정상제이엘에스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자(40.77%)입니다.

(2) 당분기 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	회사개요

당분기	전기

JLS Academy, Inc.	미국	12월	100.0	100.0	조기유학 및 단기유학캠프 등

JLS CHINA Co., Ltd.(*)	중국	12월	-	100.0	교육관련 자문및 평가업

(*) JLS CHINA Co., Ltd.는 당반기에 청산 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기순이익

JLS Academy, Inc.	1,712,150	622,234	592,943	3,234

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 01월 01일 연결재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기의 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY,EUR)

구분	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	278,511	399,608	USD	545,084	646,197

CAD	1	1	CAD	1	1

CNY	1	-	CNY	1,731,440	322,509

EUR	-	-	EUR

단기대여금	USD	281,485	403,875	USD	281,485	333,700

미수수익	USD	29,976	43,010	USD	20,292	24,056

미수금	VND	156,504	31,248	VND

매출채권	USD	149,407	214,369	USD	171,748	203,607

합 계	1,092,110	1,530,070

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당분기손익에 영향을 미칩니다.당분기 및 전기의 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산	39,961	(39,961)	96,871	(96,871)

단기대여금	40,388	(40,388)	33,370	(33,370)

미수수익	4,301	(4,301)	2,406	(2,406)

미수금	3,125	(3,125)	-	-

매출채권	21,437	(21,437)	20,361	(20,361)

합 계	109,211	(109,211)	153,007	(153,007)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기 및 전기의 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금융자산

현금및현금성자산	3,323,465	13,335,785

금융부채

단기차입금	62,930	55,837

유동성장기차입금	-	18,200,000

유동성리스부채	2,706,257	2,579,859

리스부채	1,339,124	705,068

당분기 및 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및현금성자산	33,235	(33,235)	69,181	(69,181)

이자비용

단기차입금	(629)	629	(341)	341

유동성장기차입금	-	-	(182,000)	182,000

유동성리스부채	(27,063)	27,063	(25,799)	25,799

리스부채	(13,391)	13,391	(7,051)	7,051

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기의 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	3,327,926	13,335,785

기타금융자산(유동)	-	8,050,000

매출채권및기타채권	3,121,922	2,879,907

기타금융자산(비유동)	8,257,419	8,193,105

합 계	14,707,267	32,458,797

2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기초	47,717

당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(35,839)

분기말	11,878

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 대손상각비당분기와 전기 중 연결실체의 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	(35,839)	(180,902)

기타금융자산	-	-

대손상각비	(35,966)	(180,902)

(3) 유동성위험

연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,034,864 - - - 3,034,864 단기차입금 - - 62,930 - 62,930 유동성장기차입금 - - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 213,980 703,939 1,158,338 - 2,076,257 리스부채 - - - 1,339,124 1,339,124 합계 3,248,844 703,939 1,221,268 2,897,124 8,071,175 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,453,025 - - - 2,453,025 단기차입금 - - 55,837 - 55,837 유동성장기차입금 - - 18,200,000 - 18,200,000 장기차입금 - - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 1,508,000 1,508,000 유동성리스부채 528,054 653,952 1,294,566 - 2,476,572 리스부채 - - - 1,538,749 1,538,749 합계 2,981,079 653,952 19,550,403 3,046,749 26,232,183 (4) 자본위험연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결기업자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부채합계 21,223,528 39,512,169 자본합계 75,846,946 72,036,891 부채 비율 28.0% 54.8% 5. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 당분기 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 당분기의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,327,926 3,327,926 13,335,785 13,335,785 매출채권및기타채권 3,121,922 3,121,922 2,879,907 2,879,907 당분기손익-공정가치금융자산 428,050 428,050 735,575 735,575 기타금융자산(유동) - - 8,050,000 8,050,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,116,233 1,116,233 1,116,233 1,116,233 기타금융자산(비유동) 8,257,419 8,257,419 8,193,105 8,193,105 금융자산합계 16,251,551 16,251,551 34,310,605 34,310,605 금융부채 매입채무및기타채무 3,034,864 3,034,864 2,453,025 2,453,025 단기차입금 62,930 62,930 55,837 55,837 유동성장기차입금 - - 18,200,000 18,200,000 장기차입금 - - - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 1,508,000 1,508,000 유동성리스부채 2,706,257 2,706,257 2,476,573 2,476,573 리스부채 1,339,124 1,339,124 1,538,749 1,538,749 금융부채합계 8,701,175 8,701,175 26,232,184 26,232,184 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 428,050 - - 428,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 392,833 392,833 합 계 428,050 - 392,833 820,883 당분기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치금융자산 735,575 - - 735,575 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 392,833 392,833 합 계 735,575 - 392,833 1,128,408 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 392,833 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% (6) 보고기간말 현재 연결기업의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치 금융자산 428,050 735,575 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,116,233 1,116,233 상각후원가 금융자산 - - 현금및현금성자산 3,327,926 13,335,785 매출채권및기타채권 3,121,922 2,879,907 기타금융자산(비유동) - 8,050,000 기타금융자산(비유동) 8,257,419 8,193,105 합 계 16,251,550 34,310,605 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 매입채무및기타채무 3,034,864 2,453,025 단기차입금 62,930 55,837 유동성장기차입금 - 18,200,000 장기차입금 - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,508,000 유동성리스부채 2,706,257 2,476,573 리스부채 1,339,124 1,538,749 합 계 8,701,175 26,232,184 (7)당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기손익-공정가치 금융자산 배당수익 16,250 - 평가/처분손익(당분기손익) (307,525) 31,775 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 평가손익(기타포괄손익) - - 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 316,650 216,915 외환차손익 17,515 5,855 외화환산손익 116,276 42,564 상각후원가 금융부채 - - 이자비용 (312,543) (339,787) 합 계 (153,377) (42,678) 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금시재액 4,461 4,888 예적금 등 3,323,465 13,330,898 합계 3,327,926 13,335,786 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동자산 매출채권 3,070,660 2,845,920 미수금 51,261 15,507 미수수익 - 18,480 합계 3,121,921 2,879,907 (2) 매출채권 및 손실충당금 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 3,082,538 2,893,636 손실충당금 (11,878) (47,716) 매출채권(순액) 3,070,660 2,845,920 8. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당분기손익-공정가치금융자산은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 860,956 428,050 428,050 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 860,956 735,575 735,575 9. 기타금융자산(비유동) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동자산 단기금융상품 - 8,050,000 비유동자산 장기금융자산 33,306 16,653 보증금 8,113,214 7,977,118 장기대여금 110,900 199,334 소계 8,257,420 8,193,105 합계 8,257,420 16,243,105 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 559,525 439,862 선급비용 325,533 210,581 환불자산 19,432 19,432 합계 904,490 669,875 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 상품 3,951,038 4,317,730 평가충당금 (10,120) (587,808) 합계 3,940,918 3,729,922 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.77 500,000 455,101 엔에이치엔에듀㈜(*) 10,766주 0.81 1,999,942 392,833 (주)알고리즘랩스 994,198주 13.70 268,300 268,300 합계 2,768,242 1,116,234 연결기업은 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75 455,101 455,101 엔에이치엔에듀㈜ 10,766주 1.17 1,999,942 392,833 ㈜알고리즘랩스 994,198주 13.700 268,300 268,300 합계 2,723,343 1,116,234 13. 관계기업투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역보고기간말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 480,007 - - 합계 480,007 - - (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 480,007 - - 합계 480,007 - - (2) 관계기업투자의 변동내역보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 기타증감 처분 지분법자본변동 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 - - - - - - - 합계 - - - - - - - (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 재분류 처분 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말금액 ㈜홍당무 226,023 - - - - (226,023) - - 합계 226,023 - - - - (226,023) - - 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,504,254 15,202,973 349,607 1,912,817 8,556,578 7,455,560 63,981,790 취득금액 801,021 1,137,910 - 1,065,062 1,976,887 2,947,876 7,928,755 처분금액 - - - (398) (18,174) (1,757,377) (1,775,949) 해외사업환산 64,489 147,371 36,906 1,163 - 27,414 277,344 기말금액 31,369,764 16,488,253 386,514 2,978,644 10,515,291 8,673,473 70,411,939 감가상각누계액: 기초금액 - (4,980,659) (202,014) (1,197,620) (6,128,459) (2,110,327) (14,619,079) 감가상각비 - (297,833) (62,752) (330,048) (1,181,222) (3,125,021) (4,996,876) 처분금액 - - - 332 2,272 918,506 921,109 해외사업환산 - (34,998) (28,660) (1,079) - (14,754) (79,490) 기말금액 - (5,313,490) (293,425) (1,528,415) (7,307,409) (4,331,596) (18,774,336) 정부보조금: 기초금액 - - (39,490) - - 0 (39,490) 취득금액 - - - - - 0 - 감가상각비 - - 12,844 - - 0 12,844 기말금액 - - (26,646) - - 0 (26,646) 장부금액: 기초금액 30,504,254 10,222,313 108,104 715,197 2,428,119 5,345,233 49,323,221 기말금액 31,369,764 11,174,763 66,443 1,450,229 3,207,881 4,341,877 51,610,957 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,479,034 15,145,336 330,854 1,546,994 7,399,302 11,418,840 66,320,360 취득금액 - - 74,024 154,972 915,420 1,533,513 2,677,929 처분금액 - - (69,703) (11,371) - (5,283,910) (5,364,983) 해외사업환산 25,066 57,281 14,344 942 - 55,531 153,165 기말금액 30,504,099 15,202,618 349,519 1,691,539 8,314,722 7,723,974 63,786,471 감가상각누계액: 기초금액 - (4,589,058) (110,544) (815,787) (4,424,099) (1,610,626) (11,550,114) 감가상각비 - (284,452) (48,682) (284,630) (1,324,322) (2,830,068) (4,772,153) 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 - (12,054) (22,403) (706) - (24,431) (59,594) 기말금액 - (4,885,564) (181,630) (1,101,122) (5,748,421) (4,465,125) (16,381,862) 정부보조금: 기초금액 - - (35,000) - - - (35,000) 취득금액 - - (33,500) - - - (33,500) 감가상각비 - - 24,729 - - - 24,729 기말금액 - - (43,771) - - - (43,771) 장부금액: 기초금액 30,479,033 10,556,278 185,310 731,208 2,975,203 9,808,214 54,735,246 기말금액 30,504,099 10,317,054 124,118 590,417 2,566,301 3,258,849 47,360,838 15. 투자부동산 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,091,011 3,768,763 21,859,774 취득금액 225,619 290,641 516,260 처분금액 - - - 해외사업환산 110,490 56,039 166,528 기말금액 18,427,120 4,115,442 22,542,562 감가상각누계액: 기초금액 - (438,614) (438,614) 감가상각비 - (74,207) (74,207) 처분금액 - - - 해외사업환산 - (5,673) (5,673) 기말금액 - (518,493) (518,493) 장부금액: 기초금액 18,091,011 3,330,149 21,421,160 기말금액 18,427,120 3,596,949 22,024,069 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,018,756 3,732,116 21,750,872 취득금액 - - - 처분금액 - - - 해외사업환산 70,348 35,679 106,028 기말금액 18,089,104 3,767,796 21,856,900 감가상각누계액: 기초금액 - (341,952) (341,952) 감가상각비 - (70,432) (70,432) 처분금액 - - - 해외사업환산 - (2,593) (2,593) 기말금액 - (414,977) (414,977) 장부금액: 기초금액 18,018,756 3,390,164 21,408,921 기말금액 18,089,104 3,352,819 21,441,923 16. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 31,800 2,975,395 1,276,765 2,133,345 6,417,305 취득금액 - 9,240 - 6,671 15,911 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 5,942 5,942 분기말금액 31,800 2,984,635 1,276,765 2,145,957 6,439,157 감가상각누계액: 기초금액 (27,881) (1,948,778) - (1,516,150) (3,492,808) 상각비 (2,507) (368,914) - (234,268) (605,690) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (2,168) (2,168) 분기말금액 (30,389) (2,317,692) - (1,752,586) (4,100,667) 장부금액: 기초금액 3,918 1,026,617 1,276,765 617,195 2,924,496 분기말금액 1,411 666,943 1,276,765 393,371 2,338,490 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 31,800 2,836,368 1,276,765 2,120,975 6,265,908 취득금액 - 139,027 - 5,474 144,501 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 3,035 3,035 분기말금액 31,800 2,975,395 1,276,765 2,129,484 6,413,444 감가상각누계액: 기초금액 (21,969) (1,373,203) - (1,134,054) (2,529,227) 상각비 (4,486) (432,304) - (293,489) (730,279) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (630) (630) 분기말금액 (26,456) (1,805,507) - (1,428,173) (3,260,136) 장부금액: 기초금액 9,830 1,463,165 1,276,765 986,921 3,736,682 분기말금액 5,344 1,169,887 1,276,765 701,311 3,153,308 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 418,103 209,378 미지급금 2,616,761 2,243,648 합계 3,034,864 2,453,026 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 5,482,670 5,643,660 예수금 651,093 397,943 미지급비용 4,118,553 3,561,762 당기법인세부채 1,426,367 2,766,225 환불부채 92,533 92,533 합계 11,771,216 12,462,123 19. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 CEBA(벤쿠버) - 62,930 55,837 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 장기차입금 산업은행 - - - 4,500,000 장기차입금 산업은행 - - - 10,000,000 장기차입금 신한은행 - - - 3,700,000 소계 - 18,200,000 차감: 유동성대체액 - (18,200,000) 차감계 - - 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 1,558,000 1,508,000 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 100,800 85,800 22. 리스부채당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,015,322 3,284,927 증가 2,780,759 4,584,598 리스부채 지급 (2,827,913) (3,905,049) 이자비용 77,213 50,846 기말 4,045,381 4,015,322 유동성리스부채 (2,706,257) (2,476,573) 리스부채 1,339,124 1,538,749 23. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 521,594 439,891 증가 21,935 79,069 유효이자율 상각 (3,023) 2,634 기말 540,506 521,594 24. 기타충당부채당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 전입액 - - 사용액 - - 기말 - - 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이고, 발행한 주식의 총수는보통주 15,677,552주입니다. 보고기간 중 자본금의 변동사항은 없습니다. (2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 26. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 27. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당분기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 28. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) 264,986 (81,025) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (1,253,545) (1,253,545) 합 계 (988,559) (1,334,570) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (81,025) 346,012 - - 264,986 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,253,545) - - - (1,253,545) 합 계 (1,334,570) 346,012 - - (988,559) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (111,766) 30,741 - - (81,025) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,242,294) 3,650 (14,098) (803) (1,253,545) 지분법자본변동 21,930 - (21,930) - - 합 계 (1,332,130) 34,391 (36,028) (803) (1,334,570) 29. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 43,362,516 39,898,473 합계 47,727,534 44,263,491 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,263,491 36,317,902 당기순이익 10,659,741 13,633,314 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 대체 - 14,098 배당금 지급 (7,195,698) (5,701,823) 기말금액 47,727,534 44,263,491 30. 매출액연결기업의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 연결기업의 수익에중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출 22,623,346 66,933,587 20,473,747 58,309,827 프랜차이즈매출 954,946 2,857,719 1,091,444 2,761,596 상품매출 4,316,524 13,434,623 5,069,132 14,996,987 합계 27,894,816 83,225,929 26,634,323 76,068,411 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 4,316,524 4,325,759 - - 13,434,623 13,473,055 기간에걸처이전되는용역 22,623,346 954,945 - 23,569,057 66,933,587 2,857,719 - 69,752,873 합계 22,623,346 954,945 4,316,524 27,894,816 66,933,587 2,857,719 13,434,623 83,225,928 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 3,984,500 3,984,500 - - 11,744,615 11,744,615 기간에걸처이전되는용역 20,473,747 1,091,444 1,084,632 22,649,823 58,309,827 2,761,596 3,252,372 64,323,795 합계 20,473,747 1,091,444 5,069,132 26,634,323 58,309,827 2,761,596 14,996,987 76,068,410 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 3,070,660 2,845,920 계약부채 5,482,670 5,642,403 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금에 포함되어 있습니다. 31. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 19,608,005 56,537,969 17,240,726 49,809,463 프랜차이즈매출원가 887,592 2,645,856 802,661 2,302,087 상품매출원가 774,438 2,455,449 728,315 2,177,298 합계 21,270,035 61,639,274 18,771,702 54,288,848 32. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 998,673 3,346,652 1,013,183 3,517,860 퇴직급여 124,790 358,039 118,986 350,749 복리후생비 329,810 999,736 328,425 968,328 합계 1,453,273 4,704,427 1,460,594 4,836,937 33. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 2,430 21,759 1,313 1,879 통신비 16,658 52,268 15,775 52,230 수도광열비 8,832 24,861 7,603 23,689 세금과공과 139,803 251,631 113,021 199,471 임차료 30,001 90,327 17,313 53,279 보험료 1,753 5,272 1,611 5,925 접대비 4,032 13,611 2,662 10,027 견본비 - - - - 광고선전비 8,285 30,266 836 10,311 운반비 380 2,442 382 856 대손상각비 - (35,839) (88,274) (187,107) 건물관리비 39,815 119,501 568 981 소모품비 33,317 112,832 31,197 80,296 수선비 16,515 37,078 6,753 14,794 경상개발비 419 155,215 133 1,475 차량유지비 18,896 49,713 11,246 30,844 도서인쇄비 952 2,983 947 4,700 교육훈련비 - 2,890 - 645 지급수수료 372,726 1,371,079 503,517 1,532,031 합계 694,814 2,307,889 626,603 1,836,326 34. 감가상각비와 상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 186,658 496,246 168,243 600,200 무형자산상각비 86,778 310,739 123,448 367,222 합계 273,436 806,985 291,691 967,422 35. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매증권평가이익 - - (150,775) 31,775 외환차익 15,016 25,352 1,741 8,436 외화환산이익 66,843 116,276 25,555 42,564 유형자산처분이익 - - 68,961 68,961 관계기업투자자산처분이익 - - - - 잡이익 30,022 74,215 11,188 62,976 합계 111,881 215,843 (43,330) 214,712 36. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 944 7,837 481 2,581 외화환산손실 - - - 기부금 - 3,000 - 3,000 유형자산처분손실 1,387 1,387 - - 무형자산손상차손 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 72,525 307,525 - - 지분법손실 - - - - 기타충당부채전입액 - - - - 잡손실 7,641 17,909 2,314 95,288 합계 82,497 337,658 2,795 100,869 37. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.8%(전분기:22.4%)입니다. 38. 지배기업지분에 대한 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 3,335,984 10,684,980 4,198,895 10,965,685 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,938,742 14,938,742 기본주당손익(원) 223 715 281 734 (2) 희석주당순이익지배기업은 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 39. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 165,691 224,325 276,102 234,253 매입된 재고자산 608,747 2,231,125 452,213 1,993,479 종업원급여 8,404,883 24,966,266 8,179,146 23,992,102 감가상각비및무형자산상각비 1,902,989 5,666,250 1,862,752 5,583,253 기타비용 12,623,349 36,390,351 10,405,222 30,217,146 합계 23,705,659 69,478,317 21,175,435 62,020,233 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 관계기업 ㈜홍당무 ㈜홍당무 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내역 당분기 전분기 관계기업 ㈜홍당무 매입액 - 378,056 지급수수료 등 - 14,724 심천미미JLS영어교육과기유한공사 매출액 - 81,657 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜홍당무 - - - 심천미미JLS영어교육과기유한공사 - - - 합 계 - - - (단위:천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜홍당무 - 3,558 2,406 심천미미JLS영어교육과기유한공사 21,733 - - 합 계 21,733 3,558 2,406 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 541,185 532,800 퇴직급여 44,492 49,540 합계 585,677 582,340 41. 영업활동으로 인한 현금흐름 등(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 5,060,561 4,852,974 무형자산상각비 605,690 730,279 무형자산손상차손 - 유형자산처분손실 1,387 퇴직급여 1,855,302 1,743,220 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (31,775) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 307,525 이자수익 (316,650) (216,915) 이자비용 312,543 339,787 법인세비용 2,980,915 3,164,163 외화환산이익 (116,276) (42,564) 외화환산손실 - (27,337) 유형자산처분이익 - (68,961) 종속기업투자자산처분손실 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 관계기업투자자산처분이익 - 관계기업투자자산손상차손 - 지분법손실 - 5,088 지분법이익 - 임차료 - (13,440) 관계기업투자자산처분이익 - 기타의대손상각비 10,010 대손상각비 (35,839) (187,107) 기타충당부채의전입액 - 배당금수익 (16,250) 반품충당부채설정 - 합계 10,648,918 10,247,412 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (151,081) 73,630 미수금의 감소(증가) (4,507) 233,249 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) (119,663) 70,017 선급비용의 감소(증가) (114,951) (63,073) 재고자산의 감소(증가) (210,997) 279,079 매입채무의 증가(감소) 208,725 99,230 미지급금의 증가(감소) (210,997) (77,824) 장기미지급금의 증가(감소) 208,725 - 예수금의 증가(감소) 373,113 (18,333) 선수수익의 증가(감소) - (8,425) 선수금의 증가(감소) 253,149 446,948 미지급비용의 증가(감소) - 256,583 기타충당부채의 증가(감소) (160,990) - 예수보증금의 증가(감소) (166,394) (16,748) 퇴직금의지급 (166,394) (1,511,941) 해외사업환산손익의 변동 - (65,274) 당기법인세자산의 감소(증가) 15,000 - 선급임차료의 감소(증가) (1,300,155) - 환불자산의 감소(증가)변동 33,704 - 환불부채의 증가(감소)변동 - - 합계 (1,345,045) (302,882) (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 비용가산 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 55,837 - - 7,093 62,930 유동성장기차입금 18,200,000 - (18,200,000) - - 유동성리스부채 2,476,573 - - 229,683 2,706,257 리스부채 1,538,749 - (2,883,100) 2,683,476 1,339,124 재무활동으로부터의총부채 22,271,158 - (21,083,100) 2,920,253 4,108,311 (단위:천원) 구 분 기 초 비용가산 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 사용권자산 유동성대체 단기차입금 34,132 - 199,218 - - 233,350 유동성장기차입금 - - - - 18,200,000 18,200,000 장기차입금 18,200,000 - - - (18,200,000) - 유동성리스부채 2,579,859 (9,794) (2,067,870) - 1,335,258 1,837,453 리스부채 705,068 112,955 (869,606) (1,335,258) 2,192,188 805,346 재무활동으로부터의총부채 21,519,059 103,160 (2,738,258) (1,335,258) 3,527,446 21,076,149 42. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 7,196백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 43. 우발채무와 약정사항 등 (1) 당기 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 산업은행 시설자금대출 5,000,000 - 신한은행 기업일반대출 4,500,000 - 합 계 9,500,000 0 (2) 당분기 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 15,077,393 13,800,000 신한은행 토지, 건물 차입금 담보 17,250,082 12,942,000 산업은행 등 토지, 건물 물품대금 담보 390,731 24,000 ㈜해커스 등 합 계 32,718,206 26,766,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 383,512 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 417,702 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 44. 지역부문별정보연결기업의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 82,414,471 - 224,683 586,775 - 83,225,929 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 75,031,128 115,146 170,439 751,698 - 76,068,411 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 11,971,963,025 29,497,730,684 현금및현금성자산 (주4,5,6) 2,928,318,224 12,768,340,526 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,39) 3,984,805,153 3,654,288,881 기타유동금융자산 (주4,5,9) 8,050,000,000 유동당기손익-공정가치금융자산 (주5,8) 428,050,000 735,575,000 기타유동자산 (주10,39) 689,871,203 559,604,360 재고자산 (주11) 3,940,918,445 3,729,921,917 비유동자산 84,426,797,173 81,489,526,446 기타비유동금융자산 (주4,5,9) 8,254,677,511 8,189,016,559 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,12) 1,116,233,357 1,116,233,357 종속기업.관계기업투자자산 (주13) 177,552,000 349,893,841 유형자산 (주14,42) 50,515,775,649 47,488,726,912 영업권 (주16) 1,276,765,028 1,276,765,028 영업권 이외의 무형자산 (주16) 1,061,724,987 1,647,731,166 투자부동산 (주15) 22,024,068,641 21,421,159,583 자산총계 96,398,760,198 110,987,257,130 부채 유동부채 17,387,106,637 35,320,167,924 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,17,39) 2,959,646,678 2,425,721,101 단기차입금 (주4,5,19) 62,929,800 18,255,836,600 기타유동부채 (주18) 11,669,370,700 12,212,649,154 유동리스부채 (주4,5,22) 2,695,159,459 2,425,961,069 비유동부채 3,609,389,119 3,821,050,427 기타비유동금융부채 (주4,5,20) 1,558,000,000 1,508,000,000 기타비유동부채 (주21) 100,800,000 85,800,000 비유동리스부채 (주4,5,22) 1,303,715,573 1,498,002,087 복구충당부채 (주23) 537,041,736 518,780,530 이연법인세부채 109,831,810 210,467,810 부채총계 20,996,495,756 39,141,218,351 자본 자본금 (주24) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주25) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주26) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주27) (1,103,054,569) (1,305,431,106) 이익잉여금(결손금) (주28) 47,397,348,066 44,043,498,940 자본총계 75,402,264,442 71,846,038,779 자본과부채총계 96,398,760,198 110,987,257,130 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주29,39,43) 27,734,509,917 82,652,726,864 26,529,236,675 75,585,921,617 매출원가 (주30,38,39) 21,270,035,172 61,639,273,804 18,796,547,577 54,379,547,061 매출총이익 6,464,474,745 21,013,453,060 7,732,689,098 21,206,374,556 판매비와관리비 (주38) 2,243,727,650 7,253,056,373 2,128,475,830 6,755,506,389 급여 (주31) 1,396,442,544 4,476,004,889 1,318,018,437 4,321,374,165 감가상각비와 상각비 (주33) 236,348,028 700,673,567 219,351,525 726,050,172 기타판매비와관리비 (주32,39) 610,937,078 2,076,377,917 591,105,868 1,708,082,052 영업이익(손실) 4,220,747,095 13,760,396,687 5,604,213,268 14,450,868,167 기타수익 102,414,031 206,375,776 (112,293,565) 118,184,613 외환차익 (주5) 15,015,812 25,352,120 1,740,878 8,436,292 외화환산이익 (주5) 66,843,511 116,276,169 25,554,823 42,564,235 기타이익 (주35) 20,554,708 64,747,487 (139,589,266) 67,184,086 기타비용 82,483,928 470,301,742 2,866,140 92,009,251 외환차손 (주5) 944,559 7,836,835 515,104 2,485,360 외화환산손실 (주5) (2) 기타손실 (주35) 81,539,369 462,464,907 2,351,038 89,523,891 금융수익 128,849,441 345,145,408 85,140,204 227,344,022 이자수익 (주5,39) 128,849,441 328,895,408 85,140,204 227,344,022 배당금수익(금융수익) (주5) 16,250,000 금융비용 82,907,845 311,153,929 124,880,561 333,323,223 이자비용 (주5) 82,907,845 311,153,929 124,880,561 333,323,223 법인세비용차감전순이익(손실) 4,286,618,794 13,530,462,200 5,449,313,206 14,371,064,328 법인세비용 (주36) 937,776,133 2,980,915,474 1,193,459,475 3,164,163,454 당기순이익(손실) 3,348,842,661 10,549,546,726 4,255,853,731 11,206,900,874 기타포괄손익 (주27) 78,267,625 202,376,537 30,558,705 133,164,171 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 78,267,625 202,376,537 30,558,705 133,164,171 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 78,267,625 202,376,537 30,558,705 133,164,171 총포괄손익 3,427,110,286 10,751,923,263 4,286,412,436 11,340,065,045 주당이익 (주37) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 224 706 285 750 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 224 706 285 750 자본변동표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,444,786,093) 36,176,650,696 63,839,835,548 당기순이익(손실) 6,951,047,143 11,206,900,874 해외사업환산손익 102,605,466 102,605,466 연차배당 (주41) 5,701,823,400 5,701,823,400 2021.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,342,180,627) 37,425,874,439 65,191,664,757 2022.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,305,431,106) 44,043,498,940 71,846,038,779 당기순이익(손실) 10,549,546,726 10,549,546,726 해외사업환산손익 202,376,537 202,376,537 연차배당 (주41) 7,195,697,600 7,195,697,600 2022.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,103,054,569) 47,397,348,066 75,402,264,442 현금흐름표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 15,660,846,127 19,057,812,513 당기순이익(손실) 10,549,546,726 11,206,900,874 조정 (주40) 10,661,689,761 10,080,357,359 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주40) (1,128,980,160) (329,741,580) 법인세납부(환급) (4,421,410,200) (1,899,704,140) 투자활동현금흐름 2,750,707,413 (4,458,703,657) 이자수취 249,656,425 100,065,232 배당금수취 16,250,000 단기금융상품의 감소 26,050,000,000 110,000,000 장기대여금의 감소 158,434,441 166,222,225 기타포괄손익-공정가치금융자산의감소 980,314 장기금융상품의감소 61,098,471 보증금의 감소 351,660,200 190,000,000 유형자산의 처분 12,260,000 단기금융상품의증가 (18,000,000,000) (3,100,000,000) 유형자산의 취득 (5,497,139,293) (1,110,916,123) 보증금의 증가 (487,850,894) (605,000,000) 무형자산의 취득 (15,910,559) (144,500,869) 장기대여금의 증가 (70,000,000) (110,000,000) 장기금융상품의 증가 (16,652,907) (16,652,907) 재무활동현금흐름 (주40) (28,251,575,946) (8,760,785,217) 단기차입금의 증가 21,582,200 보증금의 증가 110,000,000 40,000,000 장기차입금의 상환 (18,200,000,000) 임대보증금의 감소 (60,000,000) (60,000,000) 리스부채의감소 (2,836,910,158) (2,769,697,227) 배당금지급 (7,195,697,600) (5,701,823,400) 이자지급 (68,968,188) (290,846,790) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,840,022,406) 5,838,323,639 기초현금및현금성자산 12,768,340,526 6,326,785,534 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 104 11 기말현금및현금성자산 2,928,318,224 12,165,109,184 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계자(40.77%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한편, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 적용 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 01월 01일 재무상태표에미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기의 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY,EUR) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD - - USD 91,600 108,591 CAD 1.0 1 CAD 1 1 CNY 1.0 - CNY 1,571,239 292,670 EUR - - EUR - - 단기대여금 USD 281,485 403,875 USD 281,485 333,700 미수수익 USD 29,976 43,010 USD 20,292 24,056 미수금 VND 156,504 31,248 VND - - 매출채권 USD 149,407 214,369 USD 171,748 203,607 CAD - - CAD - - CNY - - CNY - - 합 계 692,503 962,625 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기의 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 - - 40,126 (40,126) 단기대여금 40,388 (40,388) 33,370 (33,370) 미수수익 4,301 (4,301) 2,406 (2,406) 미수금 3,125 (3,125) - - 매출채권 21,437 (21,437) 20,361 (20,361) 합 계 69,250 (69,250) 96,263 (96,263) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기 및 전기의 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 2,928,318 12,765,004 금융부채 단기차입금 62,930 55,837 유동성장기차입금 - 18,200,000 장기차입금 - - 유동성리스부채 2,695,159 2,425,961 리스부채 1,303,716 1,498,002 당분기 및 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 29,283 (29,283) 127,650 (127,650) 이자비용 단기차입금 629 (629) (558) 558 유동성기차입금 - - (182,000) 182,000 장기차입금 - - - - 유동성리스부채 26,952 (26,952) (24,260) 24,260 리스부채 13,037 (13,037) (14,980) 14,980 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기의 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 현금및현금성자산 2,928,318 12,768,341 기타금융자산(유동) - 8,050,000 매출채권및기타채권 3,984,805 3,654,289 기타금융자산(비유동) 8,254,678 8,189,017 합 계 15,167,801 32,661,647 2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 기초 47,717 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (35,839) 분기말 11,878 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 (35,839) (180,902) 기타금융자산 - - 대손상각비 (35,839) (180,902) (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,959,647 - - - 2,959,647 단기차입금 - - 62,930 - 62,930 유동성장기차입금 - - - - - 기타금융부채(비유동) - - - 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 832,883 703,939 1,158,338 - 2,695,160 리스부채 - - - 1,303,716 1,303,716 합계 3,792,530 703,939 1,221,268 2,861,716 8,579,453 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,425,721 - - - 2,425,721 단기차입금 - - 55,837 - 55,837 유동성장기차입금 4,500,000 - 13,700,000 18,200,000 기타금융부채(비유동) - - - 1,508,000 1,508,000 유동성리스부채 515,401 641,299 1,269,261 - 2,425,961 리스부채 - - - 1,498,002 1,498,002 합계 7,441,122 641,299 15,025,098 3,006,002 26,113,521 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기 및 전기의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채합계 20,996,496 39,141,218 자본합계 75,402,264 71,846,406 부채 비율 27.8% 54.5% 5. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 당분기 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 당분기의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 당분기 및 전기의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,928,318 2,928,318 12,768,341 12,768,341 매출채권및기타채권 3,984,805 3,984,805 3,654,289 3,654,289 당기손익-공정가치금융자산 428,050 428,050 735,575 735,575 기타금융자산(유동) - - 8,050,000 8,050,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,116,233 1,116,233 1,116,233 1,116,233 기타금융자산(비유동) 8,254,678 8,254,678 8,189,017 8,189,017 금융자산합계 16,712,084 16,712,084 34,513,455 34,513,455 금융부채 매입채무및기타채무 2,959,647 2,959,647 2,425,721 2,425,721 단기차입금 62,930 62,930 55,837 55,837 유동성장기차입금 - - 18,200,000 18,200,000 장기차입금 - - - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 1,508,000 1,508,000 유동성리스부채 2,695,159 2,695,159 2,425,961 2,425,961 리스부채 1,303,716 1,303,716 1,498,002 1,498,002 금융부채합계 8,579,452 8,579,452 26,113,521 26,113,521 (*) 일부 금융자산에 대하여 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 지분에 대하여 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 당분기 및 전기의 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 428,050 - - 428,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 392,833 392,833 합 계 428,050 - 392,833 820,883 당분기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 735,575 - - 735,575 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 392,833 392,833 합 계 735,575 - 392,833 1,128,408 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간 말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 392,833 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% (6) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 428,050 735,575 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,116,233 1,116,233 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 2,928,318 12,768,341 매출채권및기타채권 3,984,805 3,654,289 기타금융자산(유동) - 8,050,000 기타금융자산(비유동) 8,254,678 8,189,017 합 계 16,712,084 34,513,455 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 매입채무및기타채무 2,959,647 2,425,721 단기차입금 62,930 55,837 유동성기차입금 - 18,200,000 장기차입금 - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,508,000 유동성리스부채 2,695,159 2,425,961 리스부채 1,303,716 1,498,002 합 계 8,579,452 26,113,521 (7) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 16,250 - 평가/처분손익(당기손익) (307,525) 31,775 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 상각후원가 금융자산 이자수익 328,895 227,344 외환차손익 17,515 5,951 외화환산손익 116,276 42,564 상각후원가 금융부채 이자비용 (311,154) (333,323) 합 계 (139,743) (25,689) 6. 현금 및 현금성자산당분기 및 전기의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금시재액 - 3,337 예적금 등 2,928,318 12,765,004 합계 2,928,318 12,768,341 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 매출채권 3,486,659 3,262,545 대여금 403,875 333,700 미수금 51,261 15,507 미수수익 43,010 42,536 합계 3,984,805 3,654,288 (2) 당분기 및 전기의 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 3,498,537 3,310,262 손실충당금 (11,878) (47,717) 매출채권(순액) 3,486,659 3,262,545 (3) 당분기 및 전기의 미수금 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 미수금 51,261 15,507 손실충당금 - - 미수금(순액) 51,261 15,507 8. 당기손익-공정가치금융자산당분기 및 전기의 당기손익-공정가치금융자산은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 860,956 428,050 428,050 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 860,956 735,575 735,575 9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [비유동자산] 단기금융상품 - 8,050,000 [비유동자산] 장기금융자산 33,306 16,653 보증금 8,110,472 7,973,029 장기대여금 110,900 199,334 소계 8,254,678 8,189,016 합계 8,254,678 16,239,016 10. 기타유동자산 당분기 및 전기의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 344,907 332,520 선급비용 325,533 207,652 환불자산 19,432 19,432 합계 689,871 559,604 11. 재고자산 당분기 및 전기의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상품 3,951,038 4,317,730 평가충당금 (10,120) (587,808) 합계 3,940,918 3,729,922 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75% 500,000 455,101 엔에이치엔에듀㈜ 10,766주 0.81% 1,999,942 392,833 ㈜알고리즘랩스 994,198주 13.70% 268,300 268,300 합계 2,768,242 1,116,234 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75% 500,000 455,101 엔에이치엔에듀㈜(*) 10,766주 0.81% 1,999,942 392,833 ㈜알고리즘랩스 994,198주 13.70% 268,300 268,300 합계 2,768,242 1,116,234 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역당분기 및 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당분기 전기 JLS CHINA CO.,LTD (*) 종속기업 100 중국 - 172,342 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 - - 합계 177,552 349,894 (*) 당기 중에 청산하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 재분류 손상(*) 기말금액 종속기업 349,894 - (172,342) 177,552 관계기업 - - - - - - 공동기업 - - - - - - 합 계 349,894 - (172,342) - - 177,552 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 재분류 손상(*) 기말금액 종속기업 349,894 - - - - 349,894 관계기업 480,007 - - - (480,007) - 합 계 829,901 - - - (480,007) 349,894 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,197,591 14,502,177 174,106 1,912,817 8,556,578 7,331,941 62,675,210 취득금액 801,021 1,137,910 - 1,065,062 1,976,887 2,947,876 7,928,755 처분금액 - - - (398) (18,174) (1,757,377) (1,775,949) 해외사업환산 - - - 1,163 - 1,497 2,661 분기말금액 30,998,611 15,640,087 174,106 2,978,644 10,515,291 8,523,937 68,830,676 감가상각누계액: 기초금액 - (4,822,981) (87,275) (1,197,288) (6,126,187) (1,161,933) (13,395,664) 감가상각비 - (283,769) (28,083) (330,048) (1,181,222) (3,067,442) (4,890,564) 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 - - - (1,079) - (947) (2,026) 기말금액 - (5,106,750) (115,359) (1,528,415) (7,307,409) (4,230,322) (18,288,255) 정부보조금: 기초금액 - - (39,490) - - - (39,490) 취득금액 - - - - - - - 감가상각비 - - 12,844 - - - 12,844 기말금액 - - (26,646) - - - (26,646) 장부금액: 기초금액 30,197,591 9,679,196 47,341 715,529 2,430,391 6,170,008 49,240,056 분기말금액 30,998,611 10,533,337 32,101 1,450,229 3,207,881 4,293,615 50,515,776 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,197,591 14,502,177 100,082 1,533,527 7,399,302 10,789,816 64,522,496 취득금액 - - 74,024 154,972 915,420 1,533,513 2,677,929 처분금액 - - - - - (5,272,024) (5,272,024) 해외사업환산 - - - 741 - - 741 분기말금액 30,197,591 14,502,177 174,106 1,689,241 8,314,722 7,051,304 61,929,141 감가상각누계액: 기초금액 - (4,460,426) (60,626) (814,169) (4,424,099) (1,435,581) (11,194,901) 감가상각비 - (271,916) (17,288) (284,468) (1,324,322) (2,644,680) (4,542,674) 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 - - - (543) - - (543) 기말금액 - (4,732,342) (77,914) (1,099,179) (5,748,421) (4,080,261) (15,738,118) 정부보조금: 기초금액 - - (35,000) - - - (35,000) 취득금액 - - (33,500) - - - (33,500) 감가상각비 - - 24,729 - - - 24,729 기말금액 - - (43,771) - - - (43,771) 장부금액: 기초금액 30,197,591 10,041,751 4,456 719,358 2,975,203 9,354,235 53,292,594 분기말금액 30,197,591 9,769,835 52,421 590,061 2,566,301 2,971,043 46,147,252 15. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,091,011 3,768,763 21,859,774 취득금액 225,619 290,641 516,260 해외사업환산 110,490 56,039 166,528 기말금액 18,427,120 4,115,442 22,542,562 감가상각누계액: 기초금액 - (438,614) (438,614) 감가상각비 - (74,207) (74,207) 해외사업환산 - (5,673) (5,673) 기말금액 - (518,493) (518,493) 장부금액: 기초금액 18,091,011 3,330,149 21,421,160 기말금액 18,427,120 3,596,949 22,024,069 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,018,756 3,732,116 21,750,872 취득금액 - - - 해외사업환산 70,348 35,679 106,028 기말금액 18,089,104 3,767,796 21,856,900 감가상각누계액: 기초금액 - (341,952) (341,952) 감가상각비 - (70,432) (70,432) 해외사업환산 - (2,593) (2,593) 기말금액 - (414,977) (414,977) 장부금액: 기초금액 18,018,756 3,390,164 21,408,921 기말금액 18,089,104 3,352,819 21,441,923 16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 31,800 2,975,395 1,276,765 2,133,345 6,417,305 취득금액 - 9,240 - 6,671 15,911 해외사업환산 - - - 5,942 5,942 분기말금액 31,800 2,984,635 1,276,765 2,145,957 6,439,157 감가상각누계액: 기초금액 (27,881) (1,948,778) - (1,516,150) (3,492,808) 상각비 (2,507) (368,914) - (234,268) (605,690) 해외사업환산 - - - (2,168) (2,168) 분기말금액 (30,389) (2,317,692) - (1,752,586) (4,100,667) 장부금액: 기초금액 3,918 1,026,617 1,276,765 617,195 2,924,496 분기말금액 1,411 666,943 1,276,765 393,371 2,338,490 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 31,800 2,836,368 1,276,765 2,120,975 6,265,908 취득금액 - 139,027 - 5,474 144,501 해외사업환산 - - - 3,035 3,035 분기말금액 31,800 2,975,395 1,276,765 2,129,484 6,413,444 감가상각누계액: 기초금액 (21,969) (1,373,203) - (1,134,054) (2,529,227) 감가상각비 (4,486) (432,304) - (293,489) (730,279) 해외사업환산 - - - (630) (630) 분기말금액 (26,456) (1,805,507) - (1,428,173) (3,260,136) 장부금액: 기초금액 9,830 1,463,165 1,276,765 986,921 3,736,682 분기말금액 5,344 1,169,887 1,276,765 701,311 3,153,308 17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 418,103 209,378 미지급금 2,541,543 2,216,343 합계 2,959,646 2,425,721 18. 기타유동부채 당분기 및 전기의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 5,380,825 5,394,186 예수금 651,093 397,943 미지급비용 4,118,553 3,561,762 당기법인세부채 1,426,367 2,766,225 선수수익 - - 환불부채 92,533 92,533 합계 11,669,371 12,212,649 19. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 CEBA(벤쿠버) - 62,930 55,837 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 장기차입금 산업은행 - 4,500,000 장기차입금 산업은행 - 10,000,000 장기차입금 신한은행 - 3,700,000 소계 - 18,200,000 차감: 유동성대체액 - (18,200,000) 차감계 - - 상기 장기차입금은 보고기간말에 전액 상환되었습니다. 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 기타비유동금융부채 보고기간말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 1,558,000 1,508,000 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 100,800 85,800 22. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,923,963 2,836,496 증가 2,780,759 4,707,191 리스부채 지급 (2,783,060) (3,654,322) 이자비용 77,213 34,598 기말 3,998,875 3,923,963 유동성리스부채 (2,695,159) (2,425,961) 리스부채 1,303,716 1,498,002 23. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 518,781 426,780 증가 21,935 65,509 유효이자율 상각 (3,674) 26,492 기말 537,042 518,781 24. 기타충당부채당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 전입액 - - 사용액 - - 기말 - - 당사는 향후 발생할 수 있는 예상손실에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다. 그러나 최종 발생금액은 향후 결과에 따라 당사가 추정한 비용과 달라질 수 있습니다. 25. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당분기 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 26. 자본잉여금 당분기 및 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 27. 자본조정 당분기 및 전기의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당분기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다. 28. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) 150,490 (51,886) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (1,253,545) (1,253,545) 합 계 (1,103,055) (1,305,431) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (51,886) 202,376 - - 150,490 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,253,545) - - - (1,253,545) 합 계 (1,305,431) 202,376 - - (1,103,055) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (188,394) 136,508 - - (51,886) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,256,392) 3,650 - (803) (1,253,545) 합 계 (1,444,786) 140,158 - (803) (1,305,431) 29. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 43,032,330 39,678,481 합계 47,397,348 44,043,499 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,043,499 36,176,651 당기순이익 10,549,547 13,568,672 배당금지급 (7,195,698) (5,701,823) 기말금액 47,397,348 44,043,500 30. 매출액 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출 22,463,040 66,360,385 20,368,661 57,827,338 프랜차이즈매출 954,946 2,857,719 1,091,444 2,761,596 상품매출 4,316,524 13,434,623 5,069,132 14,996,987 합계 27,734,510 82,652,727 26,529,237 75,585,921 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 4,316,524 4,316,524 - - 13,434,623 13,434,623 기간에걸처이전되는용역 22,463,040 954,946 - 23,417,986 66,360,385 2,857,719 - 69,218,104 합계 22,463,040 954,946 4,316,524 27,734,510 66,360,385 2,857,719 13,434,623 82,652,727 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 3,984,500 3,984,500 - - 11,744,615 11,744,615 기간에걸처이전되는용역 20,368,661 1,091,444 1,084,632 22,544,737 57,827,338 2,761,596 3,252,372 63,841,306 합계 20,368,661 1,091,444 5,069,132 26,529,237 57,827,338 2,761,596 14,996,987 75,585,921 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 3,486,659 3,262,545 계약부채 5,359,142 5,392,929 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금에 포함되어 있습니다. 31. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 19,608,005 56,537,969 17,265,572 49,900,162 프랜차이즈매출원가 887,592 2,645,856 802,661 2,302,087 상품매출원가 774,438 2,455,449 728,315 2,177,298 합계 21,270,035 61,639,274 18,796,548 54,379,547 32. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 940,480 3,119,280 904,168 3,121,183 퇴직급여 124,790 358,039 118,986 350,749 복리후생비 331,172 998,686 294,865 849,442 합계 1,396,443 4,476,005 1,318,019 4,321,374 33. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 872 4,009 321 653 통신비 15,135 47,451 13,796 45,213 수도광열비 8,832 24,861 7,603 23,689 세금과공과 118,295 229,137 114,883 190,547 임차료 29,936 90,263 29,936 89,809 보험료 1,753 5,272 2,020 5,881 접대비 4,032 13,611 2,662 10,027 견본비 - - - - 광고선전비 8,285 30,266 836 10,311 운반비 380 2,442 230 549 대손상각비 128 (35,839) (88,274) (187,107) 건물관리비 39,815 119,501 356 356 소모품비 33,317 112,832 31,197 80,296 수선비 14,148 31,514 165 4,672 경상개발비 419 155,215 133 1,475 차량유지비 7,842 24,996 5,951 14,987 도서인쇄비 952 2,983 942 4,316 교육훈련비 - 2,890 - 626 지급수수료 326,795 1,214,974 468,348 1,411,783 합계 610,937 2,076,378 591,105 1,708,083 34. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 149,570 389,934 95,903 358,828 무형자산상각비 86,778 310,739 123,448 367,222 합계 236,348 700,673 219,351 726,050 35. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - (150,775) 31,775 관계기업투자자산처분이익 - - - - 잡이익 20,555 64,747 11,186 35,409 합계 20,555 64,747 (139,589) 67,184 36. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 3,000 - 3,000 유형자산처분손실 1,387 1,387 - - 무형자산손상차손 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 72,525 307,525 - - 기타충당부채전입액 - 142,709 - - 잡손실 7,627 7,844 2,351 86,524 합계 81,539 462,465 2,351 89,524 37. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.0%(전분기:22.0%)입니다.38. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 3,348,843 10,549,547 4,255,854 11,206,901 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,938,742 14,938,742 기본주당손익(원) 224 706 285 750 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 39. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 165,691 224,325 276,102 234,253 매입된 재고자산 608,747 2,231,125 452,213 1,993,479 종업원급여 8,349,103 24,738,894 8,036,570 23,476,539 감가상각비및무형자산상각비 1,865,902 5,559,938 1,790,413 5,341,881 기타비용 12,524,320 36,138,048 10,369,725 30,088,901 합계(*) 23,513,763 68,892,330 20,925,023 61,135,053 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 40. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재의 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업(*1) JLS ACADEMY,INC. JLS ACADEMY,INC. - JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 ㈜홍당무 (*1) 당분기 중 JLS CHINA Co., Ltd.를 청산하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출액 19,741 90,699 이자수익 12,289 10,953 관계기업 ㈜홍당무 매입액 - 378,056 지급수수료 등 - 14,724 심천미미JLS영어교육과기유한공사 매출액 - 81,657 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 채권 매출채권 미수수익 단기대여금 매출채권 미수수익 단기대여금 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 415,999 43,010 403,875 416,626 24,056 333,700 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 541,185 505,800 퇴직급여 44,492 49,540 합계 585,677 555,340 41. 영업활동으로 인한 현금흐름 등(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,954,249 4,611,602 무형자산상각비 605,690 730,279 무형자산손상차손 - - 임차료 - (13,440) 퇴직급여 1,855,302 1,743,220 이자수익 (328,895) (227,344) 이자비용 311,173 333,323 배당금수익 (16,250) - 대손상각비 (35,839) (187,107) 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 1,387 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (31,775) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 307,525 - 관계기업투자자산처분손실 142,709 - 법인세비용 2,980,915 3,164,163 지분법손실 - - 외화환산이익 (116,276) (42,564) 외화환산손실 - - 합계 10,661,690 10,080,357 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (150,454) (23,790) 미수금의 감소(증가) (4,507) 177,156 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) (12,386) 106,634 선급비용의 감소(증가) (117,881) (63,073) 재고자산의 감소(증가) (210,997) 279,079 매입채무의 증가(감소) 208,725 99,230 미지급금의 증가(감소) 325,200 (220,906) 예수금의 증가(감소) 253,149 (18,333) 선수금의 증가(감소) (13,360) 588,880 예수보증금의 증가(감소) 15,000 (16,748) 선수수익의 증가(감소) - (8,425) 미지급비용의 증가(감소) (173,060) 255,637 미지급배당금의 증가(감소) - - 기타충당부채의 증가(감소) - - 해외사업환산손익의 변동 51,745 27,127 퇴직금의지급 (1,300,155) (1,511,941) 합계 (1,128,980) (329,473) (3) 재무활동 현금흐름 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 비용가산 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 분기말 단기차입금 55,837 - - 7,093 62,930 유동성장기차입금 18,200,000 - (18,200,000) - - 장기차입금 - - - - - 유동성리스부채 2,425,961 - - 269,198 2,695,159 리스부채 1,498,002 - (2,836,910) 2,642,624 1,303,716 재무활동으로부터의총부채 22,179,800 - (21,036,910) 2,918,915 4,061,805 (단위:천원) 구 분 기 초 비용가산 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 분기말 사용권자산 유동성대체 단기차입금 34,132 - 21,582 - - 55,714 유동성장기차입금 - - - - 18,200,000 18,200,000 장기차입금 18,200,000 - - - (18,200,000) - 유동성리스부채 2,364,567 4,505 (1,900,091) - 1,272,327 1,741,308 리스부채 471,929 29,290 (869,606) (1,272,327) 2,255,119 614,405 재무활동으로부터의총부채 21,070,628 33,795 (2,748,115) (1,272,327) 3,527,446 20,611,427 42. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 7,196백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 43. 우발채무와 약정사항 등 (1) 당기 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 산업은행 시설자금대출 5,000,000 - 신한은행 기업일반대출 4,500,000 - 합 계 9,500,000 0 (2) 당분기 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 15,077,393 13,800,000 신한은행 토지, 건물 차입금 담보 17,250,082 12,942,000 산업은행 등 토지, 건물 물품대금 담보 390,731 24,000 ㈜해커스 등 합 계 32,718,206 26,766,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 383,512 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 417,702 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 44. 지역부문별정보 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 82,414,471 - 224,683 13,573 - 82,652,727 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 75,031,128 81,657 170,439 302,698 - 75,585,922 6. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 하여 이익잉여금을 초과하지 않는 한도 내에서 지속적인 이익배당을 하고자 하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 아래와 같습니다. 제47조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제45조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 상법 제462조의3(중간배당)에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함 한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑥ 중간배당금의 지급시기는 이사회의 의결로 정한다. 제48조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,633 6,711 7,674 (별도)당기순이익(백만원) 13,569 6,445 8,256 (연결)주당순이익(원) 913 449 514 현금배당금총액(백만원) 7,196 5,702 5,702 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 52.8 84.96 74.3 현금배당수익률(%) 보통주 6.67 6.39 5.46 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 530 430 430 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 상기 (연결)당기순이익, (연결)배당성향은 연결재무제표 중 지배기업소유지분을 기준으로 기재하였습니다.- 상기 제28기, 제27기 결산 배당은 최대주주는 주당 300원, 그외 일반주주는 주당 430원의 차등배당을 하였습니다. (해당 기말 자기주식은 배당에서 제외함)- 상기 제29기 결산 배당은 최대주주는 주당 400원, 그 외 일반주주는 주당 530원의 차등배당을 하였습니다. (해당 기말 자기주식은 배당에서 제외함)- 이에 상기 현금배당수익률(%), 주당현금배당금(원)은 일반주주 기준으로 작성하였습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 6.2 6.0 - 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제15기부터 제29기까지 14회 연속으로 결산배당을 진행해왔습니다.- 평균배당수익률은 최근 3년 배당수익률은 제27기~제29기 배당수익율의 평균이며, 최근 5년 배당수익율은 제25기~제29기 배당수익률의 평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1993.07.31 - 보통주 12 5,000 5,000 - 1996.07.15 유상증자(주주배정) 보통주 14 5,000 5,000 - 1996.12.20 유상증자(주주배정) 보통주 174 5,000 5,000 - 1999.12.15 유상증자(제3자배정) 보통주 50 5,000 110,000 - 2000.01.24 주식분할 보통주 - 500 500 - 2000.02.29 무상증자 보통주 2,000 500 500 - 2000.07.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,200 500 14,000 - 2000.07.24 무상증자 보통주 300 500 500 - 2007.12.27 - 보통주 10,239,678 500 156 합병신주 2008.02.04 신주인수권행사 보통주 717,874 500 4,179 - * [이익소각] : 자본금의 증감은 없음 - 2010년 2월 2일 및 11월 22일 총2회에 걸쳐 이익소각을 결정하고 한국거래소를 통하여 자기주식 총 420,000주를 매수하였으며, 2010년 3월 11일 및 12월 21일 이익소각을 완료하였습니다. - 2011년 3월 10일 및 8월 23일 총2회에 걸쳐 이익소각을 결정하고 한국거래소를 통하여 자기주식 총 620,000주를 매수하였으며, 2011년 6월 13일 및 9월 30일 이익소각을 완료하였습니다.- 2012년 3월 12일 이사회결의에 의하여 총 240,000주의 이익소각을 결정하고 한국거래소를 통하여 2012년 4월 16일 취득을 완료하여 2012년 5월 16일 이익소각에 따른 변경상장을 완료하였습니다.- 현재(2022년 09월 30일) 총발행주식수는 15,677,552주이며 자본금액의 변동은 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기3분기 매출채권 3,082 12 0.4% 선급금 560 - - 합 계 3,642 12 0.3% 제29기 매출채권 2,894 48 1.7% 선급금 440 - - 합 계 3,334 48 1.4% 제28기 매출채권 3,588 229 6.4% 선급금 594 - - 합 계 4,182 229 5.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 48 229 23 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 206 ① 대손처리액(상각채권액) - - 206 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -36 -181 206 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12 48 229 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,559 163 360 - 3,082 특수관계자 - - - - 계 2,559 163 360 - 3,082 구성비율(%) 83.0 5.3 11.7 - - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기3분기 제29기 제28기 비고 교육사업 상품 3,951 4,318 5,428 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.07 3.87 5.44 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.79 0.72 0.54 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2022년 제 30기 분기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 9월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 3,951 3,951 10 3,941 - 합 계 3,951 3,951 10 3,941 - 다. 공정가치(연결기준) (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 당분기 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 당분기의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,327,926 3,327,926 13,335,785 13,335,785 매출채권및기타채권 3,121,922 3,121,922 2,879,907 2,879,907 당분기손익-공정가치금융자산 428,050 428,050 735,575 735,575 기타금융자산(유동) - - 8,050,000 8,050,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,116,233 1,116,233 1,116,233 1,116,233 기타금융자산(비유동) 8,257,419 8,257,419 8,193,105 8,193,105 금융자산합계 16,251,551 16,251,551 34,310,605 34,310,605 금융부채 매입채무및기타채무 3,034,864 3,034,864 2,453,025 2,453,025 단기차입금 62,930 62,930 55,837 55,837 유동성장기차입금 - - 18,200,000 18,200,000 장기차입금 - - - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 1,508,000 1,508,000 유동성리스부채 2,706,257 2,706,257 2,476,573 2,476,573 리스부채 1,339,124 1,339,124 1,538,749 1,538,749 금융부채합계 8,701,175 8,701,175 26,232,184 26,232,184 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 428,050 - - 428,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 392,833 392,833 합 계 428,050 - 392,833 820,883 당분기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치금융자산 735,575 - - 735,575 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 392,833 392,833 합 계 735,575 - 392,833 1,128,408 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 392,833 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% (6) 보고기간말 현재 연결기업의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치 금융자산 428,050 735,575 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,116,233 1,116,233 상각후원가 금융자산 - - 현금및현금성자산 3,327,926 13,335,785 매출채권및기타채권 3,121,922 2,879,907 기타금융자산(비유동) - 8,050,000 기타금융자산(비유동) 8,257,419 8,193,105 합 계 16,251,550 34,310,605 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 매입채무및기타채무 3,034,864 2,453,025 단기차입금 62,930 55,837 유동성장기차입금 - 18,200,000 장기차입금 - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,508,000 유동성리스부채 2,706,257 2,476,573 리스부채 1,339,124 1,538,749 합 계 8,701,175 26,232,184 (7)당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기손익-공정가치 금융자산 배당수익 16,250 - 평가/처분손익(당분기손익) (307,525) 31,775 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 평가손익(기타포괄손익) - - 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 316,650 216,915 외환차손익 17,515 5,855 외화환산손익 116,276 42,564 상각후원가 금융부채 - - 이자비용 (312,543) (339,787) 합 계 (153,377) (42,678) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 대주회계법인 적정 - - 제29기(전기) 대주회계법인 적정 - 1. 수익 인식 제28기(전전기) 한길회계법인 적정 - 1. 유형자산의 실재성을 선정 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 대주회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 162백만원 1,352 50백만원 664 제29기(전기) 대주회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 162백만원 1,352 162백만원 1,086 제28기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 80백만원 800 80백만원 794 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임)- 2018.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2019.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 재선임)- 2020.03.04 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 선임) - 2021.03.03 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 재선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김영식 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 없음 - - - 최영기 사외이사는 2018년 3월 22일로 퇴임(임기만료)하였고, 제 25기 주주총회에서 선임된 김영식 사외이사로 현황을 기재하였으니 참고바랍니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영전략실 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 박정흠(출석율:100%) 허용석(출석율:100%) 김영식(출석율:100%) 2020.3.24 선임 2022.3.24 선임 2021.3.25 선임 찬반 찬반 찬반 1 2019.01.29 산업시설자금 대출(45억원, 기존대출 상환) 가결 - 찬성 찬성 - 2 2019.01.24 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 찬성 찬성 - 3 2019.02.01 제26기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 찬성 찬성 - 4 2019.02.26 제26기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 찬성 찬성 - 5 2019.03.21 제26기 정기주주총회 가결 - 찬성 찬성 - 6 2019.05.27 유형자산 취득의 건(마포 창전동) 가결 - 찬성 찬성 - 7 2019.09.25 기업신규차입(37억, 시설대) 가결 - 찬성 찬성 - 8 2019.09.25 기업신규차입(100억, 마포 창전동 건물 담보) 가결 - 찬성 찬성 - 1 2020.01.29 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 찬성 찬성 - 2 2020.02.07 2019 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 찬성 찬성 - 3 2020.03.03 제27기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 찬성 - 4 2020.03.10 기업대출(한도거래) 한도액 증액(50억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2020.03.24 제27기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.24 대표이사변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2020.05.04 기업대출(한도거래) 한도액 증액(20억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.06.05 단기대여금지급의 건 (JLS ACADEMY 3.4억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2020.12.29 의왕시글로벌인재센터 위탁 입찰참가 및 지정 가결 찬성 찬성 찬성 - 1 2021.01.22 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.10 2020 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.03.02 제28기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 1 2022.01.28 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.08 2021 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.03 제29기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.03.24 제29기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.06.02 내부회계관리규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.09.21 기업대출(한도거래) 약정(50억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - (다) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의거래 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박정흠 이사회 경영총괄 없음 3년 신규 사내이사 허용석 이사회 교육총괄 없음 3년 연임(5회) 사외이사 김영식 이사회 사외이사 없음 3년 연임(1회) - 상기 대표이사 박정흠은 2020년3월24일 정기주주총회에서 사내이사에 선임되어 동일 개최된 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.- 상기 사외이사 김영식은 2021년3월25일 정기주주총회에서 임기만료후 재선임되었습니다.- 상기 사내이사 허용석은 2022년3월24일 정기주주총회에서 사내이사에 선임되었습니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (마) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.06.17 삼정KPMG 김영식 - 내부회계관리제도 운영과 평가 개관 2022.06.17 삼정KPMG 김영식 - 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안 2022.06.17 삼정KPMG 김영식 - 내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 포워드퓨처 2차 지분투자 가결 - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 3 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 4 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 5 2018.03.22 제25기 정기주주총회 가결 - 1 2019.01.29 산업시설자금 대출(45억원, 기존대출 상환) 가결 - 2 2019.01.24 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 3 2019.02.01 제26기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 4 2019.02.26 제26기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 5 2019.03.21 제26기 정기주주총회 가결 - 6 2019.05.27 유형자산 취득의 건 (마포 창전동) 가결 - 7 2019.09.25 시설자금대출(37억원, 마포창전동 건물잔금) 가결 - 8 2019.09.25 시설자금대출(100억원, 마포창전동 건물잔금) 가결 - 1 2020.01.29 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2020.02.07 2019 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 3 2020.03.03 제27기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2020.03.10 기업대출(한도거래) 한도액 증액(50억원) 가결 - 5 2020.03.24 제27기 정기주주총회 가결 - 6 2020.03.24 대표이사변경의 건 가결 - 7 2020.05.04 기업대출(한도거래) 한도액 증액(20억원) 가결 - 8 2020.06.05 단기대여금지급의 건 (JLS ACADEMY 3.4억원) 가결 - 9 2020.12.29 의왕시글로벌인재센터 위탁 입찰참가 및 지정 가결 - 1 2021.01.22 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2021.02.10 2020 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 3 2021.03.02 제28기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2021.03.25 제28기 정기주주총회 가결 - 1 2022.01.28 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2022.02.08 2021 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 3 2022.03.03 제29기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2022.03.24 제29기 정기주주총회 가결 - 5 2022.06.02 내부회계관리규정 개정 가결 - 6 2022.09.21 기업대출(한도거래) 약정(50억원) 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.05.12 삼정KPMG 외부감사인 감독: 결- 외부감사 의견 형성 2022.05.12 삼정KPMG 외부감사인 감독: 전- 핵심감사 사항 논의 2022.05.12 삼정KPMG 외부감사인 감독: 승-감사 계획 수립 2022.05.12 삼정KPMG 외부감사인 감독: 기-외부감사인 선정 2022.05.12 삼정KPMG 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략실HR센터 2 실장 외(10년이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제29기 정기주주총회 실시 제29기 정기주주총회 실시 - 당사는 집중투표제를 체택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제의 경우 정관 27조에 의해 시행되고 있습니다.- 2022년 3월 24일 개최된 제29기 정기주주총회에서도 서면투표제 및 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주 의결권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,677,552 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 738,810 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,938,742 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 115,991 0.74 115,991 0.74 - 허영준 특수관계인 보통주 228,495 1.46 228,495 1.46 - 허정원 특수관계인 보통주 213,996 1.36 213,996 1.36 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 박정흠 특수관계인 보통주 2,900 0.02 2,900 0.02 2020.03.24 이사선임 계 보통주 6,391,455 40.77 6,391,455 40.77 - 우선주 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출기준일 현재 (2022년 09월 30일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년 포함) 경력사항 겸임현황 허용석 교육연구원장 - 한양대학교 기계과 졸업 - 현대, 삼성 근무 - 現 정상제이엘에스 교육연구개발 총괄 - 다. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 설립 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 합병상장 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 지분양수 - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42 - - - - - 우리사주조합 39,927 0.25 - 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,465 11,478 99.91 7,094,331 15,677,552 45.27 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2022년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 7,690 7,790 7,830 7,550 7,650 7,620 최 저 7,570 7,590 7,350 7,350 7,530 7,310 월간거래량 539,010 564,661 654,687 278,596 309,871 334,486 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허용석 남 1958.03 이사 사내이사 상근 교육연구원장 한양대 기계과현대,삼성 근무 5,552,582 - 본인 36년 2025.03.24 김동우 남 1958.11 감사 감사 상근 감사 동국대 1982년 사법고시 합격 변호사 - - 임원 13년 2025.03.24 김영식 남 1965.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 신한회계법인전무이사 연세대학교 경영학과법인세법 강사 - - 임원 4년 2024.03.24 박정흠 남 1969.09 대표이사 사내이사 상근 CEO 성균관대 법과대학 법학과성균관대 대학원 법학과 박사과정 정상제이엘에스 경영전략실장 2,188 - 임원 17년 2023.03.24 나. 직원 등 현황당사는 총 612명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2022년 3분기누계 1인당 평균급여액은 32백만원이며, 전직원의 2022년 3분기 급여 총액은 19,586백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 101 0 50 0 151 5.4 4,597 30 0 3 3 - 교육사업 여 317 0 122 0 439 4.0 13,997 32 - R D 남 10 0 1 0 11 9.2 496 45 - R D 여 9 0 2 0 11 6.9 496 45 - 합 계 437 0 175 0 612 4.4 19,586 32 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 328 55 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 541 541 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 483 60 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 23 23 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 36 36 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다.) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)정상제이엘에스 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 350 -172 - 178 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 1,116 - - 1,116 계 - 5 5 1,466 -172 - 1,294 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래(1) 신용공여 등- 해당사항 없습니다.(2) 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.(3) 영업거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 이행완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 이행완료(원안승인) 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2017.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2017년 사업연도(제25기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 이행완료 2018.03.22 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2017년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2018.11.29 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2018년 사업연도(제26기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2018년 12월 31일 이행완료 2019.02.01 현금.현물배당 결정 2018년 사업연도(제26기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2018년 12월 31일 이행완료 2019.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2018년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경의 건 (3) 이사선임의 건 (사내이사 허용석 재선임) (4) 감사선임의 건 (감사 김동우 재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2019.05.27 주요사항보고서(유형자산양수 결정) 1. 자산명 : 마포구 창전동 13-3외1( 토지 및 건물)2. 양수금액: 163억원 (자산총액의 18.89%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2019년 05월 27일 잔금예정일 2019년 10월31일 양수기준일 2019년 11월05일 (등기예정) 계약완료후원안대로 진행중 2019.11.07 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2019년 사업연도(제27기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2019년 12월 31일 이행완료 2020.02.07 현금.현물배당 결정 2019년 사업연도(제27기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2019년 12월 31일 제27기정기주주총회승인완료 2020.03.24 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2019년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 박정흠 신규선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 (5) 비상근감사의 상근감사 전환의 건 이행완료(원안승인) 2020.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2020년 사업연도(제28기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2020년 12월 31일 이행완료 2021.02.10 현금.현물배당 결정 2020년 사업연도(제28기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2020년 12월 31일 이행완료 2021.03.25 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2020년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부변경의 건 (3) 이사선임의 건 (사외이사 김영식 재선임) (4) 이사보수한도액 승인 (5) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2021.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2021년 사업연도(제29기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 500원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2021년 12월 31일 2022.02.08현금배당 결정 530원이행완료 2022.02.08 현금.현물배당 결정 2021년 사업연도(제29기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 400원 일반주주 : 1주당 530원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2021년 12월 31일 이행완료 2021.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2022년 사업연도(제30기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 530원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2021년 12월 31일 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건- 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 나. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 자산양수도(유형자산 양수 2019.10.31 (주)벽송 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 마포구 창전동 13-3외1 (토지: 938㎡, 건물: 3,851.75㎡)(3) 양수가액 : 163억원 (1) 외부평가계약체결일 2019년05월21일 (2) 이사회결의일 2019년05월27일 (3) 자산양수도계약체결일 2019년05월27일 (4) 주요사항보고서제출일 2019년05월27일 (5) 자산양수도계약금지급일 2019년05월27일 (6) 자산양수도잔금일 2019년10월31일 (7) 자산양수도완료 2019년10월31일 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표(1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (5) (주)광교정상 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)광교정상 매출액 914 940 955 - 1,233 - - 영업이익 (18) 6 (1) - 41 - - 당기순이익 (18) 4 (1) - 36 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2018년 6월 30일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 (주)광교정상이 소유 및 경영하고 있는 광교국제분원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다. 주2) (주)광교정상이 2018년 6월 30일이 기업결합일로 1차연도는 2018년 7월 ∼ 12월까지의(6개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2019년 1월 ∼ 12월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2018.7.1 ∼ 2018.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 6개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2019.1.1 ∼ 2019.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 JLS Academy,Inc. 2009/11/21 1241 Quarry Lane, Suite 100, Pleasanton, CA 94566 조기유학 및단기유학캠프 등 1,712,150 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13) 해 당(지분율: 100%) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 JLS ACADEMY,INC. 해외법인 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 비상장 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100.0 178 - - - 500,000 100.0 178 1,712 3 (주)홍당무 비상장 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 - - - - 33,333 33.3 - - - JLS China.co.,Ltd.. 비상장 2016.04.01 교육 등 90 - 100.0 172 - -172 - - - - - - 엔에치엔에듀(주) 비상장 2017.06.28 교육 마케팅등 2,000 10,766 1.17 393 - - - 10,766 0.81 393 37,925 -7,099 애니멀레스큐(유) 비상장 2017.10.01 캐릭터 등 500 - 11.75 455 - - - - 11.77 455 3,889 - (주)알고리즘랩스 비상장 2018.01.05 코딩 등 500 994,198 13.70 268 - - - 994,198 13.70 268 5,209 -1,572 합 계 - - 1,466 - -172 - - - 1,294 48,735 -8,671 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.