폴라리스AI 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

- 제32기, 제31기, 제30기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.- 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

연결 재무상태표
제 32 기 2022.12.31 현재
제 31 기 2021.12.31 현재
제 30 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

Ⅰ.유동자산	80,280,874,264	79,542,980,249	75,619,469,684

(1)현금및현금성자산	20,748,815,849	28,172,676,325	14,754,488,048

(2)당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	560,074,320	1,836,359,152	6,064,269,904

(3)매출채권 및 기타유동채권	5,384,896,437	3,684,685,743	2,748,859,221

(4)기타유동금융자산	25,158,645,365	6,678,755,442	3,710,356,099

(5)기타유동자산	767,270,322	646,703,091	8,692,633,288

(6)재고자산	27,345,574,903	38,497,463,526	39,575,896,104

(7)당기법인세자산	68,536,470	26,336,970	72,967,020

(8)파생상품자산	247,060,598

Ⅱ.비유동자산	18,058,902,211	12,526,190,006	11,279,121,901

(1)비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,513,581,585	3,814,083,263	4,016,372,800

(2)기타비유동금융자산	396,131,010	332,379,440	287,125,315

(3)기타비유동자산	7,805,420	15,492,008

(4)공동기업및관계기업투자주식	7,615,615,349	1,897,043,059	1,825,817,101

(5)유형자산	2,290,274,431	2,453,241,923	1,872,880,199

(6)무형자산	2,067,735,199	2,114,376,989	1,227,301,775

(7)이연법인세자산	2,167,759,217	1,899,573,324	2,049,624,711

자산총계	98,339,776,475	92,069,170,255	86,898,591,585

부채

Ⅰ.유동부채	27,331,591,191	14,565,591,346	16,147,050,634

(1)매입채무 및 기타채무	5,380,886,297	3,026,882,528	2,970,378,602

(2)단기차입금	13,323,032,620	8,865,311,534	5,170,050,597

(3)기타유동금융부채	671,778,263	674,749,534	564,663,419

(4)기타유동부채	3,474,742,539	1,998,647,750	7,441,958,016

(5)기타충당부채	511,542,051

(6)전환사채	3,969,609,421

Ⅱ.비유동부채	1,246,436,601	5,701,549,054	1,272,712,313

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

(2)종업원급여부채	3,472,750	6,480,720	4,829,894

(3)기타비유동금융부채	1,159,321,176	1,179,945,911	569,527,668

(4)기타비유동부채

(5)전환사채	3,748,484,611

(6)기타충당부채	83,642,675	766,637,812	698,354,751

부채총계	28,578,027,792	20,267,140,400	17,419,762,947

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	69,761,748,683	71,802,029,855	69,478,828,638

(1)자본금	22,856,798,000	21,788,143,000	20,770,303,000

(2)기타불입자본	17,078,799,799	16,274,226,836	14,947,551,171

(3)이익잉여금(결손금)	29,816,099,445	33,739,660,019	33,760,974,467

(4)기타포괄손익누계액	10,051,439

자본총계	69,761,748,683	71,802,029,855	69,478,828,638

자본과부채총계	98,339,776,475	92,069,170,255	86,898,591,585

연결 포괄손익계산서
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

Ⅰ.매출액	80,853,888,097	85,919,851,224	85,842,920,720

Ⅱ.매출원가	65,739,183,004	69,221,005,416	71,780,854,970

Ⅲ.매출총이익	15,114,705,093	16,698,845,808	14,062,065,750

Ⅳ.판매비와관리비	17,474,793,884	15,230,156,787	20,251,134,131

Ⅴ.영업이익(손실)	(2,360,088,791)	1,468,689,021	(6,189,068,381)

Ⅵ.금융수익	3,146,052,813	874,332,499	2,600,084,244

Ⅶ.금융비용	3,629,696,029	2,323,410,770	1,574,472,854

Ⅷ.기타이익	16,009,128	973,871,289	191,628,145

Ⅸ.기타비용	83,632,360	190,966,258	456,970,932

Ⅹ.지분법투자이익	(291,479,149)	71,225,958	189,549,531

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,202,834,388)	873,741,739	(5,239,250,247)

XⅡ.법인세비용	(369,708,659)	(122,783,813)	510,528,098

XⅢ.계속영업이익(손실)	(2,833,125,729)	996,525,552	(5,749,778,345)

XIV.당기순이익(손실)	(2,833,125,729)	996,525,552	(5,749,778,345)

XV.기타포괄손익	10,051,439

(1)지분법자본변동	10,051,439

XVI.총포괄손익	(2,823,074,290)	996,525,552	(5,749,778,345)

XVII.당기순이익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,833,125,729)	996,525,552	(5,749,778,345)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

XVIII.당기총포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,823,074,290)	996,525,552	(5,749,778,345)

(2)총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0

XIX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	22	(141)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	21	(141)

(3)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	22	(141)

(4)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	21	(141)

연결 자본변동표
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	19,800,851,500	12,351,717,490	2,558,870,226	(2,275,585,719)	1,513,403,691	526,722,227	14,675,127,915	40,480,204,312	74,956,183,727	74,956,183,727

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.주식매입선택권	275,162,351	275,162,351	275,162,351	275,162,351

Ⅳ.전환사채의발행

Ⅴ.총포괄이익	(5,749,778,345)	(5,749,778,345)	(5,749,778,345)

Ⅵ.당기순이익(손실)	(5,749,778,345)	(5,749,778,345)	(5,749,778,345)

Ⅶ.지분법자본변동

Ⅷ.주식배당	969,451,500	(969,451,500)

Ⅸ.자기주식의 취득	(2,739,095)	(2,739,095)	(2,739,095)	(2,739,095)

2020.12.31 (Ⅹ.기말자본)	20,770,303,000	12,351,717,490	2,558,870,226	(2,278,324,814)	1,513,403,691	801,884,578	14,947,551,171	33,760,974,467	69,478,828,638	69,478,828,638

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,770,303,000	12,351,717,490	2,558,870,226	(2,278,324,814)	1,513,403,691	801,884,578	14,947,551,171	33,760,974,467	69,478,828,638	69,478,828,638

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.주식매입선택권	362,975,236	362,975,236	362,975,236	362,975,236

Ⅳ.전환사채의발행	967,324,800	967,324,800	967,324,800	967,324,800

Ⅴ.총포괄이익	996,525,552	996,525,552	996,525,552

Ⅵ.당기순이익(손실)	996,525,552	996,525,552	996,525,552

Ⅶ.지분법자본변동

Ⅷ.주식배당	1,017,840,000	(1,017,840,000)

Ⅸ.자기주식의 취득	(3,624,371)	(3,624,371)	(3,624,371)	(3,624,371)

2021.12.31 (Ⅹ.기말자본)	21,788,143,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,281,949,185)	1,513,403,691	1,164,859,814	16,274,226,836	33,739,660,019	71,802,029,855	71,802,029,855

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	21,788,143,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,281,949,185)	1,513,403,691	1,164,859,814	16,274,226,836	33,739,660,019	71,802,029,855	71,802,029,855

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	381,724,200	381,724,200	(21,779,845)	359,944,355	359,944,355

Ⅲ.주식매입선택권	426,803,820	426,803,820	426,803,820	426,803,820

Ⅳ.전환사채의발행

Ⅴ.총포괄이익	(2,833,125,729)	10,051,439	(2,823,074,290)	(2,823,074,290)

Ⅵ.당기순이익(손실)	(2,833,125,729)	(2,833,125,729)	(2,833,125,729)

Ⅶ.지분법자본변동	10,051,439	10,051,439	10,051,439

Ⅷ.주식배당	1,068,655,000	(1,068,655,000)

Ⅸ.자기주식의 취득	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)

2022.12.31 (Ⅹ.기말자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	1,349,049,000	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,591,663,634	17,078,799,799	29,816,099,445	10,051,439	69,761,748,683	69,761,748,683

연결 현금흐름표
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	10,654,777,646	5,712,825,580	(18,159,127,620)

(1)당기순이익(손실)	(2,833,125,729)	996,525,552	(5,749,778,345)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	36,226,779	3,099,560,985	1,315,619,077

1.감가상각비	672,216,283	657,194,634	932,312,055

2.대손상각비	9,436,118	106,105,908	(13,335,207)

3.무형자산상각비	47,141,271	46,412,786	41,848,667

4.장기종업원급여	(3,007,970)	1,650,826	(19,275,796)

5.주식보상비용(환입)	426,803,820	362,975,236	273,288,254

6.외화환산이익	(379,063,043)	(1,380,508)	(507,699,583)

7.지분법손실	300,990,677

8.외화환산손실	126,291,047	231,811,929	112,700,404

9.유형자산처분손실	68,715,444	132,547,976	404,619,283

10.유형자산처분이익	(5,475,001)	(707,150)

11.이자수익	(664,056,637)	(168,130,540)	(230,640,875)

12.이자비용	794,716,893	187,153,585	241,622,779

13.법인세비용	(369,708,659)	(122,783,813)	510,528,098

14.재고자산평가손실(환입)	(453,695,007)	1,210,206,653	454,880,841

15.하자보수충당부채환입	(147,184,063)	147,567,127	180,372,712

16.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(50,743,797)	(269,697,901)	(108,398,495)

17.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	959,920,376	1,490,363,922	271,213,928

18.당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,591,477,968)	(393,802,008)	(1,443,682,020)

19.당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	86,212,000	18,708,281	404,813,563

20.파생상품자산평가손실	214,406,523

21.지분법투자이익	(9,511,528)	(71,225,958)	(189,549,531)

22.무형자산손상차손환입	3,300,000	(400,910,000)

23.배상금수익	(64,500,000)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	13,528,215,716	1,566,349,497	(13,702,121,223)

1.매출채권의 감소(증가)	(1,832,574,138)	(942,036,822)	1,137,740,821

2.기타채권의 감소(증가)	122,929,370	(34,262,795)	338,741,053

3.기타유동자산의 감소(증가)	(127,194,671)	7,971,187,710	(7,832,641,854)

4.재고자산의 감소(증가)	11,615,483,630	(131,774,075)	6,470,355,390

5.매입채무의 증가(감소)	2,433,750,188	542,821,198	(10,372,703,455)

6.기타채무의 증가(감소)	(65,729,067)	(510,364,785)	(647,179,641)

7.기타금융부채의 증가(감소)	(76,509,148)	69,509,054	(242,905,908)

8.기타부채의 증가(감소)	1,476,094,789	(5,366,310,266)	(2,474,976,028)

9.환불부채의 증가(감소)	(18,035,237)	(32,419,722)	(78,551,601)

(4)이자수취(영업)	447,394,989	107,189,807	228,120,395

(5)이자지급(영업)	(481,734,609)	(103,416,561)	(291,712,384)

(6)법인세납부(환급)	(42,199,500)	46,616,300	40,744,860

Ⅱ.투자활동현금흐름	(22,417,034,105)	(439,016,895)	15,042,877,003

(1)기타금융자산의 처분	13,057,866,671	5,828,337,090	4,427,672,000

(2)당기손익인식금융자산의 처분	4,306,278,199	4,556,036,875	15,660,941,005

(3)유형자산의 처분	21,109,091	14,565,455	17,675,934

(4)기타금융자산의 취득	(31,374,846,516)	(8,781,055,975)	(3,819,500,000)

(5)유형자산의 취득	(288,026,357)	(537,421,452)	(395,308,454)

(6)비유동선급금의 증가	(3,842,230)	(15,492,008)

(7)무형자산의 취득	(2,170,663)	(532,578,000)	(149,073,000)

(8)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,133,402,300)	(971,408,880)	(699,530,482)

(9)공동기업및관계기업투자주식의 취득	(6,000,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	4,338,705,193	8,144,379,592	(5,674,721,823)

(1)단기차입금의 증가	21,691,607,318	21,213,473,476	30,800,513,441

(2)단기차입금의 상환	(17,004,824,422)	(17,725,976,955)	(36,149,866,549)

(3)리스부채의 상환	(344,122,646)	(304,272,558)	(322,629,620)

(4)자기주식의 취득	(3,955,057)	(3,624,371)	(2,739,095)

(5)전환사채의 증가	4,964,780,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,423,551,266)	13,418,188,277	(8,790,972,440)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	28,172,676,325	14,754,488,048	23,657,988,633

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(309,210)	(112,528,145)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	20,748,815,849	28,172,676,325	14,754,488,048