디오 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 1분기말	제 36 기말

자산

Ⅰ.유동자산	184,962,442,968	176,450,279,803

(1)현금및현금성자산	15,339,914,494	8,690,409,560

(2)기타금융자산	3,119,042,002	2,974,733,854

(3)매출채권 및 기타채권	132,028,479,217	130,771,315,714

(4)환불자산	3,966,870,012	4,001,988,752

(5)유동재고자산	25,863,654,018	25,970,087,611

(6)당기법인세자산	219,279,302	215,304,016

(7)기타유동자산	4,425,203,923	3,826,440,296

Ⅱ.비유동자산	182,285,859,298	191,182,607,711

(1)기타금융자산	2,321,629,272	2,261,848,666

(2)장기매출채권 및 기타채권	16,873,550,592	16,625,398,155

(3)유형자산	150,279,331,018	159,514,927,846

(4)무형자산	11,196,054,906	10,951,915,588

(5)이연법인세자산	300,100,495

(6)기타비유동자산	1,615,293,510	1,528,416,961

자산총계	367,248,302,266	367,632,887,514

부채

Ⅰ.유동부채	160,126,710,302	164,628,715,763

(1)매입채무 및 기타채무	12,436,484,702	14,257,436,831

(2)유동 차입금	96,490,943,526	97,588,950,147

(3)유동성장기부채	12,323,747,157	15,163,079,063

(4)유동성금융리스부채	1,495,415,626	1,352,258,641

(5)계약부채	235,440,811

(6)환불부채	14,338,474,630	14,368,012,315

(7)기타 유동부채	12,790,414,672	12,432,291,039

(8)당기법인세부채	10,015,789,178	9,466,687,727

Ⅱ.비유동부채	9,738,702,436	8,576,971,175

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	1,316,096,053	1,269,050,310

(2)확정급여부채	1,378,022,696	3,090,538,862

(3)장기차입금	3,466,132,084	1,948,400,995

(4)비유동금융리스부채	2,979,099,798	2,035,223,358

(5)이연법인세부채	599,351,805	233,757,650

부채총계	169,865,412,738	173,205,686,938

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	197,382,889,528	194,427,200,576

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	104,997,073,528	104,997,073,528

(3)기타자본구성요소	10,064,305,177	10,072,220,494

(4)이익잉여금(결손금)	74,380,633,323	71,417,029,054

Ⅱ.비지배지분

자본총계	197,382,889,528	194,427,200,576

자본과부채총계	367,248,302,266	367,632,887,514

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	34,963,530,906	34,963,530,906	41,259,238,930	41,259,238,930

Ⅱ.매출원가	10,120,253,346	10,120,253,346	10,676,101,325	10,676,101,325

Ⅲ.매출총이익	24,843,277,560	24,843,277,560	30,583,137,605	30,583,137,605

Ⅳ.판매비와관리비	19,200,551,874	19,200,551,874	20,454,549,004	20,454,549,004

Ⅴ.영업이익(손실)	5,642,725,686	5,642,725,686	10,128,588,601	10,128,588,601

Ⅵ.기타수익	7,630,870,678	7,630,870,678	7,345,117,096	7,345,117,096

Ⅶ.기타비용	4,037,865,227	4,037,865,227	1,129,303,669	1,129,303,669

Ⅷ.금융수익	326,235,929	326,235,929	346,813,105	346,813,105

Ⅸ.금융비용	1,992,380,887	1,992,380,887	2,019,795,709	2,019,795,709

Ⅹ.순화폐성자산에서 발생하는 손익	82,340,580	82,340,580

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	7,651,926,759	7,651,926,759	14,671,419,424	14,671,419,424

XⅡ.법인세비용(수익)	3,445,449,901	3,445,449,901	3,395,158,542	3,395,158,542

XⅢ.당기순이익(손실)	4,206,476,858	4,206,476,858	11,276,260,882	11,276,260,882

XIV.기타포괄손익	(821,851,167)	(821,851,167)	(1,760,546,648)	(1,760,546,648)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(821,851,167)	(821,851,167)	(1,760,546,648)	(1,760,546,648)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(821,851,167)	(821,851,167)	(1,760,546,648)	(1,760,546,648)

XV.총포괄손익	3,384,625,691	3,384,625,691	9,515,714,234	9,515,714,234

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,206,476,858	4,206,476,858	11,314,433,685	11,314,433,685

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(38,172,803)	(38,172,803)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,384,625,691	3,384,625,691	9,482,902,886	9,482,902,886

(2)포괄손익, 비지배지분	32,811,348	32,811,348

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	290	290	772	772

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	290	290	772	772

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

Ⅲ.당기순이익(손실)	11,314,433,685	11,314,433,685	(38,172,803)	11,276,260,882

Ⅳ.기타포괄손익	(1,831,530,799)	(1,831,530,799)	70,984,151	(1,760,546,648)

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅵ.자본 증가(감소) 합계	(6,984,627,090)	11,314,433,685	4,329,806,595	32,811,348	4,362,617,943

2023.03.31 (Ⅶ.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(22,330,928,411)	80,038,503,485	170,191,392,152	1,423,241,430	171,614,633,582

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	813,935,850	(1,242,872,589)	(428,936,739)	(428,936,739)

Ⅲ.당기순이익(손실)	4,206,476,858	4,206,476,858	4,206,476,858

Ⅳ.기타포괄손익	(821,851,167)	(821,851,167)	(821,851,167)

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅵ.자본 증가(감소) 합계	(7,915,317)	2,963,604,269	2,955,688,952	2,955,688,952

2024.03.31 (Ⅶ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,064,305,177	74,380,633,323	197,382,889,528	197,382,889,528

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	2,809,425,662	4,408,008,154

(1)당기순이익(손실)	4,206,476,858	11,276,260,882

(2)당기순이익조정을 위한 가감	6,583,057,571	4,078,020,640

1.퇴직급여 조정	478,097,626	73,094,772

2.감가상각비에 대한 조정	2,532,626,563	2,635,535,293

3.대손상각비 조정	1,961,667,904	2,169,123,945

4.매출채권처분손실 조정	389,529,343	251,762,269

5.무형자산상각비에 대한 조정	445,490,787	487,100,980

6.이자비용 조정	1,826,091,675	1,891,887,585

7.법인세비용 조정	3,445,449,901	3,395,158,542

8.외화환산손실 조정	2,413,341,206	326,040,887

9.기타의 대손상각비 조정	20,424,640	(178,251,030)

10.재고자산평가손실(이익)	(74,306,256)	(25,902,530)

11.이자수익에 대한 조정	(60,317,246)	(28,994,973)

12.환불부채의 전입(환입)	(229,028,401)	104,521,321

13.외화환산이익 조정	(7,398,208,224)	(6,996,940,783)

14.유형자산처분이익 조정	(86,352,034)	(54,664,831)

15.유형자산처분손실 조정	918,573,929	28,549,193

16.잡이익 조정	(23,842)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,902,205,628)	(7,703,652,164)

1.매출채권의 감소(증가)	(1,187,137,034)	(7,319,681,468)

2.미수금의 감소(증가)	287,275,503	(224,996,093)

3.선급금의 감소(증가)	(676,076,234)	(905,132,840)

4.선급비용의 감소 (증가)	(283,399,406)	(159,771,934)

5.재고자산의 감소(증가)	552,320,551	59,420,858

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	348,073,902	142,621,983

7.기타비유동자산의감소(증가)	(67,006,806)	9,915,156

8.매입채무의 증가(감소)	(2,695,300,513)	2,214,346,179

9.미지급금의 증가(감소)	(533,393,216)	(1,068,835,396)

10.선수금의 증가(감소)	357,150,315	(532,341,265)

11.계약부채의 증가(감소)	235,440,811

12.예수금의 증가(감소)	(187,903,046)	277,529,187

13.미지급비용의 증가(감소)	35,624,474	51,118,349

14.퇴직금의 지급	(290,276,160)	(335,268,253)

15.퇴직연금운용자산의 증가	198,604,031	207,203,655

16.기타유동부채의 증가(감소)	3,797,200	(119,780,282)

(4)이자수취	14,835,409	50,770,881

(5)이자지급(영업)	(1,858,084,921)	(1,839,133,497)

(6)법인세환급(납부)	(2,234,653,627)	(1,454,258,588)

Ⅱ.투자활동현금흐름	7,052,413,478	1,025,034,550

(1)단기금융상품의 처분	3,407,397,260

(2)단기대여금및수취채권의 처분	122,954,084	73,355,312

(3)장기금융상품의 처분	1,870,761	4,340,658

(4)장기대여금및수취채권의 처분	80,050,010	158,483,380

(5)유형자산의 처분	8,699,591,410	606,806,532

(6)무형자산의 처분	30,000,000

(7)임차보증금의 감소	72,690,646	39,255,568

(8)단기금융상품의 취득	(2,526,200,000)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(296,747,033)	(108,193,974)

(10)장기금융상품의 취득	(61,651,367)	(60,000,000)

(11)장기대여금및수취채권의 취득	(328,202,447)	(337,318,260)

(12)유형자산의 취득	(602,472,041)	(9,142,778)

(13)무형자산의 취득	(576,582,800)	(231,704,666)

(14)임차보증금의 증가	(59,087,745)	(22,044,482)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(4,046,376,281)	(5,393,013,636)

(1)단기차입금의 증가	4,302,527,170	3,862,238,111

(2)유동성금융리스부채의 증가	(26,895,069)

(3)장기차입금의 증가	3,000,000,000

(4)단기차입금의 상환	(9,090,158,758)	(2,417,108,317)

(5)유동성장기부채의 상환	1,295,567,503	1,277,080,000

(6)유동성금융리스부채의 상환	401,910,368	407,967,139

(7)장기차입금의 상환	(16,274,228)

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,153,096,291)

(9)비지배지분의 감소	518,097,525

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	84,908,629	256,778,444

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,900,371,488	296,807,512

Ⅵ.초인플레이션회계적용으로인한현금변동	749,133,446

Ⅶ.기초현금및현금성자산	8,690,409,560	16,520,318,988

Ⅷ.기말현금및현금성자산	15,339,914,494	16,817,126,500