폴라리스AI 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다

지배기업은 수 차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 21,788백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,632,089	15.22

티에스2015-9성장전략 M	6,632,089	15.22

자기주식	830,069	1.90

기타주주	29,482,039	67.66

합 계	43,576,286	100.00

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

유동자산	205,095

비유동자산	89,498

자산 계	294,593

유동부채	46,422

비유동부채	301,000

부채 계	347,422

매출액	167,113

영업손실	(150,720)

총포괄손실	(157,607)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	(78,717)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	100,000

현금및현금성자산의 증가	21,283

기초 현금및현금성자산	30,407

기말 현금및현금성자산	51,690

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부 고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	21,809,520	1,966,872	4,968,347	(606,738)

ITS	5,793,655	401,084	9,118,256	514,328

F	16,407,467	(1,758,517)	20,325,740	(4,308,915)

기타	167,113	(150,567)	151,544	(286,302)

합 계	44,177,756	458,873	34,563,886	(4,687,628)

(3) 영업부문별 재고자산

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	743,559	-	743,559

상품	39,395,569	94,343	152,484	39,642,396

미착품	126,150	-	-	126,150

합 계	39,521,720	837,902	152,484	40,512,106

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	609,468	-	609,468

상품	38,310,816	103,000	197,788	38,611,604

미착품	354,823	-	-	354,823

합 계	38,665,639	712,469	197,788	39,575,896

(4) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 행정안전부 8,696백만원, 국군재정관리단 7,265백만원입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	2,598,735	2,736,808

손실충당금	(33,187)	(21,813)

소 계	2,565,548	2,714,995

기타채권

미수금	58,893	33,864

합 계	2,624,440	2,748,859

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,813	35,148

대손상각비(환입)	11,374	(13,335)

기말금액	33,187	21,813

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권	4,120,351	6,064,270

소 계	4,120,351	6,064,270

비유동

출자금 및 지분증권	3,038,091	2,983,923

장기금융상품	-	1,032,450

소 계	3,038,091	4,016,373

합 계	7,158,442	10,080,643

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	10,080,643	24,242,802

순증감	(3,100,985)	(13,998,909)

평가손익의 인식	178,784	(163,250)

기말	7,158,442	10,080,643

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	4,576,599	3,510,500

미수수익	25,286	22,856

임차보증금	105,000	177,000

소 계	4,706,886	3,710,356

비유동	정기예적금	2,055	1,741

임차보증금	310,000	275,000

기타보증금	10,324	10,384

소 계	322,379	287,125

합 계	5,029,265	3,997,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

정기예적금	특정예금	2,055	1,741	계좌개설출자금

정기예적금	특정예금	26,599	609	정부보조금

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	743,559	-	743,559	609,468	-	609,468

상품	41,328,720	(1,686,324)	39,642,396	39,304,190	(692,586)	38,611,604

미착품	126,150	-	126,150	354,823	-	354,823

합 계	42,198,430	(1,686,324)	40,512,106	40,268,482	(692,586)	39,575,896

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	993,738	221,622

비용으로 인식된 재고자산	23,001,335	15,521,133

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	15,828,365	8,092,130

선급비용	155,413	100,172

부가세대급금	87,858	208,558

환불자산	224,162	291,772

합 계	16,295,799	8,692,633

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30%	30%

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30	3,648,000	1,825,817	30	3,648,000	1,825,817

(3) 당분기와 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,825,817	-	-	1,825,817

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,636,268	189,550	-	1,825,817

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,086,057	30.00%	1,825,817	-	-	1,825,817

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,086,057	30%	1,825,817	-	-	1,825,817

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	3,347,346

비유동자산	2,894,807

자산 계	6,242,153

유동부채	11,096

비유동부채	145,000

부채 계	156,096

매출액	222,899

영업이익(손실)	(335,076)

총포괄이익(손실)	653,551

(*) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2020년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

기계장치	158,522	(158,508)	0	14	158,522	(158,508)	-	14

비품	843,102	(685,431)	0	157,670	852,069	(658,185)	-	193,884

시설장치	4,055,284	(3,401,337)	0	653,947	4,375,725	(3,538,188)	-	837,537

차량운반구	57,052	(22,953)	0	34,099	55,271	(29,478)	-	25,793

공구와기구	23,550	(23,544)	0	6	23,550	(23,503)	-	47

연구기자재	45,500	(29,575)	(15,925)	0	45,500	(22,750)	(22,750)	-

사용권자산	2,074,564	(477,248)	0	1,597,316	1,311,934	(496,328)	-	815,605

합 계	7,257,573	(4,798,596)	(15,925)	2,443,052	6,822,570	(4,926,940)	(22,750)	1,872,880

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

기계장치	14	-	-	-	14

비품	193,884	10,907	(20)	(47,101)	157,670

시설장치	837,537	174,950	(131,466)	(227,074)	653,947

차량운반구	25,793	27,125	(9,293)	(9,527)	34,099

공구와기구	47	-	-	(41)	6

사용권자산	815,605	189,895	803,022	(211,206)	1,597,316

합 계	1,872,880	402,878	662,243	(494,949)	2,443,052

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	(29)	14

비품	225,621	34,851	(671)	(57,131)	202,670

시설장치	1,416,520	349,175	(194,183)	(419,771)	1,151,741

차량운반구	36,847	22,652	(10,556)	48,943

공구와기구	2,105	(1)	(1,543)	561

연구기자재	1	(1)

사용권자산	622,468	810,654	(306,000)	(239,050)	888,072

합 계	2,303,605	1,217,332	(500,885)	(728,051)	2,292,001

(3) 보험가입현황당분기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 47,906,586천원을 한도로한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	815,605	622,468

증감	987,414	504,654

감가상각	(205,858)	(239,050)

기말장부금액	1,597,162	888,072

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	819,916	629,786

증가	978,283	500,007

이자비용	23,411	8,106

지급	(235,090)	(246,176)

기말장부가액	1,586,521	891,723

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,252,966	(2,098,523)	-	154,443

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(76,248)	1,574,105

합 계	3,939,054	(2,132,662)	(76,248)	1,730,145

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,393,753	(2,231,153)	-	162,600

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	4,079,841	(2,265,292)	(587,248)	1,227,302

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	162,600	26,678	(34,835)	154,443

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	511,000	-	1,574,105

합 계	1,227,302	537,678	(34,835)	1,730,145

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	2

소프트웨어	55,376	146,265	(29,919)	171,722

기타의무형자산	1,594	1,594

회원권	1,063,105	1,063,105

합 계	1,120,077	146,265	(29,919)	1,236,423

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,549,167	1,942,637

미지급금	779,505	1,027,741

합 계	3,328,672	2,970,379

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수입금융(Usance)	국민은행	0.70%~0.73%	3,124,278	1,287,843

신한은행	0.57%	706,289	1,894,468

하나은행	0.42%	1,157,766	-

우리은행	1.03%~1.49%	575,570	1,987,739

소 계	5,563,903	5,170,050

일반자금	신한은행	2.21%~2.22%	1,311,706	-

하나은행	2.21%~2.22%	2,937,128	-

소 계	4,248,834	-

합 계	9,812,737	5,170,050

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	310,337	313,275

리스부채	219,756	251,388

소 계	530,093	564,663

비유동	리스부채	1,366,765	568,528

기타보증금	1,000	1,000

소 계	1,367,765	569,528

합 계	1,897,858	1,134,191

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	17,545,211	7,306,889

예수금	45,833	51,936

계약부채	70,669	83,132

합 계	17,661,713	7,441,958

18. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 425,484천원 및 574,514천원입니다.(2) 종업원급여부채

당분기와 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여부채	4,774	4,830

19. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	317,323	413,032

하자보수충당부채	362,268	285,323

복구충당부채	27,800	-

합 계	707,392	698,355

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	하자보수충당부채	복구충당부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	413,032	585,202	285,323	104,950	-	-

전입액(환입액)	(95,709)	(172,170)	76,945	180,373	27,800	-

기말잔액	317,323	413,032	362,268	285,323	27,800	-

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능한 보통주식수(*1)	150,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수(*2)	43,576,286주	41,540,606주

보통주자본금(*2)	21,788,143,000	20,770,303,000

(*1) 2021년 03월 29일 제30기 정기주주총회에서 정관 제5조(발행예정주식총수)가 8천만주에서 1억5천만주로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 주식배당 2,035,680주 발생하였으며, 보통주식수의 증가는 전량 이로 인한 것입니다.

21. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식선택권	1,048,913	801,885

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,281,949)	(2,278,325)

합 계	15,190,956	14,947,551

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

권리부여일	2018-03-30	2019-03-27	2021-03-29

행사가능기간	2020.04.01~2023.03.30	2021.03.28~2024.0327	2023.03.30~2026.03.29

행사가격	2,434	1,838	1,167

부여주식수	100,000	155,300	2,475,000

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	1,326,900	2,342	1,396,000	2,320

부여	2,478,000	1,167	-	-

취소	(1,074,600)	2,371	(69,100)	1,904

기말	2,730,300	1,262	1,326,900	2,342

3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3차	4차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,660	1,785	1,185

행사가격	2,529원	1,904원	1,167원

기대주가변동성	35.12%	46.97%	48.40%

기대존속기간	3.5년	3.5년	3.5년

기대배당금	1.32%	1.49%	2.11%

무위험이자율	2.22%	1.76%	1.13%

주식선택권의 공정가치	770원	564원	377원

4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익으로 인식한 주식보상비용	247,029	273,288

기말 현재 자본의 장부금액	1,048,913	801,885

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	32,086,458	32,962,908

합 계	32,884,525	33,760,974

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	33,760,974	40,480,204

지배기업주주지분 귀속 당기손익	141,390	(5,749,778)

배당금 지급(*)	(1,017,840)	(969,452)

기말금액	32,884,525	33,760,974

(*) 당기 중 주식배당을 실시하였습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(957,311,672)	141,390,383	(721,868,377)	(3,207,593,712)

가중평균유통보통주식수(*)	42,746,218	42,747,216	40,713,598	40,714,630

기본주당순이익(손실)	(22)	3	(18)	(79)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행보통주식수	43,576,286	41,540,606	41,540,606	39,601,703

자기주식효과	(830,068)	(829,070)	(827,008)	(825,976)

주식배당	-	2,035,680	-	1,938,903

가중평균유통보통주식수	42,746,218	42,747,216	40,713,598	40,714,630

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	10,560,611	44,177,756	10,441,027	34,563,886

해외	-	-	-	-

합 계	10,560,611	44,177,756	10,441,027	34,563,886

주요 서비스 계열

용역매출	3,525,625	10,810,178	3,563,286	13,012,842

장비매출	-	14,227,454	-	-

상품매출	7,034,986	19,140,124	6,877,740	21,551,044

합 계	10,560,611	44,177,756	10,441,027	34,563,886

수익 인식 시기

한 시점에 이행	7,034,986	26,332,592	6,877,740	21,551,044

기간에 걸쳐 이행	10,560,611	17,845,164	3,563,286	13,012,842

합 계	10,560,611	44,177,756	10,441,027	34,563,886

25. 프로젝트계약(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망 사업	36,013,505	28,859,023	26,542,556	153,982	206,896

2024-10-31	인천국제공항공사	4단계 공항통신시설 구매설치사업	5,783,095	-	-	-	-

2022-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 2단계	21,811,374	21,352,580	20,427,292	78,863	458,794

2022-01-11	경찰청	112시스템 노후장비 교체 및 고도화(2단계)	6,208,300	-	-	4,082,400	4,345,810

2023-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 3단계	20,710,909	-	-	10,454,882	11,205,971

합 계	90,527,184	50,211,602	46,969,847	14,770,127	16,217,471

(2) 당분기말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	614,842	2,169,653	1,045,934	4,005,937

퇴직급여	49,775	216,928	103,671	382,785

복리후생비	86,624	284,018	147,380	537,774

여비교통비	12,820	47,418	17,656	64,321

접대비	11,890	51,412	28,773	84,119

통신비	9,626	34,243	11,905	41,127

수도광열비	34,255	118,743	70,335	286,947

세금과공과금	7,340	28,694	11,500	84,355

감가상각비	129,420	416,746	202,653	650,633

지급임차료	3,792	15,372	29,942	139,399

수선비	12,000	36,037	15,202	46,612

보험료	48,338	120,209	24,433	72,423

차량유지비	5,603	16,220	4,059	16,246

경상연구개발비	99,978	272,914	83,796	265,084

운반비	77,072	222,385	141,004	357,682

교육훈련비	720	1,894	662	2,849

도서인쇄비	684	5,421	2,286	6,338

소모품비	20,609	90,965	71,390	320,375

지급수수료	1,090,246	3,294,035	1,392,710	3,828,181

광고선전비	99,958	344,712	176,115	462,432

대손상각비	11	11,374	14,870	(1,965)

판매수수료	1,114,367	3,420,147	1,292,595	3,975,567

무형자산상각비	10,210	30,577	10,909	27,105

견본비	3,857	31,857	13	17,553

매장운영비	1,671	7,684	2,240	16,427

주식보상비용	42,086	97,812	15,852	67,131

합계	3,587,794	11,387,468	4,917,884	15,757,441

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	707	-	-

잡이익	5,122	7,319	175,730	177,492

합 계	5,122	8,026	175,730	177,492

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	39,605	131,466	15,834	194,885

잡손실	35,723	53,327	8,476	50,460

합 계	75,328	184,793	24,309	245,346

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	37,287	82,877	58,831	185,529

외환차익	70	23,944	126,307	221,544

외화환산이익	1,122	1,183	51,879	54,072

배당금수익	-	-	-	1,905

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(157,268)	179,361	(46,053)	159,576

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	306,216	393,802	514,506	1,411,211

합 계	187,426	681,167	705,469	2,033,836

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	32,822	87,048	79,080	227,880

외환차손	82,460	165,646	67,685	461,432

외화환산손실	331,722	462,368	(167,832)	63,169

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(38)	577	(109,292)	200,129

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	341	18,342	348,852	385,039

금융수수료	-	2,068	5,127	35,341

합 계	447,307	736,048	223,620	1,372,991

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 37%입니다.

3 0. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	(주)이관희프로덕션

기타	(주)티에스인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

상품매출	상품매출

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍	12,316	-

기타	(주)티에스인베스트먼트	14,116	18,408

합 계	26,432	18,408

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출채권	매출채권

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍	-	-

기타	(주)티에스인베스트먼트	-	5,212

합 계	-	5,212

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	162,453	159,683

퇴직급여	16,839	19,837

주식기준보상	40,736	27,079

합 계	220,028	206,599

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	내 용	통화	실행금액	한도금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	2,636,744	9,000,000

㈜하나은행	외화지급보증	USD	137,213	6,500,000

㈜하나은행	외화대출	USD	3,318,685	2,500,000

㈜신한은행	외화지급보증 및 외화대출(포괄한도)	USD	1,703,093	8,000,000

㈜우리은행	외화지급보증	USD	485,754	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험	77,000	계약이행보증/공탁 보증

소프트웨어공제조합	29,261,054	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	181,624	입찰,계약/하자 보증

정보통신공제조합	-	입찰,계약/하자 보증

합 계	29,519,678

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(4) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2019.01.01~2021.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2020.07.01~2023.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 1건이 있습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사외 3	SK증권 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

32. 공정가치 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,120,351	3,038,091	7,158,442

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,096,720	2,983,923	10,080,643

3) 수준3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채	합 계

기초	14,461	2,969,462	-	2,983,923

증가	-	-	-	-

공정가치변동	-	54,168	-	54,168

합계	14,461	3,023,630	-	3,038,091

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

33. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	4,120,351	-	-	4,120,351

출자금 및 지분증권	3,038,091	-	-	3,038,091

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	23,671,741	-	23,671,741

매출채권및기타채권	-	2,624,440	-	2,624,440

기타금융자산	-	5,029,265	-	5,029,265

금융자산 합계	7,158,442	31,325,447	-	38,483,888

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	3,328,672	3,328,672

단기차입금	-	-	9,812,737	9,812,737

기타금융부채	-	-	1,897,858	1,897,858

금융부채 합계	-	-	15,039,267	15,039,267

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	6,064,270	-	-	6,064,270

장기금융상품	1,032,450	-	-	1,032,450

출자금 및 지분증권	2,983,923	-	-	2,983,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,754,488	-	14,754,488

매출채권및기타채권	-	2,748,859	-	2,748,859

기타금융자산	-	3,997,481	-	3,997,481

금융자산 합계	10,080,643	21,500,828	-	31,581,471

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	2,970,379	2,970,379

단기차입금	-	-	5,170,051	5,170,051

기타금융부채	-	-	1,134,191	1,134,191

금융부채 합계	-	-	9,274,620	9,274,620

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	70	70	23,944	23,944

외화환산이익	-	1,122	-	1,122	1,183	1,183

이자수익	-	37,287	-	37,287	6,139	76,738	82,877

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	306,216	-	-	306,216	393,802	393,802

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(157,268)	-	-	(157,268)	179,361	179,361

합 계	148,948	38,409	70	187,426	579,302	77,921	23,944	681,167

금융비용

외환차손	-	-	82,460	82,460	-	-	165,646	165,646

외화환산손실	-	-	331,722	331,722	-	-	462,368	462,368

이자비용	-	-	32,822	32,822	-	-	87,048	87,048

금융수수료	-	-	-	-	-	2,068	-	2,068

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(38)	-	-	(38)	577	-	-	577

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	341	-	-	341	18,342	-	-	18,342

합 계	303	-	447,004	447,307	18,919	2,068	715,061	736,048

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	126,307	126,307	-	-	221,544	221,544

외화환산이익	-	51,879	-	51,879	-	54,072	-	54,072

이자수익	-	58,831	-	58,831	-	185,529	-	185,529

배당금수익	-	-	-	-	1,905	-	1,905

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	514,506	-	-	514,506	1,411,211	-	-	1,411,211

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(46,053)	-	-	(46,053)	159,576	-	-	159,576

합 계	468,453	110,709	126,307	705,469	1,570,787	241,506	221,544	2,033,836

금융비용

외환차손	-	-	67,685	67,685	-	-	461,432	461,432

외화환산손실	-	(167,832)	-	(167,832)	-	63,169	-	63,169

이자비용	-	79,080	-	79,080	-	227,880	-	227,880

금융수수료	-	5,127	-	5,127	35,341	-	35,341

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(109,292)	-	-	(109,292)	200,129	-	-	200,129

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	348,852	-	-	348,852	385,039	-	-	385,039

합 계	239,560	(83,625)	67,685	223,620	585,168	326,391	461,432	1,372,991

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	38,920	216,045

사용권자산의 증감	978,283	504,654

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	현금유입	현금유출	외화환산이익	기타	당분기

단기차입금	5,170,051	-	13,954,724	(9,774,405)	462,368	-	9,812,737

리스부채	819,916	23,166	935,492	(178,639)	-	(13,415)	1,586,521