디오 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 화폐성 자산

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	3,987,269	16,531,369

매출채권	90,149,400	103,770,112

합 계	94,136,669	120,301,481

2) 화폐성 부채

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,188,616	5,615,098

차입금	25,590,056	27,479,142

합 계	27,778,673	33,094,241

※상세 현황은 '상세표-4. 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액(상세)' 참조

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,862백만원(전기:8,587백만원)과 외화환산손실 2,113백만원(전기:1,595백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

CNY	189.64	177.43	190.02	186.26

TWD	43.08	41.00	42.48	42.84

HKD	154.38	147.23	154.69	152.03

MXN	58.8	56.41	60.91	57.94

AUD	873.65	859.42	909.01	858.89

INR	16.02	15.48	15.97	15.93

JPY	10.3574	10.4145	9.9274	10.3024

BRL	230.81	212.29	253.79	212.78

EUR	1,352.44	1,352.79	1,351.13	1,342.34

CAD	951.73	913.26	970.15	930.61

CHF	1,304.45	1,251.65	1,311.74	1,297.47

VND	0.0529	0.05	0.053	0.05

TRY	86.44	131.76	82.57	89.81

RUB	14.06	15.53	14.5	15.85

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	9,413,667	(9,413,667)	12,030,148	(12,030,148)

외화금융부채	2,777,867	(2,777,867)	3,309,424	(3,309,424)

합 계	12,191,534	(12,191,534)	15,339,572	(15,339,572)

(2) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

원금	이자	원금	이자

매입채무및기타채무	13,100,757	13,100,757	11,096,127	-	2,004,630	-

미지급비용	775,655	775,655	775,655	-	-	-

단기차입금	83,799,559	84,700,247	83,799,559	900,688	-	-

유동성장기차입금	7,349,466	7,538,106	7,349,466	188,639	-	-

유동성전환사채	2,395,264	3,066,493	-	30,000	3,000,000	36,493

유동파생상품부채	726,342

유동성금융리스부채	1,455,658	1,455,658	1,455,658	-	-	-

장기차입금	11,734,341	12,278,021	-	324,116	11,734,341	219,563

비유동성금융리스부채	1,945,600	1,945,600	-	-	1,945,600	-

합 계	123,282,643	124,860,537	104,476,465	1,443,443	18,684,572	256,056

(3) 공정가치위험당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	17,540,807	17,540,807	30,887,541	30,887,541

매출채권및기타채권	146,809,755	146,809,755	137,438,030	137,438,030

금융리스자산	3,337,606	3,337,606	2,206,275	2,206,275

기타금융자산	5,888,067	5,888,067	4,486,218	4,486,218

소 계	173,576,236	173,576,236	175,018,064	175,018,064

금융자산 합계	173,576,236	173,576,236	175,018,064	175,018,064

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	726,342	726,342	726,342	726,342

소 계	726,342	726,342	726,342	726,342

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	13,100,757	13,100,757	15,005,985	15,005,985

미지급비용	775,655	775,655	167,989	167,989

단기차입금	83,922,506	83,922,506	82,938,675	82,938,675

유동성장기차입금	7,226,519	7,226,519	7,695,702	7,695,702

장기차입금	11,734,341	11,734,341	12,261,743	12,261,743

전환사채	2,395,264	2,395,264	2,337,606	2,337,606

금융리스부채	3,401,258	3,401,258	2,257,713	2,257,713

기타금융부채	-	-	-	-

소 계	122,556,301	122,556,301	122,665,413	122,665,413

금융부채 합계	123,282,643	123,282,643	123,391,755	123,391,755

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리 동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,028,834천원(전기 : 1,028,961천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	17,540,807	30,887,541

매출채권및기타채권(충당금차감전)	167,898,633	157,175,456

기타금융자산	5,888,067	4,486,218

합계	191,327,508	192,549,215

연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,026,239	1,165,676

기타금융자산	9,912	19,587

합 계	2,036,151	1,185,263

(7) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	102,883,367	103,587,324

(현금및현금성자산)	(17,540,807)	(30,887,541)

순차입금(A)	85,342,559	72,699,783

자본총계(B)	191,294,407	187,541,180

총자본(C=A+B)	276,636,966	260,240,962

순부채비율(A/C)	30.85%	27.94%