폴라리스AI 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 27(전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 리노스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(FnB) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 분기말 현재 본사는 서울시 서초구 효령로 317에 위치하고 있습 니다.

지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 18,877백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

(주)오디텍	5,729,049주	15.17

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합	5,729,049주	15.17

자기주식	819,330주	2.17

기타	25,477,566주	67.49

합 계	37,754,994주	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)에스유알코리아	12월 31일	-	66.67	화장품제조 등

주식회사 비더블유앤에이치	12월 31일	100	-	가방,신발, 액세서리 제조

[당분기 중 연결대상에 포함된 회사]

종속기업명	사유	편입일자

주식회사 비더블유앤에이치	신규설립	2018.07

[당분기 중 연결대상에서 제외된 회사]

종속기업명	사유	제외일자

(주)에스유알코리아	매각	2018.08

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 원천을 제외하고는 2017년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다 .

(3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함하고 있습니다. 연결실체 는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체 는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체 는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재 무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체 는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익', 제1102호 '주식기준보상', 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체 의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며 적용에 따른 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표에 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	8,116,654	8,116,654

매출채권및기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,866,457	6,866,457

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	13,039,958	12,123,122

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,036,717	13,036,717

지분증권 및 출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,177,092	3,177,092

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만 지분상품에는 적용되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식합니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 할 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 손상충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설 계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체 는 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아 니한 제 ㆍ 개정기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권리자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한중요한 변동사항은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

FnB	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

뷰티	화장품 제조 및 판매

기타	임대사업 및 관리부문

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

ICT	5,821,782	(203,734)	9,582,655	852,677

ITS	7,611,541	542,327	10,227,569	857,800

FnB	42,897,693	1,794,244	53,467,541	1,672,378

뷰티	-	-	10,196,998	590,993

기타	-	(4,026)	63,000	-

합 계	56,331,016	2,128,811	83,537,763	3,973,848

(3) 영업부문별 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	FnB	ICT	ITS	뷰티	합 계

원재료	-	167,493	-	-	167,493

상품	36,526,073	6,715	-	-	36,532,788

미착품	4,694,367	-	-	-	4,694,367

합 계	41,220,440	174,208	-	-	41,394,648

② 전기

(단위: 천원)

구 분	FnB	ICT	ITS	뷰티	합 계

원재료	-	366,169	-	169,202	535,371

상품	35,541,542	4,446	-	225	35,546,213

제품	-	-	-	745,829	745,829

미착품	5,626,706	-	-	-	5,626,706

합 계	41,168,248	370,615	-	915,256	42,454,119

(4) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상 을 차지하는 매출처는 1개사이며, 당기 및 전기 매출액은 각각 16,330백만원 및 19,633백만원 입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	6,440,109	8,688,447

대손충당금	(46,847)	(10,010)

소 계	6,393,262	8,678,437

기타채권

미수금	473,195	410,912

합 계	6,866,457	9,089,349

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,010	8,730

대손상각비	36,837	1,280

기말금액	46,847	10,010

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	13,036,717	-

당기손익인식금융자산(*1)	-	10,082,477

소 계	13,036,717	10,082,477

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	3,177,092	-

매도가능금융자산(*2)	-	2,133,614

소 계	3,177,092	2,133,614

합 계	16,213,809	12,216,091

(*1) 수익증권으로 구성되어 있으며 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로계정재분류되었습니다. (*2) 비상장주식 14,461천원과 출자금 2,150,231천원 , 장기금융상품 1,012,400천원으 로 구성되어 있으며 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류되었습 니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품(*1)(*2)	12,045,654	12,297,784

파생상품자산	1,975	400

미수수익	75,494	134,200

소 계	12,123,123	12,432,384

비유동

장기금융상품(*1)	880	645

보증금	884,772	826,320

기타보증금	31,184	149,444

소 계	916,836	976,409

합 계	13,039,959	13,408,793

(*1) 정기예금, 정기적금 및 저축성보험으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 일반사모사채 금융상품에 대해 1,448,216천원의 손상차손을인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

현금성자산	보통예금	15,200	-	국고보조금(연구개발)

단기금융상품	특정예금	100,000	-	질권설정

장기금융상품	특정예금	880	645	당좌개설보증금 등

(3) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제약정 계약잔액은 USD 1,000,000으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

계약처	계약일	만기일	계약환율(원)	계약금액(USD)	통화선도자산(부채)평가액

㈜하나은행	2018.09.28	2018.10.19	1,108.75	500,000	1,975

㈜씨티은행	2018.09.21	2018.10.01	1,116.30	500,000	(1,800)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	167,493	-	167,493	631,786	(96,415)	535,371

상품	36,712,921	(180,133)	36,532,788	35,775,714	(229,501)	35,546,213

제품	-	-	-	929,412	(183,583)	745,829

미착품	4,694,367	-	4,694,367	5,626,706	-	5,626,706

합 계	41,574,781	(180,133)	41,394,648	42,963,618	(509,499)	42,454,119

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,636	90,036

선급비용	58,664	35,260

부가세대급금	906	-

소 계	65,206	125,296

비유동

환불자산(*)	432,650	-

합 계	496,950	125,296

(* ) 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리입니다. 회 계정책변경으로 인한 기초잔액 효과를 제외한 당분기 중 전입액 은 18,110 천원 입니다 .

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분(%)

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30.00	30.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30.00	3,648,000	1,406,251	30.00	3,648,000	1,406,251

(3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법투자이익	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,406,251	-	-	1,406,251

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법투자이익	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,048,079	358,172	-	1,406,251

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	4,687,502	30%	1,406,251	-	-	1,406,251

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	4,687,502	30%	1,406,251	-	-	1,406,251

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	4,660,897

비유동자산	96,102

자산 계	4,756,999

유동부채	29,144

비유동부채	40,353

부채 계	69,497

매출액	332,784

영업손실	(484,115)

총포괄손실	(358,248)

(*) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2017년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	632,752	(632,694)	58	632,752	(632,694)	58

비품	711,351	(575,797)	135,554	702,312	(529,909)	172,403

시설장치	6,105,073	(4,527,507)	1,577,567	6,173,513	(4,117,233)	2,056,280

기타	339,474	(284,129)	55,345	238,703	(232,477)	6,226

합 계	7,788,650	(6,020,127)	1,768,524	7,747,280	(5,512,313)	2,234,967

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	합 계

기계장치	58	-	-	-	58

비품	169,747	20,298	(54,490)	-	135,554

시설장치	2,056,281	268,050	(685,205)	(61,559)	1,577,567

기타	6,226	55,271	(6,151)	-	55,345

합 계	2,232,312	343,619	(745,846)	(61,559)	1,768,524

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	합 계

기계장치	58	-	-	-	58

비품	231,759	22,440	(66,037)	(184)	187,978

시설장치	2,521,711	612,264	(781,416)	(43,238)	2,309,321

기타	8,286	-	(1,545)	-	6,741

합 계	2,761,814	634,704	(848,998)	(43,422)	2,504,098

(3) 보험가입현황 당분기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 29,723,806천원을 한도로 한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,759	(34,757)	-	2	34,141	(34,038)	-	103

소프트웨어	1,875,600	(1,786,628)	-	88,972	1,862,600	(1,743,922)	-	118,678

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594	11,008	(923)	-	10,085

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

고객관계	-	-	-	-	685,651	(128,560)	-	557,091

상표권	-	-	-	-	158,801	(47,640)	-	111,161

영업권	-	-	-	-	1,153,054	-	-	1,153,054

합 계	3,562,306	(1,821,385)	(587,248)	1,153,673	5,555,608	(1,955,083)	(587,248)	3,013,277

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	연결범위변동	기말

산업재산권	103	-	(101)	-	-	2

소프트웨어	118,678	47,500	(53,056)	-	(24,150)	88,972

기타의무형자산	10,085	3,175	(497)	(1,502)	(9,667)	1,594

회원권	1,063,105	-	-	-	-	1,063,105

고객관계	557,091	-	(42,853)	(514,238)	-

상표권	111,161	-	(15,880)	(95,281)	-

영업권	1,153,054	-	-	(1,153,054)	-

합 계	3,013,277	50,675	(112,387)	(1,502)	(1,796,390)	1,153,673

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

산업재산권	635	-	(590)	-	45

소프트웨어	330,213	34,500	(193,328)	-	171,385

기타의무형자산	3,101	-	(5)	-	3,096

회원권	2,060,153	-	-	(409,800)	1,650,353

고객관계	642,798	-	(64,280)	-	578,518

상표권	142,921	-	(16,527)	-	126,394

영업권	1,153,054	-	-	-	1,153,054

합 계	4,332,875	34,500	(274,730)	(409,800)	3,682,845

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,739,591	9,195,687

미지급금	1,773,304	1,411,309

합 계	9,512,895	10,606,996

14. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

수입금융(Usance)	6,710,873	7,431,628

단기차입금	-	650,000

유동성장기차입금	-	74,970

합 계	6,710,873	8,156,598

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수입금융(Usance)	(주)우리은행	-	-	583,809

(주)국민은행	2.50~2.64	2,015,046	1,867,666

(주)신한은행	-	-	2,182,353

(주)KEB하나은행	2.45~2.59	4,695,827	1,342,849

(주)한국씨티은행	-	1,454,951

소 계	6,710,873	7,431,628

단기차입금	(주)우리은행	-	-	300,000

(주)신한은행	-	-	350,000

소 계	-	650,000

유동성장기차입금	중소기업진흥공단	-	-	74,970

합 계	6,710,873	8,156,598

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	524,791	626,089

파생상품금융부채	1,800	67,445

기타보증금	160,000	-

소 계	686,591	693,534

비유동

기타보증금	-	165,000

합 계	686,591	858,534

16. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	51,953	126,592

예수금	96,703	105,939

선수수익	41,279	65,045

부가세예수금	193,802	366,633

소 계	383,737	664,209

비유동

주식기준보상	52,771	189,951

합 계	436,507	854,160

(2) 당분기말과 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	41,279	65,045

(3) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

권리부여일	2016.3.25	2018.03.30

행사가능기간	2018.3.26 ~ 2021.3.25	2020.4.1~2023.3.30

행사가격	3,334원	2,628원

부여주식수	100,000주	648,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	현금결제형	주식결제형

② 당분기 및 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	400,000	3,334	500,000	3,334

부여	658,000	2,628	-	-

취소	(310,000)	3,311	(100,000)	3,334

기말	748,000	2,722	400,000	3,334

③ 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	1차	2차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,500원	2,660원

행사가격	3,334원	2,628원

기대주가변동성	0.6946	0.3512

기대존속기간	1.24년	3.50년

기대배당금	1.36%	1.32%

무위험이자율	1.89%	2.22%

주식선택권의 공정가치	535원	695원

④ 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익으로 인식한 보상비용(환입)	(23,820)	(159,541)

부채	52,771	189,951

자본	113,360	-

17. 종업원급여 지배회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 지배회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 지배회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 724,283천원 및 689,045천원입니다.

18. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	640,864	199,490

하자보수충당부채	48,972	40,827

합 계	689,836	240,317

(2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채	하자보수충당부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	199,490	188,813	40,827	89,187

회계정책변경효과(*)	414,540	-	-	-

사용액	-	-	-	(35)

전입액(환입액)	26,834	10,677	8,145	(48,325)

기말잔액	640,864	199,490	48,972	40,827

(*) 당분기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 반품충당부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해서 새로운 자산을 인식합니다.

19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능한 보통주식수	80,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수	37,754,994주	35,996,153주

보통주자본금	18,877,497,000	17,998,076,500

( 2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초	35,996,153	(819,330)	35,176,823	35,996,153	(819,330)	35,176,823

주식배당	1,758,841	-	1,758,841	-	-	-

기말	37,754,994	(819,330)	36,935,664	35,996,153	(819,330)	35,176,823

20. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

주식선택권	113,360	-

자기주식	(2,266,591)	(2,266,591)

합 계	14,270,760	14,157,400

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	40,572,140	39,114,168

합 계	41,370,207	39,912,235

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전기말 금액	39,912,235	36,106,212

기초이익잉여금 조정효과(*)	449,781	-

당분기 기초 금액	40,362,016	36,106,212

지배기업주주지분 귀속 당기손익	1,887,612	4,861,056

배당금 지급	(879,421)	(1,055,305)

확정급여채무재측정요소	-	272

기말금액	41,370,207	39,912,235

(*) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 매도가능금융자산평가이익이 이익잉여금으로 계정재분류되었습니다.

22. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	938,474,553	1,887,611,907	515,023,132	4,312,648,907

가중평균유통보통주식수(*)	36,935,664	36,368,711	35,176,823	35,176,823

기본주당순이익	26	52	15	123

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,996,153	35,996,153	35,996,153	35,996,153

자기주식효과	(819,330)	(819,330)	(819,330)	(819,330)

주식배당	1,758,841	1,191,888	-	-

가중평균유통보통주식수	36,935,664	36,368,711	35,176,823	35,176,823

(2) 희석주당순이익연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출 ( 1) 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	17,246,256	55,700,670	24,452,464	79,107,649

해외	35,756	630,346	351,847	4,430,114

합 계	17,282,012	56,331,016	24,804,311	83,537,763

주요 서비스 계열

용역매출	2,973,639	11,586,572	4,285,568	14,620,289

상품매출	14,308,373	44,744,444	20,402,291	67,553,000

제품매출	-	-	95,452	1,299,210

기타매출	-	-	21,000	65,264

합 계	17,282,012	56,331,016	24,804,311	83,537,763

수익 인식 시기

한 시점에 이행	2,973,639	11,586,572	4,285,568	14,620,289

기간에 걸쳐 이행	14,308,373	44,744,444	20,518,743	68,917,474

합 계	17,282,012	56,331,016	24,804,311	83,537,763

(2) 계약 잔액당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	113,627	206,593

수취채권	6,752,830	8,882,756

24. 프로젝트계약(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2018.12.14	케이티	앙골라 치안시스템고도화사업	7,926,617	7,875,096	5,986,138	-	(51,521)

2018.12.31	현대정보기술	서울지하철 9호선 2,3단계열차무선설비 납품설치	2,441,500	2,400,977	1,636,367	113,627	-

합 계	10,368,117	10,276,073	7,622,505	113,627	(51,521)

(2) 당분기말과 전기말 현재 프로젝트와 관련된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,622,505	7,712,335

가산: 누적이익	2,653,568	3,506,654

누적공사수익 합계	10,276,073	11,218,989

차감: 진행청구액	(10,213,967)	(11,012,396)

소 계	62,106	206,593

계약자산	113,627	206,593

계약부채	(51,521)	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	계약일	완성기한	진행률	계약부채

앙골라 치안시스템	2015.11.20	2018.12.14	99.35%	(51,521)

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,327,271	6,912,287	2,754,789	7,044,991

퇴직급여	132,207	515,635	173,336	521,218

복리후생비	297,311	940,948	208,942	704,160

여비교통비	61,105	167,073	40,964	157,517

접대비	33,702	112,665	70,624	207,319

통신비	23,521	75,129	25,471	77,443

수도광열비	106,059	340,771	104,259	290,825

세금과공과금	8,971	90,252	30,728	55,266

감가상각비	231,326	730,745	275,178	831,669

지급임차료	76,943	245,125	111,464	348,439

수선비	16,985	51,183	26,938	60,538

보험료	24,588	74,352	30,312	77,902

차량유지비	4,163	17,589	5,645	19,272

경상연구개발비	79,598	224,624	-	-

운반비	86,664	252,793	273,844	664,423

교육훈련비	8,719	27,987	2,252	7,237

도서인쇄비	1,486	6,934	6,554	19,650

소모품비	91,555	286,226	115,975	410,443

지급수수료	982,908	3,158,815	1,910,817	5,298,147

광고선전비	166,758	725,816	299,178	1,194,891

대손상각비	15,251	36,837	4,669	6,900

판매수수료	2,836,477	8,688,503	3,332,613	11,604,408

무형자산상각비	13,145	41,944	58,620	137,375

견본비	8,686	33,065	1,620	26,306

매장운영비	20,267	61,484	21,779	69,102

주식보상비용	24,229	(92,256)	(91,436)	(121,495)

합 계	7,679,895	23,726,526	9,795,135	29,713,946

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	16

잡이익	137	633	2,461	4,255

합 계	137	633	2,461	4,271

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	5,139	146	8,907

유형자산처분손실	40,496	61,559	28,200	43,238

무형자산처분손실	-	-	-	9,800

재고자산폐기손실	131,053	131,053	-	-

잡손실	9,936	60,790	1,039	108,952

합 계	181,485	258,541	29,385	170,897

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 21.85%, 22.34%입니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	이관희프로덕션(주)

기타	티에스 인베스트먼트

오디텍반도체(남경)유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

상품매출	-

기타	티에스 인베스트먼트	11,258	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다 음 과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	-

기타	티에스 인베스트먼트	1,790	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	118,787	886,924

퇴직급여	21,335	124,008

주식기준보상	-	(34,397)

합 계	140,122	976,535

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내용	통화	실행금액	한도금액

(주)국민은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	6,558,046	10,000,000

(주)KEB하나은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	5,762,061	6,500,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD	-	5,000,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD	-	6,000,000

(주)한국씨티은행	외화지급보증	USD	-	7,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공내용

서울보증보험	23,400	계약이행보증

소프트웨어공제조합	13,946,896	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	210,960	입찰,계약/하자 보증

합 계	14,181,256

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(4) 영업상의 중요한 거래내용미국의 Motorola. Inc.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 FnB사업부문의 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 물품을 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2016.1.1~2018.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2017.7.1~2020.6.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2016.1.1~2018.12.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 2건이 있습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

지배회사	서울세관장	234,807	관세등부과처분취소	3심 진행 중

지배회사	에스케이증권 주식회사 외 1명	2,000,000	손해배상청구	사건접수

30. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,116,654	9,864,498

당기손익-공정가치측정금융자산	16,213,809	-

당기손익인식금융자산	-	10,082,477

매출채권및기타채권	6,866,457	9,089,349

파생상품금융자산	1,975	400

상각후원가측정금융자산	13,037,983	13,408,393

합 계	44,236,878	42,445,117

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일주, 월, 분기, 반기, 연 단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	9,512,895	-	-	9,512,895

단기차입금	5,507,562	1,203,311	-	6,710,873

파생상품금융부채	1,800	-	-	1,800

기타금융부채	348,585	336,206	-	684,791

합 계	15,370,842	1,539,517	-	16,910,359

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	10,606,996	-	-	10,606,996

단기차입금	5,938,952	2,217,646	-	8,156,598

파생상품금융부채	67,445	-	-	67,445

기타금융부채	626,089	-	165,000	791,089

합 계	17,239,482	2,217,646	165,000	19,622,128

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	992,298	871,499

미수금	464,073	376,486

소 계	1,456,371	1,247,985

외화부채

매입채무	7,433,072	6,825,836

단기차입금	6,710,873	7,431,628

소 계	14,143,945	14,257,464

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,268,757)	1,268,757	(1,300,948)	1,300,948

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% p 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% p 상승시	0.5% p 하락시	0.5% p 상승시	0.5% p 하락시

이자비용	(33,554)	33,554	(69,015)	69,015

이자수익	171,012	(171,012)	164,952	(164,952)

합 계	137,458	(137,458)	95,937	(95,937)

③ 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 율	당분기말	전기말

부채총계(A)	18,392,931	23,506,210

자본총계(B)	74,518,465	72,998,792

부채비율(A/B)	24,68%	32.20%

31. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다

(2) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치