크레오에스지 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 29 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 1분기말	제 29 기말

자산

유동자산	7,473,560,614	8,021,941,861

현금및현금성자산	463,677,326	1,594,457,407

매출채권	1,811,728,149	1,058,905,750

단기기타채권	3,711,336,718	4,007,952,732

기타단기금융자산	1,020,467,799	1,020,467,799

재고자산	6,173,635	6,173,635

당기법인세자산	260,647,280	244,031,170

기타자산	199,529,707	89,953,368

비유동자산	81,149,747,234	80,894,624,827

장기기타채권	10,285,781,922	10,163,834,991

장기기타금융자산	6,878,046,000	6,874,046,000

관계기업투자	17,019,458,226	17,023,054,330

유형자산	46,719,384,454	46,588,255,719

영업권 이외의 무형자산	247,076,632	245,433,787

자산총계	88,623,307,848	88,916,566,688

부채

유동부채	9,406,476,364	8,962,101,959

매입채무	1,188,726,292	1,427,433,858

단기기타채무	1,313,209,731	964,883,269

단기기타금융부채	302,127,427	157,336,530

기타 유동부채	2,663,336,974	2,559,523,862

전환사채, 총액	3,939,075,940	3,852,924,440

비유동부채	32,832,552,982	32,740,450,880

확정급여채무	4,114,309,961	3,996,737,694

장기기타금융부채	45,017,865	51,965,211

장기차입금(사채 포함)	25,000,000,000	25,000,000,000

이연법인세부채	2,959,054,236	2,959,054,236

기타 비유동 부채	714,170,920	732,693,739

부채총계	42,239,029,346	41,702,552,839

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,511,452,448	47,335,629,380

자본금	48,801,330,500	48,801,330,500

자본잉여금	155,875,692,706	155,875,692,706

기타자본	11,296,299,723	10,217,230,945

결손금	(169,461,870,481)	(167,558,624,771)

비지배지분	(127,173,946)	(121,615,531)

자본총계	46,384,278,502	47,214,013,849

자본과부채총계	88,623,307,848	88,916,566,688

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,631,488,891	2,631,488,891	2,016,675,592	2,016,675,592

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,441,500	4,441,500	1,598,865	1,598,865

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,390,191,391	2,390,191,391	1,781,541,727	1,781,541,727

임대료수입	236,856,000	236,856,000	233,535,000	233,535,000

매출원가	1,921,376,425	1,921,376,425	1,380,635,798	1,380,635,798

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,207,000	4,207,000	1,675,454	1,675,454

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,917,169,425	1,917,169,425	1,378,960,344	1,378,960,344

매출총이익	710,112,466	710,112,466	636,039,794	636,039,794

판매비와관리비	1,522,152,564	1,522,152,564	2,643,237,880	2,643,237,880

영업이익(손실)	(812,040,098)	(812,040,098)	(2,007,198,086)	(2,007,198,086)

기타이익	3,628,451	3,628,451	14,386,090	14,386,090

기타손실	22,882,769	22,882,769	25,048,209	25,048,209

금융수익	221,558,826	221,558,826	481,434,595	481,434,595

이자수익(금융수익)	221,558,826	221,558,826	412,393,499	412,393,499

금융보증부채평가이익	0	0	69,041,096	69,041,096

금융원가	359,714,651	359,714,651	430,411,943	430,411,943

지분법손익	(934,837,730)	(934,837,730)	(1,049,590,922)	(1,049,590,922)

관계기업투자주식처분손익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,904,287,971)	(1,904,287,971)	(3,016,428,475)	(3,016,428,475)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업당기순이익	(1,904,287,971)	(1,904,287,971)	(3,016,428,475)	(3,016,428,475)

당기순이익(손실)	(1,904,287,971)	(1,904,287,971)	(3,016,428,475)	(3,016,428,475)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,903,245,710)	(1,903,245,710)	(3,015,089,951)	(3,015,089,951)

계속영업이익	(1,903,245,710)	(1,903,245,710)	(3,015,089,951)	(3,015,089,951)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,042,261)	(1,042,261)	(1,338,524)	(1,338,524)

계속영업이익	(1,042,261)	(1,042,261)	(1,338,524)	(1,338,524)

기타포괄손익	934,010,199	934,010,199	(6,133,601)	(6,133,601)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	996,779,029	996,779,029	(8,883,556)	(8,883,556)

지분법자본변동	996,779,029	996,779,029	(8,883,556)	(8,883,556)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(62,768,830)	(62,768,830)	2,749,955	2,749,955

지분법자본변동	(65,537,403)	(65,537,403)	0	0

외화환산외환차이	2,768,573	2,768,573	2,749,955	2,749,955

총포괄손익	(970,277,772)	(970,277,772)	(3,022,562,076)	(3,022,562,076)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(964,719,357)	(964,719,357)	(3,021,159,796)	(3,021,159,796)

포괄손익, 비지배지분	(5,558,415)	(5,558,415)	(1,402,280)	(1,402,280)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20)	(20)	(16)	(16)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(20)	(20)	(16)	(16)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	96,602,661,500	155,852,657,701	5,943,951,049	(207,896,217,846)	50,503,052,404	(109,705,450)	50,393,346,954

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,015,089,951)	(3,015,089,951)	(1,338,524)	(3,016,428,475)

지분법자본변동	0	0	(8,883,556)	0	(8,883,556)	0	(8,883,556)

해외사업장환산차이	0	0	2,813,711	0	2,813,711	(63,756)	2,749,955

주식선택권	0	0	145,388,712	0	145,388,712	0	145,388,712

종속기업주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	96,602,661,500	155,852,657,701	6,083,269,916	(210,911,307,797)	47,627,281,320	(111,107,730)	47,516,173,590

2026.01.01 (기초자본)	48,801,330,500	155,875,692,706	10,217,230,945	(167,558,624,771)	47,335,629,380	(121,615,531)	47,214,013,849

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,903,245,710)	(1,903,245,710)	(1,042,261)	(1,904,287,971)

지분법자본변동	0	0	931,241,626	0	931,241,626	0	931,241,626

해외사업장환산차이	0	0	7,284,727	0	7,284,727	(4,516,154)	2,768,573

주식선택권	0	0	140,542,425	0	140,542,425	0	140,542,425

종속기업주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	48,801,330,500	155,875,692,706	11,296,299,723	(169,461,870,481)	46,511,452,448	(127,173,946)	46,384,278,502

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,542,663,292)	(1,814,344,846)

현금의기타유입(유출)	(1,341,842,512)	(1,666,579,382)

이자수취	66,709,281	147,455,872

이자지급(영업)	(266,876,711)	(309,507,856)

법인세 환급(납부)	(653,350)	14,286,520

투자활동현금흐름	519,831,133	(2,709,964,920)

임차보증금의 감소	5,000,000	14,894,400

임차보증금의 증가	(9,000,000)	0

단기대여금의 감소	2,050,607,133	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	(505,383,580)

단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	0

유형자산의 증가	(22,776,000)	(3,256,900)

무형자산의 취득	(4,000,000)	(5,076,000)

단기금융상품의 취득	0	(2,500,000,000)

단기금융상품의 처분	0	6,464,098,467

매도가능금융자산의 취득	0	(11,227,711,467)

매도가능금융자산의 처분	0	5,052,470,160

재무활동현금흐름	(111,940,310)	(110,810,148)

리스부채의감소	(111,940,310)	(110,810,148)

환율변동효과	3,992,388	1,138,684

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,130,780,081)	(4,633,981,230)

기초현금및현금성자산	1,594,457,407	14,499,051,092

기말현금및현금성자산	463,677,326	9,865,069,862