폴라리스AI 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 분기말 현재 본사는 서울시 서초구 효령로 317에 위치하고 있습 니다.

지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 19,801백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

(주)오디텍	6,015,501주	15.19

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합	6,015,501주	15.19

자기주식	823,643주	2.08

기타	26,747,058주	67.54

합 계	39,601,703주	100.00

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

주식회사 비케이이노베이션	9월 30일	100.00	100.00	패션잡화, 생활용품

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식회사 비케이이노베이션

유동자산	571,296

비유동자산	46,790

자산 계	618,086

유동부채	7,532

부채 계	7,532

매출액	5,840

영업손실	(270,324)

총포괄손실	(269,849)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식회사 비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	(472,590)

투자활동으로 인한 현금흐름	(29,748)

재무활동으로 인한 현금흐름	780,000

현금및현금성자산의 증가	277,662

기초 현금및현금성자산	77,949

기말 현금및현금성자산	355,611

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 원천을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함하고 있습니다.

연결실체 는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체 는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체 는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 '금융상품'에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회 계연도의 연차연결재 무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에는 단일 리스이용자 회계모형이 도입되었고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

한편, 비교 표시되는 연결재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서가 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

(가) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 당기부터 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(나) 리스이용자연결실체는 건물, 차량을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스 계약은 각 계약별로 기간을 정하여 체결됩니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 연결실체는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표상 금융부채에 포함하여 표시하고 있습니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 연결실체는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.

② 경과 규정연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(다) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(라) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	736,475

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	736,475

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.64%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 718,306 천 원을 인식하였고, 리스부채로 724,596 천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습 니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 당분기 중 감가상각비 347,879 천원, 이자비용 16,280 천원을 인식하였습니다 . 한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 바유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	12,193,330	(466,410)	5,821,782	(203,734)

ITS	8,993,498	461,457	7,611,541	542,327

F	37,099,370	400,304	42,897,693	1,794,244

기타	5,840	(270,323)	-	(4,026)

합 계	58,292,038	125,028	56,331,016	2,128,811

(3) 영업부문별 재고자산

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기타	합 계

원재료	-	2,372,316	-	2,372,316

상품	41,306,680	177,334	135,276	41,619,290

미착품	1,497,626	-	-	1,497,626

합 계	42,804,306	2,549,650	135,276	45,489,232

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	합 계

원재료	-	167,493	167,493

상품	38,317,543	25,000	38,342,543

미착품	6,152,742	-	6,152,742

합 계	44,470,285	192,493	44,662,778

(4) 당 분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없 습니다.

5 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	8,517,723	4,062,809

대손충당금	(18,219)	(51,150)

소 계	8,499,504	4,011,659

기타채권

미수금	625,006	493,870

합 계	9,124,510	4,505,529

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	51,150	10,010

대손상각비(환입)	(32,931)	41,140

기말금액	18,219	51,150

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권	18,935,677	19,083,994

파생상품금융자산	-	10,695

사모사채	437,784	437,784

소 계	19,373,461	19,532,473

비유동

출자금 및 지분증권	2,240,096	2,164,692

장기금융상품	1,034,077	1,012,653

소 계	3,274,173	3,177,345

합 계	22,647,634	22,709,818

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	22,709,818	12,216,091

순증감	(237,132)	9,919,052

계정재분류	-	438,184

평가손익의 인식	174,948	136,491

기말	22,647,634	22,709,818

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	3,600,000	6,600,000

미수수익	12,717	45,903

소 계	3,612,717	6,645,903

비유동	정기예적금	880	880

임차보증금	1,019,672	897,672

기타보증금	31,184	31,184

소 계	1,051,736	929,736

합 계	4,664,453	7,575,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	특정예금	100,000	100,000	질권설정

장기금융상품	특정예금	880	880	당좌개설보증금 등

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,372,316	-	2,372,316	167,493	-	167,493

상품	41,704,810	(85,519)	41,619,291	38,478,645	(136,102)	38,342,543

미착품	1,497,626	-	1,497,626	6,152,742	-	6,152,742

합 계	45,574,752	(85,519)	45,489,233	44,798,880	(136,102)	44,662,778

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	50,583	31,934

비용으로 인식된 재고자산	28,319,180	24,772,336

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	65,351	70,422

선급비용	135,124	78,589

환불자산	365,668	395,151

합 계	566,143	544,162

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분(%)

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30.00	30.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30.00	3,648,000	1,620,253	30.00	3,648,000	1,620,253

(3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법투자이익	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,620,253	-	-	1,620,253

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법투자이익	기타증감	장부금액

(주)이관희프로덕션	1,406,251	-	-	1,406,251

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,400,860	30%	1,620,253	-	-	1,620,253

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,400,860	30%	1,620,253	-	-	1,620,253

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	2,852,698

비유동자산	2,813,504

자산 계	5,666,202

유동부채	150,342

비유동부채	115,000

부채 계	265,342

매출액	11,900,752

영업이익	978,829

총포괄이익	713,340

(*) 당반기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2018년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

기계장치	588,896	(588,853)	43	588,896	(588,853)	43

비품	788,521	(641,727)	146,794	750,131	(593,399)	156,732

시설장치	6,798,855	(5,298,544)	1,500,312	6,299,024	(4,736,277)	1,562,747

사용권자산	1,066,184	(347,878)	718,306	-	-	-

기타	339,474	(297,243)	42,231	293,974	(241,908)	52,066

합 계	9,581,930	(7,174,245)	2,407,686	7,932,025	(6,160,437)	1,771,588

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과(기업회계기준서 제1116호)	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	-	-	-	-	43

비품	156,732	-	49,150	(113)	(58,975)	146,794

시설장치	1,562,747	-	499,832	-	(562,267)	1,500,312

사용권자산	-	736,475	329,709	-	(347,878)	718,306

기타	52,066	-	-	-	(9,835)	42,231

합 계	1,771,588	736,475	878,691	(113)	(978,955)	2,407,686

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처 분	합 계

기계장치	58	-	-	-	58

비품	169,747	20,298	(54,490)	-	135,554

시설장치	2,056,281	268,050	(685,205)	(61,559)	1,577,567

기타	6,226	55,271	(6,151)	-	55,345

합 계	2,232,312	343,619	(745,846)	(61,559)	1,768,524

(3) 보험가입현황 당분기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 54,419,152 천 원을 한도로한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	1,892,100	(1,826,468)	-	65,632

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,578,188	(1,860,607)	(587,248)	1,130,333

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	1,875,600	(1,796,733)	-	78,867

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,561,688	(1,830,872)	(587,248)	1,143,568

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	78,867	16,500	(29,734)	65,632

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,143,568	16,500	(29,734)	1,130,333

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	연결범위변동	기말

산업재산권	103	-	(101)	-	-	2

소프트웨어	118,678	47,500	(53,056)	-	(24,150)	88,972

기타의무형자산	10,085	3,175	(497)	(1,502)	(9,667)	1,594

회원권	1,063,105	-	-	-	-	1,063,105

고객관계	557,091	-	(42,853)	(514,238)	-

상표권	111,161	-	(15,880)	(95,281)	-

영업권	1,153,054	-	-	(1,153,054)	-

합 계	3,013,277	50,675	(112,387)	(1,502)	(1,796,390)	1,153,673

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,824,328	9,405,044

미지급금	1,266,900	1,991,659

합 계	11,091,228	11,396,703

14. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수입금융(Usance)	(주)국민은행	2.45~2.60	8,365,877	2,236,363

(주)신한은행	2.45~2.54	3,639,091	-

(주)KEB하나은행	2.35~2.53	3,583,222	3,916,849

합 계	15,588,190	6,153,212

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	544,888	569,931

기타보증금	60,000	60,000

리스부채	393,263	-

소 계	998,151	629,931

비유동	리스부채	331,333	-

합 계	331,333	629,931

16. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	1,265,135	30,644

예수금	73,630	95,030

계약부채	82,395	77,182

부가세예수금	87,888	126,408

소 계	1,509,048	329,264

비유동	주식기준보상	10,258	27,520

합 계	1,519,306	356,784

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2차	3차

권리부여일	2016.03.25	2018.03.30	2019.03.27

행사가능기간	2018.03.26 ~ 2021.3.25	2020.04.01 ~ 2023.03.30	2021.03.28~2024.03.27

행사가격	3,334원	2,628원	1,904원

부여주식수	100,000주	624,000주	722,200주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	현금결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	748,000	2,722	400,000	3,334

부 여	789,800	1,904	658,000	2,628

취 소	(91,600)	2,094	(310,000)	3,311

행 사	-	-	-	-

기 말	1,446,200	2,315	748,000	2,722

3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	1 차	2차	3차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,030원	2,660원	1,785원

행사가격	3,334원	2,628원	1,904원

기대주가변동성	0.6882	0.3512	0.4697

기대존속기간	1.12년	3.50년	3.50년

기대배당금	1.36%	1.32%	1.49%

무위험이자율	1.76%	2.22%	1.76%

주식선택권의 공정가치	279원	695원	544원

4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익으로 인식한 보상비용(환입)	250,745	7,609

기말 현재 부채의 장부금액	10,258	27,520

기말 현재 자본의 장부금액	438,046	170,040

17. 퇴직급여연결실체는 확정기여형 퇴직연 금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 711,113 천 원 및 724,283천원입니다.

18. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	547,804	592,527

하자보수충당부채	23,752	66,845

합 계	571,556	659,372

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	592,527	594,640	66,845	40,827

사용액	-	-	-	-

전입액(환입액)	(44,723)	(2,113)	(43,093)	26,018

기말잔액	547,804	592,527	23,752	66,845

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가능한 보통주식수	80,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수	39,601,703주	37,754,994주

보통주자본금(*)	19,800,851,500	18,877,497,000

(*) 당분기 중 주식배당을 수행하였습니다(배당주식수 1,846,709주,액면금액 주당 500원)

20. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식선택권	438,046	170,040

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,275,586)	(2,270,538)

합 계	14,586,452	14,323,493

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	39,736,002	41,048,048

합 계	40,534,069	41,846,115

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	41,846,115	39,912,235

기초이익잉여금 조정효과(*1)	-	449,781

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(388,691)	2,363,519

배당금 지급(*2)	(923,355)	(879,420)

기말금액	40,534,069	41,846,115

(*1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 매도가능금융자산평가이익이 이익잉여금으로 계정재분류되었습니다.(*2) 당분기 중 주식배당을 실시하였습니다.

22. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(417,125,183)	(388,691,648)	938,474,553	1,887,611,907

가중평균유통보통주식수(*)	38,778,060	38,176,942	36,935,664	36,368,711

기본주당순이익(손실)	(11))	(10)	26	52

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	39,601,703	37,754,994	35,996,153	35,996,153

자기주식효과	(823,643)	(823,643)	(819,330)	(819,330)

주식배당	-	1,245,591	1,758,841	1,191,888

가중평균유통보통주식수	38,778,060	38,176,942	36,935,664	36,368,711

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출액 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	22,222,374	58,272,736	17,246,256	55,700,670

해외	-	19,302	35,756	630,346

합 계	22,222,374	58,292,038	17,282,012	56,331,016

주요 서비스 계열

용역매출	10,501,988	19,295,178	2,973,639	11,586,572

상품매출	11,720,386	38,996,860	14,308,373	44,744,444

합 계	22,222,374	58,292,038	17,282,012	56,331,016

수익 인식 시기

한 시점에 이행	11,720,386	38,996,860	2,973,639	11,586,572

기간에 걸쳐 이행	10,501,988	19,295,178	14,308,373	44,744,444

합 계	22,222,374	58,292,038	17,282,012	56,331,016

24. 프로젝트계약당분기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025.12.31	행정안전부	재난안전통신망구축	36,013,505	7,596,486	7,166,350	3,367,126	-

당분기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,408,058	7,094,949	2,327,271	6,912,287

퇴직급여	142,219	503,735	132,207	515,635

복리후생비	274,558	826,948	297,311	940,948

여비교통비	46,825	158,738	61,105	167,073

접대비	40,029	109,134	33,702	112,665

통신비	21,587	73,735	23,521	75,129

수도광열비	134,988	387,533	106,059	340,771

세금과공과금	8,062	102,791	8,971	90,252

감가상각비	199,417	613,821	231,326	730,745

지급임차료	57,964	176,130	76,943	245,125

수선비	17,355	51,295	16,985	51,183

보험료	25,199	76,009	24,588	74,352

차량유지비	5,742	13,088	4,163	17,589

경상연구개발비	88,673	245,973	79,598	224,624

운반비	109,883	319,841	86,664	252,793

교육훈련비	106	11,264	8,719	27,987

도서인쇄비	1,765	7,222	1,486	6,934

소모품비	102,372	306,671	91,555	286,226

지급수수료	956,302	3,029,231	982,908	3,158,815

광고선전비	177,418	500,546	166,758	725,816

대손상각비	47	(32,931)	15,251	36,837

판매수수료	2,239,748	7,091,086	2,836,477	8,688,503

무형자산상각비	9,388	27,190	13,145	41,944

견본비	3,387	37,515	8,686	33,065

매장운영비	18,765	55,302	20,267	61,484

주식보상비용	45,992	122,680	24,229	(92,256)

사용권자산상각비	86,151	290,232	-	-

합 계	7,222,000	22,199,728	7,679,895	23,726,526

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	409	2,277	137	633

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	-	5,139

유형자산처분손실	113	113	40,496	61,559

재고자산폐기손실	-	-	131,053	131,053

잡손실	1,059	1,275	9,936	60,790

합 계	4,172	4,388	181,485	258,541

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	이관희프로덕션(주)

기타	(주)티에스 인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

상품매출	기타비용	상품매출	기타비용

기타	(주)티에스 인베스트먼트	11,343	-	11,258	-

( 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	채권등	당분기말	전기말

기타	티에스인베스트먼트	매출채권	2,520	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	155,735	118,787

퇴직급여	12,039	21,335

주식기준보상	31,717	-

합 계	199,491	140,122

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내용	통화	실행금액	한도금액

(주)국민은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	7,223,718.44	10,000,000

(주)KEB하나은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	3,767,370.42	6,500,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD	3,028,684.43	6,000,000

(주)한국씨티은행	외화지급보증	USD	-	5,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금액	보증제공내용

서울보증보험	33,400	계약이행보증/공탁 보증

소프트웨어공제조합	12,362,705	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	250,946	입찰,계약/하자 보증

합 계	12,647,051

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

( 4 ) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2019.01.01~2021.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2017.07.01~2020.06.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 2건이 있 습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사	서울세관장	234,807	관세등부과처분취소	원심판결 파기, 서울고등법원에 환송

당사외 3	에스케이증권 주식회사 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

30. 공정가치연결실 체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정 ① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	18,935,678	1,034,077	2,677,880	22,647,635

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	19,083,994	1,023,348	2,602,476	22,709,818

3) 수준 3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채	계

기초	14,461	2,150,231	437,784	2,602,476

공정가치 변동	-	75,404	-	75,404

합계	14,461	2,225,635	437,784	2,677,880

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

사모사채	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

31. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	18,935,678	-	-	18,935,678

장기금융상품	1,034,077	-	-	1,034,077

출자금 및 지분증권	2,240,096	-	-	2,240,096

사모사채	437,784	-	-	437,784

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,809,387	-	14,809,387

매출채권및기타채권	-	9,124,510	-	9,124,510

기타금융자산	-	4,644,453	-	4,644,453

금융자산 합계	22,647,635	28,578,350	51,225,985

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	11,083,696	11,083,696

단기차입금	-	-	15,588,191	15,588,191

기타금융부채	-	-	998,151	998,151

금융부채 합계	-	-	27,670,038	27,670,038

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	19,083,994	-	-	19,083,994

장기금융상품	1,012,653	-	-	1,012,653

출자금 및 지분증권	2,164,692	-	-	2,164,692

파생상품금융자산	10,695	-	-	10,695

사모사채	437,784	-	-	437,784

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,088,199	-	7,088,199

매출채권및기타채권	-	4,505,529	-	4,505,529

기타금융자산	-	7,575,639	-	7,575,639

금융자산 합계	22,709,818	19,169,367	-	41,879,185

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	11,396,703	11,396,703

단기차입금	-	-	6,153,212	6,153,212

기타금융부채	-	-	629,931	629,931

금융부채 합계	-	-	18,179,846	18,179,846

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	-	29,399	29,399	-	-	73,625	73,625

외화환산이익	-	(11,164)	-	(11,164)	-	3,388	-	3,388

이자수익	-	81,754	-	81,754	-	264,871	-	264,871

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	118,933	-	-	118,933	171,623	-	-	171,623

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(44,277)	-	-	(44,277)	174,948	-	-	174,948

합 계	74,656	70,590	29,399	174,645	171,623	268,259	73,625	688,455

금융비용

외환차손	-	-	190,920	190,920	-	-	193,082	193,082

외화환산손실	-	-	390,478	390,478	-	-	700,905	700,905

이자비용	-	-	95,408	95,408	-	-	227,682	227,682

파생상품자산거래손실	-	-	-	-	10,695	-	-	10,695

합 계	-	-	676,806	676,806	10,695	-	1,121,669	1,132,364

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	20,304	20,304	-	-	145,908	145,908

외화환산이익	-	40,486	-	40,486	-	46,570	46,570

이자수익	-	117,918	-	117,918	-	243,854	-	243,854

배당금수익	-	-	-	-	-	1,175	-	1,175

통화선도평가이익	1,975	-	-	1,975	1,975	-	-	1,975

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	59,301	-	-	59,301	82,260	-	-	82,260

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(22,742)	-	-	(22,742)	80,244	-	-	80,244

합 계	38,534	158,404	20,304	217,242	164,479	291,599	145,908	601,986

금융비용

외환차손	-	-	192,814	192,814	-	-	268,002	268,002

외화환산손실	-	-	(203,851)	(203,851)	-	-	14,447	14,447

이자비용	-	-	16,941	16,941	-	-	122,336	122,336

통화선도평가손실	1,800	-	-	1,800	1,800	-	-	1,800

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	1,400	-	-	1,400	1,400	-	-	1,400

합 계	3,200	-	5,904	9,104	3,200	-	404,785	407,985

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	214,182	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기초	이자비용	현금흐름	외화환산손실	기타	당분기말

단기차입금	6,153,212	-	8,884,871	550,107	-	15,588,190

리스부채	736,475	16,279	(357,867)	-	329,710	724,597