크레오에스지 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
제 24 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	14,153,053,493	15,887,729,687	12,761,535,416

현금및현금성자산	948,577,635	1,250,414,291	1,151,320,942

기타현금및현금성자산	948,577,635	1,250,414,291	1,151,320,942

매출채권 및 기타유동채권	3,385,530,808	2,574,563,033	3,110,558,140

매출채권	1,826,450,836	1,401,934,657	851,736,929

대손충당금	(26,000)	(26,000)	(112,996,739)

단기미수금	421,703,268	332,958,281	1,573,836,682

대손충당금	(168,868,285)	(171,338,285)	(186,158,285)

단기미수수익	2,200,414,735	1,791,574,174	984,139,553

대손충당금	(894,143,746)	(780,539,794)	0

당기법인세자산	68,352,820	348,898,290	463,779,590

기타유동금융자산	9,228,886,435	9,698,946,788	6,481,041,498

단기대여금 및 수취채권	9,926,789,984	10,393,981,889	6,840,481,889

대손충당금	(697,903,549)	(695,035,101)	(359,440,391)

기타단기금융자산	4,583,652	9,814,418	119,500,000

재고자산	6,173,635	6,173,635	389,258,051

상품	6,173,635	6,173,635	389,258,051

기타유동비금융자산	510,948,508	1,998,919,232	1,046,077,195

비유동자산	55,916,113,329	61,973,886,045	70,075,082,752

유형자산	753,460,006	541,578,442	365,150,169

기계장치	701,737,399	363,565,399	383,445,399

감가상각누계액	(250,837,924)	(122,012,346)	(206,391,467)

차량운반구	31,048,175	14,194,232	33,819,249

감가상각누계액	(6,008,206)	(4,253,969)	(21,039,140)

사무용비품	153,064,065	150,480,392	232,596,021

감가상각누계액	(130,719,515)	(122,695,538)	(204,871,200)

인테리어	0	0	2,700,000

감가상각누계액	0	0	(2,699,000)

시설물	1,800,000	1,800,000	106,002,835

감가상각누계액	(930,000)	(570,000)	(104,409,835)

사용권자산	443,357,430	419,741,014	368,466,511

감가상각누계액(사용권자산)	(189,051,418)	(158,670,742)	(222,469,204)

영업권 이외의 무형자산	765,084,977	2,083,733,261	1,843,810,683

기타무형자산	765,084,977	2,083,733,261	1,843,810,683

지분법적용 투자지분	52,052,203,093	56,659,076,227	63,749,728,831

기타비유동금융자산	1,242,394,020	2,375,202,115	3,746,647,069

비유동매도가능금융자산	0	0	868,500

장기금융상품	542,394,020	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	2,837,792,869	3,970,600,964	3,203,384,549

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)	0

기타비유동비금융자산	1,102,971,233	314,296,000	369,746,000

자산총계	70,069,166,822	77,861,615,732	82,836,618,168

부채

유동부채	24,295,825,149	25,254,561,424	28,176,108,834

매입채무 및 기타유동채무	20,056,231,483	21,626,107,547	24,800,418,760

단기매입채무	1,610,064,306	659,301,445	1,758,013,379

단기미지급금	500,322,935	827,197,543	457,306,587

단기미지급비용	2,917,782,842	2,139,608,559	1,725,098,794

단기차입금	15,028,061,400	18,000,000,000	20,860,000,000

기타유동금융부채	3,278,573,580	2,983,220,973	2,662,982,213

기타유동비금융부채	961,020,086	645,232,904	712,707,861

비유동부채	9,084,139,449	4,248,682,114	5,321,737,438

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,206,694,150	1,122,995,454	1,696,572,574

장기임대보증금	0	0	46,827,000

장기차입금	0	27,918,300	1,325,599,000

장기금융보증부채	791,671,233	1,071,671,233	302,246,575

기타비유동금융부채	5,415,022,917	23,405,921	21,899,999

퇴직급여부채	2,877,445,299	3,125,686,660	3,625,164,864

부채총계	33,379,964,598	29,503,243,538	33,497,846,272

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,652,211,931	47,847,359,259	52,854,092,647

자본금	62,986,736,000	62,986,736,000	59,733,444,500

보통주자본금	62,986,736,000	62,986,736,000	59,733,444,500

자본잉여금	160,912,930,818	159,875,814,451	154,749,507,088

주식발행초과금	151,207,066,503	151,207,066,503	146,080,759,140

전환권대가	1,764,477,000	809,043,000	809,043,000

기타자본잉여금	7,941,387,315	7,859,704,948	7,859,704,948

기타자본	(1,279,700,475)	(1,047,346,347)	(2,058,263,830)

이익잉여금(결손금)	(183,967,754,412)	(173,967,844,845)	(159,570,595,111)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(183,967,754,412)	(173,967,844,845)	(159,570,595,111)

비지배지분	(1,963,009,707)	511,012,935	(3,515,320,751)

자본총계	36,689,202,224	48,358,372,194	49,338,771,896

자본과부채총계	70,069,166,822	77,861,615,732	82,836,618,168

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	9,781,170,888	8,635,341,612	9,815,439,519

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	69,357,460	943,795,049	3,407,767,887

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	9,711,813,428	7,413,746,563	5,507,671,632

기타수익(매출액)	0	277,800,000	900,000,000

매출원가	7,450,281,675	5,920,833,763	7,513,166,509

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	68,250,174	827,138,210	3,210,480,529

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,382,031,501	5,093,695,553	4,302,685,980

매출총이익	2,330,889,213	2,714,507,849	2,302,273,010

판매비와관리비	8,470,059,158	7,258,055,821	7,375,099,637

영업이익(손실)	(6,139,169,945)	(4,543,547,972)	(5,072,826,627)

기타이익	695,206	4,946,019	10,884,015

외환차익	413,589	0	0

유형자산처분이익	0	0	979,340

잡이익	281,617	4,946,019	9,904,675

기타손실	1,265,467,290	2,221,437,041	2,282,627,289

유형자산처분손실	917,556	0	2,843,859

지급수수료	63,842,361	228,524,091	22,109,354

기타의수수료	520,000	450,000	5,715,000

외화환산손실	0	0	6,923,059

무형자산감액손실	0	0	128,977,076

무형자산손상차손	1,197,318,925	0	0

외환차손	0	21,005	0

잡손실	0	8,015,319	9

기타의대손상각비	2,868,448	1,984,426,626	180,695,052

매도가능증권평가손실	0	0	1,935,363,880

금융수익	1,041,202,419	1,317,180,277	1,146,191,531

이자수익	642,211,257	691,808,463	267,983,575

금융보증부채평가이익	398,991,162	625,371,814	878,207,956

금융원가	2,177,365,534	1,996,584,431	2,584,338,864

이자비용	1,778,374,372	1,371,212,617	1,706,130,908

금융보증비용	398,991,162	625,371,814	878,207,956

지분법손익	(1,652,853,091)	(9,843,849,141)	(6,210,562,584)

관계기업투자주식처분손익	0	364,766,079	1,427,739,235

종속기업투자주식처분손익	0	1,533,134,786	4,108,200,596

관계기업투자주식손상차손	2,868,263,232	1,188,055,453	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,061,221,467)	(16,573,446,877)	(9,457,339,987)

법인세비용	0	(513,722,285)	0

계속영업당기순이익	(13,061,221,467)	(16,059,724,592)	(9,457,339,987)

세후중단영업순손익	0	(397,037,271)	(7,007,371,613)

당기순이익(손실)	(13,061,221,467)	(16,456,761,863)	(16,464,711,600)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,438,655,645)	(14,544,133,508)	(10,874,457,484)

계속영업이익	(10,438,655,645)	(14,343,907,860)	(7,241,323,327)

중단영업이익	0	(200,225,648)	(3,633,134,157)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,622,565,822)	(1,912,628,355)	(5,590,254,116)

계속영업이익	(2,622,565,822)	(1,715,816,732)	(2,216,016,660)

중단영업이익	0	(196,811,623)	(3,374,237,456)

기타포괄손익	354,935,130	1,208,449,865	(1,536,995,996)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	265,593,390	238,237,346	386,006,970

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	546,636,520	173,838,976	61,821,716

지분법자본변동	(281,043,130)	64,398,370	324,185,254

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	89,341,740	970,212,519	(1,923,002,966)

지분법자본변동	0	905,999,888	(1,898,936,071)

매도가능증권평가손익	0	0	(10,000,000)

외화환산외환차이	89,341,740	64,212,631	(14,066,895)

총포괄손익	(12,706,286,337)	(15,248,311,998)	(18,001,707,596)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,232,263,695)	(13,386,332,251)	(12,381,306,274)

총 포괄손익, 비지배지분	(2,474,022,642)	(1,861,979,747)	(5,620,401,322)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(83)	(118)	(96)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(83)	(116)	(64)

중단영업기본주당이익 (단위 : 원)	0	(2)	(32)

연결 자본변동표
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	(512,424,823)	(148,735,127,844)	47,039,185,304	(9,569,017,271)	37,470,168,033

연결범위 변동으로인한 증감	0	12,923,500	0	0	12,923,500	8,580,263,085	8,593,186,585

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,874,457,484)	(10,874,457,484)	(5,590,254,116)	(16,464,711,600)

지분법자본변동	0	0	(1,526,124,806)	0	(1,526,124,806)	(48,626,011)	(1,574,750,817)

해외사업장환산차이	0	0	(9,714,201)	0	(9,714,201)	(4,352,694)	(14,066,895)

보험수리적손익	0	0	0	38,990,217	38,990,217	22,831,499	61,821,716

매도가능증권평가손익	0	0	(10,000,000)	0	(10,000,000)	0	(10,000,000)

지배기업의유상증자	2,049,180,000	8,937,158,180	0	0	10,986,338,180	0	10,986,338,180

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	3,061,637,948	3,061,637,948

종속회사의무상감자	0	(35,083,108)	0	0	(35,083,108)	32,196,809	(2,886,299)

전환사채의 발행	0	1,177,990,468	0	0	1,177,990,468	0	1,177,990,468

전환청구권의행사	2,854,424,000	3,199,620,577	0	0	6,054,044,577	0	6,054,044,577

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

2021.01.01 (기초자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	4,374,692,549	4,374,692,549

당기순이익(손실)	0	0	0	(14,544,133,508)	(14,544,133,508)	(1,912,628,355)	(16,456,761,863)

지분법자본변동	0	0	967,597,280	0	967,597,280	2,800,978	970,398,258

해외사업장환산차이	0	0	43,320,203	0	43,320,203	20,892,428	64,212,631

보험수리적손익	0	0	0	146,883,774	146,883,774	26,955,202	173,838,976

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	3,253,291,500	5,126,307,363	0	0	8,379,598,863	0	8,379,598,863

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	1,513,620,884	1,513,620,884

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

2022.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,047,346,347)	(173,967,844,845)	47,847,359,259	511,012,935	48,358,372,194

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,438,655,645)	(10,438,655,645)	(2,622,565,822)	(13,061,221,467)

지분법자본변동	0	0	(290,053,860)	0	(290,053,860)	9,010,730	(281,043,130)

해외사업장환산차이	0	0	57,699,732	0	57,699,732	31,642,008	89,341,740

보험수리적손익	0	0	0	438,746,078	438,746,078	107,890,442	546,636,520

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0

지배기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의유상증자	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의무상감자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	955,434,000	0	0	955,434,000	0	955,434,000

전환청구권의행사	0	0	0	0	0	0	0

지분법적용주식 자본잉여금 변동	0	81,682,367	0	0	81,682,367	0	81,682,367

2022.12.31 (기말자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

연결 현금흐름표
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(4,195,804,890)	(3,441,489,222)	(23,598,255,241)

영업으로창출된현금흐름	(4,367,492,278)	(4,357,911,197)	(22,522,870,047)

이자수취(영업)	249,798,722	21,187,876	453,811,957

이자지급(영업)	(399,368,364)	(59,011,696)	(1,703,552,341)

법인세납부(환급)	321,257,030	954,245,795	174,355,190

투자활동현금흐름	1,161,290,356	(3,960,525,331)	423,912,766

단기대여금의 감소	5,100,000,000	3,545,568,000	2,573,080,326

유형자산의 감소	2,936,363	0	172,293,223

무형자산의 증가	0	(120,180,506)	(122,825,720)

장기대여금의 감소	0	0	2,361,030,679

보증금의증가	(19,500,000)	0	(2,390,000)

보증금의 감소	0	74,650,000	74,963,313

단기대여금의 증가	(3,500,000,000)	(6,630,000,000)	(5,678,000,000)

기타보증금의증가	0	0	(55,000,000)

리스채권의감소	53,760,000	72,880,000	43,799,940

유형자산의 취득	(340,679,000)	(138,038,136)	(425,435,927)

무형자산의 취득	(135,227,007)	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	(507,472,400)

매도가능증권의처분	0	0	2,260,405,135

투자자산의증가	0	0	(867,500)

연결범위변동으로인한 증감	0	(9,460,689)	(269,668,303)

지분법적용투자주식의감소	0	(755,944,000)	0

재무활동현금흐름	2,718,632,598	7,506,118,057	23,354,270,276

단기차입금의 증가	0	3,292,000,000	15,057,081,984

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(4,945,568,000)	(11,921,068,878)

장기차입금의 증가	0	26,397,300

전환사채의 증가	6,000,000,000	0	3,000,000,000

유상증자	0	9,456,480,195	17,734,120,317

임대보증금의 감소	0	(5,000,000)	0

리스부채의감소	(281,367,402)	(269,098,878)	(508,049,355)

주식발행비용	0	(22,695,260)	(34,211,092)

환율변동효과	14,045,280	(5,010,155)	(13,587,087)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(301,836,656)	99,093,349	166,340,714

기초현금및현금성자산	1,250,414,291	1,151,320,942	984,980,228

기말현금및현금성자산	948,577,635	1,250,414,291	1,151,320,942