크레오에스지 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 솔루션 사업부문, 유통 사업부문, 신약 및 백신개발 사업부문, 커피 판매 사업부문으로 세분하였습니다. [당사 및 종속회사의 사업부문별 현황]

구분	회사명	주요 사업의 내용

솔루션 사업부문	(주)큐로컴	은행 등 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스

유통 사업부문	(주)큐로컴	정보통신기기 국내 유통

신약 및 백신 개발 사업부문	(주)스마젠,SUMAGEN CANADA INC.Inferrex Ltd.	AIDS백신 및 C형 간염 백신 개발, 항생제 개발

커피판매 사업부문	(주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스	커피전문점(직영,가맹) 커피 및 커피머신 판매

[당사 및 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황]

(단위 : 천원, %)

사업부문	구분	2017년 반기	2016년	2015년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

솔루션	매출액	2,296,164	40.2	7,332,056	38.6	7,634,765	34.0

영업손익	(285,056)	9.5	(535,697)	10.5	659,268	(13.4)

총자산	43,118,469	41.2	46,343,940	42.0	62,009,329	67.5

유통	매출액	2,483,587	43.4	4,929,134	25.9	4,953,320	22.1

영업손익	5,492	(0.2)	(252,317)	4.9	(272,624)	5.5

총자산	1,185,946	1.1	1,130,818	1.0	800,894	0.9

신약 및 백신개발	매출액	-	0.0	-	0.0	-	0.0

영업손익	(1,169,858)	39.2	(2,089,097)	40.9	(2,449,776)	49.7

총자산	50,545,263	48.2	51,831,596	46.9	15,079,565	16.4

커피판매	매출액	935,545	16.4	6,724,147	35.5	9,840,222	43.9

영업손익	(1,536,395)	51.5	(2,232,669)	43.7	(2,872,500)	58.2

총자산	9,910,291	9.5	11,161,620	10.1	13,968,734	15.2

합계	매출액	5,715,296	100.0	18,985,337	100.0	22,428,307	100.0

영업손익	(2,985,817)	100.0	(5,109,780)	100.0	(4,935,632)	100.0

총자산	104,759,969	100.0	110,467,974	100.0	91,858,522	100.0

* 신약 및 백신개발 사업은 현재 매출이 없습니다.

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

① 솔루션 및 유통 사업부문정보통신 산업 (이하 "IT산업")은 현재 소프트웨어와 하드웨어의 생산을 위한 제조업 분야와 통신을 매체로 정보를 공급해 주는 서비스업 분야가 혼재되어 있으며, 최근에는 인터넷의 등장으로 인하여 일반통신, 방송통신, 컴퓨터 통신 등 멀티미디어 상호간의 고유 영역 파괴현상이 두드러지게 나타나면서 IT산업은 날로 그 범위를 확산시켜 나가고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 광범위한 IT산업 중 금융권의 코어뱅킹시스템 구축사업과 컴퓨터 주변기기 등 정보통신기기에 대한 유통사업을 영위하고 있습니다. 소프트웨어 산업은 정보기술을 기반으로 하는 21세기 지식 기반 경제의 선도산업으로서 아이디어와 창의를 기반으로 하는 디지털 시대의 핵심산업이라 할 수 있으며, 타산업의 경쟁력 향상에 대한 근간으로서 제품 및 서비스의 고품질화, 고부가가치화,제품의 효용성 및 사용성 증대 그리고 방대한 고객에 대한 맞춤형 서비스 제공 등을 통하여 오프라인 산업 분야로의 글로벌 경쟁력을 배가시키는 특성이 있습니다.IT산업은 21세기를 꽃피울 핵심산업으로서, 정보기술이 산업전반에 미치는 영향력이 점차 증대되어 경쟁력의 핵심 원천으로 작용하고 있습니다. 특히 코어뱅킹시스템 (금융기관이 고객과 거래하는 여수신 및 외환시스템 처리 계정 계용 IT 시스템) 구축사업과 관련하여 대형 금융기관을 중심으로 사용자의 편리한 시스템, 고객 요구에 부응하는 시스템 구축을 통한 금융경쟁력 확보 및 급변하는 금융환경 변화에 능동적으로 대처할 수 있는 시스템 인프라 구축을 위한 차세대 시스템 구축사업이 본격적으로 시작되고 있습니다.

② 신약 및 백신 개발 사업부문18세기 천연두(small pox)가 창궐했던 시기에 영국 의사 제너(Dr. Jenner)는 우두(cow pox)에 걸린 소의 피부 병변을 채취해서 사람들의 피부에 감염(scarification) 시킴으로써 천연두를 치료하게 되었고 이에 따라 백신이라는 말이 처음으로 유래하게 되었습니다. 이후, 백신은 세균 및 바이러스성 질병의 발병을 99%까지 예방하는 효과를 보여주는 등 가장 큰 의약품의 한 분야로 자리 매김을 하였을 뿐 아니라 비용 대비효과도 월등히 높아서 그 중요도가 매우 증가하고 있는 제약 분야입니다.

기본적으로는 백신의 개발로 말미암아 이전까지 인간의 생명을 위협하던 많은 질병들을 근절할 수 있도록 공중 보건 및 인류 복지에 크게 기여했음은 물론이고, 특히 최근 괄목할 만한 성장을 보이고 있는 바이오기술에 기반한 신기술의 개발로 백신이 단순히 질병 예방차원을 넘어서 질병의 진행을 차단하거나 억제 또는 감소시키는 치료용으로까지 확대되고 있습니다. 적용분야 또한 일반적인 면역체계에 대한 이해도 증가와 함께 세균이나 바이러스 질환에 국한하지 않고 암이나 기타 난치병의 치료에까지 그 분야가 계속 확대되고 있고, 더욱이 특허권을 인정받을 수 있는 고부가가치 산업으로써 잠재력이 큰 분야로 인식되고 있습니다.

전통적인 관점에서 보면 백신류와 같은 의약품은 낮은 마진율, 정부에 의한 가격 통제, 생물학적 제제로서의 유통과정 리스크에 대한 규제 등으로 시장진입이 어려워 소 수의 일부 대형 제약업체들이 시장을 지배해 왔다고 볼 수 있습니다. 또한 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 새로운 백신 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 백신 산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높은 특성을 보유하고 있습니다. 현재 예방백신이 주류를 이루고 있는 백신시장의 대부분은 사노피, 글락소 스미스클라인사(GSK), 화이자, 머크사, 노바티스 등 대형 다국적 제약업체가 차지하고 있는 가운데, Wyeth-Ayest와 Chiron이그 뒤를 잇고 있습니다. 이들 big 5 업체가 세계 백신 매출의 80% 이상을 점유하고 있는 실정입니다. 이처럼 진입장벽이 높은 시장특성에도 불구하고 백신 신약 연구개발에 있어서의 바이오 기술 역할이 점점 커짐에 따라, 전통적인 예방 백신의 한계를 극복하면서 개발범위를 확대해나가고 있는 중소 제약업체들이나 바이오 벤처기업들이 백신시장에 참여할 수 있는 기회는 여전히 열려 있습니다.

백신시장은 세계경제의 침체에도 불구하고 일반적인 경제동향에 별로 영향을 받지 않는 특성 때문에 타 부문에 비해서 상대적으로 안정적인 산업구조를 보이는 매력이 있습니다. 특히, 에이즈백신처럼 지금까지 산업화에 성공한 백신이 없는 질병분야에서는 백신개발만 성공한다면 독점적인 지위를 누릴 수 있는 새로운 블루오션의 기회가 될 뿐 아니라, 신규 산업분야를 이끌어냄과 동시에 더 많은 다양한 수요를 창출하 여 한층 더 성장해 갈 수 있을 것으로 기대되며 인류의 생명 연장에 기여할 수 있을 것 입니다.

③ 커피 판매 사업부문커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 빠르게 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화또 한 빠르게 진행되고 있습니다. 곱게 갈아 압축한 원두가루에 뜨거운 물을 고압으로통과시켜 뽑아낸 이탈리안 정통 커피인 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원 두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식의 도입까지 갖춰 현재의 커피시장을 주도하고 있습니다.

이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 크게 두드러졌습니다. 불황에도 성장을 계속하고 있는 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는 공간을 넘어선 또 다른 ‘만남의 공간’으로 진화시키며 업체 간 치열한 경쟁을 가속화하고 있습니다. 국내외의 다수의 세계적 커피브랜드는 커피전문점 시장을 중심으로 원두커피시장에서 치열한 경쟁을 하고 있으며 커피시장의 성장이 개별 브랜드 내지는 개별업체의 성장으로 이어지기 까지는 많은 제약이 있을 것입니다.

한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피시장보다 고급원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고, 고급화 되고 있다는 현상을 나타내고 있습니다.

커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화 다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해졌으며 향후 이러한 경쟁심화로 국내외의 어느 한 브랜드 내지는 업체의 매출 성장 및 수익 확대에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다.

(2) 산업의 성장성 ① 솔루션 및 유통 사업부문 한국IDC에 따르면 2016년 국내 IT 시장은 2013년 이래 4년 연속 마이너스 성장률을기록할 것으로 예상되며, 2016년 국내 IT 시장은 -0.4%의 성장률을 보이며 31조 9천5백억원 규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

전통적인 제품 시장이 성장에 어려움을 겪고 있는 가운데, 시장에서 큰 비중을 차지하고 있는 PC(-3.9%) 및 스마트폰(-2.2%) 등 클라이언트 기반 제품 영역의 감소세가 이와 같은 전체 시장 감소에 영향을 미치는 것으로 분석됩니다. 또한, 5.3%의 성장이 예상되는 스토리지 영역을 제외한 대부분의 하드웨어 영역에서부진이 예상되는 가운데 기업용 서버 시장은 -4.9%의 성장이 예상된며, IT 서비스 (2.3%) 및 소프트웨어 시장(5.5%)이 성장을 이어가겠지만 전체 IT 시장의 성장세를 이끌만한 전기를 마련하지는 못할 것으로 보고 있습니다.

② 신약 및 백신 개발 사업부문성인 플루백신 및 Gardasil, Prevnar 등 백신의 개발로 인해 글로벌 백신시장은 큰 성장을 거듭해 오고 있으며, marketsandmarkets.com에 따르면 10년 전 57억 달러였던 전체백신시장 규모는 2013년 320억 달러로 급등하였음을 보고하고 있으며, 이러한 성장은 2020년까지 840억 달러로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

2013년 가장 많이 팔린 백신을 분석해 보면 Merck, GSK (GlaxoSmithKline), Sanofi,Pfizer 등 주요 big pharmaceutical사 들의 품목들이 자리를 차지하고 주도하고 있음을 알 수 있습니다. 그 항목과 판매액을 정리하면 아래와 같습니다.

판매 순위	내역

1	Vaccine: Prevnar 13 2013 Sales: $4.048 billionCompany: PfizerUse: Pneumococcal infection

2	Vaccine: Gardasil 2013 Sales: $2.167 millionCompany: Merck Co. Use: human papillomavirus (HPV)

3	Vaccine: PENTAct-HIB 2013 Sales: $1.525 millionCompany: SanofiUses: Diphtheria, Pertussis/whooping cough; Tetanus; Polio; Haemophilus influenza type b

4	Vaccine: Fluzone/Vaxigrip2013 Sales: $1.396 billion Company: SanofiUses: Influenza

5	Vaccine: Varivax 2013 Sales: $1.377 billion Company: Merck Co. Use: Varicella virus

6	Vaccine: Pediarix 2013 Sales: $1.349 billion Company: GlaxoSmithKline Use: Diphtheria; Tetanus; Pertussis/whooping cough; Hepatitis B; Polio

7	Vaccine: Hepatitis Vaccine Franchise 2013 Sales: $984 million Company: GlaxoSmithKline Use: Hepatitis A; Hepatitis B

8	Vaccine: Zostavax2013 Sales: $826 million Company: Merck Co. Use: Shingles; herpes

9	Vaccine: RotaTeq 2013 Sales: $691 million Company: Merck Co. Use: Rotaviral gastroenteritis

10	Vaccine: Pneumovax2013 Sales: $653 million Company: Merck Co. Use: Pneumococcal infection

(출처:Top 10 best-selling vaccines of 2013, fiercevaccines.com. May. 29, 2013)

이러한 백신 시장의 성장은 아직 현재 진행형이며 예방백신이 등장하지 않은 다양한 질병들을 대상으로 한 제약사들의 R 순조롭게 진행되고 있어 향후 성과가 주목되고 있습니다. 가까운 시일 내에 중독, 알러지, 당뇨, 뎅기열, 말라리아 및 에이즈 등다양한 미개척 감염성 질환의 예방을 가능케 하는 백신이 출시될 것으로 기대되고 있는데, 이렇게 되면 새로운 시장규모를 형성 할 것으로 전망되며 그 가치로 2020년에 약 247억 달러의 부가적인 매출을 올릴 것으로 예상됩니다.

질병을 예방하는 개념으로만 인식되어 오던 백신요법은 치료백신의 등장으로 인해 또 다른 양상의 시장을 형성해 가고 있습니다. 2010년 FDA가 전립선암 치료백신인 Provenge를 첫 치료용 백신으로 승인한 이래, 치료백신은 종양, 알츠하이머 질환 등 다른 적응증에까지 가능성을 넓혀가고 있으며 시장규모 또한 더욱 더 커져갈 것이라는 예상을 가능하게 하고 있습니다. Oliver Wyman의 최근 보고에 따르면 실제로 첫 치료용 백신의 출시 후 백신시장은 약 55%의 양적인 성장을 이룩하였으며, 2010년에 1억 3700만 달러의 시장을 형성하였고 2018년까지 약 300억 달러까지 도달할 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 중인 치료용 백신은 모두 약 399개가 pipeline 상에 있음이 보고되어 있는데, 이들 중 일부가 개발이 완료되어서 시장에 진입하게 된다면 그 성장률은 더욱 가파르게 증가 할 것으로 예상됩니다.

(출처: Therapeutic vaccines: Portfolio Decisions for the Decade that could be, Oliver Wyman 2012)에이즈백신 시장의 경우는 현재 상용화 된 백신이 없어서 그 시장을 직접 예측해 보기가 쉽지는 않지만, 간접적으로 최근 새로운 분야를 개척하며 시장을 형성해 가고 있는 치료용 백신의 성장을 예로 봤을 때 에이즈백신의 시장 규모와 성장은 보다 획기적일 것으로 예상해 볼 수 있습니다. 에이즈백신 개발 현황을 보면 기존에 앞서 가던 백신 후보들이 효력부족이나 부작용 문제로 개발을 중단하게 되었고, 현재는 임상2상 단계를 진행 중인 것이 가장 앞서가는 개발 단계에 진입해 있다고 볼 수 있습니다. 2010년 발표된 논문에 따르면, 백신의 효능, 형상, 용량 및 투여 지역 등에 따라 매우 보수적으로 분석해 봤을 때, HIV 백신의 시장 가치는 시판 후 약 5년 동안 연간 약 45억 달러의 시장규모를 형성하고 이후 년 30억 달러의 시장 규모로 유지 될 것으로 예측한 바 있습니다.

③ 커피 판매 사업부문 국내 커피시장은 과거 인스턴트커피 위주에서 RTD 커피 및 원두커피 소비 비중이 빠르게 늘어났습니다. 소득 증가와 함께 커피 전문점이 급격하게 증가하였으며, 지난5년간 국내 커피 시장은 연평균 9% 성장하였으며 커피는 하나의 문화로 자리잡아 나 아 가고 있습니다.

위 표와같이 커피시장이 급성장 하는 가운데 커피전문점 시대가 본격 개막된지 벌써15년여의 시간이 흘렀으며, 현재의 커피전문점 문화가 정착된지도 10년이 조금 넘었습니다.

2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다 . 서울커피엑스포를 통해 본 2015년 커피시장 트렌드는 ‘3S(Self, Specialty, Specialist)’인 것으로 나타났습니다. 커피취향이 분명한 커피매니아들이 직접 구입한 재료로 자급자족하며 등장한 것이 ‘셀프커피족’입니다. 특히 집에서 커피를 내려먹는 ‘홈커피족’뿐 아니라 아니라 아웃도어나 사무실에서도 직접 내린 커피를 즐기는 ‘노마드커피족’이 등장하며 다양한 커피메이킹 제품들이 인기를 끌고 있습니다. ‘셀프커피족’들은 스페셜티커피 시장 확대에도 상당한 영향을 끼쳤습니다. 서울커피엑스포에 참가하는 원두커피 전문기업 씨케이코퍼레이션즈는 “2014년 대비 자사의 커머셜급의 그립빈 수입은 20%증가했지만, 셀프커피족의 영향으로 스페셜티나 C.O.E(Cup of Excellence)급 등 고급 원두의 수입은 30%까지 증대됐다”고 말하고 있습니다. 커피시장 성장과 더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피시장보다 고급원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고, 고급화 되고 있다는 현상을 나타내고 있습니다. 하지만, 원두커피 시장 뿐만 아니라 원두커피를 원료로 하는 커피전문점의 경우 국내외 커피브랜드간 경쟁이 치열하여 한 개의 브랜드 및 개별업체의 매출액 성장에 미치는 영향은 미미할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 ① 솔루션 및 유통 사업부문IT 서비스산업은 기업의 설비투자에 속하는 산업 특성상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이있어 IT서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있으며, 이와 같이 기업들의 IT투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체 시 IT서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 정보화 관련 투자가 기업의 경쟁력 제고에 있어 차지하는 비중이 높아짐과 동시에 중요한 전략적 수단으로 인식되고 있어 IT투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있으며, 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있어 IT서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 2008년 하반기 금융위기 이후 크게 위축되었던 IT 서비스시장은 2010년 전반적인 경기회복세에도 불구하고 기업들의 IT 투자에 대한 보수적인 정책 영향으로 IT 서비스 시장의 성장세는 전체 설비투자 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 한편 2011년의 경우 상반기까지 설비투자의 경우 양호한 증가세를 보인 후 하반기 이후 글로벌 경기둔화의 영향으로 설비투자 증가세가 큰폭의 감소를 보였으나, 정보통신부문 설비투자의 경우 소폭의 회복된 모습을 보였으며, 2012년에도 글로벌 저성장국면 속 설비투자는 오히려 감소세를 기록하였으나, 정보통신부문은 소폭의 증가세를 기록한바 있습니다. 이는 대기업 중심의 설비투자 확대와 클라우드 서비스, 모바일부문 등 신규 영역에서의 IT 서비스 수요 확대에 기인하는 것으로 판단됩니다. ② 신약 및 백신 개발 사업부문앞에서도 언급했던 것처럼 백신시장은 5개의 대형 다국적 제약업체가 세계시장의 80% 이상을 차지하는 독과점 시장구조를 보여주고 있습니다. 그 이유는 일반적으로 대부분의 신약개발과정이 그렇듯이 새로운 백신을 만들기 위해서는 매우 긴 기술개발기간과 연구개발 및 제조설비에 대한 투자비가 많이 소요된다는 원인을 생각해 볼 수있고, 또한 백신을 개발하려면 상당한 노하우가 필요하기 때문입니다. 그런 연유로 백신분야는 아직도 타 제약업체 등의 초기 진입장벽이 상당히 높다고 볼 수 있습니다.그러나 일단 백신이 완성되어 시장에서 판매가 시작되면 그 투여 대상으로 거의 전인류가 해당될 수 있어서 안정적인 시장을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 백신의 수급 또한 각 나라의 의료정책에 반영됨은 물론이고, 전세계인을 대상으로 한 UN 등 초국가적 조직의 질병 예 방정책 및 인도주의 정책에 따라 크게 반영될 수 있는 경향성을 가지는 초국가적 산업의 특성 또한 갖는다는 점에서 비교적 시장의 변화나 경기변동에 크게 영향 받지않고 안정적으로 시장을 형성할 수 있는 장점이 있다고 볼 수 있습니다. 국제기구인 WHO, UNICEF(유엔아동기금), GAVI (Global Alliance for Vaccines andImmunization)이나 국제로터리클럽, 게이츠재단 등에서는 인도적 차원에서 매년 전염병으로 죽어가는 약 80만 명에 달하는 개발도상국의 아이들을 보호하고자 백신을 확보해서 무상으로 접종해 주는 면역 프로그램 사업을 해오고 있습니다. 일반적으로 면역 프로그램 사업은 국제기구나 자선단체에서 전세계 개발도상국들을 대상으로 질병의 예방과 치료를 통해 확산을 방지하고자 시행하게 됨으로 지속적이고 안정적으로 대량의 백신이 장기적으로 공급되어야 합니다. 따라서 면역 프로그램 초기에 참여하는 제약업체는 프로그램 수행기간 동안 계속해서 합리적인 단가의 대규모 주문을 보장받게 됨으로 안정된 물량의 생산을 지속할 수 있게 됩니다. ③ 커피 판매 사업부문 커피산업은 경기 변동성에도 불구하고 원두커피에 대한 높은 수요성장세가 이어지면서 커피전문점이 공격적으로 신규출점 하였으며 외식업종 내에서 상대적으로 높은 성장세를 나타내고 있습니다. 2014년 커피전문점에 대한 출점규제가 폐지되면서 가맹점과 직영점 위주로 영위하는 업체간 성장성 편차는 축소되고 있으나 최근에는 브랜드역량 및 신제품 도입능력에 기반한 집객력의 차이로 인한 성장성 차이가 나타나고 있습니다. 2016년에는 중저가 커피프랜차이즈의 약진이 두드러졌으며, 이디야, 빽다방,커피니 등은 1억원 내외의 초기 가맹비용과 정액청구 방식의 로열티 수익구조를 통하여 높은 점포증가율을 시현하였습니다. 다만, 중저가 커피시장을 선점한 이디야를 제외한 대부분 브랜드의 경우 맛/메뉴, 서비스체험 등에서 차별화 정도가 낮아 사업안정성이 다소미흡한것으로 판단되며, 또한 낮은 진입장벽에 따라 신규진입이 가속화되고 있어, 향후에는 브랜드력, 마케팅능력, 가맹점 모집능력, 규제대응력 등에 따라 업체간 실적이 차별화될 것으로 보입니다. 최대 수입 대상국을 조사한 바에 따르면 생두는 베트남, 원두는 미국, 조제품은 브라질산이 대세로 나타났습니다.(2014년기준) 에 발표한 ‘국내 커피수입시장분석(2015.03)’에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근 10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고 있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다. 다양한 국내외 커피브랜드 및 커피 제조, 유통업체간 경쟁이 심화되어1인당 연간 커피소비량증가가 개별기업의 매출액 성장에 미치는 영향은 저조할 것으로 사료됩니다 (4) 경쟁요소 ① 솔루션 및 유통 사업부문SI산업은 정보화 투자가 기업경쟁력 제고의 전략적 수단으로 인식되면서 다른 산업에 비해 경기변동의 민감성이 낮은 편입니다. 하지만 대부분의 SI기업들은 모든 종류의 정보기술 제품을 취급하여 기술에 있어서의 차별화가 되지 못하고 있으며, 고급 기술인력들의 이직률이 다른 산업에 비해 높은 10~20%를 차지하면서 인적 자원에 대한 의존도가 높습니다. 그래서 고급기술인력의 보유 정도가 경쟁력 제고에 있어 중요하며, 빠른 기술속도를 리드하는 기술 예측력과 기술 습득이 최대의 관건입니다. 고객사의 SI업체 선정 기준은 구축 사례, 아웃소싱 경험, 기술력, 확보 고객 수 등입니다. ② 신약 및 백신 개발 사업부문백신산업을 시장 기회요인과 위협요인으로 분류하여 경쟁 요소를 분석해 보면 다음과 같습니다. 백신시장을 둘러싼 기회요인으로는 우선 초국가적 백신개발사업 및 수요를 들 수 있습니다. 특히 개발도상국에 만연하고 있는 질병의 예방 및 치료 백신의 저가공급을 위해 WHO를 비롯한 UN의 여러 기관과 사설 구호단체에서는 지속적인 관심을 기울이고 있습니다. 이들 사업의 성격은 기금의 지원, 안정적인 연구개발 및 생산의 지원, 백신수급과 접종에 이르기까지 종합적이면서 장기적으로 이루어지고 있습니다. 이러한 꾸준하고 안정적인 시장의 형성은 백신사업에서 큰 기회요인이라고 할 수 있을 것입니다. 또 다른 기회요인으로는 인구의 증가와 새로운 시장의 개방을 들 수 있습니다. 전 세계인구는 꾸준히 증가해서 2020년에는 85억 명에 이를 것으로 전망되는 가운데, 중국과 인도의 시장 개방에 따른 백신시장의 확대 또한 백신 시장의 주요 기회요인으로 분석될 수 있을 것입니다. 특히 중국의 경우, 2011년부터 자국 내 백신 수급계획을 체계화하는 작업을 해오고 있으며 이를 통해 전염병 예방을 위한 정책을 수립해 나아가고자 하고 있습니다. 이런 정책적 배경에 따라 2000년대 초반에 약 50억 위안 정도에 머물던 중국 내 백신시장 규모는 최근 그 규모가 약 120억 위안으로까지 확대되는 등 급격한 증가세를 보이고 있으며 이에 병행해서 관련산업도 따라서 성장하고 있습니다. 인구센서스에 따르면 중국정부가 발표한 공식적인 현재 인구는 13억5,000만 명이며, 매년 새로 태어나는 1,600여 만 명의 신생아가 인구증가를 이끌어 2020년에는 15억명에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 이 거대한 잠재 소비인구가 중국 백신시장 발전의 기초가 될 것으로 전망됩니다. 이런 잠재적 대규모의 시장을 바탕으로 중국은 현재까지도 개발의 여지가 많은 미개척 지역으로 평가 받아왔으며, 이후에도 전세계 백신시장 규모 확대에 큰 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. 반면 위협요인으로는 약화사고와 부작용, 이에 따른 배상과 법적 비용, 그리고 제약회사에 대한 부정적 이미지 등을 들 수 있습니다. 지금까지의 백신은 주로 생물학적 연구개발 및 생산에 기초를 둔 생약제제이며, 이러한 백신의 특성으로 인해 엄격한 생산방법과 관리가 필수적이기도 합니다. 또한 엄격한 안전성 자료를 요구하게 되기도 합니다. 그러나 만약 백신의 부적절한 보관이나 관리소홀, 또는 접종에서의 과실에 의한 부작용, 즉 약화사고가 발생할 경우 이에 따른 개인과 국가로부터 피소 가능성이 있을 수 있습니다. 백신은 대량으로 접종하기 때문에 한번 약화사고가 발생할 경우 대체로 영세한 국내의 백신 생산업체에게는 치명타가 될 수 있습니다. 이러한 약화사고를 미연에 방지하고자 엄격한 관리를 준수해야 함은 물론이고 백신을 생산할 때에는 반드시 품질보증을 위한 GMPs (Good Manufacturing Practices)를 준수해야 합니다. 약화사고를 예방하고, 임상시험 장기화로 인한 개발비용의 과다부담을 방지하기 위하여 개발 신약 상용화의 필수과정인 안전성 검사와 임상시험이 매우 중요시되고 있는 이유이기도 합니다. ③ 커피 판매 사업부문 커피 시장은 진입·퇴출 장벽이 낮고, 제품간 차별이 크게 작용하지 않으며, 시장 성장률이 높은 편이고, 산업의 경기 변동이 비교적 크지 않다는 특징이 있습니다. 이러한 요인들로 커피전문점은 창업을 모색하는 사람들이 관심을 갖는 분야에 속하며, 이는 커피 산업의 지속적 성장을 뒷받침하고 있습니다. 한편 커피에 기능적 요인을 기대하는 소비자는 최근 불확실한 경기 상황 속 저가형 제품을 찾는 반면, 가치 소비(합리적인 소비를 하되 본인의 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비)성향이 강한 소비자들은 고급 원두의 프리미엄 제품을 소비할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 커피 시장도 저가/일반 커피와 고가/고급 커피로 양분화 되며, 커피 전문점 브랜드의 다양한 커피들이 지속적으로 출시될 것으로 예상되며 경쟁이 가중될 것으로 예상됩니다.중저가 커피프랜차이즈는 열위한 사업경쟁력으로 인하여 점포당 매출액이 성장하지못하고 있으며, 업계 내 경쟁심화를 감안하면 당분간 사업안정성 제고가 쉽지 않을 것으로 보이며, 신규매장의 수익기반 안정화 여부가 수익성 확보의 중요 요소가 될 전망입니다. (5) 자원조달상의 특성 ① 솔루션 및 유통 사업부문정보통신(IT)산업의 특성상 가장 큰 비중을 차지하는 주요 경쟁요소는 인력(인건비)이며, 우수 연구개발인력은 최소 3~5년 간의 업무 경력을 필요로 하는 반면, 충분한조건을 구비한 전문 인력의 공급은 수요에 비해 적어, 현재 정보통신업계의 전문인력의 공급부족 현상이 나타나고 있습니다. 당사를 비롯, IT서비스업체들의 경우 자사내의 연구개발 인력이 충분한 업무 경력을 쌓은 고급 전문인력의 성장 및 경쟁력 창출 원천이 되고 있습니다. 기술력 또한 주요 경쟁요인의 하나로 부각되고 있습니다. IT서비스산업의 특성상 변화하는 산업의 동향에 부응하는 신속한 서비스의 제공이 필요합니다. 따라서 고유 솔루션 개발, 기술특허 보유 등을 통한 경쟁력 있는 기술력의 보유로 변화하는 산업환경에 맞는 제품과 서비스의 제공이 필요합니다. 이에 많은 IT서비스기업들이 기술 및 솔루션 개발에 많은 투자를 하고 있습니다. ② 신약 및 백신 개발 사업부문 백신산업은 질병분야에 대한 전문적 지식이 필요하며 따라서 지식과 경험을 축적하기 위해서 긴 연구기간이 있어야 합니다. 제품으로의 개발기간 또한 장기간이 소요되며 기술적 지원 및 투자가 동반되어야 하는 등 다양한 검토가 필요한 사업입니다. 이러한 사업적인 특성에 따라서 의약 및 백신 전체 시장과 국내외적 경제상황에 따른 외부 변화에 민감할 수 밖에 없습니다. 특히 개발기간에 비해 투자 회수기간이 길어 충분한 자원을 확보하지 못 할 경우 바이오벤처나 소규모 제약기업의 입장에서는 산업화까지 자체적으로 성공시킨다는 것이 수월하지만은 않을 것입니다. 자금의 압박 등 많은 제약이 따른다고 볼 수 있습니다. 그러나 일단 성공적으로 백신이 개발되어 시판이 될 경우, 높은 투자 회수율을 보이는 고부가가치 산업임에는 틀림이 없음으로중간의 이러한 개발자금의 공백을 메울 수 있는 전략적인 지혜가 필요하다고 할 수 있습니다. 이러한 산업의 특징은 대부분의 소규모 제약기업이나 바이오 벤처들로 하여금 초기자금 확보와 각 개발 단계별 자금 확보를 위한 전략을 선택하게 합니다. 이 중 하나가연구를 마치고 초기 개발에 돌입해서 임상시험 첫 단계인 임상 1상을 마치고 전략적 제휴를 시도하는 것입니다. 조금 더 자금력과 개발능력이 허용된다면 임상 2상 백신효력을 볼 수 있는 후기 임상 등의 수행과 성공을 가지고 협상에 나설 수도 있을 것입니다. 이렇듯 각 개발단계에 따라 전략적인 기술 제휴, 기술 이전 및 협력 개발 등의 방법으로 자원을 확보하여 상업화 이전에라도 조기에 라이센싱에 따른 마일스톤식의수익을 창출하며 재투자를 위한 자원을 조달하는 방법을 주로 고려할 수 있습니다. 여기서 말하는 자원이란 인적, 물적, 기술적 경험을 모두 포함하는 개념에서의 자원입니다. 이를 모두 제공할 수 있는 파트너로 다국적 제약사들을 생각해 볼 수 있습니다. 예상되는 자원 조달 전략은 크게 임상시험의 성공적 진행에 따라 시기를 봐서 NASDAQ 또는 KOSDAQ에 상장하는 방법이나, IPO, Back-door Listing, Equity Swap, 다국적 제약사에 Licensing out이나 M 통한 공동 개발 방법, 그리고 독자적으로 임상 3상까지를 마치고 시장에 진입하는 방법 및 상기 방법을 혼합하는 전략 등 다양한 방법을 생각해 볼 수 있습니다. ③ 커피 판매 사업부문 커피 최대 수입 대상국을 조사한 바에 따르면 생두는 베트남, 원두는 미국, 조제품은 브라질산이 대세로 나타났습니다.(2014년기준) 에 발표한 ‘국내 커피수입시장분석(2015.03)’에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다. 원유(18억 9천만톤) 다음으로 전세계 화물물동량 2위인 커피(700만톤)는 주요 선진국, 생산국가 간 공정무역을 위한 매개체이며 저개발국인 커피 생산국들의 주요 수출품이자 산업경제의 발전 원동력입니다.(월드 커피 리더스 포럼, 2016) 유럽에서 시작된 커피산업은 북남미 지역을 거쳐 아시아로 확산되었으며 커피 수요는 꾸준히 증가하여, ICO 자료에서는 최근 2년간 전세계 커피 수요가 공급을 앞지른 것으로 나타났습니다. 세계 커피 수급 현황.jpg 세계 커피 수급 현황 2016년 7월에는 한국-콜롬비아 FTA가 발효되었는데, 브라질, 베트남에 이은 세계 3위 커피 생산국인 콜롬비아와 커피 원두 관세 2%가 철폐되어 향후 콜롬비아산 고품질 커피 수입이 증가할 것으로 전망됩니다. 세계 커피 생산량.jpg 세계 커피 생산량 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 [영업개황] ① 솔루션 사업부문 당사는 2005년 6월 30일자로 Banking Solution 업계의 Leader인 에프엔에스닷컴(주)와의 합병으로 솔루션을 보유한 SI업체로서의 첫발을 내딛게 되었습니다.당사는 금융기관을 대상으로 한 금융컨설팅과 소프트웨어를 개발하여 공급하는 금융전문 IT업체로서 다수의 은행 및 제2금융권에 코어뱅킹 솔루션 BANCS-K 프레임워크와 BANCS-K Package를 공급해 왔습니다.코어뱅킹 솔루션 BANCS-K는 은행의 핵심 전산시스템인 계정계 시스템에서 입, 출금과 같은 계정데이터의 처리와 각종 전략경영 정보분석을 위한 기초정보 데이터를 통합 관리하는 솔루션으로 국내외 40개국, 140여개 금융기관에서 사용중인 제품입니다.또한, BANCS-K 프레임워크는 다수의 금융기관에서의 BANCS-K 구축경험을 토대로 온라인 거래처리를 위해 필요한 핵심기능을 추출하여 패키지화한 것으로 은행뿐만 아니라, 증권, 보험, 통신 등 다양한 산업분야에서 보다 쉽게 기업용 애플리케이션을 개발할 수 있는 토대를 제공하는 제품입니다.지난 10여년간 한국외환은행, 한국산업은행 등 국내 주요 은행의 계정계 시스템을 석권했던 BANCS-K는 엘지카드, 현대카드, 현대캐피탈, 비씨카드에 차세대 시스템 프레임워크로 공급되었으며, 2008년 국내 최대 대형은행인 국민은행의 어플리케이션 프레임워크 구축, 산림조합중앙회 차세대 구축의 주사업자로 사업을 모두 완료하였습니다. 그리고, 수협중앙회 차세대시스템 구축사업 및 부산은행 차세대시스템 구축사업도 수행을 완료하였습니다. 이런 성공적으로 프로젝트를 수행한 경험을 바탕으로 , 현재 개발완료된 BANCS-K JAVA 프레임워크를 바탕으로 금융권에 대한 차세대 구축 사업과 공공부문 등에도 사업을 다각화하고 프레임워크에 대한 차세대 구축 사업과 당사가 보유하고 있는 금융에 특화된 인력을 기본으로 업무영역에서도 사업을 추진하여 중소규모의 SI사업에 참여함으로써 은행, 증권사, 보험사 등 제 1, 2금융권 및 공공부문 등에도 적극적으로 진출할 계획입니다.- 당사(당사에 합병된 에프엔에스닷컴(주) 분 포함)의 금융사업분야 수주 및 구축실적은 다음과 같습니다. 사업명 사업기간 내용 산림조합 재해복구센터 유지보수 2017.01~2017.12 소프트웨어 개발 서비스 우리은행 차세대시스템 구축 프로젝트 2016.02~2018.04 BANCS Framework 구축 산림조합 차세대시스템 유지보수 2015.12~2018.12 소프트웨어 개발 서비스 하나/외환 IT통합 프로젝트(수신) 개발용역 2015.09~2016.07 소프트웨어 개발 서비스 하나/외환 IT통합 프로젝트(고객/공통) 개발용역 2015.09~2016.07 소프트웨어 개발 서비스 경남은행 차세대시스템 구축 Framework 2013.04~2014.12 BANCS Framework 구축 산림조합 재해복구시스템 구축을 위한 H/W, S/W Turn-key 납품 2013.05~2013.09 H/W 및 S/W 공급 산림조합 차세대시스템 기술지원(개발·운영) 2012.01~2012.12 소프트웨어 개발 서비스 HK 저축은행 차세대시스템 Replacement 2011.06~2012.01 소프트웨어 개발 서비스 산림조합중앙회 차세대시스템 구축 SM 2010.11~2011.12 소프트웨어 개발 서비스 부산은행 차세대 시스템 구축 2010.06~2012.02 BANCS Framework 구축 산림조합중앙회 지방세 통합 시스템 구축 2010.05~2011.03 소프트웨어 개발 서비스 수협 Nextro 시스템 구축 2009.11~2012.02 BANCS Framework 구축 산림조합중앙회 차세대시스템 구축 SM 2009.11~2010.10 소프트웨어 개발 서비스 한국외환은행 IFRS SM 2009.01~2009.12 소프트웨어 개발 서비스 한국외환은행 IFRS IT시스템 구축 2008.12~2010.06 소프트웨어 개발 서비스 산림조합중앙회 차세대시스템 구축 2008.02~2009.11 BANCS 구축 주사업자 국민은행 차세대 프레임워크 구축 2008.01~2010.02 BANCS Framework 구축 신한카드 구 LG카드 시스템 통합 구축 2008.02~2008.08 BANCS Framework 통합 비씨카드 차세대 프레임워크 구축 2006.02~2007.05 BANCS Framework 구축 신한은행 차세대시스템 구축 2004.12~2006.10 BANCS 라이센스 제공 한솔상호저축은행 차세대시스템 구축 2004.07~2005.12 BANCS 구축 주사업자 현대캐피탈/현대카드 차세대시스템 구축 2003.06~2004.12 BANCS Framework 구축 엘지카드 신정보시스템 구축 2003.01~2004.06 BANCS Framework 구축 한국외환은행 차세대 뱅킹시스템 구축 2003.01~2004.12 BANCS 구축 - 당사가 보유한 BANCS-K Solution은 금융기관이 새로운 상품, 서비스를 구축하는데 있어 최소한의 인력으로 최단기간에 구축할 수 있는 환경을 제공하며 상황에 따라 필요한 업무를 탑재하여 사용할 수 있도록 구성되어 있습니다.* BANCS-K(은행 전용 패키지) : 은행에서 고객에게 서비스하는 전 업무 모듈 포함.* BANCS-K Framework(Enterprise Architecture System) : 각 금융권별 특성에 맞는 순수 고유업무를 컴포넌트 모듈 형식으로 개발할 수 있도록 지원하는 Base 시스템으로 카드, 캐피탈, 보험, 증권 등 금융산업 및 공공기관 전반에서 사용될 수 있음. ② 유통 사업부문 당사는 2005년 11월 (주)상승정보통신을 합병하여 IT상품 전문유통사업에 진출하여 서울 용산 등에 대리점을 두고 컴퓨터, 노트북, 프린터 및 복합기 등의 도매사업을 수행하였습니다. 당사의 유통사업부는 경쟁력이 있는 LED 모니터 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 (주)큐브코리아 등과 국내 총판대리점 계약을 맺고 상품을 공급받아 판매하고 있으며, 또한 타사의 LED 모니터도 판매하고 있습니다. 그리고 시장 유통 흐름에 따라 IT상품에 대한 온라인 판매 비율을 높이고 있으며 후지제록스 프린터 , SSD 등을 온라인 판매점으로 등록하여 지마켓, 옥션, 11번가 등 온라인 쇼핑몰에서 판매하고 있습니다. 향후 다른 IT상품의 취급도 고려하고 있으며, 코어뱅킹 솔루션사업과의 시너지 효과를 고려하여 기업을 대상으로 하는 IT상품의 공급도 고려하고 있습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문종속회사의 사업부문인 (주)스마젠은 신약 및 백신 개발 사업은 2000년 9월에 신약 및 백신의 개발과 판매를 사업목적으로 하여 AIDS백신 및 C형 간염 백신을 개발을 영위하고 있습니다. 2002년에 캐나다의 University of Western Ontario(UWO)와 AIDS백신개발을 위한 '연구비지원 계약' 및 '전용실시권 계약(Exclusive License Agreement)'을 체결하였으며, 또한 스마젠은 UWO와 C형 간염 백신의 개발에 있어서도 '연구비지원계약' 및상업화 개발을 위한 '우선협상권'을 보유하고 있습니다. 그리고 캐나다 University of Western Ontario(UWO) 의 강칠용 박사팀과의 긴밀한 협조를 위하여 2008년 1월 캐나다 온타리오주에 Sumagen Canada Inc.(스마젠 캐나다)를 설립하여 미주지역에서 진행되는 백신개발을 진행하고 있습니다.종속회사의 사업부문인 Inferrex사는 2006년 10월 캐나다 온타리오에 설립된 바이오벤처로, 슈퍼박테리아로 가장 잘 알려진 황색포도상구균에 대한 슈퍼항생제 연구 및 개발을 주력하는 회사입니다. 지배회사인 (주)큐로컴이 Inferrex사 설립 초기 단계에 투자하여 현재 51.44% 의 지분을 보유하고 있습니다. ④ 커피 판매 사업부문커피 체인점은 에스프레소 커피바로 직영점4개 매장, 가맹점11개 매장을 설치 운영하고 있습니다. 국내외 커피브랜드 간 경쟁 및 홈커피머신의 대중화로 신규 커피전문점 수가 회사의 예상대로 증가하지 않고 있습니다 . 직영점 중 수익성이 낮은 매장을 중심으로 구조조정을 하여 직영점수, 가맹점수가 감소할 수 있습니다커피류 판매는 커피원두 및 제반 제품, 커피머신류 등을 구입하여 (주)큐로홀딩스 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있습니다. [공시대상 사업부문의 구분] ① 솔루션 사업 : 은행 및 기타 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스② 유통 사업 : 정보통신기기 국내유통③ 신약 및 백신개발 사업 : AIDS백신 개발, 항생제 개발④ 커피 판매 사업 : 커피전문점(직영,가맹) 및 커피류 판매 (2) 시장점유율 등 ① 솔루션 사업부문 당사는 "차세대 한국형 코어뱅킹 솔루션 및 프레임워크" 보유기업으로서 다년간의 솔루션 개발과 프로젝트 경험을 통해 국내 금융기관의 차세대 시스템 시장에서 경쟁력 있는 위치를 점하고 있으며 대기업 SI 업체와의 협업을 통해 시장 점유율을 높혀가고있습니다. ② 유통 사업부문 당사의 유통사업부는 2015년 4,953백만원, 2016년 4,929백만원의 매출액을 달성하 였으 며, 2017년 반기에는 2,484백만원 의 매출액을 달성하였습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문 다양한 분야에서 백신의 필요성이 대두되고 수요와 공급 또한 급속도로 증가하고 있음에도 불구하고 국내 백신시장은 개발의 어려움과 전문성, 경험, 자금력 부족 등의 요인에 의해 여전히 다국적 제약사의 제품 비중이 절대적입니다. 다국적 제약사인 GSK, 사노피 파스테르, Wyeth-Ayest, 머크, 노바티스 등 메이저 5개사가 대부분의 백신시장을 지배하고 있는 구조를 탈피하기 어렵다는 역설적인 해석이 가능하게 하는 대목입니다. GSK는 현재 시장 점유율 22.5%로 선두에 올라 있고, 사노피 파스퇴르가 21.2%로 그 뒤를 잇고 있습니다. 이들 Top 5사는 시장을 지배하고 있을 뿐 아니라 새로운 14개의 백신치료제를 3상 진행 중이거나 혹은 시판등록을 마쳤으며, 미국이나 유럽에서 국가적 면역프로그램을 실행할 예정이어서 백신시장의 독과점 체제는 한동안 큰 변화 없이 유지될 것으로 예상됩니다. 선진 5개사 이외에 약 100여개 제약사들이 현재 후발주자로 나섰으며 이들 업체들은 백신을 자체 공급하려는 정부의 전폭적인 지원을 받아 특허 만료된 백신 개발을 추진 중입니다. 또한 신흥 백신 시장으로 떠오르고 있는 중국이나 인도 같은 국가의 시장 참여도 지켜볼 필요가 있는데, 중국은 정부가 강력한 바이오산업 육성정책을 편 결과 자체 개발한 신약과 백신이 시장에 나오는등 백신 강국으로 급부상하고 있습니다. 세계의 백신업체들이 중국을 가장 강력한 경쟁대상 중 하나로 꼽는 이유이기도 합니다. ④ 커피 판매 사업부문 커피전문점 시대가 개막된지 벌써 15년여의 시간이 흘렀으며, 현재의 커피전문점 문화가 정착된지도 10년이 조금 넘었습니다. 2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다 . 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피시장보다 고급원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고, 고급화 되고 있다는 현상을 나타내고 있습니다.하지만, 원두커피 시장 뿐만 아니라 원두커피를 원료로 하는 커피전문점의 경우 국내외 커피브랜드간 경쟁이 치열하여 한 개의 브랜드 및 개별업체의 매출액 성장에 미치는 영향은 미미할 것으로 전망됩니다. (3) 시장의 특성 ① 솔루션 사업부문 당사의 BANCS-K 와 BANCS-K 프레임워크 솔루션이 목표로 하는 시장은 은행 및증권, 투신사, 종금사와 상호저축은행, 기타 금고 등 전 금융기관의 차세대 시스템 구축 사업분야입니다.이러한 사업은 전체 사업기간이 금융기관의 규모, 개발범위에 따라 18개월에서 36개월까지로 장기간에 걸쳐 진행되며, 개별 사업 규모 역시 수십억원에서 수천억원까지 대규모의 인력과 예산이 투입되는 사업입니다.따라서, 동 사업의 수주를 위해서는 시행 1년 이전부터 영업 및 홍보활동을 전개해야하며, 지속적인 연구개발을 통해 제품을 업그레이드 해야 하는 등 상당한 노력과 시간이 소요됩니다. ② 유통 사업부문 한국IDC의 최근 국내 PC 시장 연구 분석에 따르면, 2012년부터 국내 PC 시장은 매년 감소하였고, 2016년 전세계 PC 출하량도 5.7% 감소하였으나, 2016년 국내 PC출하량은 462만대로 2015년 대비 3.2% 성장하였습니다. 시장 성장의 주요 동인으로 우선 두께 21mm 이하 울트라슬림 노트북을 들 수 있습니다. 2016년 울트라슬림 노트북은 150만대 출하되어 전년 대비 40% 이상의 비약적인 성장세를 보였으며, 전체 노트북 시장에서 차지하는 비중도 62.3%로 전세계 31.6% 대비 국내에서 높은 선호도를 보이고 있습니다. 두번째로, 실속형 게이밍 노트북 시장의 성장입니다. 오버워치를 비롯해 최근 출시한우수한 그래픽 기반의 게임은 멀티코어와 병렬연산을 지원함으로써 프로세서와 외장그래픽 카드의 적절한 조합으로 메인스트림급 노트북에서도 충분히 게임을 즐길 수 있는 환경을 제공하고 있습니다. 소비자 요구에 부합하는 다수의 실속형 게이밍 노트북이 시장에 선보였으며, e스포츠 대회, 게임 이벤트 및 프로모션 등 다양한 마케팅 활동을 하고 있습니다. 마지막 주요 동인은 교육 부문입니다. 2016년 교육 시장은 전년 대비 약 두배 증가한36만대를 출하했습니다. 교육청이 교내 노후화된 데스크톱 교체 및 저소득층을 위한PC 지원 사업을 진행했습니다. 한편, 지난해 기업 수요는 135만대로 전년 대비 4.7% 감소했는데, 이는 경기 불확실성에 의해 교체 시점이 지연되고 있기 때문입니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문 과거의 백신이 영·유아를 대상으로 한 감염성질환 예방이 목적이었다면, 최근의 백신은 암, 치매, 당뇨 등 불치병을 예방, 치료하는 영역으로 중심축을 확대해 가면서 백신시장은 그 규모가 급속도로 성장하고 있습니다. 현재 세계 백신 시장은 선발주자인 다국적 기업들이 시장을 지배하는 체제가 유지되고 있다고는 하지만, 인도, 중국, 한국 등이 후발주자로 나서면서 백신 시장의 파이를 키우는데 큰 몫을 하고 있습니다.국내 업체들도 정부의 지원에 힘입어 백신 개발에 활발히 나서고 있으나 각 질병에 따른 연구 및 개발(R)과 시설투자에 들어가는 막대한 비용, 선발 주자들이 독점적으로 확보하고 있는 시장구조, 기타 진입장벽 등 아직은 넘어야 할 산이 많습니다. 글로벌 리서치업체인 Kalorama Information의 보고서에 따르면, 세계 백신시장은 10년 전 57억 달러 규모였으나, 성인 인플루엔자 백신 시장과 가다실(Gardasil/자궁경부암예방), 프리베나 (Prevnar/영·유아 폐렴구균) 등의 등장 이후 2013년 320억 달러를 넘어서고 있다고 하며, 허가된 백신 숫자에서도 2010년 233개에서 오는 2015년 350개에 달할 것으로 예상하고 있습니다. 5년간 120개의 백신이 증가할 정도로 연구개발이 활발히 진행되고 있고 수요와 공급 또한 더 활발해질 것이라는 분석입니다. 이는 달리 말해서 백신시장에 대해 긍정적인 전망이 가능하다고 해석할 수 있을 것입니다. 현 재 백신 개발 현황은 다음과 같습니다. (Copyright ⓒ 2012 Oliver Wyman) 백신개발현황.jpg 백신개발현황 백신 시장의 특성을 크게 보면, 확산 속도가 빠르고 치사율이 매우 높은 전염병의 예방이라는 차원에서 국경을 초월한 초국가적 협력 산업이며, 또한 저개발 후진국에서의 전염을 예방하기 위한 UN과 WHO 등의 단체를 통한 백신사업이 체계화 되어 있어 보편적으로 안정적인 시장을 형성한다는 점입니다. 그러나 초기 시장을 점유한 몇몇 대형 회사들이 시장을 비정상적으로 점유하고 있음으로 후발 업체 및 소규모 개발회사들의 입지 형성이 어렵다는 또 다른 특성도 보여 주고 있습니다. 게다가 대형 다국적 제약사들은 특허 등의 지적 재산권의 보유로 진입의 벽을 더욱 확고히 해왔으나, 최근 특허권 만료 및 신기술력의 개발 등으로 후발 업체들의 추격이 가속되고 있는 실정입니다. 선진국으로 진입하고 의료서비스 수준이 높을수록 각종 전염병이나 질병 퇴치율이 높아져 이에 따른 예방백신 생산도 줄어들고 있기는 하지만, 새로운 질병의 발생 등 지구상에 전염병이 근절되지 않고 인구가 계속적으로 증가하는 한 백신 수요는 지속될 수 밖에 없습니다. 특히, 인위적인 생화학 무기 개발, 생화학 테러 위협 등을 고려하면 새로운 백신 개발 역시 불가피하여 백신 수요 존재는 절대적인 상황입니다. 질병원이 복잡 다양화되면서 복합 백신의 개발이 활발해지고 있으며, 예방 차원을 넘어치료용까지 확대되고 있어 수요 성장성이 점차 높아 지고 있는 등 백신시장의 밝은 미래를 보여주고 있습니다. ④ 커피 판매 사업부문 불황에도 성장을 계속하고 있는 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있지만 국내 브랜드의 시장 점유율이 크게 늘어가고 있는 추세입니다.하지만 단순히 매장수로서의 순위 매기기는 의미가 없다고 말하는 관계자도 있습니다. 직영점 운영과 가맹점 운영은 사업의 초점이 다소 다르다는 것, 특히 폭발적인 수치성장에 따라오는 가맹점 관리의 미비함은 곧 빠른 속도의 폐업으로 이어질 수 있기때문에 이 같은 상황은 다소 추이를 지켜봐야 한다고 합니다. 특히 최근에는 외국 기업들도 속속 국내 시장에 진출하고 있어 프리미엄 커피시장의 경쟁은 점점치열해질 것으로 예상됩니다. 한편으로 급성장중인 홈카페 시장은 가정에서 누구나 손쉽게 최상급 에스프레소 커피를 즐길 수 있도록 만들어진 캡슐커피와 캡슐커피 머신의 인기로 인하여 뜨거워지고 있으며, 커피업계의 새로운 트렌드로 떠오르고 있습니다. 국내 커피시장이 성숙기에 접어들면서 커피업계가 기존에 마시던 커피에 만족하지 않고 고급화된 취향과 입맛에 맞는 커피를 찾으려는 소비자들을 겨냥한 ‘맞춤형’ 제품을 속속 선보이며 경쟁력 확보를 위한 승부수를 띄우고 있으며, 커피시장 성장과더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자도 늘고 있습니다. 국내 커피유통, 커피전문점 시장에서 국내외 브랜드간, 제조, 유통업체 간 경쟁은 시간이 경과함에 따라 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 커피시장내 경쟁심화는 원두커피의 수요가 개별업체의 커피 매출액 성장의 한계로 작용할 것이며 커피전문점 증가에도 마이너스(-) 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. (4) 종속회사 (주)스마젠의 사업 내용 및 전망 ① 당사 및 계열회사의 지분 취득 경위(주)스마젠은 캐나다 University of Western Ontario 의 강칠용 박사가 개발한 AIDS백신과 관련하여 전용실시권을 보유하고 있는 회사로 당사는 2005년 11월 박병수 등으로부터 지분 100%를 20,750백만원에 취득하여 (주)스마젠을 계열회사로 편입하였습니다. 반기보고서일 현재 (주)스마젠의 지분율은 64.8%이며, 나머지 35.2%는 (주)지엔코가 투자하여 보유하고 있으며, 2007년 11월부터 (주)스마젠의 AIDS 백신 연구개발자금 지분 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 년월 (주)큐로컴 (주)지엔코 합 계 2007년 11월 5,003 - 5,003 2009년 2월 - 5,999 5,999 2009년 11월 - 8,000 8,000 2013년 9월 4,660 2,533 7,193 2013년 10월 842 458 1,300 2014년 1월 2,333 1,267 3,600 2014년 6월 1,231 669 1,900 2016년 2월 1,296 704 2,000 2016년 5월 9,911 5,388 15,299 2016년 8월 6,004 3,264 9,268 2016년 9월 6,673 3,627 10,300 합 계 37,953 31,909 69,862 ② (주)스마젠이 개발중인 AIDS백신 관련기술 (주)스마젠의 AIDS 백신은 기존의 일부 HIV(Human Immunodeficiency Virus) 구조만을 이용한 백신 연구와는 달리 전체 바이러스 지놈(Genome)을 유전자 조작을 통해서 병원성 및 발병 위험성을 낮추고, HIV 바이러스를 화학적 처리와 방사선 처리 두 단계를 거쳐서 죽여서 만든 사백신(Whole Killed Virus Vaccine)으로서 AIDS 백신 개발 분야에서 최초로 시도되는 기술입니다. 강칠용 박사는 이러한 아이디어를 기초로 1987년부터 AIDS백신을 연구하여 왔으며,자신의 백신제조기술에 대하여 1999년부터 특허출원을 시작하여, 2002년 4월에 남아프리카공화국, 2004년 7월에는 아프리카 OAPI 16개국, 2005년 6월 중국, 2006년6월 미국, 2006년 7월 아프리카 ARIPO 15개국, 2006년 11월에는 한국, 2009년 3월유럽 35개국, 2014년 5월 캐나다 등 총 71개국에 특허가 출원되어 등록이 완료된 상태입니다. 이러한 특허 승인 현황은 강칠용 박사팀의 AIDS 백신 제조기술이 오랜 동안의 연구를 통하여 지금까지 연구되어 왔던 기술과 차별되는 독창적인 기술임을 입증하는 것입니다. 지금까지 AIDS 정복에 도전해온 기술들은 최근에 다국적 제약회사인 Merck사가 포기한 유전자재조합 기술 등 이미 실패한 기술에 기반을 두고 있으나, (주)스마젠의 AIDS 백신은 지금까지 소아마비 백신, 천연두 백신 등 많은 성공 사례를 보인 Whole-killed virus 백신 기술에 기반을 두고 개발되고 있어 전세계적으로 그 효과를 기대해 볼 수 있는 백신후보중의 하나입니다.다만, (주)스마젠의 AIDS백신기술은 원숭이 등 동물실험에서는 그 독성이 없으며 어느 정도 효과를 보여주는 것으로 밝혀졌으나, 실제 사람에 투여하는 경우 독성 및 백신의 효과에 대한 예측은 불가능합니다. 더욱이 (주)스마젠이 다른 바이러스의 성공사례에서의 기술에 근거하고 있다고는 하나 신약개발의 특성상 그 성공확률은 매우 낮을 것이며 AIDS백신의 경우 세계최고의 기술력과 자금력을 가진 다국적 제약회사도 성공하지 못했던 점을 고려하면 (주)스마젠의 개발중인 백신이 상용화할 확률은 높다고 판단하기 어렵습니다. ③ (주)스마젠의 AIDS백신 개발 경과 (주)스마젠은 강칠용 박사가 개발한 AIDS백신의 미국 FDA 임상실험 진행을 위하여 이 분야 전문가인 이상균 박사를 2006년부터 영입하여 임상실험을 준비해 왔습니다.또한, (주)스마젠은 캐나다 University of Western Ontario(UWO)의 강칠용 박사팀과의 긴밀한 협조를 위하여 2008년 1월 캐나다 온타리오주에 Sumagen Canada Inc.를 설립하여 미주지역에서 진행되는 백신개발을 진행해 왔습니다. (주)스마젠, Sumagen Canada Inc.에서 지출되는 AIDS백신개발과 관련된 개발비 및 판매비와 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (주)스마젠, Sumagen Canada, Inc. 개발비, 판매비와 일반관리비 내역 (단위: 백만원) 구분 2016년 2015년 개발비 판매비와 일반관리비 계 개발비 판매비와 일반관리비 계 (주)스마젠 - 1,469 1,469 - 1,451 1,451 Sumagen Canada, Inc. 1,488 628 2,116 651 1,017 1,668 합 계 1,488 2,097 3,585 651 2,468 3,119 (*) 2016년 Sumagen Canada, Inc. 개발비, 판매비와 일반관리비는 2016년 CAD 평균환율(876.27원)로, 2015년 개발비, 판매비와 일반관리비는 2015년 CAD 평균환율(885.30원)로 환산되었습니다. 2008년 12월에 GMP 조건하에서 임상시험용 시료 생산을 완료하였습니다. 또한 이상균 박사는 2008년 11월 FDA 및 WHO (World Health Organization)의 규정에 적합하고 GLP (Good Laboratory Practice)에 따른 원숭이를 이용한 전임상 독성 시험을 미국의 전임상 시험 대행 기관인 Southern Research Institute (SRI)에서 시행하였습니다. 원숭이를 이용한 독성시험은 2009년 3월에 완료되었으며, (주)스마젠의 백신 투여와 관련한 이상증상은 관찰되지 않았습니다. 이와 병행하여 임상시험용 시료의 분석시험도 동시에 진행하였으며, 마침내 2009년 6월 미국 FDA에 SAV001-H 임상시험 승인신청을 하였습니다. IND 팩키지에는 전임상시험 데이터를 비롯하여 분석시험 결과, 임상시험 계획 등이 포함되어 있습니다. 제출한 SAV001-H의 전임상시험자료, 임상시험계획 등과 관련하여 FDA는 특별한이견을 보이지는 않았습니다. 다만 세포기질 잔류 DNA 수치가 기준치 보다 다소 높게 측정된 사실에 대해 우려는 나타내었는데, 특히 SAV001-H의 제조에 사용된 A3.01 세포가 임상시료로는 처음 사용이 시도되기 때문에 안전성 확인을 위한 추가자료를 보완요청 하였습니다. 이처럼 제품의 안전성과 관련하여 불확실한 부분에 대해서는 보완자료를 요청하는 것이 FDA의 일반적인 절차이며 이러한 의견을 받아들여 (주)스마젠에서는 세포기질잔류 DNA 수치를 낮출 수 있는 신공정개발을 2010년 2월 확립하였습니다. 2011년 6월에는 2009년 6월 1차 신청때 FDA로부터 보완요청을 받은 임상시험물질내 세포기질 DNA 함량의 보완자료와 새로운 임상 시험물질의 분석 성적과 임상 시험 계획등이 수록된 IND를 신청하였습니다. 2011년 11월에는 지난 6월말 제출된 IND 신청과 관련하여 FDA로부터 보완요청을 받은 추가자료를 제출하였습니다.그 결과, 2011년 12월에 미국 FDA로부터 SAV001-H의 임상시험 승인을 허가 받았습니다. 임상 1상 시험은 미국 PPD Development, LP사의 주관으로 미국 내 임상시험 시설에서 HIV에 감염된 환자를 대상으로 2012년 3월 첫 임상시험 환자 투여를 시작하였으며, 임상 1상의 주요 지표는 SAV001-H의 안전성 확인이지만, 면역원성도 2차지표로 측정을 병행하였습니다.2012년 11월 발표된 임상 1상 시험 중간결과에 따르면 (주)스마젠의 에이즈백신(SAV001-H)은 모든 환자에서 아무런 독성과 부작용을 보이지 않았으며, SAV001-H 투약이후 피험자 인체내의 항체가 현저히 높아지는 반응도 관찰되었습니다.2013년 9월 임상 1상 시험이 순조롭게 진행되어 목표했던 33명의 환자를 대상으로 투여 및 투여 후 1년 동안의 관찰기간이 완료되었으며, 독성 및 부작용은 없고 백신의 효과를 기대해 볼 수 있는 고무적인 면역반응이 확인되었습니다.또한 2011년 12월에 미국 FDA로부터 임상 1상 시험 착수 승인을 받은 에이즈백신 후보 SAV001-H에 대하여 빌게이츠재단(Bill and Melinda Gates Foundation)과 캐나다 정부가 공동으로 마련한 에이즈 연구개발기금 지원대상으로 선정이 확정되었습니다. 지원금액은 약 CAD1,100,000으로 임상 1상 시험 비용을 Sumagen Canada, Inc.이 선 집행하면 후에 기금을 무상으로 지급하는 방식으로 운영되고 있으며, 향후 임상시험이 순조롭게 진행되는 경우 캐나다 정부와 빌게이츠재단의 추가지원이 예상됩니다. 2016년 12월말까지 빌게이츠재단 및 캐나다 정부를 통하여 지원한 금액은 C AD1,014,000 입니다. ④ 향후 임상시험 계획 및 소요자금(주)스마젠이 개발중인 AIDS백신과 관련하여 2006년부터 미국 FDA규정에 따른 후보물질의 대량생산에 약 2년여의 기간이 소요되었으며, 2009년 6월에 미국 FDA에 임상실험을 위한 승인신청 및 2010년 7월에는 미국 내 임상시험 진행을 위해 미국 PPD Development, LP사와 계약을 체결하였습니다.임상 1상 시험은 미국 PPD Development, LP사의 주관으로 미국 내 임상시험 시설에서 HIV에 감염된 환자를 대상으로 2012년 3월 첫 임상시험 환자 투여를 시작하여 2013년 9월 순조롭게 진행되어 목표했던 33명의 환자를 대상으로 투여 및 투여 후 1년 동안의 관찰기간이 완료되었으며, 독성 및 부작용은 없고 백신의 효과를 기대해 볼 수 있는 고무적인 면역반응이 확인되었습니다. 임상1상시험에서는 HIV바이러스 보균자 중 증상이 발현되지 않은 피험자를 대상으로 실시, 에이즈 예방항체가 유도되는 것을 확인 했습니다. 또한, 에이즈 예방과 치료에 중추적 역할을 하는 중화항체가 증가하였으며, 시험대상자 대부분이 HIV-1 B아류형(subtype)이었음에도 불구하고, A와 D아류형까지 광범위하게 중화항체가 형성 되었음을 확인 하였습니다. (주)스마젠은 이러한 연구결과를 2016년 11월 30일자 레트로바이올로지(Retrovirology)에 게재하였습니다. 레트로바이올로지(Retrovirology)에 게재된 내용 요약은 다음과 같습니다. 1) 제 1단계 인체 공학적 예방 접종 백신의 임상 실험 : 안전성 입증 및 anti-HIV 항체 반응 개선.2) SAV001은 HIV-1단백질에 대한 기존의 항체 반응을 유의하게 증가시켰으며 백신의 혈장 내 항체는 감염된 세포 표면의 HIV-1막단백질(HIV-1 envelope protein)뿐만 아니라 HIV-1 B, D 및 A subtype의 1차 및 2차를 억제하는 중화항체의 증강을 보임3) 사백신(The killed whole-HIV vaccine) SAV001는 안전하며 항HIV면역반응(anti-HIV immune responses)을 유발함4) HIV백신은 광범위한 항생제 내성항체를 활용할 수 있음 이러한 임상1상 분석과 함께 임상 2상 시험 진행을 위한 자금조달도 진행하였습니다. 2 016년 2월부터 9월까지 (주)스마젠은 계열회사 (주)큐로컴 및 (주)지엔코로부터 유상증자 자금 36,867백만원을 조달하였 습니다. 그리고, 2017년 1월 9일 임상 2상 진행을 위하여 세계2위 임상시험 기관인 미국 코반스(Covance)사와 1,400만 달러 규모의 임상 2상 대행 계약을 체결하였습니다. (주)스마젠은 보고서 제출일 현재까지도 임상2상 신청을 위한 연구작업 중이며 임상 1상 결과에 대한 사후 결과 보고서를 정기적으로 FDA에 제출하고 있습니다. 그러나, 향후 상용화까지는 아직 많은 기간이 남아 있으며 시험결과는 누구도 장담할수 없습니다. (주)스마젠의 개발인력이 추정하고 있는 AIDS백신의 상용화까지 소요될 기간 및 자금은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정 기간 추정 소요 자금(억원) 임상2상 Phase II-1 약효효력시험 2년(2017-2018) 80-110 임상2상 Phase II-2 환자 및 지역 확대약효 효력시험 2년(2018-2019) 180-220 임상3상 시판허가를 위한 대규모 효력 및 안전성 시험 3년(2019-2021) 700-1,200 합 계 960-1,530 상용화까지는 미국 FDA 규정에 따라 임상 3상 까지 시험을 진행해야 하며 임상 3상시험은 2020년 완료를 목표로 하고 있습니다. 그 때 까지 최소 960억원에서 1,530억원의 자금이 임상시험을 위해서만 소요될 예정입니다. (주)스마젠은 임상 2상을 준비함과 동시에 다국적 제약회사와의 전략적 제휴 등을 통하여 사업협력, 투자유치를 추진하고 있으며, 당사의 자체적인 자금 부담을 최소화 할 계획을 가지고 있습니다. ⑤ (주)스마젠 등의 개발비관련 회계처리당사의 종속회사인 (주)스마젠, Sumagen Canada Inc.는 미FDA의 규정에 따라 AIDS백신개발을 추진하고 있으며, 일반기업회계기준상 2015년말 현재 약 23,788백만원상당액의 개발비를 계상하고 있습니다.하지만, 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에따라 개발비 요건을 엄격히 적용함으로써 2015년말 현재 약 17,680백만원을 손실로 반영하고 약 6,108백만원을 개발비로 계상하고 있습니다. 2015년말 및 2014년말 현재 (주)스마젠 및 Sumagen Canada Inc.의 일반기업회계기준상 개발비 및 한국채택국제회계기준 적용시 개발비 조정내역은 다음과 같습니다.(주)스마젠, Sumagen Canada, Inc 개발비 및 한국채택국제회계기준에 의한 조정 내역 (단위: 백만원) 구분 2016년 2015년 (주)스마젠 SumagenCanada, Inc 계 (주)스마젠 SumagenCanada, Inc 계 기초 13,855 9,933 23,788 13,855 10,437 24,292 증가 - 2,110 2,110 - - - 차감 - - - - 504 504 일반기업회계기준 기말금액 13,855 12,043 25,898 13,855 9,933 23,788 국제회계기준차감 (13,258) (4,685) (17,943) (13,258) (4,422) (17,680) 국제회계기준기말금액 597 7,358 7,955 597 5,511 6,108 (*) 2016년 개발비는 2016년 CAD 기말환율(894.72원)로, 2015년 개발비는 2015년 CAD 기말환율(844.56원)로 환산되었습니다. (5) 조직도 조직도_2017.06.30기준.jpg 조직도_2017.06.30기준 2. 주요 제품 및 서비스 (2017.06.30 현재) (단위: 천원,%) 사업부문 품목 회사명 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 솔루션사업 S/W 개발, 유지보수 (주)큐로컴 2,296,164(40.2) 411,130(40.0) 지배회사 유통사업 컴퓨터 및 주변기기 (주)큐로컴 2,483,587(43.4) 183,541(17.8) 지배회사 신약및백신개발사업 AIDS백신, 항생제개발 (주)스마젠Inferrex Ltd. -(0.0) -(0.0) 종속회사 커피 판매사업 커피전문점커피 및 커피머신 (주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 935,545(16.4) 435,610(42.2) 종속회사 합계 5,715,296(100.0) 1,030,281(100.0) * 신약 및 백신개발 사업은 현재 매출이 없습니다. 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (2017.06.30 현재) (단위: ㎡, 명) 사업부문 구분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 유통사업 용산지점 서울시 용산구 한강로 2가 - 25.03 25.03 2 임차 선인지점 서울시 용산구 한강로 2가 - 16.68 16.68 3 " 커피 판매 본점 서울시 강남구 삼성동 - 143.80 143.80 14 " 삼성점 서울시 강남구 삼성동 - 88.58 88.58 4 " 제주점 제주특별자치도 제주시 오등동 - 330.68 330.68 1 " 제일은행점 서울시 종로구 공평동 - 349.26 349.26 5 " 사이언스점 제주특별자치도 제주시 첨단로 - 115.00 115.00 2 " 커피류 판매 서울시 강남구 삼성동 - 200.00 200.00 13 " 합 계 - 1,269.03 1,269.03 44 - 나. 기타 영업용 설비 (2017.06.30 현재) (단위: 천원) 과목 기초가액 취득 처분 상각비 환율변동효과 기 말 기계장치 17,255 6,587 (10,520) (2,480) - 10,842 차량운반구 38,571 19,543 (8,275) (7,723) (234) 41,882 비품 53,272 66,930 (10,807) (12,141) (168) 97,086 인테리어 6,433 - - (1,372) - 5,061 기타의유형자산 965 - - (384) - 581 합 계 116,496 93,060 (29,602) (24,100) (402) 155,452 4. 매출에 관한 사항 가. 매출유형별 실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 반기 제20기 제19기 솔루션사업 제품용역 S/W 및 개발, 유지보수 수 출 - - - 내 수 2,296,164 7,332,056 7,634,765 합 계 2,296,164 7,332,056 7,634,765 유통사업 상품 컴퓨터 및 주변기기 수 출 - - - 내 수 2,483,587 4,929,134 4,953,320 합 계 2,483,587 4,929,134 4,953,320 커피 판매사업 상품제품기타 커피전문점 수 출 - - - 내 수 935,545 6,724,147 9,840,222 합 계 935,545 6,724,147 9,840,222 합 계 수 출 - - - 내 수 5,715,296 18,985,337 22,428,307 합 계 5,715,296 18,985,337 22,428,307 * 신약 및 백신개발 사업은 현재 매출이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 경로 ① 솔루션 사업부문 솔루션사업부 판매조직은 별도의 영업부가 있으며, 고객사 또는 SI업체 등을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. ② 유통 사업부문유통사업부 판매조직은 용산에 별도의 영업소를 설치하여, 오프라인 영업점 및 온라인 등을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문신약 및 백신개발사업부는 현재까지는 매출이 없습니다. ④ 커피 판매 사업부문커피체인점은 별도의 부서에서 직영, 가맹사업를 담당하고 있으며, 커피전문 직영점 및 가맹점을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 커피류 판매는 별도의 영업부에서 판매를 담당하고 있으며, (주)큐로홀딩스 등을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 ① 솔루션 사업부문고품격 브랜드인 BANCS-K사업부의 경우 단독수행 또는 대형 시스템 구축업체와의 전략적인 파트너 제휴 등을 통하여 프로젝트를 수주하고 있으며, 과제 수주 및 세부사항 협의는 CEO를 포함한 경영진이 해당업무를 수행하고 있습니다. ② 유통 사업부문유통사업부 IT상품의 판매는 주로 온라인 및 영업점 등을 통하여 이루어지고 있습니다. ③ 신약 및 백신 개발 사업부문신약 및 백신개발사업부는 현재까지는 매출이 없습니다. ④ 커피 판매 사업부문커피체인점은 커피전문점에 직접 판매하거나 가맹점에 납품판매를 하고 있습니다. 커피류 판매는 (주)큐로홀딩스 등을 통하여 소비자에 직접 또는 간접 판매를 하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (3) 환위험연결회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 노출되지 않습니다. (4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 39,655,172 45,677,770 매출채권 1,824,481 2,469,681 기타단기채권 1,967,789 1,979,382 기타장기채권 10,453,146 7,978,260 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 100,000 100,000 보증금 1,383,200 1,984,900 합 계 55,926,182 60,732,387 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,790,916 6,038,444 발생후 6개월초과 12개월 이하 10,327,934 3,716,602 발생후 12개월초과 2,126,566 2,672,277 손상채권 614,218 614,218 합 계(*) 14,859,634 13,041,541 (*) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 차감전 금액의 합계입니다. (5) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 1,513,302 - - 1,513,302 기타채무 1,391,770 - - 1,391,770 전환사채(*) 24,019,143 - - 24,019,143 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 합 계 26,924,215 - 1,700,000 28,624,215 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 1,703,598 - - 1,703,598 기타채무 2,116,989 - - 2,116,989 전환사채(*) 24,611,014 - - 24,611,014 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 합 계 28,431,601 - 1,700,000 30,131,601 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (6) 민감도분석- 이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 연결회사의 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율 변동이 당반기 손익과 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 차입금 (3,878) 3,878 (5,832) 5,832 - 환율변동에 따른 민감도 분석 지배기업의 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. 나. 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 32,731,301 35,323,975 자본(B) 72,028,668 75,143,999 현금및현금성자산(C) 39,655,172 45,677,770 차입금(D) 25,719,143 26,311,014 부채비율(A/B)(%) 45.44 47.01 순차입금비율(D-C)/B(%) - 6. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 보고서 제출일 현재 솔루션사업부의 부설연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (2017.06.30 현재) (단위: 천원) 과 목 제21기 반기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 166,621 515,630 383,579 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 166,621 515,630 383,579 - 회계처리 판매비와 관리비 166,621 515,630 383,579 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.46% 4.19% 3.03% - 나. 연구개발 실적 구분 개발과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 1 CuroFrame FRAMEWORK 2.0 자체개발 산림조합중앙회 납품 CuroFrame 2 BANCS-K Framework for 12.0 자체개발 경남은행 납품 BANCS-K 3 FMS(Framework Management System) 2.0 자체개발 산림조합중앙회 납품 CuroFrame 4 Ez-Ride for Java Ver 3.0 자체개발 경남은행 납품 CuroFrame 5 Ez-Ride(통합개발도구) 자체개발 부산은행 납품 - 6 UCDMC(동적교체) v1.0 자체개발 산림조합중앙회 납품 - 7 BAM 개발(BANCS-K 개발지원 도구) 자체개발 한국외환은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 BANCS-K 8 BPG 개발(BANCS-K 개발지원도구) 자체개발 한국외환은행 납품 BANCS-K 9 BANCS-K C version Framework 개발 자체개발 비씨카드,수협,부산은행 납품 BANCS-K 10 BANCS-K M/F version 개발 자체개발 국민은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 BANCS-K 11 BMS 보안 및 추가 개발 자체개발 - BANCS-K 12 BANCS-K C version Biz Module 개발 자체개발 - BANCS-K 13 저속용 WIM(Weigh In Motion) 모듈 자체개발 HTC에 납품 ITS 14 VMS(Variable Message Sign) 모듈 자체개발 HTC에 납품 ITS 15 LVDS(Loop Vechicle Detection System) 모듈 자체개발 HTC에 납품 ITS 16 DGPS(Different Global Positioning System)를 이용한 시각 장애자용 보행 유도 시스템 HTC고려대 국책과제 ITS 17 GATE장치(지하철쵸퍼제어장치)국산화 자체개발 지하철공사에 납품 ITS 18 쵸퍼모니터장치 국산화 자체개발 지하철공사에 납품 ITS 19 쵸퍼모니터시험기 자체개발 지하철공사에 납품 ITS 20 433MHz DSRC(Dedicated Short Range Communication)단말기 HTC고려대 국책과제 ITS 21 K-Band 전압제어 GUNN 발진기 인천대 국책과제 ITS 22 EABS(Electronic Auto Block System) 자체개발 특허취득 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (단위: 천원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 [유동자산] 44,343,651 51,108,883 11,128,478 ㆍ당좌자산 43,517,965 50,184,004 6,980,146 ㆍ재고자산 825,686 924,879 4,148,332 [비유동자산] 60,416,318 59,359,091 80,730,044 ㆍ유형자산 155,452 116,495 181,048 ㆍ기타무형자산 18,463,592 18,159,494 14,899,636 ㆍ관계기업투자 29,318,534 30,477,548 19,344,827 ㆍ기타비유동금융자산 12,478,740 10,605,554 46,304,533 자산총계 104,759,969 110,467,974 91,858,522 [유동부채] 27,790,382 30,705,714 7,957,348 [비유동부채] 4,940,919 4,618,261 2,966,945 부채총계 32,731,301 35,323,975 10,924,293 [납입자본] 46,845,288 46,514,554 45,990,994 [기타자본잉여금] 109,792,518 108,750,791 106,520,407 [기타의자본조정] Δ537,971 Δ537,971 Δ537,971 [기타포괄손익누계액] Δ1,017,869 Δ843,741 Δ1,769,327 [결손금] Δ90,595,951 Δ87,809,706 Δ67,158,376 [비지배지분] 7,542,653 9,070,072 Δ2,111,498 자본총계 72,028,668 75,143,999 80,934,229 [매출액] 5,715,296 18,985,337 22,428,307 [영업손익] Δ2,985,817 Δ5,109,780 Δ4,935,632 [법인세차감전손익] Δ3,948,845 Δ22,663,241 26,573,175 [법인세비용] 341,498 461,061 - [중단사업손익] - - - [당기순손익] Δ4,290,343 Δ23,124,302 26,573,175 ㆍ지배기업의 소유주지분 Δ2,830,375 Δ20,620,427 29,307,837 ㆍ비지배지분 Δ1,459,968 Δ2,503,875 Δ2,734,662 [기본주당순손익(원)] Δ30 Δ223 329 [희석주당순손익(원)] Δ30 Δ223 324 [연결에 포함된 회사수] 5 5 4 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제21기 반기, 제20기 및 제19기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. ☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제21기 반기 - (주)스마젠- SUMAGEN CANADA INC.- (주)큐로에프앤비- (주)큐로트레이더스- Inferrex Ltd. - - 제20기 - (주)스마젠- SUMAGEN CANADA INC.- (주)큐로에프앤비- (주)큐로트레이더스- Inferrex Ltd. Inferrex Ltd. - 제19기 - (주)스마젠- SUMAGEN CANADA INC.- (주)큐로에프앤비- (주)큐로트레이더스 - - 나. 요약재무정보(K-IFRS적용) (단위: 천원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 [유동자산] 29,426,561 18,034,038 26,297,108 ㆍ당좌자산 28,649,016 17,153,972 25,763,247 ㆍ재고자산 777,545 880,066 533,861 [비유동자산] 62,045,235 78,054,602 62,092,629 ㆍ투자자산 61,466,637 77,137,536 61,084,907 ㆍ유형자산 12,856 45,883 52,177 ㆍ무형자산 11,350 316,791 411,153 ㆍ기타비유동자산 554,392 554,392 544,392 자산총계 91,471,796 96,088,641 88,389,737 [유동부채] 25,746,166 28,534,213 4,092,066 [비유동부채] 1,239,616 1,480,500 1,251,944 부채총계 26,985,782 30,014,713 5,344,010 [납입자본] 46,845,288 46,514,554 45,990,994 [기타자본잉여금] 109,792,517 108,800,948 106,537,420 [기타의자본조정] Δ537,971 Δ537,971 Δ537,971 [기타포괄손익누계액] Δ1,017,869 Δ893,897 Δ1,786,340 [결손금] Δ90,595,951 Δ87,809,706 Δ67,158,376 자본총계 64,486,014 66,073,928 83,045,727 종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 [매출액] 4,820,972 12,319,856 12,666,448 [영업손익] Δ279,565 Δ783,336 465,007 [법인세차감전손익] Δ2,488,877 Δ20,073,077 29,307,837 [법인세비용] 341,498 547,350 - [당기순이익] Δ2,830,375 Δ20,620,427 29,307,837 [총포괄손익] Δ2,960,375 Δ19,758,887 28,793,431 [주당손익(원)] Δ30 Δ219 330 [희석주당손익(원)] Δ30 Δ219 325 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제21기 반기, 제20기 및 제19기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. 회사는 당기 중 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'를 적용을 결정하여, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법이 아닌 지분법으로 평가하도록 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 큐로컴_2017년도_반기보고서_20170814.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2017.06.30 현재 제 20 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 44,343,650,890 51,108,883,367 현금및현금성자산 39,655,172,495 45,677,769,812 기타현금및현금성자산 39,655,172,495 45,677,769,812 매출채권 및 기타유동채권 2,436,536,732 2,877,535,789 단기매출채권 2,096,399,726 2,741,600,066 대손충당금 (271,918,859) (271,918,859) 단기미수금 457,147,579 413,589,557 대손충당금 (242,968,286) (242,968,286) 단기미수수익 397,876,572 237,233,311 당기법인세자산 31,231,820 19,630,380 기타유동금융자산 1,355,732,666 1,571,527,051 단기대여금및수취채권 1,455,063,445 1,670,857,830 대손충당금 (99,330,779) (99,330,779) 재고자산 825,685,542 924,878,626 상품 814,781,349 913,269,499 원재료 10,904,193 11,609,127 기타유동비금융자산 39,291,635 37,541,709 비유동자산 60,416,317,854 59,359,090,997 유형자산 155,451,625 116,495,120 기계장치 373,526,267 475,312,267 감가상각누계액 (362,684,045) (458,057,666) 차량운반구 193,023,714 193,398,442 감가상각누계액 (151,141,773) (154,827,782) 사무용비품 561,200,008 1,051,062,566 감가상각누계액 (464,113,800) (997,790,457) 인테리어 688,478,188 688,478,188 감가상삭누계액 (683,417,684) (682,045,688) 기타유형자산 109,431,635 109,431,635 감가상각누계액 (108,850,885) (108,466,385) 영업권 8,388,281,560 8,388,281,560 영업권 이외의 무형자산 10,075,310,478 9,771,211,987 기타무형자산 10,075,310,478 9,771,211,987 지분법적용 투자지분 29,318,533,897 30,477,548,090 기타비유동금융자산 11,095,540,187 8,620,654,133 비유동매도가능금융자산 100,000,000 100,000,000 장기금융상품 542,394,020 542,394,020 장기대여금및수취채권 10,453,146,167 7,978,260,113 기타비유동비금융자산 1,383,200,107 1,984,900,107 자산총계 104,759,968,744 110,467,974,364 부채 유동부채 27,790,382,362 30,705,714,304 매입채무 및 기타유동채무 2,649,865,606 3,361,110,587 단기매입채무 1,513,301,975 1,703,598,447 단기미지급금 719,434,804 872,850,490 단기미지급비용 417,128,827 784,661,650 기타유동금융부채 24,019,142,672 24,611,013,783 기타유동비금융부채 1,121,374,084 2,733,589,934 비유동부채 4,940,918,806 4,618,260,884 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,000,000 5,000,000 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 장기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 퇴직급여채무 3,235,918,806 2,913,260,884 부채총계 32,731,301,168 35,323,975,188 자본 납입자본 149,023,244,433 147,618,390,271 자본금 46,845,287,500 46,514,553,500 보통주자본금 46,845,287,500 46,514,553,500 주식발행초과금 102,177,956,933 101,103,836,771 이익잉여금(결손금) (90,595,951,412) (87,809,705,567) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (90,595,951,412) (87,809,705,567) 기타자본구성요소 6,058,720,655 6,265,242,886 기타자본잉여금 6,856,775,829 6,856,775,829 기타포괄손익누계액 (1,017,869,129) (843,739,974) 자기주식 (536,769,473) (536,769,473) 자기주식처분손실 (1,201,577) 0 기타자본 757,785,005 788,976,504 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,486,013,676 66,073,927,590 비지배지분 7,542,653,900 9,070,071,586 자본총계 72,028,667,576 75,143,999,176 자본과부채총계 104,759,968,744 110,467,974,364 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,798,298,956 5,715,296,292 5,715,331,948 11,827,955,872 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,488,860,317 3,373,644,680 3,543,112,960 7,004,291,750 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,286,440,471 2,296,163,569 2,348,713,564 4,591,496,560 기타수익(매출액) 22,998,168 45,488,043 (176,494,576) 232,167,562 매출원가 2,248,078,576 4,685,015,702 4,773,521,760 9,938,462,029 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,217,145,159 2,799,981,889 2,956,426,455 6,249,219,839 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,030,933,417 1,885,033,813 1,844,494,901 3,615,143,490 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 (27,399,596) 74,098,700 매출총이익 550,220,380 1,030,280,590 941,810,188 1,889,493,843 판매비와관리비 1,845,292,868 4,016,097,137 2,011,651,765 4,219,790,503 영업이익(손실) (1,295,072,488) (2,985,816,547) (1,069,841,577) (2,330,296,660) 기타이익 156,010 1,517,826,342 17,031,159 429,926,526 보상금이익 0 1,500,000,000 0 0 외화환산이익 0 7,650,556 6,520,557 35,417,464 유형자산처분이익 13,396 9,920,546 228,191 228,191 잡이익 142,614 255,240 10,282,411 394,280,871 기타손실 270,548,520 545,162,551 8,000,359,591 15,692,143,613 유형자산처분손실 0 0 0 228,774 유형자산폐기손실 5,929,368 5,929,368 0 130,350,626 지급수수료 17,391,986 120,854,931 104,414,242 0 무형자산감액손실 299,605,493 299,605,493 0 9,868,293 외화환산손실 (52,410,336) 106,490,896 (13,364,557) 0 외환차손 0 12,249,841 0 5,085,467,887 파생상품처분손실 0 0 2,265,380,990 2,392,202,396 매도가능증권처분손실 0 0 1,137,583,959 8,022,886,544 파생상품평가손실 0 0 4,505,220,000 1,000 장기투자증권처분손실 0 0 0 51,138,093 잡손실 32,009 32,022 1,124,957 0 금융수익 326,276,025 479,920,349 211,022,672 391,069,049 이자수익 326,276,025 479,920,349 211,022,672 391,069,049 금융원가 624,309,148 1,282,372,366 236,591,573 336,548,886 이자비용 624,309,148 1,282,372,366 236,591,573 336,548,886 지분법손익 (368,679,295) (1,196,437,849) (282,048,157) (435,850,645) 관계기업투자주식처분손익 0 63,196,924 (128,654,631) 365,244,191 법인세비용차감전순이익(손실) (2,232,177,416) (3,948,845,698) (9,489,441,698) (17,608,600,038) 법인세비용 341,497,636 341,497,636 0 0 계속영업이익(손실) (2,573,675,052) (4,290,343,334) (9,489,441,698) (17,608,600,038) 당기순이익(손실) (2,573,675,052) (4,290,343,334) (9,489,441,698) (17,608,600,038) 기타포괄손익 531,923,234 (312,323,596) 1,767,423,408 2,256,603,441 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 531,923,234 (312,323,596) 1,767,423,408 2,256,603,441 지분법자본변동 81,786,978 (216,349,260) 1,344,808,992 1,189,073,680 보험수리적손익 44,129,109 44,129,109 0 0 해외사업환산손익 406,007,147 (140,103,445) 75,948,249 407,700,980 매도가능증권평가손익 0 0 346,666,167 659,828,781 총포괄손익 (2,041,751,818) (4,602,666,930) (7,722,018,290) (15,351,996,597) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,950,107,688) (2,830,374,954) (8,857,694,866) (16,767,578,333) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (623,567,364) (1,459,968,380) (631,746,832) (841,021,705) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,586,584,310) (2,960,375,000) (7,126,293,067) (14,621,081,903) 포괄손익, 비지배지분 (455,167,508) (1,642,291,930) (595,725,223) (730,914,694) 주당이익 기본주당이익(손실) (21) (30) (96) (181) 희석주당이익(손실) (21) (30) (96) (181) 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 45,990,993,500 106,520,406,959 (2,307,297,958) (67,158,375,700) 83,045,726,801 (2,111,497,915) 80,934,228,886 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,767,578,333) (16,767,578,333) (841,021,705) (17,608,600,038) 지분법자본변동 0 0 1,218,810,583 0 1,218,810,583 (29,736,903) 1,189,073,680 해외사업장환산차이 0 0 267,857,066 0 267,857,066 139,843,914 407,700,980 유상증자 0 (24,716,867) 0 0 (24,716,867) 6,106,390,137 6,081,673,270 2016.06.30 (기말자본) 46,514,553,500 108,174,143,640 (160,801,528) (83,925,954,033) 70,601,941,579 3,774,752,668 74,376,694,247 2017.01.01 (기초자본) 46,514,553,500 108,750,790,681 (1,381,711,024) (87,809,705,567) 66,073,927,590 9,070,071,586 75,143,999,176 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,830,374,954) (2,830,374,954) (1,459,968,380) (4,290,343,334) 지분법자본변동 0 0 (86,009,609) 0 (86,009,609) (130,339,651) (216,349,260) 해외사업장환산차이 0 0 (88,119,546) 0 (88,119,546) (51,983,899) (140,103,445) 유상증자 0 0 0 0 0 114,874,244 114,874,244 2017.06.30 (기말자본) 46,845,287,500 109,792,517,767 (1,555,840,179) (90,595,951,412) 64,486,013,676 7,542,653,900 72,028,667,576 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (2,785,200,522) (2,453,834,975) 현금의기타유입(유출) (1,813,481,365) (2,524,319,636) 이자수취 142,477,807 215,754,266 이자지급 (568,428,384) (212,455,535) 법인세납부(환급) (545,768,580) 67,185,930 투자활동현금흐름 (3,626,241,648) 17,044,689,835 단기대여금의 감소 16,920,000 0 장기대여금의 감소 180,000,000 0 선급금의 증가 0 (1,000,318,000) 보증금의 감소 0 218,639,000 보증금의 증가 0 (30,649,840) 유형자산의 감소 33,592,818 2,727,273 무형자산의 감소 6,380,000 0 지분법적용투자주식의 증가 0 (5,757,109,983) 장기대여금의증가 (3,000,000,000) (35,457,244) 단기대여금의 증가 0 (2,432,011,707) 유형자산의 폐기 0 2,596,254 매도가능금융자산의 처분 0 8,272,026,386 파생상품의 처분 0 17,993,341,972 유형자산의 증가 (93,059,929) (70,803,181) 무형자산의 취득 (770,074,537) (118,291,095) 재무활동현금흐름 410,978,024 13,888,583,150 단기차입금의 증가 0 110,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 0 (1,000,000,000) 신주인수권부사채의 행사 0 1,999,999,200 유상증자 114,874,244 6,081,673,270 장기차입금의증가 300,000,000 0 전환사채의 발행 0 8,700,000,000 주식발행비용 (3,896,220) (3,089,320) 환율변동효과 (22,133,171) 6,236,283 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,000,464,146) 28,479,438,010 기초현금및현금성자산 45,677,769,812 982,224,946 기말현금및현금성자산 39,655,172,495 29,467,899,239 3. 연결재무제표 주석 주석 제 21(당) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 20(전) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 큐로컴과 그 종속기업 1. 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 큐로컴과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)스마젠, (주)큐로에프앤비, (주)큐로트레이더스, SUMAGEN CANADA., Inferrex Ltd.(이하, 주식회사 큐로컴과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 8일에 본사를 서울 강남구 테헤란로77길 7(삼성동, 동원빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스 9,210,278 9.83 9,210,278 9.90 케이파트너스(주) 11,286 0.01 11,286 0.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,976,000 2.11 1,976,000 2.12 자기주식 396,453 0.42 396,453 0.43 (주)지엔코 20,566 0.02 20,566 0.02 권경훈 13,380 0.01 13,380 0.02 기타 82,062,612 87.60 81,401,144 87.50 합 계 93,690,575 100.00 93,029,107 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 종속기업명 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 12,730,823 64.78 9,825,619천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. 신약 및 백신개발 - 100.00(*) 19,690,347천원 12월31일 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 24,682,907 49.10 21,679,060천원 12월31일 (주)큐로트레이더스 가공식품도매업 745,650 50.43 7,392,930천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 - 51.44 1,797,338천원 12월31일 (*) 종속기업인 (주)스마젠이 100% 소유하고 있는 주식입니다. (전기말) 종속기업명 업 종 투자주식수(주) 지분율(%) 자본금 결산일 (주)스마젠 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매 12,730,823 64.78 9,825,619천원 12월31일 SUMAGEN CANADA INC. 신약 및 백신개발 - 100.00(*) 18,304,684천원 12월31일 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 24,682,907 56.93 21,679,060천원 12월31일 (주)큐로트레이더스 가공식품도매업 745,650 50.43 7,392,930천원 12월31일 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 - 51.44 1,560,777천원 12월31일 (*) 종속기업인 (주)스마젠이 100% 소유하고 있는 주식입니다. 2) 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*) 57,609,802 19,792,325 37,817,477 SUMAGEN CANADA INC. 8,322,821 806,349 7,516,472 (주)큐로에프앤비(*) 7,986,207 5,812,201 2,174,006 (주)큐로트레이더스(*) 2,709,961 4,666,288 (1,956,327) Inferrex, Ltd. 1,715,917 395,721 1,320,196 (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*) 45,346,459 19,129,038 26,217,421 SUMAGEN CANADA INC. 7,873,531 1,233,024 6,640,507 (주)큐로에프앤비(*) 8,594,305 4,979,230 3,615,075 (주)큐로트레이더스(*) 3,239,164 4,504,515 (1,265,351) Inferrex, Ltd. 1,508,339 400,031 1,108,308 (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당반기와 전반기 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 (주)스마젠(*) - (1,122,968) SUMAGEN CANADA INC. - (389,381) (주)큐로에프앤비(*) 914,980 (1,200,630) (주)큐로트레이더스(*) 146,514 (690,975) Inferrex, Ltd. - (4,887) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. (전반기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 (주)스마젠(*) - (1,231,843) SUMAGEN CANADA INC. - (242,114) (주)큐로에프앤비(*) 1,579,790 (263,550) (주)큐로트레이더스(*) 3,268,277 (694,502) Inferrex, Ltd. - (9,156) (*) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다. 2. 중요한 회계처리 방침 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 적용일 이전 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 55,826백만원, 매도가능금융자산 100백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 55,826백만원을 상각후원가로측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 100백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품, 채무상품 및 파생상품(파생결합상품 포함)은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 56,440백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 614백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 다만 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.2-1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 제품, 상품 및 용역서비스 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2-2) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2-3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다.2-4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가(판매수수료 등)는 계약체결 증분원가(자산)로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각해야 합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당반기말 전기말 보통예금 신한은행 외 35,655,172 41,677,770 환매조건부채권 교보증권 4,000,000 4,000,000 합 계 39,655,172 45,677,770 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당반기말 전기말 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산(*) 100,000 100,000 보증금 1,383,200 1,984,900 합 계 2,025,594 2,627,294 (*) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및 출자좌수 취득원가 장부가액 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 한국에너지이앤피(주) 10 5,999 200,000 100,000 100,000 (*) 상기의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로취득원가로 측정하고 있으며, 2017년 6월 30일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 은행명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 542,394 542,394 서울보증보험 질권 등록 4. 매출채권연결회사의 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,096,400 2,741,600 대손충당금 (271,919) (271,919) 합 계 1,824,481 2,469,681 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생 후 6개월 이하 871,988 1,911,120 발생 후 6 ~ 12개월 920,779 526,847 발생후 12개월 초과 31,714 31,714 손상채권 271,919 271,919 합 계 2,096,400 2,741,600 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 271,919 324,484 대손상각비 - - 제 각 - - 기 말 271,919 324,484 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 457,148 413,590 대손충당금 (242,968) (242,968) 미수수익 397,877 237,233 단기대여금 1,455,063 1,670,858 대손충당금 (99,331) (99,331) 소 계 1,967,789 1,979,382 장기대여금 10,453,146 7,978,260 합 계 12,420,935 9,957,642 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,488 12,501 선급비용 23,310 20,028 부가세대급금 6,493 5,013 합 계 39,291 37,542 6. 재고자산연결회사의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 814,782 - 814,782 913,269 - 913,269 원재료 10,904 - 10,904 11,609 - 11,609 합 계 825,686 - 825,686 924,878 - 924,878 상기의 재고자산과 관련하여 당반기와 전기에 인식된 평가손실 및 기타비용은 없습니다. 7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스(*1) 커피유통사업 외 대한민국 서울 3,317,015 5.51 3,317,015 5.51 (주)지엔코(*1) 의복 제조업 대한민국 서울 11,554,364 14.47 11,554,364 14.52 Curocom Energy, LLC. 자원개발 미국 텍사스 - 10.83 - 10.86 (*1) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코에 대한 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당반기말 현재 주당 시장가치는 각각 1,245원 및 2,185원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 연결범위변동 처분손익 기말평가액 (주)큐로홀딩스 3,069,348 - (363,462) (32,881) - 63,197 2,736,202 (주)지엔코 22,671,451 - (796,048) 60,559 - - 21,935,962 Curocom Energy, LLC. 4,736,749 190,576 (36,928) (244,027) - - 4,646,370 합 계 30,477,548 190,576 (1,196,438) (216,349) - 63,197 29,318,534 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 및 기타자본잉여금 연결범위변동 처분손익 기말평가액 (주)큐로홀딩스 3,027,178 - (159,475) (32,485) - 505,639 3,340,857 (주)지엔코 10,712,631 5,699,999 (182,361) 1,277,860 - (170,275) 17,337,854 Inferrex, Ltd.(*) 546,612 - - (30,055) (546,612) 30,055 - Curocom Energy, LLC. 5,058,408 57,111 (94,015) (26,246) - (176) 4,995,082 합 계 19,344,829 5,757,110 (435,851) 1,189,074 (546,612) 365,243 25,673,793 (*) 전반기부터 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 당반기와 전반기 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동(*) 처 분 기 말 (주)큐로홀딩스 (769,011) (32,881) - (801,892) (주)지엔코 (149,028) 60,559 - (88,469) Curocom Energy, LLC. 433,727 (244,027) - 189,700 합 계 (484,312) (216,349) - (700,661) (*) 비지배지분에 대한 지분법자본변동금액을 포함한 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동(*) 처 분 기 말 (주)큐로홀딩스 (753,424) (32,485) - (785,909) (주)지엔코 (92,383) 1,277,860 - 1,185,477 Inferrex, Ltd. 30,055 (30,055) - - Curocom Energy, LLC. 290,440 (26,246) - 264,194 합 계 (525,312) 1,189,074 - 663,762 (*) 비지배지분에 대한 지분법자본변동금액을 포함한 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로홀딩스 66,844 - - - 66,844 (주)지엔코 2,449,372 - - - 2,449,372 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로홀딩스 66,844 - - - 66,844 Inferrex, Ltd. 23,010 - (23,010) - - (5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(*) 66,024,508 17,881,772 48,142,736 (주)지엔코(*) 174,351,852 39,682,947 134,668,905 Curocom Energy, LLC. 56,372,499 13,469,727 42,902,772 (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로홀딩스(*) 69,287,932 15,564,035 53,723,897 (주)지엔코(*) 180,551,739 41,281,214 139,270,525 Curocom Energy, LLC. 57,913,835 14,164,983 43,748,852 (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (6) 당반기와 전반기 관계기업의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(*) 4,949,441 (3,804,888) (주)지엔코(*) 51,199,049 (2,976,313) Curocom Energy, LLC. 393,969 (340,251) (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 매출 반기순이익(손실) (주)큐로홀딩스(*) 4,153,247 (2,990,228) (주)지엔코(*) 49,441,415 (1,158,932) Curocom Energy, LLC. 115,728 (865,700) (*) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (7) 당반기와 전반기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산(1) 연결회사의 당반기와 전반기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 17,255 6,587 (10,520) (2,480) - 10,842 차량운반구 38,571 19,543 (8,275) (7,723) (234) 41,882 비품 53,272 66,930 (10,807) (12,141) (168) 97,086 인테리어 6,433 - - (1,372) - 5,061 기타의유형자산 965 - - (384) - 581 합 계 116,496 93,060 (29,602) (24,100) (402) 155,452 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 28,290 49,863 (1,004) (49,957) - 27,192 차량운반구 63,581 5,675 (2,499) (12,946) 869 54,680 비품 70,671 15,265 (1,813) (18,625) 546 66,044 인테리어 16,772 - (8) (5,498) - 11,266 기타의유형자산 1,734 - - (385) - 1,349 합 계 181,048 70,803 (5,324) (87,411) 1,415 160,531 (2) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와 관리비 24,100 45,459 매출원가 - 41,952 합 계 24,100 87,411 9. 무형자산 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각 및 손상차손 타계정대체 기 말 산업재산권 917,560 55,527 - - (16,638) 956,449 개발비 8,824,486 705,260 - (294,241) (138,431) 9,097,074 소프트웨어 28,836 9,288 (6,380) (10,124) - 21,620 영업권 8,388,282 - - - - 8,388,282 기타의무형자산 329 - - (161) - 168 합 계 18,159,493 770,075 (6,380) (304,526) (155,069) 18,463,593 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 연결범위변동 타계정대체 상각 및 손상차손 기 말 산업재산권 775,928 12,980 - 50,905 - 839,812 개발비 5,724,558 103,811 1,280,509 308,684 (49,037) 7,368,525 소프트웨어 32,991 1,500 - - (8,972) 25,519 영업권 8,365,271 - - 23,011 - 8,388,282 기타의무형자산 887 - - - (281) 606 합 계 14,899,636 118,291 1,280,509 382,600 (58,290) 16,622,745 (2) 당반기와 전반기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와 관리비 4,921 58,290 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무: 1,513,302 1,703,598 기타채무: 미지급금 719,435 872,850 미지급법인세 255,206 459,477 미지급비용 417,129 784,662 소 계 1,391,770 2,116,989 합 계 2,905,072 3,820,587 (2) 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 621,023 462,009 부가세예수금 33,500 - 선수금 201,646 1,802,104 예수보증금 10,000 10,000 소 계 866,169 2,274,113 임대보증금 5,000 5,000 합 계 871,169 2,279,113 11. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%) 2017.06.30 당반기말 전기말 사 채 전환사채(주1) 6.00~8.00 23,400,000 24,700,000 사채상환할증금 - 4,130,832 4,433,898 전환권조정 - (3,511,689) (4,522,884) 소 계 24,019,143 24,611,014 장기차입금 (주)지엔코 4.60 1,700,000 1,700,000 합 계 25,719,143 26,311,014 (주1) 전환사채 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 발행가액 2,000,000천원(액면발행) 5,400,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 1,911원 1주당 2,171원 전환청구기간 2017년 4월 4일 부터 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 부터 2019년 3월 15일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 4월 4일 2019년 4월 15일 원금상환방법 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 4일) 및 2019년 1월 4일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 15일) 및 2019년 1월 15일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 2,433원(*2) 1주당 2,430원 (*2) 전환청구기간 2017년 7월 21일 부터 2019년 6월 21일 2017년 9월 6일 부터 2019년 8월 6일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 7월 21일 2019년 9월 6일 원금상환방법 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 7월 21일) 및 2019년 4월 21일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 9월 6일) 및 2019년 6월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 17회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 12월 26일 발행가액 4,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 2,652원(*2) 전환청구기간 2017년 12월 26일 부터 2019년 11월 26일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 12월 26일 원금상환방법 만기일에 원금의 119.56180%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 6% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 12월 26일) 및 2019년 9월 26일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (전기말) 구 분 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 5,700,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 1,911원 1주당 2,171원 전환청구기간 2017년 4월 4일 부터 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 부터 2019년 3월 15일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 4월 4일 2019년 4월 15일 원금상환방법 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 4일) 및 2019년 1월 4일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 15일) 및 2019년 1월 15일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 2,734원 1주당 2,765원 전환청구기간 2017년 7월 21일 부터 2019년 6월 21일 2017년 9월 6일 부터 2019년 8월 6일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 7월 21일 2019년 9월 6일 원금상환방법 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 7월 21일) 및 2019년 4월 21일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 9월 6일) 및 2019년 6월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 17회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 12월 26일 발행가액 4,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 3,360원 전환청구기간 2017년 12월 26일 부터 2019년 11월 26일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 12월 26일 원금상환방법 만기일에 원금의 119.56180%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 6% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 12월 26일) 및 2019년 9월 26일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (*1) 당반기 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당반기) 제13회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제14회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제15회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제16회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제17회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (*2) 당반기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 15회차 전환사채 2017.02.21 시가하락 2,734 2,433 2,194,586 2,466,091 제 16회차 전환사채 2017.03.06 시가하락 2,765 2,430 2,169,981 2,469,135 제 17회차 전환사채 20 17.03.26 시가하락 3,360 2,652 1,190,476 1,508,295 12. 확정급여채무 (1) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,235,919 2,913,261 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채 3,235,919 2,913,261 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,913,261 2,917,335 당기근무원가 411,356 187,308 이자원가 21,411 46,827 전입(전출) - - 급여지급액 (65,980) (365,144) 보험수리적손실(이익) (44,129) - 기말금액 3,235,919 2,786,326 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 411,356 187,308 이자원가 21,411 46,827 종업원급여에 포함된 총 비용 432,767 234,135 (4) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여채무 (44,129) - 사외적립자산 - - 보험수리적손실(이익) (44,129) - (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율(%) 3.17 3.08 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(%) 3.80 3.85 가입자수(명) 34 41 13. 금융자산ㆍ부채의 분류연결회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 39,655,172 45,677,770 매출채권 1,824,481 2,469,681 기타단기채권 1,967,789 1,979,382 소 계 43,447,442 50,126,833 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산 100,000 100,000 보증금 1,383,200 1,984,900 기타장기채권 10,453,146 7,978,260 소 계 12,478,740 10,605,554 합 계 55,926,182 60,732,387 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,513,302 1,703,598 기타채무 1,391,770 2,116,989 사채 24,019,143 24,611,014 소 계 26,924,215 28,431,601 장기차입금 1,700,000 1,700,000 합 계 28,624,215 30,131,601 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 39,655,172 - - 45,677,770 - - 매출채권 - - 1,824,481 - - 2,469,681 기타단기채권 - - 1,967,789 - - 1,979,382 소 계 39,655,172 - 3,792,270 45,677,770 - 4,449,063 기타금융자산 장기금융상품 542,394 - - 542,394 - - 매도가능금융자산 - - 100,000 - - 100,000 보증금 - - 1,383,200 - - 1,984,900 기타장기채권 - - 10,453,146 - - 7,978,260 소 계 542,394 - 11,936,346 542,394 - 10,063,160 합 계 40,197,566 - 15,728,616 46,220,164 - 14,512,223 금융부채 매입채무 - - 1,513,302 - - 1,703,598 기타채무 - - 1,391,770 - - 2,116,989 사채 - - 24,019,143 - - 24,611,014 소 계 - - 26,924,215 - - 28,431,601 장기차입금 - - 1,700,000 - - 1,700,000 합 계 - - 28,624,215 - - 30,131,601 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 등 1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주) 등으로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 1,967,600 2,038,155 계약이행보증 외 2) 연결회사는 당반기말 현재 관계회사인 주식회사 큐로홀딩스에 대한 대여금과 관련하여 당 회사로부터 (주)큐로홀딩스 보통주 162,600주를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 연결회사가 제공한 약정사항1) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 서울보증보험(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당반기말 전기말 담보설정자산 서울보증보험 542,394 542,394 장기금융상품 2) 연결회사는 특수관계자인 (주)지엔코의 은행 차입채무 2,909백만원과 관련된 신용보증기금 등의 대출보증 등과 관련하여 1,969백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (3) 운용리스 연결회사는 하나캐피탈(주)외로부터 차량운반구의 도입을 위해 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 당반기와 전반기 리스비용 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스비용 지출연도 당반기 전반기 연간리스비용 6,452 2,151 (4) 소송사건 연결회사는 재무제표일 현재 서울중앙지방법원에 손해배상 사건과 관련하여 피 고로소송 계류 중에 있습니다. 소송가액은 500백만원이고, 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 소송의 결과에 따라 손실이 발생할 수 있습니다. (5) 기타 1) 에이즈 백신 개발 연구비 지원 계약연결회사는 2002년 캐나다의 University of Western Ontario와 '에이즈 백신 개발을위한 연구비 지원 계약' 및 '전용실시권 계약(Exclusive License Agreement)'을 체결하였습니다. 2) C형 간염 백신 개발 연구비 지원 계약 연결회사는 2006년 12월에 캐나다의 University of Western Ontario와 "C형 간염 백신 연구"에 대한 연구비 지원 계약 및 독점실시권 계약 체결을 통해 192만CAD를,2012년까지 166만CAD를 지원하였고, 2012년에 추가계약을 통해 2017년 당반기말까지 230만CAD를 추가로 지원하였습니다. 16. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 93,690,575 93,029,107 액면금액 500 500 자본금 46,845,287,500 46,514,553,500 (2) 지배기업의 당반기와 전반기 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 93,029,107 500 46,514,554 전환청구권행사(2017.04.05) 287,806 500 143,903 전환청구권행사(2017.04.06) 156,985 500 78,492 전환청구권행사(2017.04.07) 78,492 500 39,246 전환청구권행사(2017.05.31) 138,185 500 69,093 기 말 93,690,575 46,845,288 (전반기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 91,981,987 500 45,990,994 신주인수권행사(2016.02.11) 1,047,120 500 523,560 기 말 93,029,107 46,514,554 17. 자본잉여금연결회사의 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 102,177,957 101,103,837 전환권대가(주석 20) 757,785 790,178 기타자본잉여금 6,856,776 6,856,776 합 계 109,792,518 108,750,791 18. 기타자본 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (536,769) (536,769) 자기주식처분손실 (1,202) (1,202) 지분법자본변동 428,162 150,987 부의지분법자본변동 (983,530) (620,346) 해외사업장환산차이 (462,501) (374,381) 합 계 (1,555,840) (1,381,711) (*1) 당반기말 현재 지배기업은 2005년 에프엔에스닷컴(주)를 흡수합병하면서 536,769천원에 취득한 자기주식을 포함하여 396,453주를 보유하고 있습니다. 19. 결손금 연결회사의 당반기와 전반기 결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초결손금 87,809,706 67,158,376 반기순이익(손실) (2,830,375) (16,767,578) 보험수리적이익(손실) 44,129 - 기말결손금 90,595,952 83,925,954 20. 전환권 (1) 연결회 사의 당반기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) 주된사항 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 제 15회차 전환사채 사채발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 2016년 7월 21일 발행금액 액면발행 2,000,000천원 액면발행 5,400,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,911원 1주당 2,171원 1주당 2,433원 부여된 전환권 수 1,046,572주 2,487,333주 2,466,091주 전환권행사기간 2017년 4월 4일 ~ 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 ~ 2019년 3월 15일 2017년 7월 21일 ~ 2019년 6월 21일 주된사항 제 16회차 전환사채 제 17회차 전환사채 사채발행일 2016년 9월 6일 2016년 12월 26일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 액면발행 4,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 2,430원 1주당 2,652원 부여된 전환권 수 2,469,135주 1,508,295주 전환권행사기간 2017년 9월 6일 ~ 2019년 8월 6일 2017년 12월 26일 ~ 2019년 11월 26일 (전기말) 주된사항 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 제 15회차 전환사채 사채발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 2016년 7월 21일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 5,700,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,911원 1주당 2,171원 1주당 2,734원 부여된 전환권 수 1,569,858주 2,625,518주 2,194,586주 전환권행사기간 2017년 4월 4일 ~ 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 ~ 2019년 3월 15일 2017년 7월 21일 ~ 2019년 6월 21일 주된사항 제 16회차 전환사채 제 17회차 전환사채 사채발행일 2016년 9월 6일 2016년 12월 26일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 액면발행 4,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 2,765원 1주당 3,360원 부여된 전환권 수 2,169,981주 1,190,476주 전환권행사기간 2017년 9월 6일 ~ 2019년 8월 6일 2017년 12월 26일 ~ 2019년 11월 26일 21. 주식기준보상 (1) 당반기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다. (2) 당반기와 전반기 주식선택권 변동내역은 없습니다. 22. 비지배지분당반기와 전반기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 9,070,072 (2,111,497) 연결범위변동 - 510,775 반기순손익 (1,459,968) (841,022) 지분법자본변동 (130,340) (29,737) 해외사업환산손익 (51,984) 139,844 종속기업의 유상증자 114,874 6,106,390 기말 7,542,654 3,774,753 23. 용역계약 (1) 연결회사의 당반기와 전반기 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 3,590,177 4,003,284 증 가 2,994,760 5,709,624 용역수익 2,328,243 4,615,497 기 말 4,256,694 5,097,411 (2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적수익 4,710,616 2,440,374 누적원가 3,831,574 1,996,946 누적이익 879,042 433,428 청구액 4,507,038 2,559,819 현금회수액 4,336,145 2,473,117 미청구공사(*) 386,189 193,324 초과청구공사(*) 182,611 322,769 (*) 미청구공사와 초과청구공사는 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. 24. 판매비와 관리비 연결회사의 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 급여 2,110,774 2,119,192 퇴직급여 432,767 234,135 복리후생비 248,509 212,406 여비교통비 38,936 30,728 접대비 37,842 131,956 통신비 17,712 20,062 수도광열비 2,041 2,126 세금과공과 48,706 57,141 감가상각비 24,100 45,459 무형자산상각비 4,921 58,290 임차료 348,843 429,254 수선비 903 985 보험료 48,956 62,569 차량유지비 75,734 79,017 운반비 23,150 30,257 교육훈련비 7,354 1,435 도서인쇄비 4,071 9,304 소모품비 58,902 112,373 지급수수료 294,250 339,298 광고선전비 44,519 48,185 리스료 6,452 2,151 해외출장비 9,747 53,631 외주용역비 60,000 60,000 잡비 4,252 4,541 건물관리비 12,480 12,980 시장조사비 151 283 임차자산유지관리비 40,487 56,954 판매촉진비 5,438 252 기타 판매비와 관리비 4,100 4,827 합 계 4,016,097 4,219,791 25. 비용의 성격별 분류연결회사의 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상품의 판매 2,799,982 6,323,319 급여 및 외주용역비 4,055,808 5,794,335 퇴직급여 432,767 234,135 복리후생비 248,509 212,406 감가상각비및무형자산상각비 29,021 145,703 기타비용 1,135,026 1,448,355 매출원가와 판매비와관리비 합계 8,701,113 14,158,253 한편, 연결회사의 당반기와 전반기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 한국채택국제회계기준 영업손실 2,985,817 2,330,297 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업손실 2,985,817 2,330,297 26. 기타손익 연결회사의 당반기 및 전반기 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 외화환산이익 - 35,417 외환차익 7,651 - 유형자산처분이익 9,921 228 보상금수익 1,500,000 - 잡이익 255 394,281 합 계 1,517,827 429,926 외화환산손실 106,491 9,868 외환차손 12,250 - 지급수수료 120,855 130,351 유형자산폐기손실 5,929 229 파생상품처분손실 - 5,085,468 매도가능증권처분손실 - 2,392,202 파생상품평가손실 - 8,022,887 무형자산손상차손 299,605 - 잡손실 32 51,138 합 계 545,162 15,692,143 27. 금융손익 (1) 연결회사의 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자수익 479,920 391,069 이자비용 1,282,372 336,549 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당 반 기 전 반 기 구 분 당 반 기 전 반 기 예금이자 216,881 11,835 신주인수권부사채 - 16,893 단기대여금 263,039 145,561 전환사채 1,064,435 167,503 매도가능증권 - 233,673 차입금이자 40,530 152,153 기타 177,407 - 합 계 479,920 391,069 합 계 1,282,372 336,549 28. 이연법인세 및 법인세비용 연결회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기와 전반기에 22%이며 당반기 부담할 법인세액은 341,498천원이며, 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당반기순이익(손실) (4,290,343) (17,608,600) 손익의 조정항목(*1) 3,151,237 15,870,933 순운전자본의 변동(*2) (674,375) (786,653) 합 계 (1,813,481) (2,524,320) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여 432,767 234,135 감가상각비 24,100 87,410 무형자산상각비 4,921 58,293 유형자산처분이익 (9,921) (228) 지분법손익 1,196,438 435,851 관계기업투자주식처분이익(손실) (63,197) (365,244) 유형자산폐기손실 5,929 229 외화환산이익 - (35,417) 외화환산손실 106,491 9,868 외화차손 10,154 - 금융수익 (479,920) (391,069) 금융비용 1,282,372 336,549 매도가능증권처분손실 - 2,392,202 파생상품처분손실 - 5,085,468 파생상품평가손실 - 8,022,886 무형자산손상차손 299,605 - 법인세비용 341,498 - 합 계 3,151,237 15,870,933 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 감소(증가) 526,685 (2,985,827) 기타채권의 감소(증가) 219,217 (61,837) 기타유동자산의 증가 (13,352) (5,735) 재고자산의 감소 99,193 2,613,209 기타금융자산의 감소 601,700 - 매입채무의 증가(감소) (75,405) 335,541 기타채무의 감소 (558,397) (427,854) 기타유동부채의 증가(감소) (1,408,036) 113,778 기타비유동부채의 감소 - (3,083) 퇴직금의 지급 (65,980) (364,845) 합 계 (674,375) (786,653) (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능증권평가손실의 재분류조정 - 659,829 신주인수권대가 대체 - 89,092 전환청구권 행사 1,372,461 - 보험수리적손익 44,129 - 지분법자본변동 216,349 1,189,074 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 손익계산서상 지배기업의 소유주지분 순이익(손실) (1,950,107,688) (2,830,374,954) (8,857,694,866) (16,767,578,333) 가중평균유통보통주식수(*) 93,176,559 92,906,109 92,632,654 92,396,764 기본주당순이익(손실) (21) (30) (96) (181) (*) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당2분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2017-04-01 93,029,107 91 8,465,648,737 자기주식 2017-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 전환청구권행사 2017-04-05 287,806 87 25,039,122 전환청구권행사 2017-04-06 156,985 86 13,500,710 전환청구권행사 2017-04-07 78,492 85 6,671,820 전환청구권행사 2017-05-31 138,185 31 4,283,735 적수합계 8,479,066,901 일 수 91 가중평균유통보통주식수 93,176,559 (당반기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2017-01-01 93,029,107 181 16,838,268,367 자기주식 2017-01-01 (396,453) 181 (71,757,993) 전환청구권행사 2017-04-05 287,806 87 25,039,122 전환청구권행사 2017-04-06 156,985 86 13,500,710 전환청구권행사 2017-04-07 78,492 85 6,671,820 전환청구권행사 2017-05-31 138,185 31 4,283,735 적수합계 16,816,005,761 일 수 181 가중평균유통보통주식수 92,906,109 (전2분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-04-01 93,029,107 91 8,465,648,737 자기주식 2016-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 적수합계 8,429,571,514 일 수 91 가중평균유통보통주식수 92,632,654 (전반기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-01-01 91,981,987 182 16,740,721,634 자기주식 2016-01-01 (396,453) 182 (72,154,445) 신주인수권행사 2016-02-11 1,047,120 141 147,643,920 적수합계 16,816,211,109 일 수 182 가중평균유통보통주식수 92,396,764 (2) 희석주당순손익 당반기와 전반기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주청구가능증권당반기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 2,000,000,000 1,911 1,046,572 제 14회차 전환사채 5,400,000,000 2,171 2,487,333 제 15회차 전환사채 6,000,000,000 2,433 2,466,091 제 16회차 전환사채 6,000,000,000 2,430 2,469,135 제 17회차 전환사채 4,000,000,000 2,652 1,508,295 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 3,000,000,000 1,911 1,569,858 제 14회차 전환사채 5,700,000,000 2,171 2,625,518 제 15회차 전환사채 6,000,000,000 2,734 2,194,586 제 16회차 전환사채 6,000,000,000 2,765 2,169,981 제 17회차 전환사채 4,000,000,000 3,360 1,190,476 31. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며 솔루션부문, 상품유통부문,신약및백신개발부문, 커피체인점부문, 커피수입판매부문으로 구분됩니다. (2) 당반기와 전반기의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피 판매부문 합 계 총부문수익 2,296,164 2,483,587 - 935,545 5,715,296 내부영업수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 2,296,164 2,483,587 - 935,545 5,715,296 보고부문영업이익(손실) (285,056) 5,492 (1,169,858) (1,536,395) (2,985,817) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,769 473 4,508 18,270 29,020 보고부문반기순이익(손실) (401,650) 6,888 (1,265,326) (2,630,255) (4,290,343) (전반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피 판매부문 합 계 총부문수익 4,591,497 2,510,314 - 4,726,145 11,827,956 내부영업수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,591,497 2,510,314 - 4,726,145 11,827,956 보고부문영업이익(손실) (37,264) (154,870) (1,006,425) (1,131,738) (2,330,297) 감가상각비 및 무형자산상각비 64,804 1,415 7,581 71,903 145,703 보고부문반기순이익(손실) (16,217,609) (125,467) (508,549) (756,975) (17,608,600) (3) 당반기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피 판매부문 합 계 보고부문자산 43,118,469 1,185,946 50,545,263 9,910,291 104,759,969 관계기업투자자산 23,172,676 - 767,863 5,377,995 29,318,534 비유동자산의 취득액(*) 3,360 - 784,888 74,887 863,135 보고부문 부채 26,641,495 344,287 1,971,500 3,774,019 32,731,301 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션부문 상품유통부문 신약및백신개발부문 커피 판매부문 합 계 보고부문자산 46,343,940 1,130,818 51,831,596 11,161,620 110,467,974 관계기업투자자산 24,043,788 - 870,545 5,563,215 30,477,548 비유동자산의 취득액(*) 19,272 - 629 7,485 27,386 보고부문 부채 29,559,329 448,242 2,040,095 3,276,309 35,323,975 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (4) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개업체로 매출액 대비 13%를 차지하고 있으며, 전반기에는 2개업체로 매출액 대비 54.31%를 차지하고 있습니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 (주)큐로홀딩스 5.51 5.51 (주)지엔코 14.47 14.52 Curocom Energy, LLC. 10.83 10.86 큐캐피탈파트너스(주) - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - (주)루비노 - - 큐로모터스(주) - - 기타특수관계자 임직원 등 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)큐로홀딩스 24,161 192,534 245,890 2,055 (주)지엔코 753 - - 62,131 Curocom Energy, LLC. - - - 36,575 케이파트너스(주) - - - 523,612 큐캐피탈파트너스(주) 37,758 - - 10,080 (주)필리에라 - 1,141 424 - (주)루비노 - - - 4,095 큐로모터스(주) 131,702 - - - 기타특수관계자 - 12,326 - 254,657 합 계 194,374 206,001 246,314 893,205 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)큐로홀딩스 3,112,184 315,105 287,125 2,400 (주)지엔코 21,881 - - 69,023 Curocom Energy, LLC. - 39,096 - - 기타특수관계자 큐캐피탈파트너스(주) - 6,014 - - (주)필리에라 - - 77,694 - (주)루비노 - - 1,930 130 임직원 - 3,441 - - 합 계 3,134,065 363,656 366,749 71,553 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)큐로홀딩스 833,574 9,049,786 260,069 806,129 - - (주)지엔코 16,616 - 35,000 - 1,700,000 236,932 Curocom Energy, LLC. - 1,353,360 36,575 - - - 케이파트너스(주) - - - - 12,000,000 61,304 (주)필리에라 - 50,000 5,753 - - 5,000 (주)루비노 - - - - - 19,690 큐로모터스(주) 1,309 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 533,080 65,771 - 5,400,000 71,250 합 계 851,499 10,986,226 403,168 806,129 19,100,000 394,176 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)큐로홀딩스 1,416,510 6,529,786 113,387 584,240 - 7,898 (주)지엔코 972 - 35,000 - 1,700,000 205,231 Curocom Energy, LLC. - 1,597,348 - - - - 케이파트너스(주) - - - - 12,000,000 62,473 (주)필리에라 - 50,000 6,341 510 - 5,000 기타특수관계자 임직원 - 550,000 52,709 - 5,700,000 42,750 합 계 1,417,482 8,727,134 207,437 584,750 19,400,000 323,352 (4) 특수관계자와의 자금 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 출자전환 관계기업 (주)큐로홀딩스 2,700,000 180,000 - - - Curocom Energy, LLC. - - - - 190,576 기타특수관계자 임직원 - 16,920 - 300,000 - 합 계 2,700,000 196,920 - 300,000 190,576 (전반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등(*) 차입 등 상환 등 관계기업 (주)큐로홀딩스 1,300,000 9,922,353 - - (주)지엔코 - - - - 기타특수관계자 케이파트너스(주) 1,100,000 - - - 합 계 2,400,000 9,922,353 - - (*) 제3자에 대한 매각을 통한 회수포함 (5) 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공자 대상회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 (주)지엔코 신용보증기금 935,000 2012.05.04 ~ 상환시까지 자금차입 기업은행 1,033,881 2017.06.28 ~ 상환시까지 자금차입 2) 제공받은 지급보증회사는 당반기말 현재 관계회사인 주식회사 큐로홀딩스에 대한 대여금과 관련하여 당 회사로부터 (주)큐로홀딩스 기명식 보통주 162,600주를 담보로 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 824,442 735,351 퇴직급여 220,137 83,788 합 계 1,044,579 819,139 33. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 이자율위험이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험연결회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 39,655,172 45,677,770 매출채권 1,824,481 2,469,681 기타단기채권 1,967,789 1,979,382 기타장기채권 10,453,146 7,978,260 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 100,000 100,000 보증금 1,383,200 1,984,900 합 계 55,926,182 60,732,387 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,790,916 6,038,444 발생후 6개월초과 12개월 이하 10,327,934 3,716,602 발생후 12개월초과 2,126,566 2,672,277 손상채권 614,218 614,218 합 계(*) 14,859,634 13,041,541 (*) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 차감전 금액의 합계입니다. 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 1,513,302 - - 1,513,302 기타채무 1,391,770 - - 1,391,770 전환사채(*) 24,019,143 - - 24,019,143 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 합 계 26,924,215 - 1,700,000 28,624,215 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 합 계 매입채무 1,703,598 - - 1,703,598 기타채무 2,116,989 - - 2,116,989 전환사채(*) 24,611,014 - - 24,611,014 장기차입금 - - 1,700,000 1,700,000 합 계 28,431,601 - 1,700,000 30,131,601 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. 6) 민감도분석- 이자율변동에 따른 민감도 분석연결회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 연결회사의 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율 변동이 당반기 손익과 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 차입금 (3,878) 3,878 (5,832) 5,832 - 환율변동에 따른 민감도 분석지배기업의 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. (2) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 32,731,301 35,323,975 자본(B) 72,028,668 75,143,999 현금및현금성자산(C) 39,655,172 45,677,770 차입금(D) 25,719,143 26,311,014 부채비율(A/B)(%) 45.44 47.01 순차입금비율(D-C)/B(%) - - 34. 후속사건(1) 연결회사는 2017년 7월 05일 대경기계기술(주)의 주식 37,000,000주(지분율 40.78%)를 25,910백만원에 양수하였으며, 2017년 7월 10일 대경기계기술(주)의 주식 15,000,000주(지분율 16.53%)를 제3자에게 양도 하였습니다.(2) 연결회사는 2017년 7월 11일 제3자 배정 유상증자를 하여 케이파트너스(주)에게 신주 8,264,000주(발행가액: 19,999백만원)를 발행하였습니다.(3) 연결회사는 2017년 7월 14일 관계기업인 (주)지엔코의 제3자 배정 유상증자를 통하여 (주)지엔코의 신주 18,181,000주를 취득하였습니다. 35. 신약 및 백신 개발 기업의 불확실성연결회사의 종속기업인 (주)스마젠, SUMAGEN CANADA INC. 및 Inferrex, Ltd.는 신약 및 백신의 개발, 생산, 판매를 영위하는 기업으로서 신약 및 백신 개발의 성공여부에 따른 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 이에 따라 향후 종속기업의 재무상태나 재무성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2017.06.30 현재 제 20 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 29,426,560,972 18,034,038,200 현금및현금성자산 8,457,314,058 12,461,063,801 매출채권 및 기타유동채권 4,527,620,211 4,056,793,702 단기매출채권 824,375,012 924,033,654 대손충당금 (158,948,120) (158,948,120) 단기미수금 312,779,299 317,979,299 대손충당금 (242,968,286) (242,968,286) 단기미수수익 3,792,382,306 3,216,697,155 기타유동금융자산 15,637,652,665 617,652,665 단기대여금및수취채권 15,736,983,444 716,983,444 대손충당금 (99,330,779) (99,330,779) 재고자산 777,544,756 880,066,378 상품 777,544,756 880,066,378 기타유동비금융자산 26,429,282 18,461,654 비유동자산 62,045,234,703 78,054,602,252 유형자산 12,855,440 45,882,886 기계장치 37,841,000 146,214,000 감가상각누계액 (33,907,666) (130,165,763) 차량운반구 0 18,229,080 감가상각누계액 0 (9,650,594) 사무용비품 23,418,634 579,487,331 감가상각누계액 (14,496,528) (558,231,168) 영업권 이외의 무형자산 11,349,836 316,791,412 기타무형자산 11,349,836 316,791,412 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 46,549,863,496 49,143,703,741 기타비유동금융자산 14,916,773,824 27,392,132,106 비유동매도가능금융자산 100,000,000 100,000,000 장기금융상품 542,394,020 542,394,020 장기대여금 15,059,799,701 27,129,799,701 대손충당금 (785,419,897) (380,061,615) 기타비유동비금융자산 554,392,107 1,156,092,107 자산총계 91,471,795,675 96,088,640,452 부채 유동부채 25,746,166,375 28,534,212,363 매입채무 및 기타유동채무 1,141,814,425 1,291,265,236 단기매입채무 644,428,040 1,006,473,033 단기미지급금 84,836,283 152,384,734 단기미지급비용 157,343,966 132,407,469 미지급세금 255,206,136 0 기타유동금융부채 24,019,142,672 24,611,013,783 기타유동비금융부채 585,209,278 2,631,933,344 비유동부채 1,239,615,624 1,480,500,499 퇴직급여채무 1,239,615,624 1,480,500,499 부채총계 26,985,781,999 30,014,712,862 자본 납입자본 149,023,244,433 147,618,390,271 자본금 46,845,287,500 46,514,553,500 보통주자본금 46,845,287,500 46,514,553,500 주식발행초과금 102,177,956,933 101,103,836,771 이익잉여금(결손금) (90,595,951,412) (87,809,705,567) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (90,595,951,412) (87,809,705,567) 기타자본구성요소 6,058,720,655 6,265,242,886 기타자본잉여금 6,856,775,829 6,906,933,563 기타포괄손익누계액 (1,017,869,129) (893,897,708) 자기주식 (536,769,473) (536,769,473) 자기주식처분손실 (1,201,577) 0 기타자본 0 788,976,504 전환권대가 757,785,005 0 자본총계 64,486,013,676 66,073,927,590 자본과부채총계 91,471,795,675 96,088,640,452 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,358,548,219 4,820,972,424 3,572,120,070 7,133,265,606 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,052,028,748 2,492,729,855 1,211,406,506 2,517,769,046 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,306,519,471 2,328,242,569 2,360,713,564 4,615,496,560 매출원가 2,001,061,117 4,185,080,249 2,971,126,821 5,978,359,069 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 970,127,700 2,300,046,436 1,126,631,920 2,363,215,579 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,030,933,417 1,885,033,813 1,844,494,901 3,615,143,490 매출총이익 357,487,102 635,892,175 600,993,249 1,154,906,537 판매비와관리비 364,571,227 915,456,836 637,475,077 1,317,008,592 영업이익(손실) (7,084,125) (279,564,661) (36,481,828) (162,102,055) 기타이익 95,864 1,510,105,455 809,649 1,229,791 보상금수익 0 1,500,000,000 0 0 유형자산처분이익 13,396 9,920,546 0 0 잡이익 82,468 184,909 809,649 1,229,791 기타손실 499,316,530 831,748,074 8,016,577,265 15,634,885,527 파생상품처분손실 0 0 2,265,380,990 5,085,467,887 매도가능증권처분손실 0 0 1,137,583,959 2,392,202,396 파생상품평가손실 0 0 4,505,220,000 8,022,886,544 지급수수료 17,391,986 120,854,931 104,414,242 130,350,626 기타의대손상각비 176,389,683 405,358,282 3,978,074 3,978,074 무형자산감액손실 299,605,493 299,605,493 0 0 유형자산폐기손실 5,929,368 5,929,368 0 0 금융수익 367,457,868 718,162,958 490,413,341 1,004,312,949 이자수익 367,457,868 718,162,958 490,413,341 1,004,312,949 금융원가 528,340,489 1,064,434,692 201,634,056 278,199,530 이자비용 528,340,489 1,064,434,692 201,634,056 278,199,530 지분법손익 (941,422,640) (2,541,398,304) (1,017,576,676) (1,404,553,771) 지분법적용투자주식처분손익 0 0 (76,648,032) (293,380,190) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,608,610,052) (2,488,877,318) (8,857,694,867) (16,767,578,333) 법인세비용 341,497,636 341,497,636 0 0 당기순이익(손실) (1,950,107,688) (2,830,374,954) (8,857,694,867) (16,767,578,333) 기타포괄손익 363,523,378 (130,000,046) 1,732,434,107 2,146,496,430 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 44,129,109 44,129,109 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 44,129,109 44,129,109 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 319,394,269 (174,129,155) 1,732,434,107 2,146,496,430 매도가능증권평가손익 0 0 346,666,167 659,828,781 지분법자본변동 319,394,269 (174,129,155) 1,385,767,940 1,486,667,649 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 총포괄손익 (1,586,584,310) (2,960,375,000) (7,125,260,760) (14,621,081,903) 주당이익 기본주당이익(손실) (21) (30) (96) (181) 희석주당이익(손실) (21) (30) (96) (181) 자본변동표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 45,990,993,500 106,537,420,454 (1,231,495,325) (31,231,270,902) 120,065,647,727 회계정책의 변경 누적효과 0 (17,013,495) (1,075,802,631) (35,927,104,799) (37,019,920,925) 수정후 자본 45,990,993,500 106,520,406,959 (2,307,297,956) (67,158,375,701) 83,045,726,802 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,767,578,333) (16,767,578,333) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 1,486,667,649 0 1,486,667,649 종속기업투자주식 추가취득 0 (24,716,867) 0 0 (24,716,867) 2016.06.30 (기말자본) 46,514,553,500 108,174,143,640 (160,801,526) (83,925,954,034) 70,601,941,580 2017.01.01 (기초자본) 46,514,553,500 108,800,948,415 (537,971,050) 48,400,580,812 106,376,950,053 회계정책의 변경 누적효과 0 (50,157,734) (843,739,974) (39,409,124,755) (40,303,022,463) 수정후 자본 46,514,553,500 108,750,790,681 (1,381,711,024) 87,809,705,567 66,073,927,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,830,374,954) (2,830,374,954) 보험수리적손익 0 0 0 44,129,109 44,129,109 지분법자본변동 0 0 (174,129,155) 0 (174,129,155) 종속기업투자주식 추가취득 0 0 0 0 24,716,867 2017.06.30 (기말자본) 46,845,287,500 109,792,517,767 (1,555,840,179) (90,595,951,412) 64,486,013,676 현금흐름표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (964,779,127) (950,495,900) 현금의기타유입(유출) (306,488,354) (1,009,136,999) 이자수취 142,477,807 156,155,932 이자지급 (255,000,000) (118,392,763) 법인세납부(환급) (545,768,580) 20,877,930 투자활동현금흐름 (2,913,387,182) 17,834,278,638 단기대여금의 감소 0 (1,410,000,000) 선급금의증가 0 (1,000,318,000) 장기대여금의증가 (2,950,000,000) 0 파생상품의 처분 0 17,993,341,972 유형자산의 감소 33,592,818 0 유형자산의 증가 (460,000) (19,272,000) 무형자산의 취득 (2,900,000) (1,500,000) 매도가능금융자산의 처분 0 8,272,026,386 무형자산의 감소 6,380,000 0 관계기업투자주식의 취득 0 (5,999,999,720) 재무활동현금흐름 (125,583,434) (3,236,682,753) 단기차입금의 증가 0 (2,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 0 (1,000,000,000) 전환사채의 발행 0 8,700,000,000 종속기업및 관계기업투자의 증가 (121,687,214) (10,933,592,633) 신주인수권 행사 0 1,999,999,200 주식발행비용 지급 (3,896,220) (3,089,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,003,749,743) 13,647,099,985 기초현금및현금성자산 12,461,063,801 614,653,339 기말현금및현금성자산 8,457,314,058 14,261,753,324 5. 재무제표 주석 주석 제 21(당) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 20(전) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 큐로컴 1. 일반사항 회사는 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 8일에 본사를 서울 강남구 테헤란로77길 7(삼성동, 동원빌딩 4층)으로 이전하였습니다. 회사는 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로홀딩스 9,210,278 9.83 9,210,278 9.90 케이파트너스(주) 11,286 0.01 11,286 0.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,976,000 2.11 1,976,000 2.12 자기주식 396,453 0.42 396,453 0.43 (주)지엔코 20,566 0.02 20,566 0.02 권경훈 13,380 0.01 13,380 0.02 기타 82,062,612 87.60 81,401,144 87.50 합 계 93,690,575 100.00 93,029,107 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 : 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 (주)스마젠 등 4개의 종속기업과 (주)큐로홀딩스 등 2개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 당반기부터 2017년 1월 1일부터 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있으며 비교표시된 전기 재무상태표는 재작성 되었습니다. (주석 33참조) 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1028호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 지분법으로 회계처리 하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 적용일 이전 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 34,440백만원, 매도가능금융자산 100백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 34,440백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 100백만원이고, 2017회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,287백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 다만 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 2-1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품판매 및 상품판매 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다. 2-2) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2-3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다. 2-4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가(판매수수료 등)는 계약체결 증분원가(자산)로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각해야 합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 개정 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당반기말 전기말 보통예금 신한은행 외 4,457,314 8,461,064 환매조건부채권 교보증권 4,000,000 4,000,000 합 계 8,457,314 12,461,064 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당반기말 전기말 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산(*) 100,000 100,000 보증금 554,392 1,156,092 합 계 1,196,786 1,798,486 (*) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및 출자좌수 취득원가 장부가액 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*1) 한국에너지이앤피(주) 10.00 5,999 200,000 100,000 100,000 (*1) 상기의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으며, 2017년 6월 30일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 은행명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 542,394 542,394 서울보증보험 질권 등록 4. 매출채권회사의 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 824,375 924,034 대손충당금 (158,948) (158,948) 합 계 665,427 765,086 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생 후 6개월 이하 647,882 747,541 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월 초과 17,545 17,545 손상채권 158,948 158,948 합 계 824,375 924,034 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 158,948 211,513 대손상각비 - - 제 각 - - 환 입 - - 기 말 158,948 211,513 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당반기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 312,779 317,979 대손충당금 (242,968) (242,968) 미수수익 3,792,382 3,216,698 단기대여금 15,736,984 716,983 대손충당금 (99,331) (99,331) 소계 19,499,846 3,909,361 장기대여금 14,274,380 26,749,738 합 계 33,774,226 30,659,099 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,988 1,001 선급비용 22,441 15,773 부가세대급금 - 1,687 합 계 26,429 18,461 6. 재고자산회사의 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 777,545 - 777,545 880,066 - 880,066 상기의 재고자산과 관련하여 당반기와 전기에 평가손실 및 기타비용을 인식 하지아니하였습니다. 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 회사의 당반기말과 전반기말 현재 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) 구 분 회사명 업 종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 (주)스마젠 신약 및 백신 연구개발 대한민국 서울 강남 12,730,823 64.78 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 서울 강남 21,289,745 49.10 (주)큐로트레이더스 가공식품 도매업 대한민국 서울 강남 745,650 50.43 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 온타리오 - 51.44 관계기업 (주)큐로홀딩스(*1) 커피유통사업 외 대한민국 서울 강남 1,461,850 2.43 (주)지엔코(*1) 의복 제조업 대한민국 서울 송파 11,554,364 14.47 (*1) (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코에 대한 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주)큐로홀딩스및 (주)지엔코는 코스닥 시장에 상장된 주식으로 당반기말 현재 주당 시장가치는 각각 1,245원 및 2,185원입니다. (전기말) 구 분 회사명 업 종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 (주)스마젠 신약 및 백신 연구개발 대한민국 서울 강남 12,730,823 64.78 (주)큐로에프앤비 커피체인점업 대한민국 서울 강남 21,289,745 49.10 (주)큐로트레이더스 가공식품 도매업 대한민국 서울 강남 745,650 50.43 Inferrex, Ltd. 의학 및 약학 연구개발업 캐나다 온타리오 - 51.44 관계기업 (주)큐로홀딩스 커피유통사업 외 대한민국 서울 강남 1,461,850 2.43 (주)지엔코 의복 제조업 대한민국 서울 송파 11,554,364 14.52 (2) 회사의 당반기와 전반기 관계기업 및 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)스마젠 22,671,504 - (1,048,742) (75,416) 21,547,346 (주)큐로에프앤비 1,835,288 - (589,509) (118,055) 1,127,724 (주)큐로트레이더스 - - (9,329) 9,329 - Inferrex, Ltd. 593,124 121,687 (2,514) (10,178) 702,119 (주)큐로홀딩스 1,372,335 - (95,255) (40,367) 1,236,713 (주)지엔코 22,671,453 - (796,049) 60,558 21,935,962 합 계 49,143,704 121,687 (2,541,398) (174,129) 46,549,864 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말 (주)스마젠 468,623 11,207,142 (683,584) 205,970 (7,447) - 11,190,703 (주)큐로에프앤비 2,635,908 - (129,403) (2,546) (17,270) - 2,486,689 (주)큐로트레이더스 358,259 - (359,826) 1,566 - - - Inferrex, Ltd. 546,612 26,452 (4,635) 531 - 30,056 599,016 (주)큐로홀딩스 1,714,156 - (44,746) 3,286 - (153,161) 1,519,535 (주)지엔코 10,712,631 5,699,999 (182,361) 1,277,860 - (170,275) 17,337,854 합 계 16,436,189 16,933,592 (1,404,554) 1,486,668 (24,717) (293,380) 33,133,798 (3) 회사의 당반기와 전반기 관계기업 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초 지분법자본변동 처 분 기말 (주)스마젠 (625,175) (75,416) - (700,591) (주)큐로에프앤비 68,772 (118,055) - (49,283) (주)큐로트레이더스 (33,758) 9,329 - (24,429) Inferrex, Ltd. 74,537 (10,178) - 64,359 (주)큐로홀딩스 (179,088) (40,367) - (219,455) (주)지엔코 (149,028) 60,558 - (88,469) 합 계 (843,740) (174,129) - (1,017,869) (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 지분법자본변동 처 분 기말 (주)스마젠 (801,844) 205,970 - (595,874) (주)큐로에프앤비 23,215 (2,546) - 20,669 (주)큐로트레이더스 (16,093) 1,566 - (14,527) Inferrex, Ltd. 30,056 531 - 30,587 (주)큐로홀딩스 (218,754) 3,286 - (215,468) (주)지엔코 (92,383) 1,277,860 - 1,185,477 합 계 (1,075,803) 1,486,668 - 410,865 (4) 회사의 당반기와 전반기 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초 증 가 감 소 상 각 기말 (주)스마젠 7,648,897 - - - 7,648,897 (주)큐로에프앤비 60,286 - - - 60,286 (주)큐로트레이더스 - - - - - Inferrex, Ltd. 23,010 - - - 23,010 (주)큐로홀딩스 66,844 - - - 66,844 (주)지엔코 2,449,372 - - - 2,449,372 합 계 10,248,409 - - - 10,248,409 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 증 가 감 소 상 각 기말 (주)스마젠 7,648,897 - - - 7,648,897 (주)큐로에프앤비 60,286 - - - 60,286 (주)큐로트레이더스 23,010 - - - 23,010 Inferrex, Ltd. 742,244 - - - 742,244 (주)큐로홀딩스 66,844 - - - 66,844 (주)지엔코 - - - - - 합 계 8,541,281 - - - 8,541,281 (5) 회사의 당반기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*1) 41,262,262 19,807,416 21,454,846 (주)큐로에프앤비(*1) 7,986,207 5,812,201 2,174,006 (주)큐로트레이더스(*1) 2,709,961 4,666,288 (1,956,327) Inferrex, Ltd.(*1) 1,715,917 395,721 1,320,196 (주)큐로홀딩스(*2) 66,024,508 17,881,772 48,142,736 (주)지엔코(*2) 174,351,852 39,682,947 134,668,905 (*1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(*2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)스마젠(*1) 42,765,571 19,575,377 23,190,194 (주)큐로에프앤비(*1) 8,594,305 4,979,230 3,615,075 (주)큐로트레이더스(*1) 3,239,164 4,504,516 (1,265,352) Inferrex, Ltd.(*1) 1,508,340 400,032 1,108,308 (주)큐로홀딩스(*2) 69,287,932 15,564,035 53,723,897 (주)지엔코(*2) 180,551,739 41,281,214 139,270,525 (*1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(*2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (6) 회사의 당반기와 전반기의 관계기업 및 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 매출 반기순손익 (주)스마젠(*1) - (1,618,929) (주)큐로에프앤비(*1) 914,980 (1,200,630) (주)큐로트레이더스(*1) 146,514 (690,975) Inferrex, Ltd.(*1) - (4,887) (주)큐로홀딩스(*2) 4,949,441 (3,657,435) (주)지엔코(*2) 51,199,049 (2,976,313) (*1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(*2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 매출 반기순손익 (주)스마젠(*1) - (1,055,239) (주)큐로에프앤비(*1) 1,579,790 (263,550) (주)큐로트레이더스(*1) 3,268,277 (694,502) Inferrex, Ltd.(*1) - (9,156) (주)큐로홀딩스(*2) 4,153,247 (2,990,228) (주)지엔코(*2) 49,441,415 (1,158,932) (*1) 비상장기업인 바, 일반기업회계기준에 의한 재무제표에 한국채택국제회계기준에 의한 조정사항을 반영한 후의 재무상황입니다.(*2) 해당 회사들은 회사간에 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기전의 금액입니다. 8. 유형자산회사의 당반기와 전반기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 유형자산의 당반기 장부금액 및 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각 기 말 기계장치 16,048 - (10,520) (1,595) 3,933 차량운반구 8,578 - (8,274) (304) - 비품 21,256 460 (10,807) (1,987) 8,922 합 계 45,882 460 (29,601) (3,886) 12,855 (2) 유형자산의 전반기 장부금액 및 변동내역 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각 기 말 기계장치 19,481 9,012 - (6,213) 22,280 차량운반구 12,224 - - (1,823) 10,401 비품 20,471 10,260 - (4,979) 25,752 합 계 52,176 19,272 - (13,015) 58,433 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와 관리비 3,886 13,015 9. 무형자산회사의 당반기와 전반기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 무형자산의 당반기 장부금액 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 상 각 처 분 기 말 개발비 294,241 - (294,241) - - - 기타의무형자산 22,550 2,900 (5,364) (2,356) (6,380) 11,350 합 계 316,791 2,900 (299,605) (2,356) (6,380) 11,350 (2) 무형자산의 전반기 장부금액 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 개발비 392,322 - (49,040) - 343,282 기타의무형자산 18,831 1,500 (4,163) - 16,168 합 계 411,153 1,500 (53,203) - 359,450 (3) 당반기와 전반기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 판매비와 관리비 2,356 53,203 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채회사의 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무: 644,428 1,006,473 기타채무: 미지급금 84,836 152,385 미지급비용 157,344 132,407 미지급세금 255,206 459,477 소 계 497,386 744,269 합 계 1,141,814 1,750,742 (2) 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 352,823 373,020 부가세예수금 33,500 - 선수금 198,887 1,799,436 합 계 585,210 2,172,456 11. 차입금 (1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 이자율(%)2017.06.30 당반기말 전기말 사채 전환사채(주1) 6.00~8.00 23,400,000 24,700,000 사채상환할증금 - 4,130,832 4,433,898 전환권조정 - (3,511,689) (4,522,884) 합 계 24,019,143 24,611,014 (주1) 전환사채당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 발행가액 2,000,000천원(액면발행) 5,400,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 1,911원 1주당 2,171원 전환청구기간 2017년 4월 4일 부터 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 부터 2019년 3월 15일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 4월 4일 2019년 4월 15일 원금상환방법 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 4일) 및 2019년 1월 4일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 15일) 및 2019년 1월 15일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 2,433원(*2) 1주당 2,430원 (*2) 전환청구기간 2017년 7월 21일 부터 2019년 6월 21일 2017년 9월 6일 부터 2019년 8월 6일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 7월 21일 2019년 9월 6일 원금상환방법 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 7월 21일) 및 2019년 4월 21일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 9월 6일) 및 2019년 6월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 17회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 12월 26일 발행가액 4,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 2,652원(*2) 전환청구기간 2017년 12월 26일 부터 2019년 11월 26일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 12월 26일 원금상환방법 만기일에 원금의 119.56180%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 6% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 12월 26일) 및 2019년 9월 26일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (전기말) 구 분 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 발행가액 3,000,000천원(액면발행) 5,700,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 1,911원 1주당 2,171원 전환청구기간 2017년 4월 4일 부터 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 부터 2019년 3월 15일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 4월 4일 2019년 4월 15일 원금상환방법 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 만기일에 원금의 123.4711%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 표면이자율 1%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 4일) 및 2019년 1월 4일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 4월 15일) 및 2019년 1월 15일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 15회차 전환사채 제 16회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 7월 21일 2016년 9월 6일 발행가액 6,000,000천원(액면발행) 6,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 2,734원 1주당 2,765원 전환청구기간 2017년 7월 21일 부터 2019년 6월 21일 2017년 9월 6일 부터 2019년 8월 6일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 7월 21일 2019년 9월 6일 원금상환방법 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 만기일에 원금의 113.4120%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 표면이자율 4%, 만기이자율 8% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 7월 21일) 및 2019년 4월 21일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 9월 6일) 및 2019년 6월 6일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 구 분 제 17회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행일 2016년 12월 26일 발행가액 4,000,000천원(액면발행) 전환가액(*1) 1주당 3,360원 전환청구기간 2017년 12월 26일 부터 2019년 11월 26일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채 만기일 2019년 12월 26일 원금상환방법 만기일에 원금의 119.56180%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 6% 조기상환청구권 발행일 이후 1년이 경과한 시점(2017년 12월 26일) 및 2019년 9월 26일까지 매 3개월 단위로 조기상환 청구 가능 (*1) 당반기말 현재 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제14회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제15회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제16회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% 제17회차 전환가액 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함. 4) 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자ㆍ주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 함. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액비율 70% (*2) 당반기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 15회차 전환사채 2017.02.21 시가하락 2,734 2,433 2,194,586 2,466,091 제 16회차 전환사채 2017.03.06 시가하락 2,765 2,430 2,169,981 2,469,135 제 17회차 전환사채 20 17.03.26 시가하락 3,360 2,652 1,190,476 1,508,295 12. 확정급여채무 (1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,239,616 1,480,500 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 부채 1,239,616 1,480,500 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,480,500 1,251,944 당기근무원가 92,569 131,682 이자원가 21,411 24,524 급여지급액 (27,916) (6,220) 전입(전출) (282,819) - 보험수리적손실(이익) (44,129) - 기말금액 1,239,616 1,401,930 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 92,569 131,682 이자원가 21,411 24,524 종업원 급여에 포함된 총 비용 113,980 156,206 (4) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여채무 (44,129) - 사외적립자산 - - 보험수리적손실(이익) (44,129) - (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율(%) 3.17 3.08 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(%) 3.80 3.85 가입자수(명) 34 41 13. 금융자산ㆍ부채의 분류회 사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,457,314 12,461,064 매출채권 665,427 765,086 기타채권 19,499,846 3,909,361 소 계 28,622,587 17,135,511 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능금융자산 100,000 100,000 보증금 554,392 1,156,092 기타채권 14,274,380 26,749,738 소 계 15,471,166 28,548,224 합 계 44,093,753 45,683,735 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 644,428 1,006,473 기타채무 497,386 744,269 사채 24,019,143 24,611,014 합 계 25,160,957 26,361,756 14. 공정가치 추정 (1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 8,457,314 - - 12,461,064 - - 매출채권 - - 665,427 - - 765,086 기타채권 - - 19,499,846 - - 3,909,361 소 계 8,457,314 - 20,165,273 12,461,064 - 4,674,447 기타금융자산 장기금융상품 542,394 - - 542,394 - - 매도가능금융자산 - - 100,000 - - 100,000 보증금 - - 554,392 - - 1,156,092 기타채권 - - 14,274,380 - - 26,749,738 소 계 542,394 - 14,928,772 542,394 - 28,005,830 합 계 8,999,708 - 35,094,045 13,003,458 - 32,680,277 금융부채 매입채무 - - 644,428 - - 1,006,473 기타채무 - - 497,386 - - 744,269 사채 - - 24,019,143 - - 24,611,014 소 계 - - 25,160,957 - - 26,361,756 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 보증 등1) 당반기말과 전기말 현재 회사는 서울보증보험(주) 등으로부터 다음과 같은 보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 보증제공처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 1,943,600 2,038,155 계약이행보증 외 2) 회사는 당반기말 현재 관계회사인 주식회사 큐로홀딩스에 대한 대여금과 관련하여 당 회사로부터 (주)큐로홀딩스 기명식 보통주 162,600주를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 회사가 제공한 약정사항1) 회사는 당반기말과 전기말 현재 서울보증보험(주)에 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공처 당반기말 전기말 담보설정자산 서울보증보험 542,394 542,394 장기금융상품 2) 회사는 특수관계자인 (주)지엔코의 차입채무 2,909백만원과 관련된 신용보증기금의 대출보증 등과 관련하여 1,969백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (3) 소송사건회사는 재무제표일 현재 서울중앙지방법원에 손해배상 사건과 관련하여 피 고로 소송계류 중에 있습니다. 소송가액은 500백만원이고, 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 소송의 결과에 따라 손실이 발생할 수 있습니다. 16. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 93,690,575 93,029,107 액면금액 500 500 자본금 46,845,287,500 46,514,553,500 (2) 회사의 당반기와 전반기 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 93,029,107 500 46,514,554 전환청구권행사(2017.04.05) 287,806 500 143,903 전환청구권행사(2017.04.06) 156,985 500 78,493 전환청구권행사(2017.04.07) 78,492 500 39,246 전환청구권행사(2017.05.31) 138,185 500 69,092 기 말 93,690,575 46,845,288 (전반기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 91,981,987 500 45,990,994 신주인수권행사(2016.02.11) 1,047,120 500 523,560 기 말 93,029,107 46,514,554 17. 자본잉여금회사의 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 102,177,957 101,103,837 전환권대가(주석 20) 757,785 790,178 기타자본잉여금 6,856,776 6,856,776 합 계 109,792,518 108,750,791 18. 기타자본 회사의 당반기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (536,769) (536,769) 자기주식처분손실 (1,202) (1,202) 지분법자본변동 (1,017,869) (843,740) 합 계 (1,555,840) (1,381,711) (*1) 당반기말 현재 회사는 2005년 에프엔에스닷컴(주)를 흡수합병하면서 536,769천원에 취득한 자기주식을 포함하여 396,453주를 보유하고 있습니다. 19. 결손금회사의 당반기와 전반기 미처리결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초결손금 48,400,581 31,231,271 회계정책변경의 누적효과 39,409,125 35,927,105 수정후 기초결손금 87,809,706 67,158,376 반기순이익(손실) (2,830,375) (16,767,578) 보험수리적이익(손실) 44,129 - 기말결손금 90,595,952 83,925,954 20. 전환권 (1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 미행사된 전환권 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) 주된사항 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 제 15회차 전환사채 사채발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 2016년 7월 21일 발행금액 액면발행 2,000,000천원 액면발행 5,400,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,911원 1주당 2,171원 1주당 2,433원 부여된 전환권 수 1,046,572주 2,487,333주 2,466,091주 전환권행사기간 2017년 4월 4일 ~ 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 ~ 2019년 3월 15일 2017년 7월 21일 ~ 2019년 6월 21일 주된사항 제 16회차 전환사채 제 17회차 전환사채 사채발행일 2016년 9월 6일 2016년 12월 26일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 액면발행 4,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 2,430원 1주당 2,652원 부여된 전환권 수 2,469,135주 1,508,295주 전환권행사기간 2017년 9월 6일 ~ 2019년 8월 6일 2017년 12월 26일 ~ 2019년 11월 26일 (전기말) 주된사항 제 13회차 전환사채 제 14회차 전환사채 제 15회차 전환사채 사채발행일 2016년 4월 4일 2016년 4월 15일 2016년 7월 21일 발행금액 액면발행 3,000,000천원 액면발행 5,700,000천원 액면발행 6,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 1,911원 1주당 2,171원 1주당 2,734원 부여된 전환권 수 1,569,858주 2,625,518주 2,194,586주 전환권행사기간 2017년 4월 4일 ~ 2019년 3월 4일 2017년 4월 15일 ~ 2019년 3월 15일 2017년 7월 21일 ~ 2019년 6월 21일 주된사항 제 16회차 전환사채 제 17회차 전환사채 사채발행일 2016년 9월 6일 2016년 12월 26일 발행금액 액면발행 6,000,000천원 액면발행 4,000,000천원 조정후 전환권 행사가격 1주당 2,765원 1주당 3,360원 부여된 전환권 수 2,169,981주 1,190,476주 전환권행사기간 2017년 9월 6일 ~ 2019년 8월 6일 2017년 12월 26일 ~ 2019년 11월 26일 21. 주식기준보상(1) 당반기말과 전기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 주식선택권 변동내역은 없습니다. 22. 용역계약 (1) 회사의 당반기와 전반기 용역계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,590,177 4,003,284 증가 2,994,760 5,709,624 용역수익 2,328,243 4,615,497 기말 4,256,694 5,097,411 (2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 용역수익 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적수익 4,710,616 2,440,374 누적원가 3,831,574 1,996,946 누적이익 879,042 433,428 청구액 4,507,038 2,559,819 현금회수액 4,336,145 2,473,117 미청구공사(*) 386,189 193,324 초과청구공사(*) 182,611 322,769 (*) 미청구공사와 초과청구공사는 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다. 23. 판매비와 관리비 회사의 당반기와 전반기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 반 기 전 반 기 급여 500,513 636,647 퇴직급여 113,980 156,206 복리후생비 49,468 85,260 여비교통비 4,172 7,933 접대비 10,363 91,511 통신비 7,624 8,651 세금과공과 25,749 32,435 감가상각비 3,886 13,016 무형자산상각비 2,356 53,203 임차료 73,112 35,639 보험료 20,435 36,574 차량유지비 5,842 14,120 운반비 16,047 20,129 교육훈련비 7,355 1,435 도서인쇄비 1,087 1,146 소모품비 3,689 4,673 지급수수료 28,500 72,609 광고선전비 41,279 45,821 합 계 915,457 1,317,008 24. 비용의 성격별 분류회사의 당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품의 판매 2,300,046 2,363,216 급여 및 외주용역비 2,385,547 4,251,790 퇴직급여 113,980 156,206 복리후생비 49,468 85,260 감가상각비및무형자산상각비 6,242 66,219 기타비용 245,254 372,677 매출원가와 판매비와관리비 합계 5,100,537 7,295,368 한편, 회사의 당반기와 전반기의 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한국채택국제회계기준 영업 손실 279,565 162,102 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업 손실 279,565 162,102 25. 기타손익 회사의 당반기와 전반기 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 보상금이익 1,500,000 - 유형자산처분이익 9,921 - 잡이익 185 1,230 합 계 1,510,106 1,230 파생상품처분손실 - 5,085,468 매도가능증권처분손실 - 2,392,202 파생상품평가손실 - 8,022,887 기타의 대손상각비 405,359 3,978 무형자산감액손실 299,606 - 유형자산폐기손실 5,929 - 지급수수료 120,855 130,351 합 계 831,749 15,634,886 26. 금융손익 (1) 회사의 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 이자수익 718,163 1,004,313 이자비용 1,064,435 278,200 (2) 회사의 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당 반 기 전 반 기 구 분 당 반 기 전 반 기 예금이자 16,444 7,217 신주인수권부사채 - 16,893 대여금이자 701,499 763,423 전환사채 1,064,435 167,536 매도가능증권 - 233,673 차입금이자 - 93,771 기타이자 220 - 합 계 718,163 1,004,313 합 계 1,064,435 278,200 27. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이며 당반기 부담할 법인세액은 341,498천원입니다. 회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (2,830,375) (16,767,578) 손익의 조정항목(*1) 4,050,363 16,698,780 순운전자본의 변동(*2) (1,526,476) (940,339) 합 계 (306,488) (1,009,137) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 3,886 13,015 유형자산폐기손실 5,929 - 무형자산상각비 2,356 53,203 무형자산감액손실 299,606 - 퇴직급여 113,980 156,206 매도가능증권처분손실 - 2,392,202 유형자산처분이익 (9,921) - 기타의 대손상각비 405,359 3,978 파생상품평가손실 - 8,022,887 파생상품처분손실 - 5,085,468 금융수익 (718,163) (1,004,313) 금융비용 1,064,435 278,200 지분법손실 2,541,398 1,404,554 지분법주식처분이익 - 293,380 법인세비용 341,498 - 합 계 4,050,363 16,698,780 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 99,659 (1,803,545) 기타금융자산의 감소 601,700 - 기타채권의 감소(증가) 5,200 (39,523) 기타유동자산의 감소(증가) (7,968) 31,122 재고자산의 감소(증가) 102,522 (131,044) 매입채무의 증가(감소) (362,045) 990,741 기타채무의 증가(감소) (1,850,380) 15,364 기타유동부채의 증가(감소) (87,247) 2,766 퇴직금의 지급 (27,917) (6,220) 합 계 (1,526,476) (940,339) (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능증권평가손실의 재분류조정 - 659,829 전환청구권 행사 1,372,461 - 신주인수권대가 대체 - 89,092 장기대여금의 유동성 대체 15,020,000 - 지분법자본변동 174,129 1,486,668 보험수리적손익 44,129 - 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 손익계산서상 반기순이익(손실) (1,950,107,688) (2,830,374,954) (8,857,694,867) (16,767,578,333) 가중평균유통보통주식수(*) 93,176,559 92,906,109 92,632,654 92,396,764 기본주당순이익 (21) (30) (96) (181) (*) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당2분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2017-04-01 93,029,107 91 8,465,648,737 자기주식 2017-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 전환청구권행사 2017-04-05 287,806 87 25,039,122 전환청구권행사 2017-04-06 156,985 86 13,500,710 전환청구권행사 2017-04-07 78,492 85 6,671,820 전환청구권행사 2017-05-31 138,185 31 4,283,735 적수합계 8,479,066,901 일 수 91 가중평균유통보통주식수 93,176,559 (당반기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2017-01-01 93,029,107 181 16,838,268,367 자기주식 2017-01-01 (396,453) 181 (71,757,993) 전환청구권행사 2017-04-05 287,806 87 25,039,122 전환청구권행사 2017-04-06 156,985 86 13,500,710 전환청구권행사 2017-04-07 78,492 85 6,671,820 전환청구권행사 2017-05-31 138,185 31 4,283,735 적수합계 16,816,005,761 일 수 181 가중평균유통보통주식수 92,906,109 (전2분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-04-01 93,029,107 91 8,465,648,737 자기주식 2016-04-01 (396,453) 91 (36,077,223) 적수합계 8,429,571,514 일 수 91 가중평균유통보통주식수 92,632,654 (전반기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전기이월 2016-01-01 91,981,987 182 16,740,721,634 자기주식 2016-01-01 (396,453) 182 (72,154,446) 신주인수권행사 2016-02-11 1,047,120 141 147,643,920 적수합계 16,816,211,108 일 수 182 가중평균유통보통주식수 92,396,764 (2) 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주반기순이익(손실) (1,950,107,688) (2,830,374,954) (8,857,694,867) (16,767,578,333) 보통주희석반기순이익(손실) (1,950,107,688) (2,830,374,954) (8,857,694,867) (16,767,578,333) 희석증권의 주식수(*1) - - - - 가중평균희석유통보통주식수 93,176,559 92,906,109 92,632,654 92,396,764 희석주당순이익(손실) (21) (30) (96) (181) (*1) 당반기와 전반기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주청구가능증권당반기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 2,000,000,000 1,911 1,046,572 제 14회차 전환사채 5,400,000,000 2,171 2,487,333 제 15회차 전환사채 6,000,000,000 2,433 2,466,091 제 16회차 전환사채 6,000,000,000 2,430 2,469,135 제 17회차 전환사채 4,000,000,000 2,652 1,508,295 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 3,000,000,000 1,911 1,569,858 제 14회차 전환사채 5,700,000,000 2,171 2,625,518 제 15회차 전환사채 6,000,000,000 2,734 2,194,586 제 16회차 전환사채 6,000,000,000 2,765 2,169,981 제 17회차 전환사채 4,000,000,000 3,360 1,190,476 30. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 솔루션사업부문, 상품유통사업부문으로 구분됩니다.(2) 당반기와 전반기의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 총부문수익 2,328,243 2,492,730 4,820,973 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 2,328,243 2,492,730 4,820,973 보고부문영업이익(손실) (294,199) 14,634 (279,565) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,769 473 6,242 보고부문반기순이익(손실) (2,846,406) 16,031 (2,830,375) (전반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 총부문수익 4,615,497 2,517,769 7,133,266 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 4,615,497 2,517,769 7,133,266 보고부문영업이익(손실) (37,263) (124,839) (162,102) 감가상각비 및 무형자산상각비 64,804 1,415 66,219 보고부문반기순이익(손실) ( 16,642,111) (125,467) (16,767,578) (3) 당반기와 전반기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 국내매출 2,328,243 2,492,730 4,820,973 (전반기) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 국내매출 4,615,497 2,517,769 7,133,266 (4) 당반기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 보고부문자산 90,285,850 1,185,946 91,471,796 관계기업투자자산 46,549,863 - 46,549,863 비유동자산의 취득액(*) 3,360 - 3,360 보고부문 부채 26,641,495 344,287 26,985,782 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 솔루션사업부 상품유통사업부 합 계 보고부문자산 94,984,515 1,104,125 96,088,640 관계기업투자자산 49,143,704 - 49,143,704 비유동자산의 취득액(*) 31,912 - 31,912 보고부문 부채 29,593,185 421,528 30,014,713 (*) 금융자산의 취득액은 제외하였습니다. (5) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개업체로 매출액 대비 15%를 차지하고 있으며, 전반기에는 1개업체로 매출액 대비 46.60%를 차지하고 있습니다. 31. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)스마젠 64.78 64.78 (주)큐로에프앤비 49.10 49.10 (주)큐로트레이더스 50.43 50.43 Sumagen Canada, Inc.(*) 100.00 100.00 Inferrex, Ltd. 51.44 51.44 (*) 종속기업인 (주)스마젠이 100% 소유함. 2) 당반기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 (주)큐로홀딩스 2.43 2.43 (주)지엔코 14.47 14.52 큐캐피탈파트너스(주) - - 케이파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - 기타특수관계자 임직원 등 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 종속기업 (주)스마젠 9,371 380,287 - 6 (주)큐로에프앤비 20,079 94,513 - - (주)큐로트레이더스 11,771 76,322 - - Inferrex, Ltd. - - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 24,161 190,356 - - (주)지엔코 753 - - - 큐캐피탈파트너스(주) 37,758 - - - 케이파트너스(주) - - - 523,612 큐로모터스(주) 131,702 - - - 기타특수관계자 - - - 254,657 합 계 235,595 741,478 - 778,275 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 종속기업 (주)스마젠 7,798 517,992 - - (주)큐로에프앤비 12,737 95,638 - - (주)큐로트레이더스 10,920 83,205 - 1,423 관계기업 (주)큐로홀딩스 12,038 300,261 - 271 (주)지엔코 21,881 - - - (주)루비노 - - - 130 합 계 65,374 997,096 - 1,824 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)스마젠 1,100 15,020,000 3,105,715 - - (주)큐로에프앤비 11,087 3,585,013 29,097 - - (주)큐로트레이더스 1,100 2,425,000 397,501 - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 16,616 9,049,786 260,069 - - 케이파트너스(주) - - - 12,000,000 61,304 큐로모터스(주) 1,309 - - - - 기타특수관계자 - - - 5,400,000 71,250 합 계 31,212 30,079,799 3,792,382 17,400,000 132,554 (*) 대손충당금 785,420천원이 차감전 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)스마젠 2,200 15,070,000 2,756,035 - 7,142 (주)큐로에프앤비 4,400 3,285,013 22,546 - 286 (주)큐로트레이더스 2,200 2,425,000 326,634 - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 - 6,349,786 111,483 - - (주)지엔코 972 - - - - 케이파트너스(주) - - - 12,000,000 62,473 기타특수관계자 - 7,186 - 5,700,000 42,750 합 계 9,772 27,136,985 3,216,698 17,700,000 112,651 (*) 대손충당금 380,062천원이 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당반기와 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 종속기업 (주)큐로에프앤비 300,000 - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 2,700,000 - - - 기타특수관계자 - - - 300,000 합 계 3,000,000 - - 300,000 (전반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 등 회수 등(*) 차입 등 상환 등 종속기업 (주)스마젠 110,000 - - - 관계기업 (주)큐로홀딩스 1,300,000 9,770,726 - - 합 계 1,410,000 9,770,726 - - (*) 제 3자에 대한 매각을 통한 회수 포함 (5) 지급보증 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공자 대상회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 (주)지엔코 신용보증기금 935,000 2012.05.04 ~ 상환시까지 자금차입 기업은행 1,033,881 2017.06.28 ~ 상환시까지 자금차입 2) 제공받은 담보회사는 당반기말 현재 관계회사인 주식회사 큐로홀딩스에 대한 대여금과 관련하여 당 회사로부터 (주)큐로홀딩스 기명식 보통주 162,600주를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 15,000 164,333 퇴직급여 1,250 35,250 합 계 16,250 199,583 32. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산은 환율변동위험에 대하여 노출되지 않습니다. 4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,457,314 12,461,064 매출채권 665,427 765,086 기타채권 33,774,226 30,659,099 기타금융자산 장기금융상품 542,394 542,394 매도가능증권 100,000 100,000 보증금 554,392 1,156,092 합 계 44,093,753 45,683,735 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생후 6개월 이하 20,743,567 5,398,984 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,151,442 2,024,483 발생후 12개월초과 10,544,644 24,000,718 손상채권 1,286,667 809,309 합 계(*) 35,726,320 32,233,494 (*) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 차감전 금액의 합계입니다. 5) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합 계 매입채무 644,428 - - 644,428 기타채무 497,386 - - 497,386 전환사채(*) 24,019,143 - - 24,019,143 합 계 25,160,957 - - 25,160,957 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합 계 매입채무 1,006,473 - - 1,006,473 기타채무 744,269 - - 744,269 전환사채(*) 24,611,014 - - 24,611,014 합 계 26,361,756 - - 26,361,756 (*) 해당 사채의 경우 조기상환청구권이 존재하므로 만기를 1년이하로 분류하였습니다. 6) 민감도분석-이자율변동에 따른 민감도 분석회사는 이자율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 회사의 각 차입금에 대한 이자율 10% 변동시 이자율변동이 당반기 손익과전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 차입금 - - - - -환율변동에 따른 민감도 분석회사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 0.04, CAD 0.07로 환율변동에 따른 손익에 미치는 영향이 미비합니다. (2) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 26,985,782 30,014,713 자본(B) 64,486,014 66,073,928 현금및현금성자산(C) 8,457,314 12,461,064 차입금(D) 24,019,143 24,611,014 부채비율(A/B)(%) 41.85 45.43 순차입금비율(D-C)/B(%) 24.13 18.39 33. 전기재무제표 재작성회사는 2017년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법이 아닌 지분법으로 평가하도록 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 전기 재무상태표는 이러한 영향을 반영하여소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 관계기업 및 종속기업투자 89,066,665 (39,922,961) 49,143,704 53,456,110 (37,019,921) 16,436,189 기타채권 34,154,288 (380,062) 33,774,226 - - - 지분법자본변동 - 201,791 201,791 - 191,988 191,988 부의지분법자본변동 - (1,045,531) (1,045,531) - (1,284,805) (1,284,805) 기타자본잉여금 6,906,933 (50,158) 6,856,775 - - - 결손금 48,400,581 39,409,125 87,809,706 31,231,271 35,927,105 67,158,376 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 전반기 수정전 수정금액 수정후 지분법손익 - (1,404,554) (1,404,554) 지분법적용투자주식처분손익 - (293,380) (293,380) 기타의대손상각비 - (3,978) (3,978) 반기순이익(손실) (15,065,666) (1,701,912) (16,767,578) 지분법자본변동 - 1,486,668 1,486,668 총포괄손익 (14,405,838) (215,244) (14,621,082) 기분주당손익 (163) (18) (181) 희석주당손익 (163) (18) (181) 34. 후속사건(1) 타법인 주식 양수회사는 2017년 7월 5일 대경기계기술(주) 주식 37,000,000주(지분율 40.78%)를 25,910백만원에 양수 하였으며 2017년 7월 10일 동주식중 15,000,000주(지분율 16.53%)를 제 3자에게 양도하였습니다. (2) 유상증자회사는 2017년 7월 11일 제 3자배정 유상증자를 하여 케이파트너스(주)에게 신주 8,264,000주(발행가액: 19,999백만원)를 발행 하였습니다.(3) 관계기업투자주식 추가 취득회사는 2017년 7월 14일 제3자 배정 유상증자를 통해 (주)지엔코 신주 18,181,000주(취득가액: 35,998백만원)를 취득 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 반기 매출채권 2,096,400 271,919 12.8 단기대여금 1,455,063 99,331 6.8 미수금 457,148 242,968 53.1 미수수익 397,877 - 0.0 선급금 9,488 - 0.0 합 계 4,415,976 614,218 13.9 제20기 매출채권 2,741,600 271,919 9.9 단기대여금 1,670,858 99,331 5.9 미수금 413,590 242,968 58.7 미수수익 237,233 - 0.0 선급금 12,501 - 0.0 합 계 5,075,782 614,218 12.1 제19기 매출채권 1,229,553 324,484 26.4 단기대여금 4,637,355 99,331 2.1 미수금 377,299 242,968 64.4 미수수익 211,773 - 0.0 선급금 30,265 - 0.0 합 계 6,486,245 666,783 10.3 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 614,218 666,783 4,853,172 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 4,234,594 ① 대손처리액(상각채권액) - - 4,234,594 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 614,218 (52,565) 48,205 4. 기말 대손충당금 잔액합계 614,218 614,218 666,783 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금은 재무제표일 현재의 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수 경험등을 고려하여 앞으로 발생 가능한 대손예상액을 설정합니다. 채권연령 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 대손설정율 1% 10% 20% 100% 단, 채권연령별 대손설정율은 사업부별 특성, 재무제표일 이후 실제회수현황, 거래처별 신용도 등에 따라 다르게 적용될 수 있습니다. ② 대손설정율은 계속성의 원칙에 따라 기존율을 준용하며 재무제표일 이후 변동 현황을 고려할 수 있습니다.③ 장기미회수채권에 대한 개별대손 고려는 향후 회수계획 및 현지 거래처현황을 파 악하여 부정적거래처에 대해 전액 충당금을 설정하며 그외에 대해서는 기존율을 적 용하여 설정합니다.④ 개별관리 채권 : 채권회수를 위해 소송하여 결정된 사항을 바탕으로 대손충당금 을 설정합니다(법원결정액 비교). 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 840,776 87,205 14,169 289,464 1,231,614 특수관계자 31,212 833,574 - - 864,786 계 871,988(*1) 920,779(*2) 14,169(*3) 289,464(*4) 2,096,400 구성비율 41.5 44.0 0.7 13.8 100.0 (*1) 매출채권 871,988천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 0.12%인 1,039 천원임. (매출채권의 대부분이 용역매출진행율에 의한 채권계상액임) (*2) 매출채권 920,779천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 12.27%인 112,971천원임.(*3) 매출채권 14,169천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 0.0%인 0천원임. (*4) 매출채권 289,464천원중 대손충당금 설정액은 채권잔액의 54.55%인 157,909 천원임. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 반기 제20기 제19기 비고 유통사업 상품 777,545 880,066 533,861 솔루션사업 상품 - - - 커피판매사업 원재료 10,904 11,609 18,976 상품 37,237 33,203 126,948 저장품 - - 8,190 미착품 - - 3,460,357 합 계 825,686 924,878 4,148,332 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.79% 0.84% 4.52% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.7회 6.3회 4.8회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일 : 2017년 7월 3일(1일간)② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 감사인 참여 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 39,655,172 - - 45,677,770 - - 매출채권 - - 1,824,481 - - 2,469,681 기타단기채권 - - 1,967,789 - - 1,979,382 소 계 39,655,172 - 3,792,270 45,677,770 - 4,449,063 기타금융자산 - - - 장기금융상품 542,394 - - 542,394 - - 매도가능금융자산 - - 100,000 - - 100,000 보증금 - - 1,383,200 - - 1,984,900 기타장기채권 - - 10,453,146 - - 7,978,260 소 계 542,394 - 11,936,346 542,394 - 10,063,160 합 계 40,197,566 - 15,728,616 46,220,164 - 14,512,223 금융부채 매입채무 - - 1,513,302 - - 1,703,598 기타채무 - - 1,391,770 - - 2,116,989 사채 - - 24,019,143 - - 24,611,014 소 계 - - 26,924,215 - - 28,431,601 장기차입금 - - 1,700,000 - - 1,700,000 소 계 - - 1,700,000 - - 1,700,000 합 계 28,624,215 30,131,601 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로컴 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 일부상환 - (주)큐로컴 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 일부상환 - (주)큐로컴 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 - - (주)큐로컴 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 - - (주)큐로컴 제17회 전환사채 회사채 사모 2016년 12월 26일 4,000 표면:0.0만기:6.0 - 2019년 12월 26일 - - 합 계 - - - 24,700 - - - - - 주) 제13회차 전환사채 3,000백만원 중 1,000백만원 전환청구 되었습니다.주) 제14회차 전환사채 5,700백만원 중 300백만원이 전환청구 되었습니다.현재 미상환 전환사채는 23,400백만원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(연결기준) (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 23,400 - - - - 23,400 합계 - - 23,400 - - - - 23,400 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로컴 제11회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013년 03월 07일 2,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016년 03월 07일 상환 - (주)큐로컴 제12회 전환사채 회사채 사모 2014년 12월 16일 2,000 표면:1.0만기:8.0 - 2017년 12월 16일 상환 - (주)큐로컴 제13회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 04일 3,000 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 04일 일부상환 - (주)큐로컴 제14회 전환사채 회사채 사모 2016년 04월 15일 5,700 표면:1.0만기:8.0 - 2019년 04월 15일 일부상환 - (주)큐로컴 제15회 전환사채 회사채 사모 2016년 07월 21일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 07월 21일 - - (주)큐로컴 제16회 전환사채 회사채 사모 2016년 09월 06일 6,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019년 09월 06일 - - (주)큐로컴 제17회 전환사채 회사채 사모 2016년 12월 26일 4,000 표면:0.0만기:6.0 - 2019년 12월 26일 - - 합 계 - - - 28,700 - - - - - 주) 제13회차 전환사채 3,000백만원 중 1,000백만원 전환청구 되었습니다.주) 제14회차 전환사채 5,700백만원 중 300백만원이 전환청구 되었습니다.현재 미상환 전환사채는 23,400백만원 입니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도기준) (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 23,400 - - - - 23,400 합계 - - 23,400 - - - - 23,400 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 가. 연결재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 반기 신정회계법인 적정 가.특수관계자와의 거래 반기연결재무제표에 대 한 주석 32에 서 설명 하고 있는 바와 같이, 연결회사의 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 12,241백만원(전반기 : 7,402백만원) 및 20,300백만원(전반기 : 2,149백만원)이며, 당반기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 400백만원(전반기 : 3,498백만원) 및 1,140백만원(전반기 : 438백만원)입니다. 또한, 연결회사는 당반기에 특수관계자에게 2,700백만원(전반기 : 2,400백만원)을 대여하고 197백만원(전반기 : 9,922백만원)을 회수 하였으며, 300백만원을 상환하고 191백만원을 출자전환 하였습니다. 나.보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2017년 7월 05일 대경기계기술(주)의 주식 37,000,000주를 25,910백만원에 양수 하였으며, 2017년 7월 10일 대경기계기술(주)의 주식 15,000,000주를 제3자에게 양도 하였습니다.(2) 연결회사는 2017년 7월 11일 제3자 배정 유상증자를 하여 케이파트너스(주)에게 신주 8,264,000주(발행가액: 19,999백만원)를 발행하였습니다.(3) 연결회사는 2017년 7월 14일 관계기업인 (주)지엔코의 제3자 배정 유상증자를 통하여 (주)지엔코의 신주 18,181,000주를 취득하였습니다. 제20기 신정회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 10,352백만원(2015년:16,703백만원) 및 20,308백만원(2015년:2,834백만원)이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 4,605백만원(2015년 6,444백만원) 및 1,581백만원(2015년:949백만원)입니다. 또한, 당기 중 회사는 특수관계자에게 6,350백만원을 대여 등(2015년:21,068백만원)하고 12,290백만원을 회수 등(2015년:20,498백만원)하였으며, 17,700백만원을 차입 등(2015년:3,300백만원)하였으며, 전기 중 2,700백만원을 출자전환 등 하였습니다. 제19기 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 16,760백만원(2014년:18,485백만원) 및 2,834백만원이며(2014년:1,193백만원), 당기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 6,444백만원(2014년:8,005백만원) 및 949백만원(2014년:625백만원)입니다. 또한, 당기 중 회사는 특수관계자에게 21,068백만원을 대여 등(2014년:800백만원)하고 20,498백만원을 회수 등(2014년:1,115백만원)하였으며, 3,300백만원을 차입 등(2014년:4,000백만원)하고 2,700백만원을 출자전환 등(2014년:2,900백만원)하였습니다.나. 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2016년 2월 11일 신주인수권(제 11회차 신주인수권부사채)행사로 인하여 1,047,120주(유상증자총액 2,000백만원)를 추가 발행하였습니다. 나. 재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 반기 신정회계법인 적정 가.특수관계자 거래 반기재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 33,903백만원 및 17,533백만원이며, 당반기중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 977백만원 및 778백만원입니다. 또한, 회사는 당반기에 특수관계자에 3,000백만원을 대여 하고 300백만원을 회수하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 30,363백만원 및 17,813백만원입니다. 전반기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 1,062백만원 및 2백만원입니다. 또한, 회사는 전반기에 특수관계자에 1,410백만원을 대여 하고 9,771백만원 회수하였습니다. 나.보고기간 후 사건(1) 타법인 주식 양수회사는 2017년 7월 5일 대경기계기술(주) 주식 37,000,000주(지분율 40.78%)를 25,910백만원에 양수하였으며 7월 10일 동주식중 15,000,000주(지분율 16.53%)를 제 3자에게 양도하였습니다. (2) 유상증자회사는 2017년 7월 11일 제 3자배정 유상증자를 하여 신주 8,264,000주(발행가액: 19,999백만원)를 발행 하였습니다.(3) 관계기업투자주식 추가 취득회사는 2017년 7월 14일 제3자 배정 유상증자를 통해 (주)지엔코 신주 18,181,000주(취득가액: 35,998백만원)를 취득 하였습니다. 다.회계정책변경재무제표에 대한 주석 33에서 설명하는 바와 같이, 회사는 한국채택국제회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따라 관계기업 및 종속기업투자주식에 대해 원가법에서 지분법으로 회계정책변경을 하였습니다. 제20기 신정회계법인 적정 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 30,363백만원(2015년:36,475백만원) 및 17,813백만원이며(2015년:1백만원), 당기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 1,924백만원(2015년: 2,189백만원) 및 731백만원(2015년:104백만원)입니다. 또한, 당기 중 회사는 특수관계자에게 대여금 5,410백만원을 대여 등(2015년:27,463백만원)하고 10,818백만원을 회수 등(2015년:19,018백만원)하였으며 , 당기 중 특수관계자로부터 차 입금 17,700백만원을 차입 등(2015년:2,000백만원)하였으며, 전기 중 2,500백만원을 출자전환하였습니다. 제19기 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 36,475백만원(2014년:30,199백만원) 및 1백만원이며(2014년:536백만원), 당기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 2,189백만원(2014년:2,103백만원) 및 104백만원(2014년:140백만원)입니다. 또한, 당기 중 회사는 특수관계자에게 대여금 27,463백만원을 대여 등(2014년:4,240백만원)하고 19,018백만원을 회수 등(2014년:7,493백만원)하였으며, 2,000백만원을 차입 등(2014년:2,000백만원)하고 2,500백만원을 출자전환 등(2014년:1,500백만원)하였습니다.나. 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 회사는 2016년 2월 11일 신주인수권(제 11회차 신주인수권부사채)행사로 인하여 1,047,120주(유상증자총액 2,000백만원)를 추가 발행하였으며 2016년 2월 16일 (주)스마젠에 1,296백만원의 유상증자에 참여하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 반기 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43 300시간 제20기 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43 598시간 제19기 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43 593시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기 - - - - - 제20기 - - - - - 제19기 - - - - - 4. 당반기 감사(내부감사)의 감사의견 등 1) 감사 방법의 개요 ① 회계에 대한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. ② 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하였습니다. (2) 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없었으며 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. (3) 대차대조표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 대차대조표와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (4) 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. (5) 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 5. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제 20기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 신정회계법인은 당사의 제 20기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 2명의 사외이사를 포함하여 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박종성 연세대학교 대학원 경영학 박사(현)숙명여대 경영학부 교수 - - 강성학 가톨릭대학교 의학 박사(전)가톨릭대학교 의정부성모병원 원장(현)가톨릭대학교 의과대학 비뇨기과 교수 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 관리본부(담당자 : 이용학 ☎ 02-2141-3000) 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01.24 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 가결 2 2017.02.07 제20기 결산 재무제표 승인의 건 가결 3 2017.02.27 타법인에 대한 출자의 건 외 가결 4 2017.03.07 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 5 2017.03.15 계열회사에 대한 연대보증의 건 가결 6 2017.03.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결