YTN 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 와이티엔("지배기업")은 1993년 9월 14일 종합유선방송 프로그램의 제작 및 공급을 주사업목적으로 설립되어 1995년 3월 1일에 영업을 개시하였으며, 서울특별시 마포구 상암산로 76에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2001년 9월 4일자로 한국증권선물거래소에 개설된 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재의 납입자본금은 42,000백만원입니다.

2019년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

한전케이디엔(주)	9,000,000	21.43

(주)한국인삼공사	8,380,000	19.95

미래에셋생명보험(주)	6,290,000	14.98

한국마사회	4,000,000	9.52

우리은행	3,110,000	7.40

기타	11,220,000	26.72

합 계	42,000,000	100.00

지배기업의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 등을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 제외한 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스'(제정)주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정사용였습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.38%입니다.

연결실체는 종전에 '금융리스'로 해당된 리스계약은 없었습니다.사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	당기초

부동산	251,869	152,717

차량운반구	989,215	1,116,562

사용권자산 계	1,241,084	1,269,279

(단위: 천원)

구 분	당분기	당기초

유동	202,304	139,134

비유동	1,042,901	1,130,145

리스부채 계	1,245,205	1,269,279

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비

부동산	50,508

차량운반구	127,347

합 계	177,855

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,088

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	53,458

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	14,173

(*) 세부 변동내역은 주석 15 참조당기 중 리스이용 계약으로 인한 총 현금유출은 250백만원 입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 1,269백만원 증가- 리스부채: 1,269백만원 증가③ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기 중 ㈜와이티엔인재개발원이 청산함에 따라 연결재무제표에 포함된 종속기업에서 제외되었고, 간주청산일은 2019년 1월 1일입니다..

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

리치먼드사모CR리츠 부동산신탁2호	대한민국	12월	96.49%	96.49%	부동산 투자 신탁

(3) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

리치먼드사모CR리츠부동산신탁2호	23,210,469	17,134	23,193,335	-	21,351	21,351

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

리치먼드사모CR리츠부동산신탁2호	23,180,686	8,702	23,171,985	-	923,899	923,899

㈜와이티엔인재개발원	89,779	154	89,625	-	(5,914)	(5,914)

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정 과목	당분기말	전기말

요구불예금	2,766,229	4,680,657

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(*)	768,000	768,000	질권 설정

(*) 당분기말과 전기말 현재 임대보증금에 대한 담보제공을 위해 질권을 설정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	34,964,336	(9,502,396)	25,461,940	41,343,165	(9,532,458)	31,810,707

특수관계자 채권	1,197,228	(721,546)	475,682	1,312,865	(671,569)	641,296

제3자 채권	33,767,108	(8,780,850)	24,986,258	40,030,300	(8,860,889)	31,169,411

미수금	233,742	(142,577)	91,165	181,429	(142,577)	38,852

제3자 채권	233,742	(142,577)	91,165	181,429	(142,577)	38,852

합 계	35,198,078	(9,644,973)	25,553,105	41,524,594	(9,675,035)	31,849,559

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,675,035	9,410,474

제각채권회수	-	-

설정액(환입액)	(30,062)	264,561

기말금액	9,644,973	9,675,035

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

㈜LG유플러스	900,000	(585,636)	(39,184)	(624,820)	275,180

㈜케이티스카이라이프	15,840	(2,592)	345	(2,247)	13,593

㈜후이즈	300,000	(45,715)	-	(45,715)	254,285

Asia Culture Entertainment Company	236,306	(236,306)	-	(236,306)	-

㈜넥솔아이티	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

소 계	1,552,146	(970,249)	(38,839)	(1,009,088)	543,058

이연법인세효과	213,455	-	213,455

합 계	(756,794)	(38,839)	(795,633)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

㈜LG유플러스	900,000	(650,646)	65,010	(585,636)	314,364

㈜케이티스카이라이프	15,840	(346)	(2,246)	(2,592)	13,248

㈜후이즈	300,000	(211,356)	165,641	(45,715)	254,285

Asia Culture Entertainment Company	236,306	(236,306)	-	(236,306)	-

㈜넥솔아이티	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

소 계	1,552,146	(1,198,654)	228,405	(970,249)	581,897

이연법인세효과	263,704	(50,249)	213,455

합 계	(934,950)	178,156	(756,794)

(*) 유의적인 회계정책의 변경으로 인하여 전기이전 손상차손으로 인식했던 947백만원의 부의 이익잉여금을 전기초 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주된사업장	사용재무제표일	기업활동의 성격	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업 :

㈜와이티엔디엠비	국내	12월 31일	DMB 방송	28.52%	2,861,536	28.52%	2,765,425

㈜와이티엔라디오	국내	12월 31일	라디오 방송	37.08%	803,208	37.08%	1,019,681

㈜와이티엔플러스	국내	12월 31일	온라인컨텐츠 제작	50.00%	5,141,613	50.00%	4,881,480

케이비와이즈스타제7호	국내	12월 31일	부동산 임대	49.34%	25,456,152	49.34%	25,913,489

합 계	34,262,509	34,580,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	요약재무정보	수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜와이티엔디엠비	10,091,669	1,168,502	248,141	958,326	1,304,535	291,973	-	336,982	-

㈜와이티엔라디오	2,378,071	365,708	1,294,387	494,734	743,564	(593,495)	-	(583,821)	-

㈜와이티엔플러스	10,133,906	1,303,718	927,831	228,485	2,030,948	466,673	-	520,266	-

케이비와이즈스타제7호	8,194,706	236,238,100	1,443,205	155,212,882	2,877,368	1,585,838	-	114,924	487,112

② 전기

(단위:천원)

기업명	요약재무정보	수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜와이티엔디엠비	9,846,290	1,192,169	425,937	918,988	6,237,135	981,913	(58,898)	1,083,623	-

㈜와이티엔라디오	3,125,875	389,470	1,370,689	606,177	4,138,015	(223,006)	(19,378)	(204,543)	-

㈜와이티엔플러스	10,228,444	1,312,722	1,608,220	169,986	8,278,524	1,265,346	(72,186)	1,113,899	-

케이비와이즈스타제7호	8,547,110	236,657,164	898,186	155,208,562	12,217,067	7,314,805	-	1,363,484	429,527

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	투자차액	내부거래	기타(*2)	장부금액

㈜와이티엔디엠비	10,053,703	28.52%	2,861,536	-	-	-	2,861,536

㈜와이티엔라디오	954,658	37.08%	353,974	449,234	-	-	803,208

㈜와이티엔플러스	10,281,308	50.00%	5,141,613	-	-	-	5,141,613

케이비와이즈스타제7호(*1,*2)	87,776,720	49.34%	30,356,937	-	(20,503,366)	15,602,581	25,456,152

합 계	34,262,509

(*1) 순자산가액 중 연결실체가 보유한 보통주 및 우선주 지분(주석 33.(4) )에 해당하는 각각 금액을 합산하여 순자산지분액으로 인식하였으며, 유형자산의 매각거래에 따라 발생한 처분이익 중 연결실체의 지분에 해당하는 부분은 내부거래로 제거하였습니다.(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	투자차액	내부거래	기타(*2)	장부금액

㈜와이티엔디엠비	9,696,442	28.52%	2,765,425	-	-	-	2,765,425

㈜와이티엔라디오	1,538,479	37.08%	570,447	449,234	-	-	1,019,681

㈜와이티엔플러스	9,762,960	50.00%	4,881,480	-	-	-	4,881,480

케이비와이즈스타제7호(*1,*2)	89,097,526	49.34%	30,814,274	-	(20,503,366)	15,602,581	25,913,489

합 계	34,580,075

(*1) 순자산가액 중 연결실체가 보유한 보통주 및 우선주 지분(주석 33.(4) )에 해당하는 각각 금액을 합산하여 순자산지분액으로 인식하였으며, 유형자산의 매각거래에 따라 발생한 처분이익 중 연결실체의 지분에 해당하는 부분은 내부거래로 제거하였습니다.(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금수령	처분

㈜와이티엔디엠비	2,765,425	96,111	-	-	-	-	2,861,536

㈜와이티엔라디오	1,019,681	(216,473)	-	-	-	-	803,208

㈜와이티엔플러스	4,881,480	260,133	-	-	-	-	5,141,613

케이비와이즈스타제7호	25,913,489	29,775	-	-	(487,112)	-	25,456,152

합 계	34,580,075	169,546	-	-	(487,112)	34,262,509

② 전기

(단위:천원)

기업명	기초	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금수령

㈜와이티엔디엠비	2,455,547	326,676	-	(16,798)	-	2,765,425

㈜와이티엔라디오	1,095,523	(68,657)	(7,742)	557	-	1,019,681

㈜와이티엔플러스	4,324,530	593,043	-	(36,093)	-	4,881,480

케이비와이즈스타제7호	26,604,477	1,098,708	-	-	(1,789,696)	25,913,489

합 계	34,480,077	1,949,770	(7,742)	(52,334)	(1,789,696)	34,580,075

(6) 연결실체가 보유한 지분법적용투자주식 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말과 전기말 현재 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

케이비와이즈스타제7호(*)	(15,602,581)	(15,602,581)

(*) 회사는 케이비와이즈스타제7호의 보통주 및 우선주 지분을 보유하고 있으며, 이에 따라 종류별 주식의 약정(주석 33.(4) 참조)에 따라 지분법을 적용하였습니다. 보통주 취득가액 26,500,040천원에서 내부거래 미실현 금액 16,064,086천원과 당분기말현재까지의 누적 손실 차감액이 취득가액을 초과하여 미반영 지분법 손실이 발생하였습니다. 한편, 연결실체가 보유한 우선주의 경우, 당기말 현재까지 누적 이익 발생하여 미반영 지분법 손실 금액은 없습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

전기초	15,643,887	118,792,980	134,436,867

전기말	15,643,887	118,792,980	134,436,867

당분기말	15,643,887	118,792,980	134,436,867

감가상각누계액 :

전기초	-	(25,815,565)	(25,815,565)

감가상각비	-	(2,976,715)	(2,976,715)

전기말	-	(28,792,280)	(28,792,280)

감가상각비	-	(744,179)	(744,179)

당분기말	-	(29,536,459)	(29,536,459)

장부금액 :

전기초	15,643,887	92,977,415	108,621,302

전기말	15,643,887	90,000,700	105,644,587

당분기말	15,643,887	89,256,521	104,900,408

연결실체의 투자부동산은 후속측정 방법으로 원가모형을 적용하여 평가하였습니다. 토지는 상각하지 않으며, 건물의 경우 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련한 임대수익은 각각 5,284백만원과 5,253백만원이며, 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련한 임대원가는 각각 3,372백만원과 3,337백만원입니다.

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물및구축물	방송시설	방송기계기구	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	계

취득원가 :

기초금액	11,222,358	44,023,747	5,510,437	44,699,912	1,164,014	2,615,472	3,183,301	112,419,241

취득	-	-	-	371,112	-	4,530	-	375,642

처분	-	-	-	(94,731)	(92,949)	(16,338)	-	(204,018)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	(6,065)	-	(6,065)

기말금액	11,222,358	44,023,747	5,510,437	44,976,293	1,071,065	2,597,599	3,183,301	112,584,800

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,828,391)	(5,088,387)	(35,714,015)	(1,064,622)	(2,353,951)	(1,164,666)	(51,214,032)

처분	-	-	-	94,714	60,097	16,330	-	171,141

감가상각비	-	(278,237)	(272,051)	(589,441)	(15,522)	(83,723)	(88,003)	(1,326,977)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	2,378	-	2,378

기말금액	-	(6,106,628)	(5,360,438)	(36,208,742)	(1,020,047)	(2,418,966)	(1,252,669)	(52,367,490)

장부금액 :

기초금액	11,222,358	38,195,356	422,050	8,985,897	99,392	261,521	2,018,635	61,205,209

기말금액	11,222,358	37,917,119	149,999	8,767,551	51,018	178,633	1,930,632	60,217,310

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물및구축물	방송시설	방송기계기구	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	계

취득원가 :

기초금액	11,222,358	44,023,747	5,510,437	43,616,141	1,177,297	2,652,263	3,167,408	130,500	111,500,151

취득금액	-	-	-	1,425,517	-	44,889	15,893	-	1,486,299

처분금액	-	-	-	(341,746)	(13,283)	(81,680)	-	-	(436,709)

기타(*)	-	-	-	-	-	-	-	(130,500)	(130,500)

기말금액	11,222,358	44,023,747	5,510,437	44,699,912	1,164,014	2,615,472	3,183,301	-	112,419,241

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,715,444)	(3,998,942)	(33,735,356)	(1,013,709)	(2,065,523)	(815,149)	-	(46,344,123)

처분금액	-	-	-	336,980	13,282	79,481	-	-	429,743

감가상각비	-	(1,112,947)	(1,089,445)	(2,315,639)	(64,195)	(367,909)	(349,517)	-	(5,299,652)

기말금액	-	(5,828,391)	(5,088,387)	(35,714,015)	(1,064,622)	(2,353,951)	(1,164,666)	-	(51,214,032)

장부금액 :

기초금액	11,222,358	39,308,303	1,511,495	9,880,785	163,588	586,740	2,352,259	130,500	65,156,028

기말금액	11,222,358	38,195,356	422,050	8,985,897	99,392	261,521	2,018,635	-	61,205,209

(*) 전기 중 구축 중이던 임직원몰의 완성으로 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산 당분기와 전기 중 영업권을 제외한 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타의무형자산	시설물이용권	합계

전기초	1,978,466	1,125,724	3,104,190

취득	511,160	-	511,160

기타(*1)	130,500	-	130,500

상각	(931,092)	-	(931,092)

손상차손액(*2)	-	(182,391)	(182,391)

전기말	1,689,034	943,333	2,632,367

취득	46,723	-	46,723

상각	(242,440)	-	(242,440)

처분(*3)	(583,767)	-	(583,767)

당분기말	909,550	943,333	1,852,883

(*1) 전기 중 구축 중이던 임직원몰의 완성으로 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 일부 회원권에 대하여 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 높지 않으므로 무형자산손상차손 182,391천원을 인식하였습니다.

(*3) 당분기 중 복지폐쇄몰 사업을 처분함에 따라 관련 무형자산이 제거되었습니다.13. 영업권

(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초 잔액	15,502,147	15,502,147

기말 잔액	15,502,147	15,502,147

손상차손누계액:

기초 잔액	-	-

기말 잔액	-	-

장부금액:

기초	15,502,147	15,502,147

기말	15,502,147	15,502,147

연결실체의 서울타워 영업권 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

서울타워 재산종합보험	서울타워 건물	37,678,212	223,374,382	현대해상화재보험

YTN뉴스퀘어 재산종합보험	YTN뉴스퀘어 건물	88,578,720

동산종합보험 및 화재보험	방송기계기구방송시설, 공기구비품	9,141,334	48,669,078	DB손해보험

연결실체는 상기 보험 외에 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 손해배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 리스계약당분기 중 리스 계약과 관련한 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	감소(*)	분기말

사용권자산	1,269,279	160,860	(177,855)	(11,200)	1,241,084

(*) 당분기 중 리스계약의 중도해지로 인하여 감소한 금액입니다.(2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	감소(*)	분기말

리스부채	1,269,279	160,860	9,088	(182,822)	(11,200)	1,245,205

(*) 당분기 중 리스계약의 중도해지로 인하여 감소한 금액입니다.(3) 소액자산 및 단기리스계약으로 사용권자산과 리스부채로 인식하지 아니한 리스계약에 의하여 당분기 중 비용으로 인식한 리스료는 각각 14,173천원과 53,458천원입니다.

16. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	64,842	-	44,896	-

임차보증금	-	1,315,839	-	1,359,278

대여금	-	400,000	-	400,000

합 계	64,842	1,715,839	44,896	1,759,278

17. 임대보증금당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,439,695	3,525,630	3,035,104	3,547,711

현재가치할인차금	(14,298)	(555,410)	(47,048)	(616,685)

합 계	2,425,397	2,970,220	2,988,056	2,931,026

18. 차입금(1) 당분기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율	당분기말

일반대출	국민은행	2019-11-14	3.54%	1,666,667

소 계	1,666,667

유동성장기차입금	(1,666,667)

합 계	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	차입	상환	유동성대체	비현금거래	기말금액

유동성장기차입금	2,291,667	-	(625,000)	-	-	1,666,667

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,147,803	10,187,298

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,215,056	2,159,679

합 계	15,362,859	12,346,977

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	80,691,228	80,312,357

사외적립자산의 공정가치	(13,679,335)	(13,988,713)

재무상태표상 확정급여부채	67,011,893	66,323,644

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적유급휴가에 대한 부채	1,051,502	1,051,502

기타 단기종업원급여	270,069	5,701,117

총 종업원급여 부채	1,321,571	6,752,619

상기 기타종업원급여 관련 부채는 미지급비용과 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	80,312,357	70,136,814

당기근무원가	1,784,972	6,877,177

이자비용	511,207	2,158,183

퇴직금지급액	(1,917,308)	(1,786,480)

복직으로 인한 부채 증가액	29,074

재측정 손익

할인율 가정	-	2,716,920

인구통계적 가정	-	-

경험조정	-	180,669

기말	80,691,228	80,312,357

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	13,988,713	13,956,301

기대수익	81,123	396,644

지급액	(387,557)	(214,019)

재측정 손실	(2,944)	(150,213)

기말	13,679,335	13,988,713

(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,784,972	1,719,29

이자비용	511,207	539,546

사외적립자산 이자수익	(81,123)	(99,161)

합 계	2,215,056	612,314

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	260,000,000	260,000,000

주당금액	1,000	1,000

발행주식수	42,000,000	42,000,000

보통주자본금	42,000,000,000	42,000,000,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 기타자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	73,931,757	73,931,757

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(795,633)	(756,794)

지분법자본변동	(110,276)	(110,276)

합 계	(905,909)	(867,070)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	970,200	886,200

임의적립금	58,701,984	58,701,984

미처분이익잉여금	6,448,704	13,462,771

합 계	66,120,888	73,050,955

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	73,050,955	74,682,731

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	947,035

순이익(순손실)	(6,087,123)	690,807

배당금	(840,000)	(840,000)

지분법이익잉여금변동	-	(52,333)

확정급여제도 재측정요소	(2,944)	(2,377,285)

기말금액	66,120,888	73,050,955

23. 주당이익(손실)당분기 및 전분기의 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

분기순손실	(6,107,724,608)	(2,053,626,571)

가중평균유통보통주식수	42,000,000 주	42,000,000 주

기본주당순손실	(145)	(49)

지배기업은 희석증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 수익인식당분기와 전분기 중 수익인식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

방송사업매출

- 보도채널	18,727,449	20,119,945

- 라이프채널	768,089	631,903

- 과학채널	947,912	1,122,947

임대사업매출	5,283,627	5,252,838

합 계	25,727,077	27,127,633

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전분기

급여	942,897	948,259

퇴직급여	138,252	129,221

용역비	99,085	112,350

복리후생비	191,500	239,033

여비교통비	4,968	2,845

통신회선비	3,447	4,431

지급임차료	26,521	23,087

교육훈련비	2,010	456

도서자료비	2,158	1,755

차량비	10,723	10,941

보험료	836	885

접대비	30,839	33,668

수선유지비	19,206	14,221

운반보관비	2,820	182

지급수수료	142,130	156,334

광고선전비	-	15,336

소모품비	33,295	45,869

세금과공과	99,605	97,706

감가상각비	16,642	15,393

무형자산상각비	28,804	24,889

대손상각비	(30,063)	97,573

회의비	9,257	4,467

채용비	30,809	-

합 계	1,805,741	1,978,901

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

급여	12,372,860	942,897	13,315,757

퇴직급여	2,076,804	138,252	2,215,056

복리후생비	1,419,784	191,500	1,611,284

투자부동산상각비	744,179	-	744,179

감가상각비	1,310,334	16,642	1,326,976

무형자산상각비	213,636	28,804	242,440

기타	12,374,501	487,646	12,862,147

합 계	30,512,098	1,805,741	32,317,839

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

급여	9,236,382	948,259	10,184,641

퇴직급여	2,030,458	129,221	2,159,679

복리후생비	1,324,408	239,033	1,528,443

투자부동산상각비	744,179	-	744,179

감가상각비	1,328,074	15,393	1,343,467

무형자산상각비	187,032	24,889	211,921

기타	12,387,926	622,106	13,045,030

합 계	27,238,459	1,978,901	29,217,360

27. 영업외수익 및 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익:

유형자산처분이익	10,365	199

무형자산처분이익	216,233	-

잡이익	223,375	44,142

영업외수익 합계:	449,973	44,341

영업외비용 :

유형자산처분손실	773	-

신탁자산운용수수료	8,468	8,480

기부금	4,500	4,500

잡손실	10,018	384

영업외비용 합계:	23,759	13,364

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.29. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	543,058	581,897

상각후원가측정금융자산	33,803,174	42,684,287

상각후원가측정금융부채(*)	18,415,869	20,404,445

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외 하였습니다.30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	24,961	45,903

외환차익

상각후원가측정금융자산	1,445	4,943

금융수익 소계	26,406	50,846

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	111,181	232,959

외환차손

상각후원가측정금융자산	119	3,891

금융부채평가손실

기타금융부채	749	-

금융비용 소계	112,049	236,850

순금융손익	(85,643)	(186,004)

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(38,839)	(32,609)

기타포괄손익 소계	(38,839)	(32,609)

총금융포괄손익	(124,482)	(218,613)

31. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

부채총계	95,555,206	97,846,572

자본총계	181,146,735	188,115,641

부채 비율	52.75%	52.01%

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

서울서부지방법원	한상대	㈜와이티엔외 3	손해배상 청구의 소	(*)	1심 진행 중

서울서부지방법원	임경택	㈜와이티엔	정정보도 및 손해배상 청구의 소	(*)	1심 진행 중

서울고등법원	㈜제너시스비비큐 외1	㈜와이티엔외 1	손해배상 청구의 소	(*)	2심 진행 중

(*) 해당 소송의 경우 연결실체가 여러 소송 당사자들 중 하나로서, 당분기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입금 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	차입 한도	차입액

신한은행	한도대출	10,000,000	-

기업은행	마이너스대출	3,000,000	-

국민은행	일반대출	-	1,666,667

합 계	13,000,000	1,666,667

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	서울보증보험㈜	프로그램 제작지원 계약관련 보증 등	5,898,938

(4) YTN타워 매각 및 케이비와이즈스타제7호 투자 약정연결실체는 2014년 12월 19일 구사옥인 YTN타워 매각을 위하여 부동산 투자전문회사인케이비와이즈스타제7호의 설립시 337억원을 출자하여 지분율 29.43%(보통주 지분율 23.14%, 우선주 지분율 6.29%)를 보유하게 되었으며, 동 회사에 YTN타워를 2,310억원(임대보증금 30,759백만원 포함)에 매각하였습니다. 또한, 동 회사의 주주간 협약에 따라 투자에 참여한 우선주주는 향후 해당 기업에서 발생하는 경영성과 및 청산시 발생하는 손익에 관계없이 최소 190억원을 보통주주인 연결실체(보통주지분율 23.14%)에 우선하여 배당받을 수 있는 권리가 있으며, 연결실체가 출자한 보통주는 청산시 발생하는 차익에 대해서 50%를 우선 배당 받는 권리가 있습니다.34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

연결실체에 유의적인 영향력이 있는 기업	한국전력공사, 한전케이디엔㈜

관계기업	㈜와이티엔디엠비, ㈜와이티엔라디오, ㈜와이티엔플러스,케이비와이즈스타제7호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용	무형자산

매출	지급임차료	지급수수료	수도광열비	기타비용	취득

관계기업	㈜와이티엔디엠비	315,620	150,000	-	-	65,823	-

㈜와이티엔라디오	196,217	30,000	-	-	120,000	-

㈜와이티엔플러스	285,812	-	170,246	-	16,211	17,000

기타	한국전력공사	33,465	-	-	495,736	-	-

합 계	831,114	203,457	170,246	495,736	219,034	17,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	수익	비용

매출	외주제작비	지급임차료	지급수수료	수도광열비	기타비용

관계기업	㈜와이티엔디엠비	313,552	246,364	150,000	-	-	26,605

㈜와이티엔라디오	195,520	-	-	-	-	145,000

㈜와이티엔플러스	269,783	-	-	158,906	-	18,500

기타	한국전력공사	78,971	-	-	-	513,917	-

합 계	857,826	246,364	150,000	158,906	513,917	190,105

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	임대보증금

관계기업	㈜와이티엔디엠비	14,975	66,744	175,601

㈜와이티엔라디오	760,175	49,500	243,905

㈜와이티엔플러스	422,078	108,320	1,093,524

기타	한국전력공사	-	67,300	-

합 계	1,197,228	291,864	1,513,030

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	임대보증금

관계기업	㈜와이티엔디엠비	14,834	36,719	175,601

㈜와이티엔라디오	872,490	48,667	243,905

㈜와이티엔플러스	425,541	85,222	1,093,525

합 계	1,312,865	170,608	1,513,031

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	150,684	168,898

퇴직급여	45,158	46,339

합 계	195,842	215,237

상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문

연결실체의 보고부문은 제공하는 용역과 수익창출자산을 근거로 방송사업부문과 임대사업부문으로 구분되고 있습니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다.

(1) 보고부문에 대한 일반정보

구 분	주요사업내용

방송사업부문	방송프로그램공급 및 기타 부대사업

임대사업부문	부동산 임대

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

방송사업	임대사업	합계	방송사업	임대사업	합계

매출액	22,621,364	3,105,713	25,727,077	24,063,796	3,063,837	27,127,633

영업손익	(8,101,015)	1,510,253	(6,590,762)	(3,662,663)	1,572,936	(2,089,727)

유ㆍ무형자산(투자부동산,사용권자산 포함)	127,794,444	55,919,388	183,713,832	132,463,672	57,777,478	190,241,150

감가상각비 등	2,017,829	473,621	2,491,450	1,818,100	481,466	2,299,566

(3) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문의 총손익	(6,590,762)	(2,089,727)

미배분액

영업외수익	449,973	44,341

영업외비용	(23,758)	(13,364)

금융수익	26,406	50,846

금융비용	(112,049)	(264,787)

관계기업투자손익	165,823	348,556

법인세비용차감전 순이익	(6,084,367)	(1,924,135)

(4) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익은 주로 국내에 귀속되며, 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.