폴라리스AI 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 리노스(이하 "당사")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백유통(FnB)사업을 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울시 서초구 효령로 317에 위치하고 있습니다.한편, 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보을 위하여 2016년 4월 14일에(주)에스유알코리아의 주식 40,000주(총주식의 66.67%)를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 17,998백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율(%)

스페스유한회사	10,912,475	30.32

자기주식	819,330	2.28

기타	24,264,348	67.40

합 계	35,996,153	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,924	357

요구불예금	11,374,745	19,185,959

합 계	11,377,669	19,186,316

5. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가액	장부금액

지분증권:

비상장주식(주1)	105,000	14,461	14,461

출자금	3,542,511	4,115,752	4,115,752

합 계	3,647,511	4,130,213	4,130,213

(주1) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계 액( 90,539천원 )을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가액	장부금액

지분증권:

비상장주식(주1)	105,000	14,461	14,461

출자금	3,542,511	4,082,033	4,082,033

합 계	3,647,511	4,096,494	4,096,494

(주1) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계액( 90,539천 원)을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	외상매출금	10,881,812	7,624,121

받을어음	339,436	303,031

대손충당금	(11,264)	(8,730)

소 계	11,209,984	7,918,422

기타채권	미수금	334,615	116,844

합 계	11,544,599	8,035,266

(2) 신 용위험 및 대손충당금매출채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 30일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품(주1)	13,890,000	9,861,392

파생상품자산	1,510	112,380

미수수익	124,556	95,296

소 계	14,016,066	10,069,068

비유동	장기금융상품(주1)	3,701,021	1,932,395

임차보증금	1,120,134	1,328,940

기타보증금	135,350	172,441

기타대여금	1,986,000	1,986,000

소 계	6,942,505	5,419,776

합 계	20,958,571	15,488,844

(주1) 장ㆍ단기금융상품은 정기예금, 정기적금 및 저축성보험으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	특정예금	200,000	200,000	당좌개설보증금 등

장기금융상품	특정예금	645	240	당좌개설보증금 등

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	516,487	(96,414)	420,073	517,344	(96,415)	420,929

상품	34,006,413	(191,067)	33,815,346	37,036,201	(176,135)	36,860,066

제품	691,000	(54,084)	636,916	698,555	(54,084)	644,471

미착품	5,916,195	-	5,916,195	5,223,025	-	5,223,025

합 계	41,130,095	(341,565)	40,788,530	43,475,125	(326,634)	43,148,491

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	181,964	661,188

선급비용	24,069	59,266

합 계	206,033	720,454

10-1. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30.00	30.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30.00	3,648,000	1,513,725	30.00	3,648,000	1,048,079

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)이관희프로덕션

유동자산	4,977,663

비유동자산	183,728

자산계	5,161,391

유동부채	55,098

비유동부채	60,543

부채계	115,641

지배기업 소유주지분	5,045,750

비지배지분	-

자본계	5,161,391

매출액	4,314,561

영업이익	431,342

총포괄이익	1,552,152

(주) 상기 관계기업의 요약 재무제표는 2016년 12월 31일 현재 재무제표입니다.

10-2. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스유알코리아	화장품	대한민국	12월	66.67	66.67

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에스유알코리아

유동자산	2,111,628

비유동자산	216,434

자산계	2,328,062

유동부채	1,700,903

비유동부채	82,581

부채계	1,783,484

지배기업 소유주지분	544,578

비지배지분	-

자본계	544,578

매출액	1,220,083

영업이익	(19,546)

총포괄이익	(24,284)

(주) 상기 종속기업의 요약 재무제표는 2017년 3월 31일 현재 재무제표이며, 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	632,752	(632,694)	58	632,752	(632,694)	58

비품	681,951	(465,748)	216,203	675,626	(443,867)	231,759

시설장치	5,804,714	(3,378,520)	2,426,194	5,658,614	(3,136,903)	2,521,711

기타	238,703	(230,933)	7,770	238,703	(230,417)	8,286

합 계	7,358,120	(4,707,895)	2,650,225	7,205,695	(4,443,881)	2,761,814

(2) 보험가입현황 당분기말 현재 본사의 비품 등에 대하여 6,808,029천원을 한도로 메리츠화재해상보험(주)에 보험가입하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	4,823,682	-	4,823,682	4,823,682	-	4,823,682

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,000	-

13. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(33,662)	-	479

소프트웨어	1,862,600	(1,532,571)	-	330,029

기타의무형자산	3,714	(616)	-	3,098

회원권	1,650,353	-	-	1,650,353

고객관계	685,651	(64,280)	-	621,371

상표권	158,801	(23,820)	-	134,981

영업권	1,153,054	-	-	1,153,054

합 계	5,548,314	(1,654,949)	-	3,893,365

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(33,506)	-	635

소프트웨어	1,828,100	(1,497,887)	-	330,213

기타의무형자산	3,714	(613)	-	3,101

회원권	2,060,153	-	-	2,060,153

고객관계	685,651	(42,853)	-

상표권	158,801	(15,880)	-

영업권	1,153,054	-	-

합 계	5,923,614	(1,590,739)	-	2,394,102

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,504,874	11,213,662

미지급금	1,711,096	1,856,289

합 계	11,215,970	13,069,951

15. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

수입금융(Usance)	16,337,144	19,252,895

단기차입금	650,000	650,000

유동성장기차입금	99,960	99,960

소 계	17,087,104	20,002,855

비유동부채

장기차입금	41,650	66,640

합 계	17,128,754	20,069,495

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	502,472	733,705

통화선도부채	124,944	-

미지급배당금	1,055,305	-

소계	1,682,721	733,705

비유동	임대보증금	80,000	80,000

기타보증금	205,000	240,000

소 계	285,000	320,000

합 계	1,967,721	1,053,705

17. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	222,886	559,746

예수금	54,879	109,521

선수수익	118,998	129,033

부가세예수금	241,087	361,268

소 계	637,850	1,159,568

비유동	주식기준보상	334,828	349,492

합 계	972,678	1,509,060

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 1차

권리부여일	2016.3.25

행사가능기간	2018.03.26 ~ 2021.03.25

행사가격	3,334원

부여주식수	500,000주

가득조건	2년 용역제공

결제방식	현금결제형

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	500,000	3,334	-	-

부여	-	-	500,000	3,334

행사	-	-	-	-

취소	100,000	3,334	-	-

기말	400,000	3,334	500,000	3,334

18. 종업원급여부채

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여부채	10,363	13,796

19. 기타충당부채

당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품충당부채	180,044	188,813

하자보수의무(주1)	80,875	89,187

합 계	260,919	278,000

(주1) 완료된 프로젝트에 대한 하자보수 등으로 인하여 발생할 것으로 예상되는 하자보수비용을 과거경험률에 기초하여 추정하여 계상하였으며, 현재가치평가가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능한 보통주식수	80,000,000	80,000,000

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수	35,996,153	35,996,153

보통주자본금	17,998,076,500	17,998,076,500

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초	35,996,153	819,330	35,176,823	35,996,153	819,330	35,176,823

기말	35,996,153	819,330	35,176,823	35,996,153	819,330	35,176,823

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,266,591)	(2,266,591)

합 계	14,157,400	14,157,400

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	798,067	692,536

미처분이익잉여금	37,291,102	35,413,676

합 계	38,089,169	36,106,212

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,106,212	34,983,058

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	3,008,473	2,881,995

배당금	(1,055,305)	(1,758,841)

기말금액	38,059,380	36,106,212

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	573,241	539,522

법인세효과	(126,113)	(118,695)

법인세효과 반영 후 평가이익	447,128	420,827

24. 매출

(1)당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	23,974,715	22,838,494

용역의 제공	3,846,524	5,328,497

합 계	27,821,239	28,166,991

(2)당분기말 현재 연결실체의 주요 용역계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	미청구공사	초과청구공사

ICT	2018-12-14	케이티	앙골라 치안시스템 고도화 사업	7,926,617	3,176,673	2,427,511	106,414	-

2018-12-31	현대정보기술	서울지하철 9호선 2,3단계 무선설치	2,441,500	2,039,430	1,316,020	1,139,430	-

합 계	10,368,117	5,216,103	3,743,531	1,245,844	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	4,436,681	14,412,541

가산: 누적이익	1,815,022	3,686,523

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익 합계	6,251,703	18,099,064

차감: 진행청구액	4,999,819	(16,993,380)

소 계	1,251,884	1,105,684

미청구공사	1,265,656	1,151,157

초과청구공사	(13,772)	(45,473)

소 계	1,251,884	1,105,684

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

앙골라 치안시스템	2015-11-20	2018-12-14	40.1%	106,414	-	106,414	-

25. 비용의 성격별 공시

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	10,970,381	8,913,819

재고자산의 변동	2,612,133	2,914,901

급여	2,786,150	2,761,855

퇴직급여	230,023	266,551

복리후생비	349,549	317,937

감가상각비	288,305	269,114

지급수수료	1,800,822	2,551,253

판매수수료	4,455,054	4,736,195

기타비용	2,335,496	2,380,821

합 계	25,827,913	25,112,446

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,098,621	1,902,705

퇴직급여	162,667	186,444

복리후생비	230,393	195,041

여비교통비	42,328	85,633

접대비	71,457	112,224

통신비	25,480	28,488

수도광열비	100,539	110,466

세금과공과금	15,042	17,818

감가상각비	282,085	261,640

지급임차료	124,511	117,321

수선비	16,800	16,267

보험료	27,459	29,096

차량유지비	8,968	26,279

운반비	188,423	98,596

교육훈련비	2,405	3,474

도서인쇄비	10,067	5,223

소모품비	168,509	149,458

지급수수료	1,611,994	2,280,135

광고선전비	402,386	375,311

대손상각비	2,535	(2,322)

판매수수료	4,455,054	4,736,195

무형자산상각비	39,949	12,746

견본비	8,628	14,782

매장운영비	22,485	26,025

주식보상비용	(28,472)	4,585

합 계	10,090,313	10,793,630

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	241,742	9,749

외화환산이익	1,420,351	493,511

파생상품평가이익	1,510	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	11,571

유형자산처분이익	16	-

배당금수익	900	450

잡이익	45	1,156

합 계	1,664,564	516,437

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	10,545	35,136

외화환산손실	29,763	57,911

당기손익인식금융자산평가손실	-	4,493

기부금	4,761	3,348

유형자산처분손실	15,038	1,533

무형자산처분손실	9,800	-

파생상품평가손실	124,944	48,785

파생상품거래손실	112,380	48,785

잡손실	94,068	48,473

합 계	401,299	199,679

28. 금융이익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융이익:

현금및현금성자산	17,756	13,358

대여금및수취채권	71,419	132,552

합 계	89,175	145,910

금융원가:

차입금	95,881	67,253

29. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

법인세 부담액	536,153	819,072

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	194,052	6,141

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(7,418)	(53,560)

법인세비용	722,787	771,653

30. 주당손익(1) 기본주당순이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익	3,008,472,728	2,648,519,475

가중평균유통보통주식수	35,176,823	35,176,823

기본주당순이익	86	75

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	35,996,153	35,996,153

자기주식효과	(819,330)	(819,330)

가중평균유통보통주식수	35,176,823	35,176,823

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

31. 현금유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	33,719	243,455

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	당사와의 관계

(주)에스유알코리아	종속기업

이관희프로덕션(주)	관계기업

스페스유한회사	기타 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없 습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	121,670	192,479

퇴직급여	44,807	60,353

주식기준보상	27,617	3,439

합 계	194,094	256,271

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다.

금융기관명	내용	실행금액	한도금액

국민은행	외화지급보증(포괄한도)	USD 8,662,030.37	USD 10,000,000

외환은행	외화지급보증(포괄한도)	-	USD 6,500,000

우리은행	외화지급보증	USD 4,532,350.79	USD 5,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 5,420,083.11	USD 6,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금액	보증제공내용

서울보증보험	10,000	계약이행보증

소프트웨어공제조합	5,947,549	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	285,769	입찰,계약/하자 보증

신용보증기금	298,000	차입금 보증

합 계	6,541,318

(3) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 Motorola. Inc.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 FnB사업부문의 영업을 위하여 VF EUROPE BVBA 및 VFASIA LIMITED와 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을한국내에서 독점적으로 물품을 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2016.01.01 ~ 2018.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF EUROPE BVBA KIPLING	2014.07.01 ~ 2017.06.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF HONG KONGLIMITED EASTPAK	2016.01.01 ~ 2018.12.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(4) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 1건 있으며, 소송사건의 총금액은 704,420 천원입니다 . 연결실체는 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 계류 중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

(주)리노스	서울세관장	704,420	관세등부과처분취소	3심 진행 중

(주)에스유알코리아	임혜선	20,000	주식 압류 및 양도 현금화 명령	계류중

34. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

FnB	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

뷰티	화장품 제조 및 판매

기타	임대사업 및 관리부문

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

ICT	2,522,249	29,487	3,746,822	290,019

ITS	3,408,973	262,570	2,433,329	59,416

FnB	20,648,934	1,750,181	21,986,840	2,705,111

뷰티	1,220,083	(48,912)	-	-

기타	21,000	-	-	-

합 계	27,821,239	1,993,326	28,166,991	3,054,546

(3) 주요고객에 대한 정보 F nB 부문의 수익에는 연결실체의 가장 큰 고객 에 대한 매출액 7,174,496천원(전분기 7,328,819 천원)이 포함되어 있습니다.

35. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	11,377,669	19,185,959

매출채권	11,221,248	7,927,152

미수금	334,615	116,843

금융기관예치금	19,577,021	13,779,786

매도가능금융자산	4,130,213	4,096,494

파생상품자산	1,510	112,380

미수수익	124,556	95,296

보증금	1,255,484	1,501,381

합 계	48,022,316	46,815,291

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EURO, USD 등입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 시장성있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

비 율	당분기말	전기말

부채총계(A)	32,176,352	36,036,438

자본총계(B)	71,013,237	69,049,499

부채비율(A/B)	45.31%	52.19%

36. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

3) 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

4) 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,377,669	11,377,669	19,186,316	19,186,316

매도가능금융자산	4,130,213	4,130,213	4,096,664	4,096,664

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	11,544,599	11,544,599	8,035,266	8,035,266

기타금융자산(주1)	20,958,596	20,958,596	15,488,843	15,488,843

소 계	32,503,195	32,503,195	23,524,109	23,524,109

금융자산 합계	48,011,077	48,011,077	46,807,089	46,807,089

금융부채 :

매입채무및기타채무	11,215,970	11,215,970	13,069,952	13,069,952

차입부채	17,128,754	17,128,754	20,069,495	20,069,495

기타금융부채(주2)	1,967,721	1,967,721	1,053,705	1,053,705

금융부채 합계	30,312,445	30,312,445	34,193,152	34,193,152

(주1) 기타금융자산은 금융기관예치금, 미수수익, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채는 미지급비용, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	2,115,752	2,115,752

합 계	-	-	2,115,752	2,115,752

(주1) 매도가능금융자산의 공정가치에는 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권 2,014,461 천원 이 포함되어 있지 않습니다 .

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	2,082,033	2,082,033

합 계	-	-	2,082,033	2,082,033

(주1) 매도가능금융자산의 공정가치에는 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권 2,014,461천원이 포함되어 있지 않습니다.