크레오에스지 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	22,037,429,734	14,153,053,493

현금및현금성자산	4,338,171,573	948,577,635

기타현금및현금성자산	4,338,171,573	948,577,635

매출채권 및 기타유동채권	3,069,110,944	3,385,530,808

매출채권	764,152,608	1,826,450,836

대손충당금	(26,000)	(26,000)

단기미수금	643,746,860	421,703,268

대손충당금	(168,868,285)	(168,868,285)

단기미수수익	2,724,249,507	2,200,414,735

대손충당금	(894,143,746)	(894,143,746)

당기법인세자산	23,318,460	68,352,820

기타유동금융자산	14,503,874,333	9,228,886,435

단기대여금 및 수취채권	15,201,777,882	9,926,789,984

대손충당금	(697,903,549)	(697,903,549)

기타단기금융자산	6,384,376	4,583,652

유동재고자산	6,173,635	6,173,635

상품	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	90,396,413	510,948,508

비유동자산	32,124,114,670	55,916,113,329

유형자산	773,568,147	753,460,006

기계장치	701,737,399	701,737,399

감가상각누계액	(348,330,333)	(250,837,924)

차량운반구	24,080,039	31,048,175

감가상각누계액	(6,020,008)	(6,008,206)

사무용비품	164,246,324	153,064,065

감가상각누계액	(137,438,572)	(130,719,515)

시설물	1,800,000	1,800,000

감가상각누계액	(1,200,000)	(930,000)

사용권자산	531,081,838	443,357,430

감가상각누계액	(156,388,540)	(189,051,418)

영업권 이외의 무형자산	792,475,137	765,084,977

기타무형자산	792,475,137	765,084,977

지분법적용 투자지분	25,451,111,391	52,052,203,093

기타비유동금융자산	4,201,019,020	1,242,394,020

비유동매도가능금융자산	3,108,625,000	0

장기금융상품	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	2,687,792,869	2,837,792,869

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	905,940,975	1,102,971,233

자산총계	54,161,544,404	70,069,166,822

부채

유동부채	17,620,432,224	24,295,825,149

매입채무 및 기타유동채무	5,369,031,867	20,056,231,483

단기매입채무	741,150,888	1,610,064,306

단기미지급금	874,275,536	500,322,935

단기미지급비용	1,011,014,343	2,917,782,842

단기차입금	2,742,591,100	15,028,061,400

기타유동금융부채	11,664,430,396	3,278,573,580

기타유동비금융부채	586,969,961	961,020,086

비유동부채	3,792,195,719	9,084,139,449

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,272,819	6,206,694,150

장기금융보증부채	582,246,575	791,671,233

기타비유동금융부채	63,026,244	5,415,022,917

퇴직급여부채	3,146,922,900	2,877,445,299

부채총계	21,412,627,943	33,379,964,598

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,954,536,408	38,652,211,931

자본금	62,986,736,000	62,986,736,000

보통주자본금	62,986,736,000	62,986,736,000

자본잉여금	161,329,936,818	160,912,930,818

주식발행초과금	151,207,066,503	151,207,066,503

전환권대가	1,372,440,000	1,764,477,000

기타자본잉여금	8,750,430,315	7,941,387,315

기타자본	(1,687,509,383)	(1,279,700,475)

이익잉여금(결손금)	(186,674,627,027)	(183,967,754,412)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(186,674,627,027)	(183,967,754,412)

비지배지분	(3,205,619,947)	(1,963,009,707)

자본총계	32,748,916,461	36,689,202,224

자본과부채총계	54,161,544,404	70,069,166,822

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,248,488,758	7,772,296,736	2,370,864,383	6,504,118,799

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	6,788,346	19,746,351	23,469,311	59,950,700

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,221,700,412	7,732,550,385	2,347,395,072	6,444,168,099

라이센스매출로 인한 수익(매출액)	20,000,000	20,000,000	0	0

매출원가	1,621,236,402	5,936,027,297	1,779,496,613	4,835,047,918

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,465,091	19,378,770	22,860,816	58,464,086

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,614,771,311	5,916,648,527	1,756,635,797	4,776,583,832

매출총이익	627,252,356	1,836,269,439	591,367,770	1,669,070,881

판매비와관리비	1,414,576,248	4,998,349,161	1,819,807,148	6,733,115,098

영업이익(손실)	(787,323,892)	(3,162,079,722)	(1,228,439,378)	(5,064,044,217)

기타이익	4,339,349	159,239,255	87,303	207,470

기타손실	358,643,767	2,012,608,769	3,354,252	64,362,385

금융수익	444,788,390	1,135,086,492	59,262,478	640,156,962

금융원가	507,476,367	1,898,188,971	367,936,346	1,455,442,074

지분법손익	488,195,034	825,172,605	1,132,982,978	2,323,879,706

법인세비용차감전순이익(손실)	(716,121,253)	(4,953,379,110)	(407,397,217)	(3,619,604,538)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업당기순이익	(716,121,253)	(4,953,379,110)	(407,397,217)	(3,619,604,538)

당기순이익(손실)	(716,121,253)	(4,953,379,110)	(407,397,217)	(3,619,604,538)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(372,903,807)	(3,687,544,129)	70,652,188	(1,795,735,031)

계속영업이익	(372,903,807)	(3,687,544,129)	70,652,188	(1,795,735,031)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(343,217,446)	(1,265,834,981)	(478,049,405)	(1,823,869,507)

계속영업이익	(343,217,446)	(1,265,834,981)	(478,049,405)	(1,823,869,507)

기타포괄손익	(45,852,168)	567,358,143	130,576,979	150,200,704

당기손익으로재분류되지않는 세후기타포괄손익	(68,237,072)	552,727,082	(193,535,120)	(372,016,462)

지분법자본변동	(68,237,072)	552,727,082	(193,535,120)	(372,016,462)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	22,384,904	14,631,061	324,112,099	522,217,166

지분법자본변동	14,066,254	23,644,203	242,687,839	344,985,672

외화환산외환차이	8,318,650	(9,013,142)	81,424,260	177,231,494

총포괄손익	(761,973,421)	(4,386,020,967)	(276,820,238)	(3,469,403,834)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(423,767,892)	(3,114,681,523)	167,623,176	(1,710,736,668)

포괄손익, 비지배지분	(338,205,529)	(1,271,339,444)	(444,443,414)	(1,758,667,166)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(29)	1	(14)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(29)	1	(14)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,795,735,031)	(1,795,735,031)	(1,823,869,507)	(3,619,604,538)

지분법자본변동	0	0	(33,206,543)	0	(33,206,543)	6,175,753	(27,030,790)

지분법자본변동의잉여금대체	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	118,204,906	0	118,204,906	59,026,588	177,231,494

자회사결손보전	0	0	0	0	0	0	0

자회사유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	955,434,000	0	0	955,434,000	0	955,434,000

2022.09.30 (기말자본)	62,986,736,000	160,831,248,451	(962,347,984)	(175,763,579,876)	47,092,056,591	(1,247,654,231)	45,844,402,360

2023.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,687,544,129)	(3,687,544,129)	(1,265,834,981)	(4,953,379,110)

지분법자본변동	0	0	576,829,227	0	576,829,227	(457,942)	576,371,285

지분법자본변동의잉여금대체	0	0	(980,671,514)	980,671,514	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(3,966,621)	0	(3,966,621)	(5,046,521)	(9,013,142)

자회사결손보전	0	0	0	0	0	0	0

자회사유상증자	0	0	0	0	0	28,729,204	28,729,204

전환사채발행	0	417,006,000	0	0	417,006,000	0	417,006,000

2023.09.30 (기말자본)	62,986,736,000	161,329,936,818	(1,687,509,383)	(186,674,627,027)	35,954,536,408	(3,205,619,947)	32,748,916,461

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,802,908,535)	(4,125,298,130)

현금의기타유입(유출)	(2,552,731,202)	(4,289,210,112)

이자수취	95,349,328	223,596,345

이자지급(영업)	(2,365,549,181)	(380,941,393)

법인세환급(납부)	20,022,520	321,257,030

투자활동현금흐름	18,177,267,415	(1,538,678,708)

단기대여금의 감소	1,200,000,000	4,700,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	150,000,000	0

임차보증금의 감소	2,000,000	0

단기대여금의 증가	(6,474,987,898)	(3,500,000,000)

기타보증금의 증가	(14,394,400)	(1,000,000)

유형자산의 증가	(35,261,000)	(339,125,000)

유형자산의 처분	38,671,500	0

무형자산의 증가	(33,580,618)	(96,885,282)

리스채권의 감소	35,840,000	40,320,000

매도가능금융자산의 취득	(3,108,625,000)	0

지분법적용 투자지분의 취득	(2,030,433,078)	(2,341,988,426)

지분법적용 투자지분의 처분	28,448,037,909	0

재무활동현금흐름	(9,972,228,789)	5,130,142,492

유상증자	59,162,282	2,341,988,426

전환사채의발행	0	6,000,000,000

전환사채의상환	(91,245,000)	0

단기차입금의 증가	1,300,000,000	0

단기차입금의감소	(11,000,000,000)	(3,000,000,000)

리스부채의감소	(240,146,071)	(211,845,934)

주식발행비용	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,389,593,938	(515,317,968)

환율변동효과	(12,536,153)	18,516,378

기초현금및현금성자산	948,577,635	1,250,414,291

기말현금및현금성자산	4,338,171,573	735,096,323