폴라리스AI 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	82,106,466,382	76,207,104,891

현금및현금성자산	1,772,908,749	17,337,825,553

단기금융상품	9,601,012,595	33,613,011,361

매출채권	3,379,317,815	2,806,503,780

기타수취채권	3,645,371,816	1,165,707,598

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	46,163,216,583	504,576,520

기타유동자산	162,988,026	270,372,315

당기법인세자산	297,610,000	190,326,370

유동재고자산	17,084,040,798	20,318,781,394

비유동자산	32,179,698,223	19,334,731,193

장기기타수취채권	1,124,340,386	488,263,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,633,027,971	3,431,351,636

기타비유동금융자산	3,411,061	2,929,943

공동기업및관계기업투자주식	19,126,069,356	6,198,970,072

유형자산	3,628,236,984	2,572,337,680

무형자산	2,565,331,872	4,448,320,323

이연법인세자산	2,099,280,593	2,192,558,539

자산총계	114,286,164,605	95,541,836,084

부채

유동부채	18,014,834,924	18,926,970,163

매입채무 및 기타채무	4,050,552,579	8,390,762,953

단기차입금	9,150,547,176	5,366,697,678

기타 유동부채	4,713,850,091	3,449,286,224

기타유동금융부채	99,885,078	415,010,319

유동성전환사채	1,305,212,989

비유동부채	2,500,174,622	3,212,716,654

종업원급여부채	554,625,573

기타 비유동 부채	2,370,544,622	1,242,928,013

기타비유동금융부채	1,397,538,266

장기매입채무 및 기타비유동채무	129,630,000	17,624,802

부채총계	20,515,009,546	22,139,686,817

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	93,771,155,059	73,838,835,944

자본금	36,076,388,500	24,881,029,500

주식발행초과금	24,123,340,933	14,126,097,075

기타자본구성요소	2,813,956,633	4,062,586,468

기타포괄손익누계액	59,849,818	59,849,818

이익잉여금(결손금)	30,697,619,175	30,709,273,083

비지배지분	(436,686,677)

자본총계	93,771,155,059	73,402,149,267

자본과부채총계	114,286,164,605	95,541,836,084

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,152,517,455	37,801,535,326	12,016,872,883	41,397,823,967

매출원가	8,645,610,576	24,675,830,092	7,584,185,850	27,179,265,824

매출총이익	4,506,906,879	13,125,705,234	4,432,687,033	14,218,558,143

판매비와관리비	4,453,933,883	13,643,514,269	4,268,534,175	12,683,576,078

영업이익(손실)	52,972,996	(517,809,035)	164,152,858	1,534,982,065

금융수익	811,730,294	1,974,405,921	387,351,577	1,301,235,508

금융비용	(184,003,021)	975,169,558	481,042,507	1,547,858,900

기타이익	1,585,694,192	2,134,570,934	279,015,711	281,645,333

기타비용	15,119,175	2,772,486,047	20,411,316	21,926,004

관계기업의당기순손익에 대한지분증감	1,325,706	(59,101,655)	(38,223,567)	(309,086,737)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,620,607,034	(215,589,440)	290,842,756	1,238,991,265

법인세비용(수익)	(51,932,570)	93,277,946	39,609,756	51,625,815

계속영업이익(손실)	2,672,539,604	(308,867,386)	251,233,000	1,187,365,450

당기순이익(손실)	2,672,539,604	(308,867,386)	251,233,000	1,187,365,450

기타포괄손익	(4,265,847)

총포괄손익	2,672,539,604	(308,867,386)	251,233,000	1,183,099,603

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,441,947,406	(7,128,736)	381,126,508	1,463,041,853

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	230,592,198	(301,738,650)	(129,893,508)	(275,676,403)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,441,947,406	(7,128,736)	381,125,524	1,460,703,484

포괄손익, 비지배지분	230,592,198	(301,738,650)	(129,892,524)	(277,603,881)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	34	0	8	32

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	34	0	8	31

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	4,727,082,309	10,051,439	29,816,099,445	69,761,748,683	69,761,748,683

주식선택권의 부여	105,145,766	105,145,766	105,145,766

연결대상범위의 변동

유상증자

전환청구권 행사	240,641,500	274,175,269	(121,414,410)	393,402,359	393,402,359

자기주식의 취득	(4,370,641)	(4,370,641)	(3,172,959)	(7,543,600)

주식매입선택권

확정급여제도의 재측정요소	(2,338,369)	(2,338,369)	(1,927,478)	(4,265,847)

지분법이익잉여금 변동

비지배지분과의 거래

사업결합	(352,619,670)	(352,619,670)

당기순이익(손실)	1,463,041,853	1,463,041,853	(275,676,403)	1,187,365,450

2023.09.30 (기말자본)	23,097,439,500	12,625,892,759	4,706,443,024	10,051,439	31,276,802,929	71,716,629,651	(633,396,510)	71,083,233,141

2024.01.01 (기초자본)	24,881,029,500	14,126,097,075	4,062,586,468	59,849,818	30,709,273,083	73,838,835,944	(436,686,677)	73,402,149,267

주식선택권의 부여

연결대상범위의 변동	751,940,332	751,940,332

유상증자	9,410,671,500	7,301,615,862	16,712,287,362	16,712,287,362

전환청구권 행사	921,521,500	965,950,580	(587,581,795)	1,299,890,285	1,299,890,285

자기주식의 취득	(16,484,995)	(16,484,995)	(13,515,005)	(30,000,000)

주식매입선택권	863,166,000	1,729,677,416	(644,563,045)	1,948,280,371	1,948,280,371

확정급여제도의 재측정요소

지분법이익잉여금 변동	(4,525,172)	(4,525,172)	(4,525,172)

비지배지분과의 거래

사업결합

당기순이익(손실)	(7,128,736)	(7,128,736)	(301,738,650)	(308,867,386)

2024.09.30 (기말자본)	36,076,388,500	24,123,340,933	2,813,956,633	59,849,818	30,697,619,175	93,771,155,059	93,771,155,059

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	231,325,434	7,113,127,342

당기순이익(손실)	(308,867,386)	1,187,365,450

당기순이익조정을 위한 가감	441,366,398	854,876,093

퇴직급여 조정	91,871,723	52,838,662

장기종업원급여(환입)	(43,678)	628,765

주식보상비용(환입) 조정	105,145,766

대손상각비(환입)	4,553,586	(882,612)

감가상각비에 대한 조정	698,524,191	610,727,088

무형자산상각비에 대한 조정	84,544,371	44,118,914

하자보수충당부채계상(환입)	(21,309,028)	(148,103,102)

이자비용 조정	596,484,122	892,158,399

재고자산평가손실(환입)	78,940,449

외화환산손실 조정	62,356,822	445,666,421

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,244,200

유형자산처분손실 조정	14,919,145	18,173,656

무형자산손상차손 조정	2,214,447,107

기타의 대손상각비 조정	534,239,452

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	59,101,655	309,086,737

법인세비용(수익)	93,277,946	51,625,815

이자수익에 대한 조정	(799,430,495)	(1,102,805,657)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(978,015,273)	(74,741,367)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,682,393)

외화환산이익 조정	(192,667,442)	(16,558,698)

유형자산처분이익 조정	(46,085,550)	(194,849)

무형자산처분이익 조정	(274,150,399)

염가매수차익 조정	(518,141,105)

재고자산평가손실환입 조정	(78,419,253)

종속기업투자처분이익	(1,536,201,600)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(614,533,371)	4,670,616,024

매출채권의 감소(증가)	(1,012,789,397)	1,089,035,387

기타수취채권의 증가	(60,060,481)	15,870,710

기타유동자산의 감소(증가) 조정	98,652,275	(290,840,299)

재고자산의 감소(증가)	3,155,800,147	4,402,467,703

매입채무의 증가(감소)	(3,455,664,155)	(3,138,290,234)

기타지급채무의 증가(감소)	224,943,716	4,374,901

기타유동부채의 증가(감소)	468,714,859	2,587,743,813

환불부채의 증가(감소)	(2,501,095)	2,554,879

기타비유동부채의 증가(감소)	(571,982)	59,036,140

퇴직금의 지급	(42,795,349)	(61,336,976)

금융리스채권의 감소(증가)	11,738,091

이자수취	1,254,587,304	1,042,068,235

이자지급(영업)	(433,941,941)	(550,422,840)

법인세환급(납부)	107,285,570	91,375,620

투자활동현금흐름	(37,994,986,698)	(4,400,690,140)

단기금융자산의 감소	48,680,149,816	70,242,487,278

단기대여금의 감소	1,600,000

임차보증금의 감소	219,986,000

당기손익인식금융자산의 처분	10,039,271,193	1,157,720,603

단기금융상품의 취득	(24,680,151,050)	(74,728,319,803)

단기대여금의 증가	(3,010,000,000)

장기대여금의 증가	(50,000,000)

임차보증금의 증가	(470,594,000)

기타수취채권의 증가	(270,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(54,921,572,318)	(1,006,611,257)

관계기업투자의 취득	(12,405,085,006)

유형자산의 취득	(963,064,857)	(308,874,848)

무형자산의 취득	(544,754,000)	(58,612,640)

종속기업투자의 처분	82,500,000

유형자산의 처분	26,997,524	7,272,727

무형자산의 처분	294,247,800

재무활동현금흐름	22,372,294,517	(4,058,845,660)

단기차입금의 증가	9,386,515,871	8,880,926,134

유상증자	18,725,595,233

임대보증금의 증가	129,630,000

리스부채의 상환	(272,288,062)	(292,912,841)

단기차입금의 상환	(5,495,127,588)	(12,567,157,900)

비지배지분과의 거래	1,376,100

회생채무의 감소	78,324,953

자기주식의 취득	(30,000,000)

주식발행비의 지급	(72,030,937)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(15,391,366,747)	(1,346,408,458)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(988)	16,530,413

연결범위 변동으로 인한 현금(종속기업 취득/처분시 현금보유액)	(173,549,069)	549,250,530

기초현금및현금성자산	17,337,825,553	20,748,815,849

기말현금및현금성자산	1,772,908,749	19,968,188,334