정상제이엘에스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 280만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다 그럼에도 불구하고 인구 및 가구수의 감소는 성장세를 둔화시키는 수준에서 그치며 향후 교육시장의 성장세는 지속될듯합니다. 이는 가구당 소득 수준의 상승, 공교육에 대한 낮은 만족도, 청년실업률의 장기화에 따른 학력의 상향평준화, 정부 교육정책의 변화와 자녀교육에 대한 한국가정의 정서와 학원 이외에도 방과후학교, 개인과외, 인터넷 학원, 학원형 학습지 등과 같은 다양한 형태의 교육서비스가 생겨나 교육에 대한 수요가 더욱 증가할 것이기 때문입니다.또한 통계청 자료에 의거하면 2013년부터는 초등학령인구의 감소세가 멈추고 안정된 유지를 계속 이어나아갈 것으로 예상되어 이에 따라 경영성과도 점차 회복세로 돌아설 것으로 판단하고 있습니다. 다년간 국내의 컨텐츠가 해외에서 인정 받아오고 있듯이 최근 국내 교육컨텐츠 기업의 해외진출 러시도 활발히 움직이고 있습니다. 당사 역시 최근 몇년간 해외진출을 위해 다양한 루트를 통하여 진출을 시도하고 있으며, 그 결실이 하나씩 나타나고 있습니다. 당분간 교육경영환경은 큰폭의 인구증가나 시장확대에 따른 성장을 기대하기는 어려우나 안정적인 학령인구를 통한 국내사업의 안정성장 및 양질의 컨텐츠를 통한 아시아 및 중남미 등 비영어권 국가의 공격적인 진출 등을 통한 성장이 계속 이어질 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 LSC와 ACE PA이상)들이 듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■V-Group은 특목고/일반고를 지원하고자 하는 중3 학생들로 구성된 특별 관리 그룹으로,V는 진리(Veritas), 승리(Victory)의 의미를 담고 있습니다. CHESS와 ACE 과정을 통해 성장한 정상제이엘에스 중3 학생들을 위해 특목고 합격은 물론 일반고에서도 최상위권 실력을 갖추도록 하는 프로그램입니다. 전담 담임체제, 전문 학사 관리 및 학습 분위기, 각종 모의고사를 통한 강력한 실전 시스템, 전문 홈페이지를 통한 입시정보를 제공(특목고 입시전문관) 하고 있습니다. ■Vancouver 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS Vancouver의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 Vancouver, Canada의 분원 JLS Vancouver에서 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. 2010년부터는 미국 시애틀 현지법인을 통하여 그 지역적인 영역을 더욱 확대해 나아가고 있으며, 2013년도부터는 샌프란시스코에도 진출하였습니다. 2017년도 부터는 국내 학생들 외에도 중외합작법인으로 설립된 미미영어의 재원생들에게도 미국유학프로그램을 소개하고 모집하는 등 중국 학생들의 유학사업으로 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율

정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성

우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 수십년 동안 개발한 국내 최고의 교육 프로그램 및 교재를 전국 지역에 있는 모든 학생들에게 동등한 양질의 교육 기회를 제공하고자 Networking을 확장시킬 계획입니다. 이에 2008년도 말부터는 수도권, 직영위주로 영위했던 학원사업을 프랜차이즈를 활용하여 수도권 외의 지역에도 양질의 교육 기회를 제공 하고 있으며, 또한 온라인 사업을 확장시켜 수익성을 강화하고, 다양한 방법의 교육 프로그램을 개발하여 세계적인 종합 교육기업이라는 비전을 달성하기 위해 매진할 것입니다. 앞서 사업의 내용에서 잠시 언급한 바와 같이 온라인 기반하의 컨텐츠를 재원생 위주의 공급에서 그 영역을 확대하여 재원생과 비재원생의 구분없이 모든 학생들에게 공급함으로서 시공의 제한을 넘어서는 전면적 성장을 준비하고 있습니다.또한 스마트폰, 스마트 패드등 급속도로 성장하고 있는 모바일기반의 시장에 진입하기 위하여 2010년도부터 교육용모바일 컨텐츠를 개발하여 2011년도부터 본격 런칭하여 변화하는 시장에 적극 대응하고 있습니다.2013년도부터는 유치원 재원생 대상의 컨텐츠 공급사업인 리틀체스 사업을 신규런칭하여 현재 전국 유치원에 당사의 활용영어 컨텐츠를 공급하고 있으며, 2015년도 하반기부터는 유아용 신규컨텐츠인 SSE(Smart Star English)를 런칭하여 유아시장에도 다양한 컨텐츠를 양산, 공급하고 있습니다.또한 해외컨텐츠 수출부문은 2014년도부터 세계적인 도서유통회사인 IPG 나 중국의 Kiddie Academy, 태국의 DK, 베트남 AMES 등을 중심으로 북미, 중국, 중동, 동남아시아 등 전세계적으로 다양한 채널을 통하여 판매중에 있으며, 이는 향후 당사가 학원위주, 내수위주의 교육기업에서 컨텐츠 중심, 해외수출까지 이어지는 명실공히 활용영어 부문의 중심이 되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 단순 컨텐츠의 수출만이 아니고, 중국 심천지역에서 중국 진띠(金地(금지)) 그룹과 합작법인 형태로 지난 8월 미미영어 1호점을 시작으로 11월 2호점, 12월 3호점까지 개원하여 직접 학원을 운영하는 사업도 진행중에 있으며, 향후 비영어권국가를 중심으로 글로벌 프렌차이즈 사업을 전개하여 대한민국 교육기업으로서 글로벌 강소기업이 되고자 최선의 노력하고 있습니다.

(5) 조직도다. 자회사의 사업현황(1) 자회사가 속한 업계의 현황

- JLS ACADEMY Inc.미국 시애틀의 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠버 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 미국내 가장 안전한 지역이라는 워싱턴주 시애틀에서 보다 다양한 체험을 학생들에게 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하였습니다. 신규진출한 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd. 국 내 이상 으로 높은 교육열과 최근 '두자녀 정책' 시행등으로 중국의 교육시장은 큰 관심을 받고 있습니다. 대한무역투자진흥공사(KOTRA)의 발표에 따르면 두자녀정책 시행으로 0~6세 조기교육 시장이 2020년 1,000억위안으로 연평균 17.6% 증 가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 배경을 바탕으로 최근 국내의 유수의 교육기업들이 중국 진출을 도전중에 있으며 조금씩 가시적인 결과를 내고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황

- JLS ACADEMY Inc.2009년 말에 설립되어 현재 캐나다 벤쿠버 분원과 더불어 미국 워싱턴주 시애틀에서 조기 유학 및 어학캠프 사업등을 진행하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하여 미국 대학입학을 원하는 유학생 니즈에 맞추어 사업을 진행하고 있습니다. 그리고 당사의 중국교육사업(미미영어 등) 등과 연계하여 중국 현지 재원생들을 대상으로 유학사업을 확대할 계획을 갖고 있으며, 2017년 7월 미미영어 재원생(12명)이 1차로 시애틀 캠프에 참석하기도 하였습니다. - JLS China.co., Ltd.중국 심천을 주소재지로 국내의 안정성장과 더불어 글로벌 강소기업으로 가기 위한 중국현지법인입니다. 최근 4년간 컨텐츠 해외수출을 위하여 정진해온 바, 다수 국가와 다양한 유형의 수출계약을 해왔으며, 이러한 경험을 바탕으로 2015년부터 중국시장에 직접 진출을 위하여 준비하여 왔습니다. 중국 내 유수의 기업과 합작을 통하여 미미영어를 설립하여 8월 1분원, 11월 2분원, 12월 3분원을 개원하였습니다. 또한 2017년 10월 프랜차이즈도 2분원까지 오픈하였습니다.

(3) 자회사의 영업실적

- JLS ACADEMY Inc. 2018년 1분기 매출액은 953백만원이며, 순이익은 46백만원입니다 - JLS China.co., Ltd. 2018년 매출액은 28백만원 이며, 순손실은 12백만원 입니다* JLS China 매출은 중국내 합작법인인 미미영어에 교육 및 컨설팅 용역을 제공하여 발생하는 매출이며, 주매출인 교 육용 교재 및 디지탈컨텐츠 매출은 국내 본사에서 직접수출로 산정합니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

학원사업	Off-line 학원매출	강의	학원 교육서비스, 해외사업	CHESS, ACE,매셀프 등	12,609	60.3

On-line 학원매출	온라인컨텐츠	온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공	CHESS, ACE,정상외실모 등	2,999	14.3

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	기타	기타	668	3.2

교육 유관사업	상품	기타	교재 판매, 등	-	4,646	22.2

합 계	20,922	100.0

* 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

교육 유관 사업	상품	도서	교재	886(100.0)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 영업상 비공개로 합니다.

3. 설비에 관한 사항 가. 설비의 현황 등 (1) 설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울외	토지	32,641,428	305,717	-	-	32,947,145	-

건물	10,182,368	504,434	-	89,646	10,597,156	-

차량운반구	29,496	-	324	3,053	26,119	-

집기비품	713,464	205,006	504	76,386	841,580	-

기타의유형자산	3,779,938	559,251	-	333,013	4,006,176	-

합 계	47,346,694	1,574,408	828	502,098	48,418,176	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보)

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제26기1분기	제25기	제24기

학원사업	Off-line학원매출	강의	수 출	622,021	1,385,051	1,815,128

내 수	11,987,214	47,054,561	48,174,449

합 계	12,609,235	48,439,611	49,989,577

On-line학원매출	온라인컨텐츠	수출	66,313	321,566	191,855

내 수	2,932,712	11,847,506	11,286,766

합 계	2,999,025	12,169,072	11,478,621

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	내 수	667,624	2,845,102	2,890,959

합 계	667,624	2,845,102	2,890,959

교육유관사업	상품	교재판매 등	수 출	343,738	998,507	520,029

내 수	4,302,293	16,549,589	15,418,049

합 계	4,646,031	17,548,097	15,938,078

합 계	수 출	1,032,071	2,705,124	2,527,012

내 수	19,889,843	78,296,758	77,770,223

합 계	20,921,915	81,001,882	80,297,235

* 당 사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익,자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다.

(2) 판매경로

고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

각 분원에서 상담을 통해 등록한 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌/자동이체)/카드(온라인,오프라인)로 결제합니다.

(4) 판매전략

입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 사업총 규모대비 소소한 수주 외에 특별히 큰 영향을 미칠만한 수주상황은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험 ① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY)

구분	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 682,084	727,443	USD 1,237,353	1,435,559

CAD 5,856	4,847	CAD 5,856	4,994

CNY 827,034	140,331	CNY 900,928	147,437

매출채권	USD 73,765	78,638	USD 28,139	30,148

합 계	951,259	1,618,138

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산	95,126	(95,126)	161,814	(161,814)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금융자산

현금및현금성자산	7,310,956	5,061,962

금융부채

단기차입금	-	1,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및 현금성자산	73,110	(73,110)	50,620	(50,620)

이자비용

단기차입금	-	-	(10,000)	10,000

장기차입금	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,337,053 - - 7,337,053 매출채권및기타채권 5,369,407 - - 5,369,407 매도가능금융자산 2,949,594 2,949,594 기타금융자산(유동) 2,180,829 - - 2,180,829 기타금융자산(비유동) 8,291,325 - - 8,291,325 합계 26,128,208 - - 26,128,208 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,095,638 - - 5,095,638 매출채권및기타채권 5,722,148 - - 5,722,148 매도가능금융자산 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 기타금융자산(비유동) 8,404,042 - - 8,404,042 합계 23,921,826 - - 23,921,826 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,083,620 - - - 3,083,620 단기차입금 - - - - - 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 3,083,620 - - 5,520,000 8,603,620 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,134,662 - - - 2,134,662 단기차입금 - - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,134,662 - 1,000,000 5,520,000 8,654,662 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채합계 25,414,929 18,555,610 자본합계 60,713,247 64,340,880 부채 비율 41.9% 28.8% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 290,041 1,164,588 795,635 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 494,196 1,524,800 1,446,772 - 연구개발비용 계 784,237 2,689,388 2,242,407 - 회계처리 판매비와 관리비등 296,696 1,854,032 1,588,149 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 487,541 835,356 654,258 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.,75% 3.32% 2.79% - 나. 연구개발 실적 2003.6 ~ 2003.12 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2004.5 ~ 2006.12 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 2004.6 ~ 2005.6 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 2005.1 ~ 2006.5 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 2005.3 ~ 2005.6 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 2005.9 ~ 2006.4 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 2006. 3 ~ 2006.7 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2006.6 ~ 2006.8 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 2006.7 ~ 2006.12 ■ MS A Workbook, MS A Portfolio Book-Reading, Group Discussion, Informative Presentation, Listening, Writing, Book Report, Vocabulary 학습-영어완성을 목표로 Output수업 활성화-학습자 스스로 독립적이고 자기주도적 학습 2006.9 ~ 2006.12 ■ MS B Workbook, MS B Portfolio Book-Reading, Informative/Persuasive Presentation, Debate, Essay Writing, Listening, Book Report, Vocabulary 학습-Output수업을 지속 연계하여 Spoken Written Language Skill을 보다 풍부하고 세련되게 훈련-자신의 생각을 논리적이고 자신감 있게 정리 발표 2006.10 ~ 2007.2 ■ 발음 평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 2008.7~2009.2 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 2008.3~2008.12 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 2008.3~2008.12 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 2008.10~2009.6 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 2007.12~2008.8 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 2008.10~2009.10 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 2008.12~2009.12 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 2009.01~2010.12 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 2010.06~ 현재 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 6,000 - 1,000 5,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 6,000 - 1,000 5,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,000 - 1,000 5,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 당사의 제26기 1분기 및 비교 표시된 제25기, 제24기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제26기 1분기와 비교표시된 제25기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 아니하였습니다 구 분 (단위: 백만원) 제26기 1분기 제25기 제24기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 20,734 19,839 22,159 ㆍ현금및현금성자산 7,337 5,096 7,160 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,369 5,722 5,737 ㆍ기타금융자산 2,181 2,676 1,509 ㆍ기타유동비금융자산 1,963 2,485 4,351 ㆍ재고자산 3,883 3,861 3,401 [비유동자산] 65,395 63,057 58,661 ㆍ기타금융자산 8,291 8,404 8,268 ㆍ매도가능금융자산 2,950 2,024 - ㆍ관계기업투자자산 1,022 522 506 ㆍ유형자산 49,296 48,211 44,867 ㆍ무형자산 3,836 3,896 5,020 자산총계 86,128 82,896 80,819 [유동부채] 18,160 11,263 11,654 [비유동부채] 7,255 7,293 7,307 부채총계 25,415 18,556 18,961 I.지배기업소유지분 60,713 64,341 61,859 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,033) (9,116) [기타포괄손익누계액] (273) (240) (102) [이익잉여금] 31,878 35,473 32,935 II.비지배지분 - 자본총계 60,713 64,341 61,859 구 분 (단위: 백만원) (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 수익(매출액) 21,840 84,366 83,424 영업이익 2,900 10,340 8,679 기타수익 165 266 2,177 기타비용 406 206 1,531 금융수익 67 190 242 금융비용 42 191 134 법인세비용차감전순이익 2,684 10,398 9,432 당기순이익 2,107 8,235 7,280 기타포괄손익 (33) (139) 57 총포괄손익 2,074 8,097 7,337 주당순이익(원) 141 551 488 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 ※ 자세한 사항은 "3.연결재무제표에 대한 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 요약 재무정보 당사의 제26기 1분기 및 비교 표시된 제25기, 제24기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제26기 1분기와 비교표시된 제25기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 아니하였습니다 구 분 (단위: 백만원) 제26기 제25기 제24기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 19,742 19,006 21,034 ㆍ현금및현금성자산 6,784 4,481 6,240 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,242 5,852 5,561 ㆍ기타금융자산 2,181 2,676 1,509 ㆍ기타유동비금융자산 1,652 2,137 4,323 ㆍ재고자산 3,883 3,861 3,401 [비유동자산] 64,375 62,472 57,903 ㆍ기타금융자산 8,291 8,400 8,263 ㆍ매도가능금융자산 2,500 2,000 - ㆍ종속기업,관계기업에 대한 투자자산 1,330 830 748 ㆍ유형자산 48,418 47,347 43,872 ㆍ무형자산 3,836 3,896 5,020 자산총계 84,117 81,478 78,937 [유동부채] 16,542 10,200 9,685 [비유동부채] 7,255 7,293 7,307 부채총계 23,797 17,493 16,991 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,033) (9,116) [기타포괄손익누계액] (224) (187) (106) [이익잉여금] 31,435 35,064 33,027 자본총계 60,320 63,985 61,946 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (단위: 백만원) (2,018.1.1~2,018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 수익(매출액) 20,922 81,002 80,297 영업이익 2,866 9,797 8,585 기타수익 162 248 2,163 기타손실 403 197 1,531 금융수익 67 189 242 금융비용 42 191 134 법인세비용차감전순이익 2,650 9,846 9,325 당기순이익 2,073 7,734 7,197 기타포괄손익 (37) (80) 68 총포괄손익 2,036 7,654 7,265 주당순이익(원) 139 518 482 ※ 자세한 사항은 "5.재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다 다 . 한국채택국제회계기준으로의 전환 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 적용하는 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 간주원가로서의 공정가치나 재평가액당사가 소유한 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ③ 종속기업 및 관계기업 투자지분당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준과 과거 회계기준에 따른 주요 조정내역은 다음과 같습니다. ① 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 54,507,927 9,535,368 44,972,559 조정사항 : 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (43,042) - (43,042) 상품평가손실충당금 조정 (24,718) - (24,718) 미지급금 조정 - 88,663 (88,663) 이연법인세 효과 조정 - 2,189,673 (2,189,673) 조정액 합계 9,998,978 2,278,336 7,720,342 한국채택국제회계기준 64,506,605 11,813,704 52,692,901 ② 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 64,439,336 13,261,908 51,177,428 조정사항: 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (52,944) - (52,944) 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 상품평가손실충당금 조정 (18,719) - (18,719) 감가상각비 조정 911,918 911,918 미지급금 조정 - 72,870 (72,870) 이연법인세 효과 조정 - 2,382,031 (2,382,031) 조정액 합계 10,808,031 2,454,901 8,353,130 한국채택국제회계기준 75,247,367 15,716,809 59,530,558 ③ 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 13,755,370 13,762,175 임차보증금 조정 (9,902) (9,902) 퇴직급여 조정 15,793 15,793 상품매출원가 5,998 5,998 감가상각비 조정 911,918 911,918 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 이연법인세 조정 (192,358) (192,358) 한국채택국제회계기준 14,388,157 14,394,962 ④ 2010년 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제26기(2018) 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 20,733,657,991 19,839,410,393 현금및현금성자산 (주5,6,7) 7,337,053,339 5,095,637,505 매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,8,37) 5,369,406,736 5,722,148,047 기타유동금융자산 (주5,6,9) 2,180,828,610 2,675,500,000 기타유동자산 (주11) 1,962,886,416 2,485,497,574 재고자산 (주12) 3,883,482,890 3,860,627,267 비유동자산 65,394,517,952 63,057,079,642 기타비유동금융자산 (주5,6,10) 8,291,325,267 8,404,042,011 매도가능금융자산 (주13) 2,949,594,000 2,024,497,500 관계기업에 대한 투자자산 (주14) 1,021,593,979 521,568,604 유형자산 (주15,40) 49,295,983,317 48,211,106,949 영업권 (주16) 1,066,119,488 1,066,119,488 영업권 이외의 무형자산 (주16) 2,769,901,901 2,829,745,090 자산총계 86,128,175,943 82,896,490,035 부채 유동부채 18,159,808,132 11,262,710,640 매입채무 및 기타유동채무 (주5,6,17,37) 3,083,619,744 2,134,662,022 단기차입금 (주5,6,19) 1,000,000,000 기타유동부채 (주18) 15,076,188,388 8,128,048,618 비유동부채 7,255,120,450 7,292,899,297 장기차입금 (주5,6,19,40) 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주5,6,20) 520,000,000 520,000,000 기타비유동부채 (주21) 70,800,000 70,800,000 이연법인세부채 (주34) 1,664,320,450 1,702,099,297 부채총계 25,414,928,582 18,555,609,937 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,713,247,361 64,340,880,098 자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주23) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주24) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주25) (273,064,923) (240,253,850) 이익잉여금(결손금) (주26) 31,878,341,339 35,473,163,003 비지배지분 자본총계 60,713,247,361 64,340,880,098 자본과부채총계 86,128,175,943 82,896,490,035 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,41) 21,839,632,097 21,839,632,097 22,651,737,712 22,651,737,712 매출원가 (주28,36,37) 16,050,587,107 16,050,587,107 16,595,642,048 16,595,642,048 매출총이익 5,789,044,990 5,789,044,990 6,056,095,664 6,056,095,664 판매비와관리비 (주36) 2,889,115,457 2,889,115,457 3,106,057,301 3,106,057,301 급여 (주29,37) 1,533,196,836 1,533,196,836 1,567,806,076 1,567,806,076 감가상각비와 상각비 (주31) 92,846,544 92,846,544 65,701,504 65,701,504 기타판매비와관리비 (주30,37) 1,263,072,077 1,263,072,077 1,472,549,721 1,472,549,721 영업이익(손실) 2,899,929,533 2,899,929,533 2,950,038,363 2,950,038,363 기타이익 165,133,191 165,133,191 130,405,784 130,405,784 외환차익 (주6) 4,984,970 4,984,970 862,155 862,155 외화환산이익 (주6) 39,578 39,578 기타수익 (주32) 160,108,643 160,108,643 129,543,629 129,543,629 기타손실 406,443,633 406,443,633 41,699,545 41,699,545 외환차손 (주6) 3,950,632 3,950,632 2,599,352 2,599,352 외화환산손실 (주6) 1,249,826 1,249,826 22,214,514 22,214,514 기타비용 (주33) 401,243,175 401,243,175 16,885,679 16,885,679 금융수익 66,841,704 66,841,704 56,407,459 56,407,459 이자수익 (주5,6) 66,841,704 66,841,704 56,407,459 56,407,459 금융비용 41,604,704 41,604,704 34,867,147 34,867,147 이자비용 (주5,6) 41,604,704 41,604,704 34,867,147 34,867,147 법인세비용차감전순이익(손실) 2,683,856,091 2,683,856,091 3,060,284,914 3,060,284,914 법인세비용 (주34) 576,854,355 576,854,355 598,608,927 598,608,927 당기순이익(손실) 2,107,001,736 2,107,001,736 2,461,675,987 2,461,675,987 기타포괄손익 (32,811,073) (32,811,073) (118,420,420) (118,420,420) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (32,811,073) (32,811,073) (118,420,420) (118,420,420) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (32,811,073) (32,811,073) (118,420,420) (118,420,420) 총포괄손익 2,074,190,663 2,074,190,663 2,343,255,567 2,343,255,567 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,107,001,736 2,107,001,736 2,461,675,987 2,461,675,987 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,074,190,663 2,074,190,663 2,343,255,567 2,343,255,567 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 141 141 165 165 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 141 141 165 165 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (101,610,143) 32,935,484,161 61,858,731,963 61,858,731,963 당기순이익(손실) 2,461,675,987 2,461,675,987 2,461,675,987 해외사업환산손익 (118,420,420) (118,420,420) (118,420,420) 연차배당 (주39) 5,697,523,400 5,697,523,400 5,697,523,400 2017.03.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (220,030,563) 29,699,636,748 58,504,464,130 58,504,464,130 2018.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (240,253,850) 35,473,163,003 64,340,880,098 64,340,880,098 당기순이익(손실) 2,107,001,736 2,107,001,736 2,107,001,736 해외사업환산손익 (32,811,073) (32,811,073) 32,811,073 연차배당 (주39) 5,701,823,400 5,701,823,400 5,701,823,400 2018.03.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (273,064,923) 31,878,341,339 60,713,247,361 60,713,247,361 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 5,935,034,863 3,727,621,592 당기순이익(손실) 2,107,001,736 2,461,675,987 당기순이익조정을 위한 가감 (주38) 1,483,411,941 1,424,883,552 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주38) 2,345,220,406 332,240,156 법인세납부(환급) (599,220) (491,178,103) 투자활동현금흐름 (2,650,841,014) 86,419,139 이자수취 7,194,353 11,266,551 단기금융상품의 순감소 500,647,788 444,028,802 장기대여금의 감소 35,666,670 10,000,000 보증금의 감소 194,285,600 225,000,000 유형자산의 취득 (1,597,657,661) (289,228,839) 무형자산의 취득 (308,384,920) (189,096,406) 매도가능금융자산의 취득 (925,096,500) 보증금의 증가 (21,920,000) (120,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,025,375) 장기금융상품의 증가 (5,550,969) (5,550,969) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 재무활동현금흐름 (1,041,604,704) (2,842,390,547) 임대보증금의 증가 단기차입금의 증가 (주38) 2,900,000,000 장기차입금의 증가 (주38) 자기주식의 처분 단기차입금의 상환 (주38) (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (주38) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (주39) (5,697,523,400) 이자지급 (41,604,704) (34,867,147) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,242,589,145 971,650,184 기초현금및현금성자산 5,095,637,505 7,160,007,292 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,173,311) (19,119,959) 기말현금및현금성자산 7,337,053,339 8,112,537,517 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 (주)우리별텔레콤과의 합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자 ( 40.67 % ) 입 니 다.(2) 당분기 보고기간말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당분기 전기 JLS Academy, Inc. 미국 12월 100.0 100.0 조기유학 및 단기유학캠프 등 JLS CHINA Co., Ltd. 중국 12월 100.0 100.0 교육관련 자문및 평가업 (3) 당분기 보고기간말 현재 연결대상 종속회사의 주요 재무현황은다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익 JLS Academy, Inc. 1,776,518 522,083 953,444 45,487 JLS CHINA Co., Ltd. 606,623 179,943 28,148 (11,954) 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 기업회계기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 연결실체의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식됩니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. 표1(하기참조) ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금 을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. 3) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 재무적 영향은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다. - 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위:천원) 구 분 제1039호 분류 제1109호 분류 제1039호 장부금액 제1109호 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 5,095,638 5,095,638 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 5,722,148 5,722,148 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 항목 2,675,500 2,675,500 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 8,404,042 8,404,042 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품 2,024,498 2,024,498 합 계 23,921,826 23,921,826 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 이로 인하여2018년1월1일에 자본에 미치는 영향은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당기중 경영진은 2018년 3월 31일 현재 연결재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성을 재검토하였습니다. 각 프로젝트는 매우 만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 그러나 경쟁사의 활동이 활발해짐에 따라 경영진은 이 제품에 대한 미래의시장점유율과 기대마진에 대한 가정을 재검토하였습니다. 민감도 분석을 세부적으로수행하였으며, 비록 수익이 감소되었지만 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장 경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. (5) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 682,084 727,443 USD 1,237,353 1,435,559 CAD 5,856 4,847 CAD 5,856 4,994 CNY 827,034 140,331 CNY 900,928 147,437 매출채권 USD 73,765 78,638 USD 28,139 30,148 합 계 951,259 1,618,138 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 95,126 (95,126) 161,814 (161,814) ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 7,310,956 5,061,962 금융부채 단기차입금 - 1,000,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및 현금성자산 73,110 (73,110) 50,620 (50,620) 이자비용 단기차입금 - - (10,000) 10,000 장기차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,337,053 - - 7,337,053 매출채권및기타채권 5,369,407 - - 5,369,407 매도가능금융자산 2,949,594 2,949,594 기타금융자산(유동) 2,180,829 - - 2,180,829 기타금융자산(비유동) 8,291,325 - - 8,291,325 합계 26,128,208 - - 26,128,208 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,095,638 - - 5,095,638 매출채권및기타채권 5,722,148 - - 5,722,148 매도가능금융자산 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 기타금융자산(비유동) 8,404,042 - - 8,404,042 합계 23,921,826 - - 23,921,826 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,083,620 - - - 3,083,620 단기차입금 - - - - - 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 3,083,620 0 0 5,520,000 8,603,620 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,134,662 - - - 2,134,662 단기차입금 - - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,134,662 0 1,000,000 5,520,000 8,654,662 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채합계 25,414,929 18,555,610 자본합계 60,713,247 64,340,880 부채 비율 41.9% 28.8% 6. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,337,053 7,337,053 5,095,638 5,095,638 매출채권및기타채권 5,369,407 5,369,407 5,722,148 5,722,148 기타금융자산(유동) 2,180,829 2,180,829 2,675,500 2,675,500 매도가능금융자산 2,949,594 2,949,594 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(비유동) 8,291,325 8,291,325 8,404,042 8,404,042 금융자산합계 26,128,208 26,128,208 23,921,826 23,921,826 금융부채 매입채무및기타채무 3,083,620 3,083,620 2,134,662 2,134,662 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 8,603,620 8,603,620 8,654,662 8,654,662 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기, 장기차입금 합계 이자수익 4,728 2,350 59,764 - 66,842 배당수익 - - - - 0 외환차이(당기손익) (1,172) 996 - - -176 평가/처분손익(당기손익) - - 5,976 - 5,976 이자비용 - - - 41,605 41,605 (단위:천원) 구분 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 합계 이자수익 8,430 2,797 45,180 - 56,407 배당수익 - - - - 0 외환차이(당분기손익) (19,543) (4,409) - - -23,952 평가/처분손익(당분기손익) - - 92,916 - 92,916 이자비용 - - - 34,867 34,867 (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,180,829 - - 2,180,829 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금시재액 26,097 33,676 예적금 등 7,310,956 5,061,962 합계 7,337,053 5,095,638 8. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동자산 매출채권 4,694,677 5,074,252 대여금 500,000 500,000 미수금 174,261 147,310 미수수익 469 586 합계 5,369,407 5,722,148 9. 기타금융자산(유동) 보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,333,672 2,180,829 2,180,829 합계 2,333,672 2,180,829 2,180,829 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,669,516 2,675,500 2,675,500 합계 2,669,516 2,675,500 2,675,500 10. 기타금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융자산 61,604 56,053 보증금 8,140,822 8,313,187 현재가치할인차금 (355,434) (415,198) 장기대여금 444,333 450,000 합계 8,291,325 8,404,042 (2) 보증 금의 유효 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유효이자율 2.66%~3.47% 2.66%~3.39% 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,441,803 1,893,221 선급비용 169,811 180,443 선급임차료 351,272 411,834 합계 1,962,886 2,485,498 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 상품 3,883,483 3,860,627 평가충당금 - - 합계 3,883,483 3,860,627 13. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 당분기 전기 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,999,942 1,499,950 심천미미JLS영어교육과기(유) - 26.50% 449,652 449,652 24,548 합계 2,949,594 2,949,594 2,024,498 (*) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.상기 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 14. 관계기업투자자산 (1) 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.30 대한민국 480,007 376,878 521,569 (주)알고리즘랩스 관계기업 37.06 대한민국 500,025 500,025 500,025 합계 - - - 980,032 876,903 1,021,594 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 376,878 521,569 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 521,569 - - - 521,569 (주)알고리즘랩스 - 500,025 - - 500,025 합계 521,569 500,025 0 0 1,021,594 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 505,677 - - 15,892 521,569 (3) 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜홍당무 (주)알고리즘랩스 당분기 전분기 당분기 전분기 자산 5,812,635 4,552,664 650,046 - 부채 (4,682,001) 3,498,469 70,339 - 매출액 4,066,858 1,759,035 195,283 - 당기순이익 94,323 17,884 68,903 - 조정 내역> 순자산(a) 1,130,634 1,054,195 579,707 - 연결실체지분율(b) 33.3% 33.3% 37.06% - 순자산지분금액(a×b) 376,878 351,399 214,839 - 상표권 미상각잔액 31,098 38,873 - - 영업권 113,592 113,592 470,497 - 장부금액 521,569 503,864 500,025 - 15. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,918,576 14,472,254 282,096 2,597,644 8,181,114 58,451,684 취득금액 305,717 504,434 21,819 206,883 558,803 1,597,656 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 (1,267) (2,896) (3,313) (4,532) (160) -12,168 기말금액 33,223,026 14,973,792 300,62 2,799,995 8,739,757 59,766,632 0 기초금액 - (3,733,069) (227,733) (1,878,599) (4,401,176) -10,240,577 감가상각비 - (93,607) (5,018) (76,885) (333,013) -508,523 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - 371 2,886 4,045 609 7,911 기말금액 - (3,826,305) (229,865) (1,951,439) (4,733,580) -10,741,189 0 기초금액 32,918,576 10,739,185 54,363 719,045 3,779,938 48,211,107 기말금액 33,223,026 11,147,487 70,737 848,556 4,006,177 49,295,983 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,125 백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,070,268 13,095,073 305,229 2,310,529 5,675,088 53,456,187 취득금액 883,773 1,458,226 24,735 305,895 2,637,196 5,309,825 처분금액 - - (21,374) - (130,900) -152,274 해외사업환산 (35,465) (81,045) (26,494) (18,780) (270) -162,054 기말금액 32,918,576 14,472,254 282,096 2,597,644 8,181,114 58,451,684 0 기초금액 - (3,412,447) (245,846) (1,600,269) (3,330,761) -8,589,323 감가상각비 - (329,267) (27,238) (295,775) (1,108,865) -1,761,145 처분금액 - - - - 38,180 38,180 해외사업환산 - 8,645 45,351 17,445 270 71,711 기말금액 - (3,733,069) (227,733) (1,878,599) (4,401,176) -10,240,577 0 기초금액 32,070,268 9,682,626 59,383 710,260 2,344,327 44,866,864 기말금액 32,918,576 10,739,185 54,363 719,045 3,779,938 48,211,107 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 16 . 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 49,680 402,467 1,066,119 8,522,665 - 10,040,931 취득금액 997 10,692 - 296,695 - 308,384 손상차손 - - - - - 0 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - - - (6,490) - -6,490 기말금액 50,677 413,159 1,066,119 8,812,870 - 10,342,825 0 기초금액 (22,171) (219,005) - (5,903,891) - -6,145,067 감가상각비 (2,228) (21,357) - (343,889) - -367,474 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - - - 5,737 - 5,737 기말금액 (24,399) (240,362) - (6,242,043) - -6,506,804 0 기초금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 기말금액 26,278 172,797 1,066,119 2,570,827 - 3,836,021 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,585,138 1,066,119 11,160,518 717,067 19,591,628 취득금액 20,292 113,509 - 837,815 - 971,616 손상차손 - - - - - 0 처분금액 (33,398) (6,296,180) - (3,464,779) (717,067) -10,511,424 해외사업환산 - - - (10,889) - -10,889 기말금액 49,680 402,467 1,066,119 8,522,665 - 10,040,931 0 기초금액 (47,995) (6,190,701) - (7,615,396) (717,054) -14,571,146 감가상각비 (7,524) (324,362) - (1,761,655) - -2,093,541 처분금액 33,348 6,296,058 - 3,464,728 717,054 10,511,188 해외사업환산 - - - 8,432 - 8,432 기말금액 (22,171) (219,005) - (5,903,891) - -6,145,067 0 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 기말금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 17 . 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 323,077 222,066 미지급금 2,760,542 1,912,596 합계 3,083,619 2,134,662 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 5,256,326 5,144,100 예수금 438,229 337,387 미지급비용 1,746,956 1,327,741 당기법인세부채 1,905,539 1,291,506 반품충당부채 27,315 27,315 미지급배당금 5,701,823 - 합계 15,076,188 8,128,049 19. 차입금(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.292 2019.2.16. - 1,000,000 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 40참조) (2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 신한은행 2.98 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 40참조) 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 520,000 520,000 21. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 70,800 70,800 22. 자본 금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본 잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자 본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 -9,032,989 -9,032,989 당 기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) (273,065) (240,254) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 27,513,323 31,108,145 합계 31,878,341 35,473,163 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,473,163 32,935,484 당기순이익 2,107,002 8,235,202 -조정:비지배지분 - - 배당금지급 (5,701,823) (5,697,523) 기말금액 31,878,341 35,473,163 27. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - 9,175 4,433,166 4,442,341 - 49,019 3,550,826 3,599,845 기간에걸처이전되는용역 14,377,006 2,148,970 871,315 17,397,291 16,098,723 2,101,794 851,376 19,051,893 합계 14,377,006 2,158,145 5,304,481 21,839,632 16,098,723 2,150,813 4,402,202 22,651,738 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 학원매출원가 14,263,550 14,918,995 프랜차이즈매출원가 1,018,560 964,362 상품매출원가 등 768,477 712,285 합계 16,050,587 16,595,642 29. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,214,643 1,233,895 퇴직급여 83,029 81,847 복리후생비 235,525 252,064 합계 1,533,197 1,567,806 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 여비교통비 15,669 36,265 통신비 18,031 14,643 수도광열비 8,180 758 세금과공과 23,517 9,172 임차료 62,055 173,014 보험료 649 2,017 접대비 7,423 4,352 견본비 573 75 광고선전비 14,204 13,483 운반비 43,339 71,762 건물관리비 1,466 54,011 소모품비 18,560 13,755 수선비 35,394 2,964 경상개발비 1,887 1,111 차량유지비 16,209 34,005 도서인쇄비 6,218 2,515 교육훈련비 2,525 1,171 지급수수료 987,173 1,037,477 합계 1,263,072 1,472,550 31. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 77,131 57,504 무형자산상각비 15,716 8,197 합계 92,847 65,701 32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기금융자산평가이익 - - 단기금융자산처분이익 158,819 107,932 잡이익 1,289 21,611 합계 160,108 129,543 33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산(유동)처분손실 2,265 기타금융자산(유동)평가손실 152,843 12,751 잡손실 212,398 - 기타금융상품거래수수료 30,879 - 기부금 5,123 1,869 합계 401,243 16,885 34. 법인세비용 (1) 법 인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 614,633 640,760 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (37,779) (42,151) 법인세비용 576,854 598,609 (2) 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 576,854 598,609 기말 이연법인세자산(부채) (1,702,099) (1,698,649) 기초 이연법인세자산(부채) (1,664,320) (1,740,800) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 변동액 (37,779) (42,151) 35. 지배회사지분에 대한 주당손익 지배회사지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배회사지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(천원) 2,,107,002 2,461,676 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,921,966 기본주당순이익(원) 141 165 (2) 지배회사지분에 대한 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 희석당기순이익(천원) 2,,107,002 2,461,676 희석주산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,921,966 희석주당순이익(원) 141 165 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 53,018 312,884 판매된 재고자산 832,352 839,339 매입된 재고자산 885,370 1,152,223 종업원급여 3,551,195 3,559,426 감가상각비및무형자산상각비 875,999 873,469 기타비용 13,744,030 14,556,519 합계 19,003,577 19,828,754 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 관계기업 ㈜홍당무 (주)알고리즘랩스 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 관계기업 ㈜홍당무 매입액 288,247 405,697 도서인쇄비 등 15,561 4,571 (주)알고리즘랩스 매입액 - - 개발비 등 176,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 관계기업 ㈜홍당무 매입채무 64,002 500,000 매입채무 등 4,233 99,502 (주)알고리즘랩스 매입채무 - - 매입채무 등 176,000 - (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 163,927 168,148 퇴직급여 13,822 12,912 합계 177,749 181,060 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 508,524 375,112 무형자산상각비 367,476 498,358 기타금융자산(유동)처분손실 2,265 기타금융자산(유동)평가손실 152,843 12,751 유형자산처분손실 - - 임차료 60,561 45,047 이자수익 (66,842) (56,408) 기타금융자산(유동)처분이익 (158,819) (107,932) 기타금융자산(유동)평가이익 - 이자비용 41,605 34,867 평가충당금환입 - 외화환산이익 (40) - 법인세비용 576,854 598,609 외화환산손실 1,250 22,215 합계 1,483,412 1,424,884 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 651,484 773,143 미수금의감소(증가) (26,952) 49,601 선급금의감소(증가) 451,418 (54,101) 선급비용의감소(증가) 10,632 (6,162) 재고자산의감소(증가) (22,856) (284,765) 매입채무의증가(감소) 101,012 162,297 미지급금의증가(감소) 576,001 138,399 예수금의증가(감소) 100,841 (249,010) 선수금의증가(감소) 112,227 (241,138) 미지급비용의증가(감소) 419,214 65,629 예수보증금의증가(감소) - - 해외사업환산손익의변동 (27,801) (21,653) 합계 2,345,220 332,240 (3) 재무활동 현금 흐름 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - 장기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 재무활동으로부터의 총부채 6,000,000 (1,000,000) - 5,000,000 39. 배 당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,702백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 40. 우발채 무와 약정사항 등(1) 당분기 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,500,000 - 합 계 6,000,000 - (2) 당분기 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,376,192 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 156,975 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,533,167 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 연 결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 550,228 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 582,451 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 41. 지역부문별정보 (1) 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 합계 매출액 19,870,845 114,554 494,273 1,359,960 21,839,632 단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 20,854,593 361,515 1,348,279 87,351 22,651,738 (2) 연결실체의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 19,741,504,327 19,006,095,544 현금및현금성자산 (주5,6,7) 6,783,709,106 4,481,064,770 매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,8,37) 5,241,861,904 5,851,831,791 기타유동금융자산 (주5,6,9) 2,180,828,610 2,675,500,000 기타유동자산 (주11) 1,651,621,817 2,137,071,716 재고자산 (주12) 3,883,482,890 3,860,627,267 비유동자산 64,375,391,611 62,472,165,904 기타비유동금융자산 (주5,6,10) 8,291,325,267 8,399,756,411 매도가능금융자산 (주5,6,13) 2,499,942,000 1,999,950,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주14) 1,329,926,216 829,900,841 유형자산 (주15) 48,418,176,739 47,346,694,074 영업권 (주16) 1,066,119,488 1,066,119,488 영업권 이외의 무형자산 (주16) 2,769,901,901 2,829,745,090 자산총계 84,116,895,938 81,478,261,448 부채 유동부채 16,542,222,092 10,200,336,890 매입채무 및 기타유동채무 (주5,6,17,37) 2,305,264,594 2,097,909,710 단기차입금 (주5,6,19) 1,000,000,000 기타유동부채 (주18) 14,236,957,498 7,102,427,180 비유동부채 7,255,120,450 7,292,899,297 장기차입금 (주5,6,19) 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융부채 (주5,6,20) 520,000,000 520,000,000 기타비유동부채 (주21) 70,800,000 70,800,000 이연법인세부채 (주34) 1,664,320,450 1,702,099,297 부채총계 23,797,342,542 17,493,236,187 자본 자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주23) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주24) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주25) (223,666,445) (186,548,893) 이익잉여금(결손금) (주26) 31,435,248,896 35,063,603,209 자본총계 60,319,553,396 63,985,025,261 자본과부채총계 84,116,895,938 81,478,261,448 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,37,41) 20,921,914,748 20,921,914,748 21,551,470,301 21,551,470,301 매출원가 (주28,36,37) 16,114,461,128 16,114,461,128 16,722,696,250 16,722,696,250 매출총이익 4,807,453,620 4,807,453,620 4,828,774,051 4,828,774,051 판매비와관리비 (주36) 1,940,983,584 1,940,983,584 2,025,046,297 2,025,046,297 급여 (주29) 1,228,412,772 1,228,412,772 1,256,246,471 1,256,246,471 감가상각비와 상각비 (주31) 86,421,709 86,421,709 43,669,428 43,669,428 기타판매비와관리비 (주30) 626,149,103 626,149,103 725,130,398 725,130,398 영업이익(손실) 2,866,470,036 2,866,470,036 2,803,727,754 2,803,727,754 기타이익 162,021,782 162,021,782 129,951,271 129,951,271 외환차익 1,873,561 1,873,561 407,642 407,642 외화환산이익 39,578 39,578 기타수익 (주32) 160,108,643 160,108,643 129,543,629 129,543,629 기타손실 403,333,703 403,333,703 40,821,868 40,821,868 외환차손 840,702 840,702 1,721,675 1,721,675 외화환산손실 1,249,826 1,249,826 22,214,514 22,214,514 기타비용 (주33) 401,243,175 401,243,175 16,885,679 16,885,679 금융수익 66,770,031 66,770,031 56,345,015 56,345,015 이자수익 66,770,031 66,770,031 56,345,015 56,345,015 금융비용 41,604,704 41,604,704 34,867,147 34,867,147 이자비용 41,604,704 41,604,704 34,867,147 34,867,147 법인세비용차감전순이익(손실) 2,650,323,442 2,650,323,442 2,914,335,025 2,914,335,025 법인세비용 (주34) 576,854,355 576,854,355 598,608,927 598,608,927 당기순이익(손실) 2,073,469,087 2,073,469,087 2,315,726,098 2,315,726,098 기타포괄손익 (37,117,552) (37,117,552) (75,499,224) (75,499,224) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (37,117,552) (37,117,552) (75,499,224) (75,499,224) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (37,117,552) (37,117,552) (75,499,224) (75,499,224) 총포괄손익 2,036,351,535 2,036,351,535 2,240,226,874 2,240,226,874 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 139 139 155 155 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 139 139 155 155 자본변동표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (106,448,350) 33,027,219,046 61,945,628,641 당기순이익(손실) 2,315,726,098 2,315,726,098 해외사업환산손익 (75,499,224) (75,499,224) 연차배당 (주39) 5,697,523,400 5,697,523,400 2017.03.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,116,102,023) (181,947,574) 29,645,421,744 58,488,332,115 2018.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (186,548,893) 35,063,603,209 63,985,025,261 당기순이익(손실) 2,073,469,087 2,073,469,087 해외사업환산손익 (37,117,552) (37,117,552) 연차배당 (주39) 5,701,823,400 5,701,823,400 2018.03.31 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (223,666,445) 31,435,248,896 60,319,553,396 현금흐름표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 5,551,819,340 4,222,654,273 당기순이익(손실) 2,073,469,087 2,315,726,098 당기순이익조정을 위한 가감 (주38) 1,477,058,779 1,402,913,920 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주38) 2,001,890,694 995,192,358 법인세납부(환급) (599,220) (491,178,103) 투자활동현금흐름 (2,206,396,989) 111,468,945 이자수취 7,122,680 11,204,107 단기금융상품의 순감소 500,647,788 444,028,802 장기금융상품의 처분 35,666,670 장기대여금의 감소 10,000,000 보증금의 감소 190,000,000 225,000,000 유형자산의 취득 (1,573,960,863) (264,116,589) 매도가능금융자산의 취득 (499,992,000) 무형자산의 취득 (308,384,920) (189,096,406) 종속기업 투자자산의 취득 (500,025,375) 보증금의 증가 (21,920,000) (120,000,000) 장기금융상품의 증가 (30,000,000) 장기대여금의 증가 (5,550,969) (5,550,969) 재무활동현금흐름 (1,041,604,704) (2,842,390,547) 단기차입금의 증가 (주38) 2,900,000,000 자기주식의 처분 단기차입금의 상환 (주38) (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (주38) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (5,697,523,400) 이자지급 (41,604,704) (34,867,147) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,303,817,647 1,491,732,671 기초현금및현금성자산 4,481,064,770 6,240,091,007 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,173,311) (19,119,959) 기말현금및현금성자산 6,783,709,106 7,712,703,719 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 (주)우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계 자 ( 40.67 % ) 입니 다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 기업회계기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 당사의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식됩니다. 당사의 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. 표1(하기참조) ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금 을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. 3) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 재무적 영향은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다. - 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위:천원) 구 분 제1039호 분류 제1109호 분류 제1039호 장부금액 제1109호 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 4,481,065 4,481,065 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 5,851,832 5,851,832 기타금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 항목 2,675,500 2,675,500 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 8,399,756 8,399,756 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품 1,999,950 1,999,950 합 계 23,408,103 23,408,103 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 이로 인하여 2018년1월1일에 자본에 미치는 영향은 없습니다. (3) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무 제표 는 2018년 5월 9 일자 이사회 에서 승인 되었습니다. 4. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당기중 경영진은 2018년 3월 31일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성을 재검토하였습니다. 각 프로젝트는 매우 만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 그러나 경쟁사의 활동이 활발해짐에 따라 경영진은 이 제품에 대한 미래의시장점유율과 기대마진에 대한 가정을 재검토하였습니다. 민감도 분석을 세부적으로수행하였으며, 비록 수익이 감소되었지만 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. (5) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 294,769 314,371 USD 143,769 154,034 CAD 5,856 4,847 CAD 5,856 4,994 CNY 346 59 CNY 346 57 매출채권 USD 73,735 78,638 USD 28,139 30,148 합 계 397,915 189,233 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 39,792 (39,792) 18,923 (18,923) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 6,778,701 4,466,210 금융부채 단기차입금 - 1,000,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 67,787 (67,787) 44,662 (44,662) 이자비용 단기차입금 - - (10,000) 10,000 장기차입금 (50,000) 50,000 (50,000) 50,000 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 현금및현금성자산 6,783,709 4,481,065 기타금융자산(유동) 2,180,829 2,675,500 매출채권및기타채권 5,241,862 5,851,832 매도가능금융자산 2,499,942 1,999,950 기타금융자산(비유동) 8,291,325 8,399,756 합 계 24,997,667 23,408,103 ② 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,783,709 - - 6,783,709 기타금융자산(유동) 2,180,829 - - 2,180,829 매출채권및기타채권 5,241,862 - - 5,241,862 매도가능금융자산 2,499,942 - - 2,499,942 기타금융자산(비유동) 8,291,325 - - 8,291,325 합계 24,997,667 - - 24,997,667 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 4,481,065 - - 4,481,065 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 매출채권및기타채권 5,851,832 - - 5,851,832 매도가능금융자산 1,999,950 - - 1,999,950 기타금융자산(비유동) 8,399,756 - - 8,399,756 합계 23,408,103 - - 23,408,103 (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,305,265 - - - 2,305,265 단기차입금 - - - - 0 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,305,265 0 0 5,520,000 7,825,265 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,097,910 - - - 2,097,910 단기차입금 - - 1,000,000 - 1,000,000 장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 2,097,910 0 1,000,000 5,520,000 8,617,910 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 부채 23,797,343 17,493,236 자본 60,319,553 63,985,025 부채비율 39.5% 27.3% 6. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,783,709 6,783,709 4,481,065 4,481,065 매출채권및기타채권 5,241,862 5,241,862 5,851,832 5,851,832 기타금융자산(유동) 2,180,829 2,180,829 2,675,500 2,675,500 매도가능금융자산 2,499,942 2,499,942 1,999,950 1,999,950 기타금융자산(비유동) 8,291,325 8,291,325 8,399,756 8,399,756 금융자산합계 24,997,667 24,997,667 23,408,103 23,408,103 금융부채 매입채무및기타채무 2,305,265 2,305,265 2,097,910 2,097,910 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 7,825,265 7,825,265 8,617,910 8,617,910 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기, 장기차입금 합계 이자수익 4,656 2,350 59,765 - 66,771 배당수익 - - - - 0 외환차이(당기손익) (1,173) 996 - - -177 평가/처분손익(당기손익) - - 5,976 - 5,976 이자비용 - - 41,605 41,605 (단위:천원) 구분 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기, 장기차입금 합계 이자수익 26,143 11,379 141,116 - 178,638 배당수익 - - 8,554 - 8,554 외환차이(당기손익) (28,577) 1,794 - - -26,783 평가/처분손익(당기손익) - - 152,525 - 152,525 이자비용 - - - 190,867 190,867 (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간종료말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융상품(유동) 2,180,829 - - 2,180,829 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융상품(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 7. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금시재액 5,008 14,855 예적금 등 6,778,701 4,466,210 합계 6,783,709 4,481,065 8. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동자산 매출채권 4,567,729 5,204,513 대여금 500,000 500,000 미수금 173,664 146,733 미수수익 469 586 합계 5,241,862 5,851,832 9. 기타금융자산(유동)보고기간말 현재 기타금융자산(유동)은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 2,333,672 2,180,829 2,180,829 합계 2,333,672 2,180,829 2,180,829 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 2,669,516 2,675,500 2,675,500 합계 2,669,516 2,675,500 2,675,500 10. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장기금융자산 61,604 56,053 보증금 8,140,822 8,308,902 장기대여금 444,333 450,000 현재가치할인차금 (355,434) (415,199) 합계 8,291,325 8,399,756 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유효이자율 2.66%~3.47% 2.66%~3.39% 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,130,538 1,544,795 선급비용 169,811 180,443 선급임차료 351,273 411,834 합계 1,651,622 2,137,072 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상품 3,883,483 3,860,627 평가충당금 - - 합계 3,883,483 3,860,627 13. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 당분기 전기 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*) 500,000 500,000 500,000 (주) 포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,999,942 1,499,950 합계 - - 2,499,942 2,499,942 1,999,950 (*) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.상기 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 14. 종속회사 및 관계회사투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역보고기간말 현재 종속회사 및 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당분기 전기 JLS CHINA CO.,LTD 종속기업 100.0 중국 172,342 172,342 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100.0 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.3 대한민국 480,007 480,007 (주) 알고리즘랩스 관계기업 37,06 대한민국 500,025 - 합계 - - - 1,329,926 829,901 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 349,894 - - 349,894 관계기업 480,007 500,025 - 980,032 합 계 829,901 500,025 0 1,329,926 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 267,636 82,258 - 349,894 관계기업 480,007 - - 480,007 합 계 747,643 82,258 0 829,901 15. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,641,428 13,838,908 110,382 2,498,446 8,181,114 57,270,278 취득금액 305,717 504,434 - 205,006 558,803 1,573,960 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - - (2,528) (4,140) (161) -6,829 기말금액 32,947,145 14,343,342 107,854 2,699,312 8,739,756 58,837,409 0 기초금액 - (3,656,540) (80,886) (1,784,982) (4,401,176) -9,923,584 감가상각비 - (89,646) (3,053) (76,386) (333,013) -502,098 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - - 2,204 3,636 609 6,449 기말금액 - (3,746,186) (81,735) (1,857,732) (4,733,580) -10,419,233 0 기초금액 32,641,428 10,182,368 29,496 713,464 3,779,938 47,346,694 기말금액 32,947,145 10,597,156 26,119 841,580 4,006,176 48,418,176 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,125 백만원 을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 31,757,655 12,380,682 114,624 2,205,575 5,675,088 52,133,624 취득금액 883,773 1,458,226 629 299,818 2,637,196 5,279,642 처분금액 - - - - (130,900) -130,900 해외사업환산 - - (4,871) (6,947) (270) -12,088 기말금액 32,641,428 13,838,908 110,382 2,498,446 8,181,114 57,270,278 0 기초금액 - (3,343,985) (71,975) (1,514,872) (3,330,761) -8,261,593 감가상각비 - (312,555) (12,382) (276,894) (1,108,865) -1,710,696 처분금액 - - - - 38,180 38,180 해외사업환산 - - 3,471 6,784 270 10,525 기말금액 - (3,656,540) (80,886) (1,784,982) (4,401,176) -9,923,584 0 기초금액 31,757,655 9,036,697 42,649 690,703 2,344,327 43,872,031 기말금액 32,641,428 10,182,368 29,496 713,464 3,779,938 47,346,694 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 독립적인 평가인(하나감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 10,052백만원을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 16. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 49,680 522,274 1,066,119 8,522,665 - 10,160,738 취득금액 997 10,692 - 296,695 - 308,384 손상차손 - - - - - 0 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - - - (6,490) -6,490 기말금액 50,677 532,966 1,066,119 8,812,870 - 10,462,632 0 기초금액 (22,171) (338,812) - (5,903,891) - -6,264,874 감가상각비 (2,228) (21,357) - (343,889) - -367,474 처분금액 - - - - - 0 해외사업환산 - - - 5,737 - 5,737 기말금액 (24,399) (360,169) - (6,242,043) - -6,626,611 0 기초금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 기말금액 26,278 172,797 1,066,119 2,570,827 - 3,836,021 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 62,786 6,704,945 1,066,119 11,160,518 717,067 19,711,435 취득금액 20,292 113,509 - 837,815 - 971,616 손상차손 - - - - - 0 처분금액 (33,398) (6,296,180) - (3,464,779) (717,067) -10,511,424 해외사업환산 - - - (10,889) - -10,889 기말금액 49,680 522,274 1,066,119 8,522,665 - 10,160,738 0 기초금액 (47,995) (6,310,508) - (7,615,396) (717,054) -14,690,953 감가상각비 (7,524) (324,362) - (1,761,655) - -2,093,541 처분금액 33,348 6,296,058 - 3,464,728 717,054 10,511,188 해외사업환산 - - - 8,432 - 8,432 기말금액 (22,171) (338,812) - (5,903,891) - -6,264,874 0 기초금액 14,791 394,437 1,066,119 3,545,122 13 5,020,482 기말금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 - 3,895,864 17. 매입채무와 기타채무보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 323,077 222,066 미지급금 1,982,187 1,875,844 합계 2,305,264 2,097,910 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 4,419,575 4,118,718 예수금 438,229 337,387 미지급비용 1,744,476 1,327,501 당기법인세부채 1,905,539 1,291,506 반품충당부채 27,315 27,315 미지급배당금 5,701,823 - 합계 14,236,957 7,102,427 19. 장단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 KEB 하나은행 3.292 2019.2.16. - 1,000,000 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다.(주석 40참조) (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 시설자금 신한은행 2.98 2019.2.3. 5,000,000 5,000,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환될 예정이며, 이와 관련하여 당사는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석40참조). 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 520,000 520,000 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 70,800 70,800 22. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 -9,032,989 -9,032,989 당 기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) (223,666) (186,549) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 27,070,231 30,698,585 합계 31,435,249 35,063,603 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,063,603 33,027,219 당기순이익 2,073,469 7,733,908 배당금지급 (5,701,823) (5,697,523) 기말금액 31,435,249 35,063,603 27. 매출액 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - 9,175 4,433,166 4,442,341 - 49,019 3,550,826 3,599,845 기간에걸처이전되는용역 13,459,289 2,148,970 871,315 16,479,574 14,998,455 2,101,794 851,376 17,951,625 합계 13,459,289 2,158,145 5,304,481 20,921,915 14,998,455 2,150,813 4,402,202 21,551,470 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 학원매출원가 14,263,550 14,918,995 프랜차이즈매출원가 1,018,560 964,362 상품매출원가 832,352 839,339 매출원가 합계 16,114,462 16,722,696 29. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 990,838 1,021,672 퇴직급여 83,029 81,846 복리후생비 154,546 152,728 합계 1,228,413 1,256,246 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 여비교통비 6,496 8,346 통신비 15,477 12,048 수도광열비 8,180 758 세금과공과 9,669 9,127 임차료 26,865 112,167 보험료 649 2,017 접대비 7,263 4,120 견본비 573 75 광고선전비 14,204 13,483 운반비 2,124 3,531 건물관리비 924 53,540 소모품비 18,398 13,512 수선비 29,540 212 경상개발비 1,887 1,111 차량유지비 3,461 5,026 도서인쇄비 4,058 2,296 교육훈련비 2,525 1,171 지급수수료 473,856 482,590 합계 626,149 725,130 31. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 70,706 35,472 무형자산상각비 15,716 8,197 합계 86,422 43,669 32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산(유동)처분이익 158,819 107,932 기타금융자산(유동)평가이익 - - 잡이익 1,289 21,611 합계 160,108 129,543 33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산(유동)평가손실 152,843 12,751 기타금융자산(유동)처분손실 - 2,265 기타금융상품거래수수료 30,879 - 기부금 5,123 1,869 잡손실 212,398 - 합계 401,243 16,885 34. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 617,633 640,760 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (37,779) (42,151) 법인세비용 579,854 598,609 (2) 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 576,854 598,609 기말 이연법인세자산(부채) (1,702,099) (1,698,649) 기초 이연법인세자산(부채) (1,664,320) (1,740,800) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 변동액 (37,779) (42,151) 35. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(천원) 2,073,469 2,315,726 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,921,966 기본주당순이익(원) 139 155 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 53,018 312,884 판매된 재고자산 832,352 839,339 매입된 재고자산 885,370 1,152,223 종업원급여 3,246,411 3,247,867 감가상각비및무형자산상각비 869,575 851,437 기타비용 13,107,107 13,809,099 합계 18,055,445 18,747,743 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 (주)알고리즘랩스 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 종속회사 JLS ACADEMY,INC. 매출액 63,874 142,618 이자수익 - - ㈜홍당무 매입액 288,247 405,697 지급수수료 등 15,561 4,571 (주)알고리즘랩스 매입액 - - 개발비 등 176,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 종속회사 JLS ACADEMY,INC. 매출채권 63,529 120,199 단기대여금 등 - - ㈜홍당무 매입채무 64,002 500,000 매입채무 등 4,233 99,502 (주)알고리즘랩스 매입채무 - - 매입채무 등 176,000 - (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 163,927 168,148 퇴직급여 13,822 12,912 합계 177,749 181,060 38. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 502,099 353,080 무형자산상각비 367,476 498,358 유형자산처분손실 - - 기타금융자산(유동)평가손실 152,843 12,751 기타금융자산(유동)평가이익 - - 기타금융자산(유동)처분손실 - 2,265 임차료 60,561 45,047 기타의대손상각비 - - 이자수익 (66,770) (56,345) 기타금융자산(유동)처분이익 (158,819) (107,932) 재고자산평가충당금환입 - - 외화환산이익 (40) - 법인세비용 576,854 598,609 잡이익 - - 이자비용 41,605 34,867 외화환산손실 1,250 22,214 합계 1,477,059 1,402,914 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 636,746 629,286 미수금의 감소(증가) (26,930) 49,595 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) 414,257 (172,636) 선급비용의 감소(증가) 10,632 (6,163) 재고자산의 감소(증가) (22,856) (284,765) 매입채무의 증가(감소) 101,012 150,539 미지급금의 증가(감소) 106,343 122,109 예수금의 증가(감소) 100,841 (249,010) 선수금의 증가(감소) 300,857 744,518 미지급비용의 증가(감소) 416,975 66,124 해외사업환산손익의 변동 (35,986) (54,405) 합계 2,001,891 995,192 (3) 재무활동 현금 흐름 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 1,000,000 (1,000,000) - - 장기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 재무활동으로부터의 총부채 6,000,000 (1,000,000) - 5,000,000 39. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,702백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 40. 우발채무와 약정사항 등(1) 당기 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,500,000 - 합 계 6,000,000 - (2) 당기 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,376,192 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 156,975 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,533,167 10,224,000 - (3) 보고기간말 현재 당사 가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 550,228 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 582,451 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 41. 지역부문별정보 (1) 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 합계 매출액 19,870,845 86,406 558,147 406,517 20,921,915 (단위:천원) 구분 국내 캐나다 미국 중국 합계 매출액 20,854,593 488,569 142,618 65,690 21,551,470 (2) 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 4,695 - - 선급금 1,442 - - 합 계 6,137 - - 제25기 매출채권 5,074 - - 선급금 1,893 - - 합 계 6,967 - - 제24기 매출채권 5,093 - - 선급금 3,996 - - 합 계 9,089 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 43 ① 대손처리액(상각채권액) - - 43 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 43 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,631 - - - 4,631 특수관계자 64 - - - 64 계 4,695 - - - 4,695 구성비율 100.0 - - - 100 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 비고 교육사업 상품 3,883 3,861 3,401 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.51 4.66 4.21 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.86 0.91 1.16 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2018년 제 26기 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 3월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 3,883 3,883 - 3,883 - 합 계 3,883 3,883 0 3,883 0 다. 공정가치(연결기준) (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. ④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,337,053 7,337,053 5,095,638 5,095,638 매출채권및기타채권 5,369,407 5,369,407 5,722,148 5,722,148 기타금융자산(유동) 2,180,829 2,180,829 2,675,500 2,675,500 매도가능금융자산 2,949,594 2,949,594 2,024,498 2,024,498 기타금융자산(비유동) 8,291,325 8,291,325 8,404,042 8,404,042 금융자산합계 26,128,208 26,128,208 23,921,826 23,921,826 금융부채 매입채무및기타채무 3,083,620 3,083,620 2,134,662 2,134,662 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융부채(비유동) 520,000 520,000 520,000 520,000 금융부채합계 8,603,620 8,603,620 8,654,662 8,654,662 (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기, 장기차입금 합계 이자수익 4,728 2,350 59,764 - 66,842 배당수익 - - - - 0 외환차이(당기손익) (1,172) 996 - - -176 평가/처분손익(당기손익) - - 5,976 - 5,976 이자비용 - - - 41,605 41,605 (단위:천원) 구분 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 기타금융자산(유동) 단기및장기차입금 합계 이자수익 8,430 2,797 45,180 - 56,407 배당수익 - - - - 0 외환차이(당기손익) (19,543) (4,409) - - -23,952 평가/처분손익(당기손익) - - 92,916 - 92,916 이자비용 - - - 34,867 34,867 (4) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (5) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,180,829 - - 2,180,829 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산(유동) 2,675,500 - - 2,675,500 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기)1분기 한길회계법인 해당사항 없음 - 제25기(전기) 한길회계법인 적정 - 제24기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 - 제25기(전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 568 제24기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 392 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임)- 2018.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김영식 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 없음 - - - 최영기 사외이사는 2018년 3월 22일로 퇴임(임기만료)하였고, 이번 제 25기 주주총회에서 선임된 김영식 사외이사로 현황을 기재하였으니 참고바랍니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원센터 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 5 2015.12.29 유형자산(잠실242 토지,건물) 취득의 건 (98억원) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.02.16 기업대출 (한도거래)의 건 가결 - 5 2017.03.03 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2017.05.26 자기주식처분 결정(임직원 상여) 가결 - 7 2017.06.26 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처) 가결 - 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처 2차) 가결 - 2 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 3 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 4 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당포함) 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당사는 2018년 3월 22일 정기주주총회에서 김영식 사외이사를 신규선임하였으며, 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 유재규(출석율:100%) 최영기(출석율:100%) 김영식(출석율:) 2015.3.20 퇴임 2018.3.22 퇴임 2018.3.22 선임 찬반 찬반 찬반 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - - - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 찬성 - - - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 찬성 - - - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 찬성 - - - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 찬성 - - - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 찬성 - - - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 찬성 - - - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 찬성 - - - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 찬성 - - - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 찬성 - - - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 찬성 - - - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 찬성 - - - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - - - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 찬성 - - - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 찬성 - - - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 찬성 - - - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 찬성 - - - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - - - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 찬성 - - - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 찬성 - - - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - - - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 찬성 - - - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 찬성 - - - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 찬성 - - - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - - - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 찬성 - - - 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 찬성 - - - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 찬성 - - - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 찬성 - - - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 찬성 - - - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 찬성 - - - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 찬성 - - - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 찬성 - - - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 찬성 - - - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 - - - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - - - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 찬성 - - - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - - - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 찬성 - - - 3 2014.01.24 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 찬성 - - - 4 2014.02.28 22기 결산이사회 및 주주총회 소집결의 가결 찬성 - - - 5 2014.06.03 자기주식 처분 (보통주 43,077주) 가결 찬성 - - - 1 2015.01.26 타법인 지분 인수 가결 찬성 - - - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 찬성 - - - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 찬성 - - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 찬성 - - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 찬성 - - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 찬성 - - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 - - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 찬성 - - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 찬성 - - 7 2016.05.03 자기주식처분 결정(20,000주) 가결 - 찬성 - - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 찬성 - - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 찬성 - - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 찬성 - - 4 2017.02.16 기업대출 (한도거래)의 건 가결 - 찬성 - - 5 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 찬성 - - 6 2017.05.26 자기주식처분 결정(임직원 상여) 가결 - 찬성 - - 7 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - 찬성 - - 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 - - 2 2018.02.02 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처 2차) 가결 - 찬성 - - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 찬성 - - 4 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 찬성 - - 5 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당포함) 가결 찬성 - - 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2009.02.02 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 2 2009.02.11 단기차입금 일부 상환의 건 가결 - 3 2009.02.19 재무제표 승인의 건이익잉여금 처분 승인의 건(현금배당 결정) 가결 - 4 2009.02.26 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2009.02.27 자기주식 처분에 관한 건(50만주) 가결 - 6 2009.03.03 자기주식 처분에 관한 건(20만주) 가결 - 7 2009.03.06 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2009.03.20 제16기 정기주주 총회 상정의안 승인의 건 가결 - 9 2009.04.14 단기차입금 일부 상환의 건(24억원)자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 10 2009.04.22 자기주식 처분에 관한 건(15만주) 가결 - 11 2009.04.27 기채에 관한 사항(한도증액의 건) 가결 - 12 2009.05.13 제16기 재무제표 수정의 건 가결 - 13 2009.06.15 기채에 관한 사항(차환대출) 가결 - 14 2009.06.16 단기차입금 일부 상환의 건(25억원) 가결 - 15 2009.07.17 자기주식 처분에 관한 건(우리사주에 매각) 가결 - 16 2009.08.31 주식매수선택권 행사를 위한 자기주식 처분의 건 가결 - 17 2009.09.16 은행여신 차입(재약정)에 관한 건(5억원) 가결 - 18 2009.09.17 단기차입금상환의 건(40억원) 가결 - 19 2009.10.12 단기차입금 상환(한도대 종료)의 건(25억원) 가결 - 1 2010.02.02 이익소각 결정의 건 가결 - 2 2010.02.17 17기 재무제표 승인의 건(현금배당 포함) 가결 - 3 2010.03.02 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 4 2010.03.03 자산재평가 실시 결정의 건 가결 - 5 2010.03.26 대표이사선임(연임) 및 지점 설치의 건 가결 - 6 2010.04.15 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 - 7 2010.06.04 지점설치 및 이전의 건 가결 - 8 2010.09.07 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2010.09.09 정상제이엘에스 동대문분원 영업양수 가결 - 10 2010.11.22 이익소각 결정의 건 가결 - 11 2010.12.22 북전주분원 영업양수의 건 가결 - 1 2011.01.11 현금배당 결정의 건 가결 - 2 2011.02.14 재무제표 승인 및 정기주총 소집의 건 가결 3 2011.03.10 이익소각 결정의 건(400,000주) 가결 - 4 2011.08.23 이익소각 결정의 건(220,000주) 가결 - 5 2011.10.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 6 2011.10.28 지분법적용투자주식 처분에 관한 건 가결 - 7 2011.12.20 전주분원 영업양수의 건 가결 - 8 2011.12.28 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분 가결 - 9 2012.01.25 파주신교하분원 영업양수의 건 가결 - 10 2012.02.17 19기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 1 2012.03.12 이익소각 결정의 건(240,000주) 가결 - 2 2012.04.27 은행여신 차입(재약정)에 관한 건 가결 - 3 2012.09.18 단기대여금 지급결의의 건(시애틀현지법인) 가결 - 4 2013.01.25 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 - 5 2013.02.15 20기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2013.03.08 대표이사 재선임의 건 가결 - 7 2013.09.18 단기대여금 지급결의의 건(일부연장, 시애틀) 가결 - 1 2014.02.28 21기 결산이사회 및 주주총회 소집결의의 건 가결 - 2 2014.06.03 자기주식처분 결정의 건(43,077주) 가결 - 1 2015.01.26 타법인 지분 투자의 건(홍당무) 가결 - 2 2015.02.03 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당 결정) 가결 - 3 2015.02.27 제22기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2015.04.13 자기주식처분 결정(10,000주) 가결 - 1 2016.1.29 내부회계 관리제도 운영실태 보고 및 평가 가결 - 2 2016.02.01 기업신규대출 (잠실242 건물 담보 (50억원)) 가결 - 3 2016.02.05 23기 결산이사회 (재무제표 승인 및 현금배당) 가결 - 4 2016.02.22 제23기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 2016.03.18 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 - 6 2016.04.11 기업신규대출 (잠실242건물 담보(한도대 설정)) 가결 - 7 2016.05.03 자기주식 처분 결정(20,000주) 가결 - 1 2017.01.19 결산이사회(재무제표(별도)승인의 건) 가결 - 2 2017.02.01 결산이사회(재무제표(연결)승인의 건) 가결 - 3 2017.02.07 이익잉여금처분(현금배당) 결정 및 주총소집결의 가결 - 4 2017.02.16 기업대출 (한도거래)의 건 가결 - 5 2017.03.03 대표이사 선임의 건(신규선임) 가결 - 6 2017.05.26 자기주식처분 결정(임직원 상여) 가결 - 7 2017.06.26 타법인 지분 투자의 건(포워드퓨처) 가결 - 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 타법인지분 취득의 건(포워드퓨처 2차) 가결 - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 4 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 5 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당포함) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제27조에 의해 시행되고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허건행 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허영준 특수관계인 보통주 23,500 0.15 23,500 0.15 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 허정원 특수관계인 보통주 8,425 0.05 10,000 0.06 - 계 보통주 6,373,980 40.66 6,375,555 40.67 - 기타 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출일 현재 (2018년 03월 31일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다.* 상기 기초 및 기말 지분율은 2017년 12월 31일 기준 발행주식총수(15,677,552주)를 반영한 비율입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42% - KB자산운용 1,957,972 12.49% - 우리사주조합 58,246 0.37% - 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,318 99.72% 4,882,995 31.15% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2017년 2018년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 7,850 8,160 8,080 7,570 7,570 7,500 최 저 7,510 7,810 7,520 7,350 7,410 7,370 월간거래량 329,784 774,122 756,276 558,848 328,101 290,213 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)케이티 (1986~2014) KAIST 입학 사정관 - - 4년 2020년 03월 02일 허용석 남 1958.03 이사 등기임원 상근 교육연구원장 -한양대 기계과-현대,삼성 근무 5,552,582 - 32년 2019년 03월 17일 이승은 여 1963.07 상무 미등기임원 상근 교육사업총괄 -가톨릭대 영문과 -삼성물산 근무 255,991 - 12년 - 김동우 남 1958.11 감사 등기임원 비상근 감사 -동국대 -1982년 사법고시 합격 -변호사 - - 10년 2019년 03월 17일 김영식 남 1965.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 - - - 2021년 03월 21일 * 최영기사외이사는 2018년 3월 정기주주총회 종료후 임기만료의 사유로 사외이사직에서 사임하였으며, 김영식 사외이사(상기 표 마지막에 표시)가 2018년 3월 정기주주총회에서 신규 사외이사로 선임되었습니다. 나. 직원 현황 당사는 총 272명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2087년도 1분기 기준의 1인당 평균급여액은 9백만원이며, 전직원의 2018년 1분기 누계 급여 총액은 2,462백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 83 1 22 0 106 7.2 977 9 - 교육사업 여 90 1 40 3 134 5.8 1,107 8 - R D 남 7 0 0 0 7 10.9 116 17 - R D 여 9 2 14 0 25 3.2 262 10 - 합 계 189 4 76 3 272 6.3 2,462 9 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 164 18 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 156 22 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다. ) 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사 JLS ACADEMY,INC는 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 미국시애틀 현지법인으로 조기유학 및 단기유학캠프 등의 사업을 영위하고 있습니다.계열회사 JLS China co.,Ltd도 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 중국심천 소재 현지법인으로 중국내 교육사업을 영위하기 위하여 2016년에 설립하였습니다. (1) 최근 결산기 계열회사 현황 회사명 사업내용 설립일자 결산기 최 근 결 산 기 실 적(18.03.31현재) (단위:백만원) 지주비율(%) 비고 매출액 매출총이익 세공제후순이익 배당율 자본금 자본합계 JLS ACADEMY,INC. 유학 2009년 12.31 953 953 46 - 178 522 100.0 - JLS China.co.,Ltd.. 교육 2016년 12.31 28 28 (12) - 172 180 100.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100 178 - - - 500,000 100.0 178 1,777 45 (주)홍당무 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 480 - - - 33,333 33.3 480 5.813 94 JLS China.co.,Ltd.. 2016.04.01 교육 등 90 - 100 90 - 82 - - 100.0 172 607 -12 (주)포워드퓨처 2017.06.28 캐릭터 등 1,500 - - - 7,530 500 - 30,760 17.8 2,000 1.471 -1.706 애니멀레스큐(유) 2017.10.01 캐릭터 등 500 - - - - 500 - - 11.90%(*) 500 1.792 -11 (주)알고리즘랩스 2018.01.05 코딩 등 500 - - - 58,875 500 - 58,875 37.1 500 580 69 심천미미JLS영어교육과기(유) 2018.01.05 교육 등 450 - - - - 450 - - 26.5 450 - - 합 계 - - 748 - - - - - 4,280 12,040 -1,521 - 상기 타법인 출자 현황중 (주)홍당무는 2016년 9월 20일 자본잉여금(주식발행초과금)을 재원으로 무상증자 한 바, 별도의 자본 증감 없이 발행주식총수가 33,000주에서 100,000주로 변경되었습니다. (납입자본금은 165백만원에서 500백만원으로 증가함) 이에 당사의 주식수는 11,000주에서 33,333주로 변경되었으며, 지분율의 변동은 없습니다. (*) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 이행완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 이행완료(원안승인) 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2017.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2017년 사업연도(제25기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 제25기정기주주총회승인완료 2018.03.22 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2017년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2018.03.22) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 2-1 : 사외이사 김영식 선임의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제24기정기주주총회(2017.03.03) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 2-1 : 사내이사 이종현 선임의 건(중임) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2016.03.18) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건(중임) 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건(중임) 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건(중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2015.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2014.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2013.03.08) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2012.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 지분법적용투자주식 처분결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 4) 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2011.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 외부감사인용역계약체결 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2010.03.26) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 박상하 (중임) 3-2 사내이사 허용석 (중임) 3-3 사내이사 이승은 (신규) 4) 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김동우 (중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2009.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이익잉여금처분승인의 건 3) 제 3호 의안 : 정관 이부 변경의 건 4) 제 4호 의안 : 사외이사 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 7) 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2008.03.28) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인선임보고2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 2008년 이사보수 한도 승인의 건 3) 제 3호 의안 : 2008년 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기임시주주총회(2008.03.28) 1. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제 2호 의안 : 회사분할 결의의 건 원안대로 가결 - 제 14기 임시주주총회(2007.11.21) 1) 제1호 의안 : 정관변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경의 건) 2) 제2호 의안 : 이사선임의 건3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 4) 제4호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 가결 - 제14기정기주주총회(2007.03.23) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고2. 의결사항 1) 제 14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 예정배당 (안) : 현금배당 10% (1주당 50원) 2) 정관일부변경의 건 - 회사목적사항 추가(자동차용품 제조 및 판매업) - 신주인수권, 일반공모증자 3) 이사 선임의 건 4) 2007년 이사 보수 한도승인의 건 5) 2007년 감사 보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 다. 우발채무 현황(1) 중요한 소송사건- 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 있으나, 실질적으로 그 내용이 미미하여 당사의 영업현황에 끼치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재 내용을 생략합니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.