정상제이엘에스 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 280만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다 그럼에도 불구하고 인구 및 가구수의 감소는 성장세를 둔화시키는 수준에서 그치며 향후 교육시장의 성장세는 지속될듯합니다. 이는 가구당 소득 수준의 상승, 공교육에 대한 낮은 만족도, 청년실업률의 장기화에 따른 학력의 상향평준화, 정부 교육정책의 변화와 자녀교육에 대한 한국가정의 정서와 학원 이외에도 방과후학교, 개인과외, 인터넷 학원, 학원형 학습지 등과 같은 다양한 형태의 교육서비스가 생겨나 교육에 대한 수요가 더욱 증가할 것이기 때문입니다.또한 통계청 자료에 의거하면 2013년부터는 초등학령인구의 감소세가 멈추고 안정된 유지를 계속 이어나아갈 것으로 예상되어 이에 따라 경영성과도 점차 회복세로 돌아설 것으로 판단하고 있습니다. 다년간 국내의 컨텐츠가 해외에서 인정 받아오고 있듯이 최근 국내 교육컨텐츠 기업의 해외진출 러시도 활발히 움직이고 있습니다. 당사 역시 최근 몇년간 해외진출을 위해 다양한 루트를 통하여 진출을 시도하고 있으며, 그 결실이 하나씩 나타나고 있습니다. 당분간 교육경영환경은 큰폭의 인구증가나 시장확대에 따른 성장을 기대하기는 어려우나 안정적인 학령인구를 통한 국내사업의 안정성장 및 양질의 컨텐츠를 통한 아시아 및 중남미 등 비영어권 국가의 공격적인 진출 등을 통한 성장이 계속 이어질 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 LSC와 ACE PA이상)들이 듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■V-Group은 특목고/일반고를 지원하고자 하는 중3 학생들로 구성된 특별 관리 그룹으로,V는 진리(Veritas), 승리(Victory)의 의미를 담고 있습니다. CHESS와 ACE 과정을 통해 성장한 정상제이엘에스 중3 학생들을 위해 특목고 합격은 물론 일반고에서도 최상위권 실력을 갖추도록 하는 프로그램입니다. 전담 담임체제, 전문 학사 관리 및 학습 분위기, 각종 모의고사를 통한 강력한 실전 시스템, 전문 홈페이지를 통한 입시정보를 제공(특목고 입시전문관) 하고 있습니다. ■Vancouver 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS Vancouver의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 Vancouver, Canada의 분원 JLS Vancouver에서 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. 2010년부터는 미국 시애틀 현지법인을 통하여 그 지역적인 영역을 더욱 확대해 나아가고 있으며, 2013년도부터는 샌프란시스코에도 진출하였습니다. 2017년도 부터는 국내 학생들 외에도 중외합작법인으로 설립된 미미영어의 재원생들에게도 미국유학프로그램을 소개하고 모집하는 등 중국 학생들의 유학사업으로 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율

정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성

우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 수십년 동안 개발한 국내 최고의 교육 프로그램 및 교재를 전국 지역에 있는 모든 학생들에게 동등한 양질의 교육 기회를 제공하고자 Networking을 확장시킬 계획입니다. 이에 2008년도 말부터는 수도권, 직영위주로 영위했던 학원사업을 프랜차이즈를 활용하여 수도권 외의 지역에도 양질의 교육 기회를 제공 하고 있으며, 또한 온라인 사업을 확장시켜 수익성을 강화하고, 다양한 방법의 교육 프로그램을 개발하여 세계적인 종합 교육기업이라는 비전을 달성하기 위해 매진할 것입니다. 앞서 사업의 내용에서 잠시 언급한 바와 같이 온라인 기반하의 컨텐츠를 재원생 위주의 공급에서 그 영역을 확대하여 재원생과 비재원생의 구분없이 모든 학생들에게 공급함으로서 시공의 제한을 넘어서는 전면적 성장을 준비하고 있습니다.또한 스마트폰, 스마트 패드등 급속도로 성장하고 있는 모바일기반의 시장에 진입하기 위하여 2010년도부터 교육용모바일 컨텐츠를 개발하여 2011년도부터 본격 런칭하여 변화하는 시장에 적극 대응하고 있습니다.2013년도부터는 유치원 재원생 대상의 컨텐츠 공급사업인 리틀체스 사업을 신규런칭하여 현재 전국 유치원에 당사의 활용영어 컨텐츠를 공급하고 있으며, 2015년도 하반기부터는 유아용 신규컨텐츠인 SSE(Smart Star English)를 런칭하여 유아시장에도 다양한 컨텐츠를 양산, 공급하고 있습니다.또한 해외컨텐츠 수출부문은 2014년도부터 세계적인 도서유통회사인 IPG 나 중국의 Kiddie Academy, 태국의 DK, 베트남 AMES 등을 중심으로 북미, 중국, 중동, 동남아시아 등 전세계적으로 다양한 채널을 통하여 판매중에 있으며, 이는 향후 당사가 학원위주, 내수위주의 교육기업에서 컨텐츠 중심, 해외수출까지 이어지는 명실공히 활용영어 부문의 중심이 되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 단순 컨텐츠의 수출만이 아니고, 중국 심천지역에서 중국 진띠(金地(금지)) 그룹과 합작법인 형태로 지난 8월 미미영어 1호점을 시작으로 11월 2호점, 12월 3호점까지 개원하여 직접 학원을 운영하는 사업도 진행중에 있으며, 향후 비영어권국가를 중심으로 글로벌 프렌차이즈 사업을 전개하여 대한민국 교육기업으로서 글로벌 강소기업이 되고자 최선의 노력하고 있습니다.

(5) 조직도다. 자회사의 사업현황(1) 자회사가 속한 업계의 현황

- JLS ACADEMY Inc.미국 시애틀의 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠버 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 미국내 가장 안전한 지역이라는 워싱턴주 시애틀에서 보다 다양한 체험을 학생들에게 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하였습니다. 신규진출한 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd. 국 내 이상 으로 높은 교육열과 최근 '두자녀 정책' 시행등으로 중국의 교육시장은 큰 관심을 받고 있습니다. 대한무역투자진흥공사(KOTRA)의 발표에 따르면 두자녀정책 시행으로 0~6세 조기교육 시장이 2020년 1,000억위안으로 연평균 17.6% 증 가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 배경을 바탕으로 최근 국내의 유수의 교육기업들이 중국 진출을 도전중에 있으며 조금씩 가시적인 결과를 내고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황

- JLS ACADEMY Inc.2009년 말에 설립되어 현재 캐나다 벤쿠버 분원과 더불어 미국 워싱턴주 시애틀에서 조기 유학 및 어학캠프 사업등을 진행하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하여 미국 대학입학을 원하는 유학생 니즈에 맞추어 사업을 진행하고 있습니다. 그리고 당사의 중국교육사업(미미영어 등) 등과 연계하여 중국 현지 재원생들을 대상으로 유학사업을 확대할 계획을 갖고 있으며, 2017년 7월 미미영어 재원생(12명)이 1차로 시애틀 캠프에 참석하기도 하였습니다. - JLS China.co., Ltd.중국 심천을 주소재지로 국내의 안정성장과 더불어 글로벌 강소기업으로 가기 위한 중국현지법인입니다. 최근 4년간 컨텐츠 해외수출을 위하여 정진해온 바, 다수 국가와 다양한 유형의 수출계약을 해왔으며, 이러한 경험을 바탕으로 2015년부터 중국시장에 직접 진출을 위하여 준비하여 왔습니다. 중국 내 유수의 기업과 합작을 통하여 미미영어를 설립하여 8월 1분원, 11월 2분원, 12월 3분원을 개원하였습니다. 또한 2017년 10월 프랜차이즈도 2분원까지 오픈하였습니다.

(3) 자회사의 영업실적

- JLS ACADEMY Inc. 2018년 반기 매출액은 1,608백만원이며, 순손실은 95백만원입니다 - JLS China.co., Ltd. 2018년 반기 매출액은 50백만원 이며, 순손실은 9백만원 입니다* JLS China 매출은 중국내 합작법인인 미미영어에 교육 및 컨설팅 용역을 제공하여 발생하는 매출이며, 주매출인 교 육용 교재 및 디지탈컨텐츠 매출은 국내 본사에서 직접수출로 산정합니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

학원사업	Off-line 학원매출	강의	학원 교육서비스, 해외사업	CHESS, ACE,매셀프 등	24,726	58.5%

On-line 학원매출	온라인컨텐츠	온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공	CHESS, ACE,정상외실모 등	6,308	15.0%

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	기타	기타	1,360	3.2%

교육 유관사업	상품	기타	교재 판매, 등	-	9,855	23.3%

합 계	42,249	100.0%

* 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

교육 유관 사업	상품	도서	교재	1,715(100.0)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 영업상 비공개로 합니다.

3. 설비에 관한 사항 가. 설비의 현황 등 (1) 설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울외	토지	32,641,428	1,324,091	-	-	33,965,519	-

건물	10,182,368	1,036,012	9	181,748	11,036,623	-

차량운반구	29,496	-	109	6,084	23,303	-

집기비품	713,464	374,124	26	166,590	920,972	-

기타의유형자산	3,779,938	744,802	8,087	686,679	3,829,974	-

합 계	47,346,694	3,479,029	8,231	1,041,101	49,776,391	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보)

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제26기반기	제25기	제24기

학원사업	Off-line학원매출	강의	수 출	677,354	1,385,051	1,815,128

내 수	24,048,887	47,054,561	48,174,449

합 계	24,726,241	48,439,611	49,989,577

On-line학원매출	온라인컨텐츠	수출	159,766	321,566	191,855

내 수	6,148,685	11,847,506	11,286,766

합 계	6,308,451	12,169,072	11,478,621

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	내 수	1,359,602	2,845,102	2,890,959

합 계	1,359,602	2,845,102	2,890,959

교육유관사업	상품	교재판매 등	수 출	627,185	998,507	520,029

내 수	9,227,442	16,549,589	15,418,049

합 계	9,854,627	17,548,097	15,938,078

합 계	수 출	1,464,305	2,705,124	2,527,012

내 수	40,784,616	78,296,758	77,770,223

합 계	42,248,921	81,001,882	80,297,235

* 당 사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익,자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다.

(2) 판매경로

고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

각 분원에서 상담을 통해 등록한 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌/자동이체)/카드(온라인,오프라인)로 결제합니다.

(4) 판매전략

입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 사업총 규모대비 소소한 수주 외에 특별히 큰 영향을 미칠만한 수주상황은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY)

구분	당반기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 816,842	916,252	USD 1,237,353	1,435,559

CAD 5,856	5,137	CAD 5,856	4,994

CNY 1,218,022	206,345	CNY 900,928	147,437

매출채권	USD 38,636	44,030	USD 28,139	30,148

CNY 167,355	28,081	-	-

합 계	1,199,845	1,618,138

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당반기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산등	119,985	(119,985)	161,814	(161,814)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

금융자산

현금및현금성자산	2,908,707	5,061,962

금융부채

단기차입금	2,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-

장기차입금	-	5,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및 현금성자산	29,087	(29,087)	50,620	(50,620)

이자비용

단기차입금	(20,000)	20,000	(10,000)	10,000

유동성장기차입금	(50,000)	50,000	-	-

장기차입금	-	-	(50,000)	50,000

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,935,482 - - 2,935,482 매출채권및기타채권 5,588,325 - - 5,588,325 매도가능금융자산 2,948,879 2,948,879 기타금융자산(유동) 1,607,060 - - 1,607,060 기타금융자산(비유동) 8,285,712 - - 8,285,712 합계 21,365,458 - - 21,365,458 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,095,638 - - 5,095,638 매출채권및기타채권 5,722,148 - - 5,722,148 매도가능금융자산 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 기타금융자산(비유동) 8,404,042 - - 8,404,042 합계 23,921,826 - - 23,921,826 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,112,651 - - - 3,112,651 단기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 3,112,651 - 7,000,000 520,000 10,632,651 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,134,662 - - - 2,134,662 단기차입금 - - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,134,662 - 1,000,000 5,520,000 8,654,662 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 20,775,337 18,555,610 자본합계 62,796,129 64,340,880 부채 비율 33.1% 28.8% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 반기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 587,840 1,164,588 795,635 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 699,286 1,524,800 1,446,772 - 연구개발비용 계 1,287,126 2,689,388 2,242,407 - 회계처리 판매비와 관리비등 972,170 1,854,032 1,588,149 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 314,956 835,356 654,258 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.05% 3.32% 2.79% - 나. 연구개발 실적 2003.6 ~ 2003.12 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2004.5 ~ 2006.12 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 2004.6 ~ 2005.6 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 2005.1 ~ 2006.5 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 2005.3 ~ 2005.6 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 2005.9 ~ 2006.4 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 2006. 3 ~ 2006.7 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2006.6 ~ 2006.8 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 2006.7 ~ 2006.12 ■ MS A Workbook, MS A Portfolio Book-Reading, Group Discussion, Informative Presentation, Listening, Writing, Book Report, Vocabulary 학습-영어완성을 목표로 Output수업 활성화-학습자 스스로 독립적이고 자기주도적 학습 2006.9 ~ 2006.12 ■ MS B Workbook, MS B Portfolio Book-Reading, Informative/Persuasive Presentation, Debate, Essay Writing, Listening, Book Report, Vocabulary 학습-Output수업을 지속 연계하여 Spoken Written Language Skill을 보다 풍부하고 세련되게 훈련-자신의 생각을 논리적이고 자신감 있게 정리 발표 2006.10 ~ 2007.2 ■ 발음 평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 2008.7~2009.2 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 2008.3~2008.12 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 2008.3~2008.12 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 2008.10~2009.6 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 2007.12~2008.8 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 2008.10~2009.10 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 2008.12~2009.12 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 2009.01~2010.12 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 2010.06~ 현재 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 6,000 1,000 - 7,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 6,000 1,000 - 7,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,000 1,000 - 7,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 당사의 제26기 반기 및 비교 표시된 제25기, 제24기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제26기 반기와 비교표시된 제25기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 구 분 (단위: 백만원) 제26기 반기 제25기 제24기 2018년 06월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 16,488 19,839 22,159 ㆍ현금및현금성자산 2,935 5,096 7,160 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,588 5,722 5,737 ㆍ기타금융자산 1,607 2,676 1,509 ㆍ기타유동비금융자산 2,572 2,485 4,351 ㆍ재고자산 3,785 3,861 3,401 [비유동자산] 67,083 63,057 58,661 ㆍ기타금융자산 8,286 8,404 8,268 ㆍ매도가능금융자산 2,949 2,024 - ㆍ관계기업투자자산 1,114 522 506 ㆍ유형자산 50,768 48,211 44,867 ㆍ무형자산 3,967 3,896 5,020 자산총계 83,571 82,896 80,819 [유동부채] 18,691 11,263 11,654 [비유동부채] 2,085 7,293 7,307 부채총계 20,775 18,556 18,961 I.지배기업소유지분 62,796 64,341 61,859 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,033) (9,116) [기타포괄손익누계액] (194) (240) (102) [이익잉여금] 33,882 35,473 32,935 자본총계 62,796 64,341 61,859 구 분 (단위: 백만원) (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 수익(매출액) 43,793 84,366 83,424 영업이익 5,962 10,340 8,679 기타수익 365 266 2,177 기타비용 1,137 206 1,531 금융수익 169 190 242 금융비용 99 191 134 법인세비용차감전순이익 5,260 10,398 9,432 당기순이익 4,111 8,235 7,280 기타포괄손익 46 (139) 57 총포괄손익 4,157 8,097 7,337 주당순이익(원) 275 551 488 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 ※ 자세한 사항은 "3.연결재무제표에 대한 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 요약 재무정보 당사의 제26기 반기 및 비교 표시된 제25기, 제24기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제26기 반기와 비교표시된 제25기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 구 분 (단위: 백만원) 제26기 제25기 제24기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 14,737 19,006 21,034 ㆍ현금및현금성자산 2,461 4,481 6,240 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,784 5,852 5,561 ㆍ기타금융자산 1,607 2,676 1,509 ㆍ기타유동비금융자산 2,100 2,137 4,323 ㆍ재고자산 3,785 3,861 3,401 [비유동자산] 65,935 62,472 57,903 ㆍ기타금융자산 8,286 8,400 8,263 ㆍ매도가능금융자산 2,500 2,000 - ㆍ종속기업,관계기업에 대한 투자자산 1,330 830 748 ㆍ유형자산 49,852 47,347 43,872 ㆍ무형자산 3,967 3,896 5,020 자산총계 80,671 81,478 78,937 [유동부채] 16,160 10,200 9,685 [비유동부채] 2,085 7,293 7,307 부채총계 18,244 17,493 16,991 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,033) (9,116) [기타포괄손익누계액] (165) (187) (106) [이익잉여금] 33,484 35,064 33,027 자본총계 62,427 63,985 61,946 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (단위: 백만원) (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 수익(매출액) 42,249 81,002 80,297 영업이익 6,068 9,797 8,585 기타수익 265 248 2,163 기타손실 1,131 197 1,531 금융수익 168 189 242 금융비용 99 191 134 법인세비용차감전순이익 5,271 9,846 9,325 당기순이익 4,122 7,734 7,197 기타포괄손익 22 (80) 68 총포괄손익 4,144 7,654 7,265 주당순이익(원) 276 518 482 ※ 자세한 사항은 "5.재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다 다 . 한국채택국제회계기준으로의 전환 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 적용하는 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 간주원가로서의 공정가치나 재평가액당사가 소유한 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ③ 종속기업 및 관계기업 투자지분당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준과 과거 회계기준에 따른 주요 조정내역은 다음과 같습니다. ① 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 54,507,927 9,535,368 44,972,559 조정사항 : 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (43,042) - (43,042) 상품평가손실충당금 조정 (24,718) - (24,718) 미지급금 조정 - 88,663 (88,663) 이연법인세 효과 조정 - 2,189,673 (2,189,673) 조정액 합계 9,998,978 2,278,336 7,720,342 한국채택국제회계기준 64,506,605 11,813,704 52,692,901 ② 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 64,439,336 13,261,908 51,177,428 조정사항: 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (52,944) - (52,944) 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 상품평가손실충당금 조정 (18,719) - (18,719) 감가상각비 조정 911,918 911,918 미지급금 조정 - 72,870 (72,870) 이연법인세 효과 조정 - 2,382,031 (2,382,031) 조정액 합계 10,808,031 2,454,901 8,353,130 한국채택국제회계기준 75,247,367 15,716,809 59,530,558 ③ 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 13,755,370 13,762,175 임차보증금 조정 (9,902) (9,902) 퇴직급여 조정 15,793 15,793 상품매출원가 5,998 5,998 감가상각비 조정 911,918 911,918 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 이연법인세 조정 (192,358) (192,358) 한국채택국제회계기준 14,388,157 14,394,962 ④ 2010년 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제26기(2018) 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2018.06.30 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 16,488,285,848 19,839,410,393 현금및현금성자산 (주4,5,6) 2,935,482,459 5,095,637,505 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7) 5,588,325,366 5,722,148,047 기타유동금융자산 (주4,5,8) 1,607,060,000 2,675,500,000 기타유동자산 (주10) 2,571,953,411 2,485,497,574 재고자산 (주11) 3,785,464,612 3,860,627,267 비유동자산 67,083,180,053 63,057,079,642 기타비유동금융자산 (주4,5,9) 8,285,711,517 8,404,042,011 비유동매도가능금융자산 (주5,12) 2,948,878,500 2,024,497,500 관계기업에 대한 투자자산 (주13) 1,114,089,396 521,568,604 유형자산 (주14,39) 50,767,824,995 48,211,106,949 영업권 (주15,41) 1,533,117,537 1,066,119,488 영업권 이외의 무형자산 (주15,41) 2,433,558,108 2,829,745,090 자산총계 83,571,465,901 82,896,490,035 부채 유동부채 18,690,533,102 11,262,710,640 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,16,36) 3,112,650,924 2,134,662,022 단기차입금 (주4,5,18,39) 2,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 (주4,5,18,39) 5,000,000,000 기타유동부채 (주17) 8,577,882,178 8,128,048,618 비유동부채 2,084,803,848 7,292,899,297 장기차입금 (주4,5,18,39) 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주4,5,19) 520,000,000 520,000,000 기타비유동부채 (주20) 70,800,000 70,800,000 이연법인세부채 1,494,003,848 1,702,099,297 부채총계 20,775,336,950 18,555,609,937 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,796,128,951 64,340,880,098 자본금 (주21) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주22) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주23) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주24) (193,841,417) (240,253,850) 이익잉여금(결손금) (주25) 33,881,999,423 35,473,163,003 자본총계 62,796,128,951 64,340,880,098 자본과부채총계 83,571,465,901 82,896,490,035 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주26,40) 21,952,931,654 43,792,563,751 21,398,381,759 44,050,119,471 매출원가 (주27,35,36) 16,023,742,858 32,074,329,965 15,769,735,515 32,365,377,563 매출총이익 5,929,188,796 11,718,233,786 5,628,646,244 11,684,741,908 판매비와관리비 (주35) 2,866,927,458 5,756,042,915 2,637,097,123 5,743,154,424 급여 (주28) 1,537,194,649 3,070,391,485 1,504,096,582 3,071,902,658 감가상각비와 상각비 (주30) 106,052,583 198,899,127 89,088,458 154,789,962 기타판매비와관리비 (주29,36) 1,223,680,226 2,486,752,303 1,043,912,083 2,516,461,804 영업이익(손실) 3,062,261,338 5,962,190,871 2,991,549,121 5,941,587,484 기타이익 199,811,657 364,944,848 45,673,099 152,670,909 외환차익 (주5) 4,437,103 9,422,073 12,605,828 2,811,363 외화환산이익 (주5) 32,912,182 32,951,760 692,630 692,630 기타수익 (주31) 162,462,372 322,571,015 32,374,641 149,166,916 기타손실 730,487,343 1,136,930,976 55,313,386 73,604,957 외환차손 (주5) 11,636,067 16,708,684 8,032,308 10,631,660 외화환산손실 (주5) 127,841 11,557,894 기타비용 (주32) 718,851,276 1,120,094,451 47,281,078 51,415,403 금융수익 101,675,754 168,517,458 57,958,868 114,366,327 이자수익 (주4,5) 65,412,154 132,253,858 50,105,268 106,512,727 배당금수익(금융수익) (주5) 36,263,600 36,263,600 7,853,600 7,853,600 금융비용 57,558,695 99,163,399 60,104,891 94,972,038 이자비용 (주4,5) 57,558,695 99,163,399 60,104,891 94,972,038 법인세비용차감전순이익(손실) 2,575,702,711 5,259,558,802 2,979,762,811 6,040,047,725 법인세비용 (주33) 572,044,627 1,148,898,982 732,897,527 1,331,506,454 당기순이익(손실) 2,003,658,084 4,110,659,820 2,246,865,284 4,708,541,271 기타포괄손익 79,223,506 46,412,433 55,335,376 (63,085,044) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 79,223,506 46,412,433 55,335,376 (63,085,044) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 79,223,506 46,412,433 55,335,376 (63,085,044) 총포괄손익 2,082,881,590 4,157,072,253 2,302,200,660 4,645,456,227 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,003,658,084 4,110,659,820 2,246,865,284 4,708,541,271 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (주34) 2,082,881,590 4,157,072,253 2,302,200,660 4,645,456,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 134 275 150 315 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 134 275 150 315 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본 (주38)) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (101,610,143) 32,935,484,161 61,858,731,963 61,858,731,963 당기순이익(손실) 4,708,541,271 4,708,541,271 4,708,541,271 해외사업환산손익 (63,085,044) (63,085,044) (63,085,044) 연차배당 5,697,523,400 5,697,523,400 5,697,523,400 자기주식처분 113,650,000 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (30,537,000) (30,537,000) (30,537,000) 2017.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (164,695,187) 31,946,502,032 60,889,777,790 60,889,777,790 2018.01.01 (기초자본 (주38)) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (240,253,850) 35,473,163,003 64,340,880,098 64,340,880,098 당기순이익(손실) 4,110,659,820 4,110,659,820 4,110,659,820 해외사업환산손익 46,412,433 46,412,433 46,412,433 연차배당 5,701,823,400 5,701,823,400 5,701,823,400 자기주식처분 자기주식처분손실 2018.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (193,841,417) 33,881,999,423 62,796,128,951 62,796,128,951 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 7,747,583,567 5,770,559,276 당기순이익(손실) 4,110,659,820 4,708,541,271 당기순이익조정을 위한 가감 (주37) 3,558,613,528 3,108,364,220 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주37) 1,371,250,449 (891,878,896) 법인세납부(환급) (1,292,940,230) (1,154,467,319) 투자활동현금흐름 (5,139,352,212) (2,653,724,192) 이자수취 14,295,455 23,100,251 배당금수취 7,853,600 단기금융상품의 순감소 428,071,810 706,407,138 장기대여금의 감소 76,666,680 40,000,000 장기금융상품의 감소 61,604,309 보증금의 감소 341,285,600 282,420,000 무형자산의 감소 1,252,608 유형자산의 취득 (3,579,952,392) (1,155,888,673) 무형자산의 취득 (815,147,969) (668,564,570) 매도가능금융자산의 취득 (924,381,000) (1,499,950,000) 보증금의 증가 (201,920,000) (378,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,025,375) 장기금융상품의 증가 (11,101,938) (11,101,938) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 재무활동현금흐름 (4,800,986,799) 8,696,890,547 임대보증금의 증가 단기차입금의 증가 5,800,000,000 2,900,000,000 장기차입금의 증가 자기주식의 처분 74,500,000 단기차입금의 상환 (4,800,000,000) 장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (5,701,823,400) 5,697,523,400 이자지급 (99,163,399) 34,867,147 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,192,755,444) 11,813,725,631 기초현금및현금성자산 5,095,637,505 7,160,007,292 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,600,398 (19,119,959) 기말현금및현금성자산 2,935,482,459 8,112,537,517 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 (주)우리별텔레콤과의 합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자 ( 40.67 % ) 입 니 다.(2) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당반기 전기 JLS Academy, Inc. 미국 12월 100.0 100.0 조기유학 및 단기유학캠프 등 JLS CHINA Co., Ltd. 중국 12월 100.0 100.0 교육관련 자문및 평가업 (3) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익 JLS Academy, Inc. 2,559,964 402,687 1,607,606 (94,756) JLS CHINA Co., Ltd. 608,186 182,211 50,235 (9,434) 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리 하고 있으므로, 동 해석서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 이러한 금융자산의 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. ㆍ12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 ㆍ 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1039호 분류 제1109호 분류 제1039호 장부금액 제1109호 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 2,935,482 2,935,482 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 5,588,325 5,588,325 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 항목 1,607,060 1,607,060 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 8,285,712 8,285,712 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,948,879 2,948,879 합 계 21,365,458 21,365,458 - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 연결실체의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (3) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반 기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석2 에서 설명하고있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정에 대한 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 816,842 916,252 USD 1,237,353 1,435,559 CAD 5,856 5,137 CAD 5,856 4,994 CNY 1,218,022 206,345 CNY 900,928 147,437 매출채권 USD 38,636 44,030 USD 28,139 30,148 CNY 167,355 28,081 - - 합 계 1,199,845 1,618,138 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당반기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산등 119,985 (119,985) 161,814 (161,814) ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 2,908,707 5,061,962 금융부채 단기차입금 2,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 - 장기차입금 - 5,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및 현금성자산 29,087 (29,087) 50,620 (50,620) 이자비용 단기차입금 (20,000) 20,000 (10,000) 10,000 유동성장기차입금 (50,000) 50,000 - - 장기차입금 - - (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,935,482 - - 2,935,482 매출채권및기타채권 5,588,325 - - 5,588,325 매도가능금융자산 2,948,879 2,948,879 기타금융자산(유동) 1,607,060 - - 1,607,060 기타금융자산(비유동) 8,285,712 - - 8,285,712 합계 21,365,458 - - 21,365,458 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,095,638 - - 5,095,638 매출채권및기타채권 5,722,148 - - 5,722,148 매도가능금융자산 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 기타금융자산(비유동) 8,404,042 - - 8,404,042 합계 23,921,826 - - 23,921,826 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,112,651 - - - 3,112,651 단기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 3,112,651 - 7,000,000 520,000 10,632,651 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,134,662 - - - 2,134,662 단기차입금 - - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,134,662 - 1,000,000 5,520,000 8,654,662 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 20,775,337 18,555,610 자본합계 62,796,129 64,340,880 부채 비율 33.1% 28.8% 5. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당반기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,935,482 2,935,482 5,095,638 5,095,638 매출채권및기타채권 5,588,325 5,588,325 5,722,148 5,722,148 기타금융자산(유동) 1,607,060 1,607,060 2,675,500 2,675,500 매도가능금융자산 2,948,879 2,948,879 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(비유동) 8,285,712 8,285,712 8,404,042 8,404,042 금융자산합계 21,365,458 21,365,458 23,921,826 23,921,826 금융부채 매입채무및기타채무 3,112,651 3,112,651 2,134,662 2,134,662 단기차입금 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 10,632,651 10,632,651 8,654,662 8,654,662 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 9,428 4,621 118,204 - 132,253 배당수익 - - 36,264 - 36,264 외환차이(당반기손익) 34,763 (9,226) - - 25,537 평가/처분손익(당반기손익) - - (640,368) - (640,368) 이자비용 - - - (99,163) (99,163) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 17,097 5,820 83,595 - 106,512 배당수익 - - 7,854 - 7,854 외환차이(당반기손익) (9,794) (8,892) - - (18,686) 평가/처분손익(당반기손익) - - 114,602 - 114,602 이자비용 - - - (94,972) (94,972) (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,607,060 - - 1,607,060 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금시재액 26,775 33,676 예적금 등 2,908,707 5,061,962 합계 2,935,482 5,095,638 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 유동자산 매출채권 5,033,405 5,074,252 대여금 500,000 500,000 미수금 54,580 147,310 미수수익 340 586 합계 5,588,325 5,722,148 8. 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,386,156 1,607,060 1,607,060 합계 2,386,156 1,607,060 1,607,060 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,669,516 2,675,500 2,675,500 합계 2,669,516 2,675,500 2,675,500 9. 기타금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 5,551 56,053 보증금 8,173,822 8,313,187 현재가치할인차금 (296,994) (415,198) 장기대여금 403,333 450,000 합계 8,285,712 8,404,042 (2) 보증 금의 유효 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.70%∼ 3.34% 2.66%~3.39% 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 2,116,064 1,893,221 선급비용 163,429 180,443 선급임차료 292,460 411,834 합계 2,571,953 2,485,498 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 상품 3,785,465 3,860,627 평가충당금 - - 합계 3,785,465 3,860,627 12. 매도가능 금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 당기 전기 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,999,942 1,499,950 심천미미JLS영어교육과기(유) - 26.5% 448,937 24,548 24,548 합계 2,948,879 2,024,498 2,024,498 (*) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.상기 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 13. 관계기업투자자산 (1) 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.30 대한민국 480,007 467,326 604,242 ㈜알고리즘랩스 관계기업 37.06 대한민국 500,025 199,410 509,847 합계 980,032 666,736 1,114,089 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.30 대한민국 480,007 376,878 521,569 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역 보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 521,569 - - 82,673 6 04,242 ㈜알고리즘랩스 - 500,025 - 9,822 509,847 합계 521,569 500,025 - 92,495 1,114,089 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 505,677 - - (1,813) 503,864 (3) 관계기업 의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜홍당무 ㈜알고리즘랩스 ㈜홍당무 자산 6,024,859 633,746 4,552,664 부채 4,622,882 95,636 3,498,469 매출액 1,170,691 250,533 1,759,035 당기순이익 165,621 26,506 17,884 조정 내역> 순자산(a) 1,401,977 538,110 1,054,195 연결실체지분율(b) 33.30% 37.06% 33.30% 순자산지분금액(c=a×b) 467,326 199,409 351,399 상표권 미상각잔액 (d) 23,324 - 38,873 영업권(e) 113,592 310,438 113,592 장부금액(c+d+e) 604,242 509,847 503,864 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,918,576 14,472,254 282,096 2,597,644 8,181,114 58,451,684 취득금액 1,324,091 1,036,012 22,949 376,098 820,802 3,579,952 처분금액 - - - (2,943) (62,692) (65,635) 해외사업환산 13,012 29,734 7,398 3,553 (42) 53,655 반기말금액 34,255,679 15,538,000 312,443 2,974,352 8,939,182 62,019,656 감가상각누계액: 기초금액 - (3,733,069) (227,733) (1,878,599) (4,401,176) (10,240,577) 감가상각비 - (189,694) (6,969) (171,640) (686,678) (1,054,981) 처분금액 - - - 2,938 54,604 57,542 해외사업환산 - (3,944) (10,522) 609 42 (13,815) 반기말금액 - (3,926,707) (245,224) (2,046,692) (5,033,208) (11,251,831) 장부금액: 기초금액 32,918,576 10,739,185 54,363 719,045 3,779,938 48,211,107 반기말금액 34,255,679 11,611,293 67,219 927,660 3,905,974 50,767,825 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,070,268 13,095,073 305,229 2,310,529 5,675,088 53,456,187 취득금액 883,773 1,458,226 24,735 305,895 2,637,196 5,309,825 처분금액 - - (21,374) - (130,900) (152,274) 해외사업환산 (35,465) (81,045) (26,494) (18,780) (270) (162,054) 반기말금액 32,918,576 14,472,254 282,096 2,597,644 8,181,114 58,451,684 감가상각누계액: 기초금액 - (3,412,447) (245,846) (1,600,269) (3,330,761) (8,589,323) 감가상각비 - (329,267) (27,238) (295,775) (1,108,865) (1,761,145) 처분금액 - - - - 38,180 38,180 해외사업환산 - 8,645 45,351 17,445 270 71,711 반기말금액 - (3,733,069) (227,733) (1,878,599) (4,401,176) (10,240,577) 장부금액: 기초금액 32,070,268 9,682,626 59,383 710,260 2,344,327 44,866,864 반기말금액 32,918,576 10,739,185 54,363 719,045 3,779,938 48,211,107 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 49,680 402,467 1,066,119 8,522,665 - 10,040,931 취득금액 997 32,197 466,998 314,955 - 815,147 처분금액 - - - (1,252) - (1,252) 해외사업환산 - - - 735 - 735 반기말금액 50,677 434,664 1,533,117 8,837,103 - 10,855,561 감가상각누계액: 기초금액 (22,171) (219,005) - (5,903,891) - (6,145,067) 상각비 (4,470) (43,787) - (697,048) - (745,305) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - - 1,486 - 1,486 반기말금액 (26,641) (262,792) - (6,599,453) - (6,888,886) 장부금액: 기초금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 반기말금액 24,036 171,872 1,533,117 2,237,650 - 3,966,675 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,585,138 1,066,119 11,160,518 717,067 19,591,628 취득금액 20,292 113,509 - 837,815 - 971,616 처분금액 (33,398) (6,296,180) - (3,464,779) (717,067) (10,511,424) 해외사업환산 - - - (10,889) - (10,889) 반기말금액 49,680 402,467 1,066,119 8,522,665 - 10,040,931 감가상각누계액: 기초금액 (47,995) (6,190,701) - (7,615,396) (717,054) (14,571,146) 상각비 (7,524) (324,362) - (1,761,655) - (2,093,541) 처분금액 33,348 6,296,058 - 3,464,728 717,054 10,511,188 해외사업환산 - - - 8,432 - 8,432 반기말금액 (22,171) (219,005) - (5,903,891) - (6,145,067) 장부금액: 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 반기말금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 310,453 222,066 미지급금 2,802,197 1,912,596 합계 3,112,650 2,134,662 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 5,004,651 5,144,100 예수금 257,753 337,387 미지급비용 1,932,603 1,327,741 당기법인세부채 1,355,560 1,291,506 반품충당부채 27,315 27,315 합계 8,577,882 8,128,049 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.383 2019.2.16. 2,000,000 1,000,000 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다(주석 39 참조).(2) 보고기간말 현재 (유동성)장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 연결실체는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조). 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 520,000 520,000 20. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 70,800 70,800 21. 자본 금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당반기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 22. 자본 잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 23. 자 본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당반기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (193,841) (240,254) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 29,516,981 31,108,145 합계 33,881,999 35,473,163 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 35,473,163 32,935,484 반기순이익 4,110,660 8,235,202 -조정:비지배지분 - - 배당금지급 (5,701,823) (5,697,523) 기말금액 33,881,999 35,473,163 26. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - 10,000 3,109,536 3,119,536 - 19,175 7,542,702 7,561,877 기간에걸처이전되는용역 15,131,011 2,261,774 1,440,611 18,833,396 29,508,018 4,410,744 2,311,925 36,230,687 합계 15,131,011 2,271,774 4,550,147 21,952,932 29,508,018 4,429,919 9,854,627 43,792,564 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 3,520,242 3,520,242 - 49,019 7,071,068 7,120,087 기간에걸처이전되는용역 14,110,968 2,196,035 1,571,137 17,878,140 30,209,691 4,297,828 2,422,513 36,930,032 합계 14,110,968 2,196,035 5,091,379 21,398,382 30,209,691 4,346,848 9,493,581 44,050,119 27. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매츨원가 14,221,472 28,485,021 13,924,215 28,843,210 프랜차이즈매출원가 941,465 1,960,025 1,002,672 1,967,034 상품매출원가 860,806 1,629,284 842,849 1,555,134 합계 16,023,743 32,074,330 15,769,736 32,365,378 28. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,253,905 2,468,548 1,239,659 2,473,554 퇴직급여 83,856 166,884 81,250 163,097 복리후생비 199,434 434,959 183,188 435,252 합계 1,537,195 3,070,391 1,504,097 3,071,903 29. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 41,102 56,771 25,496 61,761 통신비 17,722 35,753 18,724 33,368 수도광열비 5,456 13,636 450 1,207 세금과공과 7,646 31,163 4,536 13,709 임차료 73,937 135,991 144,690 317,705 보험료 302 951 4,542 6,559 접대비 8,683 16,107 4,236 8,588 견본비 16 589 77 151 광고선전비 19,173 33,378 20,195 33,678 운반비 24,459 67,798 28,147 99,908 건물관리비 1,278 2,744 36,616 90,627 소모품비 22,107 40,666 16,850 30,604 수선비 9,148 44,542 52,069 55,033 경상개발비 1,772 3,658 813 1,924 차량유지비 21,589 37,799 21,186 55,191 도서인쇄비 866 7,084 565 3,080 교육훈련비 1,925 4,451 1,097 2,268 대손상각비 117,016 117,016 - - 지급수수료 849,483 1,836,656 663,624 1,701,101 합계 1,223,680 2,486,753 1,043,913 2,516,462 30. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 84,824 161,954 79,505 137,009 무형자산상각비 21,229 36,945 9,584 17,781 합계 106,053 198,899 89,089 154,790 31. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융자산평가이익 - - 17,697 17,697 단기금융자산처분이익 - 158,820 12,751 107,932 보험차익 66,779 66,779 - - 지분법이익 92,495 92,495 - - 잡이익 3,188 4,477 1,927 23,538 합계 162,462 322,571 32,375 149,167 32. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,971 7,094 1,911 3,780 유형자산처분손실 8,093 8,093 - - 단기금융자산처분손실 20,092 20,092 8,762 11,027 단기금융자산평가손실 626,252 779,096 - - 기타금융상품거래수수료 13,692 44,571 34,795 34,795 지분법손실 - - 1,813 1,813 잡손실 48,751 261,148 - - 합계 718,851 1,120,094 47,281 51,415 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법 인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.8%(전반기:22.0%)입니다. 34. 지배회사지분에 대한 주당손익 지배회사지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배회사지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,003,658 4,110,660 2,246,865 4,708,541 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,932,588 14,930,676 기본주당손익(원) 134 275 150 315 (2) 지배회사지분에 대한 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,003,658 4,110,660 2,246,865 4,708,541 희석주산정을 위한가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,932,588 14,930,676 희석주당손익(원) 134 275 150 315 35. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (81,432) (28,414) (44,177) 268,707 매입된 재고자산 829,698 1,715,068 892,831 2,045,054 판매된 재고자산 911,130 1,743,482 937,008 1,776,347 종업원급여 3,565,023 7,116,218 3,493,638 7,053,064 감가상각비및무형자산상각비 924,290 1,800,289 941,446 1,814,915 기타비용 13,540,552 27,284,582 13,034,741 27,464,206 합계 18,940,995 37,944,571 18,406,833 38,108,532 36. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전반기 관계기업 ㈜홍당무 매입액 535,719 870,377 지급수수료 등 21,881 13,711 ㈜알고리즘랩스 지급수수료 등 6,813 - (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전기 관계기업 ㈜홍당무 매입채무 등 21,299 25,698 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 335,608 383,898 퇴직급여 27,665 26,411 합계 363,273 410,309 37. 영업활동으로 인한 현금흐름 등 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,054,983 792,218 무형자산상각비 745,306 1,022,697 기타금융자산(유동)처분손실 20,092 11,027 기타금융자산(유동)평가손실 779,096 - 유형자산처분손실 8,093 - 지분법손실 - 1,813 임차료 119,374 83,260 배당금수익 - (7,854) 이자수익 (132,254) (106,512) 기타금융자산(유동)처분이익 (158,819) (107,932) 기타금융자산(유동)평가이익 - (17,696) 이자비용 99,163 94,972 지분법이익 (92,495) - 외화환산이익 (32,952) (693) 법인세비용 1,148,899 1,331,506 외화환산손실 128 11,558 합계 3,558,614 3,108,364 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) 313,017 153,697 미수금의감소(증가) 92,729 28,365 선급금의감소(증가) (222,843) 297,902 선급비용의감소(증가) 17,013 (4,207) 재고자산의감소(증가) 75,163 (220,485) 매입채무의증가(감소) 88,388 56,899 미지급금의증가(감소) 617,656 200,570 예수금의증가(감소) (79,634) (631,940) 선수금의증가(감소) (139,449) (1,012,654) 미지급비용의증가(감소) 604,862 230,505 해외사업환산손익의변동 4,349 9,469 합계 1,371,251 (891,879) 38. 배 당금 2017년 12월 31일로 종료 하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,702백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 39. 우발채 무와 약정사항 등(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,500,000 2,000,000 합 계 6,000,000 2,000,000 (2) 당반말 현재 연결실체의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,371,491 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 156,735 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,528,226 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 연 결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 674,036 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 582,451 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당반기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 40. 지역부문별정보 (1) 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 40,703,880 499,282 2,452,761 136,641 43,792,564 (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 40,740,428 832,443 2,312,328 164,920 44,050,119 (2) 연결실체의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 41. 사업결합 연결실체는 매출증대 및 영업효율성 확대 등을 위하여 분원의 영업을 양수하였으며 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 내역 구분 내역 피매수회사명 ㈜광교정상 기업결합일 2018.06.30. 이전대가 635백만원 취득한순자산 168백만원 영업권 발생금액 467백만원 (2) 사업결합일 현재의 피매수회사의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 자 산 부 채 유형자산 13,002 부채총계 - 임차보증금 155,000 순자산 168,002 합계 168,002 합계 168,002 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2018.06.30 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 14,736,804,638 19,006,095,544 현금및현금성자산 (주4,5,6) 2,460,690,764 4,481,064,770 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,36) 4,783,742,117 5,851,831,791 기타유동금융자산 (주4,5,8) 1,607,060,000 2,675,500,000 기타유동자산 (주10) 2,099,847,145 2,137,071,716 재고자산 (주11) 3,785,464,612 3,860,627,267 비유동자산 65,934,645,981 62,472,165,904 기타비유동금융자산 (주4,5,9) 8,285,711,517 8,399,756,411 비유동매도가능금융자산 (주5,12) 2,499,942,000 1,999,950,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주13) 1,329,926,216 829,900,841 유형자산 (주14,39) 49,852,390,603 47,346,694,074 영업권 (주15,41) 1,533,117,537 1,066,119,488 영업권 이외의 무형자산 (주15,41) 2,433,558,108 2,829,745,090 자산총계 80,671,450,619 81,478,261,448 부채 유동부채 16,159,579,643 10,200,336,890 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,16,36) 2,195,064,679 2,097,909,710 단기차입금 (주4,5,18,39) 2,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 (주4,5,18,39) 5,000,000,000 기타유동부채 (주17) 6,964,514,964 7,102,427,180 비유동부채 2,084,803,848 7,292,899,297 장기차입금 (주4,5,18,39) 0 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주4,5,19) 520,000,000 520,000,000 기타비유동부채 (주20) 70,800,000 70,800,000 이연법인세부채 1,494,003,848 1,702,099,297 부채총계 18,244,383,491 17,493,236,187 자본 자본금 (주21) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주22) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주23) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주24) (165,038,218) (186,548,893) 이익잉여금(결손금) (주25) 33,484,134,401 35,063,603,209 자본총계 62,427,067,128 63,985,025,261 자본과부채총계 80,671,450,619 81,478,261,448 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주26,36,40) 21,327,006,104 42,248,920,852 20,965,096,778 42,516,567,079 매출원가 (주27,35,36) 16,074,067,241 32,188,528,369 15,863,894,726 32,586,590,976 매출총이익 5,252,938,863 10,060,392,483 5,101,202,052 9,929,976,103 판매비와관리비 (주35) 2,051,639,644 3,992,623,228 1,958,375,262 3,983,421,559 급여 (주28) 1,282,159,066 2,510,571,838 1,297,605,745 2,553,852,216 감가상각비와 상각비 (주30) 98,594,977 185,016,686 68,541,019 112,210,447 기타판매비와관리비 (주29,36) 670,885,601 1,297,034,704 592,228,498 1,317,358,896 영업이익(손실) 3,201,299,219 6,067,769,255 3,142,826,790 5,946,554,544 기타이익 103,084,759 265,106,541 25,352,840 152,221,019 외화환산이익 (주5) 32,912,182 32,951,760 692,630 692,630 외환차익 (주5) 205,622 2,079,183 5,036,923 2,361,473 기타수익 (주31) 69,966,955 230,075,598 19,623,287 149,166,916 기타손실 727,496,576 1,130,830,279 30,567,409 68,306,185 외화환산손실 (주5) 127,841 (7,573,528) 11,557,894 외환차손 (주5) 8,660,582 10,623,269 5,424,375 7,146,050 기타비용 (주32) 718,835,994 1,120,079,169 32,716,562 49,602,241 금융수익 101,601,425 168,371,456 57,878,741 114,223,756 이자수익 (주4,5) 65,337,825 132,107,856 50,025,141 106,370,156 배당금수익(금융수익) (주5) 36,263,600 36,263,600 7,853,600 7,853,600 금융비용 57,558,695 99,163,399 60,104,891 94,972,038 이자비용 (주4,5) 57,558,695 99,163,399 60,104,891 94,972,038 법인세비용차감전순이익(손실) 2,620,930,132 5,271,253,574 3,135,386,071 6,049,721,096 법인세비용 (주33) 572,044,627 1,148,898,982 732,625,031 1,331,233,958 당기순이익(손실) 2,048,885,505 4,122,354,592 2,402,761,040 4,718,487,138 기타포괄손익 58,628,227 21,510,675 36,956,857 (38,542,367) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 58,628,227 21,510,675 36,956,857 (38,542,367) 총포괄손익 2,107,513,732 4,143,865,267 2,439,717,897 4,679,944,771 주당이익 (주34) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 137 276 144 299 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 137 276 144 299 자본변동표 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (106,448,350) 33,027,219,046 61,945,628,641 당기순이익(손실) 4,718,487,138 4,718,487,138 해외사업환산손익 (38,542,367) (38,542,367) 연차배당 (주38) 5,697,523,400 5,697,523,400 자기주식처분 113,650,000 113,650,000 자기주식처분손실 (30,537,000) (30,537,000) 2017.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (144,990,717) 32,048,182,784 61,011,163,012 2018.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (186,548,893) 35,063,603,209 63,985,025,261 당기순이익(손실) 4,122,354,592 4,122,354,592 해외사업환산손익 21,510,675 21,510,675 연차배당 (주38) 5,701,823,400 5,701,823,400 자기주식처분 자기주식처분손실 2018.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (165,038,218) 33,484,134,401 62,427,067,128 현금흐름표 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 25 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 7,442,483,909 6,267,647,822 당기순이익(손실) 4,122,354,592 4,718,487,138 당기순이익조정을 위한 가감 (주37) 3,637,372,506 3,063,841,618 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주37) 975,697,041 (360,486,111) 법인세납부(환급) (1,292,940,230) (1,154,194,823) 투자활동현금흐름 (4,694,471,514) (2,708,712,242) 이자수취 14,149,453 22,957,680 배당금수취 7,853,600 단기금융상품의 순감소 428,071,810 706,407,138 장기금융상품의 감소 61,604,309 장기대여금의 감소 76,666,680 40,000,000 보증금의 감소 337,000,000 282,420,000 무형자산의 감소 1,252,608 유형자산의 취득 (3,555,029,092) (1,128,476,461) 매도가능금융자산의 취득 (499,992,000) (1,499,950,000) 무형자산의 취득 (815,147,969) (668,564,570) 종속기업 투자자산의 취득 (82,257,691) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,025,375) 보증금의 증가 (201,920,000) (378,000,000) 장기금융상품의 증가 (11,101,938) (11,101,938) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 재무활동현금흐름 (4,800,986,799) (2,816,464,281) 단기차입금의 증가 5,800,000,000 2,900,000,000 자기주식의 처분 74,500,000 단기차입금의 상환 (4,800,000,000) 장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (5,701,823,400) (5,697,523,400) 이자지급 (99,163,399) (83,440,881) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,052,974,404) 742,471,299 기초현금및현금성자산 4,481,064,770 6,240,091,007 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,600,398 (11,261,037) 기말현금및현금성자산 2,460,690,764 6,971,301,269 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 (주)우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계자(40.67%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리 하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 당사의 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 이러한 금융자산의 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. ㆍ12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 ㆍ 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제1039호 분류 제1109호 분류 제1039호 장부금액 제1109호 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 2,460,691 2,460,691 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 4,783,742 4,783,742 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 항목 1,607,060 1,607,060 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 8,285,712 8,285,712 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,499,942 2,499,942 합 계 19,637,147 19,637,147 - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 당사의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (3) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반 기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석2 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정에 대한 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 500,799 561,747 USD 143,769 154,034 CAD 5,857 4,956 CAD 5,856 4,994 CNY 507,989 86,058 CNY 346 57 매출채권 USD 6,788 7,614 USD 28,139 30,148 합 계 660,375 189,233 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 66,038 (66,038) 18,923 (18,923) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 2,460,523 4,466,210 금융부채 단기차입금 2,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 - 장기차입금 - 5,000,000 보 고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 24,605 (24,605) 44,662 (44,662) 이자비용 단기차입금 (20,000) 20,000 (10,000) 10,000 유동성장기차입금 (50,000) 50,000 - - 장기차입금 - - (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 2,460,691 4,481,065 기타금융자산(유동) 1,607,060 2,675,500 매출채권및기타채권 4,783,742 5,851,832 매도가능금융자산 2,499,942 1,999,950 기타금융자산(비유동) 8,285,712 8,399,756 합 계 19,637,14 7 23,408,103 ② 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,460,691 - - 2,460,691 매출채권및기타채권 4,783,742 - - 4,783,742 매도가능금융자산 2,499,942 - - 2,499,942 기타금융자산(유동) 1,607,060 - - 1,607,060 기타금융자산(비유동) 8,285,712 - - 8,285,712 합계 19,637,147 - - 19,637,147 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 4,481,065 - - 4,481,065 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 매출채권및기타채권 5,851,832 - - 5,851,832 매도가능금융자산 1,999,950 - - 1,999,950 기타금융자산(비유동) 8,399,756 - - 8,399,756 합계 23,408,103 - - 23,408,103 (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,195,065 - - - 2,195,065 단기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,195,065 - 7,000,000 520,000 9,715,065 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,097,910 - - - 2,097,910 단기차입금 - - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,097,910 - 1,000,000 5,520,000 8,617,910 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 18,244,383 17,493,236 자본합계 62,427,067 63,985,025 부채 비율 29.2% 27.3% 5. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,460,691 2,460,691 4,481,065 4,481,065 매출채권및기타채권 4,783,742 4,783,742 5,851,832 5,851,832 기타금융자산(유동) 1,607,060 1,607,060 2,675,500 2,675,500 매도가능금융자산 2,499,942 2,499,942 1,999,950 1,999,950 기타금융자산(비유동) 8,285,712 8,285,712 8,399,756 8,399,756 금융자산합계 19,637,14 7 19,637,14 7 23,408,103 23,408,103 금융부채 매입채무및기타채무 2,195,065 2,195,065 2,097,910 2,097,910 단기차입금 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 9,715,065 9,715,065 8,617,910 8,617,910 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 9,282 4,621 118,204 - 132,108 배당수익 - - 36,264 - 36,264 외환차이(당반기손익) 33,505 (9,226) - - 24,280 평가/처분손익(당반기손익) - - (640,368) - (640,368) 이자비용 - - - (99,163) (99,163) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 16,955 5,820 83,595 - 106,370 배당수익 - - 7,854 - 7,854 외환차이(당반기손익) (6,758) (8,892) - - (15,650) 평가/처분손익(당반기손익) - - 114,602 - 114,602 이자비용 - - - (94,972) (94,972) (4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,607,060 - - 1,607,060 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(*) 2,499,942 1,999,950 (*) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금시재액 168 14,855 예적금 등 2,460,523 4,466,210 합계 2,460,691 4,481,065 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동자산 매출채권 4,229,418 5,204,513 대여금 500,000 500,000 미수금 53,984 146,733 미수수익 340 586 합계 4,783,742 5,851,832 8 . 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 2,386,156 1,607,060 1,607,060 합계 2,386,156 1,607,060 1,607,060 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,669,516 2,675,500 2,675,500 합계 2,669,516 2,675,500 2,675,500 9. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 5,551 56,053 보증금 8,173,822 8,308,902 현재가치할인차금 (296,994) (415,198) 장기대여금 403,333 450,000 합계 8,285,71 2 8,399,756 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.70%~3.34% 2.66%~3.39% 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 1,643,958 1,544,795 선급비용 163,4 29 180,443 선급임차료 292,460 411,834 합계 2,099,84 7 2,137,072 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상품 3,785,465 3,860,627 평가충당금 - - 합계 3,785,465 3,860,627 12. 매도가능금 융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 당기 전기 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,999,942 1,499,950 합계 2,499,942 2,499,942 1,999,950 (*) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.상기 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당반기 전기 JLS CHINA CO.,LTD 종속기업 100.0 중국 172,342 172,342 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100.0 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 480,007 ㈜알고리즘랩스 관계기업 37.06 대한민국 500,025 - 합계 1,329,926 829,901 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 349,894 - - 349,894 관계기업 480,007 500,025 - 980,032 합 계 829,901 500,025 - 1,329,926 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 267,636 82,258 - 349,894 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 747,643 82,258 - 829,901 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,641,428 13,838,908 110,382 2,498,446 8,181,114 57,270,278 취득금액 1,324,091 1,036,012 - 374,124 820,802 3,555,029 처분금액 - - - (2,943) (62,692) (65,635) 해외사업환산 - - (663) (1,086) (42) (1,791) 반기말금액 33,965,519 14,874,920 109,719 2,868,541 8,939,182 60,757,881 감가상각누계액: 기초금액 - (3,656,540) (80,886) (1,784,982) (4,401,176) (9,923,584) 감가상각비 - (181,748) (6,084) (166,590) (686,678) (1,041,100) 처분금액 - - - 2,938 54,604 57,542 해외사업환산 - (8) 553 1,064 42 1,651 반기말금액 - (3,838,296) (86,417) (1,947,570) (5,033,208) (10,905,491) 장부금액: 기초금액 32,641,428 10,182,368 29,496 713,464 3,779,938 47,346,694 반기말금액 33,965,519 11,036,624 23,302 920,971 3,905,974 49,852,390 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 31,757,655 12,380,682 114,624 2,205,575 5,675,088 52,133,624 취득금액 - - 13,868 133,610 980,998 1,128,476 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - (15,637) (4,645) (113) (20,395) 반기말금액 31,757,655 12,380,682 112,855 2,334,540 6,655,973 53,241,705 감가상각누계액: 기초금액 - (3,343,985) (71,975) (1,514,872) (3,330,761) (8,261,593) 감가상각비 - (154,759) (6,136) (128,408) (460,336) (749,639) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - 1,316 2,788 113 4,217 반기말금액 - (3,498,744) (76,795) (1,640,492) (3,790,984) (9,007,015) 장부금액: 기초금액 31,757,655 9,036,697 42,649 690,703 2,344,327 43,872,031 반기말금액 31,757,655 8,881,938 36,060 694,048 2,864,989 44,234,690 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 49,680 522,274 1,066,119 8,522,665 - 10,160,738 취득금액 997 32,197 466,998 314,955 - 815,147 처분금액 - - - (1,252) - (1,252) 해외사업환산 - - - 735 - 735 반기말금액 50,677 554,471 1,533,117 8,837,103 - 10,975,368 감가상각누계액: 기초금액 (22,171) (338,812) - (5,903,891) - (6,264,874) 상각비 (4,470) (43,787) - (697,048) - (745,305) 처분금액 - - - - - - 해외사업환산 - - - 1,486 - 1,486 반기말금액 (26,641) (382,599) - (6,599,453) - (7,008,693) 장부금액: 기초금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 반기말금액 24,036 171,872 1,533,117 2,237,650 - 3,966,675 (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,704,945 1,066,119 11,160,518 717,067 19,711,435 취득금액 12,797 22,000 - 633,767 - 668,564 해외사업환산 - - - (2,081) - (2,081) 반기말금액 75,583 6,726,945 1,066,119 11,792,204 717,067 20,377,918 감가상각누계액: 기초금액 (47,995) (6,310,508) - (7,615,396) (717,054) (14,690,953) 상각비 (3,364) (159,751) - (859,581) - (1,022,696) 해외사업환산 - - - 2,581 - 2,581 반기말금액 (51,359) (6,470,259) - (8,472,396) (717,054) (15,711,068) 장부금액: 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 반기말금액 24,224 256,686 1,066,119 3,319,808 13 4,666,850 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 310,454 222,066 미지급금 1,884,611 1,875,844 합계 2,195,06 5 2,097,910 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 3,393,73 3 4,118,718 예수금 257,753 337,387 미지급비용 1,930,154 1,327,501 당기법인세부채 1,355,560 1,291,506 반품충당부채 27,315 27,315 합계 6,964,515 7,102,427 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.383 2019.2.16. 2,000,000 1,000,000 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 39참조) (2) 보고기간말 현재 (유동성)장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 시설자금 신한은행 2.81 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39참조). 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 520,000 520,000 20. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 70,800 70,800 21. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당반기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다. (2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 23. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당반기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다.24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (165,038) (186,549) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 29,119,116 30,698,585 합계 33,484,134 35,063,603 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 35,063,603 33,027,219 반기순이익 4,122,355 7,733,908 배당금지급 (5,701,823) (5,697,523) 기말금액 33,484,134 35,063,603 26. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - 10,000 3,109,536 3,119,536 - 19,175 7,542,702 7,561,877 기간에걸처이전되는용역 14,505,086 2,261,774 1,440,610 18,207,470 27,964,375 4,410,744 2,311,925 34,687,044 합계 14,505,086 2,271,774 4,550,146 21,327,006 27,964,375 4,429,919 9,854,627 42,248,921 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 3,520,242 3,520,242 - 49,019 7,071,068 7,120,087 기간에걸처이전되는용역 13,677,684 2,196,034 1,571,137 17,444,855 28,676,139 4,297,828 2,422,513 35,396,480 합계 13,677,684 2,196,034 5,091,379 20,965,097 28,676,139 4,346,848 9,493,581 42,516,567 27. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 14,221,472 28,485,021 13,924,215 28,843,210 프랜차이즈매출원가 941,465 1,960,025 1,002,672 1,967,034 상품매출원가 911,130 1,743,482 937,008 1,776,347 합계 16,074,067 32,188,528 15,863,895 32,586,591 28. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,052,431 2,043,268 1,071,826 2,093,498 퇴직급여 83,855 166,885 81,250 163,097 복리후생비 145,873 300,419 144,529 297,257 합계 1,282,159 2,510,572 1,297,605 2,553,852 29. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 16,318 22,813 21,941 30,287 통신비 14,547 30,024 16,230 28,278 수도광열비 5,456 13,636 450 1,207 세금과공과 7,567 17,236 4,489 13,616 임차료 29,077 55,942 82,656 194,823 보험료 302 950 4,542 6,559 접대비 7,541 14,804 3,745 7,866 견본비 16 589 77 151 광고선전비 19,173 33,378 20,195 33,678 운반비 135 2,259 9,894 13,425 건물관리비 761 1,685 35,918 89,458 소모품비 21,866 40,264 16,570 30,083 수선비 7,616 37,156 49,917 50,129 경상개발비 1,772 3,658 813 1,924 차량유지비 3,751 7,213 4,314 9,340 도서인쇄비 680 4,738 559 2,855 교육훈련비 1,925 4,451 1,097 2,268 대손상각비 117,016 117,016 - - 지급수수료 415,367 889,223 318,822 801,412 합계 670,886 1,297,035 592,229 1,317,359 30. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 77,366 148,072 58,957 94,429 무형자산상각비 21,229 36,945 9,584 17,781 합계 98,595 185,017 68,541 112,210 31. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매증권처분이익 - 158,819 12,751 107,932 단기매매증권평가이익 - - 17,697 17,697 보험차익 66,779 66,779 - - 잡이익 3,188 4,477 1,927 23,538 합계 69,967 230,075 32,375 149,167 32. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,971 7,094 1,911 3,780 유형자산처분손실 8,093 8,093 - - 단기금융자산처분손실 20,091 20,092 8,762 11,027 단기금융자산평가손실 626,253 779,096 - - 기타금융상품거래수수료 13,692 44,571 34,795 34,795 잡손실 48,736 261,133 - - 합계 718,836 1,120,079 45,468 49,602 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.8%(전반기:22.0%)입니다.34. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,048,886 4,122,355 2,402,761 4,718,487 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,932,588 14,930,676 기본주당손익(원) 137 276 161 316 (2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익(천원) 2,048,886 4,122,355 2,402,761 4,718,487 희석주산정을 위한가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,932,588 14,930,676 희석주당손익(원) 137 276 161 316 35. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (81,432) (28,414) (44,177) 268,707 매입된 재고자산 829,698 1,715,068 892,831 2,045,054 판매된 재고자산 911,130 1,743,482 937,008 1,776,347 종업원급여 3,309,987 6,556,398 3,287,147 6,535,014 감가상각비및무형자산상각비 916,832 1,786,407 920,898 1,772,336 기타비용 12,987,757 26,094,865 12,677,217 26,486,316 합계 18,125,707 36,181,152 17,822,270 36,570,013 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 (주)알고리즘랩스 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전반기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출액 114,198 221,213 관계기업 ㈜홍당무 매입액 535,719 870,377 지급수수료 등 21,881 13,711 ㈜알고리즘랩스 지급수수료 등 6,813 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출채권 52,298 392,144 관계기업 ㈜홍당무 매입채무 등 21,299 25,698 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 335,608 383,898 퇴직급여 27,665 26,411 합계 363,273 410,309 37. 영업활동으로 인한 현금흐름 등(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,041,101 749,639 무형자산상각비 745,306 1,022,697 임차료 119,374 83,260 이자수익 (132,108) (106,370) 배당금수익 - (7,854) 이자비용 99,163 94,972 단기금융상품처분이익 (158,819) (107,932) 단기금융상품평가이익 - (17,696) 단기금융상품처분손실 20,092 11,027 단기금융상품평가손실 779,096 유형자산처분손실 8,093 - 법인세비용 1,148,899 1,331,234 외화환산이익 (32,952) (693) 외화환산손실 128 11,558 합계 3,637,373 3,063,842 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 975,318 187,527 미수금의 감소(증가) 92,750 28,868 선급금의 감소(증가) (99,163) 277,679 선급비용의 감소(증가) 17,013 (4,207) 재고자산의 감소(증가) 75,163 (220,485) 매입채무의 증가(감소) 88,388 56,899 미지급금의 증가(감소) 8,767 90,959 예수금의 증가(감소) (79,634) (631,940) 선수금의 증가(감소) (724,985) (353,701) 미지급비용의 증가(감소) 602,652 230,779 해외사업환산손익의 변동 19,428 (22,864) 합계 975,697 (360,486) 38. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,702백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 39. 우발채무와 약정사항 등(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,500,000 2,000,000 합 계 6,000,000 2,000,000 (2) 당반기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,371,491 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 156,735 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,528,226 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 당사 가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 674,036 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 582,451 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 당반기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 40. 지역부문별정보 (1) 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 40,754,204 563,156 845,155 86,406 42,248,921 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 40,834,587 959,497 601,832 120,651 42,516,567 (2) 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 41. 사업결합 당사는 매출증대 및 영업효율성 확대 등을 위하여 분원의 영업을 양수하였으며 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 주요 내역 구분 내역 피매수회사명 ㈜광교정상 기업결합일 2018.06.30. 이전대가 635백만원 취득한순자산 168백만원 영업권 발생금액 467백만원 (2) 사업결합일 현재의 피매수회사의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 자 산 부 채 유형자산 13,002 부채총계 - 임차보증금 155,000 순자산 168,002 합계 168,002 합계 168,002 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기반기 매출채권 5,033 - - 선급금 2,116 - - 합 계 7,149 - - 제25기 매출채권 5,074 - - 선급금 1,893 - - 합 계 6,967 - - 제24기 매출채권 5,093 - - 선급금 3,996 - - 합 계 9,089 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 117 - 43 ① 대손처리액(상각채권액) 117 - 43 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 117 - 43 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,981 - - - 4,981 특수관계자 52 - - - 52 계 5,033 - - - 5,033 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 비고 교육사업 상품 3,785 3,861 3,401 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.53 4.66 4.21 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.91 0.91 1.16 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2018년 제 26기 반기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 6월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 3,785 3,785 - 3,785 - 합 계 3,785 3,785 - 3,785 - 다. 공정가치(연결기준) (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당반기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,935,482 2,935,482 5,095,638 5,095,638 매출채권및기타채권 5,588,325 5,588,325 5,722,148 5,722,148 기타금융자산(유동) 1,607,060 1,607,060 2,675,500 2,675,500 매도가능금융자산 2,948,879 2,948,879 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(비유동) 8,285,712 8,285,712 8,404,042 8,404,042 금융자산합계 21,365,458 21,365,458 23,921,826 23,921,826 금융부채 매입채무및기타채무 3,112,651 3,112,651 2,134,662 2,134,662 단기차입금 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 10,632,651 10,632,651 8,654,662 8,654,662 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 이자수익 9,428 4,621 118,204 - 132,253 배당수익 - - 36,264 - 36,264 외환차이(당반기손익) 34,763 (9,226) - - 25,537 평가/처분손익(당반기손익) - - (640,368) - (640,368) 이자비용 - - - (99,163) (99,163) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 장기차입금 이자수익 17,097 5,820 83,595 - 106,512 배당수익 - - 7,854 - 7,854 외환차이(당반기손익) (9,794) (8,892) - - (18,686) 평가/처분손익(당반기손익) - - 114,602 - 114,602 이자비용 - - - (94,972) (94,972) (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 1,607,060 - - 1,607,060 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 반기 한길회계법인 반기검토 - 제25기(전기) 한길회계법인 적정 - 제24기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 - 제25기(전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 568 제24기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 392 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임)- 2018.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김영식 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 없음 - - - 최영기 사외이사는 2018년 3월 22일로 퇴임(임기만료)하였고, 이번 제 25기 주주총회에서 선임된 김영식 사외이사로 현황을 기재하였으니 참고바랍니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원센터 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 5 2015.12.29 유형자산(잠실242 토지,건물) 취득의 건 (98억원) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.02.16 기업대출 (한도거래)의 건 가결 - 5 2017.03.03 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2017.05.26 자기주식처분 결정(임직원 상여) 가결 - 7 2017.06.26 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처) 가결 - 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처 2차) 가결 - 2 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 3 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 4 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당포함) 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 2018년 3월 22일 정기주주총회에서 김영식 사외이사를 신규선임하였으며, 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 유재규(출석율:100%) 최영기(출석율:100%) 김영식(출석율:) 2015.3.20 퇴임 2018.3.22 퇴임 2018.3.22 선임 찬반 찬반 찬반 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - - - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 찬성 - - - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 찬성 - - - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 찬성 - - - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 찬성 - - - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 찬성 - - - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 찬성 - - - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 찬성 - - - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 찬성 - - - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 찬성 - - - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 찬성 - - - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 찬성 - - - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 찬성 - - - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 찬성 - - - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 - - - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 찬성 - - - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - - - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 찬성 - - - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 찬성 - - - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - - - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 찬성 - - - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 찬성 - - - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 찬성 - - - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 찬성 - - - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 찬성 - - - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 찬성 - - - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 찬성 - - - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 - - - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - - - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 찬성 - - - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 찬성 - - - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 찬성 - - - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 찬성 - - - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 찬성 - - - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 찬성 - - - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 찬성 - - - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 찬성 - - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 찬성 - - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 찬성 - - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 - - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 찬성 - - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 찬성 - - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 찬성 - - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 찬성 - - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 찬성 - - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 찬성 - - 4 2017.02.16 기업대출 (한도거래)의 건 가결 - 찬성 - - 5 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 찬성 - - 6 2017.05.26 자기주식처분 결정(임직원 상여) 가결 - 찬성 - - 7 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - 찬성 - - 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 - - 2 2018.02.02 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처 2차) 가결 - 찬성 - - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 찬성 - - 4 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 찬성 - - 5 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당포함) 가결 - 찬성 - - 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 투자의 건(홍당무) 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식 처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.02.16 기업대출 (한도거래)의 건 가결 - 5 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 6 2017.05.26 자기주식처분 결정(임직원 상여) 가결 - 7 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처 2차) 가결 - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 4 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 5 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당포함) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제27조에 의해 시행되고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허건행 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허영준 특수관계인 보통주 23,500 0.15 23,500 0.15 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 허정원 특수관계인 보통주 8,425 0.05 10,000 0.06 - 계 보통주 6,373,980 40.66 6,375,555 40.67 - 기타 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출일 현재 (2018년 06월 30일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다.* 상기 기초 및 기말 지분율은 2017년 12월 31일 기준 발행주식총수(15,677,552주)를 반영한 비율입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42% - KB자산운용 1,906,170 12.16% - 우리사주조합 57,119 0.36% - 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017.12.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,318 99.72% 4,882,995 31.15% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2018년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 7,570 7,570 7,500 7,540 7,420 7,290 최 저 7,350 7,410 7,370 7,400 7,250 7,130 월간거래량 558,848 328,101 290,213 265,044 418,394 248,007 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 CEO -KAIST 공학박사-(주)케이티 (1986~2014) -KAIST 입학 사정관 - - 4년 2020년 03월 02일 허용석 남 1958.03 이사 등기임원 상근 교육연구원장 -한양대 기계과-현대,삼성 근무 5,552,582 - 32년 2019년 03월 17일 이승은 여 1963.07 상무 미등기임원 상근 교육사업총괄 -가톨릭대 영문과 -삼성물산 근무 255,991 - 12년 - 김동우 남 1958.11 감사 등기임원 비상근 감사 -동국대 -1982년 사법고시 합격 -변호사 - - 10년 2019년 03월 17일 김영식 남 1965.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 - - - 2021년 03월 21일 나. 직원 현황 당사는 총 267명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2018년도 반기 기준의 1인당 평균급여액은 19백만원이며, 전직원의 2018년 반기 누계 급여 총액은 4,998백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 76 1 25 0 102 6.5 1,994 20 - 교육사업 여 87 1 44 3 135 5.6 2,253 17 - R D 남 7 0 0 0 7 11.2 233 33 - R D 여 8 2 13 0 23 3.6 518 23 - 합 계 178 4 82 3 267 5.9 4,998 19 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 328 60 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 313 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다. ) 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사 JLS ACADEMY,INC는 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 미국시애틀 현지법인으로 조기유학 및 단기유학캠프 등의 사업을 영위하고 있습니다.계열회사 JLS China co.,Ltd도 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 중국심천 소재 현지법인으로 중국내 교육사업을 영위하기 위하여 2016년에 설립하였습니다. (1) 최근 결산기 계열회사 현황 회사명 사업내용 설립일자 결산기 최 근 결 산 기 실 적(18.06.30현재) (단위:백만원) 지주비율(%) 비고 매출액 매출총이익 세공제후순이익 배당율 자본금 자본합계 JLS ACADEMY,INC. 유학 2009년 12.31 1,608 1,608 (95) - 178 402 100.0 - JLS China.co.,Ltd.. 교육 2016년 12.31 50 50 (9) - 172 182 100.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100 178 - - - 500,000 100.0 178 2,560 -95 (주)홍당무 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 480 - - - 33,333 33.3 480 6,024 166 JLS China.co.,Ltd.. 2016.04.01 교육 등 90 - 100 90 - 82 - - 100.0 172 608 -9 (주)포워드퓨처 2017.06.28 교육 마케팅등 1,500 - - - 7,530 500 - 30,760 17.8 2,000 1,512 -860 애니멀레스큐(유) 2017.10.01 캐릭터 등 500 - - - - 500 - - 11.90%(*) 500 1,792 -11 (주)알고리즘랩스 2018.01.05 코딩 등 500 - - - 58,875 500 - 58,875 37.1 500 634 27 심천미미JLS영어교육과기(유) 2018.01.05 교육 등 450 - - - - 450 - - 26.5 450 1,716 -190 합 계 - - 748 - 2,032 - - - 4,280 14,846 -972 - (*) 애니멀레스큐(유)는 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 이행완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 이행완료(원안승인) 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2017.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2017년 사업연도(제25기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 제25기정기주주총회승인완료 2018.03.22 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2017년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2018.03.22) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 2-1 : 사외이사 김영식 선임의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제24기정기주주총회(2017.03.03) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 2-1 : 사내이사 이종현 선임의 건(중임) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2016.03.18) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건(중임) 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건(중임) 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건(중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2015.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2014.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2013.03.08) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2012.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 지분법적용투자주식 처분결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 4) 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2011.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 외부감사인용역계약체결 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2010.03.26) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 박상하 (중임) 3-2 사내이사 허용석 (중임) 3-3 사내이사 이승은 (신규) 4) 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김동우 (중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2009.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이익잉여금처분승인의 건 3) 제 3호 의안 : 정관 이부 변경의 건 4) 제 4호 의안 : 사외이사 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 7) 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2008.03.28) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인선임보고2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 2008년 이사보수 한도 승인의 건 3) 제 3호 의안 : 2008년 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기임시주주총회(2008.03.28) 1. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제 2호 의안 : 회사분할 결의의 건 원안대로 가결 - 제 14기 임시주주총회(2007.11.21) 1) 제1호 의안 : 정관변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경의 건) 2) 제2호 의안 : 이사선임의 건3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 4) 제4호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 가결 - 제14기정기주주총회(2007.03.23) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고2. 의결사항 1) 제 14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 예정배당 (안) : 현금배당 10% (1주당 50원) 2) 정관일부변경의 건 - 회사목적사항 추가(자동차용품 제조 및 판매업) - 신주인수권, 일반공모증자 3) 이사 선임의 건 4) 2007년 이사 보수 한도승인의 건 5) 2007년 감사 보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 다. 우발채무 현황(1) 중요한 소송사건- 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 있으나, 실질적으로 그 내용이 미미하여 당사의 영업현황에 끼치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재 내용을 생략합니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.