SG&G 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제 22(전) 기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
주식회사 에스지엔지

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "당사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 서울시 금천구 가산디지털2로 45에 소재하고 있으며, 2008년 중 상호를 주식회사 가로수닷컴에서 주식회사 에스지엔지로 변경하였습니다. 당사의 자본금은 수차례 증자를통하여 보고기간종료일 현재의 당사의 자본금은 17,044백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	17,096,670주	50.16%

자기주식	341,110주	1.00%

기타(소액주주)	16,649,416주	48.84%

합 계	34,087,196주	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계 기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 당사의 한국채택국제회계기준 보고기간 말인 2015년 12월 31일 에 적용되거나 조기적용이 허용된 기업회계기준에 근거하여 작성되었으며, 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용할 회계정책과 일치합니다.

2.1.2 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2.1.3 당사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.2 종속회사, 관계회사당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산손익2.3.1. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.3.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.4 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.2.6.1 분류(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금및수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금및수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무상태표일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때에 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익 및 금융원가로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황2.6.5 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않았으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

2.7 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.2.7.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2.7.2 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7.3 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.7.4 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.2.10 유형자산

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

건물	정액법	40년

구축물	정액법	5년

기계장치	정액법	5년

차량운반구	정액법	5년

공기구비품	정액법	5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.11 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.2.12.1 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2.12.2 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12.3 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.2.13 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.14 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다.2.17 종업원급여2.17.1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.17.2 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.2.18 자본금보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.20 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.2.20.1 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2.20.2 기타수익수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.2.20.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.20.4 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.21 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.21.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2.21.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.2.21.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 2.22 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금	-	3,000

보통예금	3,064,970	4,989,873

외화보통예금	452,912	3,395

합 계	3,517,882	4,996,268

4.2 사용제한 현금성자산보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.

5. 단기금융자산 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융기관예치금(*)	2,490,621	10,187,508

(*) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 과 장기성매출채권 및 기타채권 6 .1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 과 장기성매출채권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

- 유동

매출채권	9,746,213	11,360,994

대손충당금	(3,357,828)	(3,347,083)

미수금	15,142	14,772

대손충당금	(6,799)	(6,799)

미수수익	95,533	98,761

대손충당금	(59,417)	(59,417)

단기대여금	599,415	589,415

대손충당금	(589,415)	(589,415)

소 계	6,442,843	8,061,228

- 비유동

보증금	3,474,410	3,454,320

장기대여금	147,593	151,193

소 계	3,622,004	3,605,513

합 계	10,064,847	11,666,741

6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 의 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

3개월 미만	4,546,573	7,582,670	7,682	7,972	-	3,853	-	-

3개월 이상 6개월 미만	168,545	376,093	330	-	10,079	10,322	10,000	-

6개월 이상 12개월 미만	1,673,267	55,147	330	-	3,612	2,744	-	-

12개월 이상	3,357,828	3,347,083	6,799	6,799	81,842	81,842	589,415	589,415

합 계	9,746,213	11,360,993	15,141	14,771	95,533	98,761	599,415	589,415

6.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초금액	3,347,083	3,507,827	6,799	6,799	59,417	59,417	589,415	616,104

설정액(*)	21,578	26,461	-	-	-	-	-	-

환입액	(10,833)	(187,205)	-	-	-	-	-	(26,689)

제각액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,357,828	3,347,083	6,799	6,799	59,417	59,417	589,415	589,415

(*) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제 품	593,034	1,672,622

상 품	29,489	-

재 공 품	1,880,152	1,667,671

원 재 료	157,060	101,162

합 계	2,659,735	3,441,455

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선급금	738,663	101,545

대손충당금	(93,819)	(93,204)

선급비용	11,264	11,579

합 계	656,107	19,920

9. 매도가능금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	순자산가액	장부금액

당기	전기

(주)나눔로또 (*)	212,100주	3.53%	1,003,827	1,062,744	1,062,744

(*) 상기주식은 비상장주식으로서 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식을 원가 로 측정하고 있습니다.

9.2 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 종속기업투자주식 10.1 보고기간종료 일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동

(주)지엔에스	대한민국 서울시 금천구	정기간행물발행

(주)가로수정보	대한민국 경기도 안산시	인터넷광고대헹

(주)마이크로오피스	대한민국 서울시 금천구	부동산임대업

(주)강서가로수	대한민국 서울시 강서구	정기간행물발행

(주)에스지고려	대한민국 경기도 용인시	피혁제조및판매

(주)에스지충남방적(*1)	대한민국 충남 논산시	면사.면직물제조업

(*1) (주)에스지충남방적은 당기에 모두 처분 하였습니다.

10.2 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산 지분가액	장부가액

(주)지엔에스(*3)	100,000 주	47.62%	15,806,628	14,464,577	15,806,628

(주)가로수정보	92,120 주	73.70%	1,151,500	(48,110)	-

(주)마이크로오피스(*1)	405,169 주	7.30%	4,609,689	5,254,199	4,609,689

(주)강서가로수 (*4)	10,000 주	100.00%	610,753	50,925	300,000

(주)에스지고려(*2)	2,365,000 주	38.00%	50,400,131	78,957,969	50,400,131

(주)에스지충남방적(*2)(*5)	-	-	-	-	-

합 계	72,578,701	98,679,559	71,116,448

-전기 (단위:천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산 지분가액	장부가액

(주)지엔에스(*3)	100,000 주	47.62%	15,806,628	14,457,519	15,806,627

(주)가로수정보	92,120 주	73.70%	1,151,500	(48,135)	-

(주)마이크로오피스(*1)	405,169 주	7.30%	4,609,689	5,235,825	4,609,689

(주)강서가로수	10,000 주	100.00%	610,753	49,214	423,573

(주)에스지고려(*2)	2,365,000 주	38.00%	50,400,131	80,339,496	50,400,131

(주)에스지충남방적(*2)	803,360 주	1.92%	477,306	1,947,944	477,307

합 계	73,056,007	101,981,863	71,717,327

(*1) 당사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 ㈜마이크로오피스 주식(지분율51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 당사에 위임 약정하였습니다. 이 약정이후로 당사는 ㈜마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 ㈜마이크로오피스의 관련활동에 당사가 계속적으로 관여하고 있는 상황을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) (주)마이크로오피스가 당사의 종속기업에 편입됨에 따라 (주)마이크로오피스의 종속기업인 (주)에스지고려 와 (주)에스지충남방적 은 당사의 종속기업에 편입되었습니다. (*3) (주)지엔에스에 대한 당사와 (주)에스지플래닝((주)마이크로오피스의 종속기업)의 지분합계가 50%를 초과하여 (주)지엔에스는 당사의 종속기업에 편입되었습니다. (*4) 당 사는 (주)강서가로수에 대한 종속기업투자주식을 당기에 123,573천원, 전기에 187,180천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당사는 당기 중 (주)에스지충남방적의 주식을 모두 처분하였습니다.

10.3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황 및 손익현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)지엔에스	30,395,128	20,125	-	14,820

(주)가로수정보	88	65,367	-	34

(주)마이크로오피스	100,689,478	28,714,153	2,263,137	251,693

(주)강서가로수	50,925	-	-	1,712

(주)에스지고려	262,678,368	54,894,240	-	(3,631,688)

(주)에스지충남방적	-	-	-	-

- 전기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)지엔에스	30,475,960	115,777	-	(15,183)

(주)가로수정보	1,854	67,167	-	(67)

(주)마이크로오피스	100,604,754	28,881,122	2,694,733	489,159

(주)강서가로수	49,214	-	-	14,990

(주)에스지고려	270,772,287	59,352,560	-	(254,813)

(주)에스지충남방적	172,505,127	71,049,722	99,003,342	(1,421,545)

11. 유형자산 11.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말

토 지	취득원가	5,062,559	-	-	-	-	5,062,559

건물	취득원가	5,007,775	-	-	-	2,536,591	7,544,366

감가상각누계액	(823,237)	-	-	(147,433)	-	(970,670)

장부금액	4,184,538	6,573,696

구축물	취득원가	422,661	-	-	-	-	422,661

감가상각누계액	(263,650)	-	-	(46,817)	-	(310,467)

장부금액	159,011	112,194

기계장치	취득원가	2,592,250	25,800	-	-	-	2,618,050

감가상각누계액	(766,470)	-	-	(295,236)	(365)	(1,062,071)

장부금액	1,825,780	1,555,979

차량운반구	취득원가	131,686	70,361	-	-	-	202,047

감가상각누계액	(101,516)	-	-	(28,229)	-	(129,745)

장부금액	30,170	72,302

공기구비품	취득원가	990,997	10,092	-	-	-	1,001,089

감가상각누계액	(819,163)	-	-	(55,280)	22	(874,421)

장부금액	171,834	126,668

건설중인자산	취득원가	-	16,471,721	-	-	(2,536,591)	13,935,130

합 계	11,433,893	16,577,974	-	(572,995)	(343)	27,438,528

-전기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말

토 지	취득원가	5,062,559	-	-	-	-	5,062,559

건물	취득원가	4,920,975	86,800	-	-	-	5,007,775

감가상각누계액	(698,964)	-	-	(124,273)	(823,237)

장부금액	4,222,012	4,184,538

구축물	취득원가	358,361	64,300	-	-	-	422,661

감가상각누계액	(219,270)	-	-	(44,380)	-	(263,650)

장부금액	139,091	159,011

기계장치	취득원가	2,104,800	236,150	(75,000)	-	326,300	2,592,250

감가상각누계액	(576,286)	-	75,000	(265,184)	(766,470)

장부금액	1,528,514	1,825,780

차량운반구	취득원가	131,686	-	-	-	-	131,686

감가상각누계액	(78,412)	-	-	(23,104)	(101,516)

장부금액	53,274	30,170

공기구비품	취득원가	889,042	101,955	-	-	-	990,997

감가상각누계액	(768,517)	-	-	(53,646)	3,000	(819,163)

장부금액	120,525	171,834

건설중인자산	취득원가	206,840	194,110	-	-	(400,950)	-

합 계	11,332,815	683,315	-	(510,587)	(71,650)	11,433,893

11.2 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제조원가	501,402	471,770

판매비와관리비	71,593	38,817

합 계	572,995	510,587

11.3 보고기간종료일 현재 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입된 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입처	부보자산	장부가액	보험금액

롯데손해보험(주)	건물	6,573,696	4,590,000

공기구비품	126,668	60,000

기계장치	1,555,979	1,770,000

합 계	8,256,343	6,420,000

11.4 보고기간종료일 현재 당사가 차량운반구와 관련하여 체결하고 있는 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분	리스료

1년 이내	66,186

1년 이후	30,066

합 계	96,252

12. 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기말

토 지	취득원가	405,868	-	-	-	405,868

건물	취득원가	360,709	-	-	-	360,709

감가상각누계액	(88,717)	-	-	(9,018)	(97,735)

장부금액	271,992	262,974

합 계	677,860	-	-	(9,018)	668,842

-전기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기말

토 지	취득원가	405,868	-	-	-	405,868

건물	취득원가	360,709	-	-	-	360,709

감가상각누계액	(79,699)	-	-	(9,018)	(88,717)

장부금액	281,010	271,992

합 계	686,878	-	-	(9,018)	677,860

12.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	9,018	9,018

12.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

토지	565,331	495,035

건물	640,000	297,056

합계	1,205,331	792,091

(*) 상기 공정가치는 매매사례가액을 사용하여 측정하였습니다.

12.4 투자자산별 임대수익 및 관련비용

당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생된 임대수익은 24,000천원(전기: 24,000천원)이며 관련비용은 9,018천원(전기: 9,018천원)입니다.

13. 무형자산 13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

소프트웨어	463,612	374,319

산업재산권	3,921	5,296

회원권	200,000	200,000

건설중인자산	-	370,000

합 계	667,533	949,615

13.2 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타대체	기말

소프트웨어	374,319	196,725	-	(117,970)	-	10,538	463,612

산업재산권	5,296	-	-	(1,238)	-	(138)	3,920

회원권	200,000	-	-	-	-	-	200,000

건설중인자산(*1)	370,000	114,750	-	-	-	(484,750)	-

합계	949,615	311,475	-	(119,208)	-	(474,350)	667,532

(*1) 당기 중 건설중인자산(무형자산) 474,750천원은 센서원가로 대체 되었습니다.

-전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타대체	기말

소프트웨어(*1)	130,917	55,525	-	(57,123)	-	245,000	374,319

산업재산권	2,976	3,000	-	(680)	-	-	5,296

회원권(*2)	-	-	-	-	-	200,000	200,000

건설중인자산	-	590,000	-	-	-	(220,000)	370,000

합계	133,893	648,525	-	(57,803)	-	225,000	949,615

(*1) 전 기 중 건설중인자산 220백만원이 소프트웨어로 대체되었으며, 유형자산으로 분류된 건설중자산 중 25백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. (*2) 해당 계정은 전기 중 예치보증금에서 회원권으로 계정재분류 하였습니다.

14. 매입채무 및 기타부채와 장기성매입채무 및 기타채무

(단위:천원)

구 분	당기	전기

- 유동

매입채무	2,136,759	2,865,146

미지급금	1,795,458	2,451,422

미지급비용	25,516	36,796

소 계	3,957,733	5,353,364

- 비유동

임대보증금	115,000	135,000

소 계	115,000	135,000

합 계	4,072,733	5,488,364

15. 단기차입금 15.1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	당기	전기

KEB하나은행	3.218%	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	3.887%	-	3,800,000

KEB하나은행	3.240%	8,000,000	8,000,000

우리은행	3.210%	5,000,000	-

합계	19,000,000	17,800,000

15.2 보고기간종료일 현재 단기차입금 관련 담보제공내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	내역

KEB하나은행	토지,건물(안산공장)	5,805,981	4,598,337	단기차입금담보

KEB하나은행	토지,건물(천안공장)	3,315,923	2,619,579	단기차입금담보

합계	9,121,904	7,217,916

(주) 상기 토지,건물은 유형자산에 포함되어 있습니다.

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선수금	64,536	263,510

예수금	83,671	69,485

합 계	148,207	332,995

17. 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가를 수행하였습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,675,061	1,387,451

사외적립자산의 공정가치	(1,102,266)	(873,112)

퇴직급여채무 금액	572,795	514,339

17.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,387,451	987,524

당기근무원가	363,067	338,723

이자비용	30,581	35,464

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)	1,987	-

재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)	(15,435)	93,899

가정과 실제의 차이로 한 손실(이익)	(1,539)	75,667

급여지급액	(91,052)	(143,826)

기말금액	1,675,060	1,387,451

17.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	873,112	549,467

재측정요소:

- 사외적립자산의 기대수익	26,082	23,168

회사부담금	250,000	350,000

보험수리적손익	(10,139)	(9,181)

급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액)	(36,789)	(40,342)

기말금액	1,102,266	873,112

17.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	363,067	338,723

이자비용	30,581	35,464

사외적립자산의 기대수익	(26,082)	(23,168)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	367,566	351,019

17.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세차감 전 보험수리적손익	4,848	(178,747)

법인세효과	(1,066)	39,324

법인세차감 후 보험수리적손익	3,782	(139,423)

17.6 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기대임금상승률	4.47%	5.13%

할인율	2.35%	2.76%

17.7 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

미래 임금상승률의 변동	1,797,198	1,566,514	1,490,249	1,296,205

할인률의 변동	1,567,451	1,798,527	1,296,925	1,491,448

17.8 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

정기예금	1,102,266	873,112

합 계	1,102,266	873,112

18. 금융상품의 범주별 분류 18.1 보고기간종료일 현재의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

- 유동

현금및현금성자산	3,517,882	-	-	3,517,882

단기금융자산	2,490,621	-	-	2,490,621

매출채권및 기타채권	6,442,843	-	-	6,442,843

소 계	12,451,346	-	-	12,451,346

- 비유동

장기성매출채권 및 기타채권	3,622,004	-	-	3,622,004

매도가능금융자산	-	-	1,062,744	1,062,744

소 계	3,622,004	-	1,062,744	4,684,748

합 계	16,073,350	-	1,062,744	17,136,094

-전기 (단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

- 유동

현금및현금성자산	4,996,268	-	-	4,996,268

단기금융자산	10,187,508	-	-	10,187,508

매출채권및 기타채권	8,061,227	-	-	8,061,227

소 계	23,245,003	-	-	23,245,003

- 비유동

장기성매출채권 및 기타채권	3,605,514	-	-	3,605,514

매도가능금융자산	-	-	1,062,744	1,062,744

소 계	3,605,514	-	1,062,744	4,668,258

합 계	26,850,517	-	1,062,744	27,913,261

18.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

- 유동

매입채무 및 기타부채	-	3,957,733	3,957,733

단기차입금	-	19,000,000	19,000,000

소 계	-	22,957,733	22,957,733

- 비유동

기타비유동부채	-	115,000	115,000

소 계	-	115,000	115,000

합 계	-	23,072,733	23,072,733

-전기 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

- 유동

매입채무 및 기타부채	-	5,353,364	5,353,364

단기차입금	-	17,800,000	17,800,000

소 계	-	23,153,364	23,153,364

- 비유동

기타비유동부채	-	135,000	135,000

소 계	-	135,000	135,000

합 계	-	23,288,364	23,288,364

18.3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

금융자산	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	180,831	-	-	180,831

외환차이(당기손익)	(44,129)	-	-	(44,129)

금융자산평가손익(당기손익)	74,113	-	-	74,113

대손상각비	10,745	-	-	10,745

-당기 (단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	617,061	-	-	617,061

외환차이(당기손익)	44,465	-	-	44,465

-전기 (단위:천원)

금융자산	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	112,034	-	-	112,034

외환차이(당기손익)	(44,633)	-	-	(44,633)

금융자산평가손익(당기손익)	24,407	-	-	24,407

대손상각비	(160,743)	-	-	(160,743)

기타의대손상각비	67,012	-	-	67,012

기타의대손충당금환입	26,689	-	-	26,689

-전기 (단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	599,742	-	-	599,742

외환차이(당기손익)	(760)	-	-	(760)

18.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1)공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	1,062,744	1,062,744	1,062,744	1,062,744

(2)상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	6,388,385	6,388,385	8,013,911	8,013,911

장ㆍ단기대여금	157,593	157,593	151,193	151,193

미수금	8,342	8,342	7,972	7,972

미수수익	36,116	36,116	39,344	39,344

단기금융자산	2,490,621	2,490,621	10,187,508	10,187,508

현금및현금성자산	3,517,882	3,517,882	4,996,268	4,996,268

보증금	3,474,410	3,474,410	3,454,320	3,454,320

소 계	16,073,349	16,073,349	26,850,516	26,850,516

금융자산 합계	17,136,093	17,136,093	27,913,260	27,913,260

(1)상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,136,759	2,136,759	2,865,146	2,865,146

단기차입금	19,000,000	19,000,000	17,800,000	17,800,000

미지급금	1,795,458	1,795,458	2,451,422	2,451,422

미지급비용	25,516	25,516	36,796	36,796

임대보증금	115,000	115,000	135,000	135,000

금융부채 합계	23,072,733	23,072,733	23,288,364	23,288,364

18.5 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

19. 납입자본19.1 자본금

구분	당기	전기

발행할 주식의 총수(보통주)	70,000,000 주	70,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	34,087,196 주	34,087,196 주

자본금	17,043,598 천원	17,043,598 천원

19.2 주식발행초과금(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	29,917,004	29,917,004

20. 기타자본구성요소(단위:천원)

구 분	당기	전기

자기주식	857,535	857,535

자기주식처분손실	1,171,416	1,171,416

합 계	2,028,951	2,028,951

21. 이익잉여금 21.1 이익잉여금내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법정적립금(*1)	23,209	23,209

임의적립금(*2)	270,000	270,000

미처분이익잉여금	50,490,544	46,409,713

합 계	50,783,753	46,702,922

(*1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.21.2 이익잉여금처분계산서

제 23(당) 기 2015년 01월 01일 부터 제 22(전) 기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 29일 처분확정일 2015년 03월 26일

(단위:천원)

과 목	제 23(당) 기	제 22기(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	50,490,544	46,409,713

전기이월미처분이익잉여금	46,409,713	43,253,095

보험수리적손익	3,781	(139,423)

당기순이익	4,077,050	3,296,040

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	50,490,544	46,409,713

22. 매출액(단위:천원)

구 분	당기	전기

자동차부품	15,623,288	19,664,914

국제물류	12,848,651	15,372,078

3PL	11,701,044	12,096,303

금형	4,558,747	4,723,107

원전부품	1,655,123	1,579,559

센서	1,500,000	1,000,000

기타	231,239	433,945

합 계	48,118,092	54,869,906

23. 매출원가(단위:천원)

구 분	당기	전기

자동차부품	14,756,974	18,276,595

국제물류	11,012,884	13,356,625

3PL	9,008,286	9,396,294

금형	4,092,481	4,257,411

원전부품	1,014,452	981,299

센서	1,904,986	478,343

합 계	41,790,063	46,746,567

24. 판매비및관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	2,343,448	2,201,051

퇴직급여	178,339	182,617

복리후생비	338,498	363,426

여비교통비	50,262	50,435

통신비	29,734	35,804

수도광열비	178,704	182,558

세금과공과	101,376	172,612

감가상각비	71,593	38,817

투자부동산감가상각비	9,018	9,018

무형자산상각비	95,415	38,615

임차료	101,575	25,116

수선비	8,382	3,569

보험료	47,322	40,681

접대비	136,444	80,014

광고선전비	34,357	46,459

운반비	2,730	1,625

차량유지비	12,909	10,659

지급수수료	456,985	400,961

도서인쇄비	5,853	6,056

교육훈련비	1,738	5,978

건물관리비	4,407	26,348

소모품비	54,420	48,052

대손상각비	10,745	(160,743)

지급리스료	92,878	58,716

잡비	6	20

합 계	4,367,138	3,868,464

25. 비용의 성격별분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	867,107	(1,716,553)

원재료 사용 및 상품매입액	11,437,304	14,569,851

종업원급여	4,788,938	4,592,673

유형감가상각비	572,995	510,587

투자감가상각비	9,018	9,018

무형자산상각비	119,207	57,803

광고선전비	34,357	46,459

수도광열비	185,199	195,811

운반비	14,501,845	17,300,525

지급수수료	4,725,047	5,127,757

기타비용	8,916,184	9,921,102

합 계(*)	46,157,201	50,615,033

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

26. 금융수익(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	180,831	112,034

금융자산평가이익	74,113	24,407

외환차익	93,144	129,811

외화환산이익	6,058	19,054

합 계	354,146	285,306

27. 금융원가(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	617,061	599,742

외환차손	95,373	189,200

외화환산손실	2,340	2,727

합 계	714,774	791,669

28. 기타수익(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	-	5,360

종속기업투자주식처분이익	3,502,190	496,800

대손충당금환입	-	26,689

유형자산처분이익	-	77,000

잡이익	78,499	31,440

합 계	3,580,689	637,289

29. 기타비용(단위:천원)

구분	당기	전기

기부금	14,699	34,224

기타의대손상각비	615	67,012

종속기업투자주식손상차손	123,573	187,180

잡손실	84,574	10,425

합 계	223,461	298,841

30. 법인세비용 30.1 보고기간종료일 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	908,310	583,225

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(26,804)	9,146

자본에 직접가감하는 이연법인세변동액	(1,066)	39,324

법인세비용	880,440	631,695

30.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,957,491	3,927,735

적용세율에 따른 법인세비용	971,497	765,546

조정사항	비과세수익	(286,303)	(37,305)

비공제비용	-	107,890

기타	195,246	(204,436)

법인세비용	880,440	631,695

평균유효세율	17.8%	16.1%

30.3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	기말잔액	이연법인세자산(부채)

기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매도가능금융자산	1,032,744	-	-	1,032,744	227,204	-	-	227,204

미수수익	(16,919)	(16,919)	(13,691)	(13,691)	(3,723)	710	-	(3,013)

금융자산평가손익	-	-	(74,113)	(74,113)	-	(16,305)	-	(16,305)

임차보증금	-	-	80,000	80,000	-	17,600	-	17,600

퇴직연금운용자산	(872,778)	(36,789)	(265,942)	(1,101,931)	(192,011)	(52,644)	2,231	(242,425)

퇴직급여충당부채	1,248,372	36,789	378,661	1,590,244	274,642	78,509	(3,297)	349,855

토지재평가차익	(2,472,731)	-	-	(2,472,731)	(544,001)	-	-	(544,001)

합 계	(1,081,312)	(16,919)	104,915	(959,478)	(237,889)	27,870	(1,066)	(211,085)

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초잔액	감소	증가	기말잔액	이연법인세자산(부채)

기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산	1,032,744	-	-	1,032,744	227,204	-	-	227,204

미수수익	32,220	16,919	(32,220)	(16,919)	7,088	(10,811)	-	(3,723)

금융자산평가손익	63,997	88,404	24,407	-	14,079	(14,079)	-	-

퇴직연금운용자산	(535,033)	378,086	40,342	(872,778)	(117,707)	(76,324)	2,020	(192,011)

퇴직급여충당부채	839,060	40,342	449,653	1,248,372	184,593	52,744	37,305	274,642

토지재평가차익	(2,472,731)	-	-	(2,472,731)	(544,001)	-	-	(544,001)

합 계	(1,039,742)	523,751	482,181	(1,081,313)	(228,744)	(48,470)	39,325	(237,889)

30.4 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

재측정요소	332,363	(73,120)	259,243	337,210	(74,186)	263,024

30.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

대손충당금	3,992,223	3,974,444

대손금	-	271,456

합계	3,992,223	4,245,900

상기 차감할 일시적차이 및 이월결손금은 미래과세소득에 의한 회수가능성 및 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

30.6 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업투자지분과 관련한 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종속기업주식(손상차손)	1,788,339	1,658,766

종속기업주식(지분법손익)	(32,958,505)	(31,405,963)

종속기업주식(지분법자본변동)	(11,077,598)	(11,091,980)

합계	(42,247,763)	(40,839,177)

31. 주당손익 31.1 보고기간종료일 현재 기본 및 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주 당기순이익	4,077,050,340원	3,296,040,247원

가중평균유통보통주식수	33,746,086주	33,746,086주

주당손익	121원/주	98원/주

(2) 기본주당계속 사 업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주 당기순이익	4,077,050,340원	3,455,265,450원

가중평균유통보통주식수	33,746,086주	33,746,086주

주당손익	121원/주	102원/주

(3) 기본주당중단 사 업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	-원	(159,225,203)원

가중평균유통보통주식수	33,746,086주	33,746,086주

주당손익	-원/주	(5)원/주

31.2 유통보통주식수-당기 (단위:천원)

구 분	주식수	적수(*)	유통보통주식수

보통주식수	34,087,196	1	34,087,196

(-)자기주식	(341,110)	1	(341,110)

합 계	33,746,086	33,746,086

(*) 유통일수/365일(연간일수)

-전기 (단위:천원)

구 분	주식수	적수(*)	유통보통주식수

보통주식수	34,087,196	1	34,087,196

(-)자기주식	(341,110)	1	(341,110)

합 계	33,746,086	33,746,086

(*) 유통일수/365일(연간일수)31.3 희석주당이익 보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 32.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율

당기	전기

(주)지엔에스(*3)	47.62%	47.62%

(주)가로수정보	73.70%	73.70%

(주)마이크로오피스(*1)	7.30%	7.30%

(주)강서가로수	100.00%	100.00%

(주)에스지고려(*2)	38.00%	38.00%

(주)에스지충남방적(*2)(*4)	-	1.92%

(*1) 당사의 대표이사는 자신이 보유하고 있는 ㈜마이크로오피스 주식(지분율51.84%)에 대한 경영권과 의결권을 당사에 위임 약정하였습니다. 이 약정이후로 당사는 ㈜마이크로오피스의 이사회와 주주총회에서 과반수의 의결권을 항상 행사하여 ㈜마이크로오피스의 관련활동에 당사가 계속적으로 관여하고 있는 상황을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)마이크로오피스가 당사의 종속기업에 편입됨에 따라 (주)마이크로오피스의 종속기업인 (주)에스지고려 및 (주)에스지충남방적도 당사의 종속기업에 편입되었습니다.(*3) (주)지엔에스에 대한 당사와 (주)에스지플래닝 ((주)마이크로오피스의 종속기업)의 지분합계가 50%를 초과하여 (주)지엔에스는 당사의 종속기업에 편입되었습니다.

(*4) (주)에스지충남방적의 주식은 당기 중 모두 처분 하였습니다.

32.2 당기와 전기의 당사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기	비고

종속기업	(주)지엔에스	(주)지엔에스

(주)마이크로오피스	(주)마이크로오피스

(주)강서가로수	(주)강서가로수

(주)가로수정보	(주)가로수정보

(주)정보티브이	(주)정보티브이	(주)지엔에스의 종속기업

(주)에스지고려	(주)에스지고려	(주)마이크로오피스의 종속기업

(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이	(주)에스지고려의 종속기업

(주)에스지세계물산	(주)에스지세계물산

(주)에스지충남방적	(주)에스지충남방적

(주)에스지플래닝	(주)에스지플래닝

KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd	KMI Mechanisms(Suzhou) Co.,Ltd	(주)케이엠앤아이의 종속기업

KM AMERICA INC	KM AMERICA INC

(주)탑웰스	(주)탑웰스

대의기차부품(연태)유한공사	-

덕평관광개발(주)	-

SGWICUS BANGLADESH LTD.(이하SBL)	SGWICUS BANGLADESH LTD.(이하SBL)	(주)에스지세계물산의 종속기업

SSV EXPORT GARMENT COMPANY(이하 SGC)	SSV EXPORT GARMENT COMPANY(이하 SGC)

SGWICUS USA INC.(이하 SUI)	SGWICUS USA INC.(이하 SUI)

YES VINA GARMENT CO.,LTD("이하 YESVINA")	-

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하CVT)	Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하CVT)	(주)에스지충남방적의 종속기업

(주)은평가로수	(주)은평가로수	(주)에스지플래닝의 종속기업

관계기업	(주)대한이연공업	(주)대한이연공업	(주)에스지충남방적의 관계기업

(주)화인씨에스	(주)화인씨에스	(주)케이엠앤아이의 관계기업

UZ-TONGHEUNG	UZ-TONGHEUNG

(주)신동	-

기타특수관계자	(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스	당사를 15.48% 소유

(주)케이에스앤아이	(주)케이에스앤아이	대표이사보유

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝	대표이사보유

(주)에스지골프(*)	(주)에스지골프(*)	대표이사특수관계자보유

(주)에스지데이타	(주)에스지데이타	대표이사특수관계자보유

(*) (주)가람지엘 씨는 2015년 1분 기 중 (주)에스지골프로 상호변경 하였습니다.32.3 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	581,732	503,866

퇴직급여	33,134	38,382

합 계	614,866	542,248

32.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계	회사명	매출	매입

유.무형자산취득	지급임차료	지급수수료	기타

종속기업	(주)케이엠앤아이	18,862,768	-	-	-	-

(주)에스지세계물산	9,447,027	-	2,194,740	-	88,654

(주)에스지충남방적	2,318,221	-	71,166	2,398	2,559

(주)마이크로오피스	20,093	-	16,428	-	4,484

소계	30,648,109	-	2,282,334	2,398	95,697

기타	(주)에스지데이타	1,274	198,544	-	140,000	270,015

(주)에스지골프	666,722	-	-	-	859

(주)케이에스앤아이	1,200	-	-	-	-

소계	669,196	198,544	-	140,000	270,874

합 계	31,317,305	198,544	2,282,334	142,398	366,571

-전기 (단위:천원)

특수관계	회사명	매출	매입

유.무형자산취득	지급임차료	지급수수료	기타

종속기업	(주)케이엠앤아이	25,174,764	-	-	-	-

(주)에스지세계물산	10,074,518	-	2,194,740	-	65,681

(주)에스지충남방적	1,477,988	-	-	-	-

(주)마이크로오피스	62,095	7,629	11,634	-	11,921

소계	36,789,365	7,629	2,206,374	-	77,602

기타	(주)에스지데이타	-	548,691	-	132,700	786

(주)케이에스앤아이	1,200	-	-	-	-

소계	1,200	548,691	-	132,700	786

합 계	36,790,565	556,320	2,206,374	132,700	78,388

32.5 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

32.6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)케이엠앤아이	1,881,597	-	-	-	-	-	-

(주)에스지세계물산	818,722	-	-	-	-	410,590	-

(주)에스지충남방적	82,459	-	-	100,000	-	-	-

(주)마이크로오피스	-	-	-	3,266,000	-	-	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)정보티브이	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)은평가로수	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)강서가로수	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-	-

(주)에스지플래닝	100,000	-	-	-	-	-	-

소계	3,626,110	-	-	3,366,000	-	410,590	4,000

기타	(주)에스지골프	1,263,816	-	6,799	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	-	-	56,747	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	990	-	-	-	-

(주)에스지데이타	-	-	-	-	-	13,288	-

소계	2,503,309	289,415	7,789	-	56,747	13,288	-

합 계	6,129,419	289,415	7,789	3,366,000	56,747	423,878	4,000

(주) 보고기간종료일 현재 상기 채권과 관련하여 3,100,745천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

-전기 (단위:천원)

특수관계	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)케이엠앤아이	3,255,165	-	-	-	-	-	-

(주)에스지세계물산	901,613	-	-	-	-	408,143	-

(주)에스지충남방적	117,297	-	-	-	-	-	-

(주)마이크로오피스	5,103	-	-	3,266,000	-	-	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)정보티브이	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)은평가로수	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)강서가로수	-	-	-	-	-	-	1,000

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-	-

(주)에스지플래닝	100,000	-	-	-	-	-	-

소계	5,122,510	-	-	3,266,000	-	408,143	4,000

기타	(주)에스지골프	664,958	-	6,799	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	-	-	56,747	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-	-

(주)에스지데이타	-	-	-	-	-	56,851	-

소계	1,904,451	289,415	6,799	-	56,747	56,851	-

합 계	7,026,961	289,415	6,799	3,266,000	56,747	464,994	4,000

(주) 보고기간종료일 현재 상기 채권과 관련하여 3,100,745천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

32.7 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

32.8 보고기간종료일 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기대여금	10,000	-

장기대여금	147,593	151,193

합 계	157,593	151,193

33. 위험관리 33.1 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

부채(A)	24,627,883	24,518,757

자본(B)	95,715,405	91,634,573

예금(C)	6,008,503	15,183,776

차입금(D)	19,000,000	17,800,000

부채비율(A/B)	25.7%	26.8%

순차입금비율(D-C)/B	13.6%	2.9%

33.2 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	386,443.43	452,912	USD	3,088.53	3,395

매출채권	USD	120,862.31	141,651	USD	389,571.96	428,217

[외화자산계]	USD	507,305.74	594,563	USD	392,660.49	431,612

매입채무	USD	285,902.21	335,235	USD	243,873.99	268,066

EUR	-	-	EUR	1,127.38	1,507

[외화부채계]	USD	285,902.21	335,235	USD	243,873.99	268,066

[외화부채계]	EUR	-	-	EUR	1,127.38	1,507

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	25,933	(25,933)	16,355	(16,355)

EUR	-	-	(151)	151

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자비용	(190,000)	190,000	(178,000)	178,000

이자수익	60,085	(60,085)	143,116	(143,116)

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

-당기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	19,617,061	-	-	19,617,061

매입채무 및 기타채무	3,957,733	115,000	-	4,072,733

금융부채 계	23,574,794	115,000	-	23,689,794

-전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	18,399,742	-	-	18,399,742

매입채무 및 기타채무	5,353,364	-	135,000	5,488,364

금융부채 계	23,753,106	-	135,000	23,888,106

(3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기금융상품	2,490,621	10,187,508

매출채권	6,388,385	8,013,911

기타금융채권	3,518,869	3,501,637

장.단기대여금	157,593	151,193

합 계	12,555,468	21,854,249

34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일하며, 영업현금흐름 조정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

(1) 조정	(976,594)	1,497,054

감가상각비	572,995	510,587

투자감가상각비	9,018	9,018

무형자산상각비	119,207	57,803

퇴직급여	367,566	351,019

외화환산손실	2,340	2,726

대손상각비	10,745	(160,743)

기타의 대손상각비	615	67,012

유형자산처분이익	-	(77,000)

종속기업투자처분이익	(3,502,190)	(496,800)

지급수수료(종속기업 처분)	13,094	-

종속기업투자손상차손	123,573	187,180

법인세비용	880,440	631,695

기타	69,944	(3,000)

외화환산이익	(6,058)	(19,054)

금융자산평가이익	(74,113)	(24,407)

대손충당금환입	-	(26,689)

이자수익	(180,831)	(112,034)

이자비용	617,061	599,742

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	369,546	(3,520,653)

매출채권의 감소(증가)	1,615,287	(1,206,179)

미수금의 감소(증가)	(370)	94,829

선급금의 감소(증가)	(422,367)	15,580

선급비용의 감소(증가)	315	(2,483)

재고자산의 감소(증가)	1,051,719	(1,623,823)

매입채무의 증가(감소)	(730,023)	(570,004)

미지급금의 증가(감소)	(655,964)	434,404

선수금의 증가(감소)	(198,974)	(199,324)

예수금의 증가(감소)	14,186	(10,169)

사외적립자산의 감소(증가)	(213,211)	(309,658)

퇴직금의 지급	(91,052)	(143,826)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보증금의 회원권(무형자산) 계정재분류 대체	-	200,000

건설중자산(무형자산)의 소프트웨어 대체	-	245,000

건설중자산(무형자산)의 제품 대체	370,000	-

건설중자산(무형자산)의 선급금 대체	114,750	-

건설중자산(유형자산)의 기계장치 대체	-	326,300

건설중자산(유형자산)의 제품 대체	-	49,650

건설중자산(건물)의 건물 대체	2,536,591	-

보험수리적손익의 이익잉여금 대체	(3,781)	(139,423)

선급금 대손충당금의 제각	-	75,078

35. 제공받은 보증, 담보 및 약정사항 (1) 당사는 매출채권의 회수를 위해 (주)강북가로수 대표이사 등 채무자 소유의 부동산(총설정액:745,000천원) 및 동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 물류사업 운송계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 659,077천원의 계약이행보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 차입약정 보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	한도금액

당기	전기

외환은행	일반차입금	16,000,000	17,800,000

법인카드	100,000	50,000

우리은행	일반차입금	5,000,000	-

합 계	21,100,000	17,850,000

36 . 중단 사 업 (1) 당사는 2014년 11월자로 복권사업부문에 대한 중 단 사 업손익을 인식하였으며 이로 인하여 비교 표시되는 기간의 손익 계 산서는 재작성되었습니다. (2) 당기 및 전기의 중단 사 업손익으로 표시된 주요 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기

매출액	35,137

매출원가	-

매출총이익	35,137

판매비와관리비	194,362

영업이익	(159,225)

기타수익	-

금융수익	-

기타비용	-

금융비용	-

법인세비용	-

중단영업손익	(159,225)