크레오에스지 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 솔루션 사업부문, 유통 사업부문, 신약 및 백신개발 사업부문, 커피체인점 사업부문, 커피 수입판매 사업부문으로 세분하였습니다.[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

구분	회사명	주요 사업의 내용

솔루션 사업부문	(주)큐로컴	은행 등 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스

유통 사업부문	(주)큐로컴	정보통신기기 국내 유통

신약 및 백신 개발 사업부문	(주)스마젠,SUMAGEN CANADA INC.Inferrex Ltd.	AIDS백신 및 C형 간염 백신 개발, 항생제 개발

커피체인점 사업부문	(주)큐로에프앤비	커피전문점(직영,가맹)

커피 수입판매 사업부문	(주)큐로트레이더스	커피 및 커피머신 수입판매

[당사 및 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황]

(단위 : 천원, %)

사업부문	구분	2016년 3분기	2015년	2014년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

솔루션	매출액	5,737,492	36.8	7,634,765	34.0	4,152,501	19.5

영업손익	(344,014)	9.0	659,268	(13.4)	(65,580)	1.2

총자산	41,554,763	39.6	62,009,329	67.5	25,581,331	41.6

유통	매출액	3,667,205	23.5	4,953,320	22.1	6,540,787	30.6

영업손익	(232,168)	6.0	(272,624)	5.5	19,254	(0.3)

총자산	845,230	0.8	800,894	0.9	1,238,456	2.0

신약 및 백신개발	매출액	-	0.0	-	0.0	-	0.0

영업손익	(1,644,952)	42.5	(2,449,776)	49.7	(2,815,269)	50.2

총자산	51,165,159	48.7	15,079,565	16.4	15,657,304	25.5

커피체인점	매출액	2,206,022	14.1	4,288,175	19.1	3,712,207	17.4

영업손익	(813,891)	21.0	(1,367,658)	27.7	(978,167)	17.4

총자산	8,809,485	8.6	9,270,350	10.1	14,901,477	24.3

커피수입판매	매출액	3,998,191	25.6	5,552,047	24.8	6,943,963	32.5

영업손익	(832,481)	21.5	(1,504,842)	30.5	(1,767,965)	31.5

총자산	2,660,956	2.6	4,698,384	5.1	4,035,175	6.6

합계	매출액	15,608,910	100.0	22,428,307	100.0	21,349,458	100.0

영업손익	(3,867,506)	100.0	(4,935,632)	100.0	(5,607,727)	100.0

총자산	105,035,593	100.0	91,858,522	100.0	61,413,743	100.0

* 신약 및 백신개발 사업은 현재 매출이 없습니다.

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

① 솔루션 및 유통 사업부문정보통신 산업 (이하 "IT산업")은 현재 소프트웨어와 하드웨어의 생산을 위한 제조업 분야와 통신을 매체로 정보를 공급해 주는 서비스업 분야가 혼재되어 있으며, 최근에는 인터넷의 등장으로 인하여 일반통신, 방송통신, 컴퓨터 통신 등 멀티미디어 상호간의 고유 영역 파괴현상이 두드러지게 나타나면서 IT산업은 날로 그 범위를 확산시켜 나가고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 광범위한 IT산업 중 금융권의 코어뱅킹시스템 구축사업과 컴퓨터 주변기기 등 정보통신기기에 대한 유통사업을 영위하고 있습니다. 소프트웨어 산업은 정보기술을 기반으로 하는 21세기 지식 기반 경제의 선도산업으로서 아이디어와 창의를 기반으로 하는 디지털 시대의 핵심산업이라 할 수 있으며, 타산업의 경쟁력 향상에 대한 근간으로서 제품 및 서비스의 고품질화, 고부가가치화,제품의 효용성 및 사용성 증대 그리고 방대한 고객에 대한 맞춤형 서비스 제공 등을 통하여 오프라인 산업 분야로의 글로벌 경쟁력을 배가시키는 특성이 있습니다.IT산업은 21세기를 꽃피울 핵심산업으로서, 정보기술이 산업전반에 미치는 영향력이 점차 증대되어 경쟁력의 핵심 원천으로 작용하고 있습니다. 특히 코어뱅킹시스템 구축사업과 관련하여 대형 금융기관을 중심으로 사용자의 편리한 시스템, 고객 요구에 부응하는 시스템 구축을 통한 금융경쟁력 확보 및 급변하는 금융환경 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 시스템 인프라를 구축을 위한 차세대 시스템 구축사업이 본격적으로 시작되고 있습니다.

② 신약 및 백신 개발 사업부문18세기 천연두(small pox)가 창궐했던 시기에 영국 의사 제너(Dr. Jenner)는 우두(cow pox)에 걸린 소의 피부 병변을 채취해서 사람들의 피부에 감염(scarification) 시킴으로써 천연두를 치료하게 되었고 이에 따라 백신이라는 말이 처음으로 유래하게 되었습니다. 이후, 백신은 세균 및 바이러스성 질병의 발병을 99%까지 예방하는 효과를 보여주는 등 가장 큰 의약품의 한 분야로 자리 매김을 하였을 뿐 아니라 비용 대비효과도 월등히 높아서 그 중요도가 매우 증가하고 있는 제약분야입니다.

기본적으로는 백신의 개발로 말미암아 이전까지 인간의 생명을 위협하던 많은 질병들을 근절할 수 있도록 공중 보건 및 인류 복지에 크게 기여했음은 물론이고, 특히 최근 괄목할 만한 성장을 보이고 있는 바이오기술에 기반한 신기술의 개발로 백신이 단순히 질병 예방차원을 넘어서 질병의 진행을 차단하거나 억제 또는 감소시키는 치료용으로까지 확대되고 있습니다. 적용분야 또한 일반적인 면역체계에 대한 이해도 증가와 함께 세균이나 바이러스 질환에 국한하지 않고 암이나 기타 난치병의 치료에까지 그 분야가 계속 확대되고 있고, 더욱이 특허권을 인정받을 수 있는 고부가가치 산업으로써 잠재력이 큰 분야로 인식되고 있습니다.

전통적인 관점에서 보면 백신은 낮은 마진율, 정부에 의한 가격 통제, 생물학적 제제로서의 유통과정 리스크에 대한 규제 등으로 시장진입이 어려워 소수의 일부 대형 제약업체들이 시장을 지배해 왔다고 볼 수 있습니다. 현재 예방백신이 주류를 이루고 있는 백신시장의 대부분은 사노피, 글락소 스미스클라인사(GSK), 화이자, 머크사, 노바티스 등 대형 다국적 제약업체가 차지하고 있는 가운데, Wyeth-Ayest와 Chiron이 그 뒤를 잇고 있습니다. 이들 big 5 업체가 세계 백신 매출의 80% 이상을 점유하고 있는 실정입니다. 이처럼 진입장벽이 높은 시장특성에도 불구하고 백신 신약 연구개발에 있어서의 바이오 기술 역할이 점점 커짐에 따라, 전통적인 예방 백신의 한계를 극복하면서 개발범위를 확대해나가고 있는 중소 제약업체들이나 바이오 벤처기업들이 백신시장에 참여할 수 있는 기회는 여전히 열려 있습니다.

백신시장은 세계경제의 침체에도 불구하고 일반적인 경제동향에 별로 영향을 받지 않는 특성 때문에 타 부문에 비해서 상대적으로 안정적인 산업구조를 보이는 매력이 있습니다. 특히, 에이즈백신처럼 지금까지 산업화에 성공한 백신이 없는 질병분야에서는 백신개발만 성공한다면 독점적인 지위를 누릴 수 있는 새로운 블루오션의 기회가 될 뿐 아니라, 신규 산업분야를 이끌어냄과 동시에 더 많은 다양한 수요를 창출하여 한층 더 성장해 갈 수 있을 것으로 기대됩니다.

③ 커피체인점 및 커피 수입판매 사업부문커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 빠르게 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이 전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식의 도입까지 갖춰 현재의 커피시장을 주도하고 있습니다.

이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 크게 두드러졌습니다. 불황에도 성장을 계속하고 있는 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는 공간을 넘어선 또 다른 ‘만남의 공간’으로 진화시키며 업체 간 치열한 경쟁을 가속화하고 있습니다. 국내외의 다수의 세계적 커피브랜드는 커피전문점 시장을 중심으로 원두커피시장에서 치열한 경쟁을 하고 있으며 커피시장의 성장이 개별 브랜드 내지는 개별업체의 성장으로 이어지기 까지는 많은 제약이 있을 것입니다.

한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피시장보다 고급원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고, 고급화 되고 있다는 현상을 나타내고 있습니다.

커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화·다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해 졌으며 향후 이러한 경쟁심화로 국내외의 어느 한 브랜드 내지는 업체의 매출 성장 및 수익 확대에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다.

(2) 산업의 성장성① 솔루션 및 유통 사업부문 한국IDC에 따르면 2016년 국내 IT 시장은 2013년 이래 4년 연속 마이너스 성장률을 기록할 것으로 예상되며, 2016년 국내 IT 시장은 -0.4%의 성장률을 보이며 31조 9천5백억원 규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

전통적인 제품 시장이 성장에 어려움을 겪고 있는 가운데, 시장에서 큰 비중을 차지하고 있는 PC(-3.9%) 및 스마트폰(-2.2%) 등 클라이언트 기반 제품 영역의 감소세가 이와 같은 전체 시장 감소에 영향을 미치는 것으로 분석됩니다. 또한, 5.3%의 성장이 예상되는 스토리지 영역을 제외한 대부분의 하드웨어 영역에서부진이 예상되는 가운데 기업용 서버 시장은 -4.9%의 성장이 예상되며, IT 서비스 (2.3%) 및 소프트웨어 시장(5.5%)이 성장을 이어가겠지만 전체 IT 시장의 성장세를 이끌만한 전기를 마련하지는 못할 것으로 보고 있습니다.

② 신약 및 백신 개발 사업부문성인 플루백신 및 Gardasil, Prevnar 등 백신의 개발로 인해 글로벌 백신시장은 큰 성장을 거듭해 오고 있으며, marketsandmarkets.com에 따르면 10년 전 57억 달러였던 전체백신시장 규모는 2013년 320억 달러로 급등하였음을 보고하고 있으며, 이러한 성장은 2020년까지 840억 달러로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

2013년 가장 많이 팔린 백신을 분석해 보면 Merck, GSK (GlaxoSmithKline), Sanofi, Pfizer 등 주요 big pharmaceutical사 들의 품목들이 자리를 차지하고 주도하고 있음을 알 수 있습니다. 그 항목과 판매액을 정리하면 아래와 같습니다.

판매 순위	내역

1	Vaccine: Prevnar 13 2013 Sales: $4.048 billionCompany: PfizerUse: Pneumococcal infection

2	Vaccine: Gardasil 2013 Sales: $2.167 millionCompany: Merck Co. Use: human papillomavirus (HPV)

3	Vaccine: PENTAct-HIB 2013 Sales: $1.525 millionCompany: SanofiUses: Diphtheria, Pertussis/whooping cough; Tetanus; Polio; Haemophilus influenza type b

4	Vaccine: Fluzone/Vaxigrip2013 Sales: $1.396 billion Company: SanofiUses: Influenza

5	Vaccine: Varivax 2013 Sales: $1.377 billion Company: Merck Co. Use: Varicella virus

6	Vaccine: Pediarix 2013 Sales: $1.349 billion Company: GlaxoSmithKline Use: Diphtheria; Tetanus; Pertussis/whooping cough; Hepatitis B; Polio

7	Vaccine: Hepatitis Vaccine Franchise 2013 Sales: $984 million Company: GlaxoSmithKline Use: Hepatitis A; Hepatitis B

8	Vaccine: Zostavax2013 Sales: $826 million Company: Merck Co. Use: Shingles; herpes

9	Vaccine: RotaTeq 2013 Sales: $691 million Company: Merck Co. Use: Rotaviral gastroenteritis

10	Vaccine: Pneumovax2013 Sales: $653 million Company: Merck Co. Use: Pneumococcal infection

(출처:Top 10 best-selling vaccines of 2013, fiercevaccines.com. May. 29, 2013)

이러한 백신 시장의 성장은 아직 현재 진행형이며 예방백신이 등장하지 않은 다양한 질병들을 대상으로 한 제약사들의 R 순조롭게 진행되고 있어 향후 성과가 주목되고 있습니다. 가까운 시일 내에 중독, 알러지, 당뇨, 뎅기열, 말라리아 및 에이즈 등 다양한 미개척 감염성 질환의 예방을 가능케 하는 백신이 출시될 것으로 기대되고 있는데, 이렇게 되면 새로운 시장규모를 형성 할 것으로 전망되며 그 가치로 2020년에 약 247억 달러의 부가적인 매출을 올릴 것으로 예상됩니다.

질병을 예방하는 개념으로만 인식되어 오던 백신요법은 치료백신의 등장으로 인해 또 다른 양상의 시장을 형성해 가고 있습니다. 2010년 FDA가 전립선암 치료백신인 Provenge를 첫 치료용 백신으로 승인한 이래, 치료백신은 종양, 알츠하이머 질환 등 다른 적응증에까지 가능성을 넓혀가고 있으며 시장규모 또한 더욱 더 커져갈 것이라는 예상을 가능하게 하고 있습니다. Oliver Wyman의 최근 보고에 따르면 실제로 첫 치료용 백신의 출시 후 백신시장은 약 55%의 양적인 성장을 이룩하였으며, 2010년에 1억 3700만 달러의 시장을 형성하였고 2018년까지 약 300억 달러까지 도달할 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 중인 치료용 백신은 모두 약 399개가 pipeline 상에 있음이 보고되어 있는데, 이들 중 일부가 개발이 완료되어서 시장에 진입하게 된다면 그 성장률은 더욱 가파르게 증가 할 것으로 예상됩니다.

(출처: Therapeutic vaccines: Portfolio Decisions for the Decade that could be, Oliver Wyman 2012)에이즈백신 시장의 경우는 현재 상용화 된 백신이 없어서 그 시장을 직접 예측해 보기가 쉽지는 않지만, 간접적으로 최근 새로운 분야를 개척하며 시장을 형성해 가고 있는 치료용 백신의 성장을 예로 봤을 때 에이즈백신의 시장 규모와 성장은 보다 획기적일 것으로 예상해 볼 수 있습니다. 에이즈백신 개발 현황을 보면 기존에 앞서 가던 백신 후보들이 효력부족이나 부작용 문제로 개발을 중단하게 되었고, 현재는 임상2상 단계를 진행 중인 것이 가장 앞서가는 개발 단계에 진입해 있다고 볼 수 있습니다. 2010년 발표된 논문에 따르면, 백신의 효능, 형상, 용량 및 투여 지역 등에 따라 매우 보수적으로 분석해 봤을 때, HIV 백신의 시장 가치는 시판 후 약 5년 동안 연간 약 45억 달러의 시장규모를 형성하고 이후 년 30억 달러의 시장 규모로 유지 될 것으로 예측한 바 있습니다.

③ 커피체인점 및 커피 수입판매 사업부문

커피전문점 시대가 개막된지 벌써 15년여의 시간이 흘렀으며, 현재의 커피전문점 문화가 정착된지도 10년이 조금 넘었습니다.

2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다 . 서울커피엑스포를 통해 본 2015년 커피시장 트렌드는 ‘3S(Self, Specialty, Specialist)’인 것으로 나타났습니다. 커피취향이 분명한 커피매니아들이 직접 구입한 재료로 자급자족하며 등장한 것이 ‘셀프커피족’입니다. 특히 집에서 커피를 내려먹는 ‘홈커피족’뿐 아니라 아니라 아웃도어나 사무실에서도 직접 내린 커피를 즐기는 ‘노마드커피족’이 등장하며 다양한 커피메이킹 제품들이 인기를 끌고 있습니다. ‘셀프커피족’들은 스페셜티커피 시장 확대에도 상당한 영향을 끼쳤습니다. 서울커피엑스포에 참가하는 원두커피 전문기업 씨케이코퍼레이션즈는 “2014년 대비 자사의 커머셜급의 그립빈 수입은 20%증가했지만, 셀프커피족의 영향으로 스페셜티나 C.O.E(Cup of Excellence)급 등 고급 원두의 수입은 30%까지 증대됐다”고 말하고 있습니다. 커피시장 성장과 더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피시장보다 고급원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고, 고급화 되고 있다는 현상을 나타내고 있습니다. 하지만, 원두커피 시장 뿐만 아니라 원두커피를 원료로 하는 커피전문점의 경우 국내외 커피브랜드간 경쟁이 치열하여 한 개의 브랜드 및 개별업체의 매출액 성장에 미치는 영향은 미미할 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성① 솔루션 및 유통 사업부문IT 서비스산업은 기업의 설비투자에 속하는 산업 특성상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이있어 IT서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있으며, 이와 같이 기업들의 IT투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체 시 IT서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식되고 있어 IT투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있으며, 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있어 IT서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 2008년 하반기 금융위기 이후 크게 위축되었던 IT 서비스시장은 2010년 전반적인 경기회복세에도 불구하고 기업들의 IT 투자에 대한 보수적인 정책 영향으로 IT 서비스 시장의 성장세는 전체 설비투자 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 한편 2011년의 경우 상반기까지 설비투자의 경우 양호한 증가세를 보인 후 하반기 이후 글로벌 경기둔화의 영향으로 설비투자 증가세가 큰폭의 감소를 보였으나, 정보통신부문 설비투자의 경우 소폭의 회복된 모습을 보였으며, 2012년에도 글로벌 저성장국면 속 설비투자는 오히려 감소세를 기록하였으나, 정보통신부문은 소폭의 증가세를 기록한바 있습니다. 이는 대기업 중심의 설비투자 확대와 클라우드 서비스, 모바일부문 등 신규 영역에서의 IT 서비스 수요 확대에 기인하는 것으로 판단됩니다. 2013년 국내 IT서비스 시장은 대규모 신규투자보다는 노후 시스템 교체, 정보 보안 투자 지속, IT인프라 가용성 확대 등 제한적 투자에 따라 전년대비 2.0% 성장에 그친것으로 보이며, 2014년에는 글로벌 경기회복 및 전년도 기저효과 등으로 2013년 대비 성장률이 다소 회복하여 3.0% 성장할 것으로 예측되고 있습니다. ② 신약 및 백신 개발 사업부문앞에서도 언급했던 것처럼 백신시장은 5개의 대형 다국적 제약업체가 세계시장의 80% 이상을 차지하는 독과점 시장구조를 보여주고 있습니다. 그 이유는 일반적으로 대부분의 신약개발과정이 그렇듯이 새로운 백신을 만들기 위해서는 매우 긴 기술개발기간과 연구개발 및 제조설비에 대한 투자비가 많이 소요된다는 원인을 생각해 볼 수 있고, 또한 백신을 개발하려면 상당한 노하우가 필요하기 때문입니다. 그런 연유로 백신분야는 아직도 타 제약업체 등의 초기 진입장벽이 상당히 높다고 볼 수 있습니다.그러나 일단 백신이 완성되어 시장에서 판매가 시작되면 그 투여 대상으로 거의 전인류가 해당될 수 있어서 안정적인 시장을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 백신의 수급 또한 각 나라의 의료정책에 반영됨은 물론이고, 전세계인을 대상으로 한 UN 등 초국가적 조직의 질병 예방정책에 따라 크게 반영될 수 있는 경향성을 가지는 초국가적 산업의 특성 또한 갖는다는 점에서 비교적 시장의 변화나 경기변동에 크게 영향 받지않고 안정적으로 시장을 형성할 수 있는 장점이 있다고 볼 수 있습니다. 국제기구인 WHO, UNICEF(유엔아동기금), GAVI (Global Alliance for Vaccines andImmunization)이나 국제로터리클럽, 게이츠재단 등에서는 인도적 차원에서 매년 전염병으로 죽어가는 약 80만 명에 달하는 개발도상국의 아이들을 보호하고자 백신을 확보해서 무상으로 접종해 주는 면역 프로그램 사업을 해오고 있습니다. 일반적으로 면역 프로그램 사업은 국제기구나 자선단체에서 전세계 개발도상국들을 대상으로 질병의 예방과 치료를 통해 확산을 방지하고자 시행하게 됨으로 지속적이고 안정적으로 대량의 백신이 장기적으로 공급되어야 합니다. 따라서 면역 프로그램 초기에 참여하는 제약업체는 프로그램 수행기간 동안 계속해서 합리적인 단가의 대규모 주문을 보장받게 됨으로 안정된 물량의 생산을 지속할 수 있게 됩니다.③ 커피체인점 및 커피 수입판매 사업부문 최대 수입 대상국을 조사한 바에 따르면 생두는 베트남, 원두는 미국, 조제품은 브라질산이 대세로 나타났습니다.(2014년기준) 에 발표한 ‘국내 커피수입시장분석(2015.03)’에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근 10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고 있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다.다양한 국내외 커피브랜드 및 커피 제조, 유통업체간 경쟁이 심화되어1인당 연간 커피소비량증가가 개별기업의 매출액 성장에 미치는 영향은 저조할 것으로 사료됩니다 (4) 경쟁요소① 솔루션 및 유통 사업부문SI산업은 정보화 투자가 기업경쟁력 제고의 전략적 수단으로 인식되면서 다른 산업에 비해 경기변동의 민감성이 낮은 편입니다. 하지만 대부분의 SI기업들은 모든 종류의 정보기술 제품을 취급하여 기술에 있어서의 차별화가 되지 못하고 있으며, 고급 기술인력들의 이직률이 다른 산업에 비해 높은 10~20%를 차지하면서 인적 자원에 대한 의존도가 높습니다. 그래서 고급기술인력의 보유 정도가 경쟁력 제고에 있어 중요하며, 빠른 기술속도를 리드하는 기술 예측력과 기술 습득이 최대의 관건입니다. 고객사의 SI업체 선정 기준은 구축 사례, 아웃소싱 경험, 기술력, 확보 고객 수 등입니다. ② 신약 및 백신 개발 사업부문백신산업을 시장 기회요인과 위협요인으로 분류하여 경쟁 요소를 분석해 보면 다음과 같습니다. 백신시장을 둘러싼 기회요인으로는 우선 초국가적 백신개발사업 및 수요를 들 수 있습니다. 특히 개발도상국에 만연하고 있는 질병의 예방 및 치료 백신의 저가공급을 위해 WHO를 비롯한 UN의 여러 기관과 사설 구호단체에서는 지속적인 관심을 기울이고 있습니다. 이들 사업의 성격은 기금의 지원, 안정적인 연구개발 및 생산의 지원, 백신수급과 접종에 이르기까지 종합적이면서 장기적으로 이루어지고 있습니다. 이러한 꾸준하고 안정적인 시장의 형성은 백신사업에서 큰 기회요인이라고 할 수 있을 것입니다. 또 다른 기회요인으로는 인구의 증가와 새로운 시장의 개방을 들 수 있습니다. 전 세계인구는 꾸준히 증가해서 2020년에는 85억 명에 이를 것으로 전망되는 가운데, 중국과 인도의 시장 개방에 따른 백신시장의 확대 또한 백신 시장의 주요 기회요인으로 분석될 수 있을 것입니다. 특히 중국의 경우, 2011년부터 자국 내 백신 수급계획을 체계화하는 작업을 해오고 있으며 이를 통해 전염병 예방을 위한 정책을 수립해 나아가고자 하고 있습니다. 이런 정책적 배경에 따라 2000년대 초반에 약 50억 위안 정도에 머물던 중국 내 백신시장 규모는 최근 그 규모가 약 120억 위안으로까지 확대되는 등 급격한 증가세를 보이고 있으며 이에 병행해서 관련산업도 따라서 성장하고 있습니다. 인구센서스에 따르면 중국정부가 발표한 공식적인 현재 인구는 13억5,000만 명이며, 매년 새로 태어나는 1,600여 만 명의 신생아가 인구증가를 이끌어 2020년에는 15억명에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 이 거대한 잠재 소비인구가 중국 백신시장 발전의 기초가 될 것으로 전망됩니다. 이런 잠재적 대규모의 시장을 바탕으로 중국은 현재까지도 개발의 여지가 많은 미개척 지역으로 평가 받아왔으며, 이후에도 전세계 백신시장 규모 확대에 큰 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. 반면 위협요인으로는 약화사고와 부작용, 이에 따른 배상과 법적 비용, 그리고 제약회사에 대한 부정적 이미지 등을 들 수 있습니다. 지금까지의 백신은 주로 생물학적 연구개발 및 생산에 기초를 둔 생약제제이며, 이러한 백신의 특성으로 인해 엄격한 생산방법과 관리가 필수적이기도 합니다. 또한 엄격한 안전성 자료를 요구하게 되기도 합니다. 그러나 만약 백신의 부적절한 보관이나 관리소홀, 또는 접종에서의 과실에 의한 부작용, 즉 약화사고가 발생할 경우 이에 따른 개인과 국가로부터 피소 가능성이 있을 수 있습니다. 백신은 대량으로 접종하기 때문에 한번 약화사고가 발생할 경우 대체로 영세한 국내의 백신 생산업체에게는 치명타가 될 수 있습니다. 이러한 약화사고를 미연에 방지하고자 엄격한 관리를 준수해야 함은 물론이고 백신을 생산할 때에는 반드시 품질보증을 위한 GMPs (Good Manufacturing Practices)를 준수해야 합니다. 약화사고를 예방하고, 임상시험 장기화로 인한 개발비용의 과다부담을 방지하기 위하여 개발 신약 상용화의 필수과정인 안전성 검사와 임상시험이 매우 중요시되고 있는 이유이기도 합니다. (5) 자원조달상의 특성① 솔루션 및 유통 사업부문정보통신(IT)산업의 특성상 가장 큰 비중을 차지하는 주요 경쟁요소는 인력(인건비)이며, 우수 연구개발인력은 최소 3~5년 간의 업무 경력을 필요로 하는 반면, 충분한조건을 구비한 전문 인력의 공급은 수요에 비해 적어, 현재 정보통신업계의 전문인력의 공급부족 현상이 나타나고 있습니다. 당사를 비롯, IT서비스업체들의 경우 자사내의 연구개발 인력이 충분한 업무 경력을 쌓은 고급 전문인력의 성장 및 경쟁력 창출 원천이 되고 있습니다. 기술력 또한 주요 경쟁요인의 하나로 부각되고 있습니다. IT서비스산업의 특성상 변화하는 산업의 동향에 부응하는 신속한 서비스의 제공이 필요합니다. 따라서 고유 솔루션 개발, 기술특허 보유 등을 통한 경쟁력 있는 기술력의 보유로 변화하는 산업환경에 맞는 제품과 서비스의 제공이 필요합니다. 이에 많은 IT서비스기업들이 기술 및 솔루션 개발에 많은 투자를 하고 있습니다.② 신약 및 백신 개발 사업부문백신산업은 질병분야에 대한 전문적 지식이 필요하며 따라서 지식과 경험을 축적하기 위해서 긴 연구기간이 있어야 합니다. 제품으로의 개발기간 또한 장기간이 소요되며 기술적 지원 및 투자가 동반되어야 하는 등 다양한 검토가 필요한 사업입니다. 이러한 사업적인 특성에 따라서 의약 및 백신 전체 시장과 국내외적 경제상황에 따른 외부 변화에 민감할 수 밖에 없습니다. 특히 개발기간에 비해 투자 회수기간이 길어 충분한 자원을 확보하지 못 할 경우 바이오벤처나 소규모 제약기업의 입장에서는 산업화까지 자체적으로 성공시킨다는 것이 수월하지만은 않을 것입니다. 자금의 압박 등 많은 제약이 따른다고 볼 수 있습니다. 그러나 일단 성공적으로 백신이 개발되어 시판이 될 경우, 높은 투자 회수율을 보이는 고부가가치 산업임에는 틀림이 없음으로 중간의 이러한 개발자금의 공백을 메울 수 있는 전략적인 지혜가 필요하다고 할 수 있습니다. 이러한 산업의 특징은 대부분의 소규모 제약기업이나 바이오 벤처들로 하여금 초기자금 확보와 각 개발 단계별 자금 확보를 위한 전략을 선택하게 합니다. 이 중 하나가 연구를 마치고 초기 개발에 돌입해서 임상시험 첫 단계인 임상 1상을 마치고 전략적 제휴를 시도하는 것입니다. 조금 더 자금력과 개발능력이 허용된다면 임상 2상 백신효력을 볼 수 있는 후기 임상 등의 수행과 성공을 가지고 협상에 나설 수도 있을 것입니다. 이렇듯 각 개발단계에 따라 전략적인 기술 제휴, 기술 이전 및 협력 개발 등의 방법으로 자원을 확보하여 상업화 이전에라도 조기에 라이센싱에 따른 마일스톤식의 수익을 창출하며 재투자를 위한 자원을 조달하는 방법을 주로 고려할 수 있습니다. 여기서 말하는 자원이란 인적, 물적, 기술적 경험을 모두 포함하는 개념에서의 자원입니다. 이를 모두 제공할 수 있는 파트너로 다국적 제약사들을 생각해 볼 수 있습니다. 예상되는 자원 조달 전략은 크게 임상시험의 성공적 진행에 따라 시기를 봐서 NASDAQ 또는 KOSDAQ에 상장하는 방법이나, IPO, Back-door Listing, Equity Swap, 다국적 제약사에 Licensing out이나 M 통한 공동 개발 방법, 그리고 독자적으로 임상 3상까지를 마치고 시장에 진입하는 방법 및 상기 방법을 혼합하는 전략 등 다양한 방법을 생각해 볼 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 [영업개황] ① 솔루션 사업부문 당사는 2005년 6월 30일자로 Banking Solution 업계의 Leader인 에프엔에스닷컴(주)와의 합병으로 솔루션을 보유한 SI업체로서의 첫발을 내딛게 되었습니다.당사는 금융기관을 대상으로 한 금융컨설팅과 소프트웨어를 개발하여 공급하는 금융전문 IT업체로서 다수의 은행 및 제2금융권에 코어뱅킹 솔루션 BANCS-K 프레임워크와 BANCS-K Package를 공급해 왔습니다.코어뱅킹 솔루션 BANCS-K는 은행의 핵심 전산시스템인 계정계 시스템에서 입, 출금과 같은 계정데이터의 처리와 각종 전략경영 정보분석을 위한 기초정보 데이터를 통합 관리하는 솔루션으로 국내외 40개국, 140여개 금융기관에서 사용중인 제품입니다.또한, BANCS-K 프레임워크는 다수의 금융기관에서의 BANCS-K 구축경험을 토대로 온라인 거래처리를 위해 필요한 핵심기능을 추출하여 패키지화한 것으로 은행뿐만 아니라, 증권, 보험, 통신 등 다양한 산업분야에서 보다 쉽게 기업용 애플리케이션을 개발할 수 있는 토대를 제공하는 제품입니다.지난 10여년간 한국외환은행, 한국산업은행 등 국내 주요 은행의 계정계 시스템을 석권했던 BANCS-K는 엘지카드, 현대카드, 현대캐피탈, 비씨카드에 차세대 시스템 프레임워크로 공급되었으며, 2008년 국내 최대 대형은행인 국민은행의 어플리케이션 프레임워크 구축, 산림조합중앙회 차세대 구축의 주사업자로 사업을 모두 완료하였습니다. 그리고, 수협중앙회 차세대시스템 구축사업 및 부산은행 차세대시스템 구축사업도 수행을 완료하였습니다. 이런 성공적으로 프로젝트를 수행한 경험을 바탕으로 , 현재 개발완료된 BANCS-K JAVA 프레임워크를 바탕으로 금융권에 대한 차세대 구축 사업과 공공부문 등에도 사업을 다각화하고 프레임워크에 대한 차세대 구축 사업과 당사가 보유하고 있는 금융에 특화된 인력을 기본으로 업무영역에서도 사업을 추진하여 중소규모의 SI사업에 참여함으로써 은행, 증권사, 보험사 등 제 1, 2금융권 및 공공부문 등에도 적극적으로 진출할 계획입니다.- 당사(당사에 합병된 에프엔에스닷컴(주) 분 포함)의 금융사업분야 수주 및 구축실적은 다음과 같습니다. 사업명 사업기간 내용 우리은행 차세대시스템 구축 프로젝트 2016.02~2018.04 BANCS-K Framework 구축 산림조합 차세대시스템 유지보수 2015.12~2018.12 소프트웨어 개발 서비스 하나/외환 IT통합 프로젝트(수신) 개발용역 2015.09~2016.07 소프트웨어 개발 서비스 하나/외환 IT통합 프로젝트(고객/공통) 개발용역 2015.09~2016.07 소프트웨어 개발 서비스 경남은행 차세대시스템 구축 Framework 2013.04~2014.12 BANCS-K Framework 구축 산림조합 재해복구시스템 구축을 위한 H/W, S/W Turn-key 납품 2013.05~2013.09 H/W 및 S/W 공급 산림조합 차세대시스템 기술지원(개발·운영) 2012.01~2012.12 소프트웨어 개발 서비스 HK 저축은행 차세대시스템 Replacement 2011.06~2012.01 소프트웨어 개발 서비스 산림조합중앙회 차세대시스템 구축 SM 2010.11~2011.12 소프트웨어 개발 서비스 부산은행 차세대 시스템 구축 2010.06~2012.02 BANCS-K Framework 구축 산림조합중앙회 지방세 통합 시스템 구축 2010.05~2011.03 소프트웨어 개발 서비스 수협 Nextro 시스템 구축 2009.11~2012.02 BANCS-K Framework 구축 산림조합중앙회 차세대시스템 구축 SM 2009.11~2010.10 소프트웨어 개발 서비스 한국외환은행 IFRS SM 2009.01~2009.12 소프트웨어 개발 서비스 한국외환은행 IFRS IT시스템 구축 2008.12~2010.06 소프트웨어 개발 서비스 산림조합중앙회 차세대시스템 구축 2008.02~2009.11 BANCS-K 구축 주사업자 국민은행 차세대 프레임워크 구축 2008.01~2010.02 BANCS-K Framework 구축 신한카드 구 LG카드 시스템 통합 구축 2008.02~2008.08 BANCS-K Framework 통합 비씨카드 차세대 프레임워크 구축 2006.02~2007.05 BANCS-K Framework 구축 신한은행 차세대시스템 구축 2004.12~2006.10 BANCS-K 라이센스 제공 한솔상호저축은행 차세대시스템 구축 2004.07~2005.12 BANCS-K 구축 주사업자 현대캐피탈/현대카드 차세대시스템 구축 2003.06~2004.12 BANCS-K Framework 구축 엘지카드 신정보시스템 구축 2003.01~2004.06 BANCS-K Framework 구축 한국외환은행 차세대 뱅킹시스템 구축 2003.01~2004.12 BANCS-K 구축 - 당사가 보유한 BANCS-K Solution은 금융기관이 새로운 상품, 서비스를 구축하는데 있어 최소한의 인력으로 최단기간에 구축할 수 있는 환경을 제공하며 상황에 따라 필요한 업무를 탑재하여 사용할 수 있도록 구성되어 있습니다.* BANCS-K (은행 전용 패키지) : 은행에서 고객에게 서비스하는 전 업무 모듈 포함.* BANCS-K Framework(Enterprise Architecture System) : 각 금융권별 특성에 맞는 순수 고유업무를 컴포넌트 모듈 형식으로 개발할 수 있도록 지원하는 Base 시스템으로 카드, 캐피탈, 보험, 증권 등 금융산업 및 공공기관 전반에서 사용될 수 있음. ② 유통 사업부문 당사는 2005년 11월 (주)상승정보통신을 합병하여 IT상품 전문유통사업에 진출하여 서울 용산 등에 대리점을 두고 컴퓨터, 노트북, 프린터 및 복합기 등의 도매사업을 수행하였습니다. 당사의 유통사업부는 경쟁력이 있는 LED 모니터 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 (주)큐브코리아 등과 국내 총판대리점 계약을 맺고 상품을 공급받아 판매하고 있으며, 또한 타사의 LED 모니터도 판매하고 있습니다. 그리고 시장 유통 흐름에 따라 IT상품에 대한 온라인 판매 비율을 높이고 있으며 후지제록스 프린터 , SSD 등을 온라인 판매점으로 등록하여 지마켓, 옥션, 11번가 등 온라인 쇼핑몰에서 판매하고 있습니다. 향후 다른 IT상품의 취급도 고려하고 있으며, 코어뱅킹 솔루션사업과의 시너지 효과를 고려하여 기업을 대상으로 하는 IT상품의 공급도 고려하고 있습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문종속회사의 사업부문인 (주)스마젠은 신약 및 백신 개발 사업은 2000년 9월에 신약 및 백신의 개발과 판매를 사업목적으로 하여 AIDS백신 및 C형 간염 백신을 개발을 영위하고 있습니다. 2002년에 캐나다의 University of Western Ontario(UWO)와 AIDS백신개발을 위한 '연구비지원 계약' 및 '전용실시권 계약(Exclusive License Agreement)'을 체결하였으며, 또한 스마젠은 UWO와 C형 간염 백신의 개발에 있어서도 '연구비지원계약' 및 상업화 개발을 위한 '우선협상권'을 보유하고 있습니다. 그리고 캐나다 University of Western Ontario(UWO) 의 강칠용 박사팀과의 긴밀한 협조를 위하여 2008년 1월 캐나다 온타리오주에 Sumagen Canada Inc.(스마젠 캐나다)를 설립하여 미주지역에서 진행되는 백신개발을 진행하고 있습니다.종속회사의 사업부문인 Inferrex사는 2006년 10월 캐나다 온타리오에 설립된 바이오벤처로, 슈퍼박테리아로 가장 잘 알려진 황색포도상구균에 대한 슈퍼항생제 연구 및 개발을 주력하는 회사입니다. 지배회사인 (주)큐로컴이 Inferrex사 설립 초기 단계에 투자하여 현재 51.44% 의 지분을 보유하고 있습니다.`④ 커피체인점 사업부문에스프레소 커피바로 직영점5개 매장, 가맹점12개 매장을 설치 운영하고 있습니다.국내외 커피브랜드 간 경쟁이 치열하여 신규 커피전문점 수가 회사의 예상대로 증가하지 않고 있습니다. 직영점 중 수익성이 낮은 매장을 중심으로 구조조정을 하여 직영점수, 가맹점수가 감소할 수 있습니다⑤ 커피 수입판매 사업부문커피원두 및 제반 제품, 커피머신류 등을 수입하여 (주)큐로홀딩스 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있습니다. 2016년에는 2015년 대비 수입물량의 급격한 감소가 예상되며 이로 인하여 2016년 매출액이 감소할 것으로 전망됩니다. [공시대상 사업부문의 구분] ① 솔루션 사업 : 은행 및 기타 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스② 유통 사업 : 정보통신기기 국내유통③ 신약 및 백신개발 사업 : AIDS백신 개발, 항생제 개발④ 커피체인점 사업 : 커피전문점(직영,가맹)⑤ 커피 수입판매 사업 : 커피 및 커피머신 수입, 판매(2) 시장점유율 등 ① 솔루션 사업부문당사는 "차세대 한국형 코어뱅킹 솔루션 및 프레임워크" 보유기업으로서 다년간의 솔루션 개발과 프로젝트 경험을 통해 국내 금융기관의 차세대 시스템 시장에서 경쟁력 있는 위치를 점하고 있습니다. ② 유통 사업부문 당사의 유통사업부는 2014년 6,541백만원, 2015년 4,953백만원의 매출액을 달성하 였으며, 2016년 3분기에는 3,667백만원 의 매출액을 달성하였습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문다양한 분야에서 백신의 필요성이 대두되고 수요와 공급 또한 급속도로 증가하고 있음에도 불구하고 국내 백신시장은 개발의 어려움과 전문성, 경험, 자금력 부족 등의 요인에 의해 여전히 다국적 제약사의 제품 비중이 절대적입니다. 다국적 제약사인 GSK, 사노피 파스테르, Wyeth-Ayest, 머크, 노바티스 등 메이저 5개사가 대부분의 백신시장을 지배하고 있는 구조를 탈피하기 어렵다는 역설적인 해석이 가능하게 하는 대목입니다. GSK는 현재 시장 점유율 22.5%로 선두에 올라 있고, 사노피 파스퇴르가 21.2%로 그 뒤를 잇고 있습니다. 이들 Top 5사는 시장을 지배하고 있을 뿐 아니라 새로운 14개의 백신치료제를 3상 진행 중이거나 혹은 시판등록을 마쳤으며, 미국이나 유럽에서 국가적 면역프로그램을 실행할 예정이어서 백신시장의 독과점 체제는 한동안 큰 변화 없이 유지될 것으로 예상됩니다. 선진 5개사 이외에 약 100여개 제약사들이 현재 후발주자로 나섰으며 이들 업체들은 백신을 자체 공급하려는 정부의 전폭적인 지원을 받아 특허 만료된 백신 개발을 추진 중입니다. 또한 신흥 백신 시장으로 떠오르고 있는 중국이나 인도 같은 국가의 시장 참여도 지켜볼 필요가 있는데, 중국은 정부가 강력한 바이오산업 육성정책을 편 결과 자체 개발한 신약과 백신이 시장에 나오는 등 백신 강국으로 급부상하고 있습니다. 세계의 백신업체들이 중국을 가장 강력한 경쟁대상 중 하나로 꼽는 이유이기도 합니다. ④ 커피체인점 및 커피 수입판매 사업부문 커피전문점 시대가 개막된지 벌써 15년여의 시간이 흘렀으며, 현재의 커피전문점 문화가 정착된지도 10년이 조금 넘었습니다. 2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다 . 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피시장보다 고급원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고, 고급화 되고 있다는 현상을 나타내고 있습니다.하지만, 원두커피 시장 뿐만 아니라 원두커피를 원료로 하는 커피전문점의 경우 국내외 커피브랜드간 경쟁이 치열하여 한 개의 브랜드 및 개별업체의 매출액 성장에 미치는 영향은 미미할 것으로 전망됩니다. (3) 시장의 특성 ① 솔루션 사업부문 당사의 BANCS-K 와 BANCS-K 프레임워크 솔루션이 목표로 하는 시장은 은행 및 증권, 투신사, 종금사와 상호저축은행, 기타 금고 등 전 금융기관의 차세대 시스템 구축 사업분야입니다.이러한 사업은 전체 사업기간이 금융기관의 규모, 개발범위에 따라 18개월에서 36개월까지로 장기간에 걸쳐 진행되며, 개별 사업 규모 역시 수십억원에서 수천억원까지 대규모의 인력과 예산이 투입되는 사업입니다.따라서, 동 사업의 수주를 위해서는 시행 1년 이전부터 영업 및 홍보활동을 전개해야하며, 지속적인 연구개발을 통해 제품을 업그레이드 해야 하는 등 상당한 노력과 시간이 소요됩니다. ② 유통 사업부문 국내 PC시장은 지난해와 마찬가지로 태블릿 PC가 전통적인 PC시장의 수요를 대체해 가며, PC성장을 주도하던 노트북이 스마트폰, 태블릿 등 스마트 기기의 시장 확대가 국내 PC시장을 역성장할 것으로 전망하고 있습니다. IDC의 Worldwide Quarterly PC Tracker 조사 결과에 의하면, 2015년4분기 세계PC출하량이 전년동기대비 10.6% 감소한7,190만대를 기록한 것으로 나타났습니다. 2015년 연간 출하량은2008년 이후 처음으로3억대를 밑돌았습니다. 2015년3분기 대비4분기에 약간의 상승세를 보였으나, 2015년 연간 출하량은2013년도의-9.8%을 넘어서며 연간 가장 큰 하락폭을 기록했다. 그동안 PC시장을 지탱했던 신흥시장이 경쟁 디바이스 및 경제적 압력으로 인해 상황이 나빠지고 있어 전세계 PC출하량도 계속 감소세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 IT기업은 계속적으로 스마트패드(태블릿 PC)를 내놓고 있으며, 기존의 하드디스크(HDD) 대신 SSD를 탑재하는 제품이 꾸준히 늘어나는 것도 새로운 트렌드로 자리매김 하고 있습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문 과거의 백신이 영·유아를 대상으로 한 감염성질환 예방이 목적이었다면, 최근의 백신은 암, 치매, 당뇨 등 불치병을 예방, 치료하는 영역으로 중심축을 확대해 가면서 백신시장은 그 규모가 급속도로 성장하고 있습니다. 현재 세계 백신 시장은 선발주자인 다국적 기업들이 시장을 지배하는 체제가 유지되고 있다고는 하지만, 인도, 중국, 한국 등이 후발주자로 나서면서 백신 시장의 파이를 키우는데 큰 몫을 하고 있습니다. 국내 업체들도 정부의 지원에 힘입어 백신 개발에 활발히 나서고 있으나 각 질병에 따른 연구 및 개발(R)과 시설투자에 들어가는 막대한 비용, 선발 주자들이 독점적으로 확보하고 있는 시장구조, 기타 진입장벽 등 아직은 넘어야 할 산이 많습니다. 글로벌 리서치업체인 Kalorama Information의 보고서에 따르면, 세계 백신시장은 10년 전 57억 달러 규모였으나, 성인 인플루엔자 백신 시장과 가다실(Gardasil/자궁경부암예방), 프리베나 (Prevnar/영·유아 폐렴구균) 등의 등장 이후 2013년 320억 달러를 넘어서고 있다고 하며, 허가된 백신 숫자에서도 2010년 233개에서 오는 2015년 350개에 달할 것으로 예상하고 있습니다. 5년간 120개의 백신이 증가할 정도로 연구개발이 활발히 진행되고 있고 수요와 공급 또한 더 활발해질 것이라는 분석입니다. 이는 달리 말해서 백신시장에 대해 긍정적인 전망이 가능하다고 해석할 수 있을 것입니다. 백신 시장의 특성을 크게 보면, 확산 속도가 빠르고 치사율이 매우 높은 전염병의 예방이라는 차원에서 국경을 초월한 초국가적 협력 산업이며, 또한 저개발 후진국에서의 전염을 예방하기 위한 UN과 WHO 등의 단체를 통한 백신사업이 체계화 되어 있어 보편적으로 안정적인 시장을 형성한다는 점입니다. 그러나 초기 시장을 점유한 몇몇 대형 회사들이 시장을 비정상적으로 점유하고 있음으로 후발 업체 및 소규모 개발 회사들의 입지 형성이 어렵다는 또 다른 특성도 보여 주고 있습니다. 게다가 대형 다국적 제약사들은 특허 등의 지적 재산권의 보유로 진입의 벽을 더욱 확고히 해왔으나, 최근 특허권 만료 및 신기술력의 개발 등으로 후발 업체들의 추격이 가속되고 있는 실정입니다. 선진국으로 진입하고 의료서비스 수준이 높을수록 각종 전염병이나 질병 퇴치율이 높아져 이에 따른 예방백신 생산도 줄어들고 있기는 하지만, 새로운 질병의 발생 등 지구상에 전염병이 근절되지 않고 인구가 계속적으로 증가하는 한 백신 수요는 지속될 수 밖에 없습니다. 특히, 인위적인 생화학 무기 개발, 생화학 테러 위협 등을 고려하면 새로운 백신 개발 역시 불가피하여 백신 수요 존재는 절대적인 상황입니다. 질병원이 복잡 다양화되면서 복합 백신의 개발이 활발해지고 있으며, 예방 차원을 넘어 치료용까지 확대되고 있어 수요 성장성이 점차 높아 지고 있는 등 백신시장의 밝은 미래를 보여주고 있습니다. ④ 커피체인점 및 커피 수입판매 사업부문 불황에도 성장을 계속하고 있는 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있지만 국내 브랜드의 시장 점유율이 크게 늘어가고 있는 추세입니다.하지만 단순히 매장수로서의 순위 매기기는 의미가 없다고 말하는 관계자도 있습니다. 직영점 운영과 가맹점 운영은 사업의 초점이 다소 다르다는 것, 특히 폭발적인 수치성장에 따라오는 가맹점 관리의 미비함은 곧 빠른 속도의 폐업으로 이어질 수 있기 때문에 이 같은 상황은 다소 추이를 지켜봐야 한다고 합니다. 특히 최근에는 외국 기업들도 속속 국내 시장에 진출하고 있어 프리미엄 커피시장의 경쟁은 점점치열해질 것으로 예상됩니다. 한편으로 급성장중인 홈카페 시장은 가정에서 누구나 손쉽게 최상급 에스프레소 커피를 즐길 수 있도록 만들어진 캡슐커피와 캡슐커피 머신의 인기로 인하여 뜨거워지고 있으며, 커피업계의 새로운 트렌드로 떠오르고 있습니다. 국내 커피시장이 성숙기에 접어들면서 커피업계가 기존에 마시던 커피에 만족하지 않고 고급화된 취향과 입맛에 맞는 커피를 찾으려는 소비자들을 겨냥한 ‘맞춤형’ 제품을 속속 선보이며 경쟁력 확보를 위한 승부수를 띄우고 있으며, 커피시장 성장과더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자도 늘고 있습니다. 국내 커피유통, 커피전문점 시장에서 국내외 브랜드간, 제조, 유통업체 간 경쟁은 시간이 경과함에 따라 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 커피시장내 경쟁심화는 원두커피의 수요가 개별업체의 커피 매출액 성장의 한계로 작용할 것이며 커피전문점 증가에도 마이너스(-) 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.(4) 종속회사 (주)스마젠의 사업 내용 및 전망① 당사 및 계열회사의 지분 취득 경위(주)스마젠은 캐나다 University of Western Ontario 의 강칠용 박사가 개발한 AIDS백신과 관련하여 전용실시권을 보유하고 있는 회사로 당사는 2005년 11월 박병수 등으로부터 지분 100%를 20,750백만원에 취득하여 (주)스마젠을 계열회사로 편입하였습니다. 분기보고서일 현재 (주) 스마젠의 지분율은 64.8%이며, 나머지 35.2%는 (주)지엔코가 투자하여 보유하고 있으며, 2007년 11월부터 (주)스마젠의 AIDS 백신 연구개발자금 지분 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 년월 (주)큐로컴 (주)지엔코 합 계 2007년 11월 5,003 - 5,003 2009년 02월 - 5,999 5,999 2009년 11월 - 8,000 8,000 2013년 09월 4,660 2,533 7,193 2013년 10월 842 458 1,300 2014년 01월 2,333 1,267 3,600 2014년 06월 1,231 669 1,900 2016년 02월 1,296 704 2,000 2016년 05월 9,911 5,388 15,299 2016년 08월 6,004 3,264 9,268 2016년 09월 6,673 3,627 10,300 합 계 37,953 31,909 69,862 ② (주)스마젠이 개발중인 AIDS백신 관련기술(주)스마젠의 AIDS 백신은 기존의 일부 HIV(Human Immunodeficiency Virus) 구조만을 이용한 백신 연구와는 달리 전체 바이러스 지놈(Genome)을 유전자 조작을 통해서 병원성 및 발병 위험성을 낮추고, HIV 바이러스를 화학적 처리와 방사선 처리 두 단계를 거쳐서 죽여서 만든 사백신(Whole Killed Virus Vaccine)으로서 AIDS 백신 개발 분야에서 최초로 시도되는 기술입니다. 강칠용 박사는 이러한 아이디어를 기초로 1987년부터 AIDS백신을 연구하여 왔으며,자신의 백신제조기술에 대하여 1999년부터 특허출원을 시작하여, 2002년 4월에 남아프리카공화국, 2004년 7월에는 아프리카 OAPI 16개국, 2005년 6월 중국, 2006년 6월 미국, 2006년 7월 아프리카 ARIPO 15개국, 2006년 11월에는 한국, 2009년 3월 유럽 35개국, 2014년 5월 캐나다 등 총 71개국에 특허가 출원되어 등록이 완료된 상태입니다. 이러한 특허 승인 현황은 강칠용 박사팀의 AIDS 백신 제조기술이 오랜 동안의 연구를 통하여 지금까지 연구되어 왔던 기술과 차별되는 독창적인 기술임을 입증하는 것입니다. 지금까지 AIDS 정복에 도전해온 기술들은 최근에 다국적 제약회사인 Merck사가 포기한 유전자재조합 기술 등 이미 실패한 기술에 기반을 두고 있으나, (주)스마젠의 AIDS 백신은 지금까지 소아마비 백신, 천연두 백신 등 많은 성공 사례를 보인 Whole-killed virus 백신 기술에 기반을 두고 개발되고 있어 전세계적으로 그 효과를 기대해 볼 수 있는 백신후보중의 하나입니다.다만, (주)스마젠의 AIDS백신기술은 원숭이 등 동물실험에서는 그 독성이 없으며 어느 정도 효과를 보여주는 것으로 밝혀졌으나, 실제 사람에 투여하는 경우 독성 및 백신의 효과에 대한 예측은 불가능합니다. 더욱이 (주)스마젠이 다른 바이러스의 성공사례에서의 기술에 근거하고 있다고는 하나 신약개발의 특성상 그 성공확률은 매우 낮을 것이며 AIDS백신의 경우 세계최고의 기술력과 자금력을 가진 다국적 제약회사도 성공하지 못했던 점을 고려하면 (주)스마젠의 개발중인 백신이 상용화할 확률은 높다고 판단하기 어렵습니다. ③ (주)스마젠의 AIDS백신 개발 경과 (주)스마젠은 강칠용 박사가 개발한 AIDS백신의 미국 FDA 임상실험 진행을 위하여 이 분야 전문가인 이상균 박사를 2006년부터 영입하여 임상실험을 준비해 왔습니다.또한, (주)스마젠은 캐나다 University of Western Ontario(UWO)의 강칠용 박사팀과의 긴밀한 협조를 위하여 2008년 1월 캐나다 온타리오주에 Sumagen Canada Inc.를 설립하여 미주지역에서 진행되는 백신개발을 진행해 왔습니다. (주)스마젠, Sumagen Canada Inc.에서 지출되는 AIDS백신개발과 관련된 개발비 및 판매비와 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (주)스마젠, Sumagen Canada, Inc. 개발비, 판매비와 일반관리비 내역 (단위: 백만원) 구분 2015년 2014년 개발비 판매비와 일반관리비 계 개발비 판매비와 일반관리비 계 (주)스마젠 - 1,451 1,451 - 1,744 1,744 Sumagen Canada, Inc. 651 1,017 1,668 2,798 1,125 3,923 합 계 651 2,468 3,119 2,798 2,869 5,667 (*) 2015년 Sumagen Canada, Inc. 개발비, 판매비와 일반관리비는 2015년 CAD 평균환율(885.30원)로, 2014년 개발비, 판매비와 일반관리비는 2014년 CAD 평균환율(953.53원)로 환산되었습니다.2008년 12월에 GMP 조건하에서 임상시험용 시료 생산을 완료하였습니다. 또한 이상균 박사는 2008년 11월 FDA 및 WHO (World Health Organization)의 규정에 적합하고 GLP (Good Laboratory Practice)에 따른 원숭이를 이용한 전임상 독성 시험을 미국의 전임상 시험 대행 기관인 Southern Research Institute (SRI)에서 시행하였습니다. 원숭이를 이용한 독성시험은 2009년 3월에 완료되었으며, (주)스마젠의 백신 투여와 관련한 이상증상은 관찰되지 않았습니다. 이와 병행하여 임상시험용 시료의 분석시험도 동시에 진행하였으며, 마침내 2009년 6월 미국 FDA에 SAV001-H 임상시험 승인신청을 하였습니다. IND 팩키지에는 전임상시험 데이터를 비롯하여 분석시험 결과, 임상시험 계획 등이 포함되어 있습니다. 제출한 SAV001-H의 전임상시험자료, 임상시험계획 등과 관련하여 FDA는 특별한이견을 보이지는 않았습니다. 다만 세포기질 잔류 DNA 수치가 기준치 보다 다소 높게 측정된 사실에 대해 우려는 나타내었는데, 특히 SAV001-H의 제조에 사용된 A3.01 세포가 임상시료로는 처음 사용이 시도되기 때문에 안전성 확인을 위한 추가자료를 보완요청 하였습니다. 이처럼 제품의 안전성과 관련하여 불확실한 부분에 대해서는 보완자료를 요청하는 것이 FDA의 일반적인 절차이며 이러한 의견을 받아들여 (주)스마젠에서는 세포기질잔류 DNA 수치를 낮출 수 있는 신공정개발을 2010년 2월 확립하였습니다. 2011년 6월에는 2009년 6월 1차 신청때 FDA로부터 보완요청을 받은 임상시험물질내 세포기질 DNA 함량의 보완자료와 새로운 임상 시험물질의 분석 성적과 임상 시험 계획등이 수록된 IND를 신청하였습니다. 2011년 11월에는 지난 6월말 제출된 IND 신청과 관련하여 FDA로부터 보완요청을 받은 추가자료를 제출하였습니다.그 결과, 2011년 12월에 미국 FDA로부터 SAV001-H의 임상시험 승인을 허가 받았습니다. 임상 1상 시험은 미국 PPD Development, LP사의 주관으로 미국 내 임상시험 시설에서 HIV에 감염된 환자를 대상으로 2012년 3월 첫 임상시험 환자 투여를 시작하였으며, 임상 1상의 주요 지표는 SAV001-H의 안전성 확인이지만, 면역원성도 2차지표로 측정을 병행하였습니다.2012년 11월 발표된 임상 1상 시험 중간결과에 따르면 (주)스마젠의 에이즈백신(SAV001-H)은 모든 환자에서 아무런 독성과 부작용을 보이지 않았으며, SAV001-H 투약이후 피험자 인체내의 항체가 현저히 높아지는 반응도 관찰되었습니다.2013년 9월 임상 1상 시험이 순조롭게 진행되어 목표했던 33명의 환자를 대상으로 투여 및 투여 후 1년 동안의 관찰기간이 완료되었으며, 독성 및 부작용은 없고 백신의 효과를 기대해 볼 수 있는 고무적인 면역반응이 확인되었습니다.또한 2011년 12월에 미국 FDA로부터 임상 1상 시험 착수 승인을 받은 에이즈백신 후보 SAV001-H에 대하여 빌게이츠재단(Bill and Melinda Gates Foundation)과 캐나다 정부가 공동으로 마련한 에이즈 연구개발기금 지원대상으로 선정이 확정되었습니다. 지원금액은 약 CAD1,100,000으로 임상 1상 시험 비용을 Sumagen Canada, Inc.이 선 집행하면 후에 기금을 무상으로 지급하는 방식으로 운영되고 있으며, 향후 임상시험이 순조롭게 진행되는 경우 캐나다 정부와 빌게이츠재단의 추가지원이 예상됩니다. 2016년 3월말까지 빌게이츠재단 및 캐나다 정부를 통하여 지원한 금액은 C AD1,014,000 입니다. ④ 향후 임상시험 계획 및 소요자금(주)스마젠이 개발중인 AIDS백신과 관련하여 2006년부터 미국 FDA규정에 따른 후보물질의 대량생산에 약 2년여의 기간이 소요되었으며, 2009년 6월에 미국 FDA에 임상실험을 위한 승인신청 및 2010년 7월에는 미국 내 임상시험 진행을 위해 미국 PPD Development, LP사와 계약을 체결하였습니다.임상 1상 시험은 미국 PPD Development, LP사의 주관으로 미국 내 임상시험 시설에서 HIV에 감염된 환자를 대상으로 2012년 3월 첫 임상시험 환자 투여를 시작하여 2013년 9월 순조롭게 진행되어 목표했던 33명의 환자를 대상으로 투여 및 투여 후 1년 동안의 관찰기간이 완료되었으며, 독성 및 부작용은 없고 백신의 효과를 기대해 볼 수 있는 고무적인 면역반응이 확인되었습니다. (주)스마젠은 임상 1상 시험 종료 후 미 FDA에 관련 보고서를 제출하고 추가 실험을 실시하고 이를 분석해 왔습니다. 또한, 임상 2상 시험을 계획, 설계하는 동시에 임상 2상 시험 진행을 위한 자금조달도 진행하였습니다. 2 016년 2월부터 분기보고서일까지 (주)스마젠은 계열회사 (주)큐로컴 및 (주)지엔코로부터 유상증자 자금 36,867백만원을 조달하였으며, 이러한 자금으로 임상 2상이 본격적으로 진행되고 있습니다.그러나, 향후 상용화까지는 아직 많은 기간이 남아 있으며 시험결과는 누구도 장담할 수 없습니다. (주)스마젠의 개발인력이 추정하고 있는 AIDS백신의 상용화까지 소요될 기간 및 자금은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정 기간 추정 소요 자금(억원) 임상2상 Phase II-1 약효효력시험 2년(2016-2017) 80-110 임상2상 Phase II-2 환자 및 지역 확대약효 효력시험 2년(2017-2018) 180-220 임상3상 시판허가를 위한 대규모 효력 및 안전성 시험 3년(2018-2020) 700-1,200 합 계 960-1,530 상용화까지는 미국 FDA 규정에 따라 임상 3상 까지 시험을 진행해야 하며 임상 3상시험은 2020년 완료를 목표로 하고 있습니다. 그 때 까지 최소 960억원에서 1,530억원의 자금이 임상시험을 위해서만 소요될 예정입니다. (주)스마젠은 임상 2상을 준비함과 동시에 다국적 제약회사와의 전략적 제휴 등을 통하여 사업협력, 투자유치를 추진하고 있으며, 당사의 자체적인 자금 부담을 최소화 할 계획을 가지고 있습니다.⑤ (주)스마젠 등의 개발비관련 회계처리당사의 종속회사인 (주)스마젠, Sumagen Canada Inc.는 미FDA의 규정에 따라 AIDS백신개발을 추진하고 있으며, 일반기업회계기준상 2015년말 현재 약 23,788백만원상당액의 개발비를 계상하고 있습니다.하지만, 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에따라 개발비 요건을 엄격히 적용함으로써 2015년말 현재 약 17,680백만원을 손실로 반영하고 약 6,108백만원을 개발비로 계상하고 있습니다. 2015년말 및 2014년말 현재 (주)스마젠 및 Sumagen Canada Inc.의 일반기업회계기준상 개발비 및 한국채택국제회계기준 적용시 개발비 조정내역은 다음과 같습니다.(주)스마젠, Sumagen Canada, Inc 개발비 및 한국채택국제회계기준에 의한 조정 내역 (단위: 백만원) 구분 2015년 2014년 (주)스마젠 SumagenCanada, Inc 계 (주)스마젠 SumagenCanada, Inc 계 기초 13,855 10,437 24,292 597 4,318 4,915 증가 - - - 13,855 8,161 22,016 차감 - 504 504 - - - 일반기업회계기준 기말금액 13,855 9,933 23,788 13,855 10,437 24,292 국제회계기준차감 (13,258) (4,422) (17,680) (13,258) (4,306) (17,564) 국제회계기준기말금액 597 5,511 6,108 597 6,131 6,728 (*) 2015년 개발비는 2015년 CAD 기말환율(844.56원)로, 2014년 개발비는 2014년 CAD 기말환율(946.53원)로 환산되었습니다. (5) 조직도 조직도(20160930).jpg 조직도(20160930) 2. 주요 제품 및 서비스 (2016.09.30 현재) (단위: 천원,%) 사업부문 품목 회사명 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 솔루션사업 S/W 개발, 유지보수 (주)큐로컴 5,737,492(36.8) 1,142,794(46.5) 지배회사 유통사업 컴퓨터 및 주변기기 (주)큐로컴 3,667,205(23.5) 219,525(8.9) 지배회사 신약및백신개발사업 AIDS백신, 항생제개발 (주)스마젠Inferrex Ltd. -(0.0) -(0.0) 종속회사 커피체인점사업 커피전문점 (주)큐로에프앤비 2,206,022(14.1) 1,039,026(42.3) 종속회사 커피수입판매사업 커피 및 커피머신 (주)큐로트레이더스 3,998,191(25.6) 55,813(2.3) 종속회사 합 계 15,608,910(100.0) 2,457,158(100.0) * 신약 및 백신개발 사업은 현재 매출이 없습니다. 3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (2016.09.30 현재) (단위: ㎡, 명) 사업부문 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 유통사업 용산지점 서울시 용산구 한강로 2가 - 25.03 25.03 2 임차 선인지점 서울시 용산구 한강로 2가 - 16.68 16.68 3 " 커피체인점사업 본점 서울시 강남구 삼성동 - 143.80 143.80 15 " 삼성점 서울시 강남구 삼성동 - 88.58 88.58 4 " 분당점 경기도 성남시 분당구 서현동 - 59.20 59.20 3 " 제주점 제주특별자치도 제주시 오등동 - 330.68 330.68 1 " 제일은행점 서울시 종로구 공평동 - 349.26 349.26 6 " 사이언스점 제주특별자치도 제주시 첨단로 - 115.00 115.00 1 " 커피수입판매사업 본점 서울시 강남구 삼성동 - 200.00 200.00 11 " 합 계 - 1,328.23 1,328.23 46 나. 기타 영업용 설비 (2016.09.30 현재) (단위: 천원) 과목 기초가액 취득 처분 상각비 환율변동효과 기 말 기계장치 28,290 49,863 (42,955) (13,131) - 22,067 차량운반구 63,581 5,675 (7,417) (18,560) (5) 43,274 비품 70,671 16,165 (1,813) (26,194) (78) 58,751 합 계 162,542 71,703 (52,185) (57,885) (83) 124,092 4. 매출에 관한 사항가. 매출유형별 실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 솔루션사업 제품용역 S/W 및 개발, 유지보수 수 출 - - - 내 수 5,737,492 7,634,765 4,152,501 합 계 5,737,492 7,634,765 4,152,501 유통사업 상품 컴퓨터 및 주변기기 수 출 - - - 내 수 3,667,205 4,953,320 6,540,787 합 계 3,667,205 4,953,320 6,540,787 커피체인점사업 상품제품기타 커피전문점 수 출 - - - 내 수 2,206,022 4,288,175 3,712,207 합 계 2,206,022 4,288,175 3,712,207 커피수입판매사업 상품기타 커피 및 커피머신 수 출 - - - 내 수 3,998,191 5,552,047 6,943,963 합 계 3,998,191 5,552,047 6,943,963 합 계 수 출 - - - 내 수 15,608,910 22,428,307 21,349,458 합 계 15,608,910 22,428,307 21,349,458 * 신약 및 백신개발 사업은 현재 매출이 없습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 경로① 솔루션 사업부문 솔루션사업부 판매조직은 별도의 영업부가 있으며, 고객사 또는 SI업체 등을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.② 유통 사업부문유통사업부 판매조직은 용산에 별도의 영업소를 설치하여, 오프라인 영업점 및 온라인 등을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.③ 신약 및 백신 개발 사업부문신약 및 백신개발사업부는 현재까지는 매출이 없습니다.④ 커피체인점 사업부문커피체인점 사업부 판매조직은 별도의 부서에서 직영, 가맹사업를 담당하고 있으며, 커피전문점직영점 및 가맹점을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.⑤ 커피 수입판매 사업부문식품 사업부 판매조직은 별도의 영업부에서 판매를 담당하고 있으며, (주)큐로홀딩스 등을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건 ① 솔루션 사업부문 고품격 브랜드인 BANCS-K사업부의 경우 단독수행 또는 대형 시스템 구축업체와의 전략적인 파트너 제휴 등을 통하여 프로젝트를 수주하고 있으며, 과제 수주 및 세부사항 협의는 CEO를 포함한 경영진이 해당업무를 수행하고 있습니다. ② 유통 사업부문유통사업부 IT상품의 판매는 주로 온라인 및 영업점 등을 통하여 이루어지고 있습니다.③ 신약 및 백신 개발 사업부문신약 및 백신개발사업부는 현재까지는 매출이 없습니다.④ 커피체인점 사업부문커피체인점 사업부는 커피전문점에 직접 판매하거나 가맹점에 납품판매를 하고 있습니다.⑤ 커피 수입판매 사업부문식품 사업부는 (주)큐로홀딩스 등을 통하여 소비자에 직접 또는 간접 판매를 하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.가. 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (3) 환위험연결회사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 노출되지 않습니다. (4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,471,080 982,225 매출채권 2,295,352 905,069 기타단기채권 6,871,908 4,884,128 기타장기채권 1,252,816 - 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 100,000 10,918,177 보증금 2,004,900 1,655,816 합 계 56,538,450 19,887,809 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 5,092,784 1,178,960 발생후 6개월초과 12개월 이하 2,248,865 2,245,370 발생후 12개월초과 3,078,427 2,364,868 손상채권 666,783 666,783 합 계(*) 11,086,859 6,455,981 (*) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 차감전 금액의 합계입니다. (5) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 926,699 - - 926,699 기타채무 908,339 - - 908,339 단기차입금 1,700,000 - - 1,700,000 전환사채(*) 20,633,462 - - 20,633,462 합 계 24,168,500 - - 24,168,500 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 1,732,800 - - 1,732,800 기타채무 1,025,861 - - 1,025,861 단기차입금 3,700,000 - - 3,700,000 신주인수권부사채(*) 996,965 - - 996,965 합 계 7,455,626 - - 7,455,626 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (6) 민감도분석- 이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익과 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 단기차입금(*) (8,781) 8,781 (8,507) 8,507 - 환율변동에 따른 민감도 분석지배기업의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. 나. 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,767,365 10,924,293 자본(B) 77,268,228 80,934,229 현금및현금성자산(C) 43,471,080 982,225 차입금(D) 22,333,462 4,696,965 부채비율(A/B)(%) 35.94 13.50 순차입금비율(D-C)/B(%) - 4.59 6. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 보고서 제출일 현재 솔루션사업부의 부설연구소를 운영하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (2016.09.30 현재) (단위: 천원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 391,755 383,579 372,782 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 391,755 383,579 372,782 회계처리 판매비와 관리비 391,755 383,579 372,782 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.11 % 3.03% 3.42% 나. 연구개발 실적 구분 개발과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 1 CuroFrame FRAMEWORK 2.0 자체개발 산림조합중앙회 납품 CuroFrame 2 BANCS-K Framework for 12.0 자체개발 경남은행 납품 BANCS-K 3 FMS(Framework Management System) 2.0 자체개발 산림조합중앙회 납품 CuroFrame 4 Ez-Ride for Java Ver 3.0 자체개발 경남은행 납품 CuroFrame 5 Ez-Ride(통합개발도구) 자체개발 부산은행 납품 - 6 UCDMC(동적교체) v1.0 자체개발 산림조합중앙회 납품 - 7 BAM 개발(BANCS-K 개발지원 도구) 자체개발 한국외환은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 BANCS-K 8 BPG 개발(BANCS-K 개발지원도구) 자체개발 한국외환은행 납품 BANCS-K 9 BANCS-K C version Framework 개발 자체개발 비씨카드,수협,부산은행 납품 BANCS-K 10 BANCS-K M/F version 개발 자체개발 국민은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 BANCS-K 11 BMS 보안 및 추가 개발 자체개발 - BANCS-K 12 BANCS-K C version Biz Module 개발 자체개발 - BANCS-K 13 저속용 WIM(Weigh In Motion) 모듈 자체개발 HTC에 납품 ITS 14 VMS(Variable Message Sign) 모듈 자체개발 HTC에 납품 ITS 15 LVDS(Loop Vechicle Detection System) 모듈 자체개발 HTC에 납품 ITS 16 DGPS(Different Global Positioning System)를 이용한 시각 장애자용 보행 유도 시스템 HTC고려대 국책과제 ITS 17 GATE장치(지하철쵸퍼제어장치)국산화 자체개발 지하철공사에 납품 ITS 18 쵸퍼모니터장치 국산화 자체개발 지하철공사에 납품 ITS 19 쵸퍼모니터시험기 자체개발 지하철공사에 납품 ITS 20 433MHz DSRC(Dedicated Short Range Communication)단말기 HTC고려대 국책과제 ITS 21 K-Band 전압제어 GUNN 발진기 인천대 국책과제 ITS 22 EABS(Electronic Auto Block System) 자체개발 특허취득 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (단위: 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 [유동자산] 53,375,491 11,128,478 24,999,839 ㆍ당좌자산 52,780,705 6,980,146 21,939,965 ㆍ재고자산 594,786 4,148,332 3,059,874 [비유동자산] 51,660,102 80,730,044 36,413,904 ㆍ유형자산 133,766 181,048 260,847 ㆍ기타무형자산 16,837,703 14,899,636 15,629,145 ㆍ관계기업투자 30,788,522 19,344,827 18,192,398 ㆍ기타비유동금융자산 3,900,111 46,304,533 2,331,514 자산총계 105,035,593 91,858,522 61,413,743 [유동부채] 24,930,238 7,957,348 8,463,796 [비유동부채] 2,837,127 2,966,945 2,761,792 부채총계 27,767,365 10,924,293 11,225,588 [납입자본] 46,514,554 45,990,994 44,063,144 [기타자본잉여금] 108,412,808 106,520,407 103,853,057 [기타의자본조정] Δ537,971 Δ537,971 Δ537,971 [기타포괄손익누계액] Δ1,570,807 Δ1,769,327 Δ1,254,921 [결손금] Δ85,174,130 Δ67,158,376 Δ96,506,949 [비지배지분] 9,623,774 Δ2,111,498 571,795 자본총계 77,268,228 80,934,229 50,188,155 [매출액] 15,608,910 22,428,307 21,349,457 [영업손익] Δ3,867,506 Δ4,935,632 Δ5,607,727 [법인세차감전손익] Δ19,637,474 26,573,175 Δ6,236,985 [중단사업손익] 0 0 0 [당기순손익] Δ19,550,866 26,573,175 Δ6,236,985 ㆍ지배기업의 소유주지분 Δ18,015,755 29,307,837 Δ3,659,046 ㆍ비지배지분 Δ1,535,111 Δ2,734,662 Δ2,577,939 [기본주당순손익(원)] Δ195 329 Δ42 [희석주당순손익(원)] Δ195 324 Δ42 [연결에 포함된 회사수] 5 4 4 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제20기 3분기, 제19기 및 제18기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. ☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제20기 3분기 - (주)스마젠- SUMAGEN CANADA INC.- (주)큐로에프앤비- (주)큐로트레이더스- Inferrex Ltd. Inferrex Ltd. - 제19기 - (주)스마젠- SUMAGEN CANADA INC.- (주)큐로에프앤비- (주)큐로트레이더스 - - 제18기 - (주)스마젠- SUMAGEN CANADA INC.- (주)큐로에프앤비- (주)큐로트레이더스 - - 나. 요약재무정보(K-IFRS적용) (단위: 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 [유동자산] 39,105,574 26,297,108 33,585,332 ㆍ당좌자산 38,562,345 25,763,247 32,807,543 ㆍ재고자산 543,229 533,861 777,789 [비유동자산] 91,250,990 99,112,550 55,227,329 ㆍ투자자산 89,709,059 98,104,828 54,108,771 ㆍ유형자산 51,990 52,177 56,536 ㆍ무형자산 343,849 411,153 506,893 ㆍ기타비유동자산 1,146,092 544,392 555,129 자산총계 130,356,564 125,409,658 88,812,661 [유동부채] 21,855,551 4,092,066 4,802,284 [비유동부채] 1,430,350 1,251,944 1,097,074 부채총계 23,285,901 5,344,010 5,899,358 [납입자본] 46,514,553 45,990,994 44,063,144 [기타자본잉여금] 108,462,966 106,537,420 103,870,070 [기타의자본조정] Δ537,971 Δ537,971 Δ537,971 [기타포괄손익누계액] - Δ693,524 - [결손금] Δ47,368,885 Δ31,231,271 Δ64,481,940 자본총계 107,070,663 120,065,648 82,913,303 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [매출액] 9,449,995 12,666,448 10,903,410 [영업손익] Δ532,307 465,007 163,797 [법인세차감전손익] Δ16,137,614 33,209,933 1,421,744 [당기순이익] Δ16,137,614 33,209,933 1,421,744 [총포괄손익] Δ16,137,614 32,557,145 1,379,006 [주당손익(원)] Δ175 373 16 [희석주당손익(원)] Δ175 368 16 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제20기 3분기, 제19기 및 제18기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 큐로컴_2016_3분기보고서_20161107.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 53,375,491,094 11,128,477,921 24,999,839,556 현금및현금성자산 43,471,080,230 982,224,946 310,557,527 기타현금및현금성자산 43,471,080,230 982,224,946 310,557,527 매출채권 및 기타유동채권 2,766,660,644 1,251,173,175 5,476,280,950 단기매출채권 2,619,835,807 1,229,552,796 2,742,673,237 대손충당금 (324,483,637) (324,483,637) (819,373,301) 단기미수금 529,132,189 377,298,787 390,770,889 대손충당금 (242,968,286) (242,968,286) (242,968,286) 단기미수수익 185,144,571 211,773,515 3,405,178,411 당기법인세자산 78,747,520 114,304,190 369,285,320 기타유동금융자산 6,400,599,548 4,538,023,953 15,728,034,716 단기대여금및수취채권 6,499,930,327 4,637,354,732 19,518,865,495 대손충당금 (99,330,779) (99,330,779) (3,790,830,779) 재고자산 594,786,281 4,148,332,327 3,059,874,374 상품 578,034,373 660,809,750 876,204,446 원재료 12,530,053 18,975,846 19,568,048 저장품 4,221,855 8,189,890 8,189,890 미착품 0 3,460,356,841 2,155,911,990 기타유동비금융자산 63,616,871 94,419,330 55,806,669 비유동자산 51,660,101,932 80,730,044,210 36,413,903,358 유형자산 133,766,334 181,047,881 260,847,225 기계장치 513,642,267 568,144,240 565,044,240 감가상각누계액 (491,574,999) (539,854,238) (520,342,315) 차량운반구 187,546,698 194,333,890 242,138,429 감가상각누계액 (144,272,697) (130,752,783) (144,375,325) 사무용비품 1,052,813,957 1,111,105,400 1,095,844,623 감가상각누계액 (994,063,642) (1,040,434,378) (1,008,132,412) 인테리어 836,710,388 1,239,153,846 1,239,153,846 감가상삭누계액 (828,193,138) (1,222,382,346) (1,210,987,111) 기타유형자산 109,431,635 109,431,635 109,431,635 감가상각누계액 (108,274,135) (107,697,385) (106,928,385) 영업권 8,388,281,560 8,365,271,150 8,365,271,150 영업권 이외의 무형자산 8,449,421,495 6,534,364,832 7,263,873,441 기타무형자산 8,449,421,495 6,534,364,832 7,263,873,441 지분법적용 투자지분 30,788,522,452 19,344,826,693 18,192,397,974 기타비유동금융자산 1,895,209,984 11,460,571,003 706,190,461 비유동매도가능금융자산 100,000,000 10,918,176,983 100,000,000 장기금융상품 542,394,020 542,394,020 606,190,461 장기대여금및수취채권 1,252,815,964 0 0 기타비유동비금융자산 2,004,900,107 1,655,816,107 1,625,323,107 파생상품 0 33,188,146,544 0 자산총계 105,035,593,026 91,858,522,131 61,413,742,914 부채 유동부채 24,930,237,838 7,957,348,347 8,463,795,771 매입채무 및 기타유동채무 1,835,038,105 2,758,661,233 3,918,023,827 단기매입채무 926,698,778 1,732,800,331 2,784,458,205 단기미지급금 541,902,116 292,311,267 328,490,501 단기미지급비용 366,437,211 733,549,635 805,075,121 단기차입금 1,700,000,000 3,700,000,000 1,100,000,000 기타유동금융부채 20,633,461,390 501,721,762 2,935,801,594 기타유동비금융부채 761,738,343 996,965,352 509,970,350 비유동부채 2,837,127,539 2,966,944,898 2,761,791,853 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,000,000 49,909,671 55,807,575 장기미지급금 0 3,082,671 8,980,575 장기임대보증금 5,000,000 46,827,000 46,827,000 퇴직급여채무 2,832,127,539 2,917,035,227 2,705,984,278 부채총계 27,767,365,377 10,924,293,245 11,225,587,624 자본 납입자본 147,618,390,271 145,604,466,896 140,957,705,256 자본금 46,514,553,500 45,990,993,500 44,063,144,500 보통주자본금 46,514,553,500 45,990,993,500 44,063,144,500 주식발행초과금 101,103,836,771 99,613,473,396 96,894,560,756 이익잉여금(결손금) (85,174,130,500) (67,158,375,700) (96,506,949,192) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (85,174,130,500) (67,158,375,700) (96,506,949,192) 기타자본구성요소 5,200,193,470 4,599,635,605 5,165,604,005 기타자본잉여금 6,856,775,829 6,817,841,175 6,677,839,760 기타포괄손익누계액 (1,570,807,019) (1,769,326,908) (1,254,920,858) 자기주식 (536,769,473) (536,769,473) (536,769,473) 기타자본 450,994,133 87,890,811 279,454,576 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 67,644,453,241 83,045,726,801 49,616,360,069 비지배지분 9,623,774,408 (2,111,497,915) 571,795,221 자본총계 77,268,227,649 80,934,228,886 50,188,155,290 자본과부채총계 105,035,593,026 91,858,522,131 61,413,742,914 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,780,953,710 15,608,909,582 7,354,920,557 16,650,454,726 22,428,307,477 21,349,457,034 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 2,608,320,014 9,612,611,764 3,894,404,318 10,382,640,427 13,921,169,729 16,670,621,956 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,145,995,336 5,737,491,896 3,277,380,316 5,461,720,838 7,634,765,409 4,155,430,336 기타수익(매출액) 26,638,360 258,805,922 183,135,923 806,093,461 872,372,339 523,404,742 매출원가 3,213,288,976 13,151,751,005 5,234,351,355 12,736,818,210 17,442,782,574 16,984,397,139 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,233,734,457 8,482,954,296 3,338,208,646 8,707,177,197 11,680,468,147 13,584,608,266 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 979,554,519 4,594,698,009 1,773,278,209 3,470,408,058 5,168,733,472 3,033,788,873 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 0 74,098,700 122,864,500 559,232,955 593,580,955 366,000,000 매출총이익 567,664,734 2,457,158,577 2,120,569,202 3,913,636,516 4,985,524,903 4,365,059,895 판매비와관리비 2,104,873,898 6,324,664,401 2,509,840,162 7,212,218,422 9,921,156,950 9,972,787,106 영업이익(손실) (1,537,209,164) (3,867,505,824) (389,270,960) (3,298,581,906) (4,935,632,047) (5,607,727,211) 기타이익 101,633,229 531,559,755 (1,479,513,635) 16,244,076,437 31,599,505,450 377,356,265 수입임대료 0 0 0 0 3,636,364 3,636,364 외화환산이익 9,400,607 44,818,071 0 10,387,256 111,887,463 317,762,348 유형자산처분이익 0 228,191 107,863,692 147,448,739 10,387,256 31,210,216 외환차익 4,884,425 4,884,425 6,932 5,043,473 13,820,098 8,792,404 파생상품평가이익 0 0 (1,590,052,731) 16,070,401,759 31,444,038,877 0 잡이익 87,348,197 481,629,068 2,668,472 10,795,210 15,735,392 15,954,933 기타손실 1,001,220,644 16,693,364,257 10,341,764 98,547,058 727,849,998 191,752,545 유형자산처분손실 372,879 372,879 0 0 0 0 유형자산폐기손실 0 228,774 0 0 0 3,023,095 지급수수료 68,002,630 198,353,256 321,297 54,503,297 67,203,297 156,488,473 기부금 30,000,000 30,000,000 0 1,000,000 1,000,000 0 무형자산감액손실 0 0 0 0 0 1,000 외화환산손실 95,361,955 105,230,248 10,393,141 36,270,202 65,378,690 25,915,530 외환차손 0 0 (384,596) 6,761,598 6,038,513 4,213,043 파생상품처분손실 8,466,174,792 13,551,642,679 0 0 0 0 매도가능증권처분손실 357,922,734 2,750,125,130 0 0 0 0 파생상품평가손실 (8,022,886,544) 0 0 0 0 0 장기투자증권처분손실 (1,000) 0 0 0 0 0 잡손실 6,273,198 57,411,291 11,922 11,961 137,105 2,111,404 기타의대손상각비 0 0 0 0 588,092,393 0 금융수익 139,908,597 530,977,646 245,609,503 732,777,404 956,266,402 1,210,132,250 이자수익 139,908,597 530,977,646 245,609,503 732,777,404 956,266,402 1,210,132,250 금융원가 506,208,838 842,757,724 208,547,823 494,925,984 649,195,711 530,742,964 이자비용 506,208,838 842,757,724 208,547,823 494,925,984 649,195,711 530,742,964 지분법손익 750,261,992 314,411,347 139,849,691 (40,589,899) 799,131,696 (1,494,251,052) 지분법주식처분손익 23,960,934 389,205,125 (20,504,791) (360,193,532) (469,050,945) 0 법인세비용차감전순이익(손실) (2,028,873,894) (19,637,473,932) (1,722,719,779) 12,684,015,462 26,573,174,847 (6,236,985,257) 법인세비용 (86,607,988) (86,607,988) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,942,265,906) (19,550,865,944) (1,722,719,779) 12,684,015,462 26,573,174,847 (6,236,985,257) 당기순이익(손실) (1,942,265,906) (19,550,865,944) (1,722,719,779) 12,684,015,462 26,573,174,847 (6,236,985,257) 기타포괄손익 (2,292,574,563) (35,971,122) 385,831,820 492,406,618 (422,300,541) (473,320,707) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 40,736,198 (42,737,972) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 40,736,198 (42,737,972) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (520,126,717) 547,403,044 (106,966,266) (266,050,090) (1,231,855,916) (205,179,885) 외화환산외환차이 (553,822,211) (146,121,231) (106,966,266) (266,050,090) (538,331,641) (205,179,885) 매도가능금융자산 33,695,494 693,524,275 0 0 (693,524,275) 0 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 33,695,494 693,524,275 0 0 (693,524,275) 0 매도가능금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (1,772,447,846) (583,374,166) 492,798,086 758,456,708 768,819,177 (225,402,850) 총포괄손익 (4,234,840,469) (19,586,837,066) (1,336,887,959) 13,176,422,080 26,150,874,306 (6,710,305,964) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,248,176,467) (18,015,754,800) (1,151,534,588) 14,433,241,860 29,307,837,294 (3,659,045,938) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (694,089,439) (1,535,111,144) (571,185,191) (1,749,226,398) (2,734,662,447) (2,577,939,319) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,196,153,008) (17,817,234,911) 62,892,561 14,801,291,518 28,834,167,442 (3,969,276,202) 포괄손익, 비지배지분 (1,038,687,461) (1,769,602,155) (457,926,974) (1,624,869,438) (2,683,293,136) (2,741,029,762) 주당이익 기본주당이익(손실) (13) (195) (13) 163 329 (42) 희석주당이익(손실) (13) (195) (13) 160 324 (42) 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,623,144,500 103,099,632,319 (1,364,531,616) (92,805,165,282) 52,553,079,921 (991,405,141) 51,561,674,780 자본의 변동 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,659,045,938) (3,659,045,938) (2,577,939,319) (6,236,985,257) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (134,576,762) 0 (134,576,762) (90,826,088) (225,402,850) 해외사업장환산차이 0 0 (132,915,530) 0 (132,915,530) (72,264,355) (205,179,885) 보험수리적손익 0 0 0 (42,737,972) (42,737,972) 0 (42,737,972) 유상증자 440,000,000 540,994,000 0 0 980,994,000 4,304,230,124 5,285,224,124 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 51,562,350 0 0 51,562,350 0 51,562,350 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 160,868,000 (160,868,000) 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 44,063,144,500 103,853,056,669 (1,792,891,908) (96,506,949,192) 49,616,360,069 571,795,221 50,188,155,290 2015.01.01 (기초자본) 44,063,144,500 103,853,056,669 (1,792,891,908) (96,506,949,192) 49,616,360,069 571,795,221 50,188,155,290 자본의 변동 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 29,307,837,294 29,307,837,294 (2,734,662,447) 26,573,174,847 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (693,524,275) 0 (693,524,275) 0 (693,524,275) 지분법자본변동 0 0 527,849,463 0 527,849,463 240,969,714 768,819,177 해외사업장환산차이 0 0 (348,731,238) 0 (348,731,238) (189,600,403) (538,331,641) 보험수리적손익 0 0 40,736,198 40,736,198 0 40,736,198 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 988,000,000 1,506,043,600 0 2,494,043,600 0 2,494,043,600 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 939,849,000 1,161,306,690 0 0 2,101,155,690 0 2,101,155,690 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 45,990,993,500 106,520,406,959 (2,307,297,958) (67,158,375,700) 83,045,726,801 (2,111,497,915) 80,934,228,886 2015.01.01 (기초자본) 44,063,144,500 103,853,056,669 (1,792,891,908) (96,506,949,192) 49,616,360,069 571,795,221 50,188,155,290 자본의 변동 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 14,433,241,860 14,433,241,860 (1,749,226,398) 12,684,015,462 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (941,853,546) 0 (941,853,546) 0 (941,853,546) 지분법자본변동 0 0 540,396,907 0 540,396,907 218,059,801 758,456,708 해외사업장환산차이 0 0 (172,347,249) 0 (172,347,249) (93,702,841) (266,050,090) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 988,000,000 1,506,043,600 0 0 2,494,043,600 0 2,494,043,600 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 45,051,144,500 105,359,100,269 (2,366,695,796) (82,073,707,332) 65,969,841,641 (1,053,074,217) 64,916,767,424 2016.01.01 (기초자본) 45,990,993,500 106,520,406,959 (2,307,297,958) (67,158,375,700) 83,045,726,801 (2,111,497,915) 80,934,228,886 자본의 변동 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 510,775,140 510,775,140 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (18,015,754,800) (18,015,754,800) (1,535,111,144) (19,550,865,944) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 693,524,275 0 693,524,275 0 693,524,275 지분법자본변동 0 0 (415,020,393) 0 (415,020,393) (168,353,773) (583,374,166) 해외사업장환산차이 0 0 (79,983,993) 0 (79,983,993) (66,137,238) (146,121,231) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 (33,144,239) 0 0 (33,144,239) 12,994,099,338 12,960,955,099 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 523,560,000 1,473,349,880 0 0 1,996,909,880 0 1,996,909,880 전환사채의 발행 0 452,195,710 0 0 452,195,710 0 452,195,710 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 46,514,553,500 108,412,808,310 (2,108,778,069) (85,174,130,500) 67,644,453,241 9,623,774,408 77,268,227,649 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (2,978,428,428) (3,929,604,906) (5,510,343,858) (4,352,512,660) 현금의기타유입(유출) (3,106,761,564) (4,120,343,761) (5,845,938,919) (5,600,854,079) 이자수취 362,740,818 114,759,230 2,307,813,617 1,525,197,447 이자지급 (269,964,352) (239,814,915) (2,227,199,686) (1,333,771,078) 법인세납부(환급) 35,556,670 315,794,540 254,981,130 1,056,915,050 투자활동현금흐름 24,654,922 1,371,079,051 4,471,463,107 1,548,571,667 단기대여금의 감소 95,495,124 0 0 0 장기대여금의 증가 (83,011,691) 0 0 0 장기대여금의 감소 20,340,289 0 0 0 보증금의 감소 241,438,840 0 51,437,000 61,625,000 보증금의 증가 (30,649,840) (21,930,000) (81,930,000) (34,672,000) 유형자산의 처분 7,645,607 40,909,091 40,909,091 52,271,747 단기대여금의 증가 (3,357,215,530) 0 0 0 유형자산의 폐기 44,547,091 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 9,002,520,275 0 0 0 파생상품의 처분 19,636,503,865 0 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 0 81,832,500 장기금융상품의 처분 0 0 63,796,441 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 5,689,000,000 4,552,381,385 3,941,764,419 유형자산의 취득 (71,703,181) (8,331,637) (48,283,685) (29,175,819) 무형자산의 취득 (934,228,297) (298,568,403) (53,317,775) (2,089,158,650) 대여금및수취채권의 취득 0 (4,030,000,000) 0 (435,915,530) 지분법적용 투자지분의 취득 (24,547,027,630) 0 (53,529,350) 0 재무활동현금흐름 45,444,827,336 3,245,403,600 1,714,256,188 922,224,124 주식의 발행 0 (5,596,400) (11,494,770) 5,285,224,124 단기차입금의 증가 110,000,000 8,280,000,000 7,114,750,958 5,940,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (5,029,000,000) (5,389,000,000) (8,303,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,000,000,000) 0 0 (4,000,000,000) 신주인수권부사채의 행사 1,999,999,200 0 0 0 유상증자 25,637,917,456 0 0 0 전환사채의 발행 20,700,000,000 0 0 2,000,000,000 주식발행비용 (3,089,320) 0 0 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) 42,494,534,262 686,877,745 675,375,437 (1,881,716,869) 환율변동효과 (5,678,978) 7,599,347 (3,708,018) (44,670,561) 연결범위변동으로 인한 증감 3,480,432 0 0 0 기초현금및현금성자산 982,224,946 310,557,527 310,557,527 2,236,944,957 기말현금및현금성자산 43,471,080,230 1,005,034,619 982,224,946 310,557,527 3. 연결재무제표 주석 주석 제 20(당) 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 19(전) 3분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 큐로컴과 그 종속기업 1. 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 큐로컴과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)스마젠, (주)큐로에프앤비, (주)큐로트레이더스, SUMAGEN CANADA., Inferrex Ltd.(이하, 주식회사 큐로컴과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 8일에 본사를 서울 강남구 테헤란로77길 7(삼성동, 동원빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스 9,210,278 9.90 9,210,278 10.01 케이파트너스(주) 11,286 0.01 5,011,286 5.45 큐캐피탈파트너스(주) 1,976,000 2.12 1,976,000 2.15 자기주식 396,453 0.43 396,453 0.43 (주)지엔코 20,566 0.02 20,566 0.02 권경훈 13,380 0.02 13,380 0.02 기타 81,401,144 87.50 75,354,024 81.92 합 계 93,029,107 100.00 91,981,987 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) 종속기업명 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 12,730,823 64.78 9,825,619천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. 신약 및 백신개발 - 100.00(*1) 17,993,156천원 12월31일 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 21,289,745 49.10 21,679,060천원 12월31일 (주)큐로트레이더스 가공식품도매업 745,650 50.43 7,392,930천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 - 51.44 1,560,777천원 12월31일 (*1) 지배기업이 직접 소유하고 있는 주식이 아니라 (주)스마젠이 100% 소유하고 있는 주식입니다. (전기말) 종속기업명 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 7,551,013 64.78 5,827,855천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. 신약 및 백신개발 - 100.00(*1) 15,758,417천원 12월31일 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 24,682,907 56.93 21,679,060천원 12월31일 (주)큐로트레이더스 가공식품도매업 745,650 50.43 7,392,930천원 12월31일 (*1) 지배기업이 직접 소유하고 있는 주식이 아니라 (주)스마젠이 100% 소유하고 있는 주식입니다. 2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*)(**) 45,592,852 18,824,372 26,768,480 SUMAGEN CANADA INC. 6,839,843 797,185 6,042,658 (주)큐로에프앤비(*) 8,791,026 4,471,284 4,319,742 (주)큐로트레이더스(*) 3,456,549 4,412,110 (955,561) Inferrex, Ltd. 1,210,615 175,094 1,035,521 (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(**) 종속기업인 (주)스마젠은 2016년 2월 2,000백만원, 2016년 5월 15,299백만원, 2016년 8월 9,268백만원, 2016년 9월 10,300백만원의 유상증자를 실시하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*) 10,540,116 17,903,790 (7,363,674) SUMAGEN CANADA INC. 5,829,092 1,319,325 4,509,767 (주)큐로에프앤비(*) 9,210,320 3,964,653 5,245,667 (주)큐로트레이더스(*) 5,396,742 5,325,716 71,026 (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 (주)스마젠(*) - (1,854,297) SUMAGEN CANADA INC. - (569,534) (주)큐로에프앤비(*) 2,206,022 (627,997) (주)큐로트레이더스(*) 4,131,256 (1,026,587) Inferrex, Ltd. - (11,500) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 (주)스마젠(*) - (1,793,489) SUMAGEN CANADA INC. - (735,288) (주)큐로에프앤비(*) 3,470,630 (662,339) (주)큐로트레이더스(*) 4,385,235 (1,207,475) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. 2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표' (개정)기업회계기준서 제1027호'별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)2015년12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 보통예금 신한은행 외 39,471,080 982,225 환매조건부채권 교보증권 4,000,000 - 합계 43,471,080 982,225 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산(*) 100,000 10,918,177 보증금 2,004,900 1,655,816 합 계 2,647,294 13,116,387 (*) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 한국에너지이앤피(주) 10 5,999 200,000 100,000 100,000 전환사채(*2) (주)큐로홀딩스 - - - - 10,818,177 합계 200,000 100,000 10,918,177 (*1) 상기의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으며, 2016년 9월 30일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(*2) 특수관계자인 (주)큐로홀딩스에 대한 대여금 채권을 전환사채의 납입금으로 대용납입하여 인수한 (주)큐로홀딩스 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 당분기중 전액 매각하였으며, 관련 손익으로 매도가능금융자산처분손익 2,750백만원을 인식하였습니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 542,394 542,394 서울보증보험 질권 등록 4. 매출채권연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,619,836 1,229,553 대손충당금 (324,484) (324,484) 합 계 2,295,352 905,069 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,663,220 858,070 발생 후 6 ~ 12개월 594,495 2,771 발생후 12개월 초과 37,637 44,228 손상채권 324,484 324,484 합 계 2,619,836 1,229,553 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 324,484 819,373 대손상각비 - - 제 각 - (1) 기 말 324,484 819,372 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 529,132 377,299 대손충당금 (242,968) (242,968) 미수수익 185,145 211,773 단기대여금 6,499,930 4,637,355 대손충당금 (99,331) (99,331) 소 계 6,871,908 4,884,128 장기대여금 1,252,816 - 합 계 8,124,724 4,884,128 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 24,301 30,265 선급비용 21,367 58,486 부가세대급금 17,949 5,668 합 계 63,617 94,419 6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 578,034 - 578,034 660,809 - 660,809 원재료 12,530 - 12,530 18,976 - 18,976 저장품 4,222 - 4,222 8,190 - 8,190 미착품 - - - 3,460,357 - 3,460,357 합 계 594,786 - 594,786 4,148,332 - 4,148,332 상기의 재고자산과 관련하여 당분기와 전기에 인식된 평가손실 및 기타비용은 없습니다. 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스(*1) 커피유통사업 외 대한민국 서울 3,317,015 5.59 3,317,015 8.78 (주)지엔코(*1)(*4) 의복 제조업 대한민국 서울 11,554,364 15.42 5,385,034 10.15 Inferrex, Ltd.(*2)(*3) 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 온타리오 - 51.44 - 50.62 Curocom Energy LLC(*3) 자원개발 미국 텍사스 - 11.10 - 10.86 (*1) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코에 대한 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당분기말 현재 주당 시장가치는 각각 3,050원 및 6,780원입니다. (*2) 당분기부터 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 비상장주식의 경우활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치는 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*4) 연결회사는 2016년 4월 18일, 2016년 9월 2일 특수관계인 (주)지엔코의 유상증자에 참여하여 6,169,330주(취득금액 : 11,700백만원)를 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 연결범위변동 처분손익 기말평가액 (주)큐로홀딩스 3,027,178 - (323,933) (48,374) - 529,424 3,184,295 (주)지엔코 10,712,631 11,699,999 785,103 (215,560) - (170,275) 22,811,898 Inferrex, Ltd. 546,612 - - (30,055) (546,612) 30,055 - Curocom Energy, LLC. 5,058,408 170,066 (146,759) (289,384) - - 4,792,331 합 계 19,344,829 11,870,065 314,411 (583,373) (546,612) 389,204 30,788,524 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 처분손익 기말평가액 (주)큐로홀딩스 2,261,910 - 301,898 265,286 356,074 3,185,168 (주)지엔코 11,033,244 - (362,314) 147,007 (649,743) 10,168,194 Inferrex, Ltd. 567,183 - (6,345) (30,841) - 529,997 Curocom Energy, LLC 4,330,060 - (40,353) 377,005 - 4,666,712 합 계 18,192,397 - (107,114) 758,457 (293,669) 18,550,071 (3) 당분기와 전분기 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동(*) 처 분 기 말 (주)큐로홀딩스 (753,424) (48,374) - (801,798) (주)지엔코 (92,383) (215,560) - (307,943) Inferrex, Ltd. 30,055 (30,055) - - Curocom Energy, LLC. 290,440 (289,384) - 1,056 합 계 (525,312) (583,373) - (1,108,685) (*) 비지배지분에 대한 지분법자본변동금액을 포함한 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동(*) 처 분 기 말 (주)큐로홀딩스 (1,111,603) 265,286 - (846,317) (주)지엔코 (310,731) 147,007 - (163,724) Inferrex, Ltd. 87,881 (30,841) - 57,040 Curocom Energy, LLC. - 377,005 - 377,005 합 계 (1,334,453) 758,457 - (575,996) (*) 비지배지분에 대한 지분법자본변동금액을 포함한 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로홀딩스 66,844 - - - 66,844 (주)지엔코 - 2,449,372 - - 2,449,372 Inferrex, Ltd. 23,010 - (23,010) - - (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로홀딩스 66,844 - - - 66,844 Inferrex, Ltd. 23,010 - - - 23,010 Curocom Energy, LLC. 186,040 - (186,040) - - (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(*) 70,987,128 15,832,563 55,154,565 (주)지엔코(*) 183,864,920 51,812,225 132,052,694 Curocom Energy, LLC. 57,630,391 14,456,247 43,174,144 (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(*) 65,751,332 23,185,141 42,566,191 (주)지엔코(*) 164,926,283 59,383,123 105,543,160 Inferrex, Ltd. 1,207,898 173,521 1,034,377 Curocom Energy, LLC. 61,363,725 17,785,389 46,578,336 (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(*) 6,822,642 (6,054,204) (주)지엔코(*) 72,125,995 (3,323,978) Curocom Energy, LLC. 160,920 (1,376,734) (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(*) 6,682,182 1,536,468 (주)지엔코(*) 73,801,373 (3,147,985) Inferrex, Ltd. - (9,560) (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산(1) 연결회사의 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 28,290 49,863 (42,955) (13,131) - 22,067 차량운반구 63,581 5,675 (7,417) (18,560) (5) 43,274 비품 70,671 16,165 (1,813) (26,194) (78) 58,751 인테리어 16,771 - (8) (8,246) - 8,517 기타의유형자산 1,734 - - (577) - 1,157 합 계 181,047 71,703 (52,193) (66,708) (83) 133,766 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 기 말 기계장치 44,702 - - (14,690) 30,012 차량운반구 97,763 18,694 (31,822) (21,912) 62,723 비품 87,712 14,632 (611) (24,964) 76,769 인테리어 28,166 - - (7,234) 20,932 기타의유형자산 2,504 - - (577) 1,927 합 계 260,847 33,326 (32,433) (69,377) 192,363 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와 관리비 66,708 69,377 9. 무형자산(1) 연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 연결범위변동 타계정대체 상각 및 손상차손 기 말 산업재산권 775,928 62,415 - - - 838,343 개발비 5,724,558 920,641 1,280,509 (274,968) (73,560) 7,577,180 소프트웨어 32,992 13,586 - - (13,148) 33,430 영업권 8,365,271 - - 23,011 - 8,388,282 기타의무형자산 887 - - - (419) 468 합 계 14,899,636 996,642 1,280,509 (251,957) (87,127) 16,837,703 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 타계정대체 상각 및 손상차손 기 말 산업재산권 771,371 9,580 3,057 - 784,008 개발비 6,446,624 - (369,474) (73,560) 6,003,590 소프트웨어 44,438 8,775 - (16,167) 37,046 영업권 8,365,271 - - - 8,365,271 기타의 무형자산 1,441 - - (415) 1,026 합 계 15,629,145 18,355 (366,417) (90,142) 15,190,941 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와 관리비 87,127 90,142 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 926,699 1,732,800 기타채무: 미지급금 541,902 292,311 미지급비용 366,437 733,550 소 계 908,339 1,025,861 합 계 1,835,038 2,758,661 (2) 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 416,526 458,947 부가세예수금 146,054 15,432 선수금 189,158 17,343 예수보증금 10,000 10,000 소 계 761,738 501,722 임대보증금 5,000 46,827 장기미지급금 - 3,083 소 계 5,000 49,910 합 계 766,738 551,632 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 2016.09.30 당분기말 전기말 단기차입금 (주)세종상호저축은행 - - 2,000,000 (주)지엔코 6.9 1,700,000 1,700,000 사 채 신주인수권부사채(주1) - - 1,000,000 사채할인발행차금 - - - 신주인수권조정 - - (3,035) 전환사채(주2) 8.0 20,700,000 - 사채상환할증금 - 3,651,426 - 전환권조정 - (3,717,964) - 합 계 22,333,462 4,696,965 (주1) 신주인수권부사채당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 당분기 중 제 11회차 신주인수권부사채 사채권면총액 2,000백만원이 전액 청구되어 당분기말현재 채권이 남아 있지 않습니다. (전기말) 구 분 제 11회차 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 사채 발행일 2013년 03월 07일 발행가액 2,000,000천원(액면발행) 신주인수권행사가격(*1) 1주당 1,910원 신주인수권행사기간 2014년 3월 7일 부터 2016년 2월 7일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2016년 03월 07일 원금상환방법 만기일 100% 일시상환 사채이자율 매 3개월마다 연 7.5% 이자지급 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2014년 3월 7일)부터 2015년 12월 7일까지 매 3개월 마다 조기상환 청구 가능 (*1) 당분기와 전기의 신주인수권 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당분기) 당분기 중 제 11회차 신주인수권부사채 사채권면총액 2,000백만원이 전액 청구되어 당분기말현재 채권이 남아 있지 않습니다. (전기) 제 11회차 신주인수권가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (주2) 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 구 분 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 5,700,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 1,911원 1주당 2,171원 전환청구기간 2017년 4월 4일 부터 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 부터 2019년 3월 15일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 4월 4일 2019년 4월 15일 원금상환방법 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 4일) 및 2019년 1월 4일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 15일) 및 2019년 1월 15일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 3,260원(*2) 1주당 3,280원 전환청구기간 2017년 7월 21일 부터 2019년 6월 21일 2017년 9월 6일 부터 2019년 8월 6일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 7월 21일 2019년 9월 6일 원금상환방법 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 7월 21일) 및 2019년 4월 21일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 9월 6일) 및 2019년 6월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (*1) 당분기 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당분기) 제13회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제14회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제15회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제16회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (*2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 15회차 전환사채 2016.10.21 시가하락 3,274 3,260 1,832,620 1,840,490 12. 확정급여채무 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,832,128 2,917,335 사외적립자산의 공정가치 - (300) 재무상태표상 부채 2,832,128 2,917,035 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 2,917,335 2,705,984 당기근무원가 245,022 261,556 이자원가 60,781 64,883 급여지급액 (391,010) (189,724) 전입(전출) - 79,767 기말금액 2,832,128 2,922,466 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 245,022 261,556 이자원가 60,781 64,883 종업원급여에 포함된 총 비용 305,803 326,439 (4) 기타포괄손익에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손실(이익) - - (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 2.97 2.97 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(%) 3.99 3.99 13. 금융자산ㆍ부채의 분류연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,471,080 982,225 매출채권 2,295,352 905,069 기타단기채권 6,871,908 4,884,128 소 계 52,638,340 6,771,422 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산 100,000 10,918,177 보증금 2,004,900 1,655,816 기타장기채권 1,252,816 - 관계기업투자 30,788,522 19,344,827 파생상품자산 - 33,188,147 소 계 34,688,632 65,649,361 합 계 87,326,972 72,420,783 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 926,699 1,732,800 기타채무 908,339 1,025,861 단기차입금 1,700,000 3,700,000 사채 20,633,462 996,965 합 계 24,168,500 7,455,626 14. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 43,471,080 - - 982,225 - - 매출채권 - - 2,295,352 - - 905,069 기타단기채권 - - 6,871,908 - - 4,884,128 소 계 43,471,080 - 9,167,260 982,225 - 5,789,197 기타금융자산 - - - - - - 장기금융상품 542,394 - - 542,394 - - 매도가능금융자산 - - 100,000 - - 10,918,177 보증금 - - 2,004,900 - - 1,655,816 기타장기채권 - - 1,252,816 - - - 관계기업투자 - - 30,788,522 - - 19,344,827 파생상품 - - - - 33,188,147 - 소 계 542,394 - 34,146,238 542,394 33,188,147 31,918,820 합 계 44,013,474 - 43,313,498 1,524,619 33,188,147 37,708,017 금융부채 매입채무 - - 926,699 - - 1,732,800 기타채무 - - 908,339 - - 1,025,861 단기차입금 - - 1,700,000 - - 3,700,000 사채 - - 20,633,462 - - 996,965 소 계 - - 24,168,500 - - 7,455,626 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (5) 파생상품1) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 회계처리 파생상품 종류 취득원가 평가이익(손실) 처분손실 장부가액 매매목적 매매목적회계 전환권 1,744,108 - (13,551,643) - 주) 당분기 중 파생상품을 매각하였으며 관련 처분손실 13,552백만원을 인식하였습니다. 15. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 등1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주) 등으로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 2,098,053 2,551,033 계약이행보증 외 (2) 연결회사가 제공한 약정사항1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 서울보증보험(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당분기말 전기말 담보설정자산 서울보증보험 542,394 542,394 장기금융상품 2) 연결회사는 특수관계자인 (주)지엔코의 은행 차입채무 5,100백만원과 관련된 신용보증기금 등의 대출보증 등과 관련하여 6,952백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (3) 운용리스연결회사는 하나캐피탈(주)외로부터 차량운반구의 도입을 위해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스비용 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스비용 지출연도 당 분 기 전 분 기 연간리스비용 5,377 2,203 (4) 계류중인 소송 내용 연결회사는 2016년 5월 12일 ㈜유테크의 최대주주인 대표이사와 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결(양수도 대가: 10,003백만원)하고 계약금을 지급하였으나 계약 종결을 위한 선행조건의 미이행에 따라 상기 계약의 해제를 통보하여 계약금은 반환받았습니다. 또한, 계약상대방에게 위약벌의 지급을 요구하였으며, 2016년 10월 12일 서울중앙지방법원에 소장을 제출하여 소송을 진행하고 있습니다. 소송 결과는 분기보고서 제출일 현재 확정되지 아니하였습니다. (5) 기타1) 에이즈 백신 개발 연구비 지원 계약연결회사는 2002년 캐나다의 University of Western Ontario와 '에이즈 백신 개발을위한 연구비 지원 계약' 및 '전용실시권 계약(Exclusive License Agreement)'을 체결하였습니다. 2) C형 간염 백신 개발 연구비 지원 계약 연결회사는 2006년 12월에 캐나다의 University of Western Ontario와 "C형 간염 백신 연구"에 대한 연구비 지원 계약 및 독점실시권 계약 체결을 통해 192만CAD를,2012년까지 166만CAD를 지원하였고, 2012년에 추가계약을 통해 2016년 당분기말까지 230만CAD를 추가로 지원하였습니다. 16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 93,029,107 91,981,987 액면금액 500 500 자본금 46,514,553,500 45,990,993,500 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 91,981,987 500 45,990,994 신주인수권 행사(2016.02.11) 1,047,120 500 523,560 기 말 93,029,107 500 46,514,554 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 88,126,289 500 44,063,145 출자전환(2015.06.10) 1,976,000 500 988,000 기 말 90,102,289 500 45,051,145 17. 자본잉여금연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 101,103,837 99,613,473 신주인수권대가(주석 20) - 89,092 전환권대가(주석 20) 452,196 - 기타자본잉여금 6,856,776 6,817,841 합 계 108,412,809 106,520,406 18. 기타자본 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (536,769) (536,769) 자기주식처분손실 (1,202) (1,202) 매도가능증권평가손실 - (693,524) 지분법자본변동 2,414 304,403 부의지분법자본변동 (873,488) (760,456) 해외사업장환산차이 (699,734) (619,750) 합 계 (2,108,779) (2,307,298) (*1) 당분기말 현재 회사는 2005년 에프엔에스닷컴(주)를 흡수합병하면서 536,769천원에 취득한 자기주식을 포함하여 396,453주를 보유하고 있습니다. 19. 결손금연결회사의 당분기와 전분기의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초결손금 67,158,376 96,506,949 분기순이익(손실) (18,015,755) 14,433,242 기말결손금 85,174,131 82,073,707 20. 신주인수권 및 전환권(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 미행사된 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 당분기 미행사된 신주인수권 내역은 없습니다. (전기말) 주된사항 제 11회차 신주인수권부사채 (분리형) 사채발행일 2013년 03월 07일 발행금액 액면발행 2,000,000천원 조정후 신주인수권 행사가격 1주당 1,910원 부여된 신주인수권 수 1,047,120주 신주인수권행사기간 2014년 3월 7일 ~ 2016년 2월 7일 (2) 연결회사의 당분기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 주된사항 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 5,700,000천원 액면발행 6,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,911원 1주당 2,171 1주당 3,260 1주당 3,280 부여된 전환권 수 1,569,858주 2,625,518주 1,840,490주 1,829,268주 전환권행사기간 2017년 4월 4일 ~ 2019년 3월 4일 2017년 4월15일 ~ 2019년 3월 15일 2017년 7월21일 ~ 2019년 6월 21일 2017년 9월6일 ~ 2019년 8월 6일 21. 주식기준보상(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 주식선택권의 변동내역은 없습니다. 22. 비지배지분당분기와 전분기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 (2,111,497) 571,795 연결범위 변동으로인한 증감 510,775 - 분기순손익 (1,535,111) (1,749,226) 지분법자본변동 (168,354) 218,060 해외사업환산손익 (66,137) (93,703) 유상증자 12,994,099 - 기 말 9,623,775 (1,053,074) 23. 용역계약 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 4,003,284 2,823,975 증 가 6,574,607 8,668,658 용역수익 5,773,492 5,497,721 기 말 4,804,399 5,994,912 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적수익 2,877,962 2,258,738 누적원가 2,232,709 1,783,768 누적이익 645,253 474,970 청구액 2,837,557 1,943,017 현금회수액 2,730,767 1,849,045 미청구공사(*) 206,233 315,722 초과청구공사(*) 165,828 - (*) 미청구공사와 초과청구공사는 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. 24. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 급여 3,379,400 3,632,731 퇴직급여 305,803 326,439 복리후생비 312,602 304,945 여비교통비 53,988 45,785 접대비 168,511 179,540 통신비 29,664 31,270 수도광열비 2,470 2,871 세금과공과 86,996 172,410 감가상각비 66,708 69,377 무형자산상각비 87,128 90,142 임차료 622,031 720,714 수선비 1,545 6,155 보험료 87,027 75,823 차량유지비 112,220 143,807 운반비 42,143 43,941 교육훈련비 4,062 6,435 도서인쇄비 11,589 15,043 소모품비 150,986 146,582 지급수수료 461,130 557,735 경상연구개발비 - 306,056 광고선전비 69,943 43,573 견본비 - 610 리스료 5,377 2,203 해외출장비 53,631 22,006 외주용역비 90,000 90,000 잡비 6,661 7,238 건물관리비 19,220 20,970 시장조사비 535 486 임차자산유지관리비 80,821 118,009 판매촉진비 5,153 20,585 기타 판매비와 관리비 7,320 8,737 합 계 6,324,664 7,212,218 25. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 매입 8,557,053 9,266,410 급여 및 외주용역비 8,064,098 6,526,457 퇴직급여 305,803 326,439 복리후생비 312,602 304,945 감가상각비및무형자산상각비 153,836 159,519 기타비용 2,083,023 3,365,266 매출원가와 판매관리비 합계 19,476,415 19,949,036 한편, 연결회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한국채택국제회계기준 영업손실 3,867,506 3,298,582 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업손실 3,867,506 3,298,582 26. 기타손익 연결회사의 당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 44,818 147,449 외환차익 4,884 5,043 유형자산처분이익 228 10,387 파생상품평가이익 - 16,070,402 잡이익 481,629 10,795 합 계 531,559 16,244,076 외화환산손실 105,230 36,270 기타의 수수료 - 3,000 외환차손 - 6,762 지급수수료 198,353 51,503 유형자산폐기손실 229 - 유형자산처분손실 373 - 파생상품처분손실 13,551,643 - 매도가능증권처분손실 2,750,125 - 기부금 30,000 1,000 잡손실 57,411 12 합 계 16,693,364 98,547 27. 금융손익 (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 530,978 732,777 이자비용 842,758 494,926 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익 구 분 이자비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 예금이자 42,451 9,220 신주인수권부사채 16,893 67,759 단기대여금 247,584 396,185 전환사채 490,462 131,731 매도가능증권 240,943 327,372 차입금이자 335,336 295,125 기타 67 311 합 계 530,978 732,777 합 계 842,758 494,926 28. 이연법인세 및 법인세비용 연결회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 법인세액은 없으며, 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순이익(손실) (19,550,866) 12,684,015 손익의 조정항목(*1) 16,429,984 (15,543,077) 순운전자본의 변동(*2) 14,120 (918,434) 합 계 (3,106,762) (3,777,496) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 305,803 326,439 감가상각비 66,708 69,377 무형자산상각비 87,128 90,142 유형자산처분이익 (228) (10,387) 지분법손익 (314,411) 40,590 관계기업투자처분손실 (389,205) 360,194 유형자산폐기손실 229 - 외화환산이익 (44,818) (147,449) 외화환산손실 105,230 36,270 파생상품평가이익 - (16,070,402) 금융수익 (530,978) (732,777) 금융비용 842,758 494,926 매도가능증권처분손실 2,750,125 - 파생상품처분손실 13,551,643 - 합 계 16,429,984 (15,543,077) (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (1,485,790) 784,345 기타채권의 증가 (141,291) (199,373) 기타유동자산의 증가 30,787 (22,664) 재고자산의 감소(증가) 3,553,546 (1,051,096) 매입채무의 감소 (748,836) (1,294,496) 기타채무의 증가(감소) (458,819) (81,610) 기타유동부채의 증가(감소) 260,017 1,136,184 기타비유동부채의 증가(감소) (604,484) - 퇴직금의 지급 (391,010) (189,724) 합 계 14,120 (918,434) (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가손실의 재분류조정 693,524 - 미수수익의 대여금 대체 - 3,384,537 단기대여금의 매도가능증권 및 파생상품 대체 - 12,789,000 신주인수권대가 대체 89,092 - 단기차입금의 출자전환 - 2,499,640 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 손익계산서상 지배기업의 소유주지분 분기순이익(손실) (1,248,176,467) (18,015,754,800) (1,151,534,588) 14,433,241,860 가중평균유통보통주식수(*) 92,632,654 92,475,968 89,705,836 88,547,741 기본주당순이익(손실) (13) (195) (13) 163 (*) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-07-01 93,029,107 92 8,558,677,844 자기주식 2016-07-01 (396,453) 92 (36,473,676) 적수합계 8,522,204,168 일 수 92 가중평균유통보통주식수 92,632,654 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-01-01 91,981,987 274 25,203,064,438 자기주식 2016-01-01 (396,453) 274 (108,628,122) 신주인수권행사 2016-02-11 1,047,120 233 243,978,960 적수합계 25,338,415,276 일 수 274 가중평균유통보통주식수 92,475,968 (전3분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2015-07-01 90,102,289 92 8,289,410,588 자기주식 2015-07-01 (396,453) 92 (36,473,676) 적수합계 8,252,936,912 일 수 92 가중평균유통보통주식수 89,705,836 (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2015-01-01 88,126,289 273 24,058,476,897 자기주식 2015-01-01 (396,453) 273 (108,231,669) 출자전환 2015-06-10 1,976,000 113 223,288,000 적수합계 24,173,533,228 일 수 273 가중평균유통보통주식수 88,547,741 (2) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (1,248,176,467) (18,015,754,800) (1,151,534,588) 14,433,241,860 보통주희석당분기순이익(손실) (1,248,176,467) (18,015,754,800) (1,151,534,588) 14,433,241,860 희석증권의 주식수(*1) 92,632,654 92,633,667 1,879,699 1,879,699 가중평균희석유통보통주식수 - - 91,585,535 90,427,440 희석주당순이익(손실) (13) (195) (13) 160 (*1) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.(3) 보통주청구가능증권 당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 3,000,000,000 1,911 1,569,858 제 14회차 전환사채 5,700,000,000 2,171 2,625,518 제 15회차 전환사채 6,000,000,000 3,260 1,840,490 제 16회차 전환사채 6,000,000,000 3,280 1,829,268 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 11회차 신주인수권부사채 2,000,000,000 1,910 1,047,120 31. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며 솔루션부문, 상품유통부문,신약및백신개발부문, 커피체인점부문, 커피수입판매부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피체인점부문 커피수입판매부문 합 계 총부문수익 5,737,492 3,667,205 - 2,206,022 3,998,191 15,608,910 내부영업수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,737,492 3,667,205 - 2,206,022 3,998,191 15,608,910 보고부문영업이익(손실) (344,014) (232,168) (1,644,952) (813,891) (832,481) (3,867,506) 감가상각비 및 무형자산상각비 97,308 2,095 10,613 28,108 15,713 153,837 보고부문분기순이익(손실) (16,769,404) (106,740) (1,321,690) (430,835) (922,197) (19,550,866) (전분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피체인점부문 커피수입판매부문 합 계 총부문수익 5,461,720 3,831,356 - 3,468,616 3,888,762 16,650,454 내부영업수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,461,720 3,831,356 - 3,468,616 3,888,762 16,650,454 보고부문영업이익(손실) 668,218 (213,596) (1,676,330) (978,735) (1,098,139) (3,298,582) 감가상각비 및 무형자산상각비 94,370 2,127 12,553 28,156 22,313 159,519 보고부문분기순이익(손실) 16,105,448 (211,770) (1,636,228) (465,985) (1,107,450) 12,684,015 (3) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피체인점부문 커피수입판매부문 합 계 보고부문자산 41,554,763 845,230 51,165,159 8,809,485 2,660,956 105,035,593 관계기업투자자산 24,235,545 - 902,897 5,650,081 - 30,788,523 비유동자산의 취득액(*) 31,912 - 921,040 45,494 7,485 1,005,931 보고부문 부채 22,967,257 318,644 1,362,459 1,460,068 1,658,937 27,767,365 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피체인점부문 커피수입판매부문 합 계 보고부문자산 62,009,329 800,894 15,079,565 9,270,350 4,698,384 91,858,522 관계기업투자자산 12,973,399 - 620,439 5,750,989 - 19,344,827 비유동자산의 취득액(*) 53,529 - 53,318 71,193 - 178,040 보고부문 부채 5,048,689 294,203 1,792,938 1,050,620 2,737,843 10,924,293 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (4) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개업체로 매출액 대비 49.82%를 차지하고 있으며, 전분기에는 2개업체로 매출액 대비 37.9%를 차지하고 있습니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로홀딩스 5.59 8.78 (주)지엔코 15.42 10.15 Curocom Energy, LLC. 11.10 10.86 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - (주)루비노 - - 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)큐로홀딩스 3,983,709 396,713 448,741 3,234 (주)지엔코 23,767 - - 103,676 Curocom Energy, LLC. - 57,585 - - 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - 15,761 - - (주)필리에라 - - 77,694 - (주)루비노 - - 1,930 1,033 임직원 - 5,180 - - 합 계 4,007,476 475,239 528,365 107,943 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)큐로홀딩스 3,766,146 594,841 651,440 1,971 (주)지엔코 114,1777 - - 38,789 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - 81,740 Curocom Energy, LLC. 7,200 - 307,394 - (주)루비노 - - 2,274 691 (주)필리에라 - 93,926 - - 임직원 - 5,161 - - 합 계 3,887,523 693,928 961,108 123,191 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매도가능증권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)큐로홀딩스 1,505,950 400,000 66,939 - 474,355 - 7,219 (주)지엔코 - - 15,500 - - 1,700,000 168,668 Curocom Energy, LLC. - 1,430,977 - - - - - 기타특수관계자 케이파트너스(주) - - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - - (주)필리에라 - 50,000 3,745 - - - 5,000 (주)루비노 - - - - - - 993 임직원 - 100,000 50,970 - - - - 합 계 1,505,950 1,980,977 137,154 - 474,355 1,700,000 181,880 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매도가능증권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)큐로홀딩스 2,227 2,101,413 14,119 12,789,000 1,052,935 - - (주)지엔코 - - 19,500 - - 1,700,000 80,853 Curocom Energy, LLC. - 1,373,915 97,917 - - - - 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - - (주)필리에라 - 50,000 1,163 - 537 - - 임직원 - 220,000 90,941 - - - - 합 계 2,227 3,745,328 223,640 12,789,000 1,053,472 1,700,000 80,853 (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등(*) 차입 등 상환 등 관계기업 (주)큐로홀딩스 3,300,000 10,969,804 - - (주)지엔코 - - - - 기타특수관계자 케이파트너스(주) 1,100,000 1,100,000 - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - (주)필리에라 - - - - 합 계 4,400,000 12,069,804 - - (*) (주)큐로홀딩스에 대한 회수 등의 10,969,804천원 중 10,818,177천원은 (주)큐로홀딩스에서 발행한 전환사채를 제3자에게 매각한 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 관계기업 (주)큐로홀딩스 19,867,786 18,758,000 - - (주)지엔코 - - 1,300,000 200,000 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - - 2,000,000 2,500,000 (주)필리에라 190,000 140,000 - - 합 계 20,057,786 18,898,000 3,300,000 2,700,000 (5) 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공자 대상회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 (주)지엔코 신용보증기금 952,000 2012.05.04 ~ 상환시까지 자금차입 국민은행 6,000,000 2013.04.01 ~ 상환시까지 자금차입 2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,433,486 1,640,914 퇴직급여 154,293 132,252 합 계 1,587,779 1,773,166 33. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 이자율위험이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험연결회사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,471,080 982,225 매출채권 2,295,352 905,069 기타단기채권 6,871,908 4,884,128 기타장기채권 1,252,816 - 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 100,000 10,918,177 보증금 2,004,900 1,655,816 합 계 56,538,450 19,887,809 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 5,092,784 1,178,960 발생후 6개월초과 12개월 이하 2,248,865 2,245,370 발생후 12개월초과 3,078,427 2,364,868 손상채권 666,783 666,783 합 계(*) 11,086,859 6,455,981 (*) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 차감전 금액의 합계입니다. 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 926,699 - - 926,699 기타채무 908,339 - - 908,339 단기차입금 1,700,000 - - 1,700,000 전환사채(*) 20,633,462 - - 20,633,462 합 계 24,168,500 - - 24,168,500 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 1,732,800 - - 1,732,800 기타채무 1,025,861 - - 1,025,861 단기차입금 3,700,000 - - 3,700,000 신주인수권부사채(*) 996,965 - - 996,965 합 계 7,455,626 - - 7,455,626 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. 6) 민감도분석- 이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익과 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 단기차입금(*) (8,781) 8,781 (8,507) 8,507 - 환율변동에 따른 민감도 분석지배기업의 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. (2) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,767,365 10,924,293 자본(B) 77,268,228 80,934,229 현금및현금성자산(C) 43,471,080 982,225 차입금(D) 22,333,462 4,696,965 부채비율(A/B)(%) 35.94 13.50 순차입금비율(D-C)/B(%) - 4.59 34. 후속사건 연결회사는 2016년 5월 12일 ㈜유테크의 최대주주인 대표이사와 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결(양수도 대가: 10,003백만원)하고 계약금을 지급하였으나 계약 종결을 위한 선행조건의 미이행에 따라 상기 계약의 해제를 통보하여 계약금은 반환받았습니다. 또한, 계약상대방에게 위약벌의 지급을 요구하였으며, 2016년 10월 12일 서울중앙지방법원에 소장을 제출하여 소송을 진행하고 있습니다. 소송 결과는 분기보고서 제출일 현재 확정되지 아니하였습니다. 35. 신약 및 백신 개발 기업의 불확실성연결회사의 종속기업인 (주)스마젠과 SUMAGEN CANADA INC.는 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매를 영위하는 기업으로서 신약 및 백신 개발의 성공여부에 따른 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 이에 따라 향후 종속기업의 재무상태나 재무성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 39,105,574,355 26,297,107,631 33,585,332,280 현금및현금성자산 9,258,253,574 614,653,339 217,347,304 매출채권 및 기타유동채권 3,467,940,691 2,692,593,383 5,398,640,070 단기매출채권 699,611,398 878,196,234 1,933,741,034 대손충당금 (211,512,898) (211,512,898) (706,402,562) 단기미수금 317,979,299 318,106,949 317,979,299 대손충당금 (242,968,286) (242,968,286) (242,968,286) 단기미수수익 2,904,831,178 1,950,771,384 4,096,290,585 당기법인세자산 65,067,160 62,945,190 314,626,740 기타유동금융자산 25,747,452,366 22,337,452,366 26,867,385,625 단기대여금및수취채권 25,846,783,145 22,436,783,145 30,658,216,404 대손충당금 (99,330,779) (99,330,779) (3,790,830,779) 재고자산 543,229,091 533,860,963 777,789,233 상품 543,229,091 533,860,963 777,789,233 기타유동비금융자산 23,631,473 55,602,390 9,543,308 비유동자산 91,250,990,339 99,112,550,001 55,227,329,397 유형자산 51,990,335 52,176,842 56,536,098 기계장치 146,214,000 137,202,000 134,102,000 감가상각누계액 (127,184,863) (117,720,197) (105,839,531) 차량운반구 18,229,080 18,229,080 9,501,600 감가상각누계액 (8,739,140) (6,004,778) (3,959,000) 사무용비품 579,487,331 569,227,331 562,337,331 감가상각누계액 (556,016,073) (548,756,594) (539,606,302) 영업권 이외의 무형자산 343,849,288 411,153,346 506,892,922 기타무형자산 343,849,288 411,153,346 506,892,922 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 89,066,664,589 53,456,110,159 53,402,580,809 기타비유동금융자산 642,394,020 44,648,717,547 706,190,461 비유동매도가능금융자산 100,000,000 10,918,176,983 100,000,000 파생상품자산 0 33,188,146,544 0 장기금융상품 542,394,020 542,394,020 606,190,461 기타비유동비금융자산 1,146,092,107 544,392,107 555,129,107 자산총계 130,356,564,694 125,409,657,632 88,812,661,677 부채 유동부채 21,855,551,395 4,092,066,074 4,802,284,366 매입채무 및 기타유동채무 530,078,042 703,817,250 961,552,145 단기매입채무 333,422,453 598,983,365 822,213,621 단기미지급금 89,340,925 84,036,185 82,878,605 단기미지급비용 107,314,664 20,797,700 56,459,919 단기차입금 0 2,000,000,000 500,000,000 기타유동금융부채 20,633,461,390 996,965,352 2,935,801,594 기타유동비금융부채 692,011,963 391,283,472 404,930,627 비유동부채 1,430,349,877 1,251,943,831 1,097,073,719 퇴직급여채무 1,430,349,877 1,251,943,831 1,097,073,719 부채총계 23,285,901,272 5,344,009,905 5,899,358,085 자본 납입자본 147,618,390,271 145,621,480,391 140,974,718,751 자본금 46,514,553,500 45,990,993,500 44,063,144,500 보통주자본금 46,514,553,500 45,990,993,500 44,063,144,500 주식발행초과금 101,103,836,771 99,630,486,891 96,911,574,251 이익잉여금(결손금) (47,368,885,072) (31,231,270,902) (64,481,940,022) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (47,368,885,072) (31,231,270,902) (64,481,940,022) 기타자본구성요소 6,821,158,223 5,675,438,238 6,420,524,863 기타자본잉여금 6,906,933,563 6,817,841,175 6,677,839,760 기타포괄손익누계액 0 (693,524,275) 0 자기주식 (536,769,473) (536,769,473) (536,769,473) 기타자본 450,994,133 87,890,811 279,454,576 자본총계 107,070,663,422 120,065,647,727 82,913,303,592 자본과부채총계 130,356,564,694 125,409,657,632 88,812,661,677 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,316,729,289 9,449,994,895 4,559,142,457 9,349,634,451 12,666,447,877 10,903,410,216 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,158,733,953 3,676,502,999 1,269,762,141 3,851,913,613 4,983,682,468 6,567,979,880 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,157,995,336 5,773,491,896 3,289,380,316 5,497,720,838 7,682,765,409 4,335,430,336 매출원가 2,064,018,844 8,042,377,913 2,988,268,420 7,136,750,704 9,900,051,551 9,125,870,763 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,084,464,325 3,447,679,904 1,214,990,211 3,666,342,646 4,731,318,079 6,092,081,890 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 979,554,519 4,594,698,009 1,773,278,209 3,470,408,058 5,168,733,472 3,033,788,873 매출총이익 252,710,445 1,407,616,982 1,570,874,037 2,212,883,747 2,766,396,326 1,777,539,453 판매비와관리비 622,915,685 1,939,924,277 548,294,572 1,701,703,637 2,301,389,742 1,613,742,666 영업이익(손실) (370,205,240) (532,307,295) 1,022,579,465 511,180,110 465,006,584 163,796,787 기타이익 87,347,549 88,577,340 (1,589,602,540) 16,072,507,662 31,446,251,596 21,232,560 유형자산처분이익 0 0 0 0 0 17,233,825 파생상품평가이익 0 0 (1,590,052,731) 16,070,401,759 31,444,038,877 0 잡이익 87,347,549 88,577,340 450,191 2,105,903 2,212,719 3,998,735 기타손실 903,291,009 16,534,198,462 321,297 51,503,297 185,439,439 120,378,854 파생상품처분손실 8,466,174,792 13,551,642,679 0 0 0 0 매도가능증권처분손실 357,921,734 2,750,124,130 0 0 0 0 파생상품평가손실 (8,022,886,544) 0 0 0 0 0 지급수수료 68,002,630 198,353,256 321,297 51,503,297 54,203,297 119,888,324 기타의대손상각비 0 0 0 0 131,236,142 0 잡손실 4,078,397 4,078,397 0 0 0 490,530 기부금 30,000,000 30,000,000 0 0 0 0 금융수익 437,126,773 1,441,439,722 510,392,816 1,431,008,073 1,942,932,377 1,759,407,339 이자수익 437,126,773 1,441,439,722 510,392,816 1,431,008,073 1,942,932,377 1,759,407,339 금융원가 322,925,945 601,125,475 122,828,563 340,901,403 458,818,196 402,314,259 이자비용 322,925,945 601,125,475 122,828,563 340,901,403 458,818,196 402,314,259 법인세비용차감전순이익(손실) (1,071,947,872) (16,137,614,170) (179,780,119) 17,622,291,145 33,209,932,922 1,421,743,573 당기순이익(손실) (1,071,947,872) (16,137,614,170) (179,780,119) 17,622,291,145 33,209,932,922 1,421,743,573 기타포괄손익 33,695,494 693,524,275 0 (941,853,546) (652,788,077) (42,737,974) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 40,736,198 (42,737,974) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 40,736,198 (42,737,974) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 33,695,494 693,524,275 0 (941,853,546) (693,524,275) 0 외화환산외환차이 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산 33,695,494 693,524,275 0 (941,853,546) (693,524,275) 0 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 33,695,494 693,524,275 0 (941,853,546) (693,524,275) 0 매도가능금융자산의 세후재분류조정 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (1,038,252,378) (15,444,089,895) (179,780,119) 16,680,437,599 32,557,144,845 1,379,005,599 주당이익 기본주당이익(손실) (12) (175) (2) 199 373 16 희석주당이익(손실) (12) (175) (2) 196 368 16 자본변동표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,623,144,500 103,116,645,814 (377,103,050) 0 (65,860,945,621) 80,501,741,643 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,421,743,573 1,421,743,573 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 (42,737,974) (42,737,974) 유상증자 440,000,000 540,994,000 0 0 0 980,994,000 출자전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 51,562,350 0 0 0 51,562,350 주식선택권 0 160,868,000 (160,868,000) 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 44,063,144,500 103,870,070,164 (537,971,050) 0 (64,481,940,022) 82,913,303,592 2015.01.01 (기초자본) 44,063,144,500 103,870,070,164 (537,971,050) 0 (64,481,940,022) 82,913,303,592 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 33,209,932,922 33,209,932,922 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 (693,524,275) 0 (693,524,275) 보험수리적손익 0 0 0 0 40,736,198 40,736,198 유상증자 0 0 0 0 0 0 출자전환 988,000,000 1,506,043,600 0 0 0 2,494,043,600 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 45,990,993,500 106,537,420,454 (537,971,050) (693,524,275) (31,231,270,902) 120,065,647,727 2015.01.01 (기초자본) 44,063,144,500 103,870,070,164 (537,971,050) 0 (64,481,940,022) 82,913,303,592 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,622,291,145 17,622,291,145 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 (941,853,546) 0 (941,853,546) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 출자전환 988,000,000 1,506,043,600 0 0 0 2,494,043,600 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 45,051,144,500 105,376,113,764 (537,971,050) (941,853,546) (46,859,648,877) 102,087,784,791 2016.01.01 (기초자본) 45,990,993,500 106,537,420,454 (537,971,050) (693,524,275) (31,231,270,902) 120,065,647,727 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (16,137,614,170) (16,137,614,170) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 693,524,275 0 693,524,275 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 452,195,710 0 0 0 452,195,710 주식선택권 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 523,560,000 1,473,349,880 0 0 0 1,996,909,880 2016.09.30 (기말자본) 46,514,553,500 108,462,966,044 (537,971,050) 0 (47,368,885,072) 107,070,663,422 현금흐름표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (639,867,355) 2,430,254,090 1,422,594,880 1,554,493,251 현금의기타유입(유출) (758,265,403) 2,240,421,477 1,255,253,064 (77,867,412) 이자수취 246,436,781 160,831,750 237,105,456 1,252,224,846 이자지급 (125,916,763) (243,606,747) (321,445,190) (255,477,733) 법인세납부(환급) (2,121,970) 272,607,610 251,681,550 635,613,550 투자활동현금흐름 (10,413,442,290) (4,384,654,245) (5,013,794,075) (2,766,099,215) 단기대여금의 감소 (3,410,000,000) 0 0 0 보증금의 감소 0 0 10,737,000 0 유형자산의 처분 0 0 0 17,234,825 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 0 3,290,848,889 매도가능금융자산의 처분 9,002,520,275 0 0 0 유형자산의 취득 (19,272,000) (3,910,000) (18,717,480) (14,703,000) 무형자산의 취득 (12,640,000) (8,775,000) (10,315,000) (3,500,000) 장기금융상품의 처분 0 63,796,441 63,796,441 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (4,435,765,686) (5,005,765,686) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (35,610,554,430) 0 (53,529,350) (6,055,979,929) 파생상품의 처분 19,636,503,865 0 0 0 재무활동현금흐름 19,696,909,880 3,994,403,600 3,988,505,230 (519,006,000) 주식의 발행 0 (5,596,400) (11,494,770) 980,994,000 단기차입금의 증가 (2,000,000,000) 4,000,000,000 4,000,000,000 500,000,000 신주인수권부사채의 상환 (1,000,000,000) 0 0 (4,000,000,000) 전환사채의 발행 20,700,000,000 0 0 2,000,000,000 신주인수권 행사 1,999,999,200 0 0 0 주식발행비용 지급 (3,089,320) 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,643,600,235 2,040,003,445 397,306,035 (1,730,611,964) 기초현금및현금성자산 614,653,339 217,347,304 217,347,304 1,947,959,268 기말현금및현금성자산 9,258,253,574 2,257,350,749 614,653,339 217,347,304 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당) 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 19(당) 3분기: 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 큐로컴 1. 일반사항 회사는 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 8일에 본사를 서울 강남구 테헤란로77길 7(삼성동, 동원빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 회사는 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스 9,210,278 9.90 9,210,278 10.01 케이파트너스(주) 11,286 0.01 5,011,286 5.45 큐캐피탈파트너스(주) 1,976,000 2.12 1,976,000 2.15 자기주식 396,453 0.43 396,453 0.43 (주)지엔코 20,566 0.02 20,566 0.02 권경훈 13,380 0.02 13,380 0.02 기타 81,401,144 87.50 75,354,024 81.92 합 계 93,029,107 100.00 91,981,987 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 : 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 보통예금 신한은행 외 5,258,254 614,653 환매조건부채권 교보증권 4,000,000 - 합계 9,258,254 614,653 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산(*) 100,000 10,918,177 보증금 1,146,092 544,392 소 계 1,788,486 12,004,963 (*) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수 및 출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 매도가능 금융자산 비상장주식(*1) 한국에너지이앤피(주) 10 5,999 200,000 100,000 100,000 전환사채 (주)큐로홀딩스 - - - - 10,818,177 합계 200,000 100,000 10,918,177 (*1) 상기의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으며, 2016년 9월 30일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 은행명 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 542,394 542,394 서울보증보험 질권 등록 4. 매출채권회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 699,612 878,196 대손충당금 (211,513) (211,513) 합 계 488,099 666,683 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 464,631 643,215 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월 초과 23,468 23,468 손상채권 211,513 211,513 합 계 699,612 878,196 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 211,513 706,403 대손상각비 - - 제 각 - (1) 기 말 211,513 706,402 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 317,979 318,107 대손충당금 (242,968) (242,968) 미수수익 2,904,831 1,950,771 단기대여금 25,846,784 22,436,783 대손충당금 (99,331) (99,331) 합 계 28,727,295 24,363,362 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,045 1,030 선급비용 19,587 54,573 합 계 23,632 55,603 6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 543,229 - 543,229 533,861 - 533,861 상기의 재고자산과 관련하여 당분기와 전기에 평가손실 및 기타비용을 인식하지 아니하였습니다. 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 업 종 소재지 종속기업 (주)스마젠 신약 및 백신 연구개발 대한민국 서울 강남 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 서울 강남 (주)큐로트레이더스 가공식품 도매업 대한민국 서울 강남 Inferrex, Ltd.(*) 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 온타리오 관계기업 (주)큐로홀딩스 커피유통사업 외 대한민국 서울 강남 (주)지엔코 의복 제조업 대한민국 서울 송파 (*) 당분기 중 지분율이 50% 초과하여 연결대상 종속기업으로 변동되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 종 목 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 장부금액 주식수 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)스마젠(*2) 12,730,823 64.78 50,807,164 7,551,013 64.78 26,923,060 (주)큐로에프앤비(*2) 21,289,745 49.10 7,675,837 21,289,745 49.10 7,675,837 (주)큐로트레이더스(*2) 745,650 50.43 5,168,250 745,650 50.43 5,168,250 Inferrex, Ltd.(*2) - 51.44 744,738 - - - 소 계 64,395,989 39,767,147 관계기업 (주)큐로홀딩스(*1) 1,461,850 2.46 2,874,958 1,461,850 3.87 2,874,958 (주)지엔코(*1)(*3) 11,554,364 15.42 21,795,718 5,385,034 10.15 10,095,719 Inferrex, Ltd.(*2) - - - - 50.62 718,286 소 계 24,670,676 13,688,963 합 계 89,066,665 53,456,110 (*1) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코에 대한 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당분기말 현재 주당 시장가치는 각각 3,050원 및 6,780원입니다.(*2) 관계기업투자와 종속기업투자주식 중 비상장주식의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*3) 2016년 4월 18일, 2016년 9월 2일 특수관계인 (주)지엔코의 유상증자에 참여하여 6,169,330주(취득금액 : 11,700백만원)를 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 53,456,110 53,402,581 취 득 35,610,555 - 처 분 - - 손상차손 - - 기 말 89,066,665 53,402,581 8. 유형자산회사의 당분기와 전분기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 유형자산의 당분기 장부금액 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각 기 말 기계장치 19,481 9,012 - (9,465) 19,028 차량운반구 12,224 - - (2,734) 9,490 비품 20,471 10,260 - (7,259) 23,472 합 계 52,176 19,272 - (19,458) 51,990 (2) 유형자산의 전분기 장부금액 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각 기 말 기계장치 28,262 - - (8,966) 19,296 차량운반구 5,543 - - (1,425) 4,118 비품 22,731 3,910 - (6,720) 19,921 합 계 56,536 3,910 - (17,111) 43,335 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와 관리비 19,458 17,111 9. 무형자산회사의 당분기와 전분기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 무형자산의 당분기 장부금액 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 개발비 392,322 - (73,561) - 318,761 기타의무형자산 18,831 12,640 (6,383) - 25,088 합 계 411,153 12,640 (79,944) - 343,849 (2) 무형자산의 전분기 장부금액 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 개발비 490,402 - (73,560) - 416,842 기타의무형자산 16,491 8,775 (5,826) - 19,440 합 계 506,893 8,775 (79,386) - 436,282 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와 관리비 79,944 79,386 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 333,422 598,983 기타채무: 미지급금 89,341 84,036 미지급비용 107,315 20,797 소 계 196,656 104,833 합 계 530,078 703,816 (2) 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 359,558 358,509 부가세예수금 146,054 15,432 선수금 186,400 17,343 합 계 692,012 391,284 11. 차입금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 2016.09.30 당분기말 전기말 단기차입금 (주)세종상호저축은행 - - 2,000,000 사채 신주인수권부사채(주1) - - 1,000,000 사채할인발행차금 - - - 신주인수권조정 - - (3,035) 전환사채(주2) 8.0 20,700,000 - 사채상환할증금 - 3,651,426 - 전환권조정 - (3,717,964) - 합 계 20,633,462 2,996,965 (주1) 신주인수권부사채당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 당분기 중 제 11회차 신주인수권부사채 사채권면총액 2,000백만원이 전액 청구되어 당분기말현재 채권이 남아 있지 않습니다. (전기말) 구 분 제 11회차 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 사채 발행일 2013년 03월 07일 발행가액 2,000,000천원(액면발행) 신주인수권행사가격(*1) 1주당 1,910원 신주인수권행사기간 2014년 3월 7일 부터 2016년 2월 7일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2016년 03월 07일 원금상환방법 만기일 100% 일시상환 사채이자율 매 3개월마다 연 7.5% 이자지급 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2014년 3월 7일)부터 2015년 12월 7일까지 매 3개월 마다 조기상환 청구 가능 (*1) 당분기와 전기의 신주인수권 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당분기) 당분기 중 제 11회차 신주인수권부사채 사채권면총액 2,000백만원이 전액 청구되어 당분기말현재 채권이 남아 있지 않습니다. (전기) 제 11회차 신주인수권가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (주2) 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 구 분 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 5,700,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 1,911원 1주당 2,171원 전환청구기간 2017년 4월 4일 부터 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 부터 2019년 3월 15일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 4월 4일 2019년 4월 15일 원금상환방법 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 4일) 및 2019년 1월 4일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 15일) 및 2019년 1월 15일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 3,260원(*2) 1주당 3,280원 전환청구기간 2017년 7월 21일 부터 2019년 6월 21일 2017년 9월 6일 부터 2019년 8월 6일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 7월 21일 2019년 9월 6일 원금상환방법 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 7월 21일) 및 2019년 4월 21일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 9월 6일) 및 2019년 6월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (*1) 당분기 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당분기) 제13회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제14회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제15회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제16회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (*2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 15회차 전환사채 2016.10.21 시가하락 3,274 3,260 1,832,620 1,840,490 12. 확정급여채무 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,430,350 1,251,944 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채 1,430,350 1,251,944 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 1,251,944 1,097,074 당기근무원가 163,916 119,765 이자원가 35,520 28,610 급여지급액 (6,220) (8,455) 전입(전출) (14,810) 79,767 보험수리적손실(이익) - - 기말금액 1,430,350 1,316,761 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 163,916 119,765 이자원가 35,520 28,610 종업원 급여에 포함된 총 비용 199,436 148,375 (4) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손실(이익) - - (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 2.97 2.97 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(%) 3.99 3.99 가입자수(명) 39 39 13. 금융자산ㆍ부채의 분류회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,258,254 614,653 매출채권 488,099 666,683 기타채권 28,727,295 24,363,362 소 계 38,473,648 25,644,698 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산 100,000 10,918,177 보증금 1,146,092 544,392 관계기업투자 24,670,676 13,688,963 종속기업투자 64,395,989 39,767,147 파생상품자산 - 33,188,147 소 계 90,855,151 98,649,220 합 계 129,328,799 124,293,918 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 333,422 598,983 기타채무 196,656 104,834 단기차입금 - 2,000,000 사채 20,633,462 996,965 합 계 21,163,540 3,700,782 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 9,258,254 - - 614,653 - - 매출채권 - - 488,099 - - 666,683 기타채권 - - 28,727,295 - - 24,363,362 소 계 9,258,254 - 29,215,394 614,653 - 25,030,045 기타금융자산 - - - - - - 장기금융상품 542,394 - - 542,394 - - 매도가능금융자산 - - 100,000 - - 10,918,177 보증금 - - 1,146,092 - - 544,392 관계기업투자 - - 24,670,676 - - 13,688,963 종속기업투자 - - 64,395,989 - - 39,767,147 파생상품자산 - - - - 33,188,147 - 소 계 542,394 - 90,312,757 542,394 33,188,147 64,918,679 합 계 9,800,648 - 119,528,151 1,157,047 33,188,147 89,948,724 금융부채 매입채무 - - 333,422 - - 598,983 기타채무 - - 196,656 - - 104,834 단기차입금 - - - - - 2,000,000 사채 - - 20,633,462 - - 996,965 소 계 - - 21,163,540 - - 3,700,782 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (5) 파생상품 1) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 회계처리 파생상품 종류 취득원가 평가이익(손실) 처분손실 장부가액 매매목적 매매목적회계 전환권 1,744,108 - (13,551,643) - 주) 당분기 중 파생상품을 매각하였으며 관련 처분손실 13,552백만원을 인식하였습니다. 15. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 등1) 당분기말과 전기말 현재 회사는 서울보증보험(주) 등으로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 2,098,053 2,551,033 계약이행보증 외 (2) 회사가 제공한 약정사항1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 서울보증보험(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당분기말 전기말 담보설정자산 서울보증보험 542,394 542,394 장기금융상품 2) 회사는 특수관계자인 (주)지엔코의 은행 차입채무 5,100백만원과 관련된 신용보증기금 등의 대출보증 등과 관련하여 6,952백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (3) 운용리스회사는 현대캐피탈(주)로부터 차량운반구의 도입을 위해 운용리스 계약을 체결하고 있으며 당분기와 전분기 리스비용 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스비용 지출연도 당분기 전분기 리스비용 - 2,203 (4) 계류중인 소송 내용 회사는 2016년 5월 12일 ㈜유테크의 최대주주인 대표이사와 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결(양수도 대가: 10,003백만원)하고 계약금을 지급하였으나 계약 종결을 위한 선행조건의 미이행에 따라 상기 계약의 해제를 통보하여 계약금은 반환받았습니다. 또한, 계약상대방에게 위약벌의 지급을 요구하였으며, 2016년 10월 12일 서울중앙지방법원에 소장을 제출하여 소송을 진행하고 있습니다. 소송 결과는 분기보고서 제출일 현재 확정되지 아니하였습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 93,029,107 91,981,987 액면금액 500 500 자본금 46,514,553,500 45,990,993,500 (2) 회사의 당분기와 전분기 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 91,981,987 500 45,990,994 신주인수권행사(2016.02.11) 1,047,120 500 523,560 기 말 93,029,107 500 46,514,554 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 88,126,289 500 44,063,145 출자전환(2015.06.10) 1,976,000 500 988,000 기 말 90,102,289 500 45,051,145 17. 자본잉여금회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 101,103,837 99,630,487 신주인수권대가(주석 20) - 89,092 전환권대가(주석 20) 452,196 - 기타자본잉여금 6,906,933 6,817,841 합 계 108,462,966 106,537,420 18. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (536,769) (536,769) 자기주식처분손실 (1,202) (1,202) 매도가능증권평가손실 - (693,524) 합 계 (537,971) (1,231,495) (*1) 당분기말 현재 회사는 2005년 에프엔에스닷컴(주)를 흡수합병하면서 536,769천원에 취득한 자기주식을 포함하여 396,453주를 보유하고 있습니다. 19. 결손금회사의 당분기와 전분기의 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초결손금 31,231,271 64,481,940 분기순이익(손실) (16,137,614) 17,622,291 기말결손금 47,368,885 46,859,649 20. 신주인수권 및 전환권(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 미행사된 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 당분기 미행사된 신주인수권 내역은 없습니다. (전기말) 주된사항 제 11회차 신주인수권부사채 (분리형) 사채발행일 2013년 03월 07일 발행금액 액면발행 2,000,000천원 조정후 신주인수권 행사가격 1주당 1,910원 부여된 신주인수권 수 1,047,120주 신주인수권행사기간 2014년 3월 7일 ~ 2016년 2월 7일 (2) 회사의 당분기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) 주된사항 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 5,700,000천원 액면발행 6,000,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,911원 1주당 2,171 1주당 3,260 1주당 3,280 부여된 전환권 수 1,569,858주 2,625,518주 1,840,490주 1,829,268주 전환권행사기간 2017년 4월 4일 ~ 2019년 3월 4일 2017년 4월15일 ~ 2019년 3월 15일 2017년 7월21일 ~ 2019년 6월 21일 2017년 9월6일 ~ 2019년 8월 6일 21. 주식기준보상 (1) 당분기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 주식선택권 변동내역은 없습니다. 22. 용역계약 (1) 회사의 당분기와 전분기 용역계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,003,284 2,823,975 증가 6,574,607 8,668,658 용역수익 5,773,492 5,497,721 기말 4,804,399 5,994,912 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적수익 2,877,962 2,258,738 누적원가 2,232,709 1,783,768 누적이익 645,253 474,970 청구액 2,837,557 1,943,017 현금회수액 2,730,767 1,849,045 미청구공사(*) 206,233 315,722 초과청구공사(*) 165,828 - (*) 미청구공사와 초과청구공사는 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. 23. 판매비와 관리비회사의 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 급여 1,004,980 957,038 퇴직급여 199,436 148,375 복리후생비 122,805 97,425 여비교통비 11,118 6,153 접대비 110,748 55,775 통신비 12,887 12,055 세금과공과 51,001 50,439 감가상각비 19,459 17,111 무형자산상각비 79,944 79,386 임차료 49,857 48,897 보험료 50,579 36,210 차량유지비 21,667 19,371 운반비 28,139 27,554 교육훈련비 4,062 2,472 도서인쇄비 1,979 1,348 소모품비 5,870 5,453 지급수수료 99,246 107,793 광고선전비 66,147 26,645 리스료 - 2,203 합 계 1,939,924 1,701,703 24. 비용의 성격별 분류회사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 매입 3,447,680 3,666,343 급여 및 외주용역비 5,599,679 4,427,446 퇴직급여 199,436 148,375 복리후생비 122,805 97,425 감가상각비및무형자산상각비 99,403 96,497 기타비용 513,299 402,368 매출원가와 판매관리비 합계 9,982,302 8,838,454 한편, 회사의 당분기와 전분기의 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) (532,307) 511,180 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) (532,307) 511,180 25. 기타손익회사의 당분기와 전분기 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품평가이익 - 16,070,402 잡이익 88,577 2,106 소 계 88,577 16,072,508 파생상품처분손실 13,551,643 - 매도가능증권처분손실 2,750,124 - 지급수수료 198,353 51,503 기부금 30,000 - 잡손실 4,078 - 소 계 16,534,198 51,503 26. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 1,441,440 1,431,008 이자비용 601,125 340,901 (2) 회사의 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당 분 기 전 분 기 구 분 당 분 기 전 분 기 예금이자 22,314 9,126 신주인수권부사채 - 67,759 단기대여금 1,178,183 1,094,510 전환사채 507,355 131,731 매도가능증권 240,943 327,372 차입금이자 93,770 141,411 합 계 1,441,440 1,431,008 합 계 601,125 340,901 27. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22%이나 누적된결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으며, 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (16,137,614) 17,622,291 손익의 조정항목(*1) 15,760,291 (16,915,637) 순운전자본의 변동(*2) (380,942) 1,533,766 합 계 (758,265) 2,240,420 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 199,436 148,375 감가상각비 19,459 17,111 무형자산상각비 79,944 79,386 매도가능증권처분손실 2,750,124 - 파생상품처분손실 13,551,643 - 금융수익 (1,441,440) (1,431,008) 금융비용 601,125 340,901 파생상품평가이익 - (16,070,402) 합 계 15,760,291 (16,915,637) (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타금융자산의 증가 (601,700) - 매출채권의 감소(증가) 178,585 224,934 기타채권의 감소(증가) 128 - 기타유동자산의 증가 31,971 (21,362) 재고자산의 감소(증가) (9,368) 167,527 매입채무의 증가 (265,561) (9,599) 기타채무의 증가(감소) 5,305 (1,492) 기타유동부채의 증가(감소) 300,728 1,182,213 퇴직금의 지급 (21,030) (8,455) 합 계 (380,942) 1,533,766 (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가손실의 재분류조정 693,524 - 미수수익의 대여금 대체 - 3,384,537 단기대여금의 매도가능증권 및 파생상품 대체 - 12,789,000 신주인수권대가 대체 89,092 - 단기차입금의 출자전환 - 2,499,640 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 손익계산서상 분기순이익(손실) (1,071,947,872) (16,137,614,170) (179,780,119) 17,622,291,145 가중평균유통보통주식수(*) 92,632,654 92,475,968 89,705,836 88,547,741 기본주당순이익 (12) (175) (2) 199 (*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-07-01 93,029,107 92 8,558,677,844 자기주식 2016-07-01 (396,453) 92 (36,473,676) 적수합계 8,522,204,168 일 수 92 가중평균유통보통주식수 92,632,654 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-01-01 91,981,987 274 25,203,064,438 자기주식 2016-01-01 (396,453) 274 (108,628,122) 신주인수권행사 2016-02-11 1,047,120 233 243,978,960 적수합계 25,338,415,276 일 수 274 가중평균유통보통주식수 92,475,968 (전3분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2015-07-01 90,102,289 92 8,289,410,588 자기주식 2015-07-01 (396,453) 92 (36,473,676) 적수합계 8,252,936,912 일 수 92 가중평균유통보통주식수 89,705,836 (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2015-01-01 88,126,289 273 24,058,476,897 자기주식 2015-01-01 (396,453) 273 (108,231,669) 출자전환 2015-06-10 1,976,000 113 223,288,000 적수합계 24,173,533,228 일 수 273 가중평균유통보통주식수 88,547,741 (2) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 (1,071,947,872) (16,137,614,170) (179,780,119) 17,622,291,145 보통주희석분기순이익 (1,071,947,872) (16,137,614,170) (145,977,080) 17,725,634,691 희석증권의 주식수(*1) 92,632,654 92,475,968 1,879,699 1,879,699 가중평균희석유통보통주식수 - - 91,585,535 90,427,440 희석주당순이익 (12) (175) (2) 196 (*1) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.(3) 보통주청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 3,000,000,000 1,911 1,569,858 제 14회차 전환사채 5,700,000,000 2,171 2,625,518 제 15회차 전환사채 6,000,000,000 3,260 1,840,490 제 16회차 전환사채 6,000,000,000 3,280 1,829,268 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 11회차 신주인수권부사채 2,000,000,000 1,910 1,047,120 30. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 솔루션사업부문, 상품유통사업부문으로 구분됩니다.(2) 당분기와 전분기의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 총부문수익 5,773,492 3,676,503 9,449,995 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 5,773,492 3,676,503 9,449,995 보고부문영업이익(손실) (344,014) (188,293) (532,307) 감가상각비 및 무형자산상각비 97,308 2,095 99,403 보고부문분기순이익(손실) (16,030,874) (106,740) (16,137,614) (전분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 총부문수익 5,497,720 3,851,914 9,349,634 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 5,497,720 3,851,914 9,349,634 보고부문영업이익(손실) 704,218 (193,038) 511,180 감가상각비 및 무형자산상각비 94,370 2,127 96,497 보고부문분기순이익(손실) 17,813,503 (191,212) 17,622,291 (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 국내매출 5,773,492 3,676,503 9,449,995 (전분기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 국내매출 5,497,720 3,851,914 9,349,634 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 보고부문자산 129,511,335 845,230 130,356,565 관계기업투자자산 89,066,665 - 89,066,665 비유동자산의 취득액(*) 31,912 - 31,912 보고부문 부채 22,967,257 318,644 23,285,901 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 보고부문자산 124,608,764 800,894 125,409,658 관계기업투자자산 53,456,110 - 53,456,110 비유동자산의 취득액(*) 29,032 - 29,032 보고부문 부채 5,049,807 294,203 5,344,010 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (5) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개업체로 매출액 대비 40.30%를 차지하고 있으며, 전분기에는 1개업체로 매출액 대비 27.4%를 차지하고 있습니다. 31. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)스마젠 64.78 64.78 (주)큐로에프앤비 49.10 49.10 (주)큐로트레이더스 50.43 50.43 Sumagen Canada, Inc.(*) 100.00 100.00 Inferrex, Ltd. 51.44 50.62 (*) 종속기업인 (주)스마젠이 100% 소유함. 2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로홀딩스 2.46 3.87 (주)지엔코 15.42 10.15 큐캐피탈파트너스(주) - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 종속기업 (주)스마젠 11,531 774,988 - - (주)큐로에프앤비 19,252 143,942 - - (주)큐로트레이더스 14,515 125,265 - 1,423 Inferrex, Ltd. - - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 15,530 374,931 - 271 (주)지엔코 23,767 - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - (주)루비노 - - - 1,033 합 계 84,595 1,419,126 - 2,727 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 종속기업 (주)스마젠 12,054 686,514 - 9,144 (주)큐로에프앤비 19,148 178,603 - 2,340 (주)큐로트레이더스 25,356 79,519 3,335 - 관계기업 (주)큐로홀딩스 18,706 477,245 1,562 - (주)지엔코 114,177 - - 1,620 큐캐피탈파트너스(주) - - - 81,740 (주)루비노 - - - 691 합 계 189,441 1,421,881 4,897 95,535 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매도가능증권 차입금 기타채무 종속기업 (주)스마젠 1,419 15,070,000 2,536,571 - - - (주)큐로에프앤비 2,200 2,785,013 18,902 - - - (주)큐로트레이더스 1,100 2,425,000 285,246 - - - Inferrex, Ltd. - - - - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 - 4,849,786 64,113 - - - (주)지엔코 - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - (주)루비노 - - - - - 993 기타특수관계자 - 7,186 - - - - 합 계 4,719 25,136,985 2,904,832 - - 993 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매도가능증권 차입금 기타채무 종속기업 (주)스마젠 1,100 14,960,000 1,761,583 - - 1,118 (주)큐로에프앤비 2,200 2,785,013 18,953 - - - (주)큐로트레이더스 2,892 2,425,000 159,981 - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 2,227 1,549,786 10,254 12,789,000 - - (주)지엔코 - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - 기타특수관계자 - 7,186 - - - - 합 계 8,419 21,726,985 1,950,771 12,789,000 - 1,118 (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등(*) 차입 등 상환 등 종속기업 (주)스마젠 110,000 - - - (주)큐로에프앤비 - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - Inferrex, Ltd. - - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 3,300,000 10,818,177 - - (주)지엔코 - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 합 계 3,410,000 10,818,177 - - (*) (주)큐로홀딩스에 대한 회수 등 10,818,177천원은 (주)큐로홀딩스에서 발행한 전환사채를 제3자에게 매각한 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 종속기업 (주)스마젠 2,410,000 - - - (주)큐로에프앤비 1,734,751 5,029,000 - - (주)큐로트레이더스 1,780,000 - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 19,867,786 12,889,000 - - (주)지엔코 - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 2,000,000 2,500,000 합 계 25,792,537 17,918,000 2,000,000 2,500,000 (5) 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공자 대상회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 (주)지엔코 신용보증기금 952,000 2012.05.04 ~ 상환시까지 자금차입 국민은행 6,000,000 2013.04.01 ~ 상환시까지 자금차입 2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 647,016 629,872 퇴직급여 92,188 56,909 합 계 739,204 686,781 32. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험회사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 대하여 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,258,254 614,653 매출채권 488,099 666,683 기타채권 28,727,295 24,363,362 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 100,000 10,918,177 보증금 1,146,092 544,392 합 계 40,262,134 37,649,661 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 4,447,551 2,534,616 발생후 6개월초과 12개월 이하 1,276,563 7,344,720 발생후 12개월초과 23,491,280 15,150,709 손상채권 553,812 553,812 합 계(*) 29,769,206 25,583,857 (*) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 차감전 금액의 합계입니다. 5) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합 계 매입채무 333,422 - - 333,422 기타채무 196,656 - - 196,656 단기차입금 - - - - 전환사채(*) 20,633,462 - - 20,633,462 합 계 21,163,540 - - 21,163,540 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합 계 매입채무 598,983 - - 598,983 기타채무 104,834 - - 104,834 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 신주인수권부사채(*) 996,965 - - 996,965 합 계 3,700,782 - - 3,700,782 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. 6) 민감도분석-이자율변동에 따른 민감도 분석회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사의 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율변동이 당분기 손익과 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 단기차입금(*) (9,377) 9,377 (5,967) 5,967 (*) (주)세종상호저축은행 단기차입금 이외의 차입금은 고정이자율 조건이므로 별도 고려하지 않았으며, 제 예금에 대한 이자율은 변동성이 크지 않아 별도로 고려하지 않았습니다.-환율변동에 따른 민감도 분석회사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. (2) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 23,285,901 5,344,010 자본(B) 107,070,663 120,065,648 현금및현금성자산(C) 9,258,254 614,653 차입금(D) 20,633,462 2,996,965 부채비율(A/B)(%) 21.75 4.45 순차입금비율(D-C)/B(%) 10.62 1.98 33. 후속사건 회사는 2016년 5월 12일 ㈜유테크의 최대주주인 대표이사와 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결(양수도 대가: 10,003백만원)하고 계약금을 지급하였으나 계약 종결을 위한 선행조건의 미이행에 따라 상기 계약의 해제를 통보하여 계약금은 반환받았습니다. 또한, 계약상대방에게 위약벌의 지급을 요구하였으며, 2016년 10월 12일 서울중앙지방법원에 소장을 제출하여 소송을 진행하고 있습니다. 소송 결과는 분기보고서 제출일 현재 확정되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 3분기 매출채권 2,619,836 324,484 12.4 단기대여금 6,499,930 99,331 1.5 미수금 529,131 242,968 45.9 미수수익 185,145 - 0.0 선급금 24,301 - 0.0 합 계 9,858,343 666,783 6.8 제19기 매출채권 1,229,553 324,484 26.4 단기대여금 4,637,355 99,331 2.1 미수금 377,299 242,968 64.4 미수수익 211,773 - 0.0 선급금 30,265 - 0.0 합 계 6,486,245 666,783 10.3 제18기 매출채권 2,742,673 819,373 29.9 단기대여금 19,518,865 3,790,831 19.4 미수금 390,771 242,968 62.2 미수수익 3,405,178 - 0.0 선급금 43,075 - 0.0 합 계 26,100,562 4,853,172 18.6 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 666,783 4,853,172 4,853,172 2. 순대손처리액(①－②±③) - 4,234,594 - ① 대손처리액(상각채권액) - 4,234,594 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 48,205 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 666,783 666,783 4,853,172 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금은 재무제표일 현재의 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등을 고려하여 앞으로 발생 가능한 대손예상액을 설정합니다. 채권연령 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 대손설정율 1% 10% 20% 100% 단, 채권연령별 대손설정율은 사업부별 특성, 재무제표일 이후 실제회수현황, 거래처별 신용도 등에 따라 다르게 적용될 수 있습니다. ② 대손설정율은 계속성의 원칙에 따라 기존율을 준용하며 재무제표일 이후 변동 현황을 고려할 수 있습니다.③ 장기미회수채권에 대한 개별대손 고려는 향후 회수계획 및 현지 거래처현황을 파 악하여 부정적거래처에 대해 전액 충당금을 설정하며 그외에 대해서는 기존율을 적 용하여 설정합니다.④ 개별관리 채권 : 채권회수를 위해 소송하여 결정된 사항을 바탕으로 대손충당금 을 설정합니다(법원결정액 비교).4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 685,929 43,381 37,637 346,939 1,113,886 특수관계자 954,836 551,114 - - 1,505,950 계 1,640,765(*1) 594,495(*2) 37,637(*3) 346,939(*4) 2,619,836 구성비율 62.6 22.7 1.4 13.3 100.0 (*1) 매출채권 1,640,765천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 0.1%인 1,504 천원임. (매출채권의 대부분이 용역매출진행율에 의한 채권계상액임)(*2) 매출채권 594,495천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 0.0%인 0천원임.(*3) 매출채권 37,637천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 0.0%인 0천원임.(*4) 매출채권 346,939천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 93.1%인 322,980 천원임. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 유통사업 상품 543,229 533,861 777,789 솔루션사업 상품 - - - 커피체인점 및 커피수입판매사업 원재료 12,530 18,976 19,568 상품 34,805 126,948 98,415 저장품 4,222 8,190 8,190 미착품 - 3,460,357 2,155,912 합 계 594,786 4,148,332 3,059,874 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.57% 4.52% 5.01% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.4회 4.8회 6.2회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일 : 2016년 9월 29일(1일간)② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 감사인 미참여 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다. 다. 각종 채무증권 및 자본증권 등의 사항은 다음과 같습니다. 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로컴 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)큐로컴 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)큐로컴 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 - - (주)큐로컴 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 - - (주)큐로컴 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 - - (주)큐로컴 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 - - 합 계 - - - 24,700 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결기준) (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,700 - - - - 20,700 합계 - - 20,700 - - - - 20,700 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로컴 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)큐로컴 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)큐로컴 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 - - (주)큐로컴 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 - - (주)큐로컴 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 - - (주)큐로컴 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 - - 합 계 - - - 24,700 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도기준) (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,700 - - - - 20,700 합계 - - 20,700 - - - - 20,700 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계