폴라리스AI 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 33(당)기 분기 2023년 3월 31일 현재
제 32(전)기 분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 리노스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다.

지배기업은 수 차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 22,857백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,963,693	15.07

티에스2015-9성장전략 M	6,963,693	15.07

자기주식	833,310	1.80

기타주주	31,434,183	68.06

합 계	46,194,879	100.00%

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

유동자산	41,425

비유동자산	10,828

자산 계	52,253

유동부채	31,806

비유동부채	300,000

부채 계	331,806

매출액	-

영업손실	(365)

총포괄손실	(343)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	827

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

현금및현금성자산의 증가	827

기초 현금및현금성자산	40,599

기말 현금및현금성자산	41,426

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부 고객으로부터 발생한 수익이며, 바유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	4,452,425	(432,491)	2,414,016	69,066

ITS	2,547,642	113,355	2,111,964	140,695

F	7,609,171	932,135	6,090,897	(1,342,618)

기타	-	(365)	743,635	(180,256)

합 계	14,609,238	612,634	11,360,512	(1,313,113)

(3) 영업부문별 재고자산

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료

상품	24,449,703	498,842	-	24,948,545

미착품

합 계	24,449,703	498,842	-	24,948,545

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	1,775,550	-	1,775,550

상품	24,926,540	498,841	-	25,425,381

미착품	144,644	-	-	144,644

합 계	25,071,184	2,274,391	-	27,345,575

(4) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 (주)엠스텍 2,567백만원 입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	4,706,535	5,511,419

손실충당금	(137,887)	(137,355)

소 계	4,568,648	5,374,064

기타채권

미수금	18,068	10,832

합 계	4,586,716	5,384,896

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	137,355	127,919

대손상각비(환입)	531	4,660

기말금액	137,886	132,579

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권	549,360	560,074

소 계	549,360	560,074

비유동

출자금 및 지분증권	3,160,923	3,086,269

장기금융상품	407,300	427,313

소 계	3,568,223	3,513,582

합 계	4,117,583	4,073,656

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,073,656	5,650,443

순증감	(19,743)	(26,734)

연결실체변동	-	30,000

평가손익의 인식	63,670	48,130

기말	4,117,583	5,701,839

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	23,800,027	24,783,817

미수수익	391,544	299,828

임차보증금	75,000	75,000

소 계	24,266,571	25,158,645

비유동	정기예적금	2,365	2,365

임차보증금	391,986	391,986

기타보증금	1,780	1,780

소 계	396,131	396,131

합 계	24,662,702	25,554,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	KEB하나은행	특정예금	4,300,000	4,300,000	질권설정

우리은행	특정예금	27	22	정부보조금

기타금융자산	신용협동조합	특정예금	2,365	2,365	계좌개설출자금

8. 파생금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 조건 중 콜옵션과 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요내용	당분기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.	247,061	247,061

(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	247,061	-

회계처리오류의 수정(*)	-	461,467

평가손실	-	(214,406)

기말금액	247,061	247,061

(*) 연결실체는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정 콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	-	-	-	1,775,550	-	1,775,550

상품	26,346,268	(1,397,723)	24,948,545	26,874,479	(1,449,098)	25,425,381

미착품	-	-	-	144,644	-	144,644

합 계	26,346,268	(1,397,723)	24,948,545	28,794,673	(1,449,098)	27,345,575

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(51,374)	(108,587)

비용으로 인식된 재고자산	6,874,003	5,634,914

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	641,736	463,354

선급비용	45,341	93,533

환불자산	210,797	210,383

소 계	897,874	767,270

비유동

선급금	7,805	7,805

소계	7,805	7,805

합계	905,679	775,075

11. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말	전기말