폴라리스AI 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 34(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 폴라리스에이아이

1. 일반사항주식회사 폴라리스에이아이(이하 "당사"라 함)는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 한편, 당사는 전기말부터 연결대상 종속기업을 소유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 전기 말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전분기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.

당사는 수 차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 36,389백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)폴라리스우노	12,074,527	16.59%	12,074,527	16.70%

(주)폴라리스세원	10,685,422	14.68%	10,685,422	14.78%

(주)폴라리스오피스	6,621,774	9.10%	6,621,774	9.16%

자기주식	833,310	1.14%	833,310	1.15%

기타주주	42,563,743	58.48%	42,082,211	58.21%

합 계(*)	72,778,776	100%	72,297,244	100.00%

(*) 당분기 중 주식선택권 행사로 481,532주의 보통주가 발행되었습니다.(2) 전기 중 종속기업들에 대한 지배력을 상실하여 당분기 현재 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	555	-

금융기관예금	5,170,470	5,364,565

합 계	5,171,025	5,364,565

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,170,470	-	5,170,470

단기금융자산	7,101,023	-	7,101,023

유동성당기손익공정가치측정금융자산	-	8,204,498	8,204,498

비유동당기손익공정가치측정금융자산	-	3,550,952	3,550,952

매출채권	3,589,887	-	3,589,887

기타수취채권	909,001	-	909,001

기타비유동금융자산	3,874	-	3,874

장기기타수취채권	1,788,469	-	1,788,469

합 계	18,562,724	11,755,450	30,318,174

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,364,565	-	5,364,565

단기금융자산	17,101,013	-	17,101,013

유동성당기손익공정가치측정금융자산	-	35,987,394	35,987,394

비유동당기손익공정가치측정금융자산	-	3,642,849	3,642,849

매출채권	2,606,353	-	2,606,353

기타수취채권	3,792,802	-	3,792,802

기타비유동금융자산	3,411	-	3,411

장기기타수취채권	1,503,967	-	1,503,967

합 계	30,372,111	39,630,243	70,002,354

(2) 당분기과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	3,349,790	-	3,349,790

기타유동금융부채	99,302	-	99,302

장기매입채무및기타채무	129,630	-	129,630

단기차입금	4,689,027	-	4,689,027

기타유동부채(*)	-	366,816	366,816

기타비유동부채(*)	-	1,096,263	1,096,263

합 계	8,267,749	1,463,079	9,730,828

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	8,193,557	-	8,193,557

기타유동금융부채	142,523	-	142,523

장기매입채무및기타채무	129,630	-	129,630

단기차입금	7,678,266	-	7,678,266

기타유동부채(*)	-	493,100	493,100

기타비유동부채(*)	-	1,458,440	1,458,440

합 계	16,143,976	1,951,540	18,095,516

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	91,989	479,381	-	-	29,014	91,390	121,003	570,772

외환차익	291	291	-	-	-	-	291	291

외화환산이익	3	3	-	-	-	-	3	3

대손충당금환입(대손상각비)	(8,653)	(28,710)	-	-	-	-	(8,653)	(28,710)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	264,674	2,983,064	-	-	264,674	2,983,064

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	377	(24,728)	-	-	377	(24,728)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(52,603)	-	-	-	(52,603)

합 계	83,630	450,965	265,051	2,905,733	29,014	91,390	377,695	3,448,089

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(20,590)	(208,578)	(23,517)	(74,313)	(44,107)	(282,891)

외환차익	82,883	625,533	-	-	82,883	625,533

외환차손	-	(637)	-	-	-	(637)

외화환산이익	(144,262)	102	-	-	(144,262)	102

외화환산손실	(121,173)	(138,783)	-	-	(121,173)	(138,783)

합 계	(203,142)	277,637	(23,517)	(74,313)	(226,659)	203,324

② 전분기

(단위: 천원)

금융자산 관련 이익(손실)	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,629	791,808	-	-	7,623	7,623	133,252	799,431

외화환산이익	192,636	192,667	-	-	-	-	192,636	192,667

대손충당금환입(대손상각비)	(8,342)	(538,793)	-	-	-	-	(8,342)	(538,793)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	485,842	978,015	-	-	485,842	978,015

합 계	309,923	445,682	485,842	978,015	7,623	7,623	803,388	1,431,320

(단위: 천원)

금융부채 관련 이익(손실)	상각후원가측정	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(112,708)	(522,399)	(41,269)	(74,085)	(153,977)	(596,484)

외환차익	-	4,293	-	-	-	4,293

외환차손	(300,120)	(316,329)	-	-	(300,120)	(316,329)

외화환산손실	638,101	(62,357)	-	-	638,101	(62,357)

합 계	225,273	(896,792)	(41,269)	(74,085)	184,004	(970,877)

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권	2,641	10,762	2,330	4,554

기타수취채권	6,012	17,948	6,012	534,239

합 계	8,653	28,710	8,342	538,793

(5) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 당기손익공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

유동항목:

시장성 있는 지분증권	쏘카	37,303	57,730

기타금융자산	MMF, 채권형펀드	8,167,195	35,457,061

주계약이 금융자산인 복합계약	파인디앤씨 사모사채	-	472,603

소 계	8,204,498	35,987,394

비유동항목:

시장성 없는 지분증권	전능아이티	14,461	14,461

출자금	정보통신, 소프트웨어, 전문건설공제조합	3,359,412	3,280,981

주계약이 금융자산인 복합계약	삼성솔루션 BARAK	177,080	347,406

소 계	3,550,953	3,642,848

합 계	11,755,451	39,630,242

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	35,987,394	3,642,849	504,577	3,431,352

취득	29,502,958	-	54,921,572	-

계정대체	170,327	(170,327)	21,533	(21,533)

평가손익	819,907	2,138,430	754,806	223,209

처분	(58,276,088)	(2,060,000)	(10,039,271)	-

기말	8,204,498	3,550,952	46,163,217	3,633,028

7. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	3,768,339	(178,452)	3,589,887	2,774,044	(167,691)	2,606,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,594,392	2,601,140

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 :

6개월 이하(*)	383	1,750

6개월 ~ 1년미만	1,780	6,972

1년 초과	131,815	124,213

소 계	133,978	132,935

개별적으로 손상된 채권	39,696	39,969

합 계	3,768,339	2,774,044

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	167,691	180,518

연결범위 변동	-	(58,194)

대손상각비(환입)	10,762	4,554

기말	178,453	126,878

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

상품	17,087,436	(1,722,705)	15,364,731	17,890,800	(1,506,595)	16,384,205

원재료	105,000	-	105,000	-	-	-

미착품	256,776	-	256,776	586,379	-	586,379

합 계	17,449,212	(1,722,705)	15,726,507	18,477,179	(1,506,595)	16,970,584

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	41,680	216,110	(53,404)	78,940

9. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액