폴라리스AI 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 반기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습 니다.

지배기업은 수 차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 보통주자본금은 21,788 백 만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,632,089	15.22

티에스2015-9성장전략 M	6,632,089	15.22

자기주식	830,069	1.90

기타주주	29,482,039	67.66

합 계	43,576,286	100

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당반기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

유동자산	239,846

비유동자산	95,201

자산 계	335,047

유동부채	39,663

비유동부채	301,000

부채 계	340,663

매출액	115,171

영업손실	(105,950)

총포괄손실	(110,392)

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	(49,551)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	89,200

현금및현금성자산의 증가	39,649

기초 현금및현금성자산	30,407

기말 현금및현금성자산	70,056

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부 고객으로부터 발생한 수익이며, 바유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	18,396,432	1,909,504	3,426,656	(375,381)

ITS	3,968,966	347,125	6,967,680	420,819

F	11,136,576	(1,088,506)	13,647,786	(2,993,268)

기타	115,171	(105,849)	80,737	(207,171)

합 계	33,617,145	1,062,274	24,122,859	(3,155,001)

(3) 영업부문별 재고자산

당반기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	609,468	-	609,468

상품	38,383,327	100,012	168,727	38,652,066

미착품	242,490	-	-	242,490

합 계	38,625,817	709,480	168,727	39,504,024

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	609,468	-	609,468

상품	38,310,816	103,000	197,788	38,611,604

미착품	354,823	-	-	354,823

합 계	38,665,639	712,468	197,788	39,575,895

(4) 당 반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 행정안전부 8,080백만원, 국군재정관리단 7,265백만원입니다.

5 . 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	10,692,393	2,736,808

손실충당금	(33,177)	(21,813)

소 계	10,659,216	2,714,995

기타채권

미수금	30,573	33,864

합 계	10,689,789	2,748,859

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	21,813	35,148

대손상각비(환입)	11,364	(13,335)

기말금액	33,177	21,813

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

수익증권	5,560,148	6,064,270

소 계	5,560,148	6,064,270

비유동

출자금 및 지분증권	3,037,995	2,983,923

장기금융상품	-	1,032,450

소 계	3,037,995	4,016,373

합 계	8,598,143	10,080,643

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	10,080,643	24,242,802

순증감	(1,818,514)	(13,998,909)

평가손익의 인식	336,014	(163,250)

기말	8,598,143	10,080,643

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	4,621,900	3,510,500

미수수익	15,986	22,856

임차보증금	105,000	177,000

소 계	4,742,886	3,710,356

비유동	정기예적금	1,741	1,741

임차보증금	275,000	275,000

기타보증금	10,324	10,384

소 계	287,065	287,125

합 계	5,029,951	3,997,481

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당반기말	전기말	사용제한내역

정기예적금	특정예금	1,741	1,741	계좌개설출자금

정기예적금	특정예금	101,900	-	정부보조금

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	609,468	-	609,468	609,468	-	609,468

상품	39,848,029	(1,195,963)	38,652,066	39,304,190	(692,586)	38,611,604

미착품	242,490	-	242,490	354,823	-	354,823

합 계	40,699,987	(1,195,963)	39,504,024	40,268,481	(692,586)	39,575,895

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	503,377	155,070

비용으로 인식된 재고자산	18,399,526	11,023,488

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	485,150	8,092,130

선급비용	199,798	100,172

부가세대급금	-	208,558

환불자산	238,433	291,772

합 계	923,381	8,692,632

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당반기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30%	30%

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30	3,648,000	1,825,817	30	3,648,000	1,825,817

(3) 당반기와 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,825,817	-	-	1,825,817

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,636,268	-	-	1,636,268

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,086,057	30.00%	1,825,817	-	-	1,825,817

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,086,057	30%	1,825,817	-	-	1,825,817

(5) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	3,347,346

비유동자산	2,894,807

자산 계	6,242,153

유동부채	11,096

비유동부채	145,000

부채 계	156,096

매출액	222,899

영업이익(손실)	(335,076)

총포괄이익(손실)	653,551

(*) 당반기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2020년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11 . 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

기계장치	158,522	(158,508)	-	14	158,522	(158,508)	-	14

비품	838,665	(670,596)	-	168,069	852,069	(658,185)	-	193,884

시설장치	4,141,028	(3,456,009)	-	685,019	4,387,302	(3,549,765)	-	837,537

차량운반구	57,052	(20,122)	-	36,930	55,271	(29,478)	-	25,793

공구와기구	23,550	(23,544)	-	6	23,550	(23,503)	-	47

연구기자재	45,500	(27,300)	(18,200)	-	45,500	(22,750)	(22,750)	-

사용권자산	2,074,564	(406,554)	-	1,668,010	1,311,934	(496,328)	-	815,606

합 계	7,338,881	(4,762,633)	(18,200)	2,558,048	6,834,148	(4,938,517)	(22,750)	1,872,881

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

기계장치	14	-	-	-	14

비품	193,884	6,471	(20)	(32,266)	168,069

시설장치	837,537	97,850	(91,861)	(158,507)	685,019

차량운반구	25,793	27,125	(9,293)	(6,695)	36,930

공구와기구	47	-	-	(41)	6

사용권자산	815,605	1,006,332	(13,415)	(140,512)	1,668,010

합 계	1,872,880	1,137,778	(114,589)	(338,021)	2,558,048

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	-	-	-	43

비품	225,621	21,191	-	(38,294)	208,518

시설장치	1,416,520	99,660	(179,052)	(285,745)	1,051,383

차량운반구	36,847	22,652	-	(6,660)	52,839

공구와기구	2,105	-	-	(1,029)	1,076

연구기자재	1	-	-	-	1

사용권자산	622,468	810,654	(232,729)	(164,776)	1,035,617

합 계	2,303,605	954,157	(411,781)	(496,504)	2,349,477

(3) 보험가입현황 당반기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 47,906,586천 원을 한도로한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용 권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	815,605	622,468

증감	992,917	577,926

감가상각	(140,512)	(164,776)

기말장부금액	1,668,010	1,035,618

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	819,916	629,786

증감	965,630	577,926

이자비용	17,348	4,859

지급	(148,232)	(169,602)

기말장부금액	1,654,662	1,042,969

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,252,966	(2,107,988)	-	144,978

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,939,054	(2,142,127)	(587,248)	1,209,679

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,393,753	(2,231,153)	-	162,600

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	4,079,841	(2,265,292)	(587,248)	1,227,301

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	162,600	5,478	(23,100)	144,978

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,227,301	5,478	(23,100)	1,209,679

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	55,376	145,155	(18,057)	182,474

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,120,077	145,155	(18,057)	1,247,175

14. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,959,828	1,942,637

미지급금	1,241,212	1,027,741

합 계	8,201,040	2,970,378

15. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

수입금융(Usance)	국민은행	0.70%~0.73%	4,117,421	1,287,843

신한은행	0.57%	-	1,894,468

KEB하나은행	0.42%	155,051	-

우리은행	1.03%~1.49%	-	1,987,739

소 계	4,272,472	5,170,050

일반자금	신한은행	2.21%~2.22%	1,589,674	-

소 계	1,589,674	-

합 계	5,862,146	5,170,050

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급비용	310,327	313,275

리스부채	287,897	251,388

소 계	598,224	564,663

비유동	리스부채	1,366,765	568,528

기타보증금	1,000	1,000

소 계	1,367,765	569,528

합 계	1,965,989	1,134,191

17. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	선수금	13,315,388	7,306,889

예수금	45,379	51,936

계약부채	70,931	83,132

부가세예수금	1,188,615	-

합 계	14,620,313	7,441,957

18. 퇴직급여 (1) 연결실체는 확정기여형 퇴직연 금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기와 전반기 중 각각 305,858 천 원 및 386,101천원입 니다. (2) 종업원급여부채

당반기와 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종업원급여부채	4,774	4,830

19. 기타충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	337,525	413,032

복구충당부채	27,703	-

하자보수충당부채	362,268	285,323

합 계	727,496	698,355

(2) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	하자보수충당부채

당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	413,032	585,202	285,323	104,950

전입액(환입액)	(75,507)	(172,170)	76,945	180,373

기말잔액	337,525	413,032	362,268	285,323

20. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가능한 보통주식수(*1)	150,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수(*2)	43,576,286주	41,540,606주

보통주자본금(*2)	21,788,143,000	20,770,303,000

(*1) 2021년 03월 29일 제30기 정기주주총회에서 정관 제5조(발행예정주식총수)가 8천만주에서 1억5천만주로 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 주식배당 2,035,680주 발생하였으며, 보통주식수의 증가는 전량 이로 인한 것입니다.

21. 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식선택권	934,795	801,885

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,281,949)	(2,278,325)

합 계	15,076,837	14,947,551

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

권리부여일	2018-03-30	2019-03-27	2021-03-29

행사가능기간	2020.04.01~2023.03.30	2021.03.28~2024.0327	2023.03.30~2026.03.29

행사가격	2,434	1,838	1,167

부여주식수	100,000	155,300	2,475,000

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당반기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	1,326,900	2,342	1,396,000	2,320

부여	2,478,000	1,167	-	-

취소	(1,074,600)	2,371	(69,100)	1,904

기말	2,730,300	1,262	1,326,900	2,342

3) 당반기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3차	4차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,660	1,785	1,185

행사가격	2,434	1,838	1,167

기대주가변동성	35.12%	46.97%	48.40%

기대존속기간	3.5년	3.5년	3.5년

기대배당금	1.32%	1.49%	2.11%

무위험이자율	2.22%	1.76%	1.13%

주식선택권의 공정가치	770원	564원	377원

4) 당반기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기손익으로 인식한 주식보상비용	132,910	273,288

기말 현재 자본의 장부금액	934,795	801,885

22. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	33,043,770	32,962,907

합 계	33,841,837	33,760,974

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	33,760,974	40,480,204

지배기업주주지분 귀속 당기손익	1,098,702	(5,749,778)

배당금 지급(*)	(1,017,839)	(969,452)

기말금액	33,841,837	33,760,974

(*) 당반기 중 주식배당을 실시하였습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	598,602,497	1,098,702,055	541,431,876	(2,485,725,335)

가중평균유통보통주식수(*)	42,746,218	42,747,723	40,713,598	40,715,151

기본주당순이익(손실)	14	26	13	(61)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행보통주식수	43,576,286	41,540,606	41,540,606	39,601,703

자기주식효과	(830,068)	(828,563)	(827,008)	(825,455)

주식배당	-	2,035,680	-	1,938,903

가중평균유통보통주식수	42,746,218	42,747,723	40,713,598	40,715,151

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액 당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	17,955,009	33,617,145	12,237,249	24,122,859

해외	-	-	-	-

합 계	17,955,009	33,617,145	12,237,249	24,122,859

주요 서비스 계열

용역매출	3,896,203	7,284,553	5,019,515	9,449,555

장비매출	7,265,626	14,227,454	-	-

상품매출	6,793,180	12,105,138	7,217,734	14,673,304

합 계	17,955,009	33,617,145	12,237,249	24,122,859

수익 인식 시기

한 시점에 이행	14,058,806	26,332,592	7,217,734	14,673,304

기간에 걸쳐 이행	3,896,203	7,284,553	5,019,515	9,449,555

합 계	17,955,009	33,617,145	12,237,249	24,122,859

25. 프로젝트계약 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망구축	36,013,505	28,431,453	26,164,926	52,725	206,896

2020-12-05	경찰청	재난안전단말기 2차	21,811,374	21,236,504	20,366,037	96,817	574,870

2021-06-30	국군재정관리단	LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(*)	7,265,626	7,265,626	6,760,254	7,519,362	5,147,050

2023-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을위한 무선시스템 구축 3단계	20,710,909	-	-	-	11,205,971

(*) LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건)은 납품장비 조정으로 인한 계약금액 감액으로 당초 7,435,445천원에서 7,265,626천원으로 계약금액이 변경되었습니다. (2) 당반기말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	672,215	1,554,811	1,071,582	2,960,004

퇴직급여	61,397	167,153	99,430	279,114

복리후생비	93,835	197,394	147,231	390,395

여비교통비	19,262	34,598	21,558	46,666

접대비	20,045	39,523	21,325	55,346

통신비	13,782	24,617	10,492	29,221

수도광열비	30,263	84,488	89,927	216,612

세금과공과	5,515	21,353	9,083	72,855

감가상각비	132,904	287,325	209,035	447,980

지급임차료	4,778	11,580	52,171	109,457

수선비	12,000	24,037	15,170	31,410

보험료	47,143	71,871	24,561	47,990

차량유지비	6,159	10,617	6,491	12,187

경상연구개발비	81,056	172,937	82,996	181,288

운반비	81,076	145,312	95,905	216,679

교육훈련비	1,256	1,174	2,243	2,187

도서인쇄비	3,413	4,737	1,015	4,052

소모품비	39,224	70,356	97,853	248,985

지급수수료	1,149,517	2,203,788	1,309,627	2,435,471

광고선전비	115,757	244,753	95,433	286,317

대손상각비(환입)	15,005	11,364	(61)	(16,835)

판매수수료	1,255,240	2,305,780	1,421,027	2,682,972

무형자산상각비	10,021	20,368	9,283	16,196

견본비	12,674	27,999	14,380	17,540

매장운영비	3,712	6,013	3,209	14,187

주식보상비용	45,225	55,726	16,081	51,279

합 계	3,932,474	7,799,674	4,927,047	10,839,555

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	707	707	-	-

잡이익	2,041	2,197	1,274	1,763

합 계	2,748	2,904	1,274	1,763

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	2,480	91,861	35,315	179,052

잡손실	113	17,605	4,016	41,985

합 계	2,593	109,466	39,331	221,037

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	27,193	45,590	68,196	126,698

외환차익	23,612	23,874	86,209	95,236

외화환산이익	(1,661)	62	(3,877)	2,194

배당금수익	-	-	1,905	1,905

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	35,237	336,629	29,311	205,629

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	35,366	87,586	669,038	896,704

합 계	119,747	493,741	850,782	1,328,366

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	38,085	54,226	77,002	148,801

외환차손	68,715	83,185	326,789	393,746

외화환산손실	(113,188)	130,646	(548,670)	231,001

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	335	615	155,530	309,421

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,251	18,001	-	36,187

금융수수료	677	2,068	14,338	30,214

합 계	(4,125)	288,741	24,989	1,149,370

29. 법인세비용(이익) 법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효세율은 4.9% 입니다.

30. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	(주)이관희프로덕션

기타	(주)티에스인베스트먼트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

상품매출	상품매출

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍	11,404	-

기타	(주)티에스인베스트먼트	10,607	11,617

합 계	22,011	11,617

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	178,755	104,882

퇴직급여	11,186	12,652

주식기준보상	28,842	24,475

합 계	218,783	142,009

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	내 용	통화	실행금액	한도금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	3,643,736	9,000,000

㈜하나은행	외화지급보증	USD	137,213	6,500,000

㈜하나은행	외화대출	USD	1,406,791	2,500,000

㈜신한은행	외화지급보증 및 외화대출(포괄한도)	USD	-	8,000,000

㈜우리은행	외화지급보증	USD	-	2,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험	77,000	계약이행보증/공탁 보증

소프트웨어공제조합	21,951,747	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	210,304	입찰,계약/하자 보증

정보통신공제조합	-	입찰,계약/하자 보증

합 계	22,239,051

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

( 4 ) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2019.01.01~2021.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2020.07.01~2023.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 1건이 있 습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사외 3	SK증권 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

32. 공정가치연결실 체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정 ① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,560,148	3,037,995	8,598,143

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,096,720	2,983,923	10,080,643

3) 수준3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채	합 계

기초	14,461	2,969,462	-	2,983,923

공정가치 변동	-	54,072	-	54,072

기말	14,461	3,023,534	-	3,037,995

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

33. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	5,560,148	-	-	5,560,148

출자금 및 지분증권	3,037,995	-	-	3,037,995

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	29,744,945	-	29,744,945

매출채권및기타채권	-	10,689,788	-	10,689,788

기타금융자산	-	5,029,951	-	5,029,951

금융자산 합계	8,598,143	45,464,684	-	54,062,827

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	8,201,040	8,201,040

단기차입금	-	-	5,862,146	5,862,146

기타금융부채	-	-	1,965,989	1,965,989

금융부채 합계	-	-	16,029,175	16,029,175

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	6,064,270	-	-	6,064,270

장기금융상품	1,032,450	-	-	1,032,450

출자금 및 지분증권	2,983,923	-	-	2,983,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,754,488	-	14,754,488

매출채권및기타채권	-	2,748,859	-	2,748,859

기타금융자산	-	3,997,481	-	3,997,481

금융자산 합계	10,080,643	21,500,828	-	31,581,471

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	2,970,379	2,970,379

단기차입금	-	-	5,170,051	5,170,051

기타금융부채	-	-	1,134,191	1,134,191

금융부채 합계	-	-	9,274,621	9,274,621

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	23,611	23,611	-	-	23,874	23,874

외화환산이익	-	(1,661)	-	(1,661)	-	62	-	62

이자수익	6,139	21,054	-	27,193	6,139	39,451	-	45,590

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	35,366	-	-	35,366	87,586	-	-	87,586

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	35,237	-	-	35,237	336,629	-	-	336,629

합 계	76,742	19,393	23,611	119,746	430,354	39,513	23,874	493,741

금융비용

외환차손	-	-	68,715	68,715	-	-	83,186	83,186

외화환산손실	-	-	(113,188)	(113,188)	-	-	130,646	130,646

이자비용	-	-	38,085	38,085	-	-	54,226	54,226

금융수수료	-	677	-	677	-	2,068	-	2,068

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	335	-	-	335	615	-	-	615

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	1,251	-	-	1,251	18,001	-	-	18,001

합 계	1,586	677	(6,388)	(4,125)	18,616	2,068	268,058	288,742

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	86,209	86,209	-	-	95,236	95,236

외화환산이익	-	(3,877)	-	(3,877)	-	2,194	-	2,194

이자수익	-	68,196	-	68,196	-	126,698	-	126,698

배당금수익	-	1,905	-	1,905	-	1,905	-	1,905

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	669,038	-	-	669,038	896,704	-	-	896,704

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	29,311	-	-	29,311	205,629	-	-	205,629

합 계	698,349	66,224	86,209	850,782	1,102,333	130,797	95,236	1,328,366

금융비용

외환차손	-	-	326,789	326,789	-	-	393,746	393,746

외화환산손실	-	(548,670)	-	(548,670)	-	231,001	-	231,001

이자비용	-	77,002	-	77,002	-	148,801	-	148,801

금융수수료	-	14,338	-	14,338	-	30,214	-	30,214

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	155,530	-	-	155,530	309,421	-	-	309,421

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	36,187	-	-	36,187

합 계	155,530	(457,330)	326,789	24,989	345,608	410,016	393,746	1,149,370

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	28,145	216,045

사용권자산의 증감	992,917	577,925

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	이자비용	현금흐름	외화환산손실	기 타	기 말

단기차입금	5,170,051	-	579,228	112,868	-	5,862,147

리스부채	819,916	17,348	(148,232)	-	965,630	1,654,662