디오 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

Ⅰ.유동자산	156,026,321,435	154,771,652,921

(1)현금및현금성자산	12,533,368,654	5,477,070,332

(2)기타금융자산	40,368,665,573	2,974,733,854

(3)매출채권 및 기타채권	82,841,239,393	123,525,593,010

(4)환불자산	1,504,629,674	1,755,615,623

(5)유동재고자산	17,266,224,178	19,895,979,529

(6)기타유동자산	1,512,193,963	1,142,660,573

(7)당기법인세자산

Ⅱ.비유동자산	167,800,009,127	166,587,687,882

(1)기타금융자산	2,034,807,816	2,261,848,666

(2)장기매출채권 및 기타채권	16,326,466,404	16,625,398,155

(3)관계기업투자주식	602,481,840	544,717,440

(4)유형자산	133,514,005,210	137,324,834,812

(5)무형자산	3,552,002,616	9,036,365,298

(6)기타비유동자산	580,423,016	494,423,016

(7)이연법인세자산	11,189,822,225	300,100,495

자산총계	323,826,330,562	321,359,340,803

부채

Ⅰ.유동부채	82,580,465,523	125,451,213,404

(1)매입채무 및 기타채무	8,015,508,019	10,286,651,022

(2)유동 차입금(사채 포함)	50,045,000,000	80,506,939,260

(3)유동성장기부채	9,100,000,000	12,088,175,572

(4)유동성금융리스부채	168,824,700	165,154,734

(5)기타금융부채	280,433,512	222,671,579

(6)계약부채	645,463,287

(7)환불부채	6,097,281,178	7,114,363,275

(8)기타 유동부채	4,975,984,720	5,609,972,411

(9)당기법인세부채	3,251,970,107	9,457,285,551

Ⅱ.비유동부채	18,145,246,250	5,281,686,759

(1)확정급여부채	2,652,878,190	3,090,538,862

(2)장기차입금(사채 포함), 총액	14,833,000,000	1,610,407,928

(3)비유동금융리스부채	139,749,942	95,749,239

(4)기타금융부채	58,631,024	22,680,636

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무	460,987,094	462,310,094

(6)이연법인세부채

부채총계	100,725,711,773	130,732,900,163

자본

Ⅰ.자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

Ⅱ.자본잉여금	96,997,073,528	104,997,073,528

Ⅲ.기타자본구성요소	44,421,206,715	18,604,605,427

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	73,741,461,046	59,083,884,185

자본총계	223,100,618,789	190,626,440,640

자본과부채총계	323,826,330,562	321,359,340,803

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	28,346,036,502	74,090,781,687	34,467,176,220	94,219,685,916

Ⅱ.매출원가	8,110,898,378	23,180,297,335	8,101,503,600	20,624,645,479

Ⅲ.매출총이익	20,235,138,124	50,910,484,352	26,365,672,620	73,595,040,437

Ⅳ.판매비와관리비	15,675,497,281	74,960,123,627	16,854,978,069	38,967,384,549

Ⅴ.영업이익(손실)	4,559,640,843	(24,049,639,275)	9,510,694,551	34,627,655,888

Ⅵ.기타수익	(8,530,704,237)	4,375,384,917	3,628,050,741	9,573,580,017

Ⅶ.기타비용	1,612,762,488	12,882,468,983	3,370,049,367	10,480,932,558

Ⅷ.금융수익	443,099,421	1,616,879,869	738,806,304	1,461,841,245

Ⅸ.금융비용	1,262,497,791	4,362,939,627	1,603,276,377	4,584,640,250

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(7,595,280,000)	(3,624,797,158)	(7,816,127,387)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(6,403,224,252)	(42,898,063,099)	5,279,428,694	22,781,376,955

XⅡ.법인세비용(수익)	(1,415,244,739)	(7,564,499,914)	2,513,726,511	8,766,218,023

XⅢ.당기순이익(손실)	(4,987,979,513)	(35,333,563,185)	2,765,702,183	14,015,158,932

XIV.기타포괄손익	34,837,799,143

XV.총포괄손익	(4,987,979,513)	(35,333,563,185)	2,765,702,183	48,852,958,075

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(344.0)	(2,433.0)	190.0	962.0

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(344.0)	(2,433.0)	190.0	962.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

Ⅱ.당기순이익(손실)	14,015,158,932	14,015,158,932

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅳ.신종자본증권의 발행

Ⅴ.신종자본증권의 배당

Ⅵ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅶ.자산재평가이익	34,837,799,143	34,837,799,143

Ⅷ.자기주식 소각

Ⅸ.이익잉여금 전입

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	29,230,568,902	14,015,158,932	43,699,861,784

2023.09.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	71,977,837,174	203,520,393,629

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

Ⅱ.당기순이익(손실)	(35,333,563,185)	(35,333,563,185)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(1,210,769,209)	(1,210,769,209)

Ⅳ.신종자본증권의 발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760

Ⅴ.신종자본증권의 배당	(975,815,217)	(975,815,217)

Ⅵ.주식선택권

Ⅶ.자산재평가이익

Ⅷ.자기주식 소각	27,033,044,737	(27,033,044,737)

Ⅸ.이익잉여금 전입	(78,000,000,000)	78,000,000,000

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	(8,000,000,000)	25,816,601,288	14,657,576,861	32,474,178,149

2024.09.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	44,421,206,715	73,741,461,046	223,100,618,789

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	7,163,759,390	6,902,579,158

(1)당기순이익(손실)	(35,333,563,185)	14,015,158,932

(2)당기순이익조정을 위한 가감	65,985,797,094	38,976,970,494

1.퇴직급여 조정	1,786,597,361	1,518,316,698

2.감가상각비에 대한 조정	3,366,501,675	3,708,274,526

3.대손상각비 조정	47,550,590,999	11,251,486,421

4.매출채권처분손실 조정	515,152,816	733,296,555

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,234,207,306	1,270,950,275

6.이자비용 조정	3,668,467,142	4,017,787,324

7.금융보증비용	429,136,324	400,056,395

8.법인세비용 조정	(7,564,499,914)	8,766,218,023

9.외화환산손실 조정	180,817,364	192,018,987

10.기타의 대손상각비 조정	5,924,636,262	9,058,742,792

11.종속회사투자손실	7,595,280,000	7,816,127,387

12.재고자산평가손실	265,944,297	(516,230,070)

13.유형자산처분손실 조정	197,481,093	166,274,536

14.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

15.무형자산손상차손	4,483,849,684

16.이자수익에 대한 조정	(796,856,275)	(164,975,768)

17.금융보증수익	(335,424,003)	(630,165,682)

18.환불부채의 전입(이입)	(766,096,148)	530,753,236

19.외화환산이익 조정	(2,922,612,717)	(8,883,484,326)

20.유형자산처분이익 조정	(254,474,429)	(257,316,646)

21.잡손실 조정	4,181,700

22.잡이익 조정	(7,083,443)	(1,160,169)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,719,895,357)	(38,747,366,943)

1.매출채권의 감소(증가)	(9,541,548,711)	(38,328,214,898)

2.미수금의 감소(증가)	938,408,127	(823,764,033)

3.선급금의 감소(증가)	(262,010,506)	(402,815,283)

4.선급비용의 감소 (증가)	(259,289,703)	(738,225,062)

5.재고자산의 감소(증가)	2,741,822,776	(145,326,189)

6.매입채무의 증가(감소)	(1,774,537,640)	2,714,399,281

7.미지급금의 증가(감소)	(562,941,408)	633,049,702

8.미지급배당급의 증가(감소)	450,815,217

9.선수금의 증가(감소)	(412,087,578)	(1,175,087,166)

10.계약부채의 증감	645,463,287

11.예수금의 증가(감소)	(179,874,492)	434,643,159

12.미지급비용의 증가(감소)	(352,691,736)	63,985,198

13.퇴직금의지급	(6,864,994,236)	(1,396,596,770)

14.사외적립자산의공정가치의증가(감소)	4,713,571,246	416,585,118

(4)이자수취	567,696,335	138,905,041

(5)이자지급(영업)	(3,805,738,237)	(3,868,615,530)

(6)법인세환급(납부)	(9,530,537,260)	(3,612,472,836)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(47,926,604,413)	(14,343,630,922)

(1)단기금융상품의 처분	109,861,551,431	5,411,733,318

(2)단기대여금및수취채권의 처분	2,719,331,891	1,843,493,875

(3)장기금융상품의 처분	395,959,798	25,234,707

(4)장기대여금및수취채권의 처분	711,876,364	1,302,893,847

(5)유형자산의 처분	1,064,471,289	1,589,449,720

(6)무형자산의 처분	0	30,000,000

(7)임차보증금의 감소	66,000,000	26,000,000

(8)단기금융상품의 취득	(147,027,610,000)	(2,526,200,000)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(3,691,036,829)	(9,415,548,358)

(10)장기금융상품의 취득	(168,918,948)	(1,681,666,085)

(11)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,171,141,925)	(6,154,387,645)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(1,405,120,918)	(1,324,309,272)

(13)유형자산의 취득	(2,034,915,867)	(2,014,148,133)

(14)무형자산의 취득	(95,050,699)	(1,301,465,140)

(15)임차보증금의 증가	(152,000,000)	(154,711,756)

Ⅲ.재무활동현금흐름	47,847,513,376	3,013,130,253

(1)단기차입금의 증가	3,003,048,366	15,899,944,175

(2)장기차입금의 증가	17,833,000,000	1,000,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)단기차입금의 상환	(33,464,987,626)	(4,913,047,022)

(5)유동성장기부채의 상환	4,915,313,500	3,662,490,000

(6)유동성금융리스부채의상환	183,520,415	158,180,609

(7)장기차입금의 상환	2,683,270,000

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,210,769,209)	(5,153,096,291)

(9)배당금의 지급	525,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(28,370,031)	(1,521,774)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	7,056,298,322	(4,429,443,285)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	5,477,070,332	12,890,304,894

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,533,368,654	8,460,861,609