디오 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 2025.12.31 현재
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

자산

유동자산	140,424,193,725	163,924,554,670	154,771,652,921

현금및현금성자산 (주3,29,30)	36,470,723,035	19,516,877,522	5,477,070,332

기타금융자산 (주4,29,30)	5,514,004,253	29,977,261,895	2,974,733,854

매출채권 및 기타채권 (주5,28,29,30)	76,792,340,926	93,302,420,596	123,525,593,010

환불자산 (주17)	1,726,552,242	1,767,130,722	1,755,615,623

유동재고자산 (주6)	18,549,669,892	17,363,599,069	19,895,979,529

기타유동자산 (주7)	1,370,903,377	1,459,587,160	1,142,660,573

당기법인세자산	0	537,677,706	0

비유동자산	159,945,949,354	159,475,821,921	166,587,687,882

기타금융자산 (주4,29,30)	2,087,491,964	2,034,807,816	2,261,848,666

장기매출채권 및 기타채권 (주5,28,29,30)	9,228,089,011	11,686,640,441	16,625,398,155

종속기업및관계기업투자주식 (주8)	297,305,000	372,769,211	544,717,440

유형자산 (주9,11,33)	129,680,608,856	131,241,720,737	137,324,834,812

무형자산 (주10,33)	2,143,611,791	1,576,155,220	9,036,365,298

투자부동산 (주12)	1,866,970,810	1,866,970,810	0

기타비유동자산 (주7)	882,935,756	635,603,016	494,423,016

이연법인세자산 (주19)	13,758,936,166	10,061,154,670	300,100,495

자산총계	300,370,143,079	323,400,376,591	321,359,340,803

부채

유동부채	70,026,466,082	80,892,200,262	125,451,213,404

매입채무 및 기타채무 (주13,29,30)	10,211,154,308	9,021,059,859	10,286,651,022

유동 차입금(사채 포함) (주16,29,30,32)	35,420,000,000	49,740,000,000	80,506,939,260

유동성장기부채 (주16,29,30,32)	9,100,000,000	9,100,000,000	12,088,175,572

유동성금융리스부채 (주11,29,30)	353,351,469	207,468,881	165,154,734

기타금융부채 (주15)	408,504,113	251,183,868	222,671,579

계약부채 (주23)	403,275,180	600,681,052	0

환불부채 (주17)	5,970,247,944	6,082,345,920	7,114,363,275

기타 유동부채 (주14)	8,120,338,930	5,889,460,682	5,609,972,411

당기법인세부채 (주19)	39,594,138	0	9,457,285,551

비유동부채	26,969,160,684	15,968,073,577	5,281,686,759

확정급여부채 (주18)	1,266,691,393	356,905,392	3,090,538,862

장기차입금 (주16,29,30,32)	24,833,000,000	14,833,000,000	1,610,407,928

비유동금융리스부채 (주11,29,30)	356,344,673	155,765,852	95,749,239

기타금융부채 (주15)	52,140,674	161,415,239	22,680,636

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주13,29)	460,983,944	460,987,094	462,310,094

부채총계	96,995,626,766	96,860,273,839	130,732,900,163

자본

자본금 (주20)	7,940,877,500	7,940,877,500	7,940,877,500

자본잉여금 (주20)	96,920,064,392	96,997,073,528	104,997,073,528

기타자본구성요소 (주21)	40,345,012,971	36,154,400,235	18,604,605,427

이익잉여금(결손금) (주22)	58,168,561,450	85,447,751,489	59,083,884,185

자본총계	203,374,516,313	226,540,102,752	190,626,440,640

자본과부채총계	300,370,143,079	323,400,376,591	321,359,340,803

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

매출액 (주23)	96,017,951,961	103,878,211,119	117,014,371,169

매출원가 (주27)	37,093,160,406	31,843,036,853	29,116,521,836

매출총이익	58,924,791,555	72,035,174,266	87,897,849,333

판매비와관리비 (주24,27)	47,092,734,557	95,445,367,145	49,788,665,765

영업이익(손실)	11,832,056,998	(23,410,192,879)	38,109,183,568

기타수익 (주25,30)	3,506,595,134	24,853,172,916	4,043,948,894

기타비용 (주25)	14,130,591,440	22,308,558,703	13,407,090,778

금융수익 (주26,29)	1,827,902,919	2,813,705,974	1,689,774,653

금융비용 (주26,29)	5,499,305,745	5,600,562,993	6,385,171,090

종속기업및관계기업투자이익(손실)	(10,366,614,211)	(7,824,992,629)	(14,438,332,933)

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,829,956,345)	(31,477,428,314)	9,612,312,314

법인세비용(수익) (주19)	(1,833,163,247)	(9,054,049,142)	7,872,689,015

당기순이익(손실)	(10,996,793,098)	(22,423,379,172)	1,739,623,299

기타포괄손익	(664,599,793)	(284,788,502)	34,219,381,787

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(664,599,793)	(284,788,502)	34,219,381,787

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(664,599,793)	(673,187,048)	(618,417,356)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	388,398,546	34,837,799,143

총포괄손익	(11,661,392,891)	(22,708,167,674)	35,959,005,086

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(805)	(1,555)	119

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)	(805)	(1,555)	119

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

자본 증가(감소) 합계	0	454,133,950	29,230,568,902	1,121,205,943	30,805,908,795

당기순이익(손실)	0	0	0	1,739,623,299	1,739,623,299

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(5,153,096,291)	0	(5,153,096,291)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0

신종자본증권의 배당	0	0	0	0	0

주식선택권	0	454,133,950	(454,133,950)	0	0

기타포괄손익	0	0	34,837,799,143	(618,417,356)	34,219,381,787

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

2024.01.01 (기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

자본 증가(감소) 합계	0	(8,000,000,000)	17,549,794,808	26,363,867,304	35,913,662,112

당기순이익(손실)	0	0	0	(22,423,379,172)	(22,423,379,172)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(9,865,974,235)	0	(9,865,974,235)

신종자본증권의 발행	0	70,000,000,000	(5,674,240)	0	69,994,325,760

신종자본증권의 배당	0	0	0	(1,506,521,739)	(1,506,521,739)

주식선택권	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	388,398,546	(673,187,048)	(284,788,502)

이익잉여금 전입	0	(78,000,000,000)	0	78,000,000,000	0

자기주식 소각	0	0	27,033,044,737	(27,033,044,737)	0

2024.12.31 (기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,154,400,235	85,447,751,489	226,540,102,752

2025.01.01 (기초자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,154,400,235	85,447,751,489	226,540,102,752

자본 증가(감소) 합계	0	(77,009,136)	4,190,612,736	(27,279,190,039)	(23,165,586,439)

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,996,793,098)	(10,996,793,098)

자기주식 거래로 인한 증감	0	(77,009,136)	(9,936,899,393)	0	(10,013,908,529)

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0

신종자본증권의 배당	0	0	0	(2,100,000,000)	(2,100,000,000)

주식선택권	0	0	609,714,981	0	609,714,981

기타포괄손익	0	0	0	(664,599,793)	(664,599,793)

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	13,517,797,148	(13,517,797,148)	0

2025.12.31 (기말자본)	7,940,877,500	96,920,064,392	40,345,012,971	58,168,561,450	203,374,516,313

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	19,380,509,079	23,750,376,307	14,557,524,156

당기순이익(손실)	(10,996,793,098)	(22,423,379,172)	1,739,623,299

당기순이익조정을 위한 가감	38,427,383,161	68,692,048,974	57,255,924,990

퇴직급여 조정	1,966,829,008	2,114,568,732	1,906,738,124

감가상각비에 대한 조정	4,507,898,082	4,469,249,410	4,888,433,296

대손상각비 조정	8,325,672,083	59,487,706,286	11,678,856,805

경상개발비 조정	169,746,154	0	0

매출채권처분손실 조정	7,616,480,134	633,547,386	1,589,852,108

무형자산상각비에 대한 조정	532,072,877	1,637,701,361	1,678,236,008

주식보상비용(환입) 조정	609,714,981	127,024,560	0

이자비용 조정	3,526,591,207	4,652,607,470	5,500,020,051

금융보증비용 조정	473,770,250	720,922,352	620,329,595

법인세비용 조정	(1,833,163,247)	(9,054,049,142)	7,872,689,015

외화환산손실 조정	4,372,767,192	36,930,086	378,360,882

기타의 대손상각비 조정	1,020,104,504	13,708,915,414	10,799,119,633

종속회사투자손실	10,366,614,211	7,624,567,729	14,438,332,933

재고자산평가손실(이익)	(90,653,166)	58,209,826	(50,819,833)

유형자산처분손실 조정	241,213,733	197,483,093	295,407,754

유형자산손상차손 조정	0	1,430,000,000	0

무형자산손상차손 조정	34,399,717	6,030,932,844	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	200,424,900	0

이자수익에 대한 조정	(1,177,549,060)	(1,215,961,767)	(214,360,640)

금융보증수익 조정	(425,724,570)	(553,675,460)	(863,474,535)

환불부채의 전입(환입)	(71,519,496)	(1,043,532,454)	(447,966,286)

외화환산이익 조정	(1,587,162,603)	(22,293,176,017)	(2,511,846,177)

유형자산처분이익 조정	(191,024,093)	(276,596,902)	(302,477,077)

잡손실 조정	42,056,011	0	6,714,270

잡이익 조정	(1,750,748)	(1,750,733)	(6,220,936)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,574,986,030)	(8,420,235,193)	(35,575,122,309)

매출채권의 감소(증가)	(3,888,373,832)	(5,408,172,248)	(35,436,475,994)

미수금의 감소(증가)	(202,239,397)	521,205,980	(648,807,604)

선급금의 감소(증가)	(247,511,415)	(131,919,068)	(235,140,871)

선급비용의 감소 (증가)	(116,150,135)	(320,888,621)	(28,331,585)

재고자산의 감소(증가)	(512,885,473)	3,005,107,616	(580,872,098)

매입채무의 증가(감소)	660,953,243	(1,073,890,025)	3,889,829,553

미지급금의 증가(감소)	(670,158,247)	(487,803,581)	(504,893,148)

미지급배당금의 증가(감소)	0	456,521,739	0

선수금의 증가(감소)	2,316,786,558	661,291,123	(1,071,731,141)

계약부채의 증가(감소)	(197,405,872)	600,681,052	0

예수금의 증가(감소)	(13,236,388)	(269,562,159)	75,414,734

미지급비용의 증가(감소)	(27,527,408)	(446,626,734)	540,696,856

퇴직금의 지급	(2,692,058,753)	(7,291,995,899)	(1,663,252,160)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,014,821,089	1,765,815,632	88,441,149

이자수취	1,195,198,085	811,045,595	149,204,134

이자지급(영업)	(3,570,397,858)	(4,773,405,320)	(5,399,445,415)

법인세환급(납부)	(1,099,895,181)	(10,135,698,577)	(3,612,660,543)

투자활동현금흐름	14,209,608,093	(48,091,351,785)	(22,933,233,106)

단기금융상품의 처분	192,833,863,217	125,615,415,751	5,411,733,318

단기대여금및수취채권의 처분	1,518,300,000	2,905,162,541	1,423,068,077

장기금융상품의 처분	2,315,852	395,959,798	27,297,210

장기대여금및수취채권의 처분	1,259,878,062	1,019,158,027	210,532,597

유형자산의 처분	447,715,611	1,114,471,289	2,056,117,439

무형자산의 처분	0	0	30,000,000

임차보증금의 감소	97,731,260	67,000,000	28,000,000

단기금융상품의 취득	(168,555,406,749)	(152,156,050,000)	(2,526,200,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,781,431,210)	(14,186,882,999)	(10,339,585,445)

장기금융상품의 취득	(55,000,000)	(168,918,948)	(1,743,150,976)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,074,350,000)	(8,171,141,925)	(12,227,064,004)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,623,432,151)	(1,606,344,986)	(374,981,702)

유형자산의 취득	(3,332,971,799)	(2,705,200,333)	(2,920,193,549)

무형자산의 취득	(153,000,000)	(5,800,000)	(1,834,094,315)

임차보증금의 증가	(374,604,000)	(208,180,000)	(154,711,756)

재무활동현금흐름	(16,354,411,223)	38,171,803,845	1,028,839,951

단기차입금의 증가	12,110,000,000	3,003,048,366	16,901,379,089

장기차입금의 증가	19,100,000,000	17,833,000,000	1,000,000,000

신종자본증권의 발행	0	69,994,325,760	0

단기차입금의 상환	(26,430,000,000)	(33,769,987,626)	(6,668,047,022)

유동성장기부채의 상환	0	(4,915,313,500)	(4,838,896,500)

유동성금융리스부채의 상환	(377,024,433)	(247,000,360)	(212,499,325)

장기차입금의 상환	(9,100,000,000)	(2,683,270,000)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(10,013,908,529)	(9,992,998,795)	(5,153,096,291)

배당금의 지급	(1,643,478,261)	(1,050,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(281,860,436)	208,978,823	(66,365,563)

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,953,845,513	14,039,807,190	(7,413,234,562)

기초현금및현금성자산	19,516,877,522	5,477,070,332	12,890,304,894

기말현금및현금성자산	36,470,723,035	19,516,877,522	5,477,070,332