디오 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

Ⅰ.유동자산	163,924,554,670	154,771,652,921	139,379,003,393

(1)현금및현금성자산	19,516,877,522	5,477,070,332	12,890,304,894

(2)기타금융자산	29,977,261,895	2,974,733,854	5,711,733,318

(3)매출채권 및 기타채권	93,302,420,596	123,525,593,010	98,260,945,288

(4)환불자산	1,767,130,722	1,755,615,623	2,222,089,549

(5)유동재고자산	17,363,599,069	19,895,979,529	19,215,372,171

(6)기타유동자산	1,459,587,160	1,142,660,573	1,078,558,173

(7)당기법인세자산	537,677,706

Ⅱ.비유동자산	159,475,821,921	166,587,687,882	135,332,017,971

(1)기타금융자산	2,034,807,816	2,261,848,666	545,994,900

(2)장기매출채권 및 기타채권	11,686,640,441	16,625,398,155	18,736,296,552

(3)관계기업투자주식	372,769,211	544,717,440	2,237,888,844

(4)유형자산	131,241,720,737	137,324,834,812	96,898,909,018

(5)무형자산	1,576,155,220	9,036,365,298	8,635,872,339

(6)투자부동산	1,866,970,810

(7)기타비유동자산	635,603,016	494,423,016	367,711,260

(8)이연법인세자산	10,061,154,670	300,100,495	7,909,345,058

자산총계	323,400,376,591	321,359,340,803	274,711,021,364

부채

Ⅰ.유동부채	80,892,200,262	125,451,213,404	108,297,538,253

(1)매입채무 및 기타채무	9,021,059,859	10,286,651,022	6,130,693,837

(2)유동 차입금(사채 포함)	49,740,000,000	80,506,939,260	70,273,607,193

(3)유동성장기부채	9,100,000,000	12,088,175,572	13,608,320,000

(4)유동성금융리스부채	207,468,881	165,154,734	147,052,228

(5)기타금융부채	251,183,868	222,671,579	425,490,801

(6)계약부채	600,681,052

(7)환불부채	6,082,345,920	7,114,363,275	8,028,803,487

(8)기타 유동부채	5,889,460,682	5,609,972,411	5,961,175,621

(9)당기법인세부채	9,457,285,551	3,722,395,086

Ⅱ.비유동부채	15,968,073,577	5,281,686,759	6,592,951,266

(1)확정급여부채	356,905,392	3,090,538,862	2,044,954,741

(2)장기차입금(사채 포함), 총액	14,833,000,000	1,610,407,928	3,929,160,000

(3)비유동금융리스부채	155,765,852	95,749,239	92,998,437

(4)기타금융부채	161,415,239	22,680,636	63,006,354

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무	460,987,094	462,310,094	462,831,734

부채총계	96,860,273,839	130,732,900,163	114,890,489,519

자본

Ⅰ.자본금	7,940,877,500	7,940,877,500	7,940,877,500

Ⅱ.자본잉여금	96,997,073,528	104,997,073,528	104,542,939,578

Ⅲ.기타자본구성요소	36,154,400,235	18,604,605,427	(10,625,963,475)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	85,447,751,489	59,083,884,185	57,962,678,242

자본총계	226,540,102,752	190,626,440,640	159,820,531,845

자본과부채총계	323,400,376,591	321,359,340,803	274,711,021,364

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

Ⅰ.매출액	103,878,211,119	117,014,371,169	102,495,943,672

Ⅱ.매출원가	31,843,036,853	29,116,521,836	28,142,160,034

Ⅲ.매출총이익	72,035,174,266	87,897,849,333	74,353,783,638

Ⅳ.판매비와관리비	95,445,367,145	49,788,665,765	66,796,515,976

Ⅴ.영업이익(손실)	(23,410,192,879)	38,109,183,568	7,557,267,662

Ⅵ.기타수익	24,853,172,916	4,043,948,894	9,656,855,035

Ⅶ.기타비용	22,308,558,703	13,407,090,778	13,108,974,716

Ⅷ.금융수익	2,813,705,974	1,689,774,653	1,841,646,919

Ⅸ.금융비용	5,600,562,993	6,385,171,090	4,962,034,003

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(7,824,992,629)	(14,438,332,933)	(24,219,831,566)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(31,477,428,314)	9,612,312,314	(23,235,070,669)

XⅡ.법인세비용(수익)	(9,054,049,142)	7,872,689,015	(1,226,388,956)

XⅢ.당기순이익(손실)	(22,423,379,172)	1,739,623,299	(22,008,681,713)

XIV.기타포괄손익	(284,788,502)	34,219,381,787	688,593,024

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(284,788,502)	34,219,381,787	688,593,024

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(673,187,048)	(618,417,356)	688,593,024

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	388,398,546	34,837,799,143

XV.총포괄손익	(22,708,167,674)	35,959,005,086	(21,320,088,689)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,661.00)	119.0	(1,485.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,661.00)	119.0	(1,485.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(7,427,632,719)	79,282,766,931	180,852,175,129

Ⅱ.당기순이익(손실)	(22,008,681,713)	(22,008,681,713)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	296,120,097	(2,658,132,842)	(2,931,242,053)

Ⅳ.신종자본증권의 발행

Ⅴ.신종자본증권의 배당

Ⅵ.주식선택권	29,031,394	29,031,394

Ⅶ.기타포괄손익	688,593,024	688,593,024

Ⅷ.이익잉여금 전입

Ⅸ.전환사채의보통주전환	53,723,000	3,136,933,064	3,190,656,064

Ⅹ.자기주식 소각

XI.자본 증가(감소) 합계	53,723,000	3,433,053,161	(2,629,101,448)	(21,320,088,689)	(21,031,643,284)

2022.12.31 (XⅡ.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

Ⅱ.당기순이익(손실)	1,739,623,299	1,739,623,299

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅳ.신종자본증권의 발행

Ⅴ.신종자본증권의 배당

Ⅵ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅶ.기타포괄손익	34,837,799,143	(618,417,356)	34,219,381,787

Ⅷ.이익잉여금 전입

Ⅸ.전환사채의보통주전환

Ⅹ.자기주식 소각

XI.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	29,230,568,902	1,121,205,943	30,805,908,795

2023.12.31 (XⅡ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

Ⅱ.당기순이익(손실)	(22,423,379,172)	(22,423,379,172)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(9,865,974,235)	(9,865,974,235)

Ⅳ.신종자본증권의 발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760

Ⅴ.신종자본증권의 배당	(1,506,521,739)	(1,506,521,739)

Ⅵ.주식선택권

Ⅶ.기타포괄손익	388,398,546	(673,187,048)	(284,788,502)

Ⅷ.이익잉여금 전입	(78,000,000,000)	78,000,000,000

Ⅸ.전환사채의보통주전환

Ⅹ.자기주식 소각	27,033,044,737	(27,033,044,737)

XI.자본 증가(감소) 합계	(8,000,000,000)	17,549,794,808	26,363,867,304	35,913,662,112

2024.12.31 (XⅡ.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,154,400,235	85,447,751,489	226,540,102,752

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	23,750,376,307	14,557,524,156	14,277,901,693

(1)당기순이익(손실)	(22,423,379,172)	1,739,623,299	(22,008,681,713)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	68,692,048,974	57,255,924,990	72,091,387,324

1.퇴직급여 조정	2,114,568,732	1,906,738,124	2,067,196,328

2.감가상각비에 대한 조정	4,469,249,410	4,888,433,296	5,316,870,263

3.대손상각비 조정	59,487,706,286	11,678,856,805	27,374,551,649

4.매출채권처분손실 조정	633,547,386	1,589,852,108	2,570,397,085

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,637,701,361	1,678,236,008	2,036,218,394

6.복리후생비에 대한 조정	638,035,650

7.주식보상비용(환입) 조정	127,024,560	29,031,394

8.이자비용 조정	4,652,607,470	5,500,020,051	3,635,624,994

9.금융보증비용	720,922,352	620,329,595	482,379,167

10.파생상품평가손실	25,833,000

11.법인세비용 조정	(9,054,049,142)	7,872,689,015	(1,226,388,956)

12.외화환산손실 조정	36,930,086	378,360,882	1,205,193,427

13.기타의 대손상각비 조정	13,708,915,414	10,799,119,633	8,025,927,962

14.종속회사투자손실	7,624,567,729	14,438,332,933	24,219,831,566

15.재고자산평가손실	58,209,826	(50,819,833)	327,843,760

16.유형자산처분손실 조정	197,483,093	295,407,754	732,663,872

17.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

18.무형자산손상차손	6,030,932,844	681,714,414

19.종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	200,424,900

20.이자수익에 대한 조정	(1,215,961,767)	(214,360,640)	(137,270,109)

21.금융보증수익	(553,675,460)	(863,474,535)	(484,225,674)

22.환불부채의 전입(이입)	(1,043,532,454)	(447,966,286)	(344,278,308)

23.외화환산이익 조정	(22,293,176,017)	(2,511,846,177)	(4,561,942,462)

24.유형자산처분이익 조정	(276,596,902)	(302,477,077)	(401,190,899)

25.잡손실 조정	6,714,270

26.잡이익 조정	(1,750,733)	(6,220,936)	(122,629,193)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,420,235,193)	(35,575,122,309)	(25,317,440,919)

1.매출채권의 감소(증가)	(5,408,172,248)	(35,436,475,994)	(19,115,089,187)

2.미수금의 감소(증가)	521,205,980	(648,807,604)	482,763,951

3.선급금의 감소(증가)	(131,919,068)	(235,140,871)	222,977,914

4.선급비용의 감소 (증가)	(320,888,621)	(28,331,585)	(214,087)

5.재고자산의 감소(증가)	3,005,107,616	(580,872,098)	(1,418,356,846)

6.매입채무의 증가(감소)	(1,073,890,025)	3,889,829,553	(1,867,531,577)

7.미지급금의 증가(감소)	(487,803,581)	(504,893,148)	(1,630,130,965)

8.미지급배당급의 증가(감소)	456,521,739

9.선수금의 증가(감소)	661,291,123	(1,071,731,141)	(25,564,098)

10.계약부채의 증감	600,681,052

11.예수금의 증가(감소)	(269,562,159)	75,414,734	147,860,240

12.미지급비용의 증가(감소)	(446,626,734)	540,696,856	611,464,652

13.퇴직금의지급	(7,291,995,899)	(1,663,252,160)	(1,235,143,490)

14.사외적립자산의공정가치의증가(감소)	1,765,815,632	88,441,149	(1,490,477,426)

(4)이자수취	811,045,595	149,204,134	58,669,210

(5)이자지급(영업)	(4,773,405,320)	(5,399,445,415)	(3,464,336,281)

(6)법인세환급(납부)	(10,135,698,577)	(3,612,660,543)	(7,081,695,928)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(48,091,351,785)	(22,933,233,106)	(31,843,195,956)

(1)단기금융상품의 처분	125,615,415,751	5,411,733,318	18,652,844,981

(2)단기대여금및수취채권의 처분	2,905,162,541	1,423,068,077	1,094,983,262

(3)장기금융상품의 처분	395,959,798	27,297,210	1,819,993

(4)장기대여금및수취채권의 처분	1,019,158,027	210,532,597	1,029,656,552

(5)유형자산의 처분	1,114,471,289	2,056,117,439	1,197,851,784

(6)무형자산의 처분	30,000,000	167,272,727

(7)임차보증금의 감소	67,000,000	28,000,000	28,000,000

(8)단기금융상품의 취득	(152,156,050,000)	(2,526,200,000)	(20,365,858,194)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(14,186,882,999)	(10,339,585,445)	(2,763,575,872)

(10)장기금융상품의 취득	(168,918,948)	(1,743,150,976)	(58,180,007)

(11)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,171,141,925)	(12,227,064,004)	(17,469,237,500)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(1,606,344,986)	(374,981,702)	(4,268,576,044)

(13)유형자산의 취득	(2,705,200,333)	(2,920,193,549)	(7,312,369,695)

(14)무형자산의 취득	(5,800,000)	(1,834,094,315)	(1,759,827,943)

(15)임차보증금의 증가	(208,180,000)	(154,711,756)	(18,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	38,171,803,845	1,028,839,951	5,417,671,633

(1)단기차입금의 증가	3,003,048,366	16,901,379,089	18,306,797,599

(2)장기차입금의 증가	17,833,000,000	1,000,000,000	5,850,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)정부보조금의 수취	14,910

(5)단기차입금의 상환	(33,769,987,626)	(6,668,047,022)	(10,247,009,175)

(6)유동성장기부채의 상환	4,915,313,500	4,838,896,500	4,808,320,000

(7)유동성금융리스부채의상환	247,000,360	212,499,325	195,873,670

(8)장기차입금의 상환	2,683,270,000

(9)전환사채의상환	234

(10)정부보조금의 상환	(2,181,147)

(11)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(9,992,998,795)	(5,153,096,291)	(3,485,756,650)

(12)배당금의 지급	1,050,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	208,978,823	(66,365,563)	(601,524,209)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	14,039,807,190	(7,413,234,562)	(12,749,146,839)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	5,477,070,332	12,890,304,894	25,639,451,733

Ⅶ.기말현금및현금성자산	19,516,877,522	5,477,070,332	12,890,304,894