디오 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 38 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 37 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

Ⅰ.유동자산	160,824,575,331	171,174,806,327

(1)현금및현금성자산	16,127,915,017	24,879,460,240

(2)기타금융자산	28,312,425,933	29,977,261,895

(3)매출채권 및 기타채권	79,001,873,108	78,808,733,755

(4)환불자산	3,538,436,141	5,259,318,581

(5)유동재고자산	27,003,606,806	26,265,908,883

(6)당기법인세자산	136,890,778	537,677,706

(7)기타유동자산	6,703,427,548	5,446,445,267

Ⅱ.비유동자산	171,506,067,049	172,155,239,191

(1)기타금융자산	2,073,123,560	2,034,807,816

(2)장기매출채권 및 기타채권	9,587,041,925	11,686,640,441

(3)유형자산	141,010,732,579	143,549,630,669

(4)무형자산	2,306,237,031	1,681,896,293

(5)투자부동산	1,866,970,810	1,866,970,810

(6)이연법인세자산	13,130,860,112	10,061,154,670

(7)기타비유동자산	1,531,101,032	1,274,138,492

자산총계	332,330,642,380	343,330,045,518

부채

Ⅰ.유동부채	106,852,832,951	119,610,263,525

(1)매입채무 및 기타채무	12,551,637,926	12,433,788,231

(2)유동 차입금(사채 포함)	41,361,162,000	55,430,982,000

(3)유동성장기부채	9,148,224,469	9,141,386,145

(4)유동성금융리스부채	2,213,248,916	2,045,302,320

(5)계약부채	494,919,428	600,681,052

(6)환불부채	17,010,477,501	18,999,451,855

(7)기타 유동부채	22,848,389,177	20,958,671,922

(8)당기법인세부채	1,224,773,534

Ⅱ.비유동부채	30,696,637,928	19,605,951,884

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	935,880,214	933,395,773

(2)확정급여부채	1,521,788,068	356,905,392

(3)장기차입금(사채 포함), 총액	25,129,942,563	15,144,419,927

(4)비유동금융리스부채	3,062,879,306	3,121,054,935

(5)이연법인세부채	46,147,777	50,175,857

부채총계	137,549,470,879	139,216,215,409

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	194,781,171,501	204,113,830,109

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	96,997,073,528	96,997,073,528

(3)기타자본구성요소	30,198,566,630	21,195,916,603

(4)이익잉여금(결손금)	59,644,653,843	77,979,962,478

Ⅱ.비지배지분

자본총계	194,781,171,501	204,113,830,109

자본과부채총계	332,330,642,380	343,330,045,518

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	41,448,782,601	117,353,311,748	31,345,869,246	81,848,929,518

Ⅱ.매출원가	13,926,523,230	38,177,492,894	10,767,648,159	32,369,797,162

Ⅲ.매출총이익	27,522,259,371	79,175,818,854	20,578,221,087	49,479,132,356

Ⅳ.판매비와관리비	23,367,032,002	70,482,106,328	20,157,036,710	90,562,363,569

Ⅴ.영업이익(손실)	4,155,227,369	8,693,712,526	421,184,377	(41,083,231,213)

Ⅵ.기타수익	1,289,263,375	8,037,134,023	(7,218,912,075)	6,162,537,397

Ⅶ.기타비용	(2,298,455,178)	17,739,491,205	800,462,110	19,662,068,396

Ⅷ.금융수익	321,698,205	1,447,605,223	281,774,052	1,383,750,023

Ⅸ.금융비용	904,772,841	4,134,723,475	1,345,709,292	5,195,991,761

Ⅹ.순화폐성자산에서 발생하는 손익	(227,257,016)	(385,526,866)	142,932,032	554,244,511

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	6,932,614,270	(4,081,289,774)	(8,519,193,016)	(57,840,759,439)

XⅡ.법인세비용(수익)	1,015,985,499	(1,193,774,626)	(1,363,231,491)	(7,548,976,653)

XⅢ.당기순이익(손실)	5,916,628,771	(2,887,515,148)	(7,155,961,525)	(50,291,782,786)

XIV.기타포괄손익	(3,832,997,538)	5,332,340,259	5,329,512,163	1,053,640,395

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(3,832,997,538)	5,332,340,259	5,329,512,163	1,053,640,395

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,832,997,538)	5,332,340,259	5,329,512,163	1,053,640,395

XV.총포괄손익	2,083,631,233	2,444,825,111	(1,826,449,362)	(49,238,142,391)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,916,628,771	(2,887,515,148)	(7,155,961,525)	(50,291,782,786)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,083,631,233	2,444,825,111	(1,826,449,362)	(49,238,142,391)

(2)포괄손익, 비지배지분

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	439.0	(210.0)	(493.0)	(3,463.0)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	375.0	(210.0)	(493.0)	(3,463.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	144,082,597	144,082,597	144,082,597

Ⅲ.당기순이익(손실)	(50,291,782,786)	(50,291,782,786)	(50,291,782,786)

Ⅳ.기타포괄손익	1,053,640,395	1,053,640,395	1,053,640,395

Ⅴ.신종자본증권의발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760	69,994,325,760

Ⅵ.이익잉여금 전입	(78,000,000,000)	78,000,000,000

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	25,822,275,528	(27,033,044,737)	(1,210,769,209)	(1,210,769,209)

Ⅷ.주식선택권

Ⅸ.배당	(975,815,217)	(975,815,217)	(975,815,217)

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	(8,000,000,000)	26,870,241,683	(156,560,143)	18,713,681,540	18,713,681,540

2024.09.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,942,462,177	71,260,468,911	213,140,882,116	213,140,882,116

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	21,195,916,603	77,979,962,478	204,113,830,109	204,113,830,109

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	(275,974,169)	(354,996,339)	(630,970,508)	(630,970,508)

Ⅲ.당기순이익(손실)	(2,887,515,148)	(2,887,515,148)	(2,887,515,148)

Ⅳ.기타포괄손익	5,332,340,259	5,332,340,259	5,332,340,259

Ⅴ.신종자본증권의발행

Ⅵ.이익잉여금 전입

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	3,506,036,564	(13,517,797,148)	(10,011,760,584)	(10,011,760,584)

Ⅷ.주식선택권	440,247,373	440,247,373	440,247,373

Ⅸ.배당	(1,575,000,000)	(1,575,000,000)	(1,575,000,000)

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	9,002,650,027	(18,335,308,635)	(9,332,658,608)	(9,332,658,608)

2025.09.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	30,198,566,630	59,644,653,843	194,781,171,501	194,781,171,501

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	10,286,460,119	10,475,067,606

(1)당기순이익(손실)	(2,887,515,148)	(50,291,782,786)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	28,354,600,767	55,513,698,520

1.퇴직급여 조정	2,438,151,444	2,144,685,300

2.감가상각비에 대한 조정	6,548,956,819	7,112,134,970

3.대손상각비 조정	8,233,090,165	33,870,999,407

4.경상연구개발비 조정	169,746,154

5.매출채권처분손실 조정	490,174,123	717,681,414

6.무형자산상각비에 대한 조정	437,535,278	1,317,815,015

7.주식보상비용(환입) 조정	440,247,373

8.이자비용 조정	3,171,180,236	4,614,203,426

9.법인세비용 조정	(1,193,774,626)	(7,548,976,653)

10.외화환산손실 조정	15,291,290,904	4,304,255,763

11.기타의 대손상각비 조정	(47,016,924)	4,368,924,173

12.재고자산평가손실(이익)	187,040,620	188,003,429

13.이자수익에 대한 조정	(962,412,697)	(820,897,212)

14.환불부채의 전입(환입)	(44,265,277)	921,236,837

15.외화환산이익 조정	(6,517,935,840)	(4,435,336,496)

16.유형자산처분이익 조정	(220,308,890)	(260,294,740)

17.유형자산처분손실 조정	34,635,759	1,436,923,954

18.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

19.무형자산손상차손 조정	6,269,701,742

20.잡손실 조정	4,181,700

21.잡이익 조정	(101,733,854)	(121,543,509)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,608,455,201)	18,931,243,790

1.매출채권의 감소(증가)	(8,087,794,316)	16,376,802,987

2.미수금의 감소(증가)	(1,170,986,671)	128,711,578

3.선급금의 감소(증가)	(3,088,128,252)	(555,067,255)

4.선급비용의 감소 (증가)	(337,447,933)	(260,026,079)

5.재고자산의 감소(증가)	(1,826,996,455)	523,180,143

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,493,496,603	(349,317,711)

7.기타비유동자산의감소(증가)	91,371,492	(37,521,927)

8.매입채무의 증가(감소)	(551,610,602)	79,719,772

9.미지급금의 증가(감소)	18,593,527	(613,881,147)

10.선수금의 증가(감소)	2,520,470,946	5,541,834,551

11.계약부채의 증가(감소)	(105,761,624)	645,463,287

12.예수금의 증가(감소)	(270,959,637)	(140,591,795)

13.미지급비용의 증가(감소)	(62,745,708)	(352,691,736)

14.퇴직금의 지급	(2,916,421,304)	(7,188,119,041)

15.퇴직연금운용자산의 증가	1,671,067,218	4,713,571,246

16.미지급배당금의 증가(감소)	450,815,217

17.기타유동부채의 증가(감소)	15,397,515	(31,638,300)

(4)이자수취	898,342,230	591,737,272

(5)이자지급(영업)	(3,244,024,729)	(4,763,372,156)

(6)법인세환급(납부)	(226,487,800)	(9,506,457,034)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,211,780,171)	(31,251,591,408)

(1)단기금융상품의 처분	105,115,829,005	109,861,551,431

(2)단기대여금및수취채권의 처분	231,136,307	1,007,179,752

(3)장기금융상품의 처분	1,684,256	395,959,798

(4)장기대여금및수취채권의 처분	763,456,287	711,876,364

(5)유형자산의 처분	255,235,753	9,534,211,809

(6)임차보증금의 감소	142,652,634	167,303,705

(7)단기금융상품의 취득	(103,782,623,942)	(147,027,610,000)

(8)단기대여금및수취채권의 취득	(148,594,774)	(682,374,269)

(9)장기금융상품의 취득	(40,000,000)	(168,918,948)

(10)장기대여금및수취채권의 취득	(1,474,430,564)	(1,405,120,918)

(11)유형자산의 취득	(2,628,531,407)	(3,272,830,381)

(12)무형자산의 취득	(147,910,599)	(155,655,201)

(13)임차보증금의 증가	(499,683,127)	(217,164,550)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(17,059,296,228)	30,334,854,266

(1)단기차입금의 증가	12,110,000,000	4,383,756,906

(2)장기차입금의 증가	19,100,000,000	17,833,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)단기차입금의 상환	(26,100,000,000)	(50,601,290,500)

(5)유동성장기부채의 상환	33,029,401	4,915,313,500

(6)유동성금융리스부채의 상환	1,906,027,982	1,378,376,652

(7)장기차입금의 상환	(9,100,000,000)	(2,727,381,014)

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(10,011,760,584)	(1,210,769,209)

(9)비지배지분의 감소	518,097,525

(10)배당금의 지급	1,118,478,261	525,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,204,345	(13,818,673)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,926,411,935)	9,544,511,791

Ⅵ.초인플레이션회계적용으로인한현금변동	174,866,712	746,664,498

Ⅶ.기초현금및현금성자산	24,879,460,240	8,690,409,560

Ⅷ.기말현금및현금성자산	16,127,915,017	18,981,585,849