정상제이엘에스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사 또는 지배기업"이라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 허용석외 특수관계자(40.77%)입니다.

(2) 당분기 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	회사개요

당분기	전기

JLS Academy, Inc.	미국	12월	100.0	100.0	조기유학 및 단기유학캠프 등

(*) JLS CHINA Co., Ltd.는 전기에 청산 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당분기순이익

JLS Academy, Inc.	1,276,600	593,428	574,381	12,138

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개요) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 연결실체 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기의 연결실체가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CAD,CNY,EUR)

구분	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	141,058	189,694	USD	345,200	437,472

CAD	1	1	CAD	1	1

CNY	-	-	CNY	147,702	26,799

합 계	189,695	464,272

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결실체의 당분기손익에 영향을 미칩니다.당분기 및 전기의 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

현금및현금성자산	18,970	(18,970)	46,427	(46,427)

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기 및 전기의 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금융자산

현금및현금성자산	7,453,568	7,417,990

금융부채

단기차입금	59,674	56,123

유동성장기차입금	-	-

유동성리스부채	2,433,518	2,880,093

리스부채	1,971,029	1,519,987

당분기 및 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자수익

현금및현금성자산	74,536	(74,536)	74,183	(74,183)

이자비용

단기차입금	(597)	597	(561)	561

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동성리스부채	(24,335)	24,335	(28,801)	28,801

리스부채	(19,710)	19,710	(15,200)	15,200

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기의 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	7,464,799	7,419,001

기타금융자산(유동)	4,025,750	1,100,000

매출채권및기타채권	4,723,380	3,239,549

기타금융자산(비유동)	8,747,312	8,476,917

합 계	24,961,241	20,235,467

2) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기초	10,642

당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,867)

분기말	8,775

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 대손상각비당분기와 전기 중 연결실체의 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	(1,867)	(37,075)

기타금융자산	-	-

대손상각비	(1,867)	(37,075)

(3) 유동성위험

연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,091,170 - - - 3,091,170 단기차입금 - - 59,674 - 59,674 기타금융부채(비유동) - - - 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 1,135,607 490,233 807,677 - 2,433,517 리스부채 - - - 1,971,029 1,971,029 합계 4,226,777 490,233 867,351 3,529,029 9,113,390 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,208,260 - - - 3,208,260 단기차입금 - - 56,123 - 56,123 기타금융부채(비유동) - - - 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 924,412 706,528 1,249,153 - 2,880,093 리스부채 - - - 1,519,987 1,519,987 합계 4,132,672 706,528 1,305,276 3,077,987 9,222,463 (4) 자본위험연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결기업자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부채합계 21,902,303 21,897,108 자본합계 81,876,726 77,785,796 부채 비율 26.8% 28.2% 5. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 당분기 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당분기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당분기손익인식금융부채의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 당분기의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,464,799 7,464,799 7,419,001 7,419,001 매출채권및기타채권 4,723,380 4,723,380 3,239,549 3,239,549 당분기손익-공정가치금융자산 470,100 470,100 462,700 462,700 기타금융자산(유동) 4,025,750 4,025,750 1,100,000 1,100,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 607,314 607,314 607,314 607,314 기타금융자산(비유동) 8,747,312 8,747,312 8,476,917 8,476,917 금융자산합계 26,038,655 26,038,655 21,305,481 21,305,481 금융부채 매입채무및기타채무 3,091,170 3,091,170 3,208,260 3,208,260 단기차입금 59,674 59,674 56,123 56,123 유동성장기차입금 - - - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 2,433,518 2,433,518 2,880,093 2,880,093 리스부채 1,971,029 1,971,029 1,519,987 1,519,987 금융부채합계 9,113,391 9,113,391 9,222,463 9,222,463 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 470,100 - - 470,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 339,015 339,015 합 계 470,100 - 339,015 809,115 당분기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치금융자산 462,700 - - 462,700 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 339,015 339,015 합 계 462,700 - 339,015 801,715 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 339,015 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 16.85%~18.85% (6) 보고기간말 현재 연결기업의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치 금융자산 470,100 462,700 기타포괄손익-공정가치 금융자산 607,314 607,314 상각후원가 금융자산 - 현금및현금성자산 7,464,799 7,419,001 매출채권및기타채권 4,723,380 3,239,549 기타금융자산(비유동) 4,025,750 1,100,000 기타금융자산(비유동) 8,747,312 8,476,917 합 계 26,038,655 21,305,481 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 매입채무및기타채무 3,091,170 3,208,260 단기차입금 59,674 56,123 유동성장기차입금 - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 2,433,518 2,880,093 리스부채 1,971,029 1,519,987 합 계 9,113,391 9,222,463 (7)당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기손익-공정가치 금융자산 배당수익 - 16,250 평가/처분손익(당분기손익) 7,400 (307,525) 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 290,432 316,650 외환차손익 1,329 17,515 외화환산손익 31,910 116,276 상각후원가 금융부채 이자비용 (98,463) (312,543) 합 계 232,608 (153,377) 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금시재액 11,231 1,011 예적금 등 7,453,568 7,417,990 합계 7,464,799 7,419,001 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동자산 매출채권 4,704,782 3,227,017 미수금 8,128 7,798 미수수익 10,470 4,734 합계 4,723,380 3,239,549 (2) 매출채권 및 손실충당금 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 4,713,557 3,237,659 손실충당금 (8,775) (10,642) 매출채권(순액) 4,704,782 3,227,017 8. 당분기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당분기손익-공정가치금융자산은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 860,956 470,100 470,100 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는주식 860,956 462,700 462,700 9. 기타금융자산(비유동) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동자산 단기금융상품 4,025,750 1,100,000 비유동자산 장기금융자산 55,510 38,857 보증금 8,462,802 8,257,490 장기대여금 229,000 180,570 소계 8,747,312 8,476,917 합계 12,773,062 9,576,917 10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 215,211 218,365 선급비용 285,957 267,593 환불자산 21,732 21,732 합계 522,900 507,690 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 상품 2,644,957 2,725,339 평가충당금 (286,586) (374,260) 합계 2,358,371 2,351,079 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75 455,101 - 엔에이치엔에듀㈜(*) 10,766주 0.81 1,999,942 339,015 (주)알고리즘랩스 994,198주 12.95 268,300 268,300 합계 2,723,343 607,315 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75 455,101 - 엔에이치엔에듀㈜ 10,766주 0.81 1,999,942 339,015 ㈜알고리즘랩스 994,198주 12.95 268,300 268,300 합계 2,723,343 607,315 13. 관계기업투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역보고기간말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 - - (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 14. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 31,326,435 16,389,238 361,717 3,043,738 10,753,111 8,512,776 70,387,014 취득금액 - - - 187,908 1,430,592 3,287,491 4,905,991 처분금액 - - - - (146,300) (2,269,442) (2,415,742) 해외사업환산 20,048 45,813 11,473 716 - 8,799 86,850 기말금액 31,346,483 16,435,051 373,190 3,232,362 12,037,402 9,539,625 72,964,113 감가상각누계액: 기초금액 - (5,391,788) (292,071) (1,662,691) (7,670,112) (1,839,068) (16,855,730) 감가상각비 - (307,664) (34,646) (404,400) (967,953) (3,077,660) (4,792,323) 처분금액 - - - - - 0 - 해외사업환산 - (11,946) (10,904) (602) - (5,569) (29,022) 기말금액 - (5,711,399) (337,621) (2,067,694) (8,638,065) (4,922,297) (21,677,075) 정부보조금: 기초금액 - - (22,365) - - 0 (22,365) 취득금액 - - - - - 0 - 감가상각비 - - 6,827 - - 0 6,827 기말금액 - - (15,537) - - 0 (15,537) 장부금액: 기초금액 31,326,435 10,997,450 47,281 1,381,047 3,082,998 6,673,709 53,508,920 기말금액 31,346,483 10,723,652 20,032 1,164,668 3,399,338 4,617,328 51,271,501 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,504,254 15,202,973 349,607 1,912,817 8,556,578 7,455,560 63,981,790 취득금액 801,021 1,137,910 - 1,065,062 1,976,887 2,947,876 7,928,755 처분금액 - - - (398) (18,174) (1,757,377) (1,775,949) 해외사업환산 64,489 147,371 36,906 1,163 - 27,414 277,344 기말금액 31,369,764 16,488,253 386,514 2,978,644 10,515,291 8,673,473 70,411,939 감가상각누계액: 기초금액 - (4,980,659) (202,014) (1,197,620) (6,128,459) (2,110,327) (14,619,079) 감가상각비 - (297,833) (62,752) (330,048) (1,181,222) (3,125,021) (4,996,876) 처분금액 - - - 332 2,272 918,506 921,109 해외사업환산 - (34,998) (28,660) (1,079) - (14,754) (79,490) 기말금액 - (5,313,490) (293,425) (1,528,415) (7,307,409) (4,331,596) (18,774,336) 정부보조금: 기초금액 - - (39,490) - - 0 (39,490) 취득금액 - - - - - 0 - 감가상각비 - - 12,844 - - 0 12,844 기말금액 - - (26,646) - - 0 (26,646) 장부금액: 기초금액 30,504,254 10,222,313 108,104 715,197 2,428,119 5,345,233 49,323,221 기말금액 31,369,764 11,174,763 66,443 1,450,229 3,207,881 4,341,877 51,610,957 15. 투자부동산 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,321,088 4,061,665 22,382,753 취득금액 - - - 처분금액 - - - 해외사업환산 55,310 28,052 83,363 기말금액 18,376,398 4,089,717 22,466,116 감가상각누계액: 기초금액 - (537,941) (537,941) 감가상각비 - (76,434) (76,434) 처분금액 - - - 해외사업환산 - (3,521) (3,521) 기말금액 - (617,896) (617,896) 장부금액: 기초금액 18,321,088 3,523,724 21,844,812 기말금액 18,376,398 3,471,822 21,848,220 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,091,011 3,768,763 21,859,774 취득금액 225,619 290,641 516,260 처분금액 - - - 해외사업환산 110,490 56,039 166,528 기말금액 18,427,120 4,115,442 22,542,562 감가상각누계액: 기초금액 - (438,614) (438,614) 감가상각비 - (74,207) (74,207) 처분금액 - - - 해외사업환산 - (5,673) (5,673) 기말금액 - (518,493) (518,493) 장부금액: 기초금액 18,091,011 3,330,149 21,421,160 기말금액 18,427,120 3,596,949 22,024,069 16. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 37,134 2,984,635 1,276,765 2,140,316 6,438,850 취득금액 - 31,152 - - 31,152 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 3,400 3,400 분기말금액 37,134 3,015,787 1,276,765 2,143,716 6,473,402 감가상각누계액: 기초금액 (31,059) (2,429,191) - (1,820,362) (4,280,612) 상각비 (1,540) (299,950) - (161,526) (463,016) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (1,694) (1,694) 분기말금액 (32,599) (2,729,141) - (1,983,581) (4,745,322) 장부금액: 기초금액 6,075 555,444 1,276,765 319,954 2,158,238 분기말금액 4,535 286,646 1,276,765 160,135 1,728,080 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 31,800 2,975,395 1,276,765 2,133,345 6,417,305 취득금액 - 9,240 - 6,671 15,911 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - 5,942 5,942 분기말금액 31,800 2,984,635 1,276,765 2,145,957 6,439,157 감가상각누계액: 기초금액 (27,881) (1,948,778) - (1,516,150) (3,492,808) 상각비 (2,507) (368,914) - (234,268) (605,690) 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (2,168) (2,168) 분기말금액 (30,389) (2,317,692) - (1,752,586) (4,100,667) 장부금액: 기초금액 3,918 1,026,617 1,276,765 617,195 2,924,496 분기말금액 1,411 666,943 1,276,765 393,371 2,338,490 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 358,523 347,667 미지급금 2,732,647 2,860,592 합계 3,091,170 3,208,259 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 5,011,574 5,699,180 예수금 733,285 568,281 미지급비용 4,131,312 3,808,685 당기법인세부채 2,150,465 1,864,574 환불부채 103,487 103,487 합계 12,130,123 12,044,207 19. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 CEBA(벤쿠버) - 59,674 56,123 상기 단기차입금은 신용대출로 만기에 일시상환될 예정입니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 1,558,000 1,558,000 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 100,800 100,800 22. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,400,081 4,015,322 증가 2,912,731 4,200,225 리스부채 지급 (3,000,802 ) (3,924,787) 이자비용 92,537 109,321 기말 4,404,547 4,400,081 유동성리스부채 (2,433,518) (2,880,093) 리스부채 1,971,029 1,519,988 23. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 529,639 521,594 증가 24,008 6,755 유효이자율 상각 4,341 1,291 기말 557,988 529,640 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(1주의 액면금액: 500원)이고, 발행한 주식의 총수는보통주 15,677,552주입니다. 보고기간 중 자본금의 변동사항은 없습니다. (2) 지배기업은 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 25. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 26. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당분기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다 27. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) 137,095 5,178 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (1,671,662) (1,671,662) 합 계 (1,534,567) (1,666,484) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 5,178 131,917 - - 137,095 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,671,662) - - - (1,671,662) 합 계 (1,666,484) 131,917 - - (1,534,567) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (81,025) 86,204 - - 5,179 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,253,545) (508,919) - 90,802 (1,671,662) 합 계 (1,334,570) (422,715) - 90,802 (1,666,483) 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 49,938,303 45,979,291 합계 54,303,322 50,344,309 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,344,309 44,263,491 당기순이익 11,154,710 13,301,753 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 대체 (7,195,698) (7,195,698) 연결범위의 변동 - (25,237) 기말금액 54,303,322 50,344,309 29. 매출액연결기업의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 연결기업의 수익에중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출 23,326,654 70,211,950 22,623,346 66,933,587 프랜차이즈매출 994,685 3,001,543 954,946 2,857,719 상품매출 4,138,274 13,129,729 4,316,524 13,434,623 합계 28,459,613 86,343,222 27,894,816 83,225,929 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 4,138,274 4,138,274 - - 13,129,729 13,129,729 기간에걸처이전되는용역 23,326,654 994,685 - 24,321,339 70,211,950 3,001,543 - 73,213,493 합계 23,326,654 994,685 4,138,274 28,459,613 70,211,950 3,001,543 13,129,729 86,343,222 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 4,316,524 4,316,524 - - 13,434,623 13,473,055 기간에걸처이전되는용역 22,623,346 954,945 - 23,578,291 66,933,587 2,857,719 - 69,752,873 합계 22,623,346 954,945 4,316,524 27,894,815 66,933,587 2,857,719 13,434,623 83,225,928 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 4,704,782 3,227,017 계약부채 5,011,574 5,699,180 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금에 포함되어 있습니다. 30. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 20,733,131 61,377,607 19,608,005 56,537,969 프랜차이즈매출원가 960,024 2,920,116 887,592 2,645,856 상품매출원가 781,599 2,388,726 774,438 2,455,449 합계 22,474,754 66,686,449 21,270,035 61,639,274 31. 종업원급여 판매비와관리비 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 836,067 2,720,337 998,673 3,346,652 퇴직급여 111,122 315,726 124,790 358,039 복리후생비 315,190 922,034 329,810 999,736 합계 1,262,379 3,958,097 1,453,273 4,704,427 32. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 4,085 22,336 2,430 21,759 통신비 8,394 27,735 16,658 52,268 수도광열비 9,898 27,868 8,832 24,861 세금과공과 11,007 138,806 139,803 251,631 임차료 21,163 73,344 30,001 90,327 보험료 3,554 6,455 1,753 5,272 접대비 3,605 12,265 4,032 13,611 광고선전비 - 3,970 8,285 30,266 운반비 229 660 380 2,442 대손상각비 2,578 (1,867) - (35,839) 건물관리비 - - 39,815 119,501 소모품비 2,511 10,581 33,317 112,832 수선비 - - 16,515 37,078 경상개발비 639 1,396 419 155,215 차량유지비 17,635 50,037 18,896 49,713 도서인쇄비 110 2,521 952 2,983 교육훈련비 - 1,100 - 2,890 지급수수료 230,913 892,120 372,726 1,371,079 합계 316,321 1,269,327 694,814 2,307,889 33. 감가상각비와 상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 105,451 333,163 186,658 496,246 무형자산상각비 66,135 198,405 86,778 310,739 합계 171,586 531,568 273,436 806,985 34. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매증권평가이익 (55,363) 7,400 외환차익 - - 15,016 25,352 외화환산이익 - - 66,843 116,276 잡이익 2,701 26,067 30,022 74,215 합계 (52,662) 33,467 111,881 215,843 35. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 944 7,837 기부금 - 3,000 - 3,000 유형자산처분손실 4,173 4,173 1,387 1,387 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 72,525 307,525 잡손실 16,492 19,785 7,641 17,909 합계 20,665 26,958 82,497 337,658 36. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.1%(전분기:21.8%)입니다. 37. 지배기업지분에 대한 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 3,358,024 11,154,710 3,335,984 10,684,980 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,938,742 14,938,742 기본주당손익(원) 225 747 223 715 (2) 희석주당순이익지배기업은 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 38. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 116,455 (7,293) 165,691 224,325 매입된 재고자산 561,886 2,401,578 608,747 2,231,125 종업원급여 8,761,958 26,117,510 8,404,883 24,966,266 감가상각비및무형자산상각비 1,868,636 5,510,367 1,902,989 5,666,250 기타비용 12,916,105 38,423,277 12,623,349 36,390,351 합계 24,225,040 72,445,439 23,705,659 69,478,317 39. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 관계기업 ㈜홍당무 ㈜홍당무 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 존재하지 않습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 597,509 541,185 퇴직급여 50,404 44,492 합계 647,913 585,677 40. 영업활동으로 인한 현금흐름 등(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,861,929 5,060,561 무형자산상각비 463,016 605,690 재고자산평가손실 (87,675) - 유형자산처분손실 - 1,387 퇴직급여 1,888,544 1,855,302 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (7,400) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 307,525 이자수익 (290,432) (316,650) 이자비용 97,344 312,543 법인세비용 2,194,010 2,980,915 외화환산이익 (31,910) (116,276) 외화환산손실 - - 유형자산처분이익 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 관계기업투자자산처분이익 - - 관계기업투자자산손상차손 - - 지분법손실 - - 지분법이익 - - 임차료 - - 관계기업투자자산처분이익 - - 기타의대손상각비 - 10,010 대손상각비 (1,867) (35,839) 기타충당부채의전입액 - - 배당금수익 - (16,250) 반품충당부채설정 - - 합계 9,085,559 10,648,918 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,457,664) (151,081) 미수금의 감소(증가) (330) (4,507) 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) 3,154 (119,663) 선급비용의 감소(증가) (18,364) (114,951) 재고자산의 감소(증가) 80,382 (210,997) 매입채무의 증가(감소) 10,856 208,725 미지급금의 증가(감소) (127,945) 373,113 장기미지급금의 증가(감소) - - 예수금의 증가(감소) 165,005 253,149 선수수익의 증가(감소) - - 선수금의 증가(감소) (687,606) (160,990) 미지급비용의 증가(감소) (163,754) (166,394) 기타충당부채의 증가(감소) - - 예수보증금의 증가(감소) - 15,000 퇴직금의지급 (1,399,461) (1,300,155) 해외사업환산손익의 변동 6,600 33,704 당기법인세자산의 감소(증가) - - 선급임차료의 감소(증가) - - 환불자산의 감소(증가)변동 - - 환불부채의 증가(감소)변동 - - 합계 (3,589,128) (1,345,045) (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 56,123 - 3,551 59,674 유동성장기차입금 - - - - 유동성리스부채 2,880,093 (3,000,802) 2,554,227 2,433,518 리스부채 1,519,987 - 451,042 1,971,029 재무활동으로부터의총부채 4,456,203 (3,000,802) 3,008,819 4,464,221 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 55,837 - 7,093 62,930 유동성장기차입금 18,200,000 (18,200,000) - - 유동성리스부채 2,476,573 - 229,683 2,706,257 리스부채 1,538,749 (2,883,100) 2,683,476 1,339,124 재무활동으로부터의총부채 22,271,158 (21,083,100) 2,920,253 4,108,311 41. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 530원은 일반주주(9,386,160주)대상이며, 최대주주(5,552,582주)는 1주당 400원으로 2023년 4월에 지급되었습니다. 42. 우발채무와 약정사항 등 (1) 당분기 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 산업은행 시설자금대출 5,000,000 - 신한은행 기업일반대출 4,500,000 - 합 계 9,500,000 - (2) 당분기 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 14,909,193 13,800,000 신한은행 토지, 건물 차입금 담보 17,156,111 12,942,000 산업은행 등 토지, 건물 물품대금 담보 387,310 224,000 ㈜해커스 등 합 계 32,452,615 26,966,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 394,950 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 383,512 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 43. 지역부문별정보연결기업의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 85,119,712 - 580,964 642,547 - 86,343,223 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 출액 82,414,471 - 224,683 586,775 - 83,225,929 4. 재무제표 재무상태표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 19,899,490,330 15,145,414,212 현금및현금성자산 7,275,104,800 7,012,097,712 매출채권 및 기타유동채권 5,374,210,791 3,831,477,685 기타유동금융자산 4,025,749,893 1,100,000,000 유동당기손익-공정가치금융자산 470,100,000 462,700,000 기타유동자산 395,953,092 388,059,947 유동재고자산 2,358,371,754 2,351,078,868 비유동자산 83,431,320,259 83,789,269,968 기타비유동금융자산 8,744,682,963 8,474,481,053 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산 607,314,157 607,314,157 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 177,552,000 177,552,000 유형자산 50,314,171,283 50,472,028,678 영업권 1,276,765,028 1,276,765,028 영업권 이외의 무형자산 451,315,405 881,473,059 투자부동산 21,848,219,763 21,844,811,964 이연법인세자산 11,299,660 54,844,029 자산총계 103,330,810,589 98,934,684,180 부채 유동부채 17,702,324,315 17,829,326,100 매입채무 및 기타유동채무 3,086,278,039 3,097,747,154 단기차입금 59,673,600 56,122,800 기타 유동부채 12,130,123,374 11,855,815,939 유동 리스부채 2,426,249,302 2,819,640,207 비유동부채 4,167,636,581 3,689,408,680 기타비유동금융부채 1,558,000,000 1,558,000,000 기타 비유동 부채 100,800,000 100,800,000 비유동 리스부채 1,950,848,203 1,500,969,184 복구충당부채 557,988,378 529,639,496 부채총계 21,869,960,896 21,518,734,780 자본 자본금 8,478,776,000 8,478,776,000 자본잉여금 29,662,183,968 29,662,183,968 자본조정 (9,032,989,023) (9,032,989,023) 기타포괄손익누계액 (1,610,297,558) (1,708,323,250) 이익잉여금(결손금) 53,963,176,306 50,016,301,705 자본총계 81,460,849,693 77,415,949,400 자본과부채총계 103,330,810,589 98,934,684,180 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,345,474,354 85,794,510,527 27,734,509,917 82,652,726,864 매출원가 22,474,753,854 66,686,449,384 21,270,035,172 61,639,273,804 매출총이익 5,870,720,500 19,108,061,143 6,464,474,745 21,013,453,060 판매비와관리비 1,601,468,835 5,227,259,552 2,243,727,650 7,253,056,373 급여, 판관비 1,166,143,146 3,687,870,465 1,396,442,544 4,476,004,889 감가상각비와상각비 147,579,936 442,739,808 236,348,028 700,673,567 기타판매비와관리비 287,745,753 1,096,649,279 610,937,078 2,076,377,917 영업이익(손실) 4,269,251,665 13,880,801,591 4,220,747,095 13,760,396,687 기타수익 (39,479,457) 70,674,398 102,414,031 206,375,776 외환차익 4,444,869 5,297,748 15,015,812 25,352,120 외화환산이익 8,736,884 31,909,802 66,843,511 116,276,169 기타이익 (52,661,210) 33,466,848 20,554,708 64,747,487 기타비용 20,540,582 30,926,707 82,483,928 470,301,742 외환차손 (67,036) 3,968,617 944,559 7,836,835 외화환산손실 (57,604) 기타손실 20,665,222 26,958,090 81,539,369 462,464,907 금융수익 107,234,588 294,347,930 128,849,441 345,145,408 이자수익 107,234,588 294,347,930 128,849,441 328,895,408 배당금수익 16,250,000 금융비용 28,295,209 97,535,189 82,907,845 311,153,929 이자비용 28,295,209 97,535,189 82,907,845 311,153,929 법인세비용차감전순이익(손실) 4,288,171,005 14,117,362,023 4,286,618,794 13,530,462,200 법인세비용 895,515,912 2,974,789,822 937,776,133 2,980,915,474 당기순이익(손실) 3,392,655,093 11,142,572,201 3,348,842,661 10,549,546,726 기타포괄손익 8,753,960 98,025,692 78,267,625 202,376,537 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 8,753,960 98,025,692 78,267,625 202,376,537 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,753,960 98,025,692 78,267,625 202,376,537 총포괄손익 3,401,409,053 11,240,597,893 3,427,110,286 10,751,923,263 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 227.0 746.0 224.0 706.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 227.0 746.0 224.0 706.0 자본변동표 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,305,431,106) 44,043,498,940 71,846,038,779 당기순이익(손실) 10,549,546,726 10,549,546,726 공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 202,376,537 202,376,537 연차배당 7,195,697,600 7,195,697,600 2022.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,103,054,569) 47,397,348,066 75,402,264,442 2023.01.01 (기초자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 (9,032,989,023) (1,708,323,250) 50,016,301,705 77,415,949,400 당기순이익(손실) 11,142,572,201 11,142,572,201 공정가치금융자산평가손익 해외사업환산손익 98,025,692 98,025,692 연차배당 7,195,697,600 7,195,697,600 2023.09.30 (기말자본) 8,478,776,000 29,662,183,968 9,032,989,023 1,610,297,558 53,963,176,306 81,460,849,693 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 14,948,777,720 15,660,846,127 당기순이익(손실) 11,142,572,201 10,549,546,726 조정 8,991,888,797 10,661,670,708 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,321,109,531) (1,128,961,107) 법인세납부 (1,864,573,747) (4,421,410,200) 투자활동현금흐름 (4,543,805,323) 2,750,707,413 이자수취 145,363,279 249,656,425 배당금수취 16,250,000 단기금융상품의 감소 3,100,000,000 26,050,000,000 장기대여금의 감소 75,570,000 158,434,441 단기대여금의감소 5,069,200 보증금의 감소 390,000,000 351,660,200 유형자산의 처분 146,300,000 12,260,000 단기대여금및수취채권의 취득 단기금융상품의 취득 (6,025,749,893) (18,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,618,499,740) (5,497,139,293) 임차보증금의 증가 (590,053,262) (487,850,894) 무형자산의 취득 (31,152,000) (15,910,559) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 취득 조인트벤처에 대한 투자자산의 취득 장기대여금의 증가 124,000,000 70,000,000 장기금융상품의 취득 (16,652,907) (16,652,907) 재무활동현금흐름 (10,141,965,355) (28,251,575,946) 단기차입금의 증가 보증금의 증가 110,000,000 단기차입금의 상환 (18,200,000,000) 유동성장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 (60,000,000) 리스부채의감소 (2,945,801,916) (2,836,910,158) 배당금지급 (7,195,697,600) (7,195,697,600) 이자지급 (465,839) (68,968,188) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 263,007,042 (9,840,022,406) 기초현금및현금성자산 7,012,097,712 12,768,340,526 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46 104 기말현금및현금성자산 7,275,104,800 2,928,318,224 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 정상제이엘에스(이하 "당사"라 함)는 학원법 및 평생교육법에 근거하여 어학교육업 및 온라인교육업 등 학원사업 등을 영위할 목적으로 1986년 9월 설립되었으며, 2007년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있는 ㈜우리별텔레콤과의합병을 통하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 대치동에 소재하고 있으며, 당사의 주요 주주는 허용석외 특수관계자(40.77%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한편, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개요) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 경영진은 외환위험, 이자율 변동위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 위험관리는 문서화된 정책에 따라 자금부서에서 당사 차원의 재무 위험을 식별, 평가 및 관리를 하고 업무를 수행하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,CAD,CNY,EUR,VND) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금 및 현금성자산 USD - - USD 24,121 30,569 CAD 1.0 1 CAD 1 1 CNY - - CNY 147,702 26,799 단기대여금 USD 141,585 190,404 USD 145,585 184,500 미수수익 USD 36,953 49,694 USD 32,072 40,644 매출채권 USD 163,731 220,186 USD 153,229 194,187 합 계 460,285 476,700 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당분기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 통화별 외화환율이 10%변동할 경우 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 현금및현금성자산 - - 5,737 (5,737) 단기대여금 19,040 (19,040) 18,450 (18,450) 미수수익 4,969 (4,969) 4,064 (4,064) 매출채권 22,019 (22,019) 19,419 (19,419) 합 계 46,029 (46,029) 47,670 (47,670) ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 7,268,600 7,011,441 금융부채 단기차입금 59,674 56,123 장기차입금 - - 유동성리스부채 2,426,249 2,819,640 리스부채 1,950,848 1,500,969 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 72,686 (72,686) 70,114 (70,114) 이자비용 단기차입금 (597) 597 (561) 561 장기차입금 - - - - 유동성리스부채 (24,262) 24,262 (28,196) 28,196 리스부채 (19,508) 19,508 (15,010) 15,010 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 7,275,105 7,012,098 기타금융자산(유동) 4,025,750 1,100,000 매출채권및기타채권 5,374,211 3,831,478 기타금융자산(비유동) 8,744,683 8,474,481 합 계 25,419,749 20,418,057 2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 기초 10,642 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (1,867) 기말 8,775 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 (1,867) (37,075) 기타금융자산 - - 대손상각비 (1,867) (37,075) (3) 유동성위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,086,278 - - - 3,086,278 단기차입금 - - 59,674 - 59,674 기타금융부채(비유동) - - - 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 1,128,338 490,233 807,678 - 2,426,249 리스부채 - - - 1,950,848 1,950,848 합계 4,214,616 490,233 867,352 3,508,848 9,081,049 (단위:천원) 구분 90일이내 90일~180일 180일~1년 1년초과 합계 매입채무및기타채무 3,097,747 - - - 3,097,747 단기차입금 - - 56,123 - 56,123 기타금융부채(비유동) - - - 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 863,959 706,528 1,249,153 - 2,819,640 리스부채 - - - 1,500,969 1,500,969 합계 3,961,706 706,528 1,305,276 3,058,969 9,032,479 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채 21,869,961 21,518,735 자본 81,460,850 77,415,949 부채비율 26.8% 27.8% 6. 금융상품의 공정가치(1) 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당분기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ④ 금융부채당분기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. (2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,275,105 7,275,105 7,012,098 7,012,098 매출채권및기타채권 5,374,211 5,374,211 3,831,478 3,831,478 당기손익-공정가치금융자산 470,100 470,100 462,700 462,700 기타금융자산(유동) 4,025,750 4,025,750 1,100,000 1,100,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 607,314 607,314 607,314 607,314 기타금융자산(비유동) 8,744,683 8,744,683 8,474,481 8,474,481 금융자산합계 26,497,163 26,497,163 21,488,071 21,488,071 금융부채 매입채무및기타채무 3,086,278 3,086,278 3,097,747 3,097,747 단기차입금 59,674 59,674 56,123 56,123 유동성장기차입금 - - 장기차입금 - - - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 2,426,249 2,426,249 2,819,640 2,819,640 리스부채 1,950,848 1,950,848 1,500,969 1,500,969 금융부채합계 9,081,049 9,081,049 9,032,479 9,032,479 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치금융자산 470,100 - - 470,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 339,015 339,015 합 계 470,100 - 339,015 809,115 당분기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치금융자산 462,700 - - 462,700 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 339,015 339,015 합 계 462,700 - 339,015 801,715 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 339,015 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 10.78%~12.78% (6) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치 금융자산 470,100 462,700 기타포괄손익-공정가치 금융자산 607,314 607,314 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 7,275,105 7,012,098 매출채권및기타채권 5,374,211 3,831,478 기타금융자산(유동) 4,025,750 1,100,000 기타금융자산(비유동) 8,744,683 8,474,481 합 계 26,497,163 21,488,071 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 매입채무및기타채무 3,086,278 3,097,747 단기차입금 59,674 56,123 유동성장기차입금 - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 2,426,249 2,819,640 리스부채 1,950,848 1,500,969 합 계 9,081,049 9,032,479 (7) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 - 16,250 평가/처분손익(당기손익) 7,400 (307,525) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) - - 상각후원가 금융자산 이자수익 294,348 328,895 외환차손익 1,329 17,515 외화환산손익 31,910 116,276 상각후원가 금융부채 이자비용 (97,535) (311,154) 합 계 237,452 (139,743) 7. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금시재액 6,504 657 예적금 등 7,268,600 7,011,441 합계 7,275,105 7,012,098 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 매출채권 5,115,515 3,593,801 대여금 190,404 184,500 미수금 8,128 7,798 미수수익 60,164 45,379 합계 5,374,211 3,831,478 (2) 매출채권 및 손실충당금 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 5,124,290 3,604,443 손실충당금 (8,775) (10,642) 매출채권(순액) 5,115,515 3,593,801 9. 당분기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당분기손익-공정가치금융자산은 시장성이 있는 주식 등이며 그 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 860,956 470,100 470,100 (단위:천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 시장성있는 주식 860,956 462,700 462,700 10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 단기금융상품 4,025,750 1,100,000 [비유동자산] 장기금융자산 55,510 38,857 보증금 8,460,173 8,255,054 장기대여금 229,000 180,570 소계 8,744,683 8,474,481 합계 12,770,433 9,574,481 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 88,263 98,734 선급비용 285,957 267,593 환불자산 21,732 21,732 합계 395,953 388,059 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상품 2,644,957 2,725,339 평가충당금 (286,586) (374,260) 합계 2,358,372 2,351,079 13. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75 455,101 - 엔에이치엔에듀㈜ 10,766주 0.81 1,999,942 339,015 ㈜알고리즘랩스 994,198주 12.95 268,299 268,299 합계 2,723,342 607,314 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위:천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 애니멀레스큐(유) - 11.75 455,101 - 엔에이치엔에듀㈜ 10,766주 0.81 1,999,942 339,015 ㈜알고리즘랩스 994,198주 12.95 268,300 268,300 합계 2,723,343 607,315 14. 종속회사및관계회사투자(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역보고기간말 현재 종속회사 및 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 지분율(%) 소재지 당분기 전기 JLS ACADEMY,INC. 종속기업 100 미국 177,552 177,552 ㈜홍당무 관계기업 33.33 대한민국 - - 합계 177,552 177,552 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 재분류 손상(*) 기말금액 종속기업 177,552 - - 177,552 관계기업 - - - - - - 공동기업 - - - - - - 합 계 177,552 - - - - 177,552 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분(평가) 재분류 손상(*) 기말금액 종속기업 349,894 - (172,342) - - 177,552 관계기업 - - - - - - 합 계 349,894 - (172,342) - - 177,552 15. 유형자산 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,998,611 15,640,087 174,106 3,043,738 10,753,111 8,380,790 68,990,443 취득금액 - - - 187,908 1,430,592 3,287,491 4,905,991 계정과목 변경 - - - - - - - 처분금액 - - - - (146,300) (2,269,442) (2,415,742) 해외사업환산 - - - 716 - 728 1,444 기타 - - - - - - - 기말금액 30,998,611 15,640,087 174,106 3,232,362 12,037,402 9,399,567 71,482,136 감가상각누계액: 기초금액 - (5,204,500) (124,720) (1,662,691) (7,670,112) (1,785,867) (16,447,890) 감가상각비 - (293,252) (15,062) (404,400) (967,953) (3,022,828) (4,703,495) 처분금액 - - - - - - - 계정과목 변경 - - - - - - - 해외사업환산 - - - (602) - (440) (1,042) 기말금액 - (5,497,752) (139,782) (2,067,694) (8,638,065) (4,809,135) (21,152,427) 정부보조금: 기초금액 - - (22,365) - - - (22,365) 취득금액 - - - - - - - 감가상각비 - - 6,827 - - - 6,827 기말금액 - - (15,537) - - - (15,537) 장부금액: 기초금액 30,998,611 10,435,587 27,022 1,381,047 3,082,998 6,594,923 52,520,188 기말금액 30,998,611 10,142,335 18,787 1,164,668 3,399,338 4,590,432 50,314,171 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 30,197,591 14,502,177 174,106 1,912,817 8,556,578 7,331,941 62,675,210 취득금액 801,021 1,137,910 - 1,065,062 1,976,887 2,947,876 7,928,755 처분금액 - - - (398) (18,174) (1,757,377) (1,775,949) 해외사업환산 - - - 1,163 - 1,497 2,661 분기말금액 30,998,611 15,640,087 174,106 2,978,644 10,515,291 8,523,937 68,830,676 감가상각누계액: 기초금액 - (4,822,981) (87,275) (1,197,288) (6,126,187) (1,161,933) (13,395,664) 감가상각비 - (283,769) (28,083) (330,048) (1,181,222) (3,067,442) (4,890,564) 처분금액 - - - - - - - 해외사업환산 - - - (1,079) - (947) (2,026) 기말금액 - (5,106,750) (115,359) (1,528,415) (7,307,409) (4,230,322) (18,288,255) 정부보조금: 기초금액 - - (39,490) - - - (39,490) 취득금액 - - - - - - - 감가상각비 - - 12,844 - - - 12,844 기말금액 - - (26,646) - - - (26,646) 장부금액: 기초금액 30,197,591 9,679,196 47,341 715,529 2,430,391 6,170,008 49,240,056 분기말금액 30,998,611 10,533,337 32,101 1,450,229 3,207,881 4,293,615 50,515,776 16. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,321,088 4,061,665 22,382,753 취득금액 - - - 계정과목 변경 - - - 처분금액 - - - 해외사업환산 55,310 28,052 83,363 기말금액 18,376,398 4,089,717 22,466,116 감가상각누계액: 기초금액 - (537,941) (537,941) 감가상각비 - (76,434) (76,434) 처분금액 - - - 계정과목 변경 - - - 해외사업환산 - (3,521) (3,521) 기말금액 - (617,896) (617,896) 장부금액: 기초금액 18,321,088 3,523,724 21,844,812 기말금액 18,376,398 3,471,822 21,848,220 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,091,011 3,768,763 21,859,774 취득금액 225,619 290,641 516,260 해외사업환산 110,490 56,039 166,528 기말금액 18,427,120 4,115,442 22,542,562 감가상각누계액: 기초금액 - (438,614) (438,614) 감가상각비 - (74,207) (74,207) 해외사업환산 - (5,673) (5,673) 기말금액 - (518,493) (518,493) 장부금액: 기초금액 18,091,011 3,330,149 21,421,160 기말금액 18,427,120 3,596,949 22,024,069 17. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 37,134 2,984,635 1,276,765 2,140,316 6,438,850 취득금액 - 31,152 - - 31,152 계정과목 변경 - - - - - 처분금액 - - - - - 손상차손 - - - - - 해외사업환산 - - - 3,400 3,400 기말금액 37,134 3,015,787 1,276,765 2,143,716 6,473,402 감가상각누계액: 기초금액 (31,059) (2,429,191) - (1,820,362) (4,280,612) 상각비 (1,540) (299,950) - (161,526) (463,016) 계정과목 변경 - - - - - 처분금액 - - - - - 해외사업환산 - - - (1,694) (1,694) 기말금액 (32,599) (2,729,141) - (1,983,581) (4,745,322) 장부금액: 기초금액 6,075 555,444 1,276,765 319,954 2,158,238 기말금액 4,535 286,646 1,276,765 160,135 1,728,080 (단위:천원) 산업재산권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 취득원가: 기초금액 31,800 2,975,395 1,276,765 2,133,345 6,417,305 취득금액 - 9,240 - 6,671 15,911 해외사업환산 - - - 5,942 5,942 분기말금액 31,800 2,984,635 1,276,765 2,145,957 6,439,157 감가상각누계액: 기초금액 (27,881) (1,948,778) - (1,516,150) (3,492,808) 상각비 (2,507) (368,914) - (234,268) (605,690) 해외사업환산 - - - (2,168) (2,168) 분기말금액 (30,389) (2,317,692) - (1,752,586) (4,100,667) 장부금액: 기초금액 3,918 1,026,617 1,276,765 617,195 2,924,496 분기말금액 1,411 666,943 1,276,765 393,371 2,338,490 18. 매입채무와 기타채무보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 358,523 347,667 미지급금 2,727,755 2,750,080 합계 3,086,278 3,097,747 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선수금 5,011,574 5,510,790 예수금 733,285 568,281 미지급비용 4,131,312 3,808,685 당분기법인세부채 2,150,465 1,864,574 환불부채 103,487 103,487 합계 12,130,123 11,855,817 20. 장단기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기 전기 단기차입금 CEBA(벤쿠버) - - 59,674 56,123 21. 기타비유동금융부채 보고기간말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 1,558,000 1,558,000 22. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 예수보증금 100,800 100,800 23. 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,320,609 3,923,963 증가 2,910,681 4,135,707 리스부채 지급 (2,945,802) (3,846,620) 이자비용 91,609 107,560 기말 4,377,098 4,320,609 유동성리스부채 (2,426,249) (2,819,640) 리스부채 1,950,848 1,500,969 24. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 529,639 518,781 증가 24,008 9,568 유효이자율 상각 4,341 1,290 기말 557,988 529,639 25. 자본금(1) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행한주식수 자본금 발행한주식수 자본금 기초 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 기말 15,677,552 8,478,776 15,677,552 8,478,776 당분기 보고기간말 현재 발행할 주식 총수는 40백만주이며 주식의 액면가액은 500원입니다.(2) 당사는 과거 이익소각을 하여 발행한 주식 중 1,280,000주가 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다. 26. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 29,662,184 29,662,184 27. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (8,396,563) (8,396,563) 자기주식처분손실 (636,426) (636,426) 합계 (9,032,989) (9,032,989) 당분기말 현재 자기주식 738,810주를 보유하고 있습니다. 28. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익(손실) 61,365 (36,661) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (1,671,662) (1,671,662) 합 계 (1,610,298) (1,708,323) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (36,661) 98,026 - - 61,365 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,671,662) - - - (1,671,662) 합 계 (1,708,323) 98,026 - - (1,610,298) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손실 (51,886) 15,225 - - (36,661) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,253,545) (508,919) - 90,802 (1,671,662) 합 계 (1,305,431) (493,694) - 90,802 (1,708,323) 29. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 4,365,018 4,365,018 미처분이익잉여금 49,598,158 45,651,284 합계 53,963,176 50,016,302 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,016,302 44,043,499 당분기순이익 11,142,572 13,168,501 배당금지급 (7,195,698) (7,195,698) 기말금액 53,963,176 50,016,302 30. 매출액 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 당사의 수익에중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출 23,212,515 69,663,238 22,463,040 66,360,385 프랜차이즈매출 994,685 3,001,543 954,946 2,857,719 상품매출 4,138,274 13,129,729 4,316,524 13,434,623 합 계 28,345,474 85,794,511 27,734,510 82,652,727 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 내역은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 4,138,274 4,138,274 - - 13,129,729 13,129,729 기간에걸처이전되는용역 23,212,515 994,685 - 24,207,200 69,663,238 3,001,543 - 75,021,163 합계 23,212,515 994,685 4,138,274 28,345,474 69,663,238 3,001,543 13,129,729 85,794,511 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 학원사업 프랜차이즈 교육유관사업 합계 한시점에이전되는재화 - - 4,316,524 4,316,524 - - 13,434,623 13,434,623 기간에걸처이전되는용역 22,463,040 954,946 - 23,417,986 66,360,385 2,857,719 - 69,218,104 합계 22,463,040 954,946 4,316,524 27,734,510 66,360,385 2,857,719 13,434,623 82,652,727 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 5,115,515 3,593,801 계약부채 5,011,574 5,510,790 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표상 선수금에 포함되어 있습니다. 31. 매출원가 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 학원매출원가 20,733,131 61,377,607 19,608,005 56,537,969 프랜차이즈매출원가 960,024 2,920,116 887,592 2,645,856 상품매출원가 781,599 2,388,726 774,438 2,455,449 합 계 23,294,624 66,686,449 21,270,035 61,639,274 32. 종업원급여 판매비와관리비용 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 740,979 2,453,047 940,480 3,119,280 퇴직급여 111,122 315,726 124,790 358,039 복리후생비 314,042 919,098 331,172 998,686 합 계 1,166,143 3,687,870 1,396,443 4,476,005 33. 판매비와관리비 중 기타비용 판매비와관리비 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 2,530 9,598 872 4,009 통신비 6,801 22,990 15,135 47,451 수도광열비 9,898 27,868 8,832 24,861 세금과공과 9,441 137,241 118,295 229,137 임차료 16,747 66,360 29,936 90,263 보험료 3,554 6,455 1,753 5,272 접대비 3,605 12,265 4,032 13,611 광고선전비 - 3,970 8,285 30,266 운반비 229 660 380 2,442 대손상각비 2,578 (1,867) 128 (35,839) 건물관리비 - - 39,815 119,501 소모품비 2,511 10,581 33,317 112,832 수선비 - - 14,148 31,514 경상개발비 639 1,396 419 155,215 차량유지비 8,823 26,735 7,842 24,996 도서인쇄비 110 2,521 952 2,983 교육훈련비 - 1,100 - 2,890 지급수수료 220,279 768,777 326,795 1,214,974 합계 287,746 1,096,649 610,937 2,076,378 34. 감가상각비와상각비 판매비와관리비 중 감가상각비와상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 81,445 244,335 149,570 389,934 무형자산상각비 66,135 198,405 86,778 310,739 합 계 147,580 442,740 236,348 700,673 35. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매증권평가이익 (55,363) 7,400 - - 단기매매증권처분이익 - - - - 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 2,701 26,067 20,555 64,747 합 계 (52,662) 33,467 20,555 64,747 36. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 3,000 - 3,000 유형자산처분손실 4,173 4,173 1,387 1,387 무형자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 72,525 307,525 종속기업투자자산처분손실 - - - 142,709 잡손실 16,492 19,785 7,627 7,844 합계 20,665 26,958 81,539 462,465 37. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.1%(전분기:22%)입니다. 38. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) 3,392,655 11,142,572 3,348,843 10,549,547 가중평균유통보통주식수(주) 14,938,742 14,938,742 14,938,742 14,938,742 기본주당손익(원) 227 746 224 706 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권을 발행하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 39. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 116,455 (7,293) 165,691 224,325 매입된 재고자산 561,886 2,401,578 608,747 2,231,125 종업원급여 8,665,723 25,847,284 8,349,103 24,738,894 감가상각비및무형자산상각비 1,844,629 5,421,539 1,865,902 5,559,938 기타비용 12,778,713 38,250,601 12,524,320 36,138,048 합계(*) 23,967,406 71,913,709 23,513,763 68,892,330 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. JLS ACADEMY,INC. 관계기업 ㈜홍당무 ㈜홍당무 (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 내 역 당분기 전분기 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 매출액 25,668 19,741 이자수익 6,347 12,289 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채권 매출채권 미수수익 단기대여금 매출채권 미수수익 단기대여금 종속기업 JLS ACADEMY,INC. 410,733 49,694 190,404 366,784 40,644 184,500 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 597,509 541,185 퇴직급여 50,404 44,492 합계 647,913 585,677 41. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,773,102 4,954,249 무형자산상각비 463,016 605,690 무형자산손상차손 (87,675) - 임차료 - - 퇴직급여 1,888,544 1,855,302 이자수익 (294,348) (328,895) 이자비용 96,416 311,173 배당금수익 - (16,250) 대손상각비 (1,867) (35,839) 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 - 1,387 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (7,400) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 307,525 종속기업자자산처분손실 - 142,709 법인세비용 2,194,010 2,980,915 지분법손실 - - 외화환산이익 (31,910) (116,276) 외화환산손실 - - 합계 8,991,889 10,661,690 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,501,613) (150,454) 미수금의 감소(증가) (330) (4,507) 미수수익의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) 10,471 (12,386) 선급비용의 감소(증가) (18,364) (117,881) 재고자산의 감소(증가) 80,382 (210,997) 매입채무의 증가(감소) 10,856 208,725 미지급금의 증가(감소) (22,325) 325,200 예수금의 증가(감소) 165,005 253,149 선수금의 증가(감소) (499,216) (13,360) 예수보증금의 증가(감소) - 15,000 선수수익의 증가(감소) - - 미지급비용의 증가(감소) (166,456) (173,060) 미지급배당금의 증가(감소) - - 기타충당부채의 증가(감소) - - 해외사업환산손익의 변동 19,942 51,745 퇴직금의지급 (1,399,461) (1,300,155) 합계 (3,321,110) (1,128,980) (3) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 56,123 - 3,551 59,674 유동성장기차입금 - - - - 유동성리스부채 2,819,640 (2,945,802) 2,552,411 2,426,249 리스부채 1,500,969 - 449,879 1,950,848 재무활동으로부터의총부채 4,376,732 (2,945,802) 3,005,841 4,436,771 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 55,837 - 7,093 62,930 유동성장기차입금 18,200,000 (18,200,000) - - 장기차입금 - - - - 유동성리스부채 2,425,961 - 269,198 2,695,159 리스부채 1,498,002 (2,836,910) 2,642,624 1,303,716 재무활동으로부터의총부채 22,179,800 (21,036,910) 2,918,915 4,061,805 42. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 7,196백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다. 43. 우발채무와 약정사항 등(1) 당분기 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행내역 산업은행 시설자금대출 5,000,000 - 신한은행 기업일반회전대출 4,500,000 - 합 계 9,500,000 - (2) 당분기 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공사유 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물 차입금 담보 14,909,193 13,800,000 신한은행 토지, 건물 차입금 담보 등 17,156,111 12,942,000 산업은행 등 토지, 건물 물품대금 담보 387,310 224,000 ㈜해커스 등 합 계 32,452,615 26,966,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 394,950 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 (단위:천원) 제공한자 보증금액 제공한 자산 내 역 서울보증보험㈜ 383,512 이행보증보험증권 등 계약이행보증 등 44. 지역부문별정보 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 85,119,712 - 606,632 68,167 - 85,794,511 단위:천원) 구분 국내 중국 캐나다 미국 베트남 합계 매출액 82,414,471 - 224,683 13,573 - 82,652,727 6. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 하여 이익잉여금을 초과하지 않는 한도 내에서 지속적인 이익배당을 하고자 하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 아래와 같습니다. 제47조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제45조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제47조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 상법 제462조의3(중간배당)에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함 한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑥ 중간배당금의 지급시기는 이사회의 의결로 정한다. 제48조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,302 13,633 6,711 (별도)당기순이익(백만원) 13,169 13,569 6,445 (연결)주당순이익(원) 890 913 449 현금배당금총액(백만원) 7,196 7,196 5,702 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 54.1 52.8 84.96 현금배당수익률(%) 보통주 6.90 6.67 6.39 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 530 530 430 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 상기 (연결)당기순이익, (연결)배당성향은 연결재무제표 중 지배기업소유지분을 기준으로 기재하였습니다.- 상기 제28기 결산 배당은 최대주주는 주당 300원, 그외 일반주주는 주당 430원의 차등배당을 하였습니다. (해당 기말 자기주식은 배당에서 제외함)- 상기 제29기 결산 배당은 최대주주는 주당 400원, 그 외 일반주주는 주당 530원의 차등배당을 하였습니다. (해당 기말 자기주식은 배당에서 제외함)- 상기 제30기 결산 배당은 최대주주는 주당 400원, 그 외 일반주주는 주당 530원의 차등배당을 하였습니다. (해당 기말 자기주식은 배당에서 제외함)- 이에 상기 현금배당수익률(%), 주당현금배당금(원)은 일반주주 기준으로 작성하였습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 6.7 6.3 - 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제15기부터 제30기까지 15회 연속으로 결산배당을 진행해왔습니다.- 평균배당수익률은 최근 3년 배당수익률은 제28기~제30기 배당수익율의 평균이며, 최근 5년 배당수익율은 제26기~제30기 배당수익률의 평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1993.07.31 - 보통주 12 5,000 5,000 - 1996.07.15 유상증자(주주배정) 보통주 14 5,000 5,000 - 1996.12.20 유상증자(주주배정) 보통주 174 5,000 5,000 - 1999.12.15 유상증자(제3자배정) 보통주 50 5,000 110,000 - 2000.01.24 주식분할 보통주 - 500 500 - 2000.02.29 무상증자 보통주 2,000 500 500 - 2000.07.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,200 500 14,000 - 2000.07.24 무상증자 보통주 300 500 500 - 2007.12.27 - 보통주 10,239,678 500 156 합병신주 2008.02.04 신주인수권행사 보통주 717,874 500 4,179 - * [이익소각] : 자본금의 증감은 없음 - 2010년 2월 2일 및 11월 22일 총2회에 걸쳐 이익소각을 결정하고 한국거래소를 통하여 자기주식 총 420,000주를 매수하였으며, 2010년 3월 11일 및 12월 21일 이익소각을 완료하였습니다. - 2011년 3월 10일 및 8월 23일 총2회에 걸쳐 이익소각을 결정하고 한국거래소를 통하여 자기주식 총 620,000주를 매수하였으며, 2011년 6월 13일 및 9월 30일 이익소각을 완료하였습니다.- 2012년 3월 12일 이사회결의에 의하여 총 240,000주의 이익소각을 결정하고 한국거래소를 통하여 2012년 4월 16일 취득을 완료하여 2012년 5월 16일 이익소각에 따른 변경상장을 완료하였습니다.- 현재(2023년 09월 30일) 총발행주식수는 15,677,552주이며 자본금액의 변동은 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권 미사환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기3분기 매출채권 4,714 9 0.2% 선급금 215 - - 합 계 4,929 9 0.2% 제30기 매출채권 3,238 11 0.3% 선급금 218 - - 합 계 3,456 11 0.3% 제29기 매출채권 2,894 48 1.7% 선급금 440 - - 합 계 3,334 48 1.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11 48 229 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2 -37 -181 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9 11 48 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권 등에 대하여 과거의 대손발생율을 감안하여 개별적으로 회수 가능성을 분석하여 대손추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있음.- 다음의 각호에 따라 대손충당금을 설정하였으며,다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에는 그러하지 아니하였습니다.1) 6개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 0%를 설정함.2) 6개월부터 12개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 10%를 설정함.3) 12개월에서 18개월 미만된 채권의 경우에는 채권금액의 50%를 설정함.4) 18개월이상 경과된 채권의 경우에는 채권금액의 100%를 설정함. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,688 26 - - 4,714 특수관계자 - - - - - 계 4,688 26 - - 4,714 구성비율(%) 99.4 0.6 - - 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 비고 교육사업 상품 2,645 2,725 4,318 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.27 2.73 3.87 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.35 1.51 0.72 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 당사는 2023년 제 31기 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 09월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.2) 장기채화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 2,645 2,645 287 2,358 - 합 계 2,645 2,645 287 2,358 - 다. 공정가치(연결기준)1. 금융상품의 공정가치(1) 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 당분기 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자활성시장에서 거래되는 당분기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고, 활성시장에서 거래되지 않는 경우에는 미래기대현금흐름할인에 의하여 공정가치를 산정하고 있습니다.④ 비파생금융부채당분기손익인식금융부채의 공정가치는 당분기 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 당분기의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.한편, 장기차입금은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,464,799 7,464,799 7,419,001 7,419,001 매출채권및기타채권 4,723,380 4,723,380 3,239,549 3,239,549 당분기손익-공정가치금융자산 470,100 470,100 462,700 462,700 기타금융자산(유동) 4,025,750 4,025,750 1,100,000 1,100,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 607,314 607,314 607,314 607,314 기타금융자산(비유동) 8,747,312 8,747,312 8,476,917 8,476,917 금융자산합계 26,038,655 26,038,655 21,305,481 21,305,481 금융부채 매입채무및기타채무 3,091,170 3,091,170 3,208,260 3,208,260 단기차입금 59,674 59,674 56,123 56,123 유동성장기차입금 - - - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 2,433,518 2,433,518 2,880,093 2,880,093 리스부채 1,971,029 1,971,029 1,519,987 1,519,987 금융부채합계 9,113,391 9,113,391 9,222,463 9,222,463 (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) (4) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 470,100 - - 470,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 339,015 339,015 합 계 470,100 - 339,015 809,115 당분기 중 공정가치 서열체계간의 대체는 없습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치금융자산 462,700 - - 462,700 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 339,015 339,015 합 계 462,700 - 339,015 801,715 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 339,015 현금흐름 할인모형 성장율 0.00%~2.00% 할인율 16.85%~18.85% (6) 보고기간말 현재 연결기업의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치 금융자산 470,100 462,700 기타포괄손익-공정가치 금융자산 607,314 607,314 상각후원가 금융자산 - 현금및현금성자산 7,464,799 7,419,001 매출채권및기타채권 4,723,380 3,239,549 기타금융자산(비유동) 4,025,750 1,100,000 기타금융자산(비유동) 8,747,312 8,476,917 합 계 26,038,655 21,305,481 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 매입채무및기타채무 3,091,170 3,208,260 단기차입금 59,674 56,123 유동성장기차입금 - - 기타금융부채(비유동) 1,558,000 1,558,000 유동성리스부채 2,433,518 2,880,093 리스부채 1,971,029 1,519,987 합 계 9,113,391 9,222,463 (7)당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기손익-공정가치 금융자산 배당수익 - 16,250 평가/처분손익(당분기손익) 7,400 (307,525) 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 290,432 316,650 외환차손익 1,329 17,515 외화환산손익 31,910 116,276 상각후원가 금융부채 이자비용 (98,463) (312,543) 합 계 232,608 (153,377) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 대주회계법인 적정 - - 제30기(전기) 대주회계법인 적정 - 수익인식, 특수관계자거래 제29기(전전기) 대주회계법인 적정 - 수익 인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 대주회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 162백만원 1,352 80백만원 453 제30기(당기) 대주회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 162백만원 1,352 162백만원 1,849 제29기(전기) 대주회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 162백만원 1,352 162백만원 1,086 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 02일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인 서면 반기 검토 결과 보고 2 2022년 11월 11일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인 서면 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간감사 일정, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등 3 2023년 02월 22일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 그리고 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 실권주, 단주 처리 - 일반공모 증자 - 명의개서 대리인 선임 - 주주명부 폐쇄 - 주주총회의 소집③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 타법인 출자 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2009.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2010.03.10 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2012.02.17 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 재선임)- 2013.02.15 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2015.02.27 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2016.02.22 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 재선임)- 2017.02.07 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (이사 선임)- 2018.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사외이사 선임)- 2019.02.26 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 재선임)- 2020.03.04 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 선임) - 2021.03.03 정기주주총회소집 및 의안 승인에 관한 이사회를 개최하여 주주총회소집 관련 이사회 결의를 공시 하였습니다. (사내이사 재선임) (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김영식 - 신한회계법인전무이사 - 연세대학교 경영학과 법인세법 강사 없음 - - - 최영기 사외이사는 2018년 3월 22일로 퇴임(임기만료)하였고, 제 25기 주주총회에서 선임된 김영식 사외이사로 현황을 기재하였으니 참고바랍니다.※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영전략실 (담당자 :구준모 ☎ 02-3413-9101) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회는 중요한 의사결정사안 발생시 수시로 개최되고 있으며, 이사회의 구성과 소집 및 결의방법 등은 정관에서 정하는 바에 따르고 있습니다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 박정흠(출석율:100%) 허용석(출석율:100%) 김영식(출석율:100%) 2023.3.23 선임 2022.3.24 선임 2021.3.25 선임 찬반 찬반 찬반 1 2019.01.29 산업시설자금 대출(45억원, 기존대출 상환) 가결 - 찬성 찬성 - 2 2019.01.24 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 찬성 찬성 - 3 2019.02.01 제26기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 찬성 찬성 - 4 2019.02.26 제26기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 찬성 찬성 - 5 2019.03.21 제26기 정기주주총회 가결 - 찬성 찬성 - 6 2019.05.27 유형자산 취득의 건(마포 창전동) 가결 - 찬성 찬성 - 7 2019.09.25 기업신규차입(37억, 시설대) 가결 - 찬성 찬성 - 8 2019.09.25 기업신규차입(100억, 마포 창전동 건물 담보) 가결 - 찬성 찬성 - 1 2020.01.29 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 찬성 찬성 - 2 2020.02.07 2019 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 찬성 찬성 - 3 2020.03.03 제27기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 찬성 찬성 - 4 2020.03.10 기업대출(한도거래) 한도액 증액(50억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2020.03.24 제27기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.24 대표이사변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2020.05.04 기업대출(한도거래) 한도액 증액(20억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.06.05 단기대여금지급의 건 (JLS ACADEMY 3.4억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2020.12.29 의왕시글로벌인재센터 위탁 입찰참가 및 지정 가결 찬성 찬성 찬성 - 1 2021.01.22 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.10 2020 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.03.02 제28기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 1 2022.01.28 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.08 2021 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.03 제29기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.03.24 제29기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.06.02 내부회계관리규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.09.21 기업대출(한도거래) 약정(50억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 1 2023.02.08 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.02.08 2022 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.03.02 제30기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.03.23 대표이사 선임의 건(박정흠 대표이사 재선임) 가결 찬성 찬성 찬성 - (다) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의거래 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박정흠 이사회 경영총괄 없음 3년 연임(2회) 사내이사 허용석 이사회 교육총괄 없음 3년 연임(5회) 사외이사 김영식 이사회 사외이사 없음 3년 연임(1회) - 상기 대표이사 박정흠은 2023년3월23일 정기주주총회에서 임기만료후 사내이사에 재선임되어 동일 개최된 이사회에서 대표이사로 재선임되었습니다.- 상기 사외이사 김영식은 2021년3월25일 정기주주총회에서 임기만료후 재선임되었습니다.- 상기 사내이사 허용석은 2022년3월24일 정기주주총회에서 사내이사에 선임되었습니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (마) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.09.09 삼정회계법인 김영식 - 내부회계관리제도 감독 체크포인트 1,2 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김동우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사기구 관련 사항 (가)감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되지 않고, 감사1명이 있습니다. (나)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 경영접근을 위한 내부장치는 정관 36조에 명시되어 있으며, 주요권한으로는 임시주주총회의 소집 요구, 이사회 출석 및 의견 진술, 회계입니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 우 동국대졸, 1982년 사법고시 합격, 변호사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.02 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2018.02.02 포워드퓨처 2차 지분투자 가결 - 3 2018.02.06 제25기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 3 2018.02.13 기업대출 (한도거래)의 건 (만기 재약정) 가결 - 4 2018.02.26 제25기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 5 2018.03.22 제25기 정기주주총회 가결 - 1 2019.01.29 산업시설자금 대출(45억원, 기존대출 상환) 가결 - 2 2019.01.24 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 3 2019.02.01 제26기 결산이사회 (별도 및 연결) 가결 - 4 2019.02.26 제26기 정기주주총회 소집 결의(현금배당) 가결 - 5 2019.03.21 제26기 정기주주총회 가결 - 6 2019.05.27 유형자산 취득의 건 (마포 창전동) 가결 - 7 2019.09.25 시설자금대출(37억원, 마포창전동 건물잔금) 가결 - 8 2019.09.25 시설자금대출(100억원, 마포창전동 건물잔금) 가결 - 1 2020.01.29 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2020.02.07 2019 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 3 2020.03.03 제27기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2020.03.10 기업대출(한도거래) 한도액 증액(50억원) 가결 - 5 2020.03.24 제27기 정기주주총회 가결 - 6 2020.03.24 대표이사변경의 건 가결 - 7 2020.05.04 기업대출(한도거래) 한도액 증액(20억원) 가결 - 8 2020.06.05 단기대여금지급의 건 (JLS ACADEMY 3.4억원) 가결 - 9 2020.12.29 의왕시글로벌인재센터 위탁 입찰참가 및 지정 가결 - 1 2021.01.22 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2021.02.10 2020 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 3 2021.03.02 제28기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2021.03.25 제28기 정기주주총회 가결 - 1 2022.01.28 내부회계관리제도 운영보고 및 평가 가결 - 2 2022.02.08 2021 결산이사회 및 현금배당 결정 가결 - 3 2022.03.03 제29기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 4 2023.03.23 대표이사 선임의 건(박정흠 대표이사 재선임) 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.08.24 삼정KPMG 범규 제개정에 따른 감사위원회의 활동변화내부회계관리제도와 감사의 역활2019 감사결과 분석 및 시사점 2023.08.25 삼정KPMG 내부회계관리제도 감독체크포인트1,2외부감사인 감독:기,승,전,결2021년도 감사위원회관련 법규 제.개정현황 2023.08.26 삼정KPMG 감사(위원회)의 부정조사 및 보고의무:기,승,전,결감사의 부정조사 및 보고의무: WRAP-UP자회사 감도과 연결내부회계관리제도 평가감사의 부정조시 및 보고의무: 패널토의 및 Q 2023.08.27 삼정KPMG ESG경영과 이사회 활동M 의사결정에서의 이사회의 역할외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의 2023.08.28 삼정KPMG 주주행동주의와 이사회 2023.10.20 코스닥 2023 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략실HR센터 2 실장 외(10년이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제30기 정기주주총회 실시 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,677,552 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 738,810 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,938,742 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허용석 최대주주 보통주 5,552,582 35.42 5,552,582 35.42 - 이승은 특수관계인 보통주 255,991 1.63 255,991 1.63 - 이생목 특수관계인 보통주 115,991 0.74 115,991 0.74 - 허영준 특수관계인 보통주 228,495 1.46 228,495 1.46 - 허정원 특수관계인 보통주 213,996 1.36 213,996 1.36 - 허진석 특수관계인 보통주 21,500 0.14 21,500 0.14 - 박정흠 특수관계인 보통주 2,900 0.02 2,900 0.02 2020.03.24 이사선임 계 보통주 6,391,455 40.77 6,391,455 40.77 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근 5년 포함) 경력사항 겸임현황 허용석 교육연구원장 - 한양대학교 기계과 졸업 - 현대, 삼성 근무 - 現 정상제이엘에스 교육연구개발 총괄 - 다. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 이정석 2,232,212 37.2 설립 - 2007.12.28 (주)정상어학원 2,100,000 12.9 합병상장 - 2007.11.21 허용석 5,552,582 35.4 지분양수 - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 허용석 5,552,582 35.42 - - - - - 우리사주조합 38,709 0.25 - 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,641 10,655 99.9 6,923,331 15,677,552 44.18 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 전략적 제휴, 재무구조 개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내의 투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 9. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎3774-3000) 주주의 특전 - 공고게재 매일경제 또는 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2023 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 7,200 7,280 7,450 7,270 7,200 7,240 최 저 7,080 7,150 7,200 7,110 7,080 7,140 월간거래량 199,110 172,481 309,363 251,794 235,807 185,636 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허용석 남 1958.03 이사 사내이사 상근 교육연구원장 한양대 기계과현대,삼성 근무 5,552,582 - 본인 37년 2025.03.24 김동우 남 1958.11 감사 감사 상근 감사 동국대 1982년 사법고시 합격 변호사 - - 임원 14년 2025.03.24 김영식 남 1965.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 신한회계법인전무이사 연세대학교 경영학과법인세법 강사 - - 임원 5년 2024.03.24 박정흠 남 1969.09 대표이사 사내이사 상근 CEO 성균관대 법과대학 법학과성균관대 대학원 법학과 박사과정 정상제이엘에스 경영전략실장 2,188 - 임원 18년 2026.03.23 나. 직원 등 현황당사는 총 589명의 직원(계약직포함)을 고용하고 있으며, 2023년 3분기누계 1인당 평균급여액은 34백만원이며, 전직원의 2023년 3분기누계 급여 총액은 20,058백만원입니다. 부문별 직원현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 112 0 42 0 154 6.0 5,017 33 0 0 0 - 교육사업 여 323 0 93 0 416 4.5 14,235 34 - R D 남 8 0 1 0 9 9.5 419 47 - R D 여 9 0 1 0 10 7.3 386 39 - 합 계 452 0 137 0 589 5.0 20,058 34 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 384 64 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 598 60 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 539 67 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 23 23 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - * 상기 등기이사 급여 지급총액에는 미등기이사분까지 포함되어있습니다. (주총승인금액 내에 미등기 임원을 포함하고 있기에 포함하여 기재하였습니다.) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)정상제이엘에스 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 178 - - 178 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 607 - - 607 계 - 5 5 785 - - 785 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래(1) 신용공여 등- 해당사항 없습니다.(2) 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.(3) 영업거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2010.2.2 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/03/11이익소각완료 2010.2.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 315원2. 시가배당율 : 3.61%3. 배당성향 :당기순이익의 40% 이행완료(주총승인) 2010.3.3 자산재평가실시결정 1. 재평가목적물: 토지2. 재평가대상 : 서울 강남구 대치동 994-4번지 외 44필지3. 장부가액 :7,759,132,455원 10/03/16이행완료 2010.3.2 주주총회 소집 결의 1.일시: 2010년3월26일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료 2010.3.10 감사보고서 제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2010.3.16 자산재평가 결과 1. 재평가 대상: 토지 (대치동994-4 외)2. 장 부 가 액 : 7,759,132,455원3. 재평가금액 : 17,830,370,000원4. 평 가 차 액 : 10,071,237,545원 이행완료 2010.3.26 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2009년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사선임(사내이사 3명) (4) 감사선임 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2010.09.07 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 225,2722. 처분일: 2010년 9월 7일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 동대문 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 9월 9일3. 영업양수도 기준일 : 2010년 10월 1일4. 영업양수가액 : 800백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 9월 10일 (양수도대금의 20%) (2) 중도금: 2010년 9월 17일 (양수도대금의 50%) (3) 잔 금: 2010년12월 30일 (양수도대금의 30%) 10/12/20양수완료 2010.10.05 장래사업,경영계획공정공시 KT와 모바일어플리케이션 사업 추진1. 계약일: 2010년 10월 5일2. 개시일: 2010년 10월 5일 계약완료 2010.11.02 수시공시의무사항(배당성향) 제18기 결산배당1. 배당성향 : 40% 이상(당기순이익의 40%이상) 2. 배당 종류: 현금배당 이행완료(주총승인) 2010.11.22 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 300,000주2. 취득기간 :10/2/3~10/3/19 10/12/21소각완료 2010.09.09 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 북전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2010년 12월 22일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 01월 01일4. 영업양수가액 : 693백만원5. 양수도대금 지급방법 (1) 계약금: 2010년 12월 22일 (양수도대금의 31.8%) (2) 중도금: 2010년 12월말 (양수도대금의 57.7%) (3) 잔 금: 2011년 1월 중 (양수도대금의 10.5%) 11/03/28양수 완료 2011.01.11 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 5.72%3. 배당성향 :당기순이익의 45% 이행완료(주총승인) 2011.02.14 주주총회 소집 결의 1.일시: 2011년3월09일2.장소: 당사 평촌분원4층 중앙홀3.의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료 2011.02.25 감사보고서제출 1. 회계감사인명: 한길회계법인2. 감사의견: 적정 이행완료 2011.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2010년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2011.03.10 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 400,000주2. 취득기간 :11/03/11~11/06/10 취득 및 소각 완료(2011.06.13) 2011.08.23 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 220,000주2. 취득기간 :11/08/24~11/11/23 취득 및 소각 완료(2011.09.30) 2011.10.25 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 10월 25일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2011.11.01 특허권 취득(자율공시) 특허명칭:온라인 어학학습시스템 및 온라인 어학학습방법(특허출원번호: 10-2008-0090240) 취득완료 2011.11.03 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2011년 사업연도(제19기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2011년 12월 31일 현금배당승인 완료 2011.12.20 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 전주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2011년 12월 20일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 1월 01일4. 영업양수가액 : 450백만원 이행완료 2011.12.28 주식매수선택권행사, 자기주식처분결정 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분1. 주식수: 40,959주2. 처분일: 2011년 12월 28일3. 처분방법: 장외처분 이행완료 2012.01.25 주요사항보고서(영업양수도) 영업양수도1. 영업양수도 대상학원 : 정상제이엘에스 파주 분원2. 영업양수도 계약일 : 2012년 1월 25일3. 영업양수도 기준일 : 2011년 2월 1일4. 영업양수가액 : 400백만원 이행완료 2012.02.17 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 400원2. 시가배당율 : 6.18%3. 배당성향 :당기순이익의 64.9% 이행완료(주총승인) 2012.03.09 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2011년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 추가 포함) (3) 이사선임의 건 (사외이사 재선임) (4) 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2012.03.12 이익소각 및 자기주식취득 결정 1. 대상주식수: 240,000주2. 취득기간 :12/03/13~12/06/12 이행완료 2012.10.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2012년 사업연도(제20기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상나. 배당기준일 : 2012년 12월 31일 이행완료(주당 420원) 2013.02.15 현금배당결정 1. 1주당배당금액: 420원2. 시가배당율 : 7.99%3. 배당성향 : 70% 이행완료(주당 420원) 2013.03.08 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2012년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (재무제표 이사회 승인) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2013.11.19 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2013년 사업연도(제21기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2013년 12월 31일 이행완료 2014.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2013년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (제32조 이사 및 감사의 선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2014.06.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 43,077주2. 처분가격 : 5,780원3. 처분기간 :14/06/03~14/06/044. 처분목적 : 임원상여 및 우리사주조합출연 이행완료 2014.11.25 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.02.03 현금.현물배당 결정 2014년 사업연도(제22기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 420원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2014년 12월 31일 이행완료 2015.03.20 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2014년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2015.04.13 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 6,710원3. 처분기간 :15/04/13~15/04/144. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2015.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2015년 사업연도(제23기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2015년 12월 31일 이행완료 2015.12.29 유형자산양수 결정 1. 자산명 : 잠실동 242소재( 토지 및 건물)2. 양수금액: 98억원 (자산총액의 13.78%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2015년 12월 29일 양수기준일 2016년 02월 03일 (등기) 이행완료 2016.03.18 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2015년도 재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경 (사업목적 '여행업' 추가(신설)) (3) 이사선임의 건 (3)-1 사내이사 박상하 선임의 건(재선임) (3)-2 사내이사 허용석 선임의 건(재선임) (4) 감사선임의 건 (4)-1 감사 김동우 선임의 건(재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2016.05.03 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 20,000주2. 처분가격 : 6,410원3. 처분기간 :16/05/03~16/05/064. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2016.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2016년 사업연도(제24기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 400원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2016년 12월 31일 이행완료(원안승인) 2016.03.03 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2016년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2017.05.26 자기주식 처분결정자기주식 처분결과보고 1. 대상주식수: 보통주 10,000주2. 처분가격 : 7,450원3. 처분기간 :17/05/26~17/05/314. 처분목적 : 임직원상여 이행완료 2017.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2017년 사업연도(제25기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 이행완료 2018.03.22 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2017년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사외이사 1명) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2018.11.29 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2018년 사업연도(제26기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2018년 12월 31일 이행완료 2019.02.01 현금.현물배당 결정 2018년 사업연도(제26기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2018년 12월 31일 이행완료 2019.03.21 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2018년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부 변경의 건 (3) 이사선임의 건 (사내이사 허용석 재선임) (4) 감사선임의 건 (감사 김동우 재선임) (5) 이사보수한도액 승인 (6) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2019.05.27 주요사항보고서(유형자산양수 결정) 1. 자산명 : 마포구 창전동 13-3외1( 토지 및 건물)2. 양수금액: 163억원 (자산총액의 18.89%)3. 양수예정일 : 계약체결일 2019년 05월 27일 잔금예정일 2019년 10월31일 양수기준일 2019년 11월05일 (등기예정) 계약완료후원안대로 진행중 2019.11.07 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2019년 사업연도(제27기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2019년 12월 31일 이행완료 2020.02.07 현금.현물배당 결정 2019년 사업연도(제27기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2019년 12월 31일 제27기정기주주총회승인완료 2020.03.24 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2019년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 박정흠 신규선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 (5) 비상근감사의 상근감사 전환의 건 이행완료(원안승인) 2020.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2020년 사업연도(제28기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 430원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2020년 12월 31일 이행완료 2021.02.10 현금.현물배당 결정 2020년 사업연도(제28기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 300원 일반주주 : 1주당 430원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2020년 12월 31일 이행완료 2021.03.25 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2020년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 정관일부변경의 건 (3) 이사선임의 건 (사외이사 김영식 재선임) (4) 이사보수한도액 승인 (5) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2021.11.09 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2021년 사업연도(제29기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 500원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2021년 12월 31일 2022.02.08현금배당 결정 530원이행완료 2022.02.08 현금.현물배당 결정 2021년 사업연도(제29기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 400원 일반주주 : 1주당 530원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2021년 12월 31일 이행완료 2022.03.24 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2021년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 허용석 재선임) (3) 감사선임의 건 (상근감사 김동우 재선임) (4) 이사보수한도액 승인 (5) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2022.11.10 수시공시의무사항(현금배당 계획) 2022년 사업연도(제30기) 현금배당 계획가. 1주당 배당금 : 530원 이상 단, 최대주주 차등배당 검토중나. 배당기준일 : 2021년 12월 31일 이행완료 2023.02.08 현금.현물배당 결정 2022년 사업연도(제29기) 현금배당 결정(결산배당)가. 최대주주 : 1주당 400원 일반주주 : 1주당 530원 - 차등배당 결의나. 배당기준일 : 2022년 12월 31일 이행완료 2023.03.23 정기주주총회 결과 1. 의안 (1) 2022년도 연결 및 별도재무제표 승인 및 이익잉여금처분(안) 승인 (2) 이사선임의 건 (사내이사 박정흠 재선임) (3) 이사보수한도액 승인 (4) 감사보수한도액 승인 이행완료(원안승인) 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건- 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 나. 합병등 사후정보 (주요사항 보고서 제출사항) 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도(유형자산 양수) 2016.02.03 신석호김정연 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 송파구 잠실동 242 소재 (토지: 393.2㎡, 건물: 1,083.96㎡)(3) 양수가액 : 98억원 (1) 외부평가계약체결일 2015년12월21일 (2) 이사회결의일 2015년12월29일 (3) 자산양수도계약체결일 2015년12월29일 (4) 주요사항보고서제출일 2015년12월29일 (5) 자산양수도계약금지급일 2015년12월29일 (6) 자산양수도중도금지급일 2016년01월05일 (7) 자산양수도잔금지급일 2016년02월03일 (8) 자산양수도완료일 2016년02월03일 자산양수도(유형자산 양수 2019.10.31 (주)벽송 (1) 계 약 : 부동산양수도 계약 (토지 및 건물)(2) 자산명: 서울특별시 마포구 창전동 13-3외1 (토지: 938㎡, 건물: 3,851.75㎡)(3) 양수가액 : 163억원 (1) 외부평가계약체결일 2019년05월21일 (2) 이사회결의일 2019년05월27일 (3) 자산양수도계약체결일 2019년05월27일 (4) 주요사항보고서제출일 2019년05월27일 (5) 자산양수도계약금지급일 2019년05월27일 (6) 자산양수도잔금일 2019년10월31일 (7) 자산양수도완료 2019년10월31일 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표(1) 정상어학원 동대문 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원동대문분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - 주1) 영업양수도(기업결합일 : 2010년 10월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 정재원이 소유 및 경영하고 있는 동대문 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 동대문 정상어학원이 2010년 10월 1일이 기업결합일로 1차연도는 2010년 10 월 ∼ 12월까지의(3개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2011년 1월 ∼ 1 2월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2010.10.1 ∼ 2010.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 3개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다.. (2) 정상어학원 북전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원북전주분원 매출액 817 931 574 29.74% 606 34.91 - 영업이익 29 56 34 - 92 - - 당기순이익 26 50 31 - 82 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2011년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 북전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2011.1.1 ∼ 2011.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (3) 정상어학원 전주 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원전주분원 매출액 609 596 642 - 605 - - 영업이익 84 71 133 - 133 - - 당기순이익 75 63 118 - 104 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 1월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 김민경이 소유 및 경영하고 있는 전주 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.1.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (4) 정상어학원 파주신교하 분원 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 정상어학원신교하분원 매출액 359 359 409 - 444 - - 영업이익 11 11 (136) 1,336.36% 35 - - 당기순이익 10 10 (136) 1,460.00% 27 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2012년 2월 1일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 마문영이 소유 및 경영하고 있는 파주신교하 정상어학원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다.주2) 1차년도 예측치는 2012.2.1 ∼ 2012.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주3) 2차년도 예측치는 2013.1.1 ∼ 2013.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. (5) (주)광교정상 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)광교정상 매출액 914 940 955 - 1,233 - - 영업이익 (18) 6 (1) - 41 - - 당기순이익 (18) 4 (1) - 36 - - - 실적치가 예측치 보다 증가한 부분은 마이너스로 괴리율을 작성하지 않았습니다. 주1) 영업양수도(기업결합일: 2018년 6월 30일)의 내용 : 양수자인 주식회사 정상제이엘에스는 양도자인 (주)광교정상이 소유 및 경영하고 있는 광교국제분원에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 양도자로부터 학원사업에 대한 권리와 의무를 포괄적으로 이전 받는 것입니다. 주2) (주)광교정상이 2018년 6월 30일이 기업결합일로 1차연도는 2018년 7월 ∼ 12월까지의(6개월) 실적으로 산정하였으며, 2차연도는 2019년 1월 ∼ 12월까지의(12개월) 실적으로 산정함주3) 1차년도 예측치는 2018.7.1 ∼ 2018.12.31의 1년누계를 1차년도 실적치 의 기간인 6개월로 반영하여 실적치와 동일기간으로 작성하였습니다. 주4) 2차년도 예측치는 2019.1.1 ∼ 2019.12.31의 1년누계를 2차년도 실적치 의 기간인 12개월로 반영하여 추후 실적치와 동일기간으로 작성하겠습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 JLS Academy,Inc. 2009/11/21 1241 Quarry Lane, Suite 100, Pleasanton, CA 94566 조기유학 및단기유학캠프 등 1,276,600 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13) 해 당(지분율: 100%) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 JLS ACADEMY,INC. 해외법인 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JLS ACADEMY,INC. 비상장 2009.10.23 유학 등 178 500,000 100.0 178 - - - 500,000 100.0 178 1,277 12 (주)홍당무 비상장 2015.01.28 캐릭터 등 480 33,333 33.3 - - - - 33,333 33.3 - - - 엔에치엔에듀(주) 비상장 2017.06.28 교육 마케팅등 2,000 10,766 0.81 339 - - - 10,766 0.81 339 31,211 -5,020 애니멀레스큐(유) 비상장 2017.10.01 캐릭터 등 500 - 11.75 - - - - - 11.75 - 3,889 - (주)알고리즘랩스 비상장 2018.01.05 코딩 등 500 994,198 12.95 268 - - - 994,198 12.95 268 5,866 -1,657 합 계 - - 785 - - - - - 785 42,243 -6,665 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.