디오 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

Ⅰ.유동자산	168,705,235,618	139,379,003,393

(1)현금및현금성자산	8,460,861,609	12,890,304,894

(2)기타금융자산	3,062,597,297	5,711,733,318

(3)매출채권 및 기타채권	132,741,566,422	98,260,945,288

(4)환불자산	2,425,196,028	2,222,089,549

(5)유동재고자산	19,952,170,640	19,215,372,171

(6)기타유동자산	2,062,843,622	1,078,558,173

Ⅱ.비유동자산	170,139,435,995	135,332,017,971

(1)기타금융자산	2,202,426,278	545,994,900

(2)장기매출채권 및 기타채권	18,361,447,969	18,736,296,552

(3)관계기업투자주식	2,130,441,677	2,237,888,844

(4)유형자산	138,116,610,567	96,898,909,018

(5)무형자산	8,832,086,488	8,635,872,339

(6)기타비유동자산	496,423,016	367,711,260

(7)이연법인세자산	7,909,345,058

자산총계	338,844,671,613	274,711,021,364

부채

Ⅰ.유동부채	129,109,987,158	108,297,538,253

(1)매입채무 및 기타채무	11,186,377,962	6,130,693,837

(2)유동 차입금	81,260,504,346	70,273,607,193

(3)유동성장기부채	12,974,990,000	13,608,320,000

(4)유동성금융리스부채	158,024,716	147,052,228

(5)기타금융부채	232,197,357	425,490,801

(6)환불부채	8,762,663,202	8,028,803,487

(7)기타 유동부채	5,433,747,978	5,961,175,621

(8)당기법인세부채	9,101,481,597	3,722,395,086

Ⅱ.비유동부채	6,214,290,826	6,592,951,266

(1)확정급여부채	2,584,516,335	2,044,954,741

(2)장기차입금	1,900,000,000	3,929,160,000

(3)비유동금융리스부채	117,428,304	92,998,437

(4)기타금융부채	26,190,511	63,006,354

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무	462,310,094	462,831,734

(6)이연법인세부채	1,123,845,582

부채총계	135,324,277,984	114,890,489,519

자본

Ⅰ.자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

Ⅱ.자본잉여금	104,997,073,528	104,542,939,578

Ⅲ.기타자본구성요소	18,604,605,427	(10,625,963,475)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	71,977,837,174	57,962,678,242

자본총계	203,520,393,629	159,820,531,845

자본과부채총계	338,844,671,613	274,711,021,364

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	34,467,176,220	94,219,685,916	26,275,462,525	82,407,054,926

Ⅱ.매출원가	8,101,503,600	20,624,645,479	6,967,431,268	22,176,456,078

Ⅲ.매출총이익	26,365,672,620	73,595,040,437	19,308,031,257	60,230,598,848

Ⅳ.판매비와관리비	16,854,978,069	38,967,384,549	12,557,808,296	41,138,072,392

Ⅴ.영업이익(손실)	9,510,694,551	34,627,655,888	6,750,222,961	19,092,526,456

Ⅵ.기타수익	3,628,050,741	9,573,580,017	14,885,371,752	25,366,477,148

Ⅶ.기타비용	3,370,049,367	10,480,932,558	4,157,961,666	6,010,333,800

Ⅷ.금융수익	738,806,304	1,461,841,245	709,530,387	1,656,230,847

Ⅸ.금융비용	1,603,276,377	4,584,640,250	1,099,341,438	2,956,475,005

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(3,624,797,158)	(7,816,127,387)	(2,443,780,331)	(6,396,912,146)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	5,279,428,694	22,781,376,955	14,644,041,665	30,751,513,500

XⅡ.법인세비용(수익)	2,513,726,511	8,766,218,023	1,593,559,038	5,294,879,198

XⅢ.당기순이익(손실)	2,765,702,183	14,015,158,932	13,050,482,627	25,456,634,302

XIV.기타포괄손익	34,837,799,143

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

1.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

XV.총포괄손익	2,765,702,183	48,852,958,075	13,050,482,627	25,456,634,302

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	190	962	876	1,715

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	190	962	876	1,714

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(7,427,632,719)	79,282,766,931	180,852,175,129

Ⅱ.당기순이익(손실)	25,456,634,302	25,456,634,302

Ⅲ.기타포괄손익

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환	53,723,000	3,136,933,064	3,190,656,064

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	296,120,097	(2,658,132,842)	(2,362,012,745)

Ⅵ.주식선택권	29,031,394	29,031,394

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계	53,723,000	3,433,053,161	(2,629,101,448)	25,456,634,302	26,314,309,015

2022.09.30 (Ⅷ.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,056,734,167)	104,739,401,233	207,166,484,144

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

Ⅱ.당기순이익(손실)	14,015,158,932	14,015,158,932

Ⅲ.기타포괄손익	34,837,799,143	34,837,799,143

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅵ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	29,230,568,902	14,015,158,932	43,699,861,784

2023.09.30 (Ⅷ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	71,977,837,174	203,520,393,629

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	6,902,579,158	(1,014,221,738)

(1)당기순이익(손실)	14,015,158,932	25,456,634,302

(2)당기순이익조정을 위한 가감	38,976,970,494	14,675,720,946

1.퇴직급여 조정	1,518,316,698	1,048,306,775

2.감가상각비에 대한 조정	3,708,274,526	4,043,909,737

3.대손상각비 조정	11,251,486,421	12,095,864,088

4.매출채권처분손실 조정	733,296,555	839,924,228

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,270,950,275	1,589,492,456

6.복리후생비	462,289,304

7.주식보상비용(환입) 조정	29,031,394

8.이자비용 조정	4,017,787,324	2,389,882,436

9.금융보증비용	400,056,395	349,351,223

10.파생금융부채평가손실	25,833,000

11.법인세비용 조정	8,766,218,023	5,294,879,198

12.외화환산손실 조정	192,018,987	128,784,492

13.기타의 대손상각비 조정	9,058,742,792	3,353,007,113

14.종속회사투자손실	7,816,127,387	6,396,912,146

15.재고자산평가손실 조정	(516,230,070)	(20,833,159)

16.유형자산처분손실 조정	166,274,536	732,663,872

17.무형자산손상차손 조정	681,714,414

18.이자수익에 대한 조정	(164,975,768)	(57,381,994)

19.금융보증수익	(630,165,682)	(484,225,674)

20.환불부채의 전입(이입)	530,753,236	(621,799,437)

21.외화환산이익 조정	(8,883,484,326)	(23,327,771,516)

22.유형자산처분이익 조정	(257,316,646)	(268,654,498)

23.잡이익 조정	(1,160,169)	(5,458,652)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(38,747,366,943)	(33,294,781,061)

1.매출채권의 감소(증가)	(38,328,214,898)	(29,419,412,625)

2.미수금의 감소(증가)	(823,764,033)	507,074,070

3.선급금의 감소(증가)	(402,815,283)	34,584,367

4.선급비용의 감소 (증가)	(738,225,062)	(21,947,356)

5.재고자산의 감소(증가)	(145,326,189)	155,907,417

6.매입채무의 증가(감소)	2,714,399,281	(2,556,959,349)

7.미지급금의 증가(감소)	633,049,702	(878,582,966)

8.선수금의 증가(감소)	(1,175,087,166)	(72,704,409)

9.예수금의 증가(감소)	434,643,159	84,672,938

10.미지급비용의 증가(감소)	63,985,198

11.퇴직금의지급	(1,396,596,770)	(901,678,610)

12.사외적립자산의 감소(증가)	416,585,118	(225,734,538)

(4)이자수취	138,905,041	44,082,065

(5)이자지급(영업)	(3,868,615,530)	(2,254,123,638)

(6)법인세환급(납부)	(3,612,472,836)	(5,641,754,352)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(14,343,630,922)	(11,459,150,775)

(1)단기금융상품의 처분	5,411,733,318	20,951,501,080

(2)단기대여금및수취채권의 처분	1,843,493,875	778,315,916

(3)장기금융상품의 처분	25,234,707

(4)장기대여금및수취채권의 처분	1,302,893,847	953,900,979

(5)유형자산의 처분	1,589,449,720	823,257,645

(6)무형자산의 처분	30,000,000

(7)임차보증금의 감소	26,000,000	8,000,000

(8)단기금융상품의 취득	(2,526,200,000)	(20,743,520,577)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(9,415,548,358)	(2,980,879,204)

(10)장기금융자산의 취득	1,681,666,085	9,626,893

(11)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,154,387,645)	(1,638,435,000)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(1,324,309,272)	(2,232,443,033)

(13)유형자산의 취득	(2,014,148,133)	(6,004,421,614)

(14)무형자산의 취득	(1,301,465,140)	(1,349,800,074)

(15)임차보증금의 증가	(154,711,756)	(15,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	3,013,130,253	5,772,136,841

(1)단기차입금의 증가	15,899,944,175	15,628,837,279

(2)장기차입금의 증가	1,000,000,000	5,850,000,000

(3)국보조금의 수령	14,910

(4)단기차입금의 상환	(4,913,047,022)	(9,110,013,034)

(5)유동성장기부채의 상환	(3,662,490,000)	(3,531,240,000)

(6)유동성금융리스부채의상환	(158,180,609)	(146,753,591)

(7)국고보조금의 사용	(2,181,147)

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,153,096,291)	(2,916,527,342)

(9)전환사채의 감소	(234)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,521,774)	324,861,869

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,429,443,285)	(6,376,373,803)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	12,890,304,894	25,639,451,733

Ⅶ.기말현금및현금성자산	8,460,861,609	19,263,077,930