디오 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제29기 반기 2016년 6월 30일 종료회계기간
제28기 반기 2015년 6월 30일 종료회계기간
회사명 : 주식회사 디오

1. 회사의 일반적인 사항 주식회사 디오(이하 "회사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(4) 대표자의 성명 : 김진철(5) 주요주주 현황

성 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

김진철외 6인	2,055,956	13.55

DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH	1,933,333	12.75

기관투자자	2,301,819	15.17

기타	8,880,295	58.53

계	15,171,403	100.00

(6) 회사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 회사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 회사의 당반기말 현재 자본금은 7,585,702천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금 및 현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현 금	8,629	4,682

보통예금	7,532,377	846,979

외화예금	735,050	457,838

계	8,276,056	1,309,499

4. 사용이 제한된 금융상품

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어있는 금융상품은 없습니다.

5. 금융상품당반기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	예입처명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보험상품	흥국생명 외	-	571,190	-	493,010

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,566,797	6,498,800	61,118,297	7,353,821

대손충당금	(8,498,011)	(1,653,558)	(7,507,394)	(1,653,558)

대여금	2,151,738	424,640	1,836,775	199,290

대손충당금	(1,410,338)	-	(1,349,091)	-

미수금	1,379,606	6,566,688	1,166,016	7,481,037

대손충당금	(839,509)	(6,214,402)	(917,307)	(7,136,721)

계	67,350,283	5,622,168	54,347,296	6,243,869

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	9,160,952	7,220,916

손상차손인식	990,616	1,941,621

채권과 제각처리	-	1,586

기말금액	10,151,568	9,160,952

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	17,245,883	7,034,102	14,175,899	38,455,884

특수관계자	17,086,283	14,169,293	11,354,137	42,609,713

계	34,332,166	21,203,395	25,530,036	81,065,597

구성비율(%)	42.35	26.16	31.49	100.00

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	13,526,757	4,224,570	16,303,200	34,054,527

특수관계자	15,092,172	10,823,291	8,502,127	34,417,590

계	28,618,929	15,047,861	24,805,327	68,472,117

구성비율(%)	41.80	21.98	36.23	100.00

7. 지속관여자산,부채양도자가 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 대부분을 이전하지도 아니하며 양도자가 양도자산을 통제하고 있다면, 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 그 양도자산을 인식합니다. 회사는 부산은행 등 금융기관과 수요자금융(역구매)약정을 체결하고 있는 바, 약정회수기일이 경과한 소매점의 매출채권에 대해서 금융기관으로부터 대납받고 있으며, 그 대납액에 대해서 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 상기의 금융기관이 대납한 금액 중 미결제금액과 할인어음,배서어음, 수출환어음 금액 중 만기미도래금액을 지속관여자산,관련부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 지속관여자산,관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	금 액

당반기말	전기말

할인어음	2,221,967	2,770,141

역구매	313,172	776,376

계	2,535,139	3,546,517

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	2,764,780	(95,984)	2,668,796	3,160,472	(95,984)	3,064,488

제 품	728,785	(258,919)	469,866	1,419,080	(258,919)	1,160,161

재공품	2,405,131	(378,383)	2,026,748	3,116,176	(378,383)	2,737,793

원재료	550,252	-	550,252	542,382	-	542,382

저장품	274,318	-	274,318	190,705	-	190,705

미착품	12	-	12	-	-	-

소 계	6,723,278	(733,286)	5,989,992	8,428,815	(733,286)	7,695,529

9. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금 액

당반기말	전기말

선급금	3,433,334	2,883,064

대손충당금	(257,862)	(257,862)

선급비용	25,748	13,503

계	3,201,220	2,638,705

10. 매도가능금융자산당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

(주)아이피오네트웍스	100,000	-	비상장주식(주1)

휴먼바이오(주)	450,000	-	비상장주식(주1)

(주)네오월드	8,000	-	비상장주식(주1)

(주)로덴포유	150,000	-	비상장주식(주1)

계	708,000	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

(주)아이피오네트웍스	100,000	-	비상장주식(주1)

휴먼바이오(주)	450,000	-	비상장주식(주1)

(주)네오월드	8,000	-	비상장주식(주1)

(주)로덴포유	150,000	-	비상장주식(주1)

계	708,000	-

(주1) 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없고 공정가액 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여로 인한 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하였으며, 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 현저히 미달되어 전기이전에 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다.

11. 만기보유금융자산당반기 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일	비고

수익증권	15,000	15,000	2016.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2016.10.22	"

계	35,000	35,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일	비 고

수익증권	15,000	15,000	2016.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2016.10.22	"

계	35,000	35,000

12. 종속기업투자주식(1) 당반기말 현재 종속기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구분	지분율(%)	취득원가	장부가액

DIO USA	종속기업	100.00	1,530,781	-

BEIJING DSI CO.,LTD	종속기업	100.00	1,063,116	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	70.60	603,712	603,712

DIO Asia Pacific	종속기업	100.00	49,350	49,350

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	100.00	271,619	271,619

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	100.00	150,669	150,669

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	100.00	168,300	168,300

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	100.00	316,719	316,719

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	종속기업	100.00	478,879	478,879

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	100.00	549,731	549,731

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION (주1)	손자기업	-	-	-

(*) 종속기업인 DIO USA를 통하여 100% 지분을 보유하고 있는 손자기업입니다.회사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 상기 DIO USA와 BEIJING DSI CO.,LTD는 결손누적으로 인한 자본잠식으로 인해 전기말 이전에 전액 감액손실로 처리하였습니다.(2) 당반기말 종속기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	순자산	매출액	반기순손익

DIO USA	종속기업	5,985,606	10,067,923	(4,082,317)	2,309,758	(75,186)

BEIJING DSI CO.,LTD	종속기업	12,795,496	12,661,758	133,738	4,360,282	(179,259)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	3,543,773	4,006,689	(462,917)	784,638	93,256

DIO Asia Pacific	종속기업	37,304	342,860	(305,556)	-	(293)

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	5,202,211	5,420,644	(218,432)	1,931,974	(78,630)

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	4,140,032	3,181,792	958,240	1,464,490	327,587

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	43,501	27,050	16,452	-	(59)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	785,561	1,155,439	(369,879)	466,266	(165,908)

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	종속기업	111,743	435,846	(324,103)	33,087	(88,678)

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	1,884,034	1,831,967	52,067	964,769	(211,680)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	손자기업	7,550	81,065	(73,516)	(13,956)	(2,656)

13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	-	-	-	27,313,357	-	-	-	27,313,357

건 물	9,446,145	-	-	-	9,446,145	(140,095)	(443,293)	-	9,002,852

기계장치	10,598,335	12,700	(20,462)	(96,360)	10,494,213	(338,731)	(7,014,143)	(13,497)	3,466,573

차량운반구	195,820	-	-	(10,561)	185,259	(15,435)	(133,064)	-	52,195

기타의유형자산	6,433,622	2,637,124	(106,933)	(800)	8,963,013	(480,310)	(4,555,345)	(19,056)	4,388,612

건설중인자산	58,722	200,761	(110,200)	-	149,283	-	-	-	149,283

계	54,046,001	2,850,585	(237,595)	(107,721)	56,551,270	(974,571)	(12,145,845)	(32,553)	44,372,872

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	-	-	-	27,313,357	-	-	-	27,313,357

건 물	9,446,146	-	-	-	9,446,146	(280,190)	(303,198)	-	9,142,948

기계장치	10,401,940	196,394	-	-	10,598,334	(739,566)	(6,760,813)	(17,725)	3,819,796

차량운반구	127,450	68,370	-	-	195,820	(32,086)	(124,450)	-	71,370

기타의유형자산	5,286,444	1,147,178	-	-	6,433,622	(684,114)	(4,099,015)	(24,637)	2,309,970

건설중인자산	149,938	24,365	(115,580)	-	58,723	-	-	-	58,723

계	52,725,275	1,436,307	(115,580)	-	54,046,002	(1,735,956)	(11,287,476)	(42,362)	42,716,164

(3) 토지 공시지가

당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목	소재지	면 적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	부산시 해운대구 우동 1464 본사공장	6,614.00	27,236,452	18,069,448	27,236,452	18,069,448

"	부산시 해운대구 좌동 1461-8 직원숙소	20.22	76,905	68,404	76,905	68,404

계	6,634.22	27,313,357	18,137,852	27,313,357	18,137,852

(4) 재평가 모형 적용회사는 유형자산 중 토지, 건물을 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

재평가기준일	2014년말	2010년말

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지 및 건물	본사ㆍ공장의 토지 및 건물

재평가기관	㈜미래새한감정평가법인	(주)대화감정평가법인

재평가효과	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 6,636,672천원, 5,176,604천원 및 1,460,068천원 증가	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 5,559,174천원, 4,336,156천원 및1,223,018천원 증가

(5) 보험가입자산회사는 건물 등에 대하여 보험금액 37,575,057천원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 당반기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	회원권 등

내 용	특허권 등	신제품개발

구 분	당 반 기	전 기	당 반 기	전 기	당 반 기	전 기

취득원가	기 초	165,335	133,739	2,358,591	2,303,897	260,867	260,867

증가	19,382	31,596	71,034	95,714	-	-

감소	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(27,500)	(41,020)	-	-

기 말	184,717	165,335	2,402,125	2,358,591	260,867	260,867

상각누계액	기 초	74,571	64,298	2,094,699	1,687,809	-	-

상각액	6,167	10,273	203,599	406,890	-	-

기 말	80,738	74,571	2,298,298	2,094,699	-	-

미상각잔액	103,979	90,764	103,827	263,892	260,867	260,867

15. 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예치보증금	269,892	267,692

임차보증금	272,170	262,360

계	542,062	530,052

16. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	6,125,475	5,789,867

미지급금	2,002,321	1,923,553

계	8,127,796	7,713,420

17. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선 수 금	285,175	744,626

예 수 금	686,280	617,521

미지급비용	17,524	28,360

미지급배당금	2,274	2,274

계	991,253	1,392,781

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

Usance차입금	기업은행	-	1,970,585	507,897

합 계	1,970,585	507,897

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	상환방법	당반기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.14	분할상환	-	7,500,000

간접대출	국민은행	3.32	분할상환	-	5,000,000

우리사주출연	한국증권금융	3.77	분할상환	2,903,440	3,250,000

합 계	2,903,440	15,750,000

유동성장기부채대체액	(290,344)	(1,125,000)

잔 액	2,613,096	14,625,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

연 도	금 액

2018년	261,310

2019년	2,351,786

계	2,613,096

19. 충당부채(1) 당반기 및 전기말 현재 회사가 계상하고 있는 충당부채는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품손실충당부채 (주1)	1,562,519	-	1,053,807	-

(주1) 보고기간종료일 현재 의료기기 제품매출 등과 관련하여 발생될 것으로 추정되는 반품거래에 따른 추정손실에 대하여 충당부채를 설정하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	1,053,807	508,712	-	1,562,519

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	973,942	79,865	-	1,053,807

20. 확정급여부채(1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,601,975	4,310,412

사외적립자산의 공정가치	(1,464,776)	(1,475,388)

퇴직급여채무 금액	3,137,199	2,835,024

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전기

기초확정급여채무 현재가치	4,310,412	3,689,658

당반기근무원가	376,286	743,080

이자원가	57,675	124,958

확정급여채무 재측정요소	-	60,463

급여지급액	(142,399)	(307,747)

기말확정급여채무의 현재가치	4,601,974	4,310,412

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전기

기초사외적립자산 공정가치	1,475,388	1,496,148

사외적립자산 기대수익	16,752	42,910

제도가입자의 기여금	-	100,000

사외적립자산 재측정요소	-	(20,355)

급여지급액	(27,364)	(143,315)

기말사외적립자산공정가치	1,464,776	1,475,388

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매관리비	344,587	337,759

제 조 원 가	89,374	96,260

계	433,961	434,019

(5) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.53%	2.53%

사외적립자산의 기대수익률	2.53%	2.53%

미래임금상승률	승급률	승급률

대상인원	225명	225명

한편, 승급률이란 가입자의 급여가 연령에 비례하여 얼마만큼 증가하는가의 비율을 말합니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발 행 한 주 식 수	15,171,403주

1 주 당 금 액	500원

보 통 주 자 본 금	7,585,702천원

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,780,328	55,780,328

기타자본잉여금	1,124,942	1,124,942

전환권재매입이익	8,854,087	8,854,087

자기주식처분이익	9,938,841	-

계	75,698,198	65,759,357

23. 기타자본항목(1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,414,053)	(7,953,528)

자기주식처분손실	-	(799,290)

유형자산재평가이익	9,512,760	9,512,760

계	6,098,707	759,942

(2) 주식보상약정

회사는 2015년 6월 10일 우리사주조합이 취득하는 회사 주식의 취득자금에 대하여 원금과 이자를 포함한 전액을 회사가 상환하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 회사가 상환하기로 약정한 주식대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 주식 500,000주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다. 반기말 현재 조합원에게 부여된 주식은 53,317주입니다.

24. 이익잉여금(1) 기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	386,000	386,000

연구및인력개발준비금	482,900	482,900

기타임의적립금	784,467	784,467

미처분이익잉여금	20,709,206	8,662,166

계	22,362,573	10,315,533

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

수출제비용	41,196	83,079	46,987	106,007

광고선전비	195,416	351,926	157,247	257,110

지급수수료	306,517	597,200	221,832	431,387

운반비	39,825	84,461	30,829	66,332

판매촉진비용	-	57	660	3,032

계	582,954	1,116,723	457,555	863,868

(2) 관리비 (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	1,741,634	3,420,152	1,544,064	3,160,215

퇴직급여	183,701	344,587	166,845	337,759

복리후생비	190,143	689,424	106,711	237,200

여비교통비	342,983	645,766	297,454	606,550

접대비	11,552	11,752	6,798	12,714

감가상각비	273,812	521,585	167,970	358,833

세금과공과	77,740	195,904	76,400	201,698

경상개발비	668,235	971,575	286,792	493,341

대손상각비	1,545,342	990,617	676,251	1,289,558

통신비	11,897	23,227	11,671	24,410

임차료	90,501	185,017	100,859	198,887

보험료	75,215	115,830	45,648	85,775

차량유지비	9,917	17,668	6,765	23,529

수도광열비	26,560	54,118	22,013	49,705

수선비	12,293	18,490	6,851	14,439

소모품비	9,684	20,663	11,112	20,815

도서인쇄비	8,744	13,737	5,162	5,852

교육훈련비	5,281	16,443	6,182	9,727

무형자산상각비	91,277	182,266	90,445	180,576

주식보상비용	-	-	32,851	65,341

반품손실충당비용	191,854	508,712	(3,944)	102,263

잡비	287	342	5,280	6,223

계	5,568,652	8,947,875	3,670,180	7,485,410

26. 기타수익당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

매도가능증권처분이익	-	-	122,671	122,671

외환차익	49,452	120,167	73,556	116,144

외화환산이익	(130,978)	117,021	497,080	790,238

잡이익	5,534	15,109	7,220	72,568

계	(75,992)	252,297	700,527	1,101,621

27. 기타비용당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

매출채권처분손실	74,172	128,698	42,372	73,255

기타의대손상각비	(440,190)	(938,870)	290,842	315,816

유형자산처분손실	21,494	22,507	-	-

외환차손	38,726	67,628	84,429	233,788

외화환산손실	(17,908)	786,434	(105,434)	113,685

기부금	-	16,000	-	2,000

잡손실	3,000	3,000	94,256	96,120

계	(320,706)	85,397	406,465	834,664

28. 금융수익당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

이자수익	24,296	24,414	30,008	32,431

외환차익	46,588	52,774	55,676	101,081

외화환산이익	14,565	50,047	34,545	34,854

배당금수익	-	-	8,240	8,240

계	85,449	127,235	128,469	176,606

29. 금융비용당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

이자비용	113,637	332,720	2,035,755	4,014,605

외환차손	77,692	154,157	4,292	34,962

외화환산손실	(80,750)	14,827	35,278	41,313

계	110,579	501,704	2,075,325	4,090,880

30. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산의 변동	(1,708,792)	(1,232,825)

원재료 및 상품매입액	12,303,868	7,153,787

종업원 급여비용	5,785,041	4,910,388

감가상각비와 기타상각비	1,026,319	2,653,803

물류원가	167,540	172,339

기타비용	8,128,579	8,366,688

총비용(주1)	25,702,555	22,024,180

(주1) 손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	4,554,427	4,142,949

퇴직급여	433,961	434,019

복리후생비	796,653	333,420

계	5,785,041	4,910,388

3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

수출제비용	83,079	106,007

운반비	84,461	66,332

계	167,540	172,339

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요거래 내역과 당반기 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	내용(주3)	당반기	전반기	전기말

DIO USA(주1)	매출	1,048,803	446,228	592,050

채권	9,922,538	9,769,343	9,817,668

BEIJING DSI CO.,LTD(주1)	매출	3,547,695	1,175,408	2,923,171

채권	10,234,920	8,179,484	8,159,726

DIO IMPLANT Taiwan Corporation(주1)	매출	501,434	699,101	1,451,584

채권	3,737,771	2,407,181	3,267,107

DIO Asia Pacific(주1)	매출	-	(703,242)	(703,242)

채권	342,050	330,127	344,194

DIO CORPORATION MEXICOSA DE CV(주1)	매출	1,529,379	477,322	1,784,758

채권	5,433,666	2,887,931	4,158,706

DIO AUSTRALIA PTY(주1)	매출	664,953	584,084	1,124,044

채권	2,344,316	1,579,690	1,996,371

DIO IMPLANT INDONESIA. PT(주1)	매출	-	(26,518)	(26,517)

채권	24,244	23,398	24,395

DIO IMPLANT JAPAN(주1)	매출	319,389	-	190,886

채권	1,104,988	94,715	488,821

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA(주1)	매출	46,519	8,382	43,606

채권	371,648	8,979	44,799

DIO IMPLANT EUROPE B.V.(주1)	매출	1,056,936	206,750	1,764,077

채권	1,812,023	833,553	2,005,856

(주)디오메디칼(주2)	매출	4,687,920	3,938,270	7,640,820

채권	11,084,419	9,403,104	9,067,594

(주)디오메디케어(주2)	매출	1,584,060	1,527,986	2,832,540

채권	3,597,059	3,307,969	3,309,726

(주1) 회사가 투자하고 있는 회사입니다. (주석12 참조)(주2) 회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일임원 관계에 있는 회사입니다.(주3) 채권잔액은 매출채권 및 미수금 등의 합계액입니다.(2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당반기)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	13,634	-	-	-

DIO IMPLANT JAPAN	253,911	-	-	-

합 계	267,545	-	-	-

(전반기)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	BEIJING DSI CO.,LTD	7,470	-	-	-

DIO USA	-	164,880	-	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	7,500	-	-	-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	323	-	-	-

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	1,245	-	-	-

DIO IMPLANT JAPAN	29,349	-	-	-

DIO AUSTRALIA PTY	38,081	304	-	-

합 계	83,968	165,184	-	-

한편, 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 1,956,641천원입니다.

(3) 당반기 특수관계자와의 주요 채권의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

DIO Asia Pacific	344,194	-	2,144	342,050

DIO AUSTRALIA PTY	1,996,371	665,143	317,198	2,344,316

BEIJING DSI CO.,LTD	8,159,726	3,547,696	1,472,502	10,234,920

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	44,799	330,212	3,364	371,648

DIO USA	9,817,669	1,063,161	958,291	9,922,538

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	4,158,706	1,529,404	254,445	5,433,665

DIO Implant EUROPE B.V.	2,005,856	1,056,936	1,250,770	1,812,023

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	24,395	-	152	24,243

DIO IMPLANT JAPAN	488,821	627,363	11,196	1,104,989

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	3,267,108	501,488	30,825	3,737,771

(주)디오메디칼	9,067,594	5,156,712	3,139,887	11,084,419

(주)디오메디케어	3,309,726	1,742,466	1,455,133	3,597,059

계	42,684,965	16,220,581	8,895,907	50,009,641

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

급여	367,936	427,510

퇴직급여	29,877	28,662

주식보상비용	-	65,341

계	397,813	521,513

상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험 관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

회사의 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	29,919,123	38,188,379

자본	111,745,181	84,420,534

부채비율	26.77%	45.24%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). (당반기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,276,056	-	-	8,276,056

장기금융상품	571,190	-	-	571,190

매출채권및기타채권	72,972,451	-	-	72,972,451

지속관여자산	2,535,139	-	-	2,535,139

만기보유금융자산	-	-	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,127,796

단기차입금	1,970,585

유동성장기부채	290,344

지속관여자산관련부채	2,535,139

장기차입금	2,613,096

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,309,498	-	-	1,309,498

장기금융상품	493,010	-	-	493,010

매출채권및기타채권	60,591,166	-	-	60,591,166

지속관여자산	3,546,517	-	-	3,546,517

만기보유금융자산	-	-	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,713,420

단기차입금	507,897

유동성장기부채	1,125,000

지속관여자산관련부채	3,546,517

장기차입금	14,625,000

(4) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	24,414	-	-	-	24,414

외환차익	120,167	-	-	52,774	172,941

외화환산이익	117,021	-	-	50,047	167,068

이자비용	-	-	-	332,720	332,720

외환차손	67,628	-	-	154,157	221,785

외화환산손실	786,434	-	-	14,827	801,261

대손상각비	51,747	-	-	-	51,747

매출채권처분손실	128,698	-	-	-	128,698

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	32,431	-	-	-	32,431

외환차익	116,144	-	-	101,081	217,225

외화환산이익	790,238	-	-	34,854	825,092

배당금수익	-	8,241	-	-	8,241

매도가능금융자산처분이익	-	122,671	-	-	122,671

이자비용	-	-	-	4,014,605	4,014,605

외환차손	233,787	-	-	34,962	268,749

외화환산손실	113,685	-	-	41,313	154,998

대손상각비	1,605,374	-	-	-	1,605,374

매출채권처분손실	73,255	-	-	-	73,255

(5) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목	구 분	외 화 금 액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	535,073	349,924	623,200	410,112

GBP	-	1,477	-	2,564

EUR	86,258	1,957	111,747	2,506

AUD	118	50,002	103	42,656

매출채권및기타채권	USD	39,643,128	33,170,400	46,172,352	38,875,709

EUR	2,198,195	2,151,969	2,847,762	2,669,676

AUD	8,400	8,400	7,289	7,166

CAD	15,914	-	14,320	-

JPY	52,459,659	28,576,726	593,922	277,769

매입채무및기타채무	USD	3,189,101	3,339,986	3,714,347	3,914,463

EUR	727,033	1,208,462	941,871	1,547,381

CHF	242,043	55,792	287,838	66,135

단기차입금	EUR	1,521,100	396,630	1,970,585	507,897

한편, 당반기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	5,037,069	(5,037,069)	4,228,816	(4,228,816)

외화금융부채	(691,464)	691,464	(603,588)	603,588

합 계	4,345,605	(4,345,605)	3,625,228	(3,625,228)

나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,276,056	1,309,498

장기금융상품	571,190	493,010

매출채권및기타채권	72,972,451	60,591,166

지속관여자산	2,535,139	3,546,517

만기보유금융자산	35,000	35,000

계	84,389,836	65,975,191

나. 손상차손

당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	18,564,070	15,959,260

손상차손인식	51,747	2,606,396

채권과 제각처리	-	1,586

기말금액	18,615,817	18,564,070

주) 연령분석 등은 주석6 참조

3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 수요자금융(역구매)약정, 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 전환사채의 만기연장이나 상환 청구가능성에 대비하기 위하여 구체적인 계획을 세우고 대응하고 있으며, 회사의 금융자산 등으로 금융부채를 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	8,127,796	-	-	8,127,796

단기차입금	1,970,585	-	-	1,970,585

유동성장기부채	290,344	-	-	290,344

지속관여자산관련부채	2,535,139	-	-	2,535,139

장기차입금	-	2,613,096	-	2,613,096

회사의 당기말과 전기말 현재 유동비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채	21,334,210	18,558,022

유동자산	87,463,361	69,647,056

유동비율	409.97%	374.69%

(6) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

33. 주당순이익(1) 기본주당손익 1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

보통주반기순이익	7,314,376,710 원	12,047,040,086 원	238,047,162 원	707,614,511 원

가중평균유통보통주식수	14,663,830 주	14,461,368 주	11,312,312 주	11,312,312 주

기본주당반기순이익	498.80 원	833.05 원	21.04 원	62.55 원

2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월 (검토받지 않은 재무제표)	누적

기초발행주식수	15,171,403 주	15,171,403 주	11,921,403 주	11,921,403 주

자기주식효과	(507,573) 주	(710,035) 주	(609,091) 주	(609,091) 주

가중평균유통보통주식수(기본)	14,663,830 주	14,461,368 주	11,312,312 주	11,312,312 주

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용 당반기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

34. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당반기말과 전기말 현재 현재 담보로 제공하고 있는 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	설 정 금 액	채권자	비 고

당기말	전기말

토지, 건물 및 기계장치	-	34,800,000	기업은행	차입금 담보

-	EUR 2,400,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보 증 내 용	당기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 외	102,005	126,137

35. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 우리사주취득자금과 관련하여 한국증권금융에 3,677,739천원을 지급보증하고 있으며 이중 2,903,440천원은 차입금으로 계상하고 있습니다.

36. 영업부문영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화및 용역

의료기기제조업	한국표준산업분류표	치과용임플란트

의료기기판매업	한국표준산업분류표	치과 및 심혈관용 의료기기

(2) 영업부문의 주요 재무현황1) 당반기 (단위:천원)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	28,627,331	12,764,037	41,391,368

외부매출액 부문간내부매출액	28,627,331-	12,764,037-	41,391,368-

매출총이익	22,106,385	3,732,424	25,838,809

고정자산 (유형 및 무형자산)	44,841,544	-	44,841,544

2) 전반기(단위:천원)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	16,077,033	10,860,700	26,937,733

외부매출액 부문간내부매출액	16,077,033-	10,860,700-	26,937,733-

매출총이익	11,233,189	2,864,307	14,097,496

고정자산 (유형 및 무형자산)	42,855,174	-	42,855,174

3) 당반기와 전반기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.

37. 현금흐름표

현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	금 액

당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산평가손실	-	228,953

매도가능금융자산평가손실의 법인세효과	-	50,370

건설중인자산의 기계장치 대체	-	48,000

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	-	27,000

건설중인자산의 재고자산대체	110,200	109,335

기계장치의 재고자산대체	6,066	-

기타의유형자산의 재고자산대체	77,806	245,520

정부보조금과 감가상각비 상계	9,809	19,020

정부보조금과 무형자산상각비 상계	27,500	27,347

차입금의 유동성대체	834,656	-

자기주식처분이익의 법인세효과	3,040,617	-

우리사주출연	346,561	-

38. 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 향후의 소송결과를 예측할 수 없는 상황입니다.

내 용	원 고	피 고	소송가액

수수료청구소송	Mr.Recordor Shieh SC	(주)디오	CNH 2,700,000