디오 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제29기 분기 2016년 9월 30일 종료회계기간
제28기 2015년 12월 31일 종료회계기간
회사명 : 주식회사 디오

1. 회사의 일반적인 사항 주식회사 디오(이하 "회사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(4) 대표자의 성명 : 김진철(5) 주요주주 현황 - 기준일 : 2015. 12. 31

성 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

김진철외 6인	2,055,956	13.55

DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH	1,933,333	12.75

기관투자자	2,301,819	15.17

기타	8,880,295	58.53

계	15,171,403	100.00

(6) 회사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 회사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 회사의 당반기말 현재 자본금은 7,585,702천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

1) 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현 금	5,000	4,682

보통예금	5,420,939	846,979

외화예금	515,305	457,838

계	5,941,244	1,309,499

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어있는 금융상품은 없습니다.

5. 금융상품당분기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	예입처명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보험상품	흥국생명 외	-	-	-	493,010

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	76,207,721	6,098,800	61,118,297	7,353,821

대손충당금	(8,723,712)	(1,653,558)	(7,507,394)	(1,653,558)

대여금	2,069,600	381,084	1,836,775	199,290

대손충당금	(1,446,260)	(1,349,091)	-

미수금	1,271,059	5,610,580	1,166,016	7,481,037

대손충당금	(888,600)	(5,258,294)	(917,307)	(7,136,721)

계	68,489,808	5,178,612	54,347,296	6,243,869

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	9,160,952	7,220,916

손상차손인식	1,216,318	1,941,621

채권과 제각처리	1,586

기말금액	10,377,270	9,160,952

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	18,235,811	5,830,859	12,103,854	36,170,524

특수관계자	18,638,252	15,078,437	12,419,309	46,135,998

계	36,874,063	20,909,296	24,523,163	82,306,522

구성비율(%)	44.81	25.40	29.79	100.00

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	13,526,757	4,224,570	16,303,200	34,054,527

특수관계자	15,092,172	10,823,291	8,502,127	34,417,590

계	28,618,929	15,047,861	24,805,327	68,472,117

구성비율(%)	41.80	21.98	36.23	100.00

7. 지속관여자산,부채양도자가 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 대부분을 이전하지도 아니하며 양도자가 양도자산을 통제하고 있다면, 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 그 양도자산을 인식합니다. 회사는 부산은행 등 금융기관과 수요자금융(역구매)약정을 체결하고 있는 바, 약정회수기일이 경과한 소매점의 매출채권에 대해서 금융기관으로부터 대납받고 있으며, 그 대납액에 대해서 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 상기의 금융기관이 대납한 금액 중 미결제금액과 할인어음,배서어음, 수출환어음 금액 중 만기미도래금액을 지속관여자산,관련부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 지속관여자산,관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	금 액

당분기말	전기말

할인어음	2,356,629	2,770,141

역구매	191,677	776,376

계	2,548,306	3,546,517

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	2,321,352	(95,984)	2,225,368	3,160,472	(95,984)	3,064,488

제 품	869,944	(258,919)	611,025	1,419,080	(258,919)	1,160,161

재공품	2,613,922	(378,383)	2,235,539	3,116,176	(378,383)	2,737,793

원재료	598,855	598,855	542,382	-	542,382

저장품	264,589	264,589	190,705	-	190,705

미착품	0	-	-	-

소 계	6,668,662	(733,286)	5,935,376	8,428,815	(733,286)	7,695,529

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금 액

당분기말	전기말

선급금	4,378,625	2,883,064

대손충당금	(257,862)	(257,862)

선급비용	231,380	13,503

계	4,352,143	2,638,705

10. 매도가능금융자산당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

(주)아이피오네트웍스	100,000	-	비상장주식(주1)

휴먼바이오(주)	450,000	-	비상장주식(주1)

(주)네오월드	8,000	-	비상장주식(주1)

(주)로덴포유	150,000	-	비상장주식(주1)

계	708,000	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

(주)아이피오네트웍스	100,000	-	비상장주식(주1)

휴먼바이오(주)	450,000	-	비상장주식(주1)

(주)네오월드	8,000	-	비상장주식(주1)

(주)로덴포유	150,000	-	비상장주식(주1)

계	708,000	-

(주1) 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없고 공정가액 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여로 인한 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하였으며, 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 현저히 미달되어 전기이전에 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다.

11. 만기보유금융자산당분기 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일	비고

수익증권	15,000	15,000	2016.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2016.10.22

계	35,000	35,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일	비 고

수익증권	15,000	15,000	2016.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2016.10.22	"

계	35,000	35,000

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구분	지분율(%)	취득원가	장부가액

DIO USA	종속기업	100.00	1,530,781	-

BEIJING DSI CO.,LTD	종속기업	100.00	1,063,116	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	70.60	603,712	603,712

DIO Asia Pacific	종속기업	100.00	49,350	49,350

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	100.00	271,619	271,619

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	100.00	150,669	150,669

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	100.00	168,300	168,300

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	100.00	316,719	316,719

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	종속기업	100.00	478,879	478,879

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	100.00	549,731	549,731

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION (주1)	손자기업	-	-	-

DIO PARS(주2)	종속기업	51%	583	583

*주1) 종속기업인 DIO USA를 통하여 100% 지분을 보유하고 있는 손자기업입니다.*주2) 2016년 7월 22일 설립된 합작법인의 지분율 51%를 보유하고 있습니다.회사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 상기 DIO USA와 BEIJING DSI CO.,LTD는 결손누적으로 인한 자본잠식으로 인해 전기말 이전에 전액 감액손실로 처리하였습니다.(2) 당분기말 종속기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	순자산	매출액	분기순손익

DIO USA	종속기업	5,784,868	9,758,670	(3,973,802)	3,534,641	(212,874)

BEIJING DSI CO.,LTD	종속기업	11,968,152	11,694,658	273,494	6,562,668	37,242

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	3,920,283	4,257,119	(336,837)	1,366,674	81,928

DIO Asia Pacific	종속기업	35,130	322,725	(287,596)	(288)

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	4,699,552	5,174,488	(474,935)	2,664,203	(394,092)

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	4,322,519	3,471,667	850,852	2,241,789	255,184

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	41,535	25,499	16,036	(59)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	756,178	1,422,666	(666,489)	1,030,679	(474,161)

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	종속기업	46,711	348,460	(301,749)	33,983	(91,080)

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	189,643	39,952	149,691	968,696	(102,433)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	손자기업	665	67,697	(67,032)	(18,708)	(1,463)

DIO PARS	종속기업	10,002,542	9,433,562	568,980	1,943,379	582,899

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	27,313,357	27,313,357

건 물	9,446,145	9,446,145	(70,047)	(513,341)	8,932,805

기계장치	10,598,334	2,067,312	(96,360)	12,569,286	7,006,941,570	(7,201,878)	(10,115)	5,357,293

차량운반구	195,820	(39,115)	156,706	132,952,171	(112,230)	44,476

기타의유형자산	6,433,622	3,848,158	(800)	10,280,980	4,550,490,940	(4,854,497)	(32,952)	5,393,531

건설중인자산	58,723	2,962,334	(2,163,842)	857,215	857,215

계	54,046,001	6,810,492	-97,330	(135,475)	60,623,689	11,690,314,634	(12,681,945)	(43,067)	47,898,677

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	-	-	-	27,313,357	-	-	-	27,313,357

건 물	9,446,146	-	-	-	9,446,146	(280,190)	(303,198)	-	9,142,948

기계장치	10,401,940	196,394	-	-	10,598,334	(739,566)	(6,760,813)	(17,725)	3,819,796

차량운반구	127,450	68,370	-	-	195,820	(32,086)	(124,450)	-	71,370

기타의유형자산	5,286,444	1,147,178	-	-	6,433,622	(684,114)	(4,099,015)	(24,637)	2,309,970

건설중인자산	149,938	24,365	(115,580)	-	58,723	-	-	-	58,723

계	52,725,275	1,436,307	(115,580)	-	54,046,002	(1,735,956)	(11,287,476)	(42,362)	42,716,164

(3) 토지 공시지가

당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목	소재지	면 적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	부산시 해운대구 우동 1464 본사공장	6,614.00	27,236,452	21,766,674	27,236,452	18,069,448

"	부산시 해운대구 좌동 1461-8 직원숙소	20.22	76,905	75,562	76,905	68,404

계	6,634.22	27,313,357	21,842,236	27,313,357	18,137,852

(4) 재평가 모형 적용회사는 유형자산 중 토지, 건물을 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

재평가기준일	2014년말	2010년말

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지 및 건물	본사ㆍ공장의 토지 및 건물

재평가기관	㈜미래새한감정평가법인	(주)대화감정평가법인

재평가효과	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 6,636,672천원, 5,176,604천원 및 1,460,068천원 증가	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 5,559,174천원, 4,336,156천원 및1,223,018천원 증가

(5) 보험가입자산회사는 건물 등에 대하여 보험금액 37,575,057천원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	회원권 등

내 용	특허권 등	신제품개발

구 분	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

취득원가	기 초	165,335	133,739	2,358,591	2,303,897	260,867	260,867

증가	26,969	31,596	149,168	95,714	-	-

감소	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(41,828)	(41,020)	-	-

기 말	192,304	165,335	2,465,932	2,358,591	260,867	260,867

상각누계액	기 초	74,571	64,298	2,094,699	1,687,809	-	-

상각액	9,628	10,273	306,191	406,890	-	-

기 말	84,199	74,571	2,400,890	2,094,699	-	-

미상각잔액	108,105	90,764	65,042	263,892	260,867	260,867

15. 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예치보증금	270,792	267,692

임차보증금	493,170	262,360

계	763,962	530,052

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,376,921	5,789,867

미지급금	2,257,379	1,923,553

계	6,634,300	7,713,420

17. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선 수 금	363,415	744,626

예 수 금	907,025	617,521

미지급비용	18,424	28,360

미지급배당금	2,274	2,274

계	1,291,138	1,392,781

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Usance차입금	기업은행	-	1,450,902	507,897

합 계	1,450,902	507,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	상환방법	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.14	분할상환	-	7,500,000

간접대출	국민은행	3.32	분할상환	-	5,000,000

우리사주출연	한국증권금융	3.77	분할상환	2,903,440	3,250,000

합 계	2,903,440	15,750,000

유동성장기부채대체액	(290,344)	(1,125,000)

잔 액	2,613,096	14,625,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

연 도	금 액

2018년	261,310

2019년	2,351,786

계	2,613,096

19. 충당부채(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 계상하고 있는 충당부채는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품손실충당부채 (주1)	1,744,411	-	1,053,807	-

(주1) 보고기간종료일 현재 의료기기 제품매출 등과 관련하여 발생될 것으로 추정되는 반품거래에 따른 추정손실에 대하여 충당부채를 설정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	1,053,807	690,604	1,744,411

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	973,942	79,865	-	1,053,807

20. 확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,601,975	4,310,412

사외적립자산의 공정가치	(1,464,776)	(1,475,388)

퇴직급여채무 금액	3,137,199	2,835,024

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무 현재가치	4,310,412	3,689,658

당반기근무원가	376,286	743,080

이자원가	57,675	124,958

확정급여채무 재측정요소	-	60,463

급여지급액	(142,399)	(307,747)

기말확정급여채무의 현재가치	4,601,974	4,310,412

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산 공정가치	1,475,388	1,496,148

사외적립자산 기대수익	16,752	42,910

제도가입자의 기여금	-	100,000

사외적립자산 재측정요소	-	(20,355)

급여지급액	(27,364)	(143,315)

기말사외적립자산공정가치	1,464,776	1,475,388

(4) 당분기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전반기

판매관리비	344,587	337,759

제 조 원 가	89,374	96,260

계	433,961	434,019

(5) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.53%	2.53%

사외적립자산의 기대수익률	2.53%	2.53%

미래임금상승률	승급률	승급률

대상인원	225명	225명

한편, 승급률이란 가입자의 급여가 연령에 비례하여 얼마만큼 증가하는가의 비율을 말합니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발 행 한 주 식 수	15,171,403주

1 주 당 금 액	500원

보 통 주 자 본 금	7,585,702천원

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,780,328	55,780,328

기타자본잉여금	1,124,942	1,124,942

전환권재매입이익	8,854,087	8,854,087

자기주식처분이익	9,938,841	-

계	75,698,198	65,759,357

23. 기타자본항목(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,414,053)	(7,953,528)

자기주식처분손실	-	(799,290)

유형자산재평가이익	9,512,760	9,512,760

계	6,098,707	759,942

(2) 주식보상약정

회사는 2015년 6월 10일 우리사주조합이 취득하는 회사 주식의 취득자금에 대하여 원금과 이자를 포함한 전액을 회사가 상환하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 회사가 상환하기로 약정한 주식대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 주식 500,000주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다. 분기말 현재 조합원에게 부여된 주식은 53,317주입니다.

24. 이익잉여금(1) 분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	386,000	386,000

연구및인력개발준비금	482,900	482,900

기타임의적립금	784,467	784,467

미처분이익잉여금	25,154,850	8,662,166

계	26,808,217	10,315,533

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수출제비용	128,434	161,408

광고선전비	1,545,736	477,576

지급수수료	865,493	744,997

운반비	127,281	106,069

판매촉진비용	1,057	4,776

계	2,668,001	1,494,826

(2) 관리비 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	5,262,961	4,893,837

퇴직급여	489,625	509,654

복리후생비	905,700	355,939

여비교통비	989,924	922,694

접대비	12,920	17,208

감가상각비	837,029	535,989

세금과공과	308,979	311,690

경상개발비	1,273,033	842,401

대손상각비	1,216,318	43,530

통신비	35,270	36,219

임차료	279,965	301,156

보험료	154,561	126,248

차량유지비	24,230	29,458

수도광열비	84,456	79,816

수선비	30,917	26,560

소모품비	30,024	35,265

도서인쇄비	24,095	20,039

교육훈련비	26,593	27,406

무형자산상각비	273,991	271,426

주식보상비용	65,702

반품손실충당비용	690,604	134,753

잡비	488	7,260

계	12,951,683	9,594,250

26. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능증권처분이익	-	122,671

유형자산처분이익	2,999

외환차익	120,464	263,230

외화환산이익	169,153	2,816,659

잡이익	20,571	90,070

계	313,187	3,292,630

27. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권처분손실	202,206	134,729

기타의대손상각비	(1,809,964)	958,126

유형자산처분손실	22,507	-

외환차손	230,701	435,709

외화환산손실	2,927,712	75,284

기부금	40,000	2,000

잡손실	28,343	102,747

계	1,641,505	1,708,595

28. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	40,529	41,764

외환차익	336,113	169,715

외화환산이익	5,263	23,138

배당금수익	8,241

계	381,905	242,858

29. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	400,474	5,281,892

사채상환손실	647,373

외환차손	160,030	36,334

외화환산손실	103,871	145,064

계	664,375	6,110,663

30. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,760,154)	-1,905,411

원재료 및 상품매입액	17,444,051	11,715,492

종업원 급여비용	8,750,889	7,547,310

감가상각비와 기타상각비	937,729	2,291,172

물류원가	255,715	267,477

기타비용	13,628,364	12,675,240

총비용(주1)	39,256,594	32,591,280

(주1) 손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,050,114	6,394,745

퇴직급여	632,689	651,029

복리후생비	1,068,085	501,536

계	8,750,888	7,547,310

3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수출제비용	128,434	161,408

운반비	127,281	106,069

계	255,715	267,477

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 주요거래 내역과 당분기 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	내용(주3)	당분기	전기말

DIO USA(주1)	매출	1,879,108	592,050

채권	9,516,586	9,817,668

BEIJING DSI CO.,LTD(주1)	매출	4,151,488	2,923,171

채권	9,220,603	8,159,726

DIO IMPLANT Taiwan Corporation(주1)	매출	868,031	1,451,584

채권	3,878,981	3,267,107

DIO Asia Pacific(주1)	매출	(703,242)

채권	321,962	344,194

DIO CORPORATION MEXICOSA DE CV(주1)	매출	1,790,566	1,784,758

채권	5,160,576	4,158,706

DIO AUSTRALIA PTY(주1)	매출	1,164,180	1,124,044

채권	2,538,594	1,996,371

DIO IMPLANT INDONESIA. PT(주1)	매출	(26,517)

채권	22,820	24,395

DIO IMPLANT JAPAN(주1)	매출	662,864	190,886

채권	1,386,531	488,821

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA(주1)	매출	(11,333)	43,606

채권	26,600	44,799

DIO IMPLANT EUROPE B.V.(주1)	매출	507,607	1,764,077

채권	39,908	2,005,856

DIO PARS (주1)	매출

채권	5,246,811

(주)디오메디칼(주2)	매출	6,517,150	7,640,820

채권	12,449,678	9,067,594

(주)디오메디케어(주2)	매출	2,235,710	2,832,540

채권	4,016,071	3,309,726

(주1) 회사가 투자하고 있는 회사입니다. (주석12 참조)(주2) 회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일임원 관계에 있는 회사입니다.(주3) 채권잔액은 매출채권 및 미수금 등의 합계액입니다.(2) 당분기 및 전기 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	BEIJING DSI CO.,LTD	20,597	-	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	22,801

DIO INDONESIA	981

DIO Canada	13,634	4,147

DIO JAPAN	285,022

DIO AUSTRALIA PTY LTD	15,653

합 계	298,656	64,179	-	-

(전기)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	BEIJING DSI CO.,LTD	21,524	32,393	-	-

DIO USA	-	164,880	-	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	21,927	-	-	-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	944	-	-	-

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	3,640	-	-	-

DIO IMPLANT JAPAN	228,118	-	-	-

DIO AUSTRALIA PTY	47,900	386	-	-

합 계	324,053	197,659	-	-

한편, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 1,874,842천원입니다.

(3) 당분기 특수관계자와의 주요 채권의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

DIO Asia Pacific	344,194	-	22,232	321,962

DIO AUSTRALIA PTY	1,996,371	1,176,205	633,982	2,538,594

BEIJING DSI CO.,LTD	8,159,726	4,101,347	3,089,607	9,171,466

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	44,799	272,360	25,190	291,970

DIO USA	9,817,669	1,063,161	958,291	9,922,538

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	4,158,706	1,791,112	713,323	5,236,496

DIO Implant EUROPE B.V.	2,005,856	507,607	2,473,554	39,909

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	24,395	-	1,575	22,820

DIO IMPLANT JAPAN	488,821	947,886	50,176	1,386,531

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	3,267,108	868,913	257,040	3,878,981

(주)디오메디칼	9,067,594	7,148,262	4,555,584	11,660,272

(주)디오메디케어	3,309,726	2,447,082	2,082,431	3,674,377

계	42,684,965	20,323,935	14,862,985	48,145,916

(4) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

급여	553,786	665,979

퇴직급여	698,798	28,484

주식보상비용	65,702

계	1,252,584	760,165

상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험 관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

회사의 당분기 및 전분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,047,254	38,188,379

자본	111,745,181	84,420,534

부채비율	25.10%	45.24%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). (당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,941,244	5,941,244

장기금융상품	0

매출채권및기타채권	73,668,420	73,668,420

지속관여자산	2,548,306	2,548,306

만기보유금융자산	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,634,300

단기차입금	1,448,896

유동성장기부채	290,344

지속관여자산관련부채	2,548,306

장기차입금	2,613,096

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,309,498	-	-	1,309,498

장기금융상품	493,010	-	-	493,010

매출채권및기타채권	60,591,166	-	-	60,591,166

지속관여자산	3,546,517	-	-	3,546,517

만기보유금융자산	-	-	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,713,420

단기차입금	507,897

유동성장기부채	1,125,000

지속관여자산관련부채	3,546,517

장기차입금	14,625,000

(4) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	40,529	40,529

외환차익	120,464	336,113	456,577

외화환산이익	169,153	5,263	174,416

이자비용	400,474	400,474

외환차손	230,701	160,030	390,731

외화환산손실	2,927,712	103,871	3,031,583

대손상각비	(1,809,964)	-1,809,964

매출채권처분손실	202,206	202,206

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	41,764	41,764

외환차익	263,230	169,715	432,945

외화환산이익	2,816,659	23,138	2,839,797

배당금수익	0

매도가능금융자산처분이익	122,671	122,671

이자비용	5,281,892	5,281,892

외환차손	435,709	36,334	472,043

외화환산손실	75,284	145,064	220,348

대손상각비	1,001,656	1,001,656

매출채권처분손실	134,729	134,729

(5) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목	구 분	외 화 금 액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	291,222	349,924	319,267	410,112

GBP	1,477	2,564

EUR	125,305	1,957	154,166	2,506

AUD	50,022	50,002	41,872	42,656

매출채권및기타채권	USD	40,775,621	33,170,400	44,702,314	38,875,709

EUR	1,642,087	2,151,969	2,020,293	2,669,676

AUD	8,400	8,400	7,031	7,166

CAD	15,914	-	13,272	-

JPY	52,459,659	28,576,726	568,495	277,769

매입채무및기타채무	USD	1,399,314	3,339,986	1,534,068	3,914,463

EUR	1,456,320	1,208,462	1,791,739	1,547,381

CHF	116,239	55,792	131,939	66,135

단기차입금	EUR	420,500	396,630	517,349	507,897

JPY	80,900,000	876,697

한편, 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,782,671	(4,782,671)	4,228,816	(4,228,816)

외화금융부채	(485,179)	485,179	(603,588)	603,588

합 계	4,297,492	(4,297,492)	3,625,228	(3,625,228)

나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,941,244	1,309,498

장기금융상품	493,010

매출채권및기타채권	73,668,420	60,591,166

지속관여자산	2,548,306	3,546,517

만기보유금융자산	35,000	35,000

계	82,192,970	65,975,191

나. 손상차손

당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	18,564,070	15,959,260

손상차손인식	(593,646)	2,606,396

채권과 제각처리	1,586

기말금액	17,970,424	18,564,070

주) 연령분석 등은 주석6 참조

3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 수요자금융(역구매)약정, 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 전환사채의 만기연장이나 상환 청구가능성에 대비하기 위하여 구체적인 계획을 세우고 대응하고 있으며, 회사의 금융자산 등으로 금융부채를 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	6,634,300	-	6,634,300

단기차입금	1,448,896	-	1,448,896

유동성장기부채	290,344	-	290,344

지속관여자산관련부채	2,548,306	-	2,548,306

장기차입금	2,613,096	-	2,613,096

회사의 당분기말과 전기말 현재 유동비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	19,968,315	18,558,022

유동자산	87,380,025	69,647,056

유동비율	437.59%	374.69%

(6) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

33. 주당순이익(1) 기본주당손익 1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주반기순이익	16,492,684 천원	4,627,458 원

가중평균유통보통주식수	14,529,597 주	11,802,202 주

기본주당반기순이익	1,135.11 원	392.08 원

2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

기초발행주식수	15,171,403 주	11,921,403 주

자기주식효과	(641,806) 주	(609,091) 주

유상증자 및 전환사채 전환효과	489,890 주

가중평균유통보통주식수(기본)	14,529,597 주	11,802,202주

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용 당분기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

34. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 담보로 제공하고 있는 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	설 정 금 액	채권자	비 고

당분기말	전기말

토지, 건물 및 기계장치	-	34,800,000	기업은행	차입금 담보

-	EUR 2,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 외	102,005	126,137

35. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 우리사주취득자금과 관련하여 한국증권금융에 3,677,739천원을 지급보증하고 있으며 이중 2,903,440천원은 차입금으로 계상하고 있습니다.

36. 영업부문영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화및 용역

의료기기제조업	한국표준산업분류표	치과용임플란트

의료기기판매업	한국표준산업분류표	치과 및 심혈관용 의료기기

(2) 영업부문의 주요 재무현황1) 당분기 (단위:천원)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	41,518,923	18,281,392	59,800,315

외부매출액 부문간내부매출액	41,518,923-	18,281,392-	59,800,315-

매출총이익	32,360,876	5,444,031	37,804,907

고정자산 (유형 및 무형자산)	48,290,367	-	48,290,367

2) 전분기(단위:천원)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	24,400,930	17,622,891	42,023,821

외부매출액 부문간내부매출액	24,400,930-	17,622,891-	42,023,821-

매출총이익	17,335,395	4,894,818	22,230,213

고정자산 (유형 및 무형자산)	43,924,899	-	43,924,899

3) 당분기와 전분기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.

37. 현금흐름표

현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가손실

매도가능금융자산평가손실의 법인세효과

건설중인자산의 기계장치 대체

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	202,119

건설중인자산의 재고자산대체	110,200

기계장치의 재고자산대체	6,066

기타의유형자산의 재고자산대체	84,056

정부보조금과 감가상각비 상계	17,657	28,530

정부보조금과 무형자산상각비 상계	41,828	41,020

차입금의 유동성대체	834,656	-

자기주식처분이익의 법인세효과	3,040,617	-

우리사주출연	346,561	-

38. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.