크레오에스지 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	29,185,033,843	30,134,020,352

현금및현금성자산	13,648,630,316	8,306,318,826

기타현금및현금성자산	13,648,630,316	8,306,318,826

매출채권 및 기타유동채권	1,829,406,109	3,020,868,511

매출채권	819,104,094	838,763,436

대손충당금, 매출채권	(26,000)	(26,000)

단기미수금	798,159,700	537,632,085

대손충당금, 단기미수금	(168,868,285)	(168,868,285)

단기미수수익	1,275,907,902	2,708,238,577

대손충당금, 단기미수수익	(894,871,302)	(894,871,302)

당기법인세자산	617,190,730	132,668,680

기타유동금융자산	8,757,056,104	14,787,959,135

단기대여금 및 수취채권	9,801,777,882	15,521,777,882

대손충당금	(1,044,721,778)	(733,818,747)

기타단기금융자산	3,839,102,478	3,844,149,018

유동재고자산	6,173,635	6,173,635

상품	6,173,635	6,173,635

기타유동비금융자산	487,474,471	35,882,547

비유동자산	23,106,890,941	23,462,407,369

유형자산	712,382,326	486,051,920

기계장치, 총액	716,537,399	708,037,399

감가상각누계액, 기계장치	(410,423,673)	(381,142,803)

손상차손누계액	(181,152,956)	(181,152,956)

차량운반구, 총액	24,080,039	24,080,039

감가상각누계액, 차량운반구	(8,428,011)	(7,224,010)

사무용비품, 총액	185,596,664	165,376,130

감가상각누계액, 사무용비품	(142,126,199)	(139,297,343)

손상차손누계액	(2,293,274)	(2,293,274)

시설물	1,800,000	1,800,000

감가상각누계액, 공급설비	(1,290,000)	(1,290,000)

손상차손누계액	(509,000)	(509,000)

인테리어	80,373,000	0

감가상각누계액	(2,679,099)	0

사용권자산	634,262,932	530,618,180

감가상각누계액(사용권자산)	(181,365,496)	(149,427,969)

손상차손누계액	0	(81,522,473)

영업권 이외의 무형자산	240,509,928	242,433,083

기타무형자산, 총액	240,509,928	242,433,083

지분법적용 투자지분	20,908,010,267	21,717,833,946

기타비유동금융자산	692,394,020	692,394,020

장기금융상품	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	2,287,792,869	2,287,792,869

대손충당금	(2,137,792,869)	(2,137,792,869)

기타비유동비금융자산	553,594,400	323,694,400

자산총계	52,291,924,784	53,596,427,721

부채

유동부채	18,521,425,889	17,161,680,278

매입채무 및 기타유동채무	5,259,235,500	4,666,883,099

단기매입채무	719,867,118	715,186,596

단기미지급금	159,073,017	189,013,071

단기미지급비용	1,733,041,065	1,049,929,132

유동 차입금	2,647,254,300	2,712,754,300

기타유동금융부채	12,219,303,557	11,916,828,911

기타유동비금융부채	1,042,886,832	577,968,268

비유동부채	4,250,185,132	4,246,349,673

장기매입채무 및 기타비유동채무	496,123,110	570,343,404

장기금융보증부채	441,863,014	511,671,233

기타비유동금융부채	54,260,096	58,672,171

퇴직급여부채	3,754,062,022	3,676,006,269

부채총계	22,771,611,021	21,408,029,951

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,794,083,820	35,966,110,017

자본금	71,486,736,000	71,486,736,000

보통주자본금	71,486,736,000	71,486,736,000

자본잉여금	161,485,510,945	161,485,510,945

주식발행초과금	151,161,382,503	151,161,382,503

전환권대가	1,372,440,000	1,372,440,000

기타자본잉여금	8,951,688,442	8,951,688,442

기타자본	(1,940,808,879)	(1,718,968,393)

이익잉여금(결손금)	(197,237,354,246)	(195,287,168,535)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(197,237,354,246)	(195,287,168,535)

비지배지분	(4,273,770,057)	(3,777,712,247)

자본총계	29,520,313,763	32,188,397,770

자본과부채총계	52,291,924,784	53,596,427,721

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,892,053,576	1,892,053,576	3,115,208,937	3,115,208,937

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,672,727	2,672,727	4,184,729	4,184,729

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,889,380,849	1,889,380,849	3,111,024,208	3,111,024,208

매출원가	1,428,214,651	1,428,214,651	2,415,237,647	2,415,237,647

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,545,454	2,545,454	3,985,453	3,985,453

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,425,669,197	1,425,669,197	2,411,252,194	2,411,252,194

매출총이익	463,838,925	463,838,925	699,971,290	699,971,290

판매비와관리비	1,956,975,410	1,956,975,410	2,183,556,323	2,183,556,323

영업이익(손실)	(1,493,136,485)	(1,493,136,485)	(1,483,585,033)	(1,483,585,033)

기타이익	82,447,067	82,447,067	155,769,423	155,769,423

유형자산처분이익	0	0	9,022,067	9,022,067

유형자산손상차손환입	81,522,473	81,522,473	0	0

잡이익	924,594	924,594	145,860,021	145,860,021

기타손실	202,409,862	202,409,862	14,697,367	14,697,367

지급수수료	159,836,726	159,836,726	13,137,364	13,137,364

기타의수수료	0	0	1,560,000	1,560,000

순외환차손	68,002	68,002	0	0

잡손실	42,505,134	42,505,134	3	3

금융수익	400,409,385	400,409,385	267,390,491	267,390,491

이자수익(금융수익)	330,601,166	330,601,166	153,637,987	153,637,987

금융보증부채평가이익	69,808,219	69,808,219	113,752,504	113,752,504

금융원가	327,183,578	327,183,578	636,696,111	636,696,111

이자비용(금융원가)	327,183,578	327,183,578	522,943,607	522,943,607

금융보증비용	0	0	113,752,504	113,752,504

지분법손익	(1,099,138,005)	(1,099,138,005)	867,309,290	867,309,290

관계기업투자주식처분손익	199,782,776	199,782,776	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,439,228,702)	(2,439,228,702)	(844,509,307)	(844,509,307)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업당기순이익	(2,439,228,702)	(2,439,228,702)	(844,509,307)	(844,509,307)

당기순이익(손실)	(2,439,228,702)	(2,439,228,702)	(844,509,307)	(844,509,307)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,950,185,711)	(1,950,185,711)	(253,753,260)	(253,753,260)

계속영업이익	(1,950,185,711)	(1,950,185,711)	(253,753,260)	(253,753,260)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(489,042,991)	(489,042,991)	(590,756,047)	(590,756,047)

계속영업이익	(489,042,991)	(489,042,991)	(590,756,047)	(590,756,047)

기타포괄손익	(233,079,291)	(233,079,291)	172,147,199	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(239,793,152)	(239,793,152)	176,449,660	176,449,660

지분법자본변동	(239,793,152)	(239,793,152)	176,449,660	176,449,660

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	6,713,861	6,713,861	(4,302,461)	(4,302,461)

지분법자본변동	18,421,671	18,421,671	3,429,712	3,429,712

외화환산외환차이	(11,707,810)	(11,707,810)	(7,732,173)	(7,732,173)

총포괄손익	(2,672,307,993)	(2,672,307,993)	(672,362,108)	(672,362,108)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,176,015,983)	(2,176,015,983)	(74,258,259)	(74,258,259)

포괄손익, 비지배지분	(496,292,010)	(496,292,010)	(598,103,849)	(598,103,849)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	(2)	(2)

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	(14)	(14)	(2)	(2)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,279,700,475)	(183,967,754,412)	38,652,211,931	(1,963,009,707)	36,689,202,224

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(253,753,260)	(253,753,260)	(590,756,047)	(844,509,307)

지분법자본변동	0	0	183,584,505	0	183,584,505	(3,705,133)	179,879,372

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(4,089,504)	0	(4,089,504)	(3,642,669)	(7,732,173)

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

종속기업주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	62,986,736,000	160,912,930,818	(1,100,205,474)	(184,221,507,672)	38,577,953,672	(2,561,113,556)	36,016,840,116

2024.01.01 (기초자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,718,968,393)	(195,287,168,535)	35,966,110,017	(3,777,712,247)	32,188,397,770

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,950,185,711)	(1,950,185,711)	(489,042,991)	(2,439,228,702)

지분법자본변동	0	0	(218,785,156)	0	(218,785,156)	(2,586,325)	(221,371,481)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산차이	0	0	(7,045,116)	0	(7,045,116)	(4,662,694)	(11,707,810)

주식선택권	0	0	3,989,786	0	3,989,786	0	3,989,786

종속기업주식선택권	0	0	0	0	0	234,200	234,200

2024.03.31 (기말자본)	71,486,736,000	161,485,510,945	(1,940,808,879)	(197,237,354,246)	33,794,083,820	(4,273,770,057)	29,520,313,763

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	118,273,614	(716,103,398)

현금의기타유입(유출)	(1,611,817,557)	(714,701,769)

이자수취	1,762,604,501	15,498,456

이자지급(영업)	(17,763,680)	(16,900,085)

법인세납부(환급)	(14,749,650)	0

투자활동현금흐름	5,382,271,000	251,290,039

임차보증금의 감소	100,000	0

임차보증금의 증가	(230,000,000)	0

단기대여금의 감소	7,370,000,000	400,000,000

유형자산의 처분	0	12,390,000

무형자산의 증가	0	(16,180,961)

단기대여금의 증가	(1,650,000,000)	(150,000,000)

리스채권의감소	940,000	13,440,000

유형자산의 증가	(108,769,000)	(8,359,000)

재무활동현금흐름	(157,296,444)	(71,783,598)

단기차입금의감소	(65,500,000)	0

리스부채의감소	(91,796,444)	(71,783,598)

환율변동효과	(936,680)	5,471,474

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,342,311,490	(531,125,483)

기초현금및현금성자산	8,306,318,826	948,577,635

기말현금및현금성자산	13,648,630,316	417,452,152