크레오에스지 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 2024.12.31 현재
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	33,671,458,593	30,134,020,352	14,153,053,493

현금및현금성자산	14,499,051,092	8,306,318,826	948,577,635

기타현금및현금성자산	14,499,051,092	8,306,318,826	948,577,635

단기금융상품	542,394,020

매출채권 및 기타유동채권	1,784,657,878	3,020,868,511	3,385,530,808

매출채권	596,861,822	838,763,436	1,826,450,836

대손충당금, 매출채권	(26,000)	(26,000)	(26,000)

단기미수금, 총액	525,537,062	537,632,085	421,703,268

대손충당금, 단기미수금	(168,868,285)	(168,868,285)	(168,868,285)

단기미수수익, 총액	1,854,564,238	2,708,238,577	2,200,414,735

대손충당금, 단기미수수익	(1,023,410,959)	(894,871,302)	(894,143,746)

당기법인세자산	534,504,830	132,668,680	68,352,820

기타유동금융자산	12,295,466,322	14,787,959,135	9,228,886,435

단기대여금 및 수취채권	13,005,375,081	15,521,777,882	9,926,789,984

대손충당금	(709,908,759)	(733,818,747)	(697,903,549)

기타단기금융자산	3,962,205,504	3,844,149,018	4,583,652

유동재고자산	6,173,635	6,173,635	6,173,635

상품, 총액	6,173,635	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	47,005,312	35,882,547	510,948,508

비유동자산	57,831,978,734	23,462,407,369	55,916,113,329

유형자산	42,684,401,313	486,051,920	753,460,006

토지	40,026,840,000	0	0

기계장치, 총액	755,318,899	708,037,399	701,737,399

감가상각누계액	(488,229,194)	(381,142,803)	(250,837,924)

손상차손누계액, 기계장치	181,152,956	181,152,956	0

건물	2,133,648,015	0	0

감가상각누계액	(13,868,712)

차량운반구, 총액	0	24,080,039	31,048,175

감가상각누계액	0	(7,224,010)	(6,008,206)

인테리어	117,604,117	0	0

감가상각누계액	(19,919,715)	0	0

사무용비품, 총액	197,385,784	165,376,130	153,064,065

감가상각누계액	(152,174,813)	(139,297,343)	(130,719,515)

손상차손누계액	(2,293,274)	(2,293,274)	0

시설물, 총액	0	1,800,000	1,800,000

감가상각누계액	0	(1,290,000)	(930,000)

손상차손누계액	0	(509,000)	0

사용권자산	686,098,821	530,618,180	443,357,430

감가상각누계액	(374,855,659)	(149,427,969)	(189,051,418)

손상차손누계액	0	(81,522,473)	0

영업권 이외의 무형자산	237,022,530	242,433,083	765,084,977

기타무형자산, 총액	237,022,530	242,433,083	765,084,977

지분법적용 투자지분	14,420,120,491	21,717,833,946	52,052,203,093

기타비유동금융자산	0	692,394,020	1,242,394,020

장기금융상품	0	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	2,137,792,869	2,287,792,869	2,837,792,869

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	490,434,400	323,694,400	1,102,971,233

자산총계	91,503,437,327	53,596,427,721	70,069,166,822

부채

유동부채	7,915,727,119	17,161,680,278	24,295,825,149

매입채무 및 기타유동채무	964,835,138	4,666,883,099	20,056,231,483

단기매입채무	496,497,946	715,186,596	1,610,064,306

단기미지급금	212,143,319	189,013,071	500,322,935

단기미지급비용	256,193,873	1,049,929,132	2,917,782,842

유동 차입금(사채 포함)	0	2,712,754,300	15,028,061,400

기타유동금융부채	6,416,930,479	11,916,828,911	3,278,573,580

기타유동비금융부채	533,961,502	577,968,268	961,020,086

비유동부채	33,194,363,254	4,246,349,673	9,084,139,449

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,095,685,406	570,343,404	6,206,694,150

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000	0	0

장기금융보증부채	0	511,671,233	791,671,233

기타비유동금융부채	95,685,406	58,672,171	5,415,022,917

퇴직급여부채	3,663,614,340	3,676,006,269	2,877,445,299

기타 비유동 부채	2,480,000,000	0	0

이연법인세부채	1,955,063,508	0	0

부채총계	41,110,090,373	21,408,029,951	33,379,964,598

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,503,052,404	35,966,110,017	38,652,211,931

자본금	96,602,661,500	71,486,736,000	62,986,736,000

보통주자본금	96,602,661,500	71,486,736,000	62,986,736,000

자본잉여금	155,852,657,701	161,485,510,945	160,912,930,818

주식발행초과금	156,046,761,550	151,161,382,503	151,207,066,503

전환권대가	665,369,700	1,372,440,000	1,764,477,000

기타자본잉여금	(859,473,549)	8,951,688,442	7,941,387,315

기타자본	5,943,951,049	(1,718,968,393)	(1,279,700,475)

이익잉여금(결손금)	(207,896,217,846)	(195,287,168,535)	(183,967,754,412)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(207,896,217,846)	(195,287,168,535)	(183,967,754,412)

비지배지분	(109,705,450)	(3,777,712,247)	(1,963,009,707)

자본총계	50,393,346,954	32,188,397,770	36,689,202,224

자본과부채총계	91,503,437,327	53,596,427,721	70,069,166,822

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	8,157,056,644	9,756,217,845	9,781,170,888

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	15,397,299	24,986,805	69,357,460

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	7,535,578,078	9,701,231,040	9,711,813,428

기타수익(매출액)	0	30,000,000	0

임대료수입	606,081,267	0	0

매출원가	5,652,962,071	7,355,322,273	7,450,281,675

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	14,664,089	25,087,860	68,250,174

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,638,297,982	7,330,234,413	7,382,031,501

매출총이익	2,504,094,573	2,400,895,572	2,330,889,213

판매비와관리비	8,157,625,937	6,135,620,788	8,470,059,158

영업이익(손실)	(5,653,531,364)	(3,734,725,216)	(6,139,169,945)

기타이익	227,390,684	292,663,428	695,206

유형자산처분이익	3,787,003	12,376,567	0

매도가능증권평가이익	138,735,976	62,167,008	0

외환차익	0	0	413,589

유형자산손상차손환입	81,522,473	0	0

기타대손충당금환입	315,282	0	0

잡이익	3,029,950	218,119,853	281,617

기타손실	786,953,779	3,037,248,879	1,265,467,290

유형자산처분손실	0	0	917,556

지급수수료	335,392,116	428,315,039	63,842,361

기타의수수료	8,992,000	28,832,728	520,000

외환차손	1,991	460,473	0

유형자산손상차손	0	265,477,703	0

무형자산손상차손	0	522,877,228	1,197,318,925

잡손실	100,919,221	45,271	0

기타의대손상각비	341,648,451	36,642,754	2,868,448

매도가능증권손상차손	0	200,000,000	0

매각예정자산손상차손	0	1,554,597,683	0

금융수익	1,323,789,800	1,569,977,635	1,041,202,419

이자수익(금융수익)	1,043,022,677	1,047,107,202	642,211,257

금융보증부채평가이익	280,767,123	522,870,433	398,991,162

금융원가	1,855,085,596	2,799,880,664	2,177,365,534

이자비용(금융원가)	1,855,085,596	1,765,338,998	1,778,374,372

금융보증비용	0	1,034,541,666	398,991,162

지분법손익	(4,096,659,816)	(1,165,104,046)	(1,652,853,091)

관계기업투자주식처분손익	199,782,776	3,748,710	0

종속기업투자주식처분손익	0	0	0

관계기업투자주식손상차손	3,234,825,835	4,623,625,671	2,868,263,232

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,876,093,130)	(13,494,194,703)	(13,061,221,467)

법인세비용(수익)	2,424,809	0	0

계속영업당기순이익	(13,878,517,939)	(13,494,194,703)	(13,061,221,467)

당기순이익(손실)	(13,878,517,939)	(13,494,194,703)	(13,061,221,467)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(12,541,225,936)	(11,744,725,213)	(10,438,655,645)

계속영업이익	(12,541,225,936)	(11,744,725,213)	(10,438,655,645)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,337,292,003)	(1,749,469,490)	(2,622,565,822)

계속영업이익	(1,337,292,003)	(1,749,469,490)	(2,622,565,822)

기타포괄손익	(259,446,862)	93,339,045	354,935,130

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(248,123,548)	107,093,030	265,593,390

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(67,823,375)	(436,878,417)	546,636,520

지분법자본변동	(180,300,173)	543,971,447	(281,043,130)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(11,323,314)	(13,753,985)	89,341,740

지분법자본변동	14,289,593	651,005	0

매도가능증권평가손익	0	0	0

외화환산외환차이	(25,612,907)	(14,404,990)	89,341,740

총포괄손익	(14,137,964,801)	(13,400,855,658)	(12,706,286,337)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,785,349,635)	(11,557,423,914)	(10,232,263,695)

포괄손익, 비지배지분	(1,352,615,166)	(1,843,431,744)	(2,474,022,642)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(83)	(93)	(83)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(83)	(93)	(83)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,438,655,645)	(10,438,655,645)	(2,622,565,822)	(13,061,221,467)

지분법자본변동	0	0	(290,053,860)	0	(290,053,860)	9,010,730	(281,043,130)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	57,699,732	0	57,699,732	31,642,008	89,341,740

보험수리적손익	0	0	0	438,746,078	438,746,078	107,890,442	546,636,520

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	955,434,000	0	0	955,434,000	0	955,434,000

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	81,682,367	0	0	81,682,367	0	81,682,367

2022.12.31 (기말자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

2023.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(11,744,725,213)	(11,744,725,213)	(1,749,469,490)	(13,494,194,703)

지분법자본변동	0	0	549,383,480	0	549,383,480	(4,761,028)	544,622,452

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(7,979,884)	0	(7,979,884)	(6,425,106)	(14,404,990)

보험수리적손익	0	0	0	(354,102,297)	(354,102,297)	(82,776,120)	(436,878,417)

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	8,500,000,000	(45,684,000)	0	0	8,454,316,000	0	8,454,316,000

사업결합	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	28,729,204	28,729,204

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	417,006,000	0	0	417,006,000	0	417,006,000

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	201,258,127	(980,671,514)	779,413,387	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

2024.01.01 (기초자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(12,541,225,936)	(12,541,225,936)	(1,337,292,003)	(13,878,517,939)

지분법자본변동	(156,674,403)	(156,674,403)	(9,336,177)	(166,010,580)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(19,625,921)	0	(19,625,921)	(5,986,986)	(25,612,907)

보험수리적손익	(67,823,375)	(67,823,375)	0	(67,823,375)

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	17,265,618,500	883,411,390	0	0	18,149,029,890	0	18,149,029,890

사업결합	2,734,326,500	(7,772,653,943)	(5,038,327,443)	5,020,621,963	(17,705,480)

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	449,089,577	0	449,089,577	0	449,089,577

전환청구권의행사	5,115,980,500	1,256,389,309	0	0	6,372,369,809	0	6,372,369,809

종속기업의 재평가잉여금	0	0	7,390,130,189	0	7,390,130,189	0	7,390,130,189

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	96,602,661,500	155,852,657,701	5,943,951,049	(207,896,217,846)	50,503,052,404	(109,705,450)	50,393,346,954

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(5,247,849,358)	(5,491,461,050)	(4,195,804,890)

영업으로창출된현금흐름	(5,667,480,325)	(3,707,703,619)	(4,367,492,278)

이자수취	1,889,861,298	538,565,773	249,798,722

이자지급(영업)	(1,587,829,821)	(2,390,663,854)	(399,368,364)

법인세환급(납부)	117,599,490	68,340,650	321,257,030

투자활동현금흐름	(32,408,898,737)	14,472,796,785	1,161,290,356

단기대여금의 감소	10,346,402,801	6,740,000,000	5,100,000,000

유형자산의 감소	18,636,363	38,671,500	2,936,363

장기대여금의 감소	0	150,000,000	0

보증금의증가	(266,840,000)	0	(19,500,000)

보증금의 감소	100,000	2,000,000	0

단기대여금의 증가	(8,150,000,000)	(11,934,987,898)	(3,500,000,000)

기타보증금의증가	0	(14,394,400)	0

리스채권의감소	940,000	5,640,000	53,760,000

유형자산의 취득	(33,029,934,550)	(43,011,000)	(340,679,000)

무형자산의 취득	(1,969,000)	(33,598,856)	(135,227,007)

매도가능금융자산의 취득	0	(6,885,560,470)	0

지분법적용 투자지분의 취득	(1,326,234,351)	(2,000,000,000)	0

지분법적용투자주식의감소	0	28,448,037,909	0

재무활동현금흐름	43,861,009,781	(1,609,948,687)	2,718,632,598

전환사채의 상환	0	(91,245,000)	0

단기차입금의 증가	200,000,000	1,300,000,000	0

단기차입금의 상환	(2,812,754,300)	(11,029,021,400)	(3,000,000,000)

장기차입금의 증가	25,000,000,000	0	0

전환사채의 증가	0	0	6,000,000,000

유상증자	19,973,102,331	8,528,729,204	0

임대보증금의 증가	2,480,000,000	0	0

리스부채의감소	(426,712,660)	(272,727,491)	(281,367,402)

주식발행비용	(552,625,590)	(45,684,000)	0

환율변동효과	(11,529,420)	(13,645,857)	14,045,280

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,192,732,266	7,357,741,191	(301,836,656)

기초현금및현금성자산	8,306,318,826	948,577,635	1,250,414,291

기말현금및현금성자산	14,499,051,092	8,306,318,826	948,577,635