,716 1,967,544,411 법인세비용차감전순이익(손실) (7,956,814,917) (23,280,554,452) 5,304,213,962 7,551,896,787 법인세비용(수익) 182,115,564 1,122,105,603 1,659,826,330 당기순이익(손실) (7,956,814,917) (23,462,670,016) 4,182,108,359 5,892,070,457 기타포괄손익 (41,752,226) 3,456,474,133 (49,411,425) (127,446,147) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (41,752,226) 3,456,474,133 (49,411,425) (127,446,147) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (41,752,226) (120,538,561) (49,411,425) (127,446,147) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,577,012,694 총포괄손익 (7,998,567,143) (20,006,195,883) 4,132,696,934 5,764,624,310 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (491) (1,461) 256 358 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (491) (1,461) 256 358 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,081,823,892 (18,811,762,932) 98,232,963,222 159,535,730,682 당기순이익(손실) 5,892,070,457 5,892,070,457 순확정급여부채의 재측정요소 (127,446,147) (127,446,147) 주식매수선택권 인식 258,732,609 258,732,609 주식매수선택권 소멸 348,204,395 (348,204,395) 전환사채의 전환 매도가능증권 평가손익 매도가능증권 처분이익 자기주식 거래로 인한 증감 (5,354,848,582) (5,354,848,582) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,266,738,400) (3,266,738,400) 2022.09.30 (기말자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,256,083,300) 100,730,849,132 156,937,500,619 2023.01.01 (기초자본) 9,032,706,500 71,430,028,287 (24,176,754,429) 86,084,125,178 142,370,105,536 당기순이익(손실) (23,462,670,016) (23,462,670,016) 순확정급여부채의 재측정요소 (120,538,561) (120,538,561) 주식매수선택권 인식 278,475,884 278,475,884 주식매수선택권 소멸 전환사채의 전환 199,714,500 4,516,086,928 4,715,801,428 매도가능증권 평가손익 3,577,012,694 3,577,012,694 매도가능증권 처분이익 7,810,110,831 7,810,110,831 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,580,248,900) (1,580,248,900) 2023.09.30 (기말자본) 9,232,421,000 75,946,115,215 (23,898,278,545) 3,577,012,694 68,730,778,532 133,588,048,896 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (20,761,059,364) (19,274,610,377) 당기순이익조정을 위한 가감 1,922,264,721 (1,237,704,533) 감가상각비에 대한 조정 2,380,932,650 2,179,308,808 무형자산상각비에 대한 조정 1,329,584,552 1,524,315,739 대손상각비 조정 (2,554,052,522) 2,425,734,077 유형자산처분이익 조정 (19,999,000) (83,793) 유형자산처분손실 조정 3,613,000 무형자산손상차손 조정 1,072,592,213 퇴직급여충당부채 전입 1,419,759,072 1,216,452,636 판매보증충당금 전입 (16,086,955) (218,696,874) 장기금융상품평가손실 80,923,194 83,854,061 기타장기종업원급여 172,040,229 145,157,328 주식보상비용(환입) 조정 278,475,884 258,732,609 수입임대료 (253,107,700) 보험료 60,917,886 60,917,886 외화환산손실 조정 148,635,784 149,344,513 외화환산이익 조정 (2,675,775,366) (11,796,119,193) 이자비용 조정 1,013,773,332 919,442,079 이자수익에 대한 조정 (439,780,466) (314,208,456) 정부보조이익 (106,142,496) (106,142,496) 법인세비용 조정 182,115,564 1,659,826,330 파생금융자산평가이익 조정 (722,361,100) (498,132,000) 파생금융부채평가손실 1,401,675,050 잡손실 조정 237,124,129 당기순이익(손실) (23,462,670,016) 5,892,070,457 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 211,143,189 (23,871,085,034) 매출채권의 감소(증가) (3,537,464,599) (11,454,905,806) 미수금의 감소(증가) (1,221,980,075) (401,600,975) 선급금의 감소(증가) (2,249,309,938) 54,079,251 선급비용의 감소 (증가) (127,468,142) (106,363,468) 당기법인세자산의 감소(증가) (62,500,500) 322,113,610 부가가치세대급금의 감소(증가) 158,051,250 (498,163,350) 재고자산의 감소(증가) (21,439,035,508) (9,266,415,639) 매입채무의 증가(감소) 1,686,902,181 1,082,951,976 미지급비용의 증가(감소) (29,238,038) (5,246,793) 미지급금의 증가(감소) 267,488,017 928,800,646 계약자산의 감소(증가) 14,086,420,397 3,158,399,861 계약부채의 증가(감소) 14,315,113,703 (6,999,000,000) 계약매입의 증가(감소) (739,867,970) (29,069,700) 선수금의 증가(감소) (8,189,394) 예수금의 증가(감소) (27,304,520) 43,739,830 판매보증충당부채의 증가(감소) (273,398,769) (272,860,790) 장기종업원급여의지급 (38,500,000) 퇴직금의지급 (642,775,910) (380,854,293) 관계사전입으로 인한 순확정급여부채의 증가 47,511,610 이자수취 461,494,876 320,125,059 이자지급(영업) (211,849,474) (79,991,578) 법인세환급(납부) 318,557,340 (298,024,748) 투자활동현금흐름 18,282,300,739 (1,049,910,514) 단기금융상품의 처분 101,832,856,905 269,634,110 매도가능금융자산의 처분 7,999,982,609 330,914,378,020 단기대여금의 감소 312,675,870 장기대여금의 감소 335,270,650 422,601,240 사무용비품의 처분 12,000 310,000 차량운반구의 처분 20,000,000 건설중인자산의 처분 280,000,000 임차보증금의 감소 601,084,017 76,742,612 기타금융자산의 취득 (86,517,653,162) 단기금융상품의 취득 (324,799,293,765) 비유동매도가능금융자산의 취득 (270,000,000) (270,000,000) 대여금의 증가 (780,000,000) 장기대여금의 증가 845,000,000 560,000,000 토지의 취득 (555,435,860) 공구와기구의 취득 (127,487,086) (10,400,000) 사무용비품의 취득 (411,039,454) (1,351,559,853) 특허권의 취득 (14,240,293) (110,740,200) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (41,393,200) (136,927,200) 건설중인자산의 취득 (4,289,940,731) (3,877,011,520) 임차보증금의 증가 (302,827,386) (92,680,046) 무형자산의 취득 (469,528,052) 재무활동현금흐름 (2,357,426,187) (9,375,585,045) 장기차입금의 상환 (670,260,000) (670,260,000) 금융리스부채의 지급 (101,765,509) (83,738,063) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,354,848,582) 신주발행비 지급 (5,151,778) 배당금지급 (1,580,248,900) (3,266,738,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,836,184,812) (29,700,105,936) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (94,170,590) 242,898,315 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,930,355,402) (29,457,207,621) 기초현금및현금성자산 17,815,688,474 44,729,105,716 기말현금및현금성자산 12,885,333,072 15,271,898,095 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 3분기 (2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지) 제 24(전) 기 3분기 (2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지) 주식회사 아이씨디 1. 당사의 개요주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2023년 09월 30일 현재 자본금은 9,232백만원이며, 당사의 대표이사인 이승호의 지분은 4,241,320주 (22.97%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 4. 금융상품(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 12,885,333 - 12,885,333 매출채권및기타채권 - 37,215,267 - 37,215,267 파생상품자산 - - 292,195 292,195 기타유동자산(보증금) - 332,915 - 332,915 유동금융자산 합계 - 50,433,515 292,195 50,725,710 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 4,637,992 - - 4,637,992 장기매출채권및기타채권 - 12,142,729 - 12,142,729 장기금융자산 - 826,102 - 826,102 기타비유동자산(보증금) - 953,236 - 953,236 비유동금융자산 합계 4,637,992 13,922,067 - 18,560,059 합 계 4,637,992 64,355,582 292,195 69,285,769 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 17,815,688 - 17,815,688 단기금융자산 - 15,315,204 - 15,315,204 매출채권및기타채권 - 37,171,150 - 37,171,150 파생상품자산 - - 535,536 535,536 기타유동자산 - 811,046 - 811,046 유동금융자산 합계 - 71,113,088 535,536 71,648,624 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 300,000 - - 300,000 장기매출채권및기타채권 - 16,041,039 - 16,041,039 장기금융자산 - 746,220 - 746,220 기타비유동자산 - 781,664 - 781,664 비유동금융자산 합계 300,000 17,568,923 - 17,868,923 합 계 300,000 88,682,011 535,536 89,517,547 (2) 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및기타채무 11,937,977 - 11,937,977 차입금(리스부채포함) 6,160,127 - 6,160,127 전환사채 10,610,088 - 10,610,088 파생상품부채 - 5,713,682 5,713,682 유동금융부채 합계 28,708,192 5,713,682 34,421,874 비유동금융부채 매입채무및기타채무 441,453 - 441,453 차입금(리스부채포함) 1,953,991 - 1,953,991 비유동금융부채 합계 2,395,443 - 2,395,443 합 계 31,103,635 5,713,682 36,817,318 ② 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무및기타채무 10,842,033 - 10,842,033 차입금(리스부채포함) 6,015,224 - 6,015,224 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 파생상품부채 - 7,424,154 7,424,154 유동금융부채 합계 29,244,090 7,424,154 36,668,244 비유동금융부채 매입채무및기타채무 418,865 - 418,865 차입금(리스부채포함) 2,641,351 - 2,641,351 비유동금융부채 합계 3,060,216 - 3,060,216 합 계 32,304,306 7,424,154 39,728,460 (3) 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 4,637,992 - - 4,637,992 4,637,992 파생상품자산 292,195 - - 292,195 292,195 파생상품부채 5,713,682 - - 5,713,682 5,713,682 (4) 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 투입변수 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 과거거래이용법,이항모형 등 할인율 등 파생상품자산, 파생상품부채 (5) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전븐기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 금융수익: 이자수익 443,541 - - 443,541 외환차익 1,606,529 99,219 - 1,705,748 외화환산이익 1,853,880 180,700 - 2,034,580 파생상품평가이익 - - 722,361 722,361 금융수익 합계 3,903,950 279,919 722,361 4,906,230 금융비용: 이자비용 - 1,013,773 - 1,013,773 외환차손 62,453 14,365 - 76,819 외화환산손실 119,384 29,252 - 148,636 파생상품평가손실 - - 1,401,675 1,401,675 장기금융자산평가손실 - 80,923 - 80,923 금융비용 합계 181,837 1,138,314 1,401,675 2,721,826 순손익 3,722,113 (858,395) (679,314) 2,184,404 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 금융수익: 이자수익 203,775 - - 203,775 외환차익 218,264 40,656 - 258,920 외화환산이익 5,947,412 9,744 - 5,957,156 파생상품평가이익 - - 498,132 498,132 금융수익 합계 6,369,451 50,400 498,132 6,917,983 금융비용: 이자비용 - 601,601 - 601,601 외환차손 583,692 7,817 - 591,509 외화환산손실 95,211 40,194 - 135,405 장기금융자산평가손실 - 56,100 - 56,100 금융비용 합계 678,903 705,712 - 1,384,615 순손익 5,690,548 (655,312) 498,132 5,533,368 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 36,728 1,437 보통예금 12,848,605 17,814,251 합계 12,885,333 17,815,688 6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 대손충당금 합계 유동 비유동 대손충당금 합계 매출채권 16,351,614 - (995,184) 15,356,430 11,412,248 - (3,469,909) 7,942,339 계약자산 19,373,659 10,524,690 (167,543) 29,730,806 27,860,505 14,875,972 (246,870) 42,489,607 미수금 2,490,655 - (400,000) 2,090,655 1,015,567 - (400,000) 615,567 미수수익 7,111 - - 7,111 30,684 - - 30,684 대여금 489,290 1,683,703 - 2,172,993 714,040 1,261,900 - 1,975,940 부가세대급금 - - - - 158,051 - - 158,051 합 계 38,712,329 12,208,393 (1,562,727) 49,357,995 41,191,095 16,137,872 (4,116,779) 53,212,188 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 원재료 8,615,235 (170,635) 8,444,600 6,007,915 (170,634) 5,837,281 재공품 38,336,794 - 38,336,794 19,505,078 - 19,505,078 합계 46,952,029 (170,635) 46,781,394 25,512,993 (170,634) 25,342,359 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,000,204 - 1,750,894 - 선급비용 401,513 - 274,045 - 선급법인세 62,220 - 318,557 - 임차보증금 332,915 232,573 811,046 61,000 기타보증금 - 720,663 - 720,664 합계 4,796,852 953,236 3,154,542 781,664 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권 4,637,992 4,637,992 300,000 300,000 (*1) 당기 중 처분한 매도가능증권과 관련하여 기타포괄손익으로 계상한 평가손익7,810,111천원은 처분 시 이익잉여금으로 대체하였습니다. (*2) 당기 중 매도가능증권 평가손익 4,527,864천원을 인식하였습니다.10. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 단기금융자산 외화예적금 기업은행 - 8,871,100 삼성증권㈜ - 6,444,104 단기금융상품 삼성증권㈜ - - 소계 - 15,315,204 장기금융자산 저축보험 한화생명 1,610,903 1,401,820 평가충당금 (784,801) (703,877) 퇴직연금 기업은행 - 48,276 소계 826,102 746,219 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)아이씨디머트리얼즈 한국 디스플레이 및 반도체 장비제조 100.00 7,563,219 100.00 7,563,219 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 플라리트 37,600 49.74% 940,000 - 37,600 49.74% 940,000 - 비에스지머티리얼즈 270,000 20.30% 2,700,000 2,700,000 270,000 20.30% 2,700,000 2,700,000 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 7,534,996 35,044,021 6,169,780 119,022 1,842,795 14,442,254 6,553,755 135,427 668,170 72,510,220 취득금액 - - 250,000 - 127,487 511,039 3,921,341 - 109,522 4,919,389 처분금액 - - - (54,129) - (108,876) - (3,613) (275,022) (441,640) 대체금액 - - - - - - (218,400) - - (218,400) 기말금액 7,534,996 35,044,021 6,419,780 64,893 1,970,282 14,844,417 10,256,696 131,814 502,670 76,769,569 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 8,697,194 4,767,151 119,019 1,727,555 9,370,716 - - 385,941 25,067,576 처분금액 - (54,128) (108,864) (274,898) (437,890) 감가상각비 - 657,075 233,930 52,092 1,334,264 103,572 2,380,933 기말금액 - 9,354,269 5,001,081 64,891 1,779,647 10,596,116 - - 214,615 27,010,619 장부금액: 기초금액 7,534,996 26,346,827 1,402,629 3 115,240 5,071,538 6,553,755 135,427 282,228 47,442,643 기말금액 7,534,996 25,689,752 1,418,699 2 190,635 4,248,301 10,256,696 131,814 288,055 49,758,950 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 조경시설 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 6,979,561 35,044,021 6,284,780 119,022 1,829,484 11,670,130 343,653 135,427 426,321 62,832,399 취득금액 555,435 - 185,000 - 13,310 1,383,368 6,358,455 - 241,849 8,737,417 처분금액 - - (300,000) - - (418,308) - - - (718,308) 대체금액 - - - - - 1,807,064 (148,353) - - 1,658,711 기말금액 7,534,996 35,044,021 6,169,780 119,022 1,842,794 14,442,254 6,553,755 135,427 668,170 72,510,219 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 7,821,094 4,698,649 119,019 1,667,508 8,092,858 - - 266,019 22,665,147 처분금액 - - (269,999) - - (417,413) - - - (687,412) 감가상각비 - 876,100 338,501 - 60,046 1,695,271 - - 119,923 3,089,841 기말금액 - 8,697,194 4,767,151 119,019 1,727,554 9,370,716 - - 385,942 25,067,576 장부금액: 기초금액 6,979,561 27,222,927 1,586,131 3 161,976 3,577,272 343,653 135,427 160,302 40,167,252 기말금액 7,534,996 26,346,827 1,402,629 3 115,240 5,071,538 6,553,755 135,427 282,228 47,442,643 (*) 건설중인자산 중 64,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금 잔액 기업은행 토지및건물 32,209,828 24,000,000 시설자금 대출 7,832,620 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물 외 27,108,451 44,876,637 DB손해보험 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 분기말 산업재산권 135,088 14,240 - (16,287) 133,041 개발비 3,740,480 - - (838,645) 2,901,835 전기시설이용권 125,859 - - (26,234) 99,625 소프트웨어 1,424,442 41,393 - (448,419) 1,017,416 회원권 1,897,610 - - - 1,897,610 합 계 7,323,479 55,633 - (1,329,585) 6,049,527 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 산업재산권 44,085 110,740 - (19,737) - 135,088 개발비 5,312,677 - 4,536,690 (1,332,711) (4,776,176) 3,740,480 전기시설이용권 162,377 - - (36,518) - 125,859 소프트웨어 1,769,449 167,697 64,000 (576,704) - 1,424,442 회원권 1,428,082 469,528 - - - 1,897,610 합 계 8,716,670 747,965 4,600,690 (1,965,670) (4,776,176) 7,323,479 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,916,503 49,500 7,229,381 49,500 미지급금 2,774,180 391,953 2,625,247 369,365 계약매입 247,295 - 987,405 - 합계 11,937,977 441,453 10,842,033 418,865 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 165,761 - 193,066 - 선수금 - - - - 미지급비용 337,105 - 367,515 - 정부보조금이연수익 141,523 274,351 141,523 380,493 장기종업원급여부채 - 1,392,149 - 1,220,109 계약부채 15,170,114 - 855,000 - 합계 15,814,503 1,666,500 1,557,104 1,600,602 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설투자대출 2.810% 5,000,000 5,000,000 합 계 5,000,000 5,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 만기 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 시설투자대출 2026.04.27 4.674% 1,018,680 1,377,880 2026.12.30 4.533% 1,813,940 2,000,000 소계 2,832,620 3,377,880 유동성 대체 (1,018,680) (893,680) 차감계 1,813,940 2,484,200 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 141,447 121,544 비유동리스부채 140,050 157,152 합계 281,497 278,696 (4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 278,696 150,957 증가 109,522 241,849 이자비용 5,332 5,236 지급 (101,389) (119,346) 기말장부금액 281,497 278,696 (5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익율(%) 당분기말 전기말 제4회 전환사채 2021-11-29 2026-11-29 - / - 14,350,000 18,000,000 소계 14,350,000 18,000,000 차감: 전환권조정 (3,739,912) (5,613,167) 합계 10,610,088 12,386,833 유동성 대체 (10,610,088) (12,386,833) 차감계 - - (6) 당기 중 전환사채 발행가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(전환) 기말 제4회 전환사채 18,000,000 - (3,650,000) 14,350,000 (*1) 당기 중 전환권 행사로 보통주 399,429주가 발행되어 자본금 199,715천원이 증가하였습니다.(*2) 회사가 2021년 11월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액 : 18,000 백만원/발행가액: 18,000백만원ㆍ액면이자율 : -%ㆍ전환권 행사기간 : 2022년 11월 29일부터 2026년 10월 29일까지ㆍ전환가격 : \9,138원/1주ㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \9,138원/1주.ㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2023년 11월 29일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 10%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있습니다.ㆍ콜옵션: 발행회사는 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액의 일부에 대하여 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음.(7) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 파생상품평가손익 파생상품평가손실 당분기말 제4회 전환사채 파생상품자산 535,536 722,361 (965,702) 292,195 파생상품부채 7,424,154 1,401,675 (3,112,147) 5,713,682 17. 충당부채당분기와 전기말 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기초잔액 1,436,839 1,647,656 증가액 (16,087) 298,517 감소액 (273,399) (509,334) 기말잔액 1,147,353 1,436,839 유동성대체 232,030 (361,104) 차감계 915,323 1,075,735 18. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,089,060 14,964,497 사외적립자산의 공정가치 (15,171,360) (15,012,774) 재무상태표상 순부채(순자산) 917,700 (48,277) 당사의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 전기말 잔액 48,227천원은 장기금융상품으로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,421,814 1,247,615 이자원가 601,960 292,176 사외적립자산의 기대수익 (604,015) (318,968) 종업원급여에 포함된 총비용 1,419,759 1,220,823 19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행주식수 18,464,842 주 18,065,413 주 1주당금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,232,421,000 원 9,032,706,500 원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 75,597,911 71,081,824 기타자본잉여금 348,204 348,204 소계 75,946,115 71,430,028 자본조정 자기주식 (25,424,415) (25,424,414) 주식매수선택권 832,098 553,622 전환권매입이익 694,038 694,038 소계 (23,898,279) (24,176,754) 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 3,577,013 - 소계 3,577,013 - 이익잉여금 이익준비금 2,120,481 1,962,456 임의적립금 1,496 1,496 순확정급여부채의재측정요소 (2,212,961) (2,092,422) 미처분이익잉여금 68,821,762 86,212,595 소계 68,730,779 86,084,125 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,666,281) (21,439,036) 5,961,858 (8,770,499) 원재료 및 상품 매입액 4,641,223 44,828,140 28,672,864 76,825,219 종업원급여 6,381,810 18,749,588 6,494,437 18,647,426 복리후생비 711,648 1,919,099 687,416 2,140,104 여비교통비 20,847 961,526 438,236 1,290,901 감가상각비 및 무형자산상각비 1,127,596 3,710,517 1,235,029 3,703,625 지급임차료 10,792 396,910 156,691 472,500 운반비 (14,939) 424,988 293,107 826,345 지급수수료 (589,580) 3,260,881 2,625,512 6,256,508 소모품비 51,528 1,423,897 623,438 1,775,193 기타비용 2,126,819 6,483,714 11,366,436 18,357,715 타계정대체액 (3,650,405) (5,861,942) (2,514,538) (13,316,303) 합계 (*) 7,151,058 54,858,282 56,040,486 108,208,734 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 등 1,691,561 5,156,425 1,891,631 5,367,484 장기종업원급여 10,647 31,941 8,121 24,362 퇴직급여충당금전입 151,886 453,664 183,569 550,700 복리후생비 166,159 507,198 224,458 661,876 여비교통비 160,841 490,347 237,542 707,866 접대비 104,589 286,720 70,182 178,965 통신비 14,114 48,636 12,567 42,778 수도광열비 6,596 20,449 8,349 25,235 세금과공과금 25,375 229,995 27,225 224,306 감가상각비 157,338 496,580 202,343 619,981 지급임차료 42,984 147,715 67,759 216,394 수선비 20,038 130,568 21,640 42,986 보험료 58,966 186,718 57,287 170,762 차량유지비 13,495 43,445 17,631 47,910 연구비 324,256 365,859 3,847 296,676 운반비 231,595 385,100 283,277 798,029 교육훈련비 1,971 5,726 1,581 9,886 도서인쇄비 1,144 3,207 592 1,220 사무용품비 429 1,980 1,251 3,472 소모품비 33,884 69,187 54,728 224,701 지급수수료 1,123,187 1,965,361 1,025,419 2,403,915 광고선전비 - 2,000 - - 대손상각비 (475,625) (2,554,053) 2,137,264 2,425,734 건물관리비 3,942 13,774 5,011 15,731 무형고정자산상각비 107,434 322,425 107,377 319,914 협회비 4,297 22,106 30,150 41,910 판매보증충당금전입 (434,698) (16,087) (3,322) (218,697) 장비설치비 - - 467,518 467,518 주식보상비용 99,390 278,476 82,397 258,732 합계 3,645,794 9,095,463 7,227,394 15,930,346 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 92 20,093 - 84 정부보조이익 35,381 106,142 35,631 116,594 잡이익 16,975 155,236 85,668 103,260 수입임대료 253,108 253,108 - - 합계 305,555 534,579 121,299 219,938 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 3,613 - - 무형자산손상차손 - - 1,072,592 1,072,592 보험료 20,306 60,918 20,306 60,918 잡손실 3,510,167 3,535,191 21 36,625 합계 3,530,473 3,599,722 1,092,919 1,170,135 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1.금융수익 이자수익 54,970 443,541 110,434 314,208 외환차익 679,098 1,705,748 2,335,769 2,594,689 외화환산이익 589,616 2,034,580 5,838,964 11,796,119 파생상품평가이익 (1,774,492) 722,361 - 498,132 금융수익소계 (450,808) 4,906,230 8,285,167 15,203,149 2.금융비용 이자비용 320,609 1,013,773 317,841 919,442 외환차손 43,790 76,819 223,395 814,904 외화환산손실 110,586 148,636 223,395 814,904 파생상품평가손실 (3,210,023) 1,401,675 13,940 149,345 장기금융자산평가손실 26,799 80,923 27,754 83,853 금융비용소계 (2,708,239) 2,721,826 582,930 1,967,544 순금융수익(비용) 2,257,431 2,184,404 7,702,237 13,235,605 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 32,874 382,071 92,323 270,220 매출채권및기타채권 20,184 55,851 15,878 37,893 임차보증금 1,911 5,619 2,232 6,095 합계 54,970 443,541 110,433 314,208 (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 68,282 210,677 30,635 79,998 전환사채 250,301 797,764 285,322 835,933 리스부채 2,026 5,332 1,884 3,511 합계 320,609 1,013,773 317,841 919,442 24. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관 약정 (단위:USD,천원) 금융기관 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 USD 500,000 USD 40,857 일람불지급보증 USD 65,136 USD 65,136 기타지급보증 USD 112,800 USD 112,800 기타지급보증 USD752,000 USD752,000 기타지급보증 USD434,238 USD434,238 기타지급보증 USD75,060 USD75,060 기타지급보증 USD21,789 USD21,789 기타지급보증 3,150,000 108,262 시설투자대출 4,000,000 1,750,000 시설투자대출 5,000,000 5,000,000 시설투자대출 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (3) 당분기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 영업비밀침해금지(*1) 서울중앙지방법원 당사 15,100,000 2심 계류중 손해배상(*2) 서울고등법원 당사 5,519,511 3심 계류중 (*1) 당사는 상기 소송과 관련하여 당기 중 1심 판결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료 하였으며, 당사의 항소로 2심 계류 중에 있습니다.(*2) 당사는 상기 소송과 관련하여 전기 중 1심 판결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료하였습니다. 원고측의 2심은 기각되었고, 원고측의 상고로 3심이 계류중에 있습니다. 25. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 3,170,237 2,884,384 퇴직급여 338,547 2,201,772 주식기준보상 278,476 265,964 합계 3,787,260 5,352,120 (2) 당분기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일, 행사가격 및 수량은 다음과 같습니다. (단위:원,개) 부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권 수 당분기말 전기말 2020.04.10 2028.04.09 13,980 15,000 15,000 2021.06.07 2029.06.06 15,527 80,000 80,000 2021.06.22 2029.06.21 15,562 20,000 20,000 2023.04.03 2031.04.03 11,879 50,000 - (3) 당분기와 전기 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 등 ㈜아이씨디머트리얼즈 종속기업 - - 37,585 103,586 - 224,553 40,071 - (5) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜아이씨디머트리얼즈 종속기업 970,001 3,221,668 639,025 8,161,877 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 제공자 한도금액 실행금액 약정사항 기업은행 대표이사 USD 500,000 USD 40,857 연대보증 26. 주식기준보상(1) 당사는 2020년 4월 10일(8차), 2021년 6월 7일(9차), 2021년 6월 22일(10차), 2023년 4월 3일(11차)의 주식매수권을 당사의 임직원에게 부여 하였습니다. 부여된 주식매수권 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 8차 9차 10차 11차 수 량 15,000 주 80,000 주 20,000 주 50,000 주 행사가격 13,980 원 15,527 원 15,562 원 11,879 원 4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자 (2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 8차 9차 10차 11차 계 전기까지 인식한 보상비용 102,970 359,694 90,959 - 553,622 당기 인식한 보상비용 10,349 171,672 44,581 51,874 278,476 당기 이후 인식할 보상비용 - 157,838 43,438 263,981 465,256 합 계 113,318 689,204 178,978 315,855 1,297,354 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 무위험이자율 1.317% 1.720% 1.680% 3.327% 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 예상주가변동성 61.71% 62.58% 62.17% 42.61% 기대배당수익률 - - - - (4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 계 당기초 15,000 80,000 20,000 - 115,000 신규부여 - - - 50,000 50,000 행사 - - - - - 당분기말 15,000 80,000 20,000 50,000 165,000 27. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 1,403,378 전기법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (7,277) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,111,744 235403 자본에 직접 반영된 법인세비용 (929,908) 22010 기타 7,557 (965) 손익에 반영된 법인세 비용 182,116 1,659,826 28. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (7,956,814,917) (23,462,670,016) 4,181,108,359 5,892,070,457 가중평균유통주식수 16,201,918 16,060,643 16,305,619 16,437,200 기본주당순이익 (491) (1,461) 256 358 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (7,956,814,917) (23,462,670,016) 4,182,108,359 5,892,070,457 희석손익조정 - - 희석효과반영후 당기순이익 (7,956,814,917) (23,462,670,016) 4,182,108,359 5,892,070,457 가중평균유통/잠재적보통주식수 16,201,918 16,060,643 16,305,619 16,437,200 희석주당이익 (491) (1,461) 256 358 29. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기와 전분기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 187,242 (187,242) 160,035 (160,035) 이자수익 150,216 (150,216) 360,716 (360,716) 나. 외환위험외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당분기와 전분기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,968,631 (3,968,631) 7,642,078 (7,642,078) JPY 620,564 (620,564) 333,317 (333,317) TWD (2,255) 2,255 (4,642) 4,642 CNY 18,091 (18,091) (2,957) 2,957 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 49,357,996 53,212,188 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 당사의 경영관리팀이 수행합니다. 당사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.당사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 12,379,430 11,734,482 36,600 210,023 348,824 49,500 차입금(리스부채포함) 7,095,437 - 6,035,127 1,060,311 - - 전환사채 10,610,088 - 10,610,088 - - - 파생상품부채 5,713,682 - 5,713,682 - - - 합계 35,798,638 11,734,482 22,395,497 1,270,333 348,824 49,500 ② 전기말 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 11,260,898 9,916,532 925,501 61,464 307,901 49,500 차입금(리스부채포함) 8,656,576 - 6,015,224 1,944,512 696,840 - 전환사채 12,386,833 - 12,386,833 - - - 파생상품부채 7,424,154 - 7,424,154 - - - 합계 39,728,461 9,916,532 26,751,712 2,005,976 1,004,741 49,500 (4) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 56,363,374 44,323,006 자본 133,588,049 142,370,106 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 12,885,333 33,130,892 차입금 18,724,206 21,043,409 부채비율 42.19% 31.13% 순차입금비율 4.37% (*) (*) 전기말 순차입금액이 부의 금액으므로 산정하지 아니하였습니다.30. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 30,751,284 101,711,530 용역수익 1,707,182 1,763,693 합계 32,458,466 103,475,223 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 제품매출 7,962,650 22,788,634 30,751,284 51,381,360 50,330,170 101,711,530 용역수익 625,416 1,081,766 1,707,182 416,594 1,347,099 1,763,693 합계 8,588,066 23,870,400 32,458,466 51,797,954 51,677,269 103,475,223 (3)회사수익의 상세내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) HDP Etcher 12,837,613 39.55% 61,913,270 59.8% 증착전Asher - 0.00% 7,669,647 7.4% VT 14,676,507 45.22% 29,030,147 28.1% 기타(M/C Parts 등) 3,237,164 9.97% 3,098,466 3.0% 용역 1,707,182 5.26% 1,763,693 1.7% 합계 32,458,466 - 103,475,223 - (4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 (단위:천원) 당분기 전분기 거래처 매출액 비율(%) 거래처 매출액 비율(%) A사 15,216,482 46.9% A사 37,308,980 36.10% E사 5,391,007 16.6% D사 26,120,885 25.20% F사 5,083,734 15.7% E사 25,518,034 24.70% F사 12,264,110 11.90% 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 전환사채 전환에 따른 자본금 증가 199,715 - 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가 4,516,087 - 매도가능증권처분이익의 이익잉여금 대체 7,810,111 - 매도가능증권평가이익의 발생 4,527,864 - 주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체 - 317,706 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로 하고 있습니다.배당규모는 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래시장환경 변화 대처를 위한 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 상기 당사의 배당규모는 매년 초 이사회에서 결정 한 후, 최종적으로 정기주주총회시 확정하여 지급하고 있습니다. 당사의 배당수준은 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 지속적으로 확대해 나가 주주가치를 극대화 할 예정이긴 하나시장환경 및 재무구조 변화에 따라 유동적으로 결정 할 예정입니다. 가. 배당에 관한 사항- 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당금지급청구권소멸 시효 제56조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효)① 배당금의 지급 청구권은 3년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기말 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -25,173 -5,419 762 (별도)당기순이익(백만원) -23,463 -8,106 -906 (연결)주당순이익(원) -1,567 -339 45 현금배당금총액(백만원) - 1,580 3,267 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -29.2 428.7 현금배당수익률(%) - - 1.1 1.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무 에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 1.57 1.54 ※ 결산배당은 2016년(제18기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 02월 26일 - 보통주 100,000 500 500 - 2000년 03월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 50,000 500 47,000 - 2000년 03월 20일 무상증자 보통주 4,650,000 500 - - 2001년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 65,332 500 2,500 - 2003년 11월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 3,000 - 2005년 01월 11일 전환권행사 보통주 346,500 500 1,443 - 2011년 02월 15일 신주인수권행사 보통주 560,000 500 2,500 - 2011년 07월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 1,550,000 500 34,000 - 2011년 09월 01일 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 7,000 - 2012년 02월 28일 무상증자 보통주 7,754,832 500 - - 2012년 08월 07일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 2,500 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 480,000 500 1,250 - 2014년 03월 03일 주식매수선택권행사 보통주 415,400 500 3,500 - 2014년 07월 04일 주식매수선택권행사 보통주 29,000 500 3,500 - 2015년 01월 16일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,500 - 2015년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 1,600 500 3,500 - 2017년 02월 28일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 11,270 - 2017년 12월 04일 전환권행사 보통주 60,606 500 13,200 - 2017년 12월 05일 전환권행사 보통주 85,227 500 13,200 - 2018년 04월 05일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,500 - 2018년 10월 02일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 - 2018년 12월 12일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 - 2019년 01월 18일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 3,500 - 2019년 02월 19일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 11,270 - 2019년 04월 03일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 08월 19일 전환권행사 보통주 67,961 500 10,300 - 2019년 09월 23일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 13,508 - 2019년 10월 10일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2019년 10월 28일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 10월 28일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 11월 19일 전환권행사 보통주 121,359 500 10,300 - 2019년 11월 27일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2019년 12월 09일 전환권행사 보통주 72,815 500 10,300 - 2019년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 11,270 - 2019년 12월 12일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2020년 01월 06일 전환권행사 보통주 48,543 500 10,300 - 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2020년 07월 09일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 13,508 - 2020년 08월 05일 전환권행사 보통주 145,631 500 10,300 - 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 97,087 500 10,300 - 2021년 04월 29일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 11,270 - 2023년 03월 27일 전환권행사 보통주 43,773 500 9,138 - 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 180,564 500 9,138 - 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 60,188 500 9,138 - 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 45,141 500 9,138 2023년 05월 12일 전환권행사 보통주 45,141 500 9,138 2023년 05월 16일 전환권행사 보통주 24,622 500 9,138 - 2023년09월30일 발행주식총수 18,464,842주(자본금 9,232,421,000원) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증전환사채 4 2021년 11월 29일 2026년 11월 29일 18,000 기명식보통주 2022.11.29~2026.10.29 100 9,138 14,350 1,570,365 주1) 합 계 - - - 18,000 - - - - 14,350 1,570,365 - 주1) 제 4회 전환사채 발행관련 자세한 사항은 2021.11.26 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)을 참고해주시기 바랍니다.주2) 제 4회 전환사채의 전환가액 및 전환가능주식수는 2022년 6월 2일 조정되었습니다. 자세한 사항은 [2022.06.02 전환가액의조정] 공시를 참고해주시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다.단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 14,350 - - - - - - 합계 - 14,350 - - - - - - 마.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 무기명식 이권부 무보증전환사채 2021년 11월 29일 2026년 11월 29일 18,000 2021년 11월 25일 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2011년 07월 23일 시설자금운영자금연구개발자금발행제비용 52,700 시설자금운영자금연구개발자금발행제비용 52,700 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2016년 11월 30일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 4 2021년 11월 29일 시설자금 5,000 시설자금 5,000 - 전환사채 4 2021년 11월 29일 운영자금운영자금 10,300 운영자금운영자금 10,300 - 전환사채 4 2021년 11월 29일 타법인증권취득 2,700 타법인증권취득 2,700 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천 원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 비 고 제 25(당)3분기말 매출채권 19,949,242 1,392,322 6.9% K-IFRS 계약매출 29,898,349 167,543 0.6% - 대여금 3,726,618 - - - 미수금 2,585,435 452,780 17.5% - 합 계 56,159,644 2,012,645 3.6% - 제 24(전)기말 매출채권 14,440,094 3,614,192 25.0% K-IFRS 계약매출 42,736,477 246,870 0.6% - 대여금 3,530,439 - - - 미수금 1,102,769 475,700 43.1% - 합 계 61,809,779 4,336,762 7.0% - 제 23(전전) 기말 매출채권 17,429,799 2,887,175 16.6% K-IFRS 계약매출 39,043,398 975,022 2.5% - 대여금 2,639,083 - - - 미수금 1,703,691 400,000 23.5% - 합 계 60,815,970 4,262,197 7.0% - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천 원 ) 구 분 제 25(당) 3분기말 제 24(전) 기말 제 23(전전) 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,336,762 4,262,197 2,749,960 2. 순대손처리액(①－②±③) - 74,565 1,512,237 ① 대손처리액(상각채권액) - 74,565 1,512,237 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,324,118) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,012,644 4,336,762 4,262,197 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손 충당금 설정합니다. 다만 과거 대손경험율이 없는 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 14,210,818 4,398,374 503,434 836,615 19,949,242 계약매출 957,182 4,772,235 24,168,932 - 29,898,349 계 15,168,000 9,170,609 24,672,366 836,615 49,847,591 구성비율 30.4% 18.4% 49.5% 1.7% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 25(당) 3분기말 제 24(전)기말 제 23(전전)기말 비고 FPD 장비 제 품 1,038 1,231 802 - 원재료 9,091 6,148 13,478 - 재공품 41,687 22,283 21,383 - 소 계 51,816 29,662 35,663 - 합 계 제 품 1,038 1,231 802 - 원재료 9,091 6,148 13,478 - 재공품 41,687 22,283 21,383 - 소 계 51,816 29,662 35,663 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 25.45% 14.65% 15.32% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.2회 4.1회 9.5회 - (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부재고자산에 대하여 계속기록법과 매월말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법(단, 저장품은 선입선출법)에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하였습니다. 또한 회계감사 실시 계획에 의해 재고자산 관리담당자 및 회계담당자가 입회한 재고실사를 실시하였습니다.11) 실사일자 : 2023년 10월 2일2) 감사인 참여여부 : 재고실사시 재고자산담당자 및 회계담당자 참여한 자체실사3) 기타 : 장기체화재고에 대해 170,634,653의 손상재고가 인식되어있습니다. (단위 : 천 원, %) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 1,038,617 1,038,617 - 1,038,617 - 원재료 9,261,915 9,261,915 (170,635) 9,091,280 장기재고평가손실 재공품 41,687,389 41,687,389 - 41,687,389 - 합 계 51,987,921 51,987,921 (170,635) 51,817,286 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 기업회계기준서 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용에 따른 인도기준을 채택하고 있는 바 진행률적용 수주계약 현황을 생략 합니다. 마. 공정가치 평가 내역(연결기준) (1) 범주별 금융자산① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 14,550,900 - 14,550,900 매출채권및기타채권 - 41,675,032 - 41,675,032 파생상품자산 - 292,195 292,195 기타유동자산(보증금) - 697,915 - 697,915 유동금융자산 합계 - 56,923,847 292,195 57,216,041 비유동금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 5,636,992 - - 5,636,992 장기매출채권및기타채권 - 12,583,520 - 12,583,520 장기금융자산 - 924,167 - 924,167 기타비유동자산(보증금) - 955,079 - 955,079 비유동금융자산 합계 5,636,992 14,462,765 - 20,099,757 합 계 5,636,992 71,386,612 292,195 77,315,799 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 23,218,039 - 23,218,039 단기금융자산 - 15,315,204 - 15,315,204 매출채권및기타채권 - 41,246,878 - 41,246,878 파생상품자산 - 535,536 535,536 기타유동자산 - 876,046 - 876,046 유동금융자산 합계 - 80,656,167 535,536 81,191,703 비유동금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 1,299,000 - - 1,299,000 장기매출채권및기타채권 - 16,492,289 - 16,492,289

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	FPD(평판디스플레이), FLEXIBLE 디스플레이 및 반도체 장비 제조업	영위

2	광정보통신 부품 및 장비 제조업	영위

3	연구개발 및 연구용역 서비스업	영위

4	수출입 및 무역업, 도.소매업	미영위

5	부동산 임대업	미영위

6	태양전지 장비 제조업	미영위

7	의료기기 제조, 유통, 판매업	미영위

8	바이오 센서, 진단광학 장치 제조업	미영위

9	힐링의료 및 의료관광 서비스업	미영위

10	바이오시밀러 양산용 공정설비 제조업	미영위

11	특용작물 유효성분 추출, 분리, 정제업	미영위

12	멤브레인 필터 응용설비 제조업	미영위

13	화학물질 및 화학제품제조업(의약품 제외)	미영위

14	의료용 물질 및 의약품 제조업	영위

15	도매 및 상품 중개업	영위

16	소매업	영위

17	위 각호의 장비 제조와 관련한 부품 제조업	영위

18	위 각호에 부대하는 사업일체	영위

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	113,585,855,282	113,203,176,618

현금및현금성자산	14,550,899,816	23,218,038,798

매출채권 및 기타유동채권	41,675,031,718	41,246,878,007

유동재고자산	51,817,286,496	29,662,226,526

유동파생상품자산	292,194,700	535,536,000

기타유동자산	5,250,442,552	3,225,293,544

단기금융상품	15,315,203,743

비유동자산	90,017,163,588	89,297,187,722

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,583,519,889	16,492,288,635

장기금융자산	924,166,547	834,157,306

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,636,992,391	1,299,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,700,000,000	2,700,000,000

투자부동산	508,881,232	514,729,693

유형자산	56,031,752,306	53,632,931,841

무형자산	7,213,158,895	8,465,245,058

이연법인세자산	3,463,613,676	4,575,356,654

기타비유동자산	955,078,652	783,478,535

자산총계	203,603,018,870	202,500,364,340

부채

유동부채	54,031,890,437	43,015,837,672

매입채무 및 기타유동채무	14,229,894,771	13,615,305,211

유동 차입금	7,018,680,000	6,893,680,000

유동성전환사채	10,610,088,404	12,386,833,073

유동충당부채	232,030,169	361,104,375

유동파생상품부채	5,713,682,100	7,424,154,000

유동 리스부채	159,335,472	139,314,940

기타 유동부채	16,067,975,085	1,868,264,756

당기법인세부채	204,436	327,181,317

비유동부채	6,840,253,017	6,238,492,683

장기매입채무 및 기타비유동채무	441,452,715	418,864,721

장기차입금	1,813,940,000	2,484,200,000

비유동 리스부채	156,244,566	185,718,062

순확정급여부채	1,149,312,372

비유동충당부채	915,323,282	1,075,734,800

기타 비유동 부채	2,363,980,082	2,073,975,100

부채총계	60,872,143,454	49,254,330,355

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	142,730,875,416	153,246,033,985

자본금	9,232,421,000	9,032,706,500

자본잉여금	75,946,115,215	71,430,028,287

기타자본구성요소	(23,898,278,545)	(24,176,754,429)

기타포괄손익누계액	3,568,693,561	(10,432,061)

이익잉여금(결손금)	77,881,924,185	96,970,485,688

자본총계	142,730,875,416	153,246,033,985

자본과부채총계	203,603,018,870	202,500,364,340

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,609,857,040	42,438,494,748	58,325,761,136	116,556,790,454

매출원가	27,910,051,972	53,967,164,688	50,633,615,310	99,831,760,953

매출총이익	(3,300,194,932)	(11,528,669,940)	7,692,145,826	16,725,029,501

판매비와관리비	4,812,314,288	12,263,314,017	8,211,435,493	18,665,641,433

영업이익(손실)	(8,112,509,220)	(23,791,983,957)	(519,289,667)	(1,940,611,932)

기타이익	91,115,690	385,571,479	189,243,717	344,666,164

기타손실	3,560,377,233	3,664,194,440	1,124,075,634	1,215,878,622

금융수익	(413,988,829)	5,112,027,960	8,594,437,127	15,801,089,175

금융원가	(2,672,541,288)	2,865,201,613	654,197,110	2,077,265,675

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,323,218,304)	(24,823,780,571)	6,486,118,433	10,911,999,110

법인세비용(수익)	0	349,075,470	1,296,114,398	1,935,058,786

당기순이익(손실)	(9,323,218,304)	(25,172,856,041)	5,190,004,035	8,976,940,324

기타포괄손익	(43,613,590)	3,433,558,229	(53,287,318)	(148,533,249)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,023,983	2,112,928	3,268,874	3,268,874

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,023,983	2,112,928	3,268,874	3,268,874

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(45,637,573)	3,431,445,301	(56,556,192)	(151,802,123)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(45,637,573)	(145,567,393)	(56,556,192)	(151,802,123)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	3,577,012,694

총포괄손익	(9,366,831,894)	(21,739,297,812)	5,136,716,717	8,828,407,075

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,323,218,304)	(25,172,856,041)	5,190,004,035	8,976,940,324

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,366,831,894)	(21,739,297,812)	5,136,716,717	8,828,407,075

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(575)	(1,567)	318	546

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(575)	(1,567)	318	546

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,081,823,892	(18,811,762,932)	106,633,942,395	167,936,709,855	167,936,709,855

당기순이익(손실)	8,976,940,324	8,976,940,324	8,976,940,324

순확정급여부채의 재측정요소	(151,802,123)	(151,802,123)	(151,802,123)

해외사업환산손익	3,268,874	3,268,874	3,268,874

주식매수선택권 인식	258,732,609	258,732,609	258,732,609

주식매수선택권 소멸	348,204,395	(348,204,395)

전환사채의 전환

매도가능증권 평가손익

매도가능증권 처분이익

자기주식 거래로 인한 증감	(5,354,848,582)	(5,354,848,582)	(5,354,848,582)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,266,738,400)	(3,266,738,400)	(3,266,738,400)

2022.09.30 (기말자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,256,083,300)	3,268,874	112,192,342,196	168,402,262,557	168,402,262,557

2023.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,176,754,429)	(10,432,061)	96,970,485,688	153,246,033,985	153,246,033,985

당기순이익(손실)	(25,172,856,041)	(25,172,856,041)	(25,172,856,041)

순확정급여부채의 재측정요소	(145,567,393)	(145,567,393)	(145,567,393)

해외사업환산손익	2,112,928	2,112,928	2,112,928

주식매수선택권 인식	278,475,884	278,475,884	278,475,884

주식매수선택권 소멸

전환사채의 전환	199,714,500	4,516,086,928	4,715,801,428	4,715,801,428

매도가능증권 평가손익	3,577,012,694	3,577,012,694	3,577,012,694

매도가능증권 처분이익	7,810,110,831	7,810,110,831	7,810,110,831

자기주식 거래로 인한 증감

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,580,248,900)	(1,580,248,900)	(1,580,248,900)

2023.09.30 (기말자본)	9,232,421,000	75,946,115,215	(23,898,278,545)	3,568,693,561	77,881,924,185	142,730,875,416	142,730,875,416

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(22,673,550,699)	(15,020,806,438)

당기순이익조정을 위한 가감	4,204,758,197	264,492,839

감가상각비에 대한 조정	3,105,006,431	2,917,518,650

무형자산상각비에 대한 조정	1,747,193,656	1,915,913,626

대손상각비 조정	(2,324,117,946)	2,425,734,077

유형자산처분이익 조정	(19,999,000)	(83,793)

유형자산처분손실 조정	3,613,000	1,072,592,213

퇴직급여충당부채 전입	1,879,698,933	1,648,270,782

판매보증충당금 전입	(16,086,955)	(218,696,874)

기타장기종업원급여	229,478,778	195,251,859

주식보상비용(환입) 조정	278,475,884	258,732,609

외화환산손실 조정	148,635,784	57,630,114

외화환산이익 조정	(2,773,309,505)	(12,089,928,543)

이자비용 조정	1,049,187,093	948,708,958

이자수익에 대한 조정	(484,455,701)	(337,370,246)

장기금융상품평가손실	175,389,739	164,212,931

정부보조이익	(142,250,696)	(128,838,196)

수입임대료	63,000,000	63,000,000

법인세비용 조정	349,075,470	1,935,058,786

파생금융자산평가이익 조정	(722,361,100)

파생금융부채평가이익	(498,132,000)

파생금융부채평가손실	1,401,675,050

잡손실 조정	239,159,129

보험료	143,750,153	60,917,886

당기순이익(손실)	(25,172,856,041)	8,976,940,324

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,762,727,054)	(24,063,325,160)

매출채권의 감소(증가)	(3,972,061,444)	(10,857,954,547)

미수금의 감소(증가)	(1,195,112,915)	(96,975,495)

선급금의 감소(증가)	(2,331,650,098)	47,015,131

선급비용의 감소 (증가)	(128,052,855)	(106,537,378)

당기법인세자산의 감소(증가)	(62,415,160)	322,113,610

부가가치세대급금의 감소(증가)	158,051,250	(498,163,350)

재고자산의 감소(증가)	(22,155,059,970)	(9,507,964,686)

매입채무의 증가(감소)	1,482,238,881	338,554,100

미지급비용의 증가(감소)	(35,684,975)	(1,781,741)

미지급금의 증가(감소)	(273,826,619)	940,702,512

계약매출의 감소(증가)	14,086,420,397	3,158,399,861

계약부채의 증가(감소)	14,315,113,703	(6,999,000,000)

계약매입의 증가(감소)	(739,867,970)	(29,069,700)

선수금의 증가(감소)	159,700,000	(8,189,394)

예수금의 증가(감소)	(35,133,220)	61,818,260

판매보증충당부채의 증가(감소)	(273,398,769)	(272,860,790)

장기종업원급여의지급	(56,305,000)

퇴직금의지급	(761,987,290)	(497,126,553)

이자수취	479,142,457	326,353,958

이자지급(영업)	(246,488,811)	(109,021,411)

법인세환급(납부)	(175,379,447)	(416,246,988)

투자활동현금흐름	16,467,173,527	(1,915,249,661)

단기금융상품의 처분	101,832,856,905	330,914,378,020

매도가능금융자산의 처분	7,999,982,609

단기대여금의 감소	333,550,930	278,217,530

장기대여금의 감소	335,270,650	422,601,240

임차보증금의 감소	601,084,017	76,742,612

기계장치의 처분	1,000

정부보조금의 수취	92,000,000

차량운반구의 처분	20,000,000

사무용비품의 처분	12,000	310,000

건설중인자산의 처분	280,000,000

임차보증금의 증가	(602,827,386)	(94,676,646)

대여금의 증가	(780,000,000)

장기대여금의 증가	865,000,000	660,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(166,005,000)

단기금융상품의 취득	(86,517,653,162)	(324,799,293,765)

비유동매도가능금융자산의 취득	(544,059,000)	(351,730,217)

토지의 취득	(555,435,860)

기계장치의 취득	(88,714,236)	(279,787,315)

공구와기구의 취득	(187,823,086)	(10,400,000)

사무용비품의 취득	(539,711,254)	(1,385,964,853)

무형자산의 취득	(469,528,052)

특허권의 취득	(14,240,293)	(110,740,200)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(54,783,200)	(148,615,200)

건설중인자산의 취득	(5,240,771,967)	(4,167,322,955)

재무활동현금흐름	(2,371,096,187)	(9,720,921,045)

연결자본거래로 인한 현금유출	166,005,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

장기차입금의 상환	(670,260,000)	(670,260,000)

금융리스부채의 지급	(115,435,509)	(95,079,063)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,354,848,582)

신주발행비 지급	(5,151,778)

배당금지급	(1,580,248,900)	(3,266,738,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(8,577,473,359)	(26,656,977,144)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(89,665,623)	337,881,588

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,667,138,982)	(26,319,095,556)

기초현금및현금성자산	23,218,038,798	47,040,223,168

기말현금및현금성자산	14,550,899,816	20,721,127,612

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	101,971,040,987	99,334,478,906

현금및현금성자산	12,885,333,072	17,815,688,474

매출채권 및 기타유동채권	37,215,267,104	37,171,149,561

유동재고자산	46,781,394,142	25,342,358,634

유동파생상품자산	292,194,700	535,536,000

기타유동자산	4,796,851,969	3,154,542,494

단기금융상품	15,315,203,743

비유동자산	87,980,381,691	87,358,632,604

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,142,728,549	16,041,038,835

장기금융자산	826,102,010	746,219,668

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,637,992,391	300,000,000

종속기업에 대한 투자자산	7,563,218,566	7,563,218,566

관계기업에 대한 투자자산	2,700,000,000	2,700,000,000

유형자산	49,758,950,534	47,442,643,674

무형자산	6,049,527,770	7,323,478,829

이연법인세자산	3,348,625,919	4,460,368,897

기타비유동자산	953,235,952	781,664,135

자산총계	189,951,422,678	186,693,111,510

부채

유동부채	50,468,407,779	38,586,452,951

매입채무 및 기타유동채무	11,937,976,918	10,842,033,327

유동 차입금	6,018,680,000	5,893,680,000

유동성전환사채	10,610,088,404	12,386,833,073

유동파생상품부채	5,713,682,100	7,424,154,000

유동 리스부채	141,446,902	121,544,057

유동충당부채	232,030,169	361,104,375

기타 유동부채	15,814,503,286	1,557,104,119

당기법인세부채

비유동부채	5,894,966,003	5,736,553,023

장기매입채무 및 기타비유동채무	441,452,715	418,864,721

장기차입금	1,813,940,000	2,484,200,000

비유동금융리스부채	140,050,507	157,151,694

순확정급여부채	917,699,958

비유동충당부채	915,323,282	1,075,734,800

기타 비유동 부채	1,666,499,541	1,600,601,808

부채총계	56,363,373,782	44,323,005,974

자본

자본금	9,232,421,000	9,032,706,500

자본잉여금	75,946,115,215	71,430,028,287

기타자본구성요소	(23,898,278,545)	(24,176,754,429)

기타포괄손익누계액	3,577,012,694

이익잉여금(결손금)	68,730,778,532	86,084,125,178

자본총계	133,588,048,896	142,370,105,536

자본과부채총계	189,951,422,678	186,693,111,510

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	21,225,894,460	32,458,466,454	54,614,083,170	103,475,222,763

매출원가	24,569,429,390	45,762,819,065	48,813,091,913	92,278,388,065

매출총이익	(3,343,534,930)	(13,304,352,611)	5,800,991,257	11,196,834,698

판매비와관리비	3,645,793,809	9,095,462,529	7,227,394,235	15,930,345,803

영업이익(손실)	(6,989,328,739)	(22,399,815,140)	(1,426,402,978)	(4,733,511,105)

기타이익	305,555,096	534,578,994	121,298,853	219,938,079

기타손실	3,530,472,691	3,599,722,173	1,092,918,693	1,170,134,830

금융수익	(450,808,060)	4,906,229,824	8,285,166,496	15,203,149,054

금융원가	(2,708,239,477)	2,721,825,957	582,929,716	1,967,544,411

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,956,814,917)	(23,280,554,452)	5,304,213,962	7,551,896,787

법인세비용(수익)	182,115,564	1,122,105,603	1,659,826,330

당기순이익(손실)	(7,956,814,917)	(23,462,670,016)	4,182,108,359	5,892,070,457

기타포괄손익	(41,752,226)	3,456,474,133	(49,411,425)	(127,446,147)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(41,752,226)	3,456,474,133	(49,411,425)	(127,446,147)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(41,752,226)	(120,538,561)	(49,411,425)	(127,446,147)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	3,577,012,694

총포괄손익	(7,998,567,143)	(20,006,195,883)	4,132,696,934	5,764,624,310

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(491)	(1,461)	256	358

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(491)	(1,461)	256	358

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,081,823,892	(18,811,762,932)	98,232,963,222	159,535,730,682

당기순이익(손실)	5,892,070,457	5,892,070,457

순확정급여부채의 재측정요소	(127,446,147)	(127,446,147)

주식매수선택권 인식	258,732,609	258,732,609

주식매수선택권 소멸	348,204,395	(348,204,395)

전환사채의 전환

매도가능증권 평가손익

매도가능증권 처분이익

자기주식 거래로 인한 증감	(5,354,848,582)	(5,354,848,582)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,266,738,400)	(3,266,738,400)

2022.09.30 (기말자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,256,083,300)	100,730,849,132	156,937,500,619

2023.01.01 (기초자본)	9,032,706,500	71,430,028,287	(24,176,754,429)	86,084,125,178	142,370,105,536

당기순이익(손실)	(23,462,670,016)	(23,462,670,016)

순확정급여부채의 재측정요소	(120,538,561)	(120,538,561)

주식매수선택권 인식	278,475,884	278,475,884

주식매수선택권 소멸

전환사채의 전환	199,714,500	4,516,086,928	4,715,801,428

매도가능증권 평가손익	3,577,012,694	3,577,012,694

매도가능증권 처분이익	7,810,110,831	7,810,110,831

자기주식 거래로 인한 증감

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,580,248,900)	(1,580,248,900)

2023.09.30 (기말자본)	9,232,421,000	75,946,115,215	(23,898,278,545)	3,577,012,694	68,730,778,532	133,588,048,896

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(20,761,059,364)	(19,274,610,377)

당기순이익조정을 위한 가감	1,922,264,721	(1,237,704,533)

감가상각비에 대한 조정	2,380,932,650	2,179,308,808

무형자산상각비에 대한 조정	1,329,584,552	1,524,315,739

대손상각비 조정	(2,554,052,522)	2,425,734,077

유형자산처분이익 조정	(19,999,000)	(83,793)

유형자산처분손실 조정	3,613,000

무형자산손상차손 조정	1,072,592,213

퇴직급여충당부채 전입	1,419,759,072	1,216,452,636

판매보증충당금 전입	(16,086,955)	(218,696,874)

장기금융상품평가손실	80,923,194	83,854,061

기타장기종업원급여	172,040,229	145,157,328

주식보상비용(환입) 조정	278,475,884	258,732,609

수입임대료	(253,107,700)

보험료	60,917,886	60,917,886

외화환산손실 조정	148,635,784	149,344,513

외화환산이익 조정	(2,675,775,366)	(11,796,119,193)

이자비용 조정	1,013,773,332	919,442,079

이자수익에 대한 조정	(439,780,466)	(314,208,456)

정부보조이익	(106,142,496)	(106,142,496)

법인세비용 조정	182,115,564	1,659,826,330

파생금융자산평가이익 조정	(722,361,100)	(498,132,000)

파생금융부채평가손실	1,401,675,050

잡손실 조정	237,124,129

당기순이익(손실)	(23,462,670,016)	5,892,070,457

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	211,143,189	(23,871,085,034)

매출채권의 감소(증가)	(3,537,464,599)	(11,454,905,806)

미수금의 감소(증가)	(1,221,980,075)	(401,600,975)

선급금의 감소(증가)	(2,249,309,938)	54,079,251

선급비용의 감소 (증가)	(127,468,142)	(106,363,468)

당기법인세자산의 감소(증가)	(62,500,500)	322,113,610

부가가치세대급금의 감소(증가)	158,051,250	(498,163,350)

재고자산의 감소(증가)	(21,439,035,508)	(9,266,415,639)

매입채무의 증가(감소)	1,686,902,181	1,082,951,976

미지급비용의 증가(감소)	(29,238,038)	(5,246,793)

미지급금의 증가(감소)	267,488,017	928,800,646

계약자산의 감소(증가)	14,086,420,397	3,158,399,861

계약부채의 증가(감소)	14,315,113,703	(6,999,000,000)

계약매입의 증가(감소)	(739,867,970)	(29,069,700)

선수금의 증가(감소)	(8,189,394)

예수금의 증가(감소)	(27,304,520)	43,739,830

판매보증충당부채의 증가(감소)	(273,398,769)	(272,860,790)

장기종업원급여의지급	(38,500,000)

퇴직금의지급	(642,775,910)	(380,854,293)

관계사전입으로 인한 순확정급여부채의 증가	47,511,610

이자수취	461,494,876	320,125,059

이자지급(영업)	(211,849,474)	(79,991,578)

법인세환급(납부)	318,557,340	(298,024,748)

투자활동현금흐름	18,282,300,739	(1,049,910,514)

단기금융상품의 처분	101,832,856,905	269,634,110

매도가능금융자산의 처분	7,999,982,609	330,914,378,020

단기대여금의 감소	312,675,870

장기대여금의 감소	335,270,650	422,601,240

사무용비품의 처분	12,000	310,000

차량운반구의 처분	20,000,000

건설중인자산의 처분	280,000,000

임차보증금의 감소	601,084,017	76,742,612

기타금융자산의 취득	(86,517,653,162)

단기금융상품의 취득	(324,799,293,765)

비유동매도가능금융자산의 취득	(270,000,000)	(270,000,000)

대여금의 증가	(780,000,000)

장기대여금의 증가	845,000,000	560,000,000

토지의 취득	(555,435,860)

공구와기구의 취득	(127,487,086)	(10,400,000)

사무용비품의 취득	(411,039,454)	(1,351,559,853)

특허권의 취득	(14,240,293)	(110,740,200)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(41,393,200)	(136,927,200)

건설중인자산의 취득	(4,289,940,731)	(3,877,011,520)

임차보증금의 증가	(302,827,386)	(92,680,046)

무형자산의 취득	(469,528,052)

재무활동현금흐름	(2,357,426,187)	(9,375,585,045)

장기차입금의 상환	(670,260,000)	(670,260,000)

금융리스부채의 지급	(101,765,509)	(83,738,063)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,354,848,582)

신주발행비 지급	(5,151,778)

배당금지급	(1,580,248,900)	(3,266,738,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,836,184,812)	(29,700,105,936)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(94,170,590)	242,898,315

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,930,355,402)	(29,457,207,621)

기초현금및현금성자산	17,815,688,474	44,729,105,716

기말현금및현금성자산	12,885,333,072	15,271,898,095

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기 3분기말	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-25,173	-5,419	762

(별도)당기순이익(백만원)	-23,463	-8,106	-906

(연결)주당순이익(원)	-1,567	-339	45

현금배당금총액(백만원)	-	1,580	3,267

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-29.2	428.7

현금배당수익률(%)	-	-	1.1	1.6

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	100	200

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	7	1.57	1.54

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2000년 02월 26일	-	보통주	100,000	500	500	-

2000년 03월 02일	유상증자(일반공모)	보통주	50,000	500	47,000	-

2000년 03월 20일	무상증자	보통주	4,650,000	500	-	-

2001년 10월 25일	유상증자(제3자배정)	보통주	65,332	500	2,500	-

2003년 11월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	400,000	500	3,000	-

2005년 01월 11일	전환권행사	보통주	346,500	500	1,443	-

2011년 02월 15일	신주인수권행사	보통주	560,000	500	2,500	-

2011년 07월 29일	유상증자(일반공모)	보통주	1,550,000	500	34,000	-

2011년 09월 01일	주식매수선택권행사	보통주	33,000	500	7,000	-

2012년 02월 28일	무상증자	보통주	7,754,832	500	-	-

2012년 08월 07일	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	2,500	-

2012년 12월 26일	신주인수권행사	보통주	480,000	500	1,250	-

2014년 03월 03일	주식매수선택권행사	보통주	415,400	500	3,500	-

2014년 07월 04일	주식매수선택권행사	보통주	29,000	500	3,500	-

2015년 01월 16일	주식매수선택권행사	보통주	5,000	500	3,500	-

2015년 04월 14일	주식매수선택권행사	보통주	1,600	500	3,500	-

2017년 02월 28일	주식매수선택권행사	보통주	50,000	500	11,270	-

2017년 12월 04일	전환권행사	보통주	60,606	500	13,200	-

2017년 12월 05일	전환권행사	보통주	85,227	500	13,200	-

2018년 04월 05일	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	3,500	-

2018년 10월 02일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	3,500	-

2018년 12월 12일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	3,500	-

2019년 01월 18일	주식매수선택권행사	보통주	3,000	500	3,500	-

2019년 02월 19일	주식매수선택권행사	보통주	50,000	500	11,270	-

2019년 04월 03일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 08월 19일	전환권행사	보통주	67,961	500	10,300	-

2019년 09월 23일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	13,508	-

2019년 10월 10일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2019년 10월 28일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 10월 28일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 11월 19일	전환권행사	보통주	121,359	500	10,300	-

2019년 11월 27일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2019년 12월 09일	전환권행사	보통주	72,815	500	10,300	-

2019년 12월 11일	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	11,270	-

2019년 12월 12일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2020년 01월 06일	전환권행사	보통주	48,543	500	10,300	-

2020년 05월 18일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2020년 05월 18일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2020년 07월 09일	주식매수선택권행사	보통주	40,000	500	13,508	-

2020년 08월 05일	전환권행사	보통주	145,631	500	10,300	-

2021년 01월 13일	전환권행사	보통주	97,087	500	10,300	-

2021년 04월 29일	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	11,270	-

2023년 03월 27일	전환권행사	보통주	43,773	500	9,138	-

2023년 03월 29일	전환권행사	보통주	180,564	500	9,138	-

2023년 03월 30일	전환권행사	보통주	60,188	500	9,138	-

2023년 04월 13일	전환권행사	보통주	45,141	500	9,138

2023년 05월 12일	전환권행사	보통주	45,141	500	9,138

2023년 05월 16일	전환권행사	보통주	24,622	500	9,138

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증전환사채	4	2021년 11월 29일	2026년 11월 29일	18,000	기명식보통주	2022.11.29~2026.10.29	100	9,138	14,350	1,570,365	주1)

합 계	-	-	-	18,000	-	-	-	-	14,350	1,570,365	-

## 가.채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나.기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다.단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라.회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	14,350	-	-	-	-	-	-

합계	-	14,350	-	-	-	-	-	-

## 마.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바.조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무기명식 이권부 무보증전환사채	2021년 11월 29일	2026년 11월 29일	18,000	2021년 11월 25일	유진투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

담보권설정 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

자산처분 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항 없음

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

일반공모	1	2011년 07월 23일	시설자금운영자금연구개발자금발행제비용	52,700	시설자금운영자금연구개발자금발행제비용	52,700	-

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	3	2016년 11월 30일	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-

전환사채	4	2021년 11월 29일	시설자금	5,000	시설자금	5,000	-

전환사채	4	2021년 11월 29일	운영자금운영자금	10,300	운영자금운영자금	10,300	-

전환사채	4	2021년 11월 29일	타법인증권취득	2,700	타법인증권취득	2,700	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항