SG&G 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 33(전) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다.1.1. 연결회사의 개요회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당분기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	17,226,410 주	50.54%

자기주식	341,110 주	1.00%

기타	16,519,676 주	48.46%

합 계	34,087,196 주	100.00%

1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)강서가로수	100.00%	100.00%	대한민국	12월	정기간행물발행업

(주)가로수정보	88.00%	88.00%	대한민국	9월	인터넷광고대행업

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 없습니다.

3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계처리 정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해설서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

2.3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경이나 아래의 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 4.1. 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보1) 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

당분기 및 당분기말	(단위:천원)

구분	물류사업부문	3PL사업부문	자동차사업부문	금형사업부문	원전사업부문	기타부문	총합계

매출(주1)	1,133,183	3,878,491	5,951,343	102,339	1,402,172	-	12,467,528

감가상각비	5,170	532,294	35,677	13,413	35,556	72,184	694,294

무형자산상각비	-	4,118	0	20	1,763	914	6,815

보고부문계속사업이익(손실)	(19,444)	375,365	333,995	(101,088)	419,446	7,867,764	8,876,038

보고부문 자산	449,690	40,663,117	12,047,737	4,818,464	3,878,986	456,303,893	518,161,887

보고부문 부채	436,896	31,947,619	5,824,447	407,500	197,896	50,822,204	89,636,562

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

전분기 및 전분기말	(단위:천원)

구분	물류사업부문	3PL사업부문	자동차사업부문	금형사업부문	원전사업부문	기타부문	총합계

매출(주1)	1,175,718	4,105,311	5,114,378	272,212	814,842	-	11,482,461

감가상각비	4,948	466,184	34,910	14,269	18,300	28,246	566,857

무형자산상각비	0	0	0	20	20	90	130

보고부문계속사업이익(손실)	(44,690)	137,784	115,720	(56,240)	282,870	6,476,718	6,912,162

보고부문 자산	421,286	22,423,950	12,019,460	4,223,340	3,702,300	417,456,231	460,246,567

보고부문 부채	386,388	16,044,923	5,427,710	253,253	213,468	49,950,222	72,275,964

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	12,467,528	11,482,461

부문간 수익 제거	-	-

연결회사 수익	12,467,528	11,482,461

3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A사	5,951,343	5,073,143

B사	1,388,870	1,441,147

C사	1,402,172	814,843

5. 금융상품의 범주별 분류 5.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	2,973,436	-	2,973,436

단기금융자산	257	-	257

매출채권및기타금융자산	7,356,068	-	7,356,068

소계	10,329,761	-	10,329,761

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	1,044,680	-	1,044,680

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	28,097,148	28,097,148

소계	1,044,680	28,097,148	29,141,828

합계	11,374,441	28,097,148	39,471,589

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	4,961,182	-	4,961,182

단기금융자산	257	-	257

매출채권및기타금융자산	5,894,267	-	5,894,267

소계	10,855,706	-	10,855,706

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	1,001,580	-	1,001,580

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	28,097,148	28,097,148

소계	1,001,580	28,097,148	29,098,728

합계	11,857,286	28,097,148	39,954,434

5.2. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .

당분기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,614,582	-	5,614,582

단기차입금	39,314,808	-	39,314,808

유동성장기차입금	800,000	800,000

유동리스부채	-	459,674	459,674

소계	45,729,390	459,674	46,189,064

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	121,000	-	121,000

장기차입금	18,900,000	-	18,900,000

비유동리스부채	-	424,034	424,034

소계	19,021,000	424,034	19,445,034

합계	64,750,390	883,708	65,634,098

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,640,778	-	5,640,778

단기차입금	37,514,808	-	37,514,808

유동리스부채	-	2,140,658	2,140,658

소계	43,155,586	2,140,658	45,296,244

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	124,000	-	124,000

장기차입금	1,700,000	-	1,700,000

비유동리스부채	-	2,323,422	2,323,422

소계	1,824,000	2,323,422	4,147,422

합계	44,979,586	4,464,080	49,443,666

5.3. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	7,844	-	-	-	7,844

외환차익	958	-	4,300	-	5,258

외화환산이익	50,373	-	12	-	50,385

외환차손	187	-	333	-	520

외화환산손실	-	-	1,875	-	1,875

대손상각비	(760,594)	-	-	-	(760,594)

이자비용	-	-	305,589	55,981	361,570

전분기	(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	13,348	-	-	-	13,348

외환차익	16	-	360	-	376

외화환산이익	5,389	-	1	-	5,390

외환차손	9,300	-	1,902	-	11,202

외화환산손실	2	-	74	-	76

대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	367,869	77,304	445,173

6. 매출채권및기타금융자산 6.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	7,567,452	(1,239,493)	6,327,959	7,817,634	(2,000,087)	5,817,547

미수금	1,033,326	(56,747)	976,579	80,336	(56,747)	23,589

미수수익	26,916	(19,620)	7,296	26,916	(19,620)	7,296

단기대여금	651,850	(607,615)	44,235	653,450	(607,615)	45,835

소계	9,279,544	(1,923,475)	7,356,069	8,578,336	(2,684,069)	5,894,267

비유동:

보증금	1,032,180	-	1,032,180	987,180	-	987,180

장기대여금	12,500	-	12,500	14,400	-	14,400

소계	1,044,680	-	1,044,680	1,001,580	-	1,001,580

합계	10,324,224	(1,923,475)	8,400,749	9,579,916	(2,684,069)	6,895,847

6.2. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	합계

기초금액	2,000,087	56,747	19,620	607,615	2,684,069

손상차손(환입)	(760,594)	-	-	-	(760,594)

기말금액	1,239,493	56,747	19,620	607,615	1,923,475

전분기	(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	합계

기초금액	2,100,087	56,747	19,620	607,615	2,784,069

손상차손(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,100,087	56,747	19,620	607,615	2,784,069

6.3. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석25.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다.6.4. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다.

7. 재고자산 7.1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	296,632	(13,711)	282,921	427,454	(9,357)	418,097

재공품	3,550,647	(185,535)	3,365,111	3,030,570	(147,406)	2,883,164

원부재료	131,318	-	131,318	124,822	-	124,822

합계	3,978,597	(199,246)	3,779,351	3,582,846	(156,763)	3,426,083

7.2. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	6,066,663	6,540,199

7.3. 당분기와 전분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	42,484	3,595

8. 공정가치금융자산

8.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(주)에스지유	50,000주	7.18%	28,097,148	28,097,148

8.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	28,097,148	26,237,236

기타포괄손익-공정가치평가손익	-	-

기말	28,097,148	26,237,236

9. 관계기업투자 9.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	취득금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스지고려	피혁제조업	대한민국	170,487,965	39.69%	300,238,388	39.69%	291,753,357

(주)지엔에스	정기간행물발행업	대한민국	59,500,454	47.62%	94,497,853	47.62%	92,365,331

합계	229,988,419	394,736,241	384,118,688

9.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	384,118,688	348,222,555

관계기업투자이익	7,472,626	6,761,128

관계기업이익잉여금변동	1,801,369	(1,251)

관계기업자본변동	1,343,558	548,427

분기말	394,736,241	355,530,859

10. 유형자산 10.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	11,730,159	12,920,974	146,040	1,178,862	41,986	78,329	700,210	26,796,560

취득	-	-	-	-	6,439	3,900	22,233,878	22,244,217

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(108,826)	(19,277)	(40,127)	(3,720)	(8,827)	-	(180,777)

대체	11,932,680	9,047,642	-	1,087,990	-	1,310	(22,069,622)	-

기말	23,662,839	21,859,790	126,763	2,226,725	44,705	74,712	864,466	48,860,000

전분기	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	11,894,216	13,463,213	224,219	659,867	55,984	86,783	409,522	26,793,804

취득	-	-	-	-	-	11,223	372,000	383,223

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(104,705)	(19,277)	(21,913)	(3,452)	(8,128)	-	(157,475)

대체	-	-	-	-	-	-	57,922	57,922

기말	11,894,216	13,358,508	204,942	637,954	52,532	89,878	839,444	27,077,474

10.2. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	158,955	135,658

판매비와관리비	21,822	21,817

합계	180,777	157,475

11. 투자부동산

11.1. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	22,321,363	5,993,390	28,314,753

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	(47,153)	(47,153)

대체	-	-	-

기말	22,321,363	5,946,237	28,267,600

전분기	(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	6,373,819	261,359	6,635,178

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	(2,384)	(2,384)

대체	-	-	-

기말	6,373,819	258,975	6,632,794

11.2. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	47,153	2,384

합계	47,153	2,384

12. 무형자산

12.1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	건설중인자산	합계

기초	76,016	4	1,141,746	600,000	1,817,766

취득	55,500	-	-	-	55,500

처분	-	-	-	-	-

상각	(6,815)	-	-	-	(6,815)

대체	-	-	-	-	-

기말	124,701	4	1,141,746	600,000	1,866,451

전분기	(단위:천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	건설중인자산	합계

기초	1,021	4	1,141,746	626,000	1,768,771

취득	-	-	-	39,000	39,000

처분	-	-	-	-	-

상각	(130)	-	-	-	(130)

대체	-	-	-	-	-

기말	891	4	1,141,746	665,000	1,807,641

12.2. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,901	39

판매비와관리비	914	90

합계	6,815	130

13. 사용권자산 및 리스부채

13.1. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	3,907,294	101,762	4,009,056

증가	-	-

감소	(2,761,352)	-	(2,761,352)

상각	(456,507)	(9,856)	(466,363)

대체	-	-	-

기말	689,435	91,906	781,341

전분기	(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	4,711,609	70,598	4,782,207

증가	-	31,020	31,020

감소	-	(11,205)	(11,205)

상각	(397,891)	(9,109)	(407,000)

대체	-	-	-

기말	4,313,718	81,304	4,395,022

13.2. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	485,804	432,823	2,336,138	2,396,587

현재가치할인차금	(26,130)	(8,789)	(195,480)	(73,165)

합계	459,674	424,034	2,140,658	2,323,422

13.3. 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	4,464,079	5,178,647

증가	-	31,020

감소	(3,087,854)	(16,319)

이자비용	55,981	77,304

지급	(548,498)	(482,038)

분기말	883,708	4,788,614

13.4. 당분기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

리스부채	485,804	418,940	13,883	918,627

13.5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	466,363	407,000

리스부채 이자비용	55,981	77,304

단기리스 관련비용	17,886	12,858

소액리스 관련비용	3,878	14,578

13.6. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스로 인한 총현금유출액	570,261	509,473

14. 매입채무및기타금융부채 14.1. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	3,910,159	3,642,080

미지급금	1,613,913	1,924,028

미지급비용	90,510	74,670

소계	5,614,582	5,640,778

비유동 :

임대보증금	121,000	124,000

소계	121,000	124,000

합계	5,735,582	5,764,778

15. 차입금

15.1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	농협은행	3.01%	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	국민은행	2.79%	10,000,000	10,000,000

기업운전자금대출	하나은행	3.32%	6,000,000	6,000,000

기업운전자금대출	하나은행	3.18%	6,000,000	6,000,000

기업운전자금대출	하나은행	3.41%	5,500,000	5,500,000

일반자금대출	(주)지엔에스	4.60%	1,800,808	808

일반자금대출	(주)에스지고려	4.60%	14,000	14,000

소계	39,314,808	37,514,808

유동성 대체	800,000	-

합계	40,114,808	37,514,808

15.2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.62%	1,700,000	1,700,000

시설자금대출	우리은행	2.98%	18,000,000	-

소계	19,700,000	1,700,000

유동성 대체	(800,000)	-

합계	18,900,000	1,700,000

15.3. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 17 참조)

16. 종업원급여

16.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,788,872	4,653,278

사외적립자산의 공정가치	(4,244,515)	(4,252,678)

국민연금전환금	(335)	(335)

순확정급여부채	544,022	400,265

16.2. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	95,604	85,736

이자비용	39,990	33,578

사외적립자산의 기대수익	(37,598)	(31,715)

종업원 급여에 포함된 총 비용	97,996	87,599

16.3. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	64,792	57,957

판매비와관리비	33,204	29,642

합계	97,996	87,599

16.4. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 901천원(전분기 966천원)입니다.

17. 우발상황 및 약정사항 17.1. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도액	사용액

하나은행	일반차입금	17,500,000	17,500,000

농협은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

국민은행	시설자금대출	11,700,000	11,700,000

우리은행	시설자금대출	18,000,000	18,000,000

(주)지엔에스	일반차입금	1,800,000	1,800,000

합계	59,000,000	59,000,000

17.2. 당분기말 현재 연결회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	설정금액

하나은행	유형자산	7,668,369	18,600,000

투자부동산	459,721

농협은행	투자부동산	21,363,650	12,000,000

국민은행	유형자산	16,878,895	14,040,000

투자부동산	440,798

우리은행	유형자산	20,975,364	21,600,000

합계	67,786,797	66,240,000

17.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 7천5백만원의 계약이행보증, 545백만원의 하자보증보험 등을 제공받고 있습니다.17.4. 연결회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 25참고).17.5. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

18. 비용의 성격별분류 18.1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	346,770	(595,576)

원재료 사용액	2,789,813	2,892,699

종업원급여	1,552,985	1,638,719

감가상각비와 무형자산상각비	701,108	566,987

지급수수료	2,288,906	2,294,076

기타비용	2,860,413	3,698,669

합계(주1)	10,539,995	10,495,574

(주1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

19. 판매비와관리비 19.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	422,959	419,418

퇴직급여	33,204	29,642

복리후생비	60,769	63,328

지급수수료	110,004	133,640

감가상각비와 무형자산상각비	76,319	30,721

운반비	189	147

여비교통비	17,353	27,305

보험료	393	403

접대비	5,744	2,451

세금과공과	6,938	4,931

임차료	660	660

대손상각비	(760,594)	-

기타 판매비와관리비	34,290	33,004

합계	8,228	745,650

20. 기타수익 및 기타비용 20.1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	152,114	137,752

잡이익	334,375	18,598

합계	486,489	156,350

20.2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	134	-

합계	134	-

21. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익 21.1. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	7,472,626	6,761,128

합계	7,472,626	6,761,128

21.2. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	7,844	13,348

외환차익	5,258	376

외화환산이익	50,385	5,390

합계	63,487	19,114

21.3. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	361,570	445,173

외환차손	520	11,203

외화환산손실	1,875	76

합계	363,965	456,452

22. 법인세비용 22.1. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 23. 주당손익

23.1. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

계속영업 지배지분순이익	8,876,037,578	6,912,162,187

가중평균유통보통주식수	33,746,086	33,746,086

계속영업 지배지분 주당순이익	263	205

23.2 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 등 24.1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

이자손익	353,726	431,825

외환차이	(48,511)	(5,314)

대손상각비	(760,594)	0

퇴직급여	97,996	87,599

감가상각비 및 상각비	701,108	566,987

법인세비용	710,000	554,866

지분법손익	(7,472,626)	(6,761,128)

기타	(278,675)	4,008

소계	(6,697,576)	(5,121,157)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	252,067	1,440,381

기타수취채권의 감소(증가)	(952,989)	(151,425)

재고자산의 감소(증가)	(499,450)	(707,859)

사외적립자산의 감소(증가)	32,070	242,426

기타자산의 감소(증가)	(42,727)	19,885

매입채무의 증가(감소)	266,215	(141,588)

기타지급채무의 증가(감소)	(309,873)	(469,746)

기타부채의 증가(감소)	466,500	171,746

퇴직금의 지급	-	-

소계	(788,187)	403,820

24.2. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	1,900	7,100

재공품의 건설중인자산의 대체	63,756	57,922

건설중인자산의 본계정 대체	22,069,622	-

장기차입금의 유동성 대체	800,000	-

24.3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

영업활동 조정	증가	감소	대체

단기차입금	37,514,808	1,800,000	-	-	-	-	39,314,808

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	800,000	800,000

장기차입금	1,700,000	18,000,000	-	-	-	(800,000)	18,900,000

유동리스부채	2,140,658	(548,498)	27,895	-	(1,702,055)	541,675	459,674

비유동리스부채	2,323,422	-	28,086	-	(1,385,799)	(541,675)	424,034

전분기	(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

영업활동 조정	증가	감소	대체

단기차입금	39,014,808	-	-	-	-	-	39,014,808

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	1,700,000	-	-	-	-	-	1,700,000

유동리스부채	1,641,340	(482,038)	24,962	8,392	(8,538)	471,802	1,655,920

비유동리스부채	3,537,307	-	52,343	22,627	(7,781)	(471,802)	3,132,694

25. 특수관계자 25.1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	(주)에스지케이

관계기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

(주)지엔에스	(주)지엔에스

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌	(주)에스지글로벌

(주)에스지유	(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스

-	(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠	(주)에스지엠

(주)한국바둑방송	(주)한국바둑방송

(주)콜롬보코리아	(주)콜롬보코리아

(주)에스디휴먼텍	(주)에스디휴먼텍

-	(주)에스지네트웍

25.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-

(주)지엔에스	-	-	-	3,403

소계	-	-	-	3,403

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	34,371

(주)케이엠앤아이	5,664,173	9,000	-	-

(주)SG세계물산	1,388,870	-	21,084,700	459,899

(주)에스지글로벌	772,058	-	-	5,055

(주)에스지엠	51,444	-	-	-

(주)콜롬보코리아	25,925	-	-	-

(주)한국바둑방송	-	-	-	-

소계	7,902,470	9,000	21,084,700	499,325

합계	7,902,470	9,000	21,084,700	502,728

전분기	(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	56,712

(주)지엔에스	-	-	-	-

소계	-	-	-	56,712

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	39,000	40,622

(주)케이엠앤아이	4,907,667	-	-	-

(주)SG세계물산	1,441,147	-	-	500,889

(주)에스지글로벌	809,543	-	-	5,066

(주)에스지엠	66,216	-	-	-

(주)콜롬보코리아	19,824	-	-	-

(주)한국바둑방송	-	-	-	-

소계	7,244,397	-	39,000	546,577

합계	7,244,397	-	39,000	603,289

25.3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

관계회사	(주)에스지고려	-	-	-	-	-	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	1,800,000	2,467

소계	-	-	-	-	1,800,000	2,467

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	12,800

(주)케이엠앤아이	3,837,507	-	3,300	-	-	91,640

(주)SG세계물산	562,926	-	-	-	-	138,594

(주)에스지글로벌	286,462	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	18,425	-	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	-

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스지네트웍	-	-	-	-	-	-

(주)콜롬보코리아	14,173	-	-	-	-	-

기타	-	23,400	72,915	-	-	-

소계	5,958,986	312,815	162,962	-	1,800,000	244,034

합계	5,958,986	312,815	162,962	-	1,800,000	246,501

(주1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 1,585,655천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	760,594	-	-	-	-

소계	760,594	-	-	-	-

관계회사	(주)에스지고려	-	-	-	-	-	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	12,513

(주)케이엠앤아이	3,855,630	-	3,300	-	-	35,806

(주)SG세계물산	462,583	-	-	-	-	180,912

(주)에스지글로벌	278,871	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	19,188	-	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스지네트웍	-	-	-	-	-	1,000

(주)콜롬보코리아	3,175	-	-	-	-	-

기타	-	26,900	-	-	-	-

소계	5,858,940	316,315	90,047	-	-	232,231

합계	6,619,534	316,315	90,047	-	-	232,231

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 2,346,249천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

25.4. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

관계회사	(주)지엔에스	-	-	1,800,000	-

기타특수관계자	임직원	-	3,500	-	-

합계	-	3,500	1,800,000	-

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	임직원	-	4,500	-	-

합계	-	4,500	-	-

25.5. 당분기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	10,900	12,500

장기대여금	12,500	14,400

합계	23,400	26,900

25.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	282,008	280,393

퇴직급여	30,056	26,917

합계	312,064	307,310

25.7. 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 10,439백만원의 지급보증을제공 받고 있습니다.

26. 위험관리

26.1. 금융위험관리연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	658,466	996,523	104,393	157,988

EUR	457	793	10,781	18,687

합계	997,316	176,675

전기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	846,657	1,216,448	81,012	116,245

EUR	125	210	1,630	2,748

합계	1,216,658	118,993

당분기 및 전분기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10%(상승)	10%(하락)	10%(상승)	10%(하락)

당기손익(세전손익)	82,064	(82,064)	154,055	(154,055)

(2) 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 2,192백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고있습니다.당분기 및 전분기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	7,099	(7,099)	12,512	(12,512)

이자비용	143,000	(143,000)	64,250	(64,250)

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,973,241	4,960,944

단기금융자산	257	257

매출채권및기타금융자산	7,356,068	5,894,267

장기매출채권및기타금융자산	1,044,680	1,001,580

합계	11,374,246	11,857,048

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	6,100,864	-	976,578	-

3개월 이상 6개월 미만	33,392	-	-	-

6개월 이상 12개월 미만	193,702	-	-	-

12개월 이상	1,239,493	(1,239,493)	56,747	(56,747)

합계	7,567,451	(1 (1,239,493)	1,033,325	(56,747)

전기말	(단위:천원)

구분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	5,606,522	-	23,564	-

3개월 이상 6개월 미만	210,530	-	-	-

6개월 이상 12개월 미만	495	-	-	-

12개월 이상	2,000,087	(2,000,087)	56,747	(56,747)

합계	7,817,634	(2,000,087)	80,311	(56,747)

3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

단기차입금	40,093,823	-	-	40,093,823

매입채무및기타금융부채	5,614,582	-	-	5,614,582

유동리스부채	485,804	-	-	485,804

유동성장기차입금	814,565	-	-	814,565

장기차입금	491,540	3,312,675	16,626,621	20,430,836

장기성매입채무및기타금융부채	-	121,000	-	121,000

비유동리스부채	-	418,940	13,883	432,823

합계	47,500,314	3,852,615	16,640,504	67,993,433

전기말	(단위:천원)

구분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	37,908,525	-	-	37,908,525

매입채무및기타금융부채	5,640,778	-	-	5,640,778

유동리스부채	2,336,138	-	-	2,336,138

장기차입금	44,540	1,724,039	-	1,768,579

장기성매입채무및기타금융부채	-	124,000	-	124,000

비유동리스부채	-	2,373,644	22,943	2,396,587

합계	45,929,981	4,221,683	22,943	50,174,607

26.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	89,636,562	72,105,910

자본 (B)	428,525,325	416,653,417

예금,적금,현금성자산(C)	2,973,693	4,961,439

차입금(D)	59,014,808	39,214,808

부채비율(A/B)	20.92%	17.31%

순차입금비율(D-C)/B	13.08%	8.22%

27. 공정가치 27.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	28,097,148	28,097,148	28,097,148	28,097,148

소계	28,097,148	28,097,148

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,973,436	(주1)	4,961,182	(주1)

단기금융자산	257	(주1)	257	(주1)

매출채권	6,327,959	(주1)	5,817,547	(주1)

미수금	976,578	(주1)	23,589	(주1)

미수수익	7,296	(주1)	7,296	(주1)

단기대여금	33,335	33,335	33,335	33,335

유동성장기대여금	10,900	10,900	12,500	12,500

장기대여금	12,500	12,500	14,400	14,400

보증금	1,032,180	1,032,180	987,180	987,180

소계	11,374,441	11,857,286

금융자산 합계	39,471,589	39,954,434

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,910,159	(주1)	3,642,080	(주1)

미지급금	1,613,913	(주1)	1,924,028	(주1)

미지급비용	90,510	(주1)	74,670	(주1)

예수금	167,111	(주1)	166,870	(주1)

단기차입금	39,314,808	(주1)	37,514,808	(주1)

유동성장기차입금	800,000	(주1)	-	(주1)

장기차입금	18,900,000	(주1)	1,700,000	(주1)

임대보증금	121,000	121,000	124,000	124,000

소계	64,917,501	45,146,456

금융부채 합계	64,917,501	45,146,456

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.27.3. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	28,097,148	28,097,148

금융자산 합계	-	-

전기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	28,097,148	28,097,148

27.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.27.5. 당분기말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권(비상장주식)	28,097,148	3	거래사례비교법	사정보정, 시점수정 등

현금흐름할인법	할인율 등

27.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	28,097,148	26,237,236

평가손익(기타포괄손익)	-	-

기말	28,097,148	26,237,236