폴라리스AI 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 리노스(이하 "당사")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백유통(FnB)사업을 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 분기말 현재 본사는 서울시 서초구 효령로 317에 위치하고 있습 니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 17,998백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율(%)

스페스유한회사	10,912,475	30.32

자기주식	819,330	2.28

기타	24,264,348	67.40

합 계	35,996,153	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)에스유알코리아	12월 31일	66.67	-	화장품제조 등

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

(주)에스유알코리아	신규취득

(주) 당사는 2016년 3월 23일 이사회 결의에 의하여 ㈜에스유알코리아를 신규 취득하였습니다. (주석 40 참조).

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 프로젝트변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 프로젝트기간을 고려하여 재료비, 노무비, 기타경비의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,130	2,890

요구불예금	11,924,713	11,152,110

합 계	11,928,843	11,155,000

5. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	-	-

수익증권	-	1,506,853

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산(주1)	-	-

주가연계증권	-	-

합 계	-	1,506,853

(주1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

6. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가액	장부금액

지분증권:	-	-	-

비상장주식(주1)	105,000	14,461	14,461

출자금	3,542,511	4,082,060	4,082,060

합 계	3,647,511	4,096,521	4,096,521

(주1) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계액(90,539천원)을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가액	장부금액

지분증권:	-	-	-

비상장주식(주1)	105,000	14,461	14,461

출자금	3,501,859	3,797,782	3,797,782

합 계	3,606,859	3,812,243	3,812,243

(주1) 비상장지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 증권은 손상차손누계액(90,539천원)을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	외상매출금	9,396,347	7,253,878

받을어음	1,437,760	20,293

대손충당금	(11,739)	(37,768)

소 계	10,822,368	7,236,403

기타채권	미수금	239,513	510,475

합 계	11,061,881	7,746,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권(대손충당금 차감 전)의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평균신용공여기간 이내 채권	10,356,652	6,889,492

평균신용공여기간 경과 채권

3개월 이내	437,392	310,111

3개월 경과 6개월 이내	40,063	49,174

6개월 경과 12개월 이내	-	25,394

12개월 경과	-	-

소 계	477,455	384,679

합 계	10,834,107	7,274,171

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품(주1)	10,829,867	21,660,703

미수수익	118,958	113,094

소 계	10,948,825	21,773,797

비유동	장기금융상품(주1)	2,077,824	2,370,295

임차보증금	1,371,919	1,334,292

기타보증금	148,554	123,814

기타대여금	1,986,000	1,986,000

소 계	5,584,297	5,814,401

합 계	16,533,122	27,588,198

(주1) 장ㆍ단기금융상품은 정기예금, 정기적금 및 저축성보험으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	특정예금	240	28	당좌개설보증금 등

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	777,608	(96,415)	681,193	1,255,153	-	1,255,153

제품	515,703	(52,973)	462,730	-	-	-

상품	35,076,262	(164,857)	34,911,405	32,373,152	(185,953)	32,187,199

미착품	4,654,556	-	4,654,556	635,908	-	635,908

합 계	41,024,129	(314,245)	40,709,884	34,264,213	(185,953)	34,078,260

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	48,906	258,255

선급비용	82,520	55,875

부가세대급금	45,832	-

선급법인세	6,999	-

합 계	184,257	314,130

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분(%)

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30.00	30.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	3,648,000	1,048,079	3,648,000	1,077,868

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	(주)이관희프로덕션

유동자산	4,448,096

비유동자산	1,002,145

자산계	5,450,241

유동부채	1,878,067

비유동부채	78,576

부채계	1,956,643

지배기업 소유주지분	1,048,079

비지배지분	2,445,519

자본계	3,493,598

매출액	7,314,544

영업손실	(229,523)

총포괄손실	(99,295)

(주) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2015년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	632,752	(632,694)	58	632,753	(632,695)	58

차량운반구	-	-	-	146,503	(124,425)	22,078

비품	671,556	(421,458)	250,098	1,037,854	(801,687)	236,167

시설장치	5,618,414	(2,869,688)	2,748,726	4,887,820	(2,111,949)	2,775,871

기타	238,703	(229,903)	8,800	228,403	(228,399)	4

합 계	7,161,425	(4,153,743)	3,007,682	6,933,333	(3,899,155)	3,034,178

(2) 보험가입현황 당분기말 현재 본사의 비품 등에 대하여 6,808,029천 원을 한도로 메리츠화재해상보험(주)에 보험가입하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	4,823,682	-	4,823,682	4,823,682	-	4,823,682

(2) 당분기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	21,000	24,000

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,547	(33,756)	-	791

소프트웨어	2,025,325	(1,638,112)	-	387,213

기타의무형자산	3,114	(10)	-	3,104

회원권	2,060,153	-	-	2,060,153

영업권(주1)	1,687,309	-	(36,224)	1,651,085

합 계	5,810,448	(1,671,878)	(36,224)	4,102,346

(주1) 당기 중 종속기업의 취득으로 인하여 발생하였습니다.(주석 40 참고)

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,547	(33,287)	-	1,260

소프트웨어	2,007,688	(1,441,252)	-	566,436

기타의무형자산	3,714	(600)	-	3,114

회원권	1,549,003	-	-	1,549,003

합 계	3,594,952	(1,475,139)	-	2,119,813

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,329,321	4,565,526

미지급금	1,517,698	935,846

합 계	14,847,019	5,501,372

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

수입금융(Usance)	10,501,041	18,698,555

단기차입금	641,590	-

유동성장기차입금	83,380	-

소 계	11,226,011	18,698,555

비유동부채

장기차입금	116,620	-

합 계	11,342,631	18,698,555

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	532,282	813,306

비유동	임대보증금	80,000	10,000

기타보증금	255,000	195,000

소 계	335,000	205,000

합 계	867,282	1,018,306

18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	140,359	1,642,105

예수금	116,150	90,320

선수수익	137,156	156,291

부가세예수금	-	340,117

소 계	393,665	2,228,833

비유동	주식기준보상	270,029	-

합 계	663,694	2,228,833

(2) 당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도관련 이연수익	137,156	156,291

(3) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 1차

권리부여일	2016.3.25

행사가능기간	2018.03.26~2021.03.25

행사가격	3,334원

부여주식수	500,000주

가득조건	2년 용역제공

결제방식	현금결제형

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	200,000	2,374

부여	500,000	3,334	-	-

행사	-	-	(200,000)	2,374

기말	500,000	3,334	-	-

19. 종업원급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여부채	12,716	8,664

확정급여부채	35,959	-

사외적립자산	(9,149)	-

합 계	39,526	8,664

20. 기타충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품충당부채	207,580	116,275

하자보수의무(주1)	56,749	94,734

합 계	264,329	211,009

(주1) 완료된 프로젝트에 대한 하자보수 등으로 인하여 발생할 것으로 예상되는 하자보수비용을 과거경험률에 기초하여 추정하여 계상하였으며, 현재가치평가가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능한 보통주식수	80,000,000	80,000,000

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수	35,996,153	35,996,153

보통주자본금	17,998,076,500	17,998,076,500

22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,266,591)	(2,266,591)

합 계	14,157,400	14,157,400

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	692,536	516,652

미처분이익잉여금	36,725,581	34,466,406

합 계	37,418,117	34,983,058

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	474,445	295,924

법인세효과	(53,597)	(65,103)

법인세효과 반영 후 평가이익	420,848	230,821

25. 매출

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	19,675,932	61,226,119	23,369,065	63,214,811

용역의 제공	4,702,177	19,184,813	3,876,451	11,290,367

합계	24,378,109	80,410,932	27,245,516	74,505,178

26. 프로젝트계약

(1) 당분기말 현재 당사의 주요용역계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	계약잔액

ICT	2016-10-31	한국정보화진흥원	긴급 신고전화 통합체계 구축사업 2차	5,734,064	416,534

2018-12-14	케이티	앙골라 치안시스템 고도화 사업	5,031,850	3,611,841

2018-12-31	현대정보기술	서울지하철 9호선 2,3단계 무선설치비 선금	2,441,500	404,291

합 계	13,207,414	4,432,666

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	13,253,086	6,824,949

가산: 누적이익	3,438,097	2,437,281

차감: 누적손실	-	(190,070)

누적공사수익 합계	16,691,183	9,072,160

차감: 진행청구액	(14,134,011)	(8,602,263)

소 계	2,557,172	469,897

미청구공사	2,668,340	1,185,155

초과청구공사	(111,168)	(715,258)

소 계	2,557,172	469,897

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

긴급 신고전화	2016-03-01	2016-10-31	92.7%	1,433,966	-	-	-

앙골라 치안시스템	2015-11-20	2018-12-14	28.2%	-	-	-	-

합 계	1,433,966	-	-	-

27. 비용의 성격별 공시

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 매입액	39,535,604	30,597,900

재고자산의 변동	(1,956,277)	1,330,949

급여	8,398,339	7,116,589

퇴직급여	877,374	703,524

복리후생비	1,312,376	1,308,337

감가상각비	834,388	701,191

지급수수료	7,329,376	7,049,794

판매수수료	12,025,072	12,340,547

기타비용	7,555,160	7,090,607

합계	75,911,412	68,239,438

상기 비용은 판매비와 관리비, 매출원가를 포함한 금액입니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,952,179	5,816,525	1,638,049	4,816,380

퇴직급여	150,368	630,887	117,149	493,130

복리후생비	219,105	842,086	92,893	797,045

여비교통비	59,185	213,496	43,006	191,117

접대비	178,467	398,444	170,997	421,294

통신비	24,788	80,689	24,725	72,541

수도광열비	104,427	313,737	108,446	316,160

세금과공과금	29,484	54,121	-3,820	53,142

감가상각비	280,700	812,217	231,817	677,262

지급임차료	139,427	379,996	116,560	352,135

수선비	16,037	48,224	15,927	48,413

보험료	49,308	104,239	36,889	74,569

차량유지비	21,913	65,332	30,571	80,114

운반비	270,483	458,157	89,446	283,429

교육훈련비	13,469	33,764	11,088	31,337

도서인쇄비	3,337	9,532	15,313	23,107

소모품비	119,350	440,666	135,545	503,520

지급수수료	1,921,202	6,168,866	1,794,928	6,543,633

광고선전비	415,841	1,304,996	368,495	1,096,149

대손상각비	-49,260	-27,787	-49,710	-38,855

판매수수료	3,752,616	12,025,072	3,827,586	12,340,547

무형자산상각비	11,772	37,838	510	33,582

견본비	8,698	41,804	29,503	69,157

매장운영비	23,501	70,295	27,354	76,668

주식보상비용	96,165	216,024	-	-

합계	9,812,562	30,539,220	8,873,267	29,355,576

29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	194,785	412,430	180	123,386

외화환산이익	575,019	722,380	42,942	56,492

파생상품거래이익	-	39,558	-	41,720

당기손익인식금융자산처분이익	23,325	41,357	175,191	175,191

당기손익인식금융자산평가이익	(12,221)	-	(166,979)	485

무형자산자산처분이익	-	-	-	58,825

잡이익	333	2,601	(1,711)	3,541

배당금수익	-	-	-	422,490

종속기업투자주식처분이익	-	-	12,537,802	12,537,802

합계	781,241	1,218,326	12,587,425	13,419,932

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,451	45,601	475,561	485,906

외화환산손실	84,355	105,732	459,619	775,413

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	34,277	34,277

당기손익인식금융자산처분손실	-	17,194	-	-

기부금	-	9,848	-	10,137

유형자산처분손실	3,718	5,250	-	14,827

파생상품거래손실	-	69,855	-	-

잡손실	561	108,277	51,017	57,979

합계	90,085	361,757	1,020,474	1,378,539

30. 금융이익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익:

현금및현금성자산	52,702	77,746	19,459	39,563

당기손익인식금융자산	8,205	31,408	-	-

매도가능금융자산	24,931	74,794	-	-

대여금및수취채권	(38,976)	120,523	14,155	34,100

합계	46,862	304,471	33,614	73,663

금융원가:

차입금	55,826	173,348	42,093	131,555

31. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

금융자산	금융부채	합계

현금 및현금성자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	77,746	31,408	74,794	120,523	-	304,471

이자비용	-	-	-	-	173,348	173,348

평가이익	722,380	-	-	-	-	722,380

평가손실	105,732	-	-	-	-	105,732

처분이익	-	80,915	-	-	-	80,915

처분손실	-	87,049	-	-	-	87,049

(단위: 천원)

구분	전분기

금융자산	금융부채	합계

현금 및현금성자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	39,563	-	-	34,100	-	73,663

이자비용	-	-	-	-	131,555	131,555

평가이익	-	485	-	-	-	485

평가손실	-	-	-	-	34,277	34,277

처분이익	-	41,720	-	-	-	41,720

처분손실	-	-	-	-	-	-

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용

법인세 부담액	1,404,899	3,754,191

(2) 이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(79,189)	429,314

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(53,598)	(3,473)

법인세비용	1,272,112	4,180,032

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익

계속영업	19	119	292	403

중단영업	-	-	-	(14)

보통주 총기본주당이익	19	119	292	389

(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	692,370	4,193,900	10,265,310	13,837,098

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	692,370	4,193,900	10,265,310	13,688,823

(-)보통주 중단영업 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익	-	-	-	(148,275)

보통주 계속영업 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	692,370	4,193,900	10,265,310	13,837,098

가중평균유통보통주식수	35,176,823	35,176,823	35,176,823	35,176,823

34. 현금유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	243,625	15,788

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	당사와의 관계

(주)에스유알코리아	종속기업

이관희프로덕션(주)	관계기업

스페스유한회사	기타 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없 습 니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	498,289	686,931

퇴직급여	178,764	197,947

주식기준보상	270,030	-

합계	947,083	884,878

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내용	실행금액	한도금액

국민은행	외화지급보증(포괄한도)	USD 7,147,375.09	USD 10,000,000.00

외환은행	외화지급보증(포괄한도)	USD 1,462,996.22	USD 6,500,000.00

우리은행	외화지급보증	USD 4,986,641.91	USD 5,000,000.00

신한은행	외화지급보증	USD 3,864,968.64	USD 6,000,000.00

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금액	보증제공내용

서울보증보험	10,000	계약이행보증

소프트웨어공제조합	9,458,109	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	156,401	입찰,계약/하자 보증

신용보증기금	298,000	기업은행 차입금

대표이사	180,000	기업은행 차입금

합 계	10,102,510

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는자	금액	보증제공내용

우리사주조합	105,938	대출보증

(4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 Motorola. Inc.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 당사와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 FnB사업부문의 영업을 위하여 VF EUROPE BVBA 및 VFASIA LIMITED와 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을한국내에서 독점적으로 물품을 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2016.01.01 ~ 2018.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF EUROPE BVBA KIPLING	2014.07.01 ~ 2017.06.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF HONG KONGLIMITED EASTPAK	2016.01.01 ~ 2018.12.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 원고 1건 있으며, 소송사건의 총금액은 704,420 천원입니다 . 당사는 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 계류 중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사	서울세관장	704,420	관세등부과처분취소	상고심 진행 중

37. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

FnB	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	임대사업 및 관리부문, 화장품 제조 및 판매

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

ICT	13,557,589	208,969	11,296,678	(17,833)

ITS	8,675,258	178,366	7,328,918	520,614

FnB	55,372,107	4,122,656	55,814,782	5,762,959

기타	30,100	-	64,800	-

에스유알	2,775,878	(10,471)	-	-

합계	80,410,932	4,499,520	74,505,178	6,265,740

38. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	11,924,713	11,152,110

매출채권	10,834,107	7,274,171

미수금	239,513	510,475

금융기관예치금	14,893,692	26,016,999

미수수익	118,958	113,094

보증금	1,520,473	1,458,106

합 계	39,531,456	46,524,955

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	14,847,020	-	-	14,847,020

차입부채	6,398,942	4,943,689	-	11,342,631

기타금융부채	532,282	-	335,000	867,282

합 계	21,778,244	4,943,689	335,000	27,056,933

(단위: 천원)

구 분	전기말

3개월이내	3개월초과∼1년이내	1년초과	계

매입채무및기타채무	5,501,372	-	-	5,501,372

차입부채	12,831,711	5,948,233	-	18,779,944

기타금융부채	813,306	-	205,000	1,018,306

합 계	19,146,389	5,948,233	205,000	25,299,622

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EURO, USD 등입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화자산

현금및현금성자산	2,670,765	826,497

단기금융상품	-	-

미수금	5,771	408,809

소 계	2,676,536	1,235,306

외화부채

매입채무	9,947,654	1,496,644

차입부채	11,142,631	16,680,580

소 계	21,090,285	18,177,224

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 시장성있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

비 율	당분기말	전기말

부채총계(A)	28,875,638	31,406,098

자본총계(B)	70,218,199	67,369,356

부채비율(A/B)	41.12%	46.62%

39. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.3) 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

4) 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,928,843	11,928,843	11,155,000	11,155,000

당기손익인식금융자산	-	-	1,506,853	1,506,853

매도가능금융자산	4,096,521	4,096,521	3,812,243	3,812,243

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	11,061,881	11,061,881	7,746,878	7,746,878

기타금융자산(주1)	16,533,123	16,533,123	27,588,198	27,588,198

소 계	27,595,004	27,595,004	35,335,076	35,335,076

금융자산 합계	43,620,368	43,620,368	51,809,172	51,809,172

금융부채 :

매입채무및기타채무	14,847,020	14,847,020	5,501,372	5,501,372

차입부채	11,342,631	11,342,631	18,698,555	18,698,555

기타금융부채(주2)	867,282	867,282	1,018,306	1,018,306

금융부채 합계	27,056,933	27,056,933	25,218,233	25,218,233

(주1) 기타금융자산은 금융기관예치금, 미수수익, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 미지급비용, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

40. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜ 에스유알코리아	화장품 제조 등	2016년 6월 30일	66.67	2,035,000

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,053,429

매출채권및기타채권	311,369

재고자산	632,022

기타자산	13,959

비유동자산

유형자산	4,294

무형자산	80,776

기타자산	73,367

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무및기타채무	527,375

차입부채	783,380

기타유동부채	16,496

비유동부채

종업원급여부채	28,310

차입부채	116,620

식별가능한 순자산 공정가치 합계	697,035

(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

이전대가	2,035,000

가산: 비지배지분	232,345

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(697,035)

영업권	1,570,310

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

현금으로 지급한 대가	2,035,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(1,053,429)

차 감 계	981,571