디오 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 31 기(당) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 30 기(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 디오

1. 회사의 일반적인 사항 주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. (1) 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(4) 대표자의 성명 : 김진철, 김진백(5) 주요주주 현황

성 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

디오홀딩스(유) 외 4인	4,165,228	27.45

우리사주조합	892,835	5.88

자기주식	483,518	3.19

기타	9,629,822	63.48

계	15,171,403	100.00

(6) 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당반기말 현재 자본금은 7,585,702천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 누적효과법을 사용하여 동 기준서를 적용하였으며, 최초적용으로 인한 누적효과를 2018년 1월 1일의 기초자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에 따라 작성되었습니다. 당사는 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에 대해서만 동 기준서를 적용하기로 선택하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일 자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영전
금액	조정	공시금액

자산

유동자산	106,546,145	2,409,535	108,955,680

비유동자산	81,719,917	-	81,719,917

자산총계	188,266,062	2,409,535	190,675,597

부채

유동부채	34,017,471	2,409,535	36,427,006

비유동부채	23,815,211	-	23,815,211

부채총계	57,832,682	2,409,535	60,242,217

자본

납입자본	84,214,814	-	84,214,814

이익잉여금	46,218,566	-	46,218,566

자본총계	130,433,380	-	130,433,380

자본총계 및 부채총계	188,266,062	2,409,535	190,675,597

당반기 중 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영전
금액	조정(*)	공시금액

매출	35,543,909	533,516	36,077,425

매출원가	(11,072,336)	-	(11,072,336)

매출총이익	24,471,573	533,516	25,005,089

판매관리비	(18,135,445)	-	(18,135,445)

영업이익	6,336,128	533,516	6,869,644

법인세비용차감전순이익	8,638,656	533,516	9,172,172

법인세비용	(820,073)	(117,374)	(937,447)

반기순이익	7,818,583	416,142	8,234,725

(*) 당사는 실무적 간편법을 적용하여 계약당시 인식하던 구강스캐너 렌탈 수익을 기간간 안분하여 인식하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기준요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,370,201	6,370,201

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	73,964,428	73,964,428

지속적관여자산	대여금및수취채권	상각후원가	100,615	100,615

기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	35,000	35,000

총 금융자산	80,470,244	80,470,244

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 지속적관여자산 및 만기보유금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

당사의 '기대신용손실'모형 도입으로 인한 추가적으로 인식된 손상채권은 없습니다. (3) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다.

동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기

현금	56,822	15,000

보통예금	3,848,151	4,759,429

외화예금	2,112,703	1,595,772

합 계	6,017,676	6,370,201

4. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일

수익증권	15,000	15,000	2018.12.31

20,000	20,000	2018.10.22

합 계	35,000	35,000

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	만기일

수익증권	15,000	15,000	2018.12.31

20,000	20,000	2018.10.22

합 계	35,000	35,000

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	98,679,765	292,300	83,683,943	292,300

대손충당금	(17,978,222)	(292,300)	(12,375,464)	(292,300)

대여금	1,740,728	575,167	1,678,091	613,967

대손충당금	(1,629,746)	-	(1,629,746)	-

미수금	3,069,062	3,639,300	2,499,615	3,782,099

대손충당금	(811,768)	(3,287,015)	(858,264)	(3,429,814)

계	83,069,819	927,452	72,998,175	966,252

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	12,667,764	12,893,934

손상차손인식	5,796,528	1,250,032

채권과 제각처리	(193,770)	(1,476,202)

기말금액	18,270,522	12,667,764

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	14,861,830	8,665,950	10,488,867	34,016,647

특수관계자	16,345,786	10,177,763	38,431,869	64,955,418

계	31,207,616	18,843,713	48,920,736	98,972,065

구성비율(%)	31.53	19.04	49.43	100.00

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	16,221,956	3,712,547	10,139,712	30,074,215

특수관계자	12,107,614	12,208,053	29,586,361	53,902,028

계	28,329,570	15,920,600	39,726,073	83,976,243

구성비율(%)	33.74	18.96	47.30	100.00

6. 지속관여자산,부채 양도자가 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 대부분을 이전하지도 아니하며 양도자가 양도자산을 통제하고 있다면, 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 그 양도자산을 인식합니다. 당사는 BNK캐피탈 등금융기관과 수요자금융(역구매)약정을 체결하고 있는 바, 약정회수기일이 경과한 소매점의 매출채권에 대해서 금융기관으로부터 대납받고 있으며, 그 대납액에 대해서 금융기관에 지급보증을 제공하지 않는 것이 일반적입니다. 하지만 예외적으로 상기의 금융기관이 대납한 금액 중 지급보증을 제공하는 금액과 할인어음, 배서어음, 수출환어음 금액 중 만기미도래금액을 지속관여자산과 관련부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 지속관여자산,관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기말	전기말

할인어음	212,451	-

역구매	40,953	100,615

합 계	253,404	100,615

7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	2,684,747	(46,095)	2,638,652	1,530,234	(141,510)	1,388,724

제 품	5,232,387	(774,298)	4,458,089	4,222,496	(548,945)	3,673,551

재공품	6,794,170	(316,899)	6,477,271	5,544,994	(751,639)	4,793,355

원재료	656,978	-	656,978	680,604	(26,729)	653,875

저장품	546,435	(52,990)	493,445	286,080	(52,543)	233,537

합 계	15,914,717	(1,190,282)	14,724,435	12,264,408	(1,521,366)	10,743,042

(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입은 331,084천원이며, 전반기 중 인식된 재고자산평가손실은 157,007천원입니다.

8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기말	전기말

선급금	2,536,734	2,295,979

대손충당금	(246,697)	(246,697)

선급비용	155,773	207,455

합 계	2,445,810	2,256,737

9. 기타비유동금융자산 당반기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

기타비유동금융자산(주1)	218,258	218,258	비상장주식

(주1) 당 사 는 Laguro Inc.에 대한 지분을 기타비유동금융자산으로 기재하고 있습니다. Laguro Inc.는 치과설비 임대알선 서비스 제공을 목적으로 설립되었으며, 당사는 2018년 5월부터 5개월에 걸쳐 총 50만 USD 상당의 지분(10%)을 취득할 예정입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구분	지분율(%)	취득원가	당반기	전기

DIO USA (주1)	종속기업	100.00	1,530,781	-	-

BEIJING DIO CO.,LTD (주1)	종속기업	100.00	1,063,116	-	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation (주1)	종속기업	100.00	742,561	-	-

DIO Asia Pacific (주1)	종속기업	100.00	49,350	-	-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (주1)	종속기업	100.00	271,619	-	-

DIO AUSTRALIA PTY (주1)	종속기업	100.00	150,669	-	-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	100.00	168,300	168,300	168,300

DIO IMPLANT JAPAN (주1)	종속기업	100.00	549,731	-	-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (주1)	종속기업	100.00	316,719	-	-

DIO PARS	종속기업	51.00	2,704,639	2,704,639	2,704,639

DIO Digital Corporation(JAPAN) (주1)	종속기업	51.00	550,234	-	-

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	종속기업	51.00	289,935	289,935	289,935

SHENZHEN DIO.,LTD (China)	종속기업	100.00	164,773	164,773	-

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (주2)	종속기업	70.00	567,430	342,561	567,430

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.	관계회사	49.00	278,720	278,720	278,720

합 계	9,398,577	3,948,928	4,009,024

(주1) 당사는 별도재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하며, 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전기 이전에는 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사는 당반기 중 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 법인에 대하여 225백만원 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당사는 당반기 중 SHENZHEN DIO.,LTD 의 지분 100%를 165백만원에 취득하였습니다.

(2) 당반기말 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	자 산	부 채	순자산	매출액	당기순손익

DIO USA	종속기업	9,508,688	15,295,278	(5,786,590)	3,022,795	(261,123)

BEIJING DIO CO.,LTD	종속기업	16,878,930	18,084,233	(1,205,303)	4,246,591	(86,952)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	종속기업	6,434,052	8,688,533	(2,254,481)	1,305,251	(626,737)

DIO Asia Pacific	종속기업	35,522	330,193	(294,671)	-	(1,268)

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	종속기업	7,548,137	9,852,641	(2,304,504)	2,116,620	(93,267)

DIO AUSTRALIA PTY	종속기업	6,451,228	7,035,727	(584,499)	2,188,755	(453,802)

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	종속기업	38,291	25,818	12,473	-	(1,363)

DIO IMPLANT JAPAN	종속기업	877,801	1,518,219	(640,418)	79,854	(95,747)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업	-	306,016	(306,016)	-	(39,831)

DIO PARS	종속기업	15,962,374	8,264,242	7,698,132	7,853,377	904,655

DIO Digital Corporation (JAPAN)	종속기업	996,740	860,558	136,182	863,794	(276,794)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	종속기업	782,797	164,696	618,101	464,913	31,824

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	2,158,007	2,382,876	(224,869)	723,271	(252,045)

SHENZHEN DIO.,LTD (China)	종속기업	142,851	63,422	79,429	-	(62,869)

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.	관계기업	735,661	193,940	541,721	284,549	14,656

11. 유형자산당반기말과 전기말의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	기 초 취득원가	기 중취득액	기 중대체액(*1)	기 중처분액	기 말 취득원가	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	34,271,285	-	-	-	34,271,285	-	-	-	34,271,285

건 물	9,634,295	-	5,370,598	-	15,004,893	(190,848)	(1,058,407)	-	13,946,486

기계장치	18,855,214	28,300	-	(169,951)	18,713,563	(713,144)	(9,169,681)	-	9,543,882

차량운반구	125,068	-	-	-	125,068	(15,633)	(69,030)	56,038

기타의유형자산	17,467,984	3,160,612	(272,074)	-	20,356,522	(1,032,084)	(7,560,545)	(264,241)	12,531,736

건설중인자산(*2)	4,749,485	2,661,223	(7,235,810)	-	174,898	-	-	-	174,898

소 계	85,103,331	5,850,135	(2,137,286)	(169,951)	88,646,229	(1,951,709)	(17,857,663)	(264,241)	70,524,325

(*1) 건설중인자산 기중 대체액 중 무형자산으로 대체되는 금액은 1,449백만원입니다.(*2) 당반기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 2,661백만원이며, 당반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 14백만원입니다.

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	기 초 취득원가	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득원가	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	34,271,285	-	-	-	34,271,285	-	-	-	34,271,285

건 물	9,446,145	188,150	-	-	9,634,295	(284,171)	(867,559)	-	8,766,736

기계장치	12,650,238	212,828	6,040,947	(48,800)	18,855,214	(1,199,899)	(8,625,216)	(1,270)	10,228,727

차량운반구	156,706	56,698	-	(88,336)	125,068	66,550	(53,397)	-	71,671

기타의유형자산	12,208,684	935,572	4,403,541	(79,813)	17,467,984	(1,763,043)	(6,979,018)	(317,490)	10,171,476

건설중인자산(*1)	451,095	10,601,601	(6,303,212)	-	4,749,485	-	-	4,749,485

소 계	69,184,153	11,994,849	4,141,276	(216,949)	85,103,331	(3,180,563)	(16,525,190)	(318,760)	68,259,380

(*1) 전기 중 건설중인 자산과 관련된 지출액은 11,995백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 615백만원입니다.

(3) 토지 공시지가

당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재지	면 적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	부산시 해운대구 우동 1464 본사공장	6,614.00	34,194,380	29,286,792	34,194,380	24,934,780

부산시 해운대구 좌동 1461-8 직원숙소	20.22	76,905	89,858	76,905	81,689

합 계	6,634.22	34,271,285	29,376,650	34,271,285	25,016,469

(4) 재평가 모형 적용당사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

재평가기준일	2017년말	2014년말	2010년말

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지	본사ㆍ공장의 토지	본사ㆍ공장의 토지

재평가기관	㈜나라감정평가법인	㈜미래새한감정평가법인	(주)대화감정평가법인

재평가효과	기말 현재의 토지 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 6,957,928천원, 5,427,184천원 및1,530,744천원 증가	기말 현재의 토지 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 6,636,672천원, 5,176,604천원 및1,460,068천원 증가	기말 현재의 토지 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 5,559,174천원, 4,336,156천원 및1,223,018천원 증가

(5) 보험가입자산당사는 건물 등에 대하여 보험금액 55,918,382천원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 3,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 당반기말과 전기의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

과 목	기 초 취득원가	기 중취득액(*2)	기 중대체액	기 말 취득원가	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

산업재산권	368,663	54,101	-	422,764	(15,081)	(131,845)	(8,199)	282,720

개발비	3,445,076	815,294	-	4,260,370	(7,047)	(2,416,615)	(244,277)	1,599,478

회원권(*1)	260,867	-	-	260,867	-	-	-	260,867

기타무형자산	-	17,131	362,335	379,466	(58,272)	(58,272)	-	321,194

건설중인자산	-	-	1,448,630	1,448,630	-	-	-	1,448,630

합 계	4,074,606	886,526	1,810,965	6,772,097	(80,400)	(2,606,732)	(252,476)	3,912,889

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (*2) 당반기 무형자산 취득액 중 미지급금액은 36백만원입니다. 2) 전기말

(단위:천원)

구 분	기 초 취득원가	기 중취득액(*1)	기 말 취득원가	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

산업재산권	203,056	165,607	368,663	(25,946)	(116,572)	(8,392)	243,699

개발비	2,476,719	968,357	3,445,076	(9,958)	(2,409,568)	(245,565)	789,943

회원권	260,867	-	260,867	-	-	-	260,867

합 계	2,940,642	1,133,964	4,074,606	(35,904)	(2,526,140)	(253,957)	1,294,509

(*1) 전기 무형자산 취득액 중 미지급금액은 172백만원입니다.

13. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예치보증금	276,932	275,132

임차보증금	532,444	536,444

합 계	809,376	811,576

14. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,471,236	2,696,445

미지급금	3,009,003	3,124,688

합 계	7,480,239	5,821,133

15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,631,272	2,466,504

예수금	505,360	266,605

미지급비용	79,782	78,293

미지급배당금	-	2,273

합 계	3,216,414	2,813,675

16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	국민은행	2.98	5,729,373	7,000,000

운전자금대출	우리은행	3.06	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.66	2,600,000	6,400,000

운전자금대출	기업은행	2.59	3,000,000	-

합 계	12,329,373	14,400,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	상환방법	당반기말	전기말

우리사주출연	한국증권금융	3.82	분할상환	1,926,316	1,152,048

운전자금대출	국민은행	3.06	분할상환	1,200,000	-

합 계	3,126,316	1,152,048

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	상 환 방 법	당반기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	2.63	만기상환	5,600,000	5,600,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.85	만기상환	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.69	만기상환	1,000,000	-

운전자금대출	국민은행	3.06	분할상환	2,700,000	3,000,000

우리사주출연	한국증권금융	3.82	분할상환	2,247,368	2,513,167

합 계	14,547,368	14,113,167

유동성장기부채대체액	(3,126,316)	(1,152,048)

잔 액	11,421,052	12,961,119

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2019년	1,884,211

2020년	12,663,157

합 계	14,547,368

17. 전환사채(1)당반기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

비유동

전환사채	10,000,000

전환권조정	(3,517,614)

사채할증발행차금	3,382,256

합 계	9,864,642

(2) 당반기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

제 7 회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000

전환권조정	(3,517,614)

전환권대가	303,316

사채할증발행차금	3,382,256

장부가액	9,864,642

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

발행일	2018.03.27

만기일	2023.03.27

전환비율	100%

전환기간	2019.03.27 ~ 2023.02.26

전환가격(원/주)(주1)	39,539원

만기일시상환	만기일에 미전환사채 전액에 대하여 원리금과 이자를 일시상환

원금상환방법	조기상환청구권(Put Option) 및 임의조기상환권(Call Option)은없으며, 만기일에 미전환사채 전액에 대하여 원리금과 이자를 일시 상환

(주1) 2018년 9월 27일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.

18. 환불자산과 환불부채 당반기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	변동내역

기초금액	회계정책변경(주1)	전입액	환입액	반기말금액

환불자산	-	(2,469,856)	-	60,321	(2,409,535)

환불부채	-	7,861,706	-	(259,159)	7,602,547

반품손실충당부채(주2)	5,391,850	(5,391,850)	-	-	-

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 당사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 당사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다. (주2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'를 적용하여 보고기간종료일 현재 의료기기 제품매출등과 관련하여 발생될 것으로 추정되는 반품거래에 따른 추정손실에 대하여 충당부채를 설정하였습니다. 2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	5,575,468	-	(183,618)	5,391,850

19. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,704,421	6,591,525

사외적립자산의 공정가치	(4,174,904)	(3,606,022)

확정급여부채 금액	2,529,517	2,985,503

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무 현재가치	6,591,525	5,727,236

당반기근무원가	413,799	1,021,862

이자원가	88,681	143,948

확정급여채무 재측정요소	-	261,756

급여지급액	(389,584)	(563,277)

반기말확정급여채무 현재가치	6,704,421	6,591,525

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산 공정가치	3,606,022	1,951,990

사외적립자산 기대수익	19,646	41,344

제도가입자의 기여금	700,000	1,800,010

사외적립자산 재측정요소	-	(18,927)

급여지급액	(150,764)	(168,395)

반기말사외적립자산공정가치	4,174,904	3,606,022

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	380,830	403,269

제 조 원 가	102,004	157,704

합 계	482,834	560,973

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세 비용의 평균 유효세율은 10.2%(전반기: 15.9%)입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발 행 한 주 식 수	15,171,403주

1 주 당 금 액	500원

보 통 주 자 본 금	7,585,702천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,780,328	55,780,328

기타자본잉여금	1,124,942	1,124,942

전환권대가	303,316	-

전환권재매입이익	11,592,630	11,592,630

자기주식처분이익	11,494,128	11,153,056

합 계	80,295,344	79,650,956

22. 기타자본항목 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(18,606,176)	(18,838,319)

유형자산재평가이익	14,939,944	14,939,944

합 계	(3,666,232)	(3,898,375)

(2) 자기주식당사는 우리사주조합에 출연 예정인 자기주식 328,282주와 당사 보유 자기주식 483,518주 등 총 811,800주를 18,606백만원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

기초수량	847,514	739,654

취득	-	179,289

처분	(35,714)	(71,429)

기말수량	811,800	847,514

(3) 우리사주조합 당사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 취득하는 당사 주식의 취득자금에 대하여 원금과 이자를 포함한 전액을 당사가 상환하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 당사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. 동 주식은 우리사주조합이 보유하고 있으며 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 154,251주에 해당하는 1,003백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 주식은 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	386,000	386,000

연구및인력개발준비금	482,900	482,900

기타임의적립금	784,467	784,467

미처분이익잉여금	44,565,199	36,863,990

합 계	46,218,566	38,517,357

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

수출제비용	47,382	101,410	58,969	117,911

광고선전비	782,220	1,517,669	1,246,581	1,999,072

지급수수료	318,939	670,883	369,022	792,644

운반비	52,564	105,351	50,744	102,399

판매촉진비용	-	9,000	-	524

소 계	1,201,105	2,404,313	1,725,316	3,012,550

관리비:

급여	2,285,320	4,719,301	2,390,375	4,558,044

퇴직급여	112,957	380,830	241,306	403,269

복리후생비	532,566	988,479	439,982	903,329

여비교통비	429,921	866,532	465,024	813,293

접대비	-	-	-	100

감가상각비	887,108	1,102,013	431,730	829,422

세금과공과	119,937	250,590	98,964	208,952

경상개발비	664,292	916,797	1,173,022	1,558,801

대손상각비	4,085,179	5,796,528	1,351,482	1,101,836

통신비	15,815	31,832	14,427	28,098

임차료	159,148	329,290	162,003	323,682

보험료	74,184	125,586	83,252	99,861

차량유지비	13,292	26,498	12,814	25,886

수도광열비	36,720	74,363	27,585	57,279

수선비	2,832	13,853	10,187	17,211

소모품비	10,170	20,423	16,172	28,964

도서인쇄비	4,151	14,467	1,576	4,413

교육훈련비	(339)	8,208	10,152	50,716

무형자산상각비	32,114	59,992	9,825	14,834

잡비	2,131	5,550	148	6,482

소 계	9,467,498	15,731,132	6,940,026	11,034,472

합 계	10,668,603	18,135,445	8,665,342	14,047,022

25. 기타수익 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	39,698	43,998	2,499	2,578

외환차익	99,980	127,295	13,596	13,892

외화환산이익	2,916,508	3,076,164	229,245	328,926

잡이익	435,148	438,217	197,837	218,426

상각채권추심이익	12,648	12,648	-	-

합 계	3,503,982	3,698,322	443,177	563,822

26. 기타비용 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	105,914	195,545	103,512	204,325

기타의대손상각비	(189,295)	(189,295)	(341,801)	(1,211,689)

외환차손	27,275	35,530	207,398	411,981

외화환산손실	(206,433)	127,285	(1,311,506)	2,350,779

기부금	216,159	216,159	9,062	9,062

잡손실	8,407	15,111	330,267	337,541

합 계	(37,973)	400,335	(1,003,068)	2,101,999

27. 금융수익 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,271	6,686	1,534	1,653

외환차익	23,470	66,324	40,275	85,825

외화환산이익	33,149	34,839	11,388	12,439

합 계	62,890	107,849	53,197	99,917

28. 금융비용 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	617,849	786,632	180,105	314,663

외환차손	7,195	85,602	34,913	78,938

외화환산손실	(10,747)	6,204	(505)	52,453

합 계	614,297	878,438	214,513	446,054

29. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산의 변동	(3,981,393)	925,451

원재료 및 상품매입액	9,775,429	7,059,196

종업원 급여비용	8,098,026	7,815,131

감가상각비와 무형자산상각비	2,032,109	1,497,985

대손상각비	5,796,528	1,101,836

물류원가	206,760	220,310

기타비용	7,280,321	7,394,689

총비용(주1)	29,207,780	26,014,598

(주1) 손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	6,460,907	6,184,816

퇴직급여	482,834	560,972

복리후생비	1,154,285	1,069,342

합 계	8,098,026	7,815,130

(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

수출제비용	101,410	117,911

운반비	105,351	102,399

합 계	206,761	220,310

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속회사	DIO USA

BEIJING DSI CO., LTD

DIO IMPLANT Taiwan Corporation

DIO Asia Pacific

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV

DIO AUSTRALIA PTY

DIO IMPLANT INDONESIA. PT

DIO IMPLANT JAPAN

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA

DIO PARS

DIO Digital Corporation (JAPAN)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED

SHENZHEN DIO.,LTD (China)

손자회사	ZIYANG DIO CO., LTD.(China)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION

관계기업	Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.

기타(*)	(주)디오메디케어

(주)디오메디칼

(*) 당사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사 구분	내용	당반기	전반기

DIO USA	매출	2,724,748	1,956,159

BEIJING DSI CO., LTD	매출	1,559,945	3,948,635

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	매출	663,781	1,464,689

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	매출	1,300,360	1,464,254

DIO AUSTRALIA PTY	매출	880,243	1,264,507

DIO IMPLANT JAPAN	매출	11,625	63,438

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	매출	-	(41,769)

DIO PARS	매출	3,420,078	2,717,933

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	매출	80,464	369,167

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED	매출	789,641	201,341

ZIYANG DIO CO., LTD.(China) (주2)	매출	621,889	-

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.	매출	(4,266)	-

(주)디오메디케어	매출	1,194,000	334,760

(주)디오메디칼	매출	4,000	232,040

합 계	13,246,508	13,975,154

(주1) DIO USA가 100% 지분을 가지고 있는 회사입니다.(주2) BEIJING DSI CO.,LTD가 100% 지분을 가지고 있는 회사입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명(*1)	기초	증가	감소	반기말

DIO USA	11,126,480	3,392,213	(265,294)	14,253,399

BEIJING DSI CO., LTD	12,980,568	2,189,273	(403,539)	14,766,302

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	6,025,212	963,083	(179,995)	6,808,300

DIO Asia Pacific	314,650	14,772	-	329,422

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	6,985,652	1,668,014	(219,637)	8,434,029

DIO AUSTRALIA PTY	4,556,231	1,187,254	(64,374)	5,679,111

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	22,301	1,047	-	23,348

DIO IMPLANT JAPAN	1,397,813	85,386	-	1,483,199

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	245,696	11,535	-	257,231

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)	-	83,869	-	83,869

DIO PARS	4,027,079	3,746,259	(1,099,442)	6,673,896

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED	1,076,770	923,815	-	2,000,585

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)	-	643,606	(162,120)	481,486

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.	10,063	(3,983)	-	6,080

(주)디오메디케어	2,446,724	469,329	(1,252,533)	1,663,520

(주)디오메디칼	7,295,852	1,313,400	(1,714,117)	6,895,135

합 계	58,511,091	16,688,872	(5,361,051)	69,838,912

(*1) 당반기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없으며, 채권은 매출채권, 대여금 및 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 채권과 관련하여 17,182백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기당반기 중 당사는 SHENZHEN DIO.,LTD에 164,773천원을 출자하여 100% 지분을 획득하였으며, 그 외 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 한편, 당반기말 현재특수관계자에 대한 대여금 잔액은 1,695백만원이며, 상기 대여금 중 1,630백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	BEIJING DSI CO., LTD	747,951	-	(37,304)	710,647

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	291,490	-	(129,495)	161,995

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	15,669	-	(1,778)	13,891

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	74,664	-	(7,524)	67,140

DIO IMPLANT JAPAN	490,947	-	(41,527)	449,420

DIO AUSTRALIA PTY	255,068	-	(28,415)	226,653

합 계	1,875,789	-	(246,043)	1,629,746

전기 중 당사는 Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd. 지분 51%를 290백만원, Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd. 지분 49%를 279백만원,DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED 지분 70%를 567백만원에 취득하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	330,100	366,900

퇴직급여	51,735	58,617

합 계	381,835	425,517

상기의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(6) 당반기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 차입금 전액인 26,877백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

채무자	채무보증액	채무보증기간

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED	493,548천원 (USD 440,000)	2017-09-28~2018-10-02

(8) 당사는 우리사주조합의 자기주식 취득 관련 차입금을 상환하기로 약정한 바 동 금액을 차입금으로 계상하고 있으며, 직원들의 자기주식 취득 자금 336백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 위험관리 (1) 자본위험 관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	60,242,217	46,356,425

자본	130,433,380	121,855,640

부채비율	46.18%	38.04%

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,017,676	-	6,017,676

매출채권및기타채권	83,997,272	-	83,997,272

지속적관여자산	253,404	-	253,404

기타비유동금융자산	-	218,258	218,258

기타금융자산	35,000	-	35,000

합 계	90,303,352	218,258	90,521,610

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,480,239

단기차입금	12,329,373

유동성장기차입금	3,126,316

지속적관여자산관련부채	253,404

장기차입금	11,421,052

전환사채	9,864,642

합 계	44,475,026

2) 전기말 가. 금융자산

(단위:천원)

구 분(*)	대여금및수취채권	만기보유금융자산

현금및현금성자산	6,370,201	-

매출채권및기타채권	73,964,427	-

지속적관여자산	100,615	-

만기보유금융자산	-	35,000

합 계	80,435,243	35,000

(*) 당반기말 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따라 금융상품의 분류를 변경하였으며, 전기는 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. 나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,821,133

단기차입금	14,400,000

유동성장기부채	1,152,048

지속적관여자산관련부채	100,615

장기차입금	12,961,118

합 계	34,434,914

(3) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	소 계

이자수익	6,686	-	6,686

외환차익	127,295	66,323	193,618

외화환산이익	3,110,539	464	3,111,003

이자비용	-	786,632	786,632

외환차손	35,530	85,601	121,131

외화환산손실	16,183	117,306	133,489

대손상각비	5,796,528	-	5,796,528

매출채권처분손실	195,545	-	195,545

기타의대손상각비	(189,295)	-	(189,295)

합 계	9,099,011	1,056,326	10,155,337

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융부채	소 계

이자수익	1,653	-	1,653

외환차익	13,892	85,825	99,717

외화환산이익	328,926	12,439	341,365

이자비용	-	314,663	314,663

외환차손	411,981	78,938	490,919

외화환산손실	2,350,779	52,453	2,403,232

대손상각비	1,101,836	-	1,101,836

매출채권처분손실	204,325	-	204,325

기타의 대손상각비	(1,211,689)	-	(1,211,689)

합 계	3,201,703	544,318	3,746,021

(4) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	외 화 금 액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	1,249,152	1,436,780	1,401,174	1,539,366

EUR	554,285	44,093	718,918	56,406

JPY	645,800	-	6,554	-

매출채권및기타채권	USD	60,628,508	52,445,758	68,006,997	56,190,385

EUR	2,596,696	2,714,652	3,367,967	3,472,719

AUD	8,400	8,400	6,925	7,015

CAD	15,914	15,914	13,466	13,570

JPY	116,964,460	91,736,578	1,186,944	870,681

외화자산 합계	74,708,945	62,150,142

매입채무및기타채무	USD	787,288	402,049	883,101	430,755

EUR	2,079,097	1,092,918	2,696,631	1,398,115

CHF	100,487	106,198	112,977	116,257

외화부채 합계	3,692,709	1,945,127

한편, 당반기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	7,470,894	(7,470,894)	6,215,014	(6,215,014)

외화금융부채	(369,271)	369,271	(194,513)	194,513

합 계	7,101,623	(7,101,623)	6,020,501	(6,020,501)

나. 가격위험당사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	5,960,854	6,355,201

매출채권및기타채권	83,997,272	73,964,428

지속적관여자산	253,404	100,615

기타금융자산	35,000	-

기타비유동금융자산	218,258	-

만기보유금융자산	-	35,000

합 계	90,464,788	80,455,244

나. 손상차손

당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	18,585,588	20,958,337

손상차손인식	5,607,233	(907,712)

채권과 제각처리	(193,770)	(1,465,037)

기말금액	23,999,051	18,585,588

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 수요자금융(역구매)약정, 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 전환사채의 만기연장이나 상환 청구가능성에 대비하기 위하여 구체적인 계획을 세우고 대응하고 있으며, 당사의 금융자산 등으로 금융부채를 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	계약상현금흐름

원금	이자	원금	이자	원금	이자

매입채무및기타채무	7,480,239	-	-	-	-	-	7,480,239

단기차입금	12,329,373	296,699	-	-	-	-	12,626,072

유동성장기부채	3,126,316	62,368	-	-	-	-	3,188,684

지속적관여자산관련부채	253,404	-	-	-	-	-	253,404

장기차입금	-	-	11,421,052	715,283	-	-	12,136,335

전환사채	-	7,371,434	2,493,208	-	-	9,864,642

합 계	23,189,332	359,067	18,792,486	3,208,491	-	-	45,549,376

당사의 당반기말과 전기말 현재 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	36,427,006	30,409,803

유동자산	108,955,680	92,498,656

유동비율	299.10%	304.17%

(5) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타비유동금융자산	-	-	218,258	218,258

나. 전기말전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품이 존재하지 않습니다.

32. 주당순이익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	4,769,699 천원	8,234,725 천원	5,584,123 천원	9,562,325 천원

가중평균유통보통주식수	14,347,887 주	14,339,009 주	14,448,735 주	14,443,532 주

기본주당반기순이익	332원	574원	386원	662원

2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	15,171,403 주	15,171,403 주	15,171,403 주	15,171,403 주

자기주식효과	(823,516) 주	(832,394) 주	(722,668) 주	(727,871) 주

가중평균유통보통주식수(기본)	14,347,887 주	14,339,009 주	14,448,735 주	14,443,532 주

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용 당반기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않습니다.

33. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당반기말과 전기말 현재 현재 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	설 정 금 액	채권자	비 고

당반기말	전기말

토지, 건물 및 기계장치	22,320,000	22,320,000	KEB하나은행	차입금 담보

12,000,000	12,000,000	국민은행

재산종합보헙	3,000,000	3,000,000	KEB하나은행

(2) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보 증 내 용	당반기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 외	127,572	130,143

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 21,825,317천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 종속회사인 DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED에 채무보증으로 493,548천원을 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	한 도	실행액	금융기관

포괄외화지급보증	USD 1,500,000	-	국민은행

시설자금대출	9,200,000	9,200,000	KEB하나은행

운전자금대출	3,000,000	3,000,000	KEB하나은행

무역금융대출	6,400,000	-	KEB하나은행

무역금융대출	3,000,000	3,000,000	기업은행

운전자금대출	1,000,000	1,000,000	우리은행

운전자금대출	10,700,000	8,429,373	국민은행

(4) 당반기말 현재 당사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 한국증권금융에 2,247,369천원의 자기주식(345,749주)을 담보로 제공하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	3,190,013

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	358,400	153,275

건설중인자산의 건물 대체	5,370,598	-

재고자산의 기타의유형자산대체	205,638	1,831,985

정부보조금과 감가상각비 상계	54,519	48,355

정부보조금과 무형자산상각비 상계	193	193

차입금의 유동성대체	1,200,000	251,317

우리사주출연	573,214	317,116

(2) 당반기와 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동 현금유입	재무활동 현금유출	대체	반 기 말

유동성

단기차입금	14,400,000	6,329,373	(8,400,000)	-	12,329,373

유동성장기차입금	1,152,048	-	-	1,974,268	3,126,316

소 계	15,552,048	6,329,373	(8,400,000)	1,974,268	15,455,689

비유동성

장기차입금	12,961,118	1,000,000	(565,798)	( 1,974,268)	11,421,052

전환사채	-	9,864,642	-	-	9,864,642

소 계	12,961,118	10,864,642	(565,798)	( 1,974,268)	21,285,694

합 계	28,513,166	17,194,015	(8,965,798)	-	36,741,383

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동 현금유입	재무활동 현금유출	반 기 말

유동성

단기차입금	7,000,000	15,718,000	-	22,718,000

유동성장기차입금	283,028	-	(31,711)	251,317

소 계	7,283,028	15,718,000	(31,711)	22,969,317

비유동성

장기차입금	2,547,254	-	(285,404)	2,261,850

소 계	2,547,254	-	(285,404)	2,261,850

합 계	9,830,282	15,718,000	(317,115)	25,231,167

36. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 향후의 소송결과를 예측할 수 없는 상황입니다.

내 용	원 고	피 고	소송가액

수수료청구소송	(주)디오	Mr.Recordor Shieh SC	CNH 2,700,000