SG&G 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 3월 20일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 22일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III.재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석	감사보고서 재발행	하기 참조	하기 참조

IX. 계열회사 등에 관한 사항 2. 타법인출자현황(요약)

III. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세)

[항목1] III.재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ['2.연결재무제표' 및 '3.연결재무제표 주석'은 본문 직접 참조] 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 34,500,113,584 35,647,856,929 현금및현금성자산 1,046,316,792 5,759,706,757 단기금융자산 2,610,250,890 582,570,890 매출채권및기타채권 6,986,957,469 5,156,599,623 당기법인세자산 20,580 6,564,040 재고자산 1,673,490,157 2,167,015,433 기타유동자산 20,341,404 37,631,794 매각예정비유동자산 22,162,736,292 21,937,768,392 [비유동자산] 343,146,525,681 324,263,239,967 장기금융자산 - - 장기성매출채권및기타금융채권 832,880,000 760,480,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246,415 21,762,775,392 관계기업투자주식 279,183,058,429 266,290,185,902 유형자산 27,075,080,916 27,076,496,749 투자부동산 7,140,083,737 6,664,179,741 무형자산 1,058,847,632 898,882,859 사용권자산 7,420,328,552 810,239,324 자산총계 377,646,639,265 359,911,096,896 [유동부채] 43,957,626,715 45,633,785,708 [비유동부채] 20,661,177,831 43,802,210,275 부 채 총 계 64,618,804,546 89,435,995,983 [지배기업수유주지분] 313,044,113,067 270,491,379,265 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 기타불입자본 29,917,003,560 29,917,003,560 기타자본구성요소 1,543,910,104 874,400,991 이익잉여금 264,539,601,403 222,656,376,714 [비지배지분] (16,278,348) (16,278,352) 자 본 총 계 313,027,834,719 270,475,100,913 자본과부채총계 377,646,639,265 359,911,096,896 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 - 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 42,719,402,704 35,748,782,555 영업이익 1,868,901,710 (531,582,839) 계속사업이익 41,360,394,500 12,578,983,725 연결총당기순이익 41,360,394,500 12,578,983,725 지배기업수유주지분 41,360,394,496 12,579,025,681 비지배지분 4 (41,956) 계속사업주당이익 1,226 373 중단사업주당이익 - - 연결에 포함된 회사수 2개 2개 - 연결에 포함된 회사 수는 지배회사인 당사를 제외한 회사 수입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 34,500,113,584 35,647,856,929 현금및현금성자산 1,046,316,792 5,759,706,757 단기금융자산 2,610,250,890 582,570,890 매출채권및기타채권 6,986,957,469 5,156,599,623 당기법인세자산 20,580 6,564,040 재고자산 1,673,490,157 2,167,015,433 기타유동자산 20,341,404 37,631,794 매각예정비유동자산 22,162,736,292 21,937,768,392 [비유동자산] 343,712,782,703 324,263,239,967 장기금융자산 - - 장기성매출채권및기타금융채권 832,880,000 760,480,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246,415 21,762,775,392 관계기업투자주식 279,749,315,451 266,290,185,902 유형자산 27,075,080,916 27,076,496,749 투자부동산 7,140,083,737 6,664,179,741 무형자산 1,058,847,632 898,882,859 사용권자산 7,420,328,552 810,239,324 자산총계 378,212,896,287 359,911,096,896 [유동부채] 43,957,626,715 45,633,785,708 [비유동부채] 20,684,960,627 43,802,210,275 부 채 총 계 64,642,587,342 89,435,995,983 [지배기업수유주지분] 313,586,587,293 270,491,379,265 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 기타불입자본 29,917,003,560 29,917,003,560 기타자본구성요소 -7,661,254,505 874,400,991 이익잉여금 274,287,240,238 222,656,376,714 [비지배지분] -16,278,348 -16,278,352 자 본 총 계 313,570,308,945 270,475,100,913 자본과부채총계 378,212,896,287 359,911,096,896 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 - 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 42,719,402,704 35,748,782,555 영업이익 1,868,901,710 -531,582,839 계속사업이익 51,641,578,712 12,578,983,725 연결총당기순이익 51,641,578,712 12,578,983,725 지배기업수유주지분 43,072,932,133 24,348,277,836 비지배지분 4 -41,956 계속사업주당이익 1,530 373 중단사업주당이익 - - 연결에 포함된 회사수 2개 2개 - 연결에 포함된 회사 수는 지배회사인 당사를 제외한 회사 수입니다. [항목2] IX. 계열회사 등에 관한 사항 2. 타법인출자현황(요약) (주의 : 비교 편의를 위해 변경 전/후의 금액 단위를 '백만원'으로 통일하였습니다.) 2. 타법인출자 현황 ( 요약 ) ( 기준일 : 2022 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 출자 목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초 장부 가액 증가 ( 감소 ) 기말 장부 가액 취득 ( 처분 ) 평가 손익 경영참여 - 5 5 288,053 - 11,566 299,619 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 288,053 - 11,566 299,619 2. 타법인출자 현황 ( 요약 ) ( 기준일 : 2022 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 출자 목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초 장부 가액 증가 ( 감소 ) 기말 장부 가액 취득 ( 처분 ) 평가 손익 경영참여 - 5 5 288,053 - 12,132 300,185 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 288,053 - 12,132 300,185 [항목3] III. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세) (주의 : 비교 편의를 위해 변경 전/후의 금액 단위를 '백만원'으로 통일하였습니다.) 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지엔에스 비상장 2000년 07월 30일 경영참여 12,203 100,000 47.62 63,062 - - 3,667 100,000 47.62 66,728 68,038 40 (주)가로수정보 비상장 2001년 06월 05일 경영참여 1,152 110,000 88.00 - - - - 110,000 88.00 - - 0 (주)에스지유 비상장 2001년 07월 27일 경영참여 2,199 405,169 7.18 21,763 - - -1,327 405,169 7.18 20,436 86,204 608 (주)강서가로수 비상장 2003년 04월 18일 경영참여 1,450 10,000 100.00 - - - - 10,000 100.00 - 176 2 (주)SG고려 비상장 2003년 12월 26일 경영참여 11,825 2,365,000 38.00 203,228 - - 9,226 2,365,000 38.00 212,455 337,857 23,107 합 계 - - 288,053 - - 11,566 - - 299,619 492,275 23,757 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지엔에스 비상장 2000년 07월 30일 경영참여 12,203 100,000 47.62 63,062 - - 3,666 100,000 47.62 66,728 146,101 15,715 (주)가로수정보 비상장 2001년 06월 05일 경영참여 1,152 110,000 88.00 - - - 110,000 88.00 - - - (주)에스지유 비상장 2001년 07월 27일 경영참여 2,199 405,169 7.18 21,763 - - -1,327 405,169 7.18 20,436 86,208 608 (주)강서가로수 비상장 2003년 04월 18일 경영참여 1,450 10,000 100.00 - - - - 10,000 100.00 - 176 - (주)SG고려 비상장 2003년 12월 26일 경영참여 11,825 2,365,000 38.00 203,228 - - 9,793 2,365,000 38.00 213,021 339,454 31,847 합 계 - - 288,053 - - 12,132 - - 300,185 571,939 48,170 【 대표이사 등의 확인 】 20240320_확인서.jpg 20240320_확인서 사 업 보 고 서 (제 30 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 에스지엔지 대 표 이 사 : 이 의 범 본 점 소 재 지 : 경가도 안산시 단원구 원시로 239-10(경영지원실: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길) (전 화) 02-2105-6300 (홈페이지) http://www.sgng.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 황 광 연 (전 화) 02-2105-6300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(20230321).jpg 확인서(20230321) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 2 - - 2 - 합계 2 - - 2 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 기타 회사의 개요(1) 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에스지엔지, 약식으로 주식회사 SG 표기합니다. 또한 영문으로는 SG Corporation으로 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간당사는 1993년 11월 8일 설립되었으며, 2000년 4월 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하여 기업을 공개하였습니다. 2007년 12월 22일, 물류회사인 (주)네덱스를 합병한 것을 계기로 물류회사로 업종변경을 하였으며, 2008년 3월 28일 회사의 상호를 (주)가로수닷컴에서 (주)에스지엔지(영문명: SG)로 변경하였습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지주 소 : 경기도 안산시 단원구 원시로 239-10 (원시동) (경영지원실: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 47 SG타워 7층)전화번호 : 02-2105-6300홈페이지 : http://www.sgng.com (4) 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 sg(220624).jpg sg(220624) (5) 주요사업의 내용지배회사인 당 별도사는 3PL, 국제물류 등 물류업과 더불어, 2009년부터 안산공장에서 자동차부품사업을 시작하였으며, 2013년 7월부터 천안 사업장에서 금형/원전부품 사업을 개시 하였습니다. 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조 하십시오. (6) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 등록 2000년 04월 25일 - - 2. 회사의 연혁 (1) 경영진의 중요한 변동2022년 3월 25일 제 29기 정기주주총회에서 2인의 사내이사를 재선임하고, 1인의 사외이사를 재선임, 2인의 사외이사를 신규 선임하였습니다. 3인의 사외이사는 감사위원을 겸임하고 있습니다. 해당 정기주주총회 이후 개회된 이사회에서 이의범 대표이사를 재선임하였습니다. 각 임원의 임기는 3년입니다. 요약하면 아래와 같습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 25일 정기주총 사외이사/감사위원: 채명길, 김좌진 사내이사: 이의범, 황광연사외이사/감사위원: 한성진 (임기만료)사외이사/감사위원: 이치선, 이군희 (2) 최대주주의 변동 변동없음(최대주주: 이의범) (3) 상호의 변경 ① 변경일: 2008년 3월 28일 - 변경 전 : (주)가로수닷컴 - 변경 후 : (주)SG ② 변경사유 : 그룹 CI통일, 물류 등 신규사업 진출을 통한 기업 이미지 제고 (4) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 최근 5년내 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제30기 (2022년말) 제29기 (2021년말) 제28기(2020년말) 보통주 발행주식총수 34,087,196 34,087,196 34,087,196 액면금액 500 500 500 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 17,043,598,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 17,043,598,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 70,000,000 - 70,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,087,196 - 34,087,196 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,087,196 - 34,087,196 - Ⅴ. 자기주식수 341,110 - 341,110 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 33,746,086 - 33,746,086 - 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 29일 제30기 정기주주총회 - 사업목적 추가 지점 유휴부지 활용 2022년 03월 25일 제29기 정기주주총회 - 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주의 주주명부 기준일을 매년 12월 31일로 정함 실무상 편의를 위해 28기 변경 이전으로 환원 2021년 03월 26일 제28기 정기주주총회 - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 전자투표 도입 시 감사위원회 위원 선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.- 감사위원의 분리선임에 관한 내용을 반영함 상법변경에 따른 코스닥 표준정관에 부응 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사의 사업부문 중 매출비중이 가장 높은 양대 사업부문의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자동차부품제조 부문 ▶ 산업의 특성자동차 산업은 전후방 산업연관 효과가 다른 산업에 비하여 매우 크며,자동차 제조에는 철강,화학,비철금속,전기,전자,고무,유리,플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.▶ 산업의 성장성국내 자동차부품업계의 매출액은 국내 완성차 시장의 성장에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 특히 수출부분은 업계의 활발한 마케팅 활동 및 대형 부품업체의 수출액 증가에 힘입어 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 또한 부품업체들은 종속적인 비즈니스 모델에서 탈피하여 자체 고유부품의 선행개발, 마케팅수주활동을 통하여 세계 완성차 업체들의 글로벌 아웃소싱 추세 강화와 이에 따른 대형부품업체의 기술력 제고 및 해외 신규거래선 확보 전략이 성과를 거두고 있어 수익성이 점차적으로 더욱 향상할것이라 전망됩니다. ▶ 경기변동의 특성자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 지속되는 경우구매력감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞춰 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.▶ 국내외 시장여건당사가 부품을 납품하는 (주)케이엠앤아이의 생산,납품처는 완성차인 한국지엠에 대부분 판매됨에 따라, 시장점유율은 완성차시장의 점유율에 비례한다고 판단됩니다.▶ 회사의 경쟁우위요소당사는 (주)케이엠앤아이가 생산하는 시트의 부품을 납품하므로 (주)케이엠앤아이의 경쟁력과 실적이 연관되어 있습니다. (주)케이엠앤아이는 승용차 SEAT를 "기능부품"부터 'SEAT DESIGN" 까지 전과정을 자체설계.생산할수있는 기술력, 축적된 KNOW-HOW,경험 및 관련 DATA를 보유하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 SEAT 부품을 한국지엠에 납품하고 기타 미국 및 남미등으로 수출하고 있습니다. 물류부문(3PL, 국제물류) ▶ 산업의 특성물류산업은 생산자에서 소비자에 이르기까지 상품의 운송과 보관 등을 담당하므로 경제활동에 필수불가결한 업종이며, 이러한 물류산업의 경쟁력은 각 국가의 무역경쟁력과 연결됩니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접히 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술의 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.▶ 산업의 성장성기업의 물류비용 절감에 대한 욕구가 증대되어 가고, 정부도 각 기업이 판매와 생산에서 핵심역량에만 집중할 수 있도록 물류전문업체에 물류부문을 위탁하는3PL의 활용률을 높이려 하고 있어 3자물류 시장의 발전이 예상됩니다. 3PL 활용률이 높아지면 물류기업은 규모의 경제 효과로 수익이 개선되고 물류서비스 질을 개선하려는 노력이 강화됩니다. 또 국가적인 측면에서는 물류관련 시설·정보·인력 등에 대한 중복투자를 방지할 수 있으며, 투명성이 증대되고 물류비도 절감할 수 있을 것으로 보여 3자물류시장의 전망을 밝게 하고 있습니다. ▶ 경기변동 및 시장여건세계화시대가 되면서 무역개방화 및 기업의 글로벌소싱에 따른 물동량의 증가로 물류시장의 규모가 확대되고 있습니다. 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라의 개선, 정보통신기술의 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있습니다. 즉, 물류산업은 경제가 발달하고 시장이 확대될수록 성장을 유지한다는 특성을 가지고 있습니다.▶ 회사의 경쟁우위요소물류산업의 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스, 자동화, 정보화 등으로 나타나는데 현재는 무한경쟁 시장에서 생존하기 위해 전략적 제휴 및 M 통해 이들에 대한 상호간 단점을 보완하여 경쟁력을 강화해 나가는 추세이며, 정보화, 자동화를 통한 일관된 수·배송으로 고객서비스의 질을 높여 시장을 선점하는 것이 경쟁력을 확보하는 길입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구 분(매출비중) 내 용 물류사업부문:3PL(31.89%) ▷ 특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다. 물류사업부문:국제물류 (25.11%) ▷ 국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다. 자동차부품 제조부문(24.19%) ▷한국GM에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜케이엠앤아이로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. 2009년 5월 M-300으로 명명한 Recliner 생산을 시작으로 현재 양산차종별 각종 시트 부품을 생산하고 있습니다. 금형제작부문(10.24%) ▷ 40년간 축적된 금형기술 노하우를 바탕으로 고객의 정밀부품 개발 요구에 부합할 수 있도록 선도적인 최고의 기술진이 최상의 설비로 고품질의 초정밀 프레스금형을 제작공급하고 있습니다. 주력 금형제작ITEM은 자동차용 공조부품, 시트부품, 엔진부품, 전장부품, 연료전지(수소연료전지포함) 및 발전기 STATOR CORE 등 입니다. 원전부품 제작부문(7.82%) ▷ 2013년 8월 상진미크론의 인수로 시작된 사업으로 한국원자력연료(주)의 주문에 의해, 1984년 국제금형전시회에서 금상을 수상한 Programmable Type Progressive Die 금형기술에 의해 제품이 생산되고 있습니다. 원전에서 필요한 상단고정체, 상(하)단 지지격자, 중간지지격자, 보호 지지격자, 하단 고정체 등을 생산하여 한국원자력연료(주)의 검수와 승인을 거쳐 납품을 하여 수익을 창출하는 사업입니다. 기타 부문(0.75%) ▷ 상기 사업부문을 제외한 매출 비중입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 [생산능력, 생산실적, 가동률] 구 분 자동차부품제조부문(안산공장) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 자동차부품부문 안산공장의 2022년 연간 가동일수는 247일입니다. 1일평균 가동시간은 6 시간이며, 총가동시간은 15,146시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 자동차부품 COER RECLINER ASM 외 안산공장 1,848,588 1,441,197 1,385,142 합 계 1,848,588 1,441,197 1,385,142 - 일평균 가동시간 : 6.1 HR - 월평균 가동일수 : 20.6 일 - 당기간 가동일수 : 247 일( 20.06일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 15,146 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 안산 23,511 15,146 64% 자동차부품제조부문(창원공장) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 자동차부품부문 창원공장의 2022년 연간 가동일수는 244일입니다. 1일평균 가동시간은 4.86 시간이며, 총가동시간은 8,269시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 자동차부품 M2XX 외 창원공장 1,511,847 - - 합 계 1,511,847 - - - 일평균 가동시간 : 6.3 HR - 월평균 가동일수 : 17.8 일 - 당기간 가동일수 : 160 일( 17.8일 X 9개월) - 당기간 가동시간 : 7,108 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 안산 12,320 7,108 58% 금형제조부문 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 천안공장 금형제조부문의 2022년 연간 가동일수는239 일입니다. 1일평균 가동시간은 9 시간이며, 총가동시간은 2,148시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 금형 제작완료 천안공장 57 81 62 제작진행중 천안공장 65 71 44 합 계 122 152 106 - 일평균 가동시간 : 9.0 HR - 월평균 가동일수 : 19.9 일 - 당기간 가동일수 : 239 일( 19.9일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2,418 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 천안 2,390 2,148 90% 원전부품제조부문 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 천안공장 원전부품 제조부문의 2022년 연간 가동일수는 282일입니다. 1일평균 가동시간은 8.11시간이며, 총가동시간은 2,287시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 원전부품 PLUS7 천안공장 132,957 176,290 148,315 17ACE7 천안공장 76,620 - - 계측관 천안공장 1,259 756 959 합 계 210,836 177,046 149,274 - 일평균 가동시간 : 8.1 HR - 월평균 가동일수 : 23.5 일 - 당기간 가동일수 : 282 일( 23.5일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2,287.4 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 천안 2,531 2,287 90% 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 현황 (단위 :백만원) 구 분 매출유형 품목(주요제품, 서비스) 제30기 제29기 제28기 비고 물류사업부문 용역 삼자물류(3PL), 수 출 - - - SG 내 수 13,624 12,231 12,037 소 계 13,624 12,231 12,037 물류사업부문 용역 국제종합물류 수 출 9,682 7,983 12,134 SG 내 수 1,046 1,030 997 소 계 10,728 9,012 13,131 자동차부품제조부문 제품 자동차시트 부품(내부 금속 부품) 수 출 7,492 4,839 3,804 SG 내 수 2,842 2,734 3,580 소 계 10,334 7,574 7,383 금형제조부문 제품 금형제작 수 출 3,212 1,876 2,594 SG 내 수 1,162 2,794 2,866 소 계 4,374 4,671 5,460 원전부품제조부문 제품 원전부품 (지지격자) 수 출 - - - SG 내 수 3,340 2,052 2,166 소 계 3,340 2,052 2,166 기타 기타 - 수 출 - - - - 내 수 319 209 212 소 계 319 209 212 합 계 수 출 20,386 14,699 18,532 - 내 수 22,334 21,050 21,858 합 계 42,719 35,749 40,389 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 다. 수주에 관한 사항 구 분 내 용 물류사업부문 SG세계물산, 케이엠앤아이 등 주요 계열사 물량(약 47%)과 기타 수십여개의 비계열사로부터의 물량(약 53%)을 받아 처리하고 있습니다. 자동차부품 제조부문 당사 안산공장에서 생산하는 자동차부품은 케이엠앤아이의 발주를 받아 제작하고 있습니다 금형제조부문 한온시스템, 두원공조 등의 주문에 의해 제작하고 있습니다. 원전부품 제조부문 한국원자력연료(주)의 발주를 받아 제작하고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 [주의] 당 "3. 사업부문별 요약 재무현황"이후의 수치는 위임계약 해지(자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'_'4.' 참조) 로 인한 연결재무제표 작성 범위의 변경을 반영하므로 28기 이후와 27기 이전의 기재 내용에 차이가 있습니다. (단위 :백만원, %) 부 문 구분 제30기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 물류사업부문 (3PL) 매출액 13,624 31.89% 12,231 34.21% 12,037 29.80% 부문순익 454 1.10% 286 2.27% 333 -13.32% 부문자산 25,460 6.74% 18,741 5.21% 20,610 6.27% 물류사업부문 (국제물류) 매출액 10,728 25.11% 9,012 25.21% 13,131 32.51% 부문순익 (459) -1.11% (429) -3.41% 29 -1.16% 부문자산 1,191 0.32% 956 0.27% 853 0.26% 자동차부품제조부문 매출액 10,334 24.19% 7,574 21.19% 7,383 18.28% 부문순익 (237) -0.57% (1,469) -11.68% (502) 20.10% 부문자산 10,016 2.65% 9,195 2.55% 9,684 2.95% 금형제조부문 매출액 4,374 10.24% 4,671 13.07% 5,460 13.52% 부문순익 598 1.45% 297 2.36% 376 -15.06% 부문자산 4,284 1.13% 4,125 1.15% 5,109 1.55% 원전부품제조부문 매출액 3,340 7.82% 2,052 5.74% 2,166 5.36% 부문순익 890 2.15% 69 0.55% (1,590) 63.65% 부문자산 2,743 0.73% 2,030 0.56% 2,013 0.61% 기타 매출액 319 0.75% 209 0.59% 212 0.52% 부문순익 40,115 96.99% 13,825 109.91% (1,144) 45.78% 부문자산 333,951 88.43% 324,865 90.26% 290,455 88.36% 합 계 매출액 42,719 100.00% 35,749 100.00% 40,389 100.00% 부문순익 41,360 100.00% 12,579 100.00% (2,499) 100.00% 부문자산 377,647 100.00% 359,911 100.00% 328,723 100.00% 5. 위험관리 및 파생거래 연결재무제표에 대한 주석 '33.위험관리' 부분을 참조하십시오. 그 내용은 아래와 같습니다.(33. 위험관리)33.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,223,694 1,550,787 62,821 79,613 EUR 1,240 1,675 10,626 14,358 합계 1,552,462 93,971 전기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,765,070 2,117,121 120,008 142,270 EUR - - 26,277 35,273 합계 2,117,121 177,542 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%(상승) 10%(하락) 10%(상승) 10%(하락) 당기손익(세전손익) 145,849 (145,849) 193,958 (193,958) (2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,614백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자수익 35,221 (35,221) 62,079 (62,079) 이자비용 357,000 (357,000) 377,000 (377,000) 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 1,046,317 5,759,707 단기금융자산 2,610,251 582,571 매출채권및기타금융자산 6,986,957 5,156,600 장기매출채권및기타금융자산 832,880 760,480 합계 11,476,405 12,259,357 (주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다. (2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다다. 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 14,214,598 - - 14,214,598 매입채무및기타금융부채 5,610,261 - - 5,610,261 유동리스부채 1,846,311 - - 1,846,311 유동성장기차입금 22,433,863 - - 22,433,863 비유동 : 장기성매입채무및기타금융부채 - 37,000 - 37,000 비유동리스부채 1,805,208 5,321,262 7,126,470 합계 44,105,034 1,842,208 5,321,262 51,268,504 전기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 16,138,287 - - 16,138,287 매입채무및기타금융부채 4,394,105 - - 4,394,105 유동리스부채 805,930 - - 805,930 유동성장기차입금 20,337,041 - - 20,337,041 비유동 : 장기차입금 49,130 1,727,863 - 1,776,993 장기성매입채무및기타금융부채 - 7,000 - 7,000 비유동리스부채 - 47,393 39,902 87,295 합계 41,724,493 1,782,256 39,902 43,546,651 33.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 64,618,805 89,435,996 자본 및 비지배지분(B) 313,027,835 270,475,101 예금,적금,현금성자산(C) 3,656,568 6,342,278 차입금(D) 35,714,808 37,714,808 부채비율(A/B) 20.64% 33.07% 순차입금비율(D-C)/B 10.24% 11.60% 6. 주요계약 및 연구개발활동 비경상적인 중요계약은 전기(2021년)에 발생한 아래 유형자산에 대한 양도 계약이 있습니다(수시공시일: 2021년 10월 6일). 하지만, 이 계약은 상대방의 계약 불이행으로 철회되었습니다. [참고] 관련 공시내용(2022.10.24)- 최초 수시공시일: 2021년 10월 6일- 공시명: 주요사항보고서(유형자산양도결정) 기타 주요경영사항(공시일: 2022년 10월 24일) 1. 제출사유 주요사항보고서(유형자산양도결정) 철회 2. 주요내용 1. 개요 2021년 10월 6일 이사회에서 결의한 유형자산양도결정에 대한 철회 2. 철회 주요내용 가. 대상 유형자산 [토지]경기도 안성시 가사동 182번지 외 8필지 (면적 34,120.8㎡) [건물]경기도 안성시 가사동 182번지 내 건축물 (전유면적 6,781.4㎡) 경기도 안성시 가사동 183-1번지 건축물 (연면적 20,852.1㎡) 나. 계약일: 2021년 10월 6일 다. 계약상대방: (주)와이지플러스개발 라. 양도금액: 400억원 - 계약금(계약일지급) : 40억원 - 잔 금(계약일로부터 12개월 이내 지급): 360억원 3. 철회 경과 및 사유 - 계약상대방 측이 잔금을 지급일(2022년 10 월 6 일)까지 미지급하였으므로 당사는 계약의 이행을 촉구하는 최고서를 10 월 7 일 발송하였음. - 매매계약서상 매매대금 지급을 10 영업일이상 지체한 경우 상대방에 대한 서면통보로써 계약을 해제할 수 있다고 규정(제 10 조 1항)하고 있으므로, 당사는 계약상대방 측이 당사의 최고에도 불구하고 10 월 21 일까지 잔금을 완납하지 않았으므로 계약을 해제함. 4. 기타 - 계약금(40 억원)은 위약벌로써 몰취함(매매계약서 제11조 2 항) 3. 결정(발생)일자 2022-10-21 4. 기타 투자판단에 참고할 사항 2021.10.06 주요사항보고서(유형자산양도결정) 2022.10.07 [기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정) 7. 기타 참고사항 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 O 당사의 제19기 이후의 연간 재무제표는한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 기준에 따라 작성되었으며, 외부 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 O 당 연결재무정보 수치는 위임계약 해지(자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'_'4.' 참조) 로 인한 연결재무제표 작성 범위의 변경을 반영하므로, 28기 이후와 27기 이전의 기재 내용에 상당한 차이가 있습니다. (단위: 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 제 28 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 34,500,113,584 35,647,856,929 10,658,335,786 현금및현금성자산 1,046,316,792 5,759,706,757 2,770,204,349 단기금융자산 2,610,250,890 582,570,890 2,570,890 매출채권및기타채권 6,986,957,469 5,156,599,623 4,701,711,974 당기법인세자산 20,580 6,564,040 373,564,028 재고자산 1,673,490,157 2,167,015,433 2,767,454,496 기타유동자산 20,341,404 37,631,794 42,830,049 매각예정비유동자산 22,162,736,292 21,937,768,392 - [비유동자산] 343,712,782,703 324,263,239,967 318,065,110,338 장기금융자산 - - 580,000,000 장기성매출채권및기타금융채권 832,880,000 760,480,000 728,500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246,415 21,762,775,392 19,089,687,331 관계기업투자주식 279,749,315,451 266,290,185,902 237,603,889,906 유형자산 27,075,080,916 27,076,496,749 27,914,336,200 투자부동산 7,140,083,737 6,664,179,741 29,225,000,510 무형자산 1,058,847,632 898,882,859 541,199,586 사용권자산 7,420,328,552 810,239,324 2,382,496,805 자산총계 378,212,896,287 359,911,096,896 328,723,446,124 [유동부채] 43,957,626,715 45,633,785,708 32,836,487,207 [비유동부채] 20,684,960,627 43,802,210,275 49,760,093,884 부 채 총 계 64,642,587,342 89,435,995,983 82,596,581,091 [지배기업수유주지분] 313,586,587,293 270,491,379,265 246,143,101,429 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 17,043,598,000 기타불입자본 29,917,003,560 29,917,003,560 29,917,003,560 기타자본구성요소 -7,661,254,505 874,400,991 (11,040,369,648) 이익잉여금 274,287,240,238 222,656,376,714 210,222,869,517 [비지배지분] -16,278,348 -16,278,352 (16,236,396) 자 본 총 계 313,570,308,945 270,475,100,913 246,126,865,033 자본과부채총계 378,212,896,287 359,911,096,896 328,723,446,124 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 원가법 - 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 42,719,402,704 35,748,782,555 40,389,407,736 영업이익 1,868,901,710 -531,582,839 911,995,607 계속사업이익 51,641,578,712 12,578,983,725 (2,498,674,907) 연결총당기순이익 51,641,578,712 12,578,983,725 (2,498,674,907) 지배기업수유주지분 43,072,932,133 24,348,277,836 (2,498,620,747) 비지배지분 4 -41,956 (54,160) 계속사업주당이익 1,530 373 (74) 중단사업주당이익 - - - 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 - 연결에 포함된 회사 수는 지배회사인 당사를 제외한 회사 수입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 제 28 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 34,325,043,811 35,474,392,068 10,486,416,527 현금및현금성자산 911,898,658 5,625,360,113 2,635,882,265 단기금융자산 2,610,250,890 582,570,890 2,570,890 매출채권 및 기타채권 6,946,326,410 5,117,501,966 4,664,135,319 재고자산 1,673,490,157 2,167,015,433 2,767,454,496 당기법인세자산 - 6,543,480 373,543,508 기타유동자산 20,341,404 37,631,794 42,830,049 매각예정비유동자산 22,162,736,292 21,937,768,392 - [비유동자산] 130,170,225,692 124,179,812,505 146,667,978,872 장기금융자산 - 580,000,000 장기성매출채권및기타금융자산 832,880,000 760,480,000 728,500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246,415 21,762,775,392 19,089,687,331 관계기업투자 66,206,758,440 66,206,758,440 66,206,758,440 유형자산 27,075,080,916 27,076,496,749 27,914,336,200 투자부동산 7,140,083,737 6,664,179,741 29,225,000,510 무형자산 1,058,847,632 898,882,859 541,199,586 사용권자산 7,420,328,552 810,239,324 2,382,496,805 자산총계 164,495,269,503 159,654,204,573 157,154,395,399 [유동부채] 43,942,818,433 45,618,977,390 32,821,985,070 [비유동부채] 11,717,173,231 12,990,362,447 23,365,935,639 부 채 총 계 55,659,991,664 58,609,339,837 56,187,920,709 납입자본 46,960,601,560 46,960,601,560 46,960,601,560 이익잉여금 64,042,943,414 55,217,837,709 57,224,456,351 기타자본구성요소 (2,168,267,135) (1,133,574,533) (3,218,583,221) 자 본 총 계 108,835,277,839 101,044,864,736 100,966,474,690 자본과부채총계 164,495,269,503 159,654,204,573 157,154,395,399 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 42,719,402,704 35,748,782,555 40,389,407,736 영업이익 1,868,964,210 (531,159,299) 915,658,577 계속사업이익 8,885,225,147 (2,010,574,810) 3,688,393,034 총당기순이익 8,885,225,147 (2,010,574,810) 3,688,393,034 계속사업기본주당손익 263 (60) 109 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 2022.12.31 현재 제 29 기 2021.12.31 현재 제 28 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 34,500,113,584 35,647,856,929 10,658,335,786 현금및현금성자산 1,046,316,792 5,759,706,757 2,770,204,349 단기금융자산 2,610,250,890 582,570,890 2,570,890 매출채권 및 기타금융자산 6,986,957,469 5,156,599,623 4,701,711,974 당기법인세자산 20,580 6,564,040 373,564,028 재고자산 1,673,490,157 2,167,015,433 2,767,454,496 기타유동자산 20,341,404 37,631,794 42,830,049 매각예정비유동자산 22,162,736,292 21,937,768,392 0 비유동자산 343,712,782,703 324,263,239,967 318,065,110,338 장기금융자산 0 0 580,000,000 장기매출채권 및 기타금융자산 832,880,000 760,480,000 728,500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246,415 21,762,775,392 19,089,687,331 관계기업투자 279,749,315,451 266,290,185,902 237,603,889,906 유형자산 27,075,080,916 27,076,496,749 27,914,336,200 투자부동산 7,140,083,737 6,664,179,741 29,225,000,510 무형자산 1,058,847,632 898,882,859 541,199,586 사용권자산 7,420,328,552 810,239,324 2,382,496,805 자산총계 378,212,896,287 359,911,096,896 328,723,446,124 부채 유동부채 43,957,626,715 45,633,785,708 32,836,487,207 매입채무 및 기타금융부채 5,610,261,246 4,394,104,544 4,463,244,405 단기차입금 14,014,808,282 16,014,808,318 16,014,500,000 유동성장기차입금 21,700,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 당기법인세부채 247,649,532 0 0 유동리스부채 1,780,159,082 798,007,016 1,779,111,219 기타유동부채 584,748,573 4,386,865,830 579,631,583 매각계정비유동부채 20,000,000 40,000,000 0 비유동부채 20,684,960,627 43,802,210,275 49,760,093,884 장기매입채무 및 기타금융부채 37,000,000 7,000,000 54,000,000 장기차입금 0 1,700,000,000 11,700,000,000 당기손익-공정가치금융부채 0 0 169,203,492 비유동리스부채 5,803,145,749 79,810,057 673,913,428 확정급여부채 564,655,898 827,156,183 1,171,970,470 이연법인세부채 14,280,158,980 41,188,244,035 35,991,006,494 부채총계 64,642,587,342 89,435,995,983 82,596,581,091 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 313,586,587,293 270,491,379,265 246,143,101,429 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 17,043,598,000 기타불입자본 29,917,003,560 29,917,003,560 29,917,003,560 기타자본구성요소 (7,661,254,505) 874,400,991 (11,040,369,648) 이익잉여금(결손금) 274,287,240,238 222,656,376,714 210,222,869,517 비지배지분 (16,278,348) (16,278,352) (16,236,396) 자본총계 313,570,308,945 270,475,100,913 246,126,865,033 자본과부채총계 378,212,896,287 359,911,096,896 328,723,446,124 연결 포괄손익계산서 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 42,719,402,704 35,748,782,555 40,389,407,736 매출원가 38,056,631,234 33,191,641,081 36,509,941,106 매출총이익 4,662,771,470 2,557,141,474 3,879,466,630 판매비와관리비 2,793,869,760 3,088,724,313 2,967,471,023 영업이익(손실) 1,868,901,710 (531,582,839) 911,995,607 기타수익 4,511,966,965 480,884,834 18,953,740,329 기타비용 254,392,827 1,025,414,548 2,228,057,339 관계기업투자이익(손실) 20,819,532,683 17,243,876,021 20,164,919,871 금융수익 230,124,540 353,644,519 276,882,225 금융비용 1,652,143,307 1,096,514,612 1,448,928,581 법인세비용차감전순이익(손실) 25,523,989,764 15,424,893,375 36,630,552,112 법인세비용 (26,117,588,948) 2,845,909,650 39,129,227,019 계속영업이익(손실) 51,641,578,712 12,578,983,725 (2,498,674,907) 당기순이익(손실) 51,641,578,712 12,578,983,725 (2,498,674,907) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 51,641,578,708 12,579,025,681 (2,498,620,747) 비지배지분 4 (41,956) (54,160) 기타포괄손익 (8,568,646,575) 11,769,252,155 (3,156,149,355) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,045,360,904) 1,939,490,204 465,264,126 보험수리적이익(손실) (69,275,967) 3,956,168 94,920,922 관계기업이익잉여금변동 36,284,888 (149,474,652) 1,559,976,055 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,012,369,825) 2,085,008,688 (1,189,632,851) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (7,523,285,671) 9,829,761,951 (3,621,413,481) 관계기업자본변동 (7,523,285,671) 9,829,761,951 (3,621,413,481) 총포괄손익 43,072,932,137 24,348,235,880 (5,654,824,262) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 43,072,932,133 24,348,277,836 (5,654,770,102) 비지배지분 4 (41,956) (54,160) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,530 373 (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,530 373 (74) 연결 자본변동표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (18,834,063,755) 211,066,593,287 239,193,131,092 385,114,418,475 624,307,549,567 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,498,620,747) (2,498,620,747) (54,160) (2,498,674,907) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 94,920,922 94,920,922 94,920,922 관계기업이익잉여금변동 0 0 0 1,559,976,055 1,559,976,055 1,559,976,055 관계기업자본변동 0 0 (3,621,413,481) 0 (3,621,413,481) 0 (3,621,413,481) 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 (1,189,632,851) 0 (1,189,632,851) 0 (1,189,632,851) 종속기업의 지분율 변동 0 0 12,604,740,439 0 12,604,740,439 (385,130,600,711) (372,525,860,272) 기타변동 2020.12.31 (기말자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (11,040,369,648) 210,222,869,517 246,143,101,429 (16,236,396) 246,126,865,033 2021.01.01 (기초자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (11,040,369,648) 210,222,869,517 246,143,101,429 (16,236,396) 246,126,865,033 당기순이익(손실) 0 0 0 12,579,025,681 12,579,025,681 (41,956) 12,578,983,725 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 3,956,168 3,956,168 0 3,956,168 관계기업이익잉여금변동 0 0 0 (149,474,652) (149,474,652) 0 (149,474,652) 관계기업자본변동 0 0 9,829,761,951 0 9,829,761,951 0 9,829,761,951 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 2,085,008,688 0 2,085,008,688 0 2,085,008,688 종속기업의 지분율 변동 0 0 0 0 0 0 0 기타변동 2021.12.31 (기말자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 874,400,991 222,656,376,714 270,491,379,265 (16,278,352) 270,475,100,913 2022.01.01 (기초자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 874,400,991 222,656,376,714 270,491,379,265 (16,278,352) 270,475,100,913 당기순이익(손실) 0 0 0 51,641,578,708 51,641,578,708 4 51,641,578,712 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (69,275,967) (69,275,967) 0 (69,275,967) 관계기업이익잉여금변동 0 0 0 36,284,888 36,284,888 36,284,888 관계기업자본변동 0 0 (7,523,285,671) (7,523,285,671) (7,523,285,671) 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 (1,012,369,825) 0 (1,012,369,825) 0 (1,012,369,825) 종속기업의 지분율 변동 0 0 0 0 0 0 0 기타변동 0 0 0 22,275,895 22,275,895 0 22,275,895 2022.12.31 (기말자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (7,661,254,505) 274,287,240,238 313,586,587,293 (16,278,348) 313,570,308,945 연결 현금흐름표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 2,560,349,905 1,323,622,146 202,764,174 당기순이익(손실) 51,641,578,712 12,578,983,725 (2,498,674,907) 당기순이익조정을 위한 가감 (47,218,768,133) (9,438,491,416) 7,299,235,255 순운전자본의 변동 (396,512,919) (1,128,465,245) (2,068,023,239) 이자수취(영업) 30,751,851 46,337,975 57,926,084 이자지급(영업) (1,178,034,130) (1,101,742,881) (1,178,691,539) 법인세납부(환급) (318,665,476) 366,999,988 (1,409,007,480) 투자활동현금흐름 (3,390,260,177) 3,521,987,876 (87,581,297,604) 단기금융상품의 처분 580,000,000 690,000,000 3,480,000,000 단기대여금의 처분 0 43,000,000 3,500,000 장기대여금의 처분 64,600,000 53,500,000 36,236,360 보증금의 감소 430,000,000 27,520,000 50,000,000 매각예정비유동자산의 처분 (20,000,000) 4,000,000,000 0 투자부동산의 처분 0 691,321,000 0 무형자산의 처분 0 200,000,000 0 종속기업투자주식(순현금흐름) 0 0 (86,764,033,615) 단기금융상품의 취득 (2,593,187,413) (690,000,000) (360,000,000) 보증금의 증가 (535,000,000) (20,000,000) (440,000,000) 단기대여금의 취득 0 (3,000,000) 0 장기대여금의 취득 (20,000,000) (105,000,000) (30,000,000) 유형자산의 취득 (365,109,064) (556,078,124) (3,283,369,414) 투자부동산의 취득 (526,584,890) (128,700,000) 0 무형자산의 취득 (180,010,910) (680,575,000) (273,630,935) 매각예정비유동자산의 취득 (224,967,900) 0 0 재무활동현금흐름 (3,874,772,080) (1,886,788,778) (204,286,957) 단기차입금의 증가 0 1,000,000 4,000,500,000 장기차입금의 증가 0 0 1,700,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,036) (691,682) (4,000,000,000) 리스부채의 지급 (1,874,772,044) (1,887,097,096) (1,904,786,957) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,707,613) 30,681,164 (30,108,568) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,713,389,965) 2,989,502,408 (87,612,928,955) 기초현금및현금성자산 5,759,706,757 2,770,204,349 90,383,133,304 기말현금및현금성자산 1,046,316,792 5,759,706,757 2,770,204,349 3. 연결재무제표 주석 주석 제 30 기 2022년 12월 31일 현재 제 29 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 에스지엔지와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요연결회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이의범 및 특수관계자 16,579,282 주 48.64% 자기주식 341,110 주 1.00% 기타 17,166,804 주 50.36% 합 계 34,087,196 주 100.00% 1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)강서가로수 100.00% 100.00% 대한민국 12월 정기간행물발행업 (주)가로수정보 88.00% 88.00% 대한민국 9월 인터넷광고대행업 나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 없습니다. 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계처리 정책2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은가장 적절한 공정가치측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할 지 선택할 수 있습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 2.3. 종속기업 및 관계기업1) 연결기준연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.2) 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.2.4. 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.3) 표시통화로의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다. 2.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.2.6. 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.7. 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타의 금융부채기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.4) 금융보증계약부채연결회사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.5) 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8. 파생금융상품연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.2.10. 재고자산연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11. 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 10년 ~ 50년 구축물 정액법 5년 ~ 40년 기계장치 정액법 5년 ~ 10년 차량운반구 정액법 3년 ~ 8년 기타유형자산 정액법 3년 ~ 10년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.12. 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 5년~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.3) 소프트웨어무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 4) 기타의무형자산기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 40년, 50년 구축물 정액법 50년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.14. 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.18. 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.2.19. 리스연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 연결회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다. 2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.금융리스의 경우에 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 연결회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 연결회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 연결회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.2.20. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21. 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.22. 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매연결회사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.2) 공사수익연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2.23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2.24. 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.25. 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.2.26. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.2.27. 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 송부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 다음 회계연도의 재무제표에도 지속될 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1. 영업권의 손상영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.3.2. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3. 금융상품1) 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.4. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 영업부문4.1. 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.연결회사는 전기말까지 수익을 창출하는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하였으나 주석 1에서 설명하는 연결범위의 변동으로 인하여 보고부문의 범위가 변경되었습니다.나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 물류사업부문 3PL사업부문 자동차사업부문 금형사업부문 원전사업부문 기타부문 총합계 매출(주1) 10,728,006 13,624,440 10,333,859 4,374,290 3,339,962 318,846 42,719,403 감가상각비 24,532 1,867,779 112,605 156,691 16,974 90,809 2,269,390 무형자산상각비 1,200 - - 11,303 - 7,543 20,046 보고부문계속사업이익(손실) (459,243) 453,687 (236,925) 598,138 890,083 50,395,839 51,641,579 보고부문 자산 1,191,204 25,460,340 10,016,487 4,283,718 2,743,400 334,517,747 378,212,896 보고부문 부채 1,223,755 18,695,424 3,835,634 472,674 229,896 40,185,204 64,642,587 (주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. 전기말 (단위:천원) 구분 물류사업부문 3PL사업부문 자동차사업부문 금형사업부문 원전사업부문 기타부문 총합계 매출(주1) 9,012,481 12,230,761 7,573,712 4,670,876 2,051,544 209,408 35,748,783 감가상각비 25,739 1,970,317 195,032 154,717 28,833 214,000 2,588,637 무형자산상각비 1,200 210 29 15,615 - 7,476 24,529 보고부문계속사업이익(손실) (428,659) 285,530 (1,468,973) 296,899 69,166 13,648,336 12,402,300 보고부문 자산 955,737 18,740,997 9,194,844 4,124,546 2,029,659 324,865,314 359,911,097 보고부문 부채 1,025,129 12,061,280 2,716,976 838,646 315,388 72,478,578 89,435,996 (주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. 나. 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보고부문 수익의 합계 42,719,403 35,748,783 부문간 수익 제거 - - 연결회사 수익 42,719,403 35,748,783 5. 금융상품의 범주별 분류5.1. 당기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 1,046,317 - 1,046,317 단기금융자산 2,610,251 - 2,610,251 매출채권및기타금융자산 6,986,957 - 6,986,957 소계 10,643,525 - 10,643,525 비유동 : 장기성매출채권및기타금융자산 832,880 - 832,880 공정가치금융자산 - 20,436,246 20,436,246 소계 832,880 20,436,246 21,269,126 합계 11,476,405 20,436,246 31,912,652 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 5,759,707 - 5,759,707 단기금융자산 582,571 - 582,571 매출채권및기타금융자산 5,156,600 - 5,156,600 소계 11,498,877 - 11,498,877 비유동 : 장기성매출채권및기타금융자산 760,480 - 760,480 공정가치금융자산 - 21,762,775 21,762,775 소계 760,480 21,762,775 22,523,255 합계 12,259,357 21,762,775 34,022,133 5.2. 당기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타금융부채(주1) 합 계 유동: 매입채무및기타금융부채 5,610,261 - - 5,610,261 단기차입금 14,014,808 - - 14,014,808 유동성장기부채 21,700,000 - - 21,700,000 유동리스부채 - - 1,780,159 1,780,159 소계 41,325,070 - 1,780,159 43,105,229 비유동: 장기성매입채무및기타금융부채 37,000 - - 37,000 장기차입금 - - - - 비유동리스부채 - - 5,803,146 5,803,146 소계 37,000 - 5,803,146 5,840,146 합계 41,362,070 - 7,583,305 48,945,374 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타금융부채(주1) 합 계 유동: 매입채무및기타금융부채 4,394,105 - - 4,394,105 단기차입금 16,014,808 - - 16,014,808 유동성장기부채 20,000,000 - - 20,000,000 유동리스부채 - - 798,007 798,007 소계 40,408,913 - 798,007 41,206,920 비유동: 장기성매입채무및기타금융부채 7,000 - - 7,000 장기차입금 1,700,000 - - 1,700,000 비유동리스부채 - - 79,810 79,810 소계 1,707,000 - 79,810 1,786,810 합계 42,115,913 - 877,817 42,993,730 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 5.3. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 이자수익 35,973 - - 35,973 외환차손익 및 외화환산손익 1,560 - - 1,560 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - (1,012,370) - (1,012,370) 대손상각비 (638,356) - - (638,356) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 1,271,179 - 255,333 1,526,512 외환차손익 및 외화환산손익 66,960 - - 66,960 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 이자수익 21,325 - - 21,325 외환차손익 및 외화환산손익 123,247 - - 123,247 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 2,085,009 - 2,085,009 대손상각비 31,059 - - 31,059 기타의대손충당금 환입 40,000 - - 40,000 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 1,017,396 - 62,528 1,079,924 외환차손익 및 외화환산손익 23,279 - - 23,279 파생금융부채손익(당기손익) - 169,203 - 169,203 6. 현금및현금성자산6.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 775,311 4,671,876 외화보통예금 271,006 1,087,831 합계 1,046,317 5,759,707 6.2. 당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 매출채권 9,826,855 8,314,201 손실충당금 (3,235,790) (4,261,617) 미수금 502,811 1,204,156 손실충당금 (171,383) (171,383) 미수수익 32,750 27,528 손실충당금 (19,620) (19,620) 단기대여금 640,950 640,950 손실충당금 (607,615) (607,615) 유동성장기대여금 18,000 30,000 소계 6,986,957 5,156,600 비유동 장기대여금 64,300 96,900 손실충당금 - - 보증금 768,580 663,580 소계 832,880 760,480 합계 7,819,837 5,917,080 7.2. 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 유동 합 계 비유동 합 계 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 기초금액 4,261,617 171,383 19,620 607,615 5,060,235 - - - - 손상차손 (주1) 10,790 - - - 10,790 - - - - 환입 (주1) (649,146) - - - (649,146) - - - - 제각 (387,471) - - - (387,471) - - - - 기말금액 3,235,790 171,383 19,620 607,615 4,034,408 - - - - (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 전기말 (단위:천원) 구 분 유동 합 계 비유동 합 계 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기성매출채권 장기미수금 기초금액 4,330,483 179,722 19,620 607,615 5,137,440 98,885 - - 98,885 손상차손 (주1) 31,272 - - - 31,272 - - - - 환입 (주1) (213) - - (40,000) (40,213) - - - - 제각 (99,925) (8,339) - 40,000 (68,264) (98,885) - - (98,885) 기말금액 4,261,617 171,383 19,620 607,615 5,060,235 - - - - (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 7.3 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 7.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다. 8. 재고자산8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 434,324 (4,284) 430,040 747,487 - 747,487 재공품 1,099,971 (1,816) 1,098,155 1,342,597 (1,816) 1,340,781 원부재료 145,295 - 145,295 78,747 - 78,747 합계 1,679,589 (6,099) 1,673,490 2,168,831 (1,816) 2,167,015 8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 15,420백만원(전기 13,458백만원) 입니다. 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 502 78 선급비용 19,839 37,553 합 계 20,341 37,631 10. 매각예정비유동자산당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정비유동자산 : 투자부동산 22,162,736 21,937,768 매각예정비유동부채 : 임대보증금 20,000 40,000 (주1) 2021년 10월 6일 경영진의 매각 계획에 따라 안성시 가사동의 토지 및 건물을 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 40,000,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정비유동자산/부채로 인식하였습니다. 회사는 전기 중 계약금 4,000,000천원을 수령하여 "기타부채"의 선수금에 포함하였으나, 당기에 매수자의 계약해지 의사로 계약금 4,000,000천원을 "잡이익" 으로 계상하였습니다. 11. 공정가치금융자산 11.1. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 : (주)에스지유 50,000주 7.18% 20,436,246 21,762,775 합 계 20,436,246 21,762,775 11.2. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 21,762,775 19,089,687 기타포괄손익-공정가치평가손익 (1,326,529) 2,673,088 기말잔액 20,436,246 21,762,775 12. 관계기업투자12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 취득금액 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)에스지고려 피혁제조업 대한민국 174,509,180 38.00% 213,020,812 38.00% 203,228,481 (주)지엔에스 정기간행물발행업 대한민국 60,442,024 47.62% 66,728,503 47.62% 63,061,704 합계 234,951,204 279,749,315 266,290,186 12.2. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말금액 (주)에스지고려 203,228,481 - 13,336,372 (291,650) (3,252,392) 213,020,812 (주)지엔에스 63,061,704 - 7,483,160 134,606 (3,950,967) 66,728,503 합계 266,290,186 - 20,819,533 (157,044) (7,203,359) 279,749,315 전기말 (단위:천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 기말금액 (주)에스지고려 182,293,248 - 17,241,525 (176,684) 3,870,392 203,228,481 (주)지엔에스 55,310,642 - 2,351 - 7,748,712 63,061,704 합계 237,603,890 - 17,243,876 (176,684) 11,619,104 266,290,186 12.3. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순이익 포괄손익 (주)에스지고려 421,164,424 595,477,270 221,680,851 58,921,934 582,106,693 6,332,575 33,138,248 30,286,926 (주)지엔에스 1,257,124 146,100,762 128,426 5,842,479 - (7,959) 15,714,637 23,843,008 전기말 (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순이익 포괄손익 (주)에스지고려 433,533,265 607,933,279 228,005,288 95,936,896 511,496,977 4,829,922 65,867,666 79,715,535 (주)지엔에스 106,502 155,356,613 101,046 22,932,491 - (10,657) 4,936 16,277,231 12.4. 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 순자산지분액과 장부금액의 관계는 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 지분율 순자산지분액 장부금액 (주)에스지고려 560,652,853 38.00% 213,020,812 213,020,812 (주)지엔에스 140,129,857 47.62% 66,728,504 66,728,503 합계 700,782,710 279,749,316 279,749,315 전기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 지분율 순자산지분액 장부금액 (주)에스지고려 534,880,263 38.00% 203,228,482 203,228,482 (주)지엔에스 132,429,579 47.62% 63,061,704 63,061,704 합계 667,309,842 266,290,186 266,290,186 13. 유형자산13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2022년 1월 1일 11,928,408 16,985,456 749,327 164,457 3,901,361 817,503 1,777,621 36,324,132 취득금액 - - 21,500 13,800 - 110,048 219,761 365,109 재공품에서 대체 - - - - - - 207,970 207,970 기타증감액 - - - - 33,200 - (33,200) - 2022년 12월 31일 11,928,408 16,985,456 770,828 178,258 3,934,561 927,552 2,172,151 36,897,214 감가상각누계액 : 2022년 1월 1일 - 2,248,333 459,542 137,970 2,779,675 581,494 - 6,207,014 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비 - 424,636 4,088 13,509 104,363 24,885 - 571,482 기타증감액 - - - - - - - - 2022년 12월 31일 - 2,672,969 463,630 151,481 2,884,040 606,379 - 6,778,499 손상차손누계액 : 2022년 1월 1일 - - 289,740 10,835 751,292 211,134 1,777,620 3,040,621 손상차손 - - - - - 3,013 - 3,013 2022년 12월 31일 - - 289,740 10,835 751,292 214,147 1,777,620 3,043,634 장부금액 : 2022년 1월 1일 11,928,408 14,737,124 45 15,652 370,391 24,876 1 27,076,497 2022년 12월 31일 11,928,408 14,312,487 17,457 15,942 299,229 107,026 394,531 27,075,081 전기말 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2021년 1월 1일 11,974,510 17,023,605 496,377 151,868 3,699,161 706,364 1,562,529 35,614,414 취득금액 - - 47,300 - 6,700 92,640 409,438 556,078 처분금액 - - - - - - - - 투자부동산으로 대체 (46,102) (38,150) - - - - - (84,252) 재공품에서 대체 - - - - - - 237,892 237,892 기타증감액 - - 205,650 12,588 195,500 18,500 (432,238) - 2021년 12월 31일 11,928,408 16,985,456 749,327 164,457 3,901,361 817,503 1,777,621 36,324,132 감가상각누계액 : 2021년 1월 1일 - 1,824,031 417,282 124,629 2,640,543 552,647 - 5,559,132 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비 - 424,754 42,260 13,341 139,132 28,846 - 648,333 기타증감액 - (451) - - - - - (451) 2021년 12월 31일 - 2,248,333 459,542 137,970 2,779,675 581,494 - 6,207,014 손상차손누계액 : 2021년 1월 1일 - - 11,125 - 466,492 100,800 1,562,528 2,140,945 손상차손 - - 278,616 10,835 262,000 110,334 237,891 899,676 기타증감액 - - - - 22,800 - (22,800) - 2021년 12월 31일 - - 289,740 10,835 751,292 211,134 1,777,620 3,040,621 장부금액 : 2021년 1월 1일 11,974,510 15,199,576 67,971 27,240 592,124 52,915 - 27,914,336 2021년 12월 31일 11,928,408 14,737,122 45 15,652 370,391 24,876 1 27,076,497 (주1) 건설중인자산의 본계정 대체와, 투자부동산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 13.2. 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 558,424 634,555 판매비와일반관리비 13,058 13,778 합계 571,482 648,333 13.3. 자산손상회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 당기 구분 3PL사업부(동탄) 국제사업부 매출성장율 2.67% -10.86% 영구성장율 0.00% 0.00% 세전할인율 9.02% 11.73% 전기 구분 자동차사업부(안산) 자동차사업부(창원) 원전사업부 3PL사업부 매출성장율 11.9% 111.1% 0.4% 7.5% 영구성장율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 세전할인율 7.0% 9.7% 13.8% 8.7% (2) 손상검사 결과 현금창출단위(집단)별로 당기에 인식한 손상차손은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 구분 자동차사업부(안산) 자동차사업부(창원) 원전사업부 3PL사업부 합계 구축물 - - - - - 기계장치 - - - - - 차량운반구 - - - - - 집기비품 - - - 3,013 3,013 건설중인자산 - - - - - 소프트웨어 - - - - - 사용권자산 - - - 33,920 33,920 합계 - - - 36,933 36,933 전기 (단위:천원) 구분 자동차사업부(안산) 자동차사업부(창원) 원전사업부 3PL사업부 합계 구축물 1,049 276,642 - 924 278,616 기계장치 6,665 214,945 31,527 8,863 262,000 차량운반구 10,835 - - - 10,835 집기비품 1,850 79,111 18,062 11,311 110,334 건설중인자산 - - 237,891 - 237,891 소프트웨어 24 315 - 24 362 사용권자산 16,416 6,567 4,047 - 27,030 합계 36,839 577,580 291,528 21,122 927,069 13.4. 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 및 22 참고). 14. 투자부동산14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기 계 구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2022년 1월 1일 6,373,819 386,694 - - - 6,760,513 취득금액 - - - - 526,585 526,585 대체 - - 123,500 369,395 (526,585) (33,690) 2022년 12월 31일 6,373,818 386,693 123,500 369,395 - 7,253,407 감가상각누계액 : 2022년 1월 1일 - 96,333 - - - 96,333 감가상각비 - 9,667 1,049 6,275 - 16,991 2022년 12월 31일 - 106,000 1,049 6,275 - 113,324 장부금액 : 2022년 1월 1일 6,373,819 290,361 - 6,664,180 2022년 12월 31일 6,373,818 280,693 122,451 363,120 - 7,140,083 전기말 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2021년 1월 1일 21,651,206 7,475,395 796,631 29,923,232 취득금액 - - 128,700 128,700 유형자산에서 대체 46,102 38,150 - 84,252 매각예정으로 대체 (15,323,496) (7,126,850) (235,023) (22,685,370) 기타증감(주1) 7 - (690,307) (690,300) 2021년 12월 31일 6,373,819 386,694 - 6,760,513 감가상각누계액 : 2021년 1월 1일 - 698,231 - 698,231 감가상각비 - 145,253 - 145,253 매각예정으로 대체 - (747,601) - (747,601) 기타증감 - 451 - 451 2021년 12월 31일 - 96,333 - 96,333 장부금액 : 2021년 1월 1일 21,651,206 6,777,164 796,631 29,225,001 2021년 12월 31일 6,373,819 290,361 - 6,664,180 (주1) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 1,021천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.77%입니다. 14.2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 406,944 413,040 임대비용 (16,991) (145,253) 임대손익 389,954 267,787 14.3. 당기 및 전기 중 감가상각비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 - - 판매비와일반관리비 16,991 145,253 합 계 16,991 145,253 14.4. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가치(주2) 장부가액 공정가치(주1) 토지 6,373,819 6,373,819 6,373,819 6,373,819 건물(주1) 280,693 280,693 290,361 290,361 기계장치 122,451 122,451 - - 구축물 363,120 363,120 - - 합계 7,140,084 7,140,084 6,664,180 6,664,180 (주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되지 아니하였습니다. (주2) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 14.5. 당기말 현재 연결회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 및 22 참조) 15. 무형자산15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 소프트웨어 43,931 - - (17,129) - - 26,802 회원권 202,031 - - - - 830,011 1,032,042 산업재산권 2,921 - - (2,917) - - 4 건설중인자산 650,000 180,011 - - - (830,011) - 합계 898,883 180,011 - (20,046) - - 1,058,848 전기말 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 소프트웨어 64,648 1,175 - (21,529) (362) - 43,931 회원권 402,031 - (200,000) - - - 2,921 산업재산권 5,921 - - (3,000) - - 202,031 건설중인자산(주1) 68,600 679,400 - - (98,000) - 650,000 합계 541,200 680,575 (200,000) (24,529) (98,362) - 898,883 (주1) 당기 중 건설중인자산에대한 개별손상을 98,000천원 반영하였습니다. 15.2. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 12,503 17,053 판매비와일반관리비 7,543 7,476 합계 20,046 24,529 15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 16. 사용권자산 및 리스부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 당기초 713,034 85,634 11,572 810,239 증가 7,663,512 58,650 35,771 7,757,932 감소 - - - - 감가상각(주1) (1,620,023) (36,919) (23,976) (1,680,918) 손상 (22,376) (11,544) - (33,920) 리스변경 566,995 - 566,995 당기말 7,301,142 95,821 23,367 7,420,329 (주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,626,109천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 54,809천원 입니다. 전기말 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 당기초 2,308,290 49,845 24,362 2,382,497 증가 160,041 103,545 23,482 287,068 감소 (7,131) - (5,245) (12,376) 감가상각(주1) (1,723,299) (44,772) (26,981) (1,795,052) 손상 - (22,983) (4,047) (27,030) 리스변경 (24,867) - - (24,867) 당기말 713,034 85,634 11,572 810,239 (주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,734,920천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 60,132천원 입니다. 16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,846,311 7,126,470 805,930 87,295 현재가치할인차금 (66,152) (1,323,325) (7,923) (7,485) 합계 1,780,159 5,803,146 798,007 79,810 16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기초 877,817 2,453,025 증가(감소) 7,757,932 274,394 이자비용 255,333 62,528 리스료지급 (1,874,772) (1,887,097) 리스변경(해지) 566,995 (25,033) 당기말 7,583,305 877,817 16.4. 당기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 1년이하 1년~2년 2년~5년 합계 부동산 1,768,504 1,760,004 5,280,012 8,808,520 차량운반구 55,693 43,104 41,250 140,047 기타 22,114 2,100 - 24,214 합계 1,846,311 1,805,208 5,321,262 8,972,781 16.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.16.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680원 및 16,968천원이며, 매출원가에 12,688천원, 판매비관리비에 900천원이 포함되어 있습니다.16.7. 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,893,420천원입니다.16.8. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 17. 매입채무및기타금융부채17.1. 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 매입채무 3,632,997 2,754,695 미지급금 1,791,854 1,547,144 미지급비용 185,410 92,265 소 계 5,610,261 4,394,104 비유동 : 임대보증금 37,000 7,000 소 계 37,000 7,000 합 계 5,647,261 4,401,104 18. 차입금18.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 : 단기차입금 14,014,808 16,014,808 유동성장기부채 21,700,000 20,000,000 소 계 35,714,808 36,014,808 비유동 : 장기차입금 - 1,700,000 소계 - 1,700,000 합계 35,714,808 37,714,808 18.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) 구 분 차입처 통 화 연이자율 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 운영자금 KEB하나은행 외 KRW 5.25%~5.27% - 14,014,808 - 16,014,808 KRW 소계 14,014,808 16,014,808 합계 14,014,808 16,014,808 18.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) 구분 차입처 통 화 연이자율 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 시설자금대출 농협은행 외 KRW 4.44%~5.95% - 21,700,000 - 21,700,000 소계 21,700,000 21,700,000 유동성 대체 (21,700,000) (20,000,000) 비유동 합계 - 1,700,000 18.5. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 8, 13, 14, 22 참조).18.6. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 2023년 14,014,808 21,700,000 - 35,714,808 합계 14,014,808 21,700,000 - 35,714,808 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선수금 413,568 4,193,159 예수금 171,180 193,707 합 계 584,749 4,386,866 20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 20.1. 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,512,980 3,499,947 사외적립자산의 공정가치 (2,948,324) (2,672,790) 퇴직급여채무 금액 564,656 827,156 20.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 3,499,947 3,362,412 당기근무원가 357,460 357,674 이자원가 85,019 67,706 재측정 요소: - 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) - - - 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) (450,391) (174,055) - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익) 504,563 143,372 급여지급액 (483,618) (257,162) 기말 3,512,980 3,499,947 20.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 2,672,790 2,190,442 사외적립자산의 기대수익 41,827 14,248 회사부담금 400,000 600,000 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (166,293) (131,900) 기말 2,948,324 2,672,790 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 41,827천원과 14,249천원 입니다.20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 357,460 357,673 확정급여채무의 이자비용 85,019 67,706 사외적립자산의 기대수익 (64,731) (39,860) 포괄손익계산서에 인식할 비용 377,748 385,519 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 292,748천원(전기 307,734천원)과 판매비와관리비 85,000천원(전기 77,785천원)에 반영되어 있습니다.20.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손실(이익) (77,076) 5,072 법인세효과 16,957 (1,116) 법인세차감후 보험수리적손실(이익) (60,119) 3,956 20.6. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.28% 3.04% 할인율 5.11% 2.55% 20.7. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1.00% 상승 1.00% 하락 1.00% 상승 1.00% 하락 임금상승율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 3,674,227 3,364,354 3,740,860 3,283,334 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 3,368,292 3,672,704 3,286,549 3,741,776 20.8. 당기말 및 전기말 중 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,946,861 2,672,232 기타 1,464 558 합계 2,948,324 2,672,790 21. 담보로 제공한 자산21.1. 당기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 한도액 사용액 KEB하나은행 일반차입금 16,000,000 14,000,000 농협은행 시설자금대출 20,000,000 20,000,000 경남은행 시설자금대출 1,700,000 1,700,000 합 계 37,700,000 35,700,000 21.2. 당기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 설정금액 KEB하나은행 유형자산 8,118,934 11,500,000 투자부동산 483,682 농협은행 유형자산 16,158,563 24,000,000 투자부동산 85,389 매각예정비유동자산 22,162,736 경남은행 유형자산 1,963,397 2,040,000 투자부동산 82,011 합계 49,054,712 37,540,000 21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,677만원의 계약이행보증, 225백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 33참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다 22. 자본금 및 자본잉여금22.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주) 70,000,000 주 70,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 34,087,196 주 34,087,196 주 자본금 17,043,598천원 17,043,598천원 22.2. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 29,917,004 29,917,004 23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (857,535) (857,535) 자기주식처분손실 (1,171,416) (1,171,416) 기타자본잉여금 (4,200,373) (4,200,373) 기타포괄-공정가치평가손익 (116,994) 895,376 관계기업투자자본변동 (1,314,937) 6,208,348 합 계 (7,661,255) 874,401 24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 23,209 23,209 임의적립금 270,000 270,000 미처분이익잉여금 273,994,031 222,363,167 합 계 274,287,240 222,656,377 25. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품, 재공품, 미착품의 변동 560,072 (614,798) 원재료의 매입 7,308,388 5,612,711 종업원급여 4,948,553 4,927,044 감가상각비와 무형자산상각비 2,289,436 2,613,167 지급수수료 6,548,387 4,865,079 기타 19,195,665 18,877,163 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 40,850,501 36,280,365 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 1,174,881 1,124,231 퇴직급여 85,000 77,785 복리후생비 120,245 93,759 광고선전비 111,218 110,000 지급수수료 629,455 347,287 감가상각비와 무형자산상각비 92,400 226,628 운반비 416 518 여비교통비 16,325 13,273 보험료 9,677 17,992 접대비 347,993 250,338 세금과공과 693,881 635,458 임차료 7,138 2,230 대손상각비 (638,356) 31,059 기타 판매비와관리비 143,597 158,166 합 계 2,793,870 3,088,724 27. 기타수익 및 기타비용27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타의손실충당금환입 - 40,000 임대료수익 406,944 413,040 잡이익 외 4,105,023 27,845 합계 4,511,967 480,885 27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산손상차손 3,013 899,676 무형자산손상차손 - 98,362 사용권자산손상차손 33,920 27,030 재고자산평가손실 4,284 - 잡손실 외 213,176 346 합계 254,393 1,025,414 28. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익28.1. 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 지분법이익 20,819,533 17,243,876 합계 20,819,533 17,243,876 28.2. 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 35,973 21,325 외환차익 177,082 97,381 외화환산이익 17,069 65,736 파생상품거래이익 - 169,203 합계 230,125 353,645 28.3. 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,526,512 1,079,924 외환차손 30,337 11,778 외화환산손실 95,294 4,813 합계 1,652,143 1,096,515 29. 법인세비용29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세 법인세부담액 302,678 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 270,180 - 세율변경으로 인한 조정 (28,773,868) - 일시적차이등 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,901,225 5,197,238 자본항목에 가감하는 법인세비용 182,195 (2,351,328) 법인세비용 (26,117,589) 2,845,910 29.2. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익 22,218,910 15,424,893 적용세율에 따른 세부담액 5,352,776 3,708,624 조정사항: 비과세수익 158,031 282,385 비공제비용 (1,760) (1,760) 이연법인세 미인식 결손금 (728,908) 310,177 세율변동효과 (28,773,868) - 기 타 (2,394,040) (1,453,516) 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 270,180 - 계속사업이익법인세비용 (26,117,589) 2,845,910 유효세율(법인세비용/세전이익) - 18.45% 29.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이익잉여금 반영액 : - 잉여금의 변동 215,605 27,209 기타포괄손익누계액 반영액 : - 보험수리적손익 7,800 (1,116) - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 290,050 (588,079) - 관계기업지분법자본변동 (295,818) (1,789,342) 합 계 217,638 (2,351,328) 29.4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 당기손익(세율변경) 기타포괄손익(세율변경) 기말 퇴직급여충당금 769,989 (9,050) 11,918 (27,585) (7,545) 737,726 토지재평가차액 (490,070) - - - 22,276 (467,794) 퇴직보험료등 (587,940) (65,656) 5,039 31,092 (1,612) (619,078) 종속기업투자이익 (3,521,137) - - 160,052 - (3,361,085) 기타포괄-공정가치평가손익 (252,542) - 291,836 - (1,786) 37,508 지분법손익 (30,917,235) - - 22,229,721 15,971 (8,671,543) 지분법자본변동 (79,487) - - 1,149,550 (1,213,805) (143,742) 관계기업지분법손익 (5,760,955) (3,206,208) - 6,521,573 - (2,445,590) 관계기업지분법자본변동 (824,278) - 1,109,317 - (207,301) 77,738 관계기업지분법이익잉여금변동 (256,758) - 24,185 - 169,144 (63,429) 기타 732,169 (62,605) - (30,435) - 639,129 합계 (41,188,244) (3,343,520) 1,442,295 30,033,968 (1,224,658) (14,280,159) 전기말 (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 739,731 37,008 (6,750) 769,988 토지재평가차액 (490,070) - - (490,070) 퇴직보험료등 (481,823) (111,751) 5,634 (587,940) 종속기업투자이익 (3,521,137) - - (3,521,137) 기타포괄-공정가치평가손익 335,537 - (588,079) (252,542) 지분법손익 (30,917,235) - - (30,917,235) 지분법자본변동 (79,487) - - (79,487) 관계기업지분법손익 (3,105,398) (2,655,557) - (5,760,955) 관계기업지분법자본변동 965,064 - (1,789,342) (824,278) 관계기업지분법이익잉여금변동 (283,967) - 27,209 (256,758) 기타 847,778 (115,609) - 732,168 합계 (35,991,008) (2,845,910) (2,351,328) (41,188,245) 29.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 30. 주당손익30.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기말 전기말 계속영업 지배지분순이익 51,641,578,708 원 12,579,025,681 원 가중평균유통보통주식수 33,746,086 주 33,746,086 주 계속영업 지배지분 주당순이익 1,530 원/주 373 원/주 2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기말 전기말 중단영업 지배지분순이익 0 원 0 원 가중평균유통보통주식수 33,746,086 주 33,746,086 주 중단영업 지배지분 주당순이익 0 원/주 0 원/주 30.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 등31.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 이자손익 1,490,538 1,121,128 외환차이 78,225 (60,924) 대손상각비 (638,356) 31,059 기타의손실충당금환입 - (40,000) 퇴직급여 377,748 385,519 감가상각비 및 상각비 2,289,436 2,613,167 법인세비용 (26,117,589) 2,899,403 지분법손익 (20,819,533) (17,297,369) 잡손실 33,690 - 사용권자산손상차손 33,920 27,030 유형자산손상차손 3,013 899,676 무형자산손상차손 - 98,362 기타 (3,949,861) (115,543) 소계 (47,218,769) (9,438,491) 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,984,401) 311,370 기타수취채권의 감소(증가) 701,345 (780,524) 재고자산의 감소(증가) 281,272 363,503 사외적립자산의 감소(증가) (233,707) (468,100) 기타자산의 감소(증가) (28,565) (49,882) 매입채무의 증가(감소) 878,568 (150,194) 기타지급채무의 증가(감소) 222,184 88,690 기타부채의 증가(감소) 250,409 (186,168) 퇴직금의 지급 (483,618) (257,160) 소계 (396,513) (1,128,465) 31.2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 - 203,339 유형자산의 투자부동산 대체 - 84,252 매각예정비유동자산로 대체 - 21,937,768 매각예정비유동부채로 대체 - 40,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 8,324,927 287,067 사용권자산 및 리스부채의 감소 - 37,706 31.3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당기말 영업활동조정 증가 연결범위의 변동 대체 단기차입금 16,014,808 (2,000,000) - - - - 14,014,808 유동성장기차입금 20,000,000 - - - - 1,700,000 21,700,000 장기차입금 1,700,000 - - - - (1,700,000) - 리스부채 877,817 (1,874,772) 255,333 8,324,927 - 7,583,305 전기말 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당기말 영업활동조정 증가 연결범위의 변동 대체 단기차입금 16,014,500 1,000 (692) - - - 16,014,808 유동성장기차입금 10,000,000 - - - - 10,000,000 20,000,000 장기차입금 11,700,000 - - - - (10,000,000) 1,700,000 리스부채 2,453,025 (1,887,097) 62,528 249,361 - - 877,817 32. 특수관계자거래32.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)에스지고려 (주)에스지고려 (주)지엔에스 (주)지엔에스 기타특수관계자 (주)케이엠앤아이 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방)(주1) (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방)(주1) (주)에스지유 (주)에스지유 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)케이에스앤아이 (주)케이에스앤아이 (주)에스디휴먼텍 (주)에스디휴먼텍 (주)에스지네트웍 (주)에스지네트웍 (주)에프엘씨플래닝 (주)에프엘씨플래닝 (주)에스지엠 (주)에스지엠 (주)한국바둑방송 (주)한국바둑방송 (주1) 전기 중 (주)에스지충방은 (주)에스지글로벌로 상호변경을 하였습니다. 32.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 (주)에스지유 - - - 181,231 (주)케이엠앤아이 10,844,181 - - - (주)SG세계물산 7,409,190 - - 1,872,618 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) 2,040,584 - - 54,577 (주)에스지엠 360,812 - 50,000 713 (주)콜롬보코리아 148,027 - - - (주)한국바둑방송 - - - 110,000 합계 20,802,794 - 50,000 2,219,139 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 (주)에스지유 - - 975 173,302 (주)케이엠앤아이 8,441,315 - - - (주)SG세계물산 7,300,809 - - 1,881,294 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) 1,360,204 - - 70,549 (주)에이비에스시스템(주1) 106,353 - - - (주)에스지엠 289,816 - 650,000 - 합계 17,498,497 - 650,975 2,125,145 (주1) (주)에이비에스시스템은 전기 중 (주)에스지글로벌에 흡수합병 되었습니다. 32.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계회사 (주)에스지고려 - - - - - - (주)지엔에스 - - - - 808 2,000 기타특수관계자 (주)에스지유 - - - 42,028 - (주)케이엠앤아이 2,117,926 (주)SG세계물산 615,463 332,912 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) 193,027 100,000 (주)에스지엠 1,180,797 114,636 1,000 (주)에프엘씨플래닝 669,493 289,415 56,747 (주)프라임아이앤티홀딩스 570,000 (주)케이에스앤아이 - - - - - 1,000 (주)에스디휴먼텍 - - - - - 1,000 (주)에스지네트웍 - - - - - 1,000 (주)콜롬보코리아 10,359 - - - - - 기타 - 82,300 280 - - - 합계 5,357,065 371,715 271,663 374,940 808 6,000 (주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,589,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계회사 (주)에스지고려 - - - - - - (주)지엔에스 - - - - 808 2,000 기타특수관계자 (주)에스지유 - - - 15,591 - - (주)케이엠앤아이 1,215,637 - - - - - (주)SG세계물산 714,628 - - 332,492 - - (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) 113,759 - 100,000 - - - (주)에이비에스시스템 - - - - - - (주)에스지엠 1,728,301 - 114,636 - - 1,000 (주)에프엘씨플래닝 669,493 289,415 56,747 - - - (주)프라임아이앤티홀딩스 570,000 - - - - (주)케이에스앤아이 - - - - - 1,000 (주)에스디휴먼텍 - - - - - 1,000 (주)에스지네트웍 - - - - - 1,000 에스지신성건설(주) - - 760,453 - - - 기타 - 126,900 20,745 - - - 합계 5,011,818 416,315 1,052,581 348,083 808 6,000 (주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,139,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 32.4. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여액 회수액 차입액 상환액 관계회사 (주)지엔에스 - - - - 기타특수관계자 기타 20,000 64,600 - - 합계 20,000 64,600 - - 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여액 회수액 차입액 상환액 관계회사 (주)지엔에스 - - 1,000 692 기타특수관계자 기타 108,000 56,500 - - 합계 108,000 56,500 1,000 692 32.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동성장기대여금 (주1) 18,000 30,000 장기대여금 (주1) 64,300 96,900 합 계 82,300 126,900 (주1) 해당 대여금의 이자율은 3.0~4.0%입니다 32.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 671,226 552,253 퇴직급여 81,978 70,466 합 계 753,203 622,719 32.7. 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 16,538백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 33. 위험관리33.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,223,694 1,550,787 62,821 79,613 EUR 1,240 1,675 10,626 14,358 합계 1,552,462 93,971 전기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 1,765,070 2,117,121 120,008 142,270 EUR - - 26,277 35,273 합계 2,117,121 177,542 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%(상승) 10%(하락) 10%(상승) 10%(하락) 당기손익(세전손익) 145,849 (145,849) 193,958 (193,958) (2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,614백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자수익 35,221 (35,221) 62,079 (62,079) 이자비용 357,000 (357,000) 377,000 (377,000) 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 1,046,317 5,759,707 단기금융자산 2,610,251 582,571 매출채권및기타금융자산 6,986,957 5,156,600 장기매출채권및기타금융자산 832,880 760,480 합계 11,476,405 12,259,357 (주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다. (2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다다. 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 14,214,598 - - 14,214,598 매입채무및기타금융부채 5,610,261 - - 5,610,261 유동리스부채 1,846,311 - - 1,846,311 유동성장기차입금 22,433,863 - - 22,433,863 비유동 : 장기성매입채무및기타금융부채 - 37,000 - 37,000 비유동리스부채 1,805,208 5,321,262 7,126,470 합계 44,105,034 1,842,208 5,321,262 51,268,504 전기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 16,138,287 - - 16,138,287 매입채무및기타금융부채 4,394,105 - - 4,394,105 유동리스부채 805,930 - - 805,930 유동성장기차입금 20,337,041 - - 20,337,041 비유동 : 장기차입금 49,130 1,727,863 - 1,776,993 장기성매입채무및기타금융부채 - 7,000 - 7,000 비유동리스부채 - 47,393 39,902 87,295 합계 41,724,493 1,782,256 39,902 43,546,651 33.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 64,642,587 89,435,996 자본 및 비지배지분(B) 313,570,309 270,475,101 예금,적금,현금성자산(C) 3,656,568 6,342,278 차입금(D) 35,714,808 37,714,808 부채비율(A/B) 20.62% 33.07% 순차입금비율(D-C)/B 10.22% 11.60% 34. 공정가치34.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246 20,436,246 21,762,775 21,762,775 소계 20,436,246 21,762,775 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(주1) 1,046,317 (주1) 5,759,707 (주1) 단기금융자산(주1) 2,610,251 (주1) 582,571 (주1) 매출채권(주1) 6,591,065 (주1) 4,052,583 (주1) 미수금(주1) 331,429 (주1) 1,032,773 (주1) 미수수익(주1) 13,130 (주1) 7,908 (주1) 단기대여금(주1) 33,335 33,335 33,335 33,335 유동성장기대여금 18,000 18,000 30,000 30,000 장기대여금 64,300 64,300 96,900 96,900 보증금 768,580 768,580 663,580 663,580 소계 11,476,405 12,259,357 금융자산 합계 31,912,652 34,022,133 (3) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무(주1) 3,632,997 (주1) 2,754,695 (주1) 미지급금(주1) 1,791,854 (주1) 1,547,144 (주1) 미지급비용(주1) 185,410 (주1) 92,265 (주1) 예수금(주1) 171,180 (주1) 193,707 (주1) 단기차입금(주1) 14,014,808 (주1) 16,014,808 (주1) 유동성장기부채(주1) 21,700,000 (주1) 20,000,000 (주1) 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 임대보증금 37,000 37,000 7,000 7,000 소계 41,533,250 42,309,619 금융부채 합계 41,533,250 42,309,619 (주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 34.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.34.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 20,436,246 20,436,246 금융자산 합계 - - 20,436,246 20,436,246 전기말 (단위:천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 21,762,775 21,762,775 금융자산 합계 - - 21,762,775 21,762,775 34.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.34.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권(비상장주식) 20,436,246 3 시장접근법 (주1) (주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고있습니다. 34.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 21,762,775 19,089,687 평가손익(기타포괄손익) (1,326,529) 2,673,088 기말 20,436,246 21,762,775 35. 연결재무제표 재작성 연결회사는 관계기업인 주식회사 에스지고려가 관계기업인 주식회사 지엔에스 지분법적용에 있어서 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 또한 연결회사는 관계기업인 주식회사 지엔에스가 이연법인세부채 금액의 변동액 회계처리에 있어서 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 지엔에스는 법인세 세율 변경으로 인하여 기타포괄손익의 자본항목으로 인식한 이연법인세부채의 변동액을 당기손익으로 인식하고 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 연결실체의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 21일자 연결감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류의 성격 구분 내용 관계기업의 세율변경으로 인한 이연법인세 인식오류 ① 오류 계정과목 관계기업투자, 관계기업투자손익, 관계기업투자자본변동 ② 오류의 내용 (연결재무상태표) 제30기 관계기업투자 566백만원 과소계상제30기 이연법인세부채 24백만원 과소계상 (연결포괄손익계산서) 제30기 관계기업투자손익 107,689백만원 과소계상제30기 기타포괄손익 97,742백만원 과대계상 ③ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 문단 60 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 (2)-1 연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 관련주석 제30(당)기말 이전 보고금액 수정금액 수정후 금액 자 산 비유동자산 343,147 566 343,713 관계기업투자 12 279,183 566 279,749 자산총계 377,647 566 378,213 부 채 비유동부채 20,661 24 20,685 이연법인세부채 29 14,256 24 14,280 부채총계 64,619 24 64,643 자 본 기타자본구성요소 23 1,566 (9,227) (7,661) 이익잉여금 24 264,517 9,770 274,287 자본총계 313,028 542 313,570 (2)-2 연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 관련주석 제30(당)기 이전 보고금액 수정금액 수정후 금액 Ⅰ. 매출액 42,719 - 42,719 Ⅱ. 매출원가 38,057 - 38,057 Ⅲ. 영업이익 1,869 - 1,869 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 14,755 10,769 25,524 법인세비용 2 (26,570) 452 (26,118) Ⅴ. 당기순이익 41,325 10,317 51,642 총포괄손익 42,530 542 43,073 주당순이익 1,225 305 1,530 희석주당순이익 1,225 305 1,530 (2)-3 자본변동표 (단위:백만원) 과 목 2022년 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 2022년초 자본총계 270,475 - 270,475 당기순이익 41,347 (32,474) 8,874 총포괄손익 42,553 (8,331) 34,222 2022년말 자본총계 313,028 542 313,570 (3)-4 현금흐름표 관계기업투자 과소계상, 관계기업투자손익 과소계상, 관계기업투자자본변동 과대계상 등의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 31이 수정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2022.12.31 현재 제 29 기 2021.12.31 현재 제 28 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 34,325,043,811 35,474,392,068 10,486,416,527 현금및현금성자산 911,898,658 5,625,360,113 2,635,882,265 단기금융자산 2,610,250,890 582,570,890 2,570,890 매출채권 및 기타금융자산 6,946,326,410 5,117,501,966 4,664,135,319 재고자산 1,673,490,157 2,167,015,433 2,767,454,496 당기법인세자산 0 6,543,480 373,543,508 기타유동자산 20,341,404 37,631,794 42,830,049 매각예정비유동자산 22,162,736,292 21,937,768,392 0 비유동자산 130,170,225,692 124,179,812,505 146,667,978,872 장기매출채권 및 기타금융자산 832,880,000 760,480,000 728,500,000 장기금융자산 0 0 580,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,436,246,415 21,762,775,392 19,089,687,331 관계기업투자주식 66,206,758,440 66,206,758,440 66,206,758,440 유형자산 27,075,080,916 27,076,496,749 27,914,336,200 투자부동산 7,140,083,737 6,664,179,741 29,225,000,510 무형자산 1,058,847,632 898,882,859 541,199,586 사용권자산 7,420,328,552 810,239,324 2,382,496,805 자산총계 164,495,269,503 159,654,204,573 157,154,395,399 부채 유동부채 43,942,818,433 45,618,977,390 32,821,985,070 매입채무 및 기타금융부채 5,610,261,246 4,394,104,544 4,463,242,268 단기차입금 14,000,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 유동성장기차입금 21,700,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 유동리스부채 1,780,159,082 798,007,016 1,779,111,219 당기법인세부채 247,649,532 0 0 기타유동부채 584,748,573 4,386,865,830 579,631,583 매각계정비유동부채 20,000,000 40,000,000 0 비유동부채 11,717,173,231 12,990,362,447 23,365,935,639 장기매입채무 및 기타금융부채 38,000,000 8,000,000 55,000,000 장기차입금 0 1,700,000,000 11,700,000,000 당기손익-공정가치금융부채 0 0 169,203,492 확정급여부채 564,655,898 827,156,183 1,171,970,470 비유동리스부채 5,803,145,749 79,810,057 673,913,428 이연법인세부채 5,311,371,584 10,375,396,207 9,595,848,249 부채총계 55,659,991,664 58,609,339,837 56,187,920,709 자본 자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 17,043,598,000 보통주자본금 17,043,598,000 17,043,598,000 17,043,598,000 자본잉여금 29,917,003,560 29,917,003,560 29,917,003,560 기타불입자본 29,917,003,560 29,917,003,560 29,917,003,560 기타자본구성요소 (2,145,944,358) (1,133,574,533) (3,218,583,221) 이익잉여금(결손금) 64,020,620,637 55,217,837,709 57,224,456,351 자본총계 108,835,277,839 101,044,864,736 100,966,474,690 자본과부채총계 164,495,269,503 159,654,204,573 157,154,395,399 포괄손익계산서 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 42,719,402,704 35,748,782,555 40,389,407,736 매출원가 38,056,631,234 33,191,641,081 36,509,941,106 매출총이익 4,662,771,470 2,557,141,474 3,879,466,630 판매비와관리비 2,793,807,260 3,088,300,773 2,963,808,053 영업이익(손실) 1,868,964,210 (531,159,299) 915,658,577 기타수익 4,511,966,965 480,874,834 16,547,104,131 기타비용 254,392,827 1,025,414,548 2,227,857,339 금융수익 228,457,092 351,976,893 275,215,159 금융비용 1,652,143,307 1,096,499,947 1,448,926,444 법인세비용차감전순이익(손실) 4,702,852,133 (1,820,222,067) 14,061,194,084 법인세비용 (4,146,930,867) (190,352,743) 10,372,801,050 당기순이익(손실) 8,849,783,000 (2,010,574,810) 3,688,393,034 기타포괄손익 (1,081,645,792) 2,088,964,856 (1,094,711,929) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,081,645,792) 2,088,964,856 (1,094,711,929) 보험수리적이익(손실) (69,275,967) 3,956,168 94,920,922 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이이익(손실) (1,012,369,825) 2,085,008,688 (1,189,632,851) 총포괄손익 7,768,137,208 78,390,046 2,593,681,105 자본변동표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (2,028,950,370) 0 53,441,142,395 98,372,793,585 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,688,393,034 3,688,393,034 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 94,920,922 94,920,922 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 0 (1,189,632,851) 0 (1,189,632,851) 기타변동 2020.12.31 (기말자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (2,028,950,370) (1,189,632,851) 57,224,456,351 100,966,474,690 2021.01.01 (기초자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (2,028,950,370) (1,189,632,851) 57,224,456,351 100,966,474,690 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,010,574,810) (2,010,574,810) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 3,956,168 3,956,168 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 0 2,085,008,688 0 2,085,008,688 기타변동 2021.12.31 (기말자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (2,028,950,370) 895,375,837 55,217,837,709 101,044,864,736 2022.01.01 (기초자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (2,028,950,370) 895,375,837 55,217,837,709 101,044,864,736 당기순이익(손실) 8,849,783,000 8,849,783,000 확정급여제도의재측정요소 (69,275,967) (69,275,967) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1,012,369,825) 0 (1,012,369,825) 기타변동 22,275,895 22,275,895 2022.12.31 (기말자본) 17,043,598,000 29,917,003,560 (2,028,950,370) (116,993,988) 64,020,620,637 108,835,277,839 현금흐름표 제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 2,560,278,379 1,323,905,904 202,557,780 당기순이익(손실) 8,849,783,000 (2,010,574,810) 3,688,393,034 당기순이익조정을 위한 가감 (4,426,909,921) 5,151,480,659 1,116,020,284 순운전자본의 변동 (396,512,919) (1,128,477,645) (2,067,960,839) 이자수취(영업) 30,617,805 46,203,751 57,792,420 이자지급(영업) (1,178,034,130) (1,101,726,079) (1,178,691,539) 법인세납부(환급) (318,665,456) 367,000,028 (1,412,995,580) 투자활동현금흐름 (3,390,260,177) 3,521,987,876 (817,263,989) 단기금융상품의 처분 580,000,000 690,000,000 3,480,000,000 단기대여금의 처분 0 43,000,000 3,500,000 장기대여금의 처분 64,600,000 53,500,000 36,236,360 보증금의 감소 430,000,000 27,520,000 50,000,000 매각예정비유동자산의 처분 (20,000,000) 4,000,000,000 0 건설중인자산의 처분 0 691,321,000 0 무형자산의 처분 0 200,000,000 0 단기금융상품의 취득 (2,593,187,413) (690,000,000) (360,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (105,000,000) 0 단기대여금의 취득 0 (3,000,000) 0 장기대여금의 취득 (20,000,000) 0 (30,000,000) 보증금의 증가 (535,000,000) (20,000,000) (440,000,000) 유형자산의 취득 (365,109,064) (556,078,124) (3,283,369,414) 투자부동산의 취득 (526,584,890) (128,700,000) 0 무형자산의 취득 (180,010,910) (680,575,000) (273,630,935) 매각예정비유동자산의 취득 (224,967,900) 0 0 재무활동현금흐름 (3,874,772,044) (1,887,097,096) (204,786,957) 단기차입금의 증가 0 0 4,000,000,000 장기차입금의 증가 0 0 1,700,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 (4,000,000,000) 리스부채의 감소 (1,874,772,044) (1,887,097,096) (1,904,786,957) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,707,613) 30,681,164 (30,108,568) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,713,461,455) 2,989,477,848 (849,601,734) 기초현금및현금성자산 5,625,360,113 2,635,882,265 3,485,483,999 기말현금및현금성자산 911,898,658 5,625,360,113 2,635,882,265 5. 재무제표 주석 주석 제 30(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 29(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 에스지엔지 1. 일반사항주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이의범 및 특수관계자 16,579,282 주 48.64% 자기주식 341,110 주 1.00% 기타 17,166,804 주 50.36% 합 계 34,087,196 주 100.00% 2. 중요한 회계처리 정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은가장 적절한 공정가치측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할 지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 2.3. 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4. 외화환산손익1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2) 외화거래와 보고기간말잔액의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.2.6.금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.7. 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.4) 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 2.9. 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.10. 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부이면 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 않습니다. 2.11. 유형자산 1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 40년 구축물 정액법 5년 기계장치 정액법 5년, 10년 차량운반구 정액법 5년 공기구비품 정액법 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.12. 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.3) 소프트웨어무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 40년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.14. 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.17. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.2.18. 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 2.19. 리스회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다. 2) 회사가 리스제공자인 경우회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다.금융리스의 경우에 회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다. 2.20. 자본금보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21. 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.22. 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2) 임대수익투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.4) 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1. 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3. 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.3.4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산4.1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 640,893 4,537,529 외화보통예금 271,006 1,087,831 합 계 911,899 5,625,360 4.2. 사용제한 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류5.1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 합계 유동: 현금및현금성자산 911,899 - 911,899 단기금융자산 2,610,251 - 2,610,251 매출채권및기타금융자산 6,946,326 - 6,946,326 소계 10,468,476 - 10,468,476 비유동: 장기성매출채권및기타금융자산 832,880 - 832,880 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 20,436,246 20,436,246 소계 832,880 20,436,246 21,269,126 합계 11,301,356 20,436,246 31,737,602 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타 합계 유동: 매입채무및기타금융부채 5,610,261 - 5,610,261 단기차입금 14,000,000 - 14,000,000 유동성장기차입금 21,700,000 - 21,700,000 유동리스부채 - 1,780,159 1,780,159 소계 41,310,261 1,780,159 43,090,420 비유동: 장기성매입채무및기타금융부채 38,000 - 38,000 비유동리스부채 - 5,803,146 5,803,146 소계 38,000 5,803,146 5,841,146 합계 41,348,261 7,583,305 48,931,566 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 합계 유동: 현금및현금성자산 5,625,360 - 5,625,360 단기금융자산 582,571 - 582,571 매출채권및기타금융자산 5,117,502 - 5,117,502 소계 11,325,433 - 11,325,433 비유동: 장기성매출채권및기타금융자산 760,480 - 760,480 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 21,762,775 21,762,775 소계 760,480 21,762,775 22,523,255 합계 12,085,913 21,762,775 33,848,688 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타 합계 유동: 매입채무및기타금융부채 4,394,105 - 4,394,105 단기차입금 16,000,000 - 16,000,000 유동성장기차입금 20,000,000 - 20,000,000 유동리스부채 - 798,007 798,007 소계 40,394,105 798,007 41,192,112 비유동: 장기성매입채무및기타금융부채 8,000 - 8,000 장기차입금 1,700,000 - 1,700,000 비유동리스부채 - 79,810 79,810 소계 1,708,000 79,810 1,787,810 합계 42,102,105 877,817 42,979,922 5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 이자수익 34,306 - 34,306 외환차이 1,560 - 1,560 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - (1,012,370) (1,012,370) 대손상각비 (638,356) - (638,356) 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타 합계 이자비용 1,271,179 - 255,333 1,526,512 외환차이 66,960 - - 66,960 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 이자수익 19,657 - 19,657 외환차이 123,247 - 123,247 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 2,085,009 2,085,009 기타의대손충당금환입 40,000 - 40,000 대손상각비 31,059 - 31,059 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타 합계 이자비용 1,017,381 - 62,528 1,079,909 외환차이 23,279 - - 23,279 파생금융부채손익 - 169,203 - 169,203 6. 단기금융자산 및 장기금융자산6.1. 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 금융기관예치금(주1) 2,610,251 582,571 비유동 : 금융기관예치금(주1) - - (주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6.2. 사용제한 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다. 7. 매출채권및기타금융자산7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 - 유동 매출채권 9,826,855 8,314,201 (손실충당금) (3,235,790) (4,261,617) 미수금 502,811 1,204,156 (손실충당금) (171,383) (171,383) 미수수익 5,833 2,145 단기대여금 289,415 289,415 (손실충당금) (289,415) (289,415) 유동성장기대여금 18,000 30,000 소계 6,946,326 5,117,502 - 비유동 보증금 768,580 663,580 장기대여금 64,300 96,900 (손실충당금) - - 소계 832,880 760,480 합계 7,779,206 5,877,982 7.2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 4,261,617 171,383 289,415 - 4,722,415 손상차손(주1) 10,790 - - - 10,790 환입 (649,146) - - - (649,146) 제각 (387,471) - - - (387,471) 기말금액 3,235,790 171,383 289,415 - 3,696,588 (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 전기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 4,330,483 179,722 289,415 98,885 4,898,505 손상차손(주1) 31,272 - - - 31,272 환입 (213) - (40,000) - (40,213) 제각 (99,925) (8,339) 40,000 (98,885) (167,149) 기말금액 4,261,617 171,383 289,415 - 4,722,415 (주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 7.3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석33.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 7.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 재고자산8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 434,324 747,487 재 공 품 1,099,971 1,342,597 (충 당 금) (6,099) (1,816) 원 재 료 104,495 78,747 부 재 료 40,800 - 합계 1,673,490 2,167,015 8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 15,420백만원 (전기 13,458백만원) 입니다. 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 502 78 선급비용 19,839 37,553 합계 20,341 37,631 10. 매각예정비유동자산10.1 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정비유동자산 : 투자부동산 22,162,736 21,937,768 매각예정비유동부채 : 임대보증금 20,000 40,000 (주1) 전기 중 투자부동산(안성시 가사동)의 매각절차가 진행됨에 따라 매각예정비유동자산/부채로 재분류 하였습니다. 10.2. 2021년 10월 6일 경영진의 매각 계획에 따라 안성시 가사동의 토지 및 건물을 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 40,000,000천원이며. K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 인식하였습니다. 회사는 전기 중 계약금 4,000,000천원을 수령하여 "기타부채"의 선수금에 포함하였으나, 당기에 매수자의 계약해지 의사로 계약금 4,000,000천원을 "잡이익" 으로 계상하였습니다. 11. 공정가치금융자산 11.1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 장부금액 당기말 전기말 비유동자산 : (주)에스지유 50,000주 7.18% 20,436,246 21,762,775 합계 20,436,246 21,762,775 11.2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 21,762,775 19,089,687 평가손익(기타포괄손익) (1,326,529) 2,673,088 기말 20,436,246 21,762,775 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 취득금액 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)에스지고려 피혁제조업 대한민국 50,400,131 38.00% 50,400,131 38.00% 50,400,131 (주)지엔에스 정기간행물발행업 대한민국 15,806,627 47.62% 15,806,627 47.62% 15,806,627 합계 66,206,758 66,206,758 66,206,758 12.2. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 13. 유형자산13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기계장치 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2022년 1월 1일 11,928,408 16,985,456 749,327 164,457 3,901,361 817,503 1,777,621 36,324,132 취득금액 - - 21,500 13,800 - 110,048 219,761 365,109 처분금액 - - - - - - - - 재공품에서 대체 - - - - - - 207,970 207,970 기타증감액 - - - - 33,200 - (33,200) - 2022년 12월 31일 11,928,408 16,985,456 770,827 178,257 3,934,561 927,551 2,172,151 36,897,211 감가상각누계액 : 2022년 1월 1일 - 2,248,333 459,542 137,970 2,779,675 581,494 - 6,207,014 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비 - 424,636 4,088 13,509 104,363 24,885 - 571,482 기타증감액 - - - - - - - - 2022년 12월 31일 - 2,672,970 463,630 151,479 2,884,038 606,379 - 6,778,496 손상차손누계액: 2022년 1월 1일 - - 289,740 10,835 751,292 211,134 1,777,620 3,040,621 손상차손 - - - - - 3,013 3,013 2022년 12월 31일 - - 289,740 10,835 751,292 214,147 1,777,620 3,043,634 장부금액 : 2022년 1월 1일 11,928,408 14,737,122 45 15,652 370,393 24,876 1 27,076,497 2022년 12월 31일 11,928,408 14,312,486 17,457 15,942 299,231 107,026 394,531 27,075,081 전기말 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기계장치 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2021년 1월 1일 11,974,510 17,023,605 496,377 151,868 3,699,161 706,364 1,562,529 35,614,414 취득금액 - - 47,300 - 6,700 92,640 409,438 556,078 처분금액 - - - - - - - - 투자부동산으로 대체 (46,102) (38,150) - - - - - (84,252) 재공품에서 대체 - - - - - - 237,892 237,892 기타증감액 - - 205,650 12,588 195,500 18,500 (432,238) - 2021년 12월 31일 11,928,408 16,985,456 749,327 164,457 3,901,361 817,503 1,777,621 36,324,132 감가상각누계액 : 2021년 1월 1일 - 1,824,031 417,282 124,629 2,640,543 552,647 - 5,559,132 처분금액 - - - - - - - - 감가상각비 - 424,754 42,260 13,341 139,132 28,846 - 648,333 기타증감액 - (451) - - - - - (451) 2021년 12월 31일 - 2,248,333 459,542 137,970 2,779,675 581,494 - 6,207,014 손상차손누계액: 2021년 1월 1일 - - 11,125 - 466,492 100,800 1,562,528 2,140,945 손상차손 - - 278,616 10,835 262,000 110,334 237,891 899,676 기타증감액 - - - - 22,800 - (22,800) - 2021년 12월 31일 - - 289,740 10,835 751,292 211,134 1,777,620 3,040,621 장부금액 : 2021년 1월 1일 11,974,510 15,199,575 67,971 27,239 592,126 52,915 - 27,914,336 2021년 12월 31일 11,928,408 14,737,122 45 15,652 370,393 24,876 1 27,076,497 13.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 558,424 634,555 판매비와관리비 13,058 13,778 합계 571,482 648,333 13.3. 자산손상회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하였습니다.(1) 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 당기말 구분 3PL사업부 국제사업부 매출성장율 2.67% -10.86% 영구성장율 0.00% 0.00% 세전할인율 9.02% 11.73% 전기말 구분 자동차사업부(안산) 자동차사업부(창원) 원전사업부 3PL사업부 매출성장율 11.9% 111.1% 0.4% 7.5% 영구성장율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 세전할인율 7.0% 9.7% 13.8% 8.7% (2) 손상검사 결과 현금창출단위집단 별로 당기에 인식한 손상차손은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 구분 3PL사업부 합계 집기비품 3,013 3,013 사용권자산 33,920 33,920 합계 36,933 36,933 전기 (단위:천원) 구분 자동차사업부(안산) 자동차사업부(창원) 원전사업부 3PL사업부 합계 구축물 1,049 276,642 - 924 278,616 기계장치 6,665 214,945 31,527 8,863 262,000 차량운반구 10,835 - - - 10,835 집기비품 1,850 79,111 18,062 11,311 110,334 건설중인자산 - - 237,891 - 237,891 소프트웨어 24 315 - 24 362 사용권자산 16,416 6,567 4,047 - 27,030 합계 36,839 577,580 291,528 21,122 927,069 13.4. 당기말 현재 회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조) 14. 투자부동산 14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 구 축 물 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2022년 1월 1일 6,373,819 386,694 - - - 6,760,513 취득금액 - - - - 526,585 526,585 기타증감 - - 123,500 369,395 (526,585) (33,690) 2022년 12월 31일 6,373,819 386,694 123,500 369,395 - 7,253,408 감가상각누계액 : 2022년 1월 1일 - 96,333 - - - 96,333 감가상각비 - 9,667 1,049 6,275 - 16,991 2022년 12월 31일 - 106,001 1,049 6,275 - 113,324 장부금액 : 2022년 1월 1일 6,373,819 290,361 - - - 6,664,180 2022년 12월 31일 6,373,819 280,693 122,451 363,120 - 7,140,084 전기말 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 취득원가 : 2021년 1월 1일 21,651,206 7,475,395 796,631 29,923,232 취득금액 - - 128,700 128,700 유형자산에서 대체 46,102 38,150 - 84,252 매각예정으로 대체 (15,323,496) (7,126,850) (235,023) (22,685,370) 기타증감(주1) 7 - (690,307) (690,300) 2021년 12월 31일 6,373,819 386,694 - 6,760,513 감가상각누계액 : 2021년 1월 1일 - 698,231 - 698,231 감가상각비 - 145,253 - 145,253 매각예정으로 대체 - (747,601) - (747,601) 기타증감 - 451 - 451 2021년 12월 31일 - 96,333 - 96,333 장부금액 : 2021년 1월 1일 21,651,206 6,777,164 796,631 29,225,001 2021년 12월 31일 6,373,819 290,361 - 6,664,180 (주1) 전기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 1,021천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.77%입니다. 14.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 16,991 145,253 14.3. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치 토 지 6,373,819 6,373,819 6,373,819 6,373,819 건 물 280,693 280,693 290,361 290,361 기계장치 122,451 122,451 - - 구축물 363,120 363,120 - - 합 계 7,140,084 7,140,084 6,664,180 6,664,180 (주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 14.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용 투자부동산에서 발생된 임대수익은 당기 406,944천원(전기 413,040천원)이며, 관련비용은 당기 16,991천원(전기 145,253천원)입니다.14.5. 당기말 현재 회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조) 15. 무형자산15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증감 기말 소프트웨어 43,931 - - (17,129) - - 26,802 산업재산권 2,921 - - (2,917) - - 4 회원권 202,031 - - - - 830,011 1,032,042 건설중인자산 650,000 180,011 - - - (830,011) - 합계 898,883 180,011 - (20,046) - - 1,058,848 전기말 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증감 기말 소프트웨어 64,648 1,175 - (21,530) (362) - 43,931 산업재산권 5,921 - - (3,000) - - 2,921 회원권 402,031 - (200,000) - - - 202,031 건설중인자산(주1) 68,600 679,400 - - (98,000) - 650,000 합계 541,200 680,575 (200,000) (24,529) (98,362) - 898,883 (주1) 전기 중 건설중인자산에대한 개별손상을 98,000천원 반영하였습니다. 15.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 12,503 17,053 판매비와관리비 7,543 7,476 합계 20,046 24,529 15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 16. 사용권자산 및 리스부채16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 713,033 85,634 11,572 810,239 증가 7,663,512 58,650 35,771 7,757,932 감소 - - - - 상각(주1) (1,620,023) (36,919) (23,976) (1,680,918) 손상 (22,376) (11,544) - (33,920) 리스변경 566,995 - - 566,995 기말 7,301,141 95,821 23,367 7,420,329 (주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,626,109천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 54,809천원입니다. 전기말 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 2,308,290 49,845 24,362 2,382,497 증가 160,041 103,545 23,482 287,068 감소 (7,131) - (5,245) (12,376) 상각(주1) (1,723,299) (44,772) (26,981) (1,795,052) 손상 - (22,983) (4,047) (27,030) 리스변경 (24,867) - - (24,867) 기말 713,033 85,634 11,572 810,239 (주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,734,930천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 60,121천원입니다. 16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,846,311 7,126,470 805,930 87,295 현재가치할인차금 (66,152) (1,323,325) (7,923) (7,485) 기말 1,780,159 5,803,146 798,007 79,810 16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초 877,817 2,453,025 증가 7,757,932 287,067 감소 - (12,673) 이자비용 255,333 62,528 지급 (1,874,772) (1,887,097) 리스변경 566,995 (25,033) 기말 7,583,305 877,817 16.4. 당기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과 합계 부동산 1,768,504 1,760,004 5,280,012 8,808,520 차량운반구 55,693 43,104 41,250 140,047 기타 22,114 2,100 - 24,214 합계 1,846,311 1,805,208 5,321,262 8,972,781 16.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680천원 및 16,968천원이며, 매출원가에 17,448천원, 판매비관리비에 1,200천원이 포함되어 있습니다.16.5. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,893,420천원입니다.16.6. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 17. 매입채무및기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 - 유동 매입채무 3,632,997 2,754,695 미지급금 1,791,854 1,547,144 미지급비용 185,410 92,266 소계 5,610,261 4,394,105 - 비유동 임대보증금 38,000 8,000 소계 38,000 8,000 합계 5,648,261 4,402,105 18. 차입금18.1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 일반자금대출 KEB하나은행 5.25% 6,000,000 6,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 5.27% 8,000,000 10,000,000 소계 14,000,000 16,000,000 유동성 대체 21,700,000 20,000,000 합계 35,700,000 36,000,000 18.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 농협은행 4.78% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 농협은행 4.44% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 경남은행 5.95% 1,700,000 1,700,000 합계 21,700,000 21,700,000 유동성 대체 (21,700,000) (20,000,000) 합계 - 1,700,000 18.3 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금 413,568 4,193,159 예수금 171,180 193,707 합계 584,749 4,386,866 20. 순확정급여채무회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 20.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,512,980 3,499,947 사외적립자산의 공정가치 (2,948,324) (2,672,790) 순확정급여부채 564,656 827,156 20.2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,499,947 3,362,412 당기근무원가 357,460 357,674 이자비용 85,019 67,706 재측정요소: 인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익) - - 재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익) (450,391) (174,055) 가정과 실제의 차이로 한 손실(이익) 504,563 143,372 급여지급액 (483,618) (257,162) 기말금액 3,512,980 3,499,947 20.3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,672,790 2,190,442 사외적립자산의 기대수익 64,731 39,860 회사부담금 400,000 600,000 보험수리적손익 (22,904) (25,612) 급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액) (166,293) (131,900) 기말금액 2,948,324 2,672,790 20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 357,460 357,673 이자비용 85,019 67,706 사외적립자산의 기대수익 (64,731) (39,860) 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 377,748 385,519 (주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 292,748천원(전기 307,734천원)과 판매비와관리비 85,000천원(전기 77,785천원)이 반영되어 있습니다. 20.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세차감 전 보험수리적손익 (77,076) 5,072 법인세효과 16,957 (1,116) 법인세차감 후 보험수리적손익 (60,119) 3,956 20.6. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.28% 3.04% 할인율 5.11% 2.55% 20.7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 임금상승률의 변동 확정급여채무의 현재가치 3,674,227 3,364,354 3,740,860 3,283,334 할인률의 변동 확정급여채무의 현재가치 3,368,292 3,672,704 3,286,549 3,741,776 20.8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,946,861 2,672,232 기타 1,464 558 합계 2,948,324 2,672,790 21. 우발상황 및 약정사항21.1. 차입약정당기말 현재 회사가 체결한 차입약정의 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 한도액 사용액 KEB하나은행 일반차입금 16,000,000 14,000,000 농협은행 시설자금대출 20,000,000 20,000,000 경남은행 시설자금대출 1,700,000 1,700,000 합 계 37,700,000 35,700,000 21.2. 담보로 제공한 자산당기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 설정금액 KEB하나은행 유형자산 8,118,934 11,500,000 투자부동산 483,682 농협은행 유형자산 16,158,563 24,000,000 투자부동산 85,389 매각예정비유동자산 22,162,736 경남은행 유형자산 1,963,397 2,040,000 투자부동산 82,011 합계 49,054,712 37,540,000 21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,677백만원의 계약이행보증, 225백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 32참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 22. 납입자본22.1. 당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주) 70,000,000 주 70,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 34,087,196 주 34,087,196 주 보통주자본금 17,043,598 천원 17,043,598 천원 22.2. 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 29,917,004 29,917,004 23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (857,535) (857,535) 자기주식처분손실 (1,171,416) (1,171,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (116,994) 895,376 합계 (2,145,944) (1,133,575) 24. 이익잉여금24.1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 23,209 23,209 임의적립금(주2) 270,000 270,000 미처분이익잉여금 63,727,411 54,924,628 합 계 64,020,621 55,217,838 (주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다. 24.2. 이익잉여금처분계산서 제 30(당) 기 2022년 01월 01일 부터 제 29(전) 기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 29일 처분확정일 2022년 03월 25일 (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 Ⅰ. 미처분이익잉여금 63,727,411 54,924,628 전기이월미처분이익잉여금 54,924,628 56,931,247 보험수리적손익 (60,119) 3,956 기타 13,119 당기순이익(손실) 8,849,783 (2,010,575) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 63,727,411 54,924,628 25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 560,072 (614,798) 원재료 사용액 및 상품 매입액 7,308,388 5,612,711 종업원급여 4,948,553 4,927,044 감가상각비와 무형자산상각비 2,289,436 2,613,167 운반비 13,879,003 12,017,828 지급수수료 6,548,387 4,864,718 기타비용 5,316,599 6,859,272 합계(주1) 40,850,438 36,279,942 (주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다. 26. 판매비및관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 1,174,881 1,124,231 퇴직급여 85,000 77,785 복리후생비 120,245 93,759 여비교통비 16,325 13,273 세금과공과 693,819 635,396 감가상각비와 무형자산상각비 92,400 226,628 지급임차료 7,138 2,230 보험료 9,677 17,992 접대비 347,993 250,338 광고선전비 111,218 110,000 지급수수료 629,455 346,926 소모품비 4,388 3,035 대손상각비 (638,356) 31,059 기타 139,625 155,649 합계 2,793,808 3,088,301 27. 기타수익 및 기타비용27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타의대손충당금환입 - 40,000 임대수익 406,944 413,040 잡이익 4,105,023 27,835 합계 4,511,967 480,875 27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산손상차손 3,013 899,676 무형자산손상차손 - 98,362 사용권자산손상차손 33,920 27,030 재고자산평가손실 4,284 - 잡손실 213,176 346 합계 254,393 1,025,415 28. 금융수익 및 금융비용28.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 34,306 19,657 파생상품거래이익 - 169,203 외환차익 177,082 97,381 외화환산이익 17,069 65,736 합계 228,457 351,977 28.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,526,512 1,079,910 외환차손 30,337 11,778 외화환산손실 95,294 4,812 합계 1,652,143 1,096,500 29. 법인세비용29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세 법인세부담액 302,678 - 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 270,180 - 세율변경으로 인한 조정 (4,857,101) - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 137,312 190,353 법인세비용 (4,146,931) 190,353 29.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 4,702,852 (1,820,222) 적용세율에 따른 법인세비용 1,012,627 (400,449) 조정사항 비과세수익 158,031 (1,760) 비공제비용 (1,760) 282,385 이연법인세 미인식 결손금 (487,018) 975,700 전기 미인식 이연법인세효과 등 (241,891) (665,524) 과거기간의 당기법인세액 270,180 - 세율변동효과 (4,857,101) 법인세비용 (4,146,931) 190,353 평균유효세율 - - 29.3. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 계정과목 기초 손익계산서 기타포괄손익 손익계산서(세율변경) 기타포괄손익(세율변경) 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 (383) (839) - (1,714) - (2,936) 미지급금 38,930 (1,222) - 56 - 37,764 금융자산평가손익 (57,623) - - 2,619 - (55,004) 감가상각부인액 746,036 (81,057) - (30,226) - 634,753 재고자산평가충당금 399 942 - (61) - 1,281 사용권자산 (188,309) (1,455,637) - 74,725 - (1,569,221) 리스부채 196,509 1,777,502 - (89,728) - 1,884,284 현재가치할인차금 (3,389) (302,295) - 13,895 - (291,790) 종속기업투자처분이익 (3,521,137) - - 160,052 - (3,361,085) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (252,542) - 291,836 - (1,786) 37,508 지분법손익 (5,266,207) - - 3,574,428 15,971 (1,675,808) 지분법자본변동 (1,759,658) - - 1,149,550 8,138 (601,971) 퇴직연금운용자산 (587,940) (65,656) 5,039 31,092 (1,612) (619,078) 퇴직급여충당부채 769,988 (9,050) 11,918 (27,585) (7,545) 737,726 토지재평가차익 (490,070) - - - 22,276 (467,794) 합계 (10,375,396) (137,312) 308,793 4,857,103 35,442 (5,311,372) 전기말 (단위:천원) 계정과목 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 매도가능금융자산 227,204 (227,204) - - 미수수익 (6,263) 5,880 - (383) 미지급금 38,363 567 - 38,930 금융자산평가손익 (57,623) - - (57,623) 파생상품평가손익 37,225 (37,225) - - 임차보증금 17,600 (17,600) - - 감가상각부인액 584,899 161,137 - 746,036 재고자산평가충당금 - 399 - 399 사용권자산 (533,290) 344,981 - (188,309) 리스부채 553,769 (357,260) - 196,509 현재가치할인차금 (14,104) 10,715 - (3,389) 종속기업투자처분이익 (3,521,137) - - (3,521,137) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 335,537 - (588,079) (252,542) 지분법손익 (5,266,207) - - (5,266,207) 지분법자본변동 (1,759,658) - - (1,759,658) 퇴직연금운용자산 (481,824) (111,750) 5,634 (587,940) 퇴직급여충당부채 739,730 37,008 (6,750) 769,988 토지재평가차익 (490,070) - - (490,070) 합계 (9,595,849) (190,352) (589,195) (10,375,396) 29.4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 (77,076) 7,800 (69,276) 5,072 (1,116) 3,956 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 (1,326,529) 314,159 (1,012,370) 2,673,088 (588,079) 2,085,009 29.5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 손실충당금 3,656,424 4,675,927 기타포괄손익-공정가치금융자산 221,595 221,595 관계기업투자 40,000 40,000 종속기업투자 2,601,500 2,601,500 이월결손금(주1) 2,223,099 4,435,002 합계 8,742,618 11,974,024 (주1) 보고기간말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기는 2032년 입니다. 30. 주당손익30.1 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 8,849,783,000 (2,010,574,810) 가중평균유통보통주식수 33,746,086 33,746,086 기본주당순이익(손실) 262 (60) 30.2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내 역 당기 전기 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 34,087,196 34,087,196 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 341,110 341,110 Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ) 33,746,086 33,746,086 30.3. 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등31.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 조정: 이자손익 1,492,206 1,122,781 외환차이 78,225 (60,924) 대손상각비 (638,356) 31,059 퇴직급여 377,748 385,519 유형자산손상차손 3,013 899,676 무형자산손상차손 - 98,362 사용권자산손상차손 33,920 27,030 감가상각비 및 상각비 2,289,436 2,613,167 법인세비용 (4,146,931) 190,353 파생상품부채거래손익 - (169,203) 기타 (3,916,171) 13,661 소계 (4,426,910) 5,151,481 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,984,401) 311,370 기타금융자산의 감소(증가) 701,345 (780,536) 재고자산의 감소(증가) 281,272 363,503 사외적립자산의 감소(증가) (233,707) (468,100) 기타자산의 감소(증가) (28,565) (49,882) 매입채무의증가(감소) 908,568 (157,194) 기타지급채무의 증가(감소) 244,710 102,288 기타부채의 증가(감소) 197,883 (192,765) 퇴직금의 지급 (483,618) (257,162) 소계 (396,513) (1,128,478) 31.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매각예정비유동자산로 대체 492,895 21,937,768 매각예정비유동부채로 대체 - 40,000 유형자산의 투자부동산 대체 - 84,252 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,700,000 10,000,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 8,324,927 287,067 사용권자산 및 리스부채의 감소 - 37,706 리스부채의 유동성대체 1,050,546 737,156 31.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 영업활동 증감 대체 단기차입금 16,000,000 (2,000,000) - - - 14,000,000 유동성장기차입금 20,000,000 - - - 1,700,000 21,700,000 장기차입금 1,700,000 - - - (1,700,000) - 유동리스부채 798,007 (1,874,772) 66,432 1,739,946 1,050,546 1,780,159 비유동리스부채 79,810 - 188,901 6,584,981 (1,050,546) 5,803,146 전기 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 영업활동 증감 대체 단기차입금 16,000,000 - - - - 16,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 20,000,000 장기차입금 11,700,000 - - - (10,000,000) 1,700,000 유동리스부채 1,779,111 (1,887,097) 59,045 109,792 737,156 798,007 비유동리스부채 673,913 - 3,484 139,569 (737,156) 79,810 32. 특수관계자32.1. 특수관계자 현황 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)강서가로수 100.00% 100.00% 대한민국 12월 정기간행물발행업 (주)가로수정보 88.00% 88.00% 대한민국 9월 인터넷광고대행업 나. 당기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)에스지고려 (주)에스지고려 (주)지엔에스 (주)지엔에스 기타특수관계자 (주)케이엠앤아이 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방)(주1) (주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방)(주1) (주)에이비에스시스템 (주)에이비에스시스템 에스지신성건설(주) 에스지신성건설(주) (주)에스지유 (주)에스지유 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)케이에스앤아이 (주)케이에스앤아이 (주)에프엘씨플래닝 (주)에프엘씨플래닝 (주)에스지엠 (주)에스지엠