크레오에스지 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 2020.12.31 현재
제 23 기 2019.12.31 현재
제 22 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	12,761,535,416	4,942,837,818	9,311,855,091

현금및현금성자산	1,151,320,942	984,980,228	2,815,912,777

기타현금및현금성자산	1,151,320,942	984,980,228	2,815,912,777

매출채권 및 기타유동채권	3,110,558,140	1,303,912,102	1,554,105,190

매출채권	851,736,929	929,849,726	714,491,971

대손충당금	(112,996,739)	(114,009,961)	(114,009,961)

단기미수금	1,573,836,682	367,413,116	443,622,122

대손충당금	(186,158,285)	(200,978,285)	(224,884,529)

단기미수수익	984,139,553	321,637,506	734,885,587

당기법인세자산	463,779,590	198,736,760	328,940,670

기타유동금융자산	6,481,041,498	1,221,816,550	3,593,816,550

단기대여금 및 수취채권	6,840,481,889	1,400,561,889	3,772,561,889

대손충당금	(359,440,391)	(178,745,339)	(178,745,339)

기타단기금융자산	119,500,000	0	0

재고자산	389,258,051	807,308,061	981,868,726

상품	389,258,051	760,697,723	947,586,191

원재료	0	40,616,808	28,913,935

저장품	0	5,993,530	5,368,600

기타유동비금융자산	1,046,077,195	426,084,117	37,211,178

비유동자산	70,075,082,752	91,534,828,712	84,737,952,841

유형자산	365,150,169	7,331,281,008	4,976,343,305

기계장치	383,445,399	640,066,132	484,411,576

감가상각누계액	(206,391,467)	(342,769,576)	(327,082,348)

차량운반구	33,819,249	193,926,279	187,548,601

감가상각누계액	(21,039,140)	(179,839,771)	(164,705,330)

사무용비품	232,596,021	979,816,553	922,071,704

감가상각누계액	(204,871,200)	(495,858,471)	(544,488,894)

인테리어	2,700,000	1,744,061,710	1,177,230,992

감가상각누계액	(2,699,000)	(536,524,896)	(433,321,001)

시설물	106,002,835	104,202,835	104,202,835

감가상각누계액	(104,409,835)	(104,199,835)	(104,199,835)

사용권자산	368,466,511	2,135,869,626	0

감가상각누계액(사용권자산)	(222,469,204)	(482,144,583)	0

기타유형자산	0	5,228,800	5,228,800

감가상각누계액(사용권자산)	0	(5,226,800)	(5,226,800)

건설중인자산	0	3,674,673,005	3,674,673,005

영업권	0	545,696,357	8,310,192,878

영업권 이외의 무형자산	1,843,810,683	1,954,002,999	1,281,534,252

기타무형자산	1,843,810,683	1,954,002,999	1,281,534,252

지분법적용 투자지분	63,749,728,831	68,040,307,940	60,596,744,070

기타비유동금융자산	3,746,647,069	11,456,533,199	7,631,794,020

비유동매도가능금융자산	868,500	8,473,108,500	10,000,000

장기금융상품	542,394,020	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	3,203,384,549	2,441,030,679	7,079,400,000

기타비유동비금융자산	369,746,000	2,207,007,209	1,941,344,316

자산총계	82,836,618,168	96,477,666,530	94,049,807,932

부채

유동부채	28,176,108,834	51,746,815,889	28,368,920,082

매입채무 및 기타유동채무	24,800,418,760	44,675,732,905	19,272,971,612

단기매입채무	1,758,013,379	2,490,096,107	2,582,228,845

단기미지급금	457,306,587	13,440,093,798	1,726,020,229

단기미지급비용	1,725,098,794	3,945,543,000	1,524,722,538

단기차입금	20,860,000,000	24,800,000,000	13,440,000,000

기타유동금융부채	2,293,944,617	6,082,161,402	8,363,136,273

기타유동비금융부채	1,081,745,457	988,921,582	732,812,197

비유동부채	5,321,737,438	7,260,682,608	4,981,329,974

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,696,572,574	3,010,036,276	1,305,000,000

장기임대보증금	46,827,000	5,000,000	5,000,000

장기차입금	1,325,599,000	1,300,000,000	1,300,000,000

장기금융보증부채	302,246,575	0	0

비유동리스부채	21,899,999	1,705,036,276	0

퇴직급여부채	3,625,164,864	4,250,646,332	3,676,329,974

부채총계	33,497,846,272	59,007,498,497	33,350,250,056

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,854,092,647	47,039,185,304	64,323,575,769

자본금	59,733,444,500	54,829,840,500	54,570,004,000

보통주자본금	59,733,444,500	54,829,840,500	54,570,004,000

자본잉여금	154,749,507,088	141,456,897,471	140,574,060,522

주식발행초과금	146,080,759,140	133,288,138,383	132,671,491,900

전환권대가	809,043,000	286,894,532	1,058,843,481

기타자본잉여금	7,859,704,948	7,881,864,556	6,843,725,141

기타자본	(2,058,263,830)	(512,424,823)	173,115,065

이익잉여금(결손금)	(159,570,595,111)	(148,735,127,844)	(130,993,603,818)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(159,570,595,111)	(148,735,127,844)	(130,993,603,818)

비지배지분	(3,515,320,751)	(9,569,017,271)	(3,624,017,893)

자본총계	49,338,771,896	37,470,168,033	60,699,557,876

자본과부채총계	82,836,618,168	96,477,666,530	94,049,807,932

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	9,815,439,519	9,947,142,614	13,915,366,906

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	3,407,767,887	3,521,343,735	8,987,144,221

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,507,671,632	6,425,798,879	4,737,075,341

기타수익(매출액)	900,000,000	0	191,147,344

매출원가	7,514,301,509	8,189,064,763	11,150,074,830

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,211,615,529	3,294,743,865	7,061,922,692

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,302,685,980	4,894,320,898	4,001,769,338

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	86,382,800

매출총이익	2,301,138,010	1,758,077,851	2,765,292,076

판매비와관리비	8,657,420,402	9,668,858,524	13,282,134,492

영업이익(손실)	(6,356,282,392)	(7,910,780,673)	(10,516,842,416)

기타이익	28,907,723	3,608,897,206	73,297,966

외화환산이익	0	42,450,946	60,280,431

수입임대료	14,143,200	3,000,000	1,500,000

유형자산처분이익	4,739,768	0	0

외환차익	0	0	3,641,747

매도가능증권평가이익	0	3,563,108,500	0

잡이익	10,024,755	337,760	7,875,788

기타손실	3,963,899,140	7,680,156,098	210,301,992

유형자산처분손실	2,843,859	0	39,000

지급수수료	22,109,354	29,631,753	102,572,728

기부금	0	0	488,000

기타의수수료	5,715,000	0	4,700,000

외화환산손실	6,923,059	1,563,801	20,734,988

무형자산감액손실	485,410,410	7,648,896,521	2,000

외환차손	0	0	210,750

잡손실	26	64,023	2,139,966

기타의대손상각비	180,695,052	0	79,414,560

매도가능증권평가손실	1,935,363,880	0	0

매도가능증권손상차손	1,324,838,500	0	0

금융수익	1,151,809,166	1,277,030,579	1,004,219,989

이자수익	273,601,210	687,125,343	1,004,219,989

사채상환이익	0	589,905,236	0

금융보증부채평가이익	878,207,956	0	0

금융원가	2,097,164,879	1,371,373,729	2,560,190,630

이자비용	1,218,956,923	1,276,236,148	2,025,741,068

사채상환손실	0	95,137,581	534,449,562

금융보증비용	878,207,956	0	0

지분법손익	(6,210,562,584)	(6,782,775,740)	(18,055,275,254)

관계기업투자주식처분손익	5,535,939,831	967,666,426	1,243,652,846

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,911,252,275)	(17,891,492,029)	(29,021,439,491)

법인세비용	0	0	0

계속영업당기순이익	(11,911,252,275)	(17,891,492,029)	(29,021,439,491)

세후중단영업순손익	(4,553,459,325)	(6,026,993,356)	0

당기순이익(손실)	(16,464,711,600)	(23,918,485,385)	(29,021,439,491)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,874,457,484)	(17,760,922,066)	(24,205,754,014)

계속영업이익	(8,638,708,956)	(14,801,668,329)	(24,205,754,014)

중단영업이익	(2,235,748,528)	(2,959,253,737)	0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,590,254,116)	(6,157,563,319)	(4,815,685,477)

계속영업이익	(3,272,543,319)	(3,089,823,700)	(4,815,685,477)

중단영업이익	(2,317,710,797)	(3,067,739,619)	0

기타포괄손익	(1,536,995,996)	(577,128,871)	1,940,903,512

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	512,662,678	19,398,040	14,021,273

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	61,821,716	19,398,040	14,021,273

지분법자본변동	450,840,962	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,049,658,674)	(596,526,911)	1,926,882,239

지분법자본변동	(2,025,591,779)	(620,025,289)	1,976,849,949

매도가능증권평가손익	(10,000,000)	0	0

외화환산외환차이	(14,066,895)	23,498,378	(49,967,710)

총포괄손익	(18,001,707,596)	(24,495,614,256)	(27,080,535,979)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,381,306,274)	(18,427,063,914)	(22,042,572,748)

총 포괄손익, 비지배지분	(5,620,401,322)	(6,068,550,342)	5,038,119,903

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(163)	(223)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(76)	(136)	(223)

중단영업기본주당이익 (단위 : 원)	(20)	(27)	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(163)	(223)

계속영업희석주당이익 (단위 : 원)	(76)	(136)	(223)

중단영업희석주당이익 (단위 : 원)	(20)	(27)	0

연결 자본변동표
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	52,230,768,000	131,219,386,612	1,976,044,928	(106,711,871,076)	74,762,238,608	836,749,392	75,598,988,000

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(90,000,000)	(90,000,000)	0	(90,000,000)

당기순이익(손실)	0	0	0	(24,205,754,014)	(24,205,754,014)	(4,815,685,477)	(29,021,439,491)

지분법자본변동	0	156,672	2,182,503,823	0	2,182,660,495	205,810,546	1,976,849,949

해외사업장환산차이	0	0	(33,343,830)	0	(33,343,830)	(16,623,880)	(49,967,710)

보험수리적손익	0	0	0	14,021,273	14,021,273	0	14,021,273

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	577,352,617	577,352,617

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	2,339,236,000	9,354,517,238	0	0	11,693,753,238	0	11,693,753,238

2018.12.31 (기말자본)	54,570,004,000	140,574,060,522	173,115,065	(130,993,603,818)	64,323,575,769	(3,624,017,893)	60,699,557,876

2019.01.01 (기초자본)	54,570,004,000	140,574,060,522	173,115,065	(130,993,603,818)	64,323,575,769	(3,624,017,893)	60,699,557,876

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(17,760,922,066)	(17,760,922,066)	(6,157,563,319)	(23,918,485,385)

지분법자본변동	0	0	(702,694,811)	0	(702,694,811)	82,669,522	(620,025,289)

해외사업장환산차이	0	0	17,154,923	0	17,154,923	6,343,455	23,498,378

보험수리적손익	0	0	0	19,398,040	19,398,040	0	19,398,040

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	123,550,964	123,550,964

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	259,836,500	882,836,949	0	0	1,142,673,449	0	1,142,673,449

2019.12.31 (기말자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	(512,424,823)	(148,735,127,844)	47,039,185,304	(9,569,017,271)	37,470,168,033

2020.01.01 (기초자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	(512,424,823)	(148,735,127,844)	47,039,185,304	(9,569,017,271)	37,470,168,033

연결범위 변동으로인한 증감	0	12,923,500	0	0	12,923,500	8,580,263,085	8,593,186,585

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,874,457,484)	(10,874,457,484)	(5,590,254,116)	(16,464,711,600)

지분법자본변동	0	0	(1,526,124,806)	0	(1,526,124,806)	(48,626,011)	(1,574,750,817)

해외사업장환산차이	0	0	(9,714,201)	0	(9,714,201)	(4,352,694)	(14,066,895)

보험수리적손익	0	0	0	38,990,217	38,990,217	22,831,499	61,821,716

매도가능증권평가손익	0	0	(10,000,000)	0	(10,000,000)	0	(10,000,000)

지배기업의유상증자	2,049,180,000	8,937,158,180	0	0	10,986,338,180	0	10,986,338,180

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	3,061,637,948	3,061,637,948

종속회사의무상감자	0	(35,083,108)	0	0	(35,083,108)	32,196,809	(2,886,299)

전환사채의 발행	0	1,177,990,468	0	0	1,177,990,468	0	1,177,990,468

전환청구권의행사	2,854,424,000	3,199,620,577	0	0	6,054,044,577	0	6,054,044,577

2020.12.31 (기말자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

연결 현금흐름표
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(23,598,255,241)	(9,819,755,864)	(7,745,740,190)

현금의기타유입(유출)	(22,522,870,047)	(9,971,034,317)	(7,814,801,159)

이자수취(영업)	453,811,957	531,595,724	894,946,068

이자지급(영업)	(1,703,552,341)	(570,076,121)	(1,028,248,643)

법인세납부(환급)	174,355,190	189,758,850	202,363,544

투자활동현금흐름	423,912,766	(4,311,472,793)	6,971,689,263

단기대여금의 감소	2,573,080,326	2,590,000,000	13,517,901,555

유형자산의 처분	172,293,223	115,382	51,650

무형자산의 증가	(122,825,720)	(73,310,675)	0

장기대여금의 감소	2,361,030,679	1,077,642,740	8,369,786,239

임대보증금의증가	(2,390,000)	(820,555,000)	(433,216,209)

임차보증금의 감소	74,963,313	107,000,000	400,000,000

단기대여금의 증가	(5,678,000,000)	(2,308,000,000)	(7,420,000,000)

장기대여금의 증가	0	(3,900,000,000)	(1,100,000,000)

기타보증금의증가	(55,000,000)	0	(95,000,000)

리스채권의감소	43,799,940	0	0

사무용비품의 취득	0	0	(254,457,594)

유형자산의 취득	(425,435,927)	(1,128,703,930)	(141,588,000)

포괄사업의양수	0	0	(1,511,388,503)

건설중인자산의 취득	0	0	(3,274,673,005)

인테리어의 취득	0	0	(479,860,530)

무형자산의 취득	0	(100,589,630)	(125,960,975)

특허권의취득	0	0	(145,542,291)

지분법적용 투자지분의 취득	(507,472,400)	(2,107,500,000)	(334,363,074)

매도가능증권의처분	2,260,405,135	0	0

투자자산의증가	(867,500)	0	0

연결범위변동으로인한 증감	(269,668,303)	0	0

지분법적용투자주식의감소	0	2,352,428,320	0

재무활동현금흐름	23,354,270,276	12,293,329,315	599,697,117

전환사채의 상환	0	(1,146,840,380)	(4,400,000,000)

단기차입금의 증가	15,057,081,984	13,750,000,000	5,540,000,000

종속기업의유상증자	0	0	0

단기차입금의 상환	(11,921,068,878)	0	(1,100,000,000)

장기차입금의 증가	26,397,300	0	0

전환사채의 증가	3,000,000,000	0	0

유상증자	17,734,120,317	123,550,965	577,352,617

리스부채의감소	(508,049,355)	(430,833,350)	0

주식발행비용	(34,211,092)	(2,547,920)	(17,655,500)

환율변동효과	(13,587,087)	6,966,793	(42,538,741)

현금및현금성자산의순증가(감소)	166,340,714	(1,830,932,549)	(216,892,551)

기초현금및현금성자산	984,980,228	2,815,912,777	3,032,805,328

기말현금및현금성자산	1,151,320,942	984,980,228	2,815,912,777