크레오에스지 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	30,134,020,352	14,153,053,493	15,887,729,687

현금및현금성자산	8,306,318,826	948,577,635	1,250,414,291

기타현금및현금성자산	8,306,318,826	948,577,635	1,250,414,291

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	3,020,868,511	3,385,530,808	2,574,563,033

매출채권	838,763,436	1,826,450,836	1,401,934,657

대손충당금, 매출채권	(26,000)	(26,000)	(26,000)

단기미수금	537,632,085	421,703,268	332,958,281

대손충당금, 단기미수금	(168,868,285)	(168,868,285)	(171,338,285)

단기미수수익	2,708,238,577	2,200,414,735	1,791,574,174

대손충당금, 단기미수수익	(894,871,302)	(894,143,746)	(780,539,794)

당기법인세자산	132,668,680	68,352,820	348,898,290

기타유동금융자산	14,787,959,135	9,228,886,435	9,698,946,788

단기대여금 및 수취채권	15,521,777,882	9,926,789,984	10,393,981,889

대손충당금	(733,818,747)	(697,903,549)	(695,035,101)

기타단기금융자산	3,844,149,018	4,583,652	9,814,418

유동재고자산	6,173,635	6,173,635	6,173,635

상품	6,173,635	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	35,882,547	510,948,508	1,998,919,232

비유동자산	23,462,407,369	55,916,113,329	61,973,886,045

유형자산	486,051,920	753,460,006	541,578,442

기계장치, 총액	708,037,399	701,737,399	363,565,399

감가상각누계액	(381,142,803)	(250,837,924)	(122,012,346)

손상차손누계액	(181,152,956)	0	0

차량운반구, 총액	24,080,039	31,048,175	14,194,232

감가상각누계액	(7,224,010)	(6,008,206)	(4,253,969)

사무용비품, 총액	165,376,130	153,064,065	150,480,392

감가상각누계액	(139,297,343)	(130,719,515)	(122,695,538)

손상차손누계액	(2,293,274)	0	0

시설물	1,800,000	1,800,000	1,800,000

감가상각누계액	(1,290,000)	(930,000)	(570,000)

손상차손누계액	(509,000)	0	0

사용권자산	530,618,180	443,357,430	419,741,014

감가상각누계액	(149,427,969)	(189,051,418)	(158,670,742)

손상차손누계액	(81,522,473)	0	0

영업권 이외의 무형자산	242,433,083	765,084,977	2,083,733,261

기타무형자산, 총액	242,433,083	765,084,977	2,083,733,261

지분법적용 투자지분	21,717,833,946	52,052,203,093	56,659,076,227

기타비유동금융자산	692,394,020	1,242,394,020	2,375,202,115

장기금융상품	542,394,020	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	2,287,792,869	2,837,792,869	3,970,600,964

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	323,694,400	1,102,971,233	314,296,000

자산총계	53,596,427,721	70,069,166,822	77,861,615,732

부채

유동부채	17,161,680,278	24,295,825,149	25,254,561,424

매입채무 및 기타유동채무	4,666,883,099	20,056,231,483	21,626,107,547

단기매입채무	715,186,596	1,610,064,306	659,301,445

단기미지급금	189,013,071	500,322,935	827,197,543

단기미지급비용	1,049,929,132	2,917,782,842	2,139,608,559

유동 차입금	2,712,754,300	15,028,061,400	18,000,000,000

기타유동금융부채	11,916,828,911	3,278,573,580	2,983,220,973

기타유동비금융부채	577,968,268	961,020,086	645,232,904

비유동부채	4,246,349,673	9,084,139,449	4,248,682,114

장기매입채무 및 기타비유동채무	570,343,404	6,206,694,150	1,122,995,454

장기차입금	0	0	27,918,300

장기금융보증부채	511,671,233	791,671,233	1,071,671,233

기타비유동금융부채	58,672,171	5,415,022,917	23,405,921

퇴직급여부채	3,676,006,269	2,877,445,299	3,125,686,660

기타 비유동 부채

부채총계	21,408,029,951	33,379,964,598	29,503,243,538

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,966,110,017	38,652,211,931	47,847,359,259

자본금	71,486,736,000	62,986,736,000	62,986,736,000

보통주자본금	71,486,736,000	62,986,736,000	62,986,736,000

자본잉여금	161,485,510,945	160,912,930,818	159,875,814,451

주식발행초과금	151,161,382,503	151,207,066,503	151,207,066,503

전환권대가	1,372,440,000	1,764,477,000	809,043,000

기타자본잉여금	8,951,688,442	7,941,387,315	7,859,704,948

기타자본	(1,718,968,393)	(1,279,700,475)	(1,047,346,347)

이익잉여금(결손금)	(195,287,168,535)	(183,967,754,412)	(173,967,844,845)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(195,287,168,535)	(183,967,754,412)	(173,967,844,845)

비지배지분	(3,777,712,247)	(1,963,009,707)	511,012,935

자본총계	32,188,397,770	36,689,202,224	48,358,372,194

자본과부채총계	53,596,427,721	70,069,166,822	77,861,615,732

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	9,756,217,845	9,781,170,888	8,635,341,612

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	24,986,805	69,357,460	943,795,049

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	9,701,231,040	9,711,813,428	7,413,746,563

기타수익(매출액)	30,000,000	0	277,800,000

매출원가	7,355,322,273	7,450,281,675	5,920,833,763

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	25,087,860	68,250,174	827,138,210

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,330,234,413	7,382,031,501	5,093,695,553

매출총이익	2,400,895,572	2,330,889,213	2,714,507,849

판매비와관리비	6,135,620,788	8,470,059,158	7,258,055,821

영업이익(손실)	(3,734,725,216)	(6,139,169,945)	(4,543,547,972)

기타이익	292,663,428	695,206	4,946,019

유형자산처분이익	12,376,567	0	0

매도가능증권평가이익	62,167,008	0	0

외환차익	0	413,589	0

잡이익	218,119,853	281,617	4,946,019

기타손실	3,037,248,879	1,265,467,290	2,221,437,041

유형자산처분손실	0	917,556	0

지급수수료	428,315,039	63,842,361	228,524,091

기타의수수료	28,832,728	520,000	450,000

외환차손	460,473	0	21,005

유형자산손상차손	265,477,703	0	0

무형자산손상차손	522,877,228	1,197,318,925	0

잡손실	45,271	0	8,015,319

기타의대손상각비	36,642,754	2,868,448	1,984,426,626

매도가능증권손상차손	200,000,000	0	0

매각예정자산손상차손	1,554,597,683	0	0

금융수익	1,569,977,635	1,041,202,419	1,317,180,277

이자수익(금융수익)	1,047,107,202	642,211,257	691,808,463

금융보증부채평가이익	522,870,433	398,991,162	625,371,814

금융원가	2,799,880,664	2,177,365,534	1,996,584,431

이자비용(금융원가)	1,765,338,998	1,778,374,372	1,371,212,617

금융보증비용	1,034,541,666	398,991,162	625,371,814

지분법손익	(1,165,104,046)	(1,652,853,091)	(9,843,849,141)

관계기업투자주식처분손익	3,748,710	0	364,766,079

종속기업투자주식처분손익	0	0	1,533,134,786

관계기업투자주식손상차손	4,623,625,671	2,868,263,232	1,188,055,453

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,494,194,703)	(13,061,221,467)	(16,573,446,877)

법인세비용(수익)	0	0	(513,722,285)

계속영업당기순이익	(13,494,194,703)	(13,061,221,467)	(16,059,724,592)

세후중단영업순손익	0	0	(397,037,271)

당기순이익(손실)	(13,494,194,703)	(13,061,221,467)	(16,456,761,863)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(11,744,725,213)	(10,438,655,645)	(14,544,133,508)

계속영업이익	(11,744,725,213)	(10,438,655,645)	(14,343,907,860)

중단영업이익	0	0	(200,225,648)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,749,469,490)	(2,622,565,822)	(1,912,628,355)

계속영업이익	(1,749,469,490)	(2,622,565,822)	(1,715,816,732)

중단영업이익	0	0	(196,811,623)

기타포괄손익	93,339,045	354,935,130	1,208,449,865

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	107,093,030	265,593,390	238,237,346

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(436,878,417)	546,636,520	173,838,976

지분법자본변동	543,971,447	(281,043,130)	64,398,370

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,753,985)	89,341,740	970,212,519

지분법자본변동	651,005	0	905,999,888

매도가능증권평가손익	0	0	0

외화환산외환차이	(14,404,990)	89,341,740	64,212,631

총포괄손익	(13,400,855,658)	(12,706,286,337)	(15,248,311,998)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(11,557,423,914)	(10,232,263,695)	(13,386,332,251)

포괄손익, 비지배지분	(1,843,431,744)	(2,474,022,642)	(1,861,979,747)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	(83)	(118)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(93)	(83)	(116)

중단영업기본주당이익 (단위 : 원)	0	0	(2)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	4,374,692,549	4,374,692,549

당기순이익(손실)	0	0	0	(14,544,133,508)	(14,544,133,508)	(1,912,628,355)	(16,456,761,863)

지분법자본변동	0	0	967,597,280	0	967,597,280	2,800,978	970,398,258

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	43,320,203	0	43,320,203	20,892,428	64,212,631

보험수리적손익	0	0	0	146,883,774	146,883,774	26,955,202	173,838,976

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	3,253,291,500	5,126,307,363	0	0	8,379,598,863	0	8,379,598,863

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	1,513,620,884	1,513,620,884

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

2022.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,438,655,645)	(10,438,655,645)	(2,622,565,822)	(13,061,221,467)

지분법자본변동	0	0	(290,053,860)	0	(290,053,860)	9,010,730	(281,043,130)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	57,699,732	0	57,699,732	31,642,008	89,341,740

보험수리적손익	0	0	0	438,746,078	438,746,078	107,890,442	546,636,520

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	955,434,000	0	0	955,434,000	0	955,434,000

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	81,682,367	0	0	81,682,367	0	81,682,367

2022.12.31 (기말자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

2023.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(11,744,725,213)	(11,744,725,213)	(1,749,469,490)	(13,494,194,703)

지분법자본변동	0	0	549,383,480	0	549,383,480	(4,761,028)	544,622,452

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(7,979,884)	0	(7,979,884)	(6,425,106)	(14,404,990)

보험수리적손익	0	0	0	(354,102,297)	(354,102,297)	(82,776,120)	(436,878,417)

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	8,500,000,000	(45,684,000)	0	0	8,454,316,000	0	8,454,316,000

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	28,729,204	28,729,204

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	417,006,000	0	0	417,006,000	0	417,006,000

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	201,258,127	(980,671,514)	779,413,387	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(5,491,461,050)	(4,195,804,890)	(3,441,489,222)

영업으로창출된현금흐름	(3,707,703,619)	(4,367,492,278)	(4,357,911,197)

이자수취	538,565,773	249,798,722	21,187,876

이자지급(영업)	(2,390,663,854)	(399,368,364)	(59,011,696)

법인세환급(납부)	68,340,650	321,257,030	954,245,795

투자활동현금흐름	14,472,796,785	1,161,290,356	(3,960,525,331)

단기대여금의 감소	6,740,000,000	5,100,000,000	3,545,568,000

유형자산의 감소	38,671,500	2,936,363	0

무형자산의 증가	0	0	(120,180,506)

장기대여금의 감소	150,000,000	0	0

보증금의증가	0	(19,500,000)	0

보증금의 감소	2,000,000	0	74,650,000

단기대여금의 증가	(11,934,987,898)	(3,500,000,000)	(6,630,000,000)

기타보증금의증가	(14,394,400)	0	0

리스채권의감소	5,640,000	53,760,000	72,880,000

유형자산의 취득	(43,011,000)	(340,679,000)	(138,038,136)

무형자산의 취득	(33,598,856)	(135,227,007)	0

매도가능금융자산의 취득	(6,885,560,470)	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	(2,000,000,000)	0	0

연결범위변동으로인한 증감	0	0	(9,460,689)

지분법적용투자주식의감소	28,448,037,909	0	(755,944,000)

재무활동현금흐름	(1,609,948,687)	2,718,632,598	7,506,118,057

전환사채의 상환	(91,245,000)	0	0

단기차입금의 증가	1,300,000,000	0	3,292,000,000

단기차입금의 상환	(11,029,021,400)	(3,000,000,000)	(4,945,568,000)

전환사채의 증가	0	6,000,000,000	0

유상증자	8,528,729,204	0	9,456,480,195

임대보증금의 감소	0	0	(5,000,000)

리스부채의감소	(272,727,491)	(281,367,402)	(269,098,878)

주식발행비용	(45,684,000)	0	(22,695,260)

환율변동효과	(13,645,857)	14,045,280	(5,010,155)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,357,741,191	(301,836,656)	99,093,349

기초현금및현금성자산	948,577,635	1,250,414,291	1,151,320,942

기말현금및현금성자산	8,306,318,826	948,577,635	1,250,414,291