폴라리스AI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

2022년 03월 31일 현재
2021년 12월 31일 현재
주식회사 리노스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다.

지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 22,856백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,963,693	15.23%

티에스2015-9성장전략 M	6,963,693	15.23%

자기주식	833,310	1.82%

기타주주	30,952,900	67.71%

합 계	45,713,596	100.00%

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(주)메사캠프 (주1)	12월 31일	50%	-	캠핑용품외

(주1) 2022년 2월 23일 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션	(주)메사캠프

당분기	전기	당분기

유동자산	171,831	168,199	9,587,765

비유동자산	91,114	102,351	8,706,055

자산 계	262,945	270,550	18,293,820

유동부채	71,425	75,363	1,426,265

비유동부채	300,000	300,000	8,215,110

부채 계	371,425	375,363	9,641,375

매출액	50,610	210,006	693,025

영업이익(손실)	(1,164)	(198,771)	(179,092)

총포괄이익(손실)	(3,666)	(209,590)	(183,622)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션	(주)메사캠프

당분기	전기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	12,833	(83,978)	(52,076)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	4,545	(11,841)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,980)	75,880	5,487,459

현금및현금성자산의 증가	6,853	(3,553)	5,423,542

기초 현금및현금성자산	26,854	30,407	1,130,895

기말 현금및현금성자산	33,707	26,854	6,554,437

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품,캠핑용품외

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	2,414,016	69,066	8,967,668	1,388,984

ITS	2,111,964	140,695	1,766,936	196,535

F	6,090,897	(1,342,618)	4,868,710	(841,146)

기타	743,635	(180,256)	58,822	(52,775)

합 계	11,360,512	(1,313,112)	15,662,136	691,597

(3) 영업부문별 재고자산

당분기와 전기 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	483,430	56,749	540,179

상품	37,975,098	383,684	134,460	38,493,242

제품	-	-	2,288,828	2,288,828

미착품	213,906	-	-	213,906

합 계	38,189,004	867,114	2,480,037	41,536,155

② 전기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	381,630	-	381,630

상품	37,124,113	84,039	140,851	37,349,003

미착품	766,830	-	-	766,830

합 계	37,890,943	465,669	140,851	38,497,463

(4) 당기중 단일 외부고객으로부터 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기 와 전 기 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

매출채권	3,743,916	3,678,845

대손충당금	(132,579)	(127,919)

소 계	3,611,337	3,550,926

기타채권

미수금	165,640	133,760

소 계	165,640	133,760

합 계	3,776,977	3,684,686

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	127,919	21,813

대손상각비(환입)	4,660	106,106

기말금액	132,579	127,919

(3) 당분기와 전기 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	3,765,164	3,765,164

3개월이하	0.00%	3,756	2	3,754

3개월초과 6개월이하	21.99%	10,332	2,272	8,060

6개월초과 12개월이하	0.00%

1년초과	100.00%	130,304	130,304

합 계	3,909,556	132,578	3,776,978

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	3,664,996	-	3,664,996

3개월이하	0.02%	16,994	4	16,990

3개월초과 6개월이하	7.40%	311	23	288

6개월초과 12개월이하	61.34%	6,239	3,827	2,412

1년초과	100.00%	124,065	124,065	-

합 계	3,812,605	127,919	3,684,686

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권	1,809,625	1,836,359

소 계	1,809,625	1,836,359

비유동

출자금 및 지분증권	3,086,221	3,038,091

장기금융상품	805,993	775,993

소 계	3,892,214	3,814,084

합 계	5,701,839	5,650,443

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,650,443	10,080,643

순증감	(26,734)	(3,209,534)

연결실체의변동	30,000	-

평가손익의 인식	48,130	(1,220,666)

기말	5,701,839	5,650,443

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	단기금융상품	8,500,001	6,500,279

미수수익	106,162	83,477

임차보증금	95,000	95,000

소 계	8,701,163	6,678,756

비유동	정기예적금	2,365	2,055

임차보증금	465,000	320,000

기타보증금	58,956	10,324

소 계	526,321	332,379

합 계	9,227,484	7,011,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기	전기	사용제한내역

정기예적금	특정예금	2,365	2,055	계좌개설출자금

정기예적금	특정예금	-	279	국고보조금

8. 재고자산

(1) 당분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	540,179	-	540,179	381,630	-	381,630

상품	40,287,447	(1,794,205)	38,493,242	39,251,796	(1,902,793)	37,349,003

제품	2,288,828	-	2,288,828

미착품	213,906	213,906	766,831	-	766,831

합 계	43,330,360	(1,794,205)	41,536,155	40,400,257	(1,902,793)	38,497,464

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(108,587)	215,601

비용으로 인식된 재고자산	5,634,914	7,739,177

9. 기타자산당분기와 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	590,491	320,036

선급비용	60,254	109,657

부가세대급금	47,509	-

환불자산	254,440	217,010

소 계	952,694	646,703

비유동

선급금	4,167	15,492

소 계	4,167	15,492

합 계	956,861	662,195

10. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30%	30%

(2) 당분기와 전기 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30	3,648,000	1,876,247	30.00	3,648,000	1,897,043

(3) 당분기와 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,897,043	(20,796)	1,876,247

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,825,817	-	1,825,817

(4) 당분기와 전기 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,254,157	30%	1,876,247	1,876,247

② 전기

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,323,477	30.00%	1,897,043	-	-	1,897,043

(5) 당분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	3,636,302

비유동자산	2,924,995

자산 계	6,561,297

유동부채	162,140

비유동부채	145,000

부채 계	307,140

매출액	260,968

영업이익(손실)	(389,496)

총포괄이익(손실)	602,151

(*) 당분기 현재 관계기업의 재무제표는 2021년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	4,703,706	-	4,703,706

건물	3,002,316	(31,274)	2,971,042

기계장치	545,522	(257,105)	288,417	158,522	(158,508)	-	14

비품	1,019,061	(726,082)	292,979	991,512	(699,557)	-	291,955

시설장치	4,506,961	(3,646,667)	860,294	4,072,144	(3,466,439)	-	605,705

차량운반구	193,503	(54,565)	138,938	131,158	(27,041)	-	104,117

공구와기구	23,550	(23,544)	6	23,550	(23,544)	-	6

연구기자재	123,500	(39,325)	(84,175)	-	123,500	(33,150)	(90,350)	-

사용권자산	2,573,789	(1,018,326)	1,555,463	2,234,601	(783,156)	-	1,451,445

합 계	16,691,908	(5,796,888)	(84,175)	10,810,845	7,734,987	(5,191,395)	(90,350)	2,453,242

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결실체의변동	취득	처분	상각	기타	합 계

토지	-	4,703,706	-	4,703,706

건물	-	2,977,297	(6,255)	2,971,042

기계장치	14	294,853	(6,450)	288,417

비품	291,954	12,221	11,291	(22,487)	292,979

시설장치	605,705	271,619	48,059	(65,089)	860,294

차량운반구	104,117	42,380	(7,559)	138,938

공구와기구	6	-	-	6

연구기자재	-	-	-	-

사용권자산	1,451,445	130,750	63,425	(90,157)	1,555,463

합 계	2,453,241	8,432,826	122,775	(197,997)	10,810,845

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

기계장치	14	-	-	-	-	14

비품	193,884	1,698	-	(17,014)	-	178,568

시설장치	837,537	65,750	(89,381)	(87,226)	-	726,680

차량운반구	25,793	13,895	-	(2,995)	-	36,693

공구와기구	47	-	-	(41)	-	6

연구기자재	-	-	-	-	-	-

사용권자산	815,605	42,791	-	(71,612)	-	786,784

합 계	1,872,880	124,134	(89,381)	(178,888)	-	1,728,745

(3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사 는 비품 및 재고자산 등에 대하여 47,906,586천원 을 한도로 한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,451,445	815,605

연결실체의변동	130,750

증감	63,425	42,791

감가상각	(90,157)	(71,612)

기말장부금액	1,555,463	786,784

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,462,739	819,916

연결실체의변동	131,155

증감	63,425	42,791

이자비용	12,861	2,698

지급	(94,635)	(73,744)

기타	-

기말장부금액	1,575,545	791,661

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	43,026	(37,680)	5,346

소프트웨어	2,295,030	(2,166,434)	128,596

기타의무형자산	1,594	1,594

회원권	2,161,353	(186,338)	1,975,015

영업권	1,581,967	1,581,967

합 계	6,082,970	(2,204,114)	(186,338)	3,692,518

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,290,644	(2,152,878)	-	137,766

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	2,161,353	-	(186,338)	1,975,015

합 계	4,487,732	(2,187,017)	(186,338)	2,114,377

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	연결실체의변동	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	1,960	3,613	(229)	5,346

소프트웨어	137,766	2,450	186	(11,806)	128,596

기타의무형자산	1,594	1,594

회원권	1,975,015	1,975,015

영업권	1,581,967	1,581,967

합 계	2,114,377	1,586,376	3,799	(12,035)	3,692,518

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	162,600	5,478	(11,605)	156,473

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,227,302	5,478	(11,605)	1,221,175

14. 매입채무및기타채무

당분기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	6,026,084	2,509,506

미지급금	740,938	517,377

합 계	6,767,022	3,026,883

15. 단기차입금 및 장기차입금당분기와 전기 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기	전기

수입금융(Usance)	국민은행	0.60%~0.81%	1,522,254	1,509,634

신한은행	0.56%	3,747,492	3,013,714

KEB하나은행	1.08%~1.09%	3,990,038	3,993,387

우리은행	1.01%~1.47%	-	348,577

소 계	9,259,784	8,865,312

일반 및 시설자금	기업은행외	-	9,057,180	-

소 계	9,057,180	-

합 계	18,316,964	8,865,312

(2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기 초	8,865,312

연결실체의변동	9,556,610

차 입	945,013

상 환	(1,236,709)

외화환산	186,738

기 말	18,316,964

16. 기타금융부채

당분기와 전기 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	미지급비용	397,056	391,956

리스부채	365,218	282,793

소 계	762,274	674,749

비유동	리스부채	1,210,326	1,179,946

기타보증금	-	-

소 계	1,210,326	1,179,946

합 계	1,972,600	1,854,695

17. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	1,376,660	1,397,036

예수금	10,191	46,797

계약부채	47,879	52,469

부가세예수금	92,282	502,346

합 계	1,527,012	1,998,648

18. 종 업원급여 (1) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기중 각각 139,961천원 및 174,364천원입니다.

(2) 종업원급여부채당분기와 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종업원급여부채	6,481	6,481

19. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

환불부채	358,603	305,850

복구충당부채	27,898	27,898

하자보수충당부채	435,288	432,890

합 계	821,789	766,638

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	복구충당부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	305,850	413,032	27,898	-	432,890	285,323

전입액(환입액)	52,753	(107,182)	-	27,898	2,398	147,567

기말잔액	358,603	305,850	27,898	27,898	435,288	432,890

20. 전 환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(*)	2021-11-30	2026-12-02	연 0.0%	연 0.0%	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

가산 : 전환사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(1,169,350)	(1,216,754)

차감 : 전환사채할인발행차금	(33,209)	(34,761)

장부금액	3,797,441	3,748,485

(*) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 1년 이상이므로 비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 전환사채와 관련하여 당기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	주당 행사가액	발행가능주식수

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지	1,063원	4,703,668주

전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 자본금

당분기와 전기 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

발행가능한 보통주식수(*)	150,000,000주	150,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수(*)	45,713,596주	43,576,286주

보통주자본금(*)	22,856,798,000	21,788,143,000

(*) 당기 중 주식배당 2,137,310주 발생하였으며, 보통주식수의 증가는 전량 이로 인한 것입니다.

22. 기타불입자본당분기와 전기 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

전환권대가	967,325	967,325

주식매수선택권	1,272,022	1,164,860

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,285,904)	(2,281,949)

합 계	16,377,434	16,274,227

23. 주식보상비용1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

권리부여일	2018-03-30	2019-03-27	2021-03-29

행사가능기간	2020.4.01~2023.03.30	2021.03.28~2024.03.27	2023.03.30~2026.03.29

행사가격	2,434원	1,838원	1,167원

부여주식수	100,000주	164,400주	2,478,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	2,742,400	1,262	1,326,900	2,342

부여	2,478,000	1,167

취소	(33,000)	1,262	(1,062,500)	2,376

행사	-	-	-	-

기말	2,697,300	1,262	2,742,400	1,262

3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3차	4차

옵션가격결정모형	블랙숄츠모형	블랙숄츠모형	블랙숄츠모형

평가일 현재 종가	2,660원	1,785원	1,185원

행사가격	2,529원	1,904원	1,167원

기대주가변동성	35.12%	46.97%	48.40%

기대존속기간	3.5년	3.5년	3.5년

기대배당금	1.32%	1.49%	2.11%

무위험이자율	2.22%	1.76%	1.13%

주식선택권의 공정가치	770원	564원	377원

4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익으로 인식한 주식보상비용	107,163	362,975

기말 현재 자본의 장부금액	1,272,022	1,164,860

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	30,671,461	32,941,593

합 계	31,469,528	33,739,660

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,739,660	33,760,974

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(1,201,477)	996,526

배당금 지급(*)	(1,068,655)	(1,017,840)

기말금액	31,469,528	33,739,660

(*) 당기 중 주식배당을 실시하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주순이익(손실)	(1,201,477,434)	996,525,552

가중평균유통보통주식수(*)	42,793,641	42,250,592

기본주당순이익(손실)	(28)	24

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	43,623,782	43,576,286

자기주식효과	(830,141)	(830,068)

가중평균유통보통주식수	42,793,641	42,746,218

기초발행보통주식수는 주식배당으로 인한 변동을 반영하여 재산정된 주식수입니다.

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 매출액당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	10,873,153	10,873,153	15,662,136	15,662,136

해외	487,359	487,359	-	-

합 계	11,360,512	11,360,512	15,662,136	15,662,136

주요 서비스 계열

용역매출	2,424,859	2,424,859	3,388,349	3,388,349

장비매출	1,871,230	1,871,230	6,961,828	6,961,828

상품매출	6,371,398	6,371,398	5,311,959	5,311,959

제품매출	693,025	693,025

합 계	11,360,512	11,360,512	15,662,136	15,662,136

수익 인식 시기

한 시점에 이행	7,064,423	7,064,423	5,311,959	5,311,959

기간에 걸쳐 이행	4,296,089	4,296,089	10,350,177	10,350,177

합 계	11,360,512	11,360,512	15,662,136	15,662,136

27. 프로젝트계약(1) 당분기와 전기 현재 진행중인 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망 사업	36,013,505	29,712,346	27,111,272	320,573	-

2022-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 2단계	21,811,374	21,615,898	20,743,652	-	195,476

2023-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 3단계	20,710,909	20,173,511	19,567,625	-	537,398

2024-10-31	인천국제공항공사	인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업	5,783,095	82,056	80,630	28,304	-

합계	84,318,883	71,583,811	67,503,179	348,877	732,874

* 당분기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망 사업	36,013,505	28,228,582	25,857,549	1,388,059	206,896

2022-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템구축 2단계	21,811,374	21,121,597	20,265,545	48,417	731,243

2021-06-30	국군재정관리단	LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업	7,435,445	-	2,078,124

합 계	65,260,324	49,350,179	46,123,094	3,514,600	938,139

* 전분기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	계약일	완성기한	진행률

행정안전부	2018-12-20	2025-12-31	82.50%

경찰청	2020-06-18	2022-06-30	99.10%

경찰청	2021-06-21	2023-06-30	97.41%

② 전분기

내 역	계약일	완성기한	진행률

행정안전부	2018.12.20	2025.12.31	78.38%

경찰청	2020.06.18	2022.06.30	96.84%

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 현재발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 상품 매입액	6,937,384	4,796,977

재고자산의 변동	(693,114)	2,876,305

급여	1,753,573	1,764,921

퇴직급여	139,961	169,047

복리후생비	235,053	236,394

감가상각비	197,996	178,888

무형자산상각비	12,034	11,605

지급수수료	1,762,718	1,819,700

판매수수료	1,116,688	1,050,543

유지보수료	862,992	971,110

주식보상비용	107,163	16,439

기타비용	241,178	1,078,610

합 계(*)	12,673,626	14,970,539

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	677,457	677,457	882,596	882,596

퇴직급여	48,073	48,073	105,756	105,756

복리후생비	77,477	77,477	103,559	103,559

여비교통비	10,853	10,853	15,336	15,336

접대비	20,108	20,108	19,478	19,478

통신비	7,567	7,567	10,835	10,835

수도광열비	36,283	36,283	54,225	54,225

세금과공과	13,962	13,962	15,838	15,838

감가상각비	135,639	135,639	154,421	154,421

지급임차료	2,116	2,116	6,802	6,802

수선비	12,000	12,000	12,037	12,037

보험료	53,225	53,225	24,728	24,728

차량유지비	6,825	6,825	4,458	4,458

경상연구개발비	113,421	113,421	91,881	91,881

운반비	84,267	84,267	64,236	64,236

교육훈련비	(721)	(721)	(82)	(82)

도서인쇄비	1,693	1,693	1,324	1,324

소모품비	30,986	30,986	31,132	31,132

지급수수료	1,203,634	1,203,634	1,054,271	1,054,271

광고선전비	140,819	140,819	128,996	128,996

대손상각비	4,660	4,660	(3,641)	(3,641)

판매수수료	1,116,688	1,116,688	1,050,543	1,050,543

무형자산상각비	10,210	10,210	10,347	10,347

견본비	12,412	12,412	15,325	15,325

매장운영비	881	881	2,301	2,301

주식보상비용	42,959	42,959	10,501	10,501

합계	3,863,494	3,863,494	3,867,200	3,867,200

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	17,570	17,570	-	-

잡이익	2,231	2,231	156	156

합 계	19,801	19,801	156	156

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	89,381	89,381

잡손실	203	203	17,492	17,492

합 계	203	203	106,873	106,873

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	89,461	18,397

외환차익	6,438	263

외화환산이익	6	1,722

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	50,696	301,392

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	191,720	52,220

기타금융자산평가이익	310

합 계	338,631	373,994

(2) 당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	134,821	16,141

외환차손	12,812	14,471

외화환산손실	236,878	243,834

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,566	280

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	16,750

금융수수료	196	1,391

합 계	387,273	292,866

32. 법인세비용(이익)법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	(주)이관희프로덕션

기타	(주)티에스인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

상품매출	기타수익	상품매출	기타수익

기타	(주)티에스인베스트먼트	2,171	5,214	-

기타	오디텍	11,403	-

합 계	2,171	16,617	-

(3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

기타채권(*)	매입채무	기타채권	매입채무

기타	(주)티에스인베스트먼트	346

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	55,851	55,101

퇴직급여	7,656	5,573

주식기준보상	11,636	17,077

합 계	75,143	77,750

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내 용	통화	실행금액	한도금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	1,257,230	7,000,000

㈜KEB하나은행	외화지급보증	USD	816,575	5,000,000

㈜KEB하나은행	외화대출	USD	2,478,798	2,500,000

㈜신한은행	외화지급보증 및 외화대출(포괄한도)	USD	3,095,055	8,000,000

㈜우리은행	외화지급보증	USD	-	2,000,000

합 계	7,647,658	24,500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험	62,000	계약이행보증/공탁 보증

소프트웨어공제조합	19,179,557	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	138,934	입찰,계약/하자 보증

합 계	19,380,491

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(4) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTOROLA SOLUTIONS.INC	2022.01.01~2024.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONGKONG LIMITED	2020.07.01~2023.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF INTERNATIONAL SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 1건이 있습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사외 3	SK증권 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

당사외 1	SK증권 외 2명	1,940,000	손해배상청구	1심 진행중

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

35. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있으며 매출채권및기타채권에대해 발생할 것으로 기대하는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대해서는 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산(*)	28,729,806	28,172,676

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	5,687,377	5,650,442

매출채권및기타채권	3,776,977	3,684,686

기타금융자산	9,307,610	7,011,135

합 계	47,501,770	44,518,939

(*) 보유현금 및 지분증권은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	6,767,022	6,767,022

단기차입금	6,579,934	3,720,023	10,299,957

기타금융부채	320,356	441,918	1,179,946	1,942,220

유동성장기부채	30,000	30,000

장기차입금	8,029,730	8,029,730

합 계	13,667,312	4,191,941	9,209,676	27,068,929

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	3,026,883	-	-	3,026,883

단기차입금	4,835,039	4,085,090	-	8,920,129

기타금융부채	283,839	390,911	1,179,946	1,854,696

합 계	8,145,761	4,476,001	1,179,946	13,801,708

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

통 화	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	312,385.23	378,236	11,915,199.65	14,426,924

당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 변동	(1,404,869)	1,404,869	(1,004,465)	1,004,465

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기중 이자율이 0.5% P 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

이자비용	(91,585)	91,585	(44,327)	44,327

이자수익	199,227	(199,227)	186,427	(186,427)

합 계	107,642	(107,642)	142,100	(142,100)

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품이 없습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기와 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 율	당 분 기	전 기

부채총계(A)	33,364,309	20,267,140

자본총계(B)	75,029,982	71,802,030

부채비율(A/B)	44.47%	28.23%

36. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,701,838	5,701,838

② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,650,443	5,650,443

3) 수준 3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채,전환사채	합 계

기초	14,461	3,023,630	2,612,352	5,650,442

연결실체의변동	30,000	30,000

공정가치변동	-	48,130	(26,735)	21,396

기말	14,461	3,071,760	2,615,617	5,701,838

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

사모사채	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

37. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기와 전기 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	1,809,625	1,809,625

장기금융상품	805,993	805,993

출자금 및 지분증권	3,086,221	3,086,221

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	28,729,806	28,729,806

매출채권및기타채권	3,776,977	3,776,977

기타금융자산	9,307,610	9,307,610

금융자산 합계	5,701,839	41,814,393	47,516,232

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	6,767,022	6,767,022

단기차입금	10,257,234	10,257,234

전환사채	3,797,441	3,797,441

유동성장기부채	30,000	30,000

장기차입금	8,029,730	8,029,730

기타금융부채	2,127,601	2,127,601

금융부채 합계	31,009,028	31,009,028

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

수익증권	1,836,359	-	-	1,836,359

장기금융상품	775,993	-	-	775,993

출자금및지분증권	3,038,091	-	-	3,038,091

[공정가치로 측정되는 않는 금융자산]

현금및현금성자산	-	28,172,676	-	28,172,676

매출채권및기타채권	-	3,684,686	-	3,684,686

기타금융자산	-	7,011,135	-	7,011,135

금융자산 합계	5,650,443	38,868,497	-	44,518,940

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채]

매입채무및기타채무	-	-	3,026,883	3,026,883

단기차입금	-	-	8,865,312	8,865,312

전환사채	-	-	3,748,485	3,748,485

기타금융부채	-	-	1,854,695	1,854,695

금융부채 합계	-	-	17,495,375	17,495,375

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	6,438	6,438	6,438	6,438

외화환산이익	6	6	6	6

이자수익	89,461	89,461	89,461	89,461

배당금수익

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	191,720	191,720	191,720	191,720

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	50,696	50,696	50,696	50,696

기타금융자산평가이익	310	310	310	310

합 계	242,416	89,777	6,438	338,631	242,416	89,777	6,438	338,631

금융비용

외환차손	12,812	12,812	12,812	12,812

외화환산손실	4,604	232,274	236,878	4,604	232,274	236,878

이자비용	134,821	134,821	134,821	134,821

금융수수료	196	196	196	196

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,566	2,566	2,566	2,566

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-

합 계	2,566	4,604	380,103	387,273	2,566	4,604	380,103	387,273

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	263	263	-	-	263	263

외화환산이익	-	1,722	-	1,722	-	1,722	-	1,722

이자수익	-	18,397	-	18,397	-	18,397	-	18,397

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	52,220	-	-	52,220	52,220	-	-	52,220

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	301,392	-	-	301,392	301,392	-	-	301,392

합 계	353,612	20,119	263	373,994	353,612	20,119	263	373,994

금융비용

외환차손	-	-	14,471	14,471	-	-	14,471	14,471

외화환산손실	-	243,834	-	243,834	-	243,834	-	243,834

이자비용	-	16,141	-	16,141	-	16,141	-	16,141

금융수수료	-	1,391	-	1,391	-	1,391	-	1,391

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	280	-	-	280	280	-	-	280

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	16,750	-	-	16,750	16,750	-	-	16,750

합 계	17,030	261,365	14,471	292,866	17,030	261,365	14,471	292,866

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	-	53,448

리스부채의유동성대체	2,749

사용권자산의 증감	63,425	42,791

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	이자비용	현금유입	현금유출	외화환산이익	연결실체의변동	기타	기 말

단기차입금	8,865,312	945,013	(1,227,279)	186,738	1,487,450	10,257,234

리스부채	1,462,739	12,861	(94,635)	131,155	63,425	1,575,544

장기차입금	-	(9,430)	8,039,160	8,029,730

39. 사업결합

(1) 연결실체는 당분기 중 신성장동력 확보 및 사업다각화를 증대시키기 위해 (주)메사캠프에 2022년 2월 23일 유상증자 참여 종속기업으로 편입시켰습니다.(2) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가 :

신주취득에 대한 현금지급	6,000,000

승계한 자산 및 부채 :

현금 및 현금성자산	1,130,895

매출채권 및 기타채권	7,192,781

재고자산	2,345,577

유형자산	8,432,824

무형자산	4,409

매입채무 및 기타채무	(713,810)

차입금	(9,556,610)

식별가능 순자산의 공정가치	8,836,066

비지배지분	4,418,033

영업권	1,581,967

40. 보고기간 후 사건

소송사건 중 2018가합541887(소송금액 20억) 민사소송은 2022년 4월 28일 패소하였습니다.