디오 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 37 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

Ⅰ.유동자산	149,175,979,630	163,924,554,670

(1)현금및현금성자산	10,811,256,773	19,516,877,522

(2)기타금융자산	28,312,425,933	29,977,261,895

(3)매출채권 및 기타채권	86,924,878,254	93,302,420,596

(4)환불자산	1,603,044,834	1,767,130,722

(5)유동재고자산	18,871,506,068	17,363,599,069

(6)기타유동자산	2,652,867,768	1,459,587,160

(7)당기법인세자산	537,677,706

Ⅱ.비유동자산	160,166,347,083	159,475,821,921

(1)기타금융자산	2,073,123,560	2,034,807,816

(2)장기매출채권 및 기타채권	9,587,041,925	11,686,640,441

(3)관계기업투자주식	297,305,000	372,769,211

(4)유형자산	130,056,742,146	131,241,720,737

(5)무형자산	2,230,096,514	1,576,155,220

(6)투자부동산	1,866,970,810	1,866,970,810

(7)기타비유동자산	924,207,016	635,603,016

(8)이연법인세자산	13,130,860,112	10,061,154,670

자산총계	309,342,326,713	323,400,376,591

부채

Ⅰ.유동부채	69,618,646,096	80,892,200,262

(1)매입채무 및 기타채무	8,825,927,885	9,021,059,859

(2)유동 차입금(사채 포함)	35,750,000,000	49,740,000,000

(3)유동성장기부채	9,100,000,000	9,100,000,000

(4)유동성금융리스부채	370,352,298	207,468,881

(5)기타금융부채	139,574,178	251,183,868

(6)계약부채	494,919,428	600,681,052

(7)환불부채	5,663,862,641	6,082,345,920

(8)기타 유동부채	8,049,236,132	5,889,460,682

(9)당기법인세부채	1,224,773,534

Ⅱ.비유동부채	27,268,274,950	15,968,073,577

(1)확정급여부채	1,521,788,068	356,905,392

(2)장기차입금(사채 포함), 총액	24,833,000,000	14,833,000,000

(3)비유동금융리스부채	421,026,203	155,765,852

(4)기타금융부채	31,473,585	161,415,239

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무	460,987,094	460,987,094

부채총계	96,886,921,046	96,860,273,839

자본

Ⅰ.자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

Ⅱ.자본잉여금	96,997,073,528	96,997,073,528

Ⅲ.기타자본구성요소	40,100,684,172	36,154,400,235

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	67,416,770,467	85,447,751,489

자본총계	212,455,405,667	226,540,102,752

자본과부채총계	309,342,326,713	323,400,376,591

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	22,160,651,469	70,805,873,618	28,346,036,502	74,090,781,687

Ⅱ.매출원가	8,318,227,780	26,185,028,265	8,110,898,378	23,180,297,335

Ⅲ.매출총이익	13,842,423,689	44,620,845,353	20,235,138,124	50,910,484,352

Ⅳ.판매비와관리비	16,969,419,727	35,581,926,353	15,675,497,281	74,960,123,627

Ⅴ.영업이익(손실)	(3,126,996,038)	9,038,919,000	4,559,640,843	(24,049,639,275)

Ⅵ.기타수익	948,601,912	2,605,440,196	(8,530,704,237)	4,375,384,917

Ⅶ.기타비용	(4,717,343,084)	9,624,794,602	1,612,762,488	12,882,468,983

Ⅷ.금융수익	371,923,671	1,589,852,966	443,099,421	1,616,879,869

Ⅸ.금융비용	775,560,707	3,582,946,674	1,262,497,791	4,362,939,627

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(75,464,211)	(4,292,264,211)	(7,595,280,000)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	2,059,847,711	(4,265,793,325)	(6,403,224,252)	(42,898,063,099)

XⅡ.법인세비용(수익)	1,143,950,758	(1,327,609,451)	(1,415,244,739)	(7,564,499,914)

XⅢ.당기순이익(손실)	915,896,953	(2,938,183,874)	(4,987,979,513)	(35,333,563,185)

XIV.기타포괄손익

XV.총포괄손익	915,896,953	(2,938,183,874)	(4,987,979,513)	(35,333,563,185)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	68.0	(214.0)	(344.0)	(2,433.0)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	68.0	(214.0)	(344.0)	(2,433.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

Ⅱ.당기순이익(손실)	(35,333,563,185)	(35,333,563,185)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(1,210,769,209)	(1,210,769,209)

Ⅳ.신종자본증권의 발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760

Ⅴ.신종자본증권의 배당	(975,815,217)	(975,815,217)

Ⅵ.주식선택권

Ⅶ.기타포괄손익

Ⅷ.자기주식 소각	27,033,044,737	(27,033,044,737)

Ⅸ.이익잉여금 전입	(78,000,000,000)	78,000,000,000

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	(8,000,000,000)	25,816,601,288	14,657,576,861	32,474,178,149

2024.09.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	44,421,206,715	73,741,461,046	223,100,618,789

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	36,154,400,235	85,447,751,489	226,540,102,752

Ⅱ.당기순이익(손실)	(2,938,183,874)	(2,938,183,874)

Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감	(10,011,760,584)	(10,011,760,584)

Ⅳ.신종자본증권의 발행

Ⅴ.신종자본증권의 배당	(1,575,000,000)	(1,575,000,000)

Ⅵ.주식선택권	440,247,373	440,247,373

Ⅶ.기타포괄손익

Ⅷ.자기주식 소각	13,517,797,148	(13,517,797,148)

Ⅸ.이익잉여금 전입

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	3,946,283,937	(18,030,981,022)	(14,084,697,085)

2025.09.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	96,997,073,528	40,100,684,172	67,416,770,467	212,455,405,667

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	9,359,356,378	7,163,759,390

(1)당기순이익(손실)	(2,938,183,874)	(35,333,563,185)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	23,571,344,606	65,985,797,094

1.퇴직급여 조정	1,955,584,407	1,786,597,361

2.감가상각비에 대한 조정	3,337,155,599	3,366,501,675

3.대손상각비 조정	6,556,528,048	47,550,590,999

4.경상연구개발비 조정	169,746,154

5.매출채권처분손실 조정	194,829,879	515,152,816

6.무형자산상각비에 대한 조정	402,930,734	1,234,207,306

7.주식보상비용(환입) 조정	440,247,373

8.이자비용 조정	2,638,892,324	3,668,467,142

9.금융보증비용	184,173,226	429,136,324

10.법인세비용 조정	(1,327,609,451)	(7,564,499,914)

11.외화환산손실 조정	8,474,078,797	180,817,364

12.기타의 대손상각비 조정	(210,851,268)	5,924,636,262

13.종속회사투자손실	4,292,264,211	7,595,280,000

14.재고자산평가손실	(21,043,342)	265,944,297

15.유형자산처분손실 조정	2,897,936	197,481,093

16.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

17.무형자산손상차손 조정	4,483,849,684

18.잡손실 조정	4,181,700

19.이자수익에 대한 조정	(921,871,140)	(796,856,275)

20.금융보증수익	(425,724,570)	(335,424,003)

21.환불부채의 전입(이입)	(254,397,391)	(766,096,148)

22.외화환산이익 조정	(1,844,776,019)	(2,922,612,717)

23.유형자산처분이익 조정	(69,960,153)	(254,474,429)

24.잡이익 조정	(1,750,748)	(7,083,443)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,441,339,877)	(10,719,895,357)

1.매출채권의 감소(증가)	(6,991,355,431)	(9,541,548,711)

2.미수금의 감소(증가)	78,404,719	938,408,127

3.선급금의 감소(증가)	(1,330,369,191)	(262,010,506)

4.선급비용의 감소 (증가)	(305,307,857)	(259,289,703)

5.재고자산의 감소(증가)	(1,219,138,603)	2,741,822,776

6.매입채무의 증가(감소)	(320,496,049)	(1,774,537,640)

7.미지급금의 증가(감소)	(689,455,498)	(562,941,408)

8.미지급배당급의 증가(감소)	450,815,217

9.선수금의 증가(감소)	2,264,292,594	(412,087,578)

10.계약부채의 증감	(105,761,624)	645,463,287

11.예수금의 증가(감소)	31,294,502	(179,874,492)

12.미지급비용의 증가(감소)	(62,745,708)	(352,691,736)

13.퇴직금의지급	(2,461,768,949)	(6,864,994,236)

14.사외적립자산의공정가치의증가(감소)	1,671,067,218	4,713,571,246

(4)이자수취	857,800,673	567,696,335

(5)이자지급(영업)	(2,710,620,399)	(3,805,738,237)

(6)법인세환급(납부)	20,355,249	(9,530,537,260)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,712,546,404)	(47,926,604,413)

(1)단기금융상품의 처분	105,115,829,005	109,861,551,431

(2)단기대여금및수취채권의 처분	2,719,331,891

(3)장기금융상품의 처분	1,684,256	395,959,798

(4)장기대여금및수취채권의 처분	763,456,287	711,876,364

(5)유형자산의 처분	216,263,283	1,064,471,289

(6)임차보증금의 감소	83,000,000	66,000,000

(7)단기금융상품의 취득	(103,782,623,942)	(147,027,610,000)

(8)단기대여금및수취채권의 취득	(858,751,430)	(3,691,036,829)

(9)장기금융상품의 취득	(40,000,000)	(168,918,948)

(10)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,171,141,925)

(11)장기대여금및수취채권의 취득	(1,474,430,564)	(1,405,120,918)

(12)유형자산의 취득	(2,219,169,299)	(2,034,915,867)

(13)무형자산의 취득	(146,200,000)	(95,050,699)

(14)임차보증금의 증가	(371,604,000)	(152,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(15,392,096,950)	47,847,513,376

(1)단기차입금의 증가	12,110,000,000	3,003,048,366

(2)장기차입금의 증가	19,100,000,000	17,833,000,000

(3)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(4)단기차입금의 상환	(26,100,000,000)	(33,464,987,626)

(5)유동성장기부채의 상환	4,915,313,500

(6)유동성금융리스부채의상환	271,858,105	183,520,415

(7)장기차입금의 상환	9,100,000,000	2,683,270,000

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(10,011,760,584)	(1,210,769,209)

(9)배당금의 지급	1,118,478,261	525,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,666,227	(28,370,031)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,705,620,749)	7,056,298,322

Ⅵ.기초현금및현금성자산	19,516,877,522	5,477,070,332

Ⅶ.기말현금및현금성자산	10,811,256,773	12,533,368,654