폴라리스AI 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 26(전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사리노스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사리노스(이하 "당사")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(FnB) 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 분기말 현재 본사는 서울시 서초구 효령로 317에 위치하고 있습 니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 17,998백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오디텍	5,456,238	15.16

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합	5,456,238	15.16

자기주식	819,330	2.28

기타	24,264,347	67.40

합 계	35,996,153	100.00

(*) 당사의 최대주주는 2017년 7월 28일 스페스유한회사에서 (주)오디텍 및 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합으로 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)에스유알코리아	12월 31일	66.67	66.67	화장품제조 등

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 하반기에 착수할 예정이며 동 기준서를 적용할 경우 연차연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있습니다(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 44,799백만원, 매도가능금융자산 4,134백만원, 당기손익인식금융자산 2,038백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,134 백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 44,799백만원 (대여금 및 수취채권 44,799백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 16백만원의 손실충당금을 설정 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 하반기에 착수할 예정이며 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 연결실체는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 프로젝트변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 프로젝트기간을 고려하여 재료비, 노무비, 기타경비의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

연결실체는 당분기말 현재 투입법에 따른 프로젝트계약의 수익인식금액이 53억원으로 총 매출액의 6%를 차지하고 있습니다. 당분기말 현재 진행 중인 프로젝트에 대한총계약예정원가의 추정치가 10% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익은 134백만원 감소합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,532	357

요구불예금	23,111,134	19,185,959

합 계	23,112,666	19,186,316

5. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	2,038,110	-

6. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가액	장부금액

지분증권:

비상장주식(*)	105,000	14,461	14,461

출자금	3,542,511	4,119,153	4,119,153

합 계	3,647,511	4,133,614	4,133,614

(*) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계액(90,539천원) 을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가액	장부금액

지분증권:

비상장주식(*)	105,000	14,461	14,461

출자금	3,542,511	4,082,033	4,082,033

합 계	3,647,511	4,096,494	4,096,494

(*) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계액(90,539천원) 을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,096,494	3,812,243

취득	-	40,653

매도가능금융자산평가이익	37,120	243,598

처분	-	-

기말	4,133,614	4,096,494

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	4,133,614	4,096,494

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	외상매출금	8,610,989	7,624,121

받을어음	1,997,022	303,031

대손충당금	(15,630)	(8,730)

소 계	10,592,381	7,918,422

기타채권	미수금	282,852	116,844

합 계	10,875,233	8,035,266

(2) 신 용위험 및 대손충당금매출채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 30일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권(대손충당금 차감 전)의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평균신용공여기간 이내 채권	9,491,798	7,226,698

평균신용공여기간 경과 채권

3개월 이내	259,940	470,165

3개월 경과 6개월 이내	846,263	219,304

6개월 경과 12개월 이내	-	10,010

12개월 경과	10,010	975

소 계	1,116,213	700,454

합 계	10,608,011	7,927,152

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,730	37,768

대손상각비(환입)	6,900	(29,038)

기말금액	15,630	8,730

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품(*)	6,830,000	9,861,392

파생상품금융자산	64,805	112,380

미수수익	88,849	95,296

소 계	6,983,654	10,069,068

비유동	장기금융상품(*)	856,099	1,932,395

임차보증금	836,320	1,328,940

기타보증금	149,524	172,441

기타대여금	1,986,000	1,986,000

소 계	3,827,943	5,419,776

합 계	10,811,597	15,488,844

(*) 장ㆍ단기금융상품은 정기예금, 정기적금 및 저축성보험으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	특정예금	-	200,000	질권설정

장기금융상품	특정예금	645	240	당좌개설보증금 등

(3) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제약정 계약잔액은 USD 2,000,000 으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

(주)국민은행	(주)한국씨티은행	(주)우리은행

계약일	2017.07.24	2017.05.25 ~ 2017.07.27	2017.07.24 ~ 2017.07.17

만기일	2017.10.13	2017.10.13 ~ 2017.12.08	2017.11.07

계약환율	1113.60~1116.30	1111.40~1117.70	1110.25~1116.10

계약금액	$800,000	$600,000	$600,000

파생상품금융자산 평가액	25,420	18,970	20,415

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	587,088	(96,415)	490,673	517,344	(96,415)	420,929

상품	32,072,918	(202,815)	31,870,103	37,036,201	(176,135)	36,860,066

제품	853,445	(54,084)	799,361	698,555	(54,084)	644,471

미착품	6,995,488	6,995,488	5,223,025	-	5,223,025

합 계	40,508,939	(353,314)	40,155,625	43,475,125	(326,634)	43,148,491

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	111,563	661,188

선급비용	60,518	59,266

합 계	172,081	720,454

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분(%)

당반기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30.00	30.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	3,648,000	1,513,725	3,648,000	1,048,079

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기(*)

기초금액	지분법투자이익	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,048,079	465,646	-	1,513,725

(*) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2016년 12월 31일 결산 재무제표를 이용하였습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	전분기(*)

기초금액	지분법투자손실	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,077,868	(29,789)	-	1,048,079

(*) 전분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2015년 12월 31일 결산 재무제표를 이용하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말

관계기업순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	(+) 영업권	(-) 내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,045,750	30%	1,513,725	-	-	1,513,725

(단위: 천원)

관계기업명	전기말

관계기업순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	(+) 영업권	(-) 내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	3,493,598	30%	1,048,079	-	-	1,048,079

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	4,977,663

비유동자산	183,728

자산 계	5,161,391

유동부채	55,098

비유동부채	60,543

부채 계	115,641

매출액	4,314,561

영업이익	431,342

총포괄이익	1,552,152

(*) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2016년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)에스유알코리아	12월 31일	66.67	66.67	화장품제조 등

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

구 분	(주)에스유알코리아(*)

유동자산	4,225,344

비유동자산	252,652

자산 계	4,477,996

유동부채	3,175,047

비유동부채	52,885

부채 계	3,227,932

매출액	10,262,997

영업손익	679,093

총포괄손익	681,202

(*) 상기 요약 재무제표는 2017년 9월 30일 현재이며, 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	632,752	(632,694)	58	632,752	(632,694)	58

비품	697,216	(509,238)	187,978	675,626	(443,867)	231,759

시설장치	6,185,214	(3,875,893)	2,309,321	5,658,614	(3,136,903)	2,521,711

기타	238,703	(231,962)	6,741	238,703	(230,417)	8,286

합 계	7,753,885	(5,249,787)	2,504,098	7,205,695	(4,443,881)	2,761,814

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	연결범위변동	취득	상각	처분	합계

기계장치	58	-	-	-	-	58

비품	231,759	-	22,440	(66,037)	(184)	187,978

시설장치	2,521,711	-	612,264	(781,416)	(43,238)	2,309,321

기타	8,286	-	-	(1,545)	-	6,741

합 계	2,761,814	-	634,704	(848,998)	(43,422)	2,504,098

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	연결범위변동	취득	상각	처분	합계

기계장치	58	-	-	-	-	58

차량운반구	22,078	-	-	(6,021)	(16,057)	-

비품	236,167	4,293	84,930	(69,622)	(5,671)	250,097

시설장치	2,775,871	-	730,594	(757,739)	-	2,748,726

기타	4	-	10,300	(1,503)	-	8,801

합 계	3,034,178	4,293	825,824	(834,885)	(21,728)	3,007,682

(3) 보험가입현황 당분기말 현재 본사의 비품 등에 대하여 1,300,000천 원을 한도로 동부화재(주)의 재산종합보험에 보험가입하고 있습니다. 14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	-	-	-	4,823,682	-	4,823,682

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	대체(*)	합계

토지	4,823,682	-	-	(4,823,682)	-

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주석 43)

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	상각	대체	합계

토지	4,823,682	-	-	-	4,823,682

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,000	21,000

15. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	41,434	(34,096)	-	7,338

소프트웨어	1,859,150	(1,687,765)	-	171,385

기타의무형자산	3,714	(618)	-	3,096

회원권	1,650,353	-	-	1,650,353

고객관계(*)	685,651	(107,133)	-	578,518

상표권	158,801	(39,700)	-	119,101

영업권(*)	1,153,054	-	-	1,153,054

합 계	5,552,157	(1,869,312)	-	3,682,845

(*) 전기 중 종속기업의 취득으로 인하여 발생하였습니다.(주석 42)

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(33,506)	-	635

소프트웨어	1,828,100	(1,497,887)	-	330,213

기타의무형자산	3,714	(613)	-	3,101

회원권	2,060,153	-	-	2,060,153

고객관계	685,651	(42,853)	-	642,798

상표권	158,801	(15,880)	-	142,921

영업권	1,153,054	-	-	1,153,054

합 계	5,923,614	(1,590,739)	-	4,332,875

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,498,089	11,213,662

미지급금	1,333,580	1,856,289

합 계	12,831,669	13,069,951

17. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

수입금융(Usance)	11,225,167	19,252,895

단기차입금	650,000	650,000

유동성장기차입금	99,960	99,960

소 계	11,975,127	20,002,855

비유동부채

장기차입금	-	66,640

합 계	11,975,127	20,069,495

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동부채

수입금융(Usance)	(주)우리은행	2.05~3.82	5,002,968	5,658,899

(주)국민은행	1.97~2.15	3,584,229	7,759,232

(주)신한은행	2.11	1,101,386	4,508,120

(주)하나은행	-	-	1,326,644

(주)한국씨티은행	2.06	1,536,584	-

소 계	11,225,167	19,252,895

단기차입금	(주)신한은행	3.80	350,000	300,000

중소기업은행	4.28	-	350,000

(주)우리은행	5.60	300,000	-

소 계	650,000	650,000

소 계	11,875,167	19,902,895

비유동부채

장기차입금	중소기업진흥공단	3.75	99,960	166,600

차감 : 유동성장기차입금	(99,960)	(99,960)

합 계	-	66,640

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	496,061	733,705

비유동	임대보증금	80,000	80,000

기타보증금	165,000	240,000

소 계	245,000	320,000

합 계	741,061	1,053,705

19. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	4,659,840	559,746

예수금	123,422	109,521

선수수익	104,976	129,033

부가세예수금	574,098	361,268

소 계	5,462,336	1,159,568

비유동	주식기준보상	210,798	349,492

합 계	5,673,134	1,509,060

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	104,976	129,033

(3) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 1차

권리부여일	2016.3.25

행사가능기간	2018.03.26~2021.03.25

행사가격	3,334원

부여주식수	500,000주

가득조건	2년 용역제공

결제방식	현금결제형

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	500,000	3,334	-	-

부여	-	-	500,000	3,334

취소	(100,000)	3,334	-	-

행사	-	-	-	-

기말	400,000	3,334	500,000	3,334

3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

2016년 1차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,515 원

행사가격	3,334 원

기대주가변동성	0.65775

기대존속기간	1.98 년

기대배당금	1.36%

무위험이자율	1.785%

주식선택권의 공정가치	703 원

4) 당분기 및 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익으로 인식한 보상비용(환입)	(138,694)	349,492

기말 현재 부채의 장부금액	210,798	349,492

20. 종업원급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여부채	14,341	13,796

(2) 당분기 및 전반기 중 손익으로 인식된 비용의 요소별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	2,045	9,052

21. 확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	63,311	53,154

사외적립자산	(10,425)	(10,723)

순확정급여부채	52,885	42,431

22. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품충당부채	158,348	188,813

하자보수의무(*)	85,473	89,187

합 계	243,821	278,000

(*) 완료된 프로젝트에 대한 하자보수 등으로 인하여 발생할 것으로 예상되는 하자보수비용을 과거경험률에 기초하여 추정하여 계상하였으며, 현재가치평가가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	반품충당부채	하자보수의무

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	188,813	116,275	89,187	94,734

사용액	-	-	(28)	(2,867)

전입액(환입액)	(30,465)	72,538	(3,686)	(2,680)

기말잔액	158,348	188,813	85,473	89,187

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능한 보통주식수	80,000,000	80,000,000

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수	35,996,153	35,996,153

보통주자본금	17,998,076,500	17,998,076,500

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초	35,996,153	(819,330)	35,176,823	35,996,153	(819,330)	35,176,823

기말	35,996,153	(819,330)	35,176,823	35,996,153	(819,330)	35,176,823

24. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,266,591)	(2,266,591)

합 계	14,157,400	14,157,400

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	798,067	692,536

미처분이익잉여금	38,565,490	35,413,676

합 계	39,363,557	36,106,212

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,106,212	34,983,058

지배기업주주지분 귀속 당기손익	4,312,649	2,881,995

배당금 지급	(1,055,304)	(1,758,841)

기말금액	39,363,557	36,106,212

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	576,642	539,522

법인세효과	(126,861)	(118,695)

법인세효과 반영 후 평가이익	449,781	420,827

27. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	20,497,743	68,852,210	19,675,932	61,226,119

용역의 제공	4,306,568	14,685,553	4,702,177	19,184,813

합계	24,804,311	83,537,763	24,378,109	80,410,932

28. 프로젝트계약

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 용역계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	미청구공사	초과청구공사

ICT	2018-12-14	케이티	앙골라 치안시스템 고도화 사업	7,926,617	6,600,277	5,043,719	1,187,655	-

2018-12-31	현대정보기술	서울지하철 9호선 2,3단계 무선설치비 선금	2,441,500	2,046,089	1,320,317	1,146,089	-

합 계	10,368,117	8,646,366	6,364,036	2,333,744	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,632,516	14,412,541

가산: 누적이익	2,835,104	3,686,523

차감: 누적손실	0	-

누적공사수익 합계	10,467,620	18,099,064

차감: 진행청구액	(8,145,460)	(16,993,380)

소 계	2,322,160	1,105,684

미청구공사	2,333,744	1,151,157

초과청구공사	(11,584)	(45,473)

소 계	2,322,160	1,105,684

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

앙골라 치안시스템	2015-11-20	2018-12-14	83.30%	1,187,655	-	1,187,655	-

29. 비용의 성격별 공시

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

판매비와관리비	매출원가	계

원재료 및 상품 매입액	-	39,071,322	39,071,322

재고자산의 변동	-	3,691,692	3,691,692

급여	7,044,991	2,244,518	9,289,509

퇴직급여	521,218	188,141	709,359

복리후생비	704,160	344,869	1,049,029

감가상각비	831,669	17,329	848,998

지급수수료	5,298,147	197,581	5,495,728

판매수수료	11,604,408	-	11,604,408

기타비용	3,709,354	4,094,516	7,803,870

합계	29,713,947	49,849,968	79,563,915

(단위: 천원)

구 분	전분기

판매비와관리비	매출원가	계

원재료 및 상품 매입액	-	39,877,194	39,877,194

재고자산의 변동	-	(16,216)	(16,216)

급여	5,816,525	1,721,058	7,537,583

퇴직급여	630,887	166,869	797,756

복리후생비	842,086	344,447	1,186,533

감가상각비	812,217	14,782	826,999

지급수수료	6,168,866	775,681	6,944,547

판매수수료	12,025,072	-	12,025,072

기타비용	4,243,567	2,488,377	6,731,944

합계	30,539,220	45,372,192	75,911,412

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,754,789	7,044,991	1,952,179	5,816,525

퇴직급여	173,336	521,218	150,368	630,887

복리후생비	208,942	704,160	219,105	842,086

여비교통비	40,964	157,517	59,185	213,496

접대비	70,624	207,319	178,467	398,444

통신비	25,471	77,443	24,788	80,689

수도광열비	104,259	290,825	104,427	313,737

세금과공과금	30,728	55,266	29,484	54,121

감가상각비	275,178	831,669	280,700	812,217

지급임차료	111,464	348,439	139,427	379,996

수선비	26,938	60,538	16,037	48,224

보험료	30,312	77,902	49,308	104,239

차량유지비	5,645	19,272	21,913	65,332

운반비	273,844	664,423	270,483	458,157

교육훈련비	2,252	7,238	13,469	33,764

도서인쇄비	6,554	19,650	3,337	9,532

소모품비	115,975	410,443	119,350	440,666

지급수수료	1,910,817	5,298,147	1,921,202	6,168,866

광고선전비	299,178	1,194,891	415,841	1,304,996

대손상각비	4,669	6,900	(49,260)	(27,787)

판매수수료	3,332,613	11,604,408	3,752,616	12,025,072

무형자산상각비	58,620	137,375	11,772	37,838

견본비	1,620	26,306	8,698	41,804

매장운영비	21,779	69,102	23,501	70,295

주식보상비용	(91,436)	(121,495)	96,165	216,024

합계	9,795,135	29,713,947	9,812,562	30,539,220

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	16	-	-

잡이익	2,461	4,255	334	2,601

합계	2,461	4,271	334	2,601

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	146	8,907	-	9,848

유형자산처분손실	28,200	43,238	3,718	5,250

무형자산처분손실	-	9,800	-	-

잡손실	1,039	108,952	561	108,277

합계	29,385	170,897	4,279	123,375

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

외환차익	598,905	1,389,999	194,785	412,431

외화환산이익	(434,914)	6,377	575,019	722,380

이자수익	119,132	302,588	46,862	304,471

배당금수익	-	18,660	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	23,325	41,357

당기손익인식금융자산평가이익	38,110	38,110	(12,221)	-

파생상품금융자산거래이익	-	-	-	39,558

파생상품금융자산평가이익	(25,827)	64,805	-	-

합 계	295,406	1,820,539	827,770	1,520,197

금융비용:

외환차손	900	17,612	1,451	45,601

외화환산손실	217,254	251,672	84,355	105,732

이자비용	69,172	253,332	55,826	173,348

당기손익인식금융자산평가손실	(21,133)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	17,194

파생상품금융자산거래손실	-	112,380	-	69,855

합 계	266,193	634,996	141,632	411,730

33. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	이자수익	이자비용	평가이익	평가손실	처분손실	배당금수익

금융자산

현금및현금성자산	48,908	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	5,041	-	38,110	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	18,660

대여금및수취채권	239,992	-	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	64,805	-	112,380	-

장기금융자산	8,647

소 계	302,588	-	102,915	-	112,380	18,660

금융부채

상각후원가로측정하는 금융부채	-	253,332	-	-	-	-

합 계	302,588	253,332	102,915	-	112,380	18,660

(단위: 천원)

전분기

구분	이자수익	이자비용	평가이익	처분이익	처분손실

금융자산

현금및현금성자산	77,746	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	31,408	-	-	41,357	17,194

매도가능금융자산	74,794	-	-	-	-

대여금및수취채권	120,523	-	-	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	39,558	69,855

소 계	304,471	-	-	80,915	87,049

금융부채

상각후원가로측정하는 금융부채	-	173,348	-	-	-

합 계	304,471	173,348	-	80,915	87,049

34. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

법인세 부담액	1,208,461	1,404,899

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(258,694)	(79,189)

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(8,166)	(53,597)

법인세비용	941,601	1,272,112

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,458,411	5,457,424

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	957,577	1,196,355

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

비공제비용으로 인한 효과	39,530	129,354

기타	(55,506)	(53,597)

소계	(15,976)	75,757

당기손익으로 인식된 법인세비용	941,601	1,272,112

유효세율	17.3%	23.3%

상기의 2017년과 2016년의 각각 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율(주민세포함)인 22%입니다.

35. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	15	123	19	119

(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	515,023	4,312,649	692,369	4,193,900

가중평균유통보통주식수	35,176,823	35,176,823	35,176,823	35,176,823

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 현금유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	37,119	243,625

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	당사와의 관계

이관희프로덕션(주)	관계기업

(주)오디텍	연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합	연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없 습 니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	886,924	498,289

퇴직급여	124,008	178,764

주식기준보상	(34,397)	270,030

합계	976,535	947,083

38. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내용	실행금액	한도금액

(주)국민은행	외화지급보증(포괄한도)	USD 5,118,571	USD 10,000,000

(주)하나은행	외화지급보증(포괄한도)	USD 190,615	USD 6,500,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD 6,102,190	USD 7,000,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD 960,483	USD 6,000,000

(주)한국씨티은행	외화지급보증	USD 1,340,005	USD 7,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금액	보증제공내용

서울보증보험	28,400	계약이행보증

소프트웨어공제조합	4,940,124	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	475,722	입찰,계약/하자 보증

신용보증기금	298,000	중소기업은행 차입금

서울보증보험	30,000	공탁보증

합 계	5,772,246

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 MOTOROLA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 당사와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 FnB사업부문의 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF HONG KONG LIMITED EASTPAK와 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 물품을 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTOROLA SOLUTIONS. INC.	2016.01.01 ~ 2018.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2017.07.01 ~ 2020.06.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED EASTPAK	2016.01.01 ~ 2018.12.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 2건이 있으며, 소송사건의 총금액은 724,420 천원입니다 . 연결실체는 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당반기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 계류 중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

(주)리노스	서울세관장	704,420	관세등부과처분취소	3심 진행 중

(주)에스유알코리아	임혜선	20,000	주식 압류 및 양도 현금화 명령	계류중

39. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

FnB	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	임대사업 및 관리부문, 화장품 제조 및 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

ICT	9,582,655	852,677	13,557,589	208,969

ITS	10,227,569	857,800	8,675,258	178,366

FnB	53,467,541	1,672,378	55,372,107	4,122,656

기타	10,259,998	590,993	2,805,978	(10,471)

합계	83,537,763	3,973,848	80,410,932	4,499,520

(3) 영업부문별 재고자산당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

FnB	ICT	ITS	기타	계

원재료	-	366,169	-	124,504	490,673

상품	31,789,732	63,297	-	17,074	31,870,103

제품	-	-	-	799,361	799,361

미착품	6,995,488	-	-	-	6,995,488

합계	38,785,220	429,466	-	940,939	40,155,625

(단위: 천원)

구 분	전기말

FnB	ICT	ITS	기타	계

원재료	-	316,703	-	104,226	420,929

상품	36,832,412	5,901	4,800	16,953	36,860,066

제품	-	-	-	644,471	644,471

미착품	5,223,025	-	-	-	5,223,025

합 계	42,055,437	322,604	4,800	765,650	43,148,491

40. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	23,111,134	19,185,959

당기손익인식금융자산	2,038,110	-

매출채권	10,608,011	7,927,152

미수금	282,852	116,843

금융기관예치금 등	9,672,099	13,779,786

파생상품자산	64,805	112,380

미수수익	88,849	95,296

보증금	985,844	1,501,381

합 계	46,851,704	42,718,797

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	12,831,669	-	-	12,831,669

차입부채	7,903,043	4,072,084	-	11,975,127

기타금융부채	496,061	-	245,000	741,061

합 계	21,230,773	4,072,084	245,000	25,547,857

(단위: 천원)

구 분	전기말

3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	13,069,951	-	-	13,069,951

차입부채	14,869,991	5,279,202	67,552	20,216,745

기타금융부채	733,705	-	320,000	1,053,705

합 계	28,673,647	5,279,202	387,552	34,340,401

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화자산

현금및현금성자산	19,887	4,740,230

미수금	177,739	18,128

소 계	197,626	4,758,358

외화부채

매입채무	9,073,075	4,769,992

차입부채	11,225,167	19,252,895

소 계	20,298,242	24,022,887

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,010,062)	2,010,062	(1,926,453)	1,926,453

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 기타 시장가격위험 기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 시장성있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

비 율	당분기말	전기말

부채총계(A)	32,559,270	36,036,438

자본총계(B)	72,539,958	69,049,499

부채비율(A/B)	44.88%	52.19%

41. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.3) 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

4) 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도 계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약 만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액 간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,112,666	23,112,666	19,186,316	19,186,316

당기손익인식금융자산	2,038,110	2,038,110	-	-

매도가능금융자산	4,133,614	4,133,614	4,096,494	4,096,494

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	10,875,233	10,875,233	8,035,266	8,035,266

기타금융자산(*1)	10,811,597	10,811,597	15,488,843	15,488,843

소 계	21,686,830	21,686,830	23,524,109	23,524,109

금융자산 합계	50,971,220	50,971,220	46,806,919	46,806,919

금융부채

매입채무및기타채무	12,831,669	12,831,669	13,069,952	13,069,952

차입부채	11,975,127	11,975,127	20,069,495	20,069,495

기타금융부채(*2)	741,061	741,061	1,053,705	1,053,705

금융부채 합계	25,547,857	25,547,857	34,193,152	34,193,152

(*1) 기타금융자산은 금융기관예치금, 미수수익, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 미지급비용, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	계

당기손익인식금융자산	2,038,110	-	-	2,038,110

매도가능금융자산(*)	-	-	2,119,152	2,119,152

합 계	2,038,110	-	2,119,152	4,157,262

(*) 매도가능금융자산의 공정가치에는 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권 2,014,461 천원 이 포함되어 있지 않습니다 .

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	계

매도가능금융자산(*)	-	-	2,082,033	2,082,033

합 계	-	-	2,082,033	2,082,033

(*) 매도가능금융자산의 공정가치에는 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권 2,014,461 천원 이 포함되어 있지 않습니다 .

3) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

당분기	전기

기초잔액	2,082,033	997,782

재분류	-	800,000

취득	-	40,653

매도가능금융자산평가이익	37,119	243,598

기말잔액	2,119,152	2,082,033

42. 사업결합 (1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜ 에스유알코리아	화장품 제조 등	2016년 6월 30일	66.67	2,035,000

(2) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,053,429

매출채권및기타채권	311,369

재고자산	632,022

기타자산	13,959

비유동자산

유형자산	4,294

무형자산	80,776

기타자산	73,367

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	527,375

차입부채	783,380

기타유동부채	16,496

비유동부채

종업원급여부채	28,310

차입부채	116,620

식별가능한 순자산 공정가치 합계	697,035

(3) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

이전대가	2,035,000

가산: 비지배지분	232,345

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(697,035)

영업권	1,570,310

(4) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

현금으로 지급한 대가	2,035,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(1,053,429)

차 감 계	981,571

43. 매각예정비유동자산당분기 중 연결실체의 경영진은 토지를 매각하기로 결정하였으며 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 토지의 장부금액은 당분기말 현재 4,823,682천원입니다.