폴라리스AI 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

- 제33기, 제32기, 제31기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.- 당사는 제33기 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족함에 따라, 상법 및 당사 정관에 의거하여 본 재무제표를 2024년 03월 13일 이사회 결의로 승인하였고, 이를 2024년 03월 21일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고할 예정입니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 2023.12.31 현재
제 32 기 2022.12.31 현재
제 31 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	76,207,104,891	80,280,874,264	79,542,980,249

현금및현금성자산	17,337,825,553	20,748,815,849	28,172,676,325

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	504,576,520	560,074,320	1,836,359,152

매출채권 및 기타유동채권	2,814,419,807	5,384,896,437	3,684,685,743

기타유동금융자산	34,770,802,932	25,158,645,365	6,678,755,442

기타유동자산	270,372,315	767,270,322	646,703,091

유동재고자산	20,318,781,394	27,345,574,903	38,497,463,526

당기법인세자산	190,326,370	68,536,470	26,336,970

파생상품자산	247,060,598

비유동자산	19,334,731,193	18,058,902,211	12,526,190,006

당기손익인식금융자산(비유동)	3,431,351,636	3,513,581,585	3,814,083,263

기타비유동금융자산	491,192,943	396,131,010	332,379,440

기타비유동자산	7,805,420	15,492,008

공동기업및관계기업투자주식	6,198,970,072	7,615,615,349	1,897,043,059

유형자산	2,572,337,680	2,290,274,431	2,453,241,923

무형자산	4,448,320,323	2,067,735,199	2,114,376,989

이연법인세자산	2,192,558,539	2,167,759,217	1,899,573,324

자산총계	95,541,836,084	98,339,776,475	92,069,170,255

부채

유동부채	18,926,970,163	27,331,591,191	14,565,591,346

매입채무 및 기타채무	7,116,172,245	5,380,886,297	3,026,882,528

단기차입금	5,366,697,678	13,323,032,620	8,865,311,534

기타유동금융부채	809,394,197	671,778,263	674,749,534

기타 유동부채	4,189,153,965	3,474,742,539	1,998,647,750

기타충당부채	140,339,089	511,542,051

전환사채	1,305,212,989	3,969,609,421

비유동부채	3,212,716,654	1,246,436,601	5,701,549,054

매입채무 및 기타채무	17,624,802

종업원급여부채	560,203,225	3,472,750	6,480,720

기타비유동금융부채	2,584,937,026	1,159,321,176	1,179,945,911

기타충당부채	49,951,601	83,642,675	766,637,812

전환사채	3,748,484,611

부채총계	22,139,686,817	28,578,027,792	20,267,140,400

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,838,835,943	69,761,748,683	71,802,029,855

자본금	24,881,029,500	22,856,798,000	21,788,143,000

기타불입자본	18,188,683,543	17,078,799,799	16,274,226,836

이익잉여금(결손금)	30,709,273,082	29,816,099,445	33,739,660,019

기타포괄손익누계액	59,849,818	10,051,439

비지배지분	(436,686,676)

자본총계	73,402,149,267	69,761,748,683	71,802,029,855

자본과부채총계	95,541,836,084	98,339,776,475	92,069,170,255

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

매출액	59,435,979,925	80,853,888,097	85,919,851,224

매출원가	40,686,411,590	65,739,183,004	69,221,005,416

매출총이익	18,749,568,335	15,114,705,093	16,698,845,808

판매비와관리비	17,290,707,591	17,474,793,884	15,230,156,787

영업이익(손실)	1,458,860,744	(2,360,088,791)	1,468,689,021

금융수익	2,180,705,053	3,146,052,813	874,332,499

금융비용	1,844,762,549	3,629,696,029	2,323,410,770

기타이익	309,788,410	16,009,128	973,871,289

기타비용	29,733,930	83,632,360	190,966,258

지분법투자이익	(1,466,443,656)	(291,479,149)	71,225,958

법인세비용차감전순이익(손실)	608,414,072	(3,202,834,388)	873,741,739

법인세비용(수익)	(2,887,683)	(369,708,659)	(122,783,813)

계속영업이익(손실)	611,301,755	(2,833,125,729)	996,525,552

당기순이익(손실)	611,301,755	(2,833,125,729)	996,525,552

기타포괄손익	1,298,168	10,051,439

지분법자본변동	49,798,379	10,051,439

보험수리적손익	(48,500,211)

총포괄손익	612,599,923	(2,823,074,290)	996,525,552

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	919,824,496	(2,833,125,729)	996,525,552

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(308,522,741)	0	0

당기총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	942,972,016	(2,823,074,290)	996,525,552

포괄손익, 비지배지분	(330,372,093)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(63)	22

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(63)	21

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(63)	22

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(63)	21

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	신주인수권대가	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익	지분변동차액	주식매입선택권	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	20,770,303,000	12,351,717,490	2,558,870,226	(2,278,324,814)	1,513,403,691	801,884,578	14,947,551,171	33,760,974,467	69,478,828,638	69,478,828,638

주식배당	1,017,840,000	(1,017,840,000)

자기주식의 취득	(3,624,371)	(3,624,371)	(3,624,371)	(3,624,371)

전환사채의발행	967,324,800	967,324,800	967,324,800	967,324,800

회계변경의누적효과

연결실체의변동(사업결합)

전환청구권 행사

주식선택권의 부여	362,975,236	362,975,236	362,975,236	362,975,236

당기순이익(손실)	996,525,552	996,525,552	996,525,552

기타포괄손익

2021.12.31 (기말자본)	21,788,143,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,281,949,185)	1,513,403,691	1,164,859,814	16,274,226,836	33,739,660,019	71,802,029,855	71,802,029,855

2022.01.01 (기초자본)	21,788,143,000	12,351,717,490	2,558,870,226	967,324,800	(2,281,949,185)	1,513,403,691	1,164,859,814	16,274,226,836	33,739,660,019	71,802,029,855	71,802,029,855

주식배당	1,068,655,000	(1,068,655,000)

자기주식의 취득	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)	(3,955,057)

전환사채의발행

회계변경의누적효과	(381,724,200)	(381,724,200)	21,779,845	(359,944,355)	(359,944,355)

연결실체의변동(사업결합)

전환청구권 행사

주식선택권의 부여	426,803,820	426,803,820	426,803,820	426,803,820

당기순이익(손실)	(2,833,125,729)	(2,833,125,729)	(2,833,125,729)

기타포괄손익	10,051,439	10,051,439	10,051,439

2022.12.31 (기말자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	1,349,049,000	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,591,663,634	17,078,799,799	29,816,099,445	10,051,439	69,761,748,683	69,761,748,683

2023.01.01 (기초자본)	22,856,798,000	12,351,717,490	2,558,870,226	1,349,049,000	(2,285,904,242)	1,513,403,691	1,591,663,634	17,078,799,799	29,816,099,445	10,051,439	69,761,748,683	69,761,748,683

주식배당

자기주식의 취득	(8,174,402)	(8,174,402)	(8,174,402)	(6,039,198)	(14,213,600)

전환사채의발행

회계변경의누적효과

연결실체의변동(사업결합)	(100,275,385)	(100,275,385)

전환청구권 행사	2,024,231,500	1,774,379,585	(761,467,205)	1,012,912,380	3,037,143,880	3,037,143,880

주식선택권의 부여	105,145,766	105,145,766	105,145,766	105,145,766

당기순이익(손실)	919,824,496	919,824,496	(308,522,741)	611,301,755

기타포괄손익	(26,650,859)	49,798,379	23,147,520	(21,849,352)	1,298,168

2023.12.31 (기말자본)	24,881,029,500	14,126,097,075	2,558,870,226	587,581,795	(2,285,904,242)	1,513,403,691	(8,174,402)	1,696,809,400	18,188,683,543	30,709,273,082	59,849,818	73,838,835,943	(436,686,676)	73,402,149,267

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	13,695,896,277	10,654,777,646	5,712,825,580

당기순이익(손실)	611,301,755	(2,833,125,729)	996,525,552

당기순이익조정을 위한 가감	769,815,183	36,226,779	3,099,560,985

대손상각비 조정	43,162,881	9,436,118	106,105,908

이자비용 조정	1,166,012,077	794,716,893	187,153,585

외화환산손실 조정	24,368,069	126,291,047	231,811,929

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,497,800	959,920,376	1,490,363,922

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	86,212,000	18,708,281

재고자산평가손실(환입)	(903,459,935)	(453,695,007)	1,210,206,653

퇴직급여 조정	90,257,476

지분법손실 조정	1,466,443,656	300,990,677

감가상각비에 대한 조정	827,191,250	672,216,283	657,194,634

무형자산상각비에 대한 조정	144,066,661	47,141,271	46,412,786

유형자산처분손실 조정	18,173,656	68,715,444	132,547,976

장기종업원급여(환입)	2,104,902	(3,007,970)	1,650,826

하자보수충당부채전입(환입)	(231,354,553)	(147,184,063)	147,567,127

주식보상비용(환입) 조정	105,145,766	426,803,820	362,975,236

파생상품자산평가손실	214,406,523

파생상품자산거래손실	247,060,598

무형자산손상차손(환입)	3,300,000	(400,910,000)

법인세수익 조정	(2,887,683)	(369,708,659)	(122,783,813)

이자수익에 대한 조정	(1,519,692,732)	(664,056,637)	(168,130,540)

외화환산이익 조정	(48,739,481)	(379,063,043)	(1,380,508)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(405,631,961)	(50,743,797)	(269,697,901)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,682,393)	(1,591,477,968)	(393,802,008)

지분법이익 조정	(9,511,528)	(71,225,958)

유형자산처분이익 조정	(194,849)	(5,475,001)	(707,150)

무형자산처분이익 조정	(274,150,399)

채무면제이익	(22,875,623)

배상금수익	(64,500,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,977,471,241	13,528,215,716	1,566,349,497

매출채권의 감소(증가)	2,569,521,153	(1,832,574,138)	(942,036,822)

기타채권의감소(증가)	13,875,960	122,929,370	(34,262,795)

기타유동자산의 감소(증가)	(232,263,084)	(127,194,671)	7,971,187,710

재고자산의 감소(증가)	7,930,253,444	11,615,483,630	(131,774,075)

매입채무의 증가(감소)	1,584,897,286	2,433,750,188	542,821,198

환불부채의 증가(감소)	(35,937,122)	(18,035,237)	(32,419,722)

기타채무의증가(감소)	(32,183,379)	(65,729,067)	(510,364,785)

기타금융부채의 증가(감소)	(233,913,891)	(76,509,148)	69,509,054

기타부채의 증가(감소)	500,525,970	1,476,094,789	(5,366,310,266)

퇴직금의지급	(87,305,096)

이자수취	1,239,217,005	447,394,989	107,189,807

이자지급(영업)	(780,119,007)	(481,734,609)	(103,416,561)

법인세환급(납부)	(121,789,900)	(42,199,500)	46,616,300

투자활동현금흐름	(8,497,624,698)	(22,417,034,105)	(439,016,895)

당기손익인식금융자산의 처분	498,814,603	4,306,278,199	4,556,036,875

기타금융자산의 처분	81,621,298,998	13,057,866,671	5,828,337,090

유형자산의 처분	7,272,727	21,109,091	14,565,455

무형자산의 처분	294,247,800

사업결합에 따른 순현금유입액	549,250,530

비유동선급금의 감소	202,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(270,300)	(2,133,402,300)	(971,408,880)

기타금융자산의 취득	(90,941,065,629)	(31,374,846,516)	(8,781,055,975)

종속기업및관계기업의취득	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(445,277,087)	(288,026,357)	(537,421,452)

무형자산의 취득	(82,098,340)	(2,170,663)	(532,578,000)

비유동선급금의 증가	(3,842,230)	(15,492,008)

재무활동현금흐름	(8,618,727,878)	4,338,705,193	8,144,379,592

단기차입금의 증가	12,655,755,203	21,691,607,318	21,213,473,476

전환사채의 증가	4,964,780,000

단기차입금의 상환	(20,619,443,028)	(17,004,824,422)	(17,725,976,955)

회생채무의 증가(감소)	(303,143,828)

자기주식의 취득	(3,955,057)	(3,624,371)

비지배지분과의 거래	(8,046,100)

신주발행비용	(6,853,814)

리스부채의 상환	(336,996,311)	(344,122,646)	(304,272,558)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,420,456,299)	(7,423,551,266)	13,418,188,277

기초현금및현금성자산	20,748,815,849	28,172,676,325	14,754,488,048

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,466,003	(309,210)

기말현금및현금성자산	17,337,825,553	20,748,815,849	28,172,676,325