폴라리스AI 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 반기말 2024.06.30 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 반기말	제 33 기말

자산

유동자산	82,956,218,591	76,207,104,891

현금및현금성자산	4,640,888,644	17,337,825,553

단기금융상품	14,613,012,264	33,613,011,361

매출채권	4,116,225,519	2,806,503,780

기타수취채권	460,167,673	1,165,707,598

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	40,875,090,166	504,576,520

기타유동자산	690,405,998	270,372,315

당기법인세자산	164,849,080	190,326,370

유동재고자산	17,395,579,247	20,318,781,394

비유동자산	30,070,619,143	19,334,731,193

장기기타수취채권	240,793,000	488,263,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,544,159,016	3,431,351,636

기타비유동금융자산	3,411,061	2,929,943

공동기업및관계기업투자주식	19,059,657,856	6,198,970,072

유형자산	2,482,821,000	2,572,337,680

무형자산	2,692,429,187	4,448,320,323

이연법인세자산	2,047,348,023	2,192,558,539

자산총계	113,026,837,734	95,541,836,084

부채

유동부채	19,963,715,278	18,926,970,163

매입채무 및 기타채무	6,026,337,042	8,390,762,953

단기차입금	10,025,268,351	5,366,697,678

기타 유동부채	3,177,860,714	3,449,286,224

기타유동금융부채	734,249,171	415,010,319

유동성전환사채	0	1,305,212,989

비유동부채	2,916,800,167	3,212,716,654

종업원급여부채	551,438,157	554,625,573

기타 비유동 부채	1,047,850,911	1,242,928,013

기타비유동금융부채	1,299,886,297	1,397,538,266

장기매입채무 및 기타비유동채무	17,624,802	17,624,802

부채총계	22,880,515,445	22,139,686,817

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	91,115,339,814	73,838,835,944

자본금	35,838,628,500	24,881,029,500

주식발행초과금	23,675,465,993	14,126,097,075

기타자본구성요소	3,283,309,528	4,062,586,468

기타포괄손익누계액	59,849,818	59,849,818

이익잉여금(결손금)	28,258,085,975	30,709,273,083

비지배지분	(969,017,525)	(436,686,677)

자본총계	90,146,322,289	73,402,149,267

자본과부채총계	113,026,837,734	95,541,836,084

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,240,363,111	24,649,017,871	14,771,712,584	29,380,951,084

매출원가	7,730,505,490	16,030,219,516	9,457,260,174	19,595,079,974

매출총이익	4,509,857,621	8,618,798,355	5,314,452,410	9,785,871,110

판매비와관리비	4,708,578,955	9,189,580,386	4,556,256,540	8,415,041,903

영업이익(손실)	(198,721,334)	(570,782,031)	758,195,870	1,370,829,207

금융수익	590,257,545	1,162,675,627	397,797,093	913,883,931

금융비용	579,517,681	1,159,172,579	370,889,795	1,066,816,393

기타이익	542,320,307	548,876,742	2,305,371	2,629,622

기타비용	528,673,221	2,757,366,872	1,241,802	1,514,688

관계기업의당기순손익에 대한지분증감	75,983,850	(60,427,361)	(228,267,584)	(270,863,170)

법인세비용차감전순이익(손실)	(98,350,534)	(2,836,196,474)	557,899,153	948,148,509

법인세비용(수익)	36,696,675	145,210,516	(4,481,391)	12,016,059

계속영업이익(손실)	(135,047,209)	(2,981,406,990)	562,380,544	936,132,450

당기순이익(손실)	(135,047,209)	(2,981,406,990)	562,380,544	936,132,450

기타포괄손익	(10,143,878)	(4,265,847)	(4,265,847)

지분법자본변동	(10,143,878)	0	0	0

보험수리적손익	0	0	(4,265,847)	(4,265,847)

총포괄손익	(145,191,087)	(2,981,406,990)	558,114,697	931,866,603

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	95,829,075	(2,449,076,142)	708,163,439	1,081,915,345

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(230,876,284)	(532,330,848)	(145,782,895)	(145,782,895)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	85,685,197	(2,449,076,142)	705,826,054	1,079,577,960

포괄손익, 비지배지분	(230,876,284)	(532,330,848)	(147,711,357)	(147,711,357)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1.5	(39)	16	24

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1.5	(39)	15	23

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	4,727,082,309	10,051,439	29,816,099,445	69,761,748,683	69,761,748,683

주식선택권의 부여	105,145,766	105,145,766	105,145,766

유상증자	0

전환청구권 행사	240,641,500	274,175,269	(121,414,410)	393,402,359	393,402,359

주식매입선택권

확정급여제도의 재측정요소	(2,337,385)	(2,337,385)	(1,928,462)	(4,265,847)

지분법이익잉여금 변동

사업결합	(352,621,777)	(352,621,777)

비지배지분과의 거래	(1,032,928)	(1,032,928)	(748,565)	(1,781,493)

당기순이익(손실)	1,081,915,345	1,081,915,345	(145,782,895)	936,132,450

2023.06.30 (기말자본)	23,097,439,500	12,625,892,759	4,709,780,737	10,051,439	30,895,677,405	71,338,841,840	(501,081,699)	70,837,760,141

2024.01.01 (기초자본)	24,881,029,500	14,126,097,075	4,062,586,468	59,849,818	30,709,273,083	73,838,835,944	(436,686,677)	73,402,149,267

주식선택권의 부여

유상증자	9,410,671,500	7,301,615,862	16,712,287,362	16,712,287,362

전환청구권 행사	921,521,500	965,950,580	(587,581,795)	1,299,890,285	1,299,890,285

주식매입선택권	625,406,000	1,281,802,476	(191,695,145)	1,715,513,331	1,715,513,331

확정급여제도의 재측정요소

지분법이익잉여금 변동	(2,110,966)	(2,110,966)	(2,110,966)

사업결합

비지배지분과의 거래

당기순이익(손실)	(2,449,076,142)	(2,449,076,142)	(532,330,848)	(2,981,406,990)

2024.06.30 (기말자본)	35,838,628,500	23,675,465,993	3,283,309,528	59,849,818	28,258,085,975	91,115,339,814	(969,017,525)	90,146,322,289

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

영업활동현금흐름	(711,318,019)	4,029,549,758

당기순이익(손실)	(2,981,406,990)	936,132,450

당기순이익조정을 위한 가감	3,073,500,184	1,021,415,125

퇴직급여 조정	55,041,893	21,038,510

장기종업원급여(환입)	(43,678)	628,765

주식보상비용(환입) 조정	105,145,766

대손상각비(환입)	2,223,225	10,613,956

감가상각비에 대한 조정	428,657,421	389,141,267

무형자산상각비에 대한 조정	66,444,029	26,278,385

하자보수충당부채계상(환입)	(21,309,028)	(92,927,027)

외화환산손실 조정	700,457,579	368,353,312

유형자산처분손실 조정	6,302,888	369,656

이자비용 조정	442,506,152	588,318,266

재고자산평가손실(환입)	132,344,498	125,897,472

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,041,000

무형자산손상차손 조정	2,214,447,107

기타의 대손상각비 조정	528,227,945

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	60,427,361	270,863,170

법인세비용(수익)	145,210,516	12,016,059

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(111,830)

이자수익에 대한 조정	(666,178,257)	(743,445,411)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(492,172,939)	(74,654,697)

외화환산이익 조정	(31,720)	(5,118,766)

유형자산처분이익 조정	(10,913,703)	(32,728)

염가매수차익 조정	(518,141,105)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,675,983,165)	1,801,742,489

매출채권의 감소(증가)	(1,311,944,964)	(269,183,427)

기타수취채권의감소(증가)	(52,530,687)	8,063,581

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(423,280,312)	(245,552,951)

재고자산의 감소(증가)	2,790,857,649	5,342,081,151

매입채무의 증가(감소)	(1,493,654,812)	(2,184,435,269)

기타지급채무의 증가(감소)	189,641,147	(11,476,420)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,361,352,759)	(886,478,801)

환불부채의 증가(감소)	(1,553,938)	3,972,927

기타비유동부채의 증가(감소)	44,751,698

퇴직금의 지급	(12,164,489)

이자수취	1,072,149,643	687,209,546

이자지급(영업)	(225,054,981)	(380,193,712)

법인세환급(납부)	(25,477,290)	36,756,140

투자활동현금흐름	(34,218,838,346)	(1,136,905,983)

단기금융상품의 처분	38,100,000,000	51,619,596,370

단기대여금의 감소	400,000

임차보증금의 감소	109,986,000

당기손익인식금융자산의 처분	10,030,478,128	1,044,615,015

유형자산의 처분	379,000	7,272,727

연결대상범위의 변동	(549,250,530)

단기금융상품의 취득	(19,100,000,903)	(53,091,401,339)

단기대여금의 증가	(10,000,000)

임차보증금의 증가	(29,516,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(50,021,626,215)	(1,006,611,257)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(12,405,085,006)

유형자산의 취득	(368,853,350)	(256,303,029)

무형자산의 취득	(525,000,000)	(3,325,000)

재무활동현금흐름	22,233,197,573	(2,512,960,289)

단기차입금의 증가	4,432,442,443	5,438,473,289

유상증자	18,216,788,833

주식선택권행사로 인한 현금유입	273,596,860

리스부채의 상환	(160,757,834)	(184,268,194)

단기차입금의 상환	(459,284,292)	(7,763,342,500)

주식발행비의 지급	69,588,437

비지배지분과의 거래	1,376,100

회생채무의 증가(감소)	(2,446,784)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,696,958,792)	379,683,486

기초현금및현금성자산	17,337,825,553	20,748,815,849

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,883	662,890

기말현금및현금성자산	4,640,888,644	21,129,162,225