디오 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 반기말 2025.06.30 현재
제 37 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

Ⅰ.유동자산	161,257,606,900	171,174,806,327

(1)현금및현금성자산	17,754,401,423	24,879,460,240

(2)기타금융자산	31,084,596,282	29,977,261,895

(3)매출채권 및 기타채권	76,791,880,784	78,808,733,755

(4)환불자산	3,971,377,522	5,259,318,581

(5)유동재고자산	25,063,556,751	26,265,908,883

(6)당기법인세자산	0	537,677,706

(7)기타유동자산	6,591,794,138	5,446,445,267

Ⅱ.비유동자산	172,240,035,229	172,155,239,191

(1)기타금융자산	2,058,755,156	2,034,807,816

(2)장기매출채권 및 기타채권	9,249,394,895	11,686,640,441

(3)유형자산	142,251,424,409	143,549,630,669

(4)무형자산	2,105,018,184	1,681,896,293

(5)투자부동산	1,866,970,810	1,866,970,810

(6)이연법인세자산	13,140,831,626	10,061,154,670

(7)기타비유동자산	1,567,640,149	1,274,138,492

자산총계	333,497,642,129	343,330,045,518

부채

Ⅰ.유동부채	105,819,475,052	119,610,263,525

(1)매입채무 및 기타채무	11,149,933,197	12,433,788,231

(2)유동 차입금(사채 포함)	41,888,978,200	55,430,982,000

(3)유동성장기부채	9,145,520,450	9,141,386,145

(4)유동성금융리스부채	2,363,148,004	2,045,302,320

(5)계약부채	565,399,511	600,681,052

(6)환불부채	17,675,426,680	18,999,451,855

(7)기타 유동부채	22,916,655,050	20,958,671,922

(8)당기법인세부채	114,413,960

Ⅱ.비유동부채	29,882,195,076	19,605,951,884

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	919,537,738	933,395,773

(2)확정급여부채	464,573,788	356,905,392

(3)장기차입금(사채 포함), 총액	25,132,922,913	15,144,419,927

(4)비유동금융리스부채	3,318,837,726	3,121,054,935

(5)이연법인세부채	46,322,911	50,175,857

부채총계	135,701,670,128	139,216,215,409

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	197,795,972,001	204,113,830,109

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	96,997,073,528	96,997,073,528

(3)기타자본구성요소	38,390,522,320	21,195,916,603

(4)이익잉여금(결손금)	54,467,498,653	77,979,962,478

Ⅱ.비지배지분

자본총계	197,795,972,001	204,113,830,109

자본과부채총계	333,497,642,129	343,330,045,518

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	40,099,205,051	75,904,529,147	15,539,529,366	50,503,060,272

Ⅱ.매출원가	12,430,544,227	24,250,969,664	11,481,895,657	21,602,149,003

Ⅲ.매출총이익	27,668,660,824	51,653,559,483	4,057,633,709	28,900,911,269

Ⅳ.판매비와관리비	24,648,272,460	47,115,074,326	51,204,774,985	70,405,326,859

Ⅴ.영업이익(손실)	3,020,388,364	4,538,485,157	(47,147,141,276)	(41,504,415,590)

Ⅵ.기타수익	3,259,892,735	6,747,870,648	5,750,578,794	13,381,449,472

Ⅶ.기타비용	16,512,794,983	20,037,946,383	14,823,741,059	18,861,606,286

Ⅷ.금융수익	576,124,584	1,125,907,018	775,740,042	1,101,975,971

Ⅸ.금융비용	1,891,078,949	3,229,950,634	1,857,901,582	3,850,282,469

Ⅹ.순화폐성자산에서 발생하는 손익	(127,634,052)	(158,269,850)	328,971,899	411,312,479

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(11,675,102,301)	(11,013,904,044)	(56,973,493,182)	(49,321,566,423)

XⅡ.법인세비용(수익)	(2,754,872,325)	(2,209,760,125)	(9,631,195,063)	(6,185,745,162)

XⅢ.당기순이익(손실)	(8,920,229,976)	(8,804,143,919)	(47,342,298,119)	(43,135,821,261)

XIV.기타포괄손익	8,764,899,478	9,165,337,797	(3,454,020,601)	(4,275,871,768)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	8,764,899,478	9,165,337,797	(3,454,020,601)	(4,275,871,768)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	8,764,899,478	9,165,337,797	(3,454,020,601)	(4,275,871,768)

XV.총포괄손익	(155,330,498)	361,193,878	(50,796,318,720)	(47,411,693,029)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,920,229,976)	(8,804,143,919)	(47,342,298,119)	(43,135,821,261)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(155,330,498)	361,193,878	(50,796,318,720)	(47,411,693,029)

(2)포괄손익, 비지배지분

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(643)	(634)	(3,259)	(2,970)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(643)	(634)	(3,259)	(2,970)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	1,381,888,440	(668,873,575)	713,014,865	713,014,865

Ⅲ.당기순이익(손실)	(43,135,821,261)	(43,135,821,261)	(43,135,821,261)

Ⅳ.기타포괄손익	(4,275,871,768)	(4,275,871,768)	(4,275,871,768)

Ⅴ.신종자본증권의발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760	69,994,325,760

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅶ.주식선택권

Ⅷ.배당

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계	70,000,000,000	(2,899,657,568)	(43,804,694,836)	23,295,647,596	23,295,647,596

2024.06.30 (Ⅹ.기말자본)	7,940,877,500	174,997,073,528	7,172,562,926	27,612,334,218	217,722,848,172	217,722,848,172

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	21,195,916,603	77,979,962,478	204,113,830,109	204,113,830,109

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	(701,137,313)	(141,275,266)	(842,412,579)	(842,412,579)

Ⅲ.당기순이익(손실)	(8,804,143,919)	(8,804,143,919)	(8,804,143,919)

Ⅳ.기타포괄손익	9,165,337,797	9,165,337,797	9,165,337,797

Ⅴ.신종자본증권의발행

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	8,487,903,521	(13,517,797,148)	(5,029,893,627)	(5,029,893,627)

Ⅶ.주식선택권	242,501,712	242,501,712	242,501,712

Ⅷ.배당	(1,049,247,492)	(1,049,247,492)	(1,049,247,492)

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계	17,194,605,717	(23,512,463,825)	(6,317,858,108)	(6,317,858,108)

2025.06.30 (Ⅹ.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	38,390,522,320	54,467,498,653	197,795,972,001	197,795,972,001

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	7,440,233,162	8,135,948,229

(1)당기순이익(손실)	(8,804,143,919)	(43,135,821,261)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	25,631,029,236	42,540,834,783

1.퇴직급여 조정	1,382,550,462	1,243,095,989

2.감가상각비에 대한 조정	4,356,684,287	4,888,616,658

3.대손상각비 조정	5,997,290,402	32,898,959,579

4.경상연구개발비 조정	169,746,154

5.매출채권처분손실 조정	364,792,694	548,737,925

6.무형자산상각비에 대한 조정	302,735,569	894,476,190

7.주식보상비용(환입) 조정	242,501,712

8.이자비용 조정	2,145,946,361	3,460,496,061

9.법인세비용 조정	(2,209,760,125)	(6,185,745,162)

10.외화환산손실 조정	18,898,708,964	4,631,036,758

11.기타의 대손상각비 조정	(46,919,115)	3,626,367,270

12.재고자산평가손실(이익)	201,936,159	198,957,492

13.이자수익에 대한 조정	(798,342,899)	(485,448,497)

14.환불부채의 전입(환입)	535,521,575	212,252,110

15.외화환산이익 조정	(5,619,807,925)	(12,287,428,738)

16.유형자산처분이익 조정	(221,723,000)	(212,681,068)

17.유형자산처분손실 조정	31,973,980	1,412,342,217

18.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

19.무형자산손상차손 조정	6,269,701,742

20.잡손실 조정	4,181,700

21.잡이익 조정	(102,806,019)	(7,083,443)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,740,645,949)	18,409,894,152

1.매출채권의 감소(증가)	(6,158,339,274)	18,417,682,605

2.미수금의 감소(증가)	(887,841,299)	(497,838,515)

3.선급금의 감소(증가)	(522,508,207)	(158,741,967)

4.선급비용의 감소 (증가)	(524,817,185)	(191,327,336)

5.재고자산의 감소(증가)	(411,345,481)	67,688,562

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	(807,266,112)	(269,106,632)

7.기타비유동자산의감소(증가)	(12,938)	(78,768,950)

8.매입채무의 증가(감소)	537,950,039	(3,676,464,304)

9.미지급금의 증가(감소)	(572,696,799)	1,878,904,272

10.선수금의 증가(감소)	3,282,405,675	2,481,031,937

11.계약부채의 증가(감소)	(35,281,541)	552,667,745

12.예수금의 증가(감소)	(553,317,556)	45,023,360

13.미지급비용의 증가(감소)	(52,552,078)	(337,341,539)

14.퇴직금의 지급	(2,395,932,427)	(3,439,644,654)

15.퇴직연금운용자산의 증가	1,338,346,163	3,612,725,045

16.미지급배당금의 증가(감소)	(752,508)

17.기타유동부채의 증가(감소)	23,315,579	3,404,523

(4)이자수취	751,725,878	297,920,074

(5)이자지급(영업)	(2,198,542,071)	(3,532,984,854)

(6)법인세환급(납부)	(199,190,013)	(6,443,894,665)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,020,828,655)	(36,316,017,625)

(1)단기금융상품의 처분	63,241,540,033	46,664,463,021

(2)단기대여금및수취채권의 처분	173,626,901	801,792,933

(3)장기금융상품의 처분	1,052,660	3,567,792

(4)장기대여금및수취채권의 처분	492,367,529	254,007,136

(5)유형자산의 처분	209,898,928	9,222,231,700

(6)임차보증금의 감소	112,678,230	103,434,042

(7)단기금융상품의 취득	(65,029,673,942)	(89,693,600,000)

(8)단기대여금및수취채권의 취득	(105,437,090)	(526,745,494)

(9)장기금융상품의 취득	(25,000,000)	(168,664,066)

(10)장기대여금및수취채권의 취득	(865,694,776)	(786,387,763)

(11)유형자산의 취득	(1,685,961,003)	(1,835,454,032)

(12)무형자산의 취득	(107,757,779)	(153,691,439)

(13)임차보증금의 증가	(432,468,346)	(200,971,455)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(10,122,278,299)	33,805,978,079

(1)단기차입금의 증가	391,455,660	4,374,736,506

(2)장기차입금의 증가	19,100,000,000	3,000,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)단기차입금의 상환	(13,660,000,000)	(37,973,794,729)

(5)유동성장기부채의 상환	9,121,478,583	3,915,353,500

(6)유동성금융리스부채의 상환	1,208,883,488	875,944,927

(7)장기차입금의 상환	(279,893,506)

(8)비지배지분의 감소	518,097,525

(9)배당금의 지급	593,478,261

(10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,029,893,627)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(54,747,859)	245,556,071

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,757,621,651)	5,871,464,754

Ⅵ.초인플레이션회계적용으로인한현금변동	(367,437,166)	1,290,347,900

Ⅶ.기초현금및현금성자산	24,879,460,240	8,690,409,560

Ⅷ.기말현금및현금성자산	17,754,401,423	15,852,222,214