누리플렉스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 누리텔레콤(이하 "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기 도소매업 및 게임업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

조송만	3,786,836주	31.41%

김영덕	621,400주	5.15%

고현순	517,234주	4.29%

기타	7,130,065주	59.15%

합 계	12,055,535주	100.00%

2016년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)누리비스타	대한민국	분말야금제품 제조업	12월 31일	100.00	100.00

(주)누리빌	대한민국	인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업	12월 31일	100.00	100.00

(주)누리스타덕스(주1)	대한민국	게임 소프트웨어 개발업	-	-	100.00

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	일본	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	12월 31일	94.00	94.00

NURI TELECOM SA(PTY) LTD	남아프리카공화국	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	12월 31일	100.00	100.00

(주1) (주)누리스타덕스는 2016년 9월1일 (주)누리텔레콤과 합병하여 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	총자산	총부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익

(주)누리비스타	3,173,825	813,319	2,360,506	626,107	(762,799)	(762,799)

(주)누리빌	1,507,415	1,149,811	357,604	1,879,192	(218,335)	(218,335)

(주)누리스타덕스	-	-	-	-	-	-

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	967,929	764,912	203,017	1,106,534	(213,331)	(172,588)

NURI TELECOM SA(PTY) LTD	87,422	121,728	(34,306)	206,026	23,747	21,540

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	총자산	총부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄손익

(주)누리비스타	3,857,588	734,283	3,123,305	1,404,003	(1,608,998)	(1,448,863)

(주)누리빌	1,830,753	1,254,813	575,940	2,593,855	(46,539)	(46,539)

(주)누리스타덕스	4,772,261	7,659,383	(2,887,122)	-	(2,691,276)	(2,691,276)

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN	949,227	573,623	375,605	1,523,658	(352,469)	(326,987)

NURI TELECOM SA(PTY) LTD	67,337	123,183	(55,846)	221,269	(3,682)	10,668

(4) 당분기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

누적 비지배지분(주1)	12,135	22,491

비지배지분에 배분된 당기순손익(주1)	(12,799)	(21,148)

영업활동으로 인한 현금흐름	8,269	(15,559)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,849)	(5,372)

비지배지분 배당 지급전 재무활동으로 인한 현금흐름	-	16,822

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	2,390	1,163

현금및현금성자산의 순증감	4,420	(2,946)

(주1) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2016 년 1 월 1 일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 없어 소급하여 적용하지 않았습니다.

4. 부문별 보고 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

스마트그리드부문	무선통신 솔루션의 핵심개발 및 다양한 관련 제품의 판매

소프트웨어 개발 및 판매 부문	게임소프트웨어 개발 및 판매와 전자상거래 등 기타 소프트웨어 개발 및 판매

나노소재 개발 및 판매 부문	나노소재, 전도성고분자 등 개발 및 판매

(2) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	부문수익	부문이익

당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

스마트그리드 부문	5,255,071	27,343,673	13,220,427	39,608,133	(2,296,054)	4,008,288	4,458,322	7,820,155

소프트웨어 개발 및 판매 부문	585,042	1,879,192	580,337	1,889,587	117,024	98,153	206,241	274,909

나노소재 개발 및 판매 부문	268,619	626,107	467,572	1,059,745	(218,898)	(816,500)	(562,526)	(1,265,299)

연결조정	(390,114)	(1,100,882)	(170,455)	(537,085)	(25,387)	(163,377)	(994,844)	179,293

계속영업 합계	5,718,618	28,748,090	14,097,881	42,020,380	(2,423,315)	3,126,564	3,107,193	7,009,058

금융수익	17,831	53,814	57,221	165,247

금융원가	(69,421)	(212,967)	(115,140)	(409,002)

기타영업외수익	278,253	964,536	773,999	1,447,883

기타영업외비용	(1,444,271)	(1,882,743)	(634,553)	(1,150,286)

법인세차감전순이익	(3,640,923)	2,049,204	3,188,720	7,062,901

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융원가, 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

스마트그리드 부문	67,425,597	66,571,134

소프트웨어 개발 및 판매 부문	1,507,415	6,603,014

나노소재 개발 및 판매 부문	3,173,826	3,857,588

총부문자산	72,106,838	77,031,736

연결조정	(3,621,962)	(8,265,817)

연결총자산	68,484,876	68,765,919

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

스마트그리드 부문	16,627,644	17,963,201

소프트웨어 개발 및 판매 부문	1,149,811	8,914,197

나노소재 개발 및 판매 부문	813,319	734,283

총부문부채	18,590,774	27,611,681

연결조정	(526,484)	(7,285,523)

연결총부채	18,064,290	20,326,158

(4) 지역별 재무현황연결실체는 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다. 당분기과 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내부문	14,279,712	25,607,470

해외부문	14,468,378	16,412,909

합 계	28,748,090	42,020,379

(5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 SK텔레콤(주)본점외 2개사 이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 9,686,393 천원 입니다.

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	(주)하나은행	500,000	500,000	(주1)

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 (주)하나은행 차입금과 관련하여 해당 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액