폴라리스AI 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

2022년 03월 31일 현재
2021년 12월 31일 현재
주식회사 리노스

1. 일반사항주식회사 리노스(이하 "당사"라 함)는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다.

당사는 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 21,788백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,963,693	15.23%

티에스2015-9성장전략 M	6,963,693	15.23%

자기주식	833,310	1.82%

기타주주	30,952,900	67.71%

합 계	45,713,596	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회 계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문 단위당사의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	2,414,016	69,066	8,967,668	1,388,984

ITS	2,111,964	140,695	1,766,936	196,535

F	6,090,897	(1,342,618)	4,868,710	(841,146)

합 계	10,616,877	(1,132,857)	15,603,314	744,372

(3) 영업부문별 재고자산

당분기와 전기 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	합 계

원재료	-	483,430	483,430

상품	37,975,098	383,684	38,358,782

미착품	213,906	-	213,906

합 계	38,189,004	867,114	39,056,118

② 전기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	합 계

원재료	-	381,630	381,630

상품	37,124,113	84,039	37,208,152

미착품	766,830	-	766,830

합 계	37,890,943	465,669	38,356,612

(4) 당기중 단일 외부고객으로부터 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기와 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

매출채권	3,471,658	3,678,550

대손충당금	(132,579)	(127,919)

소 계	3,339,079	3,550,631

기타채권

미수금	74,832	133,760

소 계	74,832	133,760

합 계	3,413,911	3,684,391

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	127,919	21,813

대손상각비(환입)	4,660	106,106

기말금액	132,579	127,919

(3) 당분기와 전기 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	3,402,098	3,402,098

3개월이하	0.00%	3,756	2	3,754

3개월초과 6개월이하	21.99%	10,332	2,272	8,060

6개월초과 12개월이하	0.00%

1년초과	100.00%	130,304	130,304

합 계	3,546,490	132,578	3,413,912

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	3,664,701	-	3,664,701

3개월이하	0.02%	16,994	4	16,990

3개월초과 6개월이하	7.40%	311	23	288

6개월초과 12개월이하	61.34%	6,239	3,827	2,412

1년초과	100.00%	124,065	124,065	-

합 계	3,812,310	127,919	3,684,391

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권	1,809,625	1,836,359

소 계	1,809,625	1,836,359

비유동

출자금 및 지분증권	3,086,221	3,038,091

장기금융상품	775,993	775,993

소 계	3,862,214	3,814,084

합 계	5,671,839	5,650,443

(2) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,650,443	10,080,643

순증감	(26,736)	(3,209,534)

평가손익의 인식	48,130	(1,220,666)

기말	5,671,837	5,650,443

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	단기금융상품	8,500,001	6,500,279

미수수익	106,162	83,477

임차보증금	95,000	95,000

소 계	8,701,163	6,678,756

비유동	정기예적금	2,365	2,055

장기대여금(*)	300,000	300,000

장기대여금대손충당금	(122,727)	(122,727)

임차보증금	315,000	300,000

기타보증금	10,324	10,324

장기미수수익	11,983	9,514

소 계	516,945	499,166

합 계	9,218,108	7,177,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기	전기	사용제한내역

정기예적금	특정예금	2,365	2,055	계좌개설출자금

정기예적금	특정예금	-	279	정부보조금

8. 재고자산

(1) 당분기과 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	483,430	-	483,430	381,630	-	381,630

상품	40,152,987	(1,794,205)	38,358,782	39,110,945	(1,902,793)	37,208,152

미착품	213,906	213,906	766,831	-	766,831

합 계	40,850,323	(1,794,205)	39,056,118	40,259,406	(1,902,793)	38,356,613

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(108,587)	215,601

비용으로 인식된 재고자산	5,038,445	7,703,895

9. 기타자산당분기과 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

선급금	267,414	319,843

선급비용	55,188	109,657

부가세대급금	47,309	-

환불자산	254,440	217,010

소 계	624,351	646,510

비유동

선급금	4,167	15,492

소 계	4,167	15,492

합 계	628,518	662,002

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율 (%)

당분기말	전기말