디오 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 화폐성 자산

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	12,791,998	6,448,642

매출채권	102,631,557	121,205,110

합 계	115,423,555	127,653,752

(2) 화폐성 부채

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	3,416,237	5,470,785

차입금	5,636,450	17,420,004

합 계	9,052,687	22,890,789

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 4,435백만원(전기:5,739백만원)과 외화환산손실 4,304백만원(전기:4,711백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액(상세)' 참조

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

CNY	187.57	184.22	188.74	180.84

TWD	42.24	41.92	41.77	41.98

HKD	173.16	166.75	169.76	165.06

MXN	76.58	73.70	67.07	75.97

AUD	895.91	867.29	912.44	880.08

INR	16.22	15.81	15.76	15.50

JPY	8.95	9.31	9.25	9.13

BRL	258.73	261.68	242.81	265.73

EUR	1,470.30	1,412.36	1,474.06	1,426.59

CAD	994.63	967.38	976.58	974.64

CHF	1,534.80	1,454.10	1,569.36	1,526.82

VND	0.05	0.05	0.05	0.05

TRY	41.93	56.56	38.61	43.69

THB	37.87	37.55	40.75	37.62

GBP	1,727.06	1,624.19	1,765.56	1,641.79

RUB	15.02	15.46	13.99	14.57

HUF	3.76	3.70	3.71	3.73

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	11,542,355	(11,542,355)	12,765,375	(12,765,375)

외화금융부채	(905,269)	905,269	(2,289,079)	2,289,079

합 계	10,637,086	(10,637,086)	10,476,296	(10,476,296)

2) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

원금	이자	원금	이자

매입채무및기타채무	12,130,551	12,130,551	10,810,136	-	1,320,414	-

미지급비용	964,651	964,651	964,651	-	-	-

단기차입금	55,376,434	56,726,818	55,376,434	1,350,384	-	-

유동성장기차입금	9,159,402	9,421,460	9,159,402	262,058	-	-

장기차입금	15,138,016	16,957,497	-	644,908	15,138,016	1,174,573

금융리스부채	3,894,352	3,894,352	1,411,952	-	2,482,400	-

합 계	96,663,405	100,095,328	77,722,575	2,257,350	18,940,830	1,174,573

3) 공정가치위험당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,981,586	18,981,586	8,690,410	8,690,410

매출채권및기타채권	90,993,948	90,993,948	147,396,714	147,396,714

기타금융자산	42,403,473	42,403,473	5,236,583	5,236,583

소 계	152,379,007	152,379,007	161,323,707	161,323,707

금융자산 합계	152,379,007	152,379,007	161,323,707	161,323,707

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	12,130,551	12,130,551	15,526,487	15,526,487

미지급비용	964,651	964,651	1,464,792	1,464,792

단기차입금	55,376,434	55,376,434	97,588,950	97,588,950

유동성장기부채	9,159,402	9,159,402	15,163,079	15,163,079

장기차입금	15,138,016	15,138,016	1,948,401	1,948,401

소 계	92,769,054	92,769,054	131,691,709	131,691,709

4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리 동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 810,261천원(전기 : 1,147,004천원) 감소합니다.

5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	18,981,586	8,690,410

매출채권및기타채권(충당금차감전)	151,606,787	182,915,977

기타금융자산	42,403,473	5,236,583

합계	212,991,846	196,842,970

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

6) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	33,870,999	7,831,280

기타금융자산	4,368,924	(12,456)

합 계	38,239,923	7,818,824

7) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	79,673,852	114,700,430

(현금및현금성자산)	(18,981,586)	(8,690,410)

순차입금(A)	60,692,266	106,010,021

자본총계(B)	213,140,881	194,427,201

총자본(C=A+B)	273,833,147	300,437,221

순부채비율(A/C)	22.16%	35.29%