정상제이엘에스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 280만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다 그럼에도 불구하고 인구 및 가구수의 감소는 성장세를 둔화시키는 수준에서 그치며 향후 교육시장의 성장세는 지속될듯합니다. 이는 가구당 소득 수준의 상승, 공교육에 대한 낮은 만족도, 청년실업률의 장기화에 따른 학력의 상향평준화, 정부 교육정책의 변화와 자녀교육에 대한 한국가정의 정서와 학원 이외에도 방과후학교, 개인과외, 인터넷 학원, 학원형 학습지 등과 같은 다양한 형태의 교육서비스가 생겨나 교육에 대한 수요가 더욱 증가할 것이기 때문입니다.또한 통계청 자료에 의거하면 2013년부터는 초등학령인구의 감소세가 멈추고 안정된 유지를 계속 이어나아갈 것으로 예상되어 이에 따라 경영성과도 점차 회복세로 돌아설 것으로 판단하고 있습니다. 다년간 국내의 컨텐츠가 해외에서 인정 받아오고 있듯이 최근 국내 교육컨텐츠 기업의 해외진출 러시도 활발히 움직이고 있습니다. 당사 역시 최근 몇년간 해외진출을 위해 다양한 루트를 통하여 진출을 시도하고 있으며, 그 결실이 하나씩 나타나고 있습니다. 당분간 교육경영환경은 큰폭의 인구증가나 시장확대에 따른 성장을 기대하기는 어려우나 안정적인 학령인구를 통한 국내사업의 안정성장 및 양질의 컨텐츠를 통한 아시아 및 중남미 등 비영어권 국가의 공격적인 진출 등을 통한 성장이 계속 이어질 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 L/S C와 ACE Bridge E 이상)들이 듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■V-Group은 특목고/일반고를 지원하고자 하는 중3 학생들로 구성된 특별 관리 그룹으로,V는 진리(Veritas), 승리(Victory)의 의미를 담고 있습니다. CHESS와 ACE 과정을 통해 성장한 정상제이엘에스 중3 학생들을 위해 특목고 합격은 물론 일반고에서도 최상위권 실력을 갖추도록 하는 프로그램입니다. 전담 담임체제, 전문 학사 관리 및 학습 분위기, 각종 모의고사를 통한 강력한 실전 시스템, 전문 홈페이지를 통한 입시정보를 제공(특목고 입시전문관) 하고 있습니다. ■Vancouver 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS Vancouver의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 Vancouver, Canada의 분원 JLS Vancouver에서 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. 2010년부터는 미국 시애틀 현지법인을 통하여 그 지역적인 영역을 더욱 확대해 나아가고 있으며, 2013년도부터는 샌프란시스코에도 진출하였습니다.■ 2010년도부터 컨텐츠 공급의 형태로 참여한 방과후학교 사업은 2011년도부터는 수도권지역에 직접 운영을 도입하여 진행 중에 있으며, 2017년 3월까지 서울시내 49개의 학교에서 직접 운영해왔습니다. 최근 방과후입찰 방식 변경(공공입찰) 및 최저가 입찰제 도입 등으로 가격경쟁이 심화됨에 따라 2017년도 신학기(3월 이후) 부터는 방과후학교에 대한 직접입찰 방식을 통한 운영방식에서 전국단위의 방과후사업자에게 컨텐츠만 공급하는 형태로 사업구조를 개편하여 운영중입니다. 단기적으로는 매출에 직접적인 영향이 다소 있을 수 있으나, 이익은 개선될 것으로 판단되며, 서울에서만 해오던 운영방식이 전국규모의 컨텐츠 공급으로 확대됨에 따라 장기적으로는 매출과 수익 모두의 성장이 예상됩니다.(2) 시장점유율

정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성

우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다.고등부의 경우 입시와 관련한 정책에 매우 민감한 사업구조를 가지고 있으나, 초등과 중등을 대상으로 하는 활용영어는 정부의 입시정책 등에는 상대적으로 덜 민감한 사업구조입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 수십년 동안 개발한 국내 최고의 교육 프로그램 및 교재를 전국 지역에 있는 모든 학생들에게 동등한 양질의 교육 기회를 제공하고자 Networking을 확장시킬 계획입니다. 이에 2008년도 말부터는 수도권, 직영위주로 영위했던 학원사업을 프랜차이즈를 활용하여 수도권 외의 지역에도 양질의 교육 기회를 제공 하고 있으며, 또한 온라인 사업을 확장시켜 수익성을 강화하고, 다양한 방법의 교육 프로그램을 개발하여 세계적인 종합 교육기업이라는 비전을 달성하기 위해 매진할 것입니다. 앞서 사업의 내용에서 잠시 언급한 바와 같이 온라인 기반하의 컨텐츠를 재원생 위주의 공급에서 그 영역을 확대하여 재원생과 비재원생의 구분없이 모든 학생들에게 공급함으로서 시공의 제한을 넘어서는 전면적 성장을 준비하고 있습니다.또한 스마트폰, 스마트 패드등 급속도로 성장하고 있는 모바일기반의 시장에 진입하기 위하여 2010년도부터 교육용모바일 컨텐츠를 개발하여 2011년도부터 본격 런칭하여 변화하는 시장에 적극 대응하고 있습니다.2013년도부터는 유치원 재원생 대상의 컨텐츠 공급사업인 리틀체스 사업을 신규런칭하여 현재 전국 유치원에 당사의 활용영어 컨텐츠를 공급하고 있으며, 2015년도 하반기부터는 유아용 신규컨텐츠인 스마트스타잉글리쉬를 런칭하여 유아시장에도 다양한 컨텐츠를 양산, 공급하고 있습니다.또한 해외컨텐츠 수출부문은 2014년도부터 세계적인 도서유통회사인 IPG 나 중국의 Kiddie Academy, 태국의 DK, 베트남 AMES 등을 중심으로 북미, 중국, 중동, 동남아시아 등 전세계적으로 다양한 채널을 통하여 판매중에 있으며, 이는 향후 당사가 학원위주, 내수위주의 교육기업에서 컨텐츠 중심, 해외수출까지 이어지는 명실공히 활용영어 부문의 중심이 되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 단순 컨텐츠의 수출만이 아니고, 2016년도 부터는 중국 심천지역에서 중국 진띠(金地(금지)) 그룹과 합작법인 형태로 8월 미미영어 1호점을 시작으로 11월 2호점, 12월 3호점까지 개원하여 직접 학원을 운영하는 사업도 진행중에 있으며, 2017년 10월 프렌차이즈도 2호점까지 개원하는 등 그 사업 영역을 점차 확대하고 있습니다.향후 비영어권국가를 중심으로 글로벌 프렌차이즈 사업을 전개하여 대한민국 교육기업으로서 글로벌 강소기업이 되고자 최선의 노력하고 있습니다.

(5) 조직도다. 자회사의 사업현황(1) 자회사가 속한 업계의 현황

- JLS ACADEMY Inc.미국 시애틀의 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠번 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 미국내 가장 안전한 지역이라는 워싱턴주 시애틀에서 보다 다양한 체험을 학생들에게 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하였습니다. 신규진출한 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd. 국 내 이상 으로 높은 교육열과 최근 '두자녀 정책' 시행등으로 중국의 교육시장은 큰 관심을 받고 있습니다. 대한무역투자진흥공사(KOTRA)의 발표에 따르면 두자녀정책 시행으로 0~6세 조기교육 시장이 2020년 1,000억위안으로 연평균 17.6% 증 가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 배경을 바탕으로 최근 국내의 유수의 교육기업들이 중국 진출을 도전중에 있으며 조금씩 가시적인 결과를 내고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황

- JLS ACADEMY Inc.2009년 말에 설립되어 현재 캐나다 벤쿠버 분원과 더불어 미국 워싱턴주 시애틀에서 조기 유학 및 어학캠프 사업등을 진행하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하여 미국 대학입학을 원하는 유학생 니즈에 맞추어 사업을 진행하고 있습니다.그리고 당사의 중국교육사업(미미영어 등) 등과 연계하여 중국 현지 재원생들을 대상으로 유학사업을 확대할 계획을 갖고 있으며, 2017년 7월 1차 12명의 미미영어 재원생이 시애틀캠프에 참석하기도 하였습니다. - JLS China.co., Ltd.중국 심천을 주소재지로 국내의 안정성장과 더불어 글로벌 강소기업으로 가기 위한 중국현지법인입니다. 최근 4년간 컨텐츠 해외수출을 위하여 정진해온 바, 다수 국가와 다양한 유형의 수출계약을 해왔으며, 이러한 경험을 바탕으로 2015년부터 중국시장에 직접 진출을 위하여 준비하여 왔습니다. 중국 내 유수의 기업과 합작을 통하여 미미영어를 설립하여 2016년8월 1분원, 11월 2분원, 12월 3분원을 개원하였습니다.또한 2017년 10월 프렌차이즈도 2분원까지 오픈하였습니다.

(3) 자회사의 영업실적

- JLS ACADEMY Inc. 2017년 3분기 연누계매출액은 2,876백만원이며, 연누계순이익은 139백만원입니다 - JLS China.co., Ltd. 2017년 3분기 연누계매출액은 66백만원 이며, 연누계순손실은 1백만원 입니다* JLS China 매출은 중국내 합작법인인 미미영어에 교육 및 컨설팅 용역을 제공하여 발생하는 매출이며, 교 육용 교재 및 디지탈컨텐츠 매출은 국내 본사에서 직접수출로 산정합니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

학원사업	Off-line 학원매출	강의	학원 교육서비스 제공 ,해외사업	CHESS, ACE,매셀프 등	37,761	60.5%

On-line 학원매출	온라인컨텐츠	온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공	CHESS, ACE 등	9,152	14.7%

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	기타	기타	2,138	3.4%

교육 유관사업	상품	기타	교재 판매, 등	-	13,328	21.4%

합 계	62,379	100.0%

* 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

교육 유관 사업	상품	도서	교재	3,024(100.0)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 영업상 비공개로 합니다.

3. 설비에 관한 사항 가. 설비의 현황 등 (1) 설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울외	토지	31,757,655	-	-	-	31,757,655	-

건물	9,036,697	-	-	232,138	8,804,559	-

차량운반구	42,649	323	-	9,291	33,681	-

집기비품	690,703	213,283	-	199,857	704,129	-

기타의유형자산	2,344,327	1,996,030	-	767,937	3,572,420	-

합 계	43,872,031	2,209,636	-	1,209,223	44,872,443	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보)

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제25기3분기	제24기	제23기

학원사업	Off-line학원매출	강의	수 출	1,385,329	1,815,128	1,721,538

내 수	36,375,697	48,174,449	47,647,877

합 계	37,761,027	49,989,577	49,369,415

On-line학원매출	온라인컨텐츠	수출	214,257	191,855	67,701

내 수	8,937,447	11,286,766	11,270,153

합 계	9,151,704	11,478,621	11,337,854

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	내 수	2,138,023	2,890,959	2,708,539

합 계	2,138,023	2,890,959	2,708,539

교육유관사업	상품	교재판매 등	수 출	712,103	520,029	286,727

내 수	12,616,026	15,418,049	13,963,908

합 계	13,328,129	15,938,078	14,250,635

합 계	수 출	2,311,690	2,527,012	2,075,967

내 수	60,067,193	77,770,223	75,590,477

합 계	62,378,883	80,297,235	77,666,444

* 당 사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익,자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다.

(2) 판매경로

고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

각 분원에서 상담을 통해 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌)/카드로 결제합니다. 정상특.외실모(특목고 입시 전문 학습 사이트)에 회원가입을 한 후, 현금(고유계좌)/카드로 결제합니다.

(4) 판매전략

입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 별도의 수주상황은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY)

구분	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 288,156	330,429	USD 801,295	968,366

CAD 5,856	5,400	CAD 5,855	5,239

CNY 1,147,730	197,812	CNY 941,155	163,065

매출채권	USD 29,616	33,960	USD 12,865	15,548

CNY 150	26	-	-

합 계	567,627	-	1,152,218

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당분기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산등	56,763	(56,763)	115,222	(115,222)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금융자산

현금및현금성자산	3,248,482	7,142,121

금융부채

단기차입금	1,400,000	-

장기차입금	5,000,000	5,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및 현금성자산	32,485	(32,485)	71,421	(71,421)

이자비용

단기차입금	(14,000)	14,000	-	-

장기차입금	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,269,779 - - 3,269,779 매출채권및기타채권 5,635,226 - - 5,635,226 기타금융자산(유동) 3,106,325 - - 3,106,325 기타금융자산(비유동) 8,755,213 - - 8,755,213 합계 20,766,543 - - 20,766,543 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,160,007 - - 7,160,007 매출채권및기타채권 5,737,225 - - 5,737,225 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,267,680 - - 8,267,680 합계 22,674,112 - - 22,674,112 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,519,458 - - - 2,519,458 단기차입금 - - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,519,458 - 1,400,000 5,520,000 9,439,458 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,312,808 - - - 2,312,808 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,405,146 - - 5,520,000 7,832,808 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채합계 17,945,356 18,960,619 현금및현금성자산 차감 3,269,779 7,160,007 조정후 부채합계 14,675,577 11,800,612 자본합계 62,974,160 61,858,732 현금및현금성자산 차감 3,269,779 7,160,007 조정후 자본합계 59,704,381 54,698,725 조정후 부채 비율 24.6% 21.6% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기3분기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 876,891 795,635 632,964 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,312,043 1,446,772 1,533,769 - 연구개발비용 계 2,188,934 2,242,407 2,166,733 - 회계처리 판매비와 관리비등 1,373,768 1,588,149 1,177,310 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 815,166 654,258 989,423 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.51% 2.79% 2.79% - 나. 연구개발 실적 2003.6 ~ 2003.12 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2004.5 ~ 2006.12 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 2004.6 ~ 2005.6 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 2005.1 ~ 2006.5 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 2005.3 ~ 2005.6 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 2005.9 ~ 2006.4 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 2006. 3 ~ 2006.7 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2006.6 ~ 2006.8 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 2006.7 ~ 2006.12 ■ MS A Workbook, MS A Portfolio Book-Reading, Group Discussion, Informative Presentation, Listening, Writing, Book Report, Vocabulary 학습-영어완성을 목표로 Output수업 활성화-학습자 스스로 독립적이고 자기주도적 학습 2006.9 ~ 2006.12 ■ MS B Workbook, MS B Portfolio Book-Reading, Informative/Persuasive Presentation, Debate, Essay Writing, Listening, Book Report, Vocabulary 학습-Output수업을 지속 연계하여 Spoken Written Language Skill을 보다 풍부하고 세련되게 훈련-자신의 생각을 논리적이고 자신감 있게 정리 발표 2006.10 ~ 2007.2 ■ 발음 평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 2008.7~2009.2 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 2008.3~2008.12 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 2008.3~2008.12 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 2008.10~2009.6 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 2007.12~2008.8 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 2008.10~2009.10 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 2008.12~2009.12 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 2009.01~2010.12 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 2010.06~ 현재 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 5,000 1,400 - 6,400 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 5,000 1,400 - 6,400 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 5,000 1,400 - 6,400 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 당사의 제25기 3분기 및 비교 표시된 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제25기 3분기와 비교표시된 제24기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 아니하였습니다. 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 17,991 22,159 22,881 ㆍ현금및현금성자산 3,270 7,160 9,765 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 5,635 5,737 5,576 ㆍ기타유동금융자산 3,106 1,509 2,476 ㆍ기타유동자산 2,145 4,351 2,934 ㆍ재고자산 3,834 3,401 2,129 [비유동자산] 62,929 58,661 50,099 ㆍ기타비유동금융자산 8,755 8,268 8,137 ㆍ매도가능금융자산 1,526 - - ㆍ관계기업투자자산 504 506 497 ㆍ유형자산 47,788 44,867 34,575 ㆍ무형자산 4,356 5,020 6,890 자산총계 80,920 80,819 72,980 [유동부채] 10,703 11,654 10,447 [비유동부채] 7,243 7,307 2,578 부채총계 17,945 18,961 13,025 I.지배기업소유지분 62,974 61,859 59,966 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,116) (9,266) [기타포괄손익누계액] (110) (102) (159,) [이익잉여금] 33,976 32,935 31,251 II.비지배지분 - - (12) 자본총계 62,974 61,859 59,955 구분 (2017.1.1~2017.09.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 수익(매출액) 65,026 83,424 80,306 영업이익 8,683 8,679 6,876 기타이익 248 2,177 441 기타손실 348 1,531 897 금융수익 157 242 351 금융비용 145 134 - 법인세비용차감전순이익 8,596 9,432 6,770 당기순이익 6,738 7,280 5,269 기타포괄손익 (8) 57 (24) 총포괄손익 6,730 7,337 5,245 주당순이익(원) 451 488 355 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 ※ 자세한 사항은 "3.연결재무제표에 대한 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 요약 별도재무제표 당사의 제25기 3분기 및 비교 표시된 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제25기 3분기와 비교표시된 제24기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 아니하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 16,987 21,034 21,722 ㆍ현금및현금성자산 2,826 6,240 8,983 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 5,479 5,561 5,248 ㆍ기타유동금융자산 3,106 1,509 2,476 ㆍ기타유동자산 1,742 4,323 2,879 ㆍ재고자산 3,835 3,401 2,136 [비유동자산] 62,317 57,903 49,207 ㆍ기타비유동금융자산 8,751 8,263 8,132 ㆍ매도가능금융자산 1,500 - - ㆍ종속기업,관계기업에 대한 투자자산 830 748 658 ㆍ유형자산 46,881 43,872 33,548 ㆍ무형자산 4,356 5,020 6,870 자산총계 79,304 78,937 70,929 [유동부채] 9,120 9,685 8,226 [비유동부채] 7,243 7,307 2,578 부채총계 16,363 16,991 10,804 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,116) (9,266) [기타포괄손익누계액] (99) (106) (175) [이익잉여금] 33,932 33,027 31,426 자본총계 62,941 61,946 60,126 구분 (2017.1.1~2017.9.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 수익(매출액) 62,379 80,297 77,666 영업이익 8,540 8,585 7,303 기타이익 247 2,163 350 기타손실 339 1,531 978 금융수익 157 242 364 금융비용 145 134 - 법인세비용차감전순이익 8,460 9,325 7,038 당기순이익 6,602 7,197 5,537 기타포괄손익 7 68 (68) 총포괄손익 6,610 7,265 5,469 주당순이익(원) 442 482 371 ※ 자세한 사항은 "5.재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다 다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 적용하는 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 간주원가로서의 공정가치나 재평가액당사가 소유한 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ③ 종속기업 및 관계기업 투자지분당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준과 과거 회계기준에 따른 주요 조정내역은 다음과 같습니다. ① 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 54,507,927 9,535,368 44,972,559 조정사항 : 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (43,042) - (43,042) 상품평가손실충당금 조정 (24,718) - (24,718) 미지급금 조정 - 88,663 (88,663) 이연법인세 효과 조정 - 2,189,673 (2,189,673) 조정액 합계 9,998,978 2,278,336 7,720,342 한국채택국제회계기준 64,506,605 11,813,704 52,692,901 ② 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 64,439,336 13,261,908 51,177,428 조정사항: 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (52,944) - (52,944) 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 상품평가손실충당금 조정 (18,719) - (18,719) 감가상각비 조정 911,918 911,918 미지급금 조정 - 72,870 (72,870) 이연법인세 효과 조정 - 2,382,031 (2,382,031) 조정액 합계 10,808,031 2,454,901 8,353,130 한국채택국제회계기준 75,247,367 15,716,809 59,530,558 ③ 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 13,755,370 13,762,175 임차보증금 조정 (9,902) (9,902) 퇴직급여 조정 15,793 15,793 상품매출원가 5,998 5,998 감가상각비 조정 911,918 911,918 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 이연법인세 조정 (192,358) (192,358) 한국채택국제회계기준 14,388,157 14,394,962 ④ 2010년 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017 3분기보고서(최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 17,990,893,273 22,158,648,045 현금및현금성자산 3,269,779,334 7,160,007,292 매출채권 및 기타유동채권 5,635,226,303 5,737,225,195 기타유동금융자산 3,106,325,000 1,509,200,000 기타유동자산 2,144,831,882 4,351,449,347 재고자산 3,834,730,754 3,400,766,211 비유동자산 62,928,622,727 58,660,703,089 기타비유동금융자산 8,755,212,623 8,267,679,622 매도가능금융자산 1,525,802,500 관계기업에 대한 투자자산 503,863,624 505,676,786 유형자산 47,788,183,110 44,866,864,573 영업권 1,066,119,488 1,066,119,488 영업권 이외의 무형자산 3,289,441,382 3,954,362,620 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 자산총계 80,919,516,000 80,819,351,134 부채 유동부채 10,702,535,170 11,654,019,374 매입채무 및 기타유동채무 2,519,457,844 2,312,808,265 단기차입금 1,400,000,000 기타유동부채 6,783,077,326 9,341,211,109 비유동부채 7,242,821,077 7,306,599,797 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 520,000,000 520,000,000 기타비유동부채 70,800,000 45,800,000 이연법인세부채 1,652,021,077 1,740,799,797 부채총계 17,945,356,247 18,960,619,171 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,974,159,753 61,858,731,963 자본금 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (9,032,989,023) (9,116,102,023) 기타포괄손익누계액 (109,798,307) (101,610,143) 이익잉여금(결손금) 33,975,987,115 32,935,484,161 비지배지분 자본총계 62,974,159,753 61,858,731,963 자본과부채총계 80,919,516,000 80,819,351,134 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,975,916,379 65,026,035,850 20,687,041,997 63,061,195,312 매출원가 15,398,771,109 47,764,148,672 15,898,856,053 47,163,405,278 매출총이익 5,577,145,270 17,261,887,178 4,788,185,944 15,897,790,034 판매비와관리비 2,835,623,664 8,578,778,088 2,858,502,657 8,587,670,456 급여 1,542,974,678 4,614,877,336 1,400,057,558 4,457,025,034 감가상각비와 상각비 105,307,349 260,097,311 107,065,247 327,798,558 기타판매비와관리비 1,187,341,637 3,703,803,441 1,351,379,852 3,802,846,864 영업이익(손실) 2,741,521,606 8,683,109,090 1,929,683,287 7,310,119,578 기타이익 113,041,830 248,016,173 44,066,150 1,443,752,497 외환차익 8,264,627 11,261,598 2,799,063 10,948,473 외화환산이익 507,022 37,708 654,085 기타수익 104,777,203 236,247,553 41,229,379 1,432,149,939 기타손실 291,657,046 347,565,437 15,588,124 692,234,007 외환차손 6,731,690 21,995,632 3,782,194 6,027,050 외화환산손실 6,925,612 7,467,064 9,623,015 기타비용 284,925,356 318,644,193 4,338,866 676,583,942 금융수익 42,633,420 156,999,747 49,661,561 198,410,583 이자수익 41,933,420 148,446,147 49,661,561 182,510,583 배당금수익(금융수익) 700,000 8,553,600 15,900,000 금융비용 49,833,277 144,805,315 34,558,912 96,505,077 이자비용 49,833,277 144,805,315 34,558,912 96,505,077 법인세비용차감전순이익(손실) 2,555,706,533 8,595,754,258 1,973,263,962 8,163,543,574 법인세비용 526,221,450 1,857,727,904 423,947,963 1,777,340,911 당기순이익(손실) 2,029,485,083 6,738,026,354 1,549,315,999 6,386,202,663 기타포괄손익 54,896,880 (8,188,164) (100,404,807) (63,779,192) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 54,896,880 (8,188,164) (100,404,807) (63,779,192) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 54,896,880 (8,188,164) (100,404,807) (63,779,192) 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 총포괄손익 2,084,381,963 6,729,838,190 1,448,911,192 6,322,423,471 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,029,485,083 6,738,026,354 1,549,315,999 6,386,202,663 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,084,381,963 6,729,838,190 1,448,911,192 6,322,423,471 주당이익 기본주당이익(손실) 136 451 104 428 희석주당이익(손실) 136 451 104 428 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (159,077,080) 31,251,070,738 59,966,849,603 (11,658,927) 59,955,190,676 당기순이익(손실) 6,386,202,663 6,386,202,663 6,386,202,663 해외사업환산손익 (63,779,192) (63,779,192) (63,779,192) 연차배당 (5,595,361,800) (5,595,361,800) (5,595,361,800) 자기주식처분 227,300,000 227,300,000 227,300,000 기타거래-자기주식처분손실 종속기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 11,658,927 11,658,927 2016.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (222,856,272) 32,041,911,601 60,843,913,274 60,843,913,274 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (101,610,143) 32,935,484,161 61,858,731,963 61,858,731,963 당기순이익(손실) 6,738,026,354 6,738,026,354 6,738,026,354 해외사업환산손익 (8,188,164) (8,188,164) (8,188,164) 연차배당 (5,697,523,400) (5,697,523,400) (5,697,523,400) 자기주식처분 113,650,000 113,650,000 113,650,000 기타거래-자기주식처분손실 (30,537,000) (30,537,000) (30,537,000) 종속기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 2017.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (109,798,307) 33,975,987,115 62,974,159,753 62,974,159,753 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 9,102,078,082 7,342,969,020 당기순이익(손실) 6,738,026,354 6,386,202,663 당기순이익조정을 위한 가감 4,828,413,398 3,904,470,331 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (886,190,857) (1,449,464,734) 법인세납부(환급) (1,578,170,813) (1,498,239,240) 투자활동현금흐름 (8,617,890,155) (8,579,320,583) 이자수취 30,981,951 23,096,439 배당금수취 8,553,600 15,900,000 단기금융상품의 순감소 2,512,585,460 장기대여금의 감소 70,000,000 장기금융상품의 감소 관계기업에 대한 투자자산의 처분 30,000,000 보증금의 감소 452,893,150 758,000,000 유형자산의 처분 2,278,000,000 단기금융상품의 순증가 (1,626,042,588) 유형자산의 취득 (4,247,599,841) (12,486,684,154) 무형자산의 취득 (887,714,020) (464,565,421) 매도가능금융자산의 취득 (1,525,802,500) 보증금의 증가 (876,507,000) (1,229,000,000) 장기금융상품의 증가 (16,652,907) (16,652,907) 재무활동현금흐름 (4,367,828,715) (1,085,666,877) 임대보증금의 증가 440,000,000 단기차입금의 증가 2,900,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 자기주식의 처분 74,500,000 128,200,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 임대보증금의 감소 (962,000,000) 배당금지급 (5,697,523,400) (5,595,361,800) 이자지급 (144,805,315) (96,505,077) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,883,640,788) (2,322,018,440) 기초현금및현금성자산 7,160,007,292 9,764,672,711 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,587,170) (7,150,157) 기말현금및현금성자산 3,269,779,334 7,435,504,114 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 (주)우리별텔레콤과의 합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자 ( 40.66 % ) 입 니 다.(2) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당분기 전기 JLS Academy, Inc. 미국 12월 100.0 100.0 조기유학 및 단기유학캠프 등 JLS CHINA Co., Ltd. 중국 12월 100.0 100.0 교육관련 자문및 평가업 (3) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익 JLS Academy, Inc. 1,804,705 519,844 2,867,052 138,726 JLS CHINA Co., Ltd. 201,925 200,811 65,548 (1,247) 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 9월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 21,165백만원, 매도가능금융자산 1,526백만원, 당기손익인식금융자산 3,106백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 21,165백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,526백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 3,106백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,165백만원(전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정한 손실충당금은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 288,156 330,429 USD 801,295 968,366 CAD 5,856 5,400 CAD 5,855 5,239 CNY 1,147,730 197,812 CNY 941,155 163,065 매출채권 USD 29,616 33,960 USD 12,865 15,548 CNY 150 26 - - 합 계 567,627 - 1,152,218 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당분기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산등 56,763 (56,763) 115,222 (115,222) ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 3,248,482 7,142,121 금융부채 단기차입금 1,400,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및 현금성자산 32,485 (32,485) 71,421 (71,421) 이자비용 단기차입금 (14,000) 14,000 - - 장기차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,269,779 - - 3,269,779 매출채권및기타채권 5,635,226 - - 5,635,226 기타금융자산(유동) 3,106,325 - - 3,106,325 기타금융자산(비유동) 8,755,213 - - 8,755,213 합계 20,766,543 - - 20,766,543 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,160,007 - - 7,160,007 매출채권및기타채권 5,737,225 - - 5,737,225 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,267,680 - - 8,267,680 합계 22,674,112 - - 22,674,112 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,519,458 - - - 2,519,458 단기차입금 - - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,519,458 - 1,400,000 5,520,000 9,439,458 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,312,808 - - - 2,312,808 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,405,146 - - 5,520,000 7,832,808 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채합계 17,945,356 18,960,619 현금및현금성자산 차감 3,269,779 7,160,007 조정후 부채합계 14,675,577 11,800,612 자본합계 62,974,160 61,858,732 현금및현금성자산 차감 3,269,779 7,160,007 조정후 자본합계 59,704,381 54,698,725 조정후 부채 비율 24.6% 21.6% 5. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,269,779 3,269,779 7,160,007 7,160,007 매출채권및기타채권 5,635,226 5,635,226 5,737,225 5,737,225 기타금융자산(유동) 3,106,325 3,106,325 1,509,200 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,755,213 8,755,213 8,267,680 8,267,680 매도가능금융자산 1,525,803 1,525,803 - - 금융자산합계 22,292,346 22,292,346 22,674,112 22,674,112 금융부채 매입채무및기타채무 2,519,458 2,519,458 2,312,808 2,312,808 단기차입금 1,400,000 1,400,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 9,439,458 9,439,458 7,832,808 7,832,808 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 22,159 8,774 117,513 - 148,446 배당수익 - - 8,554 - 8,554 외환차이(당분기손익) (10,388) (6,765) - - (17,153) 평가/처분손익(당분기손익) - - (28,918)) - (28,918) 이자비용 - - - (144,805) (144,805) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 21,347 1,750 159,414 - 182,511 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당분기손익) (2,229) (1,819) - - (4,048) 평가/처분손익(당분기손익) - - 499,141 - 499,141 이자비용 - - - (96,505) (96,505) (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 3,106,325 - - 3,106,325 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,525,803 - (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금시재액 21,297 17,886 예적금 등 3,248,482 7,142,121 합계 3,269,779 7,160,007 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동자산 매출채권 5,075,937 5,092,951 대여금 500,000 500,000 미수금 58,609 143,297 미수수익 680 977 합계 5,635,226 5,737,225 8. 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 3,332,570 3,106,325 3,106,325 합계 3,332,570 3,106,325 3,106,325 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 1,296,105 1,446,500 1,446,500 ELS 37,290 62,700 62,700 합계 1,333,395 1,509,200 1,509,200 9. 기타금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융자산 50,074 33,422 보증금 8,303,489 7,880,122 현재가치할인차금 (78,350) (195,864) 장기대여금 480,000 550,000 합계 8,755,213 8,267,680 (2) 보증 금의 유효 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유효이자율 2.70%∼ 3.34% 2.90%∼ 3.75% 10. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 1,525,803 1,525,803 - - 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,931,772 3,995,945 선급비용 136,215 161,840 선급임차료 76,845 193,665 합계 2,144,832 4,351,449 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 상품 3,834,731 3,400,766 평가충당금 - - 합계 3,834,731 3,400,766 13. 관계기업투자자산 (1) 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 366,415 503,864 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 345,437 505,677 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 505,677 - - (1,813) 503,864 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 497,354 - - 995 498,349 (3) 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜홍당무 당분기 전분기 자산 4,552,664 3,958,359 부채 3,498,469 2,967,355 매출액 1,759,035 1,749,144 당기순이익 17,884 26,309 조정 내역> 순자산(a) 1,054,195 991,004 연결실체지분율(b) 33.3% 33.3% 순자산지분금액(c=a×b) 351,399 330,335 상표권 미상각잔액 (d) 38,873 54,422 영업권(e) 113,592 113,592 장부금액(c+d+e) 503,864 498,349 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,070,268 13,095,073 305,229 2,310,529 5,675,088 53,456,187 취득금액 - - 25,800 217,165 4,004,633 4,247,598 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 (15,986) (36,532) (6,985) (2,644) 176 (61,971) 분기말금액 32,054,282 13,058,541 324,044 2,525,050 9,679,897 57,641,814 감가상각누계액: 기초금액 - (3,412,447) (245,846) (1,600,269) (3,330,761) (8,589,323) 감가상각비 - (244,759) (46,701) (214,116) (767,937) (1,273,513) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - 3,412 6,189 (221) (175) 9,205 분기말금액 - (3,653,794) (286,358) (1,814,606) (4,098,873) (9,853,631) 장부금액: 기초금액 32,070,268 9,682,626 59,383 710,260 2,344,327 44,866,864 분기말금액 32,054,282 9,404,747 37,686 710,444 5,581,024 47,788,183 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 23,273,943 13,370,473 311,891 6,438,809 17,103,603 60,498,719 취득금액 9,664,783 752,150 - 369,010 1,700,741 12,486,684 처분금액 (877,900) (1,049,126) - (193,654) - (2,120,680) 해외사업환산 (19,582) (44,749) (12,844) (8,076) (68) (85,319) 기말금액 32,041,244 13,028,748 299,047 6,606,089 18,804,276 70,779,404 감가상각누계액: 기초금액 - (3,339,132) (231,272) (6,052,875) (16,300,525) (25,923,804) 감가상각비 - (253,663) (45,634) (195,285) (453,907) (948,489) 처분금액 - 264,239 - 191,962 - 456,201 해외사업환산 - 3,894 11,097 8,011 68 23,070 기말금액 - (3,324,662) (265,809) (6,048,187) (16,754,364) (26,393,022) 장부금액: 기초금액 23,273,943 10,031,341 80,619 385,934 803,078 34,574,915 기말금액 32,041,244 9,704,086 33,238 557,902 2,049,912 44,386,382 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,585,138 1,066,119 11,160,518 717,067 19,591,628 취득금액 18,989 53,559 815,166 887,714 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - - 9,549 9,549 분기말금액 81,775 6,638,697 1,066,119 11,985,233 717,067 20,488,891 감가상각누계액: 기초금액 (47,995) (6,190,701) - (7,615,396) (717,054) (14,571,146) 상각비 (5,320) (241,031) (1,309,074) (1,555,425) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - - 2,581 - 2,581 분기말금액 (53,315) (6,431,732) - (8,931,229) (717,054) (16,133,330) 장부금액: 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 분기말금액 28,460 206,965 1,066,119 3,054,004 13 4,355,561 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,301 6,734,206 1,066,119 10,898,570 718,567 19,479,763 취득금액 485 2,520 - 461,560 - 464,565 해외사업환산 - - - (2,715) - (2,715) 반기말금액 62,786 6,704,945 1,066,119 10,954,118 717,067 19,505,035 감가상각누계액: 기초금액 (42,512) (5,834,066) - (5,995,330) (718,004) (12,589,912) 상각비 (4,102) (381,262) - (1,488,086) - (1,873,450) 해외사업환산 - - - 3,080 - 3,080 반기말금액 (46,614) (6,184,767) - (7,095,364) (717,054) (14,043,799) 장부금액: 기초금액 19,789 900,140 1,066,119 4,903,240 563 6,889,851 반기말금액 16,172 520,178 1,066,119 3,858,754 13 5,461,236 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 319,718 300,989 미지급금 2,199,740 2,011,819 합계 2,519,458 2,312,808 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 3,713,633 5,555,950 예수금 475,519 1,014,092 미지급비용 1,040,390 1,577,083 당기법인세부채 1,511,150 1,151,702 반품충당부채 42,385 42,385 합계 6,783,077 9,341,212 18. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.292 2018.2.16. 1,400,000 - 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 40 참조) 19. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 연결실체는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 40 참조) 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 520,000 520,000 21. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 70,800 45,800 22. 자본 금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당분기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본 잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자 본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,510,213) 자기주식처분손실 (636,426) (605,889) 합계 (9,032,989) (9,116,102) 당분기 중 자기주식 10,000주를처분하였으며 이와 관련하여 자기주식처분손실이 31백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) (109,798) (101,610) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 29,610,969 28,570,466 합계 33,975,987 32,935,484 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 32,935,484 31,251,071 분기순이익 6,738,026 7,279,775 -조정:비지배지분 - - 배당금지급 (5,697,523) (5,595,362) 기말금액 33,975,987 32,935,484 27. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 15,543,113 48,131,048 15,521,191 47,768,318 프랜차이즈수익 2,192,050 6,538,897 2,161,121 6,464,051 상품매출액 3,240,753 10,356,091 3,004,730 8,828,826 합계 20,975,916 65,026,036 20,687,042 63,061,195 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 13,734,044 42,577,254 14,224,747 42,098,755 프랜차이즈수익 999,737 2,966,771 1,042,753 3,088,475 상품매출액 664,990 2,220,124 631,356 1,976,175 합계 15,398,771 47,764,149 15,898,856 47,163,405 29. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,207,743 3,681,297 1,121,458 3,589,482 퇴직급여 83,366 246,462 79,370 232,339 복리후생비 251,866 687,118 199,229 635,204 합계 1,542,975 4,614,877 1,400,057 4,457,025 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 11,646 73,407 23,397 95,150 통신비 19,534 52,902 14,001 47,432 수도광열비 4,987 6,195 7,053 15,921 세금과공과 10,102 23,810 12,857 36,200 임차료 82,392 400,096 136,020 425,079 보험료 752 7,311 10,823 22,558 접대비 4,678 13,266 2,916 8,058 견본비 - 151 - 219 광고선전비 19,350 53,028 22,105 48,727 운반비 35,562 135,471 16,495 88,241 건물관리비 1,325 91,952 51,330 136,051 소모품비 22,530 53,135 10,101 36,668 수선비 3,184 58,216 2,698 16,556 경상개발비 735 2,659 4,189 7,376 차량유지비 12,520 67,711 41,300 75,197 도서인쇄비 3,000 6,080 6,755 10,976 교육훈련비 1,319 3,587 441 405 지급수수료 953,725 2,654,826 988,899 2,732,033 합계 1,187,341 3,703,803 1,351,380 3,802,847 31. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 95,056 232,065 74,748 218,382 무형자산상각비 10,251 28,032 32,317 109,416 합계 105,307 260,097 107,065 327,798 32. 기타이익 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 단기금융자산평가이익 - - 38,461 단기금융자산처분이익 100,422 208,354 472,176 유형자산처분이익 - - 913,079 관계기업투자자산평가이익 - - 995 잡이익 4,355 27,893 7,439 합계 104,777 236,247 1,432,150 33. 기타손실 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,949 8,729 2,572 10,726 단기금융자산평가손실 243,942 226,245 - 단기금융자산처분손실 - 11,027 - 11,495 유형자산처분손실 - - 1,767 298,765 종속기업투자자산처분손실 - - - 65,285 기타의대손상각비 - - - 289,666 지분법손실 - 1,813 - - 잡손실 - - - 647 기타금융상품거래수수료 36,034 70,830 - - 합계 284,925 318,644 4,339 676,584 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법 인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.0%(전분기:21.8%)입니다. 35. 지배회사지분에 대한 주당손익 지배회사지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배회사지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,029,485 6,738,026 1,549,316 6,386,203 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,933,394 14,897,269 14,919,691 기본주당손익(원) 136 451 104 428 (2) 지배회사지분에 대한 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,029,485 6,738,026 1,549,316 6,386,203 희석주산정을 위한가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,933,394 14,897,269 14,919,691 희석주당손익(원) 136 451 104 428 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 249,741 518,448 430,280 1,280,408 판매된 재고자산 729,224 2,505,571 753,304 2,319,931 매입된 재고자산 978,965 3,024,018 1,183,584 3,600,339 종업원급여 3,571,823 10,624,887 3,418,681 10,359,178 감가상각비및무형자산상각비 1,014,023 2,828,938 975,544 2,821,941 기타비용 12,983,559 40,668,978 13,731,778 40,593,781 합계 18,298,629 56,628,374 18,879,307 56,094,831 37. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 당분기 전분기 ㈜홍당무 매입액 1,350,768 2,023,729 지급수수료 등 25,097 7,307 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 당분기 전분기 ㈜홍당무 매입채무 등 64,335 78,074 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 542,534 673,178 퇴직급여 39,805 45,838 합계 582,339 719,016 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,273,514 948,489 유형자산처분이익 (913,079) 유형자산처분손실 298,765 무형자산상각비 1,555,425 1,873,452 종속기업투자자산처분손실 354,951 단기금융자산평가손실 226,245 - 단기금융자산평가이익 (38,461) 단기금융자산처분손실 11,027 11,495 지분법손실 1,813 - 관계기업투자자산평가이익 (995) 임차료 116,820 157,625 이자수익 (148,199) (182,511) 이자비용 144,805 96,505 배당금수익 (8,554) (15,900) 단기금융자산처분이익 (208,354) (472,176) 법인세비용 1,857,453 1,777,341 외화환산이익 (507) (654) 외화환산손실 6,925 9,623 합계 4,828,413 3,904,470 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 17,183 (78,113) 미수금의 감소(증가) 84,688 (2,279) 미수수익의 감소(증가) - 선급금의 감소(증가) 2,425,743 22,034 선급비용의 감소(증가) 25,625 (26,327) 재고자산의 감소(증가) (433,965) (1,179,980) 매입채무의 증가(감소) 18,729 82,469 미지급금의 증가(감소) 187,921 99,891 예수금의 증가(감소) (538,573) 168,870 선수금의 증가(감소) (2,203,886) (1,347,494) 미지급비용의 증가(감소) (536,693) 779,940 예수보증금의 증가(감소) 25,000 12,600 해외사업환산손익의 변동 42,037 18,924 합계 (886,191) (1,449,465) 39. 배 당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,698백만원은 2017년 3월에 지급되었습니다. 40. 우발채 무와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,000,000 1,400,000 합 계 5,500,000 1,400,000 (2) 당반말 현재 연결실체의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,380,892 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 157,215 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,538,107 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 연 결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 582,451 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 1,149,786 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당분기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 41. 지역부문별정보 (1) 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 60,116,133 908,594 3,815,110 186,199 65,026,036 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 58,969,978 1,191,148 2,798,548 101,521 63,061,195 (2) 연결실체의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 16,987,183,671 21,033,806,463 현금및현금성자산 2,825,529,088 6,240,091,007 매출채권 및 기타유동채권 5,478,788,098 5,560,576,572 기타유동금융자산 3,106,325,000 1,509,200,000 기타유동자산 1,741,810,731 4,323,172,673 재고자산 3,834,730,754 3,400,766,211 비유동자산 62,317,085,549 57,903,002,168 기타비유동금융자산 8,750,625,823 8,262,845,622 매도가능금융자산 1,499,950,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 829,900,841 747,643,150 유형자산 46,881,048,015 43,872,031,288 영업권 1,066,119,488 1,066,119,488 영업권 이외의 무형자산 3,289,441,382 3,954,362,620 자산총계 79,304,269,220 78,936,808,631 부채 유동부채 9,120,335,480 9,684,580,193 매입채무 및 기타유동채무 2,001,764,082 1,935,287,921 단기차입금 1,400,000,000 기타유동부채 5,718,571,398 7,749,292,272 비유동부채 7,242,821,077 7,306,599,797 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 520,000,000 520,000,000 기타비유동부채 70,800,000 45,800,000 이연법인세부채 1,652,021,077 1,740,799,797 부채총계 16,363,156,557 16,991,179,990 자본 자본금 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (9,032,989,023) (9,116,102,023) 기타포괄손익누계액 (98,914,332) (106,448,350) 이익잉여금(결손금) 33,932,056,050 33,027,219,046 자본총계 62,941,112,663 61,945,628,641 자본과부채총계 79,304,269,220 78,936,808,631 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,862,315,949 62,378,883,028 19,929,230,084 60,557,303,709 매출원가 15,463,004,948 48,049,595,924 16,020,804,168 47,507,160,653 매출총이익 4,399,311,001 14,329,287,104 3,908,425,916 13,050,143,056 판매비와관리비 1,806,072,334 5,789,493,893 1,974,694,640 5,959,909,740 급여 1,263,549,384 3,817,401,600 1,174,724,991 3,698,052,381 기타판매비와관리비 458,926,523 1,776,285,419 709,716,497 1,995,361,565 감가상각비와 상각비 83,596,427 195,806,874 90,253,152 266,495,794 영업이익(손실) 2,593,238,667 8,539,793,211 1,933,731,276 7,090,233,316 기타이익 112,247,469 246,771,922 43,414,346 1,440,002,947 외환차익 7,470,266 10,017,347 2,147,259 8,194,051 외화환산이익 507,022 37,708 654,085 기타수익 104,777,203 236,247,553 41,229,379 1,431,154,811 기타손실 288,089,034 338,698,653 15,445,809 691,639,726 외환차손 3,163,678 14,942,010 3,639,879 5,432,769 외화환산손실 6,925,612 7,467,064 9,623,015 기타비용 284,925,356 316,831,031 4,338,866 676,583,942 금융수익 42,529,074 156,752,830 49,622,570 198,371,213 이자수익 41,829,074 148,199,230 49,622,570 182,471,213 배당금수익(금융수익) 700,000 8,553,600 15,900,000 금융비용 49,833,277 144,805,315 34,558,912 96,505,077 이자비용 49,833,277 144,805,315 34,558,912 96,505,077 법인세비용차감전순이익(손실) 2,410,092,899 8,459,813,995 1,976,763,471 7,940,462,673 법인세비용 526,219,633 1,857,453,591 423,947,963 1,777,340,911 당기순이익(손실) 1,883,873,266 6,602,360,404 1,552,815,508 6,163,121,762 기타포괄손익 46,076,385 7,534,018 (71,670,674) (6,714,668) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 46,076,385 7,534,018 (71,670,674) (6,714,668) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 46,076,385 7,534,018 (71,670,674) (6,714,668) 총포괄손익 1,929,949,651 6,609,894,422 1,481,144,834 6,156,407,094 주당이익 기본주당이익(손실) 126 442 104 413 희석주당이익(손실) 126 442 104 413 자본변동표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (174,798,953) 31,425,635,403 60,125,692,395 당기순이익(손실) 6,163,121,762 6,163,121,762 해외사업환산손익 (6,714,668) (6,714,668) 연차배당 (5,595,361,800) (5,595,361,800) 자기주식처분 227,300,000 227,300,000 기타거래-자기주식처분손실 2016.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (181,513,621) 31,993,395,365 60,836,739,689 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (106,448,350) 33,027,219,046 61,945,628,641 당기순이익(손실) 6,602,360,404 6,602,360,404 해외사업환산손익 7,534,018 7,534,018 연차배당 (5,697,523,400) (5,697,523,400) 자기주식처분 113,650,000 113,650,000 기타거래-자기주식처분손실 (30,537,000) (30,537,000) 2017.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (98,914,332) 33,932,056,050 62,941,112,663 현금흐름표 제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 9,606,276,767 7,831,816,060 당기순이익(손실) 6,602,360,404 6,163,121,762 당기순이익조정을 위한 가감 4,762,309,799 3,844,202,065 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (180,222,623) (677,268,527) 법인세납부(환급) (1,578,170,813) (1,498,239,240) 투자활동현금흐름 (8,646,422,801) (8,663,964,900) 이자수취 30,981,951 23,057,069 배당금수취 8,553,600 15,900,000 단기금융상품의 순감소 2,512,585,460 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 70,000,000 종속기업 투자자산의 처분 30,000,000 보증금의 감소 452,893,150 758,000,000 유형자산의 처분 2,278,000,000 단기금융상품의 순증가 (1,626,042,588) 유형자산의 취득 (4,219,727,296) (12,481,204,951) 매도가능금융자산의 취득 (1,499,950,000) 무형자산의 취득 (887,714,020) (464,565,421) 종속기업 투자자산의 취득 (82,257,691) (90,084,150) 보증금의 증가 (876,507,000) (1,229,000,000) 장기금융상품의 증가 (16,652,907) (16,652,907) 재무활동현금흐름 (4,367,828,715) (1,085,666,877) 단기차입금의 증가 2,900,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 임대보증금의 증가 440,000,000 자기주식의 처분 74,500,000 128,200,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 임대보증금의 감소 (962,000,000) 배당금지급 (5,697,523,400) (5,595,361,800) 이자지급 (144,805,315) (96,505,077) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,407,974,749) (1,917,815,717) 기초현금및현금성자산 6,240,091,007 8,982,647,546 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,587,170) (7,150,157) 기말현금및현금성자산 2,825,529,088 7,057,681,672 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계 자 ( 40.66 % ) 입니 다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간 에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 9월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 17,055백만원, 매도가능금융자산 1,500백만원, 당기손익인식금융자산 3,106백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 17,055 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500 백만원 이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 3,106백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 17,055 백만원 (전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정한 손실충당금은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 46,138 52,907 USD 130,073 157,194 CAD 5,856 5,400 CAD 5,855 5,239 CNY 180,346 31,083 CNY 313,517 54,320 매출채권 USD 29,616 33,960 USD 12,865 15,548 CNY 150 26 - - 합 계 123,376 232,301 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 12,338 (12,338) 23,230 (23,230) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 2,820,163 6,236,704 금융부채 단기차입금 1,400,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 보 고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 282,016 (282,016) 62,367 (62,367)) 이자비용 단기차입금 (14,000) 14,000 - - 장기차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,825,529 6,240,091 기타금융자산(유동) 3,106,325 1,509,200 매출채권및기타채권 5,478,788 5,560,577 기타금융자산(비유동) 8,750,626 8,262,846 합 계 20,161,268 21,572,714 ② 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,825,529 - - 6,971,301 기타금융자산(유동) 3,106,325 - - 917,395 매출채권및기타채권 5,478,788 - - 5,344,394 기타금융자산(비유동) 8,750,626 - - 8,413,123 합계 20,161,268 - - 21,646,213 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,240,091 - - 6,240,091 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 매출채권및기타채권 5,560,577 - - 5,560,577 기타금융자산(비유동) 8,262,846 - - 8,262,846 합계 21,572,714 - - 21,572,714 (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,001,764 - - - 2,001,764 단기차입금 - - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,001,764 - 1,400,000 5,520,000 8,921,764 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 1,935,288 - - - 1,935,288 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 1,935,288 - - 5,520,000 7,455,288 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채합계 16,363,157 16,991,180 현금및현금성자산 차감 2,825,529 6,240,091 조정후 부채합계 13,537,628 10,751,089 자본합계 62,941,113 61,945,629 현금및현금성자산 차감 2,825,529 6,240,091 조정후 자본합계 60,115,584 55,705,538 조정후 부채 비율 22.5% 19.3% 5. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,825,529 2,825,529 6,240,091 6,240,091 매출채권및기타채권 5,478,788 5,478,788 5,560,577 5,560,577 기타금융자산(유동) 3,106,325 3,106,325 1,509,200 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,750,626 8,750,626 8,262,846 8,262,846 매도가능금융자산 1,499,950 1,499,950 - - 금융자산합계 21,661,218 21,661,218 21,572,714 21,572,714 금융부채 매입채무및기타채무 2,001,764 2,001,764 1,935,288 1,935,288 단기차입금 1,400,000 1,400,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 8,921,764 8,921,764 7,455,288 7,455,288 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 21,912 8,774 117,513 - 148,199 배당수익 - - 8,554 - 8,554 외환차이(당분기손익) (6,929) (4,414) - - (11,343) 평가/처분손익(당분기손익) - - (28,918)) - (28,918) 이자비용 - - - (144,805) (144,805) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 20,807 2,250 159,414 - 182,471 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당분기손익) (4,389) (1,819) - - (6,208) 평가/처분손익(당분기손익) - - 499,141 - 499,141 이자비용 - - - (96,505) (96,505) (4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 3,106,325 - - 3,106,325 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,499,950 - (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금시재액 5,366 3,387 예적금 등 2,820,163 6,236,704 합계 2,825,529 6,240,091 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동자산 매출채권 4,920,105 4,916,391 대여금 500,000 500,000 미수금 58,002 143,209 미수수익 681 977 합계 5,478,788 5,560,577 8 . 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 3,332,570 3,106,325 3,106,325 합계 3,332,570 3,106,325 3,106,325 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 1,296,105 1,446,500 1,446,500 ELS 37,290 62,700 62,700 합계 1,333,395 1,509,200 1,509,200 9. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융자산 50,075 33,422 보증금 8,298,902 7,875,288 장기대여금 480,000 550,000 현재가치할인차금 (78,351) (195,864) 합계 8,750,626 8,262,846 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유효이자율 2.70%~3.34% 2.90%∼3.75% 10. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 1,499,950 1,499,950 - - 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,528,751 3,967,668 선급비용 136,215 161,840 선급임차료 76,845 193,665 합계 1,741,811 4,323,173 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상품 3,834,731 3,400,766 평가충당금 - - 합계 3,834,731 3,400,766 13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당분기 전기 JLS CHINA CO.,LTD 종속기업 100.0 중국 172,342 90,084 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100.0 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 480,007 합계 829,901 747,643 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 267,636 82,258 - 349,894 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 747,643 82,258 - 829,901 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 177,552 90,084 - 267,636 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 657,559 90,084 - 747,643 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 31,757,655 12,380,682 114,624 2,205,575 5,675,088 52,133,624 취득금액 215,094 4,004,633 4,219,727 처분금액 - 해외사업환산 2,761 2,664 176 5,601 분기말금액 31,757,655 12,380,682 117,385 2,423,333 9,679,897 56,358,952 감가상각누계액: 기초금액 - (3,343,985) (71,975) (1,514,872) (3,330,761) (8,261,593) 감가상각비 (232,138) (9,291) (199,857) (767,937) (1,209,223) 처분금액 - 해외사업환산 (2,438) (4,475) (175) (7,088) 분기말금액 - (3,576,123) (83,704) (1,719,204) (4,098,873) (9,477,904) 장부금액: 기초금액 31,757,655 9,036,697 42,649 690,703 2,344,327 43,872,031 분기말금액 31,757,655 8,804,559 33,681 704,129 5,581,024 46,881,048 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 22,970,772 12,677,658 127,044 6,225,435 17,103,603 59,104,512 취득금액 9,664,783 752,150 - 363,531 1,700,741 12,481,205 처분금액 (877,900) (1,049,126) - (77,301) - (2,004,327) 해외사업환산 - - (905) (1,809) (68) (2,782) 분기말금액 31,757,655 12,380,682 126,139 6,509,856 18,804,276 69,578,608 감가상각누계액: 기초금액 - (3,290,058) (108,864) (5,856,930) (16,300,525) (25,556,377) 감가상각비 - (240,787) (11,281) (181,211) (453,907) (887,186) 처분금액 - 264,239 - 76,402 - 340,641 해외사업환산 - - 1,258 2,026 68 3,352 분기말금액 - (3,266,606) (118,887) (5,959,713) (16,754,364) (26,099,570) 장부금액: 기초금액 22,970,772 9,387,600 18,180 368,505 803,078 33,548,135 분기말금액 31,757,655 9,114,076 7,252 550,143 2,049,912 43,479,038 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,704,945 1,066,119 11,160,518 717,067 19,711,435 취득금액 18,989 53,559 815,166 887,714 해외사업환산 9,549 9,549 분기말금액 81,775 6,758,504 1,066,119 11,985,233 717,067 20,608,698 감가상각누계액: 기초금액 (47,995) (6,310,508) - (7,615,396) (717,054) (14,690,953) 상각비 (5,320) (241,031) (1,309,074) (1,555,425) 해외사업환산 (6,759) (6,759) 분기말금액 (53,315) (6,551,539) - (8,931,229) (717,054) (16,253,137) 장부금액: 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 분기말금액 28,460 206,965 1,066,119 3,054,004 13 4,355,561 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,301 6,702,425 1,066,119 10,495,273 717,067 19,043,185 취득금액 485 2,520 - 461,560 - 464,565 해외사업환산 - - - (2,715) - (2,715) 분기말금액 62,786 6,704,945 1,066,119 10,954,118 717,067 19,505,035 감가상각누계액: 기초금액 (42,512) (5,803,505) - (5,610,358) (717,054) (12,173,429) 상각비 (4,102) (381,262) - (1,488,086) - (1,873,450) 해외사업환산 - - - 3,080 - 3,080 분기말금액 (46,614) (6,184,767) - (7,095,364) (717,054) (14,043,799) 장부금액: 기초금액 19,789 898,920 1,066,119 4,884,915 13 6,869,756 분기말금액 16,172 520,178 1,066,119 3,858,754 13 5,461,236 16. 매입채무 와 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 319,718 300,989 미지급금 1,682,046 1,634,299 합계 2,001,764 1,935,288 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 2,649,380 3,964,732 예수금 475,519 1,014,092 미지급비용 1,040,137 1,576,381 당기법인세부채 1,511,150 1,151,702 반품충당부채 42,385 42,385 합계 5,718,571 7,749,292 18. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.292 2018.2.16. 1,400,000 - 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 40참조) 19. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 40참조). 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 520,000 520,000 21. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 70,800 45,800 22. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당분기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다. (2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,510,213) 자기주식처분손실 (636,426) (605,889) 합계 (9,032,989) (9,116,102) 당분기 중 자기주식 10,000주를처분하였으며 이와 관련하여 자기주식처분손실이 31백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) (98,914) (106,448) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 29,567,038 28,662,201 합계 33,932,056 33,027,219 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 33,027,219 31,425,635 분기순이익 6,602,360 7,196,946 배당금지급 (5,697,523) (5,595,362) 기말금액 33,932,056 33,027,219 27. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 14,450,791 45,549,443 14,785,806 45,313,526 프랜차이즈수익 2,192,050 6,538,897 2,161,121 6,464,051 상품매출액 3,219,475 10,290,543 2,982,303 8,779,727 합계 19,862,316 62,378,883 19,929,230 60,557,304 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 13,734,044 42,577,254 14,224,747 42,098,755 프랜차이즈매출원가 999,737 2,966,771 1,042,753 3,088,475 상품매출원가 729,224 2,505,571 753,304 2,319,931 합계 15,463,005 48,049,596 16,020,804 47,507,161 29. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,018,167 3,111,665 965,658 3,039,865 퇴직급여 83,366 246,463 79,370 232,339 복리후생비 162,016 459,274 129,697 425,848 합계 1,263,549 3,817,402 1,174,725 3,698,052 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 5,637 35,925 19,805 64,621 통신비 16,807 45,085 11,193 38,959 수도광열비 4,987 6,195 7,053 15,921 세금과공과 10,057 23,673 31,754 35,853 임차료 25,437 220,260 107,404 318,087 보험료 752 7,311 10,823 22,558 접대비 4,198 12,063 2,624 7,547 견본비 151 219 광고선전비 19,350 53,028 22,105 48,727 운반비 428 13,852 2,331 7,152 건물관리비 825 90,283 50,819 134,753 소모품비 22,244 52,326 9,414 34,536 수선비 555 50,684 460 8,481 경상개발비 735 2,659 4,189 7,376 차량유지비 5,005 14,345 7,667 20,710 도서인쇄비 1,370 4,225 2,034 4,144 교육훈련비 1,319 3,587 (36) 지급수수료 339,221 1,140,633 420,041 1,225,754 합계 458,927 1,776,285 709,716 1,995,362 31. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 73,345 167,775 57,936 157,079 무형자산상각비 10,251 28,032 32,317 109,417 합계 83,596 195,807 90,253 266,496 32. 기타이익 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 단기매매증권처분이익 100,422 208,354 472,176 유형자산처분이익 - - 913,079 단기매매증권평가이익 - - 38,461 잡이익 4,355 27,893 7,439 합계 104,777 236,247 1,431,155 33. 기타손실 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,949 8,729 2,572 10,726 유형자산처분손실 1,767 298,765 단기금융자산평가손실 243,942 226,245 - - 단기금융자산처분손실 11,027 - 11,495 종속기업투자자산처분손실 - 65,285 기타금융상품거래수수료 36,035 70,830 - - 기타의대손상각비 - 289,666 잡손실 - 647 합계 284,926 316,831 4,339 676,584 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.0%(전분기:22.4%)입니다.35. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 1,883,873 6,602,360 1,552,816 6,163,122 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,933,394 14,930,918 14.919.691 기본주당손익(원) 126 442 104 413 (2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 1,883,873 6,602,360 1,552,816 6,163,122 희석주산정을 위한가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,933,394 14,930,918 14.919.691 희석주당손익(원) 126 442 104 413 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 249,741 518,448 430,280 1,280,409 판매된 재고자산 729,224 2,505,571 753,304 2,319,930 매입된 재고자산 978,965 3,024,018 1,183,584 3,600,339 종업원급여 3,292,397 9,827,411 3,193,348 9,600,206 감가상각비및무형자산상각비 992,312 2,764,648 958,732 2,760,638 기타비용 12,255,144 38,741,460 13,090,115 38,786,296 합계 17,269,077 53,839,090 17,995,499 53,467,070 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출액 285,447 343,755 관계기업 ㈜홍당무 매입액 1,350,768 2,023,729 지급수수료 등 25,097 7,307 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출채권 65,346 101,426 관계기업 ㈜홍당무 매입채무등 64,335 78,074 기타채권 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 542,534 673,178 퇴직급여 39,805 45,838 합계 582,339 719,016 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,209,223 887,186 무형자산상각비 1,555,425 1,873,451 임차료 116,820 157,625 이자수익 (148,199) (182,471) 배당금수익 (8,554) (15,900) 이자비용 144,805 96,505 단기금융상품처분이익 (208,354) (472,175) 단기금융상품평가손실 226,245 단기금융상품평가이익 - (38,460) 단기금융상품처분손실 11,027 11,495 유형자산처분손실 - 298,765 유형자산처분이익 - (913,079) 법인세비용 1,857,454 1,777,341 종속기업투자자산처분손실 - 65,284 외화환산이익 (507) (654) 외화환산손실 6,926 9,623 기타의대손상각비 - 289,666 합계 4,762,310 3,844,202 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,546) (276,235) 미수금의 감소(증가) 85,207 (850) 선급금의 감소(증가) 2,438,917 328,368 선급비용의 감소(증가) 25,625 (26,327) 재고자산의 감소(증가) (433,965) (1,179,980) 매입채무의 증가(감소) 18,729 95,400 미지급금의 증가(감소) 47,747 (150,243) 예수금의 증가(감소) (538,573) 168,870 선수금의 증가(감소) (1,315,352) (433,049) 미지급비용의 증가(감소) (536,244) 791,828 예수보증금의 증가(감소) 25,000 12,600 해외사업환산손익의 변동 6,232 (7,651) 합계 (180,223 (677,269) 39. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,698백만원은 2017년 3월에 지급되었습니다. 40. 우발채무와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,000,000 1,400,000 합 계 5,500,000 1,400,000 (2) 당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,380,892 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 157,215 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,538,107 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 당사 가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 582,451 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험(주) 1,149,786 이행보증보험증권 계약이행보증 등 (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당분기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 41. 지역부문별정보 (1) 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 60,210,292 1,099,882 948,058 120,651 62,378,883 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 58,969,978 1,191,148 343,756 52,422 60,557,304 (2) 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기3분기 매출채권 5,076 - - 선급금 1,932 - - 합 계 9,000, - - 제24기 매출채권 5,093 - - 선급금 3,996 - - 합 계 9,089 - - 제23기 매출채권 4,576 - - 선급금 2,555 - - 합 계 7,131 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 43 ① 대손처리액(상각채권액) - - 43 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 43 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,011 - - - 5,011 특수관계자 65 - - - 65 계 5,076 - - - 5,076 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 비고 교육사업 상품 3,835 3,401 2,129 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.74 4.21 2.92 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.92 1.16 1.45 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2017년 제 25기 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2017년 09월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 3,835 3,835 - 3,835 - 합 계 3,835 3,835 - 3,835 - 다. 공정가치(연결기준) (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,269,779 3,269,779 7,160,007 7,160,007 매출채권및기타채권 5,635,226 5,635,226 5,737,225 5,737,225 기타금융자산(유동) 3,106,325 3,106,325 1,509,200 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,755,213 8,755,213 8,267,680 8,267,680 매도가능금융자산 1,525,803 1,525,803 - - 금융자산합계 22,292,346 22,292,346 22,674,112 22,674,112 금융부채 매입채무및기타채무 2,519,458 2,519,458 2,312,808 2,312,808 단기차입금 1,400,000 1,400,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 9,439,458 9,439,458 7,832,808 7,832,808 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 22,159 8,774 117,513 - 148,446 배당수익 - - 8,554 - 8,554 외환차이(당분기손익) (10,388) (6,765) - - (17,153) 평가/처분손익(당분기손익) - - (28,918)) - (28,918) 이자비용 - - - (144,805) (144,805) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 21,347 1,750 159,414 - 182,511 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당분기손익) (2,229) (1,819) - - (4,048) 평가/처분손익(당분기손익) - - 499,141 - 499,141 이자비용 - - - (96,505) (96,505) (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 3,106,325 - - 3,106,325 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,525,803 - (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환잔액액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 반기 한길회계법인 반기검토 - 제24기(전기) 한길회계법인 적정 - 제23기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 - 제24기(전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 392 제23기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 483 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최영기 - 미국 University of Rochester 박사-서울대학교 사범대학 수학과교수 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원센터 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분투자의 건(홍당무) 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 5 2015.12.29 유형자산(잠실242 토지,건물) 취득의 건 (98억원) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 5 2017.05.26 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 6 2017.06.26 타법인지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 2015년 3월 20일 정기주주총회에서 사외이사를 선임하였으며, 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 유재규(출석율:100%) 최영기(출석율:100%) 2015.3.20 퇴임 2015.3.20 선임 찬반 찬반 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 찬성 - - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 찬성 - - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 찬성 - - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 찬성 - - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 찬성 - - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 찬성 - - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 찬성 - - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 찬성 - - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 찬성 - - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 찬성 - - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 찬성 - - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 찬성 - - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 찬성 - - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 - - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 찬성 - - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 찬성 - - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 찬성 - - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 찬성 - - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 찬성 - - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 찬성 - - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 찬성 - - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 찬성 - - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 찬성 - - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 찬성 - - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 - - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 찬성 - - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 찬성 - - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 찬성 - - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 찬성 - - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 찬성 - - 1 2015.01.26 타법인 지분 투자의 건(홍당무) 가결 찬성 - - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 찬성 - - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 찬성 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 찬성 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 찬성 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 찬성 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 찬성 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 찬성 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 찬성 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 찬성 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 찬성 - 4 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 찬성 - 5 2017.05.26 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - 6 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 투자의 건(홍당무) 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식 처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 5 2017.05.26 자기주식 처분 결정(10,000주) 가결 - 6 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드 퓨처) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제27조에 의해 시행되고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허건행 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허영준 특수관계인 보통주 23,500 0.15 23,500 0.15 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 허정원 특수관계인 보통주 8,425 0.05 8,425 0.05 - 계 보통주 6,373,980 40.66 6,373,980 40.66 - 기타 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출일 현재 (2017년 09월 30일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다.* 상기 기초 및 기말 지분율은 2017년 09월 30일 기준 발행주식총수(15,677,552주)를 반영한 비율입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42% - KB자산운용 1,985,187 12.66% - 우리사주조합 60,748 0.39% 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,365 99.74% 5,661,877 36.11% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2017년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 7,650 7,560 7,510 7,410 7,610 7,600 최 저 7,530 7,420 7,390 7,220 7,410 7,480 월간거래량 505,387 560,445 512,202 353,687 517,366 332,385 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)케이티 (1986~2014) KAIST 입학 사정관 - - 3년 2020년 03월 02일 허용석 남 1958.03 이사 등기임원 상근 교육연구원장 -한양대 기계과-현대,삼성 근무 5,552,582 - 31년 2019년 03월 17일 이승은 여 1963.07 상무 미등기임원 상근 경영총괄 -가톨릭대 영문과 -삼성물산 근무 255,991 - 11년 - 김동우 남 1958.11 감사 등기임원 비상근 감사 -동국대 -1982년 사법고시 합격 -변호사 - - 9년 2019년 03월 17일 최영기 남 1959.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미국 University of Rochester 박사-서울대학교 사범대학수학과교수 - - 1년 2019년 03월 17일 나. 직원 현황 당사는 총 263명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2017년도 3분기 기준의 1인당 평균급여액은 27백만원이며, 전직원의 2017년 3분기 급여 총액은 7,152백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 80 2 16 4 102 7.2 2,836 28 - 교육사업 여 87 2 38 2 129 5.5 3,180 25 - R D 남 7 0 0 0 7 10.8 350 50 - R D 여 12 0 8 5 25 3.5 785 31 - 합 계 186 4 62 11 263 6.1 7,152 27 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 468 78 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 446 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23 23 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다.) 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사 JLS ACADEMY,INC는 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 미국시애틀 현지법인으로 조기유학 및 단기유학캠프 등의 사업을 영위하고 있습니다.계열회사 JLS China co.,Ltd도 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 중국심천 소재 현지법인으로 중국내 교육사업을 영위하기 위하여 2016년에 설립하였습니다. (1) 최근 결산기 계열회사 현황 회사명 사업내용 설립일자 결산기 최 근 결 산 기 실 적(17.09.30 현재) (단위:백만원) 지주비율(%) 비고 매출액 매출총이익 세공제후순이익 배당율 자본금 자본합계 JLS ACADEMY,INC. 유학 2009년 12.31 2,867 2,867 139 - 178 520 100.0 - JLS China.co.,Ltd.. 교육 2016년 12.31 66 66 (1) - 172 201 100.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100 178 - - - 500,000 100 178 1,805 139 (주)홍당무 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 480 - - - 33,333 33.3 480 4,556 18 JLS China.co.,Ltd.. 2016.04.01 교육 등 90 - 100 90 - 82 - - 100 172 202 -1 (주)포워드퓨처 2017.06.28 캐릭터 등 1,500 - - - 23,230 1,500 - 23,230 14.0 1,500 2,029 -949 합 계 533,333 - 748 23,230 1,582 - 556,563 - 2,330 8,592 -793 - 상기 타법인 출자 현황중 (주)홍당무는 2016년 9월 20일 자본잉여금(주식발행초과금)을 재원으로 무상증자 한 바, 별도의 자본 증감 없이 발행주식총수가 33,000주에서 100,000주로 변경되었습니다. (납입자본금은 165백만원에서 500백만원으로 증가함) 이에 당사의 주식수는 11,000주에서 33,333주로 변경되었으며, 지분율의 변동은 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 제23기정기주주총회승인완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 제24기정기주주총회승인완료 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2017.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2017년 사업연도(제25기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 진행예정 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제24기정기주주총회(2017.03.03) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 2-1 : 사내이사 이종현 선임의 건(중임) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2016.03.18) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건(중임) 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건(중임) 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건(중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2015.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2014.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2013.03.08) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2012.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 지분법적용투자주식 처분결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 4) 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2011.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 외부감사인용역계약체결 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2010.03.26) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 박상하 (중임) 3-2 사내이사 허용석 (중임) 3-3 사내이사 이승은 (신규) 4) 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김동우 (중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2009.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이익잉여금처분승인의 건 3) 제 3호 의안 : 정관 이부 변경의 건 4) 제 4호 의안 : 사외이사 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 7) 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2008.03.28) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인선임보고2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 2008년 이사보수 한도 승인의 건 3) 제 3호 의안 : 2008년 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기임시주주총회(2008.03.28) 1. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제 2호 의안 : 회사분할 결의의 건 원안대로 가결 - 제 14기 임시주주총회(2007.11.21) 1) 제1호 의안 : 정관변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경의 건) 2) 제2호 의안 : 이사선임의 건3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 4) 제4호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 가결 - 제14기정기주주총회(2007.03.23) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고2. 의결사항 1) 제 14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 예정배당 (안) : 현금배당 10% (1주당 50원) 2) 정관일부변경의 건 - 회사목적사항 추가(자동차용품 제조 및 판매업) - 신주인수권, 일반공모증자 3) 이사 선임의 건 4) 2007년 이사 보수 한도승인의 건 5) 2007년 감사 보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 다. 우발채무 현황(1) 중요한 소송사건- 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 있으나, 실질적으로 그 내용이 미미하여 당사의 영업현황에 끼치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재 내용을 생략합니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 사 . 합병등 사후정보(합병등 전후의 재무사항 비교표) (1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.