폴라리스AI 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다.

지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 21,788백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,632,089	15.22%

티에스2015-9성장전략 M	6,632,089	15.22%

자기주식	830,069	1.90%

기타주주	29,482,039	67.66%

합 계	43,576,286	100.00%

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

당분기	전기

유동자산	285,029	231,653

비유동자산	100,905	106,608

자산 계	385,934	338,261

유동부채	34,950	32,484

비유동부채	301,000	201,000

부채 계	335,950	233,484

매출액	58,822	207,912

영업이익(손실)	(52,827)	(380,662)

총포괄이익(손실)	(54,793)	(394,078)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

당분기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	(31,646)	(290,943)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(9,091)

재무활동으로 인한 현금흐름	100,000	201,000

현금및현금성자산의 증가	68,354	(99,034)

기초 현금및현금성자산	30,407	129,441

기말 현금및현금성자산	98,761	30,407

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	8,967,668	1,388,984	1,673,212	(282,584)

ITS	1,766,936	196,535	3,213,541	135,504

F	4,868,710	(841,146)	6,968,739	(1,570,007)

기타	58,822	(52,775)	30,118	(113,091)

합 계	15,662,136	691,597	11,885,610	(1,830,178)

(3) 영업부문별 재고자산

당분기와 전기 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	609,468	-	609,468

상품	41,304,455	101,255	183,155	41,588,865

미착품	38,267	-	-	38,267

합 계	41,342,723	710,723	183,155	42,236,601

② 전기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	609,468	609,468

상품	38,310,816	103,000	197,788	38,611,604

미착품	354,823	354,823

합 계	38,665,639	712,469	197,788	39,575,896

(4) 당기중 단일 외부고객으로부터 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 행정안전부 7,462백만원입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기 와 전 기 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

매출채권	4,027,625	2,736,808

대손충당금	(18,172)	(21,813)

소 계	4,009,453	2,714,995

기타채권

미수금	62,048	33,864

합 계	4,071,501	2,748,859

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,813	35,148

대손상각비(환입)	(3,641)	(13,335)

기말금액	18,172	21,813

(3) 당분기와 전기 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	4,071,206	-	4,071,206

3개월이하	0.00%	294	-	294

3개월초과 6개월이하	0.00%	-	-	-

6개월초과 12개월이하	0.00%	-	-	-

1년초과	100.00%	18,172	18,172	-

합 계	4,089,673	18,172	4,071,501

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	2,745,590	-	2,745,590

3개월이하	0.00%	-	-	-

3개월초과 6개월이하	2.03%	3,337	68	3,269

6개월초과 12개월이하	100.00%	3,574	3,574	-

1년초과	100.00%	18,172	18,172	-

합 계	2,770,672	21,813	2,748,859

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권	5,542,103	6,064,270

소 계	5,542,103	6,064,270

비유동

출자금 및 지분증권	3,037,995	2,983,923

장기금융상품	-	1,032,450

소 계	3,037,995	4,016,373

합 계	8,580,098	10,080,643

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	10,080,643	24,242,802

순증감	(1,801,656)	(13,998,909)

평가손익의 인식	301,111	(163,250)

기말	8,580,098	10,080,643

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	단기금융상품	3,521,000	3,510,500

미수수익	15,805	22,856

임차보증금	135,000	177,000

소 계	3,671,805	3,710,356

비유동	정기예적금	1,741	1,741

임차보증금	275,000	275,000

기타보증금	10,324	10,384

소 계	287,065	287,125

합 계	3,958,871	3,997,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기	전기	사용제한내역

정기예적금	특정예금	1,741	1,741	계좌개설출자금

8. 재고자산

(1) 당분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	609,468	-	609,468	609,468	-	609,468

상품	42,497,052	(908,187)	41,588,865	39,304,190	(692,586)	38,611,604

미착품	38,267	-	38,267	354,823	-	354,823

합 계	43,144,787	(908,187)	42,236,601	40,268,482	(692,586)	39,575,896

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	215,601	998

비용으로 인식된 재고자산	7,739,177	5,170,471

9. 기타자산당분기와 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	2,568,047	8,092,130

선급비용	54,046	100,172

부가세대급금	193,110	208,558

환불자산	254,773	291,772

합 계	3,069,976	8,692,633

10. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30%	30%

(2) 당분기와 전기 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30%	3,648,000	1,825,817	30%	3,648,000	1,825,817

(3) 당분기와 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,825,817	-	-	1,825,817

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,825,817	-	-	1,825,817

(4) 당분기와 전기 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	6,086,057	30%	1,825,817	-	-	1,825,817

② 전기

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,454,228	30%	1,636,268	-	-	1,636,268

(5) 당분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	3,347,346

비유동자산	2,894,807

자산 계	6,242,153

유동부채	11,096

비유동부채	145,000

부채 계	156,096

매출액	222,899

영업이익(손실)	(335,076)

총포괄이익(손실)	653,551

(*) 당분기 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2020년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

기계장치	158,522	(158,508)	-	14	158,522	(158,508)	-	14

비품	853,767	(675,200)	-	178,568	852,069	(658,185)	-	193,884

시설장치	4,115,128	(3,388,448)	-	726,680	4,375,725	(3,538,188)	-	837,537

차량운반구	69,166	(32,473)	-	36,693	55,271	(29,478)	-	25,793

공구와기구	23,550	(23,544)	-	6	23,550	(23,503)	-	47

연구기자재	45,500	(25,025)	(20,475)	-	45,500	(22,750)	(22,750)	-

사용권자산	1,354,725	(567,940)	-	786,784	1,311,934	(496,328)	-	815,605

합 계	6,631,934	(4,882,714)	(20,475)	1,728,745	6,822,570	(4,926,940)	(22,750)	1,872,880

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

기계장치	14	-	-	-	-	14

비품	193,884	1,698	-	(17,014)	-	178,568

시설장치	837,537	65,750	(89,381)	(87,226)	-	726,680

차량운반구	25,793	13,895	-	(2,995)	-	36,693

공구와기구	47	-	-	(41)	-	6

연구기자재	-	-	-	-	-	-

사용권자산	815,605	42,791	-	(71,612)	-	786,784

합 계	1,872,880	124,134	(89,381)	(178,888)	-	1,728,745

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합 계

기계장치	43	-	-	-	-	43

비품	225,621	-	-	(20,391)	-	205,231

시설장치	1,416,520	57,060	(143,737)	(151,905)	-	1,177,939

차량운반구	36,847	-	-	(2,764)	-	34,084

공구와기구	2,105	-	-	(514)	-	1,590

연구기자재	1	-	-	-	-	1

사용권자산	622,468	-	-	(88,842)	(149,071)	384,555

합 계	2,303,605	57,060	(143,737)	(264,415)	(149,071)	1,803,443

(3) 보험가입현황당분기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 56,752,547천원을 한도로한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	815,605	736,475

증감	42,791	(263,078)

감가상각	(71,612)	(88,842)

기말장부금액	786,784	384,555

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	819,916	629,786

증감	42,791	39,433

이자비용	2,698	2,746

지급	(73,744)	(91,403)

기타	-	(188,503)

기말장부금액	791,661	392,057

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,258,444	(2,101,971)	-	156,473

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,944,532	(2,136,110)	(587,248)	1,221,175

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,393,753	(2,231,153)	-	162,600

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	4,079,841	(2,265,292)	(587,248)	1,227,302

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	162,600	5,478	(11,605)	156,473

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,227,302	5,478	(11,605)	1,221,175

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	55,376	25,155	(7,758)	72,773

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,120,077	25,155	(7,758)	1,137,474

14. 매입채무및기타채무

당분기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	1,032,255	1,942,637

미지급금	1,162,411	1,027,741

합 계	2,194,665	2,970,379

15. 단기차입금당분기와 전기 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기

수입금융(Usance)	국민은행	0.54%~0.75%	4,431,748	1,287,843

신한은행	0.53%~0.55%	2,058,769	1,894,468

우리은행	1.41%~1.45%	1,492,303	1,987,739

소 계	7,982,820	5,170,051

일반자금	KEB하나은행	2.23%	532,892	-

소 계	532,892	-

합 계	8,515,712	5,170,081

16. 기타금융부채

당분기와 전기 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	미지급비용	336,101	313,275

리스부채	223,133	251,388

소 계	559,234	564,663

비유동	리스부채	568,528	568,528

기타보증금	1,000	1,000

소 계	569,528	569,528

합 계	1,128,762	1,134,191

17. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	선수금	1,821,367	7,306,889

예수금	(2,343)	51,936

계약부채	87,288	83,132

합 계	1,906,312	7,441,958

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

권리부여일	2018-03-30	2019-03-27	2021-03-29

행사가능기간	2020.04.01~2023.03.30	2021.03.28~2024.03.27	2023.03.30~2026.03.29

행사가격	2,434원	1,838원	1,167원

부여주식수	100,000주	164,400주	2,478,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	1,326,900	2,342	1,396,000	2,320

부여	2,478,000	1,167	-	-

취소	(1,062,500)	2,376	(69,100)	1,904

행사	-	-	-	-

기말	2,742,400	2,448	1,326,900	2,342

3) 당분기현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3차	4차

옵션가격결정모형	블랙숄츠모형	블랙숄츠모형	블랙숄츠모형

평가일 현재 종가	2,660원	1,785원	1,185원

행사가격	2,529원	1,904원	1,167원

기대주가변동성	35.12%	46.97%	48.40%

기대존속기간	3.5년	3.5년	3.5년

기대배당금	1.32%	1.49%	2.11%

무위험이자율	2.22%	1.76%	1.13%

주식선택권의 공정가치	770원	564원	377원

4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익으로 인식한 주식보상비용	16,439	273,288

기말 현재 자본의 장부금액	818,323	801,885

18. 종 업원급여 (1) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기중 각각 169,047천원 및 248,856천원입니다.

(2) 종업원급여부채당분기와 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종업원급여부채	4,830	4,830

19. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

환불부채	360,656	413,032

하자보수충당부채	285,323	285,323

합 계	645,978	698,355

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	413,032	585,202	285,323	104,950

전입액(환입액)	(52,376)	(172,170)	-	180,373

기말잔액	360,656	413,032	285,323	285,323

20. 자본금

당분기와 전기 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

발행가능한 보통주식수(*)	150,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수(*)	43,576,286주	41,540,606주

보통주자본금(*)	21,788,143,000	20,770,303,000

(*) 1. 2021.03.29 제30기 정기주주총회에서 정관 제5조(발행예정주식총수)를 8천만주에서 1억5천만주로 변경되었습니다. 2. 당기 중 주식배당 2,035,680 발생하였으며, 보통주식수의 증가는 전량 이로 인한 것입니다.

21. 기타불입자본당분기와 전기 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식선택권	818,323	801,885

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,281,949)	(2,278,325)

합 계	14,960,366	14,947,551

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	32,445,167	32,962,908

합 계	33,243,234	33,760,974

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,760,974	40,480,204

지배기업주주지분 귀속 당기손익	500,100	(5,749,778)

배당금 지급(*)	(1,017,840)	(969,452)

기말금액	33,243,234	33,760,974

(*) 당기 중 주식배당을 실시하였습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	500,099,558	(3,027,157,211)

가중평균유통보통주식수(*)	42,736,630	42,752,384

기본주당순이익(손실)	12	(71)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	43,576,286	43,579,392

자기주식효과	(830,068)	(827,008)

가중평균유통보통주식수	42,746,218	42,752,384

기초발행보통주식수는 주식배당으로 인한 변동을 반영하여 재산정된 주식수입니다.

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	15,662,136	15,662,136	11,885,610	11,885,610

해외	-	-	-	-

합 계	15,662,136	15,662,136	11,885,610	11,885,610

주요 서비스 계열

용역매출	3,388,349	3,388,349	4,430,041	4,430,041

장비매출	6,961,828	6,961,828	-	-

상품매출	5,311,959	5,311,959	7,455,570	7,455,570

합 계	15,662,136	15,662,136	11,885,610	11,885,610

수익 인식 시기

한 시점에 이행	5,311,959	5,311,959	7,455,570	7,455,570

기간에 걸쳐 이행	10,350,177	10,350,177	4,430,041	4,430,041

합 계	15,662,136	15,662,136	11,885,610	11,885,610

25. 프로젝트계약(1) 당분기와 전기 현재 진행중인 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망 사업	36,013,505	28,228,582	25,857,549	1,388,059	206,896

2022-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 2단계	21,811,374	21,121,597	20,265,545	48,417	731,243

2021-06-30	국군재정관리단	LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업	7,435,445	-	-	2,078,124	-

합계	65,260,325	49,350,179	46,123,093	3,514,600	938,139

* 당분기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망 사업	36,013,505	21,068,158	19,858,680	5,706,825	5,591,035

2022-06-30	경찰청	재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템구축 2단계	21,811,374	20,954,871	20,122,785	126,000	856,503

2021-06-30	국군재정관리단	LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업	7,435,445	-	-	2,078,124	-

합 계	65,260,324	42,023,029	39,981,465	7,910,949	6,447,538

* 전기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

(2) 당기와 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	계약일	완성기한	진행률

행정안전부	2018.12.20	2025.12.31	78.38%

경찰청	2020.06.18	2022.06.30	96.84%

② 전기

(단위: 천원)

내 역	계약일	완성기한	진행률

행정안전부	2018.12.20	2025.12.31	58.50%

경찰청	2020.06.18	2022.06.30	96.07%

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 현재발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 상품 매입액	4,796,977	5,673,640

재고자산의 변동	2,876,305	(564,372)

급여	1,764,921	2,713,698

퇴직급여	169,047	242,889

복리후생비	236,394	378,553

감가상각비	179,488	264,415

지급수수료	1,819,700	909,468

판매수수료	1,050,543	1,261,945

기타비용	2,077,164	2,835,552

합 계(*)	14,970,539	13,715,788

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	882,596	882,596	1,888,421	1,888,421

퇴직급여	105,756	105,756	179,684	179,684

복리후생비	103,559	103,559	243,164	243,164

여비교통비	15,336	15,336	25,108	25,108

접대비	19,478	19,478	34,022	34,022

통신비	10,835	10,835	18,729	18,729

수도광열비	54,225	54,225	126,685	126,685

세금과공과	15,838	15,838	63,772	63,772

감가상각비	154,421	154,421	238,945	238,945

지급임차료	6,802	6,802	57,286	57,286

수선비	12,037	12,037	16,240	16,240

보험료	24,728	24,728	23,429	23,429

차량유지비	4,458	4,458	5,696	5,696

경상연구개발비	91,881	91,881	98,292	98,292

운반비	64,236	64,236	120,773	120,773

교육훈련비	(82)	(82)	(56)	(56)

도서인쇄비	1,324	1,324	3,037	3,037

소모품비	31,132	31,132	151,133	151,133

지급수수료	1,054,271	1,054,271	1,125,844	1,125,844

광고선전비	128,996	128,996	190,884	190,884

대손상각비	(3,641)	(3,641)	(16,774)	(16,774)

판매수수료	1,050,543	1,050,543	1,261,945	1,261,945

무형자산상각비	10,347	10,347	6,914	6,914

견본비	15,325	15,325	3,160	3,160

매장운영비	2,301	2,301	10,978	10,978

주식보상비용	10,501	10,501	35,198	35,198

합계	3,867,200	3,867,200	5,912,509	5,912,509

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	156	156	488	488

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	89,381	89,381	143,737	143,737

잡손실	17,492	17,492	37,969	37,969

합 계	106,873	106,873	181,705	181,705

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	18,397	58,502

외환차익	263	9,028

외화환산이익	1,722	6,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	301,392	176,318

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	52,220	227,667

합 계	373,994	477,586

(2) 당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	16,141	71,799

외환차손	14,471	66,957

외화환산손실	243,834	779,671

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	280	153,891

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,750	36,187

금융수수료	1,391	15,876

합 계	292,866	1,124,382

30. 법인세비용(이익)법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	(주)이관희프로덕션

기타	(주)티에스인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

상품매출	기타수익	상품매출	기타수익

기타	(주)티에스인베스트먼트	5,214	-	9,749	-

기타	오디텍	6,094	-	-	-

기타	오디텍 전주지점	4,499	-	-	-

합 계	16,617	-	9,749	-

(3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	55,101	54,761

퇴직급여	5,573	12,505

주식기준보상	17,077	19,909

합 계	77,750	87,175

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내 용	통화	실행금액	한도금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	3,909,791.06	9,000,000

㈜KEB하나은행	외화지급보증	USD	-	6,500,000

㈜KEB하나은행	외화대출	USD	470,129.90	2,500,000

㈜신한은행	외화지급보증 및 외화대출(포괄한도)	USD	1,816,293.46	8,000,000

㈜우리은행	외화지급보증	USD	1,316,544.27	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험	77,000	계약이행보증/공탁보증

소프트웨어공제조합	18,368,805	입찰.계약/하자보증

전문건설공제조합	212,510	입찰.계약/하자보증

정보통신공제조합	-	계약이행

합계	18,658,315

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(4) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2019.01.01~2021.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2020.07.01~2023.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 1건이 있습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사외 3	SK증권 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

33. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있으며 매출채권및기타채권에대해 발생할 것으로 기대하는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대해서는 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산(*)	15,725,297	14,754,488

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	8,565,637	10,066,182

매출채권및기타채권	4,071,501	2,748,859

기타금융자산	3,958,871	3,997,481

합 계	32,321,305	31,567,010

(*) 보유현금 및 지분증권은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	2,194,170	1	495	2,194,665

단기차입금	5,768,604	2,747,108	-	8,515,712

기타금융부채	559,234	-	569,528	1,128,762

합 계	8,522,008	2,747,109	570,023	11,839,139

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	2,531,921	437,963	495	2,970,379

단기차입금	4,060,032	1,110,019	-	5,170,051

기타금융부채	565,663	-	568,528	1,134,191

합 계	7,157,616	1,547,982	569,023	9,274,620

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

통 화	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	114,935.51	130,279	8,104,695.46	9,186,672

당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 변동	(905,639)	905,639	(397,423)	397,423

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기중 이자율이 0.5% P 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

이자비용	(42,579)	42,579	(25,850)	25,850

이자수익	123,942	(123,942)	121,649	(121,649)

합 계	81,363	(81,363)	95,799	(95,799)

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품이 없습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기와 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 율	당 분 기	전 기

부채총계(A)	14,396,260	17,419,763

자본총계(B)	69,991,743	69,478,829

부채비율(A/B)	20.57%	25.07%

34. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,542,103	3,037,995	8,580,098

② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,096,720	2,983,923	10,080,643

3) 수준 3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채	합 계

기초	14,461	2,969,462	-	2,983,923

증가	-	-	-	-

공정가치변동	-	54,072	-	54,072

합계	14,461	3,023,534	-	3,037,995

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

사모사채	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

35. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기와 전기 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	5,542,103	-	-	5,542,103

장기금융상품	-	-	-	-

출자금 및 지분증권	3,037,995	-	-	3,037,995

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	15,725,297	-	15,725,297

매출채권및기타채권	-	4,071,501	-	4,071,501

기타금융자산	-	3,958,871	-	3,958,871

금융자산 합계	8,580,098	23,755,669	-	32,335,766

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	2,194,665	2,194,665

단기차입금	-	-	8,515,712	8,515,712

기타금융부채	-	-	1,128,762	1,128,762

금융부채 합계	-	-	11,839,139	11,839,139

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	6,064,270	-	-	6,064,270

장기금융상품	1,032,450	-	-	1,032,450

출자금 및 지분증권	2,983,923	-	-	2,983,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,754,488	-	14,754,488

매출채권및기타채권	-	2,748,859	-	2,748,859

기타금융자산	-	3,997,481	-	3,997,481

금융자산 합계	10,080,643	21,500,829	-	31,581,471

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	2,970,379	2,970,379

단기차입금	-	-	5,170,051	5,170,051

기타금융부채	-	-	1,134,191	1,134,191

금융부채 합계	-	-	9,274,620	9,274,620

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	263	263	-	-	263	263

외화환산이익	-	1,722	-	1,722	-	1,722	-	1,722

이자수익	-	18,397	-	18,397	-	18,397	-	18,397

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	52,220	-	-	52,220	52,220	-	-	52,220

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	301,392	-	-	301,392	301,392	-	-	301,392

합 계	353,612	20,119	263	373,994	353,612	20,119	263	373,994

금융비용

외환차손	-	-	14,471	14,471	-	-	14,471	14,471

외화환산손실	-	243,834	-	243,834	-	243,834	-	243,834

이자비용	-	16,141	-	16,141	-	16,141	-	16,141

금융수수료	-	1,391	-	1,391	-	1,391	-	1,391

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	280	-	-	280	280	-	-	280

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	16,750	-	-	16,750	16,750	-	-	16,750

합 계	17,030	261,365	14,471	292,866	17,030	261,365	14,471	292,866

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	9,028	9,028	-	-	9,028	9,028

외화환산이익	-	6,071	-	6,071	-	6,071	-	6,071

이자수익	-	58,502	-	58,502	-	58,502	-	58,502

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	227,667	-	-	227,667	227,667	-	-	227,667

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	167,318	-	-	167,318	167,318	-	-	167,318

합 계	403,985	64,573	9,028	477,586	403,985	64,573	9,028	477,586

금융비용

외환차손	-	-	66,957	66,957	-	-	66,957	66,957

외화환산손실	-	779,671	-	779,671	-	779,671	-	779,671

이자비용	-	15,876	-	15,876	-	15,876	-	15,876

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	153,891	-	-	153,891	153,891	-	-	153,891

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,187	-	-	36,187	36,187	-	-	36,187

합 계	190,078	867,346	66,957	1,124,382	190,078	867,346	66,957	1,124,382

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	53,448	62,766

사용권자산의 증감	42,791	149,071

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	이자비용	현금유입	현금유출	외화환산이익	기타	기 말

단기차입금	5,170,051	-	5,878,876	(2,757,549)	224,335	-	8,515,712

리스부채	819,916	2,698	-	(30,953)	-	-	791,661