디오 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각 단위)

계정과목	구 분	외화금액	원화금액

당기말	전기말	당기말	전기말

현금및현금성자산	USD	9,454,403	20,541,584	11,208,196	22,349,243

EUR	1,237,328	1,815,617	1,660,914	2,429,731

CNY	4,871,549	13,403,316	907,375	2,237,817

AUD	818,853	255,969	703,305	214,133

JPY	11,966,539	41,231,218	123,284	434,685

TWD	8,515,522	5,297,993	364,805	204,873

MXN	8,055,300	6,159,663	466,724	336,995

IDR	-	24,457,349	-	1,893

VND	2,686,991,704	361,918,852	139,992	17,046

CAD	346,303	-	322,273	-

TRY	1,637,422	1,068,966	147,057	157,502

INR	2,573,741	4,659,647	41,000	69,242

THB	810,283	-	28,822	-

GBP	47,014	-	75,235	-

RUB	21,601,694	-	342,387	-

매출채권및기타채권	USD	33,588,498	35,945,529	39,819,163	39,108,736

EUR	6,823,958	6,575,176	9,160,071	8,799,164

CNY	208,651,842	155,704,393	38,863,492	25,996,405

AUD	1,227,415	1,718,554	1,054,214	1,437,674

JPY	34,476,900	15,573,919	355,195	164,190

TWD	46,684,862	34,325,938	1,999,979	1,327,384

MXN	91,261,172	90,732,676	5,287,672	4,963,985

HKD	-	59,235	-	8,314

IDR	-	51,831,270	-	4,012

VND	16,113,311,284	9,254,341,324	839,504	435,879

CAD	1,522,338	-	1,416,704	-

TRY	15,294,279	-	1,373,579	-

INR	182,733,834	55,231,380	2,910,950	820,738

GBP	430,926	-	-	-

RUB	-	-	689,589	-

외화자산 합계	120,301,481	111,519,641

계정과목	구 분	외화금액	원화금액

당기말	전기말	당기말	전기말

매입채무및기타채무	USD	1,024,258	824,645	1,214,257	897,214

EUR	1,792,285	742,179	2,405,856	993,213

CNY	3,240,770	2,131,115	603,626	355,811

AUD	40,125	144,636	34,463	120,997

JPY	19,355,928	10,183,705	199,413	107,363

TWD	6,991,449	8,548,869	299,514	330,585

MXN	18,268	56,927	1,058	3,114

CHF	70,723	38,449	91,761	47,459

IDR	-	28,349,299	-	2,194

VND	-	1,599,198,186	-	75,322

CAD	399,892,392	-	20,834	-

TRY	98,168	51,298	91,356	7,558

INR	6,616,800	1,730,662	594,255	25,718

THB	3,438,884	-	54,781	-

GBP	32,373	-	1,152	-

RUB	1,732	-	2,772	-

차입금	USD	10,385,386	14,766,696	18,948,923	16,066,142

EUR	2,644,160	1,096,529	3,549,363	1,467,419

CNY	15,047,418	2,802,732

AUD	1,000,000	1,000,000	858,890	836,560

TWD	26,500,000	27,500,000	1,135,260	1,063,425

INR	11,548,876	20,675,869	183,974	307,243

외화부채 합계	33,094,241	22,707,337

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 8,587백만원(전기:2,771백만원)과 외화환산손실 1,595백만원(전기:8,892백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기	전기

USD	1,144.42	1,179.96	1,185.50	1,088.00

CNY	177.43	170.86	186.26	166.96

TWD	41	40.06	42.84	38.67

HKD	147.23	152.13	152.03	140.35

MXN	56.41	55.22	57.94	54.71

AUD	859.42	813.47	858.89	836.56

INR	15.48	15.92	15.93	14.86

JPY	10.4145	11.0490	10.3024	10.5426

BRL	212.29	231.43	212.78	209.47

EUR	1,352.79	1,345.79	1,342.34	1,338.24

CAD	913.26	879.93	930.61	853.30

CHF	1,251.65	1,257.1	1,297.47	1,234.33

VND	0.05	0.05	0.05	0.05

TRY	131.76	170.2	89.81	147.34

RUB	15.53	16.41	15.85	14.62

한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	12,030,148	(12,030,148)	11,151,964	(11,151,964)

외화금융부채	3,309,424	(3,309,424)	(2,270,734)	2,270,734

합 계	15,339,572	(15,339,572)	8,881,230	(8,881,230)

(2) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

원금	이자	원금	이자

매입채무및기타채무	15,005,985	15,005,985	12,941,658	-	2,064,327	-

미지급비용	167,989	167,989	167,989	-	-	-

단기차입금	82,938,675	84,106,149	82,938,675	1,167,474	-	-

유동성장기차입금	7,817,315	8,066,245	7,817,315	248,930	-	-

유동성전환사채	2,337,606	3,073,890	-	30,000	3,000,000	43,890

유동파생상품부채	726,342

유동성금융리스부채	1,091,554	1,091,554	1,091,554	-	-	-

장기차입금	12,831,334	13,476,489	-	326,150	12,831,334	319,005

비유동성금융리스부채	1,166,159	1,166,159	-	-	1,166,159	-

합 계	124,082,959	126,154,460	104,957,190	1,772,554	19,061,821	362,895

(3) 공정가치위험당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	30,887,541	30,887,541	48,463,837	48,463,837

매출채권및기타채권	137,438,030	137,438,030	100,507,715	100,507,715

금융리스자산	2,206,275	2,206,275	1,254,605	1,254,605

기타금융자산	4,486,218	4,486,218	12,095,161	12,095,161

소 계	175,018,064	175,018,064	162,321,318	162,321,318

금융자산 합계	175,018,064	175,018,064	162,321,318	162,321,318

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	726,342	726,342	5,030,210	5,030,210

소 계	726,342	726,342	5,030,210	5,030,210

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	15,005,985	15,005,985	11,184,346	11,184,346

미지급비용	167,989	167,989	140,431	140,431

단기차입금	83,629,879	83,629,879	80,682,570	80,682,570

유동성장기부채	7,695,702	7,695,702	3,851,744	3,851,744

장기차입금	12,261,743	12,261,743	17,467,378	17,467,378

전환사채	2,337,606	2,337,606	7,054,933	7,054,933

금융리스부채	2,257,713	2,257,713	1,298,016	1,298,016

기타금융부채	-	-	79,446	79,446

소 계	123,356,617	123,356,617	121,758,864	121,758,864

금융부채 합계	124,082,959	124,082,959	126,789,074	126,789,074

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,035,873천원(전기: 1,020,017천원) 감소합니다.(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	30,887,541	48,463,837

매출채권및기타채권(충당금차감전)	157,175,456	117,836,463

기타금융자산	4,486,218	12,095,161

합계	192,549,215	178,395,462

연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	6,986,096	5,635,946

기타금융자산	347,143	(23,066)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	(425,642)

합 계	7,333,239	5,187,238

(7) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장단기차입금	103,587,324	102,001,692

(현금및현금성자산)	(30,887,541)	(48,463,837)

순차입금(A)	72,699,783	53,537,854

자본총계(B)	187,541,180	161,866,108

총자본(C=A+B)	260,240,962	215,403,963

순부채비율(A/C)	27.94%	24.85%