크레오에스지 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 2021.12.31 현재
제 24 기 2020.12.31 현재
제 23 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	15,887,729,687	12,761,535,416	4,942,837,818

현금및현금성자산	1,250,414,291	1,151,320,942	984,980,228

기타현금및현금성자산	1,250,414,291	1,151,320,942	984,980,228

매출채권 및 기타유동채권	2,574,563,033	3,110,558,140	1,303,912,102

매출채권	1,401,934,657	851,736,929	929,849,726

대손충당금	(26,000)	(112,996,739)	(114,009,961)

단기미수금	332,958,281	1,573,836,682	367,413,116

대손충당금	(171,338,285)	(186,158,285)	(200,978,285)

단기미수수익	1,791,574,174	984,139,553	321,637,506

대손충당금	(780,539,794)	0	0

당기법인세자산	348,898,290	463,779,590	198,736,760

기타유동금융자산	9,698,946,788	6,481,041,498	1,221,816,550

단기대여금 및 수취채권	10,393,981,889	6,840,481,889	1,400,561,889

대손충당금	(695,035,101)	(359,440,391)	(178,745,339)

기타단기금융자산	9,814,418	119,500,000	0

재고자산	6,173,635	389,258,051	807,308,061

상품	6,173,635	389,258,051	760,697,723

원재료	0	0	40,616,808

저장품	0	0	5,993,530

기타유동비금융자산	1,998,919,232	1,046,077,195	426,084,117

비유동자산	61,973,886,045	70,075,082,752	91,534,828,712

유형자산	541,578,442	365,150,169	7,331,281,008

기계장치	363,565,399	383,445,399	640,066,132

감가상각누계액	(122,012,346)	(206,391,467)	(342,769,576)

차량운반구	14,194,232	33,819,249	193,926,279

감가상각누계액	(4,253,969)	(21,039,140)	(179,839,771)

사무용비품	150,480,392	232,596,021	979,816,553

감가상각누계액	(122,695,538)	(204,871,200)	(495,858,471)

인테리어	0	2,700,000	1,744,061,710

감가상각누계액	0	(2,699,000)	(536,524,896)

시설물	1,800,000	106,002,835	104,202,835

감가상각누계액	(570,000)	(104,409,835)	(104,199,835)

사용권자산	419,741,014	368,466,511	2,135,869,626

감가상각누계액(사용권자산)	(158,670,742)	(222,469,204)	(482,144,583)

기타유형자산	0	0	5,228,800

감가상각누계액(기타유형자산)	0	0	(5,226,800)

건설중인자산	0	0	3,674,673,005

영업권	0	0	545,696,357

영업권 이외의 무형자산	2,083,733,261	1,843,810,683	1,954,002,999

기타무형자산	2,083,733,261	1,843,810,683	1,954,002,999

지분법적용 투자지분	56,659,076,227	63,749,728,831	68,040,307,940

기타비유동금융자산	2,375,202,115	3,746,647,069	11,456,533,199

비유동매도가능금융자산	0	868,500	8,473,108,500

장기금융상품	542,394,020	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	3,970,600,964	3,203,384,549	2,441,030,679

대손충당금	(2,137,792,869)	0	0

기타비유동비금융자산	314,296,000	369,746,000	2,207,007,209

자산총계	77,861,615,732	82,836,618,168	96,477,666,530

부채

유동부채	25,254,561,424	28,176,108,834	51,746,815,889

매입채무 및 기타유동채무	21,626,107,547	24,800,418,760	44,675,732,905

단기매입채무	659,301,445	1,758,013,379	2,490,096,107

단기미지급금	827,197,543	457,306,587	13,440,093,798

단기미지급비용	2,139,608,559	1,725,098,794	3,945,543,000

단기차입금	18,000,000,000	20,860,000,000	24,800,000,000

기타유동금융부채	2,983,220,973	2,662,982,213	6,082,161,402

기타유동비금융부채	645,232,904	712,707,861	988,921,582

비유동부채	4,248,682,114	5,321,737,438	7,260,682,608

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,122,995,454	1,696,572,574	3,010,036,276

장기임대보증금	0	46,827,000	5,000,000

장기차입금	27,918,300	1,325,599,000	1,300,000,000

장기금융보증부채	1,071,671,233	302,246,575	0

비유동리스부채	23,405,921	21,899,999	1,705,036,276

퇴직급여부채	3,125,686,660	3,625,164,864	4,250,646,332

부채총계	29,503,243,538	33,497,846,272	59,007,498,497

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,847,359,259	52,854,092,647	47,039,185,304

자본금	62,986,736,000	59,733,444,500	54,829,840,500

보통주자본금	62,986,736,000	59,733,444,500	54,829,840,500

자본잉여금	159,875,814,451	154,749,507,088	141,456,897,471

주식발행초과금	151,207,066,503	146,080,759,140	133,288,138,383

전환권대가	809,043,000	809,043,000	286,894,532

기타자본잉여금	7,859,704,948	7,859,704,948	7,881,864,556

기타자본	(1,047,346,347)	(2,058,263,830)	(512,424,823)

이익잉여금(결손금)	(173,967,844,845)	(159,570,595,111)	(148,735,127,844)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(173,967,844,845)	(159,570,595,111)	(148,735,127,844)

비지배지분	511,012,935	(3,515,320,751)	(9,569,017,271)

자본총계	48,358,372,194	49,338,771,896	37,470,168,033

자본과부채총계	77,861,615,732	82,836,618,168	96,477,666,530

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	8,635,341,612	9,815,439,519	9,947,142,614

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	943,795,049	3,407,767,887	3,521,343,735

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	7,413,746,563	5,507,671,632	6,425,798,879

기타수익(매출액)	277,800,000	900,000,000	0

매출원가	5,920,833,763	7,513,166,509	8,189,064,763

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	827,138,210	3,210,480,529	3,294,743,865

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,093,695,553	4,302,685,980	4,894,320,898

매출총이익	2,714,507,849	2,302,273,010	1,758,077,851

판매비와관리비	7,258,055,821	7,375,099,637	9,668,858,524

영업이익(손실)	(4,543,547,972)	(5,072,826,627)	(7,910,780,673)

기타이익	4,946,019	10,884,015	3,608,897,206

외화환산이익	0	0	42,450,946

수입임대료	0	0	3,000,000

유형자산처분이익	0	979,340	0

매도가능증권평가이익	0	0	3,563,108,500

잡이익	4,946,019	9,904,675	337,760

기타손실	2,221,437,041	2,282,627,289	7,680,156,098

유형자산처분손실	0	2,843,859	0

지급수수료	228,524,091	22,109,354	29,631,753

기타의수수료	450,000	5,715,000	0

외화환산손실	0	6,923,059	1,563,801

무형자산감액손실	0	128,977,076	7,648,896,521

외환차손	21,005	0	0

잡손실	8,015,319	9	64,023

기타의대손상각비	1,984,426,626	180,695,052	0

매도가능증권평가손실	0	1,935,363,880	0

금융수익	1,317,180,277	1,146,191,531	1,277,030,579

이자수익	691,808,463	267,983,575	687,125,343

사채상환이익	0	0	589,905,236

금융보증부채평가이익	625,371,814	878,207,956	0

금융원가	1,996,584,431	2,584,338,864	1,371,373,729

이자비용	1,371,212,617	1,706,130,908	1,276,236,148

사채상환손실	0	0	95,137,581

금융보증비용	625,371,814	878,207,956	0

지분법손익	(9,843,849,141)	(6,210,562,584)	(6,782,775,740)

관계기업투자주식처분손익	364,766,079	1,427,739,235	967,666,426

종속기업투자주식처분손익	1,533,134,786	4,108,200,596	0

관계기업투자주식손상차손	1,188,055,453	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,573,446,877)	(9,457,339,987)	(17,891,492,029)

법인세비용	(513,722,285)	0	0

계속영업당기순이익	(16,059,724,592)	(9,457,339,987)	(17,891,492,029)

세후중단영업순손익	(397,037,271)	(7,007,371,613)	(6,026,993,356)

당기순이익(손실)	(16,456,761,863)	(16,464,711,600)	(23,918,485,385)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,544,133,508)	(10,874,457,484)	(17,760,922,066)

계속영업이익	(14,343,907,860)	(7,241,323,327)	(14,801,668,329)

중단영업이익	(200,225,648)	(3,633,134,157)	(2,959,253,737)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,912,628,355)	(5,590,254,116)	(6,157,563,319)

계속영업이익	(1,715,816,732)	(2,216,016,660)	(3,089,823,700)

중단영업이익	(196,811,623)	(3,374,237,456)	(3,067,739,619)

기타포괄손익	1,208,449,865	(1,536,995,996)	(577,128,871)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	238,237,346	386,006,970	19,398,040

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	173,838,976	61,821,716	19,398,040

지분법자본변동	64,398,370	324,185,254	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	970,212,519	(1,923,002,966)	(596,526,911)

지분법자본변동	905,999,888	(1,898,936,071)	(620,025,289)

매도가능증권평가손익	0	(10,000,000)	0

외화환산외환차이	64,212,631	(14,066,895)	23,498,378

총포괄손익	(15,248,311,998)	(18,001,707,596)	(24,495,614,256)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(13,386,332,251)	(12,381,306,274)	(18,427,063,914)

총 포괄손익, 비지배지분	(1,861,979,747)	(5,620,401,322)	(6,068,550,342)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(118)	(96)	(163)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(116)	(64)	(136)

중단영업기본주당이익 (단위 : 원)	(2)	(32)	(27)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(118)	(96)	(163)

계속영업희석주당이익 (단위 : 원)	(116)	(64)	(136)

중단영업희석주당이익 (단위 : 원)	(2)	(32)	(27)

연결 자본변동표
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	54,570,004,000	140,574,060,522	173,115,065	(130,993,603,818)	64,323,575,769	(3,624,017,893)	60,699,557,876

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(17,760,922,066)	(17,760,922,066)	(6,157,563,319)	(23,918,485,385)

지분법자본변동	0	0	(702,694,811)	0	(702,694,811)	82,669,522	(620,025,289)

해외사업장환산차이	0	0	17,154,923	0	17,154,923	6,343,455	23,498,378

보험수리적손익	0	0	0	19,398,040	19,398,040	0	19,398,040

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	123,550,964	123,550,964

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	259,836,500	882,836,949	0	0	1,142,673,449	0	1,142,673,449

2019.12.31 (기말자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	(512,424,823)	(148,735,127,844)	47,039,185,304	(9,569,017,271)	37,470,168,033

2020.01.01 (기초자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	(512,424,823)	(148,735,127,844)	47,039,185,304	(9,569,017,271)	37,470,168,033

연결범위 변동으로인한 증감	0	12,923,500	0	0	12,923,500	8,580,263,085	8,593,186,585

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,874,457,484)	(10,874,457,484)	(5,590,254,116)	(16,464,711,600)

지분법자본변동	0	0	(1,526,124,806)	0	(1,526,124,806)	(48,626,011)	(1,574,750,817)

해외사업장환산차이	0	0	(9,714,201)	0	(9,714,201)	(4,352,694)	(14,066,895)

보험수리적손익	0	0	0	38,990,217	38,990,217	22,831,499	61,821,716

매도가능증권평가손익	0	0	(10,000,000)	0	(10,000,000)	0	(10,000,000)

지배기업의유상증자	2,049,180,000	8,937,158,180	0	0	10,986,338,180	0	10,986,338,180

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	3,061,637,948	3,061,637,948

종속회사의무상감자	0	(35,083,108)	0	0	(35,083,108)	32,196,809	(2,886,299)

전환사채의 발행	0	1,177,990,468	0	0	1,177,990,468	0	1,177,990,468

전환청구권의행사	2,854,424,000	3,199,620,577	0	0	6,054,044,577	0	6,054,044,577

2020.12.31 (기말자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

2021.01.01 (기초자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	4,374,692,549	4,374,692,549

당기순이익(손실)	0	0	0	(14,544,133,508)	(14,544,133,508)	(1,912,628,355)	(16,456,761,863)

지분법자본변동	0	0	967,597,280	0	967,597,280	2,800,978	970,398,258

해외사업장환산차이	0	0	43,320,203	0	43,320,203	20,892,428	64,212,631

보험수리적손익	0	0	0	146,883,774	146,883,774	26,955,202	173,838,976

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	3,253,291,500	5,126,307,363	0	0	8,379,598,863	0	8,379,598,863

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	1,513,620,884	1,513,620,884

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

연결 현금흐름표
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(3,441,489,222)	(23,598,255,241)	(9,819,755,864)

현금의기타유입(유출)	(4,357,911,197)	(22,522,870,047)	(9,971,034,317)

이자수취(영업)	21,187,876	453,811,957	531,595,724

이자지급(영업)	(59,011,696)	(1,703,552,341)	(570,076,121)

법인세납부(환급)	954,245,795	174,355,190	189,758,850

투자활동현금흐름	(7,199,328,543)	423,912,766	(4,311,472,793)

단기대여금의 감소	3,545,568,000	2,573,080,326	2,590,000,000

유형자산의 처분	0	172,293,223	115,382

무형자산의 증가	(120,180,506)	(122,825,720)	(73,310,675)

장기대여금의 감소	0	2,361,030,679	1,077,642,740

임대보증금의증가	0	(2,390,000)	(820,555,000)

임차보증금의 감소	74,650,000	74,963,313	107,000,000

단기대여금의 증가	(6,630,000,000)	(5,678,000,000)	(2,308,000,000)

장기대여금의 증가	0	0	(3,900,000,000)

기타보증금의증가	0	(55,000,000)	0

리스채권의감소	72,880,000	43,799,940	0

사무용비품의 취득	0	0	0

유형자산의 취득	(138,038,136)	(425,435,927)	(1,128,703,930)

무형자산의 취득	0	0	(100,589,630)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(507,472,400)	(2,107,500,000)

매도가능증권의처분	0	2,260,405,135	0

투자자산의증가	0	(867,500)	0

연결범위변동으로인한 증감	(9,460,689)	(269,668,303)	0

지분법적용투자주식의감소	(3,994,747,212)	0	2,352,428,320

재무활동현금흐름	10,744,921,269	23,354,270,276	12,293,329,315

전환사채의 상환	0	0	(1,146,840,380)

단기차입금의 증가	3,292,000,000	15,057,081,984	13,750,000,000

단기차입금의 상환	(4,945,568,000)	(11,921,068,878)	0

장기차입금의 증가	0	26,397,300	0

전환사채의 증가	0	3,000,000,000	0

유상증자	12,695,283,407	17,734,120,317	123,550,965

임대보증금의 감소	(5,000,000)	0	0

리스부채의감소	(269,098,878)	(508,049,355)	(430,833,350)

주식발행비용	(22,695,260)	(34,211,092)	(2,547,920)

환율변동효과	(5,010,155)	(13,587,087)	6,966,793

현금및현금성자산의순증가(감소)	99,093,349	166,340,714	(1,830,932,549)

기초현금및현금성자산	1,151,320,942	984,980,228	2,815,912,777

기말현금및현금성자산	1,250,414,291	1,151,320,942	984,980,228