SG&G 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스지엔지

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	16,578,670 주	48.64%

자기주식	341,110 주	1.00%

기타	17,167,416 주	50.36%

합 계	34,087,196 주	100.00%

2. 중요한 회계처리 정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경

1) 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해설서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.3. 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4. 외화환산손익 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말잔액의 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다. 2.6.금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7. 비파생금융부채 및 지분상품 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. 2) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타의 금융부채 기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 4) 금융부채의 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.8. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9. 재고자산 재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 제품은 순실현가능가액, 원재료 및 부재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 평가손실액은 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.10. 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부이면 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 않습니다. 2.11. 유형자산

1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

건물	정액법	40년

구축물	정액법	5년

기계장치	정액법	5년, 10년

차량운반구	정액법	5년

공기구비품	정액법	5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.12. 무형자산 무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2) 산업재산권 상표권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 3) 소프트웨어 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어로서 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 1) 인식과 측정 투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 2) 후속원가 투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각 투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다. 투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	감가상각방법	내용연수

건물	정액법	40년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14. 자산손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.15. 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16. 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니 다. 2.18. 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

2.19. 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(비리스요소)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 단, 리스이용자로서의 회계처리시에는 실무적 간편법으로 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 단, 단기리스(리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스)나 소액자산리스(기초자산이 US$5,000 이하)와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 사용권자산을 측정합니다. 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하며, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액합니다. 또한 리스부채의 재평가, 리스변경, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 장부금액을 재측정합니다.

2) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 리스약정일에 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 리스변경이 있는 경우에는 분류를 다시 판단합니다. 금융리스의 경우에 회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스의 내재이자율을 사용하여 측정한 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간 수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 운용리스의 경우에 회사는 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 정액 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 또한 회사는 리스료 수익 획득 과정에서 부담하는 원가를 비용으로인식합니다.

2.20. 자본금 보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다. 2.21. 충당부채 및 우발부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.22. 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금 수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.23. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 또한 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 2.24. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 7일 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3. 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 4.1. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	91	275

보통예금	3,375,493	1,763,975

외화보통예금	1,077,323	965,621

합 계	4,452,907	2,729,871

4.2. 사용제한 현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금성자산 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 5.1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	4,452,908	-	4,452,908

단기금융자산	500,257	-	500,257

매출채권및기타금융자산	7,484,996	-	7,484,996

소계	12,438,161	-	12,438,161

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	804,080	-	804,080

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,237,236	26,237,236

소계	804,080	26,237,236	27,041,316

합계	13,242,241	26,237,236	39,479,477

당기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,852,391	-	5,852,391

단기차입금	39,000,000	-	39,000,000

유동리스부채	-	1,641,340	1,641,340

소계	44,852,391	1,641,340	46,493,731

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	37,000	-	37,000

장기차입금	1,700,000	-	1,700,000

비유동리스부채	-	3,537,307	3,537,307

소계	1,737,000	3,537,307	5,274,307

합계	46,589,391	5,178,647	51,768,038

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	2,729,871	-	2,729,871

단기금융자산	257	-	257

매출채권및기타금융자산	7,469,441	-	7,469,441

소계	10,199,569	-	10,199,569

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	746,480	-	746,480

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	23,093,434	23,093,434

소계	746,480	23,093,434	23,839,914

합계	10,946,049	23,093,434	34,039,483

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,476,715	-	5,476,715

단기차입금	14,000,000	-	14,000,000

유동성장기차입금	21,700,000	-	21,700,000

유동리스부채	-	1,785,856	1,785,856

소계	41,176,715	1,785,856	42,962,571

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	78,000	-	78,000

비유동리스부채	-	4,600,840	4,600,840

소계	78,000	4,600,840	4,678,840

합계	41,254,715	6,386,696	47,641,411

5.2. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	합계

이자수익	44,898	-	44,898

외환차이	169,441	-	169,441

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	2,486,748	2,486,748

기타의손실충당금환입	114,636	114,636

대손상각비	(85,364)	-	(85,364)

당기	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	기타	합계

이자비용	1,652,086	-	367,082	2,019,168

외환차이	20,439	-	-	20,439

전기	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	합계

이자수익	59,598	-	59,598

외환차이	69,413	-	69,413

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	2,104,067	2,104,067

대손상각비	(200,000)	-	(200,000)

전기	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	기타	합계

이자비용	1,771,540	-	477,910	2,249,450

외환차이	8,241	-	-	8,241

6. 단기금융자산 및 장기금융자산 6.1. 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

금융기관예치금(주1)	500,257	257

비유동 :

금융기관예치금(주1)	-	-

(주1) 금융기관예치금은 회사의 장ㆍ단기 현금수요를 고려하여 장ㆍ단기적 자금운용 목적으로 소유하는것으로 보고기간 이후 12개월 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금ㆍ정기적금 등은 재무상태표상 단기금융자산, 보고기간이후 12개월 이외에 도래하는 금융기관의 정기예금 정기적금 등은 장기금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한 이러한 예,적금등은 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6.2. 사용제한 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금액은 없습니다.

7. 매출채권및기타금융자산 7.1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

- 유동

매출채권	10,250,078	10,404,492

(손실충당금)	(2,843,418)	(3,035,790)

미수금	107,133	257,222

(손실충당금)	(56,747)	(171,383)

미수수익	13,551	-

단기대여금	289,415	289,415

(손실충당금)	(289,415)	(289,415)

유동성장기대여금	14,400	14,900

소계	7,484,997	7,469,441

- 비유동

보증금	773,580	698,580

장기대여금	30,500	47,900

소계	804,080	746,480

합계	8,289,077	8,215,921

7.2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	합계

기초금액	3,035,790	171,383	289,415	-	3,496,588

손상차손(주1)	-	-	-	-	-

환입	(85,364)	(114,636)	-	-	(200,000)

제각	(107,008)	-	-	-	(107,008)

기말금액	2,843,418	56,747	289,415	-	3,189,580

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	합계

기초금액	3,235,790	171,383	289,415	-	3,696,588

손상차손(주1)	-	-	-	-	-

환입	(200,000)	-	-	(200,000)

제각	-	-	-	-	-

기말금액	3,035,790	171,383	289,415	-	3,496,588

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

7.3. 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석33.1.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 7.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 8.1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제 품	441,380	752,748

(충 당 금)	(11,884)	(14,283)

재 공 품	2,526,977	2,259,173

(충 당 금)	-	(180,413)

원 재 료	95,087	121,095

부 재 료	32,950	32,950

합계	3,084,510	2,971,270

8.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당기 24,543백만원 (전기 19,757백만원) 입니다. 9. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	304,856	338,088

선급비용	15,135	12,145

합계	319,991	350,233

10. 매각예정비유동자산 10.1 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정비유동자산 :

투자부동산	22,162,736	22,162,736

매각예정비유동부채 :

임대보증금	60,000	20,000

(주1) 2021년 10월 6일 경영진의 매각 계획에 따라 안성시 가사동의 토지 및 건물을 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 40,000,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정비유동 자산 및 매각예정비유동 부채로 인식 하였습니다. 회사는 21년 10월 계약금 4,000,000천원을 수령하여 "기타부채"의 선수금에 포함하였으나, 22년 10월 매수자의 계약해지의 의사로 계약금 4,000,000천원을 "잡이익"으로 계상하였습니다. 회사는 경영진의 매각 계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각작업을 진행 중에 있으며, 시장상황에 유연하게 대처하고 있습니다.

11. 공정가치금융자산

11.1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	장부금액

당기말	전기말

비유동자산 :

(주)에스지유	50,000주	7.18%	26,237,236	23,093,434

합계	26,237,236	23,093,434

11.2. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	23,093,434	20,436,246

평가손익(기타포괄손익)	3,143,802	2,657,188

기말	26,237,236	23,093,434

12. 관계기업투자 및 종속기업투자 12.1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	취득금액	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스지고려	피혁제조업	대한민국	58,526,875	39.69%	58,526,875	38.00%	50,400,131

(주)지엔에스	정기간행물발행업	대한민국	15,806,628	47.62%	15,806,627	47.62%	15,806,627

합계	74,333,503	74,333,502	66,206,758

12.2. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기초	66,206,758	66,206,758

취득	8,126,744	-

기말	74,333,502	66,206,758

13. 유형자산 13.1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가 :

2024년 1월 1일	11,894,216	16,985,456	770,827	178,257	4,338,456	953,526	2,034,224	37,154,961

취득금액	-	-	-	56,191	32,000	16,050	-	104,241

처분금액	-	-	-	(36,036)	-	(505,407)	-	(541,443)

재공품에서 대체	-	-	-	-	-	-	152,917	152,917

2024년 12월 31일	11,894,216	16,985,456	770,827	198,412	4,370,456	464,169	2,187,141	36,870,676

감가상각누계액 :

2024년 1월 1일	-	3,097,606	467,930	158,295	2,990,486	636,743	-	7,351,060

처분금액	-	-	-	(31,280)	-	(505,228)	-	(536,508)

감가상각비	-	424,637	4,300	9,331	94,854	31,725	-	564,847

2024년 12월 31일	-	3,522,243	472,230	136,346	3,085,340	163,240	-	7,379,399

손상차손누계액:

2024년 1월 1일	-	-	289,740	10,835	734,668	214,147	1,777,620	3,027,010

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(4,754)	-	-	-	(4,754)

2024년 12월 31일	-	-	289,740	6,081	734,668	214,147	1,777,620	3,022,256

장부금액 :

2024년 1월 1일	11,894,216	13,887,849	13,157	9,126	613,302	102,635	256,605	26,776,890

2024년 12월 31일	11,894,216	13,463,213	8,857	55,985	550,448	86,782	409,521	26,469,021

전기말	(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가 :

2023년 1월 1일	11,928,408	16,985,456	770,827	178,257	3,934,561	927,551	2,172,151	36,897,211

취득금액	-	-	-	-	26,800	25,974	243,534	296,308

처분금액	(34,192)	-	-	-	(53,000)	-	-	(87,192)

재공품에서 대체	-	-	-	-	-	-	48,634	48,634

기타증감액	-	-	-	-	430,095	-	(430,095)	-

2023년 12월 31일	11,894,216	16,985,456	770,827	178,257	4,338,456	953,526	2,034,224	37,154,961

감가상각누계액 :

2023년 1월 1일	-	2,672,970	463,630	151,479	2,884,038	606,379	-	6,778,496

처분금액	-	-	-	-	(11,201)	-	-	(11,201)

감가상각비	-	424,636	4,300	6,816	117,649	30,365	-	583,766

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

2023년 12월 31일	-	3,097,606	467,930	158,295	2,990,486	636,743	-	7,351,061

손상차손누계액:

2023년 1월 1일	-	-	289,740	10,835	751,292	214,147	1,777,620	3,043,634

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	(16,625)	-	-	(16,625)

2023년 12월 31일	-	-	289,740	10,835	734,668	214,147	1,777,620	3,027,009

장부금액 :

2023년 1월 1일	11,928,408	14,312,486	17,457	15,942	299,231	107,026	394,531	27,075,081

2023년 12월 31일	11,894,216	13,887,849	13,157	9,126	613,302	102,635	256,605	26,776,890

13.2. 당기 및 전기 중 유형자산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	563,837	579,320

판매비와관리비	1,009	4,447

합계	564,846	583,766

13.3. 당기말 현재 회사는 유형자산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조). 14. 투자부동산 14.1. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	구 축 물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

2024년 1월 1일	6,373,819	386,694	138,000	369,395	-	7,267,908

취득금액	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

2024년 12월 31일	6,373,819	386,694	138,000	369,395	-	7,267,908

감가상각누계액 :

2024년 1월 1일	-	115,668	14,781	80,154	-	210,603

감가상각비	-	9,667	13,800	73,879	-	97,346

2024년 12월 31일	-	125,335	28,581	154,033	-	307,949

장부금액 :

2024년 1월 1일	6,373,819	271,026	123,219	289,241	-	7,057,305

2024년 12월 31일	6,373,819	261,359	109,419	215,362	-	6,959,959

전기말	(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	구 축 물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

2023년 1월 1일	6,373,819	386,694	123,500	369,395	-	7,253,408

취득금액	-	-	14,500	-	-	14,500

기타증감	-	-	-	-	-	-

2023년 12월 31일	6,373,819	386,694	138,000	369,395	-	7,267,908

감가상각누계액 :

2023년 1월 1일	-	106,001	1,049	6,275	-	113,324

감가상각비	-	9,667	13,732	73,879	-	97,279

2023년 12월 31일	-	115,668	14,781	80,154	-	210,603

장부금액 :

2023년 1월 1일	6,373,819	280,693	122,451	363,120	-	7,140,084

2023년 12월 31일	6,373,819	271,026	123,219	289,241	-	7,057,305

14.2. 당기 및 전기 중 회사가 투자부동산의 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	97,346	97,279

14.3. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	6,373,819	12,829,074	6,373,819	12,829,074

건 물	261,359	261,359	271,026	271,026

기계장치	109,419	109,419	123,219	123,219

구축물	215,362	215,362	289,241	289,241

합 계	6,959,959	13,415,214	7,057,305	13,512,560

(주1) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으나 일부 부동산의 경우는 제외되었습니다. 그러나 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

14.4. 투자자산별 임대수익 및 관련비용

투자부동산에서 발생된 임대수익은 당기 543,808천원(전기 477,232천원)이며, 관련비용은 당기 97,346천원(전기 97,279천원)입니다.14.5. 당기말 현재 회사는 투자부동산을 금융기관 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 21 참조). 15. 무형자산 15.1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증감	기말

소프트웨어	12,470	400	-	(11,849)	-	-	1,021

산업재산권	4	-	-	-	-	-	4

회원권	1,141,746	-	-	-	-	-	1,141,746

건설중인자산	-	626,000	-	-	-	-	626,000

합계	1,154,220	626,400	-	(11,849)	-	-	1,768,771

전기말	(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증감	기말

소프트웨어	26,802	400	-	(14,731)	-	-	12,470

산업재산권	4	-	-	-	-	-	4

회원권	1,032,042	109,704	-	-	-	-	1,141,746

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,058,848	110,104	-	(14,731)	-	-	1,154,220

15.2. 당기 및 전기 중 무형자산의 비용으로 인식한 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	9,648	11,295

판매비와관리비	2,201	3,436

합계	11,849	14,731

16. 사용권자산 및 리스부채 16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초	5,989,572	61,543	2,008	6,053,123

증가	19,793	50,834	-	70,627

감소	-	(8,053)	-	(8,053)

상각(주1)	(1,591,554)	(33,726)	(2,008)	(1,627,288)

손상	-	-	-	-

리스변경	293,798	-	-	293,798

기말	4,711,609	70,598	-	4,782,207

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,602,766천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 24,521천원입니다.

전기말	(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초	7,301,141	95,821	23,367	7,420,329

증가	19,771	-	-	19,771

감소	-	-	-	-

상각(주1)	(1,504,337)	(34,278)	(21,359)	(1,559,974)

손상	-	-	-	-

리스변경	172,997	-	-	172,997

기말	5,989,572	61,543	2,008	6,053,123

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,521,994천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 37,979천원입니다.

16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,912,107	3,766,700	1,850,008	5,430,162

현재가치할인차금	(270,767)	(229,393)	(64,152)	(829,322)

기말	1,641,340	3,537,307	1,785,856	4,600,840

16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기초	6,386,696	7,583,305

증가	70,626	19,771

감소	(9,711)	-

이자비용	367,082	477,910

지급	(1,929,844)	(1,867,286)

리스변경	293,798	172,996

기말	5,178,647	6,386,696

16.4. 당기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

부동산	1,869,904	1,861,404	1,861,404	5,592,712

차량운반구	42,203	25,252	18,640	86,095

합계	1,912,107	1,886,656	1,880,044	5,678,807

16.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 44,520천원 및 43,076천원이며, 매출원가에 86,396천원, 판매비관리비에 1,200천원이 포함되어 있습니다.16.6. 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,017,441천원입니다.

17. 매입채무및기타부채 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

- 유동

매입채무	3,749,442	3,550,726

미지급금	2,019,519	1,738,157

미지급비용	83,430	187,832

소계	5,852,391	5,476,715

- 비유동

임대보증금	37,000	78,000

소계	37,000	78,000

합계	5,889,391	5,554,715

18. 차입금 18.1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행	3.71%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	3.75%	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	우리은행	3.65%	10,000,000	-

시설자금대출	농협은행	3.57%	10,000,000	-

일반자금대출	에스지고려	4.60%	5,000,000	-

소계	39,000,000	14,000,000

유동성 대체	-	21,700,000

합계	39,000,000	35,700,000

18.2. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

시설자금대출	농협은행	-	-	10,000,000

시설자금대출	농협은행	-	-	10,000,000

시설자금대출	경남은행	-	-	1,700,000

시설자금대출	국민은행	3.470%	1,700,000	-

합계	1,700,000	21,700,000

유동성 대체	-	(21,700,000)

합계	1,700,000	-

18.3. 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 19. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선수금	1,043,452	512,672

예수금	165,664	163,765

합계	1,209,116	676,437

20. 순확정급여채무 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

20.1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,135,438	3,782,510

사외적립자산의 공정가치	(3,903,010)	(3,212,601)

순확정급여부채	232,428	569,909

20.2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	3,782,510	3,512,980

당기근무원가	357,638	353,629

이자비용	145,003	167,773

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)	(245)	-

재무적 가정의 변동으로 인한 손실(이익)	76,689	136,889

가정과 실제의 차이로 한 손실(이익)	57,799	(53,807)

급여지급액	(283,956)	(334,954)

기말금액	4,135,438	3,782,510

20.3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	3,212,601	2,948,324

사외적립자산의 기대수익	123,393	141,298

회사부담금	600,000	500,000

보험수리적손익	(18,785)	(40,332)

급여지급액 (자산관리기관 부담 지급액)	(14,199)	(336,689)

기말금액	3,903,010	3,212,601

20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	396,837	353,629

이자비용	145,003	167,773

사외적립자산의 기대수익	(123,393)	(141,298)

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	418,447	380,104

(주1) 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 294,740천원(전기 231,424천원)과 판매비와관리비 123,707천원(전기 148,680천원)이 반영되어 있습니다.

20.5. 당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세차감 전 보험수리적손익	(153,028)	(123,414)

법인세효과	31,983	24,878

법인세차감 후 보험수리적손익	(121,045)	(98,536)

20.6. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	3.02%	3.24%

할인율	3.52%	4.11%

20.7. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

임금상승률의 변동

확정급여채무의 현재가치	4,305,687	3,978,581	3,939,447	3,637,936

할인률의 변동

확정급여채무의 현재가치	3,980,722	4,306,509	3,640,531	3,939,474

20.8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	3,902,573	3,211,164

기타	437	1,437

합계	3,903,010	3,212,601

21. 우발상황 및 약정사항 21.1. 차입약정당기말 현재 회사가 체결한 차입약정의 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도액	사용액

KEB하나은행	일반차입금	15,500,000	14,000,000

농협은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

국민은행	시설자금대출	1,700,000	1,700,000

에스지고려	일반차입금	5,000,000	5,000,000

합 계	42,200,000	40,700,000

21.2. 담보로 제공한 자산당기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	설정금액

KEB하나은행	유형자산	7,828,242	11,500,000

투자부동산	468,922

농협은행	매각예정비유동자산	22,162,736	12,000,000

우리은행	유형자산	15,611,456	12,000,000

투자부동산	82,722

국민은행	유형자산	1,917,730	2,040,000

투자부동산	80,103

합계	48,151,911	37,540,000

21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 160백만원의 계약이행보증, 452백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 32참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 22. 납입자본 22.1. 당기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(보통주)	70,000,000 주	70,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	34,087,196 주	34,087,196 주

보통주자본금	17,043,598 천원	17,043,598 천원

22.2. 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	29,917,004	29,917,004

23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(857,535)	(857,535)

자기주식처분손실	(1,171,416)	(1,171,416)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	4,473,821	1,987,073

합계	2,444,870	(41,878)

24. 이익잉여금 24.1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	23,209	23,209

임의적립금(주2)	270,000	270,000

미처분이익잉여금	68,238,339	64,738,386

합 계	68,531,548	65,031,595

(주1) 상법상 규정에 따라 지배기업 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(주2) 임의적립금은 기술개발준비금이며 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에 따라 배당이 제한되어 있습니다.

24.2. 이익잉여금처분계산서

제 32(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 31(전) 기 2023년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지
처분예정일 2025년 03월 28일 처분확정일 2024년 03월 28일

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말

Ⅰ. 미처분이익잉여금	68,238,339	64,738,386

전기이월미처분이익잉여금	64,738,386	63,727,411

보험수리적손익	(121,045)	(98,536)

기타	-	2,228

당기순이익(손실)	3,620,998	1,107,283

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	68,238,339	64,738,386

25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(139,247)	(1,289,030)

원재료 사용액 및 상품 매입액	13,107,312	10,544,000

종업원급여	5,191,270	4,995,904

감가상각비와 무형자산상각비	2,301,329	2,255,750

운반비	7,738,063	7,463,747

지급수수료	8,461,494	8,075,407

기타비용	7,690,581	6,899,759

합계(주1)	44,350,802	38,945,537

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

26. 판매비및관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,169,373	1,063,978

퇴직급여	123,707	148,680

복리후생비	242,395	195,678

여비교통비	44,200	59,980

세금과공과	626,916	621,269

감가상각비와 무형자산상각비	125,077	143,141

지급임차료	2,522	2,238

보험료	1,685	1,740

접대비	47,984	91,141

광고선전비	123,000	120,000

지급수수료	437,168	417,618

소모품비	11,271	7,264

대손상각비	(85,364)	(200,000)

기타	110,132	149,065

합계	2,980,066	2,821,792

27. 기타수익 및 기타비용 27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타손실충당금환입	114,636	-

유형자산처분이익	18,180	52,417

임대수익	543,808	477,232

잡이익	42,255	40,010

합계	718,879	569,659

27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기부금	1,500	-

유형자산처분손실	178	20,174

잡손실	280	376

합계	1,958	20,550

28. 금융수익 및 금융비용 28.1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	44,898	59,598

금융자산평가이익	-	5,620

외환차익	90,749	164,462

외화환산이익	108,794	3,887

합계	244,441	233,567

28.2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	2,019,168	2,249,450

외환차손	9,337	65,028

외화환산손실	326	25,666

합계	2,028,831	2,340,144

29. 법인세비용 29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

당기법인세

법인세부담액	1,584,685	181,609

과거기간의 당기법인세액에 대한 조정	200	66,568

세율변경으로 인한 조정	-	(21,748)

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	138,303	61,982

법인세비용	1,723,188	288,411

29.2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법인세비용차감전순이익(손실)	5,344,186	1,395,694

적용세율에 따른 법인세비용	1,094,935	269,700

조정사항	비과세수익	516,193	433,010

비공제비용	(912)	(1,672)

이연법인세 미인식 결손금	-	(443,605)

전기 미인식 이연법인세효과 등	(66,260)	(37,094)

과거기간의 당기법인세액	200	66,568

세율변동효과	-	(21,748)

기타	179,032	23,252

법인세비용	1,723,188	288,411

평균유효세율	32.2%	20.7%

29.3. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

계정과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

일시적차이로 인한 이연법인세

미수수익	-	(2,832)	-	(2,832)

미지급금	38,099	737	-	38,836

금융자산평가손익	(55,917)	-	-	(55,917)

감가상각부인액	552,377	(50,129)	-	502,248

재고자산평가충당금	1,275	1,209	-	2,484

사용권자산	(1,271,854)	267,711	-	(1,004,143)

리스부채	1,521,556	(334,685)	-	1,186,871

현재가치할인차금	(186,736)	82,203	-	(104,533)

종속기업투자처분이익	(3,345,080)	-	-	(3,345,080)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(518,023)	-	(657,054)	(1,175,077)

지분법손익	(1,667,828)	-	-	(1,667,828)

지분법자본변동	(599,104)	-	-	(599,104)

퇴직연금운용자산	(671,364)	(148,222)	3,927	(815,659)

퇴직급여충당부채	790,545	45,705	28,056	864,306

토지재평가차익	(465,566)	-	-	(465,566)

합계	(5,877,620)	(138,303)	(625,071)	(6,640,994)

전기말	(단위:천원)

계정과목	기초	손익계산서	기타포괄손익	손익계산서 (세율변경)	기타포괄손익 (세율변경)	기말

일시적차이로 인한 이연법인세

미수수익	(1,166)	1,161	-	6	-	-

미지급금	35,994	2,276	-	(171)	-	38,099

금융자산평가손익	(55,004)	(1,175)	-	262	-	(55,917)

감가상각부인액	634,753	(79,353)	-	(3,023)	-	552,377

재고자산평가충당금	1,281	-	-	(6)	-	1,275

사용권자산	(1,569,221)	289,895	-	7,472	-	(1,271,854)

리스부채	1,884,284	(353,756)	-	(8,973)	-	1,521,556

현재가치할인차금	(291,790)	103,664	-	1,389	-	(186,736)

종속기업투자처분이익	(3,361,085)	-	-	16,005	-	(3,345,080)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	37,508	-	(555,352)	-	(179)	(518,023)

지분법손익	(1,675,808)	-	-	6,383	1,597	(1,667,828)

지분법자본변동	(601,971)	-	-	2,053	814	(599,104)

퇴직연금운용자산	(619,078)	(63,663)	8,429	3,109	(161)	(671,364)

퇴직급여충당부채	737,726	38,968	17,364	(2,759)	(754)	790,545

토지재평가차익	(467,794)	-	-	-	2,228	(465,566)

합계	(5,311,372)	(61,983)	(529,559)	21,747	3,545	(5,877,620)

29.4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소	(153,028)	31,983	(121,045)	(123,414)	25,793	(97,620)

기타포괄손익 공정가치금융자산평가손익	3,143,803	(657,055)	2,486,748	2,657,187	(555,352)	2,101,835

29.5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

손실충당금	3,161,911	3,478,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	221,595	221,595

관계기업투자	40,000	40,000

종속기업투자	2,601,500	2,601,500

합계	6,025,006	6,342,038

30. 주당손익 30.1. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	3,620,998,205	1,107,283,133

가중평균유통보통주식수	33,746,086	33,746,086

기본주당순이익(손실)	107	33

30.2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당기	전기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	34,087,196	34,087,196

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	341,110	341,110

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	33,746,086	33,746,086

30.3. 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 31.1. 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

조정:

이자손익	1,974,270	2,189,852

외환차이	(108,468)	21,780

대손상각비	(85,364)	(200,000)

퇴직급여	379,249	380,105

감가상각비 및 상각비	2,301,329	2,255,750

법인세비용	1,723,188	288,411

유형자산처분이익	(18,002)	(32,243)

금융자산평가이익	-	(5,620)

기타	(279,461)	214,906

소계	5,886,741	5,112,941

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	81,822	(588,529)

기타금융자산의 감소(증가)	150,089	245,589

재고자산의 감소(증가)	(61,160)	(1,535,011)

사외적립자산의 감소(증가)	(585,802)	(163,311)

기타자산의 감소(증가)	(11,588)	(356,201)

매입채무의증가(감소)	197,392	(42,167)

기타지급채무의 증가(감소)	281,363	(53,697)

기타부채의 증가(감소)	532,679	91,689

퇴직금의 지급	(283,956)	(334,954)

소계	300,839	(2,736,592)

31.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권의 제각	107,007	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	374,136	192,767

리스부채의 유동성대체	1,580,411	1,695,336

31.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

영업활동	증감	대체

단기차입금	14,000,000	25,000,000	-	-	-	39,000,000

유동성장기차입금	21,700,000	(21,700,000)	-	-	-	-

장기차입금	-	1,700,000	-	-	-	1,700,000

유동리스부채	1,785,856	(1,929,844)	113,159	91,758	1,580,411	1,641,340

비유동리스부채	4,600,840	-	253,923	262,955	(1,580,411)	3,537,307

전기	(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

영업활동	증감	대체

단기차입금	14,000,000	-	-	-	-	14,000,000

유동성장기차입금	21,700,000	-	-	-	-	21,700,000

유동리스부채	1,780,159	(1,867,286)	120,206	57,441	1,695,336	1,785,856

비유동리스부채	5,803,146	-	357,704	135,326	(1,695,336)	4,600,840

32. 특수관계자 32.1. 특수관계자 현황

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)강서가로수	100.00%	100.00%	대한민국	12월	정기간행물발행업

(주)가로수정보	88.00%	88.00%	대한민국	9월	인터넷광고대행업

나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	(주)에스지케이

관계기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

(주)지엔에스	(주)지엔에스

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌	(주)에스지글로벌

에스지신성건설(주)	에스지신성건설(주)

(주)에스지유	(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이	(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠	(주)에스지엠

(주)한국바둑방송	(주)한국바둑방송

(주)콜롬보코리아	(주)콜롬보코리아

(주)에스디휴먼텍	(주)에스디휴먼텍

32.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	1,990	12,727	600,000	-

소계	1,990	12,727	600,000	-

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	127,191

소계	-	-	-	127,191

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	26,400	206,871

(주)케이엠앤아이	22,187,160	-	-	-

(주)SG세계물산	5,740,619	-	-	2,006,490

(주)에스지글로벌	2,876,129	-	-	20,167

(주)에스지엠	304,854	5,455	-

(주)콜롬보코리아	65,749	-	-	7,909

(주)한국바둑방송	-	-	-	120,000

소계	31,174,511	5,455	26,400	2,361,437

합계	31,176,501	18,182	626,400	2,488,628

전기	(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	254,645	-	-	-

소계	254,645	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	400	194,334

(주)케이엠앤아이	18,329,767	-	-	-

(주)SG세계물산	5,948,147	-	-	1,921,089

(주)에스지글로벌	2,797,653	-	-	45,085

(주)에스지엠	87,088	-	-	-

(주)콜롬보코리아	131,085	-	-	-

(주)한국바둑방송	-	-	-	120,000

소계	27,293,740	-	400	2,280,508

합계	27,548,385	-	400	2,280,508

32.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	860,594	-	-	-	-	-

소계	860,594	-	-	-	-	-

종속기업	(주)강서가로수	-	-	-	-	-	1,000

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-

소계	743,332	-	-	-	-	1,000

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-	5,000,000	14,124

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	2,000

소계	-	-	-	-	5,000,000	16,124

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	29,535

(주)케이엠앤아이	3,952,301	-	2,300	-	-	21,820

(주)SG세계물산	391,469	-	-	-	-	182,836

(주)에스지글로벌	310,570	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	30,490	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)콜롬보코리아	2,884	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

기타	-	44,900	-	-	-	-

소계	5,927,207	334,315	89,047	-	-	236,191

합계	7,531,133	334,315	89,047	-	5,000,000	253,315

(주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,189,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

구분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	945,958	114,636	-	-	1,000

소계	945,958	114,636	-	-	1,000

종속기업	(주)강서가로수	-	-	-	-	-	1,000

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-

소계	743,332	-	-	-	-	1,000

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-	-	-

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	2,000

소계	-	-	-	-	-	2,000

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	14,804

(주)케이엠앤아이	4,976,287	-	64,667	-	-	-

(주)SG세계물산	454,531	-	-	-	-	179,367

(주)에스지글로벌	258,569	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	34,844	-	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)콜롬보코리아	7,707	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

기타	-	62,800	-	-	-

소계	6,971,431	352,215	151,414	-	-	196,171

합계	8,660,721	352,215	266,050	-	-	200,171

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,389,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

32.4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	-	17,900	-	-

(주)에스지고려	-	-	6,000,000	1,000,000

전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	기타	-	19,500	-	-

32.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성장기대여금 (주1)	14,400	14,900

장기대여금 (주1)	30,500	47,900

합계	44,900	62,800

(주1) 해당 대여금의 이자율은 4.0%입니다.

32.6. 당기 및 전기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	745,559	675,383

퇴직급여	106,887	155,619

합계	852,446	831,002

32.7. 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 12,457백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 33. 위험관리 33.1. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,114,251	1,637,948	84,517	124,240

EUR	212	324	1,588	2,427

합계	1,638,272	126,667

전기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,223,677	1,577,809	87,719	113,105

EUR	39,298	56,062	5,260	7,504

합계	1,633,871	120,609

당기 및 전기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10%(상승)	10%(하락)	10%(상승)	10%(하락)

당기손익(세전손익)	151,161	(151,161)	151,326	(151,326)

(2) 가격변동위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 2,075백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다. (3) 이자율변동위험 회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기 및 전기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자비용	407,000	(407,000)	357,000	(357,000)

이자수익	49,532	(49,532)	27,301	(27,301)

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권에서 발생합니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,452,908	2,729,871

단기금융자산	500,257	257

매출채권	7,406,659	7,368,702

기타금융자산	837,517	784,419

장기대여금 및 단기대여금	44,900	62,800

합계	13,242,241	10,946,049

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구 분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	6,971,454	-	50,386	-

3개월 이상 6개월 미만	-	-	-	-

6개월 이상 12개월 미만	435,205	-	-	-

12개월 이상	2,843,418	(2,843,418)	56,747	(56,747)

합계	10,250,077	(2,843,418)	107,133	(56,747)

전기말	(단위:천원)

구 분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	6,824,755	-	85,769	-

3개월 이상 6개월 미만	284,003	-	71	-

6개월 이상 12개월 미만	259,943	-	-	-

12개월 이상	3,035,790	(3,035,790)	171,383	(171,383)

합계	10,404,491	(3,035,790)	257,223	(171,383)

다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	39,621,539	-	-	39,621,539

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동리스부채	1,912,107	-	-	1,912,107

장기차입금	58,990	58,990	1,732,000	1,849,980

비유동리스부채	-	1,886,656	1,880,044	3,766,700

매입채무 및 기타금융부채	5,852,391	37,000	-	5,889,391

금융부채 계	47,445,027	1,982,646	3,612,044	53,039,717

전기말	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	14,198,559	-	-	14,198,559

유동성장기차입금	22,448,684	-	-	22,448,684

유동리스부채	1,850,008	-	-	1,850,008

비유동리스부채	-	1,826,702	3,603,460	5,430,162

매입채무 및 기타금융부채	5,476,715	78,000	-	5,554,715

금융부채 계	43,973,966	1,904,702	3,603,460	49,482,128

33.2. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	61,423,155	54,821,699

자본(B)	117,937,021	111,950,320

예금(C)	4,953,165	2,730,128

차입금(D)	40,700,000	35,700,000

부채비율(A/B)	52.1%	49.0%

순차입금비율(D-C)/B	30.3%	29.5%

34. 공정가치 34.1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	26,237,236	26,237,236	23,093,434	23,093,434

소계	26,237,236	23,093,434

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,452,908	(주1)	2,729,871	(주1)

단기금융자산	500,257	(주1)	257	(주1)

매출채권	7,406,659	(주1)	7,368,702	(주1)

미수금	50,386	(주1)	85,839	(주1)

미수수익	13,551	(주1)	-	(주1)

장ㆍ단기대여금	44,900	44,900	62,800	62,800

보증금	773,580	773,580	698,580	698,580

소계	13,242,241	10,946,049

금융자산 합계	39,479,477	34,039,483

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,749,442	(주1)	3,550,726	(주1)

미지급금	2,019,519	(주1)	1,738,157	(주1)

미지급비용	83,430	(주1)	187,832	(주1)

임대보증금	37,000	37,000	78,000	78,000

단기차입금	39,000,000	(주1)	14,000,000	(주1)

유동성장기차입금	-	(주1)	21,700,000	(주1)

장기차입금	1,700,000	(주1)	-	(주1)

소계	46,589,391	41,254,715

금융부채 합계	46,589,391	41,254,715

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. (2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. (3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.34.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,237,236	26,237,236

금융자산 합계	-	-	26,237,236	26,237,236

전기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	23,093,434	23,093,434

금융자산 합계	-	-	23,093,434	23,093,434

34.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.

34.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권(비상장주식)	26,237,236	3	시장접근법	(주1)

(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고 있습니다.

34.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	23,093,434	20,436,246

평가손익(기타포괄손익)	3,143,802	2,657,188

기말	26,237,236	23,093,434