크레오에스지 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	16,518,977,966	4,942,837,818

현금및현금성자산	2,100,354,317	984,980,228

기타현금및현금성자산	2,100,354,317	984,980,228

매출채권 및 기타유동채권	5,123,561,537	1,303,912,102

매출채권	755,898,867	929,849,726

대손충당금	(114,009,961)	(114,009,961)

단기미수금	3,736,343,665	367,413,116

대손충당금	(189,863,285)	(200,978,285)

단기미수수익	935,192,251	321,637,506

당기법인세자산	407,868,470	198,736,760

기타유동금융자산	7,361,736,550	1,221,816,550

단기대여금 및 수취채권	7,540,481,889	1,400,561,889

대손충당금	(178,745,339)	(178,745,339)

재고자산	344,611,717	807,308,061

상품	344,611,717	760,697,723

원재료	0	40,616,808

저장품	0	5,993,530

기타유동비금융자산	1,180,845,375	426,084,117

비유동자산	71,373,617,373	91,663,941,736

유형자산	312,132,446	7,331,281,008

기계장치	350,094,400	640,066,132

감가상각누계액	(196,095,248)	(342,769,576)

차량운반구	67,465,980	193,926,279

감가상각누계액	(50,608,943)	(179,839,771)

사무용비품	230,238,202	979,816,553

감가상각누계액	(202,323,371)	(495,858,471)

인테리어	2,700,000	1,744,061,710

감가상각누계액	(2,699,000)	(536,524,896)

시설물	106,002,835	104,202,835

감가상각누계액	(104,319,835)	(104,199,835)

사용권자산	287,749,642	2,135,869,626

감가상각누계액(사용권자산)	(176,072,216)	(482,144,583)

건설중인자산	0	3,674,673,005

기타유형자산	0	5,228,800

감가상각누계액	0	(5,226,800)

영업권	398,710,410	545,696,357

영업권 이외의 무형자산	1,418,443,575	1,506,110,892

기타무형자산	1,418,443,575	1,506,110,892

지분법적용 투자지분	62,342,356,567	68,169,420,964

기타비유동금융자산	5,969,836,268	11,456,533,199

비유동매도가능금융자산	1,751,228,518	8,473,108,500

장기금융상품	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	3,676,213,730	2,441,030,679

기타비유동비금융자산	932,138,107	2,654,899,316

자산총계	87,892,595,339	96,606,779,554

부채

유동부채	35,517,128,605	51,746,815,889

매입채무 및 기타유동채무	26,205,753,777	44,675,732,905

단기매입채무	1,799,269,128	2,490,096,107

단기미지급금	11,846,582,220	13,440,093,798

단기미지급비용	1,576,984,413	3,945,543,000

단기차입금	10,982,918,016	24,800,000,000

기타유동금융부채	8,215,965,058	6,082,161,402

기타유동비금융부채	1,095,409,770	988,921,582

비유동부채	5,409,999,414	7,260,682,608

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,869,378,100	3,010,036,276

장기임대보증금	46,827,000	5,000,000

장기차입금	1,335,116,400	1,300,000,000

리스부채	114,612,782	1,705,036,276

장기금융보증부채	372,821,918	0

퇴직급여부채	3,540,621,314	4,250,646,332

부채총계	40,927,128,019	59,007,498,497

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,196,294,121	47,168,298,328

자본금	56,879,020,500	54,829,840,500

보통주자본금	56,879,020,500	54,829,840,500

자본잉여금	151,584,969,619	141,456,897,471

주식발행초과금	142,225,296,563	133,288,138,383

전환권대가	1,464,885,000	286,894,532

기타자본잉여금	7,894,788,056	7,881,864,556

기타자본	(836,951,225)	394,017,350

기타포괄손익누계액	(298,980,175)	931,988,400

자기주식	(536,769,473)	(536,769,473)

자기주식처분손실	(1,201,577)	(1,201,577)

이익잉여금(결손금)	(158,430,744,773)	(149,512,456,993)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(158,430,744,773)	(149,512,456,993)

비지배지분	(2,230,826,801)	(9,569,017,271)

자본총계	46,965,467,320	37,599,281,057

자본과부채총계	87,892,595,339	96,606,779,554

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,988,948,434	11,376,753,629	3,320,386,885	11,899,071,379

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,302,317,201	6,241,506,888	2,099,911,399	6,280,869,180

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,539,379,402	4,053,331,739	1,185,254,930	5,515,716,722

라이센스 제공으로 인한 수익(매출액)	0	900,000,000	0	0

기타수익(매출액)	147,251,831	181,915,002	35,220,556	102,485,477

매출원가	2,829,622,979	7,267,566,595	2,093,076,574	8,157,201,999

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,563,688,199	4,103,412,869	1,177,461,470	3,941,303,640

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,196,934,780	3,095,153,726	915,615,104	4,215,898,359

기타매출 매출원가	69,000,000	69,000,000	0	0

매출총이익	1,159,325,455	4,109,187,034	1,227,310,311	3,741,869,380

판매비와관리비	3,414,137,063	12,339,197,173	4,087,161,233	12,668,025,637

영업이익(손실)	(2,254,811,608)	(8,230,010,139)	(2,859,850,922)	(8,926,156,257)

기타이익	5,954,532	22,600,530	16,503,861	59,147,992

외화환산이익	0	0	15,695,501	55,921,636

수입임대료	750,000	2,250,000	750,000	2,250,000

외환차익	0	11,049,014	0	618,588

유형자산처분이익	3,271,774	4,256,389	0	0

리스해지이익	1,372,283	1,372,283	0	0

잡이익	560,475	3,672,844	58,360	357,768

기타손실	196,044,801	2,181,377,166	191,653,214	199,738,031

무형자산폐기손실	8,051,850	15,088,424	0	0

지급수수료	1,979,513	18,959,354	3,089,999	9,331,753

유형자산처분손실	(23,000)	0	0	0

무형자산감액손실	28,900,000	86,700,000	0	0

유형자산폐기손실	60,985,834	60,985,834	0	0

외화환산손실	961,020	6,891,882	(313,605)	1,495,070

기타의수수료	675,000	4,050,000	0	0

외환차손	0	29,474,664	0	0

잡손실	13,849,704	13,863,128	1,420	35,808

매도가능증권평가손실	0	1,854,699,000	188,875,400	188,875,400

매도가능증권손상차손	0	10,000,000	0	0

매도가능증권처분손실	80,664,880	80,664,880	0	0

금융수익	(66,002,357)	840,400,034	154,670,607	1,132,760,908

이자수익	58,932,506	148,077,467	154,670,607	542,855,672

사채상환이익	0	0	0	589,905,236

금융보증부채평가이익	(124,934,863)	692,322,567	0	0

금융원가	436,194,332	2,409,078,651	718,515,981	1,956,675,726

이자비용	561,129,195	1,716,756,084	718,515,981	1,861,538,145

사채상환손실	0	0	0	95,137,581

금융보증비용(손실)	(124,934,863)	692,322,567	0	0

지분법손익	(1,991,252,241)	(1,906,852,557)	(1,489,262,630)	(1,622,170,712)

관계기업투자주식처분손익	1,960,092,537	496,341,247	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,978,258,270)	(13,367,976,702)	(5,088,108,279)	(11,512,831,826)

법인세비용	0	0	0	21,030,260

계속영업이익(손실)	(2,978,258,270)	(13,367,976,702)	(5,088,108,279)	(11,533,862,086)

당기순이익(손실)	(2,978,258,270)	(13,367,976,702)	(5,088,108,279)	(11,533,862,086)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,912,589,640)	(8,918,287,780)	(3,669,711,938)	(7,057,995,233)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,065,668,630)	(4,449,688,922)	(1,418,396,341)	(4,475,866,853)

기타포괄손익	(1,591,850,483)	(1,257,839,798)	470,223,185	1,158,026,910

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,591,850,483)	(1,257,839,798)	470,223,185	1,158,026,910

지분법자본변동	(1,599,182,312)	(1,288,675,672)	454,875,186	1,126,547,234

외화환산외환차이	7,331,829	30,835,874	15,347,999	31,479,676

총포괄손익	(4,570,108,753)	(14,625,816,500)	(4,617,885,094)	(10,375,835,176)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,331,105,456)	(10,149,256,355)	(3,260,920,602)	(5,985,198,775)

총 포괄손익, 비지배지분	(1,239,003,297)	(4,476,560,145)	(1,356,964,492)	(4,390,636,401)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(79)	(34)	(65)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(79)	(34)	(65)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	54,570,004,000	140,574,060,522	173,115,065	(130,993,603,818)	64,323,575,769	(3,624,017,893)	60,699,557,876

연결범위변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(7,057,995,233)	(7,057,995,233)	(4,475,866,853)	(11,533,862,086)

지분법자본변동	0	0	1,050,319,937	0	1,050,319,937	76,227,297	1,126,547,234

해외사업장환산차이	0	0	22,476,521	0	22,476,521	9,003,155	31,479,676

유상증자	0	0	0	0	0	123,550,964	123,550,964

자회사유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	259,836,500	882,836,949	0	0	1,142,673,449	0	1,142,673,449

2019.09.30 (기말자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	1,245,911,523	(138,051,599,051)	59,481,050,443	(7,891,103,330)	51,589,947,113

2020.01.01 (기초자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	394,017,350	(149,512,456,993)	47,168,298,328	(9,569,017,271)	37,599,281,057

연결범위변동으로인한 증감	0	12,923,500	0	0	12,923,500	8,753,112,667	8,766,036,167

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,918,287,780)	(8,918,287,780)	(4,449,688,922)	(13,367,976,702)

지분법자본변동	0	0	(1,250,754,656)	0	(1,250,754,656)	(37,921,016)	(1,288,675,672)

해외사업장환산차이	0	0	19,786,081	0	19,786,081	11,049,793	30,835,874

유상증자	2,049,180,000	8,937,158,180	0	0	10,986,338,180	0	10,986,338,180

자회사유상증자	0	0	0	0	0	3,061,637,948	3,061,637,948

전환사채발행	0	1,177,990,468	0	0	1,177,990,468	0	1,177,990,468

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	56,879,020,500	151,584,969,619	(836,951,225)	(158,430,744,773)	49,196,294,121	(2,230,826,801)	46,965,467,320

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,645,569,176)	(8,323,426,824)

현금의기타유입(유출)	(9,924,695,357)	(8,491,468,634)

이자수취(영업)	453,610,858	302,258,616

이자지급(영업)	(1,348,839,867)	(293,306,636)

법인세납부(환급)	174,355,190	159,089,830

투자활동현금흐름	(1,656,049,321)	(1,581,954,191)

단기대여금의 감소	1,773,080,326	2,590,000,000

유형자산의 처분	169,775,128	0

무형자산의 증가	(104,376,654)	(56,766,300)

장기대여금의 감소	2,361,030,679	1,077,642,740

임차보증금의 감소	38,951,889	0

단기대여금의 증가	(5,678,000,000)	(218,000,000)

보증금의증가	(2,390,000)	0

장기대여금의 증가	0	(3,900,000,000)

유형자산의 취득	(389,967,892)	(989,746,030)

무형자산의 취득	0	(85,084,601)

지분법적용 투자지분의 취득	(155,120,400)	0

기타보증금의증가	(14,003,000)	0

매도가능증권의처분	344,970,603	0

재무활동현금흐름	13,676,013,970	8,210,731,975

유상증자	17,734,120,317	123,550,965

전환사채의발행	3,000,000,000	0

단기차입금의 증가	11,380,000,000	10,180,000,000

전환사채의 상환	0	(1,000,000,000)

단기차입금의감소	(18,021,068,878)	0

임대보증금의 증가	0	(775,555,000)

장기차입금의 증가	35,488,000	0

리스부채의감소	(438,865,409)	(314,716,070)

주식발행비용	(13,660,060)	(2,547,920)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,115,374,089	(1,692,952,062)

환율변동효과	10,646,919	1,696,978

연결범위변동으로 인한 증감	(269,668,303)	0

기초현금및현금성자산	984,980,228	2,815,912,777

기말현금및현금성자산	2,100,354,317	1,122,960,714