크레오에스지 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말

자산

유동자산	31,558,063,078	33,671,458,593

현금및현금성자산	9,865,069,862	14,499,051,092

기타현금및현금성자산	9,865,069,862	14,499,051,092

단기금융상품	0	542,394,020

매출채권 및 기타유동채권	2,486,944,878	1,784,657,878

매출채권	790,814,156	596,861,822

대손충당금, 매출채권	(26,000)	(26,000)

단기미수금, 총액	767,133,390	525,537,062

대손충당금, 단기미수금	(168,868,285)	(168,868,285)

단기미수수익, 총액	2,121,302,576	1,854,564,238

대손충당금, 단기미수수익	(1,023,410,959)	(1,023,410,959)

당기법인세자산	645,241,370	534,504,830

기타유동금융자산	12,295,466,322	12,295,466,322

단기대여금 및 수취채권	13,005,375,081	13,005,375,081

대손충당금	(709,908,759)	(709,908,759)

기타단기금융자산	6,175,241,307	3,962,205,504

유동재고자산	6,173,635	6,173,635

상품, 총액	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	83,925,704	47,005,312

비유동자산	57,361,721,569	57,831,978,734

유형자산	42,778,969,651	42,684,401,313

토지	40,026,840,000	40,026,840,000

건물, 총액	2,133,648,015	2,133,648,015

감가상각누계액, 건물	(27,737,424)	(13,868,712)

기계장치, 총액	755,318,899	755,318,899

감가상각누계액, 기계장치	(511,303,274)	(488,229,194)

손상차손누계액	(181,152,956)	(181,152,956)

사무용비품, 총액	200,649,917	197,385,784

감가상각누계액, 사무용비품	(155,371,341)	(152,174,813)

손상차손누계액	(2,293,274)	(2,293,274)

인테리어	117,604,117	117,604,117

감가상각누계액	(25,799,920)	(19,919,715)

사용권자산	699,881,488	686,098,821

감가상각누계액(사용권자산)	(251,314,596)	(374,855,659)

영업권 이외의 무형자산	240,182,325	237,022,530

기타무형자산, 총액	240,182,325	237,022,530

지분법적용 투자지분	13,867,029,593	14,420,120,491

기타비유동금융자산	0	0

장기대여금 및 수취채권	2,137,792,869	2,137,792,869

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	475,540,000	490,434,400

자산총계	88,919,784,647	91,503,437,327

부채

유동부채	8,129,530,155	7,915,727,119

매입채무 및 기타유동채무	960,254,076	964,835,138

단기매입채무	510,208,958	496,497,946

단기미지급금	342,887,284	212,143,319

단기미지급비용	107,157,834	256,193,873

기타유동금융부채	6,622,933,694	6,416,930,479

기타유동비금융부채	546,342,385	533,961,502

비유동부채	33,274,080,902	33,194,363,254

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,078,939,327	25,095,685,406

장기차입금(사채 포함)	25,000,000,000	25,000,000,000

기타비유동금융부채	78,939,327	95,685,406

퇴직급여부채	3,760,078,067	3,663,614,340

기타 비유동 부채	2,480,000,000	2,480,000,000

이연법인세부채	1,955,063,508	1,955,063,508

부채총계	41,403,611,057	41,110,090,373

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,627,281,320	50,503,052,404

자본금	96,602,661,500	96,602,661,500

보통주자본금	96,602,661,500	96,602,661,500

자본잉여금	155,852,657,701	155,852,657,701

주식발행초과금	156,046,761,550	156,046,761,550

전환권대가	665,369,700	665,369,700

기타자본잉여금	(859,473,549)	(859,473,549)

기타자본	6,083,269,916	5,943,951,049

이익잉여금(결손금)	(210,911,307,797)	(207,896,217,846)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(210,911,307,797)	(207,896,217,846)

비지배지분	(111,107,730)	(109,705,450)

자본총계	47,516,173,590	50,393,346,954

자본과부채총계	88,919,784,647	91,503,437,327

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,016,675,592	2,016,675,592	1,892,053,576	1,892,053,576

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,598,865	1,598,865	2,672,727	2,672,727

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,781,541,727	1,781,541,727	1,889,380,849	1,889,380,849

임대료수입	233,535,000	233,535,000	0	0

매출원가	1,380,635,798	1,380,635,798	1,428,214,651	1,428,214,651

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,675,454	1,675,454	2,545,454	2,545,454

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,378,960,344	1,378,960,344	1,425,669,197	1,425,669,197

매출총이익	636,039,794	636,039,794	463,838,925	463,838,925

판매비와관리비	2,643,237,880	2,643,237,880	1,956,975,410	1,956,975,410

영업이익(손실)	(2,007,198,086)	(2,007,198,086)	(1,493,136,485)	(1,493,136,485)

기타이익	14,386,090	14,386,090	82,447,067	82,447,067

매도가능금융자산처분이익	14,355,137	14,355,137	0	0

유형자산손상차손환입	0	0	81,522,473	81,522,473

잡이익	30,953	30,953	924,594	924,594

기타손실	25,048,209	25,048,209	202,409,862	202,409,862

지급수수료	16,921,753	16,921,753	159,836,726	159,836,726

순외환차손	15,190	15,190	68,002	68,002

잡손실	8,111,266	8,111,266	42,505,134	42,505,134

금융수익	481,434,595	481,434,595	400,409,385	400,409,385

이자수익(금융수익)	412,393,499	412,393,499	330,601,166	330,601,166

금융보증부채평가이익	69,041,096	69,041,096	69,808,219	69,808,219

금융원가	430,411,943	430,411,943	327,183,578	327,183,578

이자비용(금융원가)	430,411,943	430,411,943	327,183,578	327,183,578

지분법손익	(1,049,590,922)	(1,049,590,922)	(1,099,138,005)	(1,099,138,005)

관계기업투자주식처분손익	0	0	199,782,776	199,782,776

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,016,428,475)	(3,016,428,475)	(2,439,228,702)	(2,439,228,702)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업당기순이익	(3,016,428,475)	(3,016,428,475)	(2,439,228,702)	(2,439,228,702)

당기순이익(손실)	(3,016,428,475)	(3,016,428,475)	(2,439,228,702)	(2,439,228,702)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,015,089,951)	(3,015,089,951)	(1,950,185,711)	(1,950,185,711)

계속영업이익	(3,015,089,951)	(3,015,089,951)	(1,950,185,711)	(1,950,185,711)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,338,524)	(1,338,524)	(489,042,991)	(489,042,991)

계속영업이익	(1,338,524)	(1,338,524)	(489,042,991)	(489,042,991)

기타포괄손익	(6,133,601)	(6,133,601)	(233,079,291)	(233,079,291)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,883,556)	(8,883,556)	(239,793,152)	(239,793,152)

지분법자본변동	(8,883,556)	(8,883,556)	(239,793,152)	(239,793,152)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,749,955	2,749,955	6,713,861	6,713,861

지분법자본변동	0	0	18,421,671	18,421,671

외화환산외환차이	2,749,955	2,749,955	(11,707,810)	(11,707,810)

총포괄손익	(3,022,562,076)	(3,022,562,076)	(2,672,307,993)	(2,672,307,993)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,021,159,796)	(3,021,159,796)	(2,176,015,983)	(2,176,015,983)

포괄손익, 비지배지분	(1,402,280)	(1,402,280)	(496,292,010)	(496,292,010)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	(14)	(14)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(16)	(16)	(14)	(14)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,950,185,711)	(1,950,185,711)	(489,042,991)	(2,439,228,702)

지분법자본변동	0	0	(218,785,156)	0	(218,785,156)	(2,586,325)	(221,371,481)

해외사업장환산차이	0	0	(7,045,116)	0	(7,045,116)	(4,662,694)	(11,707,810)

주식선택권	0	0	3,989,786	0	3,989,786	0	3,989,786

종속기업주식선택권	0	0	0	0	0	234,200	234,200

2024.03.31 (기말자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,940,808,879)	(197,237,354,246)	33,794,083,820	(4,273,770,057)	29,520,313,763

2025.01.01 (기초자본)	96,602,661,500	155,852,657,701	5,943,951,049	(207,896,217,846)	50,503,052,404	(109,705,450)	50,393,346,954

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,015,089,951)	(3,015,089,951)	(1,338,524)	(3,016,428,475)

지분법자본변동	0	0	(8,883,556)	0	(8,883,556)	0	(8,883,556)

해외사업장환산차이	0	0	2,813,711	0	2,813,711	(63,756)	2,749,955

주식선택권	0	0	145,388,712	0	145,388,712	0	145,388,712

종속기업주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	96,602,661,500	155,852,657,701	6,083,269,916	(210,911,307,797)	47,627,281,320	(111,107,730)	47,516,173,590

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,814,344,846)	118,273,614

현금의기타유입(유출)	(1,666,579,382)	(1,611,817,557)

이자수취	147,455,872	1,762,604,501

이자지급(영업)	(309,507,856)	(17,763,680)

법인세 환급(납부)	14,286,520	(14,749,650)

투자활동현금흐름	(2,709,964,920)	5,382,271,000

임차보증금의 감소	14,894,400	100,000

임차보증금의 증가	0	(230,000,000)

단기대여금의 감소	0	7,370,000,000

지분법적용 투자지분의 취득	(505,383,580)	0

단기대여금의 증가	0	(1,650,000,000)

리스채권의감소	0	940,000

유형자산의 증가	(3,256,900)	(108,769,000)

무형자산의 취득	(5,076,000)	0

단기금융상품의 취득	(2,500,000,000)	0

단기금융상품의 처분	6,464,098,467	0

매도가능금융자산의 취득	(11,227,711,467)	0

매도가능금융자산의 처분	5,052,470,160	0

재무활동현금흐름	(110,810,148)	(157,296,444)

단기차입금의감소	0	(65,500,000)

리스부채의감소	(110,810,148)	(91,796,444)

환율변동효과	1,138,684	(936,680)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,633,981,230)	5,342,311,490

기초현금및현금성자산	14,499,051,092	8,306,318,826

기말현금및현금성자산	9,865,069,862	13,648,630,316