디오 사업보고서 (2016.12)
XI. 재무제표 등

※ 제25기 및 비교표시된 제24기, 제23기의 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제25기 및 제24기는 외부감사인의 감사를 받았으나, 당사는 2011년에 IFRS를 최초로 채택하였기에 비교표시된 제23기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.※ 비교표시된 제23기 및 제24기의 영업이익은 K-IFRS 1001호 개정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 1. 연결 재무제표 가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2012.12.31 현재
제 24 기 2011.12.31 현재
제 23 기 2010.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

Ⅰ.유동자산	47,748,909,749	67,491,343,657	75,311,572,588

(1)현금및현금성자산	4,211,887,893	1,459,308,481	1,324,885,293

(2)기타유동금융자산	80,000,000

1.단기금융상품	80,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	26,738,587,660	45,075,943,093	36,764,363,524

(4)지속관여자산	3,523,088,881	10,425,023,478	24,158,984,265

(5)재고자산	12,567,590,525	10,267,713,821	12,353,490,232

(6)기타유동비금융자산	704,996,867	257,833,641	267,517,214

(7)당기법인세자산	2,757,923	5,521,143	362,332,060

Ⅱ.비유동자산	54,900,169,062	42,046,020,568	51,573,106,346

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	12,919,842,500	40,250,000	41,150,000

(2)기타비유동금융자산	860,705,086	880,873,203	867,840,681

1.비유동매도가능금융자산	238,060,620	473,909,373	590,659,013

2.비유동만기보유금융자산	412,184,625	261,184,625	225,184,000

3.장기금융상품	210,459,841	145,779,205	51,997,668

(3)유형자산	37,519,646,428	34,410,182,998	34,812,041,855

(4)투자부동산	9,500,000,000

(5)영업권 이외의 무형자산	2,958,239,263	6,105,428,860	6,107,671,536

(6)기타비유동비금융자산	315,910,736	609,285,507	244,402,274

(7)이연법인세자산	325,825,049

자산총계	102,649,078,811	109,537,364,225	126,884,678,934

부채

Ⅰ.유동부채	14,301,235,911	18,823,777,278	36,609,414,699

(1)매입채무 및 기타유동채무	7,205,861,066	7,045,300,600	5,288,656,163

(2)단기차입금	49,900,000	66,891,400	5,104,521,328

(3)지속관여자산관련부채	3,523,088,881	10,425,023,478	24,158,984,265

(4)유동충당부채	2,640,555,015	427,929,098	396,749,189

(5)기타유동금융부채	881,830,949	858,632,702	1,660,503,754

Ⅱ.비유동부채	42,711,888,116	41,235,402,225	40,374,958,965

(1)퇴직급여채무	1,885,364,176	1,465,595,497	816,078,509

(2)전환사채	40,746,523,940	37,703,923,220	35,121,089,731

(3)비유동충당부채	307,780,104

(4)기타비유동금융부채	80,000,000	178,587,271	1,078,587,271

(5)이연법인세부채	1,579,516,133	3,359,203,454

부채총계	57,013,124,027	60,059,179,503	76,984,373,664

자본

Ⅰ.납입자본	5,960,701,500	5,960,701,500	5,960,701,500

(1)자본금	5,960,701,500	5,960,701,500	5,960,701,500

Ⅱ.기타자본구성요소	33,710,442,272	33,443,743,069	38,897,904,976

(1)기타자본잉여금	35,465,544,278	35,465,544,278	35,465,544,278

(2)기타자본	(1,755,102,006)	(2,021,801,209)	3,432,360,698

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	5,964,811,012	10,073,740,153	5,041,698,794

자본총계	45,635,954,784	49,478,184,722	49,900,305,270

자본과부채총계	102,649,078,811	109,537,364,225	126,884,678,934

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 24 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 23 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.수익(매출액)	47,870,234,012	51,256,032,687	47,558,743,390

Ⅱ.매출원가	17,979,127,702	21,216,906,306	27,134,520,408

Ⅲ.매출총이익	29,891,106,310	30,039,126,381	20,424,222,982

Ⅳ.판매비와관리비	23,231,393,618	20,585,947,602	22,165,170,219

Ⅴ.영업이익(손실)	6,659,712,692	9,453,178,779	(1,740,947,237)

Ⅵ.기타이익	499,571,559	1,078,250,653	1,094,225,496

Ⅶ.기타손실	7,238,419,274	1,475,706,687	9,049,482,186

Ⅷ.금융수익	148,428,734	118,946,948	54,401,078

Ⅸ.금융원가	6,059,597,265	5,934,508,390	7,225,800,849

Ⅹ.관계기업투자손익	(238,778,000)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,990,303,554)	3,240,161,303	(17,106,381,698)

XⅡ.법인세비용	(1,881,374,413)	(1,791,880,056)	(3,721,416,340)

XⅢ.당기순이익(손실)	(4,108,929,141)	5,032,041,359	(13,384,965,358)

XIV.기타포괄손익	169,559,386	43,228,785	4,315,577,303

(1)법인세비용차감후기타포괄손익의 구성요소

1.매도가능금융자산	(75,716,375)	43,228,785	(20,578,543)

가.매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	(75,716,375)	43,228,785	(20,578,543)

2.자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	4,336,155,846

3.해외사업장환산손익	245,275,761

XV.총포괄손익	(3,939,369,755)	5,075,270,144	(9,069,388,055)

XVI.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,939,369,755)	5,075,270,144	(9,069,388,055)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(364)	433	(1,123)

(2)희석주당이익(손실)	(364)	433	(1,123)

연결 자본변동표
제 25 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 24 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 23 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	기타자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2010.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,694,035,000	15,696,220,920	(1,221,918,184)	18,426,664,152	38,595,001,888	38,595,001,888

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(13,384,965,358)	(13,384,965,358)	(13,384,965,358)

2.기타포괄손익	4,315,577,303	4,315,577,303	4,315,577,303

3.총포괄손익	4,315,577,303	(13,384,965,358)	(9,069,388,055)	(9,069,388,055)

(2)자기주식 거래에 따른 증가(감소)

(3)전환권행사	266,666,500	3,504,021,806	3,770,688,306	3,770,688,306

(4)전환사채발행	16,265,301,552	16,265,301,552	16,265,301,552

(5)주식선택권	122,071,655	122,071,655	122,071,655

(6)연결실체내자본거래	(210,284,159)	(210,284,159)	(210,284,159)

(7)해외사업장환산손익	426,914,083	426,914,083	426,914,083

(8)자본 증가(감소) 합계	266,666,500	19,769,323,358	4,654,278,882

2010.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	3,432,360,698	5,041,698,794	49,900,305,270	49,900,305,270

2011.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	3,432,360,698	5,041,698,794	49,900,305,270	49,900,305,270

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	5,032,041,359	5,032,041,359	5,032,041,359

2.기타포괄손익	43,228,785	43,228,785	43,228,785

3.총포괄손익	43,228,785	5,032,041,359	5,075,270,144	5,075,270,144

(2)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(5,492,726,750)	(5,492,726,750)	(5,492,726,750)

(3)전환권행사

(4)전환사채발행

(5)주식선택권	122,071,655	122,071,655	122,071,655

(6)연결실체내자본거래

(7)해외사업장환산손익	(126,735,597)	(126,735,597)	(126,735,597)

(8)자본 증가(감소) 합계	(5,454,161,907)	5,032,041,359	(422,120,548)	(422,120,548)

2011.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	(2,021,801,209)	10,073,740,153	49,478,184,722	49,478,184,722

2012.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	(2,021,801,209)	10,073,740,153	49,478,184,722	49,478,184,722

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(4,108,929,141)	(4,108,929,141)	(4,108,929,141)

2.기타포괄손익	(75,716,375)	(75,716,375)	(75,716,375)

3.총포괄손익	(75,716,375)	(4,108,929,141)	(4,184,645,516)	(4,184,645,516)

(2)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	366,549,407	366,549,407	366,549,407

(3)전환권행사

(4)전환사채발행

(5)주식선택권	(269,409,590)	(269,409,590)	(269,409,590)

(6)연결실체내자본거래

(7)해외사업장환산손익	245,275,761	245,275,761	245,275,761

(8)자본 증가(감소) 합계	266,699,203	(4,108,929,141)	(3,842,229,938)	(3,842,229,938)

2012.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	(1,755,102,006)	5,964,811,012	45,635,954,784	45,635,954,784

연결 현금흐름표
제 25 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 24 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 23 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	6,897,902,160	3,409,370,468	(13,716,791,423)

(1)당기순이익(손실)	(4,108,929,141)	5,032,041,359	(13,384,965,358)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	13,767,633,947	1,049,464,262	2,988,556,185

1.퇴직급여	887,297,874	1,110,962,766	820,693,321

2.감가상각비	1,287,207,329	1,375,849,718	1,352,596,120

3.대손상각비	3,971,148,652	960,749,253	4,480,897,568

4.무형자산상각비	353,571,701	157,763,445	69,010,491

5.주식기준보상	97,139,817	122,071,655	122,071,655

6.반품손실충당비용	2,212,625,917	31,179,909	67,971,884

7.이자비용	5,994,421,922	5,866,262,140	6,892,673,231

8.법인세비용	(1,882,275,917)	(1,791,880,056)	(3,721,416,340)

9.관계기업투자주식처분손실	238,778,000

10.장기투자자산손상차손	48,893,260	59,106,740	150,000,000

11.외화환산손실	1,363,547,418	87,337,648	220,692,983

12.유형자산처분손실	35,140,313	65,278,295	60,213,666

13.기타비유동자산처분손실	7,260,000

14.투자부동산처분손실	500,000,000

15.투자부동산평가손실	7,205,186,355

16.무형자산처분손실	310,767,913

17.무형자산손상차손	3,009,172,469

18.기타의대손상각비	1,976,433,897	61,938,605	870,686,208

19.기타의상각비	321,605,975

20.사채상환손실	115,843,130

21.이자수익	(75,425,683)	(92,227,788)	(42,413,531)

22.외화환산이익	(104,852,583)	(516,853,904)	(21,860,337)

23.장기투자자산처분이익	(54,121,747)	(14,460,745)

24.유형자산처분이익	(5,786,580)	(20,496,277)	(8,583,762)

25.매출채권의 감소(증가)	(1,266,120,038)	(9,750,514,214)	(5,618,638,171)

26.미수금의 감소(증가)	(242,971,399)	23,947,332	(333,146,095)

27.미수수익의 감소(증가)	19,078,724

28.당기법인세자산의 감소(증가)	(362,332,060)

29.선급금의 감소(증가)	(272,012,601)	(27,624,646)	(76,668,503)

30.선급비용의 감소(증가)	(148,742,251)	3,321,005	(13,804,846)

31.재고자산의 감소(증가)	(2,299,875,704)	2,196,927,092	(1,111,821,648)

32.매입채무의 증가(감소)	266,141,629	1,151,004,355	(5,235,787,843)

33.미지급금의 증가(감소)	(520,350,453)	605,640,082	(1,087,699,851)

34.장기미지급금의 증가(감소)	(299,812,999)

35.선수금의 증가(감소)	(31,269,766)	6,719,536	42,965,350

36.예수금의 증가(감소)	89,766,945	(56,401,764)	180,194,309

37.미지급비용의 증가(감소)	(153,728,280)	(915,458,055)	77,706,356

38.기타유동비금융부채의 증가(감소)	(470,063,580)	(406,194,040)	(1,329,558,032)

39.퇴직금의 지급	(381,026,100)

40.퇴직보험예치금의 감소	12,040,935

41.퇴직연금운용자산의 증가	2,534,385	(55,251,738)	(994,852,957)

(3)이자지급	71,619,968	91,213,350	41,138,198

(4)이자수취	(2,833,391,854)	(3,120,159,420)	(3,943,592,193)

(5)법인세납부(환급)	969,240	356,810,917	582,071,745

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,381,782,835)	3,766,334,469	(654,182,107)

(1)단기금융자산의 감소	404,583,868	5,626,376,142	1,240,028,072

(2)단기대여금및수취채권의 처분	22,593,583	1,209,533,900	504,808,026

(3)장기금융자산의 감소	144,089,580	590,619,794

(4)매도가능금융자산의 처분	30,000,000	127,524,540

(5)관계기업에 대한 투자자산의 처분	47,645,135

(6)장기대여금및수취채권의 처분	20,900,000	68,610,790

(7)투자부동산의 처분	9,000,000,000

(8)유형자산의 처분	171,796,445	21,553,000	296,817,688

(9)무형자산의 처분	100,556,930

(10)보증금의 감소	293,563,771	220,499,167	1,369,467,616

(11)단기금융자산의 증가	(5,546,376,142)	(400,000,000)

(12)단기대여금및수취채권의 취득	(361,305,389)	(361,521,580)	(1,799,353,387)

(13)장기금융자산의 증가	(87,274,219)	(93,781,537)	(105,566,622)

(14)만기보유금융자산의 취득	(151,000,000)	(36,000,000)	(138,000,000)

(15)장기대여금및수취채권의 취득	(41,000,000)	(4,423,672,472)	(10,000,000)

(16)유형자산의 취득	(4,592,086,901)	(1,032,797,380)	(1,495,253,978)

(17)무형자산의 취득	(215,554,573)	(380,520,769)	(438,069,175)

(18)보증금의 증가	(189,000)	(585,382,400)	(50,810,000)

(19)연결범위변동으로인한 현금의감소	(435,682,996)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(3,080,638)	(6,821,249,740)	14,971,342,291

(1)단기차입금의 증가	12,855,784,400	9,348,180,000	29,163,544,665

(2)장기차입금의 증가	353,386,737	3,759,000,000

(3)임대보증금의 증가	120,000,000	180,000,000

(4)예수보증금의 증가	(98,587,271)	30,000,000

(5)전환사채의 발행	55,905,880,000

(6)단기차입금의 상환	(12,805,884,400)	(14,385,809,928)	(38,636,520,247)

(7)장기미지급금의 감소	4,609,106,938

(8)유동성장기부채의 상환	(5,146,000,000)

(9)장기차입금의 상환	(12,380,000,000)

(10)손해배상충당부채의 감소	(307,780,104)

(11)임대보증금의 감소	(1,020,000,000)	(200,000,000)

(12)전환사채의 상환	(17,704,562,127)

(13)자기주식의 취득	(5,492,726,750)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	239,540,725	(220,032,009)	426,914,083

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	2,752,579,412	134,423,188	1,027,282,844

Ⅵ.기초현금및현금성자산	1,459,308,481	1,324,885,293	297,602,449

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,211,887,893	1,459,308,481	1,324,885,293

마. 연결재무제표의 주석사항

본 보고서에 첨부한 연결감사보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 2. 재무제표 ※ 제25기 및 비교표시된 제24기, 제23기의 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 별도재무제표 입니다.

재무상태표
제 25 기 2012.12.31 현재
제 24 기 2011.12.31 현재
제 23 기 2010.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

Ⅰ.유동자산	45,730,364,881	69,220,391,522	76,906,570,319

(1)현금및현금성자산	3,895,555,216	1,390,806,637	1,273,850,045

(2)기타유동금융자산	80,000,000

1.단기금융상품	80,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	25,831,960,751	49,541,636,367	41,844,678,514

(4)지속관여자산	3,523,088,881	10,425,023,478	24,158,984,265

(5)재고자산	11,794,607,902	7,599,570,256	8,919,208,221

(6)기타유동비금융자산	682,394,208	257,833,641	267,517,214

(7)당기법인세자산	2,757,923	5,521,143	362,332,060

Ⅱ.비유동자산	55,890,336,273	41,989,069,413	51,522,046,042

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	13,986,148,596	40,250,000	41,150,000

(2)기타비유동금융자산	860,705,086	880,873,203	867,840,681

1.장기금융상품	210,459,841	145,779,205	51,997,668

2.비유동매도가능금융자산	238,060,620	473,909,373	590,659,013

3.비유동만기보유금융자산	412,184,625	261,184,625	225,184,000

(3)유형자산	37,483,362,879	34,366,650,950	34,774,799,825

(4)투자부동산	9,500,000,000

(5)영업권 이외의 무형자산	2,958,239,263	6,105,428,860	6,107,671,536

(6)기타비유동비금융자산	276,055,400	595,866,400	230,584,000

(7)이연법인세자산	325,825,049

자산총계	101,620,701,154	111,209,460,935	128,428,616,361

부채

Ⅰ.유동부채	14,217,192,331	18,717,993,464	31,957,888,098

(1)매입채무 및 기타유동채무	7,186,122,710	7,008,574,084	5,289,546,313

(2)단기차입금	49,900,000	455,560,000

(3)지속관여자산관련부채	3,523,088,881	10,425,023,478	24,158,984,265

(4)유동충당부채	2,587,301,400	427,929,098	396,749,189

(5)기타유동비금융부채	870,779,340	856,466,804	1,657,048,331

Ⅱ.비유동부채	42,711,888,116	41,235,402,225	40,374,958,965

(1)퇴직급여채무	1,885,364,176	1,465,595,497	816,078,509

(2)전환사채	40,746,523,940	37,703,923,220	35,121,089,731

(3)비유동충당부채	307,780,104

(4)기타비유동금융부채	80,000,000	178,587,271	1,078,587,271

(5)이연법인세부채	1,579,516,133	3,359,203,454

부채총계	56,929,080,447	59,953,395,689	72,332,847,063

자본

Ⅰ.납입자본	5,960,701,500	5,960,701,500	5,960,701,500

(1)자본금	5,960,701,500	5,960,701,500	5,960,701,500

1.보통주자본금	5,960,701,500	5,960,701,500	5,960,701,500

Ⅱ.기타자본구성요소	33,375,272,184	33,353,848,742	38,681,275,052

(1)기타자본잉여금	35,465,544,278	35,465,544,278	35,465,544,278

(2)기타자본	(2,090,272,094)	(2,111,695,536)	3,215,730,774

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	5,355,647,023	11,941,515,004	11,453,792,746

자본총계	44,691,620,707	51,256,065,246	56,095,769,298

자본과부채총계	101,620,701,154	111,209,460,935	128,428,616,361

포괄손익계산서
제 25 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 24 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 23 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.수익(매출액)	42,657,351,995	50,140,271,673	51,198,194,002

Ⅱ.매출원가	16,505,319,208	20,450,927,913	28,656,191,927

Ⅲ.매출총이익	26,152,032,787	29,689,343,760	22,542,002,075

Ⅳ.판매비와관리비	21,873,341,487	20,575,457,957	22,262,206,329

Ⅴ.영업이익(손실)	4,278,691,300	9,113,885,803	279,795,746

Ⅵ.금융수익	148,185,881	118,818,518	54,401,078

Ⅶ.금융원가	6,054,810,726	5,932,166,798	7,223,696,895

Ⅷ.종속기업및관계기업투자손익	(485,680,780)	(4,403,672,472)	(2,758,248,851)

Ⅸ.기타이익	498,050,271	1,064,678,400	1,094,225,496

Ⅹ.기타손실	6,852,579,844	1,265,701,249	9,074,222,376

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(8,468,143,898)	(1,304,157,798)	(17,627,745,802)

XⅡ.법인세비용	(1,882,275,917)	(1,791,880,056)	(3,722,341,348)

XⅢ.당기순이익(손실)	(6,585,867,981)	487,722,258	(13,905,404,454)

XIV.기타포괄손익	(75,716,375)	43,228,785	4,315,577,303

(1)법인세비용차감후기타포괄손익의 구성요소

1.매도가능금융자산	(75,716,375)	43,228,785	(20,578,543)

가.매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	(75,716,375)	43,228,785	(20,578,543)

2.자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	4,336,155,846

XV.총포괄손익	(6,661,584,356)	530,951,043	(9,589,827,151)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(583)	42	(1,166)

(2)희석주당이익(손실)	(583)	42	(1,166)

자본변동표
제 25 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 24 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 23 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2010.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,694,035,000	15,696,220,920	(1,221,918,184)	25,359,197,200	45,527,534,936

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(13,905,404,454)	(13,905,404,454)

2.기타포괄손익	4,315,577,303	4,315,577,303

3.총포괄손익	4,315,577,303	(13,905,404,454)	(9,589,827,151)

(2)자기주식 거래에 따른 증가(감소)

(3)전환권행사	266,666,500	3,504,021,806	3,770,688,306

(4)전환사채발행	16,265,301,552	16,265,301,552

(5)주식선택권	122,071,655	122,071,655

(6)자본 증가(감소) 합계	266,666,500	19,769,323,358	4,437,648,958	(13,905,404,454)	10,568,234,362

2010.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	3,215,730,774	11,453,792,746	56,095,769,298

2011.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	3,215,730,774	11,453,792,746	56,095,769,298

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	487,722,258	487,722,258

2.기타포괄손익	43,228,785	43,228,785

3.총포괄손익	43,228,785	487,722,258	530,951,043

(2)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(5,492,726,750)	(5,492,726,750)

(3)전환권행사

(4)전환사채발행

(5)주식선택권	122,071,655	122,071,655

(6)자본 증가(감소) 합계	(5,327,426,310)	487,722,258	(4,839,704,052)

2011.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	(2,111,695,536)	11,941,515,004	51,256,065,246

2012.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	(2,111,695,536)	11,941,515,004	51,256,065,246

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(6,585,867,981)	(6,585,867,981)

2.기타포괄손익	(75,716,375)	(75,716,375)

3.총포괄손익	(75,716,375)	(6,585,867,981)	(6,661,584,356)

(2)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	366,549,407	366,549,407

(3)전환권행사

(4)전환사채발행

(5)주식선택권	(269,409,590)	(269,409,590)

(6)자본 증가(감소) 합계	21,423,442	(6,585,867,981)	(6,564,444,539)

2012.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,960,701,500	35,465,544,278	(2,090,272,094)	5,355,647,023	44,691,620,707

현금흐름표
제 25 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 24 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 23 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	7,702,243,340	3,127,739,727	(6,801,710,064)

(1)당기순이익(손실)	(6,585,867,981)	487,722,258	(13,905,404,454)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	17,048,913,967	5,309,811,030	10,421,047,678

1.퇴직급여	887,297,874	1,110,962,766	820,693,321

2.감가상각비	1,274,224,794	1,368,321,219	1,342,734,378

3.대손상각비	3,384,671,559	1,948,697,832	5,795,234,076

4.무형자산상각비	353,571,701	157,763,445	69,010,491

5.주식기준보상	97,139,817	122,071,655	122,071,655

6.반품손실충당비용	2,159,372,302	31,179,909	67,971,884

7.이자비용	5,994,421,922	5,863,920,548	6,890,569,277

8.법인세비용	(1,882,275,917)	(1,791,880,056)	(3,722,341,348)

9.종속기업투자주식처분손실	48,893,260	59,106,740	449,062,159

10.장기투자자산손상차손	150,000,000

11.외화환산손실	1,363,547,418	87,337,648	220,692,983

12.유형자산처분손실	35,140,313	55,321,530

13.비유동자산처분손실(이익)	7,260,000

14.투자부동산처분손실	500,000,000

15.투자부동산평가손실	7,205,186,355

16.무형자산처분손실	225,000,000

17.무형자산손상차손	3,009,172,469

18.기타의대손상각비	1,684,409,042	87,341,884	908,136,979

19.종속기업투자주식손상차손	485,680,780	4,403,672,472	2,309,186,692

20.기타의상각비	321,605,975

21.사채상환손실	115,843,130

22.이자수익	(75,425,683)	(92,227,788)	(42,413,531)

23.외화환산이익	(104,852,583)	(516,853,904)	(21,860,337)

24.장기투자자산처분이익	(54,121,747)	(14,460,745)

25.유형자산처분이익	(5,786,580)	(20,496,277)	(8,583,762)

26.매출채권의 감소(증가)	3,670,137,348	(9,872,923,060)	(8,260,951,011)

27.미수금의 감소(증가)	(266,414,243)	64,211,183	(462,337,246)

28.미수수익의 감소(증가)	19,078,724

29.미수법인세환급액의 증가	(362,332,060)

30.선급금의 감소(증가)	(272,012,601)	(27,624,646)	(76,668,503)

31.선급비용의 감소(증가)	(148,742,251)	3,321,005	(13,804,846)

32.재고자산의 감소(증가)	(4,195,037,646)	1,319,637,965	651,275,101

33.매입채무의 증가(감소)	310,883,499	939,800,643	(1,429,607,569)

34.미지급금의 증가(감소)	(133,334,873)	779,227,128	(446,654,529)

35.선수금의 증가(감소)	(31,269,766)	6,719,536	42,965,350

36.예수금의 증가(감소)	89,766,945	(56,401,764)	180,194,309

37.미지급비용의 증가(감소)	(162,613,991)	(914,168,530)	74,250,933

38.미지급법인세의 증가(감소)	(1,185,904,760)

39.퇴직금의 지급	(470,063,580)	(406,194,040)	(381,026,100)

40.사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	2,534,385	(55,251,738)	(982,812,022)

(3)이자수취	71,619,968	91,213,350	41,138,198

(4)이자지급	(2,833,391,854)	(3,117,817,828)	(3,941,488,239)

(5)법인세납부(환급)	969,240	356,810,917	582,996,753

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,841,027,386)	3,837,503,615	(2,496,393,724)

(1)단기금융자산의 감소	5,626,376,142	1,240,028,072

(2)단기대여금및수취채권의 처분	404,583,868	1,209,533,900	504,808,026

(3)장기금융자산의 감소	22,593,583	590,619,794

(4)매도가능금융자산의 처분	144,089,580	127,524,540

(5)종속기업에 대한 투자자산의 처분	47,645,135

(6)장기대여금및수취채권의 처분	30,000,000	20,900,000	68,610,790

(7)투자부동산의 처분	9,000,000,000

(8)유형자산의 처분	171,796,445	21,553,000	296,817,688

(9)무형자산의 처분	320,000,000	220,100,000	100,556,930

(10)보증금의 감소	372,209,280

(11)단기금융자산의 증가	(5,546,376,142)	(400,000,000)

(12)단기대여금및수취채권의 취득	(361,305,389)	(361,521,580)	(1,919,353,387)

(13)장기금융자산의 증가	(87,274,219)	(93,781,537)	(105,566,622)

(14)만기보유금융자산의 취득	(151,000,000)	(36,000,000)	(138,000,000)

(15)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(485,680,780)	(1,237,200,000)

(16)장기대여금및수취채권의 취득	(41,000,000)	(4,423,672,472)	(10,000,000)

(17)유형자산의 취득	(4,592,086,901)	(961,229,067)	(1,418,690,255)

(18)무형자산의 취득	(215,554,573)	(380,520,769)	(438,069,175)

(19)보증금의 증가	(189,000)	(585,382,400)	(50,810,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(356,467,375)	(6,848,286,750)	10,322,380,963

(1)단기차입금의 증가	12,855,784,400	9,348,180,000	24,514,583,337

(2)장기차입금의 증가	3,759,000,000

(3)임대보증금의 증가	120,000,000	180,000,000

(4)예수보증금의 증가	30,000,000

(5)전환사채의 발행	55,905,880,000

(6)단기차입금의 상환	(12,805,884,400)	(9,803,740,000)	(38,636,520,247)

(7)유동성장기부채의 상환	(5,146,000,000)

(8)장기차입금의 상환	(12,380,000,000)

(9)임대보증금의 감소	(1,020,000,000)	(200,000,000)

(10)전환사채의 상환	(98,587,271)	(17,704,562,127)

(11)손해배상충당부채의 감소	(307,780,104)

(12)자기주식의 취득	(5,492,726,750)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	2,504,748,579	116,956,592	1,024,277,175

Ⅴ.기초현금및현금성자산	1,390,806,637	1,273,850,045	249,572,870

Ⅵ.기말현금및현금성자산	3,895,555,216	1,390,806,637	1,273,850,045

마. 재무제표의 주석사항

본 보고서에 첨부한 감사보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

3. 회계정보에 관한 사항(연결기준) 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기말	매출채권	45,718,406	6,915,044	15.13

선 급 금	554,163	59,671	10.77

대 여 금	235,590	-	-

미 수 금	1,214,738	595,260	49.00

합 계	47,722,897	7,569,975	16.68

제24기말	매출채권	48,613,535	4,773,267	9.82

선 급 금	280,400	59,671	21.28

대 여 금	276,968	-	-

미 수 금	1,040,728	82,020	7.88

합 계	50,211,631	4,914,958	9.79

제23기말	매출채권	39,108,972	4,487,986	11.47

선 급 금	252,775	24,669	9.76

대 여 금	1,424,108	-	-

미 수 금	774,351	55,082	7.11

합 계	41,560,206	4,567,737	10.99

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제25기말	제24기말	제23기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,773,267	4,487,986	2,243,068

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,541,772,	674,772	2,528,107

① 대손처리액(상각채권액)	3,541,772	674,772	2,528,107

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,683,549	960,053	4,773,025

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,915,044	4,773,267	4,487,986

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

가) 부도어음,채권의 경우 담보설정이 되어있는경우, 없는경우 모두 100%설정나) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,322,863	4,802,120	5,509,205	-	37,634,188

특수관계자	4,980,785	2,599,837	503,596	-	8,084,218

계	32,303,648	7,401,957	6,012,801	-	45,718,406

구성비율(%)	70.33	16.36	13.30	-	100

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제25기말	제24기말	제23기말	비고

의료기기사업	상 품	3,841	4,427	5,313	-

제 품	4,754	2,716	3,641	-

재공품	3,523	2,295	2,532	-

원재료	273	536	445	-

저장품	177	294	302	-

미착품	-	-	120	-

합 계	12,568	10,268	12,353	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.24%	9.37%	9.73%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.57회	1.88회	2.30회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 미착품은 개별법, 기타재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하되, 품질저하 등의 경우에는 감액계상하고 있습니다. 아울러 재고자산은 기중에 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 기말에 실지재고조사에 의하여차이를 조정하고 있습니다.

1. 재고실사일자 : 2013년 01월 03일 - 2013년 01월 03일2. 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인3. 재고실사 내역 : "나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등"과 같습니다*. 당사는 장기체화재고,진부화재고, 손상재고 등에 해당사항이 없습니다.