디오 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
제 34 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

Ⅰ.유동자산	154,771,652,921	139,379,003,393	174,034,052,616

(1)현금및현금성자산	5,477,070,332	12,890,304,894	25,637,285,496

(2)기타금융자산	2,974,733,854	5,711,733,318	3,996,583,287

(3)매출채권 및 기타채권	123,525,593,010	98,260,945,288	122,708,929,129

(4)환불자산	1,755,615,623	2,222,089,549	2,042,594,935

(5)유동재고자산	19,895,979,529	19,215,372,171	18,149,245,819

(6)기타유동자산	1,142,660,573	1,078,558,173	1,499,413,950

Ⅱ.비유동자산	166,587,687,882	135,332,017,971	122,834,071,085

(1)기타금융자산	2,261,848,666	545,994,900	489,634,886

(2)장기매출채권 및 기타채권	16,625,398,155	18,736,296,552	4,390,184,759

(3)종속기업 및 관계기업투자주식	544,717,440	2,237,888,844	8,988,482,910

(4)유형자산	137,324,834,812	96,898,909,018	96,629,389,902

(5)무형자산	9,036,365,298	8,635,872,339	9,401,127,608

(6)기타비유동자산	494,423,016	367,711,260	466,551,260

(7)이연법인세자산	300,100,495	7,909,345,058	2,468,699,760

자산총계	321,359,340,803	274,711,021,364	296,868,123,701

부채

Ⅰ.유동부채	125,451,213,404	108,297,538,253	102,537,363,882

(1)매입채무 및 기타채무	10,286,651,022	6,130,693,837	9,667,800,354

(2)유동 차입금	80,506,939,260	70,273,607,193	62,268,761,542

(3)유동성장기부채	12,088,175,572	13,608,320,000	7,383,320,000

(4)유동성전환사채	2,337,606,118

(5)유동성파생상품부채	726,342,000

(6)유동성금융리스부채	165,154,734	147,052,228	183,244,938

(7)기타금융부채	222,671,579	425,490,801	307,605,381

(8)환불부채	7,114,363,275	8,028,803,487	8,193,587,181

(9)기타 유동부채	5,609,972,411	5,961,175,621	5,157,001,294

(10)당기법인세부채	9,457,285,551	3,722,395,086	6,312,095,074

Ⅱ.비유동부채	5,281,686,759	6,592,951,266	13,478,584,690

(1)확정급여부채	3,090,538,862	2,044,954,741	3,476,162,419

(2)장기차입금	1,610,407,928	3,929,160,000	9,112,480,000

(3)비유동금융리스부채	95,749,239	92,998,437	154,027,456

(4)기타금융부채	22,680,636	63,006,354	182,738,281

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무	462,310,094	462,831,734	553,176,534

부채총계	130,732,900,163	114,890,489,519	116,015,948,572

자본

Ⅰ.자본금	7,940,877,500	7,940,877,500	7,887,154,500

Ⅱ.자본잉여금	104,997,073,528	104,542,939,578	101,109,886,417

Ⅲ.기타자본구성요소	18,604,605,427	(10,625,963,475)	(7,427,632,719)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	59,083,884,185	57,962,678,242	79,282,766,931

자본총계	190,626,440,640	159,820,531,845	180,852,175,129

자본과부채총계	321,359,340,803	274,711,021,364	296,868,123,701

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.매출액	117,014,371,169	102,495,943,672	102,663,557,238

Ⅱ.매출원가	29,116,521,836	28,142,160,034	28,161,219,837

Ⅲ.매출총이익	87,897,849,333	74,353,783,638	74,502,337,401

Ⅳ.판매비와관리비	49,788,665,765	66,796,515,976	47,306,113,395

Ⅴ.영업이익(손실)	38,109,183,568	7,557,267,662	27,196,224,006

Ⅵ.기타수익	4,043,948,894	9,656,855,035	7,990,590,992

Ⅶ.기타비용	13,407,090,778	13,108,974,716	3,133,524,960

Ⅷ.금융수익	1,689,774,653	1,841,646,919	3,662,538,494

Ⅸ.금융비용	6,385,171,090	4,962,034,003	5,544,603,264

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(14,438,332,933)	(24,219,831,566)	502,718,041

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	9,612,312,314	(23,235,070,669)	30,673,943,309

XⅡ.법인세비용(수익)	7,872,689,015	(1,226,388,956)	5,657,861,893

XⅢ.당기순이익(손실)	1,739,623,299	(22,008,681,713)	25,016,081,416

XIV.기타포괄손익	34,219,381,787	688,593,024	(557,606,849)

(1)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	34,219,381,787	688,593,024	(557,606,849)

1.확정급여부채 재측정요소	(618,417,356)	688,593,024	(557,606,849)

2.자산재평가손익(세무기타포괄손익)	34,837,799,143

XV.총포괄손익	35,959,005,086	(21,320,088,689)	24,458,474,567

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	119	(1,485)	1,710

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	119	(1,485)	1,710

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,761,801,000	90,638,490,709	1,696,573,150	54,824,292,364	154,921,157,223

Ⅱ.당기순이익(손실)	25,016,081,416	25,016,081,416

Ⅲ.기타포괄손익	(557,606,849)	(557,606,849)

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환	125,353,500	9,665,607,582	9,790,961,082

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	805,788,126	(9,275,583,853)	(8,469,795,727)

Ⅵ.주식선택권	151,377,984	151,377,984

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계	125,353,500	10,471,395,708	(9,124,205,869)	24,458,474,567	25,931,017,906

2021.12.31 (Ⅷ.기말자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(7,427,632,719)	79,282,766,931	180,852,175,129

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(7,427,632,719)	79,282,766,931	180,852,175,129

Ⅱ.당기순이익(손실)	(22,008,681,713)	(22,008,681,713)

Ⅲ.기타포괄손익	688,593,024	688,593,024

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환	53,723,000	3,136,933,064	3,190,656,064

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	296,120,097	(2,658,132,842)	(2,931,242,053)

Ⅵ.주식선택권	29,031,394	29,031,394

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계	53,723,000	3,433,053,161	(2,629,101,448)	(21,320,088,689)	(21,031,643,284)

2022.12.31 (Ⅷ.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(10,625,963,475)	57,962,678,242	159,820,531,845

Ⅱ.당기순이익(손실)	1,739,623,299	1,739,623,299

Ⅲ.기타포괄손익	0	0	34,837,799,143	(618,417,356)	34,219,381,787

Ⅳ.전환사채의 보통주 전환

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	0	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅵ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)	0

Ⅶ.자본 증가(감소) 합계	0	454,133,950	29,230,568,902	1,121,205,943	30,805,908,795

2023.12.31 (Ⅷ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	18,604,605,427	59,083,884,185	190,626,440,640

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	14,557,524,156	14,277,901,693	5,257,110,848

(1)당기순이익(손실)	1,739,623,299	(22,008,681,713)	25,016,081,416

(2)당기순이익조정을 위한 가감	57,255,924,990	72,091,387,324	26,604,679,927

1.퇴직급여 조정	1,906,738,124	2,067,196,328	1,877,277,397

2.감가상각비에 대한 조정	4,888,433,296	5,316,870,263	5,479,264,449

3.대손상각비 조정	11,678,856,805	27,374,551,649	13,783,333,078

4.매출채권처분손실 조정	1,589,852,108	2,570,397,085	1,388,207,003

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,678,236,008	2,036,218,394	1,790,081,055

6.복리후생비	638,035,650	1,736,192,700

7.주식보상비용(환입) 조정	29,031,394	151,377,984

8.이자비용 조정	5,500,020,051	3,635,624,994	3,115,047,810

9.금융보증비용	620,329,595	482,379,167	604,832,777

10.파생상품평가손실	25,833,000	1,603,906,000

11.법인세비용 조정	7,872,689,015	(1,226,388,956)	5,657,861,893

12.외화환산손실 조정	378,360,882	1,205,193,427	166,535,864

13.기타의 대손상각비 조정	10,799,119,633	8,025,927,962	465,594,320

14.종속회사투자손실	14,438,332,933	24,219,831,566	(502,718,041)

15.재고자산평가손실 조정	(50,819,833)	327,843,760	(429,839,373)

16.유형자산처분손실 조정	295,407,754	732,663,872	13,146,408

17.무형자산처분손실 조정	24,425,873

18.무형자산손상차손 조정	681,714,414	387,439,504

19.잡손실 조정	6,714,270	9

20.이자수익에 대한 조정	(214,360,640)	(137,270,109)	(69,267,380)

21.금융보증수익	(863,474,535)	(484,225,674)	(600,201,754)

22.파생금융부채평가이익	(1,311,672,000)

23.환불부채의 전입(이입)	(447,966,286)	(344,278,308)	(712,293,267)

24.외화환산이익 조정	(2,511,846,177)	(4,561,942,462)	(7,760,578,129)

25.유형자산처분이익 조정	(302,477,077)	(401,190,899)	(196,868,188)

26.잡이익 조정	(6,220,936)	(147,055,066)	(31,980,192)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(35,575,122,309)	(25,317,440,919)	(40,315,781,372)

1.매출채권의 감소(증가)	(35,436,475,994)	(19,115,089,187)	(38,527,487,977)

2.미수금의 감소(증가)	(648,807,604)	482,763,951	(756,815,389)

3.선급금의 감소(증가)	(235,140,871)	222,977,914	(935,498,070)

4.선급비용의 감소 (증가)	(28,331,585)	(214,087)	2,698,239

5.재고자산의 감소(증가)	(580,872,098)	(1,418,356,846)	(751,612,974)

6.매입채무의 증가(감소)	3,889,829,553	(1,867,531,577)	3,025,039,885

7.미지급금의 증가(감소)	(504,893,148)	(1,630,130,965)	464,607,426

8.선수금의 증가(감소)	(1,071,731,141)	(25,564,098)	134,352,413

9.예수금의 증가(감소)	75,414,734	147,860,240	86,687,359

10.미지급비용의 증가(감소)	540,696,856	611,464,652

11.퇴직금의지급	(1,663,252,160)	(1,235,143,490)	(1,223,087,010)

12.사외적립자산의공정가치의증가(감소)	88,441,149	(1,490,477,426)	(1,834,665,274)

(4)이자수취	149,204,134	58,669,210	57,882,268

(5)이자지급(영업)	(5,399,445,415)	(3,464,336,281)	(2,616,350,733)

(6)법인세환급(납부)	(3,612,660,543)	(7,081,695,928)	(3,489,400,658)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(22,933,233,106)	(31,843,195,956)	(5,284,574,547)

(1)단기금융상품의 처분	5,411,733,318	18,652,844,981	38,761,102,126

(2)단기대여금및수취채권의 처분	1,423,068,077	1,094,983,262	398,966,662

(3)장기금융상품의 처분	27,297,210	1,819,993	1,075,252,854

(4)장기대여금및수취채권의 처분	210,532,597	1,029,656,552	1,049,130,714

(5)유형자산의 처분	2,056,117,439	1,197,851,784	1,569,459,927

(6)무형자산의 처분	30,000,000	167,272,727

(7)임차보증금의 감소	28,000,000	28,000,000	76,200,000

(8)단기금융상품의 취득	(2,526,200,000)	(20,365,858,194)	(32,237,780,525)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(10,339,585,445)	(2,763,575,872)	(734,177,093)

(10)장기금융상품의 취득	(1,743,150,976)	(58,180,007)

(11)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(12,227,064,004)	(17,469,237,500)	(5,008,392,656)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(374,981,702)	(4,268,576,044)	(1,194,912,108)

(13)유형자산의 취득	(2,920,193,549)	(7,312,369,695)	(6,519,605,717)

(14)무형자산의 취득	(1,834,094,315)	(1,759,827,943)	(2,398,173,731)

(15)임차보증금의 증가	(154,711,756)	(18,000,000)	(121,645,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	1,028,839,951	5,417,671,633	(14,187,800,900)

(1)단기차입금의 증가	16,901,379,089	18,306,797,599	4,132,571,640

(2)장기차입금의 증가	1,000,000,000	5,850,000,000

(3)정부보조금의 수취	14,910	87,767,428

(4)단기차입금의 상환	(6,668,047,022)	(10,247,009,175)	(4,536,761,550)

(5)유동성장기부채의 상환	4,838,896,500	4,808,320,000	3,591,700,000

(6)유동성금융리스부채의상환	212,499,325	195,873,670	205,624,721

(7)전환사채의 상환	234	9,853

(8)정부보조금의 상환	(2,181,147)	(95,328,991)

(9)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,153,096,291)	(3,485,756,650)	(9,978,714,853)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(66,365,563)	(601,524,209)	758,623,560

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,413,234,562)	(12,749,146,839)	(13,456,641,039)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	12,890,304,894	25,639,451,733	39,096,092,772

Ⅶ.기말현금및현금성자산	5,477,070,332	12,890,304,894	25,639,451,733

※ 당기 제36기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.