폴라리스AI 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 리노스(이하 "당사"라 함)는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(FnB) 사업을 영위하고 있으며,당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울시 서초구 효령로 317에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

(주)오디텍	5,729,049주	15.17%

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합	5,729,049주	15.17%

자기주식	819,330주	2.18%

기타	25,477,566주	67.48%

합 계	37,754,994주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)에스유알코리아	12월 31일	66.67	66.67	화장품제조 등

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스유알코리아(*)

유동자산	1,810,242

비유동자산	261,659

자산계	2,071,901

유동부채	1,306,895

비유동부채	45,797

부채계	1,352,692

매출액	213,337

영업이익	(277,672)

총포괄이익	(283,820)

(*) 상기 요약 재무정보는 2018년 03월 31일 현재이며, 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스유알코리아

영업활동으로 인한 현금흐름	(247,111)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	231,680

현금및현금성자산의 감소	(15,431)

기초 현금및현금성자산	680,573

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(84)

당분기말 현금및현금성자산	665,058

(5) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스유알코리아

비지배지분이 보유한 소유지분율	33.33%

취득시 비지배지분	423,473

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(44,279)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(44,415)

누적 비지배지분	379,058

2. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제했습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECLs에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용한 결과 보고기간말 현재 손실충당금 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(다) 경과규정연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다. 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품회수권으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 199백만원이 각각 반품충당부채 614백만원과 반품회수권 415백만원으로 재분류되었습니다.

( 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하였으며 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는 경우, 이에 대한 별도의 고려없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류해야 합니다. 또한, 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 기말현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	10,678	76

요구불예금	9,255,831	9,864,422

합 계	9,266,509	9,864,498

5. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

수익증권	12,570,047	10,082,477

6. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당 분 기	전 기

공정가액	장부금액	공정가액	장부금액

비상장주식(*1)	105,000	14,461	14,461	14,461	14,461

출자금	3,542,511	2,150,170	2,150,170	2,119,153	2,119,153

합 계	3,647,511	2,164,631	2,164,631	2,133,614	2,133,614

(*1) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계액(90,539천원)을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	외상매출금	6,293,867	8,121,384

받을어음	-	567,063

대손충당금	(34,014)	(10,010)

소 계	6,259,853	8,678,437

기타채권	미수금	16,582	410,912

합 계	6,276,435	9,089,349

(2) 신용위험 및 대손충당금매출채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 30일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권(대손충당금 차감 전)의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

평균신용공여기간 이내 채권	5,895,990	8,449,775

평균신용공여기간 경과 채권

3개월 이내	383,242	194,003

3개월 경과 6개월 이내	4,625	24,346

6개월 경과 12개월 이내	-	10,313

12개월 경과	10,010	10,010

소 계	397,877	238,672

합 계	6,293,867	8,688,447

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,010	8,730

대손상각비(환입)	24,004	1,280

기말금액	34,014	10,010

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	단기금융상품	10,537,784	12,297,784

파생상품금융자산	6,700	400

미수수익	90,579	134,200

소 계	10,635,063	12,432,384

비유동	장기금융상품	880	645

임차보증금	826,320	826,320

기타보증금	149,444	149,444

소 계	976,644	976,409

합 계	11,611,707	13,408,793

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	예금종류	당 분 기	전 기	사용제한내역

단기금융상품	특정예금	100,000	-	질권설정

장기금융상품	특정예금	880	645	당좌개설보증금

(3) 연결시체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제약정 계약잔액은 USD 3,500,000으로 세부 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

계약처	계약일	만기일	계약환율(원)	계약금액	통화선도자산(부채)평가액

㈜하나은행	2018.03.14 ~2018.03.30	2018.04.10 ~2018.05.10	1,063.30 ~1,068.30	2,500,000	4,500

㈜씨티은행	2018.01.02	2018.05.18	1.065.20	1,000,000	1,300

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	802,414	(96,415)	705,999	631,786	(96,415)	535,371

상품	38,046,355	(238,513)	37,807,842	35,775,714	(229,501)	35,546,213

제품	904,055	(183,579)	720,476	929,412	(183,583)	745,829

미착품	2,183,882	-	2,183,882	5,626,707	-	5,626,707

합 계	41,936,706	(518,507)	41,418,199	42,963,619	(509,499)	42,454,120

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	114,749	90,036

선급비용	10,539	35,260

합 계	125,288	125,296

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율(%)

당분기	전 기

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30.00	30.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당 분 기	전 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30.00	3,648,000	589,186	30.00	3,648,000	589,186

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	632,752	(632,694)	58	632,752	(632,694)	58

비품	712,299	(549,686)	162,613	702,312	(529,909)	172,403

시설장치	6,210,163	(4,355,826)	1,854,337	6,173,513	(4,117,232)	2,056,281

기타	238,704	(232,993)	5,711	238,703	(232,478)	6,225

합 계	7,793,918	(5,771,199)	2,022,719	7,747,280	(5,512,313)	2,234,967

(2) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	합 계

기계장치	58	-	-	-	58

비품	172,403	9,987	(19,777)	-	162,613

시설장치	2,056,281	36,650	(238,594)	-	1,854,337

기타	6,225	-	(514)	-	5,711

합 계	2,234,967	46,637	(258,885)	-	2,022,719

(3) 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	합 계

기계장치	58	-	-	-	58

비품	231,759	27,536	(86,708)	(184)	172,403

시설장치	2,521,711	630,563	(1,033,254)	(62,739)	2,056,281

기타	8,286	-	(2,061)	-	6,225

합 계	2,761,814	658,099	(1,122,023)	(62,923)	2,234,967

(4) 보험가입현황 당분기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 31,800,000천원을 한도로 DB손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,077)	-	64

소프트웨어	1,862,600	(1,763,608)	-	98,992

기타의무형자산	11,008	(1,105)	-	9,903

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

고객관계	685,651	(149,987)	-	535,664

상표권	158,801	(55,579)	-	103,222

영업권	1,153,054	-	-	1,153,054

합 계	5,555,608	(2,004,356)	(587,248)	2,964,004

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,038)	-	103

소프트웨어	1,862,600	(1,743,922)	-	118,678

기타의무형자산	11,008	(923)	-	10,085

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

고객관계	685,651	(128,560)	-	557,091

상표권	158,801	(47,640)	-	111,161

영업권	1,153,054	-	-	1,153,054

합 계	5,555,608	(1,955,083)	(587,248)	3,013,277

(2) 당분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	손상차손	합 계

산업재산권	103	-	(39)	-	-	64

소프트웨어	118,678	-	(19,686)	-	-	98,992

기타의무형자산	10,085	-	(182)	-	-	9,903

회원권	1,063,105	-	-	-	-	1,063,105

고객관계	557,091	-	(21,427)	-	-	535,664

상표권	111,161	-	(7,939)	-	-	103,222

영업권	1,153,054	-	-	-	-	1,153,054

합 계	3,013,277	-	(49,273)	-	-	2,964,004

(3) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	손상차손	합 계

산업재산권	635	-	(532)	-	-	103

소프트웨어	330,213	34,500	(246,035)	-	-	118,678

기타의무형자산	3,101	7,294	(310)	-	-	10,085

회원권	2,060,153	-	-	(409,800)	(587,248)	1,063,105

고객관계	642,798	-	(85,707)	-	-	557,091

상표권	142,921	-	(31,760)	-	-	111,161

영업권	1,153,054	-	-	-	-	1,153,054

합 계	4,332,875	41,794	(364,344)	(409,800)	(587,248)	3,013,277

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	4,638,061	9,195,687

미지급금	1,077,158	1,411,309

합 계	5,715,219	10,606,996

15. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동부채

수입금융(Usance)	8,203,799	7,431,628

단기차입금	915,000	650,000

유동성장기차입금	41,650	74,970

합 계	9,160,449	8,156,598

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	미지급비용	558,019	626,089

파생상품금융부채	900	67,445

소 계	558,919	693,534

비유동	기타보증금	160,000	165,000

소 계	160,000	165,000

합 계	718,919	858,534

17. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	선수금	37,579	126,592

예수금	41,390	105,939

선수수익	58,198	65,045

부가세예수금	96,878	366,633

소 계	234,045	664,209

비유동	주식기준보상	71,709	189,951

합 계	305,754	854,160

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2차

권리부여일	2016.3.25	2018.03.30

행사가능기간	2018.3.26 ~ 2021.3.25	2020.04.01~2023.03.30

행사가격	3,334원	2,628원

부여주식수	100,000주	658,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	현금결제형	주식보상형

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	400,000	3,334	500,000	3,334

부 여	658,000	2,628	-	-

취 소	(300,000)	3,334	(100,000)	3,334

행 사	-	-	-	-

기 말	758,000	2,721	400,000	3,334

3) 당분기말 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,750원	2,660원

행사가격	3,334원	2,628원

기대주가변동성	0.67205	0.35115

기대존속기간	1.49년	3.50년

기대배당금	1.36%	1.32%

무위험이자율	2.03%	2.22%

주식선택권의 공정가치	727원	695원

4) 당분기 및 전기 중 주식기준보상거래가 연결실체의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익으로 인식한 보상비용(환입)	(117,616)	(159,541)

기말 현재 부채의 장부금액	71,709	189,951

기말 현재 자본의 장부금액	625	-

1 8. 퇴직급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채	59,307	68,811

사외적립자산	(13,510)	(12,010)

순확정급여부채	45,797	56,801

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용의 요소별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도	당기근무원가	8,832	-

순이자비용	-	-

소 계	8,832	-

확정기여제도	퇴직급여	329,014	230,023

합 계	337,846	230,023

19. 종업원급여부채

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종업원급여부채	15,539	15,539

20. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

반품충당부채	639,363	199,490

하자보수충당부채	44,437	40,827

합 계	683,800	240,317

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

발행가능한 보통주식수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500	500

발행한 보통주식수	37,754,994주	35,996,153주

보통주 자본금	18,877,497,500	17,998,076,500

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식매입선택권	626	-

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,266,591)	(2,266,591)

합 계	14,158,026	14,157,400

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	607,659	576,641

법인세효과	(133,685)	(126,860)

법인세효과 반영 후 평가이익	473,974	449,781

24. 프로젝트계약

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	미청구공사

2018.12.14	케이티	앙골라 치안시스템고도화사업	7,926,617	7,373,086	5,634,275	259,131

2018.12.31	현대정보기술	서울지하철 9호선 2,3단계열차무선설비 납품설치	2,441,500	2,061,231	1,330,088	82,181

합 계	10,368,117	9,434,317	6,964,363	341,312

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	계약일	완료기한	진행률	미청구공사	공사미수금

앙골라 치안시스템	2015.11.20	2018.12.14	93.02%	259,131	-

25. 비용의 성격별 공시

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원재료 및 상품 매입액	11,770,117	10,970,381

재고자산의 변동	(3,415,459)	2,612,133

급여	3,169,261	2,786,151

퇴직급여	337,846	230,023

복리후생비	391,148	349,548

감가상각비	258,886	288,305

지급수수료	1,378,343	1,800,822

판매수수료	3,072,797	4,455,054

기타비용	2,308,741	2,335,496

합 계(*)	19,271,678	25,827,914

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,422,371	2,098,621

퇴직급여	263,160	162,667

복리후생비	276,169	230,393

여비교통비	62,956	42,328

접대비	47,639	71,457

통신비	25,589	25,480

수도광열비	119,952	100,539

세금과공과금	72,416	15,042

감가상각비	254,539	282,085

지급임차료	93,661	124,511

수선비	17,260	16,800

보험료	25,267	27,459

차량유지비	10,836	8,967

경상연구개발비	37,303	0

운반비	118,988	188,423

교육훈련비	20,290	2,405

도서인쇄비	3,737	10,067

소모품비	129,626	168,509

지급수수료	1,278,953	1,611,994

광고선전비	289,146	402,386

대손상각비(환입)	24,004	2,535

판매수수료	3,072,797	4,455,054

무형자산상각비	44,980	39,948

견본비	3,807	8,628

매장운영비	16,772	22,485

주식보상비용(환입)	(142,181)	(28,472)

합 계	8,590,037	10,090,313

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 법인세 부담액	(374,257)	536,153

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	568,691	194,052

자본에 직접 반영된 법인세	(6,824)	(7,418)

합 계	187,610	722,787

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

보통주순이익	489,261,574	3,008,472,728

가중평균유통보통주식수	35,215,908	35,176,823

기본주당순이익	14	86

2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당 분 기	전 분 기

기초발행보통주식수	35,996,153	35,996,153

자기주식효과	(819,330)	(819,330)

주식배당	1,758,841	-

가중평균유통보통주	35,215,908	35,176,823

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

종속기업	(주)에스유알코리아

관계기업	이관희프로덕션(주)

기타	티에스 인베스트먼트

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 분 기

상품매출	기타비용	기타비용

종속회사	(주)에스유알코리아	-	-	-

기타	티에스 인베스트먼트	4,635	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	140,803	121,670

퇴직급여	2,598	44,807

주식기준보상(환입)	(94,975)	27,617

합 계	48,426	194,094

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내용	통화	실행금액	한도금액

(주)국민은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	1,743,202	10,000,000

(주)KEB하나은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	5,481,654	6,500,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD	-	5,000,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD	2,117,998	6,000,000

(주)한국씨티은행	외화지급보증	USD	1,695,876	7,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	보증제공내용

서울보증보험	28,400	계약이행보증

소프트웨어공제조합	14,957,796	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	390,340	입찰,계약/하자 보증

신용보증기금	26,775	대출보증

합 계	15,403,311

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 Motorola. Inc.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 FnB사업부문의 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL 과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 물품을 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2016.1.1 ~ 2018.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2017.7.1 ~ 2020.06.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2016.1.1 ~ 2018.12.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 2건이 있으며 소송사건의 총금액은 254,807천원입니다. 연결실체는 소송사건의 결과가 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

31. 영업부문(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

FnB	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

뷰티	화장품 제조 및 판매

기타	임대사업 및 관리부문

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

ICT	1,538,672	(151,742)	2,522,249	29,487

ITS	3,186,258	238,256	3,408,973	262,570

FnB	14,801,370	688,483	20,648,934	1,750,181

뷰티	213,337	(307,039)	1,220,083	(48,912)

기타	-	-	21,000	-

합 계	19,739,637	467,958	27,821,239	1,993,326

(3) 당분기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개사이며, 당분기 및 전분기 매출액은 각각 7,163백만원 및 9,004백만원 입니다.

32. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	9,255,831	9,864,498

당기손익인식금융자산	12,570,047	10,082,477

매출채권및기타채권	6,276,435	9,089,349

파생상품금융자산	6,700	400

기타금융자산	11,605,007	13,408,393

합 계(*)	39,714,020	42,445,117

(*) 현금시재 및 지분증권은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	5,715,219	-	-	5,715,219

단기차입금	7,301,325	1,859,124	-	9,160,449

파생상품금융부채	900	-	-	900

기타금융부채	558,019	-	160,000	718,019

합 계	13,575,463	1,859,124	160,000	15,594,587

② 전기

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	10,606,996	-	-	10,606,996

단기차입금	5,938,952	2,217,646	-	8,156,598

파생상품금융부채	67,445	-	-	67,445

기타금융부채	626,089	-	165,000	791,089

합 계	17,239,482	2,217,646	165,000	19,622,128

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 변동	(1,139,093)	1,139,093	(1,300,948)	1,300,948

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

이자비용	(45,802)	45,802	(40,783)	40,783

이자수익	161,872	(161,872)	161,227	(161,227)

합 계	116,070	(116,070)	120,444	(120,444)

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 율	당 분 기	전 기

부채총계(A)	18,970,317	23,506,210

자본총계(B)	73,410,631	72,998,792

부채비율(A/B)	25.84%	32.20%

(5) 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정 금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3