폴라리스AI 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

- 제33기 반기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 검토 받은 재무정보입니다.- 제32기, 제31기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.

연결 재무상태표
제 33 기 반기말 2023.06.30 현재
제 32 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 반기말	제 32 기말

자산

유동자산	76,773,530,591	80,280,874,264

현금및현금성자산	21,129,162,225	20,748,815,849

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	541,033,320	560,074,320

매출채권 및 기타유동채권	5,691,573,590	5,384,896,437

기타유동금융자산	26,742,583,408	25,158,645,365

기타유동자산	439,228,560	767,270,322

재고자산	21,877,596,280	27,345,574,903

당기법인세자산	105,292,610	68,536,470

파생상품자산	247,060,598	247,060,598

비유동자산	20,400,500,196	18,058,902,211

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,550,344,354	3,513,581,585

기타비유동금융자산	447,210,943	396,131,010

기타비유동자산	7,805,420	7,805,420

공동기업및관계기업투자주식	7,344,752,179	7,615,615,349

유형자산	2,762,091,317	2,290,274,431

무형자산	4,100,019,989	2,067,735,199

이연법인세자산	2,188,275,994	2,167,759,217

자산총계	97,174,030,787	98,339,776,475

부채

유동부채	22,800,962,450	27,331,591,191

매입채무 및 기타채무	3,372,406,548	5,380,886,297

단기차입금	11,361,586,957	13,323,032,620

기타유동금융부채	1,232,823,534	671,778,263

기타유동부채	2,646,963,828	3,474,742,539

기타충당부채	466,690,166	511,542,051

전환사채	3,720,491,417	3,969,609,421

비유동부채	3,535,308,196	1,246,436,601

매입채무 및 기타채무	17,624,802

종업원급여부채	532,578,854	3,472,750

기타비유동금융부채	2,933,560,365	1,159,321,176

기타충당부채	51,544,175	83,642,675

부채총계	26,336,270,646	28,578,027,792

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,338,841,840	69,761,748,683

자본금	23,097,439,500	22,856,798,000

기타불입자본	17,335,673,496	17,078,799,799

이익잉여금(결손금)	30,895,677,405	29,816,099,445

기타포괄손익누계액	10,051,439	10,051,439

비지배지분	(501,081,699)

자본총계	70,837,760,141	69,761,748,683

자본과부채총계	97,174,030,787	98,339,776,475

연결 포괄손익계산서
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,771,712,584	29,380,951,084	16,694,307,856	27,361,794,711

매출원가	9,457,260,174	19,595,079,974	12,481,019,267	20,594,267,582

매출총이익	5,314,452,410	9,785,871,110	4,213,288,589	6,767,527,129

판매비와관리비	4,556,256,540	8,415,041,903	4,953,650,749	8,641,909,127

영업이익(손실)	758,195,870	1,370,829,207	(740,362,160)	(1,874,381,998)

금융수익	397,797,093	913,883,931	4,222,481,936	4,559,185,445

금융비용	370,889,795	1,066,816,393	1,119,495,960	1,482,734,840

기타이익	2,305,371	2,629,622	45,224	2,269,641

기타비용	1,241,802	1,514,688	2,931	206,198

지분법투자이익	(228,267,584)	(270,863,170)	(112,606,812)

법인세비용차감전순이익(손실)	557,899,153	948,148,509	2,362,666,109	1,091,525,238

법인세비용	(4,481,391)	12,016,059	266,178,374	196,514,937

계속영업이익(손실)	562,380,544	936,132,450	2,096,487,735	895,010,301

당기순이익(손실)	562,380,544	936,132,450	2,096,487,735	895,010,301

기타포괄손익	(4,265,847)	(4,265,847)

보험수리적손익	(4,265,847)	(4,265,847)

총포괄손익	558,114,697	931,866,603	2,096,487,735	895,010,301

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	708,163,439	1,081,915,345	2,096,487,735	895,010,301

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(145,782,895)	(145,782,895)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	705,826,054	1,079,577,960	2,096,487,735	895,010,301

총 포괄손익, 비지배지분	(147,711,357)	(147,711,357)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	24	47	20

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15	23	47	20

연결 자본변동표
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	주식매입선택권	기타자본조정	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	21,788,143,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,281,949,185)	1,513,403,691	1,164,859,814	16,274,226,836	33,739,660,019	71,802,029,855	0	71,802,029,855

주식배당	1,068,655,000	(1,068,655,000)

자기주식의 취득	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)

주식매입선택권	211,295,312	211,295,312	211,295,312	211,295,312

전환청구권 행사

사업결합

비지배지분의 거래

총포괄이익	895,010,301	895,010,301	895,010,301

당기순이익(손실)	895,010,301	895,010,301	895,010,301

보험수리적손익

2022.06.30 (기말자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,376,155,126	16,481,567,091	33,566,015,320	72,904,380,411	72,904,380,411

2023.01.01 (기초자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	1,349,049,000	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,591,663,634	17,078,799,799	29,816,099,445	10,051,439	69,761,748,683	69,761,748,683

주식배당

자기주식의 취득

주식매입선택권	105,145,766	105,145,766	105,145,766	105,145,766

전환청구권 행사	240,641,500	274,175,269	(121,414,410)	152,760,859	393,402,359	393,402,359

사업결합	(352,621,777)	(352,621,777)

비지배지분의 거래	(1,032,928)	(1,032,928)	(1,032,928)	(748,565)	(1,781,493)

총포괄이익	1,079,577,960	1,079,577,960	(147,711,357)	931,866,603

당기순이익(손실)	1,081,915,345	1,081,915,345	(145,782,895)	936,132,450

보험수리적손익	(2,337,385)	(2,337,385)	(1,928,462)	(4,265,847)

2023.06.30 (기말자본)	23,097,439,500	12,625,892,759	2,558,870,226	1,227,634,590	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,696,809,400	(1,032,928)	17,335,673,496	30,895,677,405	10,051,439	71,338,841,840	(501,081,699)	70,837,760,141

연결 현금흐름표
제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

영업활동현금흐름	4,029,549,758	8,291,598,764

당기순이익(손실)	936,132,450	895,010,301

당기순이익조정을 위한 가감	1,021,415,125	(3,618,850,158)

감가상각비	389,141,267	333,963,267

대손상각비(환입)	10,613,956	8,212,029

무형자산상각비	26,278,385	23,739,514

주식보상비용(환입)	105,145,766	211,295,312

외화환산이익	(5,118,766)	(5,783,968)

지분법손실(이익)	270,863,170	112,606,812

외화환산손실	368,353,312	1,163,888,031

유형자산처분이익	(32,728)	0

유형자산처분손실	369,656	0

장기종업원급여(환입)	628,765	(1,431,303)

이자수익	(743,445,411)	(189,098,519)

이자비용	588,318,266	259,875,020

재고자산평가손실(환입)	125,897,472	(1,206,596,960)

하자보수충당부채계상(환입)	(92,927,027)	(171,901,046)

퇴직급여	21,038,510

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(74,654,697)	(4,083,450,457)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,041,000	2,565,870

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(111,830)	(273,248,697)

법인세비용(수익)	12,016,059	196,514,937

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,801,742,489	10,984,211,077

매출채권의 감소(증가)	(269,183,427)	(2,096,953,327)

기타채권의 감소(증가)	8,063,581	57,650,412

기타유동자산의 감소(증가)	(245,552,951)	37,238,846

재고자산의 감소(증가)	5,342,081,151	8,333,253,123

매입채무의 증가(감소)	(2,184,435,269)	4,668,085,484

기타채무의 증가(감소)	(11,476,420)	115,474,348

기타금융부채의 증가(감소)	44,751,698	(73,939,136)

기타부채의 증가(감소)	(886,478,801)	(98,583,240)

환불부채의 증가(감소)	3,972,927	41,984,567

이자수취(영업)	687,209,546	153,119,160

이자지급(영업)	(380,193,712)	(124,958,236)

법인세납부(환급)	(36,756,140)	3,066,620

투자활동현금흐름	(1,136,905,983)	(8,212,754,335)

기타금융자산의 처분	51,619,596,370	6,179,364,340

당기손익인식금융자산의 처분	1,044,615,015	966,488,934

기타금융자산의 취득	(53,091,401,339)	(7,222,542,130)

유형자산의 취득	(256,303,029)	(164,736,516)

유형자산의 처분	7,272,727

사업결합에 따른 순현금유입액	549,250,530

비유동선급금의 감소	11,548,818

비유동선급금의 증가	(1,900,000)

무형자산의 취득	(3,325,000)	(3,799,481)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,006,611,257)	(1,977,178,300)

공동기업및관계기업투자주식의 취득	(6,000,000,000)

재무활동현금흐름	(2,512,960,289)	(276,916,273)

단기차입금의 증가	5,438,473,289	1,262,161,428

단기차입금의 상환	(7,763,342,500)	(1,368,915,245)

회생채무의 상환	(2,446,784)

리스부채의 상환	(184,268,194)	(166,207,399)

자기주식의 취득	(3,955,057)

비지배지분과의 거래	(1,376,100)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	379,683,486	(198,071,844)

기초현금및현금성자산	20,748,815,849	28,172,676,325

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	662,890	5,770,655

기말현금및현금성자산	21,129,162,225	27,980,375,136