SG&G 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스지엔지

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	16,579,282 주	48.64%

자기주식	341,110 주	1.00%

기타	17,166,804 주	50.36%

합 계	34,087,196 주	100.00%

2. 중요한 회계처리 정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 1 ) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등코로나-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식한 누적효과는 없으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2. 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사 용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기재무 제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 4.1. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다

당분기말	(단위:천원)

구분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	6,479,848	-	6,479,848

단기금융자산	592,571	-	592,571

매출채권및기타금융자산	3,245,866	-	3,245,866

소계	10,318,285	-	10,318,285

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	727,980	-	727,980

공정가치금융자산	-	16,436,857	16,436,857

소계	727,980	16,436,857	17,164,837

합계	11,046,265	16,436,857	27,483,122

당분기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	3,271,847	-	-	3,271,847

단기차입금	16,000,000	-	-	16,000,000

유동성장기차입금	20,000,000	-	-	20,000,000

파생금융부채	-	42,831	-	42,831

유동리스부채	-	-	1,212,494	1,212,494

소계	39,271,847	42,831	1,212,494	40,527,172

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	53,000	-	-	53,000

장기차입금	1,700,000	-	-	1,700,000

비유동리스부채	-	-	77,717	77,717

소계	1,753,000	-	77,717	1,830,717

합계	41,024,847	42,831	1,290,211	42,357,889

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	2,635,882	-	2,635,882

단기금융자산	2,571	-	2,571

매출채권및기타금융자산	4,664,135	-	4,664,135

소계	7,302,588	-	7,302,588

비유동:

장기금융자산	580,000	-	580,000

장기성매출채권및기타금융자산	728,500	-	728,500

공정가치금융자산	-	16,436,857	16,436,857

소계	1,308,500	16,436,857	17,745,357

합계	8,611,088	16,436,857	25,047,945

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	4,463,242	-	-	4,463,242

단기차입금	16,000,000	-	-	16,000,000

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	-	-	1,779,111	1,779,111

소계	30,463,242	-	1,779,111	32,242,353

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	55,000	-	-	55,000

장기차입금	11,700,000	-	-	11,700,000

파생금융부채	-	169,204	-	169,204

비유동리스부채	-	-	673,913	673,913

소계	11,755,000	169,204	673,913	12,598,117

합계	42,218,242	169,204	2,453,024	44,840,470

4.2. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,538	13,570	-	-	-	-	4,538	13,570

외환차손익 및 외화환산손익	59,186	128,508	-	-	-	-	59,186	128,508

기타의손실충당금환입	-	40,000	-	-	-	-	-	40,000

대손상각비	17,609	30,866	-	-	-	-	17,609	30,866

당분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	259,399	769,194	-	-	13,744	52,375	273,142	821,569

외환차손익 및 외화환산손익	8,903	19,486	-	-	-	-	8,903	19,486

파생금융부채손익	-	-	40,601	126,373	-	-	40,601	126,373

전분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,624	54,330	-	-	-	-	18,624	54,330

외환차손익 및 외화환산손익	(55,695)	(262)	-	-	-	-	(55,695)	(262)

대손상각비	(8,878)	(95,792)	-	-	-	-	(8,878)	(95,792)

전분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	282,507	832,363	-	-	27,830	51,588	310,337	883,951

외환차손익 및 외화환산손익	14,751	19,260	-	-	-	-	14,751	19,260

파생금융부채손익	-	-	25,799	(4,670)	-	-	25,799	(4,670)

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

- 유동

매출채권	7,160,896	8,695,690

( 손실충당금 )	(4,261,425)	(4,330,483)

미수금	463,717	431,959

( 손실충당금 )	(179,722)	(179,722)

미수수익	38,400	28,691

단기대여금	289,415	289,415

( 손실충당금 )	(289,415)	(289,415)

유동성장기대여금	24,000	18,000

소계	3,245,866	4,664,135

- 비유동

보증금	663,580	671,100

장기대여금	163,285	156,285

( 손실충당금 )	(98,885)	(98,885)

소계	727,980	728,500

합계	3,973,846	5,392,635

5.2. 당분기 및 전분기 현재 매출채권및기타금융자산 에 대한 손실충당금 의 변동은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	합계

기초금액	4,330,483	179,722	289,415	98,885	4,898,505

손상차손(주1)	31,080	-	-	-	31,080

환입 (주1)	(213)	-	(40,000)	-	(40,213)

제각	(99,925)	-	40,000	-	(59,925)

기말금액	4,261,425	179,722	289,415	98,885	4,829,447

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전분기	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	합계

기초금액	4,360,217	179,722	289,415	98,885	4,928,239

손상차손(주1)	5,125	-	-	-	5,125

환입 (주1)	(100,916)	-	-	-	(100,916)

제각	-	-	-	-	-

기말금액	4,264,426	179,722	289,415	98,885	4,832,448

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비. 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

5.3. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석23.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 5.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	409,685	758,680

재 공 품	1,857,597	1,946,202

(충 당 금)	(2,772)	(2,772)

원 재 료	151,821	65,344

합계	2,416,332	2,767,454

7. 공정가치금융자산

7.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	장부금액

당분기말	전기말

비유동자산 :

(주)에스지유(주1)	50,000주	7.18%	16,436,857	16,436,857

합계	16,436,857	16,436,857

(주1) 전 기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 21 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다 .

7.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	16,436,857	-

대체(주1)	-	17,845,073

분기말	16,436,857	17,845,073

(주1) 전 기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 21 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다 .

8. 관계기업투자 8.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	취득금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스지고려(주1)	피혁제조업	대한민국	50,400,131	38.00%	50,400,131	38.00%	50,400,131

(주)지엔에스(주1)	정기간행물발행업	대한민국	15,806,627	47.62%	15,806,627	47.62%	15,806,627

합계	66,206,758	66,206,758	66,206,758

(주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 21 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다 .

8 .2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	66,206,758	-

대체(주1)	-	66,206,758

분기말	66,206,758	66,206,758

(주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 21 참조)됨에 따라 종속기업투자에서 재분류되었습니다 .

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

9.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	27,914,336	23,872,412

취득	487,870	3,093,369

감가상각(주1)	(479,356)	(534,440)

투자부동산으로 재분류	(83,801)	(89,389)

투자부동산으로부터 재분류	-	3,379,130

재고자산으로부터 재분류	159,938	272,367

분기말	27,998,987	29,993,449

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 468,984천원(전분기 524,142천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 10,372천원(전분기 10,298천원)입니다.

9.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	29,225,001	26,826,966

취득	128,700	-

감가상각(주1)	(140,375)	(163,205)

유형자산으로 재분류	-	(3,379,130)

유형자산으로부터 재분류	83,801	89,389

기타증감액(주2)	974	304

분기말	29,298,101	23,374,324

(주1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
(주2) 당분기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 974천원(전분기 304천원)이며, 사용된 자본화 이자율은 2.81%(전분기 3.03%)입니다.

9.3. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	541,200	311,822

취득	679,400	205,031

상각(주1)	(18,457)	(36,385)

분기말	1,202,143	480,468

(주1) 무형자산각비 중 매출원가에 포함된 금액은 12,880천원(전분기 13,760천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 5,577천원(전분기 22,626천원)입니다.

10. 사용권자산 및 리스부채 10.1. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	2,382,497	902,093

증가	241,534	3,356,007

감소	(12,376)	(999)

상각(주1)	(1,348,544)	(1,381,091)

리스변경	(24,867)	6,094

분기말	1,238,244	2,882,104

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,302,240천원(전분기 1,334,213천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 46,304원(전분기 46,877천원)입니다.

10.2. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,228,372	83,379	1,812,539	704,596

현재가치할인차금	(15,879)	(5,661)	(33,428)	(30,683)

합계	1,212,494	77,717	1,779,111	673,913

10.3. 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	2,453,025	918,638

증가	241,534	3,356,007

감소	(12,673)	(1,051)

이자비용(주1)	52,375	51,588

지급	(1,419,016)	(1,427,681)

리스변경	(25,033)	6,374

분기말	1,290,212	2,903,875

(주1) 리스부채에 대한 이자비용은 금융원가에 포함되어 있습니다.

10.4. 당분기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

부동산	1,158,677	25,300	-	1,183,977

차량운반구	45,921	33,186	24,892	104,000

기타	23,774	-	-	23,774

합계	1,228,372	58,486	24,892	1,311,751

10.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당분기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 3,360천원 및 10,636천원이며, 매출원가에 13,096천원, 판매비관리비에 900천원이 포함되어 있습니다.10.6. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,433,013천원입니다.

11. 매입채무및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 유동

매입채무	1,878,288	2,905,326

미지급금	1,279,543	1,444,855

미지급비용	114,016	113,061

소계	3,271,847	4,463,242

- 비유동

임대보증금	53,000	55,000

소계	53,000	55,000

합계	3,324,847	4,518,242

12. 차입금

12.1. 당분기 및 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	16,000,000	16,000,000

차입	-	4,000,000

분기말	16,000,000	20,000,000

12.2. 당분기 및 전분기 중 유동성장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	10,000,000	-

차입	-	-

대체	-	-

분기말	10,000,000	-

12.3. 당분기 및 전분기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	11,700,000	20,000,000

차입	-	-

대체	(10,000,000)	-

분기말	1,700,000	20,000,000

12.4. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)

13. 순확정급여채무

13.1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,538,143	3,362,412

사외적립자산의 공정가치	(2,452,884)	(2,190,442)

순확정급여부채	1,085,259	1,171,970

13.2. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	268,255	311,065

순이자손익	50,779	54,381

사외적립자산의 기대수익	(29,895)	(24,565)

지급수수료	-	10,500

포괄손익계산서에 인식할 비용(주1)	289,139	351,381

(주1) 종업원급여에 포함된 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 230,801천원(전분기 271,321천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 58,339천원(전분기 80,060천원)입니다.

14. 우발상황 및 약정사항 14.1. 차입약정당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결한 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도액	사용액

KEB하나은행	일반차입금	16,000,000	16,000,000

우리은행	일반차입금	4,000,000	-

농협은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

경남은행	시설자금대출	1,700,000	1,700,000

합 계	41,700,000	37,700,000

14.2. 담보로 제공한 자산 당분기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	설정금액

KEB하나은행	유형자산	8,279,510	11,500,000

투자부동산	492,923

농협은행	유동성장기금융자산	580,000	24,580,000

유형자산	16,501,067

투자부동산	21,792,244

경남은행	유형자산	1,991,985	2,040,000

투자부동산	83,205

합계	49,720,933	38,120,000

14.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,589백만원의 계약이행보증, 491백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 19,200백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 14.4. 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 15. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	237,844	(437,600)	613,216	19,477

원재료 사용액 및 상품 매입액	994,838	4,248,367	1,480,557	4,216,283

종업원급여	1,161,878	3,722,731	1,205,673	3,888,144

감가상각비와 무형자산상각비	446,522	1,986,733	698,617	2,034,418

운반비	2,410,277	9,388,560	3,370,569	11,541,786

지급수수료	1,184,328	3,629,110	1,193,543	3,614,944

기타비용	1,192,958	4,898,508	1,662,932	4,623,712

합계(주1)	7,628,646	27,436,409	10,225,108	29,938,764

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

16. 판매비및관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	236,003	870,959	233,433	890,985

퇴직급여	19,446	58,339	20,596	69,560

복리후생비	23,446	69,311	27,847	76,798

여비교통비	3,298	9,628	3,442	11,657

세금과공과	133,940	176,544	126,296	174,382

감가상각비와 무형자산상각비	66,475	202,628	70,209	243,006

지급임차료	560	1,670	1,004	1,604

보험료	4,491	13,780	3,243	15,055

접대비	67,717	163,858	71,502	176,397

광고선전비	43,333	110,000	-	-

지급수수료	119,077	277,931	97,026	307,866

소모품비	713	2,460	601	2,956

대손상각비	17,609	30,866	(8,878)	(95,792)

기타	36,199	121,856	18,237	121,485

합계	772,307	2,109,830	664,558	1,995,959

17 . 기타수익 및 기타비용 17.1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자처분이익	-	-	-	13,235,384

기타의대손충당금환입	-	40,000	-	-

임대수익	102,068	303,723	98,656	394,968

잡이익	5,462	12,650	2,717	12,706

합계	107,529	356,372	101,373	13,643,058

17.2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	600	1,872

잡손실	-	290	6,253	40,473

합계	-	290	6,853	42,345

18. 금융수익 및 금융비용 18.1. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,538	13,570	18,624	54,330

파생상품평가이익	40,601	126,373	-	-

외환차익	24,978	89,274	35,997	131,343

외화환산이익	44,847	69,005	(19,942)	9,978

합계	114,964	298,222	34,678	195,650

18.2. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	273,142	821,569	310,337	883,951

파생상품평가손실	-	-	(25,799)	4,670

외환차손	1,624	9,912	40,217	97,332

외화환산손실	111	373	16,781	24,990

합계	274,878	831,854	341,537	1,010,943

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 20.1. 당분기 및 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐 름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정:

이자손익	860,374	881,209

외환차이	(68,632)	15,012

대손상각비	30,866	(95,792)

퇴직급여	289,139	351,381

감가상각비 및 상각비	2,004,898	2,115,122

사용권자산손상차손	(18,165)	-

법인세비용	93,203	3,820,594

종속기업투자처분이익	(13,235,384)

파생상품평가손익	(126,373)	4,670

기타	1,397	46,150

소계	3,066,707	(6,097,038)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,471,078	1,539,998

기타금융자산의 감소(증가)	(31,758)	105,203

재고자산의 감소(증가)	191,184	(264,989)

사외적립자산의 감소(증가)	(255,290)	(72,465)

기타자산의 감소(증가)	(44,267)	(52,580)

매입채무의증가(감소)	(1,029,411)	(1,247,671)

기타지급채무의 증가(감소)	(165,312)	(627,539)

기타부채의 증가(감소)	212,460	(239,222)

퇴직금의 지급	(143,303)	(453,270)

소계	205,382	(1,312,534)

20.2. 당 분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	30,500	18,300

장기금융자산의 유동성대체	580,000	-

장기차입금의 유동성대체	10,000,000	-

매출채권의 제각	99,925	-

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	17,845,073

종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류	-	66,206,758

유형자산의 투자부동산으로 대체	84,252	89,538

투자부동산의 유형자산으로 대체	-	6,307,234

건설중인자산의 유형자산 대체	406,938	144,124

사용권자산 및 리스부채의 증가	241,534	3,363,808

사용권자산 및 리스부채의 감소	37,706	2,478

20.3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동조정	증감	대체

단기차입금	16,000,000	-	-	-	-	16,000,000

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000	20,000,000

장기차입금	11,700,000	-	-	-	(10,000,000)	1,700,000

유동리스부채	1,779,111	(1,419,016)	47,442	92,337	712,619	1,212,494

비유동리스부채	673,913	-	4,932	111,491	(712,619)	77,717

전분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동조정	증감	대체

단기차입금	16,000,000	4,000,000	-	-	-	20,000,000

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

유동리스부채	819,135	(1,427,681)	31,651	1,723,866	663,257	1,810,228

비유동리스부채	99,503	-	19,937	1,637,464	(663,257)	1,093,647

21. 특수관계자 21.1. 특수관계자 현황

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)강서가로수	100.00%	100.00%	대한민국	12월	정기간행물발행업

(주)가로수정보	88.00%	88.00%	대한민국	9월	인터넷광고대행업

나. 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

(주)지엔에스	(주)지엔에스

기타특수관계	(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방 )(주1)	(주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방 )(주1)

(주)에이비에스시스템	(주)에이비에스시스템

(주)에스지유	(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이	(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠	(주)에스지엠

(주1) 당분기 중 (주)에스지충방은 (주)에스지글로벌로 상호변경을 하였습니다.

21.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	회사명	매출	매입

유형/무형자산	지급임차료	지급수수료	기타

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	121,725	14,367

(주)케이엠앤아이	6,625,382	-	-	-	-

(주)SG세계물산	5,304,020	-	1,293,438	121,374

(주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방 )	1,071,979	-	41,600	2,969	10,618

(주)에이비에스시스템	106,353	-	-	-	-

(주)에스지엠	209,682	650,000	-	-	-

합계	13,317,416	650,000	1,335,038	124,694	146,359

전분기	(단위:천원)

구분	회사명	매출	매입

유형/무형자산	지급임차료	지급수수료	기타

기타특수관계자	(주)에스지유	-	5,413	-	117,145	6,684

(주)케이엠앤아이	9,346,323	-	-	-	-

(주)SG세계물산	5,924,375	-	1,299,771	14,640	144,648

(주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방 )	765,225	-	40,800	3,224	8,940

(주)에이비에스시스템	465,890	-	-	-	-

(주)에스지엠	195,584	-	-	-	-

합계	16,697,396	5,413	1,340,571	135,009	160,273

21.3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)강서가로수	-	-	-	-	-	-	1,000	-

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-	-	-

소계	743,332	-	-	-	-	-	1,000	-

관계기업	(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-	2,000	-

소계	-	-	-	-	-	-	2,000	-

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	14,678	-	-

(주)케이엠앤아이	821,764	-	-	-	-	-	28,000

(주)SG세계물산	701,574	-	-	-	-	329,500	-	-

(주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방 )	71,287	-	-	100,000	-	-	-	-

(주)에이비에스시스템	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스지엠	1,747,396	-	114,636	-	-	-	1,000	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	-	1,000	-

기타	-	187,285	61,195	-	264	-	-	-

소계	4,581,514	476,700	232,578	100,000	264	344,178	2,000	28,000

합계	5,324,845	476,700	232,578	100,000	264	344,178	5,000	28,000

(주1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

구분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)강서가로수	-	-	-	-	-	-	1,000	-

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-	-	-

소계	743,332	-	-	-	-	-	1,000	-

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-	-	-	2,000	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-	2,000	-

소계	-	-	-	-	-	-	4,000	-

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	13,077	-	-

(주)케이엠앤아이	1,139,056	-	15,835	-	-	-	-	1,650

(주)SG세계물산	657,900	-	-	16,520	-	331,336	-	-

(주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방 )	183,911	-	-	100,000	-	-	-	-

(주)에이비에스시스템	45,178	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스지엠	1,722,384	-	114,636	-	-	-	1,000	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	-	1,000	-

기타	-	174,285	75,108	-	224	-	-	-

소계	4,987,922	463,700	262,326	116,520	224	344,412	2,000	1,650

합계	5,731,254	463,700	262,326	116,520	224	344,412	7,000	1,650

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

21.4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다 음 과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	63,000	50,000	-	-

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	20,000	36,136	-	-

21.5. 당분기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	24,000	18,000

장기대여금	163,285	156,285

합계	187,285	174,285

21.6. 당분기 및 전분기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	425,174	408,634

퇴직급여	52,850	54,394

합계	478,023	463,028

21.7. 특수관계자와의 의결권 위임약정 회사는 특수관계자인 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 전기인 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다. 22. 위험관리 22.1. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,277,400	1,513,591	69,547	82,407

EUR	17,397	23,908	4,074	5,598

합계	1,537,499	88,005

전기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	2,037,026	2,216,285	142,983	155,566

EUR	41,956	56,147	4,815	6,443

합계	2,272,432	162,009

당분기 및 전분기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10%(상승)	10%(하락)	10%(상승)	10%(하락)

당기손익(세전손익)	144,949	(144,949)	221,771	(221,771)

(2) 이자율변동위험 회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	53,043	(53,043)	41,707	(41,707)

이자비용	207,750	(207,750)	225,000	(225,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수 취채권에서 발생합니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등 을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,479,848	2,635,882

단기금융자산	592,571	2,571

장기금융자산	-	580,000

매출채권	2,899,471	4,365,206

기타금융자산	985,976	952,029

장기대여금 및 단기대여금	88,400	75,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,436,857	16,436,857

합계	27,483,123	25,047,945

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	2,798,880	-	100,023	-

3개월 이상 6개월 미만	54,620	-	1,155	-

6개월 이상 12개월 미만	45,971	-	60,639	-

12개월 이상	4,261,425	(4,261,425)	301,900	(179,722)

합계	7,160,896	(4,261,425)	463,717	(179,722)

전기말	(단위:천원)

구 분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	3,981,733	-	76,606	-

3개월 이상 6개월 미만	401,066	(93,753)	106,192	-

6개월 이상 12개월 미만	76,160	-	52,683	-

12개월 이상	4,236,730	(4,236,730)	196,478	(179,722)

합계	8,695,689	(4,330,483)	431,959	(179,722)

다. 유동성위 험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	16,225,589	-	-	16,225,589

유동성장기차입금	10,013,589	-	-	10,013,589

유동리스부채	1,228,372	-	-	1,228,372

장기차입금	10,261,084	1,732,726	-	11,993,810

비유동리스부채	-	58,486	24,892	83,379

파생금융부채	35,540	-	-	35,540

매입채무 및 기타금융부채	3,271,847	53,000	-	3,324,847

금융부채 계	41,036,022	1,844,213	24,892	42,905,127

전기말	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	16,119,055	-	-	16,119,055

유동성장기차입금	10,245,452	-	-	10,245,452

유동리스부채	1,812,539	-	-	1,812,539

장기차입금	141,308	10,201,225	1,723,139	12,065,671

비유동리스부채	-	692,007	12,589	704,596

파생금융부채	138,492	-	-	138,492

매입채무 및 기타금융부채	4,463,242	55,000	-	4,518,242

금융부채 계	32,920,089	10,948,232	1,735,728	45,604,048

22.2. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	50,840,195	49,108,828

자본(B)	105,048,887	105,392,737

예금(C)	7,072,419	2,638,453

차입금(D)	37,700,000	37,700,000

부채비율(A/B)	48.4%	46.6%

순차입금비율(D-C)/B	29.2%	33.3%

23. 공정가치 23.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,436,857	16,436,857	16,436,857	16,436,857

소계	16,436,857	16,436,857

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)	6,479,848	-	2,635,882	-

단기금융자산(주1)	592,571	-	2,571	-

장기금융자산(주1)	-	-	580,000	-

매출채권(주1)	2,899,471	4,365,206

미수금(주1)	283,995	-	252,237	-

미수수익(주1)	38,400	-	28,692	-

장ㆍ단기대여금	88,400	88,400	75,400	75,400

보증금	663,580	663,580	671,100	671,100

소계	11,046,265	8,611,088

금융자산 합계	27,483,122	25,047,945

(2) 공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	42,831	42,831	169,203	169,203

소계	42,831	169,203

(4) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주1)	1,878,288	-	2,905,326	-

미지급금(주1)	1,279,543	-	1,444,855	-

미지급비용(주1)	114,016	-	113,061	-

임대보증금	53,000	53,000	55,000	55,000

단기차입금(주1)	16,000,000	16,000,000

유동성장기차입금(주1)	20,000,000	10,000,000

장기차입금	1,700,000	1,700,000	11,700,000	11,700,000

소계	41,024,847	42,218,242

금융부채 합계	41,067,678	42,387,446

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.