크레오에스지 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재
제26(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 큐로컴과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 큐로컴과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 큐로컴(이하 "지배기업")은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 8일에 본사를 서울 강남구 테헤란로77길 7(삼성동, 동원빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 연결회사는 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

케이파트너스(주)	13,984,134	11.10	13,984,134	11.10

(주)큐로홀딩스	13,935,297	11.06	13,935,297	11.06

큐캐피탈파트너스(주)	6,195,924	4.92	6,195,924	4.92

자기주식	396,453	0.31	396,453	0.31

황선국	50,000	0.04	50,000	0.04

(주)지엔코	20,566	0.02	20,566	0.02

권경훈	13,380	0.01	13,380	0.01

황인창	3,344	0.00	3,344	0.00

기타	91,374,374	72.54	91,374,374	72.54

합 계	125,973,472	100.00	125,973,472	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 14,376,344 64.78 11,095,628천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. (*) 신약 및 백신개발 - 100.00 35,088,502천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 1,421,401 51.44 2,380,727천원 12월31일 (*) 종속기업인 (주)스마젠이 100% 소유하고 있는 주식입니다. 종속기업명 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 14,376,344 64.78 11,095,628천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. (*) 신약 및 백신개발 - 100.00 34,849,412천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 1,421,401 51.44 2,380,727천원 12월31일 (*) 종속기업인 (주)스마젠이 100% 소유하고 있는 주식입니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*) 3,248,138 10,215,102 (6,966,964) SUMAGEN CANADA INC.(*) 766,723 1,173,254 (406,531) Inferrex, Ltd.(*) 7,981 248,399 (240,418) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*) 5,661,893 8,600,370 (2,938,477) SUMAGEN CANADA INC.(*) 738,097 416,619 321,478 Inferrex, Ltd.(*) 9,496 230,764 (221,768) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 (주)스마젠(*) - (1,648,441) SUMAGEN CANADA INC.(*) - (963,039) Inferrex, Ltd. - (5,878) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 (주)스마젠(*) - (2,930,183) SUMAGEN CANADA INC(*). - (875,477) Inferrex, Ltd. - (11,257) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세빙용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (3) 관계기업투자주식 손상 관계기업투자주식이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 123,059 - 123,059 매출채권 - 261,859 - 261,859 단기기타채권 - 12,952,283 - 12,952,283 장기기타채권 - 700,000 - 700,000 단기기타금융자산 - 1,859 - 1,859 장기기타금융자산 2,908,625 866,088 - 3,774,713 합 계 2,908,625 14,905,148 - 17,813,773 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 948,578 - 948,578 매출채권 - 642,219 - 642,219 단기기타채권 - 10,787,992 - 10,787,992 장기기타채권 - 700,000 - 700,000 단기기타금융자산 4,584 - 4,584 장기기타금융자산 - 853,694 - 853,694 합 계 - 13,937,067 - 13,937,067 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 766,008 - 766,008 단기기타채무 4,737,299 - 4,737,299 단기기타금융부채 110,685 63,966 174,651 단기차입금 16,329,722 - 16,329,722 전환사채 8,655,582 - 8,655,582 장기기타금융부채 67,323 652,822 720,145 합 계 30,666,619 716,788 31,383,407 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 1,610,064 - 1,610,064 단기기타채무 3,418,106 - 3,418,106 단기기타금융부채 213,144 179,742 392,886 단기차입금 15,028,061 - 15,028,061 전환사채 8,252,128 - 8,252,128 장기기타금융부채 48,583 791,671 840,254 합 계 28,570,086 971,413 29,541,499 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 372,544 (445) 소 계 372,544 (445) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,072,958) - 소 계 (1,072,958) - 합 계 (700,414) (445) (주) 금융보증부채평가이익과 금융보증비용은 동일금액(317,754천원)으로 표시를 생략하였습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환차손익 대손상각비환입 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 344,906 (4) 2,470 소 계 344,906 (4) 2,470 금융부채 상각후원가측정금융부채 (851,517) - - 소 계 (851,517) - - 합 계 (506,611) (4) 2,470 (주) 금융보증부채평가이익과 금융보증비용은 동일금액(235,988천원)으로 표시를 생략하였습니다 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 123,059 (*1) 매출채권 261,859 (*1) 단기기타채권 12,952,283 (*1) 금융리스채권 1,859 (*1) 장기금융상품 542,394 (*1) 채무상품 2,908,625 2,908,625 보증금 323,694 (*1) 장기기타채권 700,000 (*1) 합 계 17,813,773 매입채무 766,008 (*1) 단기기타채무 4,737,299 (*1) 단기기타금융부채 63,966 (*1) 단기차입금 16,329,722 (*1) 전환사채 8,655,582 (*1) 장기기타금융부채 652,822 (*1) 합 계 31,205,399 (*1) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다 (*2) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 948,578 948,578 매출채권 642,219 642,219 계약자산 1,184,206 1,184,206 단기기타채권 10,787,992 10,787,992 금융리스채권 4,584 4,584 장기금융상품 542,394 542,394 보증금 311,300 311,300 장기기타채권 700,000 700,000 합 계 15,121,273 15,121,273 매입채무 1,610,064 1,610,064 단기기타채무 3,418,106 3,418,106 단기기타금융부채 179,742 179,742 단기차입금 15,028,061 15,028,061 전환사채 8,252,128 8,252,128 장기기타금융부채 791,671 791,671 합 계 29,279,772 29,279,772 (주) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,908,625 - - 2,908,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (주) 수준3에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가후 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (주) 수준3에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가후 잔액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 123,059 948,578 합 계 123,059 948,578 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 261,885 (26) 261,859 642,245 (26) 642,219 계약자산 637,968 - 637,968 1,184,206 - 1,184,206 미수금(*1) 630,235 (168,868) 461,367 421,703 (168,868) 252,835 미수수익(*1) 2,546,174 (894,144) 1,652,030 2,200,415 (894,144) 1,306,271 단기대여금(*1) 11,536,790 (697,904) 10,838,886 9,926,790 (697,904) 9,228,886 소 계 15,613,052 (1,760,942) 13,852,110 14,375,359 (1,760,942) 12,614,417 [비유동항목] 장기대여금(*2) 2,837,793 (2,137,793) 700,000 2,837,793 (2,137,793) 700,000 합 계 18,450,845 (3,898,735) 14,552,110 17,213,152 (3,898,735) 13,314,417 (*1) 단기 기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 장기 기타채권에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 261,859 - - - - 26 261,885 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 261,859 - - - - - 261,859 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 642,219 - - - - 26 642,245 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 642,219 - - - - - 642,219 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 1,859 4,584 소 계 1,859 4,584 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 866,088 853,694 당기손익-공정가치측정금융자산 2,908,625 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 소 계 3,774,713 853,694 합 계 3,776,572 858,278 1) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 금융리스채권 1,859 4,584 비유동항목 장기금융상품 542,394 542,394 보증금 323,694 311,300 합 계 867,947 858,278 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동항목 채무상품(주1) 2,908,625 - 합 계 2,908,625 - (주1) (주)지엔코 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (전자등록금액:2,500백만원)를 매도청구권을 행사하여 당반기 중에 취득하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권 - - 합 계 - - (가) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국에너지이앤피(주) 5,999주 10.0% 200,000 - - - 합 계 200,000 - - - (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국에너지이앤피(주) 5,999주 10.0% 200,000 - - - 합 계 200,000 - - - 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 상 품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기누계 상 품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 8,819 3,538 선급비용 131,626 460,345 부가세대급금 29,714 47,065 소 계 170,159 510,948 기타비유동자산 장기선급비용 652,822 791,671 합 계 822,981 1,302,619 10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스(*1, 3) 커피유통사업 외 대한민국 서울 10,563,251 8.49 10,563,251 8.49 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 서울 20,791,146 38.47 20,791,146 38.47 (주)큐로트레이더스 가공식품 도매업 대한민국 서울 474,564 35.22 474,564 35.22 (주)지엔코(*2, 3) 의복 제조업 대한민국 서울 28,082,472 28.65 28,082,472 28.65 (*1) (주)큐로홀딩스에 대한 지분율은 20%미만이지만 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)지엔코에 대한 지분율은 20%이상 및 최대주주로서 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당반기말 현재 주당 시장가치는 각각 426원 및 439원 입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 처분등 처분손익 반기말평가액 (주)큐로홀딩스 5,446,055 - (202,862) 51,004 - - 5,294,197 (주)지엔코 17,458,761 - (776,662) 10,173 - - 16,692,272 (주)큐로트레이더스 - - - - - - (주)큐로(주1) 27,930,125 - 2,022,007 50,503 (30,002,636) - - (주)큐로에프앤비 1,217,262 - (705,505) 518,861 - - 1,030,618 합 계 52,052,203 - 336,978 630,541 (30,002,636) - 23,017,087 (주1) (주)큐로는 2023년 7월 13일자로 케이아이비플러그에너지(주) 상호가 변경되었으며, 2023년 5월 11일에 매각결정 후 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 처분손익 조정 반기말평가액 (주)큐로홀딩스 5,658,759 - (36,459) 127,341 - - 5,749,641 (주)지엔코 22,326,092 - (129,243) (44,264) - - 22,152,585 (주)큐로트레이더스 - - (56,293) - - 56,293 - (주)큐로 25,696,657 - 2,012,942 (16,906) - - 27,692,693 (주)큐로에프앤비 2,977,568 - (600,051) (142,354) - - 2,235,163 합 계 56,659,076 - 1,190,896 (76,183) - 56,293 57,830,082 (3) 지분법중단되었으나 장기투자지분에 추가로 인식한 지분법손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 당반기 증감액 누적액 전반기 증감액 누적액 (주)큐로트레이더스 - 3,361,937 56,293 3,304,625 (4) 당반기와 전반기 관계기업투자 관련 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 반기말 (주)큐로홀딩스 (756,060) 53,646 - (702,414) (주)지엔코 (204,094) 10,173 - (193,921) (주)큐로트레이더스 27,817 - - 27,817 (주)큐로 930,169 50,503 - 980,672 (주)큐로에프앤비 (193,728) 518,861 - 325,133 합 계 (195,896) 633,183 - 437,287 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 반기말 (주)큐로홀딩스 (822,872) 127,537 - (695,335) (주)지엔코 51,092 (44,264) - 6,828 (주)큐로트레이더스 19,911 - - 19,911 (주)큐로 822,101 (16,906) - 805,195 (주)큐로에프앤비 23,926 (142,354) - (118,428) 합 계 94,158 (75,987) - 18,171 (5) 당반기와 전반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 반기말 (주)큐로홀딩스 2,176,086 - - 2,176,086 (주)지엔코 3,166,739 - - 3,166,739 (주)큐로에프앤비 181,621 - - 181,621 합 계 5,524,446 - - 5,524,446 (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 반기말 (주)큐로홀딩스 2,176,086 - - 2,176,086 (주)지엔코 5,775,846 - - 5,775,846 (주)큐로 4,459,253 - - 4,459,253 (주)큐로에프앤비 440,777 - - 440,777 합 계 12,851,962 - - 12,851,962 (6) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(주2)(주3) 70,519,115 36,226,375 34,292,740 (주)지엔코(주2)(주3) 224,720,245 102,741,175 121,979,070 (주)큐로에프앤비(주1) 11,499,956 10,786,354 713,602 (주)큐로트레이더스(주1) 290,420 4,423,220 (4,132,800) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(주2) 66,591,185 28,695,070 37,896,115 (주)지엔코(주2) 142,311,464 93,926,027 48,385,437 (주)큐로 192,687,257 82,860,308 109,826,949 (주)큐로에프앤비(주1) 11,489,043 10,294,551 1,194,492 (주)큐로트레이더스(주1) 311,163 4,314,370 (4,003,207) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (7) 당반기와 전반기 관계기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(주2)(주3) 50,181,863 (3,673,199) (주)지엔코(주2)(주3) 63,719,048 (2,014,295) (주)큐로에프앤비(주1) 2,385,369 (1,829,405) (주)큐로트레이더스(주1) - (129,593) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(주2) 27,073,668 565,887 (주)지엔코(주2) 48,968,121 236,330 (주)큐로 43,443,297 10,342,345 (주)큐로에프앤비(주1) 2,812,411 (1,555,513) (주)큐로트레이더스(주1) - (209,713) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (8) 연결회사가 당반기 중에 인식하지 못한 관계기업 손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 누적액 (주)큐로트레이더스 45,643 5,216,632 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 726,367 (316,674) - 409,693 차량운반구 24,080 (4,816) - 19,264 비품 164,585 (135,421) - 29,164 시설장치 1,800 (1,110) - 690 사용권자산 473,815 (297,323) - 176,492 합 계 1,390,647 (755,345) - 635,303 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 701,737 (250,838) - 450,899 차량운반구 31,048 (6,008) - 25,040 비품 153,065 (130,720) - 22,345 시설장치 1,800 (930) - 870 사용권자산 443,357 (189,051) - 254,306 합 계 1,331,007 (577,547) - 753,460 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 반기말 기계장치 450,899 24,630 - (65,837) - 409,692 차량운반구 25,040 - (3,368) (2,408) - 19,264 비품 22,345 10,631 - (4,115) 303 29,164 시설장치 870 - - (180) - 690 사용권자산 254,306 30,458 - (108,271) - 176,493 합 계 753,460 65,719 (3,368) (180,811) 303 635,303 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 반기말 기계장치 241,553 336,200 - (63,941) - 513,812 차량운반구 9,940 - - (1,419) - 8,521 비품 27,785 742 - (4,190) 433 24,770 시설장치 1,230 - - (180) - 1,050 사용권자산 261,070 66,979 - (108,561) - 219,488 합 계 541,578 403,921 - (178,291) 433 767,641 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와 관리비 180,811 178,291 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 환율변동효과 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 523,967 (21,358) 29,820 - 532,429 소프트웨어 152,313 (127,333) - - 24,980 회원권 447,892 - - (207,892) 240,000 합 계 1,124,172 (148,691) 29,820 (207,892) 797,409 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 환율변동효과 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,745,576 (326,647) 76,099 (989,427) 505,601 소프트웨어 143,039 (123,555) - - 19,484 회원권 447,892 - - (207,892) 240,000 합 계 2,336,507 (450,202) 76,099 (1,197,319) 765,085 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 환율변동효과 상각 및 손상차손 반기말 산업재산권 505,601 18,366 - 29,820 (21,358) 532,429 소프트웨어 19,484 9,274 - - (3,778) 24,980 회원권 240,000 - - - - 240,000 합 계 765,085 27,640 - 29,820 (25,136) 797,409 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 환율변동효과 상각 및 손상차손 반기말 산업재산권 1,620,799 73,796 - 128,674 - 1,823,269 소프트웨어 15,042 - - - (2,865) 12,177 회원권 447,892 - - - - 447,892 합 계 2,083,733 73,796 - 128,674 (2,865) 2,283,338 (3) 당반기와 전반기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와 관리비 25,136 2,865 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 93,795 196,038 차량운반구 82,698 58,268 합 계 176,493 254,306 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 102,244 102,372 차량운반구 6,027 6,189 합 계 108,271 108,561 리스부채에 대한 이자비용 6,086 6,415 단기리스료 14,233 7,849 또한 리스의 총 현금유출액은 159백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 16,938 19,918 1개월~1년 이내 101,092 199,718 1년~5년 이내 72,338 55,388 합 계 190,368 275,024 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 110,685 213,144 비유동 67,323 48,583 합 계 178,008 261,727 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 외상매입금 766,008 1,610,064 미지급비용 4,362,514 2,917,783 미지급금 533,745 500,323 합 계 5,662,267 5,028,170 15. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 예수금 859,928 464,746 부가세예수금 129,402 134,515 계약부채 68,989 361,759 선수금 3,462,504 - 합 계 4,520,823 961,020 16. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(당반기) 당반기말 전기말 단기차입금(*) 큐캐피탈파트너스(주) 5.5~10.9% 15,000,000 15,000,000 단기차입금 케이파트너스(주) 11.0% 1,300,000 - 단기차입금 캐나다정부 - 29,722 28,061 합 계 16,329,722 15,028,061 (*) 연결회사는 큐캐피탈파트너스(주) 차입금과 관련하여 지엔코주식 20,710,000주 를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%)(주1) 당반기말 전기말 전환사채 0.00~1.00 9,000,000 9,000,000 사채상환할증금 - 1,146,711 1,146,711 전환권조정 - (1,491,129) (1,894,583) 합 계 8,655,582 8,252,128 유동성전환사채 - 8,655,582 2,885,688 전환사채 - - 5,366,440 (주1) 상기 이자율은 액면이자율이며, 보장수익률은 1~5%입니다.(주2) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(주1) 1주당 1,697원 1주당 812원 전환청구기간 2021년 8월 6일 부터 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 부터 2026년 2월 28일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2023년 8월 6일 2026년 3월 30일 원금상환방법 만기일에 원금의 103.0415%를 일시상환 만기일에 원금의 117.5911%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 1% 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2021년 8월 6일) 및 2023년 4월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 3월 30일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (주1) (주)큐로컴의 주식 시가가 하락함에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 구 분 제 20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(주1) 1주당 1,697원 1주당 814원 전환청구기간 2021년 8월 6일 부터 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 부터 2026년 2월 28일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2023년 8월 6일 2026년 3월 30일 원금상환방법 만기일에 원금의 103.0415%를 일시상환 만기일에 원금의 117.5911%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 1% 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2021년 8월 6일) 및 2023년 4월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 3월 30일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (주1) (주)큐로컴의 주식 시가가 하락함에 따라 전환가액이 조정되었습니다.(3) 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 제20회차 전환사채 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 2) 제21회차 전환사채 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 매1개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 그 이후 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 4)시가상승에 따른 전환가액 재조정발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 시가상승에 따른 전환가액 재조정은 최초 전환가액을 한도로 함. 5) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 3) 전환사채 전환가액의 조정내역 (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제20회차 전환사채 2020.11.06 시가하락 2,423 2,322 1,238,134 1,291,989 2021.02.06 시가하락 2,322 1,697 1,291,989 1,767,825 제21회차 전환사채 2022.07.30 시가하락 1,159 1,149 5,176,876 5,221,932 2022.10.30 시가하락 1,149 814 5,221,932 7,371,007 2023.01.30 시가하락 814 812 7,371,007 7,389,162 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 금융보증부채 63,966 179,742 금융리스부채 110,685 213,144 소 계 174,651 392,886 장기기타금융부채 금융보증부채 652,822 791,671 금융리스부채 67,323 48,583 소 계 720,145 840,254 합 계 894,796 1,233,140 19. 확정급여부채(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,057,649 2,877,445 사외적립자산 공정가치 - - 합 계 3,057,649 2,877,445 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,877,445 3,125,686 근무원가 117,665 145,260 이자원가 77,042 29,641 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 환율변동효과 - - 급여지급액 (14,503) (68,261) 과거근무원가 - - 사업결합과 사업처분 - - 관계사전출입 - (2,556) 기말 3,057,649 3,229,770 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 117,665 145,260 이자원가 77,042 29,641 합 계 194,707 174,901 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 용역매출원가 72,164 60,128 판매비와관리비 122,543 114,773 합 계 194,707 174,901 (4) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.61~5.80% 5.61~5.80% 미래임금상승률 2.98~3.30% 2.98~3.30% 20. 계약자산과 부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 637,968 1,184,206 차감: 손실충당금 - - 합 계 637,968 1,184,206 당반기중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 68,989 361,759 합 계 68,989 361,759 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 시스템구축 및 유지보수 361,759 22,904 합 계 361,759 22,904 (4) 당기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익,계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(계약부채)(변동)(주1) 시스템구축 및 유지보수 (348,500) (235,322) (82,640) (30,537) - (주1) 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 "리빙포탈" Main화면 구축 프로젝트(카탈로드) 계약 2022-12-13 2023-08-12 81.15% 109,658 - - - - - 산림조합중앙회 차세대 통합 유지보수 2022-12-14 2025-12-13 17.15% - - 30,524 - 96,100 - 하나은행 ICT-Rebuild사업_프로젝트 ONE_대응개발1 2023-01-09 2024-03-19 40.12% 1,006 - - - - - 산림조합중앙회 재해복구시스템(DR) 유지보수 2023-01-01 2025-12-31 16.73% 1,151 - - - 21,285 - 하나은행 전산 역무 도급계약(2023년) 2023-01-01 2023-12-31 50.00% - - - - 80,953 - 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 125,973,472 125,973,472 보통주자본금 62,986,736,000 62,986,736,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 151,207,066 151,207,066 전환권대가 1,764,477 1,764,477 기타자본잉여금 7,941,387 7,941,387 합 계 160,912,930 160,912,930 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 주식발행초과금 151,207,066 - - 151,207,066 전환권대가 1,764,477 - - 1,764,477 기타자본잉여금 7,941,387 - - 7,941,387 합 계 160,912,930 - - 160,912,930 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 주식발행초과금 151,207,066 - - 151,207,066 전환권대가 809,043 955,434 - 1,764,477 기타자본잉여금 7,859,705 - - 7,859,705 합 계 159,875,814 955,434 - 160,831,248 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (536,769) (536,769) 자기주식처분손실 (1,202) (1,202) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,000) (10,000) 지분법자본변동 (543,385) (195,896) 매각예정분류기타자본 980,672 - 해외사업장환산차이 (545,290) (535,833) 합 계 (655,974) (1,279,700) (*1) 당반기말 현재 연결회사는 2005년 에프엔에스닷컴(주)를 흡수합병 등으로 취득한 자기주식 396,453주를 보유하고 있습니다. 23. 결손금 연결회사의 당반기와 전반기의 결손금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초결손금 183,967,754 173,967,845 반기순손실 3,314,640 1,866,387 반기말결손금 187,282,394 175,834,232 24. 전환권연결회사의 당반기말과 전기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) 주된사항 제 20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,697원 1주당 812원 부여된 전환권 수 1,767,825주 7,389,162주 전환권행사기간 2021년 8월 6일 ~ 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 ~ 2026년 2월 28일 (전기말) 주된사항 제 20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,697원 1주당 814원 부여된 전환권 수 1,767,825주 7,371,007주 전환권행사기간 2021년 8월 6일 ~ 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 ~ 2026년 2월 28일 25. 비지배지분당반기와 전반기 비지배지분의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 (1,963,010) 511,013 당기순손익 (922,618) (1,345,820) 지분법자본변동 (2,642) (196) 해외사업환산손익 (7,875) 31,792 반 기 말 (2,896,145) (803,211) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 8,773 12,958 31,289 36,481 용역매출 2,399,826 5,510,850 1,367,558 4,096,773 합 계 2,408,599 5,523,808 1,398,847 4,133,254 2) 용역계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 6,480,836 3,149,788 증 가 5,703,083 3,572,906 용역수익 (5,510,850) (4,096,773) 기 말 6,673,069 2,625,921 3) 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적수익 10,590,123 15,852,460 누적원가 8,595,301 11,843,059 누적이익 1,994,823 4,009,401 청구액 10,021,144 15,030,014 현금회수액 9,784,876 14,452,664 미청구공사(*) 637,968 1,184,206 초과청구공사(*) 68,989 361,759 (*) 미청구공사와 초과청구공사는 계약자산과 계약부채로 계상되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 8,928 12,914 30,053 35,603 용역매출원가 1,890,625 4,301,877 1,018,230 3,019,948 합 계 1,899,553 4,314,791 1,048,283 3,055,551 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 759,357 1,414,732 710,439 1,387,144 퇴직급여 45,833 122,543 37,945 114,773 복리후생비 48,579 96,896 44,651 90,137 여비교통비 3,504 8,478 12,981 17,392 접대비 15,181 28,326 24,945 37,666 통신비 7,522 14,820 6,671 13,373 세금과공과 25,031 50,864 24,161 49,296 감가상각비 90,955 180,811 89,492 178,292 무형자산상각비 12,882 25,137 1,251 2,866 임차료 4,639 14,233 3,240 7,849 보험료 28,082 57,989 22,248 45,151 차량유지비 15,447 27,574 17,852 32,136 운반비 2,686 21,534 25,551 34,856 교육훈련비 721 821 893 992 도서인쇄비 220 1,008 60 301 소모품비 23,048 46,694 139,861 397,392 지급수수료 62,589 308,913 87,614 267,509 광고선전비 637 1,115 1,199 1,970 외주용역비 30,000 60,000 30,000 61,400 잡비 750 1,500 750 1,500 경상개발비 222,554 1,099,785 955,465 2,173,783 대손상각비(환입) - - - (2,470) 합 계 1,400,217 3,583,773 2,237,269 4,913,308 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (887) - - - 유형자산처분이익 - 9,022 - - 잡이익 18 145,878 100 120 합 계 (869) 154,900 100 120 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 445 445 (11) 4 기타의 수수료 - 1,560 - - 지급수수료 84,225 97,362 48,182 61,004 매각예정자산손상차손 1,554,598 1,554,598 - - 합 계 1,639,268 1,653,965 48,171 61,008 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 218,906 372,544 182,315 344,906 금융보증부채평가이익 204,002 317,754 83,738 235,988 합 계 422,908 690,298 266,053 580,894 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 550,015 1,072,958 482,892 851,517 금융보증비용 204,002 317,754 83,738 235,988 합 계 754,017 1,390,712 566,630 1,087,505 30. 법인세비용연결회사의 지방소득세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기와 전기에 22%이며 당기 부담할 법인세액은 없으며, 전기에도 없습니다. 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 8,928 12,914 30,053 35,603 급여 및 외주용역비 2,848,726 6,804,230 1,713,831 4,408,364 퇴직급여 99,643 194,707 (6,894) 54,645 복리후생비 48,579 96,896 44,651 90,137 감가상각비및무형자산상각비 103,837 205,948 90,744 181,157 기타판관비 190,057 583,869 1,413,169 3,198,952 기타비용 1,639,268 1,653,965 48,170 61,008 금융비용 754,016 1,390,713 566,630 1,087,506 합계(주1) 5,693,054 10,943,242 3,900,355 9,117,373 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 연결회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반기순이익(손실) (3,060,887,062) (3,314,640,322) (474,232,928) (1,866,387,219) 지배회사지분당반기순이익(손실) (3,060,887,062) (3,314,640,322) (474,232,928) (1,866,387,219) 가중평균유통보통주식수 125,577,019 125,577,019 125,577,019 125,577,019 기본주당순이익(손실) (24) (26) (4) (15) (2) 희석주당순손익 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익의 손익계산서 공시를 하지 않습니다. 33. 정부보조금 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 수 령 비용상계 반기말 보통예금 - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 수 령 비용상계 반기말 보통예금 - 112,424 (112,424) - 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (4,237,258) (3,212,207) 손익의 조정항목(주1) 2,309,667 (330,697) 영업활동자산부채의 증가(주2) 1,025,090 299,107 합 계 (902,501) (3,243,797) (주1) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 194,707 174,901 감가상각비 180,811 178,292 무형자산상각비 25,137 2,866 유형자산처분이익 (9,022) - 대손상각비 및 기타의 대손상각비 - (2,470) 지분법손익 (336,978) (1,190,898) 금융수익 (690,298) (580,894) 금융비용 1,390,712 1,087,506 매각예정자산손상차손 1,554,598 - 합 계 2,309,667 (330,697) (주2) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 (증가) 927,554 693,126 기타채권의 감소 (증가) (194,572) (213,954) 기타자산의 감소 (증가) 225,016 401,492 당기법인세자산의 감소(증가) 41,069 (32,714) 재고자산의 감소 (증가) - (14,673) 매입채무의 증가 (감소) (851,126) (265,130) 기타채무의 증가 (감소) 794,353 (376,482) 기타유동부채의 증가 (감소) 97,299 414,247 단기금융보증부채 - (97,139) 장기금융보증부채 - (138,849) 퇴직금의 지급 (14,503) (68,261) 퇴직금관계사전출입 - (2,556) 합 계 1,025,090 299,107 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법자본변동 633,184 (75,987) 사용권자산의 취득 30,458 - 정부보조금의 비용상계 - 112,424 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금 감소 등 기 타 단기차입금 15,028,061 1,300,000 1,660 - - - 16,329,721 전환사채 8,252,128 - - - 403,454 - 8,655,582 리스부채 261,727 (120,261) - - - 36,543 178,009 합 계 23,541,916 1,179,739 1,660 - 403,454 36,543 25,163,312 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금 감소 등 기 타 단기차입금 18,000,000 (3,000,000) - - - - 15,000,000 전환사채 2,572,860 6,000,000 - - (698,722) - 7,874,138 장기차입금 27,918 - 2,173 - - - 30,091 리스부채 265,763 (142,310) - - - 97,454 220,907 합 계 20,866,541 2,857,690 2,173 - (698,722) 97,454 23,125,136 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 케이파트너스(주) 케이파트너스(주) 행사하는 기업> 관계기업 (주)큐로홀딩스 (주)큐로홀딩스 (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 (주)큐로트레이더스 (주)큐로트레이더스 (주)지엔코 (주)지엔코 (주)큐로 (주)큐로 기타 큐캐피탈파트너스(주) 큐캐피탈파트너스(주) (주)루비노 (주)루비노 큐로모터스(주) 큐로모터스(주) 큐비트(주) 큐비트(주) (주)필리에라 (주)필리에라 Curocom Energy, LLC. Curocom Energy, LLC. 지엔코국제무역(닝보)유한공사 지엔코국제무역(닝보)유한공사 Curo Vestis INC Curo Vestis INC (주)에이트웍스 (주)에이트웍스 (주)열음엔터테인먼트 (주)열음엔터테인먼트 (주)다온에스비엔터테인먼트 (주)다온에스비엔터테인먼트 (주)피아이엔터테인먼트 (주)피아이엔터테인먼트 (주)큐로웍스 (주)큐로웍스 임직원 임직원 (*) 영풍제지(주)는 2022년 11월 10일자로 주식매매완료하여 특수관계자에서 제외. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 최대주주 케이파트너스(주) - 145,814 1,175 관계기업 (주)큐로홀딩스 263,848 70,047 7,718 (주)큐로에프앤비 1,613 113,816 2,640 (주)큐로트레이더스 - 59,053 - (주)지엔코 129,678 104,127 - 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 801,632 큐로모터스(주) 85,842 - - 큐비트(주) - 9,282 - 임직원 - 6,843 - 합 계 480,981 508,982 813,165 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 관계기업 (주)큐로홀딩스 257,618 114,800 25,901 (주)큐로에프앤비 3,083 76,025 2,365 (주)큐로트레이더스 - 56,293 - (주)지엔코 126,392 79,751 - 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 724,397 큐로모터스(주) 84,980 - - 영풍제지(주) 11,800 - - 큐비트(주) 26,635 - - 임직원 - 6,843 - 합 계 510,508 333,712 752,663 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금(주2) 기타채무 최대주주 케이파트너스(주) - - - - 1,300,000 1,175 관계기업 (주)큐로홀딩스 11,273 3,000,000 106,493 - - 16,199 (주)큐로에프앤비 683 3,332,808 899,853 - - - (주)큐로트레이더스(주3) - 2,467,793 953,196 - - - (주)지엔코(주4) 1,008 3,900,000 429,980 - - 1,507 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 15,000,000 3,089,686 큐로모터스(주) 27,013 - - - - - 큐비트(주) - 410,000 9,282 - - - 임직원(주1) - 307,186 147,390 - - - 합 계 39,977 13,417,787 2,546,194 - 16,300,000 3,108,567 (주1) 연결회사는 임직원 대여금과 관련하여 비상장주식 등을 담보로 제공받고 있습니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 연결회사가 발행한 전환사채 액면 3,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 장기투자주식으로 지분법손실로 인식했습니다. 주석10. (3) 참고(주4) 연결회사는 (주)지엔코가 발행한 전환사채 액면 2,500백만원을 보유하고 있으며, 지엔코 채권 금액에는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금(주2) 기타채무 관계기업 (주)큐로홀딩스 25,449 1,800,000 143,457 - - 27,124 (주)큐로에프앤비 557 3,332,808 787,907 - - 440 (주)큐로트레이더스(주3) - 2,467,793 894,144 - - - (주)지엔코 3,129 3,900,000 325,853 - - - 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 15,000,000 2,458,455 큐로모터스(주) 28,609 - - - - - 임직원(주1) - 307,186 82,616 - - - 합 계 57,744 11,807,787 2,233,977 - 15,000,000 2,486,019 (주1) 연결회사는 임직원 대여금과 관련하여 비상장주식 등을 담보로 제공받고 있습니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 연결회사가 발행한 전환사채 액면 3,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 전기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 장기투자주식으로 지분법손실로 인식했습니다. 주석10. (3) 참고 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 최대주주 케이파트너스(주) - - 1,300,000 - 관계기업 (주)큐로홀딩스 1,800,000 600,000 - - 기타의특수관계자 큐비트(주) 410,000 - - - 합 계 2,210,000 600,000 1,300,000 - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 관계기업 (주)큐로홀딩스 2,500,000 4,300,000 - - (주)지엔코 1,000,000 - - - 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 3,000,000 합 계 3,500,000 4,300,000 - 3,000,000 (5) 지급보증 및 담보제공1) 연결회사가 제공한 담보 연결회사는 당반기말 현재 큐캐피탈파트너스(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당반기말 담보설정자산 관련 채무 등 큐캐피탈파트너스(주) 9,091,690 (주)지엔코 주식 20,710,000주 연결회사의 큐캐피탈파트너스로부터의 차입금 큐캐피탈파트너스(주) 4,266,760 (주)큐로홀딩스 주식 10,015,870주 (주)지엔코 차입금 보증 큐캐피탈파트너스(주) 2,480,350 (주)지엔코 주식 5,650,000주 (주)큐로홀딩스 차입금 보증 2) 연결회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 회사명 보증처 채무금액 채무보증금액 보증기간 (주)지엔코 산업은행 판교지점 400,000 480,000 2021.10.05 ~ 2023.10.05 IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 20,000,000 28,000,000 2021.10.27 ~ 2025.10.27 (주)큐로 산업은행 6,000,000 6,278,400 2023.03.31 ~ 2024.03.31 산업은행 4,000,000 4,800,000 2022.07.23 ~ 2023.07.23 USD15,000 USD18,000 2022.07.16 ~ 2023.07.16 한국무역보험공사 900,000 900,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 450,000 450,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 원화합계 31,750,000 40,908,400 - 외화합계 USD15,000 USD18,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 451,990 458,274 퇴직급여 56,549 43,188 합 계 508,539 501,462 36. 우발상황과 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 등1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주) 등으로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험(주) 1,705,697 2,185,096 계약이행보증 외 2) 연결회사는 대여금에 대해 담보보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 담보 지급보증금액 보증기간 계열회사 (주)큐로에프앤비 전라남도 목포시 대의동2가 1-9,1-135 초원실버타운 토지 3,735.6 m2 ,건물 7,184.06 m2 4,199,369 2020.06.30 ~ 본 채무의 상환시까지 합계 4,199,369 - (2) 연결회사가 제공한 지급보증 및 담보1) 연결회사가 제공한 담보 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험(주) 및 큐캐피탈파트너스(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당반기말 담보설정자산 관련 채무 등 서울보증보험(주) 542,394 장기금융상품 계약이행보증서 등 큐캐피탈파트너스(주) 15,838,800 (주)지엔코 주식 26,360,000주(주)큐로홀딩스 주식 10,015,870주 연결회사의 큐캐피탈파트너스로부터의 차입금 외 2) 연결회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 회사명 보증처 채무금액 채무보증금액 보증기간 (주)지엔코 산업은행 판교지점 400,000 480,000 2021.10.05 ~ 2023.10.05 IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 20,000,000 28,000,000 2021.10.27 ~ 2025.10.27 (주)큐로 산업은행 6,000,000 6,278,400 2023.03.31 ~ 2024.03.31 산업은행 4,000,000 4,800,000 2022.07.23 ~ 2023.07.23 USD15,000 USD18,000 2022.07.16 ~ 2023.07.16 한국무역보험공사 900,000 900,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 450,000 450,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 원화합계 31,750,000 40,908,400 - 외화합계 USD15,000 USD18,000 - (3) 기타 1) 에이즈 백신 개발 연구비 지원 계약연결회사는 2002년 캐나다의 University of Western Ontario와 '에이즈 백신 개발을위한 연구비 지원 계약' 및 '전용실시권 계약(Exclusive License Agreement)'을 체결하였습니다. 2) C형 간염 백신 개발 연구비 지원 계약 연결회사는 2006년 12월에 캐나다의 University of Western Ontario와 "C형 간염 백신 연구"에 대한 연구비 지원 계약 및 독점실시권 계약을 체결하였습니다.3) License Agreement 체결연결회사는 전기 중 VSV 벡터 시스템을 이용한 감염성 질환 백신 상업화를 위해 캐나다의 University of Western Ontario와 개발 및 상업화 전용실시권 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 VSV 벡터 시스템을 이용한 모든 백신의 개발 및 상업화의 권리는 연결회사에게 부여하며, 상품화에 따른 수익 발생시 0.5%의 로얄티를 지급하는 내용 등을 포함하고 있습니다. 4) 국제백신연구소와의 MOU 체결 연결회사는 전기 중 국제백신연구소와 학술정보 및 연구자료, 심포지엄 및 공동연구 활동을 통한 백신개발 및 관련분야 협력 추진을 위한 MOU를 체결하였습니다. 5) 백신개발에 대한 정부지원과제 선정 ① 연결회사는 2022년 8월 과학기술정보통신부 "감염병 대응 전임상시험 지원사업"에 지원하여 2022년 10월 "재조합 수포성 구내염 바이러스(rVSV) 기반 코로나19 백신의 안전성 약리시험 및 유전독성 시험"에 대한 지원 과제에 선정되었으며, 2023년 2월 국가전임상시험지원센터 수행기관인 한국화학연구원 부설 안전성평가연구소와 협약을 체결하고 2023년 10월까지 시험을 수행할 예정입니다. 37. 영업부문 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며 솔루션부문, 상품유통부문,신약및백신개발부문으로 구분됩니다. (2) 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 합 계 총부문수익 5,510,850 12,958 - 5,523,808 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,510,850 12,958 - 5,523,808 보고부문영업이익(손실) 75,782 (19,831) (2,430,707) (2,374,756) 감가상각비 및 무형자산상각비 49,323 - 156,625 205,948 계속영업손익 (1,600,085) (19,815) (2,617,358) (4,237,258) 중단영업손익 - - - - 보고부문당기순이익(손실) (1,600,085) (19,815) (2,617,358) (4,237,258) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 합 계 총부문수익 4,096,773 36,481 - 4,133,254 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,096,773 36,481 - 4,133,254 보고부문영업이익(손실) (49,440) (15,061) (3,771,104) (3,835,605) 감가상각비 및 무형자산상각비 41,365 - 139,791 181,156 계속영업손익 491,880 (15,045) (3,689,042) (3,212,207) 중단영업손익 - - - - 보고부문당기순이익(손실) 491,880 (15,045) (3,689,042) (3,212,207) (3) 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 합 계 국내매출 5,510,850 12,958 - 5,523,808 (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 합 계 국내매출 4,096,773 36,481 - 4,133,254 (4) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 합 계 보고부문자산 68,651,742 29,444 3,504,808 72,185,994 관계기업투자자산 22,565,196 - 451,891 23,017,087 비유동자산의 취득액(주1) 41,745 - 51,614 93,359 보고부문 부채 27,468,304 15,780 11,636,755 39,120,839 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 합 계 보고부문자산 66,436,766 29,700 3,602,701 70,069,167 관계기업투자자산 51,552,441 - 499,762 52,052,203 비유동자산의 취득액(주1) 82,099 - 633,727 715,826 보고부문 부채 30,827,245 17,698 2,535,021 33,379,964 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (5) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개업체(하나은행,산림조합중앙회)로 57.0%(각 1,278백만원 및 1,868백만원)를 차지하고 있으며, 전반기에는 3개업체(하나은행,산림조합중앙회,에스웨이브)로 매출액 대비 65.7%(각 793백만원 및 1,405백만원, 516백만원)를 차지하고 있습니다. 38. 매각예정비유동자산연결회사는 2023년 5월 11일 경영진과 주주의 승인에 의하여 (주)큐로 주식을 매각하기로 결정했으며, 총 매각대금은 28,448백만원(계약금 2,845백만원)으로 동 거래는 2023년 7월 13일 완료되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매각예정비유동자산 28,448,039 지분법자본변동 980,672 39. 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 이자율위험이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 그룹사 차원의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험연결회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 123,059 948,578 매출채권 261,859 642,219 계약자산 637,968 1,184,206 기타단기채권 12,952,283 10,787,992 기타장기채권 700,000 700,000 기타금융자산 금융리스채권 1,859 4,584 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 2,908,625 - 보증금 323,694 311,300 합 계 18,451,741 15,121,273 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 766,008 766,008 - - - 766,008 단기기타채무 4,896,260 2,180,533 2,715,727 - - 4,896,260 단기금융보증부채(주1) 63,966 36,627,000 - - - 36,627,000 단기차입금 16,329,722 9,341,775 10,564,984 - - 19,906,759 전환사채(주2) 8,655,582 3,106,245 6,531,528 - - 9,637,773 장기금융보증부채(주1) 652,822 28,000,000 - - - 28,000,000 리스부채 178,008 61,467 56,563 72,338 - 190,368 합 계 31,542,368 80,083,028 19,868,802 72,338 - 100,024,168 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 1,610,064 1,610,064 - - - 1,610,064 단기기타채무 3,418,106 629,639 2,788,467 - - 3,418,106 단기금융보증부채(주1) 179,742 36,591,000 - - - 36,591,000 단기차입금 15,028,061 - 18,348,426 - - 18,348,426 전환사채(주2) 8,252,128 - 2,957,770 5,593,290 - 8,551,060 장기금융보증부채(주1) 791,671 28,000,000 - - - 28,000,000 리스부채 261,726 59,754 159,882 55,388 - 275,024 합 계 29,541,498 66,890,457 24,254,545 5,648,678 - 96,793,680 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. 6) 민감도분석-이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 연결회사는 변동금리부차입금을 보유하지 않고 있습니다. - 환율변동에 따른 민감도 분석연결회사의 당반기말과 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미미합니다. (2) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 39,120,839 33,379,965 자본(B) 33,065,155 36,689,202 현금및현금성자산(C) 123,059 948,578 차입금(D) 24,985,304 23,280,189 부채비율(A-C)/B(%) 117.94 88.39 순차입금비율(D-C)/B(%) 75.19 60.87 40. 보고기간후 사건1. 연결회사는 2023년 7월 13일에 케이아이비프라이빗에쿼티(주), 케이아이비큐로인수목적제이차(주) 에 큐로주식 47,255,695주를 양도하였습니다.2. 연결회사는 2023년 7월 20일에 케이아이플러그에너지(주) 로부터, 큐비트 주식 60,000주 및 헤베코리아 주식 40,000주를 매입 하였습니다.3. 연결회사는 2023년 8월 7일 제22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 큐캐피탈파트너스(주) 에 발행 하였습니다.4. 연결회사는 보고일 제출일 현재 케이파트너스(주) 차입금 13억을 상환완료 하였으며, 큐캐피탈파트너스(주) 차입금 150억중 123억을 상환완료 하였습니다. 41. 신약 및 백신 개발 기업의 불확실성연결회사의 종속기업인 (주)스마젠, SUMAGEN CANADA INC. 및 Inferrex, Ltd.는 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매를 영위하는 기업으로서 신약 및 백신 개발의 성공여부에 따른 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 이에 따라 향후 종속기업의 재무상태나 재무성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2023.06.30 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 41,668,841,799 13,093,782,766 현금및현금성자산 74,286,881 822,708,504 매출채권 및 기타유동채권 2,446,763,875 3,060,381,154 매출채권 899,852,612 1,827,406,336 대손충당금 (26,000) (26,000) 단기미수금 239,979,299 247,079,341 대손충당금 (168,868,285) (168,868,285) 단기미수수익 2,921,271,084 2,426,293,504 대손충당금 (1,445,444,835) (1,271,503,742) 당기법인세자산 7,254,580 20,022,520 기타유동금융자산 10,591,887,990 8,981,887,990 단기대여금 및 수취채권 18,789,791,539 16,179,791,539 대손충당금 (8,197,903,549) (7,197,903,549) 매각예정비유동자산 28,448,037,909 0 재고자산 6,173,635 6,173,635 상품 6,173,635 6,173,635 기타유동비금융자산 94,436,929 202,608,963 비유동자산 27,146,591,385 53,373,638,663 유형자산 128,467,641 140,107,541 기계장치 82,303,000 57,673,000 감가상각누계액 (49,372,833) (47,283,633) 사무용비품 53,937,724 43,306,724 감가상각누계액 (34,870,023) (32,430,633) 사용권자산 217,770,286 217,770,286 감가상각누계액 (141,300,513) (98,928,203) 영업권 이외의 무형자산 255,586,886 251,524,586 기타무형자산 15,586,886 11,524,586 회원권 240,000,000 240,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,565,195,920 51,552,441,283 기타비유동금융자산 3,451,019,020 542,394,020 비유동매도가능금융자산 2,908,625,000 0 장기금융상품 542,394,020 542,394,020 장기대여금 2,237,792,869 2,237,792,869 대손충당금 (2,237,792,869) (2,237,792,869) 기타비유동비금융자산 746,321,918 887,171,233 자산총계 68,815,433,184 66,467,421,429 부채 유동부채 32,988,782,929 23,100,850,217 매입채무 및 기타유동채무 4,033,488,765 4,236,798,312 단기매입채무 637,607,480 1,492,596,480 단기미지급금 135,906,450 111,508,450 단기미지급비용 3,130,572,998 2,498,178,424 부가가치세예수금 129,401,837 134,514,958 기타유동금융부채 8,655,582,224 2,885,687,581 기타유동비금융부채 3,963,242,865 905,031,749 리스부채 36,469,075 73,332,575 단기차입금 16,300,000,000 15,000,000,000 비유동부채 2,780,849,302 8,164,971,532 퇴직급여부채 2,085,081,153 1,958,277,382 기타비유동금융부채 652,821,918 6,158,111,538 리스부채 42,946,231 48,582,612 부채총계 35,769,632,231 31,265,821,749 자본 자본금 62,986,736,000 62,986,736,000 보통주자본금 62,986,736,000 62,986,736,000 자본잉여금 160,935,090,426 160,935,090,426 기타자본 (710,581,734) (1,348,624,024) 이익잉여금(결손금) (190,165,443,739) (187,371,602,722) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (190,165,443,739) (187,371,602,722) 자본총계 33,045,800,953 35,201,599,680 자본과부채총계 68,815,433,184 66,467,421,429 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,409,200,405 5,524,409,342 1,399,114,217 4,134,142,144 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 9,374,640 13,559,369 31,555,936 37,369,117 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,399,825,765 5,510,849,973 1,367,558,281 4,096,773,027 매출원가 1,899,553,248 4,314,790,895 1,048,283,518 3,055,551,305 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,928,226 12,913,679 30,053,271 35,603,270 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,890,625,022 4,301,877,216 1,018,230,247 3,019,948,035 매출총이익 509,647,157 1,209,618,447 350,830,699 1,078,590,839 판매비와관리비 541,102,650 1,153,667,643 537,192,984 1,142,204,296 영업이익(손실) (31,455,493) 55,950,804 (186,362,285) (63,613,457) 기타이익 17,770 145,867,721 12 20,029 기타손실 1,638,822,683 1,651,960,047 48,181,819 61,004,241 금융수익 500,407,036 839,377,012 298,191,945 611,859,057 금융원가 752,247,987 1,386,483,353 564,765,949 1,083,448,565 지분법손익 (1,703,468,637) (796,593,154) 29,434,904 (1,264,409,353) 지분법주식처분손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (3,625,569,994) (2,793,841,017) (471,683,192) (1,860,596,530) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,625,569,994) (2,793,841,017) (471,683,192) (1,860,596,530) 기타포괄손익 447,642,948 638,042,290 (136,294,031) (4,449,720) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 486,557,466 619,257,077 (166,063,738) (178,481,342) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동 486,557,466 619,257,077 (166,063,738) (178,481,342) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (38,914,518) 18,785,213 29,769,707 174,031,622 지분법자본변동 (38,914,518) 18,785,213 29,769,707 174,031,622 총포괄손익 (3,177,927,046) (2,155,798,727) (607,977,223) (1,865,046,250) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (22) (4) (15) 자본변동표 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 62,986,736,000 159,897,974,059 (1,034,090,337) (173,909,154,564) 47,941,465,158 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,860,596,530) (1,860,596,530) 유상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 955,434,000 0 0 955,434,000 지분법자본변동 0 0 (4,449,720) 0 (4,449,720) 2022.06.30 (기말자본) 62,986,736,000 160,853,408,059 (1,038,540,057) (175,769,751,094) 47,031,852,908 2023.01.01 (기초자본) 62,986,736,000 160,935,090,426 (1,348,624,024) (187,371,602,722) 35,201,599,680 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,793,841,017) (2,793,841,017) 유상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 638,042,290 0 638,042,290 2023.06.30 (기말자본) 62,986,736,000 160,935,090,426 (710,581,734) (190,165,443,739) 33,045,800,953 현금흐름표 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 92,812,757 102,618,506 현금의기타유입(유출) 76,144,947 71,926,858 이자수취(영업) 26,645,290 53,982,563 이자지급(영업) (30,000,000) (344,547,945) 법인세환급(납부) 20,022,520 321,257,030 투자활동현금흐름 (2,095,866,200) (3,508,350,000) 단기대여금의 감소 600,000,000 1,200,000,000 임차보증금의 감소 2,000,000 1,000,000 유형자산의 증가 (35,261,000) (9,350,000) 무형자산의 증가 (6,484,000) 0 단기대여금의 증가 (3,210,000,000) (4,700,000,000) 선수금의 증가 3,462,503,800 0 당기손익-공정가치 금융자산 취득 (2,908,625,000) 0 재무활동현금흐름 1,254,631,820 2,961,540,000 단기차입금의 감소 0 (3,000,000,000) 주식발행비용 지급 0 0 리스부채의감소 (45,368,180) (38,460,000) 전환사채의발행 0 6,000,000,000 유상증자 0 0 단기차입금의 증가 1,300,000,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (748,421,623) (444,191,494) 기초현금및현금성자산 822,708,504 523,529,025 기말현금및현금성자산 74,286,881 79,337,531 5. 재무제표 주석 제27(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 제26(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 큐로컴 1. 일반사항 주식회사 큐로컴(이하 "회사")은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 8일에 본사를 서울 강남구 테헤란로77길 7(삼성동, 동원빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 회사는 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 케이파트너스(주) 13,984,134 11.10 13,984,134 11.10 (주)큐로홀딩스 13,935,297 11.06 13,935,297 11.06 큐캐피탈파트너스(주) 6,195,924 4.92 6,195,924 4.92 자기주식 396,453 0.31 396,453 0.31 황선국 50,000 0.04 50,000 0.04 (주)지엔코 20,566 0.02 20,566 0.02 권경훈 13,380 0.01 13,380 0.01 황인창 3,344 0.00 3,344 0.00 기타 91,374,374 72.54 91,374,374 72.54 합 계 125,973,472 100.00 125,973,472 100.00 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세빙용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상 종속기업 및 관계기업투자주식이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 74,287 - 74,287 매출채권 - 261,859 - 261,859 단기기타채권 - 12,138,825 - 12,138,825 장기기타채권 - - - - 장기기타금융자산 2,908,625 635,894 - 3,544,519 합 계 2,908,625 13,110,865 - 16,019,490 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 822,709 - 822,709 매출채권 - 643,174 - 643,174 단기기타채권 - 10,214,889 - 10,214,889 장기기타채권 - - - - 장기기타금융자산 - 637,894 - 637,894 합 계 - 12,318,666 - 12,318,666 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 637,607 - 637,607 단기기타채무 - 3,186,473 - 3,186,473 단기기타금융부채 - 36,469 63,966 100,435 단기차입금 - 16,300,000 - 16,300,000 전환사채 - 8,655,582 - 8,655,582 장기기타금융부채 - 42,946 652,822 695,768 합 계 - 28,859,077 716,788 29,575,865 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,492,596 - 1,492,596 단기기타채무 - 2,609,687 - 2,609,687 단기기타금융부채 - 73,333 179,742 253,075 단기차입금 - 15,000,000 - 15,000,000 전환사채 - 8,252,128 - 8,252,128 장기기타금융부채 - 48,583 791,671 840,254 합 계 - 27,476,327 971,413 28,447,740 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 대손상각비환입 기타의 대손상각비 금융자산 상각후원가측정금융자산 521,623 - - 소 계 521,623 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,068,729) - - 소 계 (1,068,729) - - 합 계 (547,106) - - (주) 금융보증부채평가이익과 금융보증비용은 동일금액(317,754천원)으로 표시를 생략하였습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 대손상각비환입 기타의 대손상각비 금융자산 상각후원가측정금융자산 375,871 2,470 - 소 계 375,871 2,470 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (847,460) - - 소 계 (847,460) - - 합 계 (471,589) 2,470 - (주) 금융보증부채평가이익과 금융보증비용은 동일금액(235,988천원)으로 표시를 생략하였습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 74,287 (*1) 매출채권 261,859 (*1) 기타채권 12,138,825 (*1) 장기기타채권 - - 장기금융상품 542,394 (*1) 채무상품 2,908,625 2,908,625 보증금 93,500 (*1) 합 계 16,019,490 매입채무 637,607 (*1) 단기기타채무 3,186,473 (*1) 단기금융보증부채 63,966 (*1) 차입금 16,300,000 (*1) 전환사채 8,655,582 (*1) 장기금융보증부채 652,822 (*1) 합 계 29,496,450 (*1) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다 (*2) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 822,709 822,709 매출채권 643,174 643,174 계약자산 1,184,206 1,184,206 기타채권 10,214,889 10,214,889 장기기타채권 - - 장기금융상품 542,394 542,394 보증금 95,500 95,500 합 계 13,502,872 13,502,872 매입채무 1,492,596 1,492,596 단기기타채무 2,609,687 2,609,687 단기금융보증부채 179,742 179,742 차입금 15,000,000 15,000,000 전환사채 8,252,128 8,252,128 장기금융보증부채 791,671 791,671 합 계 28,325,824 28,325,824 (주) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,908,625 - - 2,908,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (주) 수준3에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가후 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (주) 수준3에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가후 잔액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 74,287 822,709 합 계 74,287 822,709 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 261,885 (26) 261,859 643,200 (26) 643,174 계약자산 637,968 - 637,968 1,184,206 - 1,184,206 미수금(*1) 239,979 (168,868) 71,111 247,079 (168,868) 78,211 미수수익(*1) 2,921,271 (1,445,445) 1,475,826 2,426,294 (1,271,504) 1,154,790 단기대여금(*1) 18,789,792 (8,197,904) 10,591,888 16,179,792 (7,197,904) 8,981,888 소 계 22,850,895 (9,812,243) 13,038,652 20,680,571 (8,638,302) 12,042,269 [비유동항목] 장기대여금(*2) 2,237,793 (2,237,793) - 2,237,793 (2,237,793) - 합 계 25,088,688 (12,050,036) 13,038,652 22,918,364 (10,876,095) 12,042,269 (*1) 단기 기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 장기 기타채권에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 261,859 - - - - 26 261,885 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 261,859 - - - - - 261,859 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 643,174 - - - - 26 643,200 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 643,174 - - - - - 643,174 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 반기말 매출채권 (26) - - - (26) 단기기타채권 미수금 (168,868) - - - (168,868) 미수수익 (1,271,504) (173,941) - - (1,445,445) 단기대여금 (7,197,904) (1,000,000) - - (8,197,904) 장기기타채권 장기대여금 (2,237,793) - - - (2,237,793) 합 계 (10,876,095) (1,173,941) - - (12,050,036) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 반기말 매출채권 (26) - - - (26) 단기기타채권 미수금 (171,338) - - 2,470 (168,868) 미수수익 (780,540) (56,292) - - (836,832) 단기대여금 (695,035) (1,290,828) - - (1,985,863) 장기기타채권 장기대여금 (2,137,793) - - - (2,137,793) 합 계 (3,784,732) (1,347,120) - 2,470 (5,129,382) 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 635,894 637,894 당기손익-공정가치측정금융자산 2,908,625 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 3,544,519 637,894 1) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동항목 장기금융상품 542,394 542,394 보증금 93,500 95,500 합 계 635,894 637,894 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동항목 채무상품(주1) 2,908,625 - 합 계 2,908,625 - (주1) (주)지엔코 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (전자등록금액:2,500백만원)를 매도청구권을 행사하여 당반기 중에 취득하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권 - - 합 계 - - (가) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국에너지이앤피(주) 5,999주 10.0% 200,000 - - - 합 계 200,000 - - - (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 한국에너지이앤피(주) 5,999주 10.0% 200,000 - - - 합 계 200,000 - - - 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 상품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,540 2,538 선급비용 92,897 200,071 소 계 94,437 202,609 기타비유동자산 장기선급비용 652,822 791,671 합 계 747,259 994,280 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 업 종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 대한민국 서울 강남 14,376,344 64.78 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 온타리오 1,421,401 51.44 관계기업 (주)큐로홀딩스(주1, 3) 커피유통사업 외 대한민국 서울 강남 9,048,251 7.27 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 서울 강남 20,791,146 38.47 (주)큐로트레이더스 가공식품 도매업 대한민국 서울 강남 474,564 35.22 (주)지엔코(주2, 3) 의복 제조업 대한민국 서울 송파 28,082,472 28.65 (주1) (주)큐로홀딩스에 대한 지분율은 20%미만이지만 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) (주)지엔코에 대한 지분율은 20%이상 및 최대주주로서 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당반기말 현재 주당 시장가치는 각각 426원및 439원 입니다. 구 분 회사명 업 종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 대한민국 서울 강남 14,376,344 64.78 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 온타리오 1,421,401 51.44 관계기업 (주)큐로홀딩스(주1, 3) 커피유통사업 외 대한민국 서울 강남 9,048,251 7.27 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 서울 강남 20,791,146 38.47 (주)큐로트레이더스 가공식품 도매업 대한민국 서울 강남 474,564 35.22 (주)지엔코(주2, 3) 의복 제조업 대한민국 서울 송파 28,082,472 28.65 (주)큐로(주2, 3) 화공기기 및 에너지사업 대한민국 울산 남구 47,255,695 20.44 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업투자 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분등 지분법 조정 반기말 [종속기업] (주)스마젠 - - (1,173,941) - - 1,173,941 - Inferrex, Ltd. - - - - - - - 소 계 - - (1,173,941) - - 1,173,941 - [관계기업] (주)큐로홀딩스 4,946,293 - (162,492) 58,505 - - 4,842,306 (주)큐로에프앤비 1,217,262 - (705,505) 518,861 - - 1,030,618 (주)큐로트레이더스 - - - - - - - (주)지엔코 17,458,761 - (776,662) 10,173 - - 16,692,272 (주)큐로(주1) 27,930,125 - 2,022,007 50,503 (30,002,636) - - 소 계 51,552,441 - 377,348 638,042 (30,002,636) - 22,565,196 합 계 51,552,441 - (796,593) 638,042 (30,002,636) 1,173,941 22,565,196 (주1) (주)큐로는 2023년 7월 13일자로 케이아이비플러그에너지(주) 상호가 변경되었으며, 2023년 5월 11일에 매각결정 후 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 지분법 조정 반기말 [종속기업] (주)스마젠 1,103,302 - (2,465,307) 71,177 - 1,290,828 - Inferrex, Ltd. - - - - - - - 소 계 1,103,302 - (2,465,307) 71,177 - 1,290,828 - [관계기업] (주)큐로홀딩스 5,184,057 - (26,458) 127,897 - - 5,285,496 (주)큐로에프앤비 2,977,568 - (600,051) (142,354) - - 2,235,163 (주)큐로트레이더스 - - (56,293) - - 56,293 - (주)지엔코 22,326,092 - (129,242) (44,264) - - 22,152,586 (주)큐로 25,696,657 - 2,012,942 (16,906) - - 27,692,693 소 계 56,184,374 - 1,200,898 (75,627) - 56,293 57,365,938 합 계 57,287,676 - (1,264,409) (4,450) - 1,347,121 57,365,938 (3) 지분법중단되었으나 장기투자지분에 추가로 인식한 지분법손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 당반기 증감액 누적액 전반기 증감액 누적액 (주)스마젠 1,173,941 8,151,301 1,290,828 1,290,828 (주)큐로트레이더스 - 3,361,937 56,293 3,304,625 합 계 1,173,941 11,513,238 1,347,121 4,595,453 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법자본변동 처분 반기말 (주)스마젠 (1,072,459) - - (1,072,460) Inferrex, Ltd. 32,720 - - 32,720 (주)큐로홀딩스 (253,969) 58,505 - (195,464) (주)큐로에프앤비 (256,126) 518,861 - 262,735 (주)큐로트레이더스 23,104 - - 23,104 (주)지엔코 (204,090) 10,173 - (193,917) (주)큐로 930,169 50,503 - 980,672 합 계 (800,651) 638,042 - (162,610) (단위: 천원) 회사명 기초 지분법자본변동 처분 반기말 (주)스마젠 (1,072,459) 71,177 - (1,001,282) Inferrex, Ltd. 32,720 - - 32,720 (주)큐로홀딩스 (304,208) 127,897 - (176,311) (주)큐로에프앤비 (38,472) (142,354) - (180,826) (주)큐로트레이더스 23,104 - - 23,104 (주)지엔코 51,096 (44,264) - 6,832 (주)큐로 822,101 (16,906) - 805,195 합 계 (486,118) (4,450) - (490,568) (5) 보고기간말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 투자차액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 반기말 (주)큐로홀딩스 2,176,086 - - 2,176,086 (주)큐로에프앤비 181,621 - - 181,621 (주)지엔코 3,166,739 - - 3,166,739 합 계 5,524,446 - - 5,524,446 (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 반기말 (주)큐로홀딩스 2,176,086 - - 2,176,086 (주)큐로에프앤비 440,777 - - 440,777 (주)지엔코 5,775,846 - - 5,775,846 (주)큐로 4,459,253 - - 4,459,253 합 계 12,851,962 - - 12,851,962 (6) 보고기간말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(주1)(주3) 3,496,826 11,388,356 (7,891,530) Inferrex, Ltd.(주1) 7,981 248,399 (240,418) (주)큐로홀딩스(주2)(주3) 70,519,115 36,226,375 34,292,740 (주)큐로에프앤비(주1) 11,499,956 10,786,354 713,602 (주)큐로트레이더스(주1) 290,420 4,423,220 (4,132,800) (주)지엔코(주2)(주3) 224,720,245 102,741,175 121,979,070 (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(주1)(주3) 3,748,499 9,016,989 (5,268,490) Inferrex, Ltd.(주1) 9,496 230,764 (221,268) (주)큐로홀딩스(주2) 66,591,185 28,695,070 37,896,115 (주)큐로에프앤비(주1) 11,489,043 10,294,551 1,194,492 (주)큐로트레이더스(주1) 311,163 4,314,370 (4,003,207) (주)지엔코(주2) 142,311,464 93,926,027 48,385,437 (주)큐로 192,687,257 82,860,308 109,826,949 (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (7) 관계기업 및 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)스마젠(주1)(주3) - (2,611,480) Inferrex, Ltd.(주1) - (5,878) (주)큐로홀딩스(주2)(주3) 50,181,863 (3,673,199) (주)큐로에프앤비(주1) 2,385,369 (1,829,405) (주)큐로트레이더스(주1) - (129,593) (주)지엔코(주2)(주3) 63,719,048 (2,014,295) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)스마젠(주1)(주3) - (3,805,660) Inferrex, Ltd.(주1) - (11,257) (주)큐로홀딩스(주2) 27,073,668 565,887 (주)큐로에프앤비(주1) 2,812,411 (1,555,513) (주)큐로트레이더스(주1) - (209,713) (주)지엔코(주2) 48,968,121 236,330 (주)큐로 43,443,297 10,342,345 (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주3) (주)스마젠은 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (8) 회사가 당반기 중에 인식하지 못한 종속기업 및 관계기업 손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 누적액 (주)큐로트레이더스 45,643 5,216,632 (주)스마젠 1,691,717 5,376,682 Inferrex, Ltd. 3,023 123,671 합 계 1,740,383 10,716,985 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 82,303 (49,373) - 32,930 비품 53,938 (34,871) - 19,067 사용권자산 217,770 (141,300) - 76,470 합 계 354,011 (225,544) - 128,467 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 57,673 (47,284) - 10,389 비품 43,307 (32,431) - 10,876 사용권자산 217,770 (98,928) - 118,842 합 계 318,750 (178,643) - 140,107 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치 비품 사용권자산 합계 기초 10,389 10,876 118,842 140,107 증가 취득 24,630 10,631 - 35,261 감소 처분 - - - - 감가상각 (2,089) (2,440) (42,372) (46,901) 반기말 32,930 19,067 76,470 128,467 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 1,938 5,179 12,179 133,263 152,559 증가 취득 8,700 - 650 - 9,350 감소 처분 - - - - - 감가상각 (1,084) (723) (1,758) (36,344) (39,909) 반기말 9,554 4,456 11,071 96,919 122,000 (3) 유형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정으로 처리되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 122,258 (106,671) - 15,587 회원권 447,892 - (207,892) 240,000 합 계 570,150 (106,671) (207,892) 255,587 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 115,774 (104,249) - 11,525 회원권 447,892 - (207,892) 240,000 합 계 563,666 (104,249) (207,892) 251,525 (2) 기타의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 손상차손 반기말 소프트웨어 11,525 6,484 - (2,422) - 15,587 회원권 240,000 - - - - 240,000 합 계 251,525 6,484 - (2,422) - 255,587 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 손상차손 반기말 소프트웨어 6,269 - - (1,457) - 4,812 회원권 447,892 - - - - 447,892 합 계 454,161 - - (1,457) - 452,704 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정으로 처리되어 있습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 24,230 60,574 차량운반구 52,240 58,268 합 계 76,470 118,842 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 36,344 36,344 차량운반구 6,028 - 합계 42,372 36,344 리스부채에 대한 이자비용 2,868 3,280 단기리스료 4,977 1,206 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 또한 리스의 총 현금유출액은 50 백만원입니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 - 7,561 1개월~1년 이내 42,910 73,809 1년~5년 이내 43,752 49,508 합 계 86,662 130,878 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 36,469 73,333 비유동 42,946 48,583 합 계 79,415 121,916 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동항목] 외상매입금 637,607 1,492,596 미지급비용 3,130,573 2,498,178 미지급금 135,906 111,508 합 계 3,904,086 4,102,282 15. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동항목] 예수금 367,785 363,530 부가세예수금 129,402 134,515 선수금 3,462,504 - 계약부채 68,989 361,759 합 계 4,028,680 859,804 16. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(당반기) 당반기말 전기말 단기차입금(*) 큐캐피탈파트너스(주) 5.5~10.9% 15,000,000 15,000,000 단기차입금 케이파트너스(주) 11.0% 1,300,000 - 합 계 16,300,000 15,000,000 (*) 회사는 큐캐피탈파트너스(주) 차입금과 관련하여 지엔코주식 20,710,000주 를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율(%)(주1) 당반기말 전기말 전환사채 0.00~1.00 9,000,000 9,000,000 사채상환할증금 - 1,146,711 1,146,711 전환권조정 - (1,491,129) (1,894,583) 합 계 8,655,582 8,252,128 유동성전환사채 - 8,655,582 2,885,688 전환사채 - - 5,366,440 (주1) 상기 이자율은 액면이자율이며, 보장수익률은 1~5%입니다.(주2) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(주1) 1주당 1,697원 1주당 812원 전환청구기간 2021년 8월 6일 부터 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 부터 2026년 2월 28일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2023년 8월 6일 2026년 3월 30일 원금상환방법 만기일에 원금의 103.0415%를 일시상환 만기일에 원금의 117.5911%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 1% 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2021년 8월 6일) 및 2023년 4월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 3월 30일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (주1) (주)큐로컴의 주식 시가가 하락함에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 구 분 제 20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(주1) 1주당 1,697원 1주당 814원 전환청구기간 2021년 8월 6일 부터 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 부터 2026년 2월 28일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2023년 8월 6일 2026년 3월 30일 원금상환방법 만기일에 원금의 103.0415%를 일시상환 만기일에 원금의 117.5911%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 1% 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2021년 8월 6일) 및 2023년 4월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 3월 30일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (주1) (주)큐로컴의 주식 시가가 하락함에 따라 전환가액이 조정되었습니다. (3) 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 제20회차 전환사채 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 2) 제21회차 전환사채 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 매1개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 그 이후 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 4)시가상승에 따른 전환가액 재조정발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 다만, 시가상승에 따른 전환가액 재조정은 최초 전환가액을 한도로 함. 5) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 3) 전환사채 전환가액의 조정내역 (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제20회차 전환사채 2020.11.06 시가하락 2,423 2,322 1,238,134 1,291,989 2021.02.06 시가하락 2,322 1,697 1,291,989 1,767,825 제21회차 전환사채 2022.07.30 시가하락 1,159 1,149 5,176,876 5,221,932 2022.10.30 시가하락 1,149 814 5,221,932 7,371,007 2023.01.30 시가하락 814 812 7,371,007 7,389,162 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 금융보증부채 63,966 179,742 금융리스부채 36,469 73,333 소 계 100,435 253,075 장기기타금융부채 금융보증부채 652,822 791,671 금융리스부채 42,946 48,583 소 계 695,768 840,254 합 계 796,203 1,093,329 19. 확정급여부채(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,085,081 1,958,277 사외적립자산 공정가치 - - 합 계 2,085,081 1,958,277 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,958,277 2,014,651 근무원가 77,940 92,350 이자원가 53,042 29,640 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 급여지급액 (4,178) (68,261) 관계사전출입 - 8,210 기말 2,085,081 2,076,590 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 77,940 92,350 이자원가 53,042 29,640 합 계 130,982 121,990 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 용역매출원가 72,164 60,127 판매비와관리비 58,818 61,863 합 계 130,982 121,990 (4) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 5.80% 5.80% 미래임금상승률 2.98% 2.98% 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 637,968 1,184,206 차감: 손실충당금 - - 합 계 637,968 1,184,206 당반기중 용역계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 68,989 361,759 합 계 68,989 361,759 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 시스템구축 및 유지보수 361,759 22,904 합 계 361,759 22,904 (4) 당반기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익,계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(계약부채)(변동)(주1) 시스템구축 및 유지보수 (348,500) (235,322) (82,640) (30,537) - (주1) 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당반기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 "리빙포탈" Main화면 구축 프로젝트(카탈로드) 계약 2022-12-13 2023-08-12 81.15% 109,658 - - - - - 산림조합중앙회 차세대 통합 유지보수 2022-12-14 2025-12-13 17.15% - - 30,524 - 96,100 - 하나은행 ICT-Rebuild사업_프로젝트 ONE_대응개발1 2023-01-09 2024-03-19 40.12% 1,006 - - - - - 산림조합중앙회 재해복구시스템(DR) 유지보수 2023-01-01 2025-12-31 16.73% 1,151 - - - 21,285 - 하나은행 전산 역무 도급계약(2023년) 2023-01-01 2023-12-31 50.00% - - - - 80,953 - 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 125,973,472 125,973,472 보통주자본금 62,986,736,000 62,986,736,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 151,207,066 151,207,066 전환권대가 1,764,477 1,764,477 기타자본잉여금 7,963,547 7,963,547 합 계 160,935,090 160,935,090 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 151,207,066 - - 151,207,066 전환권대가 1,764,477 - - 1,764,477 기타자본잉여금 7,963,547 - - 7,963,547 합 계 160,935,090 - - 160,935,090 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 151,207,066 - - 151,207,066 전환권대가 809,043 955,434 - 1,764,477 기타자본잉여금 7,881,865 - - 7,881,865 합 계 159,897,974 955,434 - 160,853,408 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (536,769) (536,769) 자기주식처분손익 (1,202) (1,202) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,000) (10,000) 지분법자본변동 (1,143,282) (800,653) 매각예정분류기타자본 980,672 - 합 계 (710,582) (1,348,624) (*1) 당반기말 현재 회사는 2005년 에프엔에스닷컴(주)를 흡수합병하면서 536,769천원에 취득한 자기주식을 포함하여 396,453주를 보유하고 있습니다. 23. 결손금회사의 당반기와 전반기의 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초결손금 187,371,603 173,909,155 반기순손실 2,793,841 1,860,596 반기말결손금 190,165,444 175,769,751 24. 전환권 회사의 당반기말과 전기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. (당반기) 주된사항 제20회차 전환사채 제 21회차 전환사채 사채발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,697원 1주당 812원 부여된 전환권 수 1,767,825주 7,389,162주 전환권행사기간 2021년 8월 6일 ~ 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 ~ 2026년 2월 28일 (전기) 주된사항 제20회차 전환사채 제21회차 전환사채 사채발행일 2020년 8월 6일 2022년 3월 30일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,697원 1주당 814원 부여된 전환권 수 1,767,825주 7,371,007주 전환권행사기간 2021년 8월 6일 ~ 2023년 7월 6일 2023년 3월 30일 ~ 2026년 2월 28일 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 9,375 13,559 31,556 37,369 용역매출 2,399,826 5,510,850 1,367,558 4,096,773 합 계 2,409,201 5,524,409 1,399,114 4,134,142 2) 용역계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 6,480,836 3,149,788 증가 5,703,083 3,572,906 용역수익 (5,510,850) (4,096,773) 기말 6,673,069 2,625,921 3) 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적수익 10,590,123 15,852,460 누적원가 8,595,301 11,843,059 누적이익 1,994,823 4,009,401 청구액 10,021,144 15,030,014 현금회수액 9,784,876 14,452,664 미청구공사(주1) 637,968 1,184,206 초과청구공사(주1) 68,989 361,759 (주1) 미청구공사와 초과청구공사는 계약자산과 계약부채로 계상되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 8,928 12,914 30,053 35,603 용역매출원가 1,890,625 4,301,877 1,018,230 3,019,948 합 계 1,899,553 4,314,791 1,048,283 3,055,551 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 390,095 675,764 357,330 660,764 퇴직급여 11,681 58,818 16,156 61,863 복리후생비 33,024 66,031 26,579 55,963 여비교통비 2,249 6,221 2,460 4,997 접대비 12,665 24,585 10,687 23,187 통신비 4,716 9,312 4,362 8,965 세금과공과 19,920 39,544 18,703 38,580 감가상각비 23,999 46,901 20,075 39,909 무형자산상각비 1,194 2,422 705 1,457 임차료 906 4,977 593 1,206 보험료 20,477 40,417 11,965 24,568 차량유지비 4,350 7,832 4,383 8,271 운반비 16 78 - 87 교육훈련비 290 383 421 513 도서인쇄비 140 799 - 146 소모품비 3,531 7,680 6,139 7,085 지급수수료 11,850 161,904 56,635 205,713 대손상각비(환입) - - - (2,470) 외주용역비 - - - 1,400 합 계 541,103 1,153,668 537,193 1,142,204 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 18 145,868 - 20 합 계 18 145,868 - 20 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지급수수료 84,225 97,362 48,182 61,004 매각예정자산손상차손 1,554,598 1,554,598 - - 합 계 1,638,823 1,651,960 48,182 61,004 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 296,405 521,623 214,454 375,871 금융보증부채평가이익 204,002 317,754 83,738 235,988 합 계 500,407 839,377 298,192 611,859 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 548,246 1,068,729 481,028 847,460 금융보증비용 204,002 317,754 83,738 235,988 합 계 752,248 1,386,483 564,766 1,083,448 29. 법인세비용 회사의 지방소득세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기와 전기에 22%이며 당반기 부담할 법인세액은 없으며, 전기에도 없습니다. 회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 8,928 12,914 30,053 35,603 급여 및 외주용역비 2,226,910 4,905,478 1,330,721 3,620,584 퇴직급여 65,491 130,982 60,995 121,991 복리후생비 33,024 66,031 26,579 55,963 감가상각비및무형자산상각비 25,194 49,323 20,781 41,366 기타판관비 81,109 303,731 116,348 322,249 기타비용 1,638,823 1,651,960 48,182 61,004 금융비용 752,248 1,386,483 564,766 1,083,449 합계(주1) 4,831,727 8,506,902 2,198,424 5,342,209 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 손익계산서상 당반기순이익(손실) (3,625,569,994) (2,793,841,017) (471,683,192) (1,860,596,530) 가중평균유통보통주식수 125,577,019 125,577,019 125,577,019 125,577,019 기본주당순이익(손실) (29) (22) (4) (15) (2) 희석주당순손익 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익의 손익계산서 공시를 하지 않습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음고 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (2,793,841) (1,860,596) 손익의 조정항목(주1) 3,078,601 1,896,886 영업활동자산부채의 증가(주2) (208,615) 35,637 합 계 76,145 71,927 (주1) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 46,901 39,909 무형자산상각비 2,422 1,457 퇴직급여 130,981 121,991 대손상각비 - (2,470) 금융수익 (839,377) (611,859) 금융비용 1,386,483 1,083,448 지분법손익 796,593 1,264,410 매각예정자산손상차손 1,554,598 - 합 계 3,078,601 1,896,886 (주2) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 (증가) 927,554 693,126 기타채권의 감소 (증가) 7,100 2,600 기타유동자산의 감소 (증가) (7,604) 215,612 당기법인세자산의 감소 (증가) (7,255) (14,570) 재고자산의 감소 (증가) - (14,673) 매입채무의 증가 (감소) (854,989) (266,372) 기타채무의 증가 (감소) 24,386 (319,294) 기타유동부채의 증가 (감소) (293,629) 35,247 단기금융보증부채 - (97,139) 장기금융보증부채 - (138,849) 퇴직금관계사전출입 - 8,210 퇴직금의 지급 (4,178) (68,261) 합 계 (208,615) 35,637 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지분법자본변동 638,042 (4,450) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금감소 등 기 타 단기차입금 15,000,000 1,300,000 - - - - 16,300,000 전환사채 8,252,128 - - - 403,454 - 8,655,582 리스부채 121,915 (45,368) - - - 2,868 79,415 합 계 23,374,043 1,254,632 - - 403,454 2,868 25,034,997 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금감소 등 기 타 단기차입금 18,000,000 (3,000,000) - - - - 15,000,000 전환사채 2,572,860 6,000,000 - - (698,722) - 7,874,138 리스부채 133,852 (38,460) - - - 3,280 98,672 합 계 20,706,712 2,961,540 - - (698,722) 3,280 22,972,810 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 케이파트너스(주) 케이파트너스(주) 행사하는 기업> 종속기업 (주)스마젠 (주)스마젠 Sumagen Canada, Inc. Sumagen Canada, Inc. Inferrex, Ltd. Inferrex, Ltd. 관계기업 (주)큐로홀딩스 (주)큐로홀딩스 (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 (주)큐로트레이더스 (주)큐로트레이더스 (주)지엔코 (주)지엔코 (주)큐로 (주)큐로 기타 큐캐피탈파트너스(주) 큐캐피탈파트너스(주) 큐로모터스(주) 큐로모터스(주) 큐비트(주) 큐비트(주) (주)루비노 (주)루비노 (주)필리에라 (주)필리에라 Curocom Energy, LLC. Curocom Energy, LLC. 지엔코국제무역(닝보)유한공사 지엔코국제무역(닝보)유한공사 Curo Vestis INC Curo Vestis INC (주)에이트웍스 (주)에이트웍스 (주)열음엔터테인먼트 (주)열음엔터테인먼트 (주)다온에스비엔터테인먼트 (주)다온에스비엔터테인먼트 (주)피아이엔터테인먼트 (주)피아이엔터테인먼트 (주)큐로웍스 (주)큐로웍스 임직원 임직원 (*) 영풍제지(주)는 2022년 11월 10일자로 주식매매완료하여 특수관계자에서 제외. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 최대주주 케이파트너스(주) - 145,814 1,175 종속기업 (주)스마젠 601 173,941 810 관계기업 (주)큐로홀딩스 263,848 69,952 4,507 (주)큐로에프앤비 1,613 113,816 2,640 (주)큐로트레이더스 - 59,053 - (주)지엔코 129,678 95,003 - 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 801,632 큐로모터스(주) 85,842 - - 큐비트(주) - 9,282 - 합 계 481,582 666,861 810,764 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 종속기업 (주)스마젠 888 129,039 24,789 관계기업 (주)큐로홀딩스 257,618 43,933 19,576 (주)큐로에프앤비 3,083 76,025 2,365 (주)큐로트레이더스 - 56,293 - (주)지엔코 126,392 68,345 - 기타의특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 724,397 큐로모터스(주) 84,980 - - 영풍제지(주) 11,800 - - 큐비트(주) 26,635 - - 합 계 511,396 373,635 771,127 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(주1) 기타채권 차입금(주2) 기타채무 최대주주 케이파트너스(주) - - - 1,300,000 1,175 종속기업 (주)스마젠(주3) - 7,600,000 551,301 - 15,858 관계기업 (주)큐로홀딩스 11,273 3,000,000 106,493 - 16,067 (주)큐로에프앤비 683 3,332,808 899,853 - - (주)큐로트레이더스(주4) - 2,467,793 953,196 - - (주)지엔코(주5) 1,008 3,500,000 401,145 - 1,507 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 15,000,000 3,089,686 큐로모터스(주) 27,013 - - - - 큐비트(주) - 410,000 9,282 - - 임직원 - 7,186 - - - 합 계 39,977 20,317,787 2,921,270 16,300,000 3,124,293 (주1) 대손충당금 10,067,793천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 3,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 종속기업 (주)스마젠에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 8,151,301천원입니다. (주석10.(3) 참고)(주4) 당반기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고)(주5) 회사는 (주)지엔코가 발행한 전환사채 액면 2,500백만원을 보유하고 있으며, 지엔코 채권 금액에는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(주1) 기타채권 차입금(주2) 기타채무 종속기업 (주)스마젠(주3) 956 6,600,000 475,885 - 43,518 관계기업 (주)큐로홀딩스 25,449 1,800,000 126,808 - 26,200 (주)큐로에프앤비 557 3,332,808 787,907 - 440 (주)큐로트레이더스(주4) - 2,467,793 894,144 - - (주)지엔코 3,129 3,500,000 306,142 - - 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 15,000,000 2,458,455 큐로모터스(주) 28,609 - - - - 임직원 - 7,186 - - - 합 계 58,700 17,707,787 2,590,886 15,000,000 2,528,613 (주1) 대손충당금 9,067,793천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 3,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 전기말 종속기업 (주)스마젠에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 6,977,360천원입니다.(주4) 전기말 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고) (4) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 최대주주 케이파트너스(주) - - 1,300,000 - 종속기업 (주)스마젠 1,000,000 - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 1,800,000 600,000 - - 기타의 특수관계자 큐비트(주) 410,000 - - - 합 계 3,210,000 600,000 1,300,000 - (단위: 천원 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 종속기업 (주)스마젠 1,200,000 400,000 - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 2,500,000 800,000 - - (주)지엔코 1,000,000 - - - 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 3,000,000 합 계 4,700,000 1,200,000 - 3,000,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사가 제공한 담보회사는 보고기간말 현재 큐캐피탈파트너스(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당반기말 담보설정자산 관련 채무 등 큐캐피탈파트너스(주) 9,091,690 (주)지엔코 주식 20,710,000주 회사의 큐캐피탈파트너스로부터의 차입금 큐캐피탈파트너스(주) 3,659,340 (주)큐로홀딩스 주식 8,590,000주 (주)지엔코 차입금 보증 큐캐피탈파트너스(주) 2,480,350 (주)지엔코 주식 5,650,000주 (주)큐로홀딩스 차입금 보증 2) 회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 회사명 보증처 채무금액 채무보증금액 보증기간 (주)지엔코 산업은행 판교지점 400,000 480,000 2021.10.05 ~ 2023.10.05 IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 20,000,000 28,000,000 2021.10.27 ~ 2025.10.27 (주)큐로 산업은행 6,000,000 6,278,400 2023.03.31 ~ 2024.03.31 산업은행 4,000,000 4,800,000 2022.07.23 ~ 2023.07.23 USD15,000 USD18,000 2022.07.16 ~ 2023.07.16 한국무역보험공사 900,000 900,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 450,000 450,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 원화합계 31,750,000 40,908,400 - 외화합계 USD15,000 USD18,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 84,000 90,322 퇴직급여 10,818 12,526 합 계 94,818 102,848 34. 우발상황과 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 등1) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주) 등으로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험(주) 1,705,697 2,185,096 계약이행보증 외 2) 회사는 대여금에 대해 담보보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 담보 지급보증금액 보증기간 계열회사 (주)큐로에프앤비 전라남도 목포시 대의동2가 1-9,1-135 초원실버타운 토지 3,735.6 m2 ,건물 7,184.06 m2 4,199,369 2020.06.30 ~ 본 채무의 상환시까지 합계 4,199,369 - (2) 회사가 제공한 지급보증 및 담보1) 회사가 제공한 담보보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주) 및 큐캐피탈파트너스(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당반기말 담보설정자산 관련 채무 등 서울보증보험(주) 542,394 장기금융상품 계약이행보증서 등 큐캐피탈파트너스(주) 15,231,380 (주)지엔코 주식 26,360,000주(주)큐로홀딩스 주식 8,590,000주 회사의 큐캐피탈파트너스로부터의 차입금 외 2) 회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 회사명 보증처 채무금액 채무보증금액 보증기간 (주)지엔코 산업은행 판교지점 400,000 480,000 2021.10.05 ~ 2023.10.05 IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 20,000,000 28,000,000 2021.10.27 ~ 2025.10.27 (주)큐로 산업은행 6,000,000 6,278,400 2023.03.31 ~ 2024.03.31 산업은행 4,000,000 4,800,000 2022.07.23 ~ 2023.07.23 USD15,000 USD18,000 2022.07.16 ~ 2023.07.16 한국무역보험공사 900,000 900,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 450,000 450,000 2022.08.05 ~ 2023.07.26 원화합계 31,750,000 40,908,400 - 외화합계 USD15,000 USD18,000 - 35. 영업부문(1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 솔루션사업부문, 상품유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 총부문수익 5,510,850 13,559 5,524,409 내부영업수익 - - - 외고객으로부터의 수익 5,510,850 13,559 5,524,409 보고부문영업이익(손실) 76,365 (20,414) 55,951 감가상각비 및 무형자산상각비 49,323 - 49,323 보고부문당기순이익(손실) (2,773,443) (20,398) (2,793,841) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 총부문수익 4,096,773 37,369 4,134,142 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 4,096,773 37,369 4,134,142 보고부문영업이익(손실) (47,690) (15,923) (63,613) 감가상각비 및 무형자산상각비 41,366 - 41,366 보고부문당기순이익(손실) (1,844,690) (15,907) (1,860,597) (3) 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 국내매출 5,510,850 13,559 5,524,409 (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 국내매출 4,096,773 37,369 4,134,142 (4) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 보고부문자산 68,785,989 29,444 68,815,433 관계기업투자자산 22,565,196 - 22,565,196 비유동자산의 취득액(주1) 41,745 - 41,745 보고부문 부채 35,753,852 15,780 35,769,632 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 보고부문자산 66,429,900 37,521 66,467,421 관계기업투자자산 51,552,441 - 51,552,441 비유동자산의 취득액(주1) 82,099 - 82,099 보고부문 부채 31,244,414 21,408 31,265,822 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (5) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개업체(하나은행,산림조합중앙회)로 57.0%(각 1,278백만원 및 1,868백만원)를 차지하고 있으며,전반기에는 3개업체(하나은행,산림조합중앙회,에스웨이브)로 65.7%(각 793백만원 및 1,405백만원, 516백만원)를 차지하고 있습니다. 36. 매각예정비유동자산회사는 2023년 5월 11일 경영진과 주주의 승인에 의하여 (주)큐로 주식을 매각하기로 결정했으며, 총 매각대금은 28,448백만원(계약금 2,845백만원)으로 동 거래는 2023년 7월 13일 완료되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매각예정비유동자산 28,448,039 지분법자본변동 980,672 37. 위험관리 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 그룹사 차원의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 대하여 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 74,287 822,709 매출채권 261,859 643,174 계약자산 637,968 1,184,206 기타채권 12,138,825 10,214,889 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 당기손익-공정가치금융자산 2,908,625 - 보증금 93,500 95,500 합 계 16,657,458 13,502,872 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 637,607 637,607 - - - 637,607 기타채무 3,266,479 1,853,935 1,412,545 - - 3,266,480 단기금융보증부채(주1) 63,966 36,627,000 - - - 36,627,000 장기금융보증부채(주1) 652,822 28,000,000 - - - 28,000,000 단기차입금 16,300,000 9,341,775 10,535,262 - - 19,877,038 전환사채(주2) 8,655,582 3,106,245 6,531,528 - - 9,637,773 리스부채 79,415 22,684 16,772 47,206 - 86,662 합 계 29,655,871 79,589,246 18,496,107 47,206 - 98,132,560 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 1,492,596 1,492,596 - - - 1,492,596 기타채무 2,609,687 312,066 2,297,622 - - 2,609,688 단기금융보증부채(주1) 179,742 36,591,000 - - - 36,591,000 장기금융보증부채(주1) 791,671 28,000,000 - - - 28,000,000 단기차입금 15,000,000 - 18,159,289 - - 18,159,289 전환사채 (주2) 8,252,128 - 2,957,770 5,593,290 - 8,551,060 리스부채 121,915 22,684 58,686 49,508 - 130,878 합 계 28,447,739 66,418,346 23,473,367 5,642,798 - 95,534,511 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. 6) 민감도분석-이자율변동에 따른 민감도 분석회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사는 변동금리부차입금을 보유하지 않고 있습니다. -환율변동에 따른 민감도 분석회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. (2) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 35,769,632 31,265,822 자본(B) 33,045,801 35,201,600 현금및현금성자산(C) 74,287 822,709 차입금(D) 24,955,582 23,252,128 부채비율(A-C)/B(%) 108.02 86.48 순차입금비율(D-C)/B(%) 75.29 63.72 38. 보고기간 후 사건 1. 회사는 2023년 7월 13일에 케이아이비프라이빗에쿼티(주), 케이아이비큐로인수목적제이차(주) 에 큐로주식 47,255,695주를 양도하였습니다.2. 회사는 2023년 7월 20일에 케이아이플러그에너지(주) 로부터, 큐비트 주식 60,000주 및 헤베코리아 주식 40,000주를 매입 하였습니다.3. 회사는 2023년 8월 7일 제22회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 큐캐피탈파트너스(주) 에 발행 하였습니다.4. 회사는 보고일 제출일 현재 케이파트너스(주) 차입금 13억을 상환완료 하였으며, 큐캐피탈파트너스(주) 차입금 150억중 123억을 상환완료 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관상의 내용 본 회사는 매 사업년도 말 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익 잉여금 제 36 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말의 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 제 37 조 (배당금, 지급청구서의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,237 -13,061 -16,457 (별도)당기순이익(백만원) -2,794 -13,703 -14,055 (연결)주당순이익(원) -26 -83 -118 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 배당 정책당사는 수익성 강화를 통한 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도불구하고 당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 경영개선을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 최선을 다하겠습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 09일 전환권행사 보통주 749,625 500 667 제6회차 전환사채 2012년 02월 10일 신주인수권행사 보통주 2,626,970 500 1,142 제8회차 신주인수권부사채 2012년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 2,626,970 500 1,142 제8회차 신주인수권부사채 2013년 09월 11일 유상증자(주주배정) 보통주 9,900,000 500 1,135 주주배정후 실권주 일반공모 2014년 07월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 880,000 500 1,135 일반공모 2015년 06월 10일 출자전환 보통주 1,976,000 500 1,265 유상증자(제3자배정) 2015년 12월 17일 전환권행사 보통주 1,879,698 500 1,064 제12회차 전환사채 2016년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 1,910 제11회차 신주인수권부사채 2017년 04월 05일 전환권행사 보통주 287,806 500 1,911 제13회차 전환사채 2017년 04월 06일 전환권행사 보통주 156,985 500 1,911 제13회차 전환사채 2017년 04월 07일 전환권행사 보통주 78,492 500 1,911 제13회차 전환사채 2017년 05월 31일 전환권행사 보통주 138,185 500 2,171 제14회차 전환사채 2017년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,264,000 500 2,420 유상증자(제3자배정) 2017년 11월 02일 전환권행사 보통주 1,160,630 500 2,154 제14회차 전환사채 2017년 11월 07일 전환권행사 보통주 1,346,331 500 2,154 제14회차 전환사채 2018년 01월 16일 전환권행사 보통주 1,560,062 500 2,564 제17회차 전환사채 2018년 01월 24일 전환권행사 보통주 2,485,499 500 2,414 제15회차 전환사채 2018년 02월 08일 전환권행사 보통주 105,485 500 1,896 제13회차 전환사채 2018년 02월 08일 전환권행사 보통주 105,485 500 1,896 제13회차 전환사채 2018년 04월 19일 전환권행사 보통주 527,426 500 1,896 제13회차 전환사채 2019년 02월 25일 전환권행사 보통주 519,673 500 1,347 제13회차 전환사채 2020년 02월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,098,360 500 2,684 유상증자(제3자배정) 2020년 12월 03일 전환권행사 보통주 5,708,848 500 1,051 제19회차 전환사채 2021년 05월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,506,583 500 1,291 유상증자(제3자배정) 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제20회 2020.08.06 2023.08.06 3,000,000,000 기명식보통주 2021.08.06~2023.07.06 100 1,697 3,000,000,000 1,767,825 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제21회 2022.03.30 2026.03.30 6,000,000,000 기명식보통주 2023.03.30~2026.02.28 100 812 6,000,000,000 7,389,162 - 합 계 - - - 9,000,000,000 - - - - 9,000,000,000 9,156,987 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로컴 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)큐로컴 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)큐로컴 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 상환 - (주)큐로컴 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 상환 - (주)큐로컴 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 상환 - (주)큐로컴 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 상환 - (주)큐로컴 제17회 전환사채 회사채 사모 2016년 12월 26일 4,000 표면:0.0만기:6.0 - 2019년 12월 26일 상환 - (주)큐로컴 제18회 전환사채 회사채 사모 2017년 12월 01일 5,300 표면:0.0만기:3.0 - 2020년 12월 01일 상환 - (주)큐로컴 제19회 전환사채 회사채 사모 2019년 04월 17일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022년 04월 17일 상환 - (주)큐로컴 제20회 전환사채 회사채 사모 2020년 08월 06일 3,000 표면:0.0만기:1.0 - 2023년 08월 06일 미상환 - (주)큐로컴 제21회 전환사채 회사채 사모 2022년 03월 30일 6,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026년 03월 30일 미상환 - 합 계 - - - 49,000 - - - - - 4) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5) 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,000 - 6,000 - - - - 9,000 합계 3,000 - 6,000 - - - - 9,000 7) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 9) 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로컴 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)큐로컴 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)큐로컴 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 상환 - (주)큐로컴 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 상환 - (주)큐로컴 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 상환 - (주)큐로컴 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 상환 - (주)큐로컴 제17회 전환사채 회사채 사모 2016년 12월 26일 4,000 표면:0.0만기:6.0 - 2019년 12월 26일 상환 - (주)큐로컴 제18회 전환사채 회사채 사모 2017년 12월 01일 5,300 표면:0.0만기:3.0 - 2020년 12월 01일 상환 - (주)큐로컴 제19회 전환사채 회사채 사모 2019년 04월 17일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022년 04월 17일 상환 - (주)큐로컴 제20회 전환사채 회사채 사모 2020년 08월 06일 3,000 표면:0.0만기:1.0 - 2023년 08월 06일 미상환 - (주)큐로컴 제21회 전환사채 회사채 사모 2022년 03월 30일 6,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026년 03월 30일 미상환 - 합 계 - - - 49,000 - - - - - 10) 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 11) 단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 12) 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,000 - 6,000 - - - - 9,000 합계 3,000 - 6,000 - - - - 9,000 13) 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 14) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 공모증자(코스닥시장 일반공모) - 2014년 07월 24일 운영자금 998,800 운영자금 998,800 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 전환사채 발행 제12회 2014년 12월 16일 1. 운영자금 2. 기타자금 2,000,000 1. 운영자금 :2. 기타자금 :3. 발행제비용 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 제1회 2015년 06월 09일 기타자금 2,499,640 기타자금 :[출자전환(채무상계)] 2,499,640 - 제13회 전환사채 발행 제13회 2016년 04월 04일 운영자금 3,000,000 운영자금 : 3,000,000 - 제14회 전환사채 발행 제14회 2016년 04월 15일 타법인 증권 취득 5,700,000 (주)지엔코 주식 취득 : 5,700,000 - 제15회 전환사채 발행 제15회 2016년 07월 21일 타법인 증권 취득 6,000,000 (주)스마젠 주식 취득 : 6,000,000 - 제16회 전환사채 발행 제16회 2016년 09월 06일 타법인 증권 취득 6,000,000 (주)스마젠 주식 취득 : 6,000,000 - 제17회 전환사채 발행 제17회 2016년 12월 26일 운영자금 4,000,000 운영자금 : 4,000,000 - 제3자 배정 유상증자 제2회 2017년 07월 11일 타법인 증권 취득 19,998,880 (주)지엔코 주식 취득 : 19,998,880 - 제18회 전환사채 발행 제18회 2017년 12월 01일 운영자금 5,300,000 운영자금 : 5,300,000 - 제19회 전환사채 발행 제19회 2019년 04월 17일 제16회차 전환사채 상환 6,000,000 제16회차 전환사채 상환 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 제3회 2020년 02월 21일 1.운영자금2.채무상환자금 10,999,998 1.운영자금2.채무상환자금 10,999,998 - 제20회 전환사채 발행 제20회 2020년 08월 06일 1.운영자금2.타법인증권 취득 3,000,000 1.운영자금2.타법인증권 취득 3,000,000 - 제3자배정 유상증자 제4회 2021년 05월 20일 1.운영자금2.채무상환3.기타 8,399,999 1.운영자금2.채무상환3.기타 8,399,999 - 제21회 전환사채 발행 제21회 2022년 03월 30일 기타자금 6,000,000 기타자금 6,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 반기 매출채권 261,885 26 0.0 단기대여금 11,536,790 697,904 6.0 미수금 630,235 168,868 26.8 미수수익 2,546,174 894,144 35.1 선급금 8,819 - 0.0 장기대여금 2,837,793 2,137,793 75.3 합 계 17,821,696 3,898,735 21.1 제26기 매출채권 1,826,451 26 0.0 단기대여금 9,926,790 697,904 7.0 미수금 421,703 168,868 40.0 미수수익 2,200,415 894,144 40.6 선급금 3,538 - 0.0 장기대여금 2,837,793 2,137,793 75.3 합 계 17,216,690 3,898,735 22.6 제25기 매출채권 1,401,935 26 0.0 단기대여금 10,393,982 695,035 6.7 미수금 332,958 171,338 51.5 미수수익 1,791,574 780,540 43.6 선급금 7,919 - 0.0 장기대여금 3,970,601 2,137,793 53.8 합 계 17,898,969 3,784,732 21.1 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,898,735 3,784,732 658,595 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 114,003 3,126,137 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,898,735 3,898,735 3,784,732 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금은 재무제표일 현재의 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등을 고려하여 앞으로 발생 가능한 대손예상액을 설정합니다. 채권연령 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 대손설정율 1% 10% 20% 100% 단, 채권연령별 대손설정율은 사업부별 특성, 재무제표일 이후 실제회수현황, 거래처별 신용도 등에 따라 다르게 적용될 수 있습니다. ② 대손설정율은 계속성의 원칙에 따라 기존율을 준용하며 재무제표일 이후 변동 현황을 고려할 수 있습니다.③ 장기미회수채권에 대한 개별대손 고려는 향후 회수계획 및 현지 거래처현황을 파 악하여 부정적거래처에 대해 전액 충당금을 설정하며 그외에 대해서는 기존율을 적 용하여 설정합니다.④ 개별관리 채권 : 채권회수를 위해 소송하여 결정된 사항을 바탕으로 대손충당금 을 설정합니다(법원결정액 비교). 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 221,882 - - 26 221,908 특수관계자 39,977 - - - 39,977 계 261,859(*1) - - 26(*2) 261,885 구성비율 100.00 0.00 0.00 0.00 100.0 (*1) 매출채권 261,859천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 0%인 26천원임. (매출채권의 대부분이 용역매출진행율에 의한 채권계상액임)(*2) 매출채권 26천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 100%인 26천원임. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 반기 제26기 제25기 비고 유통사업 상품 6,174 6,174 6,174 - 솔루션사업 상품 - - - - 합 계 6,174 6,174 6,174 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.01% 0.01% 0.01% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1,397.7회 1,206.7회 29.9회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일 : 2023년 7월 3일(1일간)② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 감사인 미참여③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 123,059 - - 948,578 - - 매출채권 - - 261,859 - - 1,826,425 기타단기채권 - - 12,952,283 - - 10,787,992 금융리스채권 1,859 - - 4,584 - - 소 계 124,918 - 13,214,142 953,162 - 12,614,417 기타금융자산 장기금융상품 542,394 - - 542,394 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,908,625 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - - 보증금 - - 323,694 - - 311,300 기타장기채권 - - 700,000 - - 700,000 소 계 542,394 - 3,932,319 542,394 - 1,011,300 합 계 667,312 - 17,146,461 1,495,556 - 13,625,717 금융부채 매입채무 - - 766,008 - - 1,610,064 기타채무 - - 4,737,299 - - 3,418,106 단기금융보증부채 - - 63,966 - - 179,742 리스부채 - - 110,685 - - 213,144 단기차입금 - - 16,329,722 - - 15,028,061 사채 - - 8,655,582 - - 8,252,128 소 계 - - 30,663,262 - - 28,701,245 장기차입금 - - - - - - 장기금융보증부채 - - 652,822 - - 791,671 리스부채 - - 67,323 - - 48,583 소 계 - - 720,145 - - 840,254 합 계 - - 31,383,407 - - 29,541,499 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 라. 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 하나은행 "리빙포탈" Main화면 구축 프로젝트(카탈로드) 계약 하나은행 2022.12.13 2022.12.13~2023.08.12 518,560 81.15 109,658 - - - 산림조합중앙회 산림조합중앙회 차세대 통합 유지보수 산림조합중앙회 2022.12.14 2022.12.14~2025.12.13 3,508,800 17.15 -30,524 - 96,100 - 엘지씨엔에스 하나은행 ICT-Rebuild사업_프로젝트 ONE_대응개발1 하나은행 2023.01.09 2023.01.09~2024.03.19 816,033 40.12 1,006 - - - 롯데정보통신㈜ 산림조합중앙회 재해복구시스템(DR) 유지보수 산림조합중앙회 2023.01.01 2023.01.01~2025.12.31 784,254 16.73 1,151 - 21,285 - 에스웨이브 하나은행 전산 역무 도급계약(2023년) 하나은행 2023.01.01 2023.01.01~2023.12.31 971,436 50.00 - - 80,953 - 합 계 - 81,291 - 198,338 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가-1. 연결재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 반기(당기) 삼일회계법인 예외사항없음 이 보고서의 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 신약 및 백신개발기업의 경우 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성이 크며 이에 따라 신약 및 백신개발 종속기업의 향후 재무상태나 재무성과가 큰 폭으로 변동할 불확실성이 존재합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 제26기(전기) 삼덕회계법인 적정 연결재무제표의 주석 41에서 기술된 바와 같이, 신약 및 백신개발기업의 경우 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성이 크며 이에 따라 향후 종속기업의 재무상태나 재무성과가 큰 폭으로 변동할 불확실성이 존재합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 2022년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자의 장부금액은 521억원으로 총자산의 74%입니다. 또한 당기 중 관계기업의 순손익 변동에 대해 연결회사가 인식한 지분법손실은 17억원으로 연결회사의 법인세비용차감전손실의 11%입니다.관계기업투자의 장부금액과 지분법손익이 연결회사의 연결재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.우리는 당기말 현재 연결회사의 지분법 회계처리의 적정성을 확인하기 위해 다음의 감사절차를 수행하였습니다.- 연결회사가 적용한 지분율을 확인하기 위해 회사가 제시한 자료와 외부증빙의 대사- 연결회사가 제시한 지분법 회계처리의 재계산- 연결회사가 제시한 관계기업 재무제표의 신뢰성 검토 제25기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (1) COVID-19 관련 불확실성주석2에서 기술되어 있는 바와 같이 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다.(2) 신약 및 백신개발기업의 불확실성연결재무제표의 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 신약 및 백신개발기업의 경우 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성이 크며 이에 따라 향후 종속기업의 재무상태나 재무성과가 큰 폭으로 변동할 불확실성이 존재합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 2021년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식의 장부금액은 567억원으로 총자산의 73%입니다. 또한 당기 중 관계기업의 순손익 변동에 대해 연결회사가 인식한 지분법손실은 98억원으로 연결회사의 세전손실의 59%입니다. 관계기업투자주식의 장부금액과 지분법손익이 연결회사의 연결재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사항목으로 선정하였습니다.우리는 당기말 현재 연결회사의 지분법 회계처리의 적정성을 확인하기 위해 다음의 감사절차를 수행하였습니다.- 연결회사가 적용한 지분율을 확인하기 위해 회사가 제시한 자료와 외부증빙의 대사- 연결회사가 제시한 지분법 회계처리의 재계산- 연결회사가 관계회사 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 가-2. 재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 반기(당기) 삼일회계법인 예외사항없음 - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 주석2에서 언급된 바와 같이 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 장부금액은 515억원으로 총자산의 77%입니다. 또한 당기 중 관계기업의 순손익 변동에 대해 회사가 인식한 지분법손실은 27억원으로 회사의 법인세비용차감전전손실의 20%입니다.종속기업과 관계기업투자의 장부금액이 재무제표에서 차지하는 금액이 중요하므로 종속기업 및 관계기업투자주식의 지분법 회계처리를 핵심감사항목으로 선정하였습니다.우리는 당기말 현재 회사의 지분법 회계처리의 적정성을 확인하기 위해 다음의 감사절차를 수행하였습니다. - 회사가 적용한 지분율을 확인하기 위해 회사가 제시한 자료와 외부증빙의 대사 - 회사가 제시한 지분법 회계처리의 재계산 - 회사가 제시한 종속 및 관계기업 재무제표의 신뢰성 검토 제25기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (1) COVID-19 관련 불확실성주석2에서 기술되어 있는 바와 같이 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 주석2에서 언급된 바와 같이 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 장부금액은 572억원으로 총자산의 76%입니다. 또한 당기 중 관계기업의 순손익 변동에 대해 회사가 인식한 지분법손실은 130억원으로 회사의 세전손실의 90%입니다.종속기업과 관계기업투자의 장부금액이 재무제표에서 차지하는 금액이 중요하므로 종속기업 및 관계기업투자주식의 지분법 회계처리를 핵심감사항목으로 선정하였습니다.우리는 당기말 현재 회사의 지분법 회계처리의 적정성을 확인하기 위해 다음의 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 적용한 지분율을 확인하기 위해 회사가 제시한 자료와 외부증빙의 대사- 회사가 제시한 지분법 회계처리의 재계산- 회사가 종속 및 관계회사 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토 나. 감사용역체결 현황. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 반기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 200(백만원) 1,400시간 200(백만원) 450시간 제26기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 200(백만원) 1,362시간 200(백만원) 1,361시간 제25기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 200(백만원) 1,353시간 200(백만원) 1,364시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.11.18 감사 및 감사팀 서면회의 중간감사 결과 및 지배기구와의 면담 2 2023.03.20 감사 및 감사팀 서면회의 기말감사주요사항, 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제26기 당사의 내부감시장치와 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도에 대하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제 26기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 삼덕회계법인은 당사의 제 26기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 이사회의 구성은 사내이사 3인(조중기, 황인창, 이상균)과 사외이사 2인(김태완,황선국) 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다이사회의장은 현재 대표이사인 조중기 사내 이사가 겸직하고 있으며 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다 가. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김태완 전북대학교 법학전문대학교 석사(현) 대법원, 서울중앙지방법원 국선변호인 - - - 황선국 서강대학교 교육대학원 석사(현) 씨와이인베스트먼스 대표이사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 관리본부※ 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023.01.02 계열회사에 대한 추가담보제공의 건 가결 - 2 2023.01.09 계열회사에대한 담보변경 교체의 건외 가결 - 3 2023.01.20 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 외 가결 - 4 2023.02.13 제26기 결산제무제표 승인의 건 가결 - 5 2023.02.20 계열회사로부터 차입연자의 건 외 가결 - 6 2023.03.13 제26기 정기주주총회소집결의건 가결 - 7 2023.03.13 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 8 2023.03.24 계열회사에 대한 연대보증의 건 가결 - 9 2023.03.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 - 10 2023.03.30 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 외 가결 - 11 2023.04.10 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 외 가결 - 12 2023.04.25 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 - 13 2023.05.11 타법인 주식 양도결정의 건 가결 - 14 2023.05.15 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 15 2023.05.23 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 가결 - 16 2023.05.31 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 17 2023.06.14 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 가결 - 18 2023.06.16 (주)지엔코 제15회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 19 2023.06.23 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 가결 - 20 2023.06.26 계열회사에 대한 담보 재설정의 건 외 가결 - 21 2023.06.30 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 - 다. 이사회에서의 각 이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 참석현황 사내이사 의결여부(참석률) 사외이사 의결여부(참석률) 비고 조중기(100%) 황인창(100%) 이상균(100%) 김태완(76.2%) 황선국(90.4%) 1 2023.01.02 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.01.09 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.01.20 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.02.13 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.02.20 가결 4 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2023.03.13 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.03.13 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.03.24 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.03.24 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.03.30 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.04.10 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2023.04.25 가결 4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 13 2023.05.11 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2023.05.15 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2023.05.23 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2023.05.31 가결 4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 17 2023.06.14 가결 4 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 18 2023.06.16 가결 4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 19 2023.06.23 가결 4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 20 2023.06.26 가결 5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2023.06.30 가결 4 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 사외이사는 회계, 재무, 법무 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사 겸 이사회의장) 조중기 이사회 재무,회계 경영지원 분야의 전문가로서 2004년부터 재무담당이사, 2010년부터 대표이사의 역할을 수행함 총괄 없음 공동 대표이사 2025.03.21 연임 7 사내이사 황인창 이사회 재무, 경영전문가로서 당사의 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단함 자문 없음 계열회사 임원 2024.03.25 연임 3 사내이사 이상균 이사회 신약개발 및 임상관련 전문가로서 풍부한 경험과 경륜으로 당사의 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단함. 자문 없음 계열회사 임원 2025.03.21 연임 2 사외이사 김태완 이사회 변호사이며 법률 전문가로서 회사의 준법경영 확인 및 위험 요인 점검 자문 없음 없음 2024.03.29 - - 사외이사 황선국 이사회 회사의 투명성 강화를 위해 자문을 제공하고, 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 객관적이고 유용한 조언을 제공할 것으로 판단함 자문 없음 없음 2025.03.21 신규선임 - (2) 사외이사의 전문성 - 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 정관 제31조(감사)의 제1항에서 '이 회사의 감사는 1명으로 한다.' 라고 규정하고 있습니다. 회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 회사 정관 제31조(감사)의 제2항의 규정은 다음과 같습니다. 감사는 본 회사의 회계와 사무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있 다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이성수 서강대학교 경영학과 졸업(2000.07)(전)삼일회계법인 회계사(1999.12~2003.12)(현)삼화회계법인 이사(2017.03~현재) - 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023.01.02 계열회사에 대한 추가담보제공의 건 가결 - 2 2023.01.09 계열회사에대한 담보변경 교체의 건외 가결 - 3 2023.01.20 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 외 가결 - 4 2023.02.13 제26기 결산제무제표 승인의 건 가결 - 5 2023.02.20 계열회사로부터 차입연자의 건 외 가결 - 6 2023.03.13 제26기 정기주주총회소집결의건 가결 - 7 2023.03.13 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 8 2023.03.24 계열회사에 대한 연대보증의 건 가결 - 9 2023.03.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 - 10 2023.03.30 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 외 가결 - 11 2023.04.10 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 외 가결 - 12 2023.05.11 타법인 주식 양도결정의 건 가결 - 13 2023.05.15 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 14 2023.05.23 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 가결 - 15 2023.05.31 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 16 2023.06.14 계열회사에 대한 금전대여 연장의건 가결 - 17 2023.06.16 (주)지엔코 제15회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 18 2023.06.23 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 가결 - 19 2023.06.26 계열회사에 대한 담보 재설정의 건 외 가결 - 20 2023.06.30 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무를 2010년부터 충실히 수행 중이며 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 라.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리본부 1 5년 이사회 운영 및 감사 직무수행 지원 마. 준법지원인등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 준법지원인등의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 회사의 이사회는 2021년 3월 5일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하여2021년 3월 23일 제24기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였으나 제 26기 정기주주총회에는 전자투표제를 시행하지 않았습니다.향후 전자투표제 도입 여부는 이사회를 통하여 결정할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 125,973,472 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 417,019 자기주식(396,453)상호보유주식(20,566) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 125,556,453 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권)1. 본 회사는 주식발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배당을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우. 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동 법 시행령 제176조 9의1항의 규정은 적용하지 아니한다. 4) 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5) 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우.6) 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3의 규정 및 상법 제542의3의 규정 등의 관계법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 7) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 8) 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.9) 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일 설정일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 본 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼수 있다. 2. 본 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 3. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 전자증권법 시행으로 권종은 없음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 홈페이지(www.curocom.com),서울경제신문 바. 주주총회의사록 요약 1) 정기주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제26기정기주주총회(2023.03.28) 1. 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 -