SG&G 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 분기 2024년 03월 31일 현재
제 31(전) 기 분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.1.1. 연결회사의 개요회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당분기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	16,578,915주	48.64%

자기주식	341,110주	1.00%

기타	17,167,171주	50.36%

합 계	34,087,196주	100.00%

1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)강서가로수	100.00%	100.00%	대한민국	12월	정기간행물발행업

(주)가로수정보	88.00%	88.00%	대한민국	9월	인터넷광고대행업

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 없습니다.

다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리 정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해설서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 회계정책

분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 4.1. 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

당분기 및 당분기말	(단위:천원)

구분	물류사업부문	3PL사업부문	자동차사업부문	금형사업부문	원전사업부문	기타부문	총합계

매출(주1)	1,128,904	3,707,819	5,203,131	1,219,907	2,013,105	159,537	13,432,403

감가상각비	4,943	468,285	30,542	21,486	18,099	29,050	572,405

무형자산상각비	298	-	-	2,502	20	555	3,375

보고부문계속사업이익(손실)	99,891	94,374	272,999	54,038	809,513	5,062,874	6,393,689

보고부문 자산	327,559	24,081,718	11,174,054	4,128,588	3,415,763	375,073,196	418,200,878

보고부문 부채	393,358	17,493,677	4,581,301	336,158	242,226	42,599,773	65,646,493

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

전분기 및 전분기말	(단위:천원)

구분	물류사업부문	3PL사업부문	자동차사업부문	금형사업부문	원전사업부문	기타부문	총합계

매출(주1)	1,477,738	3,549,453	3,349,021	348,974	269,860	83,899	9,078,945

감가상각비	5,055	440,721	30,570	30,948	8,816	37,448	553,558

무형자산상각비	296	-	-	2,513	-	1,133	3,942

보고부문계속사업이익(손실)	(272,836)	6,434	(56,166)	(95,388)	(6,928)	2,569,172	2,144,288

보고부문 자산	508,682	24,958,791	11,788,310	3,878,296	2,926,203	335,794,446	379,854,728

보고부문 부채	519,199	18,464,524	5,354,812	359,000	219,469	40,653,241	65,570,245

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	13,432,403	9,078,945

부문간 수익 제거	-	-

연결회사 수익	13,432,403	9,078,945

5. 금융상품의 범주별 분류 5.1. 당분기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	3,932,683	-	3,932,683

단기금융자산	1,000,257	-	1,000,257

매출채권및기타금융자산	7,259,639	-	7,259,639

소계	12,192,579	-	12,192,579

비유동 :

장기성매출채권및기타금융자산	816,680	-	816,680

공정가치금융자산	-	23,093,434	23,093,434

소계	816,680	23,093,434	23,910,114

합계	13,009,259	23,093,434	36,102,692

전기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	2,864,000	-	2,864,000

단기금융자산	257	-	257

매출채권및기타금융자산	7,510,072	-	7,510,072

소계	10,374,329	-	10,374,329

비유동 :

장기성매출채권및기타금융자산	746,480	-	746,480

공정가치금융자산	-	23,093,434	23,093,434

소계	746,480	23,093,434	23,839,914

합계	11,120,809	23,093,434	34,214,242

5.2. 당분기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,243,469	-	-	5,243,469

단기차입금	14,014,808	-	-	14,014,808

유동성장기부채	21,700,000	-	-	21,700,000

유동리스부채	-	-	1,846,523	1,846,523

소계	40,958,277	-	1,846,523	42,804,800

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	77,000	-	-	77,000

비유동리스부채	-	-	4,450,614	4,450,614

소계	77,000	-	4,450,614	4,527,614

합계	41,035,277	-	6,297,137	47,332,414

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

전기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,476,715	-	-	5,476,715

단기차입금	14,014,808	-	-	14,014,808

유동성장기부채	21,700,000	-	-	21,700,000

유동리스부채	-	-	1,785,856	1,785,856

소계	41,191,523	-	1,785,856	42,977,379

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	77,000	-	-	77,000

비유동리스부채	-	-	4,600,840	4,600,840

소계	77,000	-	4,600,840	4,677,840

합계	41,268,523	-	6,386,696	47,655,219

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

5.3. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,651	1,651	-	-	-	-	1,651	1,651

외환차손익 및 외화환산손익	57,341	57,341	-	-	-	-	57,341	57,341

당분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	436,270	436,270	-	-	99,970	99,970	536,240	536,240

외환차손익 및 외화환산손익	4,624	4,624	-	-	-	-	4,624	4,624

전분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,614	29,614	-	-	-	-	29,614	29,614

외환차손익 및 외화환산손익	88,172	88,172	-	-	-	-	88,172	88,172

전분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	455,748	455,748	-	-	128,478	128,478	584,226	584,226

외환차손익 및 외화환산손익	4,991	4,991	-	-	-	-	4,991	4,991

6. 매출채권및기타금융자산 6.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	10,064,034	10,404,492

손실충당금	(3,035,790)	(3,035,790)

미수금	346,413	257,222

손실충당금	(171,383)	(171,383)

미수수익	27,450	26,916

손실충당금	(19,620)	(19,620)

단기대여금	640,950	640,950

손실충당금	(607,615)	(607,615)

유동성장기대여금	15,200	14,900

소계	7,259,639	7,510,072

비유동

장기대여금	43,100	47,900

보증금	773,580	698,580

소계	816,680	746,480

합계	8,076,319	8,256,552

6.2. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	합 계

기초금액	3,035,790	171,383	19,620	607,615	3,834,408

환입 (주1)	-	-	-	-	-

기말금액	3,035,790	171,383	19,620	607,615	3,834,408

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전분기	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	합 계

기초금액	3,235,790	171,383	19,620	607,615	4,034,408

환입 (주1)	-	-	-	-	-

기말금액	3,235,790	171,383	19,620	607,615	4,034,408

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

6.3. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 6.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다.

7. 재고자산 7.1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	129,410	(23,411)	105,999	752,748	(14,283)	738,465

재공품	2,103,258	(10,185)	2,093,072	2,259,173	(180,413)	2,078,761

원부재료	179,898	-	179,898	154,045	-	154,045

합계	2,412,566	(33,597)	2,378,969	3,165,966	(194,696)	2,971,270

7.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당분기 6,540백만원 (전분기 3,801백만원) 입니다. 8. 매각예정비유동자산 8.1. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산 :

투자부동산	22,162,736	22,162,736

매각예정비유동부채 :

임대보증금	20,000	20,000

9. 공정가치금융자산

9.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(주)에스지유	50,000주	7.18%	23,093,434	23,093,434

합 계	23,093,434	23,093,434

9.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	23,093,434	20,436,246

대체	-	-

분기말	23,093,434	20,436,246

10. 관계기업투자 10.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	취득금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스지고려	피혁제조업	대한민국	162,361,221	38.00%	240,369,768	38.00%	234,673,452

(주)지엔에스	정기간행물발행업	대한민국	59,500,454	47.62%	75,391,089	47.62%	75,388,652

합계	221,861,675	315,760,856	310,062,103

10.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	310,062,103	279,749,315

관계기업투자이익	5,290,939	2,695,989

관계기업이익잉여금변동	803,005	(3,361)

관계기업자본변동	(395,190)	(899,171)

분기말	315,760,856	281,542,772

11. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 11.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	26,776,890	27,075,081

취득	9,300	126,096

처분	-	(25,174)

감가상각(주1)	(140,635)	(139,007)

재고자산으로부터 재분류	25,773	3,606

분기말	26,671,329	27,040,602

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 140,250천원(전분기 136,529천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 385천원(전분기 2,478천원)입니다.

11.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	7,057,305	7,140,084

취득	-	14,500

감가상각(주1)	(24,204)	(23,936)

분기말	7,033,101	7,130,648

(주1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11.3. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	1,154,220	1,058,848

취득	600,400	-

감가상각(주1)	(3,375)	(3,942)

분기말	1,751,245	1,054,906

(주1) 무형자산각비 중 매출원가에 포함된 금액은 2,820천원(전분기 2,809천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 555천원(전분기 1,133천원)입니다.

12. 사용권자산 및 리스부채 12.1. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	6,053,122	7,420,329

증가	-	-

감가상각 (주1)	(407,566)	(390,616)

리스변경	293,798	-

분기말	5,939,354	7,029,713

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 402,194천원(전분기 379,747천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 5,372천원(전분기 10,869천원)입니다.

12.2. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,907,908	5,149,335	1,850,008	5,430,162

현재가치할인차금	(61,385)	(698,721)	(64,152)	(829,323)

합계	1,846,523	4,450,614	1,785,856	4,600,840

12.3. 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	6,386,696	7,583,305

증가(감소)	-	-

이자비용 (주1)	99,970	128,478

리스료지급	(483,327)	(466,947)

리스변경	293,798	-

분기말	6,297,137	7,244,836

(주1) 리스부채에 대한 이자비용은 금융원가에 포함되어 있습니다.

12.4. 당분기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이하	1년~2년	2년~5년	합계

부동산	1,864,804	1,861,404	3,257,457	6,983,665

차량운반구	43,104	23,822	6,652	73,578

기타	-	-	-	-

합계	1,907,908	1,885,226	3,264,109	7,057,243

12.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.12.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분기 중 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용은 9,450천원 및 9,809천원 이며, 매출원가에 18,959천원, 판매비관리비에 300천원이 포함되어 있습니다.12.7. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 502,586천원 및 472,007천원입니다. 13. 매입채무및기타금융부채 13.1. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	3,409,913	3,550,726

미지급금	1,648,556	1,738,157

미지급비용	184,999	187,832

소 계	5,243,469	5,476,715

비유동 :

임대보증금	77,000	77,000

소 계	77,000	77,000

합 계	5,320,469	5,553,715

14. 차입금 14.1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	14,014,808	14,014,808

유동성장기부채	21,700,000	21,700,000

소 계	35,714,808	35,714,808

비유동 :

장기차입금	-	-

소계	-	-

합계	35,714,808	35,714,808

14.2. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	통 화	연이자율	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

일반자금대출	KEB하나은행	KRW	5.16%	-	6,000,000	-	6,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	KRW	5.16%	-	8,000,000	-	8,000,000

일반자금대출	(주)에스지고려	KRW	4.60%	-	14,000	-	14,000

일반자금대출	(주)지엔에스	KRW	4.60%	-	808	-	808

KRW 소계	14,014,808	14,014,808

합계	14,014,808	14,014,808

14.3. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	통 화	연이자율	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

시설자금대출	농협은행	KRW	4.84%	-	10,000,000	-	10,000,000

시설자금대출	농협은행	KRW	4.61%	-	10,000,000	-	10,000,000

시설자금대출	경남은행	KRW	4.68%	-	1,700,000	-	1,700,000

소계	-	21,700,000	-	21,700,000

유동성 대체	(21,700,000)	-	(21,700,000)

비유동 합계	-	-

14.4. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 참조)14.5. 당분기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

2024년	14,014,808	21,700,000	-	35,714,808

합계	14,014,808	21,700,000	-	35,714,808

15. 순확정급여채무

15.1. 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 15.2. 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,908,170	3,782,510

사외적립자산의 공정가치	(3,238,951)	(3,212,601)

순확정급여부채	669,219	569,909

15.3. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	89,410	88,407

순이자손익	36,251	41,943

사외적립자산의 기대수익	(30,848)	(35,324)

포괄손익계산서에 인식할 비용(주1)	94,812	95,026

(주1) 종업원급여에 포함된 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 65,139천원(전분기 57,856천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 29,673천원(전분기 37,170천원)입니다.

16. 담보로 제공한 자산 16.1. 당분기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	한도액	사용액

KEB하나은행	일반차입금	15,500,000	14,000,000

농협은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

경남은행	시설자금대출	1,700,000	1,700,000

합 계	37,200,000	35,700,000

16.2. 당분기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	설정금액

KEB하나은행	유형자산	7,924,605	11,500,000

투자부동산	474,467

농협은행	유형자산	15,816,995	24,000,000

투자부동산	83,724

매각예정비유동자산	22,162,736

경남은행	유형자산	1,934,886	2,040,000

투자부동산	80,820

합계	48,478,233	37,540,000

16.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 154백만원의 계약이행보증, 388백만원의 하자보증보험 등을 제공받고 있습니다.16.4. 연결회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 24참고).16.5. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

17. 비용의 성격별분류 17.1. 당분기 및 전분기 중 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품, 미착품의 변동	618,155	618,155	(794,052)	(794,052)

원재료의 매입	3,113,323	3,113,323	2,340,439	2,340,439

종업원급여	1,454,733	1,454,733	1,426,809	1,426,809

감가상각비와 무형자산상각비	575,780	575,780	557,500	557,500

지급수수료	2,086,499	2,086,499	1,982,531	1,982,531

기타	3,382,059	3,382,059	3,617,796	3,617,796

합계(주1)	11,230,549	11,230,549	9,131,022	9,131,022

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

18. 판매비와관리비 18.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	389,645	389,645	375,280	375,280

퇴직급여	29,673	29,673	37,170	37,170

복리후생비	48,112	48,112	47,698	47,698

지급수수료	128,289	128,289	130,521	130,521

감가상각비와 무형자산상각비	30,516	30,516	38,416	38,416

운반비	151	151	32	32

여비교통비	13,495	13,495	25,026	25,026

보험료	433	433	427	427

접대비	17,678	17,678	23,008	23,008

세금과공과	5,323	5,323	5,525	5,525

임차료	560	560	560	560

기타 판매비와관리비	28,271	28,271	45,040	45,040

합 계	692,145	692,145	728,702	728,702

19. 기타수익 및 기타비용 19.1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	137,752	137,752	118,036	118,036

잡이익	11,083	11,083	13,680	13,680

합계	148,835	148,835	131,716	131,716

19.2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	20,174	20,174

기부금	500	500	-	-

잡손실	-	-	90	90

합계	500	500	20,264	20,264

20. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익 20.1. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자이익	5,290,939	5,290,939	2,695,989	2,695,989

합계	5,290,939	5,290,939	2,695,989	2,695,989

20.2. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,651	1,651	29,614	29,614

외환차익	41,393	41,393	67,947	67,947

외화환산이익	20,873	20,873	61,257	61,257

금융자산평가이익	-	-	5,570	5,570

합계	63,917	63,917	164,388	164,388

20.3. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	536,240	536,240	584,226	584,226

외환차손	179	179	35,618	35,618

외화환산손실	122	122	423	423

합계	536,541	536,541	620,267	620,267

21. 법인세비용 21.1. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 22. 주당손익

22.1. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	6,393,689,217 원	6,393,689,217 원	2,144,287,525 원	2,144,287,525 원

가중평균유통보통주식수	33,746,086 주	33,746,086 주	33,746,086 원	33,746,086 원

기본주당순이익	189 원/주	189 원/주	64 원/주	64 원/주

22.2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	34,087,196	34,087,196	34,087,196	34,087,196

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	341,110	341,110	341,110	341,110

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	33,746,086	33,746,086	33,746,086	33,746,086

22.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 23. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 등 23.1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

이자손익	534,588	554,612

외환차이	(20,751)	(60,834)

대손상각비	-	-

퇴직급여	94,812	95,026

감가상각비와 무형자산상각비	575,780	557,500

법인세비용	774,815	155,197

지분법손익	(5,290,939)	(2,695,989)

유형자산처분손익	-	20,174

기타	(156,484)	1,356

소계	(3,488,178)	(1,372,958)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	354,061	(246,846)

기타수취채권의 감소(증가)	(89,191)	(187,897)

재고자산의 감소(증가)	727,627	(749,549)

사외적립자산의 감소(증가)	-	209,527

기타자산의 감소(증가)	(54,949)	(34,080)

매입채무의 증가(감소)	(140,890)	1,123,493

기타지급채무의 증가(감소)	(90,705)	(62,941)

기타부채의 증가(감소)	61,920	141,540

퇴직금의 지급	-	(213,205)

소계	767,873	(19,957)

23.2. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	4,800	16,400

건설중인자산의 유형자산 대체	-	430,095

사용권자산 및 리스부채의 증가	293,798	192,767

23.3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동조정	증감	대체

단기차입금	14,014,808	-	-	-	-	14,014,808

유동성장기차입금	21,700,000	-	-	-	-	21,700,000

유동리스부채	1,785,856	(483,327)	28,172	67,754	448,067	1,846,523

비유동리스부채	4,600,840	-	71,797	226,044	(448,067)	4,450,614

전분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동조정	증감	대체

단기차입금	14,014,808	-	-	-	-	14,014,808

유동성장기차입금	21,700,000	-	-	-	-	21,700,000

유동리스부채	1,780,159	(466,947)	30,280	-	422,924	1,766,416

비유동리스부채	5,803,146	-	98,198	-	(422,924)	5,478,420

24. 특수관계자거래24.1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	(주)에스지케이

관계기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

(주)지엔에스	(주)지엔에스

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌	(주)에스지글로벌

(주)에스지유	(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이	(주)케이에스앤아이

(주)에스디휴먼텍	(주)에스디휴먼텍

(주)에스지네트웍	(주)에스지네트웍

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠	(주)에스지엠

(주)한국바둑방송	(주)한국바둑방송

(주)콜롬보코리아	(주)콜롬보코리아

24.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	440

(주)케이엠앤아이	5,226,802	-	-	-

(주)SG세계물산	1,634,951	-	-	506,659

(주)에스지글로벌	663,260	-	-	5,040

(주)에스지엠	76,433	-	-	-

(주)콜롬보코리아	21,581	-	-	-

소계	7,623,028	-	-	512,140

합계	7,623,028	-	-	512,140

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	40,845

(주)케이엠앤아이	3,205,730	-	-	-

(주)SG세계물산	1,702,507	-	-	477,352

(주)에스지글로벌	715,580	-	-	13,338

(주)에스지엠	86,935	-	-	-

(주)콜롬보코리아	24,742	-	-	-

합계	5,735,493	-	-	531,535

24.3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	945,958	-	114,636	-	-	1,000

소계	945,958	-	114,636	-	-	1,000

관계회사	(주)에스지고려	-	-	-	-	14,000	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	808	2,000

소계	-	-	-	-	14,808	2,000

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	15,243	-	-

(주)케이엠앤아이	3,265,041	-	-	-	-	922

(주)SG세계물산	623,489	-	-	184,350	-	-

(주)에스지글로벌	176,123	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	25,463	-	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	1,000

(주)에스지네트웍	-	-	-	-	-	1,000

(주)콜롬보코리아	10,673	-	-	-	-	-

기타	-	58,300	150,965	-	-	-

소계	5,340,282	347,715	237,712	199,593	-	3,922

합계	6,286,240	347,715	352,348	199,593	14,808	6,922

(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,389,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	945,958	-	114,636	-	-	1,000

소계	945,958	-	114,636	-	-	1,000

관계회사	(주)에스지고려	-	-	-	-	14,000	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	808	2,000

소계	-	-	-	-	14,808	2,000

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	15	-	-

(주)케이엠앤아이	4,976,287	-	64,667	-	-	-

(주)SG세계물산	454,531	-	-	179,367	-	-

(주)에스지글로벌	258,569	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	34,844	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스지네트웍	-	-	-	-	-	1,000

(주)콜롬보코리아	7,707	-	-	-	-	-

기타	-	62,800	-	-	-	-

소계	6,971,431	352,215	151,414	179,382	-	3,000

합계	7,917,389	352,215	266,050	179,382	14,808	6,000

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,389,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

24.4. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	-	4,500	-	-

합계	-	4,500	-	-

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	-	4,500	-	-

합계	-	4,500	-	-

24.5. 당분기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금 (주1)	15,200	14,900

장기대여금 (주1)	43,100	47,900

합 계	58,300	62,800

(주1) 해당 대여금의 이자율은 4.0%입니다.

24.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	272,018	341,830

퇴직급여	30,323	38,905

합 계	302,341	380,735

24.7. 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 12,457백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 25. 위험관리

25.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,142,047	1,538,109	84,437	113,720

EUR	18,846	27,382	9,993	14,520

합계	1,565,491	128,240

전기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,223,677	1,577,809	87,719	113,105

EUR	39,298	56,062	5,260	7,504

합계	1,633,872	120,609

당분기 및 전분기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10%(상승)	10%(하락)	10%(상승)	10%(하락)

당기손익(세전손익)	143,725	(143,725)	151,326	(151,326)

(2) 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,827백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당분기 및 전분기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	11,997	(11,997)	7,899	(7,899)

이자비용	89,250	(89,250)	89,250	(89,250)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	3,932,345	2,863,725

단기금융자산	1,000,257	257

매출채권및기타금융자산	7,259,639	7,510,072

장기매출채권및기타금융자산	816,680	746,480

합계	13,008,922	11,120,534

(주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다.

(2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다.다. 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

유동 :

단기차입금	14,212,764	-	-	14,212,764

매입채무및기타금융부채	5,243,469	-	-	5,243,469

유동리스부채	1,907,908	-	-	1,907,908

유동성장기차입금	22,440,588	-	-	22,440,588

비유동 :

장기성매입채무및기타금융부채	-	77,000	-	77,000

비유동리스부채	-	1,885,226	3,264,109	5,149,335

합계	43,804,729	1,962,226	3,264,109	49,031,064

전기말	(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

유동 :

단기차입금	14,213,367	-	-	14,213,367

매입채무및기타금융부채	5,476,715	-	-	5,476,715

유동리스부채	1,850,008	-	-	1,850,008

유동성장기차입금	22,448,684	-	-	22,448,684

비유동 :

장기차입금	-	-	-	-

장기성매입채무및기타금융부채	-	77,000	-	77,000

비유동리스부채	-	1,826,702	3,603,460	5,430,162

합계	43,988,774	1,903,702	3,603,460	49,495,936

25.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	65,646,493	65,028,660

자본 및 비지배지분(B)	352,554,384	345,773,485

예금,적금,현금성자산(C)	4,932,940	2,864,257

차입금(D)	35,714,808	35,714,808

부채비율(A/B)	18.62%	18.81%

순차입금비율(D-C)/B	8.73%	9.50%

26. 공정가치 26.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	23,093,434	23,093,434	23,093,434	23,093,434

소계	23,093,434	23,093,434

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)	3,932,683	(주1)	2,864,000	(주1)

단기금융자산(주1)	1,000,257	(주1)	257	(주1)

매출채권(주1)	7,028,244	(주1)	7,368,702	(주1)

미수금(주1)	175,030	(주1)	85,839	(주1)

미수수익(주1)	7,830	(주1)	7,296	(주1)

단기대여금(주1)	33,335	33,335	33,335	33,335

유동성장기대여금	15,200	15,200	14,900	14,900

장기대여금	43,100	43,100	47,900	47,900

보증금	773,580	773,580	698,580	698,580

소계	13,009,259	11,120,809

금융자산 합계	36,102,692	34,214,242

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주1)	3,409,913	(주1)	3,550,726	(주1)

미지급금(주1)	1,648,556	(주1)	1,738,157	(주1)

미지급비용(주1)	184,999	(주1)	187,832	(주1)

예수금(주1)	162,661	(주1)	163,765	(주1)

단기차입금(주1)	14,014,808	(주1)	14,014,808	(주1)

유동성장기부채(주1)	21,700,000	(주1)	21,700,000	(주1)

임대보증금	77,000	77,000	77,000	77,000

소계	41,197,938	41,432,288

금융부채 합계	41,197,938	41,432,288

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

26.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.26.3. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	23,093,434	23,093,434

금융자산 합계	-	-	23,093,434	23,093,434

전기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	23,093,434	23,093,434

금융자산 합계	-	-	23,093,434	23,093,434

26.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.26.5. 당분기말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권(비상장주식)	23,093,434	3	시장접근법	(주1)

(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려하고 있습니다.

26.6. 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다.