폴라리스AI 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 29(전)기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 리노스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 리노스(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F) 사업을 영위하고 있으며,지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당 반기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습 니다.

지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 보통주자본금은 20,770 백 만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

(주)오디텍	6,316,276	15.21%

티에스2015-9성장전략 M	6,316,276	15.21%

자기주식	827,008	1.99%

기타주주	28,081,046	67.60%

합 계	41,540,606	100.00%

(2) 종속기업 현황

종속기업	결산일	지분율	업종

당반기말	전기말

(주)비케이이노베이션	12월 31일	100%	100%	패션잡화, 생활용품

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

유동자산	374,694

비유동자산	148,100

자산 계	522,794

유동부채	32,514

비유동부채	200,000

부채 계	232,514

매출액	80,737

영업손실	(207,171)

총포괄손실	(208,575)

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비케이이노베이션

영업활동으로 인한 현금흐름	(200,332)

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,091)

재무활동으로 인한 현금흐름	180,000

현금및현금성자산의 증가	(29,423)

기초 현금및현금성자산	129,441

기말 현금및현금성자산	100,018

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습 니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업내역

ICT	디지탈 TRS 솔루션 공급

ITS	신용협동조합 금융IT 서비스

F	Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매

기타	패션잡화, 생활용품

(2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 바유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

ICT	3,426,656	(375,381)	3,209,469	(515,283)

ITS	6,967,680	420,819	6,977,516	406,555

F	13,647,786	(2,993,268)	25,882,679	390,388

기타	80,737	(207,171)	-	(139,166)

합 계	24,122,859	(3,155,001)	36,069,664	142,494

(3) 영업부문별 재고자산

당반기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	151,067	-	151,067

상품	42,017,209	74,969	243,602	42,335,780

미착품	1,350,474	-	21,399	1,371,873

합 계	43,367,683	226,036	265,001	43,858,719

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	F	ICT	기 타	합 계

원재료	-	13,228	-	13,228

상품	41,959,666	79,678	227,495	42,266,839

미착품	4,221,065	-	-	4,221,065

합 계	46,180,731	92,906	227,495	46,501,132

(4) 당 반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없 습니다.

5 . 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	3,767,265	3,874,549

대손충당금	(18,313)	(35,148)

소 계	3,748,952	3,839,401

기타채권

미수금	581,447	372,777

합 계	4,330,398	4,212,178

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	35,148	51,150

대손상각비(환입)	(16,835)	(16,002)

기말금액	18,313	35,148

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

수익증권	16,837,636	20,974,100

소 계	16,837,636	20,974,100

비유동

출자금 및 지분증권	2,983,923	2,240,096

장기금융상품	1,028,601	1,028,606

소 계	4,012,524	3,268,702

합 계	20,850,160	24,242,802

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	24,242,802	22,709,818

순증감	(3,288,851)	1,734,638

평가손익의 인식	(103,792)	(201,654)

기말	20,850,160	24,242,802

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	3,500,000	3,610,000

미수수익	41,504	20,335

임차보증금	177,000	805,672

소 계	3,718,504	4,436,007

비유동	정기예적금	1,307	1,307

임차보증금	337,000	214,000

기타보증금	10,384	31,184

소 계	348,691	246,491

합 계	4,067,195	4,682,498

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	특정예금	-	100,000	질권설정

정기예적금	특정예금	1,307	1,307	당좌개설보증금

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	151,067	-	151,067	13,228	-	13,228

상품	42,728,555	(392,775)	42,335,780	42,504,544	(237,705)	42,266,839

미착품	1,371,873	-	1,371,873	4,221,065	-	4,221,065

합 계	44,251,494	(392,775)	43,858,719	46,738,837	(237,705)	46,501,132

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	155,070	(37,396)

비용으로 인식된 재고자산	11,023,488	14,763,354

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	15,706,990	349,191

선급비용	178,649	148,035

환불자산	306,668	385,391

합 계	16,192,306	882,617

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유 지분율

당반기말	전기말

(주)이관희프로덕션	출판, 영상서비스	대한민국	12월	30%	30%

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)이관희프로덕션	30%	3,648,000	1,636,268	30%	3,648,000	1,620,253

(3) 당반기와 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,636,268	-	-	1,636,268

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법이익(손실)	기타증감	기말금액

(주)이관희프로덕션	1,620,253	-	-	1,620,253

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,454,228	30%	1,636,268	-	-	1,636,268

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)	지분율(B)	순자산장부금액(A*B)	영업권	내부거래제거	장부금액

(주)이관희프로덕션	5,454,228	30%	1,636,268	-	-	1,636,268

(5) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)이관희프로덕션(*)

유동자산	2,629,644

비유동자산	2,979,807

자산 계	5,609,451

유동부채	10,223

비유동부채	145,000

부채 계	155,223

매출액	561,097

영업이익(손실)	(61,853)

총포괄이익(손실)	53,383

(*) 당반기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2019년 12월 31일 결산 재무제표입니다.

11 . 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

기계장치	88,896	(588,853)	-	43	588,896	(588,853)	-	3

비품	909,764	(701,245)	-	208,519	888,573	(662,952)	-	225,621

시설장치	6,581,735	(5,530,351)	-	1,051,384	6,769,525	(5,353,005)	-	1,416,520

차량운반구	77,922	(25,083)	-	52,839	55,271	(18,424)	-	36,847

공구와기구	43,431	(42,354)	-	1,076	43,431	(41,326)	-	2,105

연구기자재	240,773	(213,472)	(27,300)	1	240,773	(208,922)	(31,850)	1

사용권자산	1,675,436	(639,818)	-	1,035,618	1,097,511	(475,043)	-	622,468

합 계	10,117,957	(7,741,178)	(27,300)	2,349,479	9,683,979	(7,348,524)	(31,850)	2,303,605

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	-	-	-	43

비품	225,621	21,191	-	(38,294)	208,519

시설장치	1,416,520	99,660	(179,052)	(285,745)	1,051,384

차량운반구	36,847	22,652	-	(6,660)	52,839

공구와기구	2,105	-	-	(1,029)	1,076

연구기자재	1	-	-	-	1

사용권자산	622,468	810,654	(232,729)	(164,776)	1,035,618

합 계	2,303,605	954,156	(411,780)	(496,502)	2,349,479

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	취득	처분	상각	합 계

기계장치	43	-	-	-	-	43

비품	156,732	-	39,366	-	(39,169)	156,928

시설장치	1,562,746	-	299,812	-	(380,179)	1,482,379

차량운반구	47,901	-	-	-	(5,527)	42,374

공구와기구	4,165	-	-	-	(1,030)	3,135

연구기자재	1	-	-	-	-	1

사용권자산	-	736,475	278,276	-	(246,312)	768,439

합 계	1,771,588	736,475	617,453	-	(672,217)	2,453,299

(3) 보험가입현황 당반기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 55,752,547 천 원을 한도로한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 사용 권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	622,468	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	736,475

조정 후 기초장부금액	622,468	736,475

증감	577,926	278,276

감가상각	(164,776)	(246,312)

기말장부금액	1,035,618	768,439

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	629,786	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	736,475

조정 후 기초장부금액	629,786	736,475

증감	577,926	169,877

이자비용	4,859	11,224

지급	(169,602)	(126,756)

기말장부금액	1,042,969	790,820

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	2,240,670	(2,058,196)	-	182,474

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,926,758	(2,092,336)	(587,248)	1,247,175

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	34,141	(34,139)	-	2

소프트웨어	1,892,100	(1,836,724)	-	55,376

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,650,353	-	(587,248)	1,063,105

합 계	3,578,188	(1,870,863)	(587,248)	1,120,077

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	55,376	145,155	(18,057)	182,474

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,120,077	145,155	(18,057)	1,247,175

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	2	-	-	2

소프트웨어	78,867	10,500	(19,478)	69,889

기타의무형자산	1,594	-	-	1,594

회원권	1,063,105	-	-	1,063,105

합 계	1,143,568	10,500	(19,478)	1,134,590

14. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,576,354	12,350,995

미지급금	2,171,909	1,674,921

합 계	10,748,262	14,025,916

15. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

수입금융(Usance)	국민은행	0.66%~3.47%	8,331,264	6,388,091

KEB하나은행	1.16%~1.99%	1,694,960	1,634,400

신한은행	1.71%~2.13%	-	2,968,958

소 계	10,026,224	10,991,449

일반자금	신한은행	4.20%	3,158,895	-

소 계	3,158,895	-

합 계	13,185,119	10,991,449

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급비용	433,408	616,632

기타보증금	50,000	60,000

리스부채	331,320	404,934

소 계	814,728	1,081,566

비유동	리스부채	711,649	224,851

합 계	1,526,376	1,306,417

17. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	선수금	23,976,522	8,457,459

예수금	31,054	74,301

계약부채	77,215	144,901

부가세예수금	-	1,240,273

소 계	24,084,792	9,916,934

비유동	주식기준보상	197	1,874

합 계	24,084,989	9,918,808

(2) 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

권리부여일	2016-03-25	2018-03-30	2019-03-27

행사가능기간	2018.03.26~2021.03.25	2020.4.01~2023.03.30	2021.03.28~2024.0327

행사가격	3,334원	2,434원	1,838원

부여주식수	100,000주	599,000주	649,000주

가득조건	2년 용역제공	2년 용역제공	2년 용역제공

결제방식	현금결제형	주식결제형	주식결제형

2) 당반기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	1,396,000	2,320	748,000	2,722

부여	-	-	789,800	1,904

취소	(48,000)	1,904	(141,800)	2,120

행사	-	-	-	-

기말	1,348,000	2,335	1,396,000	2,320

3) 당반기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	1 차	2차	3차

옵션가격결정모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

평가일 현재 종가	2,030원	2,660원	1,785원

행사가격	3,334원	2,529원	1,904원

기대주가변동성	68.82%	35.12%	46.97%

기대존속기간	1.12년	3.5년	3.5년

기대배당금	1.36%	1.32%	1.49%

무위험이자율	1.76%	2.22%	1.76%

주식선택권의 공정가치	279원	770원	564원

4) 당반기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기손익으로 인식한 주식보상비용	174,224	331,037

기말 현재 부채의 장부금액	197	1,874

기말 현재 자본의 장부금액	702,623	526,722

18. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직연 금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기와 전반기 중 각각 386,101 천 원 및 507,489천원입 니다.

19. 기타충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	465,664	585,202

하자보수충당부채	102,204	104,950

합 계	567,868	690,152

(2) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환불부채	하자보수충당부채

당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	585,202	592,527	104,950	66,845

전입액(환입액)	(119,538)	(7,325)	(2,746)	38,105

기말잔액	465,664	585,202	102,204	104,950

20. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가능한 보통주식수	80,000,000주	80,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 보통주식수(*)	41,540,606주	39,601,703주

보통주자본금(*)	20,770,303,000	19,800,851,500

(*) 당반기 중 주식배당 1,938,903주 발생하였으며, 보통주식수의 증가는 전량 이로 인한 것입니다.

21. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,351,717	12,351,717

신주인수권대가	2,558,870	2,558,870

주식선택권	702,623	526,722

자기주식처분이익	1,513,404	1,513,404

자기주식	(2,278,325)	(2,275,586)

합 계	14,848,289	14,675,127

22. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	798,067	798,067

미처분이익잉여금	36,226,961	39,682,137

합 계	37,025,027	40,480,204

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	40,480,204	41,846,115

지배기업주주지분 귀속당기손익	(2,485,725)	(442,556)

배당금 지급(*2)	(969,452)	(923,355)

기말금액	37,025,027	40,480,204

(*) 당반기 중 주식배당을 실시하였습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	541,431,876	(2,485,725,335)	(201,911,947)	28,433,535

가중평균유통보통주식수(*)	40,713,598	40,715,151	40,716,963	40,718,292

기본주당순이익(손실)	13	(61)	(5)	1

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행보통주식수	41,540,606	39,601,703	41,540,606	37,754,994

자기주식효과	(827,008)	(825,455)	(823,643)	(822,314)

주식배당	-	1,938,903	-	3,785,612

가중평균유통보통주식수	40,713,598	40,715,151	40,716,963	40,718,292

(2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액 당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	12,237,249	24,122,859	17,275,134	36,050,362

해외	-	-	-	19,302

합 계	12,237,249	24,122,859	17,275,134	36,069,664

주요 서비스 계열

용역매출	5,019,515	9,449,555	4,329,859	8,793,191

상품매출	7,217,734	14,673,304	12,945,275	27,276,473

합 계	12,237,249	24,122,859	17,275,134	36,069,664

수익 인식 시기

한 시점에 이행	7,217,734	14,673,304	12,945,275	27,276,473

기간에 걸쳐 이행	5,019,515	9,449,555	4,329,859	8,793,191

합 계	12,237,249	24,122,859	17,275,134	36,069,664

25. 프로젝트계약당반기말 현재 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

완료예정일	발주처	계약내용	계약금액	누적수익	누적원가	계약자산	계약부채

2025-12-31	행정안전부	재난안전통신망구축	36,013,505	8,932,508	7,540,290	-	14,002,856

2020-12-05	경찰청	재난안전단말기 2차	21,811,374	-	-	-	9,200,350

당반기 말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다.

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,071,582	2,960,004	2,323,339	4,686,891

퇴직급여	99,430	279,114	157,771	361,516

복리후생비	147,231	390,395	275,441	552,390

여비교통비	21,558	46,666	57,945	111,914

접대비	21,325	55,346	30,859	69,105

통신비	10,492	29,221	27,671	52,148

수도광열비	89,927	216,612	127,221	252,546

세금과공과	9,083	72,855	9,126	94,729

감가상각비	209,035	447,980	303,834	618,485

지급임차료	52,171	109,457	62,000	118,166

수선비	15,170	31,410	16,905	33,940

보험료	24,561	47,990	25,006	50,810

차량유지비	6,491	12,187	3,890	7,346

경상연구개발비	82,996	181,288	76,222	157,300

운반비	95,905	216,679	97,011	209,958

교육훈련비	2,243	2,187	10,888	11,158

도서인쇄비	1,015	4,052	694	5,456

소모품비	97,853	248,985	104,565	204,298

지급수수료	1,309,627	2,435,471	1,022,515	2,072,929

광고선전비	95,433	286,317	166,211	323,127

대손상각비(환입)	(61)	(16,835)	8,162	(32,978)

판매수수료	1,421,027	2,682,972	2,303,359	4,851,338

무형자산상각비	9,283	16,196	8,978	17,802

견본비	14,380	17,540	14,822	34,128

매장운영비	3,209	14,187	17,963	36,537

주식보상비용	16,081	51,279	50,803	76,689

합 계	4,927,047	10,839,556	7,303,199	14,977,728

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	1,274	1,763	1,677	1,868

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	35,315	179,052	-	-

잡손실	4,016	41,985	139	216

합 계	39,331	221,036	139	216

28. 법인세비용(이익) 법인세비용(이익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)오디텍

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합

관계기업	(주)이관희프로덕션

기타	(주)티에스인베스트먼트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

상품매출	기타비용	상품매출	기타비용

기타	(주)티에스인베스트먼트	11,617	-	4,642	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전 기

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

기타	(주)티에스인베스트먼트	190	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	104,882	90,601

퇴직급여	12,652	8,428

주식기준보상	24,475	19,885

합 계	142,010	118,914

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관명	내 용	통화	실행금액	한도금액

국민은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	6,938,672.38	9,000,000

KEB하나은행	외화지급보증 (포괄한도)	USD	1,411,643.56	6,500,000

신한은행	외화지급보증 및 외화대출	USD	2,630,877.88	8,000,000

우리은행	외화지급보증(포괄한도)	USD	-	2,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험	481,150	계약이행보증/공탁 보증

소프트웨어공제조합	41,105,672	입찰,계약/하자 보증

전문건설업공제조합	264,482	입찰,계약/하자 보증

정보통신공제조합	754,424	입찰,계약/하자 보증

합 계	42,605,727

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

( 4 ) 영업상의 중요한 거래내용

미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC..는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F 영업을 위하여 VF HONG KONG LIMITED 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

계약자	계약기간	계약내용

MOTORORA SOLUTIONS. INC.	2019.01.01~2021.12.31	공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약

VF HONG KONG LIMITED	2017.07.01~2020.06.30	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

VF International SAGL	2019.01.02~2022.03.31	상품에 대한 한국내 독점 총판계약

(5) 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고 2건이 있 습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용	진행 상황

당사	서울세관장	234,807	관세등부과처분취소	원심판결 파기, 서울고등법원에 환송

당사외 3	SK증권 외 1명	2,000,000	손해배상청구	1심 진행중

연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

31. 공정가치연결실 체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정 ① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다.

④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2,3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,866,237	2,983,923	20,850,160

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,002,706	2,240,096	24,242,802

3) 수준 3 공정가치① 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분증권	출자금	사모사채	합 계

기초	14,461	2,225,635	-	2,240,096

증가	-	699,530	-	699,530

공정가치 변동	-	44,296	-	44,296

합 계	14,461	2,969,462	-	2,983,923

② 출자금 및 지분증권의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	투입변수

지분증권	할인된 현금흐름법	추정현금흐름 및 할인율(WACC)

출자금	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

사모사채	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

32. 금융상품

(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	16,837,636	-	-	16,837,636

장기금융상품	1,028,601	-	-	1,028,601

출자금 및 지분증권	2,983,923	-	-	2,983,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	24,923,488	-	24,923,488

매출채권및기타채권	-	4,330,398	-	4,330,398

기타금융자산	-	4,067,195	-	4,067,195

금융자산 합계	20,850,160	33,321,081	-	54,171,241

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	10,748,262	10,748,262

단기차입금	-	-	13,185,119	13,185,119

기타금융부채	-	-	1,526,376	1,526,376

금융부채 합계	-	-	25,459,757	25,459,757

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

수익증권	20,974,100	-	-	20,974,100

장기금융상품	1,028,606	-	-	1,028,606

출자금 및 지분증권	2,240,096	-	-	2,240,096

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	23,657,989	-	23,657,989

매출채권및기타채권	-	4,212,178	-	4,212,178

기타금융자산	-	4,682,498	-	4,682,498

금융자산 합계	24,242,802	32,552,665	-	56,795,467

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	-	-	14,025,916	14,025,916

단기차입금	-	-	10,991,449	10,991,449

기타금융부채	-	-	1,081,566	1,081,566

금융부채 합계	-	-	26,098,931	26,098,931

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	86,209	86,209	-	-	95,236	95,236

외화환산이익	-	(3,877)	-	(3,877)	-	2,194	-	2,194

이자수익	-	68,196	-	68,196	-	126,698	-	126,698

배당금수익	-	1,905	-	1,905	-	1,905	-	1,905

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	669,038	-	-	669,038	896,704	-	-	896,704

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	29,311	-	-	29,311	205,629	-	-	205,629

합 계	698,349	66,224	86,209	850,782	1,102,334	130,797	95,236	1,328,367

금융비용

외환차손	-	-	326,789	326,789	-	-	393,746	393,746

외화환산손실	-	(548,670)	-	(548,670)	-	231,001	-	231,001

이자비용	-	77,002	-	77,002	-	148,801	-	148,801

금융수수료	-	14,338	-	14,338	-	30,214	-	30,214

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	155,530	-	-	155,530	309,421	-	-	309,421

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-	36,187	-	-	36,187

합 계	155,530	(457,330)	326,789	24,989	345,608	410,016	393,746	1,149,370

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

외환차익	-	-	6,343	6,343	-	-	44,226	44,226

외화환산이익	-	-	-	-	-	14,552	-	14,552

이자수익	-	67,484	-	67,484	-	183,116	-	183,116

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	17,319	-	-	17,319	52,691	-	-	52,691

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	106,228	-	-	106,228	219,225	-	-	219,225

합 계	123,547	67,484	6,343	197,374	271,916	197,668	44,226	513,810

금융비용

외환차손	-	-	2,161	2,161	-	-	2,162	2,162

외화환산손실	-	10,941	182,441	193,382	-	-	310,427	310,427

이자비용	-	-	72,991	72,991	-	-	132,274	132,274

파생상품자산거래손실	-	-	-	-	10,695	-	-	10,695

합 계	-	10,941	257,593	268,534	10,695	-	444,863	455,558

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	216,045	(168,820)

사용권자산의 증감	577,925	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	이자비용	현금흐름	외화환산손실	기 타	기 말

단기차입금	10,991,449	-	1,965,731	227,939	-	13,185,119

리스부채	629,786	4,859	(169,602)	-	577,925	1,042,968