폴라리스AI 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습 니다.

지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 보통주자본금은 20,770 백 만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,316,276	15.21%

티에스2015-9성장전략 M	6,316,276	15.21%

자기주식	827,008	1.99%

기타주주	28,081,046	67.60%

합 계	41,540,606	100.00%

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

유동자산	291,869

비유동자산	141,363

자산 계	433,233

유동부채	24,345

비유동부채	200,000

부채 계	224,345

매출액	151,544

영업손실	(286,302)

총포괄손실	(289,968)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	(239,825)

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,091)

재무활동으로 인한 현금흐름	180,000

현금및현금성자산의 증가	(68,916)

기초 현금및현금성자산	129,441

기말 현금및현금성자산	65,526

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습 니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 바유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	4,968,347	(606,738)	12,193,331	(466,410)

ITS	9,118,256	514,328	8,993,498	461,457

F	20,325,740	(4,308,915)	37,099,370	400,304

기타	151,544	(286,302)	5,840	(270,323)

합 계	34,563,886	(4,687,628)	58,292,038	125,028

(3) 영업부문별 재고자산

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	3,398,352	-	3,398,352

상품	41,680,020	71,636	228,159	41,979,815

미착품	1,000,764	-	-	1,000,764

합 계	42,680,784	3,469,988	228,159	46,378,930

② 전기

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	13,228	-	13,228

상품	41,959,666	79,678	227,495	42,266,839

미착품	4,221,065	-	-	4,221,065

합 계	46,180,731	92,906	227,495	46,501,132

(4) 당 분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없 습니다.

5 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

매출채권	2,789,861	3,874,549

대손충당금	(33,183)	(35,148)

소 계	2,756,678	3,839,401

기타채권

미수금	109,708	372,777

합 계	2,866,386	4,212,178

(2) 당분기말과 전기말 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	35,148	51,150

대손상각비(환입)	(1,965)	(16,002)

기말금액	33,183	35,148

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권	8,016,725	20,974,100

소 계	8,016,725	20,974,100

비유동

출자금 및 지분증권	2,984,001	2,240,096

장기금융상품	1,032,452	1,028,606

소 계	4,016,453	3,268,702

합 계	12,033,178	24,242,802

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	24,242,802	22,709,818

순증감	(12,169,071)	1,734,638

평가손익의 인식	(40,553)	(201,654)

기말	12,033,178	24,242,802

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	단기금융상품	3,500,000	3,610,000

미수수익	26,313	20,335

임차보증금	177,000	805,672

소 계	3,703,313	4,436,007

비유동	정기예적금	1,307	1,307

임차보증금	295,000	214,000

기타보증금	10,384	31,184

소 계	306,691	246,491

합 계	4,010,004	4,682,498

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당분기	전기	사용제한내역

단기금융상품	특정예금	-	100,000	질권설정

정기예적금	특정예금	1,307	1,307	당좌개설보증금

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	3,398,352	-	3,398,352	13,228	-	13,228

상품	42,439,142	(459,327)	41,979,815	42,504,544	(237,705)	42,266,839

미착품	1,000,764	-	1,000,764	4,221,065	-	4,221,065

합 계	46,838,258	(459,327)	46,378,930	46,738,837	(237,705)	46,501,132

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	221,622	(50,583)

비용으로 인식된 재고자산	15,521,133	28,319,180

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	19,649,221	349,192

선급비용	118,369	148,035

부가세대급금	342,654	-

환불자산	278,734	385,391

합 계	20,388,977	882,617

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30%	30%

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30%	3,648,000	1,636,268	30%	3,648,000	1,636,268

(3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,636,268	-	-	1,636,268

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,620,253	-	-	1,620,253

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,454,228	30%	1,636,268	-	-	1,636,268

② 전기

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,454,228	30%	1,636,268	-	-	1,636,268

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	2,629,644

비유동자산	2,979,807

자산 계	5,609,451

유동부채	10,223

비유동부채	145,000

부채 계	155,223

매출액	561,097

영업이익(손실)	(61,853)

총포괄이익(손실)	53,383

(*) 당분기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2019년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

기계장치	158,522	(158,508)	-	14	588,896	(588,853)	-	3

비품	842,627	(639,956)	-	202,670	888,573	(662,952)	-	225,621

시설장치	6,464,086	(5,312,345)	-	1,151,741	6,769,525	(5,353,005)	-	1,416,520

차량운반구	77,922	(28,979)	-	48,943	55,271	(18,424)	-	36,847

공구와기구	23,550	(22,989)	-	561	43,431	(41,326)	-	2,105

연구기자재	45,500	(20,475)	(25,025)	-	240,773	(208,922)	(31,850)	1

사용권자산	1,311,934	(423,861)	-	888,072	1,097,511	(475,043)	-	622,468

합 계	8,924,140	(6,607,114)	(25,025)	2,292,001	9,683,979	(7,348,524)	(31,850)	2,303,605

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	-	(29)	-	14

비품	225,621	34,851	(671)	(57,131)	202,670

시설장치	1,416,520	349,175	(194,183)	(419,771)	1,151,741

차량운반구	36,847	22,652	-	(10,556)	48,943

공구와기구	2,105	-	(1)	(1,543)	561

연구기자재	1	-	(1)	-	-

사용권자산	622,468	504,654	-	(239,050)	888,072

합 계	2,303,605	911,332	(194,885)	(728,050)	2,292,001

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	-	-	-	-	43

비품	156,732	-	49,150	(113)	(58,975)	146,794

시설장치	1,562,746	-	499,832	-	(562,266)	1,500,312

차량운반구	47,901	-	-	-	(8,291)	39,611

공구와기구	4,165	-	-	-	(1,545)	2,620

연구기자재	1	-	-	-	-	1

사용권자산	-	736,475	329,710	-	(347,879)	718,306

합 계	1,771,588	736,475	878,691	(113)	(978,955)	2,407,686

(3) 보험가입현황 당분기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 55,752,547 천 원을 한도로한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용 권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	622,468	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	736,475

조정 후 기초장부금액	622,468	736,475

증감	504,654	329,710

감가상각	(239,050)	(347,879)

기말장부금액	888,072	718,306

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	629,786	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	736,475

조정 후 기초장부금액	629,786	736,475

증감	500,007	329,710

이자비용	8,106	16,280

지급	(246,176)	(357,868)

기말장부금액	891,723	724,597

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,390,945	(2,219,223)	-	171,722

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	4,077,033	(2,253,363)	(587,248)	1,236,423

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	1,892,100	(1,836,724)	-	55,376

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,578,188	(1,870,863)	(587,248)	1,120,077

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	55,376	146,265	(29,919)	171,722

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,120,077	146,265	(29,919)	1,236,423

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	78,867	16,500	(29,734)	65,632

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,143,568	16,500	(29,734)	1,130,333

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	6,373,128	12,350,995

미지급금	1,259,710	1,674,921

합 계	7,632,838	14,025,916

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기

수입금융(Usance)	국민은행	0.50%~1.06%	5,671,425	6,388,091

KEB하나은행	1.06%~1.07%	1,197,249	1,634,400

신한은행	1.71%~2.13%	-	2,968,958

소 계	6,868,674	10,991,449

일반자금	신한은행	3.33%	624,077	-

소 계	624,077	-

합 계	7,492,751	10,991,449

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	미지급비용	405,515	616,632

기타보증금	50,000	60,000

리스부채	180,075	404,934

소 계	635,589	1,081,566

비유동	리스부채	711,649	224,851

합 계	1,347,238	1,306,417

17. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	선수금	24,766,670	8,457,459

예수금	51,729	74,301

계약부채	81,842	144,901

부가세예수금	-	1,240,273

소 계	24,900,241	9,916,934

비유동	주식기준보상	197	1,874

합 계	24,900,438	9,918,808

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

권리부여일	2016-03-25	2018-03-30	2019-03-27

행사가능기간	2018.03.26~2021.03.25	2020.4.01~2023.03.30	2021.03.28~2024.0327

행사가격	3,334원	2,434원	1,838원

부여주식수	100,000주	599,000주	627,900주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	현금결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당분기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	1,396,000	2,320	748,000	2,722

부여	-	-	789,800	1,904

취소	(69,100)	1,904	(141,800)	2,120

행사	-	-	-	-

기말	1,326,900	2,342	1,396,000	2,320

3) 당분기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	1 차	2차	3차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,030원	2,660원	1,785원

행사가격	3,334원	2,529원	1,904원

기대주가변동성	68.82%	35.12%	46.97%

기대존속기간	1.12년	3.5년	3.5년

기대배당금	1.36%	1.32%	1.49%

무위험이자율	1.76%	2.22%	1.76%

주식선택권의 공정가치	279원	770원	564원

4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익으로 인식한 주식보상비용	223,855	331,037

기말 현재 부채의 장부금액	197	1,874

기말 현재 자본의 장부금액	752,254	526,722

18. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직연 금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 574,515 천 원 및 731,893 천원입 니다.

19. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

환불부채	423,247	585,202

하자보수충당부채	101,381	104,950

합 계	524,628	690,152

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	하자보수충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	585,202	592,527	104,950	66,845

전입액(환입액)	(161,955)	(7,325)	(3,569)	38,105

기말잔액	423,247	585,202	101,381	104,950

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

발행가능한 보통주식수	80,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수(*)	41,540,606주	39,601,703주

보통주자본금(*)	20,770,303,000	19,800,851,500

(*) 당기 중 주식배당 1,938,903주 발생하였으며, 보통주식수의 증가는 전량 이로 인한 것입니다.

21. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식선택권	752,254	526,722

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,278,325)	(2,275,586)

합 계	14,897,920	14,675,127

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	35,505,092	39,682,137

합 계	36,303,159	40,480,204

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	39,682,137	41,846,115

지배기업주주지분 귀속당기손익	(3,207,594)	(442,556)

배당금 지급(*2)	(969,452)	(923,355)

기말금액	35,505,092	40,480,204

(*) 당기 중 주식배당을 실시하였습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(721,868,377)	(3,207,593,712)	(417,125,183)	(388,691,648)

가중평균유통보통주식수(*)	40,713,598	40,713,598	40,716,963	40,716,963

기본주당순이익(손실)	(18)	(79)	(10)	(10)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행보통주식수	41,540,606	39,601,703	41,540,606	37,754,994

자기주식효과	(827,008)	(827,008)	(823,643)	(823,643)

주식배당	-	1,938,903	-	3,785,612

가중평균유통보통주식수	40,713,598	40,713,598	40,716,963	40,716,963

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	10,441,027	34,563,886	22,222,374	58,272,736

해외	-	-	-	19,302

합 계	10,441,027	34,563,886	22,222,374	58,292,038

주요 서비스 계열

용역매출	3,563,286	13,012,842	10,501,987	19,295,178

상품매출	6,877,740	21,551,044	11,720,387	38,996,860

합 계	10,441,027	34,563,886	22,222,374	58,292,038

수익 인식 시기

한 시점에 이행	6,877,740	21,551,044	11,720,387	38,996,860

기간에 걸쳐 이행	3,563,286	13,012,842	10,501,987	19,295,178

합 계	10,441,027	34,563,886	22,222,374	58,292,038

25. 프로젝트계약당분분기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망구축	36,013,505	8,994,811	7,652,980	-	13,909,401

2020-12-14	경찰청	112시스템 기능개선및 고도화 사업	1,189,500	-	-	-	475,800

2020-12-05	경찰청	재난안전단말기 2차	21,811,374	-	-	-	8,724,550

2020-12-10	국군재정관리단	네트워크 위협 분석체계 구축사업	2,447,500	-	-	-	-

2020-12-03	경찰청	112 종합상황실 통합관제상황판 교체	1,871,873	-	-	-	748,749

2020-12-17	국군재정관리단	국군재정관리단 LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건)	7,435,445	-	-	-	-

당분기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,045,934	4,005,937	2,408,058	7,094,949

퇴직급여	103,671	382,785	142,219	503,735

복리후생비	147,380	537,774	274,558	826,948

여비교통비	17,656	64,321	46,825	158,738

접대비	28,773	84,119	40,029	109,135

통신비	11,905	41,127	21,587	73,735

수도광열비	70,335	286,947	134,987	387,533

세금과공과	11,500	84,355	8,062	102,791

감가상각비	202,653	650,633	285,569	904,054

지급임차료	29,942	139,399	57,964	176,130

수선비	15,202	46,612	17,355	51,295

보험료	24,433	72,423	25,199	76,009

차량유지비	4,059	16,246	5,742	13,088

경상연구개발비	83,796	265,084	88,673	245,973

운반비	141,004	357,682	109,883	319,841

교육훈련비	662	2,849	106	11,264

도서인쇄비	2,286	6,338	1,765	7,222

소모품비	71,390	320,375	102,372	306,670

지급수수료	1,392,710	3,828,181	956,302	3,029,231

광고선전비	176,115	462,432	177,418	500,546

대손상각비(환입)	14,870	(1,965)	47	(32,931)

판매수수료	1,292,595	3,975,567	2,239,748	7,091,086

무형자산상각비	10,909	27,105	9,388	27,190

견본비	13	17,553	3,386	37,515

매장운영비	2,240	16,427	18,765	55,302

주식보상비용	15,852	67,131	45,991	122,680

합 계	4,917,884	15,757,441	7,222,000	22,199,728

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	175,730	177,492	409	2,277

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	3,000	3,000

유형자산처분손실	15,834	194,885	113	113

잡손실	8,476	50,460	1,059	1,275

합 계	24,309	245,346	4,171	4,388

28. 법인세비용(이익) 법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	(주)이관희프로덕션

기타	(주)티에스인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

상품매출	기타비용	상품매출	기타비용

기타	(주)티에스인베스트먼트	18,408	-	11,343	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전 기

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

기타	(주)티에스인베스트먼트	5,212	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	159,683	155,735

퇴직급여	19,837	12,039

주식기준보상	27,079	31,717

합 계	206,599	199,491

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내 용	통화	실행금액	한도금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	4,832,914.23	9,000,000

㈜KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,020,237.90	6,500,000

㈜KEB하나은행	외화대출	USD	-	2,500,000

㈜신한은행	외화지급보증 및 외화대출(포괄한도)	USD	531,808.25	8,000,000

㈜우리은행	외화지급보증	USD	-	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험	481,150	계약이행보증/공탁 보증

소프트웨어공제조합	43,910,311	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	281,406	입찰,계약/하자 보증

정보통신공제조합	754,424	입찰,계약/하자 보증

합 계	45,427,290

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

( 4 ) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2019.01.01~2021.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2020.07.01~2023.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 1건이 있 습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사	서울세관장	234,807	*(1) 관세등부과처분취소	피고가 원고에게 부과처분 취소원고 사건 소 취하, 피고 동의

당사외 3	SK증권 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

*(1) 2020년 7월 24일 피고가 원고에게 부과처분을 취소하였고, 당사는 이 사건 소를 취소함.

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

31. 공정가치연결실 체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정 ① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,049,177	2,984,001	12,033,178

② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,002,706	2,240,096	24,242,802

3) 수준 3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채	합 계

기초	14,461	2,225,635	-	2,240,096

증가	-	699,530	-	699,530

공정가치 변동	-	44,375	-	44,375

합 계	14,461	2,969,540	-	2,984,001

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

사모사채	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

32. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	8,016,725	-	-	8,016,725

장기금융상품	1,032,452	-	-	1,032,452

출자금 및 지분증권	2,984,001	-	-	2,984,001

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	19,528,884	-	19,528,884

매출채권및기타채권	-	2,866,386	-	2,866,386

기타금융자산	-	4,010,004	-	4,010,004

금융자산 합계	12,033,178	26,405,273	-	38,438,451

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	7,632,838	7,632,838

단기차입금	-	-	7,492,751	7,492,751

기타금융부채	-	-	1,347,238	1,347,238

금융부채 합계	-	-	16,472,827	16,472,827

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	20,974,100	-	-	20,974,100

장기금융상품	1,028,606	-	-	1,028,606

출자금 및 지분증권	2,240,096	-	-	2,240,096

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	23,657,989	-	23,657,989

매출채권및기타채권	-	4,212,178	-	4,212,178

기타금융자산	-	4,682,498	-	4,682,498

금융자산 합계	24,242,802	32,552,665	-	56,795,467

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	14,025,916	14,025,916

단기차입금	-	-	10,991,449	10,991,449

기타금융부채	-	-	1,081,566	1,081,566

금융부채 합계	-	-	26,098,931	26,098,931

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	126,307	126,307	-	-	221,544	221,544

외화환산이익	-	51,879	-	51,879	-	54,072	-	54,072

이자수익	-	58,831	-	58,831	-	185,529	-	185,529

배당금수익	-	-	-	-	-	1,905	-	1,905

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	514,506	-	-	514,506	1,411,211	-	-	1,411,211

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(46,053)	-	-	(46,053)	159,576	-	-	159,576

합 계	468,453	110,709	126,307	705,469	1,570,787	241,506	221,544	2,033,836

금융비용

외환차손	-	-	67,685	67,685	-	-	461,432	461,432

외화환산손실	-	(167,832)	-	(167,832)	-	63,169	-	63,169

이자비용	-	79,080	-	79,080	-	227,880	-	227,880

금융수수료	-	5,127	-	5,127	-	35,341	-	35,341

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(109,292)	-	-	(109,292)	200,129	-	-	200,129

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	348,852	-	-	348,852	385,039	-	-	385,039

합 계	239,560	(83,625)	67,685	223,620	585,168	326,391	461,432	1,372,991

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	29,399	29,399	-	-	73,625	73,625

외화환산이익	-	(11,164)	-	(11,164)	-	3,388	-	3,388

이자수익	-	81,754	-	81,754	-	264,871	-	264,871

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	118,933	-	-	118,933	171,623	-	-	171,623

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(44,277)	-	-	(44,277)	174,948	-	-	174,948

합 계	74,656	70,590	29,399	174,645	346,571	268,259	73,625	688,455

금융비용

외환차손	-	-	190,920	190,920	-	-	193,082	193,082

외화환산손실	-	-	390,478	390,478	-	-	700,905	700,905

이자비용	-	-	95,408	95,408	-	-	227,682	227,682

파생상품자산거래손실	-	-	-	-	10,695	-	-	10,695

합 계	-	-	676,806	676,806	10,695	-	1,121,669	1,132,364

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	216,045	214,182

사용권자산의 증감	504,654	329,710

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	이자비용	현금흐름	외화환산손실	기 타	기 말

단기차입금	10,991,449	-	24,375,233	10,385	-	7,492,751

리스부채	629,786	8,106	-	-	504,654	891,723