디오 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 주석사항 중 기타자본항목(별도24, 연결23)에 자기주식등의 보유 상황 (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	총가액	비 고

법제165조의3의규정에 의한 보유 분	304,229	10,460,749	-

우리사주조합 분	417,571	2,714,191	-

합 계	721,800	13,174,940	-

2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 1분기	매출채권	65,880,906	8,290,466	12.58

선 급 금	3,662,418	246,697	6.74

대 여 금	966,467	-	-

미 수 금	8,660,195	1,409,462	16.28

합 계	75,511,232	9,700,175	12.85

제29기말	매출채권	67,461,593	8,036,283	11.12

선 급 금	4,854,483	257,862	5.31

대 여 금	739,262	-	-

미 수 금	8,256,581	1,409,883	17.08

합 계	81,311,919	9,704,028	11.27

제28기말	매출채권	62,258,633	7,250,924	10.89

선 급 금	2,944,560	257,892	8.76

대 여 금	372,109	109,920	29.54

미 수 금	2,298,162	1,423,665	61,95

합 계	67,873,464	9,042,401	12.52

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제30기 1분기	제29기말	제28기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,036,283	7,250,924	6,806,479

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,287,357	1,586

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,287,357	1,586

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	254,183	2,072,716	446,031

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,290,466	8,036,283	7,250,924

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

가) 부도어음,채권의 경우 담보설정이 되어있는경우, 없는경우 모두 100%설정나) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	28,015,604	8,858,302	13,211,941	2,060,824	52,146,671

특수관계자	1,968,196	6,260,760	5,505,279	13,734,235

계	29,983,800	15,119,062	18,717,220	2,060,824	65,880,906

구성비율(%)	45.51%	22.95%	28.41%	3.13%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제30기 1분기	제29기말	제28기말	비고

의료기기사업	상 품	6,046	4,198	6,125	-

제 품	4,940	4,542	1,987	-

재공품	4,024	2,911	2,738	-

원재료	637	636	542	-

저장품	285	235	191	-

미착품	-	157	-	-

합 계	15,933	12,680	11,583	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.42%	8.43%	9.47%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.85회	2.45회	2.33회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 미착품은 개별법, 기타재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하되, 품질저하 등의 경우에는 감액계상하고 있습니다. 아울러 재고자산은 기중에 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 기말에 실지재고조사에 의하여 차이를 조정하고 있습니다.

1. 재고실사(입회)시기 : 2017년 1월 2일, 1월5일2. 재고실사(입회)장소 : 본사 및 해외종속회사3. 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인4. 재고실사 내역 : "2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표기준)"과 같습니다*. 당사는 장기체화재고,진부화재고, 손상재고 등에 해당사항이 없습니다. 4. 유형자산의 공정가치와 평가방법 회사는 유형자산 중 토지 및 건물을 개정기업회계기준서 제5호(유형자산)의 규정에 따라 재평가모형으로 평가하였으며(2010년,2014년), 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2014년말

구 분	내 용

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지, 건물

채택모형	재평가모형

재평가기준일	2014년말

재평가기관	(주)미래새한감정평가법인

공정가치 추정에 사용한 방법	1. 토지당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법.2. 건물구조, 용재, 사용자재, 시공정도 및 부대설비, 현상 등을 종합 참작한 원가법.

재평가효과	재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 5,176,604 천원 및1,460,068 천원 증가하였음.

2) 재평가기준일 : 2010년말

구 분	내 용

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지, 건물

채택모형	재평가모형

재평가기준일	2010년말

재평가기관	(주)대화감정평가법인

공정가치 추정에 사용한 방법	1. 토지당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 위치, 형상, 이용상황 등 당해 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제반 가격형성요인과 지가변동추이, 인근지가수준 증을 종합 참작하여 평가하는 "비교표준지 공시지가에 의한 평가" 방법.2. 건물구조, 용재, 사용자재, 시공정도 및 부대설비, 현상 등을 종합 참작한 원가법.

재평가효과	재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 4,336,156 천원 및1,223,018 천원 증가하였음.

4. 채무증권 발행실적 등 (연결재무제표 기준)

채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 채무증권 발행실적 등 (별도재무제표기준)

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-