폴라리스AI 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 34 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 1분기말	제 34 기말

자산

유동자산	81,343,049,254	82,315,132,282

현금및현금성자산	6,951,483,840	5,364,564,875

단기금융상품	12,101,013,182	17,101,012,902

매출채권	3,937,617,285	2,606,353,363

기타수취채권	4,378,952,638	3,792,802,127

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,702,806,252	35,987,394,373

기타유동자산	136,610,954	108,592,647

당기법인세자산	438,448,300	383,827,630

유동재고자산	15,696,116,803	16,970,584,365

비유동자산	34,225,594,083	33,644,747,540

장기기타수취채권	2,155,018,750	1,503,966,862

당기손익-공정가치측정금융자산	3,721,197,876	3,642,848,799

기타비유동금융자산	3,874,432	3,411,061

공동기업및관계기업투자주식	21,227,919,211	21,255,528,312

유형자산	2,613,585,874	2,812,674,750

무형자산	2,548,907,094	2,552,174,236

이연법인세자산	1,955,090,846	1,874,143,520

자산총계	115,568,643,337	115,959,879,822

부채

유동부채	17,701,850,835	18,464,144,862

매입채무 및 기타지급채무	3,809,012,153	8,456,121,377

단기차입금	11,584,323,187	7,678,266,348

기타 유동부채	2,184,032,846	2,187,233,661

기타유동금융부채	124,482,649	142,523,476

비유동부채	1,743,641,276	1,837,262,884

기타 비유동 부채	1,614,011,276	1,707,632,884

장기매입채무 및 기타비유동채무	129,630,000	129,630,000

부채총계	19,445,492,111	20,301,407,746

자본

자본금	36,178,754,000	36,148,622,000

주식발행초과금	24,293,952,327	24,239,588,335

기타자본구성요소	3,305,144,923	3,027,720,355

기타포괄손익누계액	120,965,676	120,965,676

이익잉여금(결손금)	32,224,334,300	32,121,575,710

비지배지분	0	0

자본총계	96,123,151,226	95,658,472,076

자본과부채총계	115,568,643,337	115,959,879,822

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,098,706,966	11,098,706,966	12,408,654,760	12,408,654,760

매출원가	7,590,088,105	7,590,088,105	8,299,714,026	8,299,714,026

매출총이익	3,508,618,861	3,508,618,861	4,108,940,734	4,108,940,734

판매비와관리비	3,936,309,859	3,936,309,859	4,481,001,431	4,481,001,431

영업이익(손실)	(427,690,998)	(427,690,998)	(372,060,697)	(372,060,697)

금융수익	728,312,285	728,312,285	572,418,082	572,418,082

금융비용	246,400,239	246,400,239	579,654,898	579,654,898

기타이익	1,313,388	1,313,388	6,556,435	6,556,435

기타비용	6,114,071	6,114,071	2,228,693,651	2,228,693,651

관계기업의당기순손익에대한지분증감	(25,697,040)	(25,697,040)	(136,411,211)	(136,411,211)

법인세비용차감전순이익(손실)	23,723,325	23,723,325	(2,737,845,940)	(2,737,845,940)

법인세비용(수익)	(80,947,326)	(80,947,326)	108,513,841	108,513,841

계속영업이익(손실)	104,670,651	104,670,651	(2,846,359,781)	(2,846,359,781)

당기순이익(손실)	104,670,651	104,670,651	(2,846,359,781)	(2,846,359,781)

기타포괄손익	10,143,878	10,143,878

총포괄손익	104,670,651	104,670,651	(2,836,215,903)	(2,836,215,903)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	104,670,651	104,670,651	(2,544,905,217)	(2,544,905,217)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(301,454,564)	(301,454,564)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	104,670,651	104,670,651	(2,534,761,339)	(2,534,761,339)

포괄손익, 비지배지분	(301,454,564)	(301,454,564)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(47)	(47)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(47)	(47)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	24,881,029,500	14,126,097,075	4,062,586,468	59,849,818	30,709,273,083	(436,686,677)	73,402,149,267

당기순이익(손실)	(2,544,905,217)	(301,454,564)	(2,846,359,781)

지분법자본변동	10,143,878	10,143,878

지분법이익잉여금변동

유상증자	9,410,671,500	7,301,615,862	16,712,287,362

전환청구권 행사	921,521,500	965,950,580	(587,581,795)	1,299,890,285

주식선택권의 행사	625,406,000	1,281,802,476	(465,292,005)	1,441,916,471

2024.03.31 (기말자본)	35,838,628,500	23,675,465,993	3,009,712,668	69,993,696	28,164,367,866	(738,141,241)	90,020,027,482

2025.01.01 (기초자본)	36,148,622,000	24,239,588,335	3,027,720,355	120,965,676	32,121,575,710	0	95,658,472,076

당기순이익(손실)	104,670,651	104,670,651

지분법자본변동

지분법이익잉여금변동	(1,912,061)	(1,912,061)

유상증자

전환청구권 행사

주식선택권의 행사	30,132,000	54,363,992	277,424,568	361,920,560

2025.03.31 (기말자본)	36,178,754,000	24,293,952,327	3,305,144,923	120,965,676	32,224,334,300	0	96,123,151,226

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

영업활동현금흐름	(5,966,190,602)	(1,162,231,748)

당기순이익(손실)	104,670,651	(2,846,359,781)

당기순이익조정을 위한 가감	(12,188,791)	2,908,531,095

퇴직급여	28,029,163

대손상각비(환입)	6,334,913	1,197,042

감가상각비에 대한 조정	242,586,808	213,522,340

무형자산상각비에 대한 조정	9,497,142	48,493,119

하자보수충당부채계상(환입)	2,743,740	(21,309,028)

이자비용	139,308,326	187,562,045

재고자산평가손실(환입)	174,802,041	170,990,276

외화환산손실	41,959,193	385,798,667

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,529,400

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	52,603,320

유형자산처분손실	6,301,888

무형자산손상차손	2,214,447,107

기타의 대손상각비	5,990,797

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	25,697,040	136,411,211

법인세비용(수익)	(80,947,326)	108,513,841

이자수익	(267,834,017)	(374,208,374)

당기손익인식금융자산평가이익	(364,843,179)	(193,916,059)

외화환산이익	(12,616,989)	(938)

유형자산처분이익	(3,301,205)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,125,053,733)	(1,656,207,862)

매출채권의 감소(증가)	(1,337,598,835)	(1,606,770,939)

기타수취채권의감소(증가)	(530,444,193)	(346,092,278)

장기기타수취채권의감소(증가)	(735,173,377)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(30,169,678)	30,775,985

재고자산의 감소(증가)	1,099,665,521	3,018,509,414

매입채무의 증가(감소)	(4,703,758,404)	(1,687,857,324)

기타지급채무의증가(감소)	648,159,487

기타유동부채의 증가(감소)	112,425,233	(1,688,993,292)

유동충당부채의 증가(감소)	(862,266)

퇴직금의 지급	(23,076,649)

이자수취	296,688,860	631,784,389

이자지급(영업)	(175,686,919)	(102,677,969)

법인세납부(환급)	(54,620,670)	(97,301,620)

투자활동현금흐름	3,456,679,833	(20,342,568,325)

단기금융자산의 감소	14,100,000,000	24,000,000,000

단기대여금의 감소	2,100,000

장기대여금의 감소	400,000

임차보증금의 감소	15,000,000	76,986,000

당기손익인식금융자산의 처분	3,497,548,193	10,030,478,128

유형자산의 처분	379,000

단기금융상품의 취득	(9,100,000,280)	(10,000,000,596)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

임차보증금의 증가	(15,000,000)	(3,080,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(4,991,598,690)	(33,021,626,215)

공동기업 및 관계기업의 취득	(11,116,685,006)

유형자산의 취득	(35,539,390)	(309,019,636)

무형자산의 취득	(6,230,000)

재무활동현금흐름	4,096,418,270	19,513,636,660

단기차입금의 증가	9,831,230,633	1,631,835,970

유상증자	18,216,788,833

신주청약증거금	362,254,920

리스부채의 상환	(152,725,268)	(68,599,679)

단기차입금의 상환	(5,944,007,655)	(196,800,027)

주식발행비의 지급	(334,360)	(69,588,437)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,586,907,501	(1,991,163,413)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,464	938

기초현금및현금성자산	5,364,564,875	17,337,825,553

기말현금및현금성자산	6,951,483,840	15,346,663,078