정상제이엘에스 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

교육대상 연령층의 인구수가 1990년부터 빠르게 감소하기 시작했으며, 2005년을 전후로 초등학생 수의 감소가 더욱 빨라지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 2009년 약 350만명의 초등학생수에서 2012년 말기준 280만명 수준으로 감소하였습니다. 특히 실질적인 교육시장의 성장세를 주도하던 30~50대 연령대가 속한 가구수가 2007년부터 마이너스 성장을 하면서 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 학령인구 감소 등의 영향으로 최근 몇년간 교육업계 전반에 그 성장이 주춤하고 있습니다 그럼에도 불구하고 인구 및 가구수의 감소는 성장세를 둔화시키는 수준에서 그치며 향후 교육시장의 성장세는 지속될듯합니다. 이는 가구당 소득 수준의 상승, 공교육에 대한 낮은 만족도, 청년실업률의 장기화에 따른 학력의 상향평준화, 정부 교육정책의 변화와 자녀교육에 대한 한국가정의 정서와 학원 이외에도 방과후학교, 개인과외, 인터넷 학원, 학원형 학습지 등과 같은 다양한 형태의 교육서비스가 생겨나 교육에 대한 수요가 더욱 증가할 것이기 때문입니다.2013년도 이후 실제 초등학령인구는 안정세를 유지하여 오고 있으며, 이는 현재(2018년)를 기준으로 판단하여 보아도 중장기적으로 이어질 것으로 보입니다.다년간 국내의 컨텐츠가 해외에서 인정 받아오고 있듯이 최근 국내 교육컨텐츠 기업의 해외진출 러시도 활발히 움직이고 있습니다. 당사 역시 최근 몇년간 해외진출을 위해 다양한 루트를 통하여 진출을 시도하고 있으며, 그 결실이 하나씩 나타나고 있습니다. 당분간 교육경영환경은 큰폭의 인구증가나 시장확대에 따른 성장을 기대하기는 어려우나 안정적인 학령인구를 통한 국내사업의 안정성장 및 양질의 컨텐츠를 통한 아시아 및 중남미 등 비영어권 국가의 공격적인 진출 등을 통한 성장이 계속 이어질 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

국내 최고의 선생님들과 커리큘럼과 최선을 다하는 학생들의 열정이 어우러져, 현재 정상제이엘에스의 30%~40% 학생(CHESS의 LSC와 ACE PA이상)들이 듣고, 말하고, 읽고, 쓰는 능력을 총체적으로 발현되는 영어의 이상적 목표를 달성하고있습니다. 더 나아가 정상제이엘에스에서는 On-line 교육과 관리형 유학의 강력한 Support로 시간과 공간을 자유롭게 활용하여 학생들의 미래를 가장 효율적으로 계획, 실현하도록 뒷받침하고 있습니다. 이렇듯 완성된 HRD(Human Resources Development) Program을 통해 정상제이엘에스는 학생들의 꿈과 이상을 실현해 줄 뿐만 아니라,대한민국을 이끌어 갈 세계 속의 0.1% Global Leader를 키워 나가는 세계 유일의 교육기관으로 자리매김 하였습니다. ■CHESS(Children English Study School) 프로그램은 과학적인 언어습득 과정에 맞추어 다양한 Contents와 학습법으로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 단계적으로 강화해 나가는 정상제이엘에스만의 독창적인 어린이 전문 영어교육 프로그램입니다. 다양한 Game, Activity, 발표 등을 통해 자발적이고 능동적인 Output을 이끌어 냄으로써 영어 활용 능력을 자연스럽게 습득할 수 있도록 하며, On-line CHESS 학습을 통해 가정에서도 규칙적이고 지속적인 영어학습 환경에의 노출과 꾸준한 훈련을 제공합니다. ■ACE(American Curriculum based English Studies) 프로그램은 차세대 영어 인재에게 필수적인 읽기/듣기/쓰기/말하기의 통합적인 영어활용 능력을 강화하고, 영어를 수단으로 지식을 확장해 나가는 창의적인 사고력을 개발해 주는 전문 영어교육 프로그램입니다. 저마다의 능력과 목표에 따라 최적의 교육효과를 창출하도록 단계별 전문화된 맞춤 프로그램입니다. ACE의 보충 학습 지원 시스템은 각 과정에 필수적인 풍부한 보충 학습 과정과 지원 시스템, TOEFL 고득점을 위한 Writing/Speaking 등 영역별 강화 학습과 실전 훈련 시스템, 내신 고득점을 위한 체계적인 학습 Contents와 관리 시스템, R 전담 조직의 체계적이고 강력한 학습 지원 시스템으로 이루어져 있습니다. ■V-Group은 특목고/일반고를 지원하고자 하는 중3 학생들로 구성된 특별 관리 그룹으로,V는 진리(Veritas), 승리(Victory)의 의미를 담고 있습니다. CHESS와 ACE 과정을 통해 성장한 정상제이엘에스 중3 학생들을 위해 특목고 합격은 물론 일반고에서도 최상위권 실력을 갖추도록 하는 프로그램입니다. 전담 담임체제, 전문 학사 관리 및 학습 분위기, 각종 모의고사를 통한 강력한 실전 시스템, 전문 홈페이지를 통한 입시정보를 제공(특목고 입시전문관) 하고 있습니다. ■Vancouver 조기유학/연수 프로그램은 국내 최고의 영어교육 프로그램 CHESS/IPT의 과정별 목표와 능력에 맞추어 단계별로 체계화된 JLS Vancouver의 유학/해외 연수 프로그램입니다. 세계 최고의 선진 교육 환경을 갖춘 Vancouver, Canada의 분원 JLS Vancouver에서 정상어학원 명성 그대로의 최고 프로그램과 철저한 학습 관리를 제공합니다. 초등학생 대상 Junior Camp와 조기유학 프로그램, 중고등생 대상 Teenager 어학연수와 단기유학 프로그램과 같은 단기/중기 유학지원 프로그램과 북미 명문대 입시 장기 유학지원 프로그램까지 국제 무대의 Global Leader양성을 위한 차별화된 유학 전문 프로그램입니다. 2010년부터는 미국 시애틀 현지법인을 통하여 그 지역적인 영역을 더욱 확대해 나아가고 있으며, 2013년도부터는 샌프란시스코에도 진출하였습니다. 2017년도 부터는 국내 학생들 외에도 중외합작법인으로 설립된 미미영어의 재원생들에게도 미국유학프로그램을 소개하고 모집하는 등 중국 학생들의 유학사업으로 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율

정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 곤란하여 생략합니다. (3) 시장의 특성

우리나라의 영어교육비 지출은 세계에서 최상위이며, 그 규모는 연간 15조원에 달하는 것으로 추정됩니다. 이는 일본의 영어교육비 5조원의 3배에 달하는 금액입니다. 그럼에도 불구하고 미ETS (토플,토익 주관사) 집계에 따르면 우리나라의 IBT토플 성적은 세계 147개국 중 111위이며, 말하기 부문만 보면 134위로 거의 꼴찌를 기록했다고 합니다. 국제화 또는 세계화라는 추세속에서 영어교육의 중요성이 강조되고 있으며, 영어 사용 능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

최근 몇년간 당사는 국내 학원사업을 기반으로 다양한 교육적 경영확대를 기해오고 있습니다. 스마트시대에 맞춘 모바일 컨텐츠를 비재원생등을 대상으로 공급하는 시도도 하였고, 유치원 재원생을 대상으로 하는 리틀체스 및 유아용 SSE(Smart Star English) 사업등도 하였습니다. 또한 다양한 국가에 스토리북 기반으로 도서를 유통하고자 해외 대형 북페어 등에 참가하여 수출의 채널을 넓히는 노력도 하고 있습니다.현재 해외사업은 진출 초기 대규모도서유통사를 중심으로 수출을 시도하던 해외전략을 현지의 교육기업을 대상으로 수출 및 합작 등의 형태로 전환함에 따라 빠른 속도로 부가가치가 높아지고 있으며, 비교적 가깝고 교육열 높은 중국, 베트남 등에서 특히 그 가시적인 성과가 더욱 늘어날 것을 판단하고 있습니다.또한 그간의 교육 경험을 바탕으로 비재원생을 대상으로 하는 영유아 컨텐츠인 카카오키즈잉글리쉬를 2018년 11월 런칭하여 새 로 운 시장에 도전하고 있습니다.

(5) 조직도다. 자회사의 사업현황(1) 자회사가 속한 업계의 현황

- JLS ACADEMY Inc.미국 시애틀의 현지법인으로, 캐나다의 벤쿠버 분원을 운영하며 취득한 조기유학 및 어학캠프등에 대한 노하우를 미국으로 확대하여, 소비자의 니즈를 보다 다양하게 만족시킬 수 있도록 설립하였으며, 미국내 가장 안전한 지역이라는 워싱턴주 시애틀에서 보다 다양한 체험을 학생들에게 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하였습니다. 신규진출한 샌프란시스코 분원을 기반으로 어학중심의 교육 외에도 미국 유수의 대학 입학을 원하는 유학생 니즈에도 적극 대응하고자 하고 있습니다. - JLS China.co., Ltd. 국 내 이상 으로 높은 교육열과 최근 '두자녀 정책' 시행등으로 중국의 교육시장은 큰 관심을 받고 있습니다. 대한무역투자진흥공사(KOTRA)의 발표에 따르면 두자녀정책 시행으로 0~6세 조기교육 시장이 2020년 1,000억위안으로 연평균 17.6% 증 가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 배경을 바탕으로 최근 국내의 유수의 교육기업들이 중국 진출을 도전중에 있으며 조금씩 가시적인 결과를 내고 있습니다. (2) 자회사의 영업현황

- JLS ACADEMY Inc.2009년 말에 설립되어 현재 캐나다 벤쿠버 분원과 더불어 미국 워싱턴주 시애틀에서 조기 유학 및 어학캠프 사업등을 진행하고 있습니다.또한 2013년도부터는 시애틀 현지법인의 현지사무소로 샌프란시스코 지역에도 진출하여 미국 대학입학을 원하는 유학생 니즈에 맞추어 사업을 진행하고 있습니다. 그리고 당사의 중국교육사업(미미영어 등) 등과 연계하여 중국 현지 재원생들을 대상으로 유학사업을 확대할 계획을 갖고 있으며, 2017년 7월 미미영어 재원생(12명)이 1차로 시애틀 캠프에 참석하기도 하였습니다. - JLS China.co., Ltd.중국 심천을 주소재지로 국내의 안정성장과 더불어 글로벌 강소기업으로 가기 위한 중국현지법인입니다. 최근 4년간 컨텐츠 해외수출을 위하여 정진해온 바, 다수 국가와 다양한 유형의 수출계약을 해왔으며, 이러한 경험을 바탕으로 2015년부터 중국시장에 직접 진출을 위하여 준비하여 왔습니다. 중국 내 유수의 기업과 합작을 통하여 미미영어를 설립하여 8월 1분원, 11월 2분원, 12월 3분원을 개원하였습니다. 직영분원 외에 2018년 12월 누적 프랜차이즈는 4개분원이며 계속 확장중에 있습니다.

(3) 자회사의 영업실적

- JLS ACADEMY Inc. 2019년 반기 매출액은 2,289백만원이며, 순이익은 343백만원입니다 - JLS China.co., Ltd. 2019년 반기 매출액은 43백만원 이며, 순손실은 13백만원 입니다* JLS China 매출은 중국내 합작법인인 미미영어에 교육 및 컨설팅 용역을 제공하여 발생하는 매출이며, 주매출인 교 육용 교재 및 디지탈컨텐츠 매출은 국내 본사에서 직접수출로 산정합니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

학원사업	Off-line 학원매출	강의	학원 교육서비스, 해외사업	CHESS, ACE,매셀프 등	27,505	62.0

On-line 학원매출	온라인컨텐츠	온라인을 통한 어학 교육 컨텐츠 제공	CHESS, ACE,정상외실모 등	5,987	13.5

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	기타	기타	1,477	3.3

교육 유관사업	상품	기타	교재 판매, 등	-	9,429	21.2

합 계	44,398	100.0

* 당사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익, 자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주제품인 어학원의 강의 수수료는 프로그램별, 강사별로 매년 상이하므로 상기 사항에는 해당사항이 없습니다

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

교육 유관 사업	상품	도서	교재	3,292(100.0)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 영업상 비공개로 합니다.

3. 설비에 관한 사항 가. 설비의 현황 등 (1) 설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울외	토지	34,265,124	58,638	-	-	34,323,762	-

건물	11,332,470	29,740	639	192,262	11,169,309	-

차량운반구	17,250	47,086	5,912	8,950	49,474	-

집기비품	926,269	117,380	10,356	196,701	836,592	-

기타의유형자산	4,584,291	657,700	403	928,920	4,312,668	-

사용권자산	-	9,046,702	-	1,776,214	7,270,488	-

합 계	51,125,404	9,957,246	17,310	3,103,047	57,962,293	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사는 직영학원을 추가로 오픈할 계획임에 따라 학원 관련 설비를 추가적으로 매입할 계획에 있습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적 (사업부문별 정보)

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제27기반기	제26기	제25기

학원사업	Off-line학원매출	강의	수 출	487,976	1,007,792	1,385,051

내 수	27,017,168	48,603,994	47,054,561

합 계	27,505,144	49,611,786	48,439,611

On-line학원매출	온라인컨텐츠	수출	149,856	353,385	321,566

내 수	5,836,596	12,337,523	11,847,506

합 계	5,986,596	12,690,908	12,169,072

프랜차이즈	프랜차이즈	기타	내 수	1,477,114	2,735,634	2,845,102

합 계	1,477,114	2,735,634	2,845,102

교육유관사업	상품	교재판매 등	수 출	406,427	1,186,926	998,507

내 수	9,022,940	17,533,864	16,549,589

합 계	9,429,366	18,720,790	17,548,097

합 계	수 출	1,044,259	2,548,103	2,705,124

내 수	43,353,817	81,211,015	78,296,758

합 계	44,398,076	83,759,118	81,001,882

* 당 사의 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이기에, 매출액 외의 부문별 순손익,자산,부채,자본 등의 분류는 실질적으로 구분하기 어렵기에 생략합니다.나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

각 분원에 있는 당사 직원이 고객들과 1:1상담을 통해 고객이 등록하고 있습니다.

(2) 판매경로

고객이 직접 방문하거나 인터넷 사이트의 회원 가입을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

각 분원에서 상담을 통해 등록한 고객이 매월 학원비를 현금(고유계좌/자동이체)/카드(온라인,오프라인)로 결제합니다.

(4) 판매전략

입시 설명회, 광고, 마케팅 및 기존 고객의 추천으로 신규 고객을 유치하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 매월 학원 수강비 수익발생이 대부분이며 사업총 규모대비 소소한 수주 외에 특별히 큰 영향을 미칠만한 수주상황은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY)

구분	당반기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 467,090	540,326	USD 1,295,654	1,452,026

CAD 5,857	5,173	CAD 5,857	4,805

CNY 871,402	146,465	CNY 1,726,926	281,074

매출채권	USD 3,024	3,498	USD 65,479	73,213

CNY 300	50	CNY 92,867	15,115

합 계	695,512	1,826,233

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당반기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산	69,196	(69,196)	173,790	(173,790)

매출채권	355	(355)	8,833	(8,833)

합 계	69,551	(69,551)	182,623	(182,623)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

금융자산

현금및현금성자산	3,354,794	3,888,663

금융부채

단기차입금	3,500,000	600,000

유동성장기차입금	-	5,000,000

장기차입금	4,500,000	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및 현금성자산	33,548	(33,548)	38,887	(38,887)

이자비용

단기차입금	(35,000)	35,000	(6,000)	6,000

유동성장기차입금	-	-	(50,000)	50,000

장기차입금	(45,000)	45,000	-	-

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,376,149 - - 3,376,149 매출채권및기타채권 6,089,549 - - 6,089,549 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 - 1,345,638 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,021,708 - - 2,021,708 기타금융자산(비유동) 8,799,863 - - 8,799,863 합계 21,632,907 - - 21,632,907 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,909,756 - - 3,909,756 매출채권및기타채권 6,137,384 - - 6,137,384 당기손익-공정가치금융자산 1,375,175 - 1,375,175 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,453,022 - - 2,453,022 기타금융자산(비유동) 8,503,736 - - 8,503,736 합계 22,379,073 - - 22,379,073 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,640,544 - - - 2,640,544 단기차입금 - - 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금 - - - 4,500,000 4,500,000 기타금융부채(비유동) - - - 720,000 720,000 합계 2,640,544 - 3,500,000 5,220,000 11,360,544 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,909,598 - - - 2,909,598 단기차입금 - - 600,000 - 600,000 유동성장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 7,909,598 - 600,000 520,000 9,029,598 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 36,161,966 24,495,408 자본합계 61,041,274 61,808,804 부채 비율 59.2% 39.6% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구실 조직도.jpg 연구실 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제27기 반기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 471,902 1,187,702 1,164,588 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,015,248 1,889,712 1,524,800 - 연구개발비용 계 1,487,150 3,077,414 2,689,388 - 회계처리 판매비와 관리비등 731,068 1,840,257 1,854,032 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 756,082 1,237,157 835,356 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.,35% 3.67% 3.32% - 나. 연구개발 실적 2003.6 ~ 2003.12 ■ 온라인 학습관리 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2004.5 ~ 2006.12 ■ CHESS 온라인 학습 컨텐츠 제작-CHESS온라인 구현으로 통합학습 시스템 구축-학습 스토리보드-오디오 스크립트-최종FLA파일 2004.6 ~ 2005.6 ■ 학원 종합관리 시스템(AIMS)-학원 종합관리 시스템 설계서, 학원 종합관리 시스템 어플리케이션-분원 및 직영점 전용 홈페이지-학원 종합관리 시스템 사용자 및 운영자 매뉴얼 2005.1 ~ 2006.5 ■ IS, DSA, Phonics ,DSB, C-학습자에게 가정에서의 영어노출 최대화-영어구조를 머리속에 입력하여 유창성이나 작문에 큰도움이 되도록 학습제공 2005.3 ~ 2005.6 ■ 온라인 학습 피드백 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서-마일리지 제도 정의서 2005.9 ~ 2006.4 ■ Online speaking 학습용 음성인식 시스템- VirtualLabX ActiveX 클라이언트 서버 소프트웨어- 개발자 매뉴얼- 개발용 샘플- 데모용 샘플- 샘플 LMS- 스피킹 학습 컨텐츠 2006. 3 ~ 2006.7 ■ 온라인 맞춤 특강 및 신청 시스템 -시스템 설계서-User Interface Flow정의서 2006.6 ~ 2006.8 ■ 온라인 학습 평가 시스템-시스템 설계서-평가 Process 정의서 2006.7 ~ 2006.12 ■ MS A Workbook, MS A Portfolio Book-Reading, Group Discussion, Informative Presentation, Listening, Writing, Book Report, Vocabulary 학습-영어완성을 목표로 Output수업 활성화-학습자 스스로 독립적이고 자기주도적 학습 2006.9 ~ 2006.12 ■ MS B Workbook, MS B Portfolio Book-Reading, Informative/Persuasive Presentation, Debate, Essay Writing, Listening, Book Report, Vocabulary 학습-Output수업을 지속 연계하여 Spoken Written Language Skill을 보다 풍부하고 세련되게 훈련-자신의 생각을 논리적이고 자신감 있게 정리 발표 2006.10 ~ 2007.2 ■ 발음 평가 시스템- 시스템 설계서- Phonics 학습 데이터 빌더- 서버용 컴포넌트- 클라이언트용 소프트웨어- 발음학습 컨텐츠 2008.7~2009.2 ■ 가맹사업용 교육프로그램 Rebuilding (CHESS, ACE, V-Group)- 표준 Teacher’s Manual- 교재, 보충자료, 숙제 등 학습 관련 Contents의 시스템화 2008.3~2008.12 ■ 상용화를 위한 CHESS 온라인 프로그램 개선, 개발- 온라인 컨텐츠 개발 2008.3~2008.12 ■ 자기주도 수학 학습 및 교수법 개발- ‘High Mentor’ 교육 프로그램 개발- 학습 동영상 및 수업 자료 제작 및 개발 2008.10~2009.6 ■ 어휘 학습 시스템 구축- 어휘장 제작- 다수 학생들과의 효과적인 공개 어휘학습법 연구 2007.12~2008.8 ■ 동영상 Writing 1:1 첨삭 시스템 구축- 동영상 첨삭 시스템 구축 및 운용 2008.10~2009.10 ■ 중등생 전용 온라인 영어 학습 시스템 및 컨텐츠 개발- 중등생 전용 LC, RC, Speaking, Writing 종합 온라인 영어 교육 시스템 개발- 온라인 전용 Curriculum 개발 2008.12~2009.12 ■ 국가공인 영어능력시험 대비 모의 Test 시스템 개발- 모의 Test 시스템 구축- 모의 Test 시험 유형 분석 및 문제 제작 2009.01~2010.12 ■ 중등생 전용 온라인 학습 시스템 및 컨텐츠 확대- 미디어를 활용한 양방향 온라인 학습 시스템 구축■ 중등생 전용 학습Plan 온라인 시스템 개발- 학습 포트폴리오 및 향후 계획 관리 시스템 2010.06~ 현재 ■ 스토리북 개발- 미디어출판시장의 기반 역할의 자체 스토리북 개발■ 교육용 모바일 컨텐츠 개발- 모바일 어플리케이션(E-book 및 모바일교육용 게임등) 개발■ 교육용 온라인 컨텐츠 개발- 온라인을 활용한 러닝센타 외 컨텐츠 활용 기업용 컨텐츠 개발■ 교육용 컨텐츠 개발- Little CHESS(유치부 대상) 교재 외 컨텐츠 개발- SSE(Smart Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- BSE((Bright Star English(유아용)) 교재 및 컨텐츠 개발- CHESSPlus 교재 및 컨텐츠 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 5,600 2,400 - 8,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 5,600 2,400 - 8,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 5,600 2,400 - 8,000 - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없습니다. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 당사의 제27기 반기 및 비교 표시된 제26기, 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제27기 반기와 비교표시된 제26기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 구 분 (단위: 백만원) 제27기 반기 제26기 제25기 2019년 06월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 20,639 18,077 19,839 ㆍ현금및현금성자산 3,376 3,910 5,096 ㆍ매출채권 및 기타채권 6,090 6,137 5,722 ㆍ기타유동금융자산 - - 2,676 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,346 1,375 - ㆍ기타유동비금융자산 4,505 2,959 2,485 ㆍ재고자산 5,323 3,696 3,861 [비유동자산] 76,564 68,227 63,057 ㆍ기타금융자산 8,800 8,503 8,404 ㆍ매도가능금융자산 - - 2,024 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 2,022 2,453 - ㆍ관계기업및공동기업투자자산 2,269 1,083 522 ㆍ유형자산 58,944 52,074 48,211 ㆍ무형자산 4,521 4,112 3,896 ㆍ이연법인세자산 8 - - 자산총계 97,203 86,304 82,896 [유동부채] 20,594 18,196 11,263 [비유동부채] 15,568 6,299 7,293 부채총계 36,162 24,495 18,556 I.지배기업소유지분 61,041 61,809 64,341 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,033) (9,033) [기타포괄손익누계액] (600) (636) (240) [이익잉여금] 32,533 33,337 35,473 자본총계 61,041 61,809 64,341 구 분 (단위: 백만원) (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 수익(매출액) 46,610 87,089 84,366 영업이익 7,781 10,888 10,340 기타수익 74 388 266 기타비용 1,830 6,983 206 금융수익 161 277 190 금융비용 154 203 191 법인세비용차감전순이익 6,033 4,367 10,398 당기순이익 4,898 3,565 8,235 기타포괄손익 36 (396) (139) 총포괄손익 4,934 3,170 8,097 주당순이익(원) 328 239 551 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 ※ 자세한 사항은 "3.연결재무제표에 대한 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 요약 재무정보 당사의 제27기 반기 및 비교 표시된 제26기, 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제27기 반기와 비교표시된 제26기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 구 분 (단위: 백만원) 제27기 반기 제26기 제25기 2019년 06월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 19,520 16,220 19,006 ㆍ현금및현금성자산 2,912 2,903 4,481 ㆍ매출채권 및 기타채권 6,187 5,744 5,852 ㆍ기타유동금융자산 - - 2,676 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,346 1,375 - ㆍ기타유동비금융자산 3,752 2,502 2,137 ㆍ재고자산 5,323 3,696 3,861 [비유동자산] 75,529 67,093 62,472 ㆍ기타금융자산 8,800 8,504 8,400 ㆍ매도가능금융자산 - - 2,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 2,022 2,022 - ㆍ종속기업,관계기업및공동기업 투자자산 2,216 1,330 830 ㆍ유형자산 57,962 51,125 47,347 ㆍ무형자산 4,521 4,112 3,896 ㆍ이연법인세자산 8 - - 자산총계 95,049 83,313 81,478 [유동부채] 19,077 15,629 10,200 [비유동부채] 15,568 6,299 7,293 부채총계 34,645 21,928 17,493 [자본금] 8,479 8,479 8,479 [자본잉여금] 29,662 29,662 29,662 [자본조정] (9,033) (9,033) (9,033) [기타포괄손익누계액] (462) (602) (187) [이익잉여금] 31,758 32,879 35,064 자본총계 60,404 61,385 63,985 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (단위: 백만원) (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 수익(매출액) 44,398 83,759 81,002 영업이익 7,453 10,915 9,797 기타수익 22 305 248 기타비용 1,766 6,976 197 금융수익 161 277 189 금융비용 154 203 191 법인세비용차감전순이익 5,716 4,319 9,846 당기순이익 4,581 3,517 7,734 기타포괄손익 140 (416) (80) 총포괄손익 4,721 3,102 7,654 주당순이익(원) 307 235 518 ※ 자세한 사항은 "5.재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다 다 . 한국채택국제회계기준으로의 전환 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 재무제표입니다. 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 적용하는 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 간주원가로서의 공정가치나 재평가액당사가 소유한 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ③ 종속기업 및 관계기업 투자지분당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준과 과거 회계기준에 따른 주요 조정내역은 다음과 같습니다. ① 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 54,507,927 9,535,368 44,972,559 조정사항 : 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (43,042) - (43,042) 상품평가손실충당금 조정 (24,718) - (24,718) 미지급금 조정 - 88,663 (88,663) 이연법인세 효과 조정 - 2,189,673 (2,189,673) 조정액 합계 9,998,978 2,278,336 7,720,342 한국채택국제회계기준 64,506,605 11,813,704 52,692,901 ② 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 64,439,336 13,261,908 51,177,428 조정사항: 토지의 재평가 10,066,438 - 10,066,438 임차보증금 조정 (52,944) - (52,944) 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 상품평가손실충당금 조정 (18,719) - (18,719) 감가상각비 조정 911,918 911,918 미지급금 조정 - 72,870 (72,870) 이연법인세 효과 조정 - 2,382,031 (2,382,031) 조정액 합계 10,808,031 2,454,901 8,353,130 한국채택국제회계기준 75,247,367 15,716,809 59,530,558 ③ 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 13,755,370 13,762,175 임차보증금 조정 (9,902) (9,902) 퇴직급여 조정 15,793 15,793 상품매출원가 5,998 5,998 감가상각비 조정 911,918 911,918 무형자산손상차손 조정 (98,662) (98,662) 이연법인세 조정 (192,358) (192,358) 한국채택국제회계기준 14,388,157 14,394,962 ④ 2010년 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제27기(2019) 반기보고서(최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 반기말 2019.06.30 현재 제 26 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 20,639,111,665 18,076,999,226 현금및현금성자산 (주4,5,6) 3,376,149,387 3,909,755,777 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,37) 6,089,548,788 6,137,383,871 유동당기손익-공정가치금융자산 (주4,5,8) 1,345,637,500 1,375,175,000 기타유동자산 (주10,37) 4,504,636,925 2,958,669,269 재고자산 (주11) 5,323,139,065 3,696,015,309 비유동자산 76,564,128,336 68,227,213,905 기타비유동금융자산 (주4,5,9) 8,799,862,684 8,503,736,493 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 (주4,5,12) 2,021,708,000 2,453,022,000 관계기업 투자자산 (주13) 2,269,457,837 1,083,454,198 유형자산 (주14,42) 58,943,533,477 52,074,427,088 영업권 (주15) 1,533,117,537 1,533,117,537 영업권 이외의 무형자산 (주15) 2,988,259,442 2,579,456,589 이연법인세자산 8,189,359 자산총계 97,203,240,001 86,304,213,131 부채 유동부채 20,593,774,857 18,196,206,587 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,16,37) 2,640,543,785 2,909,597,543 단기차입금 (주4,5,18) 3,500,000,000 5,600,000,000 기타유동부채 (주17) 11,094,235,706 9,686,609,044 유동리스부채 (주42) 3,358,995,366 비유동부채 15,568,191,601 6,299,201,991 장기차입금 (주4,5,18) 4,500,000,000 기타비유동금융부채 (주4,5,19) 720,000,000 520,000,000 기타비유동부채 (주20) 221,637,500 174,200,000 비유동리스부채 (주42) 3,967,321,247 이연법인세부채 162,660,835 기타충당부채 (주21) 6,159,232,854 5,442,341,156 부채총계 36,161,966,458 24,495,408,578 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,041,273,543 61,808,804,553 자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주23) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주24) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주25) (599,649,451) (635,846,661) 이익잉여금(결손금) (주26) 32,532,952,049 33,336,680,269 자본총계 61,041,273,543 61,808,804,553 자본과부채총계 97,203,240,001 86,304,213,131 연결 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,37,41) 23,130,496,342 46,610,387,372 21,952,931,654 43,792,563,751 매출원가 (주28,36,37) 16,278,297,955 32,790,228,877 16,023,742,858 32,074,329,965 매출총이익 6,852,198,387 13,820,158,495 5,929,188,796 11,718,233,786 판매비와관리비 (주36) 2,886,763,136 6,038,738,820 2,866,927,458 5,756,042,915 급여 (주29) 1,635,317,429 3,347,525,782 1,537,194,649 3,070,391,485 감가상각비와 상각비 (주31) 160,663,004 307,506,924 106,052,583 198,899,127 기타판매비와관리비 (주30,37) 1,090,782,703 2,383,706,114 1,223,680,226 2,486,752,303 영업이익(손실) 3,965,435,251 7,781,419,675 3,062,261,338 5,962,190,871 기타수익 110,233,769 73,718,538 199,811,657 364,944,848 외환차익 (주5) 8,101,126 16,805,257 4,437,103 9,422,073 외화환산이익 (주5) 1,166,095 32,912,182 32,951,760 기타이익 (주32) 102,132,643 55,747,186 162,462,372 322,571,015 기타비용 1,549,438,138 1,829,600,980 730,487,343 1,136,930,976 외환차손 (주5) 788,700 4,124,589 11,636,067 16,708,684 외화환산손실 (주5) 3,480,841 3,480,842 127,841 기타손실 (주33) 1,545,168,597 1,821,995,549 718,851,276 1,120,094,451 금융수익 84,132,479 161,065,937 101,675,754 168,517,458 이자수익 (주5) 62,995,619 139,929,077 65,412,154 132,253,858 배당금수익(금융수익) (주5) 21,136,860 21,136,860 36,263,600 36,263,600 금융비용 95,348,980 153,878,966 57,558,695 99,163,399 이자비용 (주5) 95,348,980 153,878,966 57,558,695 99,163,399 법인세비용차감전순이익(손실) 2,515,014,381 6,032,724,204 2,575,702,711 5,259,558,802 법인세비용 (주34) 390,081,548 1,134,629,024 572,044,627 1,148,898,982 당기순이익(손실) 2,124,932,833 4,898,095,180 2,003,658,084 4,110,659,820 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,124,932,833 4,898,095,180 2,003,658,084 4,110,659,820 기타포괄손익 (39,411,621) 36,197,210 79,223,506 46,412,433 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (53,509,621) 22,099,210 79,223,506 46,412,433 관계기업자본변동 (주13) (131,961,320) (131,961,320) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 78,451,699 154,060,530 79,223,506 46,412,433 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 14,098,000 14,098,000 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 (주13) 14,098,000 14,098,000 총포괄손익 2,085,521,212 4,934,292,390 2,082,881,590 4,157,072,253 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,085,521,212 4,934,292,390 2,082,881,590 4,157,072,253 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 142 328 134 275 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 142 328 134 275 연결 자본변동표 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (240,253,850) 35,473,163,003 64,340,880,098 당기순이익(손실) 4,110,659,820 4,110,659,820 해외사업환산손익 46,412,433 관계기업 및 공동기업 자본변동 (주13) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (주13) 연차배당 (주39) 5,701,823,400 5,701,823,400 2018.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (193,841,417) 33,881,999,423 62,796,128,951 2019.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (635,846,661) 33,336,680,269 61,808,804,553 당기순이익(손실) 4,898,095,180 4,898,095,180 해외사업환산손익 154,060,530 154,060,530 관계기업 및 공동기업 자본변동 (주13) (131,961,320) (131,961,320) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (주13) 14,098,000 14,098,000 연차배당 (주39) 5,701,823,400 5,701,823,400 2019.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (599,649,451) 32,532,952,049 61,041,273,543 연결 현금흐름표 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 8,829,998,891 7,747,583,567 당기순이익(손실) 4,898,095,180 4,110,659,820 조정 (주38) 5,744,345,018 3,558,613,528 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주38) (540,789,617) 1,371,250,449 법인세납부(환급) (1,271,651,690) (1,292,940,230) 투자활동현금흐름 (4,382,082,047) (5,139,352,212) 이자수취 23,022,009 14,295,455 배당금수취 21,136,860 단기금융상품의 처분 428,071,810 장기대여금의 감소 52,000,020 76,666,680 장기금융상품의 감소 61,604,309 보증금의 감소 50,000,000 341,285,600 무형자산의 감소 1,252,608 선급금의 증가 (1,630,000,000) 유형자산의 취득 (830,828,141) (3,579,952,392) 무형자산의 취득 (900,546,663) (815,147,969) 장기대여금증가 (30,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (924,381,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 보증금의 증가 (270,000,000) (201,920,000) 관계기업투자자산의취득 (318,314,194) (500,025,375) 공동기업투자자산의 취득 (567,450,000) 장기금융상품의 증가 (11,101,938) (11,101,938) 재무활동현금흐름 (4,979,094,540) (4,800,986,799) 임대보증금의 증가 200,000,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 단기차입금의 증가 3,500,000,000 5,800,000,000 자기주식의 처분 단기차입금의 상환 (600,000,000) (4,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 임대보증금의 감소 배당금지급 (주39) (5,701,823,400) (5,701,823,400) 리스부채의 감소 (1,784,433,288) 이자지급 (92,837,852) (99,163,399) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (531,177,696) (2,192,755,444) 기초현금및현금성자산 3,909,755,777 5,095,637,505 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,428,694) 32,600,398 기말현금및현금성자산 3,376,149,387 2,935,482,459 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계 자 ( 40.67 % ) 입니 다. (2) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당반기 전기 JLS Academy, Inc. 미국 12월 100.0 100.0 조기유학 및 단기유학캠프 등 JLS CHINA Co., Ltd. 중국 12월 100.0 100.0 교육관련 자문및 평가업 (3) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익 JLS Academy, Inc. 2,420,668 858,673 2,288,752 342,729 JLS CHINA Co., Ltd. 595,114 170,005 43,479 (12,512) 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 42 에 서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 해당 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 재무보고를 위한 개념체계 개정 (3) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반 기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하고있는 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 , 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 467,090 540,326 USD 1,295,654 1,452,026 CAD 5,857 5,173 CAD 5,857 4,805 CNY 871,402 146,465 CNY 1,726,926 281,074 매출채권 USD 3,024 3,498 USD 65,479 73,213 CNY 300 50 CNY 92,867 15,115 합 계 695,512 1,826,233 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당반기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간말 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 69,196 (69,196) 173,790 (173,790) 매출채권 355 (355) 8,833 (8,833) 합 계 69,551 (69,551) 182,623 (182,623) ② 이자율위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 3,354,794 3,888,663 금융부채 단기차입금 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 장기차입금 4,500,000 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및 현금성자산 33,548 (33,548) 38,887 (38,887) 이자비용 단기차입금 (35,000) 35,000 (6,000) 6,000 유동성장기차입금 - - (50,000) 50,000 장기차입금 (45,000) 45,000 - - (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,376,149 - - 3,376,149 매출채권및기타채권 6,089,549 - - 6,089,549 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 - 1,345,638 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,021,708 - - 2,021,708 기타금융자산(비유동) 8,799,863 - - 8,799,863 합계 21,632,907 - - 21,632,907 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 3,909,756 - - 3,909,756 매출채권및기타채권 6,137,384 - - 6,137,384 당기손익-공정가치금융자산 1,375,175 - 1,375,175 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,453,022 - - 2,453,022 기타금융자산(비유동) 8,503,736 - - 8,503,736 합계 22,379,073 - - 22,379,073 (3) 유동성위험 연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,640,544 - - - 2,640,544 단기차입금 - - 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금 - - - 4,500,000 4,500,000 기타금융부채(비유동) - - - 720,000 720,000 합계 2,640,544 - 3,500,000 5,220,000 11,360,544 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,909,598 - - - 2,909,598 단기차입금 - - 600,000 - 600,000 유동성장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 7,909,598 - 600,000 520,000 9,029,598 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 36,161,966 24,495,408 자본합계 61,041,274 61,808,804 부채 비율 59.2% 39.6% 5. 금융상품의 공정가치 (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,376,149 3,376,149 3,909,756 3,909,756 매출채권및기타채권 6,089,549 6,089,549 6,137,384 6,137,384 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 1,345,638 1,375,175 1,375,175 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,799,863 8,503,736 8,503,736 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 2,021,708 2,021,708 2,453,022 2,453,022 금융자산합계 21,632,907 21,632,907 22,379,073 22,379,073 금융부채 매입채무및기타채무 2,640,544 2,640,544 2,909,598 2,909,598 단기차입금 3,500,000 3,500,000 600,000 600,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 기타금융부채(비유동) 720,000 720,000 520,000 520,000 금융부채합계 11,360,544 11,360,544 9,029,598 9,029,598 (*) 일부 금융자산에 대하여 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 지분에 대하여 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기손익-공정가치금융자산 1,345,638 - - 1,345,638 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,521,708 1,521,708 합 계 1,345,638 - 1,521,708 2,867,346 당반기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기손익-공정가치금융자산 1,375,175 - - 1,375,175 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,521,708 1,521,708 합 계 - - 1,521,708 2,896,883 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,521,708 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% ② 당반기말 현재 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 공정가치 변동 효과(*) 당반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,521,708 - - 433,382 (296,916) (*) 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율사이의 상관관계를 1.00% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 1,345,638 1,375,175 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,021,708 2,453,022 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 3,376,149 3,909,756 매출채권및기타채권 6,089,549 6,137,384 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,503,736 합 계 21,632,907 22,379,073 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,640,544 2,909,598 단기차입금 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 장기차입금 4,500,000 - 기타금융부채(비유동) 720,000 520,000 합 계 11,360,544 9,029,598 (7) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기손익-공정가치 금융자산 배당수익 21,137 36,264 평가/처분손익(당반기손익) (29,538) (640,368) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 상각후원가 금융자산 이자수익 139,929 132,253 외환차손익 12,681 (7,287) 외화환산손익 (2,315) 32,824 상각후원가 금융부채 이자비용 (89,832) (99,163) 합 계 52,062 (545,477) 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금시재액 21,355 21,093 예적금 등 3,354,794 3,888,663 합계 3,376,149 3,909,756 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 유동자산 매출채권 5,410,557 5,478,395 대여금 500,000 500,000 미수금 178,992 158,871 미수수익 - 117 합계 6,089,549 6,137,383 8. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,361,337 1,345,638 1,345,638 합계 2,361,337 1,345,638 1,345,638 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 2,361,337 1,375,175 1,375,175 합계 2,361,337 1,375,175 1,375,175 9. 기타금융자산(비유동) (1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 22,242 11,140 보증금 8,734,747 8,514,747 현재가치할인차금 (226,459) (343,484) 장기대여금 269,333 321,333 합계 8,799,863 8,503,736 (2) 보증 금의 유효 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.66%~3.49% 2.66%~3.49% 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 4,114,215 2,445,808 선급비용 168,860 174,576 선급임차료 221,562 338,285 합계 4,504,637 2,958,669 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 상품 5,323,139 3,713,936 평가충당금 - (17,921) 합계 5,323,139 3,696,015 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*1) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,521,708 1,521,708 합계 2,499,942 2,021,708 2,021,708 (*1) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.에니멀레스큐(유)의 경우 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하여 원가로 측정하였습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*1) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,521,708 1,521,708 심천미미JLS영어교육과기유한공사 - - 431,314 431,314 431,314 합계 2,931,256 2,453,022 2,453,022 (*1) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.에니멀레스큐유한회사와 심천미미JLS영어교육과기유한공사의 경우 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하여 원가로 측정하였습니다. 13. 관계기업및공동기업투자자산 (1) 관계기업및공동기업투자의 내역보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 480,007 394,046 515,412 ㈜알고리즘랩스 관계기업 37.06 대한민국 500,025 241,406 555,249 JLS Vietnam 공동기업 50.00 베트남 567,450 421,643 435,070 심천미미JLS영어교육과기유한공사 관계기업 30.00 중국 763,726 127,987 763,726 합 계 2,311,208 1,185,082 2,269,457 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. 심천미미JLS영어교육과기유한공사의 경우 당반기중 연결실체가 지분을 추가 취득하여 투자지분율이 30%가 되었습니다. 이에 따라 연결실체는 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. 거래 당시 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 표시된 투자지분의 장부금액은 기타포괄손익누계액으로 인식된 14백만원의 공정가치이익을 포함한 445백만원이었습니다. 연결실체는 관계기업투자자산의 단계적 취득에 따른 원가를 종전에 보유하던 지분의 공정가치와 추가 이전된 대가의 공정가치 합계(총 764백만원)로 측정하였 습니다. (단위:천원) 회 사 명 분류 지분율(%) 소재지 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 480,007 447,301 576,442 ㈜알고리즘랩스 관계기업 37.06 대한민국 500,025 193,169 507,012 합계 980,032 640,470 1,083,454 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 기타증감(*) 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 ㈜홍당무 576,442 - - - (61,030) - 515,412 ㈜알고리즘랩스 507,012 - - 34,512 13,724 - 555,249 JLS Vietnam - 567,450 - - (418) (131,961) 435,070 심천미미JLS영어교육과기유한공사 - 318,314 - 445,412 - - 763,726 합계 1,083,454 885,764 - 479,924 (47,724) (131,961) 2,269,457 (*) ㈜알고리즘랩스의 경우 당기 제3자 배정 유상증자로 인하여 연결실체의 지분해당액이 변동하였습니다.심천미미JLS영어교육과기유한공사의 경우 기존 보유하고 있던 지분을 취득시 공정가치로 측정한 금액입니다. (단위:천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기말금액 ㈜홍당무 521,569 - - 54,873 576,442 ㈜알고리즘랩스 - 500,025 - 6,987 507,012 합계 521,569 500,025 - 61,860 1,083,454 (3) 관계기업 의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜홍당무 ㈜알고리즘랩스 JLS Vietnam 심천미미JLS영어교육과기유한공사 ㈜홍당무 ㈜알고리즘랩스 자산 6,953,516 930,370 935,126 1,868,263 6,024,859 633,746 부채 5,771,379 272,285 91,839 1,441,639 4,622,882 950,636 매출액 2,574,050 671,856 29,051 739,221 1,170,691 250,533 당반기순이익 (159,765) 39,476 (836) (280,836) 165,621 26,506 조정 내역> 순자산(a) 1,182,137 658,085 843,287 426,624 1,401,977 538,110 연결실체지분율(b) 33.33% 36.68% 50.00% 30.00% 33.33% 37.06% 순자산지분금액(c=a×b) 394,045 241,406 421,643 127,987 467,326 199,409 상표권 미상각잔액 (d) 7,775 - - 23,324 - 영업권(e) 113,592 313.843 13,427 635,739 113,592 310,438 장부금액(c+d+e) 515,412 555,249 435,070 763,726 604,242 509,847 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 34,554,352 16,023,657 335,450 3,159,519 10,139,447 - 64,212,425 취득금액 - - 101,809 106,722 657,297 - 865,828 회계정책변경 - - - - - 9,046,702 9,046,702 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 68,648 52,617 14,235 14,431 403 - 150,334 기말금액 34,623,000 16,076,274 451,494 3,280,671 10,797,147 9,046,702 74,240,290 감가상각누계액: 기초금액 - (4,126,623) (231,658) (2,224,561) (5,555,156) - (12,137,998) 감가상각비 - (200,730) (27,452) (199,815) (928,920) (1,776,214) (3,129,484) 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 - (4,055) (10,960) (13,856) (403) - (29,274) 기말금액 - (4,331,408) (270,070) (2,438,231) (6,484,479) (1,776,214) (15,296,756) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - 취득금액 - - (35,000) - - - (35,000) 감가상각비 - - 3,646 - - - 3,646 기말금액 - - (31,354) - - - (31,354) 장부금액: 기초금액 34,554,352 11,897,034 103,792 934,958 4,584,291 - 52,074,427 기말금액 34,623,000 11,744,866 150,071 842,440 4,312,668 7,270,489 58,943,533 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,918,576 14,472,254 282,096 2,597,644 8,181,114 58,451,684 취득금액 1,324,091 1,036,012 22,949 376,098 820,802 3,579,952 처분금액 - - - (2,943) (62,692) (65,635) 해외사업환산 13,012 29,734 7,398 3,553 (42) 53,655 반기말금액 34,255,679 15,538,000 312,443 2,974,352 8,939,182 62,019,656 감가상각누계액: 기초금액 - (3,733,069) (227,733) (1,878,599) (4,401,176) (10,240,577) 감가상각비 - (189,694) (6,969) (171,640) (686,678) (1,054,981) 처분금액 - - - 2,938 54,604 57,542 해외사업환산 - (3,944) (10,522) 609 42 (13,815) 반기말금액 - (3,926,707) (245,224) (2,046,692) (5,033,208) (11,251,831) 장부금액: 기초금액 32,918,576 10,739,185 54,363 719,045 3,779,938 48,211,107 반기말금액 34,255,679 11,611,293 67,219 927,660 3,905,974 50,767,825 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 55,853 579,031 1,533,117 9,724,146 11,892,147 취득금액 1,513 143,660 - 755,374 900,547 손상차손 - - - - - 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 16,475 16,475 반기말금액 57,366 722,691 1,533,117 10,495,995 12,809,168 감가상각누계액: 기초금액 (31,478) (428,586) - (7,319,508) (7,779,573) 감가상각비 (4,982) (36,874) - (454,515) (496,371) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (11,848) (11,848) 반기말금액 (36,460) (465,460) - (7,785,871) (8,287,791) 장부금액: 기초금액 24,375 150,444 1,533,117 2,404,638 4,112,574 반기말금액 20,906 257,231 1,533,117 2,710,123 4,521,377 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 49,680 402,467 1,066,119 8,522,665 10,040,931 취득금액 997 32,197 466,998 314,955 815,147 처분금액 - - - (1,252) (1,252) 해외사업환산 - - - 735 735 반기말금액 50,677 434,664 1,533,117 8,837,103 10,855,561 감가상각누계액: 기초금액 (22,171) (219,005) - (5,903,891) (6,145,067) 상각비 (4,470) (43,787) - (697,048) (745,305) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 1,486 1,486 반기말금액 (26,641) (262,792) - (6,599,453) (6,888,886) 장부금액: 기초금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 3,895,864 반기말금액 24,036 171,872 1,533,117 2,237,650 3,966,675 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 631,486 218,731 미지급금 2,009,058 2,690,867 합계 2,640,544 2,909,598 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 6,095,873 6,060,397 선수수익 421,850 - 예수금 1,517,939 816,291 미지급비용 1,738,763 1,524,153 당반기법인세부채 1,297,764 1,263,936 미지급배당금 215 - 환불부채 21,832 21,832 합계 11,094,236 9,686,609 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 단기차입금 KEB 하나은행 3.184 2020.2.16. 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 신한은행 2.81 2019.2.3. - 5,000,000 합 계 3,500,000 5,600,000 상기 장기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 장기차입금 KDB산업은행 2.48 2022.2.6. 4,500,000 - 장기차입금 신한은행 2.81 2019.2.3. - 5,000,000 유동성대체액 - (5,000,000) 장기차입금 잔액 4,500,000 - 상기 장기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 720,000 520,000 20. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 221,638 174,200 21. 기타충당부채당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 5,442,341 - 전입액 776,701 5,442,341 사용액 (59,809) - 기말 6,159,233 5,442,341 연결실체는 향후 추가로 발생할 수 있는 예상 손실에 대한 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치인 6,159백만원을 충당부채로 인식하였으며, 당반기 중 60백만원을 사용했습니다. 그러나 최종 발생금액은 향후 결과에 따라 당사가 추정한 비용과 달라질 수 있습니다. 22. 자본 금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당반기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본 잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자 본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당반기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (108,764) (262,824) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (358,924) (373,023) 관계기업자본변동 (131,961) - 합 계 (599,649) (635,847) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (262,824) - 154,060 - (108,764) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (373,023) - 14,099 - (358,924) 관계기업자본변동 - (131,961) - - (131,961) 합 계 (635,847) (131,961) 168,159 - (599,649) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (240,254) (22,570) - - (262,824) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 - (478,234) - 105,211 (373,023) 합 계 (240,254) (500,804) - 105,211 (635,847) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 28,167,934 28,971,662 합계 32,532,952 33,336,680 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 33,336,680 35,473,163 당기순이익 4,898,095 3,565,340 -조정:비지배지분 - - 배당금지급 (5,701,823) (5,701,823) 기말금액 32,532,952 33,336,680 27. 매출액 연결실체의 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출 17,724,776 35,703,907 15,131,011 29,508,018 프랜차이즈매출 726,958 1,477,114 2,271,774 4,429,919 상품매출 4,678,762 9,429,366 4,550,147 9,854,627 합계 23,130,496 46,610,387 21,952,932 43,792,564 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 3,831,561 3,831,561 - 48,923 7,668,727 7,717,650 기간에걸처이전되는용역 17,724,776 726,958 847,201 19,298,935 35,703,907 1,428,191 1,760,639 38,892,737 합계 17,724,776 726,958 4,678,762 23,130,496 35,703,907 1,477,114 9,429,366 46,610,387 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - 10,000 3,109,536 3,119,536 - 19,175 7,542,702 7,561,877 기간에걸처이전되는용역 15,131,011 2,261,774 1,440,611 18,833,396 29,508,018 4,410,744 2,311,925 36,230,687 합계 15,131,011 2,271,774 4,550,147 21,952,932 29,508,018 4,429,919 9,854,627 43,792,564 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 5,410,557 5,478,395 계약부채 6,095,873 6,060,396 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금에 포함되어 있습니다. 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 14,874,451 29,985,368 14,221,472 28,485,021 프랜차이즈매출원가 614,979 1,185,795 941,465 1,960,025 상품매출원가 788,868 1,619,066 860,806 1,629,284 합계 16,278,298 32,790,229 16,023,743 32,074,330 29. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,323,234 2,640,653 1,253,905 2,468,548 퇴직급여 92,770 181,256 83,856 166,884 복리후생비 219,313 525,617 199,434 434,959 합계 1,635,317 3,347,526 1,537,195 3,070,391 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 20,313 56,670 41,102 56,771 통신비 15,636 31,074 17,722 35,753 수도광열비 5,289 12,785 5,456 13,636 세금과공과 6,722 13,621 7,646 31,163 임차료 73,602 144,168 73,937 135,991 보험료 1,718 7,062 302 951 접대비 8,651 16,042 8,683 16,107 견본비 - 40 16 589 광고선전비 20,497 34,645 19,173 33,378 운반비 7,180 53,929 24,459 67,798 건물관리비 4,853 6,650 1,278 2,744 소모품비 25,949 50,120 22,107 40,666 수선비 7,096 15,245 9,148 44,542 경상개발비 942 1,710 1,772 3,658 차량유지비 18,405 34,237 21,589 37,799 도서인쇄비 2,383 7,554 866 7,084 교육훈련비 2,309 8,147 1,925 4,451 대손상각비 38,338 38,338 117,016 117,016 지급수수료 830,900 1,851,669 849,483 1,836,656 합계 1,090,783 2,383,706 1,223,680 2,486,753 31. 감가상각비와 상각비 감가상각비와 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 111,636 220,037 84,824 161,954 무형자산상각비 49,027 87,470 21,229 36,945 합계 160,663 307,507 106,053 198,899 32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치금융자산평가이익 51,863 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 158,820 보험차익 - - 66,779 66,779 관계기업투자자산처분이익 34,512 34,512 - - 지분법이익 13,724 13,724 92,495 92,495 잡이익 2,034 7,511 3,188 4,477 합계 102,133 55,747 162,462 322,571 33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,986 6,372 1,971 7,094 유형자산처분손실 - - 8,093 8,093 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 20,092 20,092 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 29,538 626,252 779,096 기타금융상품거래수수료 - - 13,692 44,571 지분법손실 61,448 61,448 - - 기타충당부채전입액 776,701 790,923 - - 잡손실 705,034 933,715 48,751 261,148 합계 1,545,169 1,821,996 718,851 1,120,094 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.8%(전반기:19.9%)입니다. 35. 지배기업지분에 대한 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 2,124,933 4,898,095 2,003,658 4,110,660 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,938,742 14,938,742 기본주당손익(원) 142 328 134 275 (2) 희석주당순이익지배기업은 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 922,889 1,672,468 (81,432) (28,414) 매입된 재고자산 1,711,757 3,291,534 829,698 1,715,068 판매된 재고자산 788,868 1,619,066 911,130 1,743,482 종업원급여 3,679,322 7,441,287 3,565,023 7,116,218 감가상각비및무형자산상각비 1,836,561 3,625,855 924,290 1,800,289 기타비용 12,904,129 26,262,680 13,540,552 27,284,582 합계(*) 19,208,879 38,948,887 18,940,995 37,944,571 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 관계기업 ㈜홍당무 ㈜알고리즘랩스 심천미미JLS영어교육과기유한공사(*1) 공동기업 JLS Vietnam(*2) (*1) 당반기 중 12.33%(취득금액 318백만원)의 지분을 취득하여 기존 보유지분을 합하여 특수관계자가 되었습니다. (*2) 당반기 중 공동기업투자로 50.0%(취득금액 567백만원)의 지분을 취득하여특수관계자가 되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전반기 관계기업 ㈜홍당무 매입액 1,612,651 535,719 지급수수료 등 39,372 21,881 ㈜알고리즘랩스 지급수수료 등 13,198 6,813 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전기 관계기업 ㈜홍당무 매출채권 - 5,940 선급금 22,216 35,416 매입채무 82,256 8,207 기타채무 등 8,795 - ㈜알고리즘랩스 선급금 550,000 440,000 미지급금 - 264,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 329,447 335,608 퇴직급여 25,902 27,665 합계 355,349 363,273 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 등 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 3,129,484 1,054,983 무형자산상각비 496,371 745,306 당기손익-공정가치금융자산평가손실 29,538 779,096 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (158,819) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 20,092 기타충당부채의 전입액 790,923 - 유형자산처분손실 - 8,093 임차료 116,723 119,374 이자수익 (139,929) (132,254) 배당금수익 (21,137) - 이자비용 153,879 99,163 대손상각비 38,338 - 법인세비용 1,134,629 1,148,899 지분법이익 (13,724) (92,495) 지분법손실 61,448 - 외화환산이익 (1,166) (32,952) 관계기업자산처분이익 (34,512) - 외화환산손실 3,480 128 합계 5,744,345 3,558,614 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 29,614 313,017 미수금의 감소(증가) (20,121) 92,729 선급금의 감소(증가) (38,406) (222,843) 선급비용의 감소(증가) 5,716 17,013 재고자산의 감소(증가) (1,627,124) 75,163 매입채무의 증가(감소) 412,755 88,388 미지급금의 증가(감소) (681,809) 617,656 예수금의 증가(감소) 701,648 (79,634) 선수금의 증가(감소) 35,477 (139,449) 선수수익의 증가(감소) 421,850 - 미지급비용의 증가(감소) 217,616 604,862 예수보증금의 증가(감소) 47,438 미지급배당금의 증가(감소) 215 기타충당부채의 증가(감소) (74,032) 해외사업환산손익의 변동 28,374 4,349 합계 (540,789) 1,371,251 (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 반기말 단기차입금 600,000 2,900,000 - 3,500,000 유동성장기차입금 5,000,000 (5,000,000) - - 장기차입금 - 4,500,000 - 4,500,000 유동성리스부채 - (1,784,433) 5,143,428 3,358,995 리스부채 - - 3,967,321 3,967,321 재무활동으로부터의총부채 5,600,000 615,567 9,110,749 15,326,316 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 반기말 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - 재무활동으로부터의총부채 6,000,000 1,000,000 - 7,000,000 39. 배 당금 2018년 12월 31일로 종료 하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,702백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다. 40. 우발채 무와 약정사항 등(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,500,000 3,500,000 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 합 계 6,000,000 3,500,000 (2) 당반기 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,352,687 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 155,774 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,508,461 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 연 결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 694,591 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 674,036 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 41. 지역부문별정보 (1) 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 43,235,577 94,969 487,975 2,770,209 21,657 46,610,387 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 합계 매출액 40,703,880 136,641 499,282 2,452,761 43,792,564 (2) 연결실체의 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 42. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.(1)에서 셜명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.81%입니다. (단위:천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 3,352,092 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 3,271,822 가산: 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 5,774,880 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 9,046,702 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 3,515,806 비유동 리스부채 5,530,896 합계 9,046,702 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 당기초 사용권자산(*) 부동산 7,276,620 9,046,702 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주석 14 참조) (단위:천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 3,358,995 3,515,806 비유동 3,967,321 5,530,896 합계 7,326,316 9,046,702 ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,776,214 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 64,047 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,784백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 9,047백만원 증가 ­ 리스부채: 9,047백만원 증가 ③ 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 발생 9,046,702 리스부채 지급 (1,784,433) 이자비용 64,047 기말 7,326,316 ④ 당반기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 리스부채 875,886 2,483,109 3,475,682 491,639 7,326,316 유동성리스부채를 포함하였습니다. ⑤ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결실체의 리스활동과 회계정책 연 결실체는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. - 연장선택권 및 종료선택권 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2019.06.30 현재 제 26 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 19,520,055,595 16,220,099,723 현금및현금성자산 (주4,5,6) 2,912,392,889 2,903,055,734 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,37) 6,187,022,078 5,743,755,422 유동당기손익-공정가치금융자산 (주4,5,8) 1,345,637,500 1,375,175,000 기타유동자산 (주10,37) 3,751,864,063 2,502,098,258 재고자산 (주11) 5,323,139,065 3,696,015,309 비유동자산 75,529,120,210 67,093,348,829 기타비유동금융자산 (주4,5,9) 8,799,862,684 8,503,736,493 비유동매도가능금융자산 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 (주4,5,12) 2,021,708,000 2,021,708,000 종속기업.관계기업투자자산 (주13) 2,215,690,410 1,329,926,216 유형자산 (주14,42) 57,962,292,778 51,125,403,994 영업권 (주15) 1,533,117,537 1,533,117,537 영업권 이외의 무형자산 (주15) 2,988,259,442 2,579,456,589 이연법인세자산 8,189,359 자산총계 95,049,175,805 83,313,448,552 부채 유동부채 19,076,743,203 15,629,231,419 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,16,37) 2,587,887,084 2,146,149,720 단기차입금 (주4,5,18) 3,500,000,000 5,600,000,000 기타유동부채 (주17) 9,629,860,753 7,883,081,699 유동리스부채 (주42) 3,358,995,366 비유동부채 15,568,191,601 6,299,201,991 장기차입금 (주4,5,18) 4,500,000,000 기타비유동금융부채 (주4,5,19) 720,000,000 520,000,000 기타비유동부채 (주20) 221,637,500 174,200,000 비유동리스부채 (주42) 3,967,321,247 이연법인세부채 (주36) 162,660,835 기타충당부채 (주21) 6,159,232,854 5,442,341,156 부채총계 34,644,934,804 21,928,433,410 자본 자본금 (주22) 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 (주23) 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (주24) (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (주25) (462,196,911) (602,156,845) 이익잉여금(결손금) (주26) 31,758,466,967 32,879,201,042 자본총계 60,404,241,001 61,385,015,142 자본과부채총계 95,049,175,805 83,313,448,552 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주27,37,41) 22,150,367,136 44,398,076,222 21,327,006,104 42,248,920,852 매출원가 (주28,36,37) 16,322,115,869 32,910,148,578 16,074,067,241 32,188,528,369 매출총이익 5,828,251,267 11,487,927,644 5,252,938,863 10,060,392,483 판매비와관리비 (주36) 2,050,455,723 4,035,238,357 2,051,639,644 3,992,623,228 급여 (주29) 1,336,101,292 2,665,228,681 1,282,159,066 2,510,571,838 감가상각비와 상각비 (주31) 146,939,442 281,069,496 98,594,977 185,016,686 기타판매비와관리비 (주30,37) 567,414,989 1,088,940,180 670,885,601 1,297,034,704 영업이익(손실) 3,777,795,544 7,452,689,287 3,201,299,219 6,067,769,255 기타수익 58,836,242 22,321,011 103,084,759 265,106,541 외환차익 (주5) 4,994,047 13,698,178 205,622 2,079,183 외화환산이익 (주5) 1,166,095 32,912,182 32,951,760 기타이익 (주32) 53,842,195 7,456,738 69,966,955 230,075,598 기타비용 1,487,920,148 1,766,346,402 727,496,576 1,130,830,279 외환차손 (주5) 718,530 2,317,831 8,660,582 10,623,269 외화환산손실 (주5) 3,480,841 3,480,842 127,841 기타손실 (주33) 1,483,720,777 1,760,547,729 718,835,994 1,120,079,169 금융수익 84,061,939 160,933,419 101,601,425 168,371,456 이자수익 (주5) 62,925,079 139,796,559 65,337,825 132,107,856 배당금수익(금융수익) (주5) 21,136,860 21,136,860 36,263,600 36,263,600 금융비용 95,348,980 153,878,966 57,558,695 99,163,399 이자비용 (주5) 95,348,980 153,878,966 57,558,695 99,163,399 법인세비용차감전순이익(손실) 2,337,424,597 5,715,718,349 2,620,930,132 5,271,253,574 법인세비용 (주34) 390,081,548 1,134,629,024 572,044,627 1,148,898,982 당기순이익(손실) 1,947,343,049 4,581,089,325 2,048,885,505 4,122,354,592 기타포괄손익 81,058,585 139,959,934 58,628,227 21,510,675 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 81,058,585 139,959,934 58,628,227 21,510,675 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,028,401,634 4,721,049,259 2,107,513,732 4,143,865,267 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 130 307 137 276 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 130 307 137 276 자본변동표 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (186,548,893) 35,063,603,209 63,985,025,261 당기순이익(손실) 4,122,354,592 4,122,354,592 해외사업환산손익 21,510,675 21,510,675 연차배당 (주39) 5,701,823,400 5,701,823,400 2018.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (165,038,218) 33,484,134,401 62,427,067,128 2019.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (602,156,845) 32,879,201,042 61,385,015,142 당기순이익(손실) 4,581,089,325 4,581,089,325 해외사업환산손익 139,959,934 139,959,934 연차배당 (주39) 5,701,823,400 5,701,823,400 2019.06.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (462,196,911) 31,758,466,967 60,404,241,001 현금흐름표 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 9,347,020,116 7,442,483,909 당기순이익(손실) 4,581,089,325 4,122,354,592 조정 (주38) 5,704,828,873 3,637,372,506 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주38) 332,753,608 975,697,041 법인세납부(환급) (1,271,651,690) (1,292,940,230) 투자활동현금흐름 (4,356,159,727) (4,694,471,514) 이자수취 22,889,491 14,149,453 배당금수취 21,136,860 당기손익인식금융자산의 처분 428,071,810 장기금융상품의 감소 61,604,309 장기대여금의 감소 52,000,020 76,666,680 보증금의 감소 50,000,000 337,000,000 무형자산의 감소 1,252,608 선급금의 증가 (1,630,000,000) 유형자산의 취득 (804,773,303) (3,555,029,092) 매도가능금융자산의 취득 (499,992,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 무형자산의 취득 (900,546,663) (815,147,969) 관계기업투자자산의취득 (318,314,194) (500,025,375) 공동기업투자자산의 취득 (567,450,000) 보증금의 증가 (270,000,000) (201,920,000) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 장기금융상품의 증가 (11,101,938) (11,101,938) 재무활동현금흐름 (4,979,094,540) (4,800,986,799) 단기차입금의 증가 3,500,000,000 5,800,000,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 단기차입금의 상환 (600,000,000) (4,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 배당금지급 (주39) (5,701,823,400) (5,701,823,400) 리스부채의 감소 (1,784,433,288) 이자지급 (92,837,852) (99,163,399) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,765,849 (2,052,974,404) 기초현금및현금성자산 2,903,055,734 4,481,064,770 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,428,694) 32,600,398 기말현금및현금성자산 2,912,392,889 2,460,690,764 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계 자 ( 40.67 % ) 입니 다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 42 에 서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 해당 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 재무보고를 위한 개념체계 개정 (3) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 , 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY) 구분 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 184,111 212,980 USD 499,921 558,962 CAD 5,857 5,173 CAD 5,857 4,805 CNY 59,823 10,055 CNY 1,028,744 167,438 매출채권 USD 3,024 3,498 USD 65,479 73,213 CNY 300 50 CNY 92,867 15,115 합 계 231,756 819,533 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 22,821 (22,821) 73,120 (73,120) 매출채권 355 (355) 8,833 (8,833) 합 계 23,176 (23,176) 81,953 (81,953) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당반기 전기 금융자산 현금및현금성자산 2,909,857 2,896,046 금융부채 단기차입금 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 장기차입금 4,500,000 - 보 고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 29,099 (29,099) 28,960 (28,960) 이자비용 단기차입금 (35,000) 35,000 (6,000) 6,000 유동성장기차입금 - - (50,000) 50,000 장기차입금 (45,000) 45,000 - - (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 현금및현금성자산 2,912,393 2,903,056 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 1,375,175 매출채권및기타채권 6,187,022 5,743,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,021,708 2,021,708 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,503,736 합 계 21,266,624 20,547,430 ② 보고기간말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,912,393 - - 2,912,393 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 - - 1,345,638 매출채권및기타채권 6,187,022 - - 6,187,022 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,021,708 - - 2,021,708 기타금융자산(비유동) 8,799,863 - - 8,799,863 합계 21,266,624 - - 21,266,624 (단위:천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 2,903,056 - - 2,903,056 당기손익-공정가치금융자산 1,375,175 - - 1,375,175 매출채권및기타채권 5,743,755 - - 5,743,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,021,708 - - 2,021,708 기타금융자산(비유동) 8,503,736 - - 8,503,736 합계 20,547,430 - - 20,547,430 (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,587,887 - - - 2,587,887 단기차입금 - - 3,500,000 - 3,500,000 기타금융부채(비유동) - - - 720,000 720,000 장기차입금 - - - 4,500,000 4,500,000 합계 2,587,887 - 3,500,000 5,220,000 11,307,887 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 2,146,150 - - - 2,146,150 단기차입금 - - 600,000 - 600,000 유동성장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - - - 520,000 520,000 합계 7,146,150 - 600,000 520,000 8,266,150 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 부채합계 34,644,935 21,928,433 자본합계 60,404,241 61,385,015 부채 비율 57.4% 35.7% 5. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,912,393 2,912,393 2,903,056 2,903,056 매출채권및기타채권 6,187,022 6,187,022 5,743,755 5,743,755 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 1,345,638 1,375,175 1,375,175 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 2,021,708 2,021,708 2,021,708 2,021,708 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,799,863 8,503,736 8,503,736 금융자산합계 21,266,624 21,266,624 20,547,430 20,547,430 금융부채 매입채무및기타채무 2,587,887 2,587,887 2,146,150 2,146,150 단기차입금 3,500,000 3,500,000 600,000 600,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 기타금융부채(비유동) 720,000 720,000 520,000 520,000 금융부채합계 11,307,887 11,307,887 8,266,150 8,266,150 (*) 일부 금융자산에 대하여 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 지분에 대하여 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 - - 1,345,638 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,521,708 1,521,708 합 계 1,345,638 - 1,521,708 2,867,346 당반기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 1,375,175 - - 1,375,175 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,521,708 1,521,708 합 계 1,375,175 - 1,521,708 2,896,883 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,521,708 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% ② 당반기말 현재 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 공정가치 변동 효과(*) 당반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,521,708 - - 433,382 (296,916) (*) 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율사이의 상관관계를 1.00% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 1,345,638 1,375,175 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,021,708 2,021,708 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 2,912,393 2,903,056 매출채권및기타채권 6,187,022 5,743,755 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,503,736 합 계 21,266,624 20,547,430 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,587,887 2,146,150 단기차입금 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 장기차입금 4,500,000 - 기타금융부채(비유동) 720,000 520,000 합 계 11,307,887 8,266,150 (7) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 21,137 36,264 평가/처분손익 (29,538) (640,368) 상각후원가 금융자산 이자수익 139,797 132,108 외환차손익 11,380 (8,544) 외화환산손익 (2,315) 32,824 상각후원가 금융부채 이자비용 (89,832) (99,163) 합 계 5 0,629 (546,879) 6. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금시재액 2,536 7,010 예적금 등 2,909,857 2,896,046 합계 2,912,393 2,903,056 7. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동자산 매출채권 5,089,481 5,085,341 대여금 500,000 500,000 미수금 597,541 158,297 미수수익 - 117 합계 6,187,022 5,743,755 8 . 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 2,361,337 1,345,638 1,345,638 합계 2,361,337 1,345,638 1,345,638 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 2,361,337 1,375,175 1,375,175 합계 2,361,337 1,375,175 1,375,175 9. 기타금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장기금융자산 22,242 11,140 보증금 8,734,747 8,514,747 장기대여금 269,333 321,333 현재가치할인차금 (226,460) (343,484) 합계 8,799,862 8,503,736 (2) 보증금의 유효이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 유효이자율 2.66%~3.49% 2.66%~3.49% 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선급금 3,361,442 1,989,237 선급비용 168,860 174,577 선급임차료 221,562 338,284 합계 3,751,864 2,502,098 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상품 5,323,139 3,713,936 평가충당금 - (17,921) 합계 5,323,139 3,696,015 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*1) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80% 1,999,942 1,521,708 1,521,708 합계 2,499,942 2,021,708 2,021,708 (*1) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.(*2) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.에니멀레스큐(유)의 경우 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하여 원가로 측정하였습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.90%(*1) 500,000 500,000 500,000 ㈜포워드퓨쳐 30,760주 17.80%(*2) 1,999,942 1,521,708 1,521,708 합계 2,499,942 2,021,708 2,021,708 (*1) 투자 약정서 상 최종 수익배분비율을 근거로 산정되었습니다.(*2) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.에니멀레스큐(유)의 경우 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하여 원가로 측정하였습니다. 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 내역보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당반기 전기 JLS CHINA CO.,LTD 종속기업 100.00 중국 172,342 172,342 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100.00 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 480,007 480,007 ㈜알고리즘랩스 관계기업 36.68 대한민국 500,025 500,025 JLS Vietnam 공동기업 50.00 베트남 567,450 - 심천미미JLS영어교육과기유한공사(*) 관계기업 12.33 중국 318,314 - 합계 2,215,690 1,329,926 (*) 당사의 지분율 12.33%와 종속기업인 JLS CHINA CO.,LTD의 17.67%을 고려하여 관계기업투자로 평가하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역당반기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 349,894 - - 349,894 관계기업 980,032 318,314 - 1,298,346 공동기업 - 567,450 - 567,450 합 계 1,329,926 885,764 - 2,215,690 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 기말금액 종속기업 349,894 - - 349,894 관계기업 480,007 500,025 - 980,032 합 계 829,901 500,025 - 1,329,926 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 34,265,124 15,362,705 107,119 3,050,440 10,139,447 - 62,924,835 취득금액 - - 75,754 106,722 657,297 - 839,773 회계정책변경 - - - - - 9,046,702 9,046,702 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 58,638 29,740 6,332 10,658 403 - 105,771 반기말금액 34,323,762 15,392,445 189,205 3,167,820 10,797,147 9,046,702 72,917,081 감가상각누계액: 기초금액 - (4,030,235) (89,869) (2,124,171) (5,555,156) - (11,799,431) 감가상각비 - (192,262) (12,596) (196,701) (928,920) (1,776,214) (3,106,693) 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 - (639) (5,912) (10,356) (403) - (17,310) 기말금액 - (4,223,136) (108,377) (2,331,228) (6,484,479) (1,776,214) (14,923,434) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - 취득금액 - - (35,000) - - - (35,000) 감가상각비 - - 3,646 - - - 3,646 기말금액 - - (31,354) - - - (31,354) 장부금액: 기초금액 34,265,124 11,332,470 17,250 926,269 4,584,291 - 51,125,404 반기말금액 34,323,762 11,169,309 49,474 836,592 4,312,668 7,270,489 57,962,293 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 32,641,428 13,838,908 110,382 2,498,446 8,181,114 57,270,278 취득금액 1,324,091 1,036,012 - 374,124 820,802 3,555,029 처분금액 - - - (2,943) (62,692) (65,635) 해외사업환산 - - (663) (1,086) (42) (1,791) 반기말금액 33,965,519 14,874,920 109,719 2,868,541 8,939,182 60,757,881 감가상각누계액: 기초금액 - (3,656,540) (80,886) (1,784,982) (4,401,176) (9,923,584) 감가상각비 - (181,748) (6,084) (166,590) (686,678) (1,041,100) 처분금액 - - - 2,938 54,604 57,542 해외사업환산 - (8) 553 1,064 42 1,651 반기말금액 - (3,838,296) (86,417) (1,947,570) (5,033,208) (10,905,491) 장부금액: 기초금액 32,641,428 10,182,368 29,496 713,464 3,779,938 47,346,694 반기말금액 33,965,519 11,036,624 23,302 920,971 3,905,974 49,852,390 15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 55,853 579,031 1,533,117 9,724,146 11,892,147 취득금액 1,513 143,660 - 755,374 900,547 손상차손 - - - - - 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 16,475 16,475 반기말금액 57,366 722,691 1,533,117 10,495,995 12,809,168 감가상각누계액: 기초금액 (31,478) (428,586) - (7,319,508) (7,779,573) 감가상각비 (4,982) (36,874) - (454,515) (496,371) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (11,848) (11,848) 반기말금액 (36,460) (465,460) - (7,785,871) (8,287,791) 장부금액: 기초금액 24,375 150,444 1,533,117 2,404,638 4,112,574 반기말금액 20,906 257,231 1,533,117 2,710,123 4,521,377 (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 49,680 522,274 1,066,119 8,522,665 10,160,738 취득금액 997 32,197 466,998 314,955 815,147 처분금액 - - - (1,252) (1,252) 해외사업환산 - - - 735 735 반기말금액 50,677 554,471 1,533,117 8,837,103 10,975,368 감가상각누계액: 기초금액 (22,171) (338,812) - (5,903,891) (6,264,874) 상각비 (4,470) (43,787) - (697,048) (745,305) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 1,486 1,486 반기말금액 (26,641) (382,599) - (6,599,453) (7,008,693) 장부금액: 기초금액 27,509 183,462 1,066,119 2,618,774 3,895,864 반기말금액 24,036 171,872 1,533,117 2,237,650 3,966,675 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 631,486 218,731 미지급금 1,956,401 1,927,419 합계 2,587,887 2,146,150 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 선수금 4,634,758 4,261,641 예수금 1,517,939 816,291 미지급비용 1,735,503 1,519,382 당기법인세부채 1,297,764 1,263,936 미지급배당금 215 - 선수수익 421,850 - 환불부채 21,832 21,832 합계 9,629,861 7,883,082 18. 장단기차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 단기차입금 KEB 하나은행 3.184 2020.2.16. 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 신한은행 2.81 2019.2.3. - 5,000,000 합 계 3,500,000 5,600,000 상기 장기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전기 장기차입금 KDB산업은행 2.48 2022.2.6. 4,500,000 - 장기차입금 신한은행 2.81 2019.2.3. - 5,000,000 유동성대체액 - (5,000,000) 장기차입금 잔액 4,500,000 - 상기 장기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 720,000 520,000 20. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 예수보증금 221,638 174,200 21. 기타충당부채당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 5,442,341 - 전입액 776,701 5,442,341 사용액 (59,809) - 기말 6,159,233 5,442,341 당사는 향후 추가로 발생할 수 있는 예상 손실에 대한 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치인 6,159백만원을 충당부채로 인식하였으며, 당반기 중 60백만원을 사용했습니다. 그러나 최종 발생금액은 향후 결과에 따라 당사가 추정한 비용과 달라질 수 있습니다. 22. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당반기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당반기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다. (2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 23. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 24. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당반기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익(손실) (89,174) (229,134) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (373,023) (373,023) 합 계 (462,197) (602,157) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (229,134) - (139,960) - (89,174) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (373,023) - - - (373,023) 합 계 (602,157) - (139,960) - (462,197) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (186,549) (42,585) - - (229,134) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 - (478,234) - 105,211 (373,023) 합 계 (186,549) (520,819) - 105,211 (602,157) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 27,393,449 28,514,183 합계 31,758,467 32,879,201 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ( 2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 32,879,201 35,063,603 당기순이익 4,581,089 3,517,421 배당금지급 (5,701,823) (5,701,823) 기말금액 31,758,467 32,879,201 27. 매출액 당사의 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출 16,744,648 33,491,596 14,505,086 27,964,375 프랜차이즈매출 726,957 1,477,114 2,271,774 4,429,919 상품매출 4,678,762 9,429,366 4,550,146 9,854,627 합계 22,150,367 44,398,076 21,327,006 42,248,921 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 3,831,561 3,831,561 - 48,923 7,668,727 7,717,650 기간에걸처이전되는용역 16,744,648 726,957 847,201 18,318,806 33,491,596 1,428,191 1,760,639 36,680,426 합계 16,744,648 726,957 4,678,762 22,150,367 33,491,596 1,477,114 9,429,366 44,398,076 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - 10,000 3,109,536 3,119,536 - 19,175 7,542,702 7,561,877 기간에걸처이전되는용역 14,505,086 2,261,774 1,440,610 18,207,470 27,964,375 4,410,744 2,311,925 34,687,044 합계 14,505,086 2,271,774 4,550,146 21,327,006 27,964,375 4,429,919 9,854,627 42,248,921 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 5,089,482 5,085,342 계약부채 4,582,717 4,213,637 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금에 포함되어 있습니다. 28. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 14,918,269 30,105,287 14,221,472 28,485,021 프랜차이즈매출원가 614,979 1,185,796 941,465 1,960,025 상품매출원가 788,868 1,619,066 911,130 1,743,482 합계 16,322,116 32,910,149 16,074,067 32,188,528 29. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,089,580 2,131,376 1,052,431 2,043,268 퇴직급여 92,770 181,256 83,855 166,885 복리후생비 153,751 352,597 145,873 300,419 합계 1,336,101 2,665,229 1,282,159 2,510,572 30. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 12,633 46,150 16,318 22,813 통신비 11,854 23,491 14,547 30,024 수도광열비 5,289 12,784 5,456 13,636 세금과공과 6,611 13,435 7,567 17,236 임차료 11,786 24,017 29,077 55,942 보험료 1,718 7,062 302 950 접대비 6,044 12,466 7,541 14,804 견본비 - 40 16 589 광고선전비 20,497 34,645 19,173 33,378 운반비 691 908 135 2,259 건물관리비 553 1,333 761 1,685 소모품비 25,169 48,726 21,866 40,264 수선비 2,832 7,606 7,616 37,156 경상개발비 942 1,710 1,772 3,658 차량유지비 3,700 7,392 3,751 7,213 도서인쇄비 2,336 4,951 680 4,738 교육훈련비 484 936 1,925 4,451 대손상각비 38,338 38,338 117,016 117,016 지급수수료 415,938 802,950 415,367 889,223 합계 567,415 1,088,940 670,886 1,297,035 31. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 97,912 193,600 77,366 148,072 무형자산상각비 49,027 87,469 21,229 36,945 합계 146,939 281,069 98,595 185,017 32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 158,819 당기손익-공정가치금융자산평가이익 51,862 - - - 보험차익 - - 66,779 66,779 잡이익 1,980 7,457 3,188 4,477 합계 53,842 7,457 69,967 230,075 33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,986 6,372 1,971 7,094 유형자산처분손실 - 8,093 8,093 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 20,091 20,092 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 29,538 626,253 779,096 기타금융상품거래수수료 - - 13,692 44,571 기타충당부채전입액 776,701 790,923 - - 잡손실 705,034 933,715 48,736 261,133 합계 1,483,721 1,760,548 718,836 1,120,079 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.9%(전반기:21.8%)입니다.35. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 1,947,343 4,581,089 2,048,886 4,122,355 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,938,742 14,938,742 기본주당손익(원) 130 307 137 276 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 922,889 1,672,468 (81,432) (28,414) 매입된 재고자산 1,711,757 3,291,534 829,698 1,715,068 판매된 재고자산 788,868 1,619,066 911,130 1,743,482 종업원급여 3,380,105 6,758,990 3,309,987 6,556,398 감가상각비및무형자산상각비 1,822,837 3,599,418 916,832 1,786,407 기타비용 12,380,761 24,967,914 12,987,757 26,094,865 합계(*) 18,372,572 36,945,387 17,822,270 36,570,013 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 내역 회사명 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS CHINA Co., Ltd. 관계기업 ㈜홍당무 ㈜알고리즘랩스 심천미미JLS영어교육과기유한공사(*1) 공동기업 JLS Vietnam(*2) (*1) 당반기 중 12.33%(취득금액 318백만원)의 지분을 취득하여 종속기업인 JLS CHINA Co., Ltd.의 보유지분을 합하여 특수관계자가 되었습니다. (*2) 당반기 중 공동기업투자로 50.0%(취득금액 567백만원)의 지분을 취득하여특수관계자가 되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전반기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출액 119,920 114,198 관계기업 ㈜홍당무 매입액 1,612,651 535,719 지급수수료 등 39,372 21,881 ㈜알고리즘랩스 지급수수료 등 13,198 6,813 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당반기 전기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출채권 48,223 51,351 JLS CHINA Co., Ltd. 미수금 421,850 - 관계기업 ㈜홍당무 매출채권 - 5,940 선급금 22,216 35,416 매입채무 82,256 8,207 기타채무 등 8,795 - ㈜알고리즘랩스 선급금 550,000 440,000 미지급금 - 264,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 329,447 335,608 퇴직급여 25,902 27,665 합계 355,349 363,273 38. 영업활동으로 인한 현금흐름 등(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 3,103,047 1,041,101 무형자산상각비 496,371 745,306 임차료 116,723 119,374 이자수익 (139,797) (132,108) 배당금수익 (21,137) - 이자비용 153,879 99,163 대손상각비 38,338 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (158,819) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 20,092 당기손익-공정가치금융자산평가손실 29,538 779,096 유형자산처분손실 - 8,093 법인세비용 1,134,629 1,148,899 기타충당부채전입액 790,923 - 외화환산이익 (1,166) (32,952) 외화환산손실 3,481 128 합계 5,704,829 3,637,373 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (42,364) 975,318 미수금의 감소(증가) (439,244) 92,750 선급금의 감소(증가) 257,795 (99,163) 선급비용의 감소(증가) 5,716 17,013 재고자산의 감소(증가) (1,627,123) 75,163 매입채무의 증가(감소) 412,755 88,388 미지급금의 증가(감소) 28,982 8,767 예수금의 증가(감소) 701,648 (79,634) 선수금의 증가(감소) 373,117 (724,985) 예수보증금의 증가(감소) 47,437 - 선수수익의 증가(감소) 421,850 - 미지급비용의 증가(감소) 219,128 602,652 미지급배당금의 증가(감소) 215 - 기타충당부채의 증가(감소) (74,031) - 해외사업환산손익의 변동 46,873 19,428 합계 332,754 975,697 (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 반기말 단기차입금 600,000 2,900,000 - 3,500,000 유동성장기차입금 5,000,000 (5,000,000) - - 장기차입금 - 4,500,000 - 4,500,000 유동성리스부채 - (1,784,433) 5,143,428 3,358,995 리스부채 - - 3,967,321 3,967,321 재무활동으로부터의총부채 5,600,000 615,567 9,110,749 15,326,316 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 반기말 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - 재무활동으로부터의총부채 6,000,000 1,000,000 - 7,000,000 39. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 5,702백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다. 40. 우발채무와 약정사항 등 (1) 당반기 보고기 간 말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 KEB 하나은행 기업일반회전대출 3,500,000 3,500,000 신한은행 기업일반회전대출 2,500,000 - 합 계 6,000,000 3,500,000 (2) 당반기 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 10,352,687 10,200,000 신한은행 토지, 건물 물품대금 담보 155,774 24,000 ㈜해커스 등 합 계 10,508,461 10,224,000 (3) 보고기간말 현재 당사 가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 694,591 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 674,036 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 41. 지역부문별정보 (1) 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 43,279,395 51,490 487,975 557,558 21,658 44,398,076 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 합계 매출액 40,754,204 86,406 563,156 845,155 42,248,921 (2) 매출액은 사업구조상 대부분 하나의 재원생을 기반으로 발생하는 매출이고, 매출액 외의 부문별 당기순손익(또는 영업이익), 자산,부채,자본 등의 분류는구분의 실익이 없기에 생략합니다. 42. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.(1)에서 셜명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.81%입니다. (단위:천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 3,352,092 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 3,271,822 가산: 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 5,774,880 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 9,046,702 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 3,515,806 비유동 리스부채 5,530,896 합계 9,046,702 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 당기초 사용권자산(*) 부동산 7,276,620 9,046,702 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주석 14 참조) (단위:천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 3,358,995 3,515,806 비유동 3,967,321 5,530,896 합계 7,326,316 9,046,702 ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,776,214 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 64,047 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,784백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 9,047백만원 증가 ­ 리스부채: 9,047백만원 증가 ③ 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 발생 9,046,702 리스부채 지급 (1,784,433) 이자비용 64,047 기말 7,326,316 ④ 당반기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 리스부채 875,886 2,483,109 3,475,682 491,639 7,326,316 유동성리스부채를 포함하였습니다. ⑤ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당사 는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. - 연장선택권 및 종료선택권 당사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기반기 매출채권 5,411 - - 선급금 4,114 - - 합 계 9,525 - - 제26기 매출채권 5,478 - - 선급금 2,446 - - 합 계 7,924 - - 제25기 매출채권 5,074 - - 선급금 1,893 - - 합 계 6,967 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 27기 반기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 38 117 - ① 대손처리액(상각채권액) 38 117 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 38 117 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,363 - - - 5,363 특수관계자 48 - - - 48 계 5,411 - - - 5,411 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제27기 반기 제26기 제25기 비고 교육사업 상품 5,323 3,696 3,861 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.48 4.28 4.66 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.69 0.89 0.91 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2019년 제 27기 반기 재무제표를 작성함에 있어 2019년 06월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 5,323 5,323 - 5,323 합 계 5,323 5,323 - 5,323 다. 공정 가치(연결기준) (1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,376,149 3,376,149 3,909,756 3,909,756 매출채권및기타채권 6,089,549 6,089,549 6,137,384 6,137,384 당기손익-공정가치금융자산 1,345,638 1,345,638 1,375,175 1,375,175 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,799,863 8,503,736 8,503,736 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 2,021,708 2,021,708 2,453,022 2,453,022 금융자산합계 21,632,907 21,632,907 22,379,073 22,379,073 금융부채 매입채무및기타채무 2,640,544 2,640,544 2,909,598 2,909,598 단기차입금 3,500,000 3,500,000 600,000 600,000 유동성장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 기타금융부채(비유동) 720,000 720,000 520,000 520,000 금융부채합계 11,360,544 11,360,544 9,029,598 9,029,598 (*) 일부 금융자산에 대하여 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 지분에 대하여 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기손익-공정가치금융자산 1,345,638 - - 1,345,638 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,521,708 1,521,708 합 계 1,345,638 - 1,521,708 2,867,346 당반기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기손익-공정가치금융자산 1,375,175 - - 1,375,175 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,521,708 1,521,708 합 계 - - 1,521,708 2,896,883 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,521,708 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% ② 당반기말 현재 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 공정가치 변동 효과(*) 당반기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,521,708 - - 433,382 (296,916) (*) 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율사이의 상관관계를 1.00% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 1,345,638 1,375,175 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,021,708 2,453,022 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 3,376,149 3,909,756 매출채권및기타채권 6,089,549 6,137,384 기타금융자산(비유동) 8,799,863 8,503,736 합 계 21,632,907 22,379,073 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,640,544 2,909,598 단기차입금 3,500,000 600,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 장기차입금 4,500,000 - 기타금융부채(비유동) 720,000 520,000 합 계 11,360,544 9,029,598 (7) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기손익-공정가치 금융자산 배당수익 21,137 36,264 평가/처분손익(당반기손익) (29,538) (640,368) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 상각후원가 금융자산 이자수익 139,929 132,253 외환차손익 12,681 (7,287) 외화환산손익 (2,315) 32,824 상각후원가 금융부채 이자비용 (89,832) (99,163) 합 계 52,062 (545,477) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당반기) 한길회계법인 반기검토 - 제26기(전기) 한길회계법인 적정 - 제25기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 70 - 제26기(전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 603 제25기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 60 568 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임)- 2018.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2019.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 재선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김영식 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 없음 - - - 최영기 사외이사는 2018년 3월 22일로 퇴임(임기만료)하였고, 제 25기 주주총회에서 선임된 김영식 사외이사로 현황을 기재하였으니 참고바랍니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원센터 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 이종현(출석율:100%) 허용석(출석율:100%) 최영기(출석율:100%) 김영식(출석율:100%) 2017.3.3 선임 2019.3.21 선임 2018.3.22 퇴임 2018.3.22 선임 찬반 찬반 찬반 찬반 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2018.02.02 포워드퓨처 2차 지분투자 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 4 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2018.03.22 제25기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 1 2019.01.29 산업시설자금 대출(45억원, 기존대출 상환) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2019.01.24 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2019.02.01 제26기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2019.02.26 제26기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2019.03.21 제26기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 6 2019.05.27 유형자산 취득의 건(마포 창전동) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - (다) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의거래 임기 연임여부(횟수) 대표이사 이종현 이사회 경영총괄 없음 3년 신규 사내이사 허용석 이사회 교육총괄 없음 3년 연임(5회) 사외이사 김영식 이사회 사외이사 없음 3년 신규 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 포워드퓨처 2차 지분투자 가결 - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 3 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 4 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 5 2018.03.22 제25기 정기주주총회 가결 - 1 2019.01.29 산업시설자금 대출(45억원, 기존대출 상환) 가결 - 2 2019.01.24 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 3 2019.02.01 제26기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 4 2019.02.26 제26기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 5 2019.03.21 제26기 정기주주총회 가결 - 6 2019.05.27 유형자산 취득의 건 (마포 창전동) 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략실 2 실장 외(10년 이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 정관 제27조에 의해 시행되고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허건행 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 허영준 특수관계인 보통주 23,500 0.15 23,500 0.15 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 허정원 특수관계인 보통주 12,000 0.08 12,000 0.08 - 계 보통주 6,377,555 40.68 6,377,555 40.68 - 기타 - - - - - * 상기 주식소유현황은 보고서 제출일 현재 (2019년 06월 30일)를 기준으로 변동내역을 모두 반영한 수치입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년 포함) 경력사항 겸임현황 허용석 교육연구원장 - 한양대학교 기계과 졸업 - 현대, 삼성 근무 - 現 정상제이엘에스 교육연구개발 총괄 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 설립 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 합병상장 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 지분양수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42% - KB자산운용 1,926,164 12.29% - 우리사주조합 48,184 0.31% - 마. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,731 99.72% 5,606,184 35.75% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2019년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 7,000 7,150 7,180 7,350 8,020 7,970 최 저 6,830 7,000 7,040 7,100 7,270 7,600 월간거래량 150,414 188,634 196,654 390,501 983,213 370,424 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종현 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)케이티 (1986~2014) KAIST 입학 사정관 - - 매제 5년 2020년 03월 02일 허용석 남 1958.03 이사 등기임원 상근 교육연구원장 -한양대 기계과-현대,삼성 근무 5,552,582 - 본인 33년 2022년 03월 28일 김동우 남 1958.11 감사 등기임원 비상근 감사 -동국대 -1982년 사법고시 합격 -변호사 - - - 11년 2022년 03월 20일 김영식 남 1965.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 - - - 3년 2021년 03월 21일 - 상기 허용석 사내이사 및 김동우 감사는 2019년3월 21일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 나. 직원 현황 당사는 총 명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2019년도 2분기 기준의 1인당 평균급여액은 백만원이며, 전직원의 2019년 2분기 급여 총액은 백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육 남 72 0 33 0 105 6.7 2,104 20 - 교육 여 96 0 49 0 145 6.0 2,420 17 - R 남 6 0 0 0 6 10.9 201 33 - R 여 11 0 8 0 19 3.5 422 22 - 합 계 185 0 90 0 275 6.2 5,147 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 205 41 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 331 37 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 301 43 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 0 0 0 0 감사 1 15 15 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다. ) 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사 JLS ACADEMY,INC는 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 미국시애틀 현지법인으로 조기유학 및 단기유학캠프 등의 사업을 영위하고 있습니다.계열회사 JLS China co.,Ltd도 당사가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 중국심천 소재 현지법인으로 중국내 교육사업을 영위하기 위하여 2016년에 설립하였습니다. (1) 최근 결산기 계열회사 현황 회사명 사업내용 설립일자 결산기 최 근 결 산 기 실 적(19.6.30현재) (단위:백만원) 지주비율(%) 비고 매출액 매출총이익 세공제후순이익 배당율 자본금 자본합계 JLS ACADEMY,INC. 유학 2009년 12.31 2,289 2,289 343 - 178 859 100.0 - JLS China.co.,Ltd.. 교육 2016년 12.31 43 43 (13) - 172 170 100.0 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100.0 178 - - - 500,000 100.0 178 2,421 343 (주)홍당무 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 576 - - -61 33,333 33.3 515 6,953 -160 JLS China.co.,Ltd.. 2016.04.01 교육 등 90 - 100.0 172 - - - - 100.0 172 595 13 (주)포워드퓨처 2017.06.28 교육 마케팅등 1,500 30,760 17.8 1,522 - - - 30,760 17.8 1,522 1,401 -385 애니멀레스큐(유) 2017.10.01 캐릭터 등 500 - 11.90%(*) 500 - - - - 11.90%(*) 500 4,206 - (주)알고리즘랩스 2018.01.05 코딩 등 500 58,875 37.1 507 - - 48 58,875 37.06 555 930 39 심천미미JLS영어교육과기(유) 2018.01.05 교육 등 450 - 26.5 450 - 314 - - 30.0 764 1,868 -281 JLS Vietnam 2019.03.26 교육 등 567 - 50.0 567 1,135,000 567 -132 1,135,000 50.0 435 935 -1 합 계 - - 4,472 - 881 -145 - - 4,291 19,309 -458 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 이행완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 이행완료(원안승인) 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2017.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2017년 사업연도(제25기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 제25기정기주주총회승인완료 2018.03.22 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2017년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2018.11.29 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2018년 사업연도(제26기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2018년 12월 31일 제26기정기주주총회승인완료 2019.02.01 현금.현물배당 결정 2018년 사업연도(제26기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2018년 12월 31일 제26기정기주주총회승인완료 2019.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2018년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경의 건 (3) 이사선임의 건 (사내이사 허용석 재선임) (4) 감사선임의 건 (감사 김동우 재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2019.05.27 주요사항보고서(유형자산양수 결정) 1. 자산명 : 마포구 창전동 13-3외1( 토지 및 건물)2. 양수금액: 163억원 (자산총액의 18.89%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2019년 05월 27일 잔금예정일 2019년 10월31일 양수기준일 2019년 11월05일 (등기예정) 계약완료후원안대로 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제26기정기주주총회(2019.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계관리운영실태 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관일부변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 허용석 재선임의 건 4) 제 4호의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 재선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제25기정기주주총회(2018.03.22) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 2-1 : 사외이사 김영식 선임의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제24기정기주주총회(2017.03.03) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 2-1 : 사내이사 이종현 선임의 건(중임) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2016.03.18) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건(중임) 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건(중임) 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건(중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2015.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 연결 재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2014.03.21) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인 선임 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2013.03.08) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사) 3-1 : 사내이사 박상하 선임의 건 3-2 : 사내이사 허용석 선임의 건 4) 제 4호 의안 : 감사선임의 건 4-1 : 감사 김동우 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2012.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 지분법적용투자주식 처분결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사) 4) 제 4호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2011.03.09) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 4) 외부감사인용역계약체결 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 4) 제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2010.03.26) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 이익소각 결과 보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인 및 이익잉여금처분승인의 건 2) 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 박상하 (중임) 3-2 사내이사 허용석 (중임) 3-3 사내이사 이승은 (신규) 4) 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김동우 (중임) 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2009.03.20) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 이익잉여금처분승인의 건 3) 제 3호 의안 : 정관 이부 변경의 건 4) 제 4호 의안 : 사외이사 선임의 건 5) 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6) 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 7) 제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2008.03.28) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 외부감사인선임보고2. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 2) 제 2호 의안 : 2008년 이사보수 한도 승인의 건 3) 제 3호 의안 : 2008년 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제15기임시주주총회(2008.03.28) 1. 의결사항 1) 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제 2호 의안 : 회사분할 결의의 건 원안대로 가결 - 제 14기 임시주주총회(2007.11.21) 1) 제1호 의안 : 정관변경의 건 (사업목적 추가 및 상호변경의 건) 2) 제2호 의안 : 이사선임의 건3) 제3호 의안 : 감사선임의 건 4) 제4호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 가결 - 제14기정기주주총회(2007.03.23) 1. 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고2. 의결사항 1) 제 14기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 예정배당 (안) : 현금배당 10% (1주당 50원) 2) 정관일부변경의 건 - 회사목적사항 추가(자동차용품 제조 및 판매업) - 신주인수권, 일반공모증자 3) 이사 선임의 건 4) 2007년 이사 보수 한도승인의 건 5) 2007년 감사 보수 한도승인의 건 원안대로 가결 - 다. 우발채무 현황(1) 중요한 소송사건- 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 자산양수도(유형자산 양수 2019.10.31(예정일) (주)벽송 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 마포구 창전동 13-3외1 (토지: 938㎡, 건물: 3,851.75㎡)(3) 양수가액 : 163억원 (1) 외부평가계약체결일 2019년05월21일 (2) 이사회결의일 2019년05월27일 (3) 자산양수도계약체결일 2019년05월27일 (4) 주요사항보고서제출일 2019년05월27일 (5) 자산양수도계약금지급일 2019년05월27일 (6) 자산양수도잔금(예정)일 2019년10월31일 (7) 자산양수도완료(예정) 2019년10월31일 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (5) (주)광교정상 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)광교정상 매출액 914 940 955 - - - - 영업이익 (18) 6 (1) - - - - 당기순이익 (18) 4 (1) - - - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2018년 6월 30일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 (주)광교정상이 소유 및 경영하고 있는 광교국제분원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다. 주2) (주)광교정상이 2018년 6월 30일이 기업결합일로 1차연도는 2018년 7월 ∼ 12월까지의(6개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2019년 1월 ∼ 12월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2018.7.1 ∼ 2018.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 6개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2019.1.1 ∼ 2019.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.