크레오에스지 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일 까지
제 28(전) 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일 까지
주식회사 크레오에스지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 크레오에스지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 크레오에스지 (이하 "지배기업")은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 바이오 사업목적으로 하고 있으며, 2024년 2월 17일에 본사를 서울 강남구 테헤란로13길 31-1(역삼동, 일리빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 연결회사는 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

(주)큐로홀딩스	39,545,870	20.47	39,545,870	20.47

케이파트너스(주)	17,764,187	9.19	17,764,187	9.19

(주)지엔코	13,973,010	7.23	13,973,010	7.23

큐캐피탈파트너스(주)	7,870,744	4.07	7,870,744	4.07

자기주식	396,453	0.21	396,453	0.21

기타	113,655,059	58.83	113,655,059	58.83

합 계	193,205,323	100.00	193,205,323	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재 국가 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)크레오에스테이트 대한민국 부동산 운영 및 임대(관리) 192,400 100.00 962,000천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. 캐나다 신약 및 백신개발 - 100.00 41,941,567천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 캐나다 의학 및 약학 연구개발업 1,452,264 51.44 2,439,890천원 12월31일 종속기업명 소재 국가 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)크레오에스테이트 대한민국 부동산 운영 및 임대(관리) 192,400 100.00 962,000천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. 캐나다 신약 및 백신개발 - 100.00 38,958,515천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 캐나다 의학 및 약학 연구개발업 1,452,264 51.44 2,439,890천원 12월31일 2) 요약재무정보 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)크레오에스테이트(*) 43,929,936 29,493,441 14,436,495 SUMAGEN CANADA INC.(*) 425,471 90,873 334,598 Inferrex, Ltd.(*) 11,764 241,339 (229,575) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)크레오에스테이트(*) 44,074,678 29,486,119 14,588,558 SUMAGEN CANADA INC.(*) 387,034 254,811 132,223 Inferrex, Ltd.(*) 19,227 245,144 (225,917) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 (주)크레오에스테이트(*) 469,284 (152,063) SUMAGEN CANADA INC.(*) - (2,755,833) Inferrex, Ltd.(*) - (11,073) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 (주)이뮤노백스바이오(*) - (1,214,859) (주)크레오에스테이트(*) 137,967 (27,890) SUMAGEN CANADA INC.(*) - (1,319,210) Inferrex, Ltd.(*) - (15,704) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황이며, 내부거래제거전 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (가) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(나) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(다) 관계기업투자주식 손상관계기업투자주식이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,228,192 5,228,192 매출채권 - 1,639,464 1,639,464 단기기타채권 - 14,016,849 14,016,849 단기기타금융자산 6,245,382 - 6,245,382 장기기타금융자산 - 480,318 480,318 합 계 6,245,382 21,364,823 27,610,205 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,499,051 14,499,051 매출채권 - 215,247 215,247 단기기타채권 - 13,483,288 13,483,288 단기기타금융자산 3,962,206 542,394 4,504,600 장기기타금융자산 - 490,434 490,434 합 계 3,962,206 29,230,414 33,192,620 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 481,055 - 481,055 단기기타채무 231,309 - 231,309 단기기타금융부채 - 442,763 442,763 전환사채 2,889,406 - 2,889,406 장기차입금 25,000,000 - 25,000,000 장기기타금융부채 - 65,443 65,443 합 계 28,601,770 508,206 29,109,976 (*) 기타금융부채는 금융보증부채와 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 496,498 - 496,498 단기기타채무 401,367 - 401,367 단기기타금융부채 - 459,934 459,934 전환사채 5,956,996 - 5,956,996 장기차입금 25,000,000 - 25,000,000 장기기타금융부채 - 95,685 95,685 합 계 31,854,861 555,619 32,410,480 (*) 기타금융부채는 금융보증부채와 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 평가손익 외환차손익 사채상환손익 금융보증손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 84,496 - - - 상각후원가측정금융자산 702,030 - - - - 소 계 702,030 84,496 - - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (749,868) - 1,400 (146,779) - 기타금융부채 (15,758) - - - 138,849 소 계 (765,626) - 1,400 (146,779) 138,849 합 계 (63,596) 84,496 1,400 (146,779) 138,849 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 평가손익 외환차손익 금융보증손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 69,978 - - 상각후원가측정금융자산 561,265 - - - 소 계 561,265 69,978 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (731,717) - 73 - 기타금융부채 (16,964) - - 139,616 소 계 (748,681) - 73 139,616 합 계 (187,416) 69,978 73 139,616 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,228,192 (*1) 매출채권 1,639,464 (*1) 단기기타채권 14,016,849 (*1) 단기기타금융자산 6,245,382 6,245,382 장기기타금융자산 480,318 (*1) 합 계 27,610,205 매입채무 481,055 (*1) 단기기타채무 231,309 (*1) 단기금융보증부채 92,055 (*1) 전환사채 2,889,406 (*1) 장기차입금 25,000,000 (*1) 합 계 28,693,825 (*1) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (*2) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,499,051 (*1) 매출채권 215,247 (*1) 단기기타채권 13,483,288 (*1) 단기기타금융자산 4,504,600 4,504,600 장기기타금융자산 490,434 (*1) 합 계 33,192,620 매입채무 496,498 (*1) 단기기타채무 401,367 (*1) 단기금융보증부채 230,904 (*1) 전환사채 5,956,996 (*1) 장기차입금 25,000,000 (*1) 합 계 32,085,765 (*1) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (*2) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,245,382 - - 6,245,382 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,962,206 - - 3,962,206 5. 현금및현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 5,228,192 14,499,051 합 계 5,228,192 14,499,051 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 1,639,490 (26) 1,639,464 215,273 (26) 215,247 계약자산 389,711 - 389,711 381,589 - 381,589 미수금(*1) 672,510 (168,868) 503,642 525,537 (168,868) 356,669 미수수익(*1) 2,391,151 (1,023,411) 1,367,740 1,854,564 (1,023,411) 831,153 단기대여금(*1) 12,855,375 (709,909) 12,145,466 13,005,375 (709,909) 12,295,466 소 계 17,948,238 (1,902,214) 16,046,024 15,982,338 (1,902,214) 14,080,124 [비유동항목] 장기대여금(*2) 2,137,793 (2,137,793) - 2,137,793 (2,137,793) - 합 계 20,086,031 (4,040,007) 16,046,024 18,120,131 (4,040,007) 14,080,124 (*1) 단기 기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 장기 기타채권에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 1,639,464 - - - - 26 1,639,490 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 1,639,464 - - - - - 1,639,464 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 215,247 - - - - 26 215,273 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 215,247 - - - - - 215,247 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 (26) - - - (26) 단기기타채권 미수금 (168,868) - - - (168,868) 미수수익 (1,023,411) - - - (1,023,411) 단기대여금 (709,909) - - - (709,909) 장기기타채권 장기대여금 (2,137,793) - - - (2,137,793) 합 계 (4,040,007) - - - (4,040,007) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 반기말 매출채권 (26) - - - (26) 단기기타채권 미수금 (168,868) - - - (168,868) 미수수익 (894,871) - - - (894,871) 단기대여금 (733,819) - - - (733,819) 장기기타채권 장기대여금 (2,137,793) - - - (2,137,793) 합 계 (3,935,377) - - - (3,935,377) 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 - 542,394 당기손익-공정가치측정금융자산 6,245,382 3,962,206 소 계 6,245,382 4,504,600 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 480,318 490,434 소 계 480,318 490,434 합 계 6,725,700 4,995,034 1) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 단기금융상품 - 542,394 비유동항목 보증금 480,318 490,434 합 계 480,318 1,032,828 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목 채무상품 6,245,382 3,962,206 비유동항목 시장성 없는 지분증권 - - 합 계 6,245,382 3,962,206 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 반 기 당반기누계 상 품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기누계 상 품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 42,112 9,218 선급비용 33,353 37,787 합 계 75,465 47,005 10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스(주1, 2, 3) 커피유통사업 외 대한민국 1,927,676 8.29 1,056,325 7.74 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 20,791,146 38.47 20,791,146 38.47 (주)큐로트레이더스(주4) 가공식품 도매업 대한민국 1,582 3.56 1,582 3.56 (주)지엔코(주2)(주6) 의복 제조업 대한민국 3,308,247 30.63 33,082,472 30.63 큐비트(주)(주5) 가상자산 거래,중개 대한민국 60,000 9.04 60,000 9.04 (주1) (주)큐로홀딩스에 대한 지분율은 20%미만이지만 경영진 교류로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당반기말 현재 주당 시장가치는 각각 784원 및 1,261원 입니다.(주3) (주)큐로홀딩스의 2025년 3월 유상증자에 의한 주식수 및 지분율이 증가 하였습니다.(주4) (주)큐로트레이더스 지분율은 20%미만이지만 경영진 교류로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 큐비트(주) 지분율은 20%미만이지만 경영진 교류로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) (주)지엔코는 2025년 3월 14일 이사회결의에 따라 10:1 무상감자를 실시하였고, 2025년 4월 28일 무상감자를 완료 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분손익 처분 등 조정 반기말평가액 (주)큐로홀딩스 1,434,952 505,384 (398,324) (6,987) 6,439 - - 1,541,464 (주)큐로에프앤비 - - - - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - - - - - (주)지엔코 12,985,168 - (2,000,201) 117,625 - - - 11,102,592 큐비트(주) - - - - - - - - 합 계 14,420,120 505,384 (2,398,525) 110,638 6,439 - - 12,644,056 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 반기말평가액 (주)큐로홀딩스 3,621,272 - (368,290) (148,274) 33,564 3,138,272 (주)큐로에프앤비 - - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - - - (주)지엔코 18,096,562 - 45,423 (1,377) - 18,140,608 큐비트(주) - - (27,349) - 166,219 138,870 합 계 21,717,834 - (350,216) (149,651) 199,783 21,417,750 (3) 지분법중단되었으나 장기투자지분에 추가로 인식한 지분법손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 당반기 증감액 누적액 전반기 증감액 누적액 (주)큐로에프앤비 - 205,465 - - (주)큐로트레이더스 - 3,479,803 - 3,361,937 합 계 - 3,685,268 - 3,361,937 (4) 당반기와 전반기 관계기업투자 관련 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 반기말 (주)큐로홀딩스 (936,422) (6,987) - (943,409) (주)큐로에프앤비 226,248 - - 226,248 (주)큐로트레이더스 27,817 - - 27,817 (주)지엔코 (101,501) 117,625 - 16,124 합 계 (783,858) 110,638 - (673,220) (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 반기말 (주)큐로홀딩스 (793,187) (137,899) - (931,086) (주)큐로에프앤비 226,248 - - 226,248 (주)큐로트레이더스 27,817 - - 27,817 (주)지엔코 (88,062) (1,377) - (89,439) 합 계 (627,184) (139,276) - (766,460) (5) 당반기와 전반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 반기말 (주)큐로홀딩스 - - - - (주)지엔코 - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 반기말 (주)큐로홀딩스 766,896 - - 766,896 (주)지엔코 2,340,500 - - 2,340,500 합 계 3,107,396 - - 3,107,396 (6) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(주1, 3) 77,150,898 56,993,553 20,157,345 (주)큐로에프앤비(주2) 3,558,708 9,711,186 (6,152,478) (주)큐로트레이더스(주2) 411,889 4,813,982 (4,402,093) (주)지엔코(주1, 3) 225,667,854 107,170,529 118,497,325 큐비트(주)(주2) 245,438 1,183,317 (937,879) (주1) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주2) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(주1, 3) 80,516,363 60,664,023 19,852,340 (주)큐로에프앤비(주2) 3,692,279 8,635,776 (4,943,497) (주)큐로트레이더스(주2) 433,013 4,751,840 (4,318,827) (주)지엔코(주1, 3) 233,844,943 109,913,538 123,931,404 큐비트(주)(주2) 292,189 1,183,317 (891,128) (주1) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주2) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (7) 당반기와 전반기 관계기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(주1, 3) 29,523,233 (4,406,829) (주)큐로에프앤비(주2) 1,538,572 (1,108,122) (주)큐로트레이더스(주2) 44,812 (83,266) (주)지엔코(주1, 3) 56,060,769 (5,817,973) 큐비트(주)(주2) 67 (46,751) (주1) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주2) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(주1, 3) 32,161,544 (5,158,375) (주)큐로에프앤비(주2) 1,879,093 (1,725,745) (주)큐로트레이더스(주2) 20,999 (161,827) (주)지엔코(주1, 3) 65,269,374 2,789,689 큐비트(주)(주2) 72 (645,169) (주1) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다.(주2) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (8) 연결회사가 당반기 중에 인식하지 못한 관계기업 손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 누적액 (주)큐로에프앤비 465,095 1,821,660 (주)큐로트레이더스 2,964 156,714 큐비트(주) 4,226 4,226 합 계 472,285 1,982,600 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 장부금액 토지(주2) 40,026,840 - - 40,026,840 건물(주2, 3) 2,133,648 (41,606) - 2,092,042 기계장치 697,902 (479,473) (152,210) 66,219 비품 130,038 (81,025) (1,850) 47,163 인테리어 117,604 (31,680) - 85,924 사용권자산 678,305 (271,288) - 407,017 합 계 43,784,337 (905,072) (154,060) 42,725,205 (주1) 연결회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 바이오부문은 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행 및 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었습니다.(주2) 연결회사의 토지, 건물은 신한은행 차입금 25,000백만원에 대한 담보(설정액 30,000백만원)로 제공되고 있습니다.(주3) 연결회사의 건물에 대한 임대차계약과 관련하여 당반기말 현재 1,800백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 장부금액 토지(주2) 40,026,840 - - 40,026,840 건물(주2, 3) 2,133,648 (13,869) - 2,119,779 기계장치 755,319 (488,229) (181,153) 85,937 비품 197,386 (152,175) (2,293) 42,918 인테리어 117,604 (19,920) - 97,684 사용권자산 686,099 (374,856) - 311,243 합 계 43,916,896 (1,049,049) (183,446) 42,684,401 (주1) 연결회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 바이오부문은 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행 및 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었습니다. (주2) 연결회사의 토지, 건물은 신한은행 차입금 25,000백만원에 대한 담보(설정액 30,000백만원)로 제공되고 있습니다. (주3) 연결회사의 건물에 대한 임대차계약과 관련하여 전기말 현재 1,800백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 상각 및 손상차손 환율변동효과 반기말 토지 40,026,840 - - - - 40,026,840 건물 2,119,779 - - (27,737) - 2,092,042 기계장치 85,937 14,600 (18) (34,300) - 66,219 비품 42,918 12,421 (1,486) (6,540) (150) 47,163 인테리어 97,684 - - (11,760) - 85,924 사용권자산 311,243 319,356 (18,893) (202,310) (2,379) 407,017 합 계 42,684,401 346,377 (20,397) (282,647) (2,529) 42,725,205 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 상각 및 손상차손 환율변동효과 반기말 토지 - 30,900,281 - - - 30,900,281 건물 - 1,933,551 - (4,028) - 1,929,523 기계장치 145,741 13,620 - (56,602) - 102,759 차량운반구 16,856 - (14,849) (2,007) - - 비품 23,786 30,316 - (5,874) 196 48,424 시설장치 1 - - - - 1 인테리어 - 117,604 - (8,159) - 109,445 사용권자산 299,668 485,518 (49,961) (181,822) 4,255 557,658 합 계 486,052 33,480,890 (64,810) (258,492) 4,451 33,648,091 (3) 유형자산의 재평가모형1) 연결회사는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가자산 토지 및 건물 재평가기준일 2024년 10월 10일 재평가기관 미래새한감정평가법인, (주)대화감정평가법인 공정가치 결정방법 ① 토지 : 대상토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개발요인 비교 등을 통하여 토지가액을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하되 거래사례비교법에 의한 합리성을 검토함.② 건물 : 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 참작하여 원가법으로 평가하되, 관찰감가를 병용함. 2) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 처분 등으로인한 감소 기말 재평가이익 7,390,130 - - - 7,390,130 (4) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와 관리비 282,647 258,492 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 환율변동효과 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 163,220 (142,509) - - 20,711 회원권 447,892 - - (227,892) 220,000 합 계 611,112 (142,509) - (227,892) 240,711 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 환율변동효과 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 155,392 (138,370) - - 17,022 회원권 447,892 - - (227,892) 220,000 합 계 603,284 (138,370) - (227,892) 237,022 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 및 손상차손 환율변동효과 반기말 소프트웨어 17,023 7,844 (16) (4,140) - 20,711 회원권 220,000 - - - - 220,000 합 계 237,023 7,844 (16) (4,140) - 240,711 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 및 손상차손 환율변동효과 반기말 소프트웨어 22,433 - - (3,782) - 18,651 회원권 220,000 - - - - 220,000 합 계 242,433 - - (3,782) - 238,651 (3) 당반기와 전반기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와 관리비 4,140 3,782 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 286,746 169,206 차량운반구 120,271 142,037 합 계 407,017 311,243 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 181,792 164,410 차량운반구 20,518 17,412 합 계 202,310 181,822 리스부채에 대한 이자비용 15,758 16,964 단기리스료 7,658 12,630 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 또한 리스의 총 현금유출액은 (당반기 : 229,475천원, 전반기 : 214,189천원) 입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 37,063 36,979 1개월~1년 이내 293,308 151,610 1년~5년 이내 115,483 171,346 합 계 445,854 359,935 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 350,708 229,030 비유동 65,443 95,685 합 계 416,151 324,715 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 외상매입금 481,055 496,498 미지급비용 104,327 256,194 미지급금 193,952 212,143 합 계 779,334 964,835 15. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 예수금 391,859 394,019 부가세예수금 214,902 112,102 계약부채 94,000 19,779 선수금 4,118 8,062 소 계 704,879 533,962 [비유동항목] 임대보증금 2,480,000 2,480,000 계약부채 302,539 - 소 계 2,782,539 2,480,000 합 계 3,487,418 3,013,962 16. 차입금 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 (당반기) 당반기말 전기말 장기차입금(주1) (주)신한은행 4.23~5.16% 25,000,000 25,000,000 합 계 25,000,000 25,000,000 (주1) 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율(%)(주1) 당반기말 전기말 전환사채 0.00~1.00 2,700,000 5,700,000 사채상환할증금 - 434,036 961,769 전환권조정 - (244,630) (704,773) 합 계 2,889,406 5,956,996 (주1) 상기 이자율은 액면이자율이며, 보장수익률은 5%입니다. (주2) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 22회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2023년 8월 7일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 전환가액 1주당 500원 전환권청구 3,300,000천원 발행가액 잔액 2,700,000천원 전환청구기간 2024년 8월 7일 부터 2026년 7월 7일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2026년 8월 7일 원금상환방법 만기일에 원금의 116.0754%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2024년 8월 7일) 및 이후 매 3개월단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 21회차 전환사채 제 22회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2022년 3월 30일 2023년 8월 7일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액 1주당 701원 1주당 500원 전환권청구 3,000,000천원(주1) 3,300,000천원(주2) 발행가액 잔액 3,000,000천원 2,700,000천원 전환청구기간 2023년 3월 30일 부터 2026년 2월 28일 2024년 8월 7일 부터 2026년 7월 7일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2026년 3월 30일 2026년 8월 7일 원금상환방법 만기일에 원금의 117.5911%를 일시상환 만기일에 원금의 116.0754%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 3월 30일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2024년 8월 7일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (주1) 2024년 5월 7일 ~ 2024년 5월 10일 3,000,000천원이 전환청구 되었습니다.(주2) 2024년 12월 23일 3,300,000천원이 전환청구 되었습니다. (3) 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 제22회차 전환사채 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유(*) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 "본 사채” 발행일로부 터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전 일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가 액을 새로운 전환가액으로 한다 4)시가상승에 따른 전환가액 재조정 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새 로운 전환가액으로 조정한다 5) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 6)최저 조정가액 근거당사 정관 제3장 사채 제14조(전환사채의 발행)③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다. 다만, 시가 하락에 의한 전환가액 조정시 조정 후 전환가액은 최초전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안한 가액)의 100분의 70을 한도로 하되, 부채의 상환 등 회사의 긴급한 자금을 조달하기 위하여 금일천억원 이내의 전환사채에 대하여는 주식의 액면가액을 한도로 할 수 있다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (*) 회사는 전환가액을 500원으로 발행한 바 전환가액 재조정은 발생하지 않습니다. 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 금융보증부채 92,055 230,904 금융리스부채 350,708 229,030 소 계 442,763 459,934 장기기타금융부채 금융보증부채 - - 금융리스부채 65,443 95,685 소 계 65,443 95,685 합 계 508,206 555,619 19. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,908,141 3,663,614 사외적립자산 공정가치 - - 합 계 3,908,141 3,663,614 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 3,663,614 3,676,006 근무원가 169,307 115,845 이자원가 49,626 73,794 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 환율변동효과 - - 급여지급액 (13,003) (34,615) 과거근무원가 - - 관계사전출입 38,597 - 기말 3,908,141 3,831,030 (3) 총비용 1) 당반기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 169,307 115,845 이자원가 49,626 73,794 합 계 218,933 189,639 2) 당반기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 용역매출원가 43,672 41,873 판매비와관리비 175,261 147,766 합 계 218,933 189,639 (4) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.37% 4.37% 미래임금상승률 3.91% 3.91% 20. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 389,711 381,589 차감: 손실충당금 - - 합 계 389,711 381,589 당기중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 396,539 19,779 합 계 396,539 19,779 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 시스템구축 및 유지보수 15,790 22,658 합 계 15,790 22,658 (4) 당반기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익,계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약 금액의 변동 추정총계약 원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 계약자산(계약부채) (변동)(주1) 시스템구축 및 유지보수 256,013 236,726 19,287 - - (주1) 당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당반기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권 (공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 산림조합중앙회 차세대 통합 유지보수 2022-12-14 2025-12-13 84.94% - - 5,998 - 96,400 - 산림조합중앙회 재해복구시스템(DR) 유지보수 2023-01-01 2025-12-31 83.29% 570 - - - 21,935 - 하나은행 프로젝트 First 프로젝트-상품코어 공통주의사고 계약 2025-01-01 2026-02-28 40.59% - - 279 - 89,574 - 2025년도 전산시스템 운영을 위한 도급(SM)계약 2025-03-04 2026-02-28 35.05% 120,387 - - - - - 계정계 어플리케이션 개발 프레임워크 라이선스 구매계약 2025-06-09 2025-07-31 100.00% - - 370,456 - 1,215,000 - 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 193,205,323 193,205,323 보통주자본금 96,602,661,500 96,602,661,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 193,205,323 500 96,602,662 기 말 193,205,323 500 96,602,662 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 142,973,472 500 71,486,736 전환청구권행사(2024.05.07) 300,000 500 150,000 전환청구권행사(2024.05.08) 700,000 500 350,000 전환청구권행사(2024.05.10) 2,631,961 500 1,315,981 기 말 146,605,433 500 73,302,717 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 156,046,965 156,046,762 전환권대가 187,653 665,370 기타자본잉여금 (381,757) (859,474) 합 계 155,852,861 155,852,658 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 156,046,762 203 - 156,046,965 전환권대가 665,370 - (477,717) 187,653 기타자본잉여금 (859,474) 477,717 - (381,757) 합 계 155,852,658 477,920 (477,717) 155,852,861 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 151,161,382 1,666,740 (11,989) 152,816,133 전환권대가 1,372,440 - (477,717) 894,723 기타자본잉여금 8,951,688 - - 8,951,688 합 계 161,485,510 1,666,740 (489,706) 162,662,544 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (536,769) (536,769) 자기주식처분손실 (1,202) (1,202) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,000) (10,000) 주식선택권 741,482 449,090 지분법자본변동 (673,221) (783,858) 재평가잉여금 7,390,130 7,390,130 해외사업장환산차이 (584,469) (563,439) 합 계 6,325,951 5,943,952 23. 결손금 연결회사의 당반기와 전반기의 결손금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초결손금 207,896,218 195,287,169 반기순손실 5,489,501 2,164,371 기말결손금 213,385,719 197,451,540 24. 주식기준보상 (1) 연결회사는 당반기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2024년 03월 28일 부여주식수 4,800,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 - 행사로 인한 소멸 - 당반기말 현재 발행할 주식 수 - 부여방법 신주교부 만기 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(이항 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2024년 3월 28일 주식선택권 부여일 전일 종가(원) 463 행사가격(원) 500 기대주가변동성(*1) 49.81% 기대배당금 - 무위험이자율 3.38% 공정가치(원) 245.68 총보상원가(원)(*2) 1,179,264,000 기인식한 보상비용(원) 449,089,577 당반기인식한 보상원가(원) 292,392,854 잔여보상원가(원) 437,781,569 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 기 초 4,800,000 - 증 가 - 4,800,000 소 멸 - - 기 말 4,800,000 4,800,000 기말 현재 행사가능 - - 25. 전환권 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. 주된사항 제 22회차 전환사채 사채발행일 2023년 8월 7일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 전환권청구 3,300,000천원 발행가액 잔액 2,700,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 500원 부여된 전환권 수 5,400,000주 전환권행사기간 2024년 8월 7일 ~ 2026년 7월 7일 주된사항 제 21회차 전환사채 제 22회차 전환사채 사채발행일 2022년 3월 30일 2023년 8월 7일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 전환권청구 3,000,000천원(주1) 3,300,000천원(주2) 발행가액 잔액 3,000,000천원 2,700,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 701원 1주당 500원 부여된 전환권 수 4,279,600주 5,400,000주 전환권행사기간 2023년 3월 30일 ~ 2026년 2월 28일 2024년 8월 7일 ~ 2026년 7월 7일 (주1) 2024년 5월 7일 ~ 2024년 5월 10일 3,000,000천원이 전환청구 되었습니다.(주2) 2024년 12월 23일 3,300,000천원이 전환청구 되었습니다. 26. 비지배지분 당반기와 전반기 비지배지분의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 (109,705) (3,777,712) 당기순손익 (5,377) (900,125) 지분법자본변동 - (10,375) 해외사업환산손익 3,601 (7,631) 기 말 (111,481) (4,695,843) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,537 3,136 7,327 9,999 용역매출 1,662,871 3,444,413 1,957,229 3,846,610 라이선스매출 844,544 844,544 - - 임대료수입 235,749 469,284 137,967 137,967 합 계 2,744,701 4,761,377 2,102,523 3,994,576 2) 용역계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 2,313,163 3,953,402 증 가 5,526,662 4,349,019 용역수익 (4,288,957) (3,846,610) 기 말 3,550,868 4,455,811 3) 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적수익 10,983,381 12,697,228 누적원가 8,349,289 10,034,430 누적이익 2,634,092 2,662,798 누적청구액 10,990,209 12,335,418 누적현금회수액 9,500,073 12,140,598 미청구공사(*) 389,711 381,589 초과청구공사(*) 396,539 19,779 (*) 미청구공사와 초과청구공사는 계약자산과 계약부채로 계상되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,464 3,139 6,978 9,523 용역매출원가 1,229,607 2,608,567 1,448,523 2,874,192 합 계 1,231,071 2,611,706 1,455,501 2,883,715 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 821,451 1,604,928 780,939 1,502,695 퇴직급여 87,630 175,261 83,148 147,766 복리후생비 45,089 94,040 49,601 96,283 여비교통비 79,450 83,328 18,801 21,548 접대비 4,692 17,592 10,859 26,350 통신비 6,643 13,458 7,534 16,146 수도광열비 918 2,222 1,084 1,084 세금과공과 29,638 63,003 31,030 54,436 감가상각비 132,414 282,648 136,357 258,491 무형자산상각비 2,224 4,140 1,859 3,782 임차료 2,598 7,658 2,381 12,630 보험료 23,256 51,771 31,487 62,301 차량유지비 17,942 27,600 14,774 27,521 운반비 214 670 1,304 2,686 교육훈련비 860 3,688 516 516 도서인쇄비 215 630 1,266 1,347 소모품비 83,214 195,698 53,002 60,430 지급수수료 106,822 256,301 145,736 268,384 광고선전비 2,024 2,869 1,130 2,033 리스료 - 203 - - 외주용역비 - - 30,000 60,000 잡비 - - 2 752 경상개발비 1,464,052 2,521,488 394,394 1,122,775 주식보상비용 147,004 292,393 120,789 125,013 합 계 3,058,350 5,701,589 1,917,993 3,874,969 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,400 1,400 73 73 유형자산처분이익 - - 3,787 3,787 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 70,141 70,141 69,978 69,978 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 14,355 - - 유형자산손상차손환입 - - - 81,522 잡이익 500,362 500,393 513 1,437 합 계 571,903 586,289 74,351 156,797 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 (15) - (68) - 기타의 수수료 - - 5,992 5,992 지급수수료 30,305 47,227 34,523 194,360 유형자산폐기손실 1,504 1,504 - - 무형자산폐기손실 16 16 - - 잡손실 - 8,111 16,096 58,601 합 계 31,810 56,858 56,543 258,953 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 289,636 702,030 230,664 561,265 금융보증부채평가이익 69,808 138,849 69,808 139,616 합 계 359,444 840,879 300,472 700,881 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 335,214 765,626 421,498 748,682 사채상환손실 146,779 146,779 - - 합 계 481,993 912,405 421,498 748,682 31. 법인세비용 연결회사의 지방소득세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기와 전기에 20.9%이며,당기 및 전기에 부담할 법인세액은 없습니다. 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,464 3,139 6,978 9,523 급여 및 외주용역비 2,029,221 4,169,823 2,238,613 4,395,015 퇴직급여 109,466 218,933 103,997 189,639 복리후생비 45,089 94,040 49,601 96,283 감가상각비및무형자산상각비 134,638 286,788 138,216 262,273 기타판관비 1,969,543 3,540,571 836,089 1,805,951 기타비용 31,810 56,858 56,543 258,953 금융비용 481,993 912,405 421,498 748,682 합계(주1) 4,803,224 9,282,557 3,851,535 7,766,319 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순손익 연결회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 손익계산서상 당반기순이익(손실) (2,474,411,482) (5,489,501,433) (214,185,660) (2,164,371,371) 가중평균유통보통주식수 192,808,870 192,808,870 144,677,700 143,627,360 기본주당순이익(손실) (13) (28) (1) (15) (주1) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. , 3개월> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2025-01-01 193,205,323 91 17,581,684,393 자기주식 2025-01-01 (396,453) 91 (36,077,223) 적수합계 17,545,607,170 일 수 91 가중평균유통보통주식수 192,808,870 , 누적> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2025-01-01 193,205,323 181 34,970,163,463 자기주식 2025-01-01 (396,453) 181 (71,757,993) 적수합계 34,898,405,470 일 수 181 가중평균유통보통주식수 192,808,870 , 3개월> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2024-04-01 142,973,472 91 13,010,585,952 자기주식 2024-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 전환청구권행사 2024-05-07 300,000 55 16,500,000 전환청구권행사 2024-05-08 700,000 54 37,800,000 전환청구권행사 2024-05-10 2,631,961 52 136,861,972 적수합계 13,165,670,701 일 수 91 가중평균유통보통주식수 144,677,700 , 누적> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2024-01-01 142,973,472 182 26,021,171,904 자기주식 2024-01-01 (396,453) 182 (72,154,446) 전환청구권행사 2024-05-07 300,000 55 16,500,000 전환청구권행사 2024-05-08 700,000 54 37,800,000 전환청구권행사 2024-05-10 2,631,961 52 136,861,972 적수합계 26,140,179,430 일 수 182 가중평균유통보통주식수 143,627,360 (2) 희석주당순손익 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익의 손익계산서 공시를 하지 않습니다. 34. 정부보조금 (1) 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 수 령 비용상계 반기말 보통예금 8,868 28,000 (32,339) 4,529 (단위: 천원) 구 분 기 초 수 령 비용상계 반기말 보통예금 - 24,750 (24,750) - (2) 현재 진행 중인 정부보조금 수령대상 과제는 다음과 같습니다. - 마우스모델에서 중증 열성 혈소판 감소 증후군과 신증후군출혈열 백신에 대한 면역원성 평가 사업수행 기간 2023.07.14 ~ 2025.12.31 지원사업 주체 국립보건연구원 지원금액(천원) 160,000 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (5,494,878) (3,064,496) 손익의 조정항목(주1) 3,201,522 624,693 영업활동자산부채의 증감(주2) (869,141) (957,946) 합 계 (3,162,497) (3,397,749) (주1) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 218,933 189,639 감가상각비 282,648 258,491 무형자산상각비 4,140 3,782 유형자산처분이익 - (3,787) 유형자산폐기손실 1,504 - 무형자산폐기손실 16 - 지분법손익 2,392,086 350,215 지분법처분이익 - (199,783) 금융수익 (840,879) (700,881) 금융비용 912,405 748,682 주식보상비용 292,393 125,013 잡이익 (362) (1,378) 잡손실 - 6,200 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (70,141) (69,978) 유형자산손상차손환입 - (81,522) 법인세비용 8,779 - 합 계 3,201,522 624,693 (주2) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타금융자산의 감소(증가) 540,501 - 매출채권의 감소 (증가) (1,432,340) (586,032) 기타채권의 감소 (증가) (146,670) (159,562) 기타자산의 감소 (증가) (28,458) (751,190) 당기법인세자산의 감소(증가) (127,386) (469,974) 재고자산의 감소 (증가) - - 매입채무의 증가 (감소) (11,507) 101,816 기타채무의 증가 (감소) (162,331) 636,816 기타유동부채의 증가 (감소) 170,917 304,795 기타비유동부채의 증가 (감소) 302,539 - 퇴직금 관계사 전출입 38,597 - 퇴직금의 지급 (13,003) (34,615) 합 계 (869,141) (957,946) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법자본변동 110,637 139,276 전환청구권 행사 - 3,482,720 전환권대가 대체 477,717 477,717 사용권자산의 취득 319,356 363,581 보증금의 미수금대체 - 100,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금 감소 등 기 타 전환사채 5,956,996 (3,386,730) - - 319,140 - 2,889,406 장기차입금 25,000,000 - - - - - 25,000,000 리스부채 324,715 (221,817) - - - 313,253 416,151 합 계 31,281,711 (3,608,547) - - 319,140 313,253 28,305,557 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금 감소 등 기 타 단기차입금 2,712,754 (65,500) - - - - 2,647,254 전환사채 11,581,308 - - (3,000,000) 424,550 - 9,005,858 장기차입금 - 25,000,000 - - - - 25,000,000 리스부채 394,193 (201,559) - - - 366,929 559,563 합 계 14,688,255 24,732,941 - (3,000,000) 424,550 366,929 37,212,675 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 (주)큐로홀딩스 (주)큐로홀딩스 행사하는 기업> 관계기업 케이파트너스(주) 케이파트너스(주) (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 (주)큐로트레이더스 (주)큐로트레이더스 (주)지엔코 (주)지엔코 큐비트(주) 큐비트(주) 기타 큐캐피탈파트너스(주) 큐캐피탈파트너스(주) (주)루비노 (주)루비노 큐로모터스(주) 큐로모터스(주) (주)필리에라 (주)필리에라 Curocom Energy, LLC. Curocom Energy, LLC. 지엔코국제무역(닝보)유한공사 지엔코국제무역(닝보)유한공사 Curo Vestis INC Curo Vestis INC (주)에이트웍스 (주)에이트웍스 (주)피아이엔터테인먼트 (주)피아이엔터테인먼트 (주)헤베코리아 (주)헤베코리아 임직원 임직원 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 최대주주 (주)큐로홀딩스 108,219 197,424 20,675 관계기업 케이파트너스(주) - 299,617 - (주)큐로에프앤비 18,057 4,480 - (주)큐로트레이더스 - 58,227 - (주)지엔코 96,111 48,833 665 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 104,539 큐로모터스(주) 86,987 - - (주)헤베코리아 - 798 - 임직원 - 16,925 243,661 합 계 309,374 626,304 369,540 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 최대주주 (주)큐로홀딩스 164,665 50,214 73,447 관계기업 케이파트너스(주) - 301,272 - (주)큐로에프앤비 1,117 78,421 1,320 (주)큐로트레이더스 - 58,675 - (주)지엔코 100,562 32,313 - 큐비트(주) - 12,488 - 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 360,446 큐로모터스(주) 86,283 - - (주)헤베코리아 - 803 - 임직원 - 9,468 104,843 합 계 352,627 543,654 540,056 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산(주6) 기타채권 차입금(주2) 기타채무 최대주주 (주)큐로홀딩스 20,115 4,000,000 5,500,000 348,904 143,173 관계기업 케이파트너스(주) - 5,400,000 - 959,649 - - (주)큐로에프앤비 3,300 196,405 - 13,540 - 172 (주)큐로트레이더스(주3) - 2,467,793 - 1,070,237 - - (주)지엔코 17,259 1,650,000 - 59,165 - - 기타의 특수관계자 큐로모터스(주) 28,158 - - - - - (주)헤베코리아(주5) - 34,988 - 3,140 - - 임직원(주4) - 507,186 - 354,549 - - 합 계 68,832 14,256,372 5,500,000 2,809,184 - 143,345 (주1) 대손충당금 2,699,186천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 연결회사가 발행한 전환사채 액면 2,700백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자주식으로 지분법손실로 인식했습니다. (주석10.(3) 참고)(주4) 연결회사는 임직원 대여금과 관련하여 비상장주식 등을 담보로 제공받고 있습니다.(주5) 당반기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 37,329천원입니다.(주6) 당반기 중 (주)큐로홀딩스 제17회차 전환사채를 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(주1) 기타채권 차입금(주2) 기타채무 최대주주 (주)큐로홀딩스 30,294 4,000,000 255,051 - 20,695 관계기업 케이파트너스(주) - 5,400,000 660,032 - - (주)큐로에프앤비 - 196,405 10,892 - - (주)큐로트레이더스(주3) - 2,467,793 1,012,010 - - (주)지엔코 18,204 1,800,000 13,734 - - 기타의 특수관계자 큐로모터스(주) 28,609 - - - - (주)헤베코리아(주5) - 34,988 2,341 - - 임직원(주4) - 507,186 179,491 - 94,986 합 계 77,107 14,406,372 2,133,551 - 115,681 (주1) 대손충당금 2,699,186천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 연결회사가 발행한 전환사채 액면 2,700백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 전기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자주식으로 지분법손실로 인식했습니다. (주석10.(3) 참고)(주4) 연결회사는 임직원 대여금과 관련하여 비상장주식 등을 담보로 제공받고 있습니다.(주5) 전기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 37,329천원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 관계기업 (주)지엔코 - 150,000 - - 합 계 - 150,000 - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 최대주주 (주)큐로홀딩스 1,600,000 3,810,000 - - 관계기업 (주)큐로에프앤비 - 260,000 - - (주)지엔코 - 2,050,000 - - 큐비트(주) 50,000 1,250,000 - - 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 65,500 임직원 500,000 - - - 합 계 2,150,000 7,370,000 - 65,500 (5) 지급보증 및 담보제공 1) 연결회사가 제공한 담보 연결회사는 당반기말 현재 특수관계자에게 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보설정자산 관련 채무 등 (주)신한은행 크레오에스테이트 토지,건물 서울특별시 논현동 117-3번지 장기차입금 큐캐피탈파트너스(주) (주)지엔코 주식 1,190,000주 (주)큐로홀딩스 차입금 보증 큐캐피탈파트너스(주) (주)지엔코 주식 435,000주 (주)지엔코 차입금 보증 큐캐피탈파트너스(주) (주)큐로홀딩스 주식 1,001,586주 (주)지엔코 차입금 보증 IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합, 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합, 시너지 턴어라운드 28호 신기술사업투자조합, 시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합, 시너지-프리미어 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합, 시너지-NH 메자닌 블라인드 2호 신기술사업투자조합 (주)크레오에스지 주식 396,453주 (주)지엔코 발행 15CB 담보 제공 (공동 1순위) (주)큐로홀딩스 발행 18CB 담보 제공 (단독 2순위) 2) 연결회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보증처 채무금액 채무보증금액 보증기간 (주)지엔코 IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합 시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 15,000,000 28,000,000 2021.10.27 ~ 2025.10.27 원화합계 15,000,000 28,000,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 541,041 566,613 퇴직급여 67,428 71,186 합 계 608,469 637,799 37. 우발상황과 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 등 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자 외로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다 (단위: 천원) 보증제공처 당반기말 보증내용 서울보증보험(주) 1,187,680 계약이행보증 외 (*) 특수관계자와 관련된 보증 및 담보 등은 주석 36 참고 38. 영업부문 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며 솔루션부문, 바이오부문, 부동산 운영부문으로 구분됩니다. (2) 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 바이오부문(주1) 부동산 운영부문 합 계 총부문수익 4,292,092 - 469,284 4,761,376 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,292,092 - 469,284 4,761,376 보고부문영업이익(손실) 208,781 (4,136,405) 375,706 (3,551,918) 감가상각비 및 무형자산상각비 142,019 116,964 27,805 286,788 계속영업손익 (1,200,657) (4,141,555) (152,666) (5,494,878) 보고부문당반기순이익(손실) (1,200,657) (4,141,555) (152,666) (5,494,878) (주1) 연결회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 바이오부문은 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행 및 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분됐습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 신약및백신개발부문(주1) 부동산 운영부문 합 계 총부문수익 3,856,609 - 137,967 3,994,576 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 3,856,609 - 137,967 3,994,576 보고부문영업이익(손실) (581,616) (2,289,533) 107,041 (2,764,108) 감가상각비 및 무형자산상각비 125,713 132,532 4,028 262,273 보고부문반기순이익(손실) (764,833) (2,267,043) (32,620) (3,064,496) (주1) 연결회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 신약및백신개발부문은 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행 및 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분됐습니다. (3) 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 바이오부문 부동산 운영부문 합 계 국내매출 4,292,092 - 469,284 4,761,376 (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 신약및백신개발부문 부동산 운영부문 합 계 국내매출 3,856,609 - 137,967 3,994,576 (4) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 바이오부문 부동산 운영부문 합 계 보고부문자산 33,707,000 6,183,685 43,929,936 83,820,621 관계기업투자자산 12,644,056 - - 12,644,056 비유동자산의 취득액(주1) 244,372 109,172 677 354,221 보고부문 부채 7,455,301 1,587,606 29,493,441 38,536,348 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 바이오부문 부동산 운영부문 합 계 보고부문자산 34,155,359 13,374,438 43,973,640 91,503,437 관계기업투자자산 14,420,120 - - 14,420,120 비유동자산의 취득액(주1) 498,154 185,436 32,833,832 33,517,422 보고부문 부채 8,329,067 3,294,904 29,486,119 41,110,090 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (5) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 4개업체(하나은행,산림조합중앙회,엘지씨엔에스,국민은행)로 70.8%(각 1,299백만원 및 692백만원, 490백만원, 890백만원)를 차지하고 있으며, 전반기에는 2개업체(하나은행,산림조합중앙회)로 63.3%(각 1,904백만원 및 623백만원)를 차지하고 있습니다. 39. 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험 이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 그룹사 차원의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험연결회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,228,192 14,499,051 매출채권 1,639,464 215,247 계약자산 389,711 381,589 기타단기채권 14,016,849 13,483,288 기타금융자산 단기금융상품 - 542,394 당기손익-공정가치측정금융자산 6,245,382 3,962,206 보증금 480,318 490,434 합 계 27,999,916 33,574,209 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 481,055 481,055 - - - 481,055 단기기타채무 298,279 193,952 84,046 2,028,082 - 2,306,080 단기금융보증부채(주1) 92,055 28,000,000 - - - 28,000,000 전환사채(주2) 2,889,406 - 2,982,112 - - 2,982,112 장기차입금 25,000,000 - - 25,000,000 - 25,000,000 리스부채 416,151 111,188 219,183 115,483 - 445,854 합 계 29,176,946 28,786,195 3,285,341 27,143,565 - 59,215,101 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 496,498 496,498 - - - 496,498 단기기타채무 468,337 212,143 228,871 3,012,295 - 3,453,309 단기금융보증부채(주1) 230,904 28,000,000 - - - 28,000,000 전환사채(주2) 5,956,996 3,358,917 2,908,934 - - 6,267,851 장기차입금 25,000,000 - - 25,000,000 - 25,000,000 리스부채 324,715 69,248 119,341 171,346 - 359,935 합 계 32,477,450 32,136,806 3,257,146 28,183,641 - 63,577,593 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. 6) 민감도분석 -이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 변동금리부차입금을 보유하지 않고 있습니다. - 환율변동에 따른 민감도 분석연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미미합니다. (2) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 38,536,348 41,110,090 자본(B) 45,284,273 50,393,347 현금및현금성자산(C) 5,228,192 14,499,051 차입금(D) 27,889,406 30,956,996 부채비율(A-C)/B(%) 73.55 52.81 순차입금비율(D-C)/B(%) 50.04 32.66 40. 보고기간 후 사건 연결회사는 2025년 5월 13일 면역항암제 개발 및 SUV-MAP를 활용한 백신개발 등 을 위하여 100억원의 제 3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 당초 배정대상자는 마크윌리엄스조합이었으나, 2025년 6월 30일 이사회를 통해 칸서스자산운용(주)으로 대상자가 변경되었습니다. 이후 2025년 7월 1일 추가 정정을 통해 배정대상자가 (주)너르기로 다시 변경되었습니다. 납입일인 2025년 7월 30일 (주)너르기의 요청에 따라 다시 일정이 변경되어, 청약일 및 납입일은 2025년 8월 29일, 신주의 상장예정일은 2025년 9월 16일로 최종 정정되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 반기말 2025.06.30 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 25,673,394,658 31,652,363,221 현금및현금성자산 5,003,625,294 14,412,643,375 단기금융상품 0 542,394,020 매출채권 및 기타유동채권 3,727,596,849 1,652,255,883 매출채권 2,029,201,486 596,861,822 대손충당금, 매출채권 (26,000) (26,000) 단기미수금, 총액 557,713,653 406,869,313 대손충당금, 단기미수금 (168,868,285) (168,868,285) 단기미수수익, 총액 2,332,986,954 1,840,829,992 대손충당금, 단기미수수익 (1,023,410,959) (1,023,410,959) 당기법인세자산 127,386,000 534,219,170 매도가능금융자산 6,245,382,000 0 기타유동금융자산 10,495,466,322 10,495,466,322 단기대여금 및 수취채권 11,205,375,081 11,205,375,081 대손충당금 (709,908,759) (709,908,759) 기타단기금융자산 0 3,962,205,504 유동재고자산 6,173,635 6,173,635 상품, 총액 6,173,635 6,173,635 기타유동비금융자산 67,764,558 47,005,312 비유동자산 28,537,396,563 30,182,092,302 유형자산 534,442,699 446,956,635 기계장치, 총액 697,901,900 755,318,899 감가상각누계액, 기계장치 (479,473,237) (488,229,194) 손상차손누계액, 기계장치 (152,209,669) (181,152,956) 사무용비품, 총액 113,425,191 180,926,651 감가상각누계액, 사무용비품 (69,500,540) (140,536,484) 손상차손누계액, 사무용비품 (1,849,940) (2,293,274) 인테리어 117,604,117 117,604,117 감가상각누계액 (31,680,126) (19,919,715) 사용권자산 532,240,028 535,237,873 감가상각누계액, 기타유형자산 (192,015,025) (309,999,282) 영업권 이외의 무형자산 240,710,520 237,022,530 기타무형자산, 총액 20,710,520 17,022,530 회원권 220,000,000 220,000,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 27,282,925,844 29,008,678,737 기타비유동금융자산 0 0 장기대여금 2,137,792,869 2,137,792,869 대손충당금 (2,137,792,869) (2,137,792,869) 기타비유동비금융자산 479,317,500 489,434,400 자산총계 54,210,791,221 61,834,455,523 부채 유동부채 4,553,042,469 7,588,114,558 매입채무 및 기타유동채무 804,694,168 742,234,254 단기매입채무 359,798,573 375,378,837 단기미지급금 185,954,402 205,339,734 단기미지급비용 66,970,077 68,007,775 부가가치세예수금 191,971,116 93,507,908 기타유동금융부채 2,981,460,529 6,187,900,430 기타유동비금융부채 489,976,602 421,859,860 리스부채 276,911,170 136,120,014 단기차입금 0 100,000,000 비유동부채 4,276,123,871 3,759,299,746 퇴직급여부채 3,908,141,576 3,663,614,340 장기선수금 302,539,377 0 리스부채 65,442,918 95,685,406 부채총계 8,829,166,340 11,347,414,304 자본 자본금 96,602,661,500 96,602,661,500 보통주자본금 96,602,661,500 96,602,661,500 자본잉여금 155,698,706,118 155,698,502,893 기타자본 7,366,644,765 6,988,458,704 이익잉여금(결손금) (214,286,387,502) (208,802,581,878) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (214,286,387,502) (208,802,581,878) 자본총계 45,381,624,881 50,487,041,219 자본과부채총계 54,210,791,221 61,834,455,523 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,508,951,893 4,292,252,785 1,964,555,421 3,856,608,997 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,536,819 3,295,984 7,326,615 9,999,342 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,662,871,454 3,444,413,181 1,957,228,806 3,846,609,655 기타수익(매출액) 844,543,620 844,543,620 0 0 매출원가 1,231,070,163 2,611,705,961 1,455,500,856 2,883,715,507 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,463,636 3,139,090 6,977,727 9,523,181 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,229,606,527 2,608,566,871 1,448,523,129 2,874,192,326 매출총이익 1,277,881,730 1,680,546,824 509,054,565 972,893,490 판매비와관리비 1,391,053,986 2,845,269,665 891,085,295 1,554,509,926 영업이익(손실) (113,172,256) (1,164,722,841) (382,030,730) (581,616,436) 기타이익 570,503,120 584,879,198 69,992,175 117,839,706 단기기타금융자산평가이익 0 0 69,977,865 69,977,865 매도가능금융자산평가이익 70,140,693 70,140,693 0 0 매도가능금융자산처분이익 0 14,355,137 0 0 유형자산손상차손환입 0 0 0 46,888,143 잡이익 500,362,427 500,383,368 14,310 973,698 기타손실 31,824,963 56,857,982 2,325,629,168 2,520,899,378 지급수수료 30,304,829 47,226,582 34,522,780 194,359,506 기타의대손상각비 0 0 2,282,849,478 2,282,849,478 유형자산폐기손실 1,504,134 1,504,134 0 0 무형자산폐기손실 16,000 16,000 0 0 잡손실 0 8,111,266 8,256,910 43,690,394 금융수익 335,312,982 792,013,797 429,530,964 945,607,660 이자수익(금융수익) 265,504,763 653,164,482 359,722,745 805,991,222 금융보증부채평가이익 69,808,219 138,849,315 69,808,219 139,616,438 금융원가 205,425,005 339,135,897 283,461,619 605,917,782 이자비용(금융원가) 58,646,211 192,357,103 283,461,619 605,917,782 사채상환손실 146,778,794 146,778,794 0 0 지분법손익 (3,031,966,398) (5,306,420,836) 186,866,554 (318,805,343) 지분법주식처분손익 6,438,937 6,438,937 0 166,218,721 법인세비용차감전순이익(손실) (2,470,133,583) (5,483,805,624) (2,304,731,824) (2,797,572,852) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,470,133,583) (5,483,805,624) (2,304,731,824) (2,797,572,852) 기타포괄손익 91,795,514 85,793,207 8,252,955 (120,194,184) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 119,520,893 110,637,337 (20,901,888) (158,379,106) 지분법자본변동 119,520,893 110,637,337 (20,901,888) (158,379,106) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (27,725,379) (24,844,130) 29,154,843 38,184,922 지분법자본변동 (27,725,379) (24,844,130) 29,154,843 38,184,922 총포괄손익 (2,378,338,069) (5,398,012,417) (2,296,478,869) (2,917,767,036) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (28) (16) (19) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 71,486,736,000 161,507,670,553 (1,771,155,118) (199,481,573,120) 31,741,678,315 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,797,572,852) (2,797,572,852) 지분법자본변동 0 0 (120,194,184) 0 (120,194,184) 주식선택권 0 0 125,013,304 0 125,013,304 전환청구권 행사 1,815,980,500 1,177,033,606 0 0 2,993,014,106 주식발행비 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 73,302,716,500 162,684,704,159 (1,766,335,998) (202,279,145,972) 31,941,938,689 2025.01.01 (기초자본) 96,602,661,500 155,698,502,893 6,988,458,704 (208,802,581,878) 50,487,041,219 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,483,805,624) (5,483,805,624) 지분법자본변동 0 0 85,793,207 0 85,793,207 주식선택권 0 0 292,392,854 0 292,392,854 전환청구권 행사 0 0 0 0 0 주식발행비 0 203,225 0 0 203,225 2025.06.30 (기말자본) 96,602,661,500 155,698,706,118 7,366,644,765 (214,286,387,502) 45,381,624,881 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 2,443,331 525,811,583 현금의기타유입(유출) (683,482,648) (1,288,600,536) 이자수취 161,007,520 1,710,452,466 이자지급(영업) (9,300,711) (28,696,857) 법인세환급(납부) 534,219,170 132,656,510 투자활동현금흐름 (5,723,649,739) (5,007,380,117) 단기대여금의 감소 0 5,370,000,000 임차보증금의 감소 14,894,400 0 단기대여금의 증가 0 (2,350,000,000) 임차보증금의 증가 (4,777,500) (265,840,000) 유형자산의 증가 (26,344,000) (161,540,117) 무형자산의 취득 (7,844,000) 0 기타단기금융자산의 감소(증가) 6,464,098,467 0 기타단기금융자산의 감소(증가) (2,500,000,000) 0 매도가능금융자산의 처분 5,052,470,160 0 매도가능금융자산의 취득 (11,227,711,467) 0 종속기업및관계기업투자의 증가 (3,488,435,799) (7,600,000,000) 재무활동현금흐름 (3,687,811,673) (191,069,348) 단기차입금의감소 (100,000,000) (65,500,000) 전환사채의 감소 (3,386,730,427) 0 유상증자 203,225 0 리스부채의 감소 (201,284,471) (113,580,168) 주식발행비용지급 0 (11,989,180) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,409,018,081) (4,672,637,882) 기초현금및현금성자산 14,412,643,375 7,783,414,056 기말현금및현금성자산 5,003,625,294 3,110,776,174 5. 재무제표 주석 제 29(당) 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일 까지 제 28(전) 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일 까지 회사명 : 주식회사 크레오에스지 1. 일반사항 주식회사 크레오에스지(이하 "회사")은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 바이오 사업목적으로 하고 있으며, 2024년 2월 17일에 본사를 서울 강남구 테헤란로13길 31-1(역삼동, 일리빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 회사는 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 회사는 2024년 3월 28일 상호를 주식회사 큐로컴에서 주식회사 크레오에스지로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) (주)큐로홀딩스 39,545,870 20.47 39,545,870 20.47 케이파트너스(주) 17,764,187 9.19 17,764,187 9.19 (주)지엔코 13,973,010 7.23 13,973,010 7.23 큐캐피탈파트너스(주) 7,870,744 4.07 7,870,744 4.07 자기주식 396,453 0.21 396,453 0.21 기타 113,655,059 58.83 113,655,059 58.83 합 계 193,205,323 100.00 193,205,323 100.00 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (가) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(나) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(다) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상종속기업 및 관계기업투자주식이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,003,625 5,003,625 매출채권 - 1,639,464 1,639,464 단기기타채권 - 12,193,888 12,193,888 단기기타금융자산 6,245,382 - 6,245,382 장기기타금융자산 - 479,318 479,318 합 계 6,245,382 19,316,295 25,561,677 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,412,643 14,412,643 매출채권 - 215,247 215,247 단기기타채권 - 11,550,886 11,550,886 단기기타금융자산 3,962,206 542,394 4,504,600 장기기타금융자산 - 489,434 489,434 합 계 3,962,206 27,210,604 31,172,810 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 359,799 - 359,799 단기기타채무 185,954 - 185,954 단기기타금융부채 - 368,966 368,966 전환사채 2,889,406 - 2,889,406 장기기타금융부채 - 65,443 65,443 합 계 3,435,159 434,409 3,869,568 (*) 기타금융부채는 금융보증부채와 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(*) 합계 매입채무 375,379 - 375,379 단기기타채무 206,377 - 206,377 단기기타금융부채 - 367,024 367,024 단기차입금 100,000 - 100,000 전환사채 5,956,996 - 5,956,996 장기기타금융부채 - 95,685 95,685 합 계 6,638,752 462,709 7,101,461 (*) 기타금융부채는 금융보증부채와 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 처분평가손익 등 사채상환손익 금융보증손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 84,496 - - 상각후원가측정금융자산 653,164 - - - 계 653,164 84,496 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (180,624) - (146,779) - 기타금융부채 (11,733) - - 138,849 소 계 (192,357) - (146,779) 138,849 합 계 460,807 84,496 (146,779) 138,849 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 등 금융보증손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 69,978 - 상각후원가측정금융자산 805,991 - - 소 계 805,991 69,978 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (596,698) - - 기타금융부채 (9,220) - 139,616 소 계 (605,918) - 139,616 합 계 200,073 69,978 139,616 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,003,625 (*1) 매출채권 1,639,464 (*1) 단기기타채권 12,193,888 (*1) 단기기타금융자산 6,245,382 6,245,382 장기기타금융자산 479,318 (*1) 합 계 25,561,677 매입채무 359,799 (*1) 단기기타채무 185,954 (*1) 단기금융보증부채 92,055 (*1) 전환사채 2,889,406 (*1) 합 계 3,527,214 (*1) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (*2) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,412,643 (*1) 매출채권 215,247 (*1) 단기기타채권 11,550,886 (*1) 단기기타금융자산 4,504,600 4,504,600 장기기타금융자산 489,434 (*1) 합 계 31,172,810 매입채무 375,379 (*1) 단기기타채무 206,377 (*1) 단기금융보증부채 230,904 (*1) 차입금 100,000 (*1) 전환사채 5,956,996 (*1) 합 계 6,869,656 (*1) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (*2) 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 리스부채는 금융상품 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,245,382 - - 6,245,382 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,962,206 - - 3,962,206 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 5,003,625 14,412,643 합 계 5,003,625 14,412,643 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 1,639,490 (26) 1,639,464 215,273 (26) 215,247 계약자산 389,711 - 389,711 381,589 - 381,589 미수금(*1) 557,714 (168,868) 388,846 406,869 (168,868) 238,001 미수수익(*1) 2,332,987 (1,023,411) 1,309,576 1,840,830 (1,023,411) 817,419 단기대여금(*1) 11,205,375 (709,909) 10,495,466 11,205,375 (709,909) 10,495,466 소 계 16,125,277 (1,902,214) 14,223,063 14,049,936 (1,902,214) 12,147,722 [비유동항목] 장기대여금(*2) 2,137,793 (2,137,793) - 2,137,793 (2,137,793) - 합 계 18,263,070 (4,040,007) 14,223,063 16,187,729 (4,040,007) 12,147,722 (*1) 단기 기타채권에 포함되어 있습니다. (*2) 장기 기타채권에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 1,639,464 - - - - 26 1,639,490 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 1,639,464 - - - - - 1,639,464 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 215,247 - - - - 26 215,273 기대손실율 0.00% - - - - 100.00% 전체기간기대손실 - - - - - 26 26 순장부금액 215,247 - - - - - 215,247 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 (26) - - - (26) 단기기타채권 미수금 (168,868) - - - (168,868) 미수수익 (1,023,411) - - - (1,023,411) 단기대여금 (709,909) - - - (709,909) 장기기타채권 장기대여금 (2,137,793) - - - (2,137,793) 합 계 (4,040,007) - - - (4,040,007) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 반기말 매출채권 (26) - - - (26) 단기기타채권 미수금 (168,868) - - - (168,868) 미수수익 (1,664,248) (282,849) - - (1,947,097) 단기대여금 (10,963,819) (2,000,000) - - (12,963,819) 장기기타채권 장기대여금 (2,237,793) - - - (2,237,793) 합 계 (15,034,754) (2,282,849) - - (17,317,603) 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 - 542,394 당기손익-공정가치측정금융자산 6,245,382 3,962,206 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 479,318 489,434 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 6,724,700 4,994,034 1) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목 단기금융상품 - 542,394 비유동항목 보증금 479,318 489,434 합 계 479,318 1,031,828 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목 채무상품 6,245,382 3,962,206 비유동항목 시장성 없는 지분증권 - - 합 계 6,245,382 3,962,206 8. 재고자산 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 상품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 6,174 6,174 - - 합 계 6,174 6,174 - - 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 34,412 9,218 선급비용 33,353 37,788 합 계 67,765 47,006 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 업 종 소재지 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 종속기업 (주)크레오에스테이트 부동산 운영 및 임대(관리) 대한민국 192,400 100 192,400 100 SUMAGEN CANADA INC. 신약 및 백신개발 캐나다 - 100 - 100 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 1,452,264 51.44 1,452,264 51.44 관계기업 (주)큐로홀딩스(주1, 2, 3) 커피유통사업 외 대한민국 1,927,676 8.29 1,056,325 7.74 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 20,791,146 38.47 20,791,146 38.47 (주)큐로트레이더스(주4) 가공식품 도매업 대한민국 1,582 3.56 1,582 3.56 (주)지엔코(주2, 6) 의복 제조업 대한민국 3,308,247 30.63 33,082,472 30.63 큐비트(주)(주5) 가상자산 거래,중개 대한민국 60,000 9.04 60,000 9.04 (주1) (주)큐로홀딩스에 대한 지분율은 20%미만이지만 경영진 교류로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당반기말 현재 주당 시장가치는 각각 784원 및 1,261원 입니다.(주3) (주)큐로홀딩스의 2025년 3월 유상증자에 의한 주식수 및 지분율이 증가 하였습니다.(주4) (주)큐로트레이더스 지분율은 20%미만이지만 경영진 교류로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 큐비트(주) 지분율은 20%미만이지만 경영진 교류로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) (주)지엔코는 2025년 3월 14일 이사회결의에 따라 10:1 무상감자를 실시하였고, 2025년 4월 28일 무상감자를 완료 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업투자 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 지분법 자본변동 처분손익 처분 등 반기말 [종속기업] (주)크레오에스테이트 14,588,558 - (152,063) - - - 14,436,495 SUMAGEN CANADA INC. - 2,983,052 (2,755,833) (24,844) - - 202,375 Inferrex, Ltd. - - - - - - - 소 계 14,588,558 2,983,052 (2,907,896) (24,844) - - 14,638,870 [관계기업] (주)큐로홀딩스 1,434,952 505,384 (398,324) (6,987) 6,439 - 1,541,464 (주)큐로에프앤비 - - - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - - - - (주)지엔코 12,985,168 - (2,000,201) 117,625 - - 11,102,592 큐비트(주) - - - - - - - 소 계 14,420,120 505,384 (2,398,525) 110,638 6,439 - 12,644,056 합 계 29,008,678 3,488,436 (5,306,421) 85,794 6,439 - 27,282,926 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분손익 처분 등 반기말 [종속기업] (주)이뮤노백스바이오 - - - - - - - (주)크레오에스테이트 - 7,600,000 (34,057) - - - 7,565,943 Inferrex, Ltd. - - - - - - - 소 계 - 7,600,000 (34,057) - - - 7,565,943 [관계기업] (주)큐로홀딩스 3,215,379 - (302,823) (118,817) - - 2,793,739 (주)큐로에프앤비 - - - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - - - - (주)지엔코 18,096,562 - 45,423 (1,377) - - 18,140,608 큐비트(주) - - (27,349) - 166,219 - 138,870 소 계 21,311,941 - (284,749) (120,194) 166,219 - 21,073,217 합 계 21,311,941 7,600,000 (318,806) (120,194) 166,219 - 28,639,160 (3) 지분법중단되었으나 장기투자지분에 추가로 인식한 지분법손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 당반기 증감액 누적액 전반기 증감액 누적액 (주)이뮤노백스바이오 - - 2,282,849 13,382,226 (주)큐로에프앤비 - 205,465 - - (주)큐로트레이더스 - 3,479,803 - 3,361,937 합 계 - 3,685,268 2,282,849 16,744,163 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 반기말 (주)크레오에스테이트 7,390,130 - - 7,390,130 SUMAGEN CANADA INC. (12,563) (24,844) - (37,407) Inferrex, Ltd. 32,720 - - 32,720 (주)큐로홀딩스 (408,402) (6,987) - (415,389) (주)큐로에프앤비 163,850 - - 163,850 (주)큐로트레이더스 23,104 - - 23,104 (주)지엔코 (101,497) 117,625 - 16,128 합 계 7,087,342 85,794 - 7,173,136 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법자본변동 처분 반기말 (주)이뮤노백스바이오 (1,072,459) - - (1,072,459) (주)크레오에스테이트 - - - - Inferrex, Ltd. 32,720 - - 32,720 (주)큐로홀딩스 (282,339) (118,817) - (401,156) (주)큐로에프앤비 163,850 - - 163,850 (주)큐로트레이더스 23,104 - - 23,104 (주)지엔코 (88,058) (1,377) - (89,435) 합 계 (1,223,182) (120,194) - (1,343,376) (5) 보고기간말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 투자차액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 반기말 (주)큐로홀딩스 - - - - (주)지엔코 - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 반기말 (주)큐로홀딩스 766,896 - - 766,896 (주)지엔코 2,340,500 - - 2,340,500 합 계 3,107,396 - - 3,107,396 (6) 보고기간말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)크레오에스테이트(주1) 43,929,936 29,493,441 14,436,495 SUMAGEN CANADA INC.(주1) 425,471 90,873 334,598 Inferrex, Ltd.(주1) 11,764 241,339 (229,575) (주)큐로홀딩스(주2, 3) 77,150,898 56,993,553 20,157,345 (주)큐로에프앤비(주1) 3,558,708 9,711,186 (6,152,478) (주)큐로트레이더스(주1) 411,889 4,813,982 (4,402,093) (주)지엔코(주2, 3) 225,667,854 107,170,529 118,497,325 큐비트(주)(주1) 245,438 1,183,317 (937,879) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)크레오에스테이트(주1) 44,074,677 29,486,119 14,588,558 SUMAGEN CANADA INC.(주1) 387,034 254,811 132,223 Inferrex, Ltd.(주1) 19,227 245,144 (225,917) (주)큐로홀딩스(주2, 3) 80,516,363 60,664,023 19,852,340 (주)큐로에프앤비(주1) 3,692,279 8,635,776 (4,943,497) (주)큐로트레이더스(주1) 433,013 4,751,840 (4,318,827) (주)지엔코(주2, 3) 233,844,943 109,913,538 123,931,404 큐비트(주)(주1) 292,189 1,183,317 (891,128) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (7) 관계기업 및 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)크레오에스테이트(주1) 469,284 (152,063) SUMAGEN CANADA INC.(주1) - (2,755,833) Inferrex, Ltd.(주1) - (11,073) (주)큐로홀딩스(주2, 3) 29,523,233 (4,406,829) (주)큐로에프앤비(주1) 1,538,572 (1,108,122) (주)큐로트레이더스(주1) 44,812 (83,266) (주)지엔코(주2)(주3) 56,060,769 (5,817,973) 큐비트(주)(주1) 67 (46,751) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)이뮤노백스바이오(주1, 3) - (2,534,069) (주)크레오에스테이트(주1) 137,967 (27,890) Inferrex, Ltd.(주1) - (15,704) (주)큐로홀딩스(주2, 3) 32,161,544 (5,158,375) (주)큐로에프앤비(주1) 1,879,093 (1,725,745) (주)큐로트레이더스(주1) 20,999 (161,827) (주)지엔코(주2)(주3) 65,269,374 2,789,689 큐비트(주)(주1) 72 (645,169) (주1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준 등에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (주2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (주3) 종속기업의 재무제표를 포함한 연결재무제표입니다. (8) 회사가 당반기 중에 인식하지 못한 종속기업 및 관계기업 손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 누적액 Inferrex, Ltd. 1,881 118,093 (주)큐로에프앤비 465,095 1,821,660 (주)큐로트레이더스 2,964 156,714 큐비트(주) 4,226 4,226 합 계 474,166 2,100,693 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 장부금액 기계장치 697,902 (479,473) (152,210) 66,219 비품 113,425 (69,500) (1,850) 42,075 인테리어 117,604 (31,680) - 85,924 사용권자산 532,240 (192,015) - 340,225 합 계 1,461,171 (772,668) (154,060) 534,443 (주1) 회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 바이오부문은 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행 및 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 장부금액 기계장치 755,319 (488,229) (181,153) 85,937 비품 180,927 (140,537) (2,293) 38,097 인테리어 117,604 (19,920) - 97,684 사용권자산 535,238 (309,999) - 225,239 합 계 1,589,088 (958,685) (183,446) 446,957 (주1) 회사의 영업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 바이오부문은 영업손실의 누적 등으로 손상검사를 수행 및 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치 비품 인테리어 사용권자산 합계 기초 85,937 38,097 97,684 225,239 446,957 증가 취득 14,600 11,744 - 319,356 345,700 감소 처분 (18) (1,486) - (18,894) (20,398) 감가상각 (34,300) (6,280) (11,760) (185,476) (237,816) 기말 66,219 42,075 85,924 340,225 534,443 (단위: 천원) 구분 기계장치 비품 인테리어 사용권자산 합계 기초 13,880 17,319 - 65,725 96,924 증가 취득 13,620 30,316 117,604 300,083 461,623 기타 - - - 46,888 46,888 감소 처분 - - - (54,328) (54,328) 감가상각 (2,983) (4,842) (8,159) (107,410) (123,394) 기말 24,517 42,793 109,445 250,958 427,713 (3) 유형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정으로 처리되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 163,220 (142,509) - 20,711 회원권 447,892 - (227,892) 220,000 합 계 611,112 (142,509) (227,892) 240,711 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 131,441 (114,418) - 17,023 회원권 447,892 - (227,892) 220,000 합 계 579,333 (114,418) (227,892) 237,023 (2) 기타의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 손상차손 기 말 소프트웨어 17,023 7,844 (16) (4,140) - 20,711 회원권 220,000 - - - - 220,000 합 계 237,023 7,844 (16) (4,140) - 240,711 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 손상차손 반기말 소프트웨어 15,168 - - (2,319) - 12,849 회원권 220,000 - - - - 220,000 합 계 235,168 - - (2,319) - 232,849 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정으로 처리되어 있습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 255,543 127,309 차량운반구 84,682 97,929 합 계 340,225 225,238 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 등 - 부동산 172,229 100,179 차량운반구 13,247 7,231 합계 185,476 107,410 리스부채에 대한 이자비용 11,733 9,220 단기리스료 6,993 3,337 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 또한 리스의 총 현금유출액은 (당반기 : 208,277천원, 전반기 : 116,917천원) 입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 33,713 33,519 1개월~1년 이내 256,460 113,552 1년~5년 이내 74,022 107,765 합 계 364,195 254,836 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 276,911 136,120 비유동 65,443 95,685 합 계 342,354 231,805 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동항목] 외상매입금 359,799 375,379 미지급비용 66,970 68,008 미지급금 185,954 205,340 합 계 612,723 648,727 15. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동항목] 예수금 391,859 394,019 부가세예수금 191,971 93,508 선수금 4,118 8,062 계약부채 94,000 19,779 소 계 681,948 515,368 [비유동항목] 계약부채 302,539 - 소 계 302,539 - 합 계 984,487 515,368 16. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 (당반기) 당반기말 전기말 단기차입금 (주)크레오에스테이트 - - 100,000 합 계 - 100,000 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율(%)(주1) 당반기말 전기말 전환사채 0.00~1.00 2,700,000 5,700,000 사채상환할증금 - 434,036 961,769 전환권조정 - (244,630) (704,773) 합 계 2,889,406 5,956,996 (주1) 상기 이자율은 액면이자율이며, 보장수익률은 5%입니다.(주2) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 22회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2023년 8월 7일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 전환가액 1주당 500원 전환권청구 3,300,000천원 발행가액 잔액 2,700,000천원 전환청구기간 2024년 8월 7일 부터 2026년 7월 7일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2026년 8월 7일 원금상환방법 만기일에 원금의 116.0754%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2024년 8월 7일) 및 이후 매 3개월단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 21회차 전환사채 제 22회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2022년 3월 30일 2023년 8월 7일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액 1주당 701원 1주당 500원 전환권청구 3,000,000천원(주1) 3,300,000천원(주2) 발행가액 잔액 3,000,000천원 2,700,000천원 전환청구기간 2023년 3월 30일 부터 2026년 2월 28일 2024년 8월 7일 부터 2026년 7월 7일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2026년 3월 30일 2026년 8월 7일 원금상환방법 만기일에 원금의 117.5911%를 일시상환 만기일에 원금의 116.0754%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 발행일 이후 2년이 경과한 시점(2024년 3월 30일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2024년 8월 7일) 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (주1) 2024년 5월 7일 ~ 2024년 5월 10일 3,000,000천원이 전환청구 되었습니다.(주2) 2024년 12월 23일 3,300,000천원이 전환청구 되었습니다. (3) 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 제22회차 전환사채 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유(*) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 "본 사채” 발행일로부 터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전 일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가 액을 새로운 전환가액으로 한다 4)시가상승에 따른 전환가액 재조정 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하 여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새 로운 전환가액으로 조정한다 5) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 6)최저 조정가액 근거당사 정관 제3장 사채 제14조(전환사채의 발행)③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다. 다만, 시가 하락에 의한 전환가액 조정시 조정 후 전환가액은 최초전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안한 가액)의 100분의 70을 한도로 하되, 부채의 상환 등 회사의 긴급한 자금을 조달하기 위하여 금일천억원 이내의 전환사채에 대하여는 주식의 액면가액을 한도로 할 수 있다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (*) 회사는 전환가액을 500원으로 발행한 바 전환가액 재조정은 발생하지 않습니다. 18. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 금융보증부채 92,055 230,904 금융리스부채 276,911 136,120 소 계 368,966 367,024 장기기타금융부채 금융리스부채 65,443 95,685 소 계 65,443 95,685 합 계 434,409 462,709 19. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,908,141 3,663,614 사외적립자산 공정가치 - - 합 계 3,908,141 3,663,614 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 기초 3,663,614 2,410,578 근무원가 169,307 93,155 이자원가 49,626 50,973 재측정요소 : 경험조정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 신입/전입효과 - - 급여지급액 (13,003) (21,435) 과거근무원가 - - 관계사 전입 38,597 - 기말 3,908,141 2,533,271 (3) 총비용 1) 당반기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 169,307 93,155 이자원가 49,626 50,973 합 계 218,933 144,128 2) 당반기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 용역매출원가 43,672 41,873 판매비와관리비 175,261 102,255 합 계 218,933 144,128 (4) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.37% 4.37% 미래임금상승률 3.91% 3.91% 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 389,711 381,589 차감: 손실충당금 - - 합 계 389,711 381,589 당반기중 용역계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시스템구축 및 유지보수 396,539 19,779 합 계 396,539 19,779 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 시스템구축 및 유지보수 15,790 22,658 합 계 15,790 22,658 (4) 당반기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익,계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약 금액의 변동 추정총계약 원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 계약자산(계약부채) (변동)(주1) 시스템구축 및 유지보수 256,013 236,726 19,287 - - (주1) 당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당반기말 현재 공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사원가와 공사수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권 (공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 산림조합중앙회 차세대 통합 유지보수 2022-12-14 2025-12-13 84.94% - - 5,998 - 96,400 - 산림조합중앙회 재해복구시스템(DR) 유지보수 2023-01-01 2025-12-31 83.29% 570 - - - 21,935 - 하나은행 프로젝트 First 프로젝트-상품코어 공통주의사고 계약 2025-01-01 2026-02-28 40.59% - - 279 - 89,574 - 2025년도 전산시스템 운영을 위한 도급(SM)계약 2025-03-04 2026-02-28 35.05% 120,387 - - - - - 계정계 어플리케이션 개발 프레임워크 라이선스 구매계약 2025-06-09 2025-07-31 100.00% - - 370,456 - 1,215,000 - 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 193,205,323 193,205,323 보통주자본금 96,602,661,500 96,602,661,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 193,205,323 500 96,602,662 기 말 193,205,323 500 96,602,662 (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 142,973,472 500 71,486,736 전환청구권행사(2024.05.07) 300,000 500 150,000 전환청구권행사(2024.05.08) 700,000 500 350,000 전환청구권행사(2024.05.10) 2,631,961 500 1,315,981 기 말 146,605,433 500 73,302,717 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 156,046,965 156,046,761 전환권대가 187,653 665,370 기타자본잉여금 (535,911) (1,013,628) 합 계 155,698,707 155,698,503 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 156,046,762 203 - 156,046,965 전환권대가 665,370 - (477,717) 187,653 기타자본잉여금 (1,013,628) 477,717 - (535,911) 합 계 155,698,504 477,920 (477,717) 155,698,707 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 151,161,382 1,666,740 (11,989) 152,816,133 전환권대가 1,372,440 - (477,717) 894,723 기타자본잉여금 8,973,848 - - 8,973,848 합 계 161,507,670 1,666,740 (489,706) 162,684,704 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (536,769) (536,769) 자기주식처분손익 (1,202) (1,202) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,000) (10,000) 주식선택권 741,482 449,090 지분법자본변동 7,173,133 7,087,340 합 계 7,366,644 6,988,459 23. 결손금 회사의 당반기와 전반기의 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초결손금 208,802,582 199,481,573 반기순손실 5,483,806 2,797,573 기말결손금 214,286,388 202,279,146 24. 주식기준보상 (1) 회사는 당반기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2024년 03월 28일 부여주식수 4,800,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 - 행사로 인한 소멸 - 당반기말 현재 발행할 주식 수 - 부여방법 신주교부 만기 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(이항 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2024년 3월 28일 주식선택권 부여일 전일 종가(원) 463 행사가격(원) 500 기대주가변동성(*1) 49.81% 기대배당금 - 무위험이자율 3.38% 공정가치(원) 245.68 총보상원가(원)(*2) 1,179,264,000 기인식한 보상비용(원) 449,089,577 당반기인식한 보상원가(원) 292,392,854 잔여보상원가(원) 437,781,569 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 기 초 4,800,000 - 증 가 - 4,800,000 소 멸 - - 기 말 4,800,000 4,800,000 기말 현재 행사가능 - - 25. 전환권 회사의 당반기말과 전기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. 주된사항 제 22회차 전환사채 사채발행일 2023년 8월 7일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 전환권청구 3,300,000천원 발행가액 잔액 2,700,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 500원 부여된 전환권 수 5,400,000주 전환권행사기간 2024년 8월 7일 ~ 2026년 7월 7일 주된사항 제 21회차 전환사채 제 22회차 전환사채 사채발행일 2022년 3월 30일 2023년 8월 7일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 전환권청구 3,000,000천원(주1) 3,300,000천원(주2) 발행가액 잔액 3,000,000천원 2,700,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 701원 1주당 500원 부여된 전환권 수 4,279,600주 5,400,000주 전환권행사기간 2023년 3월 30일 ~ 2026년 2월 28일 2024년 8월 7일 ~ 2026년 7월 7일 (주1) 2024년 5월 7일 ~ 2024년 5월 10일 3,000,000천원이 전환청구 되었습니다.(주2) 2024년 12월 23일 3,300,000천원이 전환청구 되었습니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 1,537 3,296 7,327 9,999 용역매출 1,662,871 3,444,413 1,957,229 3,846,610 라이선스매출 844,544 844,544 - - 합 계 2,508,952 4,292,253 1,964,556 3,856,609 2) 용역계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,313,163 3,953,402 증가 5,526,662 4,349,019 용역수익 (4,288,957) (3,846,610) 기말 3,550,868 4,455,811 3) 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적수익 10,983,381 12,697,228 누적원가 8,349,289 10,034,430 누적이익 2,634,092 2,662,798 누적청구액 10,990,209 12,335,418 누적현금회수액 9,500,073 12,140,598 미청구공사(주1) 389,711 381,589 초과청구공사(주1) 396,539 19,779 (주1) 미청구공사와 초과청구공사는 계약자산과 계약부채로 계상되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 1,463 3,139 6,978 9,523 용역매출원가 1,229,607 2,608,567 1,448,523 2,874,192 합 계 1,231,070 2,611,706 1,455,501 2,883,715 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 754,912 1,464,640 438,226 814,417 퇴직급여 87,630 175,261 51,215 102,255 복리후생비 44,723 92,982 34,304 65,466 여비교통비 4,422 8,299 2,089 4,164 접대비 4,692 17,592 7,802 22,056 통신비 5,750 11,844 4,331 9,497 세금과공과 27,721 55,003 24,716 43,737 감가상각비 109,997 237,816 73,973 123,395 무형자산상각비 2,224 4,140 1,127 2,318 임차료 2,273 6,993 2,272 3,337 보험료 20,441 43,688 22,606 45,163 차량유지비 6,068 11,072 2,920 7,489 경상연구개발비 27,273 83,727 - - 운반비 214 645 - 913 교육훈련비 860 3,688 508 508 도서인쇄비 215 530 1,202 1,222 소모품비 81,860 189,815 1,626 2,448 지급수수료 62,775 144,939 100,714 181,112 리스료비용 - 203 주식보상비용 147,004 292,393 121,454 125,013 합 계 1,391,054 2,845,270 891,085 1,554,510 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 70,141 70,141 69,978 69,978 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 14,355 - - 유형자산손상차손환입 - - - 46,888 잡이익 500,362 500,383 14 974 합 계 570,503 584,879 69,992 117,840 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지급수수료 30,305 47,227 34,523 194,360 기타의대손상각비 - - 2,282,849 2,282,849 유형자산폐기손실 1,504 1,504 - - 무형자산폐기손실 16 16 - - 잡손실 - 8,111 8,257 43,690 합 계 31,825 56,858 2,325,629 2,520,899 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 265,505 653,164 359,723 805,991 금융보증부채평가이익 69,808 138,849 69,808 139,616 합 계 335,313 792,013 429,531 945,607 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 58,646 192,357 283,462 605,918 사채상환손실 146,779 146,779 - - 합 계 205,425 339,136 283,462 605,918 30. 법인세비용 회사의 지방소득세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기와 전반기에 20.9%이며 당반기 및 전반기에 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,464 3,139 6,978 9,523 급여 및 외주용역비 1,962,682 4,029,535 1,865,901 3,646,737 퇴직급여 109,466 218,933 72,064 144,128 복리후생비 44,723 92,982 34,304 65,466 감가상각비및무형자산상각비 112,221 241,956 75,100 125,713 기타판관비 391,568 870,431 292,238 446,658 기타비용 31,825 56,858 2,325,629 2,520,899 금융비용 205,425 339,136 283,462 605,918 합계(주1) 2,859,374 5,852,970 4,955,676 7,565,042 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순손익 회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 손익계산서상 당반기순이익(손실) (2,470,133,583) (5,483,805,624) (2,304,731,824) (2,797,572,852) 가중평균유통보통주식수 192,808,870 192,808,870 144,677,700 143,627,360 기본주당순이익(손실) (13) (28) (16) (19) (주1) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. , 3개월> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2025-04-01 193,205,323 91 17,581,684,393 자기주식 2025-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 적수합계 17,545,607,170 일 수 91 가중평균유통보통주식수 192,808,870 , 누적> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2025-01-01 193,205,323 181 34,970,163,463 자기주식 2025-01-01 (396,453) 181 (71,757,993) 적수합계 34,898,405,470 일 수 181 가중평균유통보통주식수 192,808,870 , 3개월> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2024-04-01 142,973,472 91 13,010,585,952 자기주식 2024-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 전환청구권행사 2024-05-07 300,000 55 16,500,000 전환청구권행사 2024-05-08 700,000 54 37,800,000 전환청구권행사 2024-05-10 2,631,961 52 136,861,972 적수합계 13,165,670,701 일 수 91 가중평균유통보통주식수 144,677,700 , 누적> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초 2024-01-01 142,973,472 182 26,021,171,904 자기주식 2024-01-01 (396,453) 182 (72,154,446) 전환청구권행사 2024-05-07 300,000 55 16,500,000 전환청구권행사 2024-05-08 700,000 54 37,800,000 전환청구권행사 2024-05-10 2,631,961 52 136,861,972 적수합계 26,140,179,430 일 수 182 가중평균유통보통주식수 143,627,360 (2) 희석주당순손익 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익의 손익계산서 공시를 하지 않습니다. 33. 정부보조금 (1) 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 수 령 비용상계 기 말 보통예금 8,868 28,000 (32,339) 4,529 (단위: 천원) 구 분 기 초 수 령 비용상계 기 말 보통예금 - 24,750 (24,750) - (2) 현재 진행 중인 정보보조금 수령대상 과제는 다음과 같습니다. - 마우스모델에서 중증 열성 혈소판 감소 증후군과 신증후군출혈열 백신에 대한 면역원성 평가 사업수행 기간 2023.07.14 ~ 2025.12.31 지원사업 주체 국립보건연구원 지원금액(천원) 160,000 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (5,483,806) (2,797,573) 손익의 조정항목(주1) 5,531,403 2,372,808 영업활동자산부채의 증감(주2) (731,080) (863,836) 합 계 (683,483) (1,288,601) (주1) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 237,816 123,395 무형자산상각비 4,140 2,318 퇴직급여 218,933 144,128 기타의대손상각비 - 2,282,849 주식보상비용 292,393 125,013 유형자산손상차손환입 - (46,888) 유형자산폐기손실 1,504 - 무형자산폐기손실 16 - 금융수익 (792,014) (945,608) 금융비용 339,136 605,918 지분법손익 5,299,982 318,806 지분법처분이익 - (166,219) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (70,141) (69,978) 잡이익 (362) (926) 합 계 5,531,403 2,372,808 (주2) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타금융자산의 감소(증가) 540,501 - 매출채권의 감소 (증가) (1,432,340) (434,268) 기타채권의 감소 (증가) (150,844) 28,763 기타유동자산의 감소 (증가) (20,759) (44,435) 당기법인세자산의 감소 (증가) (127,386) (469,974) 매입채무의 증가 (감소) (15,580) 97,823 기타채무의 증가 (감소) (19,385) 41,448 기타유동부채의 증가 (감소) 166,580 (61,758) 기타비유동부채의 증가 (감소) 302,539 - 퇴직금 관계사 전출입 38,597 - 퇴직금의 지급 (13,003) (21,435) 합 계 (731,080) (863,836) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지분법자본변동 85,793 120,194 전환청구권 행사 - 3,482,720 전환권대가 대체 477,717 477,717 사용권자산의 취득 319,356 300,083 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금감소 등 기 타 단기차입금 100,000 (100,000) - - - - - 전환사채 5,956,996 (3,386,730) - - 319,140 - 2,889,406 리스부채 231,805 (201,284) - - - 311,833 342,354 합 계 6,288,801 (3,688,014) - - 319,140 311,833 3,231,760 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 반기말 환율변동 전환권행사 등 상환할증금감소 등 기 타 단기차입금 2,712,754 (65,500) - - - - 2,647,254 전환사채 11,581,308 - - (3,000,000) 424,550 - 9,005,858 리스부채 115,540 (113,580) - - - 254,049 256,009 합 계 14,409,602 (179,080) - (3,000,000) 424,550 254,049 11,909,121 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 (주)큐로홀딩스 (주)큐로홀딩스 행사하는 기업> 종속기업 (주)크레오에스테이트 (주)크레오에스테이트 Sumagen Canada, Inc. Sumagen Canada, Inc. Inferrex, Ltd. Inferrex, Ltd. 관계기업 케이파트너스(주) 케이파트너스(주) (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 (주)큐로트레이더스 (주)큐로트레이더스 (주)지엔코 (주)지엔코 큐비트(주) 큐비트(주) 기타 큐캐피탈파트너스(주) 큐캐피탈파트너스(주) (주)루비노 (주)루비노 큐로모터스(주) 큐로모터스(주) (주)필리에라 (주)필리에라 Curocom Energy, LLC. Curocom Energy, LLC. 지엔코국제무역(닝보)유한공사 지엔코국제무역(닝보)유한공사 Curo Vestis INC Curo Vestis INC (주)에이트웍스 (주)에이트웍스 (주)피아이엔터테인먼트 (주)피아이엔터테인먼트 (주)헤베코리아 (주)헤베코리아 임직원 임직원 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 최대주주 (주)큐로홀딩스 108,219 197,424 20,675 종속기업 (주)크레오에스테이트 160 - 763 관계기업 케이파트너스(주) - 299,617 - (주)큐로에프앤비 18,057 4,480 - (주)큐로트레이더스 - 58,227 - (주)지엔코 96,111 - - 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 104,539 큐로모터스(주) 86,987 - - (주)헤베코리아 - 798 - 임직원 - 16,925 243,661 합 계 309,534 577,471 369,638 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(주1) 기타수익 기타비용 최대주주 (주)큐로홀딩스 164,665 37,780 61,583 종속기업 (주)이뮤노백스바이오 - 283,429 8,037 (주)크레오에스테이트 - 1,437 - 관계기업 케이파트너스(주) - 301,272 - (주)큐로에프앤비 1,117 78,421 1,320 (주)큐로트레이더스 - 58,675 - (주)지엔코 100,562 29,338 - 큐비트(주) - 12,488 - 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 360,446 큐로모터스(주) 86,283 - - (주)헤베코리아 - 803 - 임직원 - - 104,178 합 계 352,627 803,643 535,564 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산(주6) 기타채권 차입금(주2) 기타채무 최대주주 (주)큐로홀딩스 20,115 4,000,000 5,500,000 348,904 - 143,173 관계기업 케이파트너스(주) - 5,400,000 - 959,649 - - (주)큐로에프앤비 3,300 196,405 - 13,540 - 172 (주)큐로트레이더스(주3) - 2,467,793 - 1,070,237 - - (주)지엔코 17,259 - - - - - 기타의 특수관계자 큐로모터스(주) 28,158 - - - - - (주)헤베코리아(주5) - 34,988 - 3,140 - - 임직원(주4) - 507,186 - 354,549 - - 합 계 68,832 12,606,372 5,500,000 2,750,019 - 143,345 (주1) 대손충당금 2,699,186천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 2,700백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고)(주4) 임직원 대여금과 관련하여 비상장주식 등을 담보로 제공받고 있습니다.(주5) 당반기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 37,329천원입니다.(주6) 당반기 중 (주)큐로홀딩스 제17회차 전환사채를 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(주1) 기타채권 차입금(주2) 기타채무 최대주주 (주)큐로홀딩스 30,294 4,000,000 255,051 - 20,695 종속기업 (주)크레오에스테이트 - - - 100,000 1,038 관계기업 케이파트너스(주) - 5,400,000 660,032 - - (주)큐로에프앤비 - 196,405 10,892 - - (주)큐로트레이더스(주3) - 2,467,793 1,012,010 - - (주)지엔코 18,204 - - - - 기타 특수관계자 큐로모터스(주) 28,609 - - - - (주)헤베코리아(주4) - 34,988 2,341 - - 임직원 - 507,186 179,491 - 94,986 합 계 77,107 12,606,372 2,119,817 100,000 116,719 (주1) 대손충당금 2,699,186천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 2,700백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 전기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다.(주석10.(3) 참고)(주4) 전기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 37,329천원입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 종속기업 (주)크레오에스테이트 - - - 100,000 합 계 - - - 100,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 최대주주 (주)큐로홀딩스 - 2,210,000 - - 종속기업 (주)이뮤노백스바이오 2,000,000 - - - (주)크레오에스테이트 300,000 - - - 관계기업 (주)큐로에프앤비 - 260,000 - - (주)지엔코 - 1,650,000 - - 큐비트(주) 50,000 1,250,000 - - 기타의 특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 65,500 합 계 2,350,000 5,370,000 - 65,500 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사가 제공한 담보 회사는 보고기간말 현재 특수관계자에게 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보설정자산 관련 채무 등 큐캐피탈파트너스(주) (주)지엔코 주식 1,190,000주 (주)큐로홀딩스 차입금 보증 큐캐피탈파트너스(주) (주)지엔코 주식 435,000주 (주)지엔코 차입금 보증 큐캐피탈파트너스(주) (주)큐로홀딩스 주식 1,001,586주 (주)지엔코 차입금 보증 IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합, 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합, 시너지 턴어라운드 28호 신기술사업투자조합, 시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합, 시너지-프리미어 메자닌 블라인드 1호 신기술사업투자조합, 시너지-NH 메자닌 블라인드 2호 신기술사업투자조합 (주)크레오에스지 주식 396,453주 (주)지엔코 발행 15CB 담보 제공 (공동 1순위) (주)큐로홀딩스 발행 18CB 담보 제공 (단독 2순위) 2) 회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보증처 채무금액 채무보증금액 보증기간 (주)지엔코 IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합 시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 15,000,000 28,000,000 2021.10.27 ~ 2025.10.27 원화합계 15,000,000 28,000,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 541,041 198,700 퇴직급여 67,428 24,822 합 계 608,469 223,522 36. 우발상황과 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 등 당반기말 현재 회사는 특수관계자 외로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 당반기말 보증내용 서울보증보험(주) 1,187,680 계약이행보증 등 (*) 특수관계자와 관련된 보증 및 담보 등은 주석 35 참고 37. 영업부문 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있습니다. (2) 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 바이오사업부 합 계 총부문수익 4,292,253 - 4,292,253 내부영업수익 - - - 외고객으로부터의 수익 4,292,253 - 4,292,253 보고부문영업이익(손실) 208,941 (1,373,664) (1,164,723) 감가상각비 및 무형자산상각비 142,018 99,938 241,956 보고부문당기순이익(손실) (4,109,157) (1,374,649) (5,483,806) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 합 계 총부문수익 3,856,609 3,856,609 내부영업수익 - - 외고객으로부터의 수익 3,856,609 3,856,609 보고부문영업이익(손실) (581,616) (581,616) 감가상각비 및 무형자산상각비 125,713 125,713 보고부문당기순이익(손실) (2,797,573) (2,797,573) (3) 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 바이오사업부 합 계 국내매출 4,292,253 - 4,292,253 (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 합 계 국내매출 3,856,609 3,856,609 (4) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 바이오부문 합 계 보고부문자산 48,345,870 5,864,921 54,210,791 관계기업투자자산 27,282,926 - 27,282,926 비유동자산의 취득액(주1) 244,372 109,172 353,544 보고부문 부채 7,455,301 1,373,865 8,829,166 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 바이오사업부 합 계 보고부문자산 48,743,918 13,090,538 61,834,456 관계기업투자자산 29,008,679 - 29,008,679 비유동자산의 취득액(주1) 498,154 - 498,154 보고부문 부채 8,430,104 2,917,310 11,347,414 (주1) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (5) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 4개업체(하나은행,산림조합중앙회,엘지씨엔에스,국민은행)로 78.5%(각 1,299백만원 및 692백만원, 490백만원, 890백만원)를 차지하고 있으며, 전반기에는 2개업체(하나은행,산림조합중앙회)로 65.5%(각 1,904백만원 및 623백만원)를 차지하고 있습니다. 38. 위험관리 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험 회사는 그룹사 차원의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 대하여 노출되지 않습니다. 4) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,003,625 14,412,643 매출채권 1,639,464 215,247 계약자산 389,711 381,589 기타채권 12,193,888 11,550,886 기타금융자산 단기금융상품 - 542,394 당기손익-공정가치측정금융자산 6,245,382 3,962,206 보증금 479,318 489,434 합 계 25,951,388 31,554,399 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 5) 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 359,799 359,799 - - - 359,799 기타채무 252,924 90,968 161,956 - - 252,924 단기금융보증부채(주1) 92,055 28,000,000 - - - 28,000,000 전환사채(주2) 2,889,406 - 2,982,112 - - 2,982,112 리스부채 342,354 101,139 189,034 74,022 - 364,195 합 계 3,936,538 28,551,906 3,333,102 74,022 - 31,959,030 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무 375,379 375,379 - - - 375,379 기타채무 273,348 205,340 73,013 - - 278,353 단기금융보증부채(주1) 230,904 28,000,000 - - - 28,000,000 단기차입금 100,000 - 100,000 - - 100,000 전환사채(주2) 5,956,996 3,358,917 2,908,934 - - 6,267,851 리스부채 231,805 58,868 88,202 107,765 - 254,835 합 계 7,168,432 31,998,504 3,170,149 107,765 - 35,276,418 (주1) 금융보증부채는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 기재하였습니다.(주2) 계약현금흐름이며, 전환사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 조기상환청구권의 행사 가능 시점 기준으로 산출하였습니다. 6) 민감도분석 -이자율변동에 따른 민감도 분석 회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사는 변동금리부차입금을 보유하지 않고 있습니다. -환율변동에 따른 민감도 분석 회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미미합니다. (2) 자본위험 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 8,829,166 11,347,414 자본(B) 45,381,625 50,487,041 현금및현금성자산(C) 5,003,625 14,412,643 차입금(D) 2,889,406 6,056,996 부채비율(A-C)/B(%) 8.43 -6.07 순차입금비율(D-C)/B(%) -4.66 -16.55 40. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 5월 13일 면역항암제 개발 및 SUV-MAP를 활용한 백신개발 등 을 위하여 100억원의 제 3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 당초 배정대상자는 마크윌리엄스조합이었으나, 2025년 6월 30일 이사회를 통해 칸서스자산운용(주)으로 대상자가 변경되었습니다. 이후 2025년 7월 1일 추가 정정을 통해 배정대상자가 (주)너르기로 다시 변경되었습니다. 납입일인 2025년 7월 30일 (주)너르기의 요청에 따라 다시 일정이 변경되어, 청약일 및 납입일은 2025년 8월 29일, 신주의 상장예정일은 2025년 9월 16일로 최종 정정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관상의 내용 본 회사는 매 사업년도 말 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익 잉여금 제 36 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말의 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 제 37 조 (배당금, 지급청구서의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 반기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,495 -13,879 -13,494 (별도)당기순이익(백만원) -5,484 -9,253 -12,688 (연결)주당순이익(원) -28 -83 -93 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 배당 정책당사는 수익성 강화를 통한 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도불구하고 당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 경영개선을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 최선을 다하겠습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 01월 09일 전환권행사 보통주 749,625 500 667 제6회차 전환사채 2012년 02월 10일 신주인수권행사 보통주 2,626,970 500 1,142 제8회차 신주인수권부사채 2012년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 2,626,970 500 1,142 제8회차 신주인수권부사채 2013년 09월 11일 유상증자(주주배정) 보통주 9,900,000 500 1,135 주주배정후 실권주 일반공모 2014년 07월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 880,000 500 1,135 일반공모 2015년 06월 10일 출자전환 보통주 1,976,000 500 1,265 유상증자(제3자배정) 2015년 12월 17일 전환권행사 보통주 1,879,698 500 1,064 제12회차 전환사채 2016년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 1,910 제11회차 신주인수권부사채 2017년 04월 05일 전환권행사 보통주 287,806 500 1,911 제13회차 전환사채 2017년 04월 06일 전환권행사 보통주 156,985 500 1,911 제13회차 전환사채 2017년 04월 07일 전환권행사 보통주 78,492 500 1,911 제13회차 전환사채 2017년 05월 31일 전환권행사 보통주 138,185 500 2,171 제14회차 전환사채 2017년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,264,000 500 2,420 유상증자(제3자배정) 2017년 11월 02일 전환권행사 보통주 1,160,630 500 2,154 제14회차 전환사채 2017년 11월 07일 전환권행사 보통주 1,346,331 500 2,154 제14회차 전환사채 2018년 01월 16일 전환권행사 보통주 1,560,062 500 2,564 제17회차 전환사채 2018년 01월 24일 전환권행사 보통주 2,485,499 500 2,414 제15회차 전환사채 2018년 02월 08일 전환권행사 보통주 105,485 500 1,896 제13회차 전환사채 2018년 02월 08일 전환권행사 보통주 105,485 500 1,896 제13회차 전환사채 2018년 04월 19일 전환권행사 보통주 527,426 500 1,896 제13회차 전환사채 2019년 02월 25일 전환권행사 보통주 519,673 500 1,347 제13회차 전환사채 2020년 02월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,098,360 500 2,684 유상증자(제3자배정) 2020년 12월 03일 전환권행사 보통주 5,708,848 500 1,051 제19회차 전환사채 2021년 05월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,506,583 500 1,291 유상증자(제3자배정) 2023년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 17,000,000 500 500 유상증자(제3자배정) 2024년 05월 07일 전환권행사 보통주 300,000 500 826 제21회차 전환사채 2024년 05월 08일 전환권행사 보통주 700,000 500 826 제21회차 전환사채 2024년 05월 10일 전환권행사 보통주 2,631,961 500 826 제21회차 전환사채 2024년 09월 04일 - 보통주 5,486,653 500 - 합병신주(주1) 2024년 11월 15일 유상증자(주주우선공모) 보통주 34,531,237 500 540 주주우선공모 2024년 12월 23일 전환권행사 보통주 6,600,000 500 500 제22회차 전환사채 (주1) 회사는 종속기업인 (주)이뮤노백스바이오를 2024년 8월 30일 합병기일로 흡수합병하였고, 합병등기일인 2024년 9월 4일 5,468,653주가 신규 발행되어, 2024년 12월 31일 기준 발행주식의 총수는 193,205,323주 입니다 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제22회 2023.08.07 2026.08.07 6,000,000,000 기명식보통주 2024.08.07~2026.07.07 100 500 2,700,000,000 5,400,000 - 합 계 - - - 6,000,000,000 - - - - 2,700,000,000 5,400,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)크레오에스지 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)크레오에스지 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)크레오에스지 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 상환 - (주)크레오에스지 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 상환 - (주)크레오에스지 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 상환 - (주)크레오에스지 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 상환 - (주)크레오에스지 제17회 전환사채 회사채 사모 2016년 12월 26일 4,000 표면:0.0만기:6.0 - 2019년 12월 26일 상환 - (주)크레오에스지 제18회 전환사채 회사채 사모 2017년 12월 01일 5,300 표면:0.0만기:3.0 - 2020년 12월 01일 상환 - (주)크레오에스지 제19회 전환사채 회사채 사모 2019년 04월 17일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022년 04월 17일 상환 - (주)크레오에스지 제20회 전환사채 회사채 사모 2020년 08월 06일 3,000 표면:0.0만기:1.0 - 2023년 08월 06일 상환 - (주)크레오에스지 제21회 전환사채 회사채 사모 2022년 03월 30일 6,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026년 03월 30일 상환 - (주)크레오에스지 제22회 전환사채 회사채 사모 2023년 08월 07일 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2026년 08월 07일 일부상환 - 합 계 - - - 55,000 - - - - - 4) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5) 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,700 - - - - - 2,700 합계 - 2,700 - - - - - 2,700 7) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 9) 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)크레오에스지 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)크레오에스지 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)크레오에스지 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 상환 - (주)크레오에스지 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 상환 - (주)크레오에스지 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 상환 - (주)크레오에스지 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 상환 - (주)크레오에스지 제17회 전환사채 회사채 사모 2016년 12월 26일 4,000 표면:0.0만기:6.0 - 2019년 12월 26일 상환 - (주)크레오에스지 제18회 전환사채 회사채 사모 2017년 12월 01일 5,300 표면:0.0만기:3.0 - 2020년 12월 01일 상환 - (주)크레오에스지 제19회 전환사채 회사채 사모 2019년 04월 17일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022년 04월 17일 상환 - (주)크레오에스지 제20회 전환사채 회사채 사모 2020년 08월 06일 3,000 표면:0.0만기:1.0 - 2023년 08월 06일 상환 - (주)크레오에스지 제21회 전환사채 회사채 사모 2022년 03월 30일 6,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026년 03월 30일 상환 - (주)크레오에스지 제22회 전환사채 회사채 사모 2023년 08월 07일 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2026년 08월 07일 일부상환 - 합 계 - - - 55,000 - - - - - 10) 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 11) 단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 12) 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,700 - - - - - 2,700 합계 - 2,700 - - - - - 2,700 13) 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 14) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -