정상제이엘에스 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 280만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다 그럼에도 불구하고 인구 및 가구수의 감소는 성장세를 둔화시키는 수준에서 그치며 향후 교육시장의 성장세는 지속될듯합니다. 이는 가구당 소득 수준의 상승, 공교육에 대한 낮은 만족도, 청년실업률의 장기화에 따른 학력의 상향평준화, 정부 교육정책의 변화와 자녀교육에 대한 한국가정의 정서와 학원 이외에도 방과후학교, 개인과외, 인터넷 학원, 학원형 학습지 등과 같은 다양한 형태의 교육서비스가 생겨나 교육에 대한 수요가 더욱 증가할 것이기 때문입니다.또한 통계청 자료에 의거하면 2013년부터는 초등학령인구의 감소세가 멈추고 안정된 유지를 계속 이어나아갈 것으로 예상되어 이에 따라 경영성과도 점차 회복세로 돌아설 것으로 판단하고 있습니다. 다년간 국내의 컨텐츠가 해외에서 인정 받아오고 있듯이 최근 국내 교육컨텐츠 기업의 해외진출 러시도 활발히 움직이고 있습니다. 당사 역시 최근 몇년간 해외진출을 위해 다양한 루트를 통하여 진출을 시도하고 있으며, 그 결실이 하나씩 나타나고 있습니다. 당분간 교육경영환경은 큰폭의 인구증가나 시장확대에 따른 성장을 기대하기는 어려우나 안정적인 학령인구를 통한 국내사업의 안정성장 및 양질의 컨텐츠를 통한 아시아 및 중남미 등 비영어권 국가의 공격적인 진출 등을 통한 성장이 계속 이어질 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 L/S C와 ACE Bridge E 이상)들이 듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■V-Group은 특목고/일반고를 지원하고자 하는 중3 학생들로 구성된 특별 관리 그룹으로,V는 진리(Veritas), 승리(Victory)의 의미를 담고 있습니다. CHESS와 ACE 과정을 통해 성장한 정상제이엘에스 중3 학생들을 위해 특목고 합격은 물론 일반고에서도 최상위권 실력을 갖추도록 하는 프로그램입니다. 전담 담임체제, 전문 학사 관리 및 학습 분위기, 각종 모의고사를 통한 강력한 실전 시스템, 전문 홈페이지를 통한 입시정보를 제공(특목고 입시전문관) 하고 있습니다. ■Vancouver 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS Vancouver의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 Vancouver, Canada의 분원 JLS Vancouver에서 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. 2010년부터는 미국 시애틀 현지법인을 통하여 그 지역적인 영역을 더욱 확대해 나아가고 있으며, 2013년도부터는 샌프란시스코에도 진출하였습니다.■ 2010년도부터 컨텐츠 공급의 형태로 참여한 방과후학교 사업은 2011년도부터는 수도권지역에 직접 운영을 도입하여 진행 중에 있으며, 2017년 3월까지 서울시내 49개의 학교에서 직접 운영해왔습니다. 최근 방과후입찰 방식 변경(공공입찰) 및 최저가 입찰제 도입 등으로 가격경쟁이 심화됨에 따라 2017년도 신학기(3월 이후) 부터는 방과후학교에 대한 직접입찰 방식을 통한 운영방식에서 전국단위의 방과후사업자에게 컨텐츠만 공급하는 형태로 사업구조를 개편하여 운영중입니다. 단기적으로는 매출에 직접적인 영향이 다소 있을 수 있으나, 이익은 개선될 것으로 판단되며, 서울에서만 해오던 운영방식이 전국규모의 컨텐츠 공급으로 확대됨에 따라 장기적으로는 매출과 수익 모두의 성장이 예상됩니다.(2) 시장점유율

정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성

우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다.고등부의 경우 입시와 관련한 정책에 매우 민감한 사업구조를 가지고 있으나, 초등과 중등을 대상으로 하는 활용영어는 정부의 입시정책 등에는 상대적으로 덜 민감한 사업구조입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 수십년 동안 개발한 국내 최고의 교육 프로그램 및 교재를 전국 지역에 있는 모든 학생들에게 동등한 양질의 교육 기회를 제공하고자 Networking을 확장시킬 계획입니다. 이에 2008년도 말부터는 수도권, 직영위주로 영위했던 학원사업을 프랜차이즈를 활용하여 수도권 외의 지역에도 양질의 교육 기회를 제공 하고 있으며, 또한 온라인 사업을 확장시켜 수익성을 강화하고, 다양한 방법의 교육 프로그램을 개발하여 세계적인 종합 교육기업이라는 비전을 달성하기 위해 매진할 것입니다. 앞서 사업의 내용에서 잠시 언급한 바와 같이 온라인 기반하의 컨텐츠를 재원생 위주의 공급에서 그 영역을 확대하여 재원생과 비재원생의 구분없이 모든 학생들에게 공급함으로서 시공의 제한을 넘어서는 전면적 성장을 준비하고 있습니다.또한 스마트폰, 스마트 패드등 급속도로 성장하고 있는 모바일기반의 시장에 진입하기 위하여 2010년도부터 교육용모바일 컨텐츠를 개발하여 2011년도부터 본격 런칭하여 변화하는 시장에 적극 대응하고 있습니다.2013년도부터는 유치원 재원생 대상의 컨텐츠 공급사업인 리틀체스 사업을 신규런칭하여 현재 전국 유치원에 당사의 활용영어 컨텐츠를 공급하고 있으며, 2015년도 하반기부터는 유아용 신규컨텐츠인 스마트스타잉글리쉬를 런칭하여 유아시장에도 다양한 컨텐츠를 양산, 공급하고 있습니다.또한 해외컨텐츠 수출부문은 2014년도부터 세계적인 도서유통회사인 IPG 나 중국의 Kiddie Academy, 태국의 DK 등을 중심으로 북미, 중국, 중동, 동남아시아 등 전세계적으로 다양한 채널을 통하여 판매중에 있으며, 이는 향후 당사가 학원위주, 내수위주의 교육기업에서 컨텐츠 중심, 해외수출까지 이어지는 명실공히 활용영어 부문의 중심이 되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 단순 컨텐츠의 수출만이 아니고, 2016년도 부터는 중국 심천지역에서 중국 진띠(金地(금지)) 그룹과 합작법인 형태로 8월 미미영어 1호점을 시작으로 11월 2호점, 12월 3호점까지 개원하여 직접 학원을 운영하는 사업도 진행중에 있으며, 향후 비영어권국가를 중심으로 글로벌 프렌차이즈 사업을 전개하여 대한민국 교육기업으로서 글로벌 강소기업이 되고자 최선의 노력하고 있습니다.

(5) 조직도다. 자회사의 사업현황(1) 자회사가 속한 업계의 현황

- JLS ACADEMY Inc.미국 시애틀의 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠번 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 미국내 가장 안전한 지역이라는 워싱턴주 시애틀에서 보다 다양한 체험을 학생들에게 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하였습니다. 신규진출한 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd. 국 내 이상 으로 높은 교육열과 최근 '두자녀 정책' 시행등으로 중국의 교육시장은 큰 관심을 받고 있습니다. 대한무역투자진흥공사(KOTRA)의 발표에 따르면 두자녀정책 시행으로 0~6세 조기교육 시장이 2020년 1,000억위안으로 연평균 17.6% 증 가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 배경을 바탕으로 최근 국내의 유수의 교육기업들이 중국 진출을 도전중에 있으며 조금씩 가시적인 결과를 내고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황

- JLS ACADEMY Inc.2009년 말에 설립되어 현재 캐나다 벤쿠버 분원과 더불어 미국 워싱턴주 시애틀에서 조기 유학 및 어학캠프 사업등을 진행하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하여 미국 대학입학을 원하는 유학생 니즈에 맞추어 사업을 진행하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd.중국 심천을 주소재지로 국내의 안정성장과 더불어 글로벌 강소기업으로 가기 위한 중국현지법인입니다. 최근 4년간 컨텐츠 해외수출을 위하여 정진해온 바, 다수 국가와 다양한 유형의 수출계약을 해왔으며, 이러한 경험을 바탕으로 2015년부터 중국시장에 직접 진출을 위하여 준비하여 왔습니다. 중국 내 유수의 기업과 합작을 통하여 미미영어를 설립하여 2016년8월 1분원, 11월 2분원, 12월 3분원을 개원하였습니다.

(3) 자회사의 영업실적

- JLS ACADEMY Inc. 2017년 반기 매출액은 1,710백만원이며, 순손실은 10백만원입니다 - JLS China.co., Ltd. 2017년 반기 매출액은 44백만원 이며, 순이익은 2백만원 입니다* JLS China 매출은 중국내 합작법인인 미미영어에 교육 및 컨설팅 용역을 제공하여 발생하는 매출이며, 교 육용 교재 및 디지탈컨텐츠 매출은 국내 본사에서 직접수출로 산정합니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

학원사업	Off-line 학원매출	강의	학원 교육서비스 제공 ,해외사업	CHESS, ACE,매셀프 등	25,578	60.2%

On-line 학원매출	온라인컨텐츠	온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공	CHESS, ACE,정상외실모 등	6,065	14.3%

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	기타	기타	1,380	3.2%

교육 유관사업	상품	기타	교재 판매, 등	-	9,494	22.3%

합 계	42,517	100.0%

* 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

교육 유관 사업	상품	도서	교재	2,045(100.0)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 영업상 비공개로 합니다.

3. 설비에 관한 사항 가. 설비의 현황 등 (1) 설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당반기증감	당반기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울외	토지	31,757,655	-	-	-	31,757,655	-

건물	9,036,697	-	-	154,759	8,881,938	-

차량운반구	42,649	13,868	14,320	6,137	36,060	-

집기비품	690,703	133,611	1,859	128,407	694,048	-

기타의유형자산	2,344,327	980,997	-	460,336	2,864,989	-

합 계	43,872,031	1,128,476	16,179	749,639	44,234,690	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보)

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제25기반기	제24기	제23기

학원사업	Off-line학원매출	강의	수 출	930,142	1,815,128	1,721,538

내 수	24,648,246	48,174,449	47,647,877

합 계	25,578,388	49,989,577	49,369,415

On-line학원매출	온라인컨텐츠	수출	120,547	191,855	67,701

내 수	5,944,279	11,286,766	11,270,153

합 계	6,064,826	11,478,621	11,337,854

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	내 수	1,379,772	2,890,959	2,708,539

합 계	1,379,772	2,890,959	2,708,539

교육유관사업	상품	교재판매 등	수 출	523,821	520,029	286,727

내 수	8,969,760	15,418,049	13,963,908

합 계	9,493,581	15,938,078	14,250,635

합 계	수 출	1,574,510	2,527,012	2,075,967

내 수	40,942,057	77,770,223	75,590,477

합 계	42,516,567	80,297,235	77,666,444

* 당 사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익,자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다.

(2) 판매경로

고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

각 분원에서 상담을 통해 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌)/카드로 결제합니다. 정상특.외실모(특목고 입시 전문 학습 사이트)에 회원가입을 한 후, 현금(고유계좌)/카드로 결제합니다.

(4) 판매전략

입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 별도의 수주상황은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY)

구분	당반기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 384,404	436,408	USD 801,295	968,366

CAD 5,856	5,137	CAD 5,855	5,239

CNY 1,140,132	191,303	CNY 941,155	163,065

매출채권	USD 38,636	44,030	USD 12,865	15,548

CNY 167,355	28,081	-	-

합 계	704,959	-	1,152,218

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당반기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산등	70,496	(70,496)	115,222	(115,222)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

금융자산

현금및현금성자산	7,449,117	7,142,121

금융부채

단기차입금	2,900,000	-

장기차입금	5,000,000	5,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및 현금성자산	74,491	(74,491)	71,421	(71,421)

이자비용

단기차입금	(29,000)	29,000	-	-

장기차입금	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,449,117 - - 7,449,117 매출채권및기타채권 5,555,375 - - 5,555,375 기타금융자산(유동) 917,395 - - 917,395 기타금융자산(비유동) 8,417,681 - - 8,417,681 합계 22,339,569 - - 22,339,569 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,160,007 - - 7,160,007 매출채권및기타채권 5,737,225 - - 5,737,225 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,267,680 - - 8,267,680 합계 22,674,112 - - 22,674,112 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,570,277 - - - 2,570,277 단기차입금 - - 2,900,000 - 2,900,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 510,000 510,000 합계 2,570,277 - 2,900,000 5,510,000 10,980,277 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,312,808 - - - 2,312,808 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,405,146 - - 5,520,000 7,832,808 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 21,235,526 18,960,619 현금및현금성자산 차감 7,449,117 7,160,007 조정후 부채합계 13,786,409 11,800,612 자본합계 60,889,778 61,858,732 현금및현금성자산 차감 7,449,117 7,160,007 조정후 자본합계 53,440,661 54,698,725 조정후 부채 비율 25.80% 21.6% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 반기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 581,401 795,635 632,964 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 950,583 1,446,772 1,533,769 - 연구개발비용 계 1,531,984 2,242,407 2,166,733 - 회계처리 판매비와 관리비등 899,217 1,588,149 1,177,310 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 633,767 654,258 989,423 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.60% 2.79% 2.79% - 나. 연구개발 실적 2003.6 ~ 2003.12 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2004.5 ~ 2006.12 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 2004.6 ~ 2005.6 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 2005.1 ~ 2006.5 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 2005.3 ~ 2005.6 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 2005.9 ~ 2006.4 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 2006. 3 ~ 2006.7 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2006.6 ~ 2006.8 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 2006.7 ~ 2006.12 ■ MS A Workbook, MS A Portfolio Book-Reading, Group Discussion, Informative Presentation, Listening, Writing, Book Report, Vocabulary 학습-영어완성을 목표로 Output수업 활성화-학습자 스스로 독립적이고 자기주도적 학습 2006.9 ~ 2006.12 ■ MS B Workbook, MS B Portfolio Book-Reading, Informative/Persuasive Presentation, Debate, Essay Writing, Listening, Book Report, Vocabulary 학습-Output수업을 지속 연계하여 Spoken Written Language Skill을 보다 풍부하고 세련되게 훈련-자신의 생각을 논리적이고 자신감 있게 정리 발표 2006.10 ~ 2007.2 ■ 발음 평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 2008.7~2009.2 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 2008.3~2008.12 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 2008.3~2008.12 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 2008.10~2009.6 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 2007.12~2008.8 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 2008.10~2009.10 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 2008.12~2009.12 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 2009.01~2010.12 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 2010.06~ 현재 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 5,000 2,900 - 7,900 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 5,000 2,900 - 7,900 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 5,000 2,900 - 7,900 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 당사의 제25기 반기 및 비교 표시된 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제25기 반기와 비교표시된 제24기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 21,879 22,159 22,881 ㆍ현금및현금성자산 7,449 7,160 9,765 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,555 5,737 5,576 ㆍ기타금융자산 917 1,509 2,476 ㆍ기타유동비금융자산 4,336 4,351 2,934 ㆍ재고자산 3,621 3,401 2,129 [비유동자산] 60,246 58,661 50,099 ㆍ기타금융자산 8,418 8,268 8,137 ㆍ매도가능금융자산 1,500 - - ㆍ관계기업투자자산 504 506 497 ㆍ유형자산 45,158 44,867 34,575 ㆍ무형자산 4,667 5,020 6,890 자산총계 82,125 80,819 72,980 [유동부채] 13,974 11,654 10,447 [비유동부채] 7,261 7,307 2,578 부채총계 21,236 18,961 13,025 I.지배기업소유지분 60,890 61,859 59,966 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,116) (9,266) [기타포괄손익누계액] (165) (102) (159,) [이익잉여금] 31,947 32,935 31,251 II.비지배지분 - - (12) 자본총계 60,890 61,859 59,955 구분 (2017.1.1~2017.06.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 수익(매출액) 44,050 83,424 80,306 영업이익 5,942 8,679 6,876 기타수익 153 2,177 441 기타비용 74 1,531 897 금융수익 114 242 351 금융비용 95 134 - 법인세비용차감전순이익 6,040 9,432 6,770 당기순이익 4,709 7,280 5,269 기타포괄손익 (63) 57 (24) 총포괄손익 4,645 7,337 5,245 주당순이익(원) 315 488 355 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 ※ 자세한 사항은 "3.연결재무제표에 대한 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 요약 별도재무제표 당사의 제25기 반기 및 비교 표시된 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제25기 반기와 비교표시된 제24기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. (단위: 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 20,821 21,034 21,722 ㆍ현금및현금성자산 6,971 6,240 8,983 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,344 5,561 5,248 ㆍ기타금융자산 917 1,509 2,476 ㆍ기타유동비금융자산 3,966 4,323 2,879 ㆍ재고자산 3,621 3,401 2,136 [비유동자산] 59,645 57,903 49,207 ㆍ기타금융자산 8,413 8,263 8,132 ㆍ매도가능금융자산 1,500 - - ㆍ종속기업,관계기업에 대한 투자자산 830 748 658 ㆍ유형자산 44,235 43,872 33,548 ㆍ무형자산 4,667 5,020 6,870 자산총계 80,465 78,937 70,929 [유동부채] 12,193 9,685 8,226 [비유동부채] 7,261 7,307 2,578 부채총계 19,454 16,991 10,804 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,116) (9,266) [기타포괄손익누계액] (145) (106) (175) [이익잉여금] 32,048 33,027 31,426 자본총계 61,011 61,946 60,126 구분 (2017.1.1~2017.6.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 수익(매출액) 42,517 80,297 77,666 영업이익 5,947 8,585 7,303 기타수익 152 2,163 350 기타손실 68 1,531 978 금융수익 114 242 364 금융비용 95 134 - 법인세비용차감전순이익 6,050 9,325 7,038 당기순이익 4,718 7,197 5,537 기타포괄손익 (39) 68 (68) 총포괄손익 4,680 7,265 5,469 주당순이익(원) 316 482 371 ※ 자세한 사항은 "5.재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다 다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 적용하는 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 간주원가로서의 공정가치나 재평가액당사가 소유한 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ③ 종속기업 및 관계기업 투자지분당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준과 과거 회계기준에 따른 주요 조정내역은 다음과 같습니다. ① 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 54,507,927 9,535,368 44,972,559 조정사항 : 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (43,042) - (43,042) 상품평가손실충당금 조정 (24,718) - (24,718) 미지급금 조정 - 88,663 (88,663) 이연법인세 효과 조정 - 2,189,673 (2,189,673) 조정액 합계 9,998,978 2,278,336 7,720,342 한국채택국제회계기준 64,506,605 11,813,704 52,692,901 ② 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 64,439,336 13,261,908 51,177,428 조정사항: 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (52,944) - (52,944) 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 상품평가손실충당금 조정 (18,719) - (18,719) 감가상각비 조정 911,918 911,918 미지급금 조정 - 72,870 (72,870) 이연법인세 효과 조정 - 2,382,031 (2,382,031) 조정액 합계 10,808,031 2,454,901 8,353,130 한국채택국제회계기준 75,247,367 15,716,809 59,530,558 ③ 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 13,755,370 13,762,175 임차보증금 조정 (9,902) (9,902) 퇴직급여 조정 15,793 15,793 상품매출원가 5,998 5,998 감가상각비 조정 911,918 911,918 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 이연법인세 조정 (192,358) (192,358) 한국채택국제회계기준 14,388,157 14,394,962 ④ 2010년 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017 2분기보고서(최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 반기말 2017.06.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 21,879,202,745 22,158,648,045 현금및현금성자산 (주4,5,6) 7,449,117,058 7,160,007,292 매출채권 및 기타채권 (주4,5,7) 5,555,375,374 5,737,225,195 기타금융자산 (주4,5,8) 917,395,000 1,509,200,000 기타유동비금융자산 (주11) 4,336,064,217 4,351,449,347 재고자산 (주12) 3,621,251,096 3,400,766,211 비유동자산 60,246,101,260 58,660,703,089 기타금융자산 (주4,5,9) 8,417,681,176 8,267,679,622 매도가능금융자산 (주5,10) 1,499,950,000 종속기업, 관계기업투자자산 (주13) 503,863,624 505,676,786 유형자산 (주14,40) 45,157,756,671 44,866,864,573 무형자산 (주15) 4,666,849,789 5,020,482,108 자산총계 82,125,304,005 80,819,351,134 부채 유동부채 13,974,297,916 11,654,019,374 매입채무 및 기타채무 (주4,5,16,37) 2,570,277,240 2,312,808,265 단기차입금 (주4,5,18,40) 2,900,000,000 기타유동부채 (주17) 8,504,020,676 9,341,211,109 비유동부채 7,261,228,299 7,306,599,797 장기차입금 (주4,5,19,40) 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주4,5,20) 510,000,000 520,000,000 기타비유동비금융부채 (주21) 45,800,000 45,800,000 이연법인세부채 1,705,428,299 1,740,799,797 부채총계 21,235,526,215 18,960,619,171 자본 납입자본 38,140,959,968 38,140,959,968 자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 보통주자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 주식발행초과금 (주23) 29,662,183,968 29,662,183,968 이익잉여금(결손금) (주26) 31,946,502,032 32,935,484,161 이익준비금 (주26) 4,365,018,132 4,365,018,132 미처분이익잉여금(미처리결손금) (주26) 27,581,483,900 28,570,466,029 기타자본구성요소 (9,197,684,210) (9,217,712,166) 기타포괄손익누계액 (주25) (164,695,187) (101,610,143) 자기주식 (주24) (8,396,563,343) (8,510,213,343) 기타자본 (주24) (636,425,680) (605,888,680) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,889,777,790 61,858,731,963 비지배지분 0 0 자본총계 60,889,777,790 61,858,731,963 자본과부채총계 82,125,304,005 80,819,351,134 연결 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,41) 21,398,381,759 44,050,119,471 21,003,224,476 42,374,153,315 매출원가 (주28,36,37) 15,769,735,515 32,365,377,563 15,576,263,958 31,264,549,225 매출총이익 5,628,646,244 11,684,741,908 5,426,960,518 11,109,604,090 판매비와관리비 (주36) 2,637,097,123 5,743,154,424 2,680,062,142 5,729,167,799 급여 (주29) 1,504,096,582 3,071,902,658 1,508,892,573 3,056,967,476 감가상각비와상각비 (주31) 89,088,458 154,789,962 106,684,028 220,733,311 기타비용 (주30,37) 1,043,912,083 2,516,461,804 1,064,485,541 2,451,467,012 영업이익(손실) 2,991,549,121 5,941,587,484 2,746,898,376 5,380,436,291 기타이익 45,673,099 152,670,909 880,750,321 1,399,686,347 외환차익 (주5) 12,605,828 2,811,363 5,281,155 8,149,410 외화환산이익 (주5) 692,630 692,630 353,026 616,377 기타이익 (주32) 32,374,641 149,166,916 875,116,140 1,390,920,560 기타손실 55,313,386 73,604,957 653,025,933 676,645,883 외환차손 (주5) 8,032,308 10,631,660 1,956,527 2,244,856 외화환산손실 (주5) 11,557,894 2,155,951 기타손실 (주33) 47,281,078 51,415,403 651,069,406 672,245,076 금융수익 57,958,868 114,366,327 77,213,721 148,749,022 이자수익 (주4,5) 50,105,268 106,512,727 61,313,721 132,849,022 배당금수익 (주5) 7,853,600 7,853,600 15,900,000 15,900,000 금융비용 60,104,891 94,972,038 50,813,652 61,946,165 이자비용 (주4,5) 60,104,891 94,972,038 50,813,652 61,946,165 법인세비용차감전순이익(손실) 2,979,762,811 6,040,047,725 3,001,022,833 6,190,279,612 법인세비용 (주34) 732,897,527 1,331,506,454 690,419,139 1,353,392,948 당기순이익(손실) 2,246,865,284 4,708,541,271 2,310,603,694 4,836,886,664 기타포괄손익 55,335,376 (63,085,044) 16,758,695 36,625,615 해외사업환신이익 55,335,376 (63,085,044) 16,758,695 36,625,615 총포괄손익 2,302,200,660 4,645,456,227 2,327,362,389 4,873,512,279 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,246,865,284 4,708,541,271 2,305,720,422 4,836,886,664 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,883,272 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,302,200,660 4,645,456,227 2,322,479,117 4,873,512,279 포괄손익, 비지배지분 4,883,272 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) 150 315 155 324 희석주당이익(손실) 150 315 155 324 연결 자본변동표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (159,077,080) 31,251,070,738 (11,658,927) 59,955,190,676 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,836,886,664 4,836,886,664 해외사업환산손익 36,625,615 36,625,615 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주39) (5,595,361,800) (5,595,361,800) 자기주식처분 (주24) 227,300,000 227,300,000 자기주식처분손실 (주24) (77,298,000) (77,298,000) 종속회사주식의처분 11,658,927 11,658,927 2016.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (122,451,465) 30,492,595,602 59,395,002,082 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (101,610,143) 32,935,484,161 61,858,731,963 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,708,541,271 4,708,541,271 해외사업환산손익 (63,085,044) (63,085,044) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주39) (5,697,523,400) (5,697,523,400) 자기주식처분 (주24) 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (주24) (30,537,000) (30,537,000) 종속회사주식의처분 2017.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (164,695,187) 31,946,502,032 60,889,777,790 연결 현금흐름표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 5,770,559,276 5,785,727,460 당기순이익(손실) 4,708,541,271 4,836,886,664 조정 (주38) 3,108,364,220 2,505,920,335 자산부채의변동 (주38) (891,878,896) (772,944,479) 법인세납부(환급) (1,154,467,319) (784,135,060) 투자활동현금흐름 (2,653,724,192) (9,218,023,545) 투자활동으로인한현금유입액 1,059,780,989 2,779,423,202 이자수취 23,100,251 19,472,222 배당금의수취 7,853,600 15,900,000 단기대여금의감소 단기금융상품의순감소 706,407,138 376,050,980 장기대여금의감소 40,000,000 장기금융상품의감소 종속기업투자자산의처분 30,000,000 보증금의감소 282,420,000 438,000,000 유형자산의처분 1,900,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (3,713,505,181) (11,997,446,747) 단기금융상품의증가 유형자산의취득 1,155,888,673 10,968,148,136 단기매매증권의증가 무형자산의취득 668,564,570 392,093,021 단기대여금의증가 1,103,652 장기대여금의증가 매도가능금융자산의취득 1,499,950,000 보증금의증가 378,000,000 625,000,000 종속기업투자자산의취득 장기금융상품의증가 11,101,938 11,101,938 재무활동현금흐름 (2,816,464,281) (1,030,743,211) 재무활동으로인한현금유입액 2,974,500,000 6,568,200,000 장기차입금의증가 6,000,000,000 단기차입금의증가 2,900,000,000 보증금의증가 440,000,000 자기주식의처분 74,500,000 128,200,000 재무활동으로인한현금유출액 (5,790,964,281) (7,598,943,211) 장기차입금의상환 1,000,000,000 이자지급 83,440,881 51,581,411 배당금지급 5,697,523,400 5,595,361,800 임대보증금의감소 10,000,000 952,000,000 자기주식의취득 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 300,370,803 (4,463,039,296) 기초현금 7,160,007,292 9,683,890,306 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,261,037) (1,583,069) 기말의현금 7,449,117,058 5,219,267,941 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 (주)우리별텔레콤과의 합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자 ( 40.66 % ) 입 니 다.(2) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당반기 전기 JLS Academy, Inc. 미국 12월 100.0 100.0 조기유학 및 단기유학캠프 등 JLS CHINA Co., Ltd. 중국 12월 100.0 100.0 교육관련 자문및 평가업 (3) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익 JLS Academy, Inc. 1,855,756 367,715 1,205,661 (10,095) JLS CHINA Co., Ltd. 200,997 198,508 21,661 2,234 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 6월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 21,422백만원, 매도가능금융자산 1,500백만원, 당기손익인식금융자산 917백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 21,422백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 917백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,422백만원(전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정한 손실충당금은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 384,404 436,408 USD 801,295 968,366 CAD 5,856 5,137 CAD 5,855 5,239 CNY 1,140,132 191,303 CNY 941,155 163,065 매출채권 USD 38,636 44,030 USD 12,865 15,548 CNY 167,355 28,081 - - 합 계 704,959 - 1,152,218 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당반기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산등 70,496 (70,496) 115,222 (115,222) ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 7,449,117 7,142,121 금융부채 단기차입금 2,900,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및 현금성자산 74,491 (74,491) 71,421 (71,421) 이자비용 단기차입금 (29,000) 29,000 - - 장기차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,449,117 - - 7,449,117 매출채권및기타채권 5,555,375 - - 5,555,375 기타금융자산(유동) 917,395 - - 917,395 기타금융자산(비유동) 8,417,681 - - 8,417,681 합 계 22,339,569 - - 22,339,569 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,160,007 - - 7,160,007 매출채권및기타채권 5,737,225 - - 5,737,225 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,267,680 - - 8,267,680 합 계 22,674,112 - - 22,674,112 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,570,277 - - - 2,570,277 단기차입금 - - 2,900,000 - 2,900,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 510,000 510,000 합 계 2,570,277 - 2,900,000 5,510,000 10,980,277 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,312,808 - - - 2,312,808 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합 계 2,405,146 - - 5,520,000 7,832,808 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 21,235,526 18,960,619 현금및현금성자산 차감 7,449,117 7,160,007 조정후 부채합계 13,786,409 11,800,612 자본합계 60,889,778 61,858,732 현금및현금성자산 차감 7,449,117 7,160,007 조정후 자본합계 53,440,661 54,698,725 조정후 부채 비율 25.80% 21.6% 5. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당반기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,449,117 7,449,117 7,160,007 7,160,007 매출채권및기타채권 5,555,375 5,555,375 5,737,225 5,737,225 기타금융자산(유동) 917,395 917,395 1,509,200 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,417,681 8,417,681 8,267,680 8,267,680 매도가능금융자산 1,499,950 1,499,950 - - 금융자산합계 23,839,518 23,839,518 22,674,112 22,674,112 금융부채 매입채무및기타채무 2,570,277 2,570,277 2,312,808 2,312,808 단기차입금 2,900,000 2,900,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 510,000 510,000 520,000 520,000 금융부채합계 10,980,277 10,980,277 7,832,808 7,832,808 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 17,097 5,820 83,595 - 106,512 배당수익 - - 7,854 - 7,854 외환차이(당반기손익) (9,794) (8,892) - - (18,686) 평가/처분손익(당반기손익) - - 114,602 - 114,602 이자비용 - - - (94,972) (94,972) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 17,972 1,500 113,377 - 132,849 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당반기손익) 4,365 - - - 4,365 평가/처분손익(당반기손익) - - 589,427 - 589,427 이자비용 - - - (61,946) (61,946) (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 917,395 - - 917,395 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,499,950 - (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금시재액 23,938 17,886 예적금 등 7,425,179 7,142,121 합 계 7,449,117 7,160,007 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 유동자산 매출채권 4,939,650 5,092,951 대여금 500,000 500,000 미수금 114,932 143,297 미수수익 794 977 합 계 5,555,375 5,737,225 8. 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 1,145,336 917,395 917,395 합 계 1,145,336 917,395 917,395 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 1,296,105 1,446,500 1,446,500 ELS 37,290 62,700 62,700 합 계 1,333,395 1,509,200 1,509,200 9. 기타금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 44,524 33,422 보증금 7,975,426 7,880,122 현재가치할인차금 (112,269) (195,864) 장기대여금 510,000 550,000 합 계 8,417,681 8,267,680 (1) 보증 금의 유효 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.70%∼ 3.34% 2.90%∼ 3.75% 10. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 1,499,950 1,499,950 - - 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 4,059,613 3,995,945 선급비용 166,047 161,840 선급임차료 110,404 193,665 합 계 4,336,064 4,351,449 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 상품 3,621,251 3,400,766 평가충당금 - - 합 계 3,621,251 3,400,766 13. 관계기업투자자산 (1) 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 366,415 503,864 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 345,437 505,677 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 505,677 - - (1,813) 503,864 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 497,354 - - 995 498,349 (3) 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜홍당무 당반기 전반기 자산 4,552,664 3,958,359 부채 3,498,469 2,967,355 매출액 1,759,035 1,749,144 당기순이익 17,884 26,309 조정 내역> 순자산(a) 1,054,195 991,004 연결실체지분율(b) 33.3% 33.3% 순자산지분금액(c=a×b) 351,399 330,335 상표권 미상각잔액 (d) 38,873 54,422 영업권(e) 113,592 113,592 장부금액(c+d+e) 503,864 498,349 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,070,268 13,095,073 305,229 2,310,529 5,675,088 53,456,187 취득금액 - - 39,509 135,382 980,997 1,155,888 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 (17,823) (40,729) (26,504) (10,596) (113) (95,765) 반기말금액 32,052,445 13,054,344 318,234 2,435,315 6,655,972 54,516,310 감가상각누계액: 기초금액 - (3,412,447) (245,846) (1,600,269) (3,330,761) (8,589,323) 감가상각비 - (163,197) (30,793) (137,891) (460,336) (792,217) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - 3,921 11,282 7,671 112 22,986 반기말금액 - (3,571,723) (265,357) (1,730,489) (3,790,985) (9,358,554) 장부금액: 기초금액 32,070,268 9,682,626 59,383 710,260 2,344,327 44,866,864 반기말금액 32,052,445 9,482,621 52,877 704,826 2,864,987 45,157,756 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 23,273,943 13,370,473 311,891 6,438,809 17,103,603 60,498,719 취득금액 9,664,783 752,150 - 155,710 395,505 10,968,148 처분금액 (737,500) (872,299) - (190,022) - (1,799,821) 해외사업환산 (1,888) (4,318) 3,567 8,376 355 6,092 반기말금액 32,199,338 13,246,006 315,458 6,412,873 17,499,463 69,673,138 감가상각누계액: 기초금액 - (3,339,132) (231,272) (6,052,875) (16,300,525) (25,923,804) 감가상각비 - (171,406) (31,068) (126,772) (275,829) (605,075) 처분금액 - 196,195 - 188,334 - 384,529 해외사업환산 - 437 (2,518) (7,622) (355) (10,058) 반기말금액 - (3,313,906) (264,858) (5,998,935) (16,576,709) (26,154,408) 장부금액: 기초금액 23,273,943 10,031,341 80,619 385,934 803,078 34,574,915 반기말금액 32,199,338 9,932,100 50,600 413,938 922,754 43,518,730 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,585,138 1,066,119 11,160,518 717,067 19,591,628 취득금액 12,797 22,000 - 633,767 - 668,564 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - - (2,081) - (2,081) 반기말금액 75,583 6,607,138 1,066,119 11,792,204 717,067 20,258,111 감가상각누계액: 기초금액 (47,995) (6,190,701) - (7,615,396) (717,054) (14,571,146) 상각비 (3,364) (159,751) - (859,581) - (1,022,696) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - - 2,581 - 2,581 반기말금액 (51,359) (6,350,452) - (8,472,396) (717,054) (15,591,261) 장부금액: 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 반기말금액 24,224 256,686 1,066,119 3,319,808 13 4,666,850 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,301 6,734,206 1,066,119 10,898,570 718,567 19,479,763 취득금액 485 2,520 - 389,088 - 392,093 처분금액 - (31,781) - (403,297) (1,500) (436,578) 해외사업환산 - - - 14,160 - 14,160 반기말금액 62,786 6,704,945 1,066,119 10,898,521 717,067 19,449,438 감가상각누계액: 기초금액 (42,512) (5,834,066) - (5,995,330) (718,004) (12,589,912) 상각비 (2,722) (255,522) - (983,079) - (1,241,323) 처분금액 - 30,561 - 370,472 950 401,983 해외사업환산 - - - 7,250 - 7,250 반기말금액 (45,234) (6,059,027) - (6,600,687) (717,054) (13,422,002) 장부금액: 기초금액 19,789 900,140 1,066,119 4,903,240 563 6,889,851 반기말금액 17,552 645,918 1,066,119 4,297,834 13 6,027,436 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 357,888 300,989 미지급금 2,212,389 2,011,819 합 계 2,570,277 2,312,808 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 4,904,866 5,555,950 예수금 382,152 1,014,092 미지급비용 1,819,119 1,577,083 당기법인세부채 1,355,500 1,151,702 반품충당부채 42,385 42,385 합 계 8,504,021 9,341,212 18. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.292 2018.2.16. 2,900,000 - 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 40 참조) 19. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 연결실체는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 40 참조) 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 510,000 520,000 21. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 45,800 45,800 22. 자본 금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당반기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본 잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자 본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,510,213) 자기주식처분손실 (636,426) (605,889) 합 계 (9,032,989) (9,116,102) 당반기 중 자기주식 10,000주를처분하였으며 이와 관련하여 자기주식처분손실이 31백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (164,695) (101,610) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 27,581,484 28,570,466 합 계 31,946,502 32,935,484 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 32,935,484 31,251,071 반기순이익 4,708,541 7,279,775 -조정:비지배지분 - - 배당금지급 (5,697,523) (5,595,362) 기말금액 31,946,502 32,935,484 27. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 15,659,496 32,587,935 15,937,177 32,247,127 프랜차이즈수익 2,196,035 4,346,848 2,091,372 4,302,930 상품매출액 3,542,851 7,115,337 2,974,676 5,824,096 합 계 21,398,382 44,050,120 21,003,225 42,374,153 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 13,924,215 28,843,210 13,812,007 27,874,008 프랜차이즈수익 1,002,672 1,967,034 1,043,298 2,045,721 상품매출액 842,849 1,555,134 720,959 1,344,820 합 계 15,769,736 32,365,378 15,576,264 31,264,549 29. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,239,659 2,473,554 1,270,288 2,468,023 퇴직급여 81,250 163,097 73,760 152,969 복리후생비 183,188 435,252 164,845 435,975 합 계 1,504,097 3,071,903 1,508,893 3,056,967 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 25,496 61,761 32,582 71,752 통신비 18,724 33,368 18,037 33,431 수도광열비 450 1,207 2,890 8,868 세금과공과 4,536 13,709 (8,576) 23,343 임차료 144,690 317,705 159,509 289,060 보험료 4,542 6,559 6,839 11,735 접대비 4,236 8,588 2,957 5,142 견본비 77 151 - 219 광고선전비 20,195 33,678 2,803 26,623 운반비 28,147 99,908 27,431 71,745 건물관리비 36,616 90,627 31,986 84,721 소모품비 16,850 30,604 14,992 26,568 수선비 52,069 55,033 8,402 13,858 경상개발비 813 1,924 2,052 3,187 차량유지비 21,186 55,191 14,834 33,897 도서인쇄비 565 3,080 751 4,221 교육훈련비 1,097 2,268 144 (36) 지급수수료 663,624 1,701,101 746,853 1,743,133 합 계 1,043,913 2,516,462 1,064,486 2,451,467 31. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 79,505 137,009 72,553 143,634 무형자산상각비 9,584 17,781 34,131 77,099 합 계 89,089 154,790 106,684 220,733 32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융자산평가이익 17,697 17,697 - 422,980 단기금융자산처분이익 12,751 107,932 86,678 177,942 유형자산처분이익 - - 782,500 782,500 지분법이익 - - 995 995 잡이익 1,927 23,538 4,943 6,504 합계 32,375 149,167 875,116 1,390,921 33. 기타 비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,911 3,780 - 8,154 유형자산처분손실 - - 296,115 296,998 단기금융자산처분손실 8,762 11,027 - 11,495 투자자산처분손실 - - 354,951 354,951 기타금융상품거래수수료 34,795 34,795 - - 지분법손실 1,813 1,813 - - 잡손실 - - 3 647 합 계 47,281 51,415 651,069 672,245 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법 인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.0%(전반기:21.9%)입니다. 35. 지배회사지분에 대한 주당손익 지배회사지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배회사지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,246,865 4,708,541 2,310,604 4,836,887 가중평균유통보통주식수(주) 14,932,588 14,930,676 14,921,489 14,915,116 기본주당손익(원) 150 315 155 324 (2) 지배회사지분에 대한 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,246,865 4,708,541 2,310,604 4,836,887 희석주산정을 위한가중평균유통보통주식수(주) 14,932,588 14,930,676 14,921,489 14,915,116 희석주당손익(원) 150 315 155 324 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (44,177) 268,707 596,498 850,128 판매된 재고자산 937,008 1,776,347 644,475 1,566,627 매입된 재고자산 892,831 2,045,054 1,240,973 2,416,755 종업원급여 3,493,638 7,053,064 3,525,594 6,940,497 감가상각비및무형자산상각비 941,446 1,814,915 933,076 1,846,397 기타비용 13,034,741 27,464,206 13,153,181 26,640,196 합 계 18,406,833 38,108,532 18,256,326 36,993,717 37. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 당반기 전반기 ㈜홍당무 매입액 870,377 1,343,828 지급수수료 등 13,711 38,189 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 당반기 전기 ㈜홍당무 기타채권 - 250,308 매입채무 등 65,059 16,842 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 383,898 478,200 퇴직급여 26,411 29,455 합 계 410,309 507,655 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 792,218 605,073 무형자산상각비 1,022,697 1,241,323 기타금융자산(유동)처분손실 11,027 11,495 투자자산처분손실 - 354,951 유형자산처분손실 - 296,998 유형자산처분이익 - (782,500) 지분법손실 1,813 - 임차료 83,260 112,368 배당금수익 (7,854) (15,900) 이자수익 (106,512) (132,849) 기타금융자산(유동)처분이익 (107,932) (177,942) 기타금융자산(유동)평가이익 (17,696) (422,980) 이자비용 94,972 61,946 지분법이익 - (995) 외화환산이익 (693) (616) 법인세비용 1,331,506 1,353,393 외화환산손실 11,558 2,156 합 계 3,108,364 2,505,921 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) 153,697 193,200 미수금의감소(증가) 28,365 (7,173) 선급금의감소(증가) 297,902 (347,627) 선급비용의감소(증가) (4,207) (35,136) 재고자산의감소(증가) (220,485) (783,796) 매입채무의증가(감소) 56,899 171,594 미지급금의증가(감소) 200,570 59,324 예수금의증가(감소) (631,940) (42,931) 선수금의증가(감소) (1,012,654) (580,409) 미지급비용의증가(감소) 230,505 531,579 예수보증금의증가(감소) - 14,200 해외사업환산손익의변동 9,469 54,230 합 계 (891,879) (772,945) 39. 배 당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,698백만원은 2017년 3월에 지급되었습니다. 40. 우발채 무와 약정사항 등(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,000,000 2,900,000 합 계 5,500,000 2,900,000 (2) 당반말 현재 연결실체의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,385,593 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 157,455 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,543,048 10,224,000 - (3) 보고기간말 현재 연 결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 596,089 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 1,149,786 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당반기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 41. 지역부문별정보 (1) 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 40,740,428 832,443 2,312,328 164,920 44,050,119 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 39,256,670 878,547 2,212,264 26,672 42,374,153 (2) 연결실체의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2017.06.30 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 20,820,781,472 21,033,806,463 현금및현금성자산 (주4,5,6) 6,971,301,269 6,240,091,007 매출채권 및 기타채권 (주4,5,7,37) 5,344,393,898 5,560,576,572 기타금융자산 (주4,5,8) 917,395,000 1,509,200,000 기타유동비금융자산 (주11) 3,966,440,209 4,323,172,673 재고자산 (주12) 3,621,251,096 3,400,766,211 비유동자산 59,644,513,823 57,903,002,168 기타금융자산 (주4,5,9) 8,413,122,776 8,262,845,622 매도가능금융자산 (주5,10) 1,499,950,000 종속기업,관계기업에 대한 투자자산 (주13) 829,900,841 747,643,150 유형자산 (주14,40) 44,234,690,417 43,872,031,288 무형자산 (주15) 4,666,849,789 5,020,482,108 자산총계 80,465,295,295 78,936,808,631 부채 유동부채 12,192,903,984 9,684,580,193 매입채무 및 기타채무 (주4,5,16,37) 2,083,145,506 1,935,287,921 단기차입금 (주4,5,18,40) 2,900,000,000 기타유동금융부채 기타유동부채 (주17) 7,209,758,478 7,749,292,272 비유동부채 7,261,228,299 7,306,599,797 장기차입금 (주4,5,19,40) 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주4,5,20) 510,000,000 520,000,000 기타비유동비금융부채 (주21) 45,800,000 45,800,000 이연법인세부채 1,705,428,299 1,740,799,797 부채총계 19,454,132,283 16,991,179,990 자본 납입자본 (주22) 38,140,959,968 38,140,959,968 자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 보통주자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 주식발행초과금 (주23) 29,662,183,968 29,662,183,968 기타자본구성요소 (9,177,979,740) (9,222,550,373) 기타포괄손익누계액 (주25) (144,990,717) (106,448,350) 자기주식 (주24) (8,396,563,343) (8,510,213,343) 기타자본 (주24) (636,425,680) (605,888,680) 이익잉여금(결손금) (주26) 32,048,182,784 33,027,219,046 이익준비금 (주26) 4,365,018,132 4,365,018,132 미처분이익잉여금(미처리결손금) (주26) 27,683,164,652 28,662,200,914 자본총계 61,011,163,012 61,945,628,641 자본과부채총계 80,465,295,295 78,936,808,631 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,37,41) 20,965,096,778 42,516,567,079 20,329,200,189 40,628,073,625 매출원가 (주28,36,37) 15,863,894,726 32,586,590,976 15,683,723,704 31,486,356,485 매출총이익 5,101,202,052 9,929,976,103 4,645,476,485 9,141,717,140 판매비와관리비 (주36) 1,958,375,262 3,983,421,559 2,056,054,742 3,985,215,100 급여 (주29) 1,297,605,745 2,553,852,216 1,337,079,612 2,523,327,390 감가상각비와상각비 (주31) 68,541,019 112,210,447 84,774,184 176,242,642 기타비용 (주30,37) 592,228,498 1,317,358,896 634,200,946 1,285,645,068 영업이익(손실) 3,142,826,790 5,946,554,544 2,589,421,743 5,156,502,040 기타이익 45,677,722 152,221,019 877,654,153 1,396,588,601 외환차익 (주5) 12,610,451 2,361,473 3,178,537 6,046,792 외화환산이익 (주5) 692,630 692,630 353,026 616,377 기타이익 (주32) 32,374,641 149,166,916 874,122,590 1,389,925,432 기타손실 50,892,291 68,306,185 652,573,969 676,193,917 외환차손 (주5) 5,424,375 7,146,050 1,504,561 1,792,890 외화환산손실 (주5) 11,557,894 2,155,951 기타손실 (주33) 45,467,916 49,602,241 651,069,408 672,245,076 금융수익 57,878,741 114,223,756 77,213,342 148,748,643 이자수익 (주4,5) 50,025,141 106,370,156 61,313,342 132,848,643 배당금수익 (주5) 7,853,600 7,853,600 15,900,000 15,900,000 금융비용 60,104,891 94,972,038 50,813,652 61,946,165 이자비용 (주4,5) 60,104,891 94,972,038 50,813,652 61,946,165 법인세비용차감전순이익(손실) 3,135,386,071 6,049,721,096 2,840,901,617 5,963,699,202 법인세비용 (주34) 732,625,031 1,331,233,958 690,419,139 1,353,392,948 당기순이익(손실) 2,402,761,040 4,718,487,138 2,150,482,478 4,610,306,254 기타포괄손익 36,956,857 (38,542,367) 14,004,647 64,956,006 해외사업환산이익 36,956,857 (38,542,367) 14,004,647 64,956,006 총포괄손익 2,439,717,897 4,679,944,771 2,164,487,125 4,675,262,260 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) 161 316 144 309 희석주당이익(손실) 161 316 144 309 자본변동표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (174,798,953) 31,425,635,403 60,125,692,395 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,610,306,254 4,610,306,254 해외사업환산손익 64,956,006 64,956,006 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주39) (5,595,361,800) (5,595,361,800) 자기주식처분 (주24) 227,300,000 227,300,000 자기주식처분손실 (주24) (77,298,000) (77,298,000) 2016.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,812,185,968 (9,266,104,023) (109,842,947) 30,440,579,857 59,355,594,855 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (106,448,350) 33,027,219,046 61,945,628,641 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,718,487,138 4,718,487,138 해외사업환산손익 (38,542,367) (38,542,367) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주39) (5,697,523,400) (5,697,523,400) 자기주식처분 (주24) 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (주24) (30,537,000) (30,537,000) 2017.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,745,296,968 (9,116,102,023) (144,990,717) 32,048,182,784 61,011,163,012 현금흐름표 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 6,267,647,822 5,850,326,470 당기순이익(손실) 4,718,487,138 4,610,306,254 조정 (주38) 3,063,841,618 2,462,426,564 자산부채의변동 (주38) (360,486,111) (438,271,288) 법인세납부(환급) (1,154,194,823) (784,135,060) 투자활동현금흐름 (2,708,712,242) (9,304,209,804) (1)투자활동으로인한현금유입액 1,059,638,418 2,779,422,823 이자수취 22,957,680 19,471,843 배당금수취 7,853,600 15,900,000 단기대여금의감소 단기금융상품의순감소 706,407,138 376,050,980 장기금융상품의감소 장기대여금의감소 40,000,000 종속회사투자자산의처분 30,000,000 보증금의감소 282,420,000 438,000,000 유형자산의처분 1,900,000,000 (2)투자활동으로인한현금유출액 (3,768,350,660) (12,083,632,627) 단기금융상품의증가 유형자산의취득 1,128,476,461 10,965,353,518 매도가능금융자산취득 1,499,950,000 무형자산의취득 668,564,570 392,093,021 단기대여금의증가 장기대여금의증가 종속기업투자자산의취득 82,257,691 90,084,150 보증금의증가 378,000,000 625,000,000 장기금융상품의증가 11,101,938 11,101,938 재무활동현금흐름 (2,816,464,281) (1,030,743,211) (1)재무활동으로인한현금유입액 2,974,500,000 6,568,200,000 단기차입금의증가 2,900,000,000 장기차입금의증가 6,000,000,000 임대보증금의증가 440,000,000 자기주식의처분 74,500,000 128,200,000 재무활동으로인한현금유출액 (5,790,964,281) (7,598,943,211) 장기차입금의상환 (1,000,000,000) 이자지급 (83,440,881) (51,581,411) 임대보증금의감소 (10,000,000) (952,000,000) 배당금지급 (5,697,523,400) (5,595,361,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 742,471,299 (4,484,626,545) 기초현금 6,240,091,007 8,982,647,546 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,261,037) (1,583,069) 기말의현금 6,971,301,269 4,496,437,932 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계 자 ( 40.66 % ) 입니 다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 6월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 20,729백만원, 매도가능금융자산 1,500백만원, 당기손익인식금융자산 917백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 20,729백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,500백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 917백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 20,729백만원(전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 설정한 손실충당금은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 129,591 147,681 USD 130,073 157,194 CAD 5,856 5,137 CAD 5,855 5,239 CNY 13,200 2,215 CNY 313,517 54,320 매출채권 USD 38,636 44,030 USD 12,865 15,548 CNY 167,355 28,081 - - 합 계 227,144 232,301 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 22,714 (22,714) 23,230 (23,230) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 6,960,237 6,236,704 금융부채 단기차입금 2,900,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 보 고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 69,602 (69,602) 62,367 (62,367)) 이자비용 단기차입금 (29,000) 29,000 - - 장기차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 6,971,301 6,240,091 기타금융자산(유동) 917,395 1,509,200 매출채권및기타채권 5,344,394 5,560,577 기타금융자산(비유동) 8,413,123 8,262,846 합 계 21,646,213 21,572,714 ② 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,971,301 - - 6,971,301 기타금융자산(유동) 917,395 - - 917,395 매출채권및기타채권 5,344,394 - - 5,344,394 기타금융자산(비유동) 8,413,123 - - 8,413,123 합계 21,646,213 - - 21,646,213 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,240,091 - - 6,240,091 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 매출채권및기타채권 5,560,577 - - 5,560,577 기타금융자산(비유동) 8,262,846 - - 8,262,846 합계 21,572,714 - - 21,572,714 (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,083,146 - - - 2,083,146 단기차입금 - - 2,900,000 - 2,900,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 510,000 510,000 합계 2,083,146 - 2,900,000 5,510,000 10,493,146 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 1,935,288 - - - 1,935,288 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 1,935,288 - - 5,520,000 7,455,288 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 19,454,132 16,991,180 현금및현금성자산 차감 6,971,301 6,240,091 조정후 부채합계 12,482,831 10,751,089 자본합계 61,011,163 61,945,629 현금및현금성자산 차감 6,971,301 6,240,091 조정후 자본합계 54,039,862 55,705,538 조정후 부채 비율 23.1% 19.3% 5. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,971,301 6,971,301 6,240,091 6,240,091 매출채권및기타채권 5,344,394 5,344,394 5,560,577 5,560,577 기타금융자산(유동) 917,395 917,395 1,509,200 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,413,123 8,413,123 8,262,846 8,262,846 매도가능금융자산 1,499,950 1,499,950 - - 금융자산합계 23,146,163 23,146,163 21,572,714 21,572,714 금융부채 매입채무및기타채무 2,083,146 2,083,146 1,935,288 1,935,288 단기차입금 2,900,000 2,900,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 510,000 510,000 520,000 520,000 금융부채합계 10,493,146 10,493,146 7,455,288 7,455,288 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 16,955 5,820 83,595 - 106,370 배당수익 - - 7,854 - 7,854 외환차이(당반기손익) (6,758) (8,892) - - (15,650) 평가/처분손익(당반기손익) - - 114,602 - 114,602 이자비용 - - - (94,972) (94,972) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 17,972 1,500 113,377 - 132,849 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당반기손익) 2,714 - - - 2,714 평가/처분손익(당반기손익) - - 589,427 - 589,427 이자비용 - - - (61,946) (61,946) (4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 917,395 - - 917,395 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,499,950 - (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금시재액 11,065 3,387 예적금 등 6,960,237 6,236,704 합계 6,971,301 6,240,091 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동자산 매출채권 4,729,259 4,916,391 대여금 500,000 500,000 미수금 114,341 143,209 미수수익 794 977 합계 5,344,394 5,560,577 8 . 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 899,698 917,395 917,395 합계 899,698 917,395 917,395 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 1,296,105 1,446,500 1,446,500 ELS 37,290 62,700 62,700 합계 1,333,395 1,509,200 1,509,200 9. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 44,524 33,422 보증금 7,970,868 7,875,288 장기대여금 510,000 550,000 현재가치할인차금 (112,269) (195,864) 합계 8,413,123 8,262,846 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.70%~3.34% 2.90%∼3.75% 10. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 1,499,950 1,499,950 - - 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 3,689,989 3,967,668 선급비용 166,047 161,840 선급임차료 110,404 193,665 합계 3,966,440 4,323,173 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상품 3,621,251 3,400,766 평가충당금 - - 합계 3,621,251 3,400,766 13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당반기 전기 JLS CHINA CO.,LTD 종속기업 100.0 중국 172,342 90,084 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100.0 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 480,007 합 계 - - - 829,901 747,643 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 267,636 82,258 - 349,894 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 747,643 82,258 - 829,901 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 177,552 90,084 - 267,636 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 657,559 90,084 - 747,643 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 31,757,655 12,380,682 114,624 2,205,575 5,675,088 52,133,624 취득금액 - - 13,868 133,610 980,998 1,128,476 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - (15,637) (4,645) (113) (20,395) 반기말금액 31,757,655 12,380,682 112,855 2,334,540 6,655,973 53,241,705 감가상각누계액: 기초금액 - (3,343,985) (71,975) (1,514,872) (3,330,761) (8,261,593) 감가상각비 - (154,759) (6,136) (128,408) (460,336) (749,639) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - 1,316 2,788 113 4,217 반기말금액 - (3,498,744) (76,795) (1,640,492) (3,790,984) (9,007,015) 장부금액: 기초금액 31,757,655 9,036,697 42,649 690,703 2,344,327 43,872,031 반기말금액 31,757,655 8,881,938 36,060 694,048 2,864,989 44,234,690 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 22,970,772 12,677,658 127,044 6,225,435 17,103,603 59,104,512 취득금액 9,664,783 752,150 - 152,915 395,505 10,965,353 처분금액 (737,500) (872,299) - (73,669) - (1,683,468) 해외사업환산 - - 4,719 8,980 355 14,054 반기말금액 31,898,055 12,557,509 131,763 6,313,661 17,499,463 68,400,451 감가상각누계액: 기초금액 - (3,290,058) (108,864) (5,856,930) (16,300,525) (25,556,377) 감가상각비 - (162,671) (7,762) (114,322) (275,829) (560,584) 처분금액 - 196,195 - 72,775 - 268,970 해외사업환산 - - (3,625) (8,307) (355) (12,287) 반기말금액 - (3,256,534) (120,251) (5,906,784) (16,576,709) (25,860,278) 장부금액: 기초금액 22,970,772 9,387,600 18,180 368,505 803,078 33,548,135 반기말금액 31,898,055 9,300,975 11,512 406,877 922,754 42,540,173 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,704,945 1,066,119 11,160,518 717,067 19,711,435 취득금액 12,797 22,000 - 633,767 - 668,564 해외사업환산 - - - (2,081) - (2,081) 반기말금액 75,583 6,726,945 1,066,119 11,792,204 717,067 20,377,918 감가상각누계액: 기초금액 (47,995) (6,310,508) - (7,615,396) (717,054) (14,690,953) 상각비 (3,364) (159,751) - (859,581) - (1,022,696) 해외사업환산 - - - 2,581 - 2,581 반기말금액 (51,359) (6,470,259) - (8,472,396) (717,054) (15,711,068) 장부금액: 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 반기말금액 24,224 256,686 1,066,119 3,319,808 13 4,666,850 (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,301 6,702,425 1,066,119 10,495,273 717,067 19,043,185 취득금액 485 2,520 - 389,088 - 392,093 해외사업환산 - - - 14,160 - 14,160 반기말금액 62,786 6,704,945 1,066,119 10,898,521 717,067 19,449,438 감가상각누계액: 기초금액 (42,512) (5,803,505) - (5,610,358) (717,054) (12,173,429) 상각비 (2,722) (255,522) - (983,079) - (1,241,323) 해외사업환산 - - - (7,250) - (7,250) 반기말금액 (45,234) (6,059,027) - (6,600,687) (717,054) (13,422,002) 장부금액: 기초금액 19,789 898,920 1,066,119 4,884,915 13 6,869,756 반기말금액 17,552 645,918 1,066,119 4,297,834 13 6,027,436 16. 매입채무 와 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 357,888 300,989 미지급금 1,725,258 1,634,299 합계 2,083,146 1,935,288 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 3,611,031 3,964,732 예수금 382,152 1,014,092 미지급비용 1,818,691 1,576,381 당기법인세부채 1,355,500 1,151,702 반품충당부채 42,385 42,385 합 계 7,209,759 7,749,292 18. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.292 2018.2.16. 2,900,000 - 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 40참조) 19. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 40참조). 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 510,000 520,000 21. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 45,800 45,800 22. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당반기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다. (2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,510,213) 자기주식처분손실 (636,426) (605,889) 합 계 (9,032,989) (9,116,102) 당반기 중 자기주식 10,000주를처분하였으며 이와 관련하여 자기주식처분손실이 31백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (144,991) (106,448) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 27,683,165 28,662,201 합 계 32,048,183 33,027,219 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 33,027,219 31,425,635 반기순이익 4,718,487 7,196,946 배당금지급 (5,697,523) (5,595,362) 기말금액 32,048,183 33,027,219 27. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 15,248,820 31,098,652 15,279,723 30,527,720 프랜차이즈수익 2,196,035 4,346,848 2,091,372 4,302,930 상품매출액 3,520,242 7,071,067 2,958,105 5,797,424 합 계 20,965,097 42,516,567 20,329,200 40,628,074 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 13,924,215 28,843,210 13,812,007 27,874,008 프랜차이즈매출원가 1,002,672 1,967,034 1,043,298 2,045,721 상품매출원가 937,008 1,776,347 828,419 1,566,627 합 계 15,863,895 32,586,591 15,683,724 31,486,356 29. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,071,826 2,093,498 1,133,301 2,074,207 퇴직급여 81,250 163,097 78,489 152,969 복리후생비 144,529 297,257 125,290 296,151 합 계 1,297,605 2,553,852 1,337,080 2,523,327 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 21,941 30,287 11,115 44,816 통신비 16,230 28,278 15,089 27,765 수도광열비 450 1,207 2,890 8,868 세금과공과 4,489 13,616 (17,000) 4,098 임차료 82,656 194,823 112,483 210,683 보험료 4,542 6,559 6,839 11,735 접대비 3,745 7,866 3,159 4,923 견본비 77 151 - 218 광고선전비 20,195 33,678 2,803 26,623 운반비 9,894 13,425 3,168 4,821 건물관리비 35,918 89,458 47,567 83,934 소모품비 16,570 30,083 13,546 25,122 수선비 49,917 50,129 6,180 8,021 경상개발비 813 1,924 2,052 3,187 차량유지비 4,314 9,340 6,784 13,044 도서인쇄비 559 2,855 154 2,110 교육훈련비 1,097 2,268 144 (36) 지급수수료 318,822 801,412 417,228 805,713 합 계 592,229 1,317,359 634,201 1,285,645 31. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 58,957 94,429 50,643 99,143 무형자산상각비 9,584 17,781 34,131 77,100 합 계 68,541 112,210 84,774 176,243 32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매증권처분이익 12,751 107,932 86,678 177,942 유형자산처분이익 - - 782,500 782,500 단기매매증권평가이익 17,697 17,697 - 422,980 잡이익 1,927 23,538 4,945 6,503 합 계 32,375 149,167 874,123 1,389,925 33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,911 3,780 - 8,154 유형자산처분손실 - - 296,115 296,998 단기금융자산처분손실 8,762 11,027 - 11,495 종속기업투자자산처분손실 - - 65,285 65,285 기타금융상품거래수수료 34,795 34,795 - - 기타의대손상각비 - - 289,666 289,666 잡손실 - - 3 647 합 계 45,468 49,602 651,069 672,245 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.0%(전반기:22.7%)입니다.35. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,402,761 4,718,487 2,150,483 4,610,306 가중평균유통보통주식수(주) 14,932,588 14,930,676 14,921,489 14,915,116 기본주당손익(원) 161 316 144 309 (2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,402,761 4,718,487 2,150,483 4,610,306 희석주산정을 위한가중평균유통보통주식수(주) 14,932,588 14,930,676 14,921,489 14,915,116 희석주당손익(원) 161 316 144 309 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (44,177) 268,707 596,498 850,128 판매된 재고자산 937,008 1,776,347 828,419 1,566,627 매입된 재고자산 892,831 2,045,054 1,424,917 2,416,755 종업원급여 3,287,147 6,535,014 3,400,920 6,406,857 감가상각비및무형자산상각비 920,898 1,772,336 912,905 1,801,907 기타비용 12,677,217 26,486,316 12,597,535 25,696,181 합계 17,822,270 36,570,013 17,739,778 35,471,572 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전반기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출액 221,213 221,807 관계기업 ㈜홍당무 매입액 870,377 1,343,828 지급수수료 등 13,711 38,189 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출채권 70,707 125,452 관계기업 ㈜홍당무 매입채무등 65,059 16,842 기타채권 - 250,308 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 383,898 478,200 퇴직급여 26,411 29,455 합계 410,309 507,655 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 749,639 560,584 무형자산상각비 1,022,697 1,241,323 임차료 83,260 112,368 이자수익 (106,370) (132,849) 배당금수익 (7,854) (15,900) 이자비용 94,972 61,946 단기금융상품처분이익 (107,932) (177,942) 단기금융상품평가이익 (17,696) (422,980) 단기금융상품처분손실 11,027 11,495 유형자산처분손실 - 296,998 유형자산처분이익 - (782,500) 법인세비용 1,331,234 1,353,393 종속기업투자자산처분손실 - 65,285 외화환산이익 (693) (616) 외화환산손실 11,558 2,156 기타의대손상각비 - 289,666 합계 3,063,842 2,462,427 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 187,527 33,428 미수금의 감소(증가) 28,868 (7,173) 선급금의 감소(증가) 277,679 53,568 선급비용의 감소(증가) (4,207) (35,136) 재고자산의 감소(증가) (220,485) (783,796) 매입채무의 증가(감소) 56,899 168,105 미지급금의 증가(감소) 90,959 (114,583) 예수금의 증가(감소) (631,940) (42,931) 선수금의 증가(감소) (353,701) (323,671) 미지급비용의 증가(감소) 230,779 543,439 예수보증금의 증가(감소) - 14,200 해외사업환산손익의 변동 (22,864) 56,279 합계 (360,486) (438,271) 39. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,698백만원은 2017년 3월에 지급되었습니다. 40. 우발채무와 약정사항 등(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,000,000 2,900,000 합 계 5,500,000 2,900,000 (2) 당반기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,385,593 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 157,455 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,543,048 10,224,000 - (3) 보고기간말 현재 당사 가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 596,089 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 1,149,786 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당반기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 41. 지역부문별정보 (1) 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 40,834,587 959,497 601,832 120,651 42,516,567 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 39,229,998 1,100,355 271,049 26,672 40,628,074 (2) 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기반기 매출채권 4,940 - - 선급금 4,060 - - 합 계 9,000 - - 제24기 매출채권 5,093 - - 선급금 3,996 - - 합 계 9,089 - - 제23기 매출채권 4,576 - - 선급금 2,555 - - 합 계 7,131 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 43 ① 대손처리액(상각채권액) - - 43 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 43 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,869 - - - 4,869 특수관계자 71 - - - 71 계 4,940 - - - 4,940 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 반기 제24기 제23기 비고 교육사업 상품 3,621 3,401 2,129 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.41 4.21 2.92 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.01 1.16 1.45 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2017년 제 25기 반기 재무제표를 작성함에 있어 2017년 06월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 3,621 3,621 - 3,621 - 합 계 3,621 3,621 - 3,621 - 다. 공정가치(연결기준) (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당반기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,449,117 7,449,117 7,160,007 7,160,007 매출채권및기타채권 5,555,375 5,555,375 5,737,225 5,737,225 기타금융자산(유동) 917,395 917,395 1,509,200 1,509,200 기타금융자산(비유동) 8,417,681 8,417,681 8,267,680 8,267,680 매도가능금융자산 1,499,950 1,499,950 - - 금융자산합계 23,839,518 23,839,518 22,674,112 22,674,112 금융부채 매입채무및기타채무 2,570,277 2,570,277 2,312,808 2,312,808 단기차입금 2,900,000 2,900,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 510,000 510,000 520,000 520,000 금융부채합계 10,980,277 10,980,277 7,832,808 7,832,808 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 17,097 5,820 83,595 - 106,512 배당수익 - - 7,854 - 7,854 외환차이(당반기손익) (9,794) (8,892) - - (18,686) 평가/처분손익(당반기손익) - - 114,602 - 114,602 이자비용 - - - (94,972) (94,972) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 17,972 1,500 113,377 - 132,849 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당반기손익) 4,365 - - - 4,365 평가/처분손익(당반기손익) - - 589,427 - 589,427 이자비용 - - - (61,946) (61,946) (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 917,395 - - 917,395 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,509,200 - - 1,509,200 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,499,950 - (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 라. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 반기 한길회계법인 반기검토 - 제24기(전기) 한길회계법인 적정 - 제23기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 - 제24기(전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 392 제23기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 483 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최영기 - 미국 University of Rochester 박사-서울대학교 사범대학 수학과교수 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원센터 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분투자의 건(홍당무) 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 5 2015.12.29 유형자산(잠실242 토지,건물) 취득의 건 (98억원) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 5 2017.05.26 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 6 2017.06.26 타법인지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 2015년 3월 20일 정기주주총회에서 사외이사를 선임하였으며, 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 유재규(출석율:100%) 최영기(출석율:100%) 2015.3.20 퇴임 2015.3.20 선임 찬반 찬반 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 찬성 - - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 찬성 - - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 찬성 - - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 찬성 - - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 찬성 - - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 찬성 - - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 찬성 - - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 찬성 - - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 찬성 - - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 찬성 - - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 찬성 - - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 찬성 - - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 찬성 - - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 - - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 찬성 - - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 찬성 - - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 찬성 - - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 찬성 - - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 찬성 - - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 찬성 - - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 찬성 - - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 찬성 - - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 찬성 - - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 찬성 - - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 - - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 찬성 - - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 찬성 - - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 찬성 - - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 찬성 - - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 찬성 - - 1 2015.01.26 타법인 지분 투자의 건(홍당무) 가결 찬성 - - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 찬성 - - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 찬성 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 찬성 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 찬성 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 찬성 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 찬성 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 찬성 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 찬성 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 찬성 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 찬성 - 4 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 찬성 - 5 2017.05.26 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - 6 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 투자의 건(홍당무) 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식 처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 5 2017.05.26 자기주식 처분 결정(10,000주) 가결 - 6 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드 퓨처) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제27조에 의해 시행되고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허건행 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허영준 특수관계인 보통주 23,500 0.15 23,500 0.15 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 허정원 특수관계인 보통주 8,425 0.05 8,425 0.05 - 계 보통주 6,373,980 40.66 6,373,980 40.66 - 기타 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출일 현재 (2017년 06월 30일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다.* 상기 기초 및 기말 지분율은 2017년 06월 30일 기준 발행주식총수(15,677,552주)를 반영한 비율입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42% - KB자산운용 2,026,385 12.93% - 우리사주조합 60,748 0.39% 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,365 99.74% 5,661,877 36.11% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2017년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 7,650 8,040 7,900 7,650 7,560 7,510 최 저 7,270 7,520 7,510 7,530 7,420 7,390 월간거래량 595,281 558,852 475,890 505,387 560,445 512,202 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1961년 01월 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)케이티 (1986~2014) KAIST 입학 사정관 - - 3년 2020년 03월 02일 허용석 남 1958.03 이사 등기임원 상근 교육연구원장 -한양대 기계과-현대,삼성 근무 5,552,582 - 31년 2019년 03월 17일 이승은 여 1963.07 상무 미등기임원 상근 경영총괄 -가톨릭대 영문과 -삼성물산 근무 255,991 - 11년 - 김동우 남 1958.11 감사 등기임원 비상근 감사 -동국대 -1982년 사법고시 합격 -변호사 - - 9년 2019년 03월 17일 최영기 남 1959.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미국 University of Rochester 박사-서울대학교 사범대학수학과교수 - - 1년 2019년 03월 17일 나. 직원 현황 당사는 총 265명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2017년도 반기 기준의 1인당 평균급여액은 18백만원이며, 전직원의 2017년 반기 급여 총액은 4,759백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 80 0 19 1 100 7.1 1,911 19 - 교육사업 여 86 0 33 13 132 5.1 2,106 16 - R D 남 7 0 2 0 9 8.3 239 27 - R D 여 12 0 12 0 24 3.4 503 21 - 합 계 185 0 66 14 265 5.8 4,759 18 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 384 68 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 369 53 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다.) 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사 JLS ACADEMY,INC는 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 미국시애틀 현지법인으로 조기유학 및 단기유학캠프 등의 사업을 영위하고 있습니다.계열회사 JLS China co.,Ltd도 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 중국심천 소재 현지법인으로 중국내 교육사업을 영위하기 위하여 2016년에 설립하였습니다. (1) 최근 결산기 계열회사 현황 회사명 사업내용 설립일자 결산기 최 근 결 산 기 실 적(17.06.30 현재) (단위:백만원) 지주비율(%) 비고 매출액 매출총이익 세공제후순이익 배당율 자본금 자본합계 JLS ACADEMY,INC. 유학 2009년 12.31 1,711 1,711 (10) - 178 510 100.0 - JLS China.co.,Ltd.. 교육 2016년 12.31 44 44 2 - 172 199 100.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100 178 - - - 500,000 100 178 1,856 -10 (주)홍당무 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 480 - - - 33,333 33.3 480 4,556 18 JLS China.co.,Ltd.. 2016.04.01 교육 등 90 - 100 90 - 82 - - 100 172 201 2 (주)포워드퓨처 2017.06.28 캐릭터 등 1,500 - - - 23,230 1,500 - 23,230 14.0 1,500 2,029 -949 합 계 533,333 - 748 23,230 1,582 - 556,563 - 2,330 8,642 -939 - 상기 타법인 출자 현황중 (주)홍당무는 2016년 9월 20일 자본잉여금(주식발행초과금)을 재원으로 무상증자 한 바, 별도의 자본 증감 없이 발행주식총수가 33,000주에서 100,000주로 변경되었습니다. (납입자본금은 165백만원에서 500백만원으로 증가함) 이에 당사의 주식수는 11,000주에서 33,333주로 변경되었으며, 지분율의 변동은 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 제23기정기주주총회승인완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 제24기정기주주총회승인완료 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제24기정기주주총회(2017.03.03) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 2-1 : 사내이사 이종현 선임의 건(중임) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2016.03.18) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건(중임) 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건(중임) 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건(중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2015.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2014.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2013.03.08) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2012.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 지분법적용투자주식 처분결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 4) 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2011.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 외부감사인용역계약체결 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2010.03.26) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 박상하 (중임) 3-2 사내이사 허용석 (중임) 3-3 사내이사 이승은 (신규) 4) 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김동우 (중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2009.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이익잉여금처분승인의 건 3) 제 3호 의안 : 정관 이부 변경의 건 4) 제 4호 의안 : 사외이사 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 7) 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2008.03.28) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인선임보고2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 2008년 이사보수 한도 승인의 건 3) 제 3호 의안 : 2008년 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기임시주주총회(2008.03.28) 1. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제 2호 의안 : 회사분할 결의의 건 원안대로 가결 - 제 14기 임시주주총회(2007.11.21) 1) 제1호 의안 : 정관변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경의 건) 2) 제2호 의안 : 이사선임의 건3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 4) 제4호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 가결 - 제14기정기주주총회(2007.03.23) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고2. 의결사항 1) 제 14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 예정배당 (안) : 현금배당 10% (1주당 50원) 2) 정관일부변경의 건 - 회사목적사항 추가(자동차용품 제조 및 판매업) - 신주인수권, 일반공모증자 3) 이사 선임의 건 4) 2007년 이사 보수 한도승인의 건 5) 2007년 감사 보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 다. 우발채무 현황(1) 중요한 소송사건- 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 있으나, 실질적으로 그 내용이 미미하여 당사의 영업현황에 끼치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재 내용을 생략합니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 사 . 합병등 사후정보(합병등 전후의 재무사항 비교표) (1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.