정상제이엘에스 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 280만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다 그럼에도 불구하고 인구 및 가구수의 감소는 성장세를 둔화시키는 수준에서 그치며 향후 교육시장의 성장세는 지속될듯합니다.이는 가구당 소득 수준의 상승, 공교육에 대한 낮은 만족도, 청년실업률의 장기화에 따른 학력의 상향평준화, 정부 교육정책의 변화와 자녀교육에 대한 한국가정의 정서와 학원 이외에도 방과후학교, 개인과외, 인터넷 학원, 학원형 학습지 등과 같은 다양한 형태의 교육서비스가 생겨나 교육에 대한 수요가 더욱 증가할 것이기 때문입니다.또한 통계청 자료에 의거하면 2013년부터는 초등학령인구의 감소세가 멈추고 안정된 유지를 계속 이어나아갈 것으로 예상되어 이에 따라 경영성과도 점차 회복세로 돌아설 것으로 판단하고 있습니다.

진입 장벽이 낮아 영세한 학원들의 진입과 퇴출이 빈번했던 학원시장은 과거의 소자본 지역 중심의 학원형태에서 대형화, 기업화되는 경향이 더욱 뚜렷해질 전망입니다.2006년 12월 기준으로 서울은 약 6,500여개의 입시 및 보습학원이 존재하였으나, 향후 브랜드화와 기업화되면서 소형 입시 및 보습학원 수 증가세는 사교육 시장의 성장에도 불구하고 둔화될 것으로 보이며, 특히 대형 학원들의 등장으로 인하여 우수 콘텐츠를 확보하고 배포할 수 있는 조달력과 유통망을 확보하고 있는 기존 교육업체들 중심으로 재편되면서 소규모 보습학원의 위기감은 더욱 높아질 것으로 보입니다.

이러한 업황내에도 불구하고 당사는 입시위주의 영어가 아닌 하나의 '언어'로서의 활용영어를 중심으로 교육하고 있으며, 모든 커리큘럼 및 교재, 선생님 등을 직접 관리하여 우리 학생들에게 보다 양질의 교육을 제공하고자 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 L/S C와 ACE Bridge E 이상)들이 듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■V-Group은 특목고/일반고를 지원하고자 하는 중3 학생들로 구성된 특별 관리 그룹으로,V는 진리(Veritas), 승리(Victory)의 의미를 담고 있습니다. CHESS와 ACE 과정을 통해 성장한 정상제이엘에스 중3 학생들을 위해 특목고 합격은 물론 일반고에서도 최상위권 실력을 갖추도록 하는 프로그램입니다. 전담 담임체제, 전문 학사 관리 및 학습 분위기, 각종 모의고사를 통한 강력한 실전 시스템, 전문 홈페이지를 통한 입시정보를 제공(특목고 입시전문관) 하고 있습니다. ■Vancouver 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS Vancouver의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 Vancouver, Canada의 분원 JLS Vancouver에서 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. 2010년부터는 미국 시애틀 현지법인을 통하여 그 지역적인 영역을 더욱 확대해 나아가고 있으며, 2013년도부터는 샌프란시스코에도 진출하였습니다.■ 2010년도부터 컨텐츠 공급의 형태로 참여한 방과후학교 사업은 2011년도부터는 수도권지역에 직접 운영을 도입하여 진행 중에 있으며, 2016년 현재 서울시내 49개의 학교에서 직접 운영하고 있습니다. 2011년 방과후 학교로 시작된 서울의 한 사립초등학교는 2012년도부터는 학교내 정규영어수업을 당사에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 이는 공교육과 사교육의 접목된 형태로, 양자간의 부족한 부분을 보완할 수 있는 진정성 있는 영어교육의 발전적 형태로 기대를 모으고 있으며, 향후 이러한 사례를 바탕으로 더욱 확대하고자 만전을 기하고 있습니다(2) 시장점유율

정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성

우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 수십년 동안 개발한 국내 최고의 교육 프로그램 및 교재를 전국 지역에 있는 모든 학생들에게 동등한 양질의 교육 기회를 제공하고자 Networking을 확장시킬 계획입니다. 이에 2008년도 말부터는 수도권, 직영위주로 영위했던 학원사업을 프랜차이즈를 활용하여 수도권 외의 지역에도 양질의 교육 기회를 제공 하고 있으며, 또한 온라인 사업을 확장시켜 수익성을 강화하고, 다양한 방법의 교육 프로그램을 개발하여 세계적인 종합 교육기업이라는 비전을 달성하기 위해 매진할 것입니다. 앞서 사업의 내용에서 잠시 언급한 바와 같이 온라인 기반하의 컨텐츠를 재원생 위주의 공급에서 그 영역을 확대하여 재원생과 비재원생의 구분없이 모든 학생들에게 공급함으로서 시공의 제한을 넘어서는 전면적 성장을 준비하고 있습니다.또한 스마트폰, 스마트 패드등 급속도로 성장하고 있는 모바일기반의 시장에 진입하기 위하여 2010년도부터 교육용모바일 컨텐츠를 개발하여 2011년도부터 본격 런칭하여 변화하는 시장에 적극 대응하고 있습니다.2013년도부터는 유치원 재원생 대상의 컨텐츠 공급사업인 리틀체스 사업을 신규런칭하여 현재 전국 유치원에 당사의 활용영어 컨텐츠를 공급하고 있습니다.또한 해외컨텐츠 수출부문은 2014년도부터 세계적인 도서유통회사인 IPG 나 중국의 Kiddie Academy 등을 중심으로 다양한 채널을 통하여 전세계적으로 판매중에 있으며, 이는 향후 당사가 학원위주, 내수위주의 교육기업에서 컨텐츠 중심, 해외수출까지 이어지는 명실공히 활용영어 부문의 중심이 되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 조직도다. 자회사의 사업현황(1) 자회사가 속한 업계의 현황

- JLS ACADEMY Inc.미국 시애틀의 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠번 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 미국내 가장 안전한 지역이라는 워싱턴주 시애틀에서 보다 다양한 체험을 학생들에게 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하였습니다. 신규진출한 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd. 국 내 이상 으로 높은 교육열과 최근 '두자녀 정책' 시행등으로 중국의 교육시장은 큰 관심을 받고 있습니다. 대한무역투자진흥공사(KOTRA)의 발표에 따르면 두자녀정책 시행으로 0~6세 조기교육 시장이 2020년 1,000억위안으로 연평균 17.6% 증 가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 배경을 바탕으로 최근 국내의 유수의 교육기업들이 중국 진출을 도전중에 있으며 조금씩 가시적인 결과를 내고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황

- JLS ACADEMY Inc.2009년 말에 설립되어 현재 캐나다 벤쿠버 분원과 더불어 미국 워싱턴주 시애틀에서 조기 유학 및 어학캠프 사업등을 진행하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하여 미국 대학입학을 원하는 유학생 니즈에 맞추어 사업을 진행하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd.중국 심천을 주소재지로 국내의 안정성장과 더불어 글로벌 강소기업으로 가기 위한 중국현지법인입니다. 최근 4년간 컨텐츠 해외수출을 위하여 정진해온 바, 다수 국가와 다양한 유형의 수출계약을 해왔으며, 이러한 경험을 바탕으로 2015년부터 중국시장에 직접 진출을 위하여 준비하여 왔습니다. 중국 내 유수의 기업과 합작을 통하여 교육사업을 영위할 예정이며, 그 시발점으로 1호 학원을 개설하여, 2016년 8월 현재 데모클래스를 운영중에 있습니다.

(3) 자회사의 영업실적

- JLS ACADEMY Inc.2016년 반기 매출액은 1,941백만원이며, 순이익은 211백만원입니다 - JLS China.co., Ltd.2016년 반기 매출액은 27백만원이며, 순이익은 15백만원입니다

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

학원사업	Off-line 학원매출	강의	학원 교육서비스 제공 ,해외사업	CHESS, ACE,매셀프 등	25,564	62.9%

On-line 학원매출	온라인컨텐츠	온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공	CHESS, ACE,정상외실모 등	5,589	13.8%

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	기타	기타	1,516	3.7%

교육 유관사업	상품	기타	교재 판매, 등	-	7,958	19.6%

합 계	40,628	100.0%

* 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

교육 유관 사업	상품	도서	교재	2,417(100.0)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 영업상 비공개로 합니다.

3. 설비에 관한 사항

가. 설비의 현황 등(1) 설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울외	토지	22,970,772	9,664,783	737,500	-	31,898,055	-

건물	9,387,600	752,150	676,104	162,671	9,300,975	-

차량운반구	18,180	1,094	-	7,762	11,512	-

집기비품	368,505	153,588	894	114,322	406,877	-

기타의유형자산	803,078	395,505	-	275,829	922,754	-

합 계	33,548,135	10,967,120	1,414,498	560,584	42,540,173	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보)

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제24기반기	제23기	제22기

학원사업	Off-line학원매출	강의	수 출	1,371,404	1,721,538	1,622,390

내 수	24,193,015	47,647,877	47,215,227

합 계	25,564,418	49,369,415	48,837,618

On-line학원매출	온라인컨텐츠	수출	69,200	67,701	12,331

내 수	5,520,286	11,270,153	11,173,597

합 계	5,589,485	11,337,854	11,185,928

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	내 수	1,516,440	2,708,539	2,448,819

합 계	1,516,440	2,708,539	2,448,819

교육유관사업	상품	교재판매 등	수 출	201,095	286,727	141,787

내 수	7,756,635	13,963,908	13,100,648

합 계	7,957,730	14,250,635	13,242,435

합 계	수 출	1,641,698	2,075,967	1,776,508

내 수	38,986,376	75,590,477	73,938,292

합 계	40,628,074	77,666,444	75,714,800

* 당 사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다.

(2) 판매경로

고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

각 분원에서 상담을 통해 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌)/카드로 결제합니다. 정상특.외실모(특목고 입시 전문 학습 사이트)에 회원가입을 한 후, 현금(고유계좌)/카드로 결제합니다.

(4) 판매전략

입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 별도의 수주상황은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험 ① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD)

구분	당반기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 590,784	688,086	USD 746,239	874,593

CAD 5,852	5,266	CAD 5,843	4,935

CNY 554,068	96,779	-	-

매출채권	USD 36,958	43,045	USD 13,957	16,358

합계	833,176	895,886

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산	79,013	(79,013)	87,953	(87,953)

매출채권	4,305	(4,305)	1,636	(1,636)

합계	83,318	(83,318)	89,589	(89,589)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 차입금은 전액 고정이자율이 적용되는 차입금입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

금융자산

현금및현금성자산	5,206,690	9,757,803

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및 현금성자산	52,067	(52,067)	97,578	(97,578)

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,219,268 - - 5,219,268 매출채권및기타채권 5,380,842 - - 5,380,842 기타금융자산(유동) 2,689,770 - - 2,689,770 기타금융자산(비유동) 8,448,164 - - 8,448,164 합계 21,738,044 - - 21,738,044 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 9,764,673 - - 9,764,673 매출채권및기타채권 5,576,303 - - 5,576,303 기타금융자산(유동) 2,476,394 - - 2,476,394 기타금융자산(비유동) 8,137,034 - - 8,137,034 합계 25,954,404 - - 25,954,404 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,072,319 - - - 2,072,319 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 530,000 530,000 합계 2,072,319 - - 5,530,000 7,602,319 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 1,881,622 - - - 1,881,622 기타금융부채(비유동) - - - 1,042,000 1,042,000 합계 1,881,622 - - 1,042,000 2,923,622 (4) 자본위험연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 부채합계 17,965,542 13,024,644 현금및현금성자산 차감 5,219,268 9,764,673 조정후 부채합계 12,746,274 3,259,971 자본합계 59,395,002 59,955,191 현금및현금성자산 차감 5,219,268 9,764,673 조정후 자본합계 54,175,734 50,190,518 조정후 부채 비율 23.53% 6.5% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 364,024 632,964 324,526 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 730,327 1,533,769 2,365,296 - 연구개발비용 계 1,094,351 2,166,733 2,689,822 - 회계처리 판매비와 관리비 703,393 1,177,310 1,196,499 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 390,958 989,423 1,493,323 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.69% 2.79% 3.55% - 나. 연구개발 실적 2003.6 ~ 2003.12 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2004.5 ~ 2006.12 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 2004.6 ~ 2005.6 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 2005.1 ~ 2006.5 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 2005.3 ~ 2005.6 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 2005.9 ~ 2006.4 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 2006. 3 ~ 2006.7 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2006.6 ~ 2006.8 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 2006.7 ~ 2006.12 ■ MS A Workbook, MS A Portfolio Book-Reading, Group Discussion, Informative Presentation, Listening, Writing, Book Report, Vocabulary 학습-영어완성을 목표로 Output수업 활성화-학습자 스스로 독립적이고 자기주도적 학습 2006.9 ~ 2006.12 ■ MS B Workbook, MS B Portfolio Book-Reading, Informative/Persuasive Presentation, Debate, Essay Writing, Listening, Book Report, Vocabulary 학습-Output수업을 지속 연계하여 Spoken Written Language Skill을 보다 풍부하고 세련되게 훈련-자신의 생각을 논리적이고 자신감 있게 정리 발표 2006.10 ~ 2007.2 ■ 발음 평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 2008.7~2009.2 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 2008.3~2008.12 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 2008.3~2008.12 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 2008.10~2009.6 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 2007.12~2008.8 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 2008.10~2009.10 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 2008.12~2009.12 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 2009.01~2010.12 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 2010.06~ 현재 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - 6,000 1,000 5,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - 6,000 1,000 5,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 당사의 제24기 반기 및 비교 표시된 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표 입니다. 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 2016년 6월말 2015년 12월말 2014년12월말 [유동자산] 18,868 22,881 23,286 ㆍ현금및현금성자산 5,219 9,765 11,717 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,381 5,576 5,417 ㆍ기타금융자산 2,690 2,476 2,056 ㆍ기타유동비금융자산 2,658 2,934 2,367 ㆍ재고자산 2,920 2,129 1,729 [비유동자산] 58,493 50,099 47,817 ㆍ기타금융자산 8,448 8,137 8,127 ㆍ관계기업투자자산 498 497 - ㆍ유형자산 43,519 34,575 31,215 ㆍ무형자산 6,028 6,890 8,475 자산총계 77,361 72,980 71,104 [유동부채] 10,647 10,447 9,098 [비유동부채] 7,318 2,578 1,781 부채총계 17,965 13,025 10,880 I.지배기업소유지분 59,395 59,966 60,219 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,116) (9,266) (9,343) [기타포괄손익누계액] (123) (159,) (135) [이익잉여금] 30,493 31,251 31,556 II.비지배지분 - (12) 6 자본총계 59,395 59,955 60,224 구분 (2016.1.1~2016.6.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 수익(매출액) 42,374 80,306 78,223 영업이익 5,380 6,876 7,208 기타수익 1,400 441 397 기타비용 677 897 1,059 금융수익 149 351 403 금융비용 62 - - 법인세비용차감전순이익 6,190 6,770 6,950 당기순이익 4,837 5,269 5,476 기타포괄손익 37 (24) (28) 총포괄손익 4,874 5,245 5,447 주당순이익(원) 324 355 369 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 나. 요약 연결재무정보 이용상 유의점 1. 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ※ 자세한 사항은 "3.연결재무제표에 대한 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 요약 재무정보 당사의 제24기 반기 및 비교 표시된 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표 입니다. (단위: 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 2016년 6월말 2015년 12월말 2014년12월말 [유동자산] 17,786 21,722 22,248 ㆍ현금및현금성자산 4,496 8,983 10,882 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,222 5,248 5,574 ㆍ기타금융자산 2,690 2,476 2,056 ㆍ기타유동비금융자산 2,458 2,879 1,995 ㆍ재고자산 2,920 2,136 1,742 [비유동자산] 57,759 49,207 47,069 ㆍ기타금융자산 8,444 8,132 8,122 ㆍ종속기업,관계기업에 대한 투자자산 748 658 280 ㆍ유형자산 42,540 33,548 30,219 ㆍ무형자산 6,027 6,870 8,448 자산총계 75,545 70,929 69,317 [유동부채] 8,871 8,226 7,365 [비유동부채] 7,318 2,578 1,781 부채총계 16,189 10,804 9,147 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,116) (9,266) (9,343) [기타포괄손익누계액] (110) (175) (107) [이익잉여금] 30,441 31,426 31,480 자본총계 59,356 60,126 60,171 구분 (2016.1.1~2016.3.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 수익(매출액) 40,628 77,666 75,715 영업이익 5,156 7,303 7,482 기타수익 1,397 350 397 기타손실 676 978 1,059 금융수익 149 364 417 금융비용 62 - - 법인세비용차감전순이익 5,964 7,038 7,238 당기순이익 4,610 5,537 5,772 기타포괄손익 65 (68) (50) 총포괄손익 4,675 5,469 5,722 주당순이익(원) 309 371 388 라. 요약 재무정보 이용상 유의점 1. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ※ 자세한 사항은 "5.재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다 마. 한국채택국제회계기준으로의 전환 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 적용하는 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 간주원가로서의 공정가치나 재평가액당사가 소유한 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ③ 종속기업 및 관계기업 투자지분당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준과 과거 회계기준에 따른 주요 조정내역은 다음과 같습니다. ① 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 54,507,927 9,535,368 44,972,559 조정사항 : 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (43,042) - (43,042) 상품평가손실충당금 조정 (24,718) - (24,718) 미지급금 조정 - 88,663 (88,663) 이연법인세 효과 조정 - 2,189,673 (2,189,673) 조정액 합계 9,998,978 2,278,336 7,720,342 한국채택국제회계기준 64,506,605 11,813,704 52,692,901 ② 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 64,439,336 13,261,908 51,177,428 조정사항: 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (52,944) - (52,944) 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 상품평가손실충당금 조정 (18,719) - (18,719) 감가상각비 조정 911,918 911,918 미지급금 조정 - 72,870 (72,870) 이연법인세 효과 조정 - 2,382,031 (2,382,031) 조정액 합계 10,808,031 2,454,901 8,353,130 한국채택국제회계기준 75,247,367 15,716,809 59,530,558 ③ 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 13,755,370 13,762,175 임차보증금 조정 (9,902) (9,902) 퇴직급여 조정 15,793 15,793 상품매출원가 5,998 5,998 감가상각비 조정 911,918 911,918 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 이연법인세 조정 (192,358) (192,358) 한국채택국제회계기준 14,388,157 14,394,962 ④ 2010년 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2016 2분기보고서(최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 반기말 2016.06.30 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 19,125,312,607 22,880,680,180 23,286,485,223 현금및현금성자산 (주5,6,7) 5,219,267,941 9,764,672,711 11,716,911,090 매출채권 및 기타채권 (주5,6,7) 5,380,842,437 5,576,302,768 5,416,949,896 기타금융자산 (주5,8,9) 2,689,770,000 2,476,393,769 2,055,949,243 기타유동비금융자산 (주10) 2,915,225,141 2,934,496,762 2,367,334,889 재고자산 (주11) 2,920,207,088 2,128,814,170 1,729,340,105 비유동자산 58,492,680,565 50,099,154,810 47,817,299,782 기타금융자산 (주5,9) 8,448,163,494 8,137,033,956 8,126,823,325 종속기업, 관계기업투자자산 (주12) 498,349,341 497,354,213 유형자산 (주13) 43,518,730,878 34,574,915,768 31,215,492,001 무형자산 (주14) 6,027,436,852 6,889,850,873 8,474,984,456 자산총계 77,617,993,172 72,979,834,990 71,103,785,005 부채 유동부채 10,904,682,080 10,446,941,827 9,098,390,567 매입채무 및 기타채무 (주5,15) 2,072,319,077 1,881,621,919 1,703,434,959 기타유동부채 (주16) 8,832,363,003 8,565,319,908 7,394,955,608 비유동부채 7,318,309,010 2,577,702,487 1,781,298,159 장기차입금 (주17) 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주18) 530,000,000 1,042,000,000 135,000,000 기타비유동비금융부채 (주19) 47,400,000 33,200,000 53,809,950 이연법인세부채 (주32) 1,740,909,010 1,502,502,487 1,592,488,209 부채총계 18,222,991,090 13,024,644,314 10,879,688,726 자본 납입자본 38,140,959,968 38,140,959,968 38,140,959,968 자본금 (주20) 8,478,776,000 8,478,776,000 8,478,776,000 보통주자본금 (주20) 8,478,776,000 8,478,776,000 8,478,776,000 주식발행초과금 (주21) 29,662,183,968 29,662,183,968 29,662,183,968 이익잉여금(결손금) (주24) 30,492,595,602 31,251,070,738 31,555,818,694 이익준비금 (주24) 4,365,018,132 3,805,481,952 3,246,365,772 미처분이익잉여금(미처리결손금) (주24) 26,127,577,470 27,445,588,786 28,309,452,922 기타자본구성요소 (9,238,553,488) (9,425,181,103) (9,478,248,434) 기타포괄손익누계액 (주23) (122,451,465) (159,077,080) (134,803,411) 자기주식 (주22) (8,510,213,343) (8,737,513,343) (8,851,163,343) 기타자본 (주22) (605,888,680) (528,590,680) (492,281,680) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,395,002,082 59,966,849,603 60,218,530,228 비지배지분 (11,658,927) 5,566,051 자본총계 59,395,002,082 59,955,190,676 60,224,096,279 자본과부채총계 77,617,993,172 72,979,834,990 71,103,785,005 연결 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주25,39) 21,003,224,476 42,374,153,315 20,880,002,800 41,488,998,174 80,305,840,431 78,223,499,440 매출원가 (주26) 15,576,263,958 31,264,549,225 16,167,144,217 31,621,532,354 62,555,496,341 60,584,084,031 매출총이익 5,426,960,518 11,109,604,090 4,712,858,583 9,867,465,820 17,750,344,090 17,639,415,409 판매비와관리비 2,680,062,142 5,729,167,799 2,585,688,914 5,333,298,450 10,874,625,133 10,431,461,691 급여 (주27) 1,508,892,573 3,056,967,476 1,426,412,587 2,808,647,476 5,434,674,962 4,660,259,643 감가상각비와상각비 (주29) 106,684,028 220,733,311 102,030,810 203,856,213 449,081,101 432,608,443 기타비용 (주28) 1,064,485,541 2,451,467,012 1,057,245,517 2,320,794,761 4,990,869,070 5,338,593,605 영업이익(손실) 2,746,898,376 5,380,436,291 2,127,169,669 4,534,167,370 6,875,718,957 7,207,953,718 기타이익 880,750,321 1,399,686,347 269,287,310 300,036,321 441,025,302 397,469,453 외환차익 5,281,155 8,149,410 48,893 117,457 21,107,590 24,183,464 외화환산이익 353,026 616,377 1,618,584 2,272,519 2,051,437 1,171,818 기타이익 (주30) 875,116,140 1,390,920,560 267,619,833 297,646,345 417,866,275 372,114,171 기타손실 653,025,933 676,645,883 255,805,474 3,925,524 897,296,931 1,058,771,067 외환차손 1,956,527 2,244,856 78,676 447,412 29,682,613 7,147,370 외화환산손실 2,155,951 236,922 636,650 347,938 기타손실 (주31) 651,069,406 672,245,076 255,726,798 3,241,190 866,977,668 1,051,275,759 금융수익 77,213,721 148,749,022 87,130,904 189,750,047 351,015,767 403,466,947 이자수익 61,313,721 132,849,022 83,380,904 186,000,047 344,765,767 403,466,947 배당금수익 15,900,000 15,900,000 3,750,000 3,750,000 6,250,000 금융비용 50,813,652 61,946,165 0 이자비용 50,813,652 61,946,165 0 법인세비용차감전순이익(손실) 3,001,022,833 6,190,279,612 2,227,782,409 5,020,028,214 6,770,463,095 6,950,119,051 법인세비용 (주32) 690,419,139 1,353,392,948 (510,859,600) (1,132,621,256) 1,501,274,229 1,474,304,453 당기순이익(손실) 2,310,603,694 4,836,886,664 1,716,922,809 3,887,406,958 5,269,188,866 5,475,814,598 기타포괄손익 16,758,695 36,625,615 34,560,306 2,966,968 (24,273,669) (28,367,575) 해외사업환신이익 16,758,695 36,625,615 34,560,306 2,966,968 (24,273,669) (28,367,575) 총포괄손익 2,327,362,389 4,873,512,279 1,751,483,115 3,890,373,926 5,244,915,197 5,447,447,023 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,310,603,694 4,836,886,664 1,721,354,014 3,895,764,378 5,286,413,844 5,490,443,424 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,431,205) (8,357,420) (17,224,978) (14,628,826) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,327,362,389 4,873,512,279 1,755,914,320 3,898,731,346 5,262,140,175 5,462,075,849 포괄손익, 비지배지분 (4,431,205) (8,357,420) (17,224,978) (14,628,826) 주당이익 (주33) 기본주당이익(손실) 155 324 115 261 355 369 희석주당이익(손실) 155 324 115 261 355 369 연결 자본변동표 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,645,358,793) (106,435,836) 31,638,444,730 20,194,877 60,047,804,946 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,490,443,424 (14,628,826) 5,475,814,598 해외사업환산손익 (28,367,575) (28,367,575) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,573,069,460) (5,573,069,460) 자기주식처분 (주22) 489,570,105 489,570,105 자기주식처분손실 (187,656,335) (187,656,335) 종속회사주식의처분 2014.12.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,343,445,023) (134,803,411) 31,555,818,694 5,566,051 60,224,096,279 2015.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,343,445,023) (134,803,411) 31,555,818,694 5,566,051 60,224,096,279 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,286,413,844 (17,224,978) 5,269,188,866 해외사업환산손익 (24,273,669) (24,273,669) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,591,161,800) (5,591,161,800) 자기주식처분 (주22) 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (36,309,000) (36,309,000) 종속회사주식의처분 2015.12.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (159,077,080) 31,251,070,738 (11,658,927) 59,955,190,676 2015.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,343,445,023) (134,803,411) 31,555,818,694 5,566,051 60,224,096,279 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,895,764,378 (8,357,420) 3,887,406,958 해외사업환산손익 2,966,968 2,966,968 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,591,161,800) (5,591,161,800) 자기주식처분 (주22) 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (36,309,000) (36,309,000) 종속회사주식의처분 2015.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (131,836,443) 29,860,421,272 (2,791,369) 58,600,649,405 2016.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (159,077,080) 31,251,070,738 (11,658,927) 59,955,190,676 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,836,886,664 4,836,886,664 해외사업환산손익 36,625,615 36,625,615 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,595,361,800) (5,595,361,800) 자기주식처분 (주22) 227,300,000 227,300,000 자기주식처분손실 (77,298,000) (77,298,000) 종속회사주식의처분 11,658,927 11,658,927 2016.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (122,451,465) 30,492,595,602 59,395,002,082 연결 현금흐름표 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 5,785,727,460 5,002,772,937 9,441,983,925 10,849,650,216 당기순이익(손실) 4,836,886,664 3,887,406,958 5,269,188,866 5,475,814,598 조정 (주36) 2,505,920,335 2,734,578,197 5,728,634,326 6,385,553,048 자산부채의변동 (주36) (772,944,479) (697,635,777) 32,872,985 886,252,269 법인세납부(환급) (784,135,060) (921,576,441) (1,588,712,252) (1,897,969,699) 투자활동현금흐름 (9,218,023,545) (925,445,348) (6,778,545,225) (3,448,276,853) 투자활동으로인한현금유입액 3,702,526,991 942,544,514 12,025,650,177 17,940,711,376 이자수취 19,472,222 56,685,199 281,175,800 135,163,289 배당금의수취 15,900,000 3,750,000 6,250,000 단기대여금의감소 800,000,000 단기금융상품의감소 1,299,154,769 207,646,303 10,822,941,083 15,953,277,994 장기금융상품의감소 65,763,012 69,362,726 종속기업투자자산의처분 30,000,000 관계회사주식의처분 보증금의감소 438,000,000 276,100,000 384,100,000 614,940,093 유형자산의처분 1,900,000,000 332,600,000 461,820,568 437,330,000 투자활동으로인한현금유출액 (12,920,550,536) (1,867,989,862) (18,804,195,402) (21,388,988,229) 단기금융상품의증가 923,103,789 823,411,813 11,792,807,403 17,777,911,723 유형자산의취득 10,968,148,136 146,639,427 5,098,997,052 1,473,467,011 단기매매증권의증가 무형자산의취득 392,093,021 365,709,684 1,048,860,071 1,299,865,955 단기대여금의증가 1,103,652 장기대여금의증가 300,000,000 보증금의증가 625,000,000 41,120,000 61,320,000 814,100,000 관계기업주식의취득 480,007,000 480,007,000 장기금융상품의증가 11,101,938 11,101,938 22,203,876 23,643,540 재무활동현금흐름 (1,030,743,211) (5,524,061,800) (4,617,061,800) (5,261,155,690) 재무활동으로인한현금유입액 6,568,200,000 67,100,000 2,608,230,800 331,913,770 장기차입금의증가 6,000,000,000 보증금의증가 440,000,000 2,541,130,800 30,000,000 자기주식의처분 128,200,000 67,100,000 67,100,000 301,913,770 재무활동으로인한현금유출액 (7,598,943,211) (5,591,161,800) (7,225,292,600) (5,593,069,460) 장기차입금의상환 1,000,000,000 이자지급 51,581,411 배당금지급 5,595,361,800 5,591,161,800 5,591,161,800 5,573,069,460 임대보증금의감소 952,000,000 1,634,130,800 20,000,000 자기주식의취득 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,463,039,296) (1,446,734,211) (1,953,623,100) 2,140,217,673 기초현금 9,683,890,306 11,716,911,090 11,716,911,090 9,575,869,537 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,583,069) 632,316 1,384,721 823,880 기말의현금 5,219,267,941 10,270,809,195 9,764,672,711 11,716,911,090 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 정상제이엘에스(이하 "지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의 합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자 ( 42.06 %)입 니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당반기 전기 JLS Academy, Inc. 미국 12월 100.0 100.0 조기유학 및 단기유학캠프 등 JLS CHINA Co., Ltd. 중국 12월 100.0 - 교육관련 자문및 평가업 ㈜뉴로네티즘 대한민국 12월 - 95.3 도소매 및음성인식시스템 개발사업 등 (3) 당기 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익(손실) JLS Academy, Inc. 2,300,751 444,481 1,941,215 210,778 JLS CHINA Co., Ltd. 106,621 101,669 26,672 14,807 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. (4) 연결대산범위의 변동 구분 기업명 사유 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업 JLS CHINA Co., Ltd. 신규 출자 당반기 중 연결에서 제외된 기업 ㈜뉴로네티즘 투자지분을 처분하여 지배력 상실 2. 재무제표의 작성기준 연결실체의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 590,784 688,086 USD 746,239 874,593 CAD 5,852 5,266 CAD 5,843 4,935 CNY 554,068 96,779 - - 매출채권 USD 36,958 43,045 USD 13,957 16,358 합계 833,176 895,886 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 79,013 (79,013) 87,953 (87,953) 매출채권 4,305 (4,305) 1,636 (1,636) 합계 83,318 (83,318) 89,589 (89,589) ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 차입금은 전액 고정이자율이 적용되는 차입금입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 5,206,690 9,757,803 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및 현금성자산 52,067 (52,067) 97,578 (97,578) (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,219,268 - - 5,219,268 매출채권및기타채권 5,380,842 - - 5,380,842 기타금융자산(유동) 2,689,770 - - 2,689,770 기타금융자산(비유동) 8,448,164 - - 8,448,164 합계 21,738,044 - - 21,738,044 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 9,764,673 - - 9,764,673 매출채권및기타채권 5,576,303 - - 5,576,303 기타금융자산(유동) 2,476,394 - - 2,476,394 기타금융자산(비유동) 8,137,034 - - 8,137,034 합계 25,954,404 - - 25,954,404 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,072,319 - - - 2,072,319 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 530,000 530,000 합계 2,072,319 - - 5,530,000 7,602,319 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 1,881,622 - - - 1,881,622 기타금융부채(비유동) - - - 1,042,000 1,042,000 합계 1,881,622 - - 1,042,000 2,923,622 (4) 자본위험연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 부채합계 17,965,542 13,024,644 현금및현금성자산 차감 5,219,268 9,764,673 조정후 부채합계 12,746,274 3,259,971 자본합계 59,395,002 59,955,191 현금및현금성자산 차감 5,219,268 9,764,673 조정후 자본합계 54,175,734 50,190,518 조정후 부채 비율 23.53% 6.5% 5. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,219,268 5,219,268 9,764,673 9,764,673 매출채권및기타채권 5,380,842 5,380,842 5,576,303 5,576,303 기타금융자산(유동) 2,689,770 2,689,770 2,476,394 2,476,394 기타금융자산(비유동) 8,448,164 8,448,164 8,137,034 8,137,034 금융자산합계 21,738,044 21,738,044 25,954,404 25,954,404 금융부채 매입채무및기타채무 2,072,319 2,072,319 1,881,622 1,881,622 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 기타금융부채(비유동) 530,000 530,000 1,042,000 1,042,000 금융부채합계 7,602,319 7,602,319 2,923,622 2,923,622 (2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 합계 이자수익 17,972 1,500 113,377 - 132,849 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당기손익) 4,365 - - - 4,365 평가/처분손익(당기손익) - - 589,427 - 589,427 이자비용 - - - (61,946) (61,946) (단위:천원) 구분 금융상품 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 합계 이자수익 56,685 - 129,315 186,000 배당수익 - - 3,750 3,750 외환차이(당기손익) 303 1,403 - 1,706 평가/처분손익(당기손익) - - 231,050 231,050 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,689,770 - - 2,689,770 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,476,394 - - 2,476,394 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금시재액 12,578 6,870 예적금 등 5,206,690 9,757,803 합계 5,219,268 9,764,673 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 유동자산 매출채권 4,372,565 4,575,838 대여금 1,001,104 1,000,000 미수금 7,173 465 합계 5,380,842 5,576,303 8. 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성 있는 주식 2,523,650 2,603,700 2,603,700 ELS 200,000 86,070 86,070 합계 2,926,334 2,689,770 2,689,770 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 2,966,748 2,206,600 2,206,600 ELS 87,330 72,640 72,640 수익증권 184,869 197,154 197,154 합계 3,238,947 2,476,394 2,476,394 9. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 22,305 11,203 보증금 8,273,947 8,087,296 현재가치할인차금 (148,088) (261,465) 장기대여금 300,000 300,000 합계 8,448,164 8,137,034 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.77%∼5.06% 3.30%∼5.60% 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 2,613,126 2,555,166 선급비용 157,343 122,207 선급임차료 144,756 257,124 합계 2,915,225 2,934,497 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 상품 2,920,207 2,137,309 평가충당금 - (8,495) 합계 2,920,207 2,128,814 12. 관계기업투자자산 (1) 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 384,757 498,349 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 383,762 497,354 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 반기말금액 ㈜홍당무 497,354 - - 995 498,349 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 반기말금액 ㈜홍당무 - 480,007 - (2,504) 477,503 (3) 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜홍당무 당반기 전반기 자산 4,121,626 3,650,104 부채 2,967,355 2,558,370 매출액 1,749,144 1,054,915 당기순이익 26,309 15,808 조정 내역> 순자산(a) 1,154,271 1,091,734 연결실체지분율(b) 33.3% 33.3% 순자산지분금액(a×b) 384,757 363,911 영업권 113,592 113,592 장부금액 498,349 477,503 13. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 23,273,943 13,370,473 311,891 6,438,809 17,103,603 60,498,719 취득금액 9,664,783 752,150 - 155,710 395,505 10,968,148 처분금액 (737,500) (872,299) - (190,022) - (1,799,821) 해외사업환산 (1,888) (4,318) 3,567 8,376 355 6,092 기말금액 32,199,338 13,246,006 315,458 6,412,873 17,499,463 69,673,138 감가상각누계액: 기초금액 - (3,339,132) (231,272) (6,052,875) (16,300,525) (25,923,804) 감가상각비 - (171,406) (31,068) (126,772) (275,829) (605,075) 처분금액 - 196,195 - 188,334 - 384,529 해외사업환산 - 437 (2,518) (7,622) (355) (10,058) 기말금액 - (3,313,906) (264,858) (5,998,935) (16,576,709) (26,154,408) 장부금액: 기초금액 23,273,943 10,031,341 80,619 385,934 803,078 34,574,915 기말금액 32,199,338 9,932,100 50,600 413,938 922,754 43,518,730 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,125백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 19,781,194 12,321,947 292,005 6,284,863 17,303,457 55,983,466 취득금액 - - - 127,455 19,184 146,639 처분금액 (228,150) (45,973) - - - (274,123) 해외사업환산 6,441 14,719 (1,317) (4,531) (259) 15,053 반기말금액 19,559,485 12,290,693 290,688 6,407,787 17,322,382 55,871,035 감가상각누계액: 기초금액 - (3,028,701) (188,074) (5,738,572) (15,812,627) (24,767,974) 감가상각비 - (153,927) (27,141) (156,895) (333,602) (671,565) 처분금액 - 6,225 - - - 6,225 해외사업환산 - (860) 17 3,842 258 3,257 반기말금액 - (3,177,263) (215,198) (5,891,625) (16,145,971) (25,430,057) 장부금액: 기초금액 19,781,194 9,293,246 103,931 546,291 1,490,830 31,215,492 반기말금액 19,559,485 9,113,430 75,490 516,162 1,176,411 30,440,978 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,125백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다 14. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,301 6,734,206 1,066,119 10,898,570 718,567 19,479,763 취득금액 485 2,520 - 389,088 - 392,093 처분금액 - (31,781) - (4 03,297) (1,500) (436,578) 해외사업환산 - - - 14,160 - 14,160 반기말금액 62,786 6,704,945 1,066,119 10,898,521 717,067 19,449,438 감가상각누계액: 기초금액 (42,512) (5,834,066) - (5,995,330) (718,004) (12,589,912) 상각비 (2,722) (255,522) - (983,079) - (1,241,323) 처분금액 - 30,561 - 370,472 950 401,983 해외사업환산 - - - 7,250 - 7,250 반기말금액 (45,234) (6,059,027) - (6,600,687) (717,054) (13,422,002) 장부금액: 기초금액 19,789 900,140 1,066,119 4,903,240 563 6,889,851 반기말금액 17,552 645,918 1,066,119 4,297,834 13 6,027,436 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 50,501 6,549,464 1,066,119 9,918,136 718,567 18,302,787 취득금액 - 26,720 - 338,990 - 365,710 해외사업환산 - - - (6,168) - (6,168) 반기말금액 50,501 6,576,184 1,066,119 10,250,958 718,567 18,662,329 감가상각누계액: 기초금액 (35,853) (5,068,481) - (4,013,764) (709,705) (9,827,803) 상각비 (2,150) (306,881) - (974,361) (3,911) (1,287,303) 해외사업환산 - - - 2,744 - 2,744 반기말금액 (38,003) (5,375,362) - (4,985,381) (713,616) (11,112,362) 장부금액: 기초금액 14,648 1,480,983 1,066,119 5,904,372 8,862 8,474,984 반기말금액 12,498 1,200,822 1,066,119 5,265,577 4,951 7,549,967 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 419,428 200,769 미지급금 1,652,891 1,680,853 합계 2,072,319 1,881,622 16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 4,993,336 5,524,937 예수금 720,223 771,889 미지급비용 1,972,301 1,431,040 당기법인세부채 1,090,472 781,423 반품충당부채 56,031 56,031 합계 8,832,363 8,565,320 17. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 - 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 연결실체는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석38참조). 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 530,000 1,042,000 19. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 47,400 33,200 20. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 (2) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(3) 지배기업은 2010년 회계연도부터 2012년 회계연도까지 이익소각을 하여 발행한 주식중 1,280,000주가 감소하였으나, 자본금은 변동이 없습니다.21. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 22. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식(*) (8,510,213) (8,737,513) 자기주식처분손실 (605,889) (528,591) 합계 (9,116,102) (9,266,104) (*) 당반기 중 자기주식 20,000주를 처분하였으며 이와 관련하여 자기주식처분손실이 77백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 자기주식 748,810주를 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (122,451) (159,077) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 3,805,482 미처분이익잉여금 26,127,578 27,445,589 합계 30,492,596 31,251,071 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 31,251,071 31,555,819 당기순이익 4,836,887 5,269,189 -조정:비지배지분 - 17,225 배당금지급 (5,595,362) (5,591,162) 기말금액 30,492,596 31,251,071 25. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 15,937,177 32,247,127 15,901,027 31,774,425 프랜차이즈수익 2,091,372 4,302,930 1,979,404 4,123,099 상품매출액 등 2,974,676 5,824,096 2,999,572 5,591,474 합계 21,003,225 42,374,153 20,880,003 41,488,998 26. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 13,812,007 27,874,008 14,199,835 28,075,686 프랜차이즈매출원가 1,043,298 2,045,721 1,043,733 2,087,565 상품매출원가 등 720,959 1,344,820 923,576 1,458,281 합계 15,576,264 31,264,549 16,167,144 31,621,532 27. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,270,288 2,468,023 1,176,216 2,248,836 퇴직급여 73,760 152,969 83,461 152,922 복리후생비 164,845 435,975 166,736 406,889 합계 1,508,893 3,056,967 1,426,413 2,808,647 28. 판매비와관리비의 기타비용 판매비와관리비의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 32,582 71,752 21,873 45,951 통신비 18,037 33,431 15,235 27,748 수도광열비 2,890 8,868 376 771 세금과공과 (8,576) 23,343 17,518 31,800 임차료 159,509 289,060 147,274 305,124 보험료 6,839 11,735 3,153 4,261 접대비 2,957 5,142 2,867 6,741 견본비 - 219 106 240 광고선전비 2,803 26,623 19,354 48,217 운반비 27,431 71,745 6,729 81,567 건물관리비 31,986 84,721 54,733 109,850 소모품비 14,992 26,568 10,522 22,344 수선비 8,402 13,858 3,299 9,946 경상개발비 2,052 3,187 3,439 7,458 차량유지비 14,834 33,897 23,614 44,792 도서인쇄비 751 4,221 786 3,349 교육훈련비 144 (36) - 2,264 지급수수료 746,853 1,743,133 726,368 1,568,372 합계 1,064,486 2,451,467 1,057,246 2,320,795 29. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 72,553 143,634 60,419 120,633 무형자산상각비 34,131 77,099 41,612 83,223 합계 106,684 220,733 102,031 203,856 30. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융자산평가이익 - 422,980 - 23,404 단기금융자산처분이익 86,678 177,942 201,356 207,646 유형자산처분이익 782,500 782,500 64,702 64,702 지분법이익 995 995 - - 잡이익 4,943 6,504 1,562 1,894 합계 875,116 1,390,921 267,620 297,646 31. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 8,154 637 637 단기금융자산평가손실 - - 252,518 - 단기금융자산처분손실 - 11,495 - - 유형자산처분손실 296,115 296,998 - - 지분법손실 - - 2,503 2,503 투자자산처분손실 354,951 354,951 - - 잡손실 3 647 69 101 합계 651,069 672,245 255,727 3,241 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 21.9% (전반기:22.6%)입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,310,604 4,836,887 1,721,354 3,895,764 가중평균유통보통주식수(주) 14,921,489 14,915,116 14,907,204 14,902,996 기본주당손익(원) 155 324 115 261 (2) 당희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,310,604 4,836,887 1,721,354 3,895,764 희석주산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 14,921,489 14,915,116 14,907,204 14,902,996 희석주당손익(원) 155 324 115 261 34. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 596,498 850,128 102,880 351,137 판매된 재고자산 644,475 1,566,627 1,181,998 2,131,181 매입된 재고자산 1,240,973 2,416,755 1,284,878 2,482,318 종업원급여 3,525,594 6,940,497 3,349,758 6,596,800 감가상각비및무형자산상각비 933,076 1,846,397 980,040 1,958,869 기타비용 11,315,710 23,373,313 11,853,279 23,434,526 합계 18,256,326 36,993,717 18,752,833 36,954,831 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 금 액 ㈜홍당무 매입액 1,343,828 도서인쇄비 등 38,189 (2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 금 액 ㈜홍당무 매입채무 196,513 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 478,200 376,100 퇴직급여 29,455 30,289 합계 507,655 406,389 36. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 605,073 671,566 유형자산처분손실 296,998 - 유형자산처분이익 (782,500) (64,702) 무형자산상각비 1,241,323 1,287,304 단기금융자산처분손실 11,495 - 지분법손실 - 2,503 투자자산처분손실 354,951 - 임차료 112,368 128,122 이자비용 61,946 - 이자수익 (132,849) (186,000) 배당금수익 (15,900) (3,750) 단기금융자산평가이익 (422,980) (23,404) 단기금융자산처분이익 (177,942) (207,646) 관계기업투자자산평가이익 (995) - 법인세비용 1,353,393 1,132,621 외화환산이익 (616) (2,273) 외화환산손실 2,156 237 합계 2,505,921 2,734,578 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 193,200 (476,387) 미수금의 감소(증가) (7,173) 1,553 미수수익의 감소(증가) - 11,239 선급금의 감소(증가) (347,627) 114,394 선급비용의 감소(증가) (35,136) 2,108 재고자산의 감소(증가) (783,796) (285,203) 매입채무의 증가(감소) 171,594 173,859 미지급금의 증가(감소) 59,324 405,163 예수금의 증가(감소) (42,931) 102,549 선수금의 증가(감소) (580,409) (1,908,432) 미지급비용의 증가(감소) 531,579 1,214,557 예수보증금의 증가(감소) 14,200 (35,000) 해외사업환산손익의 변동 54,230 (18,036) 합계 (772,945) (697,636) 37. 배당금 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,595백만원 은 2016년 4월 에 지급되었습니다. 38. 우발채무와 약정사항 등(1) 당기 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - (2) 당기 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,409,098 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 158,657 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,567,755 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 1,086,821 이행보증보험증권 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 579,451 이행보증보험증권 계약이행보증 등 39. 지역부문별정보 (1) 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 39,256,670 878,547 2,212,264 26,672 42,347,153 (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 합계 매출액 38,753,686 1,048,433 1,686,879 41,488,998 (2) 연결실체의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2016.06.30 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 17,786,162,602 21,721,876,900 22,248,004,643 현금및현금성자산 (주5,6) 4,496,437,932 8,982,647,546 10,881,634,214 매출채권 및 기타채권 (주5,7) 5,221,417,875 5,247,628,943 5,573,955,682 기타금융자산 (주5,8) 2,689,770,000 2,476,393,769 2,055,949,243 기타유동비금융자산 (주10) 2,458,329,707 2,878,795,567 1,994,629,369 재고자산 (주11) 2,920,207,088 2,136,411,075 1,741,836,135 비유동자산 57,758,758,157 49,207,476,543 47,069,077,601 투자자산 기타금융자산 (주9) 8,443,504,694 8,132,025,956 8,122,106,525 종속기업,관계기업에 대한 투자자산 (주12) 747,643,150 657,559,000 280,164,000 유형자산 (주13) 42,540,173,461 33,548,134,895 30,218,663,214 무형자산 (주14) 6,027,436,852 6,869,756,692 8,448,143,862 자산총계 75,544,920,759 70,929,353,443 69,317,082,244 부채 유동부채 8,871,016,894 8,225,958,561 7,365,243,667 매입채무 및 기타채무 (주5,15) 1,790,233,246 1,641,426,932 1,397,262,908 기타유동부채 (주16) 7,080,783,648 6,584,531,629 5,967,980,759 비유동부채 7,318,309,010 2,577,702,487 1,781,298,159 기타비유동금융부채 530,000,000 1,042,000,000 135,000,000 장기차입금 (주17) 5,000,000,000 기타비유동비금융부채 (주18) 47,400,000 33,200,000 53,809,950 이연법인세부채 1,740,909,010 1,502,502,487 1,592,488,209 부채총계 16,189,325,904 10,803,661,048 9,146,541,826 자본 납입자본 (주20) 38,140,959,968 38,140,959,968 38,140,959,968 자본금 (주20) 8,478,776,000 8,478,776,000 8,478,776,000 보통주자본금 (주20) 8,478,776,000 8,478,776,000 8,478,776,000 주식발행초과금 (주21) 29,662,183,968 29,662,183,968 29,662,183,968 기타자본구성요소 (9,225,944,970) (9,440,902,976) (9,450,199,769) 기타포괄손익누계액 (주23) (109,842,947) (174,798,953) (106,754,746) 자기주식 (주22) (8,510,213,343) (8,737,513,343) (8,851,163,343) 기타자본 (주22) (605,888,680) (528,590,680) (492,281,680) 이익잉여금(결손금) (주24) 30,440,579,857 31,425,635,403 31,479,780,219 이익준비금 (주24) 4,365,018,132 3,805,481,952 3,246,365,772 미처분이익잉여금(미처리결손금) (주24) 26,075,561,725 27,620,153,451 28,233,414,447 자본총계 59,355,594,855 60,125,692,395 60,170,540,418 자본과부채총계 75,544,920,759 70,929,353,443 69,317,082,244 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주25,35,39) 20,329,200,189 40,628,073,625 20,273,345,203 40,162,375,514 77,666,443,506 75,714,800,238 매출원가 (주26) 15,683,723,704 31,486,356,485 16,171,427,835 31,797,288,867 62,898,933,687 60,801,221,696 매출총이익 4,645,476,485 9,141,717,140 4,101,917,368 8,365,086,647 14,767,509,819 14,913,578,542 판매비와관리비 2,056,054,742 3,985,215,100 1,901,338,118 3,702,706,159 7,464,914,466 7,431,871,172 급여 (주27) 1,337,079,612 2,523,327,390 1,181,444,449 2,249,839,419 4,622,612,313 3,940,705,538 기타비용 (주28,34) 634,200,946 1,285,645,068 636,000,141 1,285,169,518 2,471,158,909 3,114,901,860 감가상각비와상각비 (주29) 84,774,184 176,242,642 83,893,528 167,697,222 371,143,244 376,263,774 영업이익(손실) 2,589,421,743 5,156,502,040 2,200,579,250 4,662,380,488 7,302,595,353 7,481,707,370 기타이익 877,654,153 1,396,588,601 272,052,104 299,050,552 349,557,718 395,961,619 외환차익 3,178,537 6,046,792 48,893 117,457 21,107,590 24,183,464 외화환산이익 353,026 616,377 1,618,584 2,272,519 2,051,437 1,171,818 기타이익 (주30) 874,122,590 1,389,925,432 270,384,627 296,660,576 326,398,691 370,606,337 기타손실 652,573,969 676,193,917 253,301,453 1,421,503 978,124,736 1,058,770,519 외환차손 1,504,561 1,792,890 78,676 447,412 7,898,918 7,147,370 외화환산손실 2,155,951 236,922 636,650 347,938 기타손실 (주31) 651,069,408 672,245,076 253,222,777 737,169 969,589,168 1,051,275,211 금융수익 77,213,342 148,748,643 89,479,972 197,989,680 364,262,878 418,830,383 이자수익 61,313,342 132,848,643 89,479,972 194,239,680 358,012,878 417,417,883 배당금수익 15,900,000 15,900,000 3,750,000 6,250,000 1,412,500 금융비용 50,813,652 61,946,165 이자비용 50,813,652 61,946,165 법인세비용차감전순이익(손실) 2,840,901,617 5,963,699,202 2,308,809,873 5,157,999,217 7,038,291,213 7,237,728,853 법인세비용 (주32) 690,419,139 1,353,392,948 510,859,600 1,132,621,256 1,501,274,229 1,466,090,390 당기순이익(손실) 2,150,482,478 4,610,306,254 1,797,950,273 4,025,377,961 5,537,016,984 5,771,638,463 기타포괄손익 14,004,647 64,956,006 24,255,292 (10,321,204) (68,044,207) (50,104,785) 해외사업환산이익 14,004,647 64,956,006 24,255,292 (10,321,204) (68,044,207) (50,104,785) 총포괄손익 2,164,487,125 4,675,262,260 1,822,205,565 4,015,056,757 5,468,972,777 5,721,533,678 주당이익 (주33) 기본주당이익(손실) 144 309 121 270 371 388 희석주당이익(손실) 144 309 121 270 371 388 자본변동표 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,645,358,793) (56,649,961) 31,281,211,216 59,720,162,430 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,771,638,463 5,771,638,463 해외사업환산손익 (50,104,785) (50,104,785) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,573,069,460) (5,573,069,460) 자기주식처분 (주22) 489,570,105 489,570,105 자기주식처분손실 (주22) (187,656,335) (187,656,335) 2014.12.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,343,445,023) (106,754,746) 31,479,780,219 60,170,540,418 2015.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,343,445,023) (106,754,746) 31,479,780,219 60,170,540,418 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,537,016,984 5,537,016,984 해외사업환산손익 (68,044,207) (68,044,207) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,591,161,800) (5,591,161,800) 자기주식처분 (주22) 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (주22) (36,309,000) (36,309,000) 2015.12.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (174,798,953) 31,425,635,403 60,125,692,395 2015.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,343,445,023) (106,754,746) 31,479,780,219 60,170,540,418 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,025,377,961 4,025,377,961 해외사업환산손익 (10,321,204) (10,321,204) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,591,161,800) (5,591,161,800) 자기주식처분 (주22) 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (주22) (36,309,000) (36,309,000) 2015.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (117,075,950) 29,913,996,380 58,671,776,375 2016.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,266,104,023) (174,798,953) 31,425,635,403 60,125,692,395 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,610,306,254 4,610,306,254 해외사업환산손익 64,956,006 64,956,006 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (주37) (5,595,361,800) (5,595,361,800) 자기주식처분 (주22) 227,300,000 227,300,000 자기주식처분손실 (주22) (77,298,000) (77,298,000) 2016.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (109,842,947) 30,440,579,857 59,355,594,855 현금흐름표 제 24 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 23 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 5,850,326,470 5,495,128,086 9,124,705,990 10,860,601,916 당기순이익(손실) 4,610,306,254 4,025,377,961 5,537,016,984 5,771,638,463 조정 (주36) 2,462,426,564 2,684,143,330 5,733,358,216 6,301,656,067 자산부채의변동 (주36) (438,271,288) (300,510,065) (564,650,259) 675,322,996 법인세납부(환급) (784,135,060) (913,883,140) (1,581,018,951) (1,888,015,610) 투자활동현금흐름 (9,304,209,804) (924,785,465) (6,408,015,579) (3,418,463,049) (1)투자활동으로인한현금유입액 3,702,526,612 939,545,350 12,351,090,995 17,944,167,819 이자수취 19,471,843 53,686,035 278,154,597 152,559,825 배당금수취 15,900,000 3,750,000 6,250,000 단기대여금의감소 328,462,021 800,000,000 단기금융상품의감소 1,299,154,769 207,646,303 10,822,941,083 15,953,277,994 장기금융상품의감소 65,763,012 69,362,726 관계회사주식처분 30,000,000 보증금의감소 438,000,000 276,100,000 384,100,000 601,000,000 유형자산의처분 1,900,000,000 332,600,000 461,820,568 437,330,000 (2)투자활동으로인한현금유출액 (13,006,736,416) (1,864,330,815) (18,759,106,574) (21,362,630,868) 단기금융상품의증가 923,103,789 823,411,813 11,792,807,403 17,777,911,723 유형자산의취득 10,965,353,518 142,980,380 5,053,908,224 1,469,888,016 무형자산의취득 392,093,021 365,709,684 1,048,860,071 1,277,087,589 단기대여금의증가 장기대여금의증가 300,000,000 종속기업투자자산의취득 90,084,150 480,007,000 480,007,000 보증금의증가 625,000,000 41,120,000 61,320,000 814,100,000 장기금융상품의증가 11,101,938 11,101,938 22,203,876 23,643,540 재무활동현금흐름 (1,030,743,211) (5,524,061,800) (4,617,061,800) (5,261,155,690) (1)재무활동으로인한현금유입액 6,568,200,000 67,100,000 2,608,230,800 331,913,770 장기차입금의증가 6,000,000,000 임대보증금의증가 440,000,000 2,541,130,800 30,000,000 자기주식의처분 128,200,000 67,100,000 67,100,000 301,913,770 재무활동으로인한현금유출액 (7,598,943,211) (5,591,161,800) (7,225,292,600) (5,593,069,460) 장기차입금의상환 (1,000,000,000) 이자지급 (51,581,411) 임대보증금의감소 (952,000,000) (1,634,130,800) (20,000,000) 배당금지급 (5,595,361,800) (5,591,161,800) (5,591,161,800) (5,573,069,460) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,484,626,545) (953,719,179) (1,900,371,389) 2,180,983,177 기초현금 8,982,647,546 10,881,634,214 10,881,634,214 8,699,827,157 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,583,069) 632,316 1,384,721 823,880 기말의현금 4,496,437,932 9,928,547,351 8,982,647,546 10,881,634,214 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계 자 ( 42.06 % ) 입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 53,262 62,035 USD 147,909 173,350 CAD 5,852 5,266 CAD 5,843 4,935 매출채권 USD 36,958 43,045 USD 13,957 16,358 합 계 - 110,346 - 194,643 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 6,730 (6,730) 17,828 (17,828) 매출채권 4,305 (4,305) 1,636 (1,636) 합 계 11,035 (11,035) 19,464 (19,464) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당사의 보고기간말 현재 차입금은 전액 고정이자율이 적용되는 차입금입니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 4,494,376 8,977,118 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 44,944 (44,944) 89,771 (89,771) (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 현금및현금성자산 4,496,438 8,982,648 기타금융자산(유동) 2,689,770 2,476,394 매출채권및기타채권 5,221,418 5,247,629 기타금융자산(비유동) 8,443,505 8,132,026 합 계 20,851,131 24,838,697 ② 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 4,496,438 - - 4,496,438 기타금융자산(유동) 2,689,770 - - 2,689,770 매출채권및기타채권 5,221,418 - - 5,221,418 기타금융자산(비유동) 8,443,505 - - 8,443,505 합계 20,851,131 - - 20,851,131 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 8,982,648 - - 8,982,648 기타금융자산(유동) 2,476,394 - - 2,476,394 매출채권및기타채권 5,247,629 - - 5,247,629 기타금융자산(비유동) 8,132,026 - - 8,132,026 합계 24,838,697 - - 24,838,697 (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 1,790,233 - - - 1,790,233 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 530,000 530,000 합계 1,790,233 - - 5,530,000 7,320,233 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 1,641,427 - - - 1,641,427 기타금융부채(비유동) - - - 1,042,000 1,042,000 합계 1,641,427 - - 1,042,000 2,683,427 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 부채합계 16,189,326 10,803,661 현금및현금성자산 차감 4,496,438 8,982,648 조정후 부채합계 11,692,888 1,821,013 자본합계 59,355,595 60,125,692 현금및현금성자산 차감 4,496,438 8,982,648 조정후 자본합계 54,859,157 51,143,044 조정후 부채 비율 21.3% 3.6% 5. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,496,438 4,496,438 8,982,648 8,982,648 매출채권및기타채권 5,221,418 5,221,418 5,247,629 5,247,629 기타금융자산(유동) 2,689,770 2,689,770 2,476,394 2,476,394 기타금융자산(비유동) 8,443,505 8,443,505 8,132,026 8,132,026 금융자산합계 20,851,131 20,851,131 24,838,697 24,838,697 금융부채 매입채무및기타채무 1,790,233 1,790,233 1,641,427 1,641,427 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 기타금융부채(비유동) 530,000 530,000 1,042,000 1,042,000 금융부채합계 7,320,233 7,320,233 2,683,427 2,683,427 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 합계 이자수익 17,972 1,500 113,377 - 132,849 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당기손익) 2,714 - - - 2,714 평가/처분손익(당기손익) - - 589,427 - 589,427 이자비용 - - - (61,946) (61,946) (단위:천원) 구분 금융상품 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 합계 이자수익 53,686 11,239 129,315 194,240 배당수익 - - 3,750 3,750 외환차이(당기손익) 303 1,403 - 1,706 평가/처분손익(당기손익) - - 231,050 231,050 (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 2,689,770 - - 2,689,770 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 2,476,394 - - 2,476,394 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금시재액 2,062 5,530 예적금 등 4,494,376 8,977,118 합계 4,496,438 8,982,648 7. 매출채권및기타채권 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동자산 매출채권 4,214,245 4,247,629 대여금 1,000,000 1,000,000 미수금 7,173 - 합계 5,221,418 5,247,629 8. 기타금융자산(유동)보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성 있는 주식 2,523,650 2,603,700 2,603,700 ELS 200,000 86,070 86,070 합계 2,926,334 2,689,770 2,689,770 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성 있는 주식 2,966,748 2,206,600 2,206,600 ELS 87,330 72,640 72,640 수익증권 184,869 197,154 197,154 합계 3,238,947 2,476,394 2,476,394 9. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 22,305 11,203 보증금 8,269,288 8,082,288 장기대여금 300,000 300,000 현재가치할인차금 (148,088) (261,465) 합계 8,443,505 8,132,026 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.77%∼5.06% 3.30%∼5.60% 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 2,156,231 2,499,465 선급비용 157,343 122,207 선급임차료 144,756 257,124 합계 2,458,330 2,878,796 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상품 2,920,207 2,144,906 평가충당금 - (8,495) 합계 2,920,207 2,136,411 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당반기 전기 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100.0 미국 177,552 177,552 JLS CHINA Co., Ltd. 종속기업 100.0 중국 90,084 - ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 480,007 합계 747,643 657,559 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분 기말금액 종속기업 177,552 90,084 - 267,636 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 657,559 90,084 - 743,643 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분 기말금액 종속기업 280,164 - - 280,164 관계기업 - 480,007 - 480,007 합 계 280,164 480,007 - 760,171 13. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 22,970,772 12,677,658 127,044 6,225,435 17,103,603 59,104,512 취득금액 9,664,783 752,150 - 152,915 395,505 10,965,353 처분금액 (737,500) (872,299) - (73,669) - (1,683,468) 해외사업환산 - - 4,719 8,980 355 14,054 반기말금액 31,898,055 12,557,509 131,763 6,313,661 17,499,463 68,400,451 감가상각누계액: 기초금액 - (3,290,058) (108,864) (5,856,930) (16,300,525) (25,556,377) 감가상각비 - (162,671) (7,762) (114,322) (275,829) (560,584) 처분금액 - 196,195 - 72,775 - 268,970 해외사업환산 - - (3,625) (8,307) (355) (12,287) 반기말금액 - (3,256,534) (120,251) (5,906,784) (16,576,709) (25,860,278) 장부금액: 기초금액 22,970,772 9,387,600 18,180 368,505 803,078 33,548,135 반기말금액 31,898,055 9,300,975 11,512 406,877 922,754 42,540,173 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 19,496,854 11,672,167 157,322 6,081,163 17,303,457 54,710,963 취득금액 - - - 123,796 19,184 142,980 처분금액 (228,150) (45,973) - - - (274,123) 해외사업환산 - - (4,367) (6,524) (259) (11,150) 반기말금액 19,268,704 11,626,194 152,955 6,198,435 17,322,382 54,568,670 감가상각누계액: 기초금액 - (2,998,919) (110,082) (5,570,671) (15,812,628) (24,492,300) 감가상각비 - (145,806) (10,309) (145,530) (333,602) (635,247) 처분금액 - 6,225 - - - 6,225 해외사업환산 - - 2,168 5,292 258 7,718 반기말금액 - (3,138,500) (118,223) (5,710,909) (16,145,972) (25,113,604) 장부금액: 기초금액 19,496,854 8,673,248 47,240 510,492 1,490,829 30,218,663 반기말금액 19,268,704 8,487,694 34,732 487,526 1,176,410 29,455,066 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 14. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,301 6,702,425 1,066,119 10,495,273 717,067 19,043,185 취득금액 485 2,520 - 389,088 - 392,093 해외사업환산 - - - 14,160 - 14,160 반기말금액 62,786 6,704,945 1,066,119 10,898,521 717,067 19,449,438 감가상각누계액: 기초금액 (42,512) (5,803,505) - (5,610,358) (717,054) (12,173,429) 상각비 (2,722) (255,522) - (983,079) - (1,241,323) 해외사업환산 - - - (7,250) - (7,250) 반기말금액 (45,234) (6,059,027) - (6,600,687) (717,054) (13,422,002) 장부금액: 기초금액 19,789 898,920 1,066,119 4,884,915 13 6,869,756 반기말금액 17,552 645,918 1,066,119 4,297,834 13 6,027,436 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 50,501 6,517,682 1,066,119 9,514,840 717,067 17,866,209 취득금액 - 26,720 - 338,990 - 365,710 해외사업환산 - - - (6,168) - (6,168) 반기말금액 50,501 6,544,402 1,066,119 9,847,662 717,067 18,225,751 감가상각누계액: 기초금액 (35,853) (5,038,615) - (3,634,543) (709,055) (9,418,066) 상각비 (2,150) (306,532) - (971,487) (3,761) (1,283,930) 해외사업환산 - - - 2,744 - 2,744 반기말금액 (38,003) (5,345,147) - (4,603,286) (712,816) (10,699,252) 장부금액: 기초금액 14,648 1,479,067 1,066,119 5,880,297 8,012 8,448,143 반기말금액 12,498 1,199,255 1,066,119 5,244,376 4,251 7,526,499 15. 매입채무와기타채무보고기간말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 419,428 156,039 미지급금 1,370,805 1,485,388 합계 1,790,233 1,641,427 16. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 3,241,992 3,565,663 예수금 720,223 763,154 미지급비용 1,972,065 1,418,261 당기법인세부채 1,090,472 781,423 반품충당부채 56,031 56,031 합계 7,080,783 6,584,532 17. 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 - 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석38참조). 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 530,000 1,042,000 19. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 47,400 33,200 20. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 (2) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(3) 당사는 2010년 회계연도부터 2012년 회계연도까지 이익소각을 하여 발행한 주식중 1,280,000주가 감소하였으나, 자본금은 변동이 없습니다. 21. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 22. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식(*) (8,510,213) (8,737,513) 자기주식처분손실 (605,889) (528,591) 합계 (9,116,102) (9,266,104) (*) 당반기 중 자기주식 20,000주를 처분하였으며 이와 관련하여 자기주식처분손실이 77백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 자기주식 748,810주를 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (109,843) (174,799) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 3,805,482 미처분이익잉여금 26,075,562 27,620,153 합계 30,440,580 31,425,635 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 31,425,635 31,479,780 당기순이익 4,610,306 5,537,017 배당금지급 (5,595,361) (5,591,162) 기말금액 30,440,580 31,425,635 25. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출액 15,279,723 30,527,720 15,308,262 30,476,052 프랜차이즈수익 2,091,372 4,302,930 1,979,404 4,123,099 상품매출액 2,958,105 5,797,424 2,985,679 5,563,225 합계 20,329,200 40,628,074 20,273,345 40,162,376 26. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (1)학원매출원가 13,812,007 27,874,008 14,199,835 28,075,686 (2)프랜차이즈매출원가 1,043,298 2,045,721 1,043,734 2,087,566 (3)상품매출원가 828,419 1,566,627 927,860 1,634,038 기초상품재고액 2,367,398 2,144,906 2,006,391 1,794,559 당기상품매입액 1,424,917 2,416,757 1,030,740 1,985,175 타계정대체 (43,689) (74,829) (82,232) (118,657) 기말상품재고액 (2,920,207) (2,920,207) (2,027,039) (2,027,039) 매출원가합계 15,683,724 31,486,356 16,171,428 31,797,289 27. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,133,301 2,074,207 977,354 1,821,485 퇴직급여 78,489 152,969 78,732 143,505 복리후생비 125,290 296,151 125,358 284,850 합계 1,337,080 2,523,327 1,181,444 2,249,839 28. 판매비와관리비의 기타비용 판매비와관리비의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 11,115 44,816 16,917 29,455 통신비 15,089 27,765 12,973 23,716 수도광열비 2,890 8,868 376 771 세금과공과 (17,000) 4,098 1,673 16,252 임차료 112,483 210,683 87,381 181,953 보험료 6,839 11,735 3,153 4,261 접대비 3,159 4,923 2,179 5,008 견본비 - 218 106 240 광고선전비 2,803 26,623 19,354 48,217 운반비 3,168 4,821 3,140 6,767 건물관리비 47,567 83,934 38,364 77,113 소모품비 13,546 25,122 10,522 22,344 수선비 6,180 8,021 1,586 6,312 경상개발비 2,052 3,187 3,439 7,458 차량유지비 6,784 13,044 4,695 10,788 도서인쇄비 154 2,110 695 2,863 교육훈련비 144 (36) - 2,264 지급수수료 417,228 805,713 429,447 839,388 합계 634,201 1,285,645 636,000 1,285,170 29. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 50,643 99,143 42,282 84,474 무형자산상각비 34,131 77,100 41,611 83,223 합계 84,774 176,243 83,894 167,697 30. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매증권처분이익 86,678 177,942 201,356 207,646 유형자산처분이익 782,500 782,500 64,702 64,702 단기매매증권평가이익 - 422,980 - 23,404 잡이익 4,945 6,503 577 909 합계 874,123 1,389,925 266,635 296,661 31. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 8,154 636 636 유형자산처분손실 296,115 296,998 - - 단기금융자산평가손실 - - 252,518 - 단기금융자산처분손실 - 11,495 - - 종속기업투자자산처분손실 65,285 65,285 - - 기타의대손상각비 289,666 289,666 - - 잡손실 3 647 68 101 합계 651,069 672,245 253,222 737 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 22.7% (전반기:22.0%)입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,150,483 4,610,306 1,797,950 4,025,378 가중평균유통보통주식수(주) 14,921,489 14,915,116 14,907,204 14,902,996 기본주당손익(원) 144 309 121 270 (2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,150,483 4,610,306 1,797,950 4,025,378 희석주산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 14,921,489 14,915,116 14,907,204 14,902,996 희석주당손익(원) 144 309 121 270 34. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 596,498 850,128 102,880 351,137 판매된 재고자산 828,419 1,566,627 927,860 1,634,038 매입된 재고자산 1,424,917 2,416,755 1,030,740 1,985,175 종업원급여 3,400,920 6,406,857 3,057,529 5,944,288 감가상각비및무형자산상각비 912,905 1,801,907 959,383 1,919,178 기타비용 12,597,535 25,696,181 13,127,995 26,002,492 합계 17,739,778 35,471,572 18,072,766 35,499,995 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 당반기 전반기 JLS ACADEMY,INC. 매출액 221,807 194,253 이자수익 - 11,239 ㈜홍당무 매입액 1,343,828 558,259 도서인쇄비 등 38,189 62,302 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 내 역 당반기 전기 JLS ACADEMY,INC. 매출채권 85,005 82,042 단기대여금등 - 375,995 ㈜홍당무 선급금 - 133,255 매입채무 196,513 43,704 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 478,200 352,100 퇴직급여 29,455 28,289 합계 507,655 380,389 36. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 560,584 635,247 무형자산상각비 1,241,323 1,283,931 임차료 112,368 128,122 이자수익 (132,849) (194,240) 배당금수익 (15,900) (3,750) 이자비용 61,946 - 단기금융상품처분이익 (177,942) (207,646) 단기금융상품평가이익 (422,980) (23,404) 단기금융상품처분손실 11,495 - 유형자산처분손실 296,998 - 유형자산처분이익 (782,500) (64,702) 법인세비용 1,353,393 1,132,621 종속기업투자자산처분손실 65,285 - 외화환산이익 (616) (2,273) 외화환산손실 2,156 237 기타의대손상각비 289,666 - 합계 2,462,427 2,684,143 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 33,428 (318,438) 미수금의 감소(증가) (7,173) 1,201 선급금의 감소(증가) 53,568 166,615 선급비용의 감소(증가) (35,136) 2,108 재고자산의 감소(증가) (783,796) (285,203) 매입채무의 증가(감소) 168,105 112,763 미지급금의 증가(감소) (114,583) 330,945 예수금의 증가(감소) (42,931) 102,118 선수금의 증가(감소) (323,671) (1,599,650) 미지급비용의 증가(감소) 543,439 1,225,497 예수보증금의 증가(감소) 14,200 (35,000) 해외사업환산손익의 변동 56,279 (3,466) 합계 (438,271) (300,510) 37. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,595백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다. 38. 우발채무와 약정사항 등(1) 당기 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - (2) 당기 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,409,098 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 158,657 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,567,755 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험(주) 1,086,821 이행보증보험증권 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험(주) 579,451 이행보증보험증권 계약이행보증 등 39. 지역부문별정보 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 39,229,998 1,100,355 271,049 26,672 40,628,074 (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 합계 매출액 38,725,436 1,242,686 194,253 40,162,376 (2) 당사의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는 구분의 실익이 없기에 생략합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기반기 매출채권 4,373 - - 선급금 2,356 - - 합 계 6,729 - - 제23기 매출채권 4,576 - - 선급금 2,555 - - 합 계 7,131 - - 제22기 매출채권 4,414 - - 선급금 1,900 - - 합 계 6,314 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 43 - ① 대손처리액(상각채권액) - 43 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 43 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,288 - - - 4,288 특수관계자 85 - - - 85 계 4,373 - - - 4,373 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기반기 제23기 제22기 비고 교육사업 상품 2,920 2,129 1,729 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.77 2.92 2.43 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.24 1.45 2.21 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2016년 제 24기반기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 06월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 2,920 2,920 - 2,920 - 합 계 2,920 2,920 - 2,920 - 다. 공정가치(연결기준) (1) 공정가치 측정 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,219,268 5,219,268 9,764,673 9,764,673 매출채권및기타채권 5,380,842 5,380,842 5,576,303 5,576,303 기타금융자산(유동) 2,689,770 2,689,770 2,476,394 2,476,394 기타금융자산(비유동) 8,448,164 8,448,164 8,137,034 8,137,034 금융자산합계 21,738,044 21,738,044 25,954,404 25,954,404 금융부채 매입채무및기타채무 2,072,319 2,072,319 1,881,622 1,881,622 금융부채(비유동) 5,000,000 5,000,000 - - 기타금융부채(비유동) 530,000 530,000 1,042,000 1,042,000 금융부채합계 7,602,319 7,602,319 2,923,622 2,923,622 (2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 금융부채(비유동) 합계 이자수익 17,972 1,500 113,377 - 132,849 배당수익 - - 15,900 - 15,900 외환차이(당기손익) 4,365 - - - 4,365 평가/처분손익(당기손익) - - 589,427 - 589,427 이자비용 - - - (61,946) (61,946) (단위:천원) 구분 금융상품 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 합계 이자수익 56,685 - 129,315 186,000 배당수익 - - 3,750 3,750 외환차이(당기손익) 303 1,403 - 1,706 평가/처분손익(당기손익) - - 231,050 231,050 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,689,770 - - 2,689,770 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,476,394 - - 2,476,394 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 반기 한길우림회계법인 반기검토 - 제23기(전기) 한길우림회계법인 적정 - 제22기(전전기) 한길우림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 한길우림회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 - 제23기(전기) 한길우림회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 483 제22기(전전기) 한길우림회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 464 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최영기 - 미국 University of Rochester 박사-서울대학교 사범대학 수학과교수 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원센터 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 5 2015.12.29 유형자산(잠실242 토지,건물) 취득의 건 (98억원) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 2015년 3월 20일 정기주주총회에서 사외이사를 선임하였으며, 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 유재규(출석율:100%) 최영기(출석율:100%) 2015.3.20 퇴임 2015.3.20 선임 찬반 찬반 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 찬성 - - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 찬성 - - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 찬성 - - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 찬성 - - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 찬성 - - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 찬성 - - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 찬성 - - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 찬성 - - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 찬성 - - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 찬성 - - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 찬성 - - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 찬성 - - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 찬성 - - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 - - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 찬성 - - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 찬성 - - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 찬성 - - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 찬성 - - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 찬성 - - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 찬성 - - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 찬성 - - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 찬성 - - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 찬성 - - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 찬성 - - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 - - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 찬성 - - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 찬성 - - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 찬성 - - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 찬성 - - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 찬성 - - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 찬성 - - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 찬성 - - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 찬성 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 찬성 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 찬성 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 찬성 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 찬성 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식 처분 결정(20,000주) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제27조에 의해 시행되고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허건행 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 박상하 특수관계인 보통주 221,022 1.41 221,022 1.41 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 20,763 0.13 - 허영준 특수관계인 보통주 20,500 0.13 23,500 0.15 - 허정원 특수관계인 보통주 7,474 0.05 7,474 0.05 - 계 보통주 6,591,051 42.04 6,593,314 42.06 - 기타 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출일 현재 (2016년 06월 30일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다.* 상기 기초 및 기말 지분율은 2016년 6월 30일 기준 발행주식총수(15,677,552주)를 반영한 비율입니다. 나. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42% - KB자산운용 2,369,178 15.11% - 우리사주조합 61,711 0.39% - 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,461 99.65% 5,472,835 34.89% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2016년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 6,450 6,460 6,550 6,480 6,650 6,630 최 저 6,170 6,280 6,390 6,410 6,400 6,390 월간거래량 475,891 201,966 305,843 489,994 475,295 903,447 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박상하 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 CEO -한양대 행정대학원-세종연구소-사이버제이엘에스 221,022 - 9년 2019년 03월 17일 허용석 남 1958.03 이사 등기임원 상근 교육연구원장 -한양대 기계과-현대,삼성 근무 5,552,582 - 30년 2019년 03월 17일 이승은 여 1963.07 상무 미등기임원 상근 경영총괄 -가톨릭대 영문과 -삼성물산 근무 255,991 - 11년 - 김동우 남 1958.11 감사 등기임원 비상근 감사 -동국대 -1982년 사법고시 합격 -변호사 - - 9년 2019년 03월 17일 최영기 남 1959.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미국 University of Rochester 박사-서울대학교 사범대학수학과교수 - - 1년 2019년 03월 17일 - 상기 박상하, 허용석 사내이사 및 김동우 감사는 2016년3월18일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 나. 직원 현황 당사는 총 263명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 반기 누계 기준의 1인당 평균급여액은 17백만원이며, 전직원의 2016년 반기급여 총액은 4,504백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 79 - 21 2 102 5.8 1,870 18 - 교육사업 여 91 - 32 15 138 4.5 2,134 15 - R D 남 6 - 1 0 7 10.2 190 27 - R D 여 11 - 4 1 16 3.9 311 19 - 합 계 187 - 58 18 263 5.1 4,504 17 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 463 58 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 15 15 - 계 4 478 73 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다. ) 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사 JLS ACADEMY,INC는 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 미국시애틀 현지법인으로 조기유학 및 단기유학캠프 등의 사업을 영위하고 있습니다.계열회사 JLS China co.,Ltd도 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 중국심천 소재 현지법인으로 중국내 교육사업을 영위하기 위하여 2016년에 설립하였습니다. (1) 최근 결산기 계열회사 현황 회사명 사업내용 설립일자 결산기 최 근 결 산 기 실 적(16.06.30현재) (단위:백만원) 지주비율(%) 비고 매출액 매출총이익 세공제후순이익 배당율 자본금 자본합계 JLS ACADEMY,INC. 유학 2009년 12.31 1,189 1,189 171 - 178 398 100.0 - JLS China.co.,Ltd.. 교육 2016년 12.31 27 27 15 - 90 102 100.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 - (주)뉴로네티즘은 2016년 4월 3일 당사 보유지분 전체를 양도하였습니다. (Ⅰ.회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 참 조) (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뉴로네티즘 2006년 12월 24일 음성인식시스템 등 103 128,265 95.3 - -128,265 -30 - - - - - - JLS ACADEMY,INC. 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100 178 - - - 500,000 100 178 2,301 211 (주)홍당무 2015.01.28 캐릭터 등 480 11,000 33.3 497 - - 1 11,000 33.3 498 3,958 26 JLS China.co.,Ltd.. 2016년 04월 01일 교육등 90 - - - - 90 - - 100 90 107 15 합 계 639,265 - 678 -128,265 60 1 511,000 - 766 6,366 252 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항90 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료-現 어플리케이션 개발중 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 제23기정기주주총회승인완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제23기정기주주총회(2016.03.18) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건(중임) 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건(중임) 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건(중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2015.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2014.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2013.03.08) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2012.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 지분법적용투자주식 처분결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 4) 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2011.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 외부감사인용역계약체결 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2010.03.26) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 박상하 (중임) 3-2 사내이사 허용석 (중임) 3-3 사내이사 이승은 (신규) 4) 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김동우 (중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2009.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이익잉여금처분승인의 건 3) 제 3호 의안 : 정관 이부 변경의 건 4) 제 4호 의안 : 사외이사 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 7) 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2008.03.28) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인선임보고2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 2008년 이사보수 한도 승인의 건 3) 제 3호 의안 : 2008년 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기임시주주총회(2008.03.28) 1. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제 2호 의안 : 회사분할 결의의 건 원안대로 가결 - 제 14기 임시주주총회(2007.11.21) 1) 제1호 의안 : 정관변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경의 건) 2) 제2호 의안 : 이사선임의 건3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 4) 제4호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 가결 - 제14기정기주주총회(2007.03.23) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고2. 의결사항 1) 제 14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 예정배당 (안) : 현금배당 10% (1주당 50원) 2) 정관일부변경의 건 - 회사목적사항 추가(자동차용품 제조 및 판매업) - 신주인수권, 일반공모증자 3) 이사 선임의 건 4) 2007년 이사 보수 한도승인의 건 5) 2007년 감사 보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 다. 우발채무 현황(1) 중요한 소송사건- 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 있으나, 실질적으로 그 내용이 미미하여 당사의 영업현황에 끼치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재 내용을 생략합니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.