YTN 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기1분기	매출채권	34,976,800,974	9,365,469,751	26.78

미수금	528,993,313	142,576,694	26.95

합 계	35,505,794,287	9,508,046,445	26.78

제25기	매출채권	44,643,848,075	9,267,897,068	20.76

미수금	147,416,624	142,576,694	96.72

합 계	44,791,264,699	9,410,473,762	21.01

제34기	매출채권	44,547,037,991	9,406,920,426	21.12

미수금	165,322,075	142,576,694	86.24

합 계	44,712,360,066	9,549,497,120	21.36

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,410,473,762	9,549,497,120	7,297,317,410

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(49,800,000)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	49,800,000	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	97,572,683	(188,823,358)	2,252,179,710

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,508,046,445	9,410,473,762	9,549,497,120

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편, 매출형태별 대손설정 방법은 다음과 같다. - 외상매출금 0~6개월 : 1%, 7~12개월 : 3%, 1년 초과 : 100%- 받을어음 0~6개월 : 1%, 7개월 초과 : 100%

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	25,506,147,062	147,797,407	2,961,492,883	5,081,532,334	33,696,969,686

특수관계자	138,239,542	82,500,000	132,000,000	927,091,746	1,279,831,288

계	25,644,386,604	230,297,407	3,093,492,883	6,008,624,080	34,976,800,974

구성비율	73%	1%	9%	17%	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 백만원)

(2) 재고자산의 실사내역회사의 재고자산수량은 계속기록법에 의하여 파악하고 실지재고조사에 의하여 확정되며, 매입가액에 부대비용을 가산하여 총평균법에 따라 산정된 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

저장품	438	438	-	438	-

상 품	60	60	-	60	-

합 계	498	498	-	498	-

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공장가치로 인식된 자산

매도가능금융자산(*1)	232,239	232,239	264,849	264,849

매도가능금융자산(*2)	88,644	-	88,644	-

상각 후 원가로 인식된 자산(*2)

대여금 및 수취채권	40,246,686	-	49,873,486	-

금융자산 합계	40,567,569	232,239	50,226,979	264,849

상각 후 원가로 인식된 부채(*2)

미지급금	13,550,485	-	14,330,875	-

미지급비용	10,000,000	-	15,000,000	-

단기차입금	3,034,835	-	877,396	-

유동성임대보증금	2,500,000	-	2,500,000	-

사채	1,666,667	-	-	-

임대보증금	2,734,200	-	4,832,622	-

금융부채 합계	33,486,187	-	39,832,560	-

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계