폴라리스AI 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 32(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 31(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 리노스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다.지배기업은 수 차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 보통주자본금은 22,857백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,963,693	15.23

티에스2015-9성장전략 M	6,963,693	15.23

자기주식	833,310	1.83

기타주주	30,952,900	67.71

합 계	45,713,596	100.00

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당반기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100.00	100.00	패션잡화, 생활용품

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

유동자산	43,756

비유동자산	79,907

자산 계	123,663

유동부채	39,075

비유동부채	300,000

부채 계	339,075

매출액	96,885

영업손실	(105,581)

총포괄손실	(110,599)

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	25,720

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(12,060)

현금및현금성자산의 증가	13,660

기초 현금및현금성자산	26,854

반기말 현금및현금성자산	40,514

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부 고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	5,580,711	279,224	18,396,432	1,909,504

ITS	4,291,804	265,297	3,968,966	347,125

F	17,392,395	(2,313,322)	11,136,576	(1,088,506)

기타	96,885	(105,581)	115,171	(105,849)

합 계	27,361,795	(1,874,382)	33,617,145	1,062,274

(3) 영업부문별 재고자산

당반기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	265,403	-	265,403

상품	30,717,680	383,684	-	31,101,364

미착품	4,040	-	-	4,040

합 계	30,721,720	649,087	-	31,370,807

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	381,630	-	381,630

상품	37,124,113	84,039	140,851	37,349,003

미착품	766,830	-	-	766,830

합 계	37,890,943	465,669	140,851	38,497,463

(4) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	5,775,798	3,678,845

손실충당금	(136,131)	(127,919)

소 계	5,639,667	3,550,926

기타채권

미수금	76,123	133,760

합 계	5,715,790	3,684,686

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	127,919	21,813

대손상각비	8,212	11,364

기말금액	136,131	33,177

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

수익증권	7,190,522	1,836,359

소 계	7,190,522	1,836,359

비유동

출자금 및 지분증권	3,086,221	3,038,091

수익증권	738,522	775,993

소 계	3,824,743	3,814,084

합 계	11,015,265	5,650,443

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,650,443	10,080,643

순증감	1,281,372	(1,818,514)

평가손익의 인식	4,083,450	336,014

기말	11,015,265	8,598,143

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	정기예적금	7,500,006	6,500,279

미수수익	119,146	83,477

임차보증금	95,000	95,000

소 계	7,714,152	6,678,756

비유동	정기예적금	2,365	2,055

임차보증금	363,151	320,000

기타보증금	10,624	10,324

소 계	376,140	332,379

합 계	8,090,292	7,011,135

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당반기말	전기말	사용제한내역

정기예적금	특정예금	2,365	2,055	계좌개설출자금

정기예적금	특정예금	4,396	279	정부보조금

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	265,403	-	265,403	381,630	-	381,630

상품	31,797,560	(696,196)	31,101,364	39,251,796	(1,902,793)	37,349,003

미착품	4,040	-	4,040	766,831	-	766,831

합 계	32,067,003	(696,196)	31,370,807	40,400,257	(1,902,793)	38,497,464

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(1,206,597)	503,377

비용으로 인식된 재고자산	14,768,029	18,399,526

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	186,224	320,036

선급비용	206,230	109,657

환불자산	319,566	217,010

소 계	712,020	646,703

비유동

선급금	5,843	15,492

합 계	717,863	662,195

10. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당반기말	전기말