크레오에스지 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	22,508,111,066	33,671,458,593

현금및현금성자산	2,894,490,721	14,499,051,092

기타현금및현금성자산	2,894,490,721	14,499,051,092

단기금융상품	0	542,394,020

매출채권 및 기타유동채권	2,370,797,835	1,784,657,878

매출채권	609,978,294	596,861,822

대손충당금, 매출채권	(26,000)	(26,000)

단기미수금, 총액	597,834,574	525,537,062

대손충당금, 단기미수금	(168,868,285)	(168,868,285)

단기미수수익, 총액	2,355,290,211	1,854,564,238

대손충당금, 단기미수수익	(1,023,410,959)	(1,023,410,959)

당기법인세자산	208,855,070	534,504,830

기타유동금융자산	10,698,467,877	12,295,466,322

단기대여금 및 수취채권	11,408,376,636	13,005,375,081

대손충당금	(709,908,759)	(709,908,759)

기타단기금융자산	6,245,382,000	3,962,205,504

유동재고자산	6,173,635	6,173,635

상품, 총액	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	83,943,928	47,005,312

비유동자산	60,377,903,561	57,831,978,734

유형자산	42,601,079,642	42,684,401,313

토지, 총액	40,026,840,000	40,026,840,000

건물, 총액	2,133,648,015	2,133,648,015

감가상각누계액, 건물	(55,474,848)	(13,868,712)

기계장치, 총액	698,681,900	755,318,899

감가상각누계액, 기계장치	(486,834,214)	(488,229,194)

손상차손누계액	(152,209,669)	(181,152,956)

사무용비품, 총액	146,658,700	197,385,784

감가상각누계액, 사무용비품	(85,169,751)	(152,174,813)

손상차손누계액	(1,849,940)	(2,293,274)

인테리어	117,604,117	117,604,117

감가상각누계액	(37,560,332)	(19,919,715)

사용권자산	680,703,903	686,098,821

감가상각누계액(사용권자산)	(383,958,239)	(374,855,659)

영업권 이외의 무형자산	243,157,927	237,022,530

기타무형자산, 총액	243,157,927	237,022,530

지분법적용 투자지분	17,048,348,492	14,420,120,491

기타비유동금융자산	0	0

장기대여금 및 수취채권	2,137,792,869	2,137,792,869

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	485,317,500	490,434,400

자산총계	82,886,014,627	91,503,437,327

부채

유동부채	3,546,187,734	7,915,727,119

매입채무 및 기타유동채무	837,891,394	964,835,138

단기매입채무	574,936,036	496,497,946

단기미지급금	159,706,059	212,143,319

단기미지급비용	103,249,299	256,193,873

기타유동금융부채	2,128,838,659	6,416,930,479

기타유동비금융부채	579,457,681	533,961,502

비유동부채	33,804,239,907	33,194,363,254

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,058,772,533	25,095,685,406

장기차입금(사채 포함), 총액	25,000,000,000	25,000,000,000

기타비유동금융부채	58,772,533	95,685,406

퇴직급여부채	4,017,607,922	3,663,614,340

기타 비유동 부채	2,764,016,558	2,480,000,000

이연법인세부채	1,963,842,894	1,955,063,508

부채총계	37,350,427,641	41,110,090,373

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,651,232,331	50,503,052,404

자본금	97,602,661,000	96,602,661,500

보통주자본금	97,602,661,000	96,602,661,500

자본잉여금	155,836,375,946	155,852,657,701

주식발행초과금	156,030,479,795	156,046,761,550

전환권대가	118,151,700	665,369,700

기타자본잉여금	(312,255,549)	(859,473,549)

기타자본	6,504,201,549	5,943,951,049

이익잉여금(결손금)	(214,292,006,164)	(207,896,217,846)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(214,292,006,164)	(207,896,217,846)

비지배지분	(115,645,345)	(109,705,450)

자본총계	45,535,586,986	50,393,346,954

자본과부채총계	82,886,014,627	91,503,437,327

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,885,675,932	7,647,052,417	2,116,462,421	6,111,038,685

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,842,273	4,977,957	1,751,591	11,750,933

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,646,977,659	6,091,390,840	1,880,392,830	5,727,002,485

라이선스매출	0	844,543,620	0	0

임대료수입	236,856,000	706,140,000	234,318,000	372,285,267

매출원가	2,061,317,592	4,673,023,553	1,427,259,150	4,310,974,657

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,754,545	4,893,635	1,668,181	11,191,362

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,059,563,047	4,668,129,918	1,425,590,969	4,299,783,295

매출총이익	824,358,340	2,974,028,864	689,203,271	1,800,064,028

판매비와관리비	1,746,097,742	7,447,686,386	2,476,683,632	6,351,652,472

영업이익(손실)	(921,739,402)	(4,473,657,522)	(1,787,480,361)	(4,551,588,444)

기타이익	88,547	586,377,469	35,425,850	192,223,088

외환차익	58,504	1,458,166	(13,865)	58,683

유형자산처분이익	0	0	0	3,787,003

유형자산손상차손환입	0	0	0	81,522,473

단기기타금융자산평가이익	0	0	35,383,387	105,361,252

매도가능금융자산평가이익	0	70,140,693	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	14,355,137	0	0

잡이익	30,043	500,423,473	56,328	1,493,677

기타손실	45,594,869	102,452,851	96,070,471	355,023,182

지급수수료	27,594,869	74,821,451	93,069,471	287,428,977

유형자산폐기손실	0	1,504,134	0	0

무형자산폐기손실	0	16,000	0	0

기타의수수료	0	0	3,000,000	8,992,000

잡손실	18,000,000	26,111,266	1,000	58,602,205

금융수익	331,335,399	1,172,214,233	303,492,806	1,004,374,224

이자수익(금융수익)	260,760,056	962,789,575	232,917,463	794,182,443

금융보증부채평가이익	70,575,343	209,424,658	70,575,343	210,191,781

금융원가	342,199,158	1,254,604,025	587,697,729	1,336,379,250

이자비용(금융원가)	317,660,901	1,083,286,974	587,697,729	1,336,379,250

사채상환손실(금융원가)	24,538,257	171,317,051	0	0

지분법손익	(579,019,497)	(2,977,544,183)	(825,350,744)	(1,175,566,214)

관계기업투자주식처분손익	648,514,472	654,953,409	0	199,782,776

법인세비용차감전순이익(손실)	(908,614,508)	(6,394,713,470)	(2,957,680,649)	(6,022,177,002)

법인세비용(수익)	0	8,779,386	0	0

계속영업당기순이익	(908,614,508)	(6,403,492,856)	(2,957,680,649)	(6,022,177,002)

당기순이익(손실)	(908,614,508)	(6,403,492,856)	(2,957,680,649)	(6,022,177,002)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(906,286,885)	(6,395,788,318)	(2,522,165,405)	(4,686,536,776)

계속영업이익	(906,286,885)	(6,395,788,318)	(2,522,165,405)	(4,686,536,776)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,327,623)	(7,704,538)	(435,515,244)	(1,335,640,226)

계속영업이익	(2,327,623)	(7,704,538)	(435,515,244)	(1,335,640,226)

기타포괄손익	27,794,332	121,002,717	130,301,738	(37,950,182)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	110,637,337	129,003,814	(58,971,061)

지분법자본변동	0	110,637,337	129,003,814	(58,971,061)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	27,794,332	10,365,380	1,297,924	21,020,879

지분법자본변동	32,256,677	32,256,677	(24,034,186)	14,289,593

외화환산외환차이	(4,462,345)	(21,891,297)	25,332,110	6,731,286

총포괄손익	(880,820,176)	(6,282,490,139)	(2,827,378,911)	(6,060,127,184)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(876,656,385)	(6,276,550,244)	(2,399,583,204)	(4,714,201,084)

포괄손익, 비지배지분	(4,163,791)	(5,939,895)	(427,795,707)	(1,345,926,100)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(33)	(17)	(32)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(5)	(33)	(17)	(32)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,686,536,776)	(4,686,536,776)	(1,335,640,226)	(6,022,177,002)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	(35,345,291)	0	(35,345,291)	(9,336,177)	(44,681,468)

해외사업장환산차이	0	0	7,680,983	0	7,680,983	(949,697)	6,731,286

주식선택권	0	0	247,366,751	0	247,366,751	0	247,366,751

주식발행비	0	0	0	0	0	0	0

사업결합	2,734,326,500	(7,778,056,103)	0	0	(5,043,729,603)	5,020,621,963	(23,107,640)

전환권 행사	1,815,980,500	1,177,033,606	0	0	2,993,014,106	0	2,993,014,106

종속기업의 재평가잉여금	0	0	7,390,130,189	0	7,390,130,189	0	7,390,130,189

2024.09.30 (기말자본)	76,037,043,000	154,884,488,448	5,890,864,239	(199,973,705,311)	36,838,690,376	(103,016,384)	36,735,673,992

2025.01.01 (기초자본)	96,602,661,500	155,852,657,701	5,943,951,049	(207,896,217,846)	50,503,052,404	(109,705,450)	50,393,346,954

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,395,788,318)	(6,395,788,318)	(7,704,538)	(6,403,492,856)

유상증자	999,999,500	0	0	0	999,999,500	0	999,999,500

지분법자본변동	0	0	142,894,014	0	142,894,014	0	142,894,014

해외사업장환산차이	0	0	(23,655,940)	0	(23,655,940)	1,764,643	(21,891,297)

주식선택권	0	0	441,012,426	0	441,012,426	0	441,012,426

주식발행비	0	(16,281,755)	0	0	(16,281,755)	0	(16,281,755)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0

전환권 행사	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	97,602,661,000	155,836,375,946	6,504,201,549	(214,292,006,164)	45,651,232,331	(115,645,345)	45,535,586,986

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,262,403,435)	(2,673,480,474)

현금의기타유입(유출)	(2,402,860,976)	(4,071,111,943)

이자수취	463,862,292	1,767,810,029

이자지급(영업)	(854,407,591)	(487,981,010)

법인세환급(납부)	531,002,840	117,802,450

투자활동현금흐름	(5,473,575,896)	(28,032,785,687)

단기대여금의 감소	3,296,998,445	7,370,000,000

단기대여금의 증가	(1,700,000,000)	(2,150,000,000)

기타보증금의 증가	(9,777,500)	(266,840,000)

단기금융상품의 취득	(2,500,000,000)	0

단기금융상품의 처분	6,464,098,467	0

보증금의 감소	14,894,400	100,000

유형자산의 증가	(44,159,900)	(33,003,653,050)

유형자산의 처분	0	18,636,363

무형자산의 증가	(12,463,740)	(1,969,000)

리스채권의감소	0	940,000

매도가능금융자산의 취득	(11,227,711,467)	0

매도가능금융자산의 처분	5,052,470,160	0

지분법적용 투자지분의 취득	(4,807,924,761)	0

재무활동현금흐름	(3,844,411,419)	25,257,940,710

유상증자	999,999,500	0

전환사채의 감소	(4,494,998,915)	0

단기차입금의감소	0	(65,500,000)

장기차입금의 증가	0	25,000,000,000

임대보증금의 증가	0	680,000,000

리스부채의감소	(333,130,249)	(315,295,870)

주식발행비용	(16,281,755)	(41,263,420)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,604,560,371)	(5,451,978,289)

환율변동효과	(24,169,621)	(3,652,838)

기초현금및현금성자산	14,499,051,092	8,306,318,826

기말현금및현금성자산	2,894,490,721	2,854,340,537