크레오에스지 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	19,260,407,967	30,134,020,352

현금및현금성자산	2,854,340,537	8,306,318,826

기타현금및현금성자산	2,854,340,537	8,306,318,826

매출채권 및 기타유동채권	2,368,570,603	3,020,868,511

매출채권	1,048,355,057	838,763,436

대손충당금	(26,000)	(26,000)

단기미수금, 총액	647,372,527	537,632,085

대손충당금	(168,868,285)	(168,868,285)

단기미수수익, 총액	1,736,608,606	2,708,238,577

대손충당금	(894,871,302)	(894,871,302)

당기법인세자산	501,155,510	132,668,680

기타유동금융자산	9,567,959,135	14,787,959,135

단기대여금 및 수취채권	10,301,777,882	15,521,777,882

대손충당금	(733,818,747)	(733,818,747)

기타단기금융자산	3,928,830,780	3,844,149,018

유동재고자산	6,173,635	6,173,635

상품, 총액	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	33,377,767	35,882,547

비유동자산	64,949,988,292	23,462,407,369

유형자산	42,830,936,697	486,051,920

토지	40,026,840,000	0

건물	2,133,648,015	0

감가상각누계액, 토지건물	0	0

기계장치	729,457,399	708,037,399

감가상각누계액	(463,194,859)	(381,142,803)

손상차손누계액	(181,152,956)	(181,152,956)

차량운반구	0	24,080,039

감가상각누계액	0	(7,224,010)

사무용비품	196,204,198	165,376,130

감가상각누계액	(148,517,215)	(139,297,343)

손상차손누계액	(2,293,274)	(2,293,274)

시설물, 총액	0	1,800,000

감가상각누계액	0	(1,290,000)

손상차손누계액	0	(509,000)

인테리어	117,604,117	0

감가상각누계액	(14,039,509)	0

사용권자산	720,133,288	530,618,180

감가상각누계액	(283,752,507)	(149,427,969)

손상차손누계액	0	(81,522,473)

영업권 이외의 무형자산	238,854,135	242,433,083

기타무형자산	238,854,135	242,433,083

지분법적용 투자지분	20,697,369,040	21,717,833,946

기타비유동금융자산	692,394,020	692,394,020

비유동매도가능금융자산	0	0

장기금융상품	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	2,287,792,869	2,287,792,869

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	490,434,400	323,694,400

자산총계	84,210,396,259	53,596,427,721

부채

유동부채	15,411,200,890	17,161,680,278

매입채무 및 기타유동채무	5,352,690,555	4,666,883,099

단기매입채무	513,790,531	715,186,596

단기미지급금	308,801,602	189,013,071

단기미지급비용	1,882,844,122	1,049,929,132

유동차입금	2,647,254,300	2,712,754,300

기타유동금융부채	9,181,490,602	11,916,828,911

기타유동비금융부채	877,019,733	577,968,268

비유동부채	32,063,521,377	4,246,349,673

장기매입채무 및 기타비유동채무	26,110,763,892	570,343,404

장기임대보증금	680,000,000	0

장기차입금	25,000,000,000	0

장기금융보증부채	301,479,452	511,671,233

기타비유동금융부채	129,284,440	58,672,171

퇴직급여부채	4,000,118,786	3,676,006,269

이연법인세부채	1,952,638,699	0

부채총계	47,474,722,267	21,408,029,951

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,838,690,376	35,966,110,017

자본금	76,037,043,000	71,486,736,000

보통주자본금	76,037,043,000	71,486,736,000

자본잉여금	154,884,488,448	161,485,510,945

주식발행초과금	154,849,238,997	151,161,382,503

전환권대가	894,723,000	1,372,440,000

기타자본잉여금	(859,473,549)	8,951,688,442

기타자본	5,890,864,239	(1,718,968,393)

이익잉여금(결손금)	(199,973,705,311)	(195,287,168,535)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(199,973,705,311)	(195,287,168,535)

비지배지분	(103,016,384)	(3,777,712,247)

자본총계	36,735,673,992	32,188,397,770

자본과부채총계	84,210,396,259	53,596,427,721

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,116,462,421	6,111,038,685	2,248,488,758	7,772,296,736

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,751,591	11,750,933	6,788,346	19,746,351

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,880,392,830	5,727,002,485	2,221,700,412	7,732,550,385

라이센스매출로 인한 수익(매출액)	0	0	20,000,000	20,000,000

임대료수입	234,318,000	372,285,267	0	0

매출원가	1,427,259,150	4,310,974,657	1,621,236,402	5,936,027,297

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,668,181	11,191,362	6,465,091	19,378,770

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,425,590,969	4,299,783,295	1,614,771,311	5,916,648,527

매출총이익	689,203,271	1,800,064,028	627,252,356	1,836,269,439

판매비와관리비	2,476,683,632	6,351,652,472	1,414,576,248	4,998,349,161

영업이익(손실)	(1,787,480,361)	(4,551,588,444)	(787,323,892)	(3,162,079,722)

기타이익	35,425,850	192,223,088	4,339,349	159,239,255

기타손실	96,070,471	355,023,182	358,643,767	2,012,608,769

금융수익	303,492,806	1,004,374,224	444,788,390	1,135,086,492

금융원가	587,697,729	1,336,379,250	507,476,367	1,898,188,971

지분법손익	(825,350,744)	(975,783,438)	488,195,034	825,172,605

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,957,680,649)	(6,022,177,002)	(716,121,253)	(4,953,379,110)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업당기순이익	(2,957,680,649)	(6,022,177,002)	(716,121,253)	(4,953,379,110)

당기순이익(손실)	(2,957,680,649)	(6,022,177,002)	(716,121,253)	(4,953,379,110)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,522,165,405)	(4,686,536,776)	(372,903,807)	(3,687,544,129)

계속영업이익	(2,522,165,405)	(4,686,536,776)	(372,903,807)	(3,687,544,129)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(435,515,244)	(1,335,640,226)	(343,217,446)	(1,265,834,981)

계속영업이익	(435,515,244)	(1,335,640,226)	(343,217,446)	(1,265,834,981)

기타포괄손익	130,301,738	(37,950,182)	(45,852,168)	567,358,143

당기손익으로재분류되지않는 세후기타포괄손익	129,003,814	(58,971,061)	(68,237,072)	552,727,082

지분법자본변동	129,003,814	(58,971,061)	(68,237,072)	552,727,082

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,297,924	21,020,879	22,384,904	14,631,061

지분법자본변동	(24,034,186)	14,289,593	14,066,254	23,644,203

외화환산외환차이	25,332,110	6,731,286	8,318,650	(9,013,142)

총포괄손익	(2,827,378,911)	(6,060,127,184)	(761,973,421)	(4,386,020,967)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,399,583,204)	(4,714,201,084)	(423,767,892)	(3,114,681,523)

포괄손익, 비지배지분	(427,795,707)	(1,345,926,100)	(338,205,529)	(1,271,339,444)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(32)	(3)	(29)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(32)	(3)	(29)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,687,544,129)	(3,687,544,129)	(1,265,834,981)	(4,953,379,110)

지분법자본변동	0	0	576,829,227	0	576,829,227	(457,942)	576,371,285

지분법자본변동의잉여금대체	0	0	(980,671,514)	980,671,514	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(3,966,621)	0	(3,966,621)	(5,046,521)	(9,013,142)

자회사유상증자	0	0	0	0	0	28,729,204	28,729,204

전환사채발행	0	417,006,000	0	0	417,006,000	0	417,006,000

사업결합	0	0	0	0	0	0	0

전환권행사	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	62,986,736,000	161,329,936,818	(1,687,509,383)	(186,674,627,027)	35,954,536,408	(3,205,619,947)	32,748,916,461

2024.01.01 (기초자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,686,536,776)	(4,686,536,776)	(1,335,640,226)	(6,022,177,002)

지분법자본변동	0	0	(35,345,291)	0	(35,345,291)	(9,336,177)	(44,681,468)

지분법자본변동의잉여금대체	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	7,680,983	0	7,680,983	(949,697)	6,731,286

자회사유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

사업결합	2,734,326,500	(7,778,056,103)	0	0	(5,043,729,603)	5,020,621,963	(23,107,640)

전환권행사	1,815,980,500	1,177,033,606	0	0	2,993,014,106	0	2,993,014,106

주식선택권	0	0	247,366,751	0	247,366,751	0	247,366,751

종속기업의 재평가잉여금	0	0	7,390,130,189	0	7,390,130,189	0	7,390,130,189

2024.09.30 (기말자본)	76,037,043,000	154,884,488,448	5,890,864,239	(199,973,705,311)	36,838,690,376	(103,016,384)	36,735,673,992

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,673,480,474)	(4,802,908,535)

현금의기타유입(유출)	(4,071,111,943)	(2,552,731,202)

이자수취	1,767,810,029	95,349,328

이자지급(영업)	(487,981,010)	(2,365,549,181)

법인세환급(납부)	117,802,450	20,022,520

투자활동현금흐름	(28,032,785,687)	18,177,267,415

단기대여금의 감소	7,370,000,000	1,200,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	0	150,000,000

임차보증금의 감소	0	2,000,000

단기대여금의 증가	(2,150,000,000)	(6,474,987,898)

기타보증금의 증가	(266,840,000)	(14,394,400)

보증금의 감소	100,000	0

유형자산의 증가	(33,003,653,050)	(35,261,000)

유형자산의 처분	18,636,363	38,671,500

무형자산의 증가	(1,969,000)	(33,580,618)

리스채권의 감소	940,000	35,840,000

매도가능금융자산의 취득	0	(3,108,625,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(2,030,433,078)

지분법적용 투자지분의 처분	0	28,448,037,909

재무활동현금흐름	25,257,940,710	(9,972,228,789)

유상증자	0	59,162,282

전환사채의상환	0	(91,245,000)

단기차입금의 증가	0	1,300,000,000

단기차입금의감소	(65,500,000)	(11,000,000,000)

장기차입금의 증가	25,000,000,000	0

임대보증금의 증가	680,000,000	0

리스부채의감소	(315,295,870)	(240,146,071)

주식발행비용	(41,263,420)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,451,978,289)	3,389,593,938

환율변동효과	(3,652,838)	(12,536,153)

기초현금및현금성자산	8,306,318,826	948,577,635

기말현금및현금성자산	2,854,340,537	4,338,171,573