SG&G 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 32(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 에스지엔지

1. 일반사항 주식회사 에스지엔지(이하 "회사")는 1993년 11월 8일 정기간행물 발행업을 주사업목적으로 설립되었고, 현재는 복합운송주선업, 3PL사업, 자동차부품제조업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 2000년 4월에 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재의 회사의 자본금은 17,044백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이의범 및 특수관계자	16,885,538 주	49.54%

자기주식	341,110 주	1.00%

기타	16,860,548 주	49.46%

합 계	34,087,196 주

2. 중요한 회계처리 정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경 1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해설서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 4.1. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

당기말	(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	5,004,568	-	5,004,568

단기금융자산	257	-	257

매출채권및기타금융자산	6,187,076	-	6,187,076

소계	11,191,901	-	11,191,901

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	1,010,580	-	1,010,580

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,237,236	26,237,236

소계	1,010,580	26,237,236	27,247,816

합계	12,202,481	26,237,236	38,439,717

당분기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,238,193	-	5,238,193

단기차입금	39,000,000	-	39,000,000

유동리스부채	-	1,655,920	1,655,920

소계	44,238,193	1,655,920	45,894,113

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	37,000	-	37,000

장기차입금	1,700,000	-	1,700,000

비유동리스부채	-	3,132,694	3,132,694

소계	1,737,000	3,132,694	4,869,694

합계	45,975,193	4,788,614	50,763,807

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	기타	합계

유동:

현금및현금성자산	4,452,908	-	4,452,908

단기금융자산	500,257	-	500,257

매출채권및기타금융자산	7,484,996	-	7,484,996

소계	12,438,161	-	12,438,161

비유동:

장기성매출채권및기타금융자산	804,080	-	804,080

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,237,236	26,237,236

소계	804,080	26,237,236	27,041,316

합계	13,242,241	26,237,236	39,479,477

전기말	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정 금융부채	기타	합계

유동:

매입채무및기타금융부채	5,852,391	-	5,852,391

단기차입금	39,000,000	-	39,000,000

유동리스부채	-	1,641,340	1,641,340

소계	44,852,391	1,641,340	46,493,731

비유동:

장기성매입채무및기타금융부채	37,000	-	37,000

장기차입금	1,700,000	-	1,700,000

비유동리스부채	-	3,537,307	3,537,307

소계	1,737,000	3,537,307	5,274,307

합계	46,589,391	5,178,647	51,768,038

4.2. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	합 계

이자수익	13,315	-	13,315

외환차손익 및 외화환산손익	(3,897)	-	(3,897)

당분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융부채	기타	합 계

이자비용	367,868	77,304	445,173

외환차손익 및 외화환산손익	(1,616)	-	(1,616)

전분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	합 계

이자수익	1,618	-	1,618

외환차손익 및 외화환산손익	57,341	-	57,341

전분기	(단위:천원)

구분	상각후원가 금융부채	기타	합 계

이자비용	436,270	99,970	536,240

외환차손익 및 외화환산손익	4,624	-	4,624

5. 매출채권및기타금융자산 5.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

- 유동

매출채권	8,811,684	10,250,078

(손실충당금)	(2,843,418)	(2,843,418)

미수금	258,558	107,133

(손실충당금)	(56,747)	(56,747)

미수수익	-	13,551

단기대여금	289,415	289,415

(손실충당금)	(289,415)	(289,415)

유동성장기대여금	17,000	14,400

소계	6,187,077	7,484,997

- 비유동

보증금	987,180	773,580

장기대여금	23,400	30,500

소계	1,010,580	804,080

합계	7,197,657	8,289,077

5.2. 당분기 및 전분기 현재 매출채권및기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합계

기초금액	2,843,418	56,747	289,415	3,189,580

환입(주1)	-	-	-	-

기말금액	2,843,418	56,747	289,415	3,189,580

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

전분기	(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합계

기초금액	3,035,790	171,383	289,415	3,496,588

환입(주1)	-	-	-	-

기말금액	3,035,790	171,383	289,415	3,496,588

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

5.3. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권과 손실충당금의 약정회수기일기준 연령분석은 주석24.나. 신용위험에서 설명하고 있습니다. 5.4. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 연체 30일을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 재고자산 6.1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	424,221	(15,479)	408,742	441,380	(11,884)	429,496

재공품	3,143,307	-	3,143,307	2,526,977	-	2,526,977

원부재료	126,448	-	126,448	128,037	-	128,037

합계	3,693,976	(15,479)	3,678,497	3,096,394	(11,884)	3,084,510

6.2. 비용으로 인식한 재고자산 금액은 당분기 5,152백만원 (전분기 6,540백만원) 입니다. 6.3. 당분기 및 전분기 중 재공품에서 건설중인자산으로 58백만원 (전분기 26백만원)이 대체되었습니다.

7. 매각예정비유동자산 7.1. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산 :

투자부동산	22,162,736	22,162,736

매각예정비유동부채 :

임대보증금	60,000	60,000

(주1) 2021년 10월 6일 경영진의 매각 계획에 따라 안성시 가사동의 토지 및 건물을 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 40,000,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정비유동 자산 및 매각예정비유동 부채로 인식 하였습니다. 회사는 21년 10월 계약금 4,000,000천원을 수령하여 "기타부채"의 선수금에 포함하였으나, 22년 10월 매수자의 계약해지의 의사로 계약금 4,000,000천원을 "잡이익"으로 계상하였습니다. 회사는 경영진의 매각 계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 매각작업을 진행 중에 있으며, 시장상황에 유연하게 대처하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산

8.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	장부금액

당분기말	전기말

비유동자산 :

(주)에스지유	50,000주	7.18%	26,237,236	26,237,236

합계	26,237,236	26,237,236

8.2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 관계기업투자 9.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	취득금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스지고려	피혁제조업	대한민국	58,526,875	39.69%	58,526,875	39.69%	58,526,875

(주)지엔에스	정기간행물발행업	대한민국	15,806,628	47.62%	15,806,627	47.62%	15,806,627

합계	74,333,503	74,333,502	74,333,502

9.2. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

10.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	26,469,023	26,776,890

취득	383,223	9,300

감가상각(주1)	(135,854)	(140,635)

재고자산으로부터 재분류	57,922	25,773

분기말	26,774,314	26,671,328

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 135,657천원(전분기 140,250천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 198천원(전분기 385천원)입니다.

10.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	6,959,959	7,057,305

취득	-	-

감가상각(주1)	(24,003)	(24,204)

분기말	6,935,956	7,033,101

(주1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

10.3. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	1,768,771	1,154,220

취득	39,000	600,400

감가상각(주1)	(130)	(3,375)

분기말	1,807,641	1,751,245

(주1) 무형자산상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 39천원(전분기 2,820천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 90천원(전분기 555천원)입니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 11.1. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	4,782,206	6,053,122

증가	31,020	-

감소	(11,205)	-

상각(주1)	(407,000)	(407,566)

리스변경	-	293,798

분기말	4,395,021	5,939,354

(주1) 감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 400,570원(전분기 402,194천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 6,430천원(전분기 5,372천원)입니다.

11.2. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,902,186	3,311,784	1,912,107	3,766,700

현재가치할인차금	(246,266)	(179,090)	(270,767)	(229,393)

합계	1,655,920	3,132,694	1,641,340	3,537,307

11.3. 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기초	5,178,647	6,386,696

증가	31,020	-

감소	(16,319)	-

이자비용(주1)	77,304	99,970

지급	(482,038)	(483,327)

리스변경	-	293,798

분기말	4,788,614	6,297,137

(주1) 리스부채에 대한 이자비용은 금융원가에 포함되어 있습니다.

11.4. 당분기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

부동산	1,864,804	1,861,404	1,396,053	5,122,261

차량운반구	37,382	24,004	30,323	91,709

합계	1,902,186	1,885,408	1,426,376	5,213,970

11.5. 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당분기 중 당기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 12,858천원 및 14,578천원이며, 매출원가에 27,136천원, 판매비관리비에 300천원이 포함되어 있습니다. 11.6. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 509,473천원 및 502,586천원입니다.

12. 매입채무및기타부채 12.1. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 유동

매입채무	3,607,927	3,749,442

미지급금	1,550,514	2,019,519

미지급비용	79,752	83,430

소계	5,238,193	5,852,391

- 비유동

임대보증금	37,000	37,000

소계	37,000	37,000

합계	5,275,193	5,889,391

13. 차입금

13.1. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행	3.71%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	3.75%	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	우리은행	3.65%	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	농협은행	3.11%	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	에스지고려	4.60%	5,000,000	5,000,000

소계	39,000,000	39,000,000

유동성 대체	-	-

합계	39,000,000	39,000,000

13.2. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	3.470%	1,700,000	1,700,000

합계	1,700,000	1,700,000

유동성 대체	-	-

합계	1,700,000	1,700,000

13.3. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 15 참조)

14. 순확정급여채무

14.1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,254,752	4,135,438

사외적립자산의 공정가치	(3,686,702)	(3,903,010)

순확정급여부채	568,050	232,428

14.2. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	86,701	89,410

순이자손익	33,578	36,251

사외적립자산의 기대수익	(31,715)	(30,848)

포괄손익계산서에 인식할 비용(주1)	88,564	94,813

(주1) 종업원급여에 포함된 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 58,923천원(전분기 65,139천원)이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 29,642천원(전분기 29,673천원)입니다.

15. 우발상황 및 약정사항 15.1. 차입약정 당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결한 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	한도액	사용액

KEB하나은행	일반차입금	15,500,000	14,000,000

농협은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

국민은행	시설자금대출	1,700,000	1,700,000

에스지고려	일반차입금	5,000,000	5,000,000

합 계	42,200,000	40,700,000

15.2. 담보로 제공한 자산 당분기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	설정금액

KEB하나은행	유형자산	7,796,619	11,500,000

투자부동산	467,102

농협은행	매각예정비유동자산	22,162,736	12,000,000

우리은행	유형자산	15,544,005	12,000,000

투자부동산	82,393

국민은행	유형자산	1,912,100	2,040,000

투자부동산	79,868

합계	48,044,823	37,540,000

15.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증 회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 153백만원의 계약이행보증, 422백만원의 하자보증보험 등을 제공받고 있습니다. 15.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 23참고). 15.5. 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 16. 비용의 성격별분류 16.1. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(595,576)	618,155

원재료 사용액 및 상품 매입액	2,892,699	3,113,323

종업원급여	1,638,766	1,454,733

감가상각비와 무형자산상각비	566,987	575,780

운반비	2,120,712	1,742,780

지급수수료	2,294,072	2,086,495

기타비용	1,577,908	1,639,279

합계(주1)	10,495,568	11,230,545

(주1) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 합계금액입니다.

17. 판매비및관리비 17.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	419,418	389,645

퇴직급여	29,642	29,673

복리후생비	63,328	48,112

여비교통비	27,305	13,495

세금과공과	4,931	5,323

감가상각비와 무형자산상각비	30,721	30,516

지급임차료	660	560

보험료	403	433

접대비	2,451	17,678

지급수수료	133,636	128,285

소모품비	4,560	635

기타	28,592	27,787

합계	745,647	692,142

18. 기타수익 및 기타비용 18.1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	137,752	137,752

잡이익	18,598	11,083

합계	156,350	148,835

18.2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	-	500

합계	-	500

19. 금융수익 및 금융비용 19.1. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	13,315	1,618

외환차익	376	41,393

외화환산이익	5,390	20,873

합계	19,081	63,884

19.2. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	445,173	536,240

외환차손	11,203	179

외화환산손실	76	122

합계	456,452	536,541

20. 법인세비용 20.1. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다.

21. 주당손익 21.1. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	433,619,977 원	1,323,882,403 원

가중평균유통보통주식수	33,746,086 주	33,746,086 주

기본주당순이익(손실)	13 원	39 원

21.2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	34,087,196	34,087,196

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	341,110	341,110

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	33,746,086	33,746,086

21.3. 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 22.1. 당분기 및 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정:

이자손익	431,858	534,622

외환차이	(5,314)	(20,751)

퇴직급여	87,599	94,812

감가상각비 및 상각비	566,987	575,780

법인세비용	272,251	553,654

기타	4,008	(156,484)

소계	1,357,389	1,581,633

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,440,381	354,061

기타금융자산의 감소(증가)	(151,425)	(89,190)

재고자산의 감소(증가)	(707,859)	727,627

사외적립자산의 감소(증가)	242,426	-

기타자산의 감소(증가)	19,885	(54,949)

매입채무의증가(감소)	(141,588)	(140,890)

기타지급채무의 증가(감소)	(469,005)	(89,601)

기타부채의 증가(감소)	171,005	60,816

퇴직금의 지급	-	-

소계	403,820	767,874

22.2. 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	7,100	4,800

건설중인자산의 유형자산 대체	57,922	25,773

사용권자산 및 리스부채의 증가	39,557	293,798

22.3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동 조정	증감	대체

단기차입금	39,000,000	-	-	-	-	39,000,000

장기차입금	1,700,000	-	-	-	-	1,700,000

유동리스부채	1,641,340	(482,038)	24,962	(145)	471,802	1,655,921

비유동리스부채	3,537,307	-	52,343	14,846	(471,802)	3,132,694

전분기	(단위:천원)

구분	분기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	분기말

영업활동 조정	증감	대체

단기차입금	14,000,000	-	-	-	-	14,000,000

유동성장기차입금	21,700,000	-	-	-	-	21,700,000

유동리스부채	1,785,856	(483,327)	28,172	67,754	448,067	1,846,522

비유동리스부채	4,600,840	-	71,797	226,044	(448,067)	4,450,614

23. 특수관계자 23.1. 특수관계자 현황

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)강서가로수	100.00%	100.00%	대한민국	12월	정기간행물발행업

(주)가로수정보	88.00%	88.00%	대한민국	9월	인터넷광고대행업

나. 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	(주)에스지케이

관계기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

(주)지엔에스	(주)지엔에스

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)에스지글로벌	(주)에스지글로벌

(주)에스지유	(주)에스지유

(주)프라임아이앤티홀딩스	(주)프라임아이앤티홀딩스

(주)케이에스앤아이	(주)케이에스앤아이

(주)에프엘씨플래닝	(주)에프엘씨플래닝

(주)에스지엠	(주)에스지엠

(주)콜롬보코리아	(주)콜롬보코리아

(주)에스디휴먼텍	(주)에스디휴먼텍

23.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	56,712

소계	-	-	-	56,712

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	39,000	40,622

(주)케이엠앤아이	4,907,667	-	-	-

(주)SG세계물산	1,441,147	-	-	500,889

(주)에스지글로벌	809,543	-	-	5,066

(주)에스지엠	66,216	-	-	-

(주)콜롬보코리아	19,824	-	-	-

소계	7,244,397	-	39,000	546,577

합계	7,244,397	-	39,000	603,289

전분기	(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	400	40,381

(주)케이엠앤아이	5,226,802	-	-	-

(주)SG세계물산	1,634,951	-	-	506,659

(주)에스지글로벌	663,260	-	-	5,040

(주)에스지엠	76,433	-	-	-

(주)콜롬보코리아	21,581	-	-	-

소계	7,623,027	-	400	552,080

합계	7,623,027	-	400	552,080

23.3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	860,594	-	-	-	-	-

소계	860,594	-	-	-	-	-

종속기업	(주)강서가로수	-	-	-	-	-	1,000

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-

소계	743,332	-	-	-	-	1,000

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-	5,000,000	14,162

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	2,000

소계	-	-	-	-	5,000,000	16,162

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	28,671

(주)케이엠앤아이	3,611,135	-	-	-	-	2,080

(주)SG세계물산	607,875	-	-	-	-	184,164

(주)에스지글로벌	273,664	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	25,703	-	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)콜롬보코리아	7,855	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

기타	-	40,400	134,699	-	-	-

소계	5,765,725	329,815	221,446	-	-	216,915

합계	7,369,651	329,815	221,446	-	5,000,000	234,077

(주1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,189,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

전기말	(단위:천원)

구분	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스지케이	860,594	-	-	-	-	-

소계	860,594	-	-	-	-	-

종속기업	(주)강서가로수	-	-	-	-	-	1,000

(주)가로수정보	743,332	-	-	-	-	-

소계	743,332	-	-	-	-	1,000

관계기업	(주)에스지고려	-	-	-	-	5,000,000	14,124

(주)지엔에스	-	-	-	-	-	2,000

소계	-	-	-	-	5,000,000	16,124

기타특수관계자	(주)에스지유	-	-	-	-	-	29,535

(주)케이엠앤아이	3,952,301	-	2,300	-	-	21,820

(주)SG세계물산	391,469	-	-	-	-	182,836

(주)에스지글로벌	310,570	-	30,000	-	-	-

(주)에스지엠	30,490	-	-	-	-

(주)에프엘씨플래닝	669,493	289,415	56,747	-	-	-

(주)프라임아이앤티홀딩스	570,000	-	-	-	-	-

(주)콜롬보코리아	2,884	-	-	-	-	-

(주)케이에스앤아이	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	-	1,000

기타	-	44,900	-	-	-	-

소계	5,927,207	334,315	89,047	-	-	236,191

합계	7,531,133	334,315	89,047	-	5,000,000	253,315

(주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 3,189,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

23.4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	임직원	-	4,500	-	-

전분기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여액	회수액	차입액	상환액

기타특수관계자	임직원	-	4,500	-	-

23.5. 당분기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기대여금(주1)	17,000	14,400

장기대여금(주1)	23,400	30,500

합계	40,400	44,900

(주1) 해당 대여금의 이자율은 4.0%입니다

23.6. 당분기 및 전분기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	280,393	272,018

퇴직급여	26,917	30,323

합계	307,310	302,341

23.7. 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 12,457백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 24. 위험관리 24.1. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제물류주선업 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,138,598	1,670,814	80,460	117,995

EUR	33	52	7,759	12,320

합계	1,670,866	130,315

전기말	(단위:천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,114,251	1,637,948	84,517	124,240

EUR	212	324	1,588	2,427

합계	1,638,272	126,667

당분기 및 전분기 중 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10%(상승)	10%(하락)	10%(상승)	10%(하락)

당기손익(세전손익)	154,055	(154,055)	143,725	(143,725)

(2) 가격변동위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 2,075백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다. (3) 이자율변동위험 회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 이자율이 1% 변동할 경우 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	12,512	(12,512)	11,997	(11,997)

이자비용	64,250	(64,250)	89,250	(89,250)

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타수취채권에서 발생합니다. (1) 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,004,568	4,452,908

단기금융자산	257	500,257

매출채권	5,968,266	7,406,659

기타금융자산	1,188,991	837,517

장기대여금 및 단기대여금	40,400	44,900

합계	12,202,482	13,242,241

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	5,968,266	-	201,811	-

3개월 이상 6개월 미만	-	-	-	-

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-

12개월 이상	2,843,418	(2,843,418)	56,747	(56,747)

합계	8,811,684	(2,843,418)	258,558	(56,747)

전기말	(단위:천원)

구 분	매출채권(장기성매출채권 포함)	미수금(장기성미수금 포함)

장부가액	손실충당금	장부가액	손실충당금

3개월 미만	6,971,454	-	50,386	-

3개월 이상 6개월 미만	-	-	-	-

6개월 이상 12개월 미만	435,205	-	-	-

12개월 이상	2,843,418	(2,843,418)	56,747	(56,747)

합계	10,250,077	(2,843,418)	107,133	(56,747)

다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	39,597,468	-	-	39,597,468

유동리스부채	1,902,186	-	-	1,902,186

장기차입금	58,990	58,990	1,732,000	1,849,980

비유동리스부채	-	1,885,408	1,426,376	3,311,784

매입채무 및 기타금융부채	5,238,193	37,000	-	5,275,193

금융부채 계	46,796,837	1,981,398	3,158,376	51,936,611

전기말	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~2년이내	2년 이후	합 계

단기차입금	39,621,539	-	-	39,621,539

유동리스부채	1,912,107	-	-	1,912,107

장기차입금	58,990	58,990	1,732,000	1,849,980

비유동리스부채	-	1,886,656	1,880,044	3,766,700

매입채무 및 기타금융부채	5,852,391	37,000	-	5,889,391

금융부채 계	47,445,027	1,982,646	3,612,044	53,039,717

24.2. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	60,508,106	61,423,155

자본(B)	118,366,213	117,937,021

예금(C)	5,004,825	4,953,165

차입금(D)	40,700,000	40,700,000

부채비율(A/B)	51.1%	52.1%

순차입금비율(D-C)/B	30.2%	30.3%

25. 공정가치 25.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	26,237,236	26,237,236	26,237,236	26,237,236

소계	26,237,236	26,237,236

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,004,568	(주1)	4,452,908	(주1)

단기금융자산	257	(주1)	500,257	(주1)

매출채권	5,968,266	(주1)	7,406,659	(주1)

미수금	201,811	(주1)	50,386	(주1)

미수수익	-	(주1)	13,551	(주1)

장ㆍ단기대여금	40,400	40,400	44,900	44,900

보증금	987,180	987,180	773,580	773,580

소계	12,202,482	13,242,241

금융자산 합계	38,439,718	39,479,477

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,607,927	(주1)	3,749,442	(주1)

미지급금	1,550,514	(주1)	2,019,519	(주1)

미지급비용	79,752	(주1)	83,430	(주1)

임대보증금	37,000	37,000	37,000	37,000

단기차입금	39,000,000	(주1)	39,000,000	(주1)

장기차입금	1,700,000	(주1)	1,700,000	(주1)

소계	45,975,193	46,589,391

금융부채 합계	45,975,193	46,589,391

(주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. (2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. (3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 25.3. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

당분기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,237,236	26,237,236

금융자산 합계	-	-	26,237,236	26,237,236

전기말	(단위:천원)

구분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,237,236	26,237,236

금융자산 합계	-	-	26,237,236	26,237,236

25.4. 당분기 및 전분기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.

25.5. 당분기말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분증권(비상장주식)	26,237,236	3	시장접근법	(주1)

(주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려하고 있습니다.

25.6. 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다.