크레오에스지 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 24 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	17,155,565,152	12,761,535,416

현금및현금성자산	495,817,748	1,151,320,942

기타현금및현금성자산	495,817,748	1,151,320,942

매출채권 및 기타유동채권	4,015,194,265	3,110,558,140

매출채권	1,362,693,463	851,736,929

대손충당금	(26,000)	(112,996,739)

단기미수금	405,274,343	1,573,836,682

대손충당금	(175,043,285)	(186,158,285)

단기미수수익	2,422,295,744	984,139,553

당기법인세자산	106,593,220	463,779,590

기타유동금융자산	11,184,541,498	6,481,041,498

단기대여금 및 수취채권	11,543,981,889	6,840,481,889

대손충당금	(359,440,391)	(359,440,391)

기타단기금융자산	0	119,500,000

재고자산	6,774,211	389,258,051

상품	6,774,211	389,258,051

기타유동비금융자산	1,346,644,210	1,046,077,195

비유동자산	68,300,995,752	70,075,082,752

유형자산	407,934,918	365,150,169

기계장치	363,565,399	383,445,399

감가상각누계액	(105,726,126)	(206,391,467)

차량운반구	14,194,232	33,819,249

감가상각누계액	(3,544,257)	(21,039,140)

사무용비품	149,252,147	232,596,021

감가상각누계액	(120,248,916)	(204,871,200)

인테리어	0	2,700,000

감가상각누계액	0	(2,699,000)

시설물	1,800,000	106,002,835

감가상각누계액	(480,000)	(104,409,835)

사용권자산	276,271,272	368,466,511

감가상각누계액(사용권자산)	(167,148,833)	(222,469,204)

영업권 이외의 무형자산	2,051,940,257	1,843,810,683

기타무형자산	2,051,940,257	1,843,810,683

지분법적용 투자지분	61,183,023,793	63,749,728,831

기타비유동금융자산	4,309,150,784	3,746,647,069

비유동매도가능금융자산	0	868,500

장기금융상품	542,394,020	542,394,020

장기대여금 및 수취채권	3,766,756,764	3,203,384,549

기타비유동비금융자산	348,946,000	369,746,000

자산총계	85,456,560,904	82,836,618,168

부채

유동부채	24,433,319,256	28,176,108,834

매입채무 및 기타유동채무	21,020,296,020	24,800,418,760

단기매입채무	456,294,408	1,758,013,379

단기미지급금	355,706,375	457,306,587

단기미지급비용	2,208,295,237	1,725,098,794

단기차입금	18,000,000,000	20,860,000,000

기타유동금융부채	2,860,239,939	2,293,944,617

기타유동비금융부채	552,783,297	1,081,745,457

비유동부채	3,366,898,870	5,321,737,438

장기매입채무 및 기타비유동채무	125,679,018	1,696,572,574

장기임대보증금	5,000,000	46,827,000

장기차입금	27,857,100	1,325,599,000

장기금융보증부채	92,821,918	302,246,575

리스부채	0	21,899,999

퇴직급여부채	3,241,219,852	3,625,164,864

부채총계	27,800,218,126	33,497,846,272

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,730,710,947	52,854,092,647

자본금	62,986,736,000	59,733,444,500

보통주자본금	62,986,736,000	59,733,444,500

자본잉여금	159,875,814,451	154,749,507,088

주식발행초과금	151,207,066,503	146,080,759,140

전환권대가	809,043,000	809,043,000

기타자본잉여금	7,859,704,948	7,859,704,948

기타자본	(1,876,116,939)	(2,058,263,830)

이익잉여금(결손금)	(163,255,722,565)	(159,570,595,111)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(163,255,722,565)	(159,570,595,111)

비지배지분	(74,368,169)	(3,515,320,751)

자본총계	57,656,342,778	49,338,771,896

자본과부채총계	85,456,560,904	82,836,618,168

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,985,457,269	6,457,391,570	2,433,816,998	7,686,918,573

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	6,470,863	941,303,685	894,437,596	2,733,586,834

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,999,986,406	5,237,087,885	1,539,379,402	4,053,331,739

라이센스 제공으로 인한 수익(매출액)	(21,000,000)	279,000,000	0	900,000,000

매출원가	1,293,033,253	4,392,469,790	2,047,689,701	5,663,636,981

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,719,506	824,111,271	850,754,921	2,568,483,255

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,285,313,747	3,568,358,519	1,196,934,780	3,095,153,726

라이센스 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0	0

매출총이익	692,424,016	2,064,921,780	386,127,297	2,023,281,592

판매비와관리비	1,583,572,649	5,370,708,213	1,405,270,880	6,072,946,737

영업이익(손실)	(891,148,633)	(3,305,786,433)	(1,019,143,583)	(4,049,665,145)

기타이익	66,349	942,964	232,968	1,948,322

기타손실	1,686,680	222,989,471	84,280,412	1,975,265,116

금융수익	215,788,606	524,281,518	(102,855,569)	788,453,036

금융원가	365,450,070	1,024,638,359	280,279,127	1,793,207,561

지분법손익	(1,669,989,769)	(3,047,072,730)	(2,018,749,688)	(1,833,248,579)

관계기업투자주식처분손익	62,183,970	319,740,825	1,960,092,537	496,341,247

종속기업투자주식처분손익	0	1,540,565,188	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,650,236,227)	(5,214,956,498)	(1,544,982,874)	(8,364,643,796)

법인세비용	18,089	513,722,109	0	0

계속영업당기순이익	(2,650,218,138)	(4,701,234,389)	(1,544,982,874)	(8,364,643,796)

세후중단영업순손익	0	(397,037,271)	(1,433,275,396)	(5,003,332,906)

당기순이익(손실)	(2,650,218,138)	(5,098,271,660)	(2,978,258,270)	(13,367,976,702)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,252,133,565)	(3,685,127,454)	(1,912,589,640)	(8,918,287,780)

계속영업이익	(2,252,133,565)	(3,484,901,806)	(1,059,722,964)	(6,295,335,870)

중단영업이익	0	(200,225,648)	(852,866,676)	(2,622,951,910)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(398,084,573)	(1,413,144,206)	(1,065,668,630)	(4,449,688,922)

계속영업이익	(398,084,573)	(1,216,332,583)	(485,259,910)	(2,069,307,926)

중단영업이익	0	(196,811,623)	(580,408,720)	(2,380,380,996)

기타포괄손익	142,163,501	202,116,318	(1,591,850,483)	(1,257,839,798)

당기손익으로재분류되지않는 세후기타포괄손익	(25,116,311)	24,320,187	0	0

지분법자본변동	(25,116,311)	24,320,187	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	167,279,812	177,796,131	(1,591,850,483)	(1,257,839,798)

지분법자본변동	143,881,985	120,499,342	(1,599,182,312)	(1,288,675,672)

외화환산외환차이	23,397,827	57,296,789	7,331,829	30,835,874

총포괄손익	(2,508,054,637)	(4,896,155,342)	(4,570,108,753)	(14,625,816,500)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,119,305,305)	(3,502,980,563)	(3,331,105,456)	(10,149,256,355)

총 포괄손익, 비지배지분	(388,749,332)	(1,393,174,779)	(1,239,003,297)	(4,476,560,145)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(30)	(17)	(79)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(28)	(9)	(56)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(2)	(8)	(23)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(30)	(17)	(79)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(28)	(9)	(56)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(2)	(8)	(23)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	54,829,840,500	141,456,897,471	394,017,350	(149,512,456,993)	47,168,298,328	(9,569,017,271)	37,599,281,057

연결범위 변동으로인한 증감	0	12,923,500	0	0	12,923,500	8,753,112,667	8,766,036,167

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,918,287,780)	(8,918,287,780)	(4,449,688,922)	(13,367,976,702)

지분법자본변동	0	0	(1,250,754,656)	0	(1,250,754,656)	(37,921,016)	(1,288,675,672)

해외사업장환산차이	0	0	19,786,081	0	19,786,081	11,049,793	30,835,874

유상증자	2,049,180,000	8,937,158,180	0	0	10,986,338,180	0	10,986,338,180

자회사유상증자	0	0	0	0	0	3,061,637,948	3,061,637,948

전환사채발행	0	1,177,990,468	0	0	1,177,990,468	0	1,177,990,468

2020.09.30 (기말자본)	56,879,020,500	151,584,969,619	(836,951,225)	(158,430,744,773)	49,196,294,121	(2,230,826,801)	46,965,467,320

2021.01.01 (기초자본)	59,733,444,500	154,749,507,088	(2,058,263,830)	(159,570,595,111)	52,854,092,647	(3,515,320,751)	49,338,771,896

연결범위 변동으로인한 증감	0	0	0	0	0	4,374,692,549	4,374,692,549

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,685,127,454)	(3,685,127,454)	(1,413,144,206)	(5,098,271,660)

지분법자본변동	0	0	143,407,036	0	143,407,036	1,412,493	144,819,529

해외사업장환산차이	0	0	38,739,855	0	38,739,855	18,556,934	57,296,789

유상증자	3,253,291,500	5,126,307,363	0	0	8,379,598,863	0	8,379,598,863

자회사유상증자	0	0	0	0	0	459,434,812	459,434,812

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	62,986,736,000	159,875,814,451	(1,876,116,939)	(163,255,722,565)	57,730,710,947	(74,368,169)	57,656,342,778

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,805,602,590)	(10,645,569,176)

현금의기타유입(유출)	(3,698,618,015)	(9,924,695,357)

이자수취(영업)	49,661,885	453,610,858

이자지급(영업)	(110,892,079)	(1,348,839,867)

법인세납부(환급)	954,245,619	174,355,190

투자활동현금흐름	(7,438,423,521)	(1,656,049,321)

단기대여금의 감소	1,750,000,000	1,773,080,326

유형자산의 처분	0	169,775,128

장기대여금의 감소	0	2,361,030,679

임차보증금의 감소	40,000,000	38,951,889

단기대여금의 증가	(6,800,000,000)	(5,678,000,000)

기타보증금의증가	0	(14,003,000)

유형자산의 취득	(137,238,136)	(389,967,892)

무형자산의 취득	(89,892,978)	(104,376,654)

리스채권의 감소	77,090,000	0

지분법적용 투자지분의 취득	(2,268,921,718)	(155,120,400)

연결범위변동으로 인한 증감	(9,460,689)	0

보증금의 증가	0	(2,390,000)

매도가능증권의 처분	0	344,970,603

재무활동현금흐름	9,592,493,960	13,676,013,970

유상증자	10,668,920,371	17,734,120,317

전환사채의 발행	0	3,000,000,000

단기차입금의 증가	3,862,000,000	11,380,000,000

단기차입금의감소	(4,700,000,000)	(18,021,068,878)

장기차입금의 증가	0	35,488,000

리스부채의감소	(218,026,621)	(438,865,409)

주식발행비용	(20,399,790)	(13,660,060)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(655,503,194)	1,115,374,089

환율변동효과	(3,971,043)	10,646,919

연결범위변동으로 인한 증감	0	(269,668,303)

기초현금및현금성자산	1,151,320,942	984,980,228

기말현금및현금성자산	495,817,748	2,100,354,317