디오 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
제 34 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

Ⅰ.유동자산	176,450,279,803	169,840,755,650	201,218,653,645

(1)현금및현금성자산	8,690,409,560	16,520,318,988	30,887,541,229

(2)기타금융자산	2,974,733,854	5,711,733,318	3,996,583,287

(3)매출채권 및 기타채권	130,771,315,714	112,337,270,739	133,047,845,516

(4)환불자산	4,001,988,752	4,021,819,705	4,151,398,607

(5)유동재고자산	25,970,087,611	27,162,503,608	25,154,586,371

(6)기타유동자산	3,826,440,296	4,026,998,985	3,980,698,635

(7)당기법인세자산	215,304,016	60,110,307

Ⅱ.비유동자산	191,182,607,711	160,477,599,891	146,950,304,139

(1)기타금융자산	2,261,848,666	545,994,900	489,634,886

(2)장기매출채권 및 기타채권	16,625,398,155	17,390,745,522	4,390,184,759

(3)종속기업 및 관계기업투자주식	96,747,240

(4)유형자산	159,514,927,846	121,457,696,870	121,386,024,872

(5)무형자산	10,951,915,588	11,840,866,946	16,964,255,127

(6)기타비유동자산	1,528,416,961	1,332,950,595	1,154,757,495

(7)이연법인세자산	300,100,495	7,909,345,058	2,468,699,760

자산총계	367,632,887,514	330,318,355,541	348,168,957,784

부채

Ⅰ.유동부채	164,628,715,763	150,211,263,680	140,520,805,932

(1)매입채무 및 기타채무	14,257,436,831	11,888,754,270	12,941,657,529

(2)유동 차입금	97,588,950,147	92,314,563,031	82,938,674,758

(3)유동성장기부채	15,163,079,063	13,732,839,444	7,817,315,024

(4)유동성전환사채	2,337,606,118

(5)유동성파생상품부채	726,342,000

(6)유동성금융리스부채	1,352,258,641	1,330,301,819	1,091,553,697

(7)환불부채	14,368,012,315	14,782,080,885	14,814,829,378

(8)기타 유동부채	12,432,291,039	12,134,519,258	11,416,311,014

(9)당기법인세부채	9,466,687,727	4,028,204,973	6,436,516,414

Ⅱ.비유동부채	8,576,971,175	12,855,076,222	20,106,972,323

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	1,269,050,310	1,682,729,490	2,064,327,451

(2)확정급여부채	3,090,538,862	2,044,954,741	3,476,162,419

(3)장기차입금	1,948,400,995	7,343,687,931	12,831,334,058

(4)비유동금융리스부채	2,035,223,358	1,253,594,740	1,166,159,072

(5)이연법인세부채	233,757,650	530,109,320	568,989,323

부채총계	173,205,686,938	163,066,339,902	160,627,778,255

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	194,427,200,576	165,861,585,557	186,996,041,526

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500	7,887,154,500

(2)자본잉여금	104,997,073,528	104,542,939,578	101,109,886,417

(3)기타자본구성요소	10,072,220,494	(15,346,301,321)	(10,494,100,771)

(4)이익잉여금(결손금)	71,417,029,054	68,724,069,800	88,493,101,380

Ⅱ.비지배지분	1,390,430,082	545,138,003

자본총계	194,427,200,576	167,252,015,639	187,541,179,529

자본과부채총계	367,632,887,514	330,318,355,541	348,168,957,784

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.매출액	155,817,892,643	131,306,346,755	150,037,237,084

Ⅱ.매출원가	42,709,961,205	41,757,035,765	42,218,239,827

Ⅲ.매출총이익	113,107,931,438	89,549,310,990	107,818,997,257

Ⅳ.판매비와관리비	92,211,572,916	93,954,699,576	73,018,873,907

Ⅴ.영업이익(손실)	20,896,358,522	(4,405,388,586)	34,800,123,350

Ⅵ.기타수익	7,978,648,834	11,783,059,331	9,945,292,158

Ⅶ.기타비용	9,861,977,066	23,877,727,032	7,800,637,156

Ⅷ.금융수익	887,049,059	1,369,487,905	3,153,081,484

Ⅸ.금융비용	9,494,948,492	5,840,110,669	5,797,562,631

Ⅹ.종속기업및관계기업투자손익	(105,152,181)	(489,182,494)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	10,405,130,857	(21,075,831,232)	33,811,114,711

XⅡ.법인세비용(수익)	7,786,090,502	(968,117,645)	5,689,959,080

XⅢ.당기순이익(손실)	2,619,040,355	(20,107,713,587)	28,121,155,631

XIV.기타포괄손익	34,585,452,873	970,165,930	(2,194,189,963)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	34,219,381,787	688,593,024	(557,606,849)

1.확정급여부채의 재측정요소	(618,417,356)	688,593,024	(557,606,849)

2.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	366,071,086	281,572,906	(1,636,583,114)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	366,071,086	281,572,906	(1,636,583,114)

XV.총포괄손익	37,204,493,228	(19,137,547,657)	25,926,965,668

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,311,376,610	(20,457,624,604)	28,254,786,094

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(692,336,255)	349,911,017	(133,630,463)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	37,724,597,466	(19,558,356,002)	25,900,923,594

(2)포괄손익, 비지배지분	(520,104,238)	420,808,345	26,042,074

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	227	(1,380)	1,931

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	227	(1,380)	1,929

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,761,801,000	90,638,490,709	702,689,701	61,257,159,509	160,360,140,919	1,505,967,210	161,866,108,129

Ⅱ.당기순이익(손실)	28,254,786,094	28,254,786,094	(133,630,463)	28,121,155,631

Ⅲ.기타포괄손익	(1,796,255,651)	(557,606,849)	(2,353,862,500)	159,672,537	(2,194,189,963)

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환	125,353,500	9,665,607,582	9,790,961,082	9,790,961,082

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	805,788,126	(9,275,583,853)	(8,469,795,727)	(8,469,795,727)

Ⅵ.주식선택권	151,377,984	151,377,984	151,377,984

Ⅶ.연결범위의 변동	(276,328,952)	(3,348,259)	(279,677,211)	(543,721,648)	(823,398,859)

Ⅷ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(3,216,955)	(3,216,955)

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(457,889,115)	(457,889,115)	(439,932,678)	(897,821,793)

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	125,353,500	10,471,395,708	(11,196,790,472)	27,235,941,871	26,635,900,607	(960,829,207)	25,675,071,400

2021.12.31 (XI.기말자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(10,494,100,771)	88,493,101,380	186,996,041,526	545,138,003	187,541,179,529

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(10,494,100,771)	88,493,101,380	186,996,041,526	545,138,003	187,541,179,529

Ⅱ.당기순이익(손실)	(20,457,624,604)	(20,457,624,604)	349,911,017	(20,107,713,587)

Ⅲ.기타포괄손익	210,675,578	688,593,024	899,268,602	70,897,328	970,165,930

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환	53,723,000	3,136,933,064	3,190,656,064	3,190,656,064

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	296,120,097	(3,227,362,150)	(2,931,242,053)	(2,931,242,053)

Ⅵ.주식선택권	29,031,394	29,031,394	29,031,394

Ⅶ.연결범위의 변동	(1,864,545,372)	(1,864,545,372)	424,483,734	(1,440,061,638)

Ⅷ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	53,723,000	3,433,053,161	(4,852,200,550)	(19,769,031,580)	(21,134,455,969)	845,292,079	(20,289,163,890)

2022.12.31 (XI.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

Ⅱ.당기순이익(손실)	3,311,376,610	3,311,376,610	(692,336,255)	2,619,040,355

Ⅲ.기타포괄손익	35,031,638,212	(618,417,356)	34,413,220,856	172,232,017	34,585,452,873

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅵ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅶ.연결범위의 변동	(4,005,886,156)	(4,005,886,156)	(870,325,844)	(4,876,212,000)

Ⅷ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅸ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	25,418,521,815	2,692,959,254	28,565,615,019	(1,390,430,082)	27,175,184,937

2023.12.31 (XI.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	5,439,420,432	(1,025,971,494)	6,252,772,527

(1)당기순이익(손실)	2,619,040,355	(20,107,713,587)	28,121,155,631

(2)당기순이익조정을 위한 가감	42,880,774,960	49,152,554,768	31,960,898,787

1.퇴직급여 조정	2,103,922,336	2,271,157,593	2,214,792,749

2.감가상각비에 대한 조정	10,433,891,818	10,952,321,631	9,446,342,646

3.대손상각비 조정	11,203,570,585	13,169,355,164	6,986,096,266

4.매출채권처분손실 조정	1,830,612,698	3,750,174,697	3,458,403,213

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,875,136,914	2,217,486,441	1,970,306,977

6.복리후생비	638,035,650	1,736,192,700

7.주식보상비용(환입) 조정	29,031,394	151,377,984

8.종속회사및관계기업투자처분손실	105,152,181	489,182,494

9.이자비용 조정	7,696,388,819	4,996,080,827	3,968,939,292

10.파생상품평가손실	0	25,833,000	1,603,906,000

11.법인세비용 조정	7,786,090,502	(968,117,645)	5,689,959,080

12.외화환산손실 조정	4,711,072,330	9,575,878,767	1,595,345,261

13.기타의 대손상각비 조정	260,341,898	2,110,613,769	347,143,096

14.재고자산평가손실(이익)	(68,900,691)	311,585,564	(358,274,673)

15.이자수익에 대한 조정	(257,296,383)	(149,336,769)	(80,566,256)

16.금융보증수익	79,445,868

17.파생금융자산평가이익 조정	(1,311,672,000)

18.환불부채의 전입(환입)	(583,776,662)	36,356,430	1,817,373,453

19.외화환산이익 조정	(5,739,488,821)	(5,557,694,253)	(8,587,242,854)

20.유형자산처분이익 조정	(314,686,252)	(483,412,161)	(199,726,972)

21.유형자산처분손실 조정	820,388,885	823,080,605	178,646,203

22.무형자산처분손실 조정	24,636,506

23.무형자산손상차손 조정	1,123,013,650	5,421,955,684	981,396,917

24.잡손실 조정	6,714,270	842,282,216	(25,596,720)

25.잡이익 조정	(6,220,936)	(989,902,523)	(31,980,201)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(28,345,076,715)	(18,024,810,107)	(47,017,310,639)

1.매출채권의 감소(증가)	(31,638,722,539)	(9,375,817,938)	(41,013,584,569)

2.미수금의 감소(증가)	(719,079,754)	971,100,062	(148,807,045)

3.선급금의 감소(증가)	(162,091,899)	216,876,766	(1,414,168,703)

4.선급비용의 감소 (증가)	106,795,357	28,798,893	202,982,597

5.재고자산의 감소(증가)	1,004,132,387	(2,035,932,448)	(2,055,273,809)

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	42,389,720	(504,995,231)	(773,053,882)

7.기타비유동자산의감소(증가)	(16,287,724)	(237,726,968)	(52,077,777)

8.매입채무의 증가(감소)	7,501,792,570	(4,451,473,061)	1,106,681,401

9.미지급금의 증가(감소)	(2,352,178,467)	74,626,892	1,188,710,311

10.장기미지급금의 증가(감소)	(438,826,927)	(397,292,785)	(645,904,040)

11.선수금의 증가(감소)	(466,956,659)	621,266,680	504,914,102

12.예수금의 증가(감소)	229,127,451	(911,083,171)	(559,837,095)

13.미지급비용의 증가(감소)	540,696,856	611,464,652

14.퇴직금의 지급	(1,853,949,431)	(1,439,106,111)	(1,560,602,362)

15.퇴직연금운용자산의 증가	88,441,149	(1,490,477,426)	(1,834,665,274)

16.기타유동부채의 증가(감소)	(210,358,805)	294,961,087	37,375,506

(4)이자수취	192,365,068	70,930,704	69,361,235

(5)이자지급(영업)	(7,607,919,003)	(4,831,028,433)	(3,446,305,182)

(6)법인세환급(납부)	(4,299,764,233)	(7,285,904,839)	(3,435,027,305)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,866,539,336)	(16,633,376,551)	(12,455,269,169)

(1)단기금융상품의 처분	5,411,733,318	18,652,844,981	38,761,102,126

(2)단기대여금및수취채권의 처분	436,166,155	608,463,869	863,678,697

(3)장기금융상품의 처분	27,297,210	1,819,993	1,075,252,854

(4)장기대여금및수취채권의 처분	210,532,597	1,029,656,552	1,049,130,714

(5)유형자산의 처분	2,511,569,158	889,811,211	1,708,713,376

(6)무형자산의 처분	34,788,861	167,320,784

(7)정부보조금의 수취	127,751,520

(8)임차보증금의 감소	157,329,442	68,618,861	131,767,451

(9)연결범위변동으로 인한 현금증가	1,143,321

(10)단기금융상품의 취득	(2,526,200,000)	(20,365,858,194)	(32,237,780,525)

(11)단기대여금및수취채권의 취득	(629,044,215)	(830,987,490)	(812,105,048)

(12)장기금융상품의 취득	(1,805,075,920)	(58,180,007)

(13)장기대여금및수취채권의 취득	(374,981,702)	(4,268,576,044)	(1,194,912,108)

(14)유형자산의 취득	(4,224,073,925)	(10,748,006,928)	(19,148,422,177)

(15)무형자산의 취득	(1,834,094,315)	(1,778,135,625)	(2,402,709,894)

(16)임차보증금의 증가	(262,486,000)	(131,063,355)	(248,984,635)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(10,327,123,948)	5,098,913,753	(12,644,915,967)

(1)단기차입금의 증가	25,889,643,309	32,857,299,588	6,782,650,066

(2)장기차입금의 증가	1,000,000,000	7,072,906,252	3,036,685,362

(3)정부보조금의 수취	14,910	87,767,428

(4)단기차입금의 상환	(21,000,049,881)	(24,706,191,163)	(6,017,203,480)

(5)유동성장기부채의 상환	4,838,896,500	4,808,320,000	3,591,700,000

(6)유동성금융리스부채의 상환	1,731,860,444	1,594,421,034	1,151,189,253

(7)장기차입금의 상환	(134,749,666)	(234,436,769)

(8)전환사채의 상환	234	9,853

(9)정부보조금의 상환	(2,181,147)	(95,328,991)

(10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,153,096,291)	(3,485,756,650)	(9,978,714,853)

(11)비지배지분의 감소	4,358,114,475	820,050,600

(12)배당금지급	(897,821,793)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(75,666,576)	(1,808,954,186)	1,263,554,826

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,829,909,428)	(14,369,388,478)	(17,583,857,783)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,520,318,988	30,889,707,466	48,473,565,249

Ⅶ.기말현금및현금성자산	8,690,409,560	16,520,318,988	30,889,707,466

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.