디오 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 반기말 2025.06.30 현재
제 37 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

Ⅰ.유동자산	150,067,390,204	163,924,554,670

(1)현금및현금성자산	11,773,302,134	19,516,877,522

(2)기타금융자산	31,084,596,282	29,977,261,895

(3)매출채권 및 기타채권	87,009,291,212	93,302,420,596

(4)환불자산	1,152,978,304	1,767,130,722

(5)유동재고자산	16,951,272,307	17,363,599,069

(6)기타유동자산	2,095,949,965	1,459,587,160

(7)당기법인세자산	537,677,706

Ⅱ.비유동자산	160,592,286,722	159,475,821,921

(1)기타금융자산	2,058,755,156	2,034,807,816

(2)장기매출채권 및 기타채권	9,249,394,895	11,686,640,441

(3)관계기업투자주식	372,769,211	372,769,211

(4)유형자산	130,956,437,820	131,241,720,737

(5)무형자산	2,019,920,188	1,576,155,220

(6)투자부동산	1,866,970,810	1,866,970,810

(7)기타비유동자산	927,207,016	635,603,016

(8)이연법인세자산	13,140,831,626	10,061,154,670

자산총계	310,659,676,926	323,400,376,591

부채

Ⅰ.유동부채	67,491,388,418	80,892,200,262

(1)매입채무 및 기타채무	7,845,164,121	9,021,059,859

(2)유동 차입금(사채 포함)	36,446,202,200	49,740,000,000

(3)유동성장기부채	9,100,000,000	9,100,000,000

(4)유동성금융리스부채	405,428,191	207,468,881

(5)기타금융부채	137,683,102	251,183,868

(6)계약부채	565,399,511	600,681,052

(7)환불부채	5,799,822,237	6,082,345,920

(8)기타 유동부채	7,077,275,096	5,889,460,682

(9)당기법인세부채	114,413,960	0

Ⅱ.비유동부채	26,318,905,990	15,968,073,577

(1)확정급여부채	464,573,788	356,905,392

(2)장기차입금(사채 포함), 총액	24,833,000,000	14,833,000,000

(3)비유동금융리스부채	504,833,477	155,765,852

(4)기타금융부채	55,511,631	161,415,239

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무	460,987,094	460,987,094

부채총계	93,810,294,408	96,860,273,839

자본

Ⅰ.자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

Ⅱ.자본잉여금	96,997,073,528	96,997,073,528

Ⅲ.기타자본구성요소	44,884,805,468	36,154,400,235

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	67,026,626,022	85,447,751,489

자본총계	216,849,382,518	226,540,102,752

자본과부채총계	310,659,676,926	323,400,376,591

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	25,222,478,766	48,645,222,149	17,169,047,175	45,744,745,185

Ⅱ.매출원가	10,372,428,718	17,866,800,485	9,204,056,265	15,069,398,957

Ⅲ.매출총이익	14,850,050,048	30,778,421,664	7,964,990,910	30,675,346,228

Ⅳ.판매비와관리비	8,919,829,720	18,612,372,808	46,566,180,642	59,284,626,346

Ⅴ.영업이익(손실)	5,930,220,328	12,166,048,856	(38,601,189,732)	(28,609,280,118)

Ⅵ.기타수익	225,523,088	1,656,838,284	5,814,053,759	12,906,089,154

Ⅶ.기타비용	13,123,558,386	14,342,137,686	10,750,682,724	11,269,706,495

Ⅷ.금융수익	554,744,161	1,217,929,295	729,844,318	1,173,780,448

Ⅸ.금융비용	1,614,373,642	2,807,385,967	1,605,569,468	3,100,441,836

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(4,216,800,000)	(4,216,800,000)	(7,695,306,294)	(7,595,280,000)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(12,244,244,451)	(6,325,507,218)	(52,108,850,141)	(36,494,838,847)

XⅡ.법인세비용(수익)	(2,883,953,651)	(2,471,557,147)	(9,462,151,175)	(6,149,255,175)

XⅢ.당기순이익(손실)	(9,360,290,800)	(3,854,080,827)	(42,646,698,966)	(30,345,583,672)

XIV.기타포괄손익

XV.총포괄손익	(9,360,290,800)	(3,854,080,827)	(42,646,698,966)	(30,345,583,672)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(674.00)	(278.00)	(2,936.00)	(2,089.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(518.00)	(175.00)	(2,936.00)	(2,089.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

Ⅱ.당기순이익(손실)	(30,345,583,672)	(30,345,583,672)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅳ.신종자본증권의 배당	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760

Ⅴ.주식선택권

Ⅵ.기타포괄손익

Ⅶ.자기주식 소각

Ⅷ.자본 증가(감소) 합계	70,000,000,000	(5,674,240)	(30,345,583,672)	39,648,742,088

2024.06.30 (Ⅸ.기말자본)	7,940,877,500	174,997,073,528	18,598,931,187	28,738,300,513	230,275,182,728

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,154,400,235	85,447,751,489	226,540,102,752

Ⅱ.당기순이익(손실)	(3,854,080,827)	(3,854,080,827)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,029,893,627)	(5,029,893,627)

Ⅳ.신종자본증권의 배당	(1,049,247,492)	(1,049,247,492)

Ⅴ.주식선택권	242,501,712	242,501,712

Ⅵ.기타포괄손익

Ⅶ.자기주식 소각	13,517,797,148	(13,517,797,148)

Ⅷ.자본 증가(감소) 합계	8,730,405,233	(18,421,125,467)	(9,690,720,234)

2025.06.30 (Ⅸ.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	44,884,805,468	67,026,626,022	216,849,382,518

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	5,660,532,387	6,474,177,029

(1)당기순이익(손실)	(3,854,080,827)	(30,345,583,672)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	19,211,334,491	48,206,980,699

1.퇴직급여 조정	1,002,560,768	1,057,284,366

2.감가상각비에 대한 조정	2,192,820,611	2,255,840,051

3.대손상각비 조정	(309,929,609)	41,259,154,347

4.경상연구개발비 조정	169,746,154

5.매출채권처분손실 조정	183,250,541	415,922,536

6.무형자산상각비에 대한 조정	279,742,349	823,053,414

7.주식보상비용(환입) 조정	242,501,712

8.이자비용 조정	1,789,760,486	2,680,948,581

9.금융보증비용	89,243,808	256,815,533

10.법인세비용 조정	(2,471,560,209)	(6,149,255,175)

11.외화환산손실 조정	15,118,281,997	184,627,913

12.기타의 대손상각비 조정	(1,433,230,931)	4,499,539,995

13.종속회사투자손실	4,216,800,000	7,595,280,000

14.유형자산처분손실 조정	2,879,936	188,623,978

15.이자수익에 대한 조정	(762,536,047)	(468,849,758)

16.금융보증수익	(308,648,182)	(121,527,799)

17.환불부채의 전입(이입)	331,628,735	(293,876,327)

18.외화환산이익 조정	(1,029,223,385)	(11,941,518,875)

19.유형자산처분이익 조정	(69,960,153)	(211,974,319)

20.잡이익 조정	(1,750,748)	(7,083,443)

21.재고자산평가손실	(21,043,342)	265,944,297

22.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

23.무형자산손상차손 조정	4,483,849,684

24.잡손실 조정	4,181,700

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,618,102,859)	(2,539,566,113)

1.매출채권의 감소(증가)	(6,484,674,071)	(3,748,257,501)

2.미수금의 감소(증가)	52,000,756	(69,560,658)

3.선급금의 감소(증가)	(483,206,853)	(37,921,411)

4.선급비용의 감소 (증가)	(529,166,681)	(179,892,689)

5.재고자산의 감소(증가)	677,125,552	1,890,259,271

6.매입채무의 증가(감소)	(1,021,853,536)	(2,287,034,082)

7.미지급금의 증가(감소)	(1,329,755,938)	1,823,298,864

8.미지급배당급의 증가(감소)	(752,508)

9.선수금의 증가(감소)	1,322,079,437	(395,264,791)

10.계약부채의 증감	(35,281,541)	552,667,745

11.예수금의 증가(감소)	(30,870,697)	(97,588,507)

12.미지급비용의 증가(감소)	(52,552,078)	(337,341,539)

13.퇴직금의지급	(2,039,540,864)	(3,265,655,860)

14.사외적립자산의공정가치의증가(감소)	1,338,346,163	3,612,725,045

(4)이자수취	715,919,026	281,321,335

(5)이자지급(영업)	(1,838,512,363)	(2,741,594,890)

(6)법인세환급(납부)	43,974,919	(6,387,380,330)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,386,707,105)	(51,953,728,043)

(1)단기금융상품의 처분	63,241,540,033	46,664,463,021

(2)단기대여금및수취채권의 처분	2,677,419,733

(3)장기금융상품의 처분	1,052,660	3,567,792

(4)장기대여금및수취채권의 처분	492,367,529	254,007,136

(5)유형자산의 처분	171,794,860	909,091,289

(6)임차보증금의 감소	80,000,000	26,000,000

(7)단기금융상품의 취득	(65,029,673,942)	(89,693,600,000)

(8)단기대여금및수취채권의 취득	(581,021,430)	(2,119,722,598)

(9)장기금융상품의 취득	(25,000,000)	(168,664,066)

(10)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,171,141,925)

(11)장기대여금및수취채권의 취득	(865,694,776)	(786,387,763)

(12)유형자산의 취득	(1,394,398,039)	(1,312,709,963)

(13)무형자산의 취득	(106,070,000)	(95,050,699)

(14)임차보증금의 증가	(371,604,000)	(141,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(9,024,127,667)	50,802,806,398

(1)단기차입금의 증가	391,455,660	3,000,000,000

(2)장기차입금의 증가	19,100,000,000	3,000,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)단기차입금의 상환	(13,660,000,000)	(20,916,820,076)

(5)유동성장기부채의 상환	9,100,000,000	3,915,353,500

(6)유동성금융리스부채의상환	132,211,439	109,345,786

(7)배당금의 지급	593,478,261

(8)장기차입금의 상환	250,000,000

(9)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,029,893,627)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,726,997	126,021,135

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,743,575,388)	5,449,276,519

Ⅵ.기초현금및현금성자산	19,516,877,522	5,477,070,332

Ⅶ.기말현금및현금성자산	11,773,302,134	10,926,346,851