폴라리스AI 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 1분기말	제 33 기말

자산

유동자산	81,857,023,969	76,207,104,891

현금및현금성자산	15,346,663,078	17,337,825,553

단기금융상품	19,613,011,957	33,613,011,361

매출채권	4,412,077,677	2,806,503,780

기타수취채권	1,253,742,743	1,165,707,598

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	23,576,833,286	504,576,520

기타유동자산	237,785,534	270,372,315

유동재고자산	17,129,281,704	20,318,781,394

당기법인세자산	287,627,990	190,326,370

비유동자산	28,016,296,281	19,334,731,193

장기기타수취채권	414,357,000	488,263,000

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	3,547,570,077	3,434,281,579

공동기업및관계기업투자주식	17,189,387,745	6,198,970,072

유형자산	2,595,556,664	2,572,337,680

무형자산	2,185,380,097	4,448,320,323

이연법인세자산	2,084,044,698	2,192,558,539

자산총계	109,873,320,250	95,541,836,084

부채

유동부채	16,892,168,847	18,926,970,163

매입채무 및 기타채무	6,428,296,168	8,390,762,953

유동 차입금	7,070,059,906	5,366,697,678

기타유동금융부채	591,766,204	415,010,319

기타 유동부채	2,802,046,569	3,449,286,224

유동성전환사채	0	1,305,212,989

비유동부채	2,961,123,921	3,212,716,654

종업원급여부채	559,578,087	554,625,573

기타비유동금융부채	1,299,886,297	1,397,538,266

장기매입채무 및 기타비유동채무	17,624,802	17,624,802

기타 비유동 부채	1,084,034,735	1,242,928,013

부채총계	19,853,292,768	22,139,686,817

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	90,758,168,723	73,838,835,944

자본금	35,838,628,500	24,881,029,500

주식발행초과금	23,675,465,993	14,126,097,075

기타자본구성요소	3,009,712,668	4,062,586,468

기타포괄손익누계액	69,993,696	59,849,818

이익잉여금(결손금)	28,164,367,866	30,709,273,083

비지배지분	(738,141,241)	(436,686,677)

자본총계	90,020,027,482	73,402,149,267

자본과부채총계	109,873,320,250	95,541,836,084

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,408,654,760	12,408,654,760	14,609,238,500	14,609,238,500

매출원가	8,299,714,026	8,299,714,026	10,137,819,800	10,137,819,800

매출총이익	4,108,940,734	4,108,940,734	4,471,418,700	4,471,418,700

판매비와관리비	4,481,001,431	4,481,001,431	3,858,785,363	3,858,785,363

영업이익(손실)	(372,060,697)	(372,060,697)	612,633,337	612,633,337

금융수익	572,418,082	572,418,082	516,086,838	516,086,838

금융비용	579,654,898	579,654,898	695,926,598	695,926,598

기타이익	6,556,435	6,556,435	324,251	324,251

기타비용	2,228,693,651	2,228,693,651	272,886	272,886

관계기업의당기순손익에 대한지분증감	(136,411,211)	(136,411,211)	(42,595,586)	(42,595,586)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,737,845,940)	(2,737,845,940)	390,249,356	390,249,356

법인세비용(수익)	108,513,841	108,513,841	16,497,450	16,497,450

계속영업이익(손실)	(2,846,359,781)	(2,846,359,781)	373,751,906	373,751,906

당기순이익(손실)	(2,846,359,781)	(2,846,359,781)	373,751,906	373,751,906

기타포괄손익	10,143,878	10,143,878

지분법자본변동	10,143,878	10,143,878

총포괄손익	(2,836,215,903)	(2,836,215,903)	373,751,906	373,751,906

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,544,905,217)	(2,544,905,217)	373,751,906	373,751,906

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(301,454,564)	(301,454,564)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,534,761,339)	(2,534,761,339)	373,751,906	373,751,906

포괄손익, 비지배지분	(301,454,564)	(301,454,564)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(47)	8	8

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(47)	8	8

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	4,727,082,309	10,051,439	29,816,099,445	69,761,748,683	69,761,748,683

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자

주식매입선택권	105,145,764	105,145,764	105,145,764

전환청구권 행사	240,641,500	120,228,023	360,869,523	360,869,523

기타포괄손익

당기순이익(손실)	373,751,906	373,751,906	373,751,906

2023.03.31 (기말자본)	23,097,439,500	12,471,945,513	4,832,228,073	10,051,439	30,189,851,351	70,601,515,876	70,601,515,876

2024.01.01 (기초자본)	24,881,029,500	14,126,097,075	4,062,586,468	59,849,818	30,709,273,083	73,838,835,944	(436,686,677)	73,402,149,267

주식배당

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자	9,410,671,500	7,301,615,862	16,712,287,362	16,712,287,362

주식매입선택권	625,406,000	1,281,802,476	(465,292,005)	1,441,916,471	1,441,916,471

전환청구권 행사	921,521,500	965,950,580	(587,581,795)	1,299,890,285	1,299,890,285

기타포괄손익	10,143,878	10,143,878	10,143,878

당기순이익(손실)	(2,544,905,217)	(2,544,905,217)	(301,454,564)	(2,846,359,781)

2024.03.31 (기말자본)	35,838,628,500	23,675,465,993	3,009,712,668	69,993,696	28,164,367,866	90,758,168,723	(738,141,241)	90,020,027,482

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,162,231,748)	(982,426,834)

당기순이익(손실)	(2,846,359,781)	373,751,906

당기순이익조정을 위한 가감	2,908,531,095	569,674,421

퇴직급여 조정	28,029,163

감가상각비에 대한 조정	213,522,340	164,417,133

대손상각비(환입)	1,197,042	531,469

무형자산상각비에 대한 조정	48,493,119	11,235,915

주식보상비용(환입) 조정	105,145,764

외화환산이익 조정	(938)	(597,284)

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	136,411,211	42,595,586

외화환산손실 조정	385,798,667	414,021,181

유형자산처분손실 조정	6,301,888

유형자산처분이익 조정	(3,301,205)	(32,728)

이자수익에 대한 조정	(374,208,374)	(350,196,628)

이자비용 조정	187,562,045	269,382,314

재고자산평가손실(환입)	170,990,276	(51,374,302)

하자보수충당부채계상(환입)	(21,309,028)	11,718,988

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(193,916,059)	(74,804,157)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,133,720

무형자산손상차손 조정	2,214,447,107

법인세비용(수익)	108,513,841	16,497,450

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,656,207,862)	(1,969,085,170)

매출채권의 감소(증가)	(1,606,770,939)	804,884,041

기타수취채권의감소(증가)	(346,092,278)	(7,251,640)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	30,775,985	(130,189,376)

재고자산의 감소(증가)	3,018,509,414	2,448,404,652

매입채무의 증가(감소)	(1,687,857,324)	(3,836,487,252)

기타지급채무의 증가(감소)	648,159,487	67,249,438

기타유동부채의 증가(감소)	(1,688,993,292)	(1,315,834,664)

유동충당부채의 증가(감소)	(862,266)	139,631

퇴직금의 지급	(23,076,649)

이자수취	631,784,389	258,480,983

이자지급(영업)	(102,677,969)	(175,830,514)

법인세환급(납부)	(97,301,620)	(39,418,460)

투자활동현금흐름	(20,342,568,325)	910,514,261

단기금융상품의 처분	24,000,000,000	18,997,504,370

임차보증금의 감소	76,986,000

당기손익인식금융자산의 처분	10,030,478,128	1,046,479,471

유형자산의 처분	379,000

단기금융상품의 취득	(10,000,000,596)	(18,013,714,207)

임차보증금의 증가	(3,080,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(33,021,626,215)	(1,026,736,429)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(11,116,685,006)

유형자산의 취득	(309,019,636)	(93,018,944)

재무활동현금흐름	19,513,636,660	1,209,231,550

단기차입금의 증가	1,631,835,970	4,859,790,394

단기차입금의 상환	(196,800,027)	(3,562,415,797)

유상증자	18,216,788,833

주식발행비의 지급	69,588,437

리스부채의 상환	(68,599,679)	(88,143,047)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,991,163,413)	1,138,486,903

기초현금및현금성자산	17,337,825,553	20,748,815,849

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	938	583,963

기말현금및현금성자산	15,346,663,078	21,886,718,789