디오 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제30기 분기 2017년 9월 30일 종료회계기간
제29기 2016년 12월 31일 종료회계기간
회사명 : 주식회사 디오

1. 회사의 일반적인 사항 주식회사 디오(이하 "회사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(4) 대표자의 성명 : 김진철(5) 주요주주 현황 - 기준일 : 2016년 12월 31일

성 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

김진철외 6인	2,097,939	13.83%

DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH	1,933,333	12.74%

기관투자자 주1)	1,508,240	9.94%

자기주식	304,229	2.01%

우리사주조합	665,729	4.39%

기타	8,661,933	57.09%

계	15,171,403	100.00%

주1) 기관투자자중 지분율 1%이상만 집계하였습니다.

(6) 회사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 회사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 회사의 당분기말 현재 자본금은 7,585,702천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현 금	15,000	2,400

보통예금	6,098,118	3,049,459

외화예금	558,467	1,358,645

계	6,671,585	4,410,504

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어있는 금융상품은 없습니다.

5. 금융상품당분기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	예입처명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	신한금융투자	-	-	5,316	-

KB증권	1,637	-	-	-

계	1,637	-	5,316	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	83,952,956	5,648,800	71,067,624	5,948,800

대손충당금	(13,674,933)	(1,653,558)	(11,240,376)	(1,653,558)

대여금	1,762,129	631,167	2,069,918	469,792

대손충당금	(1,716,057)	(1,578,850)	-

미수금	1,653,270	4,279,488	1,523,856	5,910,806

대손충당금	(842,921)	(3,927,202)	(927,032)	(5,558,521)

계	71,134,444	4,978,695	60,915,140	5,117,320

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	12,893,935	9,160,952

손상차손인식	2,434,556	5,004,763

채권과 제각처리	-	1,271,780

기말금액	15,328,491	12,893,935

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	14,874,767	4,729,518	14,995,325	34,599,610

특수관계자	12,656,867	13,992,788	28,352,492	55,002,147

계	27,531,634	18,722,306	43,347,817	89,601,757

구성비율(%)	30.73	20.90	48.38	100.00

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	9,617,450	4,869,609	12,767,725	27,254,784

특수관계자	17,193,944	14,773,475	17,794,221	49,761,640

계	26,811,394	19,643,084	30,561,946	77,016,424

구성비율(%)	34.81	25.51	39.68	100.00

7. 지속관여자산,부채양도자가 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 대부분을 이전하지도 아니하며 양도자가 양도자산을 통제하고 있다면, 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 그 양도자산을 인식합니다. 회사는 BNK캐피탈 등 금융기관과 수요자금융(역구매)약정을 체결하고 있는 바, 약정회수기일이 경과한 소매점의 매출채권에 대해서 금융기관으로부터 대납받고 있으며, 그 대납액에 대해서 금융기관에 지급보증을 제공하지 않는 것이 일반적입니다. 하지만 예외적으로 상기의 금융기관이 대납한 금액 중 지급보증을 제공하는 금액과 할인어음, 배서어음, 수출환어음 금액 중 만기미도래금액을 지속관여자산과 관련부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 지속관여자산, 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.당분기 및 전기말 현재 지속관여자산,관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	금 액

당분기말	전기말

할인어음	23,000	1,669,269

역구매	115,149	163,101

계	138,149	1,832,370

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	1,820,463	(201,112)	1,619,351	1,659,960	(218,952)	1,441,008

제 품	4,868,720	(405,339)	4,463,381	4,835,977	(293,781)	4,542,196

재공품	4,784,201	(325,817)	4,458,384	3,241,514	(330,192)	2,911,322

원재료	698,410	-	698,410	636,248	-	636,248

저장품	406,588	(41,778)	364,810	234,647	-	234,647

미착품	-	-	-	156,884	-	156,884

소 계	12,578,382	(974,046)	11,604,336	10,765,230	(842,925)	9,922,305

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금 액

당분기말	전기말

선급금	3,076,633	2,709,381

대손충당금	(246,697)	(257,862)

선급비용	312,793	455,964

계	3,142,729	2,907,483

10. 만기보유금융자산당분기 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일	비고

수익증권	15,000	15,000	2017.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2017.10.22	"

계	35,000	35,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일	비 고

수익증권	15,000	15,000	2017.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2017.10.22	"

계	35,000	35,000

11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구분	지분율(%)	취득원가	장부가액

DIO USA	종속기업	100.00	1,530,781	-

BEIJING DSI CO.,LTD	종속기업	100.00	1,063,116	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	100.00	742,561	-

DIO Asia Pacific	종속기업	100.00	49,350	-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	100.00	271,619	-

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	100.00	150,669	-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	100.00	168,300	168,300

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	100.00	549,731	-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	100.00	316,719	-

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	종속기업	100.00	478,879	478,879

DIO PARS	종속기업	51.00	2,704,639	2,704,639

DIO Digital Corporation(JAPAN)	종속기업	51.00	550,234	-

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	종속기업	51.00	289,935	289,935

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.	관계회사	49.00	278,720	278,720

DIO INDIA CO.,Ltd.	종속기업	0.70	567,430	567,430

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION(주1)	손자기업	-	-	-

(주1) 종속기업인 DIO USA를 통하여 100% 지분을 보유하고 있는 손자기업입니다.회사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하며, 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전액 감액손실로 처리하였습니다.(2) 당분기말 종속기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	순자산	매출액	당기순손익

DIO USA	종속기업	6,350,465	11,965,073	(5,614,609)	3,378,815	(937,583)

BEIJING DSI CO.,LTD	종속기업	14,210,602	15,664,645	(1,454,043)	2,807,201	(989,957)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	6,083,668	7,726,384	(1,642,716)	1,844,453	(550,467)

DIO Asia Pacific	종속기업	36,482	337,556	(301,075)	-	(2,340)

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	7,116,433	7,816,525	(700,092)	3,799,481	1,056,586

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	5,356,709	5,362,502	(5,794)	2,624,713	(144,251)

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	41,683	26,558	15,125	-	530

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	962,355	1,463,966	(501,611)	71,180	(428,364)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	-	323,500	(323,500)	-	(6,763)

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	종속기업	166,828	381	166,447	40,682	7,105

DIO PARS	종속기업	13,834,897	4,544,173	9,290,724	10,549,620	3,561,255

DIO Digital Corporation (JAPAN)	종속기업	1,115,589	458,814	656,775	1,088,905	(362,707)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	종속기업	673,397	82,572	590,826	653,550	(466)

DIO INDIA CO.,Ltd.	종속기업	767,822	617,086	150,736	145,860	(409,430)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	손자기업	71	72,009	(71,938)	-	1,629

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	-	-	-	27,313,357	-	-	-	27,313,357

건 물	9,446,145	188,150	-	-	9,634,295	(212,667)	(796,055)	-	8,838,241

기계장치	12,650,238	146,465	5,044,997	(48,800)	17,792,900	(825,215)	(8,250,532)	(2,212)	9,540,157

차량운반구	156,706	-	-	(88,336)	68,370	75,514	(44,433)	-	23,937

기타의유형자산	12,208,684	608,125	2,977,169	(79,813)	15,714,164	(1,247,313)	(6,463,288)	(309,590)	8,941,286

건설중인자산	451,095	7,498,869	(5,262,772)	-	2,687,193	-	-	-	2,687,193

계	62,226,225	8,441,609	2,759,394	(216,949)	73,210,279	(2,209,680)	(15,554,308)	(311,802)	57,344,170

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	-	-	-	27,313,357	-	-	-	27,313,357

건 물	9,446,146	-	-	-	9,446,145	(280,190)	(583,388)	-	8,862,757

기계장치	10,598,334	-	2,148,263	(96,360)	12,650,238	(664,505)	(7,425,317)	(7,578)	5,217,343

차량운반구	195,820	-	-	(39,115)	156,706	4,503	(119,947)	-	36,759

기타의유형자산	6,433,622	5,775,862	(800)	-	12,208,684	(1,116,960)	(5,215,975)	(263,516)	6,729,194

건설중인자산	58,723	3,246,722	(2,854,348)	-	451,095	-	-	-	451,095

계	54,046,002	9,022,584	(706,885)	(135,475)	62,226,225	(2,057,152)	(13,344,627)	(271,094)	48,610,504

(3) 토지 공시지가

당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목	소재지	면 적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	부산시 해운대구 우동 1464 본사공장	6,614.00	27,236,452	24,934,780	27,236,452	21,766,674

"	부산시 해운대구 좌동 1461-8 직원숙소	20.22	76,905	81,689	76,905	75,562

계	6,634.22	27,313,357	25,016,469	27,313,357	21,842,236

(4) 재평가 모형 적용회사는 유형자산 중 토지, 건물을 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

재평가기준일	2014년말	2010년말

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지 및 건물	본사ㆍ공장의 토지 및 건물

재평가기관	㈜미래새한감정평가법인	(주)대화감정평가법인

재평가효과	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 6,636,672천원, 5,176,604천원 및 1,460,068천원 증가	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 5,559,174천원, 4,336,156천원 및1,223,018천원 증가

(5) 보험가입자산회사는 건물 등에 대하여 보험금액 36,202,056천원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	회원권 등

내 용	특허권 등	신제품개발

구 분	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

취득원가	기 초	203,056	165,335	2,476,719	2,358,591	260,867	260,867

증가	147,071	46,498	623,488	171,688	-	-

감소	-	-	-	-	-	-

정부보조금	(8,488)	(8,777)	(131,958)	(53,560)	-	-

기 말	341,639	203,056	2,968,249	2,476,719	260,867	260,867

상각누계액	기 초	90,625	74,571	2,399,611	2,094,699	-	-

상각액	18,223	16,054	7,052	304,912	-	-

기 말	108,848	90,625	2,406,663	2,399,611	-	-

미상각잔액	232,791	112,430	561,586	77,108	260,867	260,867

14. 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예치보증금	273,332	268,032

임차보증금	541,294	514,190

계	814,626	782,222

15. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,259,764	2,988,307

미지급금	2,378,051	2,410,373

계	5,637,815	5,398,680

16. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선 수 금	2,303,593	1,117,593

예 수 금	308,891	670,846

미지급비용	61,952	26,446

미지급배당금	2,274	2,274

계	2,676,710	1,817,159

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출 등	국민은행	2.66	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	2.70	15,000,000	-

기업은행	2.57	3,000,000

합 계	25,000,000	7,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	상환방법	당분기말	전기말

우리사주출연	한국증권금융	3.77	분할상환	2,513,167	2,830,282

합 계	2,513,167	2,830,282

유동성장기부채대체액	(251,317)	(283,028)

잔 액	2,261,850	2,547,254

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

연 도	금 액

2019년	226,185

2020년	2,035,665

계	2,261,850

18. 충당부채(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 계상하고 있는 충당부채는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품손실충당부채 (주1)	5,695,243	-	5,575,468	-

(주1) 보고기간종료일 현재 의료기기 제품매출 등과 관련하여 발생될 것으로 추정되는 반품거래에 따른 추정손실에 대하여 충당부채를 설정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	5,575,468	119,775	-	5,695,243

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	4,915,154	660,314	-	5,575,468

19. 확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	6,338,037	5,727,236

사외적립자산의 공정가치	(2,670,479)	(1,951,941)

퇴직급여채무 금액	3,667,558	3,775,295

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목 은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	666,477	344,587

제 조 원 가	231,407	89,374

계	897,884	433,961

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발 행 한 주 식 수	15,171,403주

1 주 당 금 액	500원

보 통 주 자 본 금	7,585,702천원

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,780,328	55,780,328

기타자본잉여금	1,124,942	1,124,942

전환권재매입이익	11,592,630	11,592,630

자기주식처분이익	11,132,591	10,620,984

계	79,630,492	79,118,885

22. 기타자본항목(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(18,952,339)	(13,291,012)

유형자산재평가이익	9,512,760	9,512,760

계	(9,439,579)	(3,778,252)

(2) 자기주식자기주식 797,239주를 18,952,339천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (3) 주식보상약정회사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 취득하는 회사 주식의 취득자금에 대하여 원금과 이자를 포함한 전액을 회사가 상환하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 동 주식은 우리사주조합이 보유하고 있으며 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 113,359주에 해당하는 736,834천원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 주식은 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.

23. 이익잉여금(1) 기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	386,000	386,000

연구및인력개발준비금	482,900	482,900

기타임의적립금	784,467	784,467

미처분이익잉여금	36,884,887	22,072,847

계	38,538,254	23,726,214

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수출제비용	167,180	128,434

광고선전비	2,599,119	1,545,736

지급수수료	1,373,601	865,493

운반비	150,540	127,281

판매촉진비용	524	1,057

계	4,290,964	2,668,001

(2) 관리비 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,002,681	5,262,961

퇴직급여	666,477	489,625

복리후생비	1,402,075	905,700

여비교통비	1,253,922	989,924

접대비	200	12,920

감가상각비	1,287,845	837,029

세금과공과	341,627	308,979

경상개발비	1,587,066	1,273,033

대손상각비	2,425,202	1,216,318

통신비	43,644	35,270

임차료	484,258	279,965

보험료	146,088	154,561

차량유지비	43,011	24,230

수도광열비	98,398	84,456

수선비	29,168	30,917

소모품비	40,882	30,024

도서인쇄비	10,054	24,095

교육훈련비	73,122	26,593

무형자산상각비	24,986	273,991

반품손실충당비용	-	690,604

잡비	6,882	488

계	16,967,588	12,951,683

25. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	12,759	2,999

외환차익	51,187	120,464

외화환산이익	510,872	169,153

잡이익	223,900	20,571

계	798,718	313,187

26. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권처분손실	299,357	202,206

기타의대손상각비	-1,589,388	(1,809,964)

유형자산처분손실	24,989	22,507

외환차손	627,393	230,701

외화환산손실	1,853,024	2,927,712

기부금	16,562	40,000

잡손실	538,628	28,343

계	1,770,565	1,641,505

27. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	2,609	40,529

외환차익	110,739	336,113

외화환산이익	70,508	5,263

단기금융자산처분이익	4,529

계	188,385	381,905

28. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	551,116	400,474

외환차손	126,636	160,030

외화환산손실	56,352	103,871

계	734,104	664,375

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,682,030	(1,760,154)

원재료 및 상품매입액	10,653,286	17,444,051

종업원 급여비용	12,064,731	8,750,889

감가상각비와 기타상각비	3,186,990	937,729

물류원가	317,720	255,715

기타비용	13,412,622	13,628,364

총비용(주1)	41,317,379	39,256,594

(주1) 손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	9,522,920	7,050,114

퇴직급여	897,883	632,689

복리후생비	1,643,928	1,068,085

계	12,064,731	8,750,888

3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수출제비용	167,180	128,434

운반비	150,540	127,281

계	317,720	255,715

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 주요거래 내역과 당분기 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	내용(주3)	당분기	전기말

DIO USA(주1)	매출	2,374,685	2,276,907

채권	11,239,609	10,781,288

BEIJING DSI CO.,LTD(주1)	매출	4,365,713	5,639,065

채권	13,160,130	10,493,220

DIO IMPLANT Taiwan Corporation(주1)	매출	1,829,667	1,207,628

채권	6,003,126	4,566,718

DIO Asia Pacific(주1)	매출	-

채권	336,764	354,913

DIO CORPORATION MEXICOSA DE CV(주1)	매출	2,260,764	2,247,794

채권	7,254,418	5,931,233

DIO AUSTRALIA PTY(주1)	매출	1,825,762	1,906,483

채권	4,320,314	3,446,941

DIO IMPLANT INDONESIA. PT(주1)	매출	-

채권	23,869	25,155

DIO IMPLANT JAPAN(주1)	매출	146,187	872,299

채권	1,458,290	1,361,418

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA(주1)	매출	(41,769)	(11,333)

채권	262,964	321,851

DIO IMPLANT EUROPE B.V.(주1)	매출	(105,635)	507,607

채권	57,544

DIO PARS (IRAN)	매출	4,270,029	856,237

채권	4,299,151	3,761,694

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	매출	381,923	-

채권	19,614	-

DIO INDIA CO.,Ltd.	매출	440,179	-

채권	445,276	-

(주)디오메디칼(주2)	매출	520,360	7,556,830

채권	8,322,760	12,079,211

(주)디오메디케어(주2)	매출	550,440	2,556,530

채권	2,710,460	3,824,241

(주1) 회사가 투자하고 있는 회사입니다. (주석12 참조)(주2) 회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일임원 관계에 있는 회사입니다.(주3) 채권잔액은 매출채권 및 미수금 등의 합계액입니다.(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	BEIJING DIO CO.,LTD	-	18,747	-	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	-	119,183	-	-

DIO INDONESIA	-	893	-	-

DIO Canada	-	3,724	-	-

DIO JAPAN	-	9,120	-	-

DIO AUSTRALIA PTY LTD	29	14,125	-	-

합 계	29	165,792	-	-

(전분기)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	BEIJING DSI CO.,LTD	20,597	-	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	22,801

DIO INDONESIA	981

DIO Canada	13,634	4,147

DIO JAPAN	285,022

DIO AUSTRALIA PTY LTD	15,653

합 계	298,656	64,179	-	-

한편, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 1,710,026천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

급여	552,751	553,786

퇴직급여	1,608,778	698,798

계	2,161,529	1,252,584

상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

31. 위험관리(1) 자본위험 관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

회사의 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	47,802,797	34,847,879

자본	116,314,868	106,652,549

부채비율	41.10%	32.67%

(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). (당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,671,585	-	-	6,671,585

단기금융상품	1,637	-	-	1,637

매출채권및기타채권	76,113,140	-	-	76,113,140

지속관여자산	138,149	-	-	138,149

만기보유금융자산	-	-	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,637,815

단기차입금	25,000,000

유동성장기부채	251,317

지속관여자산관련부채	138,149

장기차입금	2,261,850

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,410,504	-	-	4,410,504

단기금융상품	5,316	-	-	5,316

매출채권및기타채권	66,032,459	-	-	66,032,459

지속관여자산	1,832,371	-	-	1,832,371

만기보유금융자산	-	-	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,398,680

단기차입금	7,000,000

유동성장기부채	283,028

지속관여자산관련부채	1,832,371

장기차입금	2,547,254

(4) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	2,609	-	-	-	2,609

외환차익	51,187	-	-	110,739	161,926

외화환산이익	510,872	-	-	70,508	581,380

외환차손	627,393	-	-	126,636	754,029

이자비용	-	-	-	551,116	551,116

외화환산손실	1,853,024	-	-	56,352	1,909,376

대손상각비	2,425,202	-	-	-	2,425,202

매출채권처분손실	299,357	-	-	-	299,357

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	24,414	-	-	-	24,414

외환차익	120,167	-	-	52,774	172,941

외화환산이익	117,021	-	-	50,047	167,068

이자비용	-	-	-	332,720	332,720

외환차손	67,628	-	-	154,157	221,785

외화환산손실	786,434	-	-	14,827	801,261

대손상각비	51,747	-	-	-	51,747

매출채권처분손실	128,698	-	-	-	128,698

(5) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목	구 분	외 화 금 액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	487,021	578,015	558,467	698,531

JPY	-	30,000,000	-	311,043

EUR	-	275,379	-	349,071

매출채권및기타채권	USD	49,673,322	38,223,323	56,960,398	46,192,885

EUR	2,111,093	1,781,716	2,851,812	2,258,504

AUD	8,400	8,400	7,560	7,325

CAD	15,914	15,914	14,674	14,239

JPY	83,919,916	100,712,147	856,336	1,044,194

매입채무및기타채무	USD	562,542	432,256	645,066	522,381

EUR	1,053,835	959,769	1,423,595	1,216,603

CHF	216,009	183,851	255,187	217,189

한편, 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	6,194,941	(6,194,941)	5,087,579	(5,087,579)

외화금융부채	(232,385)	232,385	(195,617)	195,617

합 계	5,962,556	(5,962,556)	4,891,962	(4,891,962)

나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,671,585	4,410,504

단기금융상품	1,637	5,316

매출채권및기타채권	76,113,140	66,032,459

지속관여자산	138,149	1,832,371

만기보유금융자산	35,000	35,000

계	82,959,511	72,315,650

나. 손상차손

당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	20,958,337	18,564,070

손상차손인식	(859,723)	3,666,047

채권과 제각처리	-	(1,271,780)

기말금액	20,098,614	20,958,337

주) 연령분석 등은 주석6 참조

3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 수요자금융(역구매)약정, 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 전환사채의 만기연장이나 상환 청구가능성에 대비하기 위하여 구체적인 계획을 세우고 대응하고 있으며, 회사의 금융자산 등으로 금융부채를 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	5,637,815	-	-	5,637,815

단기차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

유동성장기부채	251,317	-	-	251,317

지속관여자산관련부채	138,149	-	-	138,149

장기차입금	-	2,261,850	-	2,261,850

회사의 당기말과 전기말 현재 유동비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채	41,873,389	28,525,330

유동자산	92,730,009	80,109,121

유동비율	221.45%	280.84%

(6) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

32. 주당순이익(1) 기본주당손익 1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주분기순이익	14,812,040 천원	16,492,684 천원

가중평균유통보통주식수	14,393,697 주	14,529,597 주

기본주당분기순이익	1,029.06 원	1,135.11 원

2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

기초발행주식수	15,171,403 주	15,171,403 주

자기주식효과	(777,706) 주	(641,806) 주

유상증자 및 전환사채 전환효과	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	14,393,697 주	14,529,597 주

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용 당분기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

33. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 담보로 제공하고 있는 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	설 정 금 액	채권자	비 고

당분기말	전기말

토지, 건물 및 기계장치	18,000,000	-	KEB하나은행	차입금 담보

12,000,000	12,000,000	국민은행

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 외	156,574	113,296

34. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 우리사주취득자금과 관련하여 한국증권금융에 3,677,739천원을 지급보증하고 있으며 이중 2,513,167천원은 차입금으로 계상하고 있습니다.

35. 영업부문영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화및 용역

의료기기제조업	한국표준산업분류표	치과용임플란트

의료기기판매업	한국표준산업분류표	치과 및 심혈관용 의료기기

(2) 영업부문의 주요 재무현황1) 당분기 (단위:천원)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	50,373,202	9,207,554	59,580,756

외부매출액 부문간내부매출액	50,373,202-	9,207,554-	59,580,756-

매출총이익	39,732,774	1,559,719	41,292,493

고정자산 (유형 및 무형자산)	57,344,170	-	57,344,170

2) 전분기(단위:천원)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	41,518,923	18,281,392	59,800,315

외부매출액 부문간내부매출액	41,518,923-	18,281,392-	59,800,315-

매출총이익	32,360,876	5,444,031	37,804,907

고정자산 (유형 및 무형자산)	48,290,367	-	48,290,367

3) 당분기와 전분기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.

36. 현금흐름표

현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 기계장치 대체	5,044,997	-

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	217,775	-

건설중인자산의 재고자산대체	-	110,200

기계장치의 재고자산대체	-	6,066

기타의유형자산의 재고자산대체	3,078,846	84,056

정부보조금과 감가상각비 상계	67,177	17,657

정부보조금과 무형자산상각비 상계	-	41,828

차입금의 유동성대체	-	834,656

자기주식처분이익의 법인세효과	-	3,040,617

우리사주출연	-	346,561

37. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 향후의 소송결과를 예측할 수 없는 상황입니다.

내 용	원 고	피 고	소송가액

수수료청구소송	Mr.Recordor Shieh SC	(주)디오	CNH 2,700,000