디오 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

Ⅰ.유동자산	171,174,806,327	176,450,279,803	169,840,755,650

(1)현금및현금성자산	24,879,460,240	8,690,409,560	16,520,318,988

(2)기타금융자산	29,977,261,895	2,974,733,854	5,711,733,318

(3)매출채권 및 기타채권	78,808,733,755	130,771,315,714	112,337,270,739

(4)환불자산	5,259,318,581	4,001,988,752	4,021,819,705

(5)유동재고자산	26,265,908,883	25,970,087,611	27,162,503,608

(6)당기법인세자산	537,677,706	215,304,016	60,110,307

(7)기타유동자산	5,446,445,267	3,826,440,296	4,026,998,985

Ⅱ.비유동자산	172,155,239,191	191,182,607,711	160,477,599,891

(1)기타금융자산	2,034,807,816	2,261,848,666	545,994,900

(2)장기매출채권 및 기타채권	11,686,640,441	16,625,398,155	17,390,745,522

(3)유형자산	143,549,630,669	159,514,927,846	121,457,696,870

(4)무형자산	1,866,970,810

(5)투자부동산	1,681,896,293	10,951,915,588	11,840,866,946

(6)이연법인세자산	10,061,154,670	300,100,495	7,909,345,058

(7)기타비유동자산	1,274,138,492	1,528,416,961	1,332,950,595

자산총계	343,330,045,518	367,632,887,514	330,318,355,541

부채

Ⅰ.유동부채	119,610,263,525	164,628,715,763	150,211,263,680

(1)매입채무 및 기타채무	12,433,788,231	14,257,436,831	11,888,754,270

(2)유동 차입금(사채 포함)	55,430,982,000	97,588,950,147	92,314,563,031

(3)유동성장기부채	9,141,386,145	15,163,079,063	13,732,839,444

(4)유동성금융리스부채	2,045,302,320	1,352,258,641	1,330,301,819

(5)계약부채	600,681,052

(6)환불부채	18,999,451,855	14,368,012,315	14,782,080,885

(7)기타 유동부채	20,958,671,922	12,432,291,039	12,134,519,258

(8)당기법인세부채	0	9,466,687,727	4,028,204,973

Ⅱ.비유동부채	19,605,951,884	8,576,971,175	12,855,076,222

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	933,395,773	1,269,050,310	1,682,729,490

(2)확정급여부채	356,905,392	3,090,538,862	2,044,954,741

(3)장기차입금(사채 포함), 총액	15,144,419,927	1,948,400,995	7,343,687,931

(4)비유동금융리스부채	3,121,054,935	2,035,223,358	1,253,594,740

(5)이연법인세부채	50,175,857	233,757,650	530,109,320

부채총계	139,216,215,409	173,205,686,938	163,066,339,902

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	204,113,830,109	194,427,200,576	165,861,585,557

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	96,997,073,528	104,997,073,528	104,542,939,578

(3)기타자본구성요소	21,195,916,603	10,072,220,494	(15,346,301,321)

(4)이익잉여금(결손금)	77,979,962,478	71,417,029,054	68,724,069,800

Ⅱ.비지배지분	0	0	1,390,430,082

자본총계	204,113,830,109	194,427,200,576	167,252,015,639

자본과부채총계	343,330,045,518	367,632,887,514	330,318,355,541

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

Ⅰ.매출액	119,649,873,058	155,817,892,643	131,306,346,755

Ⅱ.매출원가	45,854,287,034	42,709,961,205	41,757,035,765

Ⅲ.매출총이익	73,795,586,024	113,107,931,438	89,549,310,990

Ⅳ.판매비와관리비	114,530,966,834	92,211,572,916	93,954,699,576

Ⅴ.영업이익(손실)	(40,735,380,810)	20,896,358,522	(4,405,388,586)

Ⅵ.기타수익	26,360,907,830	7,978,648,834	11,783,059,331

Ⅶ.기타비용	31,532,239,314	9,861,977,066	23,877,727,032

Ⅷ.금융수익	2,377,442,015	887,049,059	1,369,487,905

Ⅸ.금융비용	6,501,053,393	9,494,948,492	5,840,110,669

Ⅹ.순화폐성자산에서 발생하는 손익	(427,380,356)

XI.종속기업 및 관계기업투자주식	(105,152,181)

XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실)	(50,457,704,028)	10,405,130,857	(21,075,831,232)

XⅢ.법인세비용(수익)	(9,137,549,374)	7,786,090,502	(968,117,645)

XIV.당기순이익(손실)	(41,320,154,654)	2,619,040,355	(20,107,713,587)

XV.기타포괄손익	(9,088,515,729)	34,585,452,873	970,165,930

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(284,788,502)	34,219,381,787	688,593,024

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(673,187,048)	(618,417,356)	688,593,024

2.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	388,398,546	34,837,799,143

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(8,803,727,227)	366,071,086	281,572,906

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(8,803,727,227)	366,071,086	281,572,906

XVI.총포괄손익	(50,408,670,383)	37,204,493,228	(19,137,547,657)

XVII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(41,320,154,654)	3,311,376,610	(20,457,624,604)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	(692,336,255)	349,911,017

XVIII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(50,408,670,383)	37,724,597,466	(19,558,356,002)

(2)포괄손익, 비지배지분	0	(520,104,238)	420,808,345

XIX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,865)	228	(1,380)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,865)	228	(1,380)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(10,494,100,771)	88,493,101,380	186,996,041,526	545,138,003	187,541,179,529

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

Ⅲ.당기순이익(손실)	(20,457,624,604)	(20,457,624,604)	349,911,017	(20,107,713,587)

Ⅳ.기타포괄손익	210,675,578	688,593,024	899,268,602	70,897,328	970,165,930

Ⅴ.신종자본증권의 발행

Ⅵ.전환사채의보통주전환	53,723,000	3,136,933,064	3,190,656,064	3,190,656,064

Ⅶ.이익잉여금 전입

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감	296,120,097	(3,227,362,150)	(2,931,242,053)	(2,931,242,053)

Ⅸ.주식선택권	29,031,394	29,031,394	29,031,394

Ⅹ.연결범위의 변동	(1,864,545,372)	(1,864,545,372)	424,483,734	(1,440,061,638)

XI.배당

XⅡ.자본 증가(감소) 합계	53,723,000	3,433,053,161	(4,852,200,550)	(19,769,031,580)	(21,134,455,969)	845,292,079	(20,289,163,890)

2022.12.31 (XⅢ.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

Ⅲ.당기순이익(손실)	3,311,376,610	3,311,376,610	(692,336,255)	2,619,040,355

Ⅳ.기타포괄손익	35,031,638,212	(618,417,356)	34,413,220,856	172,232,017	34,585,452,873

Ⅴ.신종자본증권의 발행

Ⅵ.전환사채의보통주전환

Ⅶ.이익잉여금 전입

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅸ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅹ.연결범위의 변동	(4,005,886,156)	(4,005,886,156)	(870,325,844)	(4,876,212,000)

XI.배당

XⅡ.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	25,418,521,815	2,692,959,254	28,565,615,019	(1,390,430,082)	27,175,184,937

2023.12.31 (XⅢ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	2,377,628,528	(904,158,398)	1,473,470,130	1,473,470,130

Ⅲ.당기순이익(손실)	(41,320,154,654)	(41,320,154,654)	(41,320,154,654)

Ⅳ.기타포괄손익	(8,415,328,681)	(673,187,048)	(9,088,515,729)	(9,088,515,729)

Ⅴ.신종자본증권의 발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760	69,994,325,760

Ⅵ.전환사채의보통주전환

Ⅶ.이익잉여금 전입	(78,000,000,000)	78,000,000,000

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감	17,167,070,502	(27,033,044,737)	(9,865,974,235)	(9,865,974,235)

Ⅸ.주식선택권

Ⅹ.연결범위의 변동

XI.배당	(1,506,521,739)	(1,506,521,739)	(1,506,521,739)

XⅡ.자본 증가(감소) 합계	(8,000,000,000)	11,123,696,109	6,562,933,424	9,686,629,533	9,686,629,533

2024.12.31 (XⅢ.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	21,195,916,603	77,979,962,478	204,113,830,109	204,113,830,109

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	14,656,117,018	5,439,420,432	(1,025,971,494)

(1)당기순이익(손실)	(41,320,154,654)	2,619,040,355	(20,107,713,587)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	56,368,317,763	42,880,774,960	49,152,554,768

1.퇴직급여 조정	2,905,200,379	2,103,922,336	2,271,157,593

2.감가상각비에 대한 조정	9,506,152,232	10,433,891,818	10,952,321,631

3.대손상각비 조정	38,152,646,660	11,203,570,585	13,169,355,164

4.매출채권처분손실 조정	880,201,869	1,830,612,698	3,750,174,697

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,732,120,469	1,875,136,914	2,217,486,441

6.복리후생비에대한조정	0	638,035,650

7.주식보상비용(환입) 조정	127,024,560	29,031,394

8.이자비용 조정	5,792,167,466	7,696,388,819	4,996,080,827

9.파생상품평가손실	25,833,000

10.법인세비용 조정	(9,137,549,374)	7,786,090,502	(968,117,645)

11.외화환산손실 조정	8,057,186,692	4,711,072,330	9,575,878,767

12.기타의 대손상각비 조정	9,212,711,355	260,341,898	2,110,613,769

13.종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	105,152,181

14.재고자산평가손실(이익)	(65,075,449)	(68,900,691)	311,585,564

15.이자수익에 대한 조정	(1,255,818,844)	(257,296,383)	(149,336,769)

16.환불부채의 전입(환입)	2,484,768,718	(583,776,662)	36,356,430

17.외화환산이익 조정	(23,393,398,269)	(5,739,488,821)	(5,557,694,253)

18.유형자산처분이익 조정	(287,451,876)	(314,686,252)	(483,412,161)

19.유형자산처분손실 조정	2,413,073,285	820,388,885	823,080,605

20.채무면제이익 조정	155,742,233

21.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000	5,421,955,684

22.무형자산손상차손 조정	7,816,784,902	1,123,013,650	842,282,216

23.잡손실 조정	6,714,270	(989,902,523)

24.잡이익 조정	(158,169,245)	(6,220,936)	24,636,506

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	14,598,410,551	(28,345,076,715)	(18,024,810,107)

1.매출채권의 감소(증가)	13,578,025,296	(31,638,722,539)	(9,375,817,938)

2.미수금의 감소(증가)	(659,874,075)	(719,079,754)	971,100,062

3.선급금의 감소(증가)	(162,978,215)	(162,091,899)	216,876,766

4.선급비용의 감소 (증가)	(326,472,118)	106,795,357	28,798,893

5.재고자산의 감소(증가)	1,940,536,674	1,004,132,387	(2,035,932,448)

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,169,030,233)	42,389,720	(504,995,231)

7.기타비유동자산의감소(증가)	442,468,193	(16,287,724)	(237,726,968)

8.매입채무의 증가(감소)	(611,414,136)	7,501,792,570	(4,451,473,061)

9.미지급금의 증가(감소)	71,984,334	(2,352,178,467)	74,626,892

10.장기미지급금의 증가(감소)	(462,534,675)	(438,826,927)	(397,292,785)

11.선수금의 증가(감소)	7,835,911,528	(466,956,659)	621,266,680

12.계약부채의 증가(감소)	600,681,052

13.예수금의 증가(감소)	(122,967,762)	229,127,451	(911,083,171)

14.미지급비용의 증가(감소)	(446,626,734)	540,696,856	611,464,652

15.퇴직금의 지급	(8,033,294,243)	(1,853,949,431)	(1,439,106,111)

16.퇴직연금운용자산의 증가	1,765,815,632	88,441,149	(1,490,477,426)

17.미지급배당금의 증가(감소)	456,521,739

18.기타유동부채의 증가(감소)	(98,341,706)	(210,358,805)	294,961,087

(4)이자수취	850,902,672	192,365,068	70,930,704

(5)이자지급(영업)	(5,925,042,018)	(7,607,919,003)	(4,831,028,433)

(6)법인세환급(납부)	(9,916,317,296)	(4,299,764,233)	(7,285,904,839)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(21,222,979,537)	(2,866,539,336)	(16,633,376,551)

(1)단기금융상품의 처분	125,615,415,751	5,411,733,318	18,652,844,981

(2)단기대여금및수취채권의 처분	1,300,564,333	436,166,155	608,463,869

(3)장기금융상품의 처분	395,959,798	27,297,210	1,819,993

(4)장기대여금및수취채권의 처분	1,019,158,027	210,532,597	1,029,656,552

(5)유형자산의 처분	9,728,138,442	2,511,569,158	889,811,211

(6)무형자산의 처분	34,788,861	167,320,784

(7)임차보증금의 감소	240,105,788	157,329,442	68,618,861

(8)정부보조금의 수취	127,751,520

(9)연결범위변동으로인한현금증가	(1,143,321)

(10)단기금융상품의 취득	(152,156,050,000)	(2,526,200,000)	(20,365,858,194)

(11)단기대여금및수취채권의 취득	(911,549,481)	(629,044,215)	(830,987,490)

(12)장기금융상품의 취득	(168,918,948)	(1,805,075,920)	(58,180,007)

(13)장기대여금및수취채권의 취득	(1,606,344,986)	(374,981,702)	(4,268,576,044)

(14)유형자산의 취득	(4,251,499,894)	(4,224,073,925)	(10,748,006,928)

(15)무형자산의 취득	(68,894,792)	(1,834,094,315)	(1,778,135,625)

(16)임차보증금의 증가	(359,063,575)	(262,486,000)	(131,063,355)

Ⅲ.재무활동현금흐름	20,164,880,636	(10,327,123,948)	5,098,913,753

(1)단기차입금의 증가	4,395,500,906	25,889,643,309	32,857,299,588

(2)장기차입금의 증가	17,833,000,000	1,000,000,000	7,072,906,252

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)정부보조금의 수취	14,910

(5)단기차입금의 상환	(50,972,214,651)	(21,000,049,881)	(24,706,191,163)

(6)유동성장기부채의 상환	4,915,313,500	4,838,896,500	4,808,320,000

(7)유동성금융리스부채의 상환	1,877,061,859	1,731,860,444	1,594,421,034

(8)장기차입금의 상환	(2,732,259,700)	(134,749,666)	(234,436,769)

(9)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(9,992,998,795)	(5,153,096,291)	(3,485,756,650)

(10)전환사채의 상환	234

(11)정부보조금의 상환	2,181,147

(12)비지배지분의 감소	518,097,525	4,358,114,475

(13)배당금의 지급	1,050,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	502,453,162	(75,666,576)	(1,808,954,186)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	14,100,471,279	(7,829,909,428)	(14,369,388,478)

Ⅵ.초인플레이션회계적용으로인한현금변동	2,088,579,401

Ⅶ.기초현금및현금성자산	8,690,409,560	16,520,318,988	30,889,707,466

Ⅷ.기말현금및현금성자산	24,879,460,240	8,690,409,560	16,520,318,988