폴라리스AI 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리노스(이하 "당사"라 함)는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다.

당사는 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 21,788백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

㈜오디텍	6,632,089	15.22

티에스2015-9성장전략 M	6,632,089	15.22

자기주식	830,069	1.90

기타	29,482,039	67.66

합 계	43,576,286	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문 단위당사의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	8,967,668	1,388,984	1,673,212	(282,584)

ITS	1,766,936	196,535	3,213,541	135,504

F	4,868,710	(841,146)	6,968,739	(1,570,007)

합 계	15,603,314	744,372	11,855,492	(1,717,087)

(3) 영업부문별 재고자산

당분기와 전기 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	합 계

원재료	-	609,468	609,468

상품	41,304,455	101,255	41,405,710

미착품	38,267	-	38,267

합 계	41,342,723	710,723	42,053,446

② 전기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	합 계

원재료	609,468	609,468

상품	38,310,816	103,000	38,413,816

미착품	354,823	354,823

합 계	38,665,639	712,469	39,378,108

(4) 당기중 단일 외부고객으로부터 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 행정안전부 7,462백만원입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기와 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

매출채권	4,025,586	2,735,466

대손충당금	(18,172)	(21,813)

소 계	4,007,414	2,713,653

기타채권

미수금	62,048	33,379

합 계	4,069,462	2,747,032

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,813	35,148

대손상각비(환입)	(3,641)	(13,335)

기말금액	18,172	21,813

(3) 당분기와 전기 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	4,069,167	-	4,069,167

3개월이하	0.00%	294	-	294

3개월초과 6개월이하	0.00%	-	-	-

6개월초과 12개월이하	0.00%	-	-	-

1년초과	100.00%	18,172	18,172	-

합 계	4,087,633	18,172	4,069,461

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기대손실률	채권잔액	손상금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	2,743,762	-	2,743,762

3개월이하	0.00%	-	-	-

3개월초과 6개월이하	2.03%	3,337	68	3,269

6개월초과 12개월이하	100.00%	3,574	3,574	-

1년초과	100.00%	18,172	18,172	-

합 계	2,768,844	21,813	2,747,031

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권	5,542,103	6,064,270

소 계	5,542,103	6,064,270

비유동

출자금 및 지분증권	3,037,995	2,983,923

장기금융상품	-	1,032,450

소 계	3,037,995	4,016,373

합 계	8,580,098	10,080,643

(2) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	10,080,643	24,242,802

순증감	(1,801,656)	(13,998,909)

평가손익의 인식	301,111	(163,250)

기말	8,580,098	10,080,643

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	단기금융상품	3,521,000	3,510,500

미수수익	17,774	28,231

임차보증금	135,000	177,000

소 계	3,673,774	3,715,731

비유동	정기예적금	1,741	1,741

대여금	300,000	200,000

임차보증금	255,000	255,000

기타보증금	10,324	10,384

소 계	567,065	467,125

합 계	4,240,839	4,182,856

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기	전기	사용제한내역

정기예적금	특정예금	1,741	1,741	당좌개설보증금

8. 재고자산

(1) 당분기과 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	609,468	-	609,468	609,468	-	609,468

상품	42,313,897	(908,187)	41,405,710	39,106,402	(692,586)	38,413,816

미착품	38,267	-	38,267	354,823	-	354,823

합 계	42,961,633	(908,187)	42,053,446	40,070,694	(692,586)	39,378,108

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	215,601	998

비용으로 인식된 재고자산	7,703,895	5,160,374

9. 기타자산당분기과 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	2,566,993	8,090,521

선급비용	54,046	100,172

부가세대급금	193,110	208,558

환불자산	254,773	291,772

합 계	3,068,922	8,691,024

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율 (%)

당분기말	전기말