디오 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

Ⅰ.유동자산	194,242,875,792	169,840,755,650

(1)현금및현금성자산	12,570,053,652	16,520,318,988

(2)기타금융자산	3,062,597,297	5,711,733,318

(3)매출채권 및 기타채권	141,362,690,178	112,337,270,739

(4)환불자산	4,298,270,019	4,021,819,705

(5)유동재고자산	26,023,111,735	27,162,503,608

(6)기타유동자산	6,854,629,903	4,026,998,985

(7)당기법인세자산	71,523,008	60,110,307

Ⅱ.비유동자산	193,242,064,858	160,477,599,891

(1)기타금융자산	2,202,426,278	545,994,900

(2)장기매출채권 및 기타채권	17,016,647,969	17,390,745,522

(3)유형자산	160,570,971,488	121,457,696,870

(4)무형자산	11,954,881,252	11,840,866,946

(5)기타비유동자산	1,497,137,871	1,332,950,595

(6)이연법인세자산	7,909,345,058

자산총계	387,484,940,650	330,318,355,541

부채

Ⅰ.유동부채	171,053,278,015	150,211,263,680

(1)매입채무 및 기타채무	13,913,046,635	11,888,754,270

(2)유동 차입금	101,399,199,849	92,314,563,031

(3)유동성장기부채	16,178,964,922	13,732,839,444

(4)유동성금융리스부채	1,173,464,656	1,330,301,819

(5)환불부채	15,972,614,522	14,782,080,885

(6)기타 유동부채	13,284,585,676	12,134,519,258

(7)당기법인세부채	9,131,401,755	4,028,204,973

Ⅱ.비유동부채	9,139,155,992	12,855,076,222

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	1,752,458,049	1,682,729,490

(2)확정급여부채	2,584,516,335	2,044,954,741

(3)장기차입금	2,248,880,961	7,343,687,931

(4)비유동금융리스부채	917,286,092	1,253,594,740

(5)이연법인세부채	1,636,014,555	530,109,320

부채총계	180,192,434,007	163,066,339,902

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	207,292,506,643	165,861,585,557

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	104,997,073,528	104,542,939,578

(3)기타자본구성요소	8,004,600,571	(15,346,301,321)

(4)이익잉여금(결손금)	86,349,955,044	68,724,069,800

Ⅱ.비지배지분	1,390,430,082

자본총계	207,292,506,643	167,252,015,639

자본과부채총계	387,484,940,650	330,318,355,541

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	40,047,838,728	125,106,498,460	38,152,714,064	107,284,408,003

Ⅱ.매출원가	10,308,839,356	31,752,505,968	12,872,625,528	33,184,726,868

Ⅲ.매출총이익	29,738,999,372	93,353,992,492	25,280,088,536	74,099,681,135

Ⅳ.판매비와관리비	23,227,049,825	66,487,540,716	24,209,545,340	66,718,479,998

Ⅴ.영업이익(손실)	6,511,949,547	26,866,451,776	1,070,543,196	7,381,201,137

Ⅵ.기타수익	3,538,568,213	12,396,960,694	15,155,824,402	26,617,358,576

Ⅶ.기타비용	2,167,901,602	7,570,256,046	12,203,539,570	20,271,090,525

Ⅷ.금융수익	358,663,443	857,237,400	544,006,774	1,182,918,254

Ⅸ.금융비용	2,230,967,151	6,775,735,378	1,346,281,641	3,526,301,679

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)	(2,828,654)	(103,339,042)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	6,010,312,450	25,774,658,446	3,217,724,507	11,280,746,721

XⅡ.법인세비용(수익)	2,556,155,029	8,841,109,457	1,581,476,570	5,278,131,753

XⅢ.당기순이익(손실)	3,454,157,421	16,933,548,989	1,636,247,937	6,002,614,968

XIV.기타포괄손익	(981,691,763)	33,136,250,306	(3,459,715,040)	(3,316,240,796)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

1.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	34,837,799,143

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(981,691,763)	(1,701,548,837)	(3,459,715,040)	(3,316,240,796)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(981,691,763)	(1,701,548,837)	(3,459,715,040)	(3,316,240,796)

XV.총포괄손익	2,472,465,658	50,069,799,295	(1,823,467,103)	2,686,374,172

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,454,157,421	17,625,885,244	1,544,334,771	5,786,951,808

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(692,336,255)	91,913,166	215,663,160

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,472,465,658	50,589,903,533	(1,973,923,207)	2,344,207,086

(2)포괄손익, 비지배지분	(520,104,238)	150,456,104	342,167,086

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	238	1,210	104	390

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	238	1,210	104	390

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,887,154,500	101,109,886,417	(10,494,100,771)	88,493,101,380	186,996,041,526	545,138,003	187,541,179,529

Ⅱ.당기순이익(손실)	5,786,951,808	5,786,951,808	215,663,160	6,002,614,968

Ⅲ.전환사채의 보통주 전환	53,723,000	3,136,933,064	3,190,656,064	3,190,656,064

Ⅳ.기타포괄손익	(3,442,744,722)	(3,442,744,722)	126,503,926	(3,316,240,796)

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	296,120,097	(2,658,132,842)	(2,362,012,745)	(2,362,012,745)

Ⅵ.주식선택권	29,031,394	29,031,394	29,031,394

Ⅶ.연결실체내자본거래	(1,864,545,372)	(1,864,545,372)	424,483,734	(1,440,061,638)

Ⅷ.연결범위의 변동

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계	53,723,000	3,433,053,161	(7,936,391,542)	5,786,951,808	1,337,336,427	766,650,820	2,103,987,247

2022.09.30 (Ⅹ.기말자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(18,430,492,313)	94,280,053,188	188,333,377,953	1,311,788,823	189,645,166,776

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

Ⅱ.당기순이익(손실)	17,625,885,244	17,625,885,244	(692,336,255)	16,933,548,989

Ⅲ.전환사채의 보통주 전환

Ⅳ.기타포괄손익	32,964,018,289	32,964,018,289	172,232,017	33,136,250,306

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)	(5,153,096,291)

Ⅵ.주식선택권	454,133,950	(454,133,950)

Ⅶ.연결실체내자본거래

Ⅷ.연결범위의 변동	(4,005,886,156)	(4,005,886,156)	(870,325,844)	(4,876,212,000)

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계	454,133,950	23,350,901,892	17,625,885,244	41,430,921,086	(1,390,430,082)	40,040,491,004

2023.09.30 (Ⅹ.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	8,004,600,571	86,349,955,044	207,292,506,643	207,292,506,643

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,722,595,407	(5,160,344,576)

(1)당기순이익(손실)	16,933,548,989	6,002,614,968

(2)당기순이익조정을 위한 가감	28,413,819,056	23,061,089,355

1.퇴직급여 조정	1,645,826,465	1,201,883,587

2.감가상각비에 대한 조정	7,891,398,974	8,178,622,527

3.대손상각비 조정	7,831,279,903	7,936,895,824

4.매출채권처분손실 조정	904,401,823	1,926,092,295

5.무형자산상각비에 대한 조정	1,418,687,498	1,721,810,810

6.복리후생비	462,289,304

7.주식보상비용(환입) 조정	29,031,394

8.이자비용 조정	5,660,986,874	3,306,568,106

9.파생상품평가손실(금융원가)	25,833,000

10.법인세비용 조정	8,841,109,457	5,278,131,753

11.외화환산손실 조정	5,307,666,856	10,006,258,669

12.기타의 대손상각비 조정	(12,456,252)	2,276,074,601

13.종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	103,339,042

14.재고자산평가손실(이익)	(519,581,336)	(22,624,481)

15.이자수익에 대한 조정	(179,970,460)	(68,295,075)

16.환불부채의 전입(환입)	518,626,112	(459,682,763)

17.외화환산이익 조정	(11,078,370,613)	(23,740,486,996)

18.유형자산처분이익 조정	(268,204,767)	(275,348,840)

19.유형자산처분손실 조정	453,578,691	776,466,276

20.무형자산처분손실 조정	210,480

21.무형자산손상차손 조정	4,403,559,369

22.잡손실 조정	595,262,401

23.잡이익 조정	(1,160,169)	(600,801,928)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(34,276,743,164)	(25,304,445,507)

1.매출채권의 감소(증가)	(35,096,096,025)	(21,186,450,230)

2.미수금의 감소(증가)	(1,092,949,212)	1,213,398,499

3.선급금의 감소(증가)	(1,867,853,328)	(238,605,798)

4.선급비용의 감소 (증가)	(873,147,560)	(54,125,729)

5.재고자산의 감소(증가)	2,004,284,201	983,043,425

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	(254,909,378)	(260,814,890)

7.기타비유동자산의감소(증가)	34,650,258	17,112,281

8.매입채무의 증가(감소)	5,317,946,289	(3,913,890,587)

9.미지급금의 증가(감소)	(2,094,775,176)	(778,227,998)

10.장기미지급금의 증가(감소)	(3,130,968)	(1,322,996)

11.선수금의 증가(감소)	(301,411,713)	512,440,994

12.예수금의 증가(감소)	1,177,317,445	(597,361,892)

13.미지급비용의 증가(감소)	63,985,198

14.퇴직금의 지급	(1,517,633,329)	(1,055,255,422)

15.퇴직연금운용자산의 증가	416,585,118	(225,734,538)

16.기타유동부채의 증가(감소)	(189,604,984)	281,349,374

(4)이자수취	154,125,620	49,101,075

(5)이자지급(영업)	(5,474,367,888)	(3,146,535,789)

(6)법인세환급(납부)	(4,027,787,206)	(5,822,168,678)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,238,840,968)	(10,640,749,766)

(1)단기금융상품의 처분	5,411,733,318	20,951,501,080

(2)단기대여금및수취채권의 처분	359,298,525	184,126,115

(3)장기금융상품의 처분	25,234,707

(4)장기대여금및수취채권의 처분	1,302,893,847	953,900,979

(5)유형자산의 처분	1,971,654,618	958,672,585

(6)무형자산의 처분	34,778,723	48,022

(7)임차보증금의 감소	108,846,726	39,306,678

(8)연결범위변동으로 인한 현금의 증가	1,143,321

(9)단기금융상품의 취득	(2,526,200,000)	(20,743,520,577)

(10)단기대여금및수취채권의 취득	(324,802,255)	(461,634,216)

(11)장기금융상품의 취득	(1,724,184,150)	(9,626,893)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(1,324,309,272)	(2,232,443,033)

(13)유형자산의 취득	(3,026,469,089)	(8,841,488,532)

(14)무형자산의 취득	(1,301,465,140)	(1,350,779,801)

(15)임차보증금의 증가	(225,851,526)	(89,955,494)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(4,459,541,557)	7,712,898,908

(1)단기차입금의 증가	23,087,238,310	23,278,940,522

(2)장기차입금의 증가	1,000,000,000	5,850,000,000

(3)국보조금의 수령	14,910

(4)단기차입금의 상환	(15,029,539,235)	(13,562,293,413)

(5)유동성장기부채의 상환	(3,662,490,000)	(3,531,240,000)

(6)유동성금융리스부채의 상환	(1,257,207,628)	(1,173,560,263)

(7)장기차입금의 상환	(122,527,288)	(230,254,125)

(8)전환사채의 상환	(234)

(9)정부보조금의 상환	(2,181,147)

(10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,153,096,291)	(2,916,527,342)

(11)비지배지분의 감소	3,321,919,425

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,521,782	725,378,614

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,950,265,336)	(7,362,816,820)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,520,318,988	30,889,707,466

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,570,053,652	23,526,890,646