폴라리스AI 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 32 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	78,484,246,454	80,280,874,264

현금및현금성자산	19,968,188,334	20,748,815,849

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	528,830,120	560,074,320

매출채권 및 기타유동채권	4,337,055,895	5,384,896,437

기타유동금융자산	29,747,130,521	25,158,645,365

기타유동자산	474,542,443	767,270,322

유동재고자산	23,021,526,453	27,345,574,903

당기법인세자산	159,912,090	68,536,470

파생상품자산	247,060,598	247,060,598

비유동자산	20,184,800,534	18,058,902,211

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,447,895,999	3,513,581,585

기타비유동금융자산	461,192,943	396,131,010

공동기업및관계기업투자주식	7,306,528,612	7,615,615,349

유형자산	2,695,341,623	2,290,274,431

무형자산	4,117,369,699	2,067,735,199

이연법인세자산	2,148,666,238	2,167,759,217

기타비유동자산	7,805,420	7,805,420

자산총계	98,669,046,988	98,339,776,475

부채

유동부채	24,054,459,508	27,331,591,191

매입채무 및 기타채무	2,505,541,219	5,380,886,297

단기차입금	10,070,608,467	13,323,032,620

기타유동금융부채	1,174,661,997	671,778,263

기타 유동부채	6,121,186,442	3,474,742,539

기타충당부채	407,004,300	511,542,051

전환사채	3,775,457,083	3,969,609,421

비유동부채	3,531,354,339	1,246,436,601

매입채무 및 기타채무	17,624,802

종업원급여부채	503,042,030	3,472,750

기타비유동금융부채	2,960,165,078	1,159,321,176

기타충당부채	50,522,429	83,642,675

부채총계	27,585,813,847	28,578,027,792

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,716,629,651	69,761,748,683

자본금	23,097,439,500	22,856,798,000

기타불입자본	17,332,335,783	17,078,799,799

이익잉여금(결손금)	31,276,802,929	29,816,099,445

기타포괄손익누계액	10,051,439	10,051,439

비지배지분	(633,396,510)

자본총계	71,083,233,141	69,761,748,683

자본과부채총계	98,669,046,988	98,339,776,475

## 포괄손익계산서

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,016,872,883	41,397,823,967	19,168,178,967	46,529,973,678

매출원가	7,584,185,850	27,179,265,824	14,404,736,267	34,999,003,849

매출총이익	4,432,687,033	14,218,558,143	4,763,442,700	11,530,969,829

판매비와관리비	4,268,534,175	12,683,576,078	4,901,118,727	13,543,027,854

영업이익(손실)	164,152,858	1,534,982,065	(137,676,027)	(2,012,058,025)

금융수익	387,351,577	1,301,235,508	(2,896,659,633)	1,662,525,812

금융비용	481,042,507	1,547,858,900	2,252,660,069	3,735,394,909

기타이익	279,015,711	281,645,333	2,492,706	4,762,347

기타비용	20,411,316	21,926,004	43,637,139	43,843,337

지분법투자이익	(38,223,567)	(309,086,737)	(112,606,812)

법인세비용차감전순이익(손실)	290,842,756	1,238,991,265	(5,328,140,162)	(4,236,614,924)

법인세비용(수익)	39,609,756	51,625,815	24,552,633	221,067,570

계속영업이익(손실)	251,233,000	1,187,365,450	(5,352,692,795)	(4,457,682,494)

당기순이익(손실)	251,233,000	1,187,365,450	(5,352,692,795)	(4,457,682,494)

기타포괄손익	(4,265,847)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,265,847)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,265,847)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

총포괄손익	251,233,000	1,183,099,603	(5,352,692,795)	(4,457,682,494)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	381,126,508	1,463,041,853	(5,352,692,795)	(4,457,682,494)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(129,893,508)	(275,676,403)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	381,125,524	1,460,703,484	(5,352,692,795)	(4,457,682,494)

포괄손익, 비지배지분	(129,892,524)	(277,603,881)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	32	(119)	(99)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	31	(119)	(99)

## 자본변동표

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	기타자본조정	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	21,788,143,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,281,949,185)	1,513,403,691	1,164,859,814	16,274,226,836	33,739,660,019	71,802,029,855	0	71,802,029,855

주식배당	1,068,655,000	(1,068,655,000)

자기주식의 취득	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)

주식매입선택권	317,037,349	317,037,349	317,037,349	317,037,349

전환청구권 행사

전환사채의발행

사업결합

비지배지분의 거래

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

당기순이익(손실)	(4,457,682,494)	(4,457,682,494)	(4,457,682,494)

기타포괄손익

2022.09.30 (기말자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,481,897,163	16,587,309,128	28,213,322,525	67,657,429,653	67,657,429,653

2023.01.01 (기초자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	1,349,049,000	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,591,663,634	17,078,799,799	29,816,099,445	10,051,439	69,761,748,683	69,761,748,683

주식배당

자기주식의 취득	(4,370,641)	(4,370,641)	(4,370,641)	(3,172,959)	(7,543,600)

주식매입선택권	105,145,766	105,145,766	105,145,766	105,145,766

전환청구권 행사	240,641,500	274,175,269	(121,414,410)	152,760,859	393,402,359	393,402,359

전환사채의발행

사업결합	(352,619,670)	(352,619,670)

비지배지분의 거래

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

당기순이익(손실)	1,463,041,853	1,463,041,853	(275,676,403)	1,187,365,450

기타포괄손익	(2,338,369)	(2,338,369)	(1,927,478)	(4,265,847)

2023.09.30 (기말자본)	23,097,439,500	12,625,892,759	2,558,870,226	1,227,634,590	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,696,809,400	(4,370,641)	17,332,335,783	31,276,802,929	10,051,439	71,716,629,651	(633,396,510)	71,083,233,141

## 현금흐름표

제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	7,113,127,342	7,489,465,691

당기순이익(손실)	1,187,365,450	(4,457,682,494)

당기순이익조정을 위한 가감	854,876,093	668,235,965

감가상각비	610,727,088	505,813,889

대손상각비(환입)	(882,612)	(4,670,677)

무형자산상각비	44,118,914	35,612,341

주식보상비용(환입)	105,145,766	317,037,349

외화환산이익	(16,558,698)	(4,675,691)

외화환산손실	445,666,421	2,027,050,788

지분법손실(이익)	309,086,737	112,606,812

유형자산처분이익	(194,849)	(58,655)

유형자산처분손실	18,173,656	34,210,995

무형자산처분이익	(274,150,399)

장기종업원급여(환입)	628,765	(1,431,303)

이자수익	(1,102,805,657)	(352,090,337)

이자비용	892,158,399	489,443,460

재고자산평가손실(환입)	(78,419,253)	(1,366,781,768)

하자보수충당부채계상(환입)	(148,103,102)	(174,100,057)

퇴직급여	52,838,662

법인세비용(수익)	51,625,815	221,067,570

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(74,741,367)	(127,172,884)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,244,200	40,629,870

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,682,393)	(1,170,467,737)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	86,212,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,670,616,024	11,319,917,523

매출채권의 감소(증가)	1,089,035,387	(1,859,489,325)

기타채권의 감소(증가)	15,870,710	99,550,642

기타유동자산의 감소(증가)	(290,840,299)	185,107,512

재고자산의 감소(증가)	4,402,467,703	10,466,326,118

매입채무의 증가(감소)	(3,138,290,234)	2,074,374,747

환불부채의 증가(감소)	2,554,879	32,923,590

기타금융부채의 증가(감소)	59,036,140	(71,257,722)

기타부채의 증가(감소)	2,587,743,813	208,698,440

기타채무의 증가(감소)	4,374,901	183,683,521

퇴직금의 지급	(61,336,976)

이자수취	1,042,068,235	224,352,181

이자지급(영업)	(550,422,840)	(257,456,424)

법인세환급(납부)	(91,375,620)	(7,901,060)

투자활동현금흐름	(3,851,439,610)	(5,204,433,560)

기타금융자산의 처분	70,242,487,278	9,876,164,008

당기손익인식금융자산의 처분	1,157,720,603	3,375,143,942

기타금융자산의 취득	(74,728,319,803)	(9,902,907,090)

유형자산의 취득	(308,874,848)	(237,318,334)

유형자산의 처분	7,272,727	13,636,364

사업결합에 따른 순현금유입액	549,250,530

비유동선급금의 감소	11,548,818

비유동선급금의 증가	(2,794,400)

무형자산의 취득	(58,612,640)	(3,799,481)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,006,611,257)	(2,334,107,387)

공동기업및관계기업투자주식의 취득	6,000,000,000

무형자산의 처분	294,247,800

재무활동현금흐름	(4,058,845,660)	5,950,280,863

단기차입금의 증가	8,880,926,134	15,179,008,113

단기차입금의 상환	(12,567,157,900)	(8,970,016,894)

회생채무의 상환	78,324,953

리스부채의 상환	(292,912,841)	(254,755,299)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,955,057)

비지배지분과의 거래	1,376,100

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(797,157,928)	8,235,312,994

기초현금및현금성자산	20,748,815,849	28,172,676,325

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,530,413	4,627,993

기말현금및현금성자산	19,968,188,334	36,412,617,312