SG&G 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스지엔지와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")에 대한 일반적은 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 지배기업의 개요회사는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당분기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	16,579,282 주	48.64%

자기주식	341,110 주	1.00%

기타	17,166,804 주	50.36%

합 계	34,087,196 주	100.00%

1.2. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)강서가로수	100.00%	100.00%	대한민국	12월	정기간행물발행업

(주)가로수정보	88.00%	88.00%	대한민국	9월	인터넷광고대행업

나. 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사가 의결권을 과반이상 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 기업은 없습니다.

다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

라. 회사는 전기 중 대표이사로부터 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스)의 의결권을 위임받는 약정(체결일: 2010년 12월 30일)을 해지하였으며, 2020년 1월 1일부터 위임계약의 효력이 상실되었습니다. 이에 따라 (주)에스지유(구,(주)마이크로오피스), (주)에스지고려, (주)지엔에스는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계처리 정책 2.1. 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경

1 ) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등코로나-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식한 누적효과는 없으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사 용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기재무 제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 4.1. 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 6개의 부문(물류사업부문, 3PL사업부문, 자동차부품사업부문, 금형사업부문, 원전사업부문, 기타부문)으로 구분하고 있습니다.연결회사는 전기말까지 수익을 창출하는 제품과 용역의 성격에 따라 9개의 부문(물류사업부문, 자동차부품사업부문, 의류수출/패션부문, 시트봉제/방적부문, 자동차시트부문, 건설업부문, 골프장사업부문, 부동산임대부문, 기타부문)으로 구분하였으나 주석 1에서 설명하는 연결범위의 변동으로 인하여 보고부문의 범위가 변경되었습니다.나. 영업부문별 당기손익 및 자산과 부채의 측정경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 4.2. 각 부문별 당기손익 및 자산, 부채 등에 관한 정보 가. 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

당분기 및 당분기말	(단위:천원)

구분	물류사업부문	3PL사업부문	자동차사업부문	금형사업부문	원전사업부문	기타부문	총합계

매출(주1)	7,235,994	8,927,988	5,840,949	3,154,979	2,036,568	184,573	27,381,051

감가상각비	32,423	1,492,552	151,098	124,775	27,199	140,228	1,968,275

무형자산상각비	2,192	1,858	1,092	12,632	615	68	18,457

보고부문계속사업이익(손실)	(288,899)	162,957	(447,417)	30,116	452,033	14,704,765	14,613,555

보고부문 자산	665,644	19,149,578	9,495,878	4,167,735	1,705,754	318,991,696	354,176,285

보고부문 부채	670,058	2,357,275	759,436	1,126,273	287,953	55,439,722	60,640,717

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

전분기 및 전분기말	(단위:천원)

구분	물류사업부문	3PL사업부문	자동차사업부문	금형사업부문	원전사업부문	기타부문	총합계

매출(주1)	10,076,090	8,918,618	5,963,180	4,227,126	1,624,275	-	30,809,289

감가상각비	34,446	1,515,767	101,598	146,342	145,953	134,630	2,078,736

무형자산상각비	7,058	6,653	4,018	15,790	2,455	411	36,385

보고부문계속사업이익(손실)	10,284	236,224	(398,615)	299,465	269,741	13,065,223	13,482,322

보고부문 자산	968,226	21,294,610	10,215,498	6,653,367	2,659,410	277,580,049	319,371,160

보고부문 부채	1,513,305	3,744,545	938,132	1,451,616	361,964	46,846,415	54,855,977

(주1) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터 수익이며 연결회사간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	27,381,051	30,809,289

부문간 수익 제거	-	-

연결회사 수익	27,381,051	30,809,289

5. 금융상품의 범주별 분류 5.1. 당분기말 및 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	6,614,173	-	-	6,614,173

단기금융자산	592,571	-	-	592,571

매출채권및기타금융자산	3,284,578	-	-	3,284,578

소계	10,491,321	-	-	10,491,321

비유동 :

장기성매출채권및기타금융자산	727,980	-	-	727,980

공정가치금융자산	-	16,436,857	-	16,436,857

소계	727,980	16,436,857	-	17,164,837

합계	11,219,301	16,436,857	-	27,656,158

전기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	2,770,204	-	-	2,770,204

단기금융자산	2,571	-	-	2,571

매출채권및기타금융자산	4,701,712	-	-	4,701,712

소계	7,474,487	-	-	7,474,487

비유동 :

장기금융상품	580,000	-	-	580,000

장기성매출채권및기타금융자산	728,500	-	-	728,500

공정가치금융자산	-	16,436,857	-	16,436,857

소계	1,308,500	16,436,857	-	17,745,357

합계	8,782,987	16,436,857	-	25,219,844

5.2. 당분기말 및 전기말 현재의 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

유동:

매입채무및기타금융부채	3,271,847	-	-	3,271,847

단기차입금	16,014,808	-	-	16,014,808

유동성장기부채	20,000,000	-	-	20,000,000

유동리스부채	-	-	1,212,494	1,212,494

파생금융부채	-	42,831	-	42,831

소계	39,286,656	42,831	1,212,494	40,541,980

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	52,000	-	-	52,000

장기차입금	1,700,000	-	-	1,700,000

비유동리스부채	-	-	77,717	77,717

소계	1,752,000	-	77,717	1,829,717

합계	41,038,656	42,831	1,290,211	42,371,698

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

전기말	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

유동:

매입채무및기타금융부채	4,463,244	-	-	4,463,244

단기차입금	16,014,500	-	-	16,014,500

유동성장기부채	10,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	-	-	1,779,111	1,779,111

소계	30,477,744	-	1,779,111	32,256,855

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	54,000	-	-	54,000

장기차입금	11,700,000	-	-	11,700,000

비유동리스부채	-	-	673,913	673,913

파생금융부채	-	169,204	-	169,204

소계	11,754,000	169,204	673,913	12,597,117

합계	42,231,744	169,204	2,453,024	44,853,972

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

5.3. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,959	14,818	-	-	-	-	4,959	14,818

외환차손익 및 외화환산손익	59,186	128,508	-	-	-	-	59,186	128,508

대손상각비	17,609	30,866	-	-	-	-	17,609	30,866

기타의손실충당금환입	-	40,000	-	-	-	-	-	40,000

당분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	259,399	769,209	-	-	13,744	52,375	273,142	821,584

외환차손익 및 외화환산손익.	8,903	19,486	-	-	-	-	8,903	19,486

파생금융부채손익(당기손익)	-	-	40,601	126,373	-	-	40,601	126,373

전분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,043	55,578	-	-	-	-	19,043	55,578

외환차손익 및 외화환산손익	(55,695)	(262)	-	-	-	-	(55,695)	(262)

대손상각비	(8,878)	(95,792)	-	-	-	-	(8,878)	(95,792)

전분기	(단위:천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	282,507	832,363	-	-	27,830	51,588	310,337	883,951

외환차손익 및 외화환산손익.	14,751	19,260	-	-	-	-	14,751	19,260

파생금융부채손익(당기손익)	-	-	25,799	(4,670)	-	-	25,799	(4,670)

6. 매출채권및기타금 융자산 6.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	7,160,896	8,695,690

손실충당금	(4,261,425)	(4,330,483)

미수금	463,717	431,971

손실충당금	(179,722)	(179,722)

미수수익	63,397	52,541

손실충당금	(19,620)	(19,620)

단기대여금	640,950	640,950

손실충당금	(607,615)	(607,615)

유동성장기대여금	24,000	18,000

소계	3,284,578	4,701,712

비유동

장기대여금	163,285	156,285

손실충당금	(98,885)	(98,885)

보증금	663,580	671,100

소계	727,980	728,500

합계	4,012,558	5,430,212

6.2. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구 분	유동	합 계	비유동	합 계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금

기초금액	4,330,483	179,722	19,620	607,615	5,137,440	98,885	-	-	98,885

손상차손 (주1)	31,080	-	-	-	31,080	-	-	-	-

환입 (주1)	(213)	-	-	(40,000)	(40,213)	-	-	-	-

제각	(99,925)	-	-	40,000	(59,925)	-	-	-	-

기말금액	4,261,425	179,722	19,620	607,615	5,068,382	98,885	-	-	98,885

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전분기	(단위:천원)

구 분	유동	합 계	비유동	합 계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금

기초금액	19,224,352	17,635,296	7,059,645	6,785,013	50,704,305	2,031,615	1,483,623	7,704,551	11,219,789

연결범위의 변동	(14,864,134)	(17,455,574)	(7,040,025)	(6,177,398)	(45,537,132)	(1,932,730)	(1,483,623)	(7,704,551)	(11,120,904)

손상차손 (주1)	5,125	-	-	-	5,125	-	-	-	-

환입 (주1)	(100,916)	-	-	-	(100,916)	-	-	-	-

기말금액	4,264,426	179,722	19,620	607,615	5,071,382	98,885	-	-	98,885

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

6.3. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체경험률에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 6.4. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인한 내역은 없습니다.

7. 재고자산 7.1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	409,685	-	409,685	758,680	-	758,680

재공품	1,857,597	(2,772)	1,854,826	1,946,202	(2,772)	1,943,430

원부재료	151,821	-	151,821	65,344	-	65,344

합계	2,419,104	(2,772)	2,416,332	2,770,226	(2,772)	2,767,454

8. 공정가치금융자산

8.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(주)에스지유 (주1)	50,000주	7.18%	16,436,857	16,436,857

합 계	16,436,857	16,436,857

(주1) 전 기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인식하 였 습니다.

8.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	16,436,857	18,537,204

연결범위의 변동	-	(18,537,204)

대체(주1)	-	17,845,073

분기말	16,436,857	17,845,073

(주1) 전 기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보유 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인식하 였 습니다.

9. 관계기업투자 9.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	취득금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스지고려(주1)	피혁제조업	대한민국	174,509,180	38.00%	196,792,988	38.00%	180,651,801

(주)지엔에스(주1)	정기간행물발행업	대한민국	60,442,024	47.62%	67,527,921	47.62%	62,001,747

합계	234,951,204	264,320,909	242,653,548

(주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)됨에 따라 보 유 지분을 관계기업투자로 인식하였습니다.

9 .2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	242,653,548	531,703

연결범위의 변동	-	234,419,500

관계기업투자이익	19,152,360	7,079,336

관계기업자본변동	2,515,001	(748,830)

분기말	264,320,909	241,281,709

10. 유형자산, 투 자부동산 및 무형자산 10.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	27,914,336	207,330,410

연결범위의 변동	-	(183,457,999)

취득	487,870	3,093,369

감가상각(주1)	(479,356)	(534,440)

대체(주2)	76,137	3,562,108

분기말	27,998,988	29,993,448

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 468,984천원(전분기 524,142천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 10,372천원(전분기 10,298천원)입니다.
(주2) 용도 변경에 따라 투자부동산에서 재분류된 금액과 투자부동산으로 재분류된 금액이 포함되어 있습니다.

10.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	29,225,001	368,209,897

연결범위의 변동	-	(341,382,932)

취득	128,700	-

감가상각(주1)	(140,375)	(163,205)

유형자산으로부터 재분류	83,801	(3,289,437)

기타증감액(주2)	974	-

분기말	29,298,101	23,374,323

(주1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
(주2) 당분기 중 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 974천원이며, 사용된 자본화 이자율은 2.81%입니다.

10.3. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	541,200	15,474,005

연결범위의 변동	-	(15,162,183)

취득	679,400	205,031

상각	(18,457)	(36,385)

분기말	1,202,143	480,468

(주1) 무형자산각비 중 매출원가에 포함된 금액은 12,880천원(전분기 13,760천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 5,577천원(전분기 22,626천원)입니다.

11 . 사 용권자산 및 리스부채 11.1. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	2,382,497	8,034,879

연결범위의 변동	-	(7,132,786)

증가	241,534	3,356,007

감소	(12,376)	(999)

감가상각 (주1)	(1,348,544)	(1,381,091)

리스변경	(24,868)	6,094

분기말	1,238,243	2,882,104

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,302,240천원(전분기 46,304천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 1,334,213천원(전분기 46,877천원)입니다.

11.2. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,228,372	83,379	1,812,539	704,596

현재가치할인차금	(15,879)	(5,661)	(33,428)	(30,683)

합계	1,212,494	77,717	1,779,111	673,913

11.3. 당 분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	2,453,025	12,086,975

연결범위의 변동	-	(11,168,337)

증가(감소)	228,861	3,354,956

이자비용 (주1)	52,375	51,588

리스료지급	(1,419,016)	(1,427,681)

리스변경	(25,033)	6,374

분기말	1,290,212	2,903,875

(주1) 리스부채에 대한 이자비용은 금융원가에 포함되어 있습니다.

11.4. 당분기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	1년이하	1년~2년	2년~5년	합계

부동산	1,158,677	25,300	-	1,183,977

차량운반구	45,921	33,186	24,892	104,000

기타	23,774	-	-	23,774

합계	1,228,372	58,486	24,892	1,311,751

11.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다. 11.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분기 중 소액자산 리스관련 비 용은 3,360천원 및 10,636천원이 며 , 매출원가에 13,096천원, 판매비관리비에 900천원이 포함되어 있습니다. 11.7. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,433,013천원입니다. 12. 매입채무및기타금융부 채 12.1. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	1,878,288	2,905,326

미지급금	1,279,543	1,444,855

미지급비용	114,016	113,063

소 계	3,271,847	4,463,244

비유동 :

임대보증금	52,000	54,000

소 계	52,000	54,000

합 계	3,323,847	4,517,244

13. 차입금 13.1. 당분기 및 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	16,014,500	138,352,409

연결범위의 변동	-	(122,338,409)

차입	1,000	4,000,000

상환	(692)	-

분기말	16,014,808	20,014,000

13.2. 당분기 및 전분기 중 유동성장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	10,000,000	77,652,100

연결범위의 변동	-	(77,652,100)

유동성대체	10,000,000	-

분기말	20,000,000	-

(주) 유동성장기부채와 유동성사채가 포함되어 있습니다.

13.3 . 당분기 및 전분기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	11,700,000	65,604,959

연결범위의 변동	-	(45,604,959)

유동성대체	(10,000,000)	-

분기말	1,700,000	20,000,000

13.4. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 15 참조) 14. 순 확정급여채무

14.1. 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 14.2. 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,538,143	3,362,412

사외적립자산의 공정가치	(2,452,884)	(2,190,442)

순확정급여부채	1,085,259	1,171,970

14.3. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	268,255	311,065

순이자손익	50,779	54,381

사외적립자산의 기대수익	(29,895)	(24,565)

기타원가	-	10,500

포괄손익계산서에 인식할 비용(주1)	289,139	351,381

(주1) 종업원급여에 포함된 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 230,801천원(전분기 271,321천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 58,339천원(전분기 80,060천원)입니다.

15. 우발부채와 약정사항 15.1. 당분기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	한도액	사용액

KEB하나은행	일반차입금	16,000,000	16,000,000

우리은행	일반차입금	4,000,000	-

농협은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

경남은행	시설자금대출	1,700,000	1,700,000

합 계	41,700,000	37,700,000

15.2. 당분기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	설정금액

KEB하나은행	유형자산	8,279,510	11,500,000

투자부동산	492,923

농협은행	유동성장기금융자산	580,000	24,580,000

유형자산	16,501,067

투자부동산	21,792,244

경남은행	유형자산	1,991,985	2,040,000

투자부동산	83,205

합계	49,720,933	38,120,000

15.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증 연 결 회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,589백만원의 계약이행보증, 491백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 19,200백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 15.4. 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

16. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품, 미착품의 변동	237,844	(437,600)	613,216	19,477

원재료의 매입	994,838	4,248,367	1,480,557	4,216,283

종업원급여	1,161,878	3,722,731	1,205,673	3,888,144

감가상각비와 무형자산상각비	663,312	1,986,733	698,617	2,115,122

지급수수료	1,184,328	3,629,464	1,193,543	3,618,247

기타	3,386,507	14,287,131	5,033,564	16,084,905

합계(주1)	7,628,708	27,436,826	10,225,170	29,942,178

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	236,003	870,959	233,433	890,985

퇴직급여	19,446	58,339	20,596	69,560

복리후생비	23,446	69,311	27,847	76,798

광고선전비	43,333	110,000	-	-

지급수수료	119,077	278,285	97,026	311,169

감가상각비와 무형자산상각비	66,475	202,628	70,209	243,006

운반비	180	370	105	551

여비교통비	3,298	9,628	3,442	11,657

보험료	4,491	13,780	3,243	15,055

접대비	67,717	163,858	71,502	176,397

세금과공과	134,003	176,606	126,359	174,492

임차료	560	1,670	1,004	1,604

대손상각비	17,609	30,866	(8,878)	(95,792)

기타 판매비와관리비	36,732	123,946	18,732	123,892

합 계	772,370	2,110,246	664,620	1,999,374

18. 기타수익 및 기타 비용 18.1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자처분이익	-	-	-	28,731,539

기타의손실충당금환입	-	40,000	-	-

임대료수익	102,068	303,723	98,656	394,968

잡이익	5,462	12,659	2,717	12,716

합계	107,530	356,382	101,373	29,139,223

18.2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	600	1,872

잡손실	-	290	6,253	40,473

합계	-	290	6,853	42,345

19. 금융 수익, 금융비용 및 관계기업투자손익 19.1. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 손익의 상세내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자이익	352,843	19,152,360	2,160,455	7,079,204

합계	352,843	19,152,360	2,160,455	7,079,204

19.2. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,959	14,818	19,043	55,578

외환차익	24,978	89,274	35,997	131,343

외화환산이익	44,847	69,005	(19,942)	9,978

파생상품평가이익	40,601	126,373	-	-

합계	115,385	299,470	35,098	196,899

19.3. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	273,142	821,584	310,337	883,951

외환차손	1,624	9,912	40,217	97,332

외화환산손실	111	373	16,781	24,990

파생상품평가손실	-	-	(25,799)	4,670

합계	274,877	831,869	341,536	1,010,943

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 21. 주당손익

21.1 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	88,755,758 원	14,613,597,689 원	2,653,772,695 원	30,850,968,336 원

가중평균유통보통주식수	33,746,086 주	33,746,086 주	33,746,086 주	33,746,086 주

기본주당순이익	3 원/주	433 원/주	79 원/주	914 원/주

21.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 영업으로부터의 창출된 현금흐 름 등 22.1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

이자손익	859,141	879,961

외환차이	(68,632)	15,012

대손상각비	30,866	(95,792)

기타의손실충당금환입	(40,000)	-

퇴직급여	289,139	351,381

감가상각비와 무형자산상각비	2,004,898	2,115,122

법인세비용	4,306,954	5,378,180

종속기업투자처분이익	-	(28,731,539)

지분법손익	(19,152,592)	(7,079,204)

사용권자산손상차손	(18,165)	-

기타	(84,976)	50,820

소계	(11,873,367)	(27,116,059)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,471,078	1,539,998

기타수취채권의 감소(증가)	(31,745)	105,203

재고자산의 감소(증가)	191,184	(264,989)

사외적립자산의 감소(증가)	(255,290)	(72,465)

기타자산의 감소(증가)	(44,267)	(52,580)

매입채무의 증가(감소)	(1,027,411)	(1,193,811)

기타지급채무의 증가(감소)	(162,230)	(681,324)

기타부채의 증가(감소)	207,378	(239,297)

퇴직금의 지급	(143,303)	(453,270)

소계	205,394	(1,312,535)

22.2. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	30,500	18,300

장기금융자산의 유동성대체	580,000	-

장기차입금의 유동성대체	10,000,000	-

매출채권의 제각	99,925	-

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	17,845,073

종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 재분류	-	66,206,758

유형자산의 투자부동산 대체	84,252	89,538

투자부동산의 유형자산 대체	-	6,307,234

건설중인자산의 유형자산 대체	406,938	144,124

사용권자산 및 리스부채의 증가	241,534	3,363,808

사용권자산 및 리스부채의 감소	37,706	2,478

22.3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니.

당분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동조정	증감	기타

단기차입금	16,014,500	1,000	(692)	-	-	16,014,808

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000	20,000,000

장기차입금	11,700,000	-	-	-	(10,000,000)	1,700,000

리스부채	2,453,025	(1,419,016)	52,375	203,827	-	1,290,211

전분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동조정	연결범위의변동	기타

단기차입금	138,352,409	4,000,000	-	(122,338,409)	-	20,014,000

유동성장기차입금	67,533,568	-	-	(67,533,568)	-	-

장기차입금	65,604,959	-	-	(45,604,959)	-	20,000,000

유동성사채	10,118,532	-	-	(10,118,532)	-	-

유동성회생채무	174,211	-	-	(174,211)	-	-

리스부채	12,086,978	(1,427,681)	51,588	(11,168,340)	3,361,330	2,903,875

23. 특수관계자거래 23.1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)에스지고려(주1)	(주)에스지고려(주1)

(주)지엔에스(주1)	(주)지엔에스(주1)

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이(주2)	(주)케이엠앤아이(주2)

(주)SG세계물산 (주2)	(주)SG세계물산 (주2)

(주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충 방)(주2)(주3)	(주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방 )(주2)(주3)

(주)에이비에스시스템 (주2)	(주)에이비에스시스템 (주2)

(주)에스지유 (주2)	(주)에스지유 (주2)

(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이	(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠	(주)에스지엠

(주1) 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지(주석 1 참조)되어 관계기업 으로 재분류되었습니다.
(주2) (주)에스지고려의 종속기업으로, 전기 중 대표이사와의 위임약정이 해지됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 당분기 중 (주)에스지충방은 (주)에스지글로벌로 상호변경을 하였습니다.

23. 2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	136,092

(주)케이엠앤아이	6,625,382	-	-	-

(주)SG세계물산	5,304,020	-	-	1,414,813

(주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방 )	1,071,979	-	-	55,187

(주)에이비에스시스템	106,353	-	-	-

(주)에스지엠	209,682	-	650,000	-

합계	13,317,416	-	650,000	1,606,092

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	5,413	123,829

(주)케이엠앤아이	9,346,323	-	-	-

(주)SG세계물산	5,924,375	-	-	1,459,059

(주)에스지글로벌(구,(주)에스지충방 )	765,225	-	-	52,965

(주)에이비에스시스템	465,890	-	-	-

(주)에스지엠	195,584	-	-	-

합계	16,697,397	-	5,413	1,635,853

23 .3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계회사	(주)지엔에스	-	-	-	-	808	2,000

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	14,678	-	-

(주)케이엠앤아이	821,764	-	-	-	-	28,000

(주)SG세계물산	701,574	-	-	329,500

(주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방 )	71,287	-	100,000	-	-	-

(주)에이비에스시스템	-	-	-	-	-	-

(주)에스지엠	1,747,396	114,636	-	-	1,000

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

기타	-	187,285	61,195	-	-	-

합계	4,581,514	476,700	332,578	344,178	808	32,000

(주1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계회사	(주)에스지고려	-	-	-	-	-	2,000

(주)지엔에스	-	-	-	-	500	2,000

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	13,077	-	-

(주)케이엠앤아이	1,139,056	15,835	-	-	1,650

(주)SG세계물산	657,900	-	16,520	331,336	-	-

(주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방 )	183,911	-	100,000	-	-	-

(주)에이비에스시스템	45,178	-	-	-	-	-

(주)에스지엠	1,722,384	-	114,636	-	-	1,000

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

기타	-	174,285	75,332	-	-	-

합계	4,987,922	463,700	379,070	344,413	500	7,650

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,244,135천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

23.4. 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

관계회사	(주)지엔에스	-	-	1,000	692

기타특수관계자	기타	63,000	50,000	-	-

합계	63,000	50,000	1,000	692

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	20,000	36,136	-	-

합계	20,000	36,136	-	-

23. 5. 당분기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	24,000	18,000

장기대여금	163,285	156,285

합 계	187,285	174,285

23.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	425,174	408,634

퇴직급여	52,850	54,394

합 계	478,024	463,028

24. 위험관리

24.1. 금융위험요소 연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,277,400	1,513,591	69,547	82,407

EUR	17,397	23,908	4,074	5,598

합계	1,537,499	88,005

전기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	2,037,026	2,216,285	142,983	155,566

EUR	41,956	56,147	4,815	6,443

합계	2,272,432	162,009

당분기 및 전분기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10%(상승)	10%(하락)	10%(상승)	10%(하락)

당기손익(세전손익)	144,949	(144,949)	221,771	(221,771)

(2) 이자율변동위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당 분기 및 전분기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	54,051	(54,051)	42,715	(42,715)

이자비용	207,861	(207,861)	225,105	(225,105)

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 매출채권및기타채권 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자 산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	6,614,111	2,770,204

단기금융자산	592,571	2,571

매출채권및기타금융자산	3,284,578	4,701,712

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,436,857	16,436,857

장기금융자산	-	580,000

장기매출채권및기타금융자산	727,980	728,500

합계	27,656,097	25,219,844

(주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다.

( 2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다 다. 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표 시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔 액 은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

유동 :

단기차입금	16,241,089	-	-	16,241,089

매입채무및기타금융부채	3,271,847	-	-	3,271,847

당기손익-공정가치금융부채	35,540	-	-	35,540

유동리스부채	1,228,372	-	-	1,228,372

유동성장기차입금	20,270,263	-	-	20,270,263

비유동 :

장기차입금	4,410	1,732,726	-	1,737,136

장기성매입채무및기타금융부채	-	52,000	-	52,000

비유동리스부채	-	58,486	24,892	83,379

합계	41,051,521	1,843,212	24,892	42,919,626

전기말	(단위:천원)

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	계

유동 :

단기차입금	16,133,555	-	-	16,133,555

매입채무및기타금융부채	4,463,244	-	-	4,463,244

유동리스부채	1,812,539	-	-	1,812,539

유동성장기차입금	10,245,452	-	-	10,245,452

비유동 :

장기차입금	141,308	10,201,225	1,723,139	12,065,671

장기성매입채무및기타금융부채	-	54,000	-	54,000

당기손익-공정가치금융부채	138,492	-	-	138,492

비유동리스부채	-	692,007	12,589	704,596

합계	32,934,591	10,947,232	1,735,728	45,617,550

24.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	60,640,717	54,695,525

자본 및 비지배지분(B)	293,535,567	276,424,749

예금,적금,현금성자산(C)	7,206,744	2,772,775

차입금(D)	37,714,808	37,714,500

부채비율(A/B)	20.66%	19.79%

순차입금비율(D-C)/B	10.39%	12.64%

25. 공정가치 25.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,436,857	16,436,857	16,436,857	16,436,857

소계	16,436,857	16,436,857

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)	6,614,173	2,770,204

단기금융자산(주1)	592,571	2,571

매출채권(주1)	2,899,471	4,365,206

미수금(주1)	283,995	252,250

미수수익(주1)	43,777	32,921

단기대여금(주1)	33,335	33,335	33,335	33,335

유동성장기대여금	24,000	24,000	18,000	18,000

장기대여금	64,400	64,400	57,400	57,400

장기금융상품	-	-	580,000	580,000

보증금	663,580	663,580	671,100	671,100

소계	11,219,301	8,782,987

금융자산 합계	27,656,158	25,219,844

(3) 공정가치로 인식된 금융부채

당기손익-공정가치금융부채	42,831	42,831	169,203	169,203

소계	42,831	169,203

(4) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무(주1)	1,878,288	2,905,326

미지급금(주1)	1,279,543	1,444,855

미지급비용(주1)	114,016	113,063

예수금(주1)	210,387	207,305

단기차입금(주1)	16,014,808	16,014,500

유동성장기부채(주1)	20,000,000	10,000,000

장기차입금	1,700,000	1,700,000	11,700,000	11,700,000

임대보증금	52,000	52,000	54,000	54,000

소계	41,249,043	42,439,049

금융부채 합계	41,291,874	42,608,253

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변 수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 25.3. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,436,857	-	-	16,436,857

금융자산 합계	16,436,857	-	-	16,436,857

파생금융부채	-	42,831	-	42,831

금융부채 합계	-	42,831	-	42,831

전기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,436,857	-	-	16,436,857

금융자산 합계	16,436,857	-	-	16,436,857

파생금융부채	-	169,203	-	169,203

금융부채 합계	-	169,203	-	169,203