디오 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

Ⅰ.유동자산	168,348,658,503	176,450,279,803

(1)현금및현금성자산	18,981,585,849	8,690,409,560

(2)기타금융자산	40,368,665,573	2,974,733,854

(3)매출채권 및 기타채권	74,667,482,668	130,771,315,714

(4)환불자산	4,129,874,471	4,001,988,752

(5)유동재고자산	25,370,534,718	25,970,087,611

(6)당기법인세자산	215,304,016

(7)기타유동자산	4,830,515,224	3,826,440,296

Ⅱ.비유동자산	180,511,830,069	191,182,607,711

(1)기타금융자산	2,034,807,816	2,261,848,666

(2)장기매출채권 및 기타채권	16,326,466,404	16,625,398,155

(3)유형자산	145,667,716,577	159,514,927,846

(4)무형자산	3,661,506,737	10,951,915,588

(5)이연법인세자산	11,189,822,225	300,100,495

(6)기타비유동자산	1,631,510,310	1,528,416,961

자산총계	348,860,488,572	367,632,887,514

부채

Ⅰ.유동부채	114,072,765,354	164,628,715,763

(1)매입채무 및 기타채무	10,810,136,287	14,257,436,831

(2)유동 차입금(사채 포함)	55,376,434,000	97,588,950,147

(3)유동성장기부채	9,159,401,979	15,163,079,063

(4)유동성금융리스부채	1,411,951,732	1,352,258,641

(5)계약부채	645,463,287

(6)환불부채	15,545,639,098	14,368,012,315

(7)기타 유동부채	17,862,146,473	12,432,291,039

(8)당기법인세부채	3,261,592,498	9,466,687,727

Ⅱ.비유동부채	21,646,841,102	8,576,971,175

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	1,320,414,261	1,269,050,310

(2)확정급여부채	2,652,878,190	3,090,538,862

(3)장기차입금(사채 포함), 총액	15,138,016,018	1,948,400,995

(4)비유동금융리스부채	2,482,400,062	2,035,223,358

(5)이연법인세부채	53,132,571	233,757,650

부채총계	135,719,606,456	173,205,686,938

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	213,140,882,116	194,427,200,576

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	96,997,073,528	104,997,073,528

(3)기타자본구성요소	36,942,462,177	10,072,220,494

(4)이익잉여금(결손금)	71,260,468,911	71,417,029,054

Ⅱ.비지배지분

자본총계	213,140,882,116	194,427,200,576

자본과부채총계	348,860,488,572	367,632,887,514

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	31,345,869,246	81,848,929,518	40,047,838,728	125,106,498,460

Ⅱ.매출원가	10,767,648,159	32,369,797,162	10,308,839,356	31,752,505,968

Ⅲ.매출총이익	20,578,221,087	49,479,132,356	29,738,999,372	93,353,992,492

Ⅳ.판매비와관리비	20,157,036,710	90,562,363,569	23,227,049,825	66,487,540,716

Ⅴ.영업이익(손실)	421,184,377	(41,083,231,213)	6,511,949,547	26,866,451,776

Ⅵ.기타수익	(7,218,912,075)	6,162,537,397	3,538,568,213	12,396,960,694

Ⅶ.기타비용	800,462,110	19,662,068,396	2,167,901,602	7,570,256,046

Ⅷ.금융수익	281,774,052	1,383,750,023	358,663,443	857,237,400

Ⅸ.금융비용	1,345,709,292	5,195,991,761	2,230,967,151	6,775,735,378

Ⅹ.순화폐성자산에서 발생하는 손익	142,932,032	554,244,511

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(8,519,193,016)	(57,840,759,439)	6,010,312,450	25,774,658,446

XⅡ.법인세비용(수익)	(1,363,231,491)	(7,548,976,653)	2,556,155,029	8,841,109,457

XⅢ.당기순이익(손실)	(7,155,961,525)	(50,291,782,786)	3,454,157,421	16,933,548,989

XIV.기타포괄손익	5,329,512,163	1,053,640,395	(981,691,763)	33,136,250,306

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	5,329,512,163	1,053,640,395	(981,691,763)	(1,701,548,837)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,329,512,163	1,053,640,395	(981,691,763)	(1,701,548,837)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

1.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

XV.총포괄손익	(1,826,449,362)	(49,238,142,391)	2,472,465,658	50,069,799,295

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,155,961,525)	(50,291,782,786)	3,454,157,421	17,625,885,244

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(692,336,255)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,826,449,362)	(49,238,142,391)	2,472,465,658	50,589,903,533

(2)포괄손익, 비지배지분	(520,104,238)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(493.0)	(3,463.0)	238.0	1,210.0

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(493.0)	(3,463.0)	238.0	1,210.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

Ⅲ.당기순이익(손실)	17,625,885,244	17,625,885,244	(692,336,255)	16,933,548,989

Ⅳ.기타포괄손익	32,964,018,289	32,964,018,289	172,232,017	33,136,250,306

Ⅴ.신종자본증권의 발행

Ⅵ.신종자본증권의 배당

Ⅶ.이익잉여금 전입

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅸ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅹ.연결범위의 변동	(4,005,886,156)	(4,005,886,156)	(870,325,844)	(4,876,212,000)

XI.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	23,350,901,892	17,625,885,244	41,430,921,086	(1,390,430,082)	40,040,491,004

2023.09.30 (XⅡ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	8,004,600,571	86,349,955,044	207,292,506,643	207,292,506,643

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	194,427,200,576

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	144,082,597	144,082,597	144,082,597

Ⅲ.당기순이익(손실)	(50,291,782,786)	(50,291,782,786)	(50,291,782,786)

Ⅳ.기타포괄손익	1,053,640,395	1,053,640,395	1,053,640,395

Ⅴ.신종자본증권의 발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760	69,994,325,760

Ⅵ.신종자본증권의 배당	(975,815,217)	(975,815,217)	(975,815,217)

Ⅶ.이익잉여금 전입	(78,000,000,000)	78,000,000,000

Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감	25,822,275,528	(27,033,044,737)	(1,210,769,209)	(1,210,769,209)

Ⅸ.주식선택권

Ⅹ.연결범위의 변동

XI.자본 증가(감소) 합계	(8,000,000,000)	26,870,241,683	(156,560,143)	18,713,681,540	18,713,681,540

2024.09.30 (XⅡ.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,942,462,177	71,260,468,911	213,140,882,116	213,140,882,116

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	10,475,067,606	1,722,595,407

(1)당기순이익(손실)	(50,291,782,786)	16,933,548,989

(2)당기순이익조정을 위한 가감	55,513,698,520	28,413,819,056

1.퇴직급여 조정	2,144,685,300	1,645,826,465

2.감가상각비에 대한 조정	7,112,134,970	7,891,398,974

3.대손상각비 조정	33,870,999,407	7,831,279,903

4.매출채권처분손실 조정	717,681,414	904,401,823

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,317,815,015	1,418,687,498

6.이자비용 조정	4,614,203,426	5,660,986,874

7.법인세비용 조정	(7,548,976,653)	8,841,109,457

8.외화환산손실 조정	4,304,255,763	5,307,666,856

9.기타의 대손상각비 조정	4,368,924,173	(12,456,252)

10.재고자산평가손실(이익)	188,003,429	(519,581,336)

11.이자수익에 대한 조정	(820,897,212)	(179,970,460)

12.환불부채의 전입(환입)	921,236,837	518,626,112

13.외화환산이익 조정	(4,435,336,496)	(11,078,370,613)

14.유형자산처분이익 조정	(260,294,740)	(268,204,767)

15.유형자산처분손실 조정	1,436,923,954	453,578,691

16.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

17.무형자산손상차손 조정	6,269,701,742

18.잡손실 조정	4,181,700

19.잡이익 조정	(121,543,509)	(1,160,169)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	18,931,243,790	(34,276,743,164)

1.매출채권의 감소(증가)	16,376,802,987	(35,096,096,025)

2.미수금의 감소(증가)	128,711,578	(1,092,949,212)

3.선급금의 감소(증가)	(555,067,255)	(1,867,853,328)

4.선급비용의 감소 (증가)	(260,026,079)	(873,147,560)

5.재고자산의 감소(증가)	523,180,143	2,004,284,201

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	(349,317,711)	(254,909,378)

7.기타비유동자산의감소(증가)	(37,521,927)	34,650,258

8.매입채무의 증가(감소)	79,719,772	5,317,946,289

9.미지급금의 증가(감소)	(613,881,147)	(2,094,775,176)

10.미지급배당금의 증가(감소)	450,815,217

11.장기미지급금의 증가(감소)	(3,130,968)

12.선수금의 증가(감소)	5,541,834,551	(301,411,713)

13.계약부채의 증가(감소)	645,463,287

14.예수금의 증가(감소)	(140,591,795)	1,177,317,445

15.미지급비용의 증가(감소)	(352,691,736)	63,985,198

16.퇴직금의 지급	(7,188,119,041)	(1,517,633,329)

17.퇴직연금운용자산의 증가	4,713,571,246	416,585,118

18.기타유동부채의 증가(감소)	(31,638,300)	(189,604,984)

(4)이자수취	591,737,272	154,125,620

(5)이자지급(영업)	(4,763,372,156)	(5,474,367,888)

(6)법인세환급(납부)	(9,506,457,034)	(4,027,787,206)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(31,251,591,408)	(1,238,840,968)

(1)단기금융상품의 처분	109,861,551,431	5,411,733,318

(2)단기대여금및수취채권의 처분	1,007,179,752	359,298,525

(3)장기금융상품의 처분	395,959,798	25,234,707

(4)장기대여금및수취채권의 처분	711,876,364	1,302,893,847

(5)유형자산의 처분	9,534,211,809	1,971,654,618

(6)무형자산의 처분	34,778,723

(7)임차보증금의 감소	167,303,705	108,846,726

(8)단기금융상품의 취득	(147,027,610,000)	(2,526,200,000)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(682,374,269)	(324,802,255)

(10)장기금융상품의 취득	(168,918,948)	(1,724,184,150)

(11)장기대여금및수취채권의 취득	(1,405,120,918)	(1,324,309,272)

(12)유형자산의 취득	(3,272,830,381)	(3,026,469,089)

(13)무형자산의 취득	(155,655,201)	(1,301,465,140)

(14)임차보증금의 증가	(217,164,550)	(225,851,526)

Ⅲ.재무활동현금흐름	30,334,854,266	(4,459,541,556)

(1)단기차입금의 증가	4,383,756,906	23,087,238,310

(2)장기차입금의 증가	17,833,000,000	1,000,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)단기차입금의 상환	(50,601,290,500)	(15,029,539,234)

(5)유동성장기부채의 상환	4,915,313,500	3,662,490,000

(6)유동성금융리스부채의 상환	1,378,376,652	1,257,207,628

(7)장기차입금의 상환	(2,727,381,014)	(122,527,288)

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,210,769,209)	(5,153,096,291)

(9)비지배지분의 감소	518,097,525	3,321,919,425

배당금의 지급	525,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,818,673)	25,521,781

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	9,544,511,791	(3,950,265,336)

Ⅵ.초인플레이션회계적용으로인한현금변동	746,664,498

Ⅶ.기초현금및현금성자산	8,690,409,560	16,520,318,988

Ⅷ.기말현금및현금성자산	18,981,585,849	12,570,053,652