SG&G 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제22(전)기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
주식회사에스지엔지와 그 종속회사

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요지배회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 추가하여 사업을 영위하고 있습니다. 또한 지배회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 서울시 금천구 가산디지털2로 45에 소재하고 있으며, 2008년 중 상호를 주식회사 가로수닷컴에서 주식회사 에스지엔지로 변경하였습니다. 지배회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 지배회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	17,096,670주	50.16%

자기주식	341,110주	1.00%

기타(소액주주)	16,649,416주	48.84%

합 계	34,087,196주	100.00%

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속회사명	실질지분율	소재지	주요 영업활동	결산일

(주)지엔에스 (* 2)	77.1%	서울	정기간행물발행	12월31일

(주)강서가로수	100.0%	서울	정기간행물발행	12월31일

(주)가로수정보(*3)	73.7%	안산	인터넷광고대행	09월30일

(주)마이크로오피스(*1),(*2)	38.3%	서울	부동산임대업	12월31일

(주)에스지고려(*2)	61.9%	용인	피혁제조및판매	12월31일

(주)정보티브이	(주)지엔에스의 종속회사	인천	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	12월31일

(주)에스지충남방적	(주)에스지고려의 종속회사	논산	면사.면직물제조업	12월31일

(주)케이엠앤아이	인천	자동차부품 제조 및 판매	12월31일

(주)에스지플래닝	서울	유가증권 매매 및 투자업	12월31일

(주)에스지세계물산	서울	피복류 제조 및 판매	12월31일

SGWICUS BANGLADESH LTD.(이하 SBL)	방글라데시	기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류	12월31일

SSV EXPORT GARMENT COMPANY(이하 SSV)	베트남	기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류	12월31일

SGWICUS USA INC.(이하 SUI)	미국	기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류	12월31일

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하 CVT)	베트남	면사.면직물제조업	12월31일

KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd	중국	제조업 자동차부품	12월31일

(주)탑웰스	서울	도소매 자동차부품	12월31일

대의기차부품(연태)유한공사	중국	제조 및 판매	12월31일

(주)은평가로수	서울	정기간행물,광고대행	12월31일

덕평관광개발(주)	이천	골프장 운영	12월31일

YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY	베트남	기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류	12월31일

(*1) 연결회사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 ㈜마이크로오피스 주식(지분율51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 당사에 위임 약정하였습니다. 이 약정이후로 당사는 ㈜마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 ㈜마이크로오피스의 관련활동에 당사가 계속적으로 관여하고 있는 상황을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 종속회사 지분율은 실질지분율을 이용하여 표시하였습니다.

(*3) (주)가로수정보의 보고기간종료일에 차이가 있으나 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않다고 판단하여 2015년 09월 30일 보고기간종료일의 재무제표를 이용하였습니다2) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속회사명	실질지분율	소재지	주요 영업활동	결산일

덕평관광개발(주)	(주)에스지고려의 종속회사	이천	골프장 운영	12월31일

YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY	베트남	기성복셔츠,작업복,내의,가죽의류	12월31일

3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피투자회사의 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당기	전기

(주)화인씨에스	100%	100%	자산.부채 등의 규모가 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않다고 판단하여 종속회사에서 제외하였습니다.

KM AMERICA INC	100%	100%

4) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)에스지고려와종속회사	1,039,717,931	468,938,749	895,921,155	11,612,796

(주)마이크로오피스	100,689,478	28,714,153	2,263,137	251,693

(주)지엔에스와 종속회사	25,953,913	20,125	-	24,303

(주)강서가로수	50,925	-	-	1,712

(주)가로수정보	88	65,367	-	34

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

( 1) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 보고기간 말인 2015년 12월 31일에 적용되거나 조기적용이 허용된 기업회계기준에 근거하여 작성되었으며, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용할 회계정책과 일치합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(3) 종속기업과 관계기업의 회계처리 1) 연결기준연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 지배기업 또는 그 종속기업이 지배하고 있는기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하여 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 위험과 보상의 의미를 포함하는 변동이익을 결정할 수 있는 능력으로써 다음의 3가지 요소를 제시하고 있습니다. ① 피투자자에 대한 힘(power) ② 피투자자에 대한 관여로 인해 변동이익에 노출(exposure)되거나 변동이익에 대한 권리(rights)를 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력(ability), 지배력은 지배기업이 종속기업의 의결권 있는 지분에 대해 직, 간접적인 소유를 통해 의결권 중 주요부분을 보유하거나 종속기업의 경영진에 대한 통제력을 보유함으로써 행사됩니다. 종속기업들은 핵심적인 지배력이 지배기업으로 이전된 날로부터 연결대상이 되며, 지배력이 더 이상 행사되지 않을 때 연결대상에서 제외됩니다.한편, 지배력에 대한 평가시, 행사가 가능한 잠재적인 의결권도 고려하여야 합니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용하는 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채의 잔액, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 순자산(영업권 제외)에 대한 비지배지분은 연결재무상태표 자본항목에 별도로 표시하고 있습니다. 비지배지분은 사업결합일의 비지배지분금액과 사업결합일 이후의 연결대상 종속기업 순자산 변동액 중 비지배지분 해당액으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.2) 관계기업투자 및 조인트벤처에 관한 회계처리관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.조인트벤처는 연결회사와 다른 연결회사가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말합니다. 한편, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처를 공동지배기업이라고 합니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.3) 표시통화로의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약,환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 , 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산외환차이로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 말의 환율로 환산합니다.

(5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.(6) 금융자산연결회사는 금융자산 획득 목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하고 있습니다. 금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융상품을 제외한 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금및수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금및수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.3) 만기보유금융자산금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.당 회계연도 또는 직전 2개 회계연도에 만기보유금융자산 중 경미한 금액 이상을 만기일 전에 매도하였거나 재분류한 사실이 있는 경우에는 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류할 수 없습니다. 만기보유금융자산은 재무상태표일로부터 만기가 12개월 이내에 도래하는 경우에는 유동자산으로, 이외의 경우에는 비유동자산으로 분류하고 있습니다.4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무상태표일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.5) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않았으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 금융부채로 인식합니다.7) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(7) 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타 금융부채기타 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로분류하고 있습니다.4) 금융보증계약부채당사가 인식한 금융보증계약부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.5) 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(8) 파생금융상품연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시점에 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있지 않습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(9) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

(10) 재고자산연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	감가상각방법	내용연수

건물	정액법	6~50년

구축물	정액법	9~40년

기계장치	정액법	6~10년

차량운반구	정액법	3~8년

기타유형자산	정액법	3~10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.4) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의되된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(12) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.1) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

단, 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2) 산업재산권상표권은 취득원가로 계상되며 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.3) 소프트웨어무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 4) 기타의무형자산기타의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.1) 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2) 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	감가상각방법	내용연수

건물	정액법	50년

구축물	정액법	50년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(14) 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대해서는 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 인식하고 있습니다.(16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.1) 회사가 리스제공자인 경우금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여(금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용함) 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다.2) 회사가 리스이용자인 경우금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산 원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다.한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.(17) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며.거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2) 임대수익투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.4) 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.(19) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

(20) 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다.영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 기타부문에는 부동산임대업 등이 포함되어 있습니다.(21) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 부문의 구분은 수익창출 단위로, 해당구분은 물류사업부, 자동차부품사업부, 의류패션사업, 방적봉제 등으로 구분하였습니다(2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구분	물류사업부	자동차부품 사업부	의류수출/ 패션사업부문	방적/ 시트봉제부문	자동차시트 부문	임대	기타 부문	총합계

매출	24,549,695	15,623,288	305,732,008	42,785,037	514,332,701	2,245,509	7,925,016	913,193,254

금융수익	229,273	82,777	5,536,951	1,735,050	6,105,181	1,240	(1,061,647)	12,628,825

금융비용	412,535	200,351	6,842,405	2,144,181	6,263,910	833,744	2,120,353	18,817,479

유형자산감가상각비	10,481	160,759	1,959,201	2,912,766	8,085,734	-	423,051	13,551,992

투자부동산감가상각비	-	-	376,099	679,799	-	223,562	-	1,279,460

무형자산상각비	9,000	1,130	17,748	28,786	226,352	-	109,078	392,094

관계기업투자손익	-	-	-	311,245	4,056,786	-	-	4,368,031

보고부문계속사업이익(손실)	435,009	(479,769)	1,468,692	(6,835,605)	20,837,302	251,693	(4,381,276)	11,296,046

기타 중요한 비현금성 항목 :

보고부문 자산	56,259,375	31,706,075	226,566,603	193,935,429	290,236,775	99,854,904	187,579,529	1,086,138,690

보고부문 자산에 포함된 항목 :

관계기업투자주식	-	-	-	4,762,803	20,117,959	-	-	24,880,762

보고부문 부채	8,871,174	5,450,551	87,851,438	84,773,116	202,446,815	24,860,468	96,404.612	510,658,174

-전기	(단위:천원)

구분	물류사업부문	자동차부품제조부문	의류수출패션사업부문	방적/시트봉제부문	자동차시트부문	임대부문	기타부문	합계

매출	27,468,381	19,664,914	328,055,765	54,250,645	522,231,867	2,425,800	7,490,610	961,587,982

금융수익	142,918	102,186	5,846,528	92,469	6,894,905	2,610	435,073	13,516,689

금융비용	396,570	283,546	7,683,722	2,080,073	6,540,203	1,007,088	2,641,298	20,632,500

유형자산감가상각비	16,901	150,720	2,859,798	2,469,622	6,747,192	511	342,966	12,587,710

투자부동산감가상각비	-	-	376,098	237,601	-	223,561	9,018	846,278

투자자산상각비	888	1,130	19,175	20,219	136,966	-	55,785	234,163

관계기업투자손익	-	-	-	251,470	2,699,385	-	496,800	3,447,655

보고부문계속사업이익(손실)	1,437,748	419,425	(6,839,332)	(46,380,757)	76,220,732	489,159	1,541,594	26,888,569

기타 중요한 비현금성 항목 :

자산손상	-	-	2,451,744	-	1,125,815	-	22,532	3,600,091

보고부문 자산	47,829,375	39,964,119	234,287,274	185,453,345	308,367,835	69,970,555	126,962,661	1,012,835,164

보고부문 자산에 포함된 항목 :

관계기업투자주식	-	-	-	4,324,953	15,544,983	-	866,502	20,736,438

보고부문 부채	8,649,356	6,814,401	89,791,360	74,913,473	191,013,814	28,567,341	63,579,035	463,328,780

(3) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보고부문 수익의 합계	946,302,385	1,000,844,606

부문간 수익 제거	(33,109,130)	(39,256,624)

연결회사 수익	913,193,255	961,587,982

(4) 당기 및 전기 중 보고부문별 금융수익에 대하여 연결회사 금융수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보고부문 금융수익의 합계	12,701,187	13,570,794

부문간 제거	(72,363)	(54,105)

연결회사 금융수익	12,628,824	13,516,689

(5) 당기 및 전기 중 보고부문별 금융비용에 대하여 연결회사 금융비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보고부문 금융비용의 합계	18,889,842	20,686,605

부문간 제거	(72,363)	(54,105)

연결회사 금융비용	18,817,479	20,632,500

(6) 당기 및 전기 중 보고부문별 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보고부문 자산 합계	1,286,879,197	1,202,879,234

부문간 내부채권/채무 제거	(7,939,780)	(8,725,720)

부문간 비현금성자산 제거	(192,800,726)	(181,318,350)

연결회사 자산	1,086,138,691	1,012,835,164

(7) 당기 및 전기 중 보고부문별 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보고부문 부채 합계	522,790,087	471,136,654

부문간 내부채권/채무 제거	(7,939,780)	(8,725,720)

부문간 비현금성부채 계상	4,192,133	917,846

연결회사 부채	510,658,174	463,328,780

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당기	(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	29,808,751	-	-	-	29,808,751

단기금융상품	7,190,621	-	-	-	7,190,621

만기보유금융자산	-	-	-	394,405	394,405

매출채권및기타채권	249,528,800	-	-	-	249,528,800

비유동 :

장기금융상품	78,395	-	-	-	78,395

매도가능금융자산	-	-	4,657,181	-	4,657,181

만기보유금융자산	-	-	-	497,185	497,185

장기성매출채권및기타채권	2,755,612	-	-	-	2,755,612

합계	289,362,179	-	4,657,181	891,590	294,910,950

- 전기	(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	23,122,865	-	-	-	23,122,865

단기금융상품	22,187,508	-	-	-	22,187,508

만기보유금융자산	-	-	-	265,680	265,680

매출채권및기타채권	268,645,701	-	-	-	268,645,701

비유동 :

장기금융상품	56,356	-	-	-	56,356

매도가능금융자산	-	-	3,661,016	-	3,661,016

만기보유금융자산	-	-	-	9,890,081	9,890,081

장기성매출채권및기타채권	2,295,656	-	-	-	2,295,656

합계	316,308,086	-	3,661,016	10,155,761	330,124,863

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당기	(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계

유동:

당기손익인식금융부채	-	46,110	46,110

매입채무및기타채무	155,653,257	-	155,653,257

단기차입금	245,310,659	-	245,310,659

유동성장기차입금	20,314,879	-	20,314,879

비유동:

장기성매입채무및기타채무	5,066,284	-	5,066,284

장기차입금	9,344,000	-	9,344,000

합계	435,689,079	46,110	435,735,189

- 전기	(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계

유동:

통화선도부채	-	1,371,110	1,371,110

매입채무및기타채무	140,159,838	-	140,159,838

단기차입금	216,895,924	-	216,895,924

유동성장기차입금	428,035	-	428,035

비유동:

장기성매입채무및기타채무	4,551,882	-	4,551,882

장기차입금	37,995,585	-	37,995,585

합계	400,031,264	1,371,110	401,402,374

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당기	(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권/ 상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식 금융자산(금융부채)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	2,140,400	-	-	-	2,140,400

외환차이(당기손익)	2,550,952	-	-	-	2,550,952

금융자산평가손익(당기손익)	74,113	-	-	-	74,113

매도가능증권처분손익	-	-	173,667	-	173,667

대손상각비	4,627,982	-	-	-	4,627,982

기타의대손충당금환입	3,812	-	-	-	3,812

- 당기	(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	8,020,947	-	-	8,020,947

외환차이(당기손익)	(1,378,399)	-	-	(1,378,399)

파생금융부채손익(당기손익)	-	(731,450)	-	(731,450)

- 전기	(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권/ 상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식 금융자산(금융부채)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

이자수익	3,347,106	-	-	66,723	3,413,829

외환차이(당기손익)	2,585,670	-	-	-	2,585,670

금융자산평가손익(당기손익)	24,407	-	-	-	24,407

파생금융자산손익(당기손익)	-	338,270	-	-	338,270

대손상각비	923,595	-	-	-	923,595

기타의대손상각비	1,474,565	-	-	-	1,474,565

기타의대손충당금환입	692,977	-	-	-	692,977

- 전기	(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	9,136,239	-	-	9,136,239

외환차이(당기손익)	(1,549,531)	-	-	(1,549,531)

파생금융부채손익(당기손익)	-	(2,294,090)	-	(2,294,090)

(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	29,808,751	29,808,751	23,122,865	23,122,865

매출채권	193,088,833	193,088,833	219,183,815	219,183,815

미수금	13,481,396	13,481,396	14,445,445	14,445,445

미수수익	5,448,164	5,448,164	4,252,024	4,252,024

장.단기대여금	38,579,094	38,579,094	31,578,501	31,578,501

만기보유금융자산	891,590	891,590	10,155,761	10,155,761

단기금융상품	7,190,621	7,190,621	22,187,508	22,187,508

장기금융상품	78,395	78,395	56,356	56,356

보증금	1,686,925	1,686,925	1,481,573	1,481,573

금융자산합계	290,253,769	290,253,769	326,463,847	326,463,847

1) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익인식금융부채	46,110	46,110	1,371,110	1,371,110

소 계	46,110	46,110	1,371,110	1,371,110

2)상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	91,069,796	91,069,796	97,763,814	97,763,814

미지급금	24,349,405	24,349,405	25,299,647	25,299,647

미지급비용	2,987,674	2,987,674	1,736,231	1,736,231

예수금	1,432,992	1,432,992	964,139	964,139

단기차입금	245,310,659	245,310,659	216,895,924	216,895,924

유동성장기부채	20,314,879	20,314,879	428,035	428,035

장기차입금	9,344,000	9,344,000	37,995,585	37,995,585

임대보증금	2,458,524	2,458,524	2,855,492	2,855,492

예수보증금	11,452,080	11,452,080	10,476,136	10,476,136

회원보증금	21,517,500	21,517,500

수입보증금	5,451,570	5,451,570	5,616,261	5,616,261

소계	435,689,079	435,689,079	400,031,264	400,031,264

금융부채합계	435,735,189	435,735,189	401,402,374	401,402,374

(*) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 시장성없는 지분증권으로 활성거래시장이 없으며, 공정가액을 신뢰성있게 측정할수 없으므로 취득원가를 장부가액으로계상하였습니다.

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

통화선도부채	-	46,110	-	46,110

금융부채 합계	-	46,110	-	46,110

-전기	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

통화선도부채	-	1,371,110	-	1,371,110

금융부채 합계	-	1,371,110	-	1,371,110

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 유사 상품에 대한 고시시장가격이 없는 차입금은 가중평균차입이자율을 사용하여 추정현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.

6. 현금 및 현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 구성내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금	89,585	72,995

보통예금	20,791,282	15,232,358

외화보통예금	8,927,885	7,817,512

합계	29,808,752	23,122,865

(2) 사용제한 현금성자산보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기	사용제한내용

현금및현금성자산	2,024,826	819,986	근질권제공

장기금융자산	78,395	56,356	가스사용보증금

합계	2,103,221	876,342

7 . 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 보고기간종료일 현재의 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	46,110	-	1,371,110

(*) 연결회사는 미래 현금흐름에 적용되는 환율의 변동가능성을 감소시키기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중 발생한 거래이익 및 거래손실은 각 133,310천원(전기 338,270천원) 및 818,650천원(전기 922,980), 평가손실은 46,110천원(전기 1,371,110천원)은 금융수익 및 금융원가에 계상되었습니다. 8. 매출채권및기타채권 과 장기성매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 과 장기성매출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동

매출채권	210,871,247	233,294,527

(대손충당금)	(17,808,837)	(14,142,934)

미수금	19,213,025	19,766,599

(대손충당금)	(5,731,629)	(5,321,154)

미수수익	5,754,341	4,548,201

(대손충당금)	(306,177)	(296,177)

단기대여금	38,609,363	31,944,619

(현재가치할인차금)	(14,617)	(24,597)

(대손충당금)	(1,057,915)	(1,123,382)

소계	249,528,801	268,645,701

비유동

장기대여금	1,559,403	1,310,713

(대손충당금)	(500,000)	(500,000)

(현재가치할인차금)	(17,140)	(28,852)

보증금	1,732,345	1,508,865

(현재가치할인차금)	(45,420)	(27,293)

장기성매출채권	1,531,729	1,539,229

(대손충당금)	(1,505,306)	(1,507,007)

장기미수금	7,704,551	7,706,164

(대손충당금)	(7,704,551)	(7,706,164)

소계	2,755,611	2,295,655

합계	252,284,412	270,941,357

(2) 보고기간종료일 현 재 매출채권및기타채권 과 장기성매출채권및기타채권 에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	20,883,648	9,713,171	13,429,518	10,114,627

설 정	4,639,200	-	2,665,149	-

환 입	(14,032)	(1,613)	(935,208)	(121,772)

제 각	(616,430)	-	(789,233)	(278,068)

대 체	(165,367)	(1,701)	6,444,896	(1,616)

환율효과	177,539	-	68,526	-

기말금액	24,904,558	9,709,857	20,883,648	9,713,171

(4) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권(장기성매출채권 포함), 미수금(장기성미수금포함)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 미만	174,203,540	213,909,616

3개월 이상 6개월 미만	8,458,568	2,906,120

6개월 이상 12개월 미만	11,653,445	1,001,532

12개월 이상	12,254,675	15,811,991

합계	206,570,228	233,629,259

(5) 대손충당금 설정방법연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다. (6) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 보고기간말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 20 참조).

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권	8,686,865	10,621,642

단기차입금	8,686,865	10,621,642

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	24,709,143	(4,156,303)	20,552,840	23,541,234	(4,813,149)	18,728,086

제품	39,118,352	(5,856,945)	33,261,408	41,536,599	(5,785,211)	35,751,388

재공품	19,400,343	-	19,400,343	18,958,950	-	18,958,950

원부재료	40,064,706	(424,146)	39,640,560	45,757,397	(15,829)	45,741,568

미착품	3,771,645	-	3,771,645	3,546,019	-	3,546,019

용지	2,873,103	-	2,873,103	567,530	-	567,530

완성주택	2,133,336	-	2,133,336	-	-	-

미완성주택	809,164	-	809,164	-	-	-

기타재고자산	22,208	-	22,208	4,600	-	4,600

합계	132,902,000	(10,437,394)	122,464,607	133,912,329	(10,614,189)	123,298,141

(2) 당기 중 중요한 건설계약의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분양공사명	준공예정일	진행중인 계약	준공	미분양 (완성건물)	당기말 분양미수금

총분양예정가액	미완성건물 (누적원가)	분양선수금	분양

분양수익	분양원가

오산시 원동	2017년9월예정	39,538,800	-	-	7,819,457	5,742,757	-	-

천안시 와촌동	2015년11월20일	2,439,900	-	-	102,100	90,317	2,133,336	-

10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당기	전기

시장성없는주식(*1) :

(주)나눔로또	212,100	3.56%	1,062,744	1,062,744

(주)프라임아이앤티홀딩스	100,000	10.25%	800,000	800,000

피에스디테크	4,029	0.84%	-	-

디지털아리아	5,000	0.22%	-	-

마이크로오피스	50,000	7.30%	-	-

ZTS POLSKA S.Z.O.	40,102	3.88%	1	1

정리회사대우자동차(주)	58,626	-	2	1

(주)이래 FR	16,835	4.96%	-	-

(주)이래 CS	345,858	7.14%	-	-

(주)오마이뉴스	12,912	3.74%	1,226,640	1,226,640

(주)머니투데이	14,488	0.09%	400,980	400,980

평택역사(주)	40,000	0.67%	-	-

(주)삼보	85,280	9.12%	-	-

사회발전연구소(주)	2,000	-	-	-

대한주택보증(주)	35,120	-	-	170,650

에스지신성건설(주)	148,688	9.59%	348,000	-

비비시모	20,000	9.90%	-	-

엔지니어링공제조합	500	0.00%	786,507	-

(주)에스지골프(*2)	5,000	5.00%	25,000	-

Sggolf(*3)	15	75.00%	7,307	-

합 계	4,657,181	3,661,016

(*1) 해당 매도가능증권과 관련하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 취득원가로 평가하였습니다.(*2) (주)가람지엘씨는 2015년 1분기 중 (주)에스지골프로 상호변경 하였습니다.(*3) 연결회사는 2015년 12월 중 일본법인인 Sggolf를 신규로 설립하였으며, 투자금액이 중요하지 않다고 판단하여 매도가능증권으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	3,661,016	6,953,930

취득	1,164,354	-

사업결합으로 인한 증가	2,461	-

처분	(170,650)	(3,292,914)

기말잔액	4,657,181	3,661,016

11. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부가액	액면가액	장부가액	액면가액

유동 :

지역개발공채	3,805	3,805	17,940	17,940

국민주택채권	390,600	390,600	247,740	247,740

소계	394,405	394,405	265,680	265,680

비유동 :

지역개발공채	3,840	3,840	6,135	6,135

국민주택채권	487,000	487,000	877,600	877,600

도시철도채권	6,345	6,345	6,345	6,345

무보증사모사채권('14.11.26~'17.11.25) )	-	-	9,000,000	9,000,000

수익권증서(대우자동차)	-	-	1	1

소계	497,185	497,185	9,890,081	9,890,081

합계	891,590	891,590	10,155,761	10,155,761

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산 지분가액	장부가액

UZ-TONGHEUNG	321,000	50.00%	5,189,137	19,598,399	15,184,729

(주)화인씨에스	10,000	100.00%	50,000	(53,372)	-

KM AMERICA INC	-	100.00%	68,211	117,185	117,185

(주)신동	4,900	49.00%	3,675,000	4,816,045	4,816,045

대한이연(주)	150,000	22.41%	3,000,000	4,762,804	4,762,804

합 계	11,982,348	29,241,061	24,880,763

-전기	(단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산 지분가액	장부가액

UZ-TONGHEUNG	321,000	50.00%	5,189,137	16,731,103	11,876,646

(주)화인씨에스(*1)	10,000	100.00%	50,000	-	-

KM AMERICA INC(*1)	-	100.00%	68,211	107,198	107,198

(주)신동(*2)	4,900	49.00%	3,675,000	4,301,035	4,301,035

대한이연(주)	150,000	22.41%	3,000,000	4,451,559	4,451,559

합 계	11,982,348	25,590,895	20,736,438

(*1) 연결회사는 (주)화인씨에스와 KM AMERICA.INC가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 지분법을 적용하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 (주)신동 주식을 49% 취득함에 따라 연결회사의 관계회사로 신규 편입되었습니다 .

(2) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 종목별 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당기	(단위:천원)

회사명	당기초잔액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당기말잔액

UZ-TONGHEUNG	11,876,646	-	3,538,989	(230,906)	15,184,729

(주)화인씨에스	-	-	-	-	-

KM AMERICA INC	107,198	-	2,787	7,200	117,185

(주)신동	4,301,035	-	515,010	-	4,816,045

대한이연(주)	4,451,559	-	311,245	-	4,762,804

합 계	20,736,438	-	4,368,031	(223,706)	24,880,763

- 전기	(단위:천원)

회사명	당기초잔액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당기말잔액

UZ-TONGHEUNG	8,060,682	2,683,792	2,065,249	(933,077)	11,876,646

(주)화인씨에스	1,239	-	(1,239)	-	-

KM AMERICA INC	93,558	-	9,340	4,300	107,198

(주)신동	-	3,675,000	626,035	-	4,301,035

대한이연(주)	3,639,360	-	251,470	560,729	4,451,559

합 계	11,794,839	6,358,792	2,950,855	(368,048)	20,736,438

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분에 해당하는 주요 관계기업(비상장기업)의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채는 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

회사명	설립국가	자산	부채	매출액	총포괄손익

UZ-TONGHEUNG	우즈베키스탄	78,217,503	39,020,705	85,012,197	4,329,495

(주)화인씨에스	한국	194,022	247,394	624,642	10,937

KM AMERICA INC	미국	119,847	2,662	210,367	5,859

(주)신동	한국	11,433,996	1,605,333	17,417,661	1,195,159

대한이연(주)	한국	72,272,482	51,019,454	55,835,025	1,722,161

-전기	(단위:천원)

회사명	설립국가	자산	부채	매출액	총포괄손익

UZ-TONGHEUNG	우즈베키스탄	65,354,592	31,892,386	93,123,860	6,194,598

(주)화인씨에스	한국	123,884	151,980	447,033	(29,852)

KM AMERICA INC	미국	108,916	1,718	259,473	11,201

(주)신동	한국	10,359,578	1,581,955	18,065,624	1,609,538

대한이연(주)	한국	71,578,935	51,714,773	45,113,355	568,026

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동

선급금	10,043,342	8,558,559

(대손충당금)	(1,950,170)	(1,949,555)

선급비용	788,074	780,477

소 계	8,881,246	7,389,481

비유동

장기선급비용	1,966,199	1,950,616

소 계	1,966,199	1,950,616

합 계	10,847,445	9,340,097

14. 매 각예정비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

무형자산(회원권)(*)	854,000	1,240,000

(*) 연결회사는 보유 중인 국내 회원권에 대해 주요 경영진의 매각계획 결정 등에 따라 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

무형자산(회원권)	854,000	854,000	1,240,000	1,240,000

(*) 매각이 예정되어 있는 비유동자산에 대하여 관련시장의 시세를 반영한 공정가치를 회수가능가액으로 평가하였으며, 공정가치와 장부가액은 일치합니다. 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 회원권의 처분이 발생하였으며 그로 인한 처분손익 2,727천원은 '기타수익'에 계상되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구 분	세부구분	기초잔액	취득	처분	손상차손	감가상각비	외환차이	기타증감(*)	기말잔액

토지	장부가액	85,906,215	45,370	(901,187)	-	-	-	69,638,470	154,688,868

건물	취득가액	109,229,822	3,050,427	(1,092,236)	-	-	2,480,444	(14,081,583)	99,586,874

감가상각누계액	(28,645,309)	-	742,643	-	(2,477,861)	(872,706)	3,043,604	(28,209,629)

손상차손누계액	(14,956,320)	-	-	(4,796)	-	(339,885)	9,742,458	(5,558,543)

장부가액	65,628,193	-	-	-	-	-	-	65,818,702

구축물	취득가액	2,445,484	41,839	(58,155)	-	-	26,803	12,645,825	15,101,796

감가상각누계액	(1,436,727)	-	49,431	-	(86,733)	(8,642)	(8,893,869)	(10,376,540)

손상차손누계액	(141,094)	-	-	-	-	-	(141,094)

장부가액	867,663	-	-	-	-	-	-	4,584,162

차량운반구	취득가액	3,257,733	292,053	(240,244)	-	-	35,633	299,023	3,644,198

감가상각누계액	(2,730,218)	-	254,940	-	(315,869)	(25,245)	(205,246)	(3,021,638)

장부가액	527,514	-	-	-	-	-	-	622,560

기계장치	취득가액	123,970,580	5,726,727	(2,360,311)	-	-	1,565,418	3,999,185	132,901,599

감가상각누계액	(81,475,685)	-	1,936,482	-	(8,985,588)	(823,766)	(3,162,845)	(92,511,402)

손상차손누계액	(1,608,733)	-	-	(265,482)	-	(17,638)	-	(1,891,853)

국고보조금	(17,738)	-	-	-	3,085	-	-	(14,653)

장부가액	40,868,424	-	-	-	-	-	-	38,483,691

기타유형자산	취득가액	27,732,884	2,332,650	(1,154,043)	-	-	243,306	1,846,934	31,001,731

감가상각누계액	(22,345,260)	-	852,097	-	(1,689,026)	(176,136)	(1,136,598)	(24,494,923)

손상차손누계액	(2,014,461)	-	299,317	(1,362,264)	-	(21,090)	-	(3,098,498)

장부가액	3,373,163	-	-	-	-	-	-	3,408,310

코스	취득가액	-	-	-	-	-	-	5,344,387	5,344,387

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	-	-	-	-	-	-	-	5,344,387

입목	취득가액	-	-	-	-	-	-	2,074,373	2,074,373

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	-	-	-	-	-	-	-	2,074,373

건설중인자산	장부가액	2,147,979	17,148,116	-	-	-	-	(2,570,286)	16,725,809

유형자산 합계	199,319,150	28,637,182	(1,671,266)	(1,632,542)	(13,551,992)	2,066,496	78,583,832	291,750,862

-전기	(단위:천원)

구 분	세부구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	외환차이	기타증감(*)	기말잔액

토지	장부가액	84,242,602	-	-	-	-	1,663,613	85,906,215

건물	취득가액	102,183,865	497,492	-	-	1,500,536	5,047,929	109,229,822

감가상각누계액	(25,005,172)	-	-	(1,997,535)	(640,778)	(1,001,824)	(28,645,309)

손상차손누계액	(14,741,974)	(9,387)	-	-	-	(204,959)	(14,956,320)

장부가액	62,436,718	-	-	-	-	-	65,628,192

구축물	취득가액	1,700,668	154,553	-	-	8,387	581,876	2,445,484

감가상각누계액	(1,228,184)	-	-	(60,049)	(2,951)	(145,543)	(1,436,727)

손상차손누계액	(141,094)	-	-	-	-	-	(141,094)

장부가액	331,390	-	-	-	-	-	867,663

차량운반구	취득가액	3,367,669	168,685	(335,861)	-	19,184	38,056	3,257,733

감가상각누계액	(2,695,689)	-	332,889	(318,717)	(14,451)	(34,250)	(2,730,218)

장부가액	671,980	-	-	-	-	-	527,514

기계장치	취득가액	105,065,091	2,278,654	(2,192,326)	-	749,177	18,069,984	123,970,580

감가상각누계액	(65,751,181)	-	2,148,618	(7,728,244)	(323,350)	(9,821,528)	(81,475,685)

손상차손누계액	(867,662)	(731,710)	-	-	(9,361)	-	(1,608,733)

국고보조금	(20,824)	-	-	3,086	-	-	(17,738)

장부가액	38,425,424	-	-	-	-	-	40,868,424

기타유형자산	취득가액	31,013,488	1,892,390	(7,279,656)	-	127,323	1,979,339	27,732,884

감가상각누계액	(25,424,492)	-	7,032,078	(2,486,251)	(101,509)	(1,365,086)	(22,345,260)

손상차손누계액	-	(2,014,461)	-	-	-	-	(2,014,461)

장부가액	5,588,995	-	-	-	-	-	3,373,163

건설중인자산	장부가액	251,905	270,962	-	-	-	1,625,112	2,147,979

유형자산 합계	191,949,014	2,507,178	(294,257)	(12,587,710)	1,312,207	16,432,719	199,319,150

(*) 계정재분류 금액과 종속기업 편입으로 인한 증가금액은 기타증감으로 표시하였습니다.(2) 당기와 전기중 유형자산과 관련한 국고보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

기계장치	17,739	(3,085)	14,654	20,824	(3,085)	17,739

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	11,103,595	10,196,482

판매비와일반관리비	1,409,424	2,043,667

경상시험연구비(매출원가)	323,249	347,562

기타영업외비용	715,725	-

합계	13,551,993	12,587,711

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 담보설정금액은 302,940,758천원 입니다.(주석 21 참조)(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 차량운반구와 관련하여 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스료

1년 이내	66,186

1년 이후	30,066

합 계	96,252

16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합(*3)	기타증감	기말

소프트웨어	822,353	279,259	-	(344,323)	-	19,156	363,289	1,139,734

회원권(*1)	2,506,753	-	(68,000)	(4,706)	-	-	-	2,434,047

산업재산권	55,640	7,429	-	(14,280)	-	-	(138)	48,651

영업권(*2)	12,572,222	922,500	-	-	-	1,654,437	-	15,149,159

기타	934,137	114,750	-	(28,786)	-	-	(829,587)	190,514

합계	16,891,105	1,323,938	(68,000)	(392,095)	-	1,673,593	(466,436)	18,962,105

(*1) 연결회사 소유의 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있으며, 회원권 중 일부가 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"의 정의에 충족한 바 순공정가치와의 차액에 대해서는 손상차손으로 인식함과 동시에 매각예정비유동자산으로 계정 재분류하였습니다.(*2) 당기 중 영업권 취득액 903,345천원은 대의기차부품(연태)유한공사 추가투자로 발생하였습니다. (*3) 사업결합을 통해 발생한 영업권 1,654,437천원은 YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY와의 사업결합에서 발생한 것이며, 소프트웨어 19,156천원은 덕평관광개발 사업결합시 대체된 것입니다.

-전기	(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증감	기말

소프트웨어	130,917	640,525	-	194,089	-	245,000	822,353

회원권(*1)	5,323,341	-	927,350	4,706	844,532	(1,040,000)	2,506,753

산업재산권	57,316	13,473	-	15,149	-	-	55,640

영업권(*2)	16,938	12,555,284	-	-	-	-	12,572,222

기타	509,518	660,000	-	20,219	-	(215,161)	934,137

합계	6,038,030	13,869,282	927,350	234,163	844,532	(1,010,161)	16,891,105

(*1) 연결회사 소유의 회원권 중 일부 회원권은 계약상 권리 또는 기타 법적 권리에 정함이 있고 기간이 한정되어 있어 연결회사는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간동안 정액법으로 상각하고 있으며, 회원권 중 일부가 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"의 정의에 충족한 바 순공정가치와의 차액에 대해서는 손상차손으로 인식함과 동시에 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다.(*2) 전기 중 영업권 증가액은 종속회사로 편입된 대의기차부품(연태)유한공사에 대한 사업결합으로 인한 것입니다. (2) 당기와 전기 무형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	23,792	19,189

판매비와일반관리비	311,750	154,474

경상시험연구비(매출원가)	56,552	60,500

합계	392,094	234,163

(3) 연결회사는 매 회계연도 종료일 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분 부대원가를 차감한 순공정가치로 추정되며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 844,532천원 입니다.

17. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구 분	세부구분	기초잔액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	기타증감	기말잔액

토지	장부가액	267,832,948	1,224,377	(394,675)	-	-	2,931,830	271,594,480

건물	취득가액	59,639,970	1,077,348	(2,703,628)	-	63,114	23,539,515	81,616,319

감가상각누계액	(12,732,275)	-	1,035,064	(1,272,805)	(18,937)	(6,210,384)	(19,199,337)

손상차손누계액	(3,375,844)	-	-	-	(23,978)	(9,742,458)	(13,142,280)

장부가액	43,531,850	-	-	-	-	-	49,274,702

기타	취득가액	332,728	-	-	-	-	-	332,728

감가상각누계액	(149,630)	-	-	(6,655)	-	-	(156,285)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	183,098	-	-	-	-	-	176,443

건설중인자산	장부가액	32,585	-	-	-	-	-	32,585

투자부동산 합계	311,580,481	2,301,725	(2,063,239)	(1,279,460)	20,199	10,518,503	321,078,210

-전기	(단위:천원)

구 분	세부구분	기초잔액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	기타증감	기말잔액

토지	장부가액	246,458,814	469,982	(3,919,918)	-	(553,568)	25,377,638	267,832,948

건물	취득가액	37,717,679	1,454,009	-	-	(453,370)	20,921,652	59,639,970

감가상각누계액	(11,878,402)	-	-	(839,624)	-	(14,249)	(12,732,275)

손상차손누계액	(3,361,384)	-	-	-	-	(14,460)	(3,375,844)

장부가액	22,477,892	-	-	-	-	-	43,531,850

기타	취득가액	332,728	-	-	-	-	-	332,728

감가상각누계액	(142,976)	-	-	(6,654)	-	-	(149,630)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	189,752	-	-	-	-	-	183,098

건설중인자산	장부가액	522,663	9,032	-	-	-	(499,110)	32,585

투자부동산 합계	269,649,122	1,933,023	(3,919,918)	(846,278)	(1,006,938)	45,771,471	311,580,481

(*) 투자부동산은 물류센터등 임대중인 자산과 개발예정인 성남시 판교부지, 지구단위개발계획승인을 득한 용인부지, 오산시 예산시 아산시 소재의 임대중인 자산, 그리고 서울 시 와 경기권 소 재의 임야로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	7,512,618	5,794,790

임대비용	(3,322,003)	(2,032,462)

임대손익	4,190,615	3,762,328

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지(*)	271,594,480	272,782,950	267,832,948	268,125,105

건물(*)	49,445,100	52,561,470	43,714,948	45,434,237

건설중인자산	32,585	32,585	32,585	32,585

합계	321,072,165	325,377,005	311,580,481	313,591,928

(*) 연결회사는 매매사례가액 및 공시지가(기준시가)를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 담보설정금액은 307,222,842천원 입니다.(주석 21참조) 18. 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타채무 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유동 :

매입채무	91,069,796	97,763,814

미지급금	24,349,405	25,299,647

미지급비용	2,987,674	1,736,231

예수금	1,432,992	964,139

수입보증금	5,451,570	5,616,261

회원보증금	21,517,500	-

예수보증금	8,844,320	8,779,746

소 계	155,653,257	140,159,838

비유동 :

예수보증금	2,607,760	1,696,390

임대보증금	2,568,726	3,100,386

(현가가치할인차금)	(110,202)	(244,894)

소 계	5,066,284	4,551,882

합 계	160,719,541	144,711,720

(2) 연결회사간 금융보증계약부채연결회사의 종속회사인 (주)케이엠앤아이와 (주)에스지세계물산은 연결회사의 지배회사와 또 다른 종속회사를 피보증인으로 하여. 금융기관 대출금 등에 대하여 금융보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호"금융상품;인식과측정"의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 종속회사가 금융보증 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증제공 시점에 수취채권과 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. 그러나 연결회사 관점에서는 이를 모두 제거하고 지급보증액에 대해서는 아래 우발부채와 약정사항에서 표시하고 있습니다.(주석 22참조) 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유동 :

선수금	1,818,400	1,614,267

손실부담계약충당부채	493,469	-

선수수익	4,833,473	572,833

소 계	7,145,342	2,187,100

비유동 :

장기선수수익	110,202	244,894

소 계	110,202	244,894

합 계	7,255,544	2,431,993

20. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동 :

단기차입금	245,310,659	216,895,924

유동성장기차입금	20,314,879	428,035

소 계	265,625,538	217,323,959

비유동 :

장기차입금	9,344,000	37,995,585

소 계	9,344,000	37,995,585

합 계	274,969,538	255,319,544

(2) 단기차입금과 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천USD, 천RMB / 천원)

구분	차입처	통화	연이자율	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

무역금융	KEB하나은행	KRW	2.44%	-	7,800,000	-	10,000,000

무역금융	신한은행	KRW	2.27%	-	5,000,000	-	-

무역금융	우리은행	KRW	2.18%	-	20,000,000	-	20,000,000

시설자금대출	우리은행	KRW	-	-	-	-	2,950,000

매출채권담보대출	우리은행	KRW	2.61%~2.92%	-	29,780,000	-	26,596,229

일반자금대출	KEB하나은행	USD	1L+2.066%	USD5,000	5,860,000	-	-

일반자금대출	우리은행(중국 위해)	RMB	4.27%	RMB 24,566,670	4,440,705	RMB 26,022,720	4,612,007

일반자금대출	우리은행(중국 위해)	USD	3L+2.7%	USD2,880	3,375,360	-	-

일반자금대출	우리은행(중국 위해)	USD	3L+2.1%	USD4,500	5,274,000	-	-

일반자금대출	산업은행(중국 북경)	RMB	-	-	-	RMB 37,535,500	6,652,417

일반자금대출	연태은행	RMB	-	-	-	RMB 5,000,000	886,150

일반자금대출	우리은행	KRW	2.37%	-	10,000,000	-	-

일반자금대출	국민은행	KRW	2.26%	-	5,000,000	-	-

일반대출	한국스탠다드차타드	KRW	4.37%	-	33,800,000	-	33,800,000

일반대출	부산은행	KRW	4.37%	-	8,500,000	-	8,500,000

운영자금	에스지신성건설	KRW	-	-	-	-	4,500,000

Banker's Usance	농협중앙회	USD	0.76%~1.13%	USD3,824	4,482,229	USD1,368	1,503,668

Banker's Usance	KEB하나은행	USD	0.86%	USD542	635,550	USD10,332	11,356,653

Banker's Usance	국민은행	USD	0.80%~1.13%	USD1,938	2,270,848	USD23	25,453

Banker's Usance	우리은행	USD	0.82%~0.98%	USD2,681	3,141,587	USD5,781	6,354,032

Banker's Usance	한국스탠다드차타드	USD	1.27%~1.70%	USD3,988	4,674,455	-	-

기타 (*1)	KEB하나은행 외	USD	1.34%~1.66%	USD7,412	8,686,865	USD9,663	10,621,642

일반자금대출	하나은행	USD	1.87%	USD3,000	3,516,000	USD5,000	5,496,000

기업운전자금대출	SC제일은행	KRW	4.17%	-	2,000,000	-	-

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	3.16%~3.17%	-	7,000,000	-	-

시설자금	우리은행(다카지점)	USD	Libor(1개월)+5.0%	USD600	703,200	USD600	659,520

무역금융	신한은행 NY지점	USD	Libor(3개월)+1.5%	USD450	527,400	-	-

무역금융	외환은행(뉴욕지점)	USD	Libor(3개월)+1.7%	USD800	937,600	USD800	879,360

일반자금	한국스탠다드차타드	KRW	0.0329	-	20,000,000	-	20,000,000

무역자금	KOREA EXCHANGE BANK	USD	-	-	-	USD470	516,122

무역자금	SHINHANVINA BANK	USD	3ML+3.2%	USD1,274	1,522,332	USD758	833,586

무역자금	Standart chaterted bank	USD	3ML+3.4%	-	USD1,338	1,471,068

시설자금	Standart chaterted Mauritius	USD	3ML+3.2%	USD5,898	7,044,638	-	-

Usance	KEB하나은행	USD	-	-	-	USD877	964,238

Usance	신한은행	USD	-	-	-	USD590	648,714

Usance	한국스탠다드차타드	USD	2.99%	USD1,995	2,337,890	USD1,093	1,201,898

운영자금	KEB하나은행	KRW	3.40%	-	6,000,000	-	6,000,000

운영자금	KEB하나은행	KRW	-	-	-	-	3,800,000

운영자금	KEB하나은행	KRW	3.24%	-	8,000,000	-	8,000,000

운영자금	우리은행	KRW	3.10%	-	5,000,000	-	-

운영자금	KEB하나은행	KRW	3.31%	-	18,000,000	-	18,000,000

운영자금	기타	KRW	-	-	-	-	67,167

KRW	-	185,880,000	-	162,213,396

USD	USD46,782	54,989,954	USD38,693	42,531,954

RMB	RMB 24,566,670	4,440,705	RMB 68,558,220	12,150,574

합 계	-	245,310,659	-	216,895,924

(*1) K-IFRS 1039 "금융상품: 인식과측정에" 따라 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있으므로, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 금융부채로 인식합니다. 2) 장기차입금

(단위: 천EUR / 천USD / 천원)

구분	차입처	통화	연이자율	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

주택자금	국민은행	KRW	-	-	-	-	584,241

주택자금	국민은행	KRW	2.50%	-	314,879	-	434,210

일반대출	한국스탠다드차타드	KRW	3.35%	-	20,000,000	-	20,000,000

시설투자	스탠다드차타드하노이지점	USD	3ML+4.2%	USD2,121.00	2,344,000	USD2,000	2,198,400

시설자금	산업은행	KRW	-	-	5,600,000	-	-

시설자금	산업은행	KRW	-	-	1,400,000	-	-

운전자금	우리은행	KRW	-	-	-	-	10,000,000

운전자금	국민은행	KRW	-	-	-	-	5,000,000

시설자금	산업은행(중국 북경)	RMB	-	-	-	RMB 1,166,670	206,769

소계	-	-	29,658,879	-	38,423,620

(유동성 대체)	-	-	(20,314,879)	-	(428,035)

KRW	-	7,000,000	35,590,416

RMB	-	-	RMB 1,166,670	206,769

USD	USD2,121.00	2,344,000	USD2,000	2,198,400

합 계	-	9,344,000	-	37,995,585

3) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지, 건물 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 9, 15, 17 참조)

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당기

2016년	-

2017년	9,344,000

2018년	-

2019년이후	-

합계	9,344,000

21. 담보로 제공된 자산 및 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 회사 소유자산을 담보로 제공하고있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	내역

국민은행	유형자산(토지)	19,111,168	24,000,000	인천공장무역금융대출

유형자산(건물)	4,218,167

유형자산(기계장치)	3,474,362

우리은행	유형자산(토지)	6,068,240	11,700,000	군산2공장 시설대출

유형자산(건물)	7,564,082

유형자산(기계장치)	1,310,541

우리은행	유형자산(토지)	4,394,484	11,700,000	창원공장 시설대출

유형자산(건물)	8,243,869

유형자산(기계장치)	4,171,967

우리은행	유형자산(토지)	7,432,627	13,000,000	가좌공장 간접대출

유형자산(건물)	7,541,155

KEB하나은행	투자부동산(토지)	34,244,800	29,900,000	수출입금융담보

투자부동산(건물)	8,178,840

한국스탠다드차타드	유형자산(토지)	34,233,350	32,500,000

유형자산(건물)	3,587,940

우리은행 다카지점	유형자산(건물)	1,256,801	703,200	시설자금담보

유형자산(기계장치)	996,945

한국스탠다드차타드(*1)	유형자산(토지)	64,963,977	97,550,000	시설자금담보

유형자산(건물)	24,796,015

국민은행	유형자산(토지)	9,914,865	2,100,000	국민주택기금

Shinhan Bank Vietnam	유형자산(기계장치)	2,344,000	1,172,000	시설자금담보

한국스탠다드차타드	투자부동산(토지)	72,053,364	43,940,000	일반대출

부산은행	11,050,000

한국스탠다드차타드	예금(운영계좌)(*2)	-	-	일반대출

예금(이자유보계좌)	646,815	646,815	일반대출

부산은행	예금(이자유보계좌)	160,827	160,827	일반대출

KEB하나은행	투자부동산(토지 및 건물)	31,643,833	15,600,000	일반대출

KEB하나은행	유형자산(토지,건물)	5,805,981	4,598,337	안산공장 일반대출

KEB하나은행	유형자산(토지,건물)	3,315,923	2,619,579	천안공장 단기차입금

합계	371,674,938	302,940,758

(*1) 연결회사는 한국스탠다드차타드 은행으로부터 차입한 장.단기 차입금에 대해 보유중인 부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.(*2) 한국스탠다드차타드은행 예금(운영계좌)은 은행의 승인을 받아 연결회사가 운영자금으로 사용할 수 있는 입출금 가능 계좌입니다. (2) 연결회사 건물의 임대와 관련하여 건물에 전세권이 설정되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전세권자	임대보증금	설정금액

버커트컨트로매틱코리아(주)	200,000	200,000

헥스파워시스템(주)	243,550	126,000

합계	443,550	326,000

(3) 연결회사는 물류사업 운송계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 659,077천원의 계약이행보증을 제공 받고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

금융기관	약정내용	외화	원화

한도액	사용액	한도액	사용액

국민은행	간접대출	-	-	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역금융	-	-	5,000,000	5,000,000

우리은행	무역금융	-	-	20,000,000	20,000,000

우리은행	간접대출	-	-	10,000,000	10,000,000

우리은행	매출채권담보대출	-	-	60,000,000	29,780,000

한국스탠다드차타드	일반자금	-	-	5,000,000	-

KEB하나	무역금융	-	-	7,800,000	7,800,000

산업은행	시설자금대출	-	-	7,000,000	7,000,000

한국스탠다드차타드	수출입금융	USD8,000.00	USD4,287.00	13,000,000	2,000,000

KEB하나은행	수출입금융	USD17,000.00	USD9,912.00	35,000,000	7,849,763

국민은행	수출입금융	-	-	5,000,000	4,297,910

농협중앙회	수출입금융	USD7,000.00	USD6,865.00	-

우리은행	수출입금융	-	-	11,000,000	3,141,586

KEB하나은행	수출입금융	USD5,000.00	USD3,000.00	-	-

한국스탠다드차타드	일반자금	-	-	45,000,000	40,000,000

신한은행	무역금융	USD2,000.00	USD613.00	-	-

한국스탠다드차타드	무역금융	USD1,000.00	-	-	-

한국스탠다드차타드	무역금융	USD4,000.00	USD2,303.00	-	-

Shinhan Bank Vietnam	무역금융	USD2,000.00	USD1,299.00	-	-

한국스탠다드차타드(베트남)	무역금융	USD4,000.00	USD2,011.00	-	-

한국스탠다드차타드(아프리카)	무역금융	USD6,000.00	USD6,000.00	-	-

KEB하나은행	일반자금	-	-	19,000,000	19,000,000

KEB하나은행	일반자금	-	-	18,000,000	18,000,000

합계	USD56,000.00	USD36,290.00	265,800,000	178,869,259

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 견질로 제공되어 있는 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구분	백지어음	백지수표	수표	어음	미회수 어음,수표

신한은행 등	1매	3매	41매	87매	27매

상기 백지어음과 백지수표는 리스 및 계약이행보증 등과 관련하여(백지어음 1매 한국개발리스, 백지수표 1매 (주)대우 2매 삼희투자금융(주)) 금융기관 등에 견질로 제공되어 있으며, 미회수 어음 및 수표(한국스탠다드차타드 구로공단지점 어음 9매, 한국스탠다드차타드 남산지점 어음 1매, 한국스탠다드차타드 수표 2매, 신한은행 어음 및 수표 15매)가 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 위탁판매계약에 따른 손해배상금 지급보증과 관련하여 보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중에 있는 소송사건은 없습니다.

23. 확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	30,217,681	29,185,055

사외적립자산의 공정가치	(24,723,369)	(20,188,615)

퇴직급여부채 금액	5,494,312	8,996,440

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	29,185,055	23,607,044

당기근무원가	4,299,092	5,135,318

이자원가	740,118	835,573

재측정 요소:	-	-

- 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)	(64,300)	(3,851)

- 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)	13,931	1,178,546

- 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익)	(337,732)	190,623

급여지급액	(4,950,353)	(1,799,573)

사업결합에따른증가액	1,262,705	-

순외환차이	69,165	41,375

기말	30,217,681	29,185,055

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	20,188,616	15,289,242

이자수익	671,958	652,072

재측정 요소:

- 사외적립자산의 기대수익	(249,624)	(190,526)

회사부담금	5,170,000	5,563,000

급여지급액(자산관리기관 부담지급액)	(2,151,092)	(1,070,415)

사업결합에따른증가액	1,154,273	-

기타	(60,762)	(54,758)

기말	24,723,369	20,188,615

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 422,334천원과 461,546천원 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	4,299,092	5,135,318

확정급여채무의 이자비용	740,118	835,573

사외적립자산의 기대수익	(671,958)	(652,072)

기타원가	24,073	21,118

포괄손익계산서에 인식할 비용	4,391,325	5,339,937

포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 2,124,361천원(전기 1,858,502천원)과 판매비와관리비 2,266,965천원(전기 3,481,436천원)에 반영되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	138,478	(1,555,845)

법인세효과	(42,759)	390,300

법인세차감후 보험수리적손익	95,719	(1,165,545)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

정기예금	24,641,121	20,097,945

미운용자산	460	7,152

기타	81,787	83,518

합계	24,723,368	20,188,615

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.27%~5.84%	2.35%~5.84%

임금상승률	2.00%~6.00%	2.00%~5.02%

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1.00% 상승	1.00% 하락	1.00% 상승	1.00% 하락

임금상승율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	31,756,743	28,216,134	29,636,138	26,411,784

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	28,238,982	31,766,021	25,195,784	28,269,584

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

발행할 주식의 총수(보통주)	70,000,000 주	70,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	34,087,196 주	34,087,196 주

자본금	17,043,598천원	17,043,598천원

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	29,917,004	29,917,004

25. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

자기주식	(15,841,325)	(16,569,705)

자기주식처분손실	(295,826)	(1,171,416)

기타자본잉여금	4,812,383	1,310,194

관계기업투자자본변동	1,000,778	1,108,798

해외사업장환산차이	1,178,100	(130,792)

합 계	(9,145,890)	(15,452,921)

26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법정적립금(*1)	23,209	23,209

임의적립금(*2)	270,000	270,000

미처분이익잉여금	199,581,633	190,435,782

합 계	199,874,842	190,728,992

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 지배회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 기술개발준비금 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.

27. 비지배지분

(1) 보고기간종료일 현재 비지배지분액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

비지배지분액	337,790,962	327,269,712

(2) 당기 및 전기 중 비지배지분액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	327,269,712	320,199,706

당기순이익	4,207,911	6,847,141

보험수리적손익	70,023	(479,945)

해외사업장환산차이	957,309	572,004

지분법자본변동	(66,472)	(66,611)

기타이익잉여금변동	4,682	197,417

종속기업의 지분율 변동	477,307	-

종속기업의 편입	4,870,490	-

기말	337,790,962	327,269,712

28. 매출액

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	755,910,497	781,093,618

상품매출액	133,870,041	158,304,543

용역매출액	7,768,706	8,179,684

임대매출	2,272,393	2,612,136

기타매출액	13,371,618	11,398,001

합 계	913,193,255	961,587,982

29. 매출원가

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	623,849,375	643,031,419

상품매출원가	112,645,671	119,379,013

용역매출원가	17,826,429	20,492,498

임대매출원가	551,197	672,679

기타매출원가	11,686,540	9,314,628

합 계	766,559,212	792,890,237

30. 판매비와일반관리비 당기 및 전기 중 판매비와일반관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	26,613,201	25,917,136

퇴직급여	2,266,965	3,481,436

복리후생비	3,405,018	3,133,249

광고선전비	2,492,006	2,045,710

지급수수료	60,917,952	62,384,611

유형자산감가상각비	1,409,424	2,043,667

투자부동산감가상각비	200,036	209,790

무형자산상각비	311,750	154,474

운반비	3,042,861	10,443,590

포장비	4,759,444	4,863,555

견본비	2,253,998	2,773,033

경상개발비	1,960,320	1,225,224

여비교통비	1,500,091	1,431,630

보험료	1,155,344	321,956

접대비	1,431,257	1,139,882

세금과공과	2,091,139	1,972,449

임차료	1,113,755	1,064,756

대손상각비	4,250,473	893,594

기타 판매비와관리비	4,262,380	4,055,325

합 계	125,437,414	129,555,067

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기에 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

대손충당금환입	3,812	692,977

수수료수입	4,441,066	3,372,064

유형자산처분이익	128,209	182,040

매각예정비유동자산처분이익	2,727	-

무형자산처분이익	-	19,650

임대료수익	1,122,899	1,189,172

투자부동산처분이익	492,228	3,670,676

염가매수차익	968,221	-

잡이익	2,878,688	3,488,796

합계	10,037,850	12,615,375

(2) 당기 및 전기에 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

운휴자산상각비	715,725	-

기부금	29,007	36,224

용역수수료	-	34,632

기타의대손상각비	377,509	1,474,565

투자부동산처분손실	1,375,366	-

유형자산처분손실	306,848	283,221

유형자산손상차손	1,632,544	2,755,559

무형자산처분손실	22,545	229,182

무형자산손상차손	-	844,532

손실부담계약손실	476,413	-

잡손실	1,485,033	2,557,146

합계	6,420,989	8,215,061

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	2,140,401	3,413,828

금융자산평가이익	74,113	24,407

외환차익	7,595,565	7,331,676

외화환산이익	2,511,769	2,408,508

통화선도거래이익	133,310	338,270

매도가능증권처분이익	173,667	-

합계	12,628,825	13,516,689

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	8,020,947	9,136,239

외환차손	9,017,671	7,253,148

외화환산손실	914,101	1,949,023

통화선도평가손실	46,110	1,371,110

통화선도거래손실	818,650	922,980

합계	18,817,479	20,632,500

33. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품의 판매	112,550,797	119,365,001

제품, 재공품, 미착품의 변동	9,686,312	(1,671,073)

원재료의 매입	461,487,763	479,193,429

종업원급여	69,259,113	69,821,896

유형자산감가상각비	13,551,992	12,587,710

투자부동산감가상각비	1,279,460	846,278

무형자산상각비	392,094	234,163

지급수수료	69,301,924	72,445,307

기타	154,487,171	169,622,594

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	891,996,626	922,445,304

34. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	10,489,416	12,866,650

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	77,535	(153,552)

자본에 직접가감한 이연법인세 변동액	1,129,868	273,169

계속사업이익 법인세비용	11,696,819	12,986,267

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전계속사업이익	22,992,863	39,874,834

적용세율에 따른 세부담액	5,102,273	9,187,710

조정사항:	6,517,010	3,952,109

비과세수익	(265,568)	(308,766)

비공제비용	417,867	777,162

이연법인세자산 미인식 및 감면효과	3,059,746	1,752,711

기 타	3,304,965	1,731,002

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정	77,535	(153,552)

계속사업이익법인세비용	11,696,818	12,986,267

유효세율(법인세비용/세전이익)	50.87%	32.57%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이익잉여금 반영액 :

- 토지재평가차액 등	9,393	518,453

기타포괄손익누계액 반영액 :

- 보험수리적손익	(42,759)	390,300

- 관계기업지분법자본변동	49,215	80,971

합계	15,849	989,724

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	사업결합등	기말

퇴직급여충당금	4,462,774	498,998	(49,351)	-	4,912,421

대손충당금	739,879	1,001,058	-	-	1,740,937

매출채권	963,532	(199,905)	-	-	763,627

재고자산평가손실	994,297	(57,635)	-	-	936,662

회원권	500,974	(43,658)	-	-	457,316

미지급비용	275,383	995	-	-	276,378

유형자산	662,211	40,711	-	-	702,922

토지재평가차액	(44,346,978)	157,702	-	(16,384,853)	(60,574,129)

퇴직보험료등	(4,166,306)	(546,693)	6,592	-	(4,706,407)

지분법주식평가	(1,753,635)	(960,968)	49,215	-	(2,665,388)

기타	(1,076,504)	(632,448)	-	1,861,943	152,991

이월결손금	938,096	(388,025)	-	-	550,071

합 계	(41,806,277)	(1,129,868)	6,456	(14,522,910)	(57,452,599)

-전기	(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	사업결합등	기말

퇴직급여충당금	3,493,935	622,456	346,383	-	4,462,774

대손충당금	539,699	201,459	-	-	741,158

매출채권	704,151	259,381	-	-	963,532

재고자산평가손실	1,115,735	(121,438)	-	-	994,297

회원권	78,974	422,000	-	-	500,974

미지급비용	117,611	157,772	-	-	275,383

유형자산	261,522	400,689	-	-	662,211

토지재평가차액	(44,865,431)	-	-	518,453	(44,346,978)

퇴직보험료등	(3,105,832)	(1,104,391)	43,917	-	(4,166,306)

지분법주식평가	-	(2,609,902)	-	-	(2,609,902)

기타	(1,629,942)	1,328,735	80,971	-	(220,236)

이월결손금	766,747	170,070	-	-	936,817

합 계	(42,522,831)	(273,169)	471,271	518,453	(41,806,276)

(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 부문별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

35. 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순손익의산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주 당기순이익(지배지분)	7,088,134,853 원	19,882,202,986 원

가중평균유통보통주식수(*)	26,929,526 주	26,929,526 주

주당순손익	263 원/주	738 원/주

2) 기본주당계속 사 업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

계속 사 업 당기순이익	7,088,134,853 원	20,041,428,189 원

가중평균유통보통주식수(*)	26,929,526 주	26,929,526 주

계속 사 업주당순손익	263 원/주	744 원/주

3) 기본주당중단 사 업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

중단 사 업 당기순이익(손실)	- 원	(159,225,203) 원

가중평균유통보통주식수(*)	26,929,526 주	26,929,526 주

중단 사 업주당순손익	- 원/주	(6) 원/주

(*)당기 및 전기 중 유통주식의 변동내역은 없음.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의희석주당순손 익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 영업활동으로부터의 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일하며, 영업현금흐름 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

조정:	38,085,591	36,677,762

현금의유출이없는비용등의가산	49,379,983	51,287,518

퇴직급여	4,391,325	5,339,937

유형자산감가상각비	12,836,269	12,587,711

유형자산손상차손	1,632,544	2,755,559

무형자산상각비	392,095	234,163

무형자산손상차손	-	844,532

투자부동산감가상각비	1,279,459	846,278

운휴자산상각비	715,725	-

대손상각비	4,250,473	893,594

임차료-장기선급비용(운용리스료)	37,312	-

지급수수료-선급비용(임가공외)	28,633	-

장기선급비용(운용리스료)-임차료	-	43,224

임대보증금현할차상각-이자비용	48,625	55,456

선급비용(임가공)-지급수수료	-	33,337

재고평가충당금추가설정	410,537	-

손실부담계약손실	476,413	-

지급수수료	15,453	3,617

기타의대손상각비	377,509	1,474,565

유형자산처분손실	306,848	283,221

지분법손실	-	1,239

투자부동산산처분손실	1,375,366	-

무형자산처분손실	22,545	229,182

통화선도평가손실	46,110	1,371,110

외화환산손실	914,101	1,949,023

잡손실	81,137	499,111

법인세비용	11,696,818	12,986,267

이자비용	8,044,685	8,856,393

현금의유입이없는수익등의차감	(11,294,391)	(14,609,757)

외화환산이익	2,511,769	2,408,508

금융자산평가이익	74,113	24,407

종속기업처분이익	-	496,800

매도가능증권처분이익	173,667	-

매각예정비유동자산처분이익	2,727	-

염가매수차익	968,221	-

종속기업투자주식 처분이익	-	-

잡이익	11,194	3,001

지분법이익	4,368,031	2,952,094

잡이익(선수수익운용리스료의상각)	48,625	55,456

유형자산처분이익	128,209	182,040

투자부동산처분이익	492,228	3,670,676

무형자산처분이익	-	19,650

대손충당금환입	3,812	692,977

재고자산평가손실충당금환입	299,032	636,215

이자수익	2,148,097	3,388,696

이자수익(현할차금상각)	62,965	77,622

대손충당금(현가차금환입)	1,701	1,616

순운전자본의변동:	7,186,039	(17,408,804)

매출채권의 감소(증가)	18,696,661	10,366,464

미수금의 감소(증가)	923,931	264,433

선급금의 감소(증가)	(1,219,180)	(1,730,649)

선급비용의 감소(증가)	7,948	177,898

선납조세의 감소(증가)	19,629	-

미수수익의 감소(증가)	(1,187,795)	-

재고자산의 감소(증가)	6,403,150	(4,922,914)

선급운용리스료의 감소(증가)	(38,777)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(3,089,151)	(4,604,895)

통화선도자산의 감소(증가)	-	7,170

장기매출채권의 감소(증가)	7,500	487,689

장기미수금의 감소(증가)	2,273	21,950

매입채무의 증가(감소)	(1,989,090)	(6,289,572)

미지급금의 증가(감소)	(3,574,274)	(5,392,667)

선수금의 증가(감소)	(338,261)	(223,730)

선수수익의 증가(감소)	4,244,890	(4,134,895)

미지급법인세의 증가(감소)	(4,497,146)	-

예수금의 증가(감소)	(32,462)	(46,445)

미지급비용의 증가(감소)	(97,064)	23,844

수입보증금의 증가(감소)	(200,617)	422,957

임대보증금의 증가(감소)	28,490	90,610

통화선도부채의 증가(감소)	(1,371,110)	(236,060)

장기선급비용의 증가(감소)	45,511	114,738

금융보증채무의증가(감소)	(4,702)	(5,155)

퇴직금의 지급	(4,950,353)	(1,799,575)

이연법인세부채의 증가(감소)	(603,960)	-

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 단기차입금으로 대체	35,268,591	8,657,211

관계기업투자의 자본변동	(223,707)	(368,048)

건설중인자산의 유,무형자산 대체	310,295	80,755

이연법인세부채의 이익잉여금 대체	9,393	518,453

보험수리적손익의 이익잉여금 대체	88,156	(1,026,122)

건설중인자산의 건물 대체	2,536,591	-

건설중인자산(무형)의 선급금 대체	484,750	-

채권의 충당금 상계	616,430	1,186,596

유형자산의 감가상각누계액 상계	-	66,230

유형자산의 투자부동산 대체	15,215,441	-

투자부동산의 유형자산 대체	851,609	-

유동자산의 비유동자산 대체	-	2,683,792

장기대여금의 단기대여금으로 대체	787,396	2,076,688

선수금의 수입보증금 대체	-	17,200

매도가능금융자산 평가손익	(2,417,388)	2,965,204

유형자산 및 투자부동산의 재고자산 대체	3,345,000	-

비유동자산의 유동자산 대체	394,405	1,505,680

해외사업장환산이익의 증가	2,266,201	1,146,244

재고자산의 유형자산 및 투자부동산 대체	-	48,847,929

유형자산의 회원권의 대체	-	200,000

37. 특수관계자거래 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명	특수관계 내용

관계기업	(주)대한이연공업	(주)SG충남방적의 관계기업

UZ-TONGHEUNG	(주)케이엠앤아이의 관계기업

(주)화인씨에스	(주)케이엠앤아이의 관계기업

(주)신동	(주)케이엠앤아이의 관계기업

KM AMERICA INC	(주)케이엠앤아이의 관계기업

株式會社Sggolf	(주)케이엠앤아이의 관계기업

기타특수관계자	(주)프라임아이앤티홀딩스	회사를15.48%소유

(주)케이에스앤아이	대표이사보유

(주)에프엘씨플래닝	대표이사보유

(주)에스지신성건설	대표이사보유

(주)에스지데이타	대표이사특수관계자보유

(주)에스지골프(*)	대표이사특수관계자보유

(*) (주)가람지엘씨는 2015년1분기에 (주)에스지골프로 상호변경 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사가 특수관계자와 거래한 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계회사	(주)신동	-	-	-	3,326,223	-	300,000

UZ-TONGHEUNG	13,305,313	-	2,687,224	-	-	280,181

(주)화인씨에스	-	-	-	-	-	63,893

기타특수관계자	(주)에스지데이타	-	-	59,328	29,804	-	152,266

(주)에프엘씨플래닝	669,493	382,937	85,216	-	-	-

(주)에스지신성건설	-	-	-	1,792,581	-	420,824

(주)프라임아이엔티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	1,000	1,040	-	-	-

(주)에스지골프(*)	1,284,606	36,139,155	5,510,005	-	-	172,590

합계	15,829,412	36,523,092	8,342,813	5,148,608	-	1,389,754

(*) (주)가람지엘씨는 2015년 1분기에 주식회사 (주)에스지골프로 상호변경이 되었습니다.

전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계회사	(주)신동	-	-	-	3,643,449	-	-

UZ-TONGHEUNG	10,949,759	-	1,914,651	-	-	278,465

(주)화인씨에스	-	-	-	-	-	39,053

기타특수관계자	(주)에스지데이타	-	-	43,331	29,260	-	300,708

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)에스지신성건설	-	-	-	-	4,500,000	350,851

(주)프라임아이엔티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	77,000

(주)에스지골프(*)	665,068	29,200,000	4,609,139	19,800	-	65,540

합계	12,854,320	29,489,415	6,623,869	3,692,509	4,500,000	1,111,616

2) 당기와 전기 중 연결회사가 특수관계자와 거래한 매출.매입 등 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

관계회사	UZ-TONGHEUNG	23,596,697	-	-	-

(주)신동	-	17,417,661	645,488	-

(주)화인씨에스	-	-	-	624,642

기타특수관계자	(주)에스지데이타	686,684	4,874	-	2,620,203

(주)케이에스앤아이	-	-	-	1,250

(주)에스지신성건설	334,084	6,795,128	632,307	179,743

(주)에스지골프	412,701	666,362	298,166	1,097,824

합계	25,030,166	24,884,025	1,575,961	4,523,662

전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

관계회사	UZ-TONGHEUNG	42,742,581	-	18,065,624

(주)신동	-	18,065,624	647,208	-

(주)화인씨에스	-	-	-	447,033

기타특수관계자	(주)에스지데이타	73,977	636,926	7,137	2,955,335

(주)케이에스앤아이	1,200	-	-	-

(주)에스지신성건설	68,114	-	204,419	623,860

(주)에스지골프	1,200	216,000	-	783,443

합계	42,887,072	18,918,550	858,764	22,875,295

3) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다

당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액(*)	기타자금 거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

관계회사	(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-

(주)신동	-	-	-	-	-	-

KM AMERICA INC	-	-	-	-	-	-

UZ-TONGHEUNG	-	-	-	-	-	-

(주)화인씨에스	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스지데이타	-	-	-	-	-	-

(주)에스지신성건설	2,500,000	2,500,000	-	4,500,000	-	-

(주)에스지골프	8,174,876	1,235,721	-	-	-	-

합계	10,674,876	3,735,721	-	4,500,000	-	-

전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액(*)	기타자금 거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

관계회사	(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-

(주)신동	-	-	-	-	3,675,000

KM AMERICA INC	-	-	-	-	-	-

UZ-TONGHEUNG	-	-	-	-	-	-

(주)화인씨에스	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스지데이타	-	500,000	-	-	-	-

(주)에스지신성건설	5,000,000	5,000,000	7,000,000	2,500,000	-

(주)에스지골프	15,200,000	32,000,000	-	-	-	-

합계	20,200,000	37,500,000	7,000,000	2,500,000	3,675,000	-

(3) 당기와 전기에 연결회사의 기업활동 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 채임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	6,231,981	5,200,187

퇴직급여	596,842	739,868

합 계	6,828,823	5,940,055

(4) 연결회사는 특수관계자인 (주)에스지골프의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, (주)에스지골프는 토지, 건물을 부동산신탁에 신탁하고 수익증권을 발행하여 당해 수익증권을 연결회사의 대여금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격변동위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험① 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	57,947,669	67,941,939	41,714,997	48,890,134

EUR	1,138,162	1,457,450	701,701	898,549

RMB	86,410,225	15,601,366	58,581,306	10,576,855

VND	-	-	7,650,000	399

JPY	-	-	4,016,197	39,038

합계	-	85,000,755	-	60,404,975

전기	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	62,461,185	68,657,331	53,300,434	58,587,838

EUR	1,030,907	1,377,829	754,490	1,008,392

RMB	43,494,403	7,708,513	140,787,550	24,951,777

VND	-	-	7,650,000	393

JPY	-	-	718,915	6,615

합계	-	77,743,673	-	84,555,015

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	전기

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

당기손익(세전손익)	2,459,578	(2,459,578)	(681,134)	681,134

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	297,192	(297,192)	230,499	(230,499)

이자비용	2,749,695	(2,749,695)	2,556,195	(2,556,195)

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금 및 현금성자산	29,808,751	23,122,865

단기금융자산	7,190,621	22,187,508

매출채권및기타채권	249,528,800	268,645,701

당기손익인식금융자산	-	-

매도가능금융자산	4,657,181	3,661,016

장기금융자산	78,395	56,356

장기매출채권및기타채권	2,755,612	2,295,656

만기보유금융자산	891,590	10,155,761

합계	294,910,950	330,124,863

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 보증연결회사는 기말 현재 연결회사 외의 기관에 제공한 지급보증이 없습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

유동 :

현금및현금성자산	29,808,751	-	-	29,808,751

단기금융자산(정기예금)	7,190,621	-	-	7,190,621

만기보유금융자산	394,405	-	-	394,405

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	233,125,531	2,585,958	13,817,310	249,528,800

비유동 :

장기금융자산	-	-	78,395	78,395

매도가능금융자산	-	-	4,657,181	4,657,181

만기보유금융자산	-	-	497,185	497,185

장기성매출채권및기타채권	-	1,466,043	1,289,569	2,755,612

합계	270,519,308	4,052,001	20,339,640	294,910,950

연결회사의 금융부채와 순액결제되는 파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

유동 :

단기차입금	245,310,659	-	-	245,310,659

매입채무 및 기타채무	155,653,257	-	-	155,653,257

당기손익인식금융부채	46,110	-	-	46,110

유동성장기차입금	20,314,879	-	-	20,314,879

비유동 :

장기차입금	-	9,344,000	-	9,344,000

장기성매입채무 및 기타채무	1,470,668	1,745,776	1,849,840	5,066,284

합계	422,795,573	11,089,776	1,849,840	435,735,189

(2) 일괄상계약정연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

당기	(단위;천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

당기손익인식금융자산(파생금융자산)	-	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	43,763,223	733,746	43,029,477	57,581	979,779	41,992,118

장기성매출채권 및 기타채권	589,114	-	589,114	75,082	-	514,032

전기	(단위;천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

당기손익인식금융자산(파생금융자산)	-	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	38,294,435	802,550	37,491,885	61,181	1,954,298	35,476,406

장기성매출채권 및 기타채권	589,676	-	589,676	85,838	-	503,838

당기	(단위;천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

당기손익인식금융부채 (파생금융부채)	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	7,944,648	733,746	7,210,902	971,183	96,224	6,143,496

장기성매입채무 및 기타채무	3,276,656	-	3,276,656	269,996	-	3,006,660

단기차입금	42,300,000	-	42,300,000	-	711,418	41,588,582

전기	(단위;천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

당기손익인식금융부채 (파생금융부채)	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타채무	8,222,902	802,550	7,420,352	1,471,712	62,975	5,885,665

장기성매입채무 및 기타채무	2,486,726	-	2,486,726	532,383	-	1,954,343

단기차입금	42,300,000	-	42,300,000	-	757,012	41,542,988

(3) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

부채(A)	510,658,174	463,328,780

자본 및 비지배지분(B)	575,480,516	549,506,384

예금,적금,현금성자산(C)	36,999,372	45,310,373

차입금(D)	274,969,538	255,319,544

부채비율(A/B)	88.74%	84.32%

순차입금비율(D-C)/B	41.35%	38.22%

39. 중단사업 (1) 사업양도 연결 회사는 2014년 11월 복권사업부문에 대한 중단사업손익을 인식하였으며 이로 인하여 비교 표시되는 기간의 손익게산서는 재작성되었습니다. (2) 손익계산서당기 및 전기의 중단사업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기

매출액	35,137

매출원가	-

매출총이익	35,137

판매비와관리비	194,362

영업이익	(159,225)

기타수익	-

금융수익	-

기타비용	-

금융비용	-

법인세비용	-

중단사업손익	(159,225)

40. 사업결합 당기 중 연결회사는 사업다각화와 안정적인 수출오더 수주를 목적으로 다음과 같이 종속회사를 취득하였습니다.(1) 일반현항

구분	덕평관광개발(주)	YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY

국가(소재지)	대한민국(경기도 이천)	베트남(하노이)

사업결합일	2015.10.07.	2015.12.31.

취득지분율(*)	91.65%	100%

사업목적	골프장운영	의류생산/판매

사업결합효과	사업다각화	수출오더 CAPA확보

(*) 덕평관광개발의 지분은 종속회사인 케이엠앤아이(53.77%)와 (주)에스지세계물산(37.88%)이 취득하였으며, YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY 지분은 (주)에스지세계물산(100%)이 취득하였습니다.한편, YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY 의 경우 사업결합일 현재 매매대금에 대한 지급은 완료되었으나 실사후 추가정산에 대한 합의가 진행중이므로 향후 총 매매대금 가액이 변동될 수 있습니다.

(2) 사업결합일 현재 종속회사별 식별가능한 자산.부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	덕평관광개발(주)	YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY

현금및현금성자산	1,174,333	1,531,620

단기금융자산	4,700,000	-

매출채권및기타채권	108,260	414,867

재고자산	13,090	406,323

유형자산	92,700,476	93,610

기타자산	219,951	17,360

매입채무와기타채무	23,323,626	906,515

기타부채	17,263,261	548,612

순자산	58,329,223	1,008,653

지배지분	53,458,733	1,008,653

비지배지분	4,870,490	-

(*) 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.(3) 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	덕평관광개발(주)	YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY

이전대가	52,490,512	2,663,090

비지배지분공정가치	4,870,490	-

순자산공정가치	58,329,223	1,008,653

(부의)영업권(*)	(968,221)	1,654,437

(*1) 덕평관광개발(주) 부의영업권은 기타수익으로 분류하였습니다.(*2) YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY 영업권은 사업결합을 통해 기대되는 시너지 효과와 미래경제적 효익으로 이루어져 있습니다.

(4) 순현금흐름은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	덕평관광개발(주)	YES VINA GARMENT LIMITED COMPANY

이전대가	52,490,512	2,663,090

종속회사 현금및현금성자산	1,174,333	1,531,620

순현금흐름	51,316,179	1,131,470

(5) 연결회사는 사업결합에 따른 취득 부대비용이 발생하였으며 외부 평가기관 수수료 등을 포함하여 57백만원이 지출되었습니다.