디오 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 2025.12.31 현재
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

자산

유동자산	152,968,520,950	171,174,806,327	176,450,279,803

현금및현금성자산 (주3,27,28)	42,504,198,696	24,879,460,240	8,690,409,560

기타금융자산 (주4,27,28)	5,514,004,253	29,977,261,895	2,974,733,854

매출채권 및 기타채권 (주5,26,27,28)	69,182,715,528	78,808,733,755	130,771,315,714

환불자산 (주15)	4,401,284,408	5,259,318,581	4,001,988,752

유동재고자산 (주6)	26,220,133,213	26,265,908,883	25,970,087,611

당기법인세자산	0	537,677,706	215,304,016

기타유동자산 (주7)	5,146,184,852	5,446,445,267	3,826,440,296

비유동자산	175,499,209,388	172,155,239,191	191,182,607,711

기타금융자산 (주4,27,28)	2,087,491,964	2,034,807,816	2,261,848,666

장기매출채권 및 기타채권 (주5,26,27,28)	9,228,089,011	11,686,640,441	16,625,398,155

유형자산 (주8,10,32)	141,176,431,382	143,549,630,669	159,514,927,846

무형자산 (주9,32)	2,209,562,639	1,681,896,293	10,951,915,588

투자부동산 (주11)	1,866,970,810	1,866,970,810	0

이연법인세자산 (주17)	17,429,970,063	10,061,154,670	300,100,495

기타비유동자산 (주7)	1,500,693,519	1,274,138,492	1,528,416,961

자산총계	328,467,730,338	343,330,045,518	367,632,887,514

부채

유동부채	106,693,969,510	119,610,263,525	164,628,715,763

매입채무 및 기타채무 (주12,27,28)	14,535,888,895	12,433,788,231	14,257,436,831

유동 차입금(사채 포함) (주14,27,28,30)	41,216,446,000	55,430,982,000	97,588,950,147

유동성장기부채 (주14,27,28,30)	9,149,883,675	9,141,386,145	15,163,079,063

유동성금융리스부채 (주10,27,28)	2,346,126,855	2,045,302,320	1,352,258,641

계약부채	403,275,180	600,681,052	0

환불부채 (주15)	16,820,540,129	18,999,451,855	14,368,012,315

기타 유동부채 (주13)	22,182,214,638	20,958,671,922	12,432,291,039

당기법인세부채 (주17)	39,594,138	0	9,466,687,727

비유동부채	30,090,613,784	19,605,951,884	8,576,971,175

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주12)	567,905,591	933,395,773	1,269,050,310

확정급여부채 (주16)	1,266,691,393	356,905,392	3,090,538,862

장기차입금 (주14,27,28,30)	25,124,744,425	15,144,419,927	1,948,400,995

비유동금융리스부채 (주10,27,28)	3,082,295,017	3,121,054,935	2,035,223,358

이연법인세부채 (주17)	48,977,358	50,175,857	233,757,650

부채총계	136,784,583,294	139,216,215,409	173,205,686,938

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	191,683,147,044	204,113,830,109	194,427,200,576

자본금 (주18)	7,940,877,500	7,940,877,500	7,940,877,500

자본잉여금 (주18)	96,920,064,392	96,997,073,528	104,997,073,528

기타자본구성요소 (주19)	26,970,522,266	21,195,916,603	10,072,220,494

이익잉여금(결손금) (주20)	59,851,682,886	77,979,962,478	71,417,029,054

비지배지분	0	0	0

자본총계	191,683,147,044	204,113,830,109	194,427,200,576

자본과부채총계	328,467,730,338	343,330,045,518	367,632,887,514

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

매출액 (주21)	164,077,830,292	119,649,873,058	155,817,892,643

매출원가 (주25)	53,851,338,700	45,854,287,034	42,709,961,205

매출총이익	110,226,491,592	73,795,586,024	113,107,931,438

판매비와관리비 (주22,25)	100,121,693,752	114,530,966,834	92,211,572,916

영업이익(손실)	10,104,797,840	(40,735,380,810)	20,896,358,522

기타수익 (주23,28)	10,347,327,879	26,360,907,830	7,978,648,834

기타비용 (주23)	22,960,657,280	31,532,239,314	9,861,977,066

금융수익 (주24,27)	2,480,777,224	2,377,442,015	887,049,059

금융비용 (주24,27)	6,046,464,981	6,501,053,393	9,494,948,492

순화폐성자산에서 발생하는 손익	(520,703,595)	(427,380,356)	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,594,922,913)	(50,457,704,028)	10,405,130,857

법인세비용(수익) (주17)	(5,231,467,449)	(9,137,549,374)	7,786,090,502

당기순이익(손실)	(1,363,455,464)	(41,320,154,654)	2,619,040,355

기타포괄손익	937,589,014	(9,088,515,729)	34,585,452,873

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(664,599,793)	(284,788,502)	34,219,381,787

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(664,599,793)	(673,187,048)	(618,417,356)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	388,398,546	34,837,799,143

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,602,188,807	(8,803,727,227)	366,071,086

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,602,188,807	(8,803,727,227)	366,071,086

총포괄손익	(425,866,450)	(50,408,670,383)	37,204,493,228

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,363,455,464)	(41,320,154,654)	3,311,376,610

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(692,336,255)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(425,866,450)	(50,408,670,383)	37,724,597,466

포괄손익, 비지배지분	0	0	(520,104,238)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(100)	(2,865)	227

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(100)	(2,865)	227

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

자본 증가(감소) 합계	0	454,133,950	25,418,521,815	2,692,959,254	28,565,615,019	(1,390,430,082)	27,175,184,937

초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	3,311,376,610	3,311,376,610	(692,336,255)	2,619,040,355

기타포괄손익	0	0	35,031,638,212	(618,417,356)	34,413,220,856	172,232,017	34,585,452,873

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(5,153,096,291)	0	(5,153,096,291)	0	(5,153,096,291)

주식선택권	0	454,133,950	(454,133,950)	0	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	(4,005,886,156)	0	(4,005,886,156)	(870,325,844)	(4,876,212,000)

배당	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	0	194,427,200,576

2024.01.01 (기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	0	194,427,200,576

자본 증가(감소) 합계	0	(8,000,000,000)	11,123,696,109	6,562,933,424	9,686,629,533	0	9,686,629,533

초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	0	0	2,377,628,528	(904,158,398)	1,473,470,130	0	1,473,470,130

당기순이익(손실)	0	0	0	(41,320,154,654)	(41,320,154,654)	0	(41,320,154,654)

기타포괄손익	0	0	(8,415,328,681)	(673,187,048)	(9,088,515,729)	0	(9,088,515,729)

신종자본증권의 발행	0	70,000,000,000	(5,674,240)	0	69,994,325,760	0	69,994,325,760

이익잉여금 전입	0	(78,000,000,000)	0	78,000,000,000	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	17,167,070,502	(27,033,044,737)	(9,865,974,235)	0	(9,865,974,235)

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

배당	0	0	0	(1,506,521,739)	(1,506,521,739)	0	(1,506,521,739)

2024.12.31 (기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	21,195,916,603	77,979,962,478	204,113,830,109	0	204,113,830,109

2025.01.01 (기초자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	21,195,916,603	77,979,962,478	204,113,830,109	0	204,113,830,109

자본 증가(감소) 합계	0	(77,009,136)	5,774,605,663	(18,128,279,592)	(12,430,683,065)	0	(12,430,683,065)

초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	0	0	(18,195,880)	(482,427,187)	(500,623,067)	0	(500,623,067)

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,363,455,464)	(1,363,455,464)	0	(1,363,455,464)

기타포괄손익	0	0	1,602,188,807	(664,599,793)	937,589,014	0	937,589,014

신종자본증권의 발행	0	0	0	0	0	0	0

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	(77,009,136)	3,580,897,755	(13,517,797,148)	(10,013,908,529)	0	(10,013,908,529)

주식선택권	0	0	609,714,981	0	609,714,981	0	609,714,981

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

배당	0	0	0	(2,100,000,000)	(2,100,000,000)	0	(2,100,000,000)

2025.12.31 (기말자본)	7,940,877,500	96,920,064,392	26,970,522,266	59,851,682,886	191,683,147,044	0	191,683,147,044

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기	제 37 기	제 36 기

영업활동현금흐름	16,586,887,961	14,656,117,018	5,439,420,432

당기순이익(손실)	(1,363,455,464)	(41,320,154,654)	2,619,040,355

당기순이익조정을 위한 가감	35,954,760,482	56,368,317,763	42,880,774,960

퇴직급여 조정	2,514,852,636	2,905,200,379	2,103,922,336

감가상각비에 대한 조정	8,798,174,884	9,506,152,232	10,433,891,818

대손상각비 조정	14,114,049,600	38,152,646,660	11,203,570,585

경상개발비 조정	169,746,154	0	0

매출채권처분손실 조정	8,096,616,538	880,201,869	1,830,612,698

무형자산상각비에 대한 조정	578,808,215	1,732,120,469	1,875,136,914

주식보상비용(환입) 조정	609,714,981	127,024,560	0

이자비용 조정	4,228,928,614	5,792,167,466	7,696,388,819

법인세비용 조정	(5,231,467,449)	(9,137,549,374)	7,786,090,502

외화환산손실 조정	12,060,885,414	8,057,186,692	4,711,072,330

기타의 대손상각비 조정	(85,265,769)	9,212,711,355	260,341,898

재고자산평가손실(이익)	168,290,789	(65,075,449)	(68,900,691)

이자수익에 대한 조정	(1,332,896,593)	(1,255,818,844)	(257,296,383)

환불부채의 전입(환입)	(1,386,764,128)	2,484,768,718	(583,776,662)

외화환산이익 조정	(7,790,331,872)	(23,393,398,269)	(5,739,488,821)

유형자산처분이익 조정	(342,377,827)	(287,451,876)	(314,686,252)

유형자산처분손실 조정	809,741,782	2,413,073,285	820,388,885

채무면제이익 조정	0	155,742,233	0

유형자산손상차손 조정	0	1,430,000,000	0

무형자산손상차손 조정	34,399,717	7,816,784,902	1,123,013,650

잡손실 조정	42,056,011	0	6,714,270

잡이익 조정	(102,401,215)	(158,169,245)	(6,220,936)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,715,109,131)	14,598,410,551	(28,345,076,715)

매출채권의 감소(증가)	(10,840,500,213)	13,578,025,296	(31,638,722,539)

미수금의 감소(증가)	(1,356,728,081)	(659,874,075)	(719,079,754)

선급금의 감소(증가)	(1,121,349,035)	(162,978,215)	(162,091,899)

선급비용의 감소 (증가)	(136,441,447)	(326,472,118)	106,795,357

재고자산의 감소(증가)	(442,072,676)	1,940,536,674	1,004,132,387

기타유동자산의 감소(증가)	910,130,730	(1,169,030,233)	42,389,720

기타비유동자산의감소(증가)	91,553,914	442,468,193	(16,287,724)

매입채무의 증가(감소)	(423,028,883)	(611,414,136)	7,501,792,570

미지급금의 증가(감소)	1,222,115,149	71,984,334	(2,352,178,467)

장기미지급금의 증가(감소)	(377,979,868)	(462,534,675)	(438,826,927)

선수금의 증가(감소)	2,029,142,065	7,835,911,528	(466,956,659)

계약부채의 증가(감소)	(197,405,872)	600,681,052	0

예수금의 증가(감소)	(869,351,975)	(122,967,762)	229,127,451

미지급비용의 증가(감소)	(27,527,408)	(446,626,734)	540,696,856

퇴직금의 지급	(3,208,502,511)	(8,033,294,243)	(1,853,949,431)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,014,821,089	1,765,815,632	88,441,149

미지급배당금의 증가(감소)	0	456,521,739	0

기타유동부채의 증가(감소)	18,015,891	(98,341,706)	(210,358,805)

이자수취	1,350,545,618	850,902,672	192,365,068

이자지급(영업)	(4,285,958,396)	(5,925,042,018)	(7,607,919,003)

법인세환급(납부)	(1,353,895,148)	(9,916,317,296)	(4,299,764,233)

투자활동현금흐름	19,154,858,730	(21,222,979,537)	(2,866,539,336)

단기금융상품의 처분	192,833,863,217	125,615,415,751	5,411,733,318

단기대여금및수취채권의 처분	283,859,457	1,300,564,333	436,166,155

장기금융상품의 처분	2,315,852	395,959,798	27,297,210

장기대여금및수취채권의 처분	1,259,878,062	1,019,158,027	210,532,597

유형자산의 처분	531,623,513	9,728,138,442	2,511,569,158

무형자산의 처분	0	0	34,788,861

임차보증금의 감소	194,728,131	240,105,788	157,329,442

단기금융상품의 취득	(168,555,406,749)	(152,156,050,000)	(2,526,200,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(184,431,490)	(911,549,481)	(629,044,215)

장기금융상품의 취득	(55,000,000)	(168,918,948)	(1,805,075,920)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,623,432,151)	(1,606,344,986)	(374,981,702)

유형자산의 취득	(4,839,066,254)	(4,251,499,894)	(4,224,073,925)

무형자산의 취득	(154,740,863)	(68,894,792)	(1,834,094,315)

임차보증금의 증가	(539,331,995)	(359,063,575)	(262,486,000)

재무활동현금흐름	(18,616,891,684)	20,164,880,636	(10,327,123,948)

단기차입금의 증가	12,110,000,000	4,395,500,906	25,889,643,309

장기차입금의 증가	19,100,000,000	17,833,000,000	1,000,000,000

신종자본증권의 발행	0	69,994,325,760	0

단기차입금의 상환	(26,430,000,000)	(50,972,214,651)	(21,000,049,881)

유동성장기부채의 상환	(45,207,755)	(4,915,313,500)	(4,838,896,500)

유동성금융리스부채의 상환	(2,594,297,139)	(1,877,061,859)	(1,731,860,444)

장기차입금의 상환	(9,100,000,000)	(2,732,259,700)	(134,749,666)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(10,013,908,529)	(9,992,998,795)	(5,153,096,291)

비지배지분의 감소	0	(518,097,525)	(4,358,114,475)

배당금의 지급	(1,643,478,261)	(1,050,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	97,400,359	502,453,162	(75,666,576)

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,222,255,366	14,100,471,279	(7,829,909,428)

초인플레이션회계적용으로인한현금변동	402,483,090	2,088,579,401	0

기초현금및현금성자산	24,879,460,240	8,690,409,560	16,520,318,988

기말현금및현금성자산	42,504,198,696	24,879,460,240	8,690,409,560