디오 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 반기말 2024.06.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 반기말	제 36 기말

자산

Ⅰ.유동자산	179,685,762,960	176,450,279,803

(1)현금및현금성자산	15,852,222,214	8,690,409,560

(2)기타금융자산	46,212,936,538	2,974,733,854

(3)매출채권 및 기타채권	83,627,228,085	130,771,315,714

(4)환불자산	4,072,360,654	4,001,988,752

(5)유동재고자산	25,319,033,196	25,970,087,611

(6)당기법인세자산	224,431,787	215,304,016

(7)기타유동자산	4,377,550,486	3,826,440,296

Ⅱ.비유동자산	176,767,715,474	191,182,607,711

(1)기타금융자산	2,426,944,940	2,261,848,666

(2)장기매출채권 및 기타채권	13,591,605,582	16,625,398,155

(3)유형자산	147,341,620,547	159,514,927,846

(4)무형자산	4,062,714,900	10,951,915,588

(5)이연법인세자산	7,584,613,555	300,100,495

(6)기타비유동자산	1,760,215,950	1,528,416,961

자산총계	356,453,478,434	367,632,887,514

부채

Ⅰ.유동부채	129,706,094,885	164,628,715,763

(1)매입채무 및 기타채무	15,128,842,636	14,257,436,831

(2)유동 차입금	68,110,323,384	97,588,950,147

(3)유동성장기부채	10,160,609,798	15,163,079,063

(4)유동성금융리스부채	1,489,564,069	1,352,258,641

(5)계약부채	552,667,745

(6)환불부채	15,028,750,824	14,368,012,315

(7)기타 유동부채	14,929,054,971	12,432,291,039

(8)당기법인세부채	4,306,281,458	9,466,687,727

Ⅱ.비유동부채	9,024,535,377	8,576,971,175

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	1,343,495,190	1,269,050,310

(2)확정급여부채	1,993,328,994	3,090,538,862

(3)장기차입금	2,755,130,890	1,948,400,995

(4)비유동금융리스부채	2,876,447,226	2,035,223,358

(5)이연법인세부채	56,133,077	233,757,650

부채총계	138,730,630,262	173,205,686,938

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	217,722,848,172	194,427,200,576

(1)자본금	7,940,877,500	7,940,877,500

(2)자본잉여금	174,997,073,528	104,997,073,528

(3)기타자본구성요소	7,172,562,926	10,072,220,494

(4)이익잉여금(결손금)	27,612,334,218	71,417,029,054

Ⅱ.비지배지분	0	0

자본총계	217,722,848,172	194,427,200,576

자본과부채총계	356,453,478,434	367,632,887,514

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	15,539,529,366	50,503,060,272	43,799,420,802	85,058,659,732

Ⅱ.매출원가	11,481,895,657	21,602,149,003	10,767,565,287	21,443,666,612

Ⅲ.매출총이익	4,057,633,709	28,900,911,269	33,031,855,515	63,614,993,120

Ⅳ.판매비와관리비	51,204,774,985	70,405,326,859	22,805,941,887	43,260,490,891

Ⅴ.영업이익(손실)	(47,147,141,276)	(41,504,415,590)	10,225,913,628	20,354,502,229

Ⅵ.기타수익	5,750,578,794	13,381,449,472	1,513,275,385	8,858,392,481

Ⅶ.기타비용	14,823,741,059	18,861,606,286	4,273,050,775	5,402,354,444

Ⅷ.금융수익	775,740,042	1,101,975,971	151,760,852	498,573,957

Ⅸ.금융비용	1,857,901,582	3,850,282,469	2,524,972,518	4,544,768,227

Ⅹ.순화폐성자산에서 발생하는 손익	328,971,899	411,312,479

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(56,973,493,182)	(49,321,566,423)	5,092,926,572	19,764,345,996

XⅡ.법인세비용(수익)	(9,631,195,063)	(6,185,745,162)	2,889,795,886	6,284,954,428

XⅢ.당기순이익(손실)	(47,342,298,119)	(43,135,821,261)	2,203,130,686	13,479,391,568

XIV.기타포괄손익	(3,454,020,601)	(4,275,871,768)	35,878,488,717	34,117,942,069

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(3,454,020,601)	(4,275,871,768)	1,040,689,574	(719,857,074)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(3,454,020,601)	(4,275,871,768)	1,040,689,574	(719,857,074)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	34,837,799,143	34,837,799,143

1.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	34,837,799,143	34,837,799,143

XV.총포괄손익	(50,796,318,720)	(47,411,693,029)	38,081,619,403	47,597,333,637

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(47,342,298,119)	(43,135,821,261)	2,857,294,138	14,171,727,823

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(654,163,452)	(692,336,255)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(50,796,318,720)	(47,411,693,029)	38,634,534,989	48,117,437,875

(2)포괄손익, 비지배지분	(552,915,586)	(520,104,238)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,259)	(2,970)	197	971

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,259)	(2,970)	197	971

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,542,939,578	(15,346,301,321)	68,724,069,800	165,861,585,557	1,390,430,082	167,252,015,639

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과

Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	14,171,727,823	14,171,727,823	(692,336,255)	13,479,391,568

Ⅳ.기타포괄손익	0	0	33,945,710,052	0	33,945,710,052	172,232,017	34,117,942,069

Ⅴ.신종자본증권의 발행

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(5,153,096,291)	0	(5,153,096,291)	0	(5,153,096,291)

Ⅶ.주식선택권	0	454,133,950	(454,133,950)	0	0	0	0

Ⅷ.연결범위의 변동	(4,005,886,156)	(4,005,886,156)	(870,325,844)	(4,876,212,000)

Ⅸ.자산재평가이익

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	0	454,133,950	24,332,593,655	14,171,727,823	38,958,455,428	(1,390,430,082)	37,568,025,346

2023.06.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	8,986,292,334	82,895,797,623	204,820,040,985	0	204,820,040,985

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,940,877,500	104,997,073,528	10,072,220,494	71,417,029,054	194,427,200,576	0	194,427,200,576

Ⅱ.초인플레이션으로 경제 하 재작성효과	1,381,888,440	(668,873,575)	713,014,865	713,014,865

Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	(43,135,821,261)	(43,135,821,261)	0	(43,135,821,261)

Ⅳ.기타포괄손익	(4,275,871,768)	(4,275,871,768)	0	(4,275,871,768)

Ⅴ.신종자본증권의 발행	70,000,000,000	(5,674,240)	69,994,325,760	69,994,325,760

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0

Ⅶ.주식선택권

Ⅷ.연결범위의 변동

Ⅸ.자산재평가이익

Ⅹ.자본 증가(감소) 합계	0	70,000,000,000	(2,899,657,568)	(43,804,694,836)	23,295,647,596	0	23,295,647,596

2024.06.30 (XI.기말자본)	7,940,877,500	174,997,073,528	7,172,562,926	27,612,334,218	217,722,848,172	0	217,722,848,172

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	7,988,376,740	4,697,210,689

(1)당기순이익(손실)	(43,135,821,261)	13,479,391,568

(2)당기순이익조정을 위한 가감	42,393,263,294	18,782,634,302

1.퇴직급여 조정	1,243,095,989	1,065,318,997

2.감가상각비에 대한 조정	4,888,616,658	5,292,055,552

3.대손상각비 조정	32,712,160,225	5,058,969,021

4.매출채권처분손실 조정	548,737,925	421,085,667

5.무형자산상각비에 대한 조정	894,476,190	960,898,166

6.이자비용 조정	3,460,496,061	3,690,472,688

7.법인세비용 조정	(6,146,517,297)	6,284,954,428

8.외화환산손실 조정	4,631,036,758	4,545,927,494

9.기타의 대손상각비 조정	3,626,367,270	(278,251,030)

10.재고자산평가손실(이익)	198,957,492	(524,290,159)

11.이자수익에 대한 조정	(485,448,497)	(82,298,415)

12.환불부채의 전입(환입)	212,252,110	252,845,137

13.외화환산이익 조정	(12,287,428,738)	(8,057,675,251)

14.유형자산처분이익 조정	(212,681,068)	(94,648,513)

15.유형자산처분손실 조정	1,412,342,217	247,411,148

16.유형자산손상차손 조정	1,430,000,000

17.잡손실 조정	4,181,700

18.무형자산손상차손 조정	6,269,701,742

19.잡이익 조정	(7,083,443)	(140,628)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	18,409,894,152	(21,482,852,276)

1.매출채권의 감소(증가)	18,417,682,605	(20,979,261,616)

2.미수금의 감소(증가)	(497,838,515)	(1,067,849,863)

3.선급금의 감소(증가)	(158,741,967)	(907,743,701)

4.선급비용의 감소 (증가)	(191,327,336)	(1,463,795,646)

5.재고자산의 감소(증가)	67,688,562	1,717,207,009

6.기타유동자산의 감소(증가) 조정	(269,106,632)	269,924,000

7.기타비유동자산의감소(증가)	(78,768,950)	18,429,443

8.매입채무의 증가(감소)	(3,676,464,304)	3,732,182,138

9.미지급금의 증가(감소)	1,878,904,272	(2,456,751,874)

10.장기미지급금의 증가(감소)	0	(3,123,036)

11.선수금의 증가(감소)	2,481,031,937	(209,113,842)

12.계약부채의 증가(감소)	552,667,745	0

13.예수금의 증가(감소)	45,023,360	808,189,951

14.미지급비용의 증가(감소)	(337,341,539)	10,899,295

15.퇴직금의 지급	(3,439,644,654)	(927,796,559)

16.퇴직연금운용자산의 증가	3,612,725,045	72,691,138

17.기타유동부채의 증가(감소)	3,404,523	(96,939,113)

(4)이자수취	297,920,074	71,725,446

(5)이자지급(영업)	(3,532,984,854)	(3,603,254,902)

(6)법인세환급(납부)	(6,443,894,665)	(2,550,433,449)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(36,316,017,625)	(2,000,742,492)

(1)단기금융상품의 처분	46,664,463,021	3,411,733,318

(2)단기대여금및수취채권의 처분	801,792,933	235,454,052

(3)장기금융상품의 처분	3,567,792	8,681,316

(4)장기대여금및수취채권의 처분	254,007,136	1,114,139,914

(5)유형자산의 처분	9,222,231,700	1,064,697,849

(6)무형자산의 처분	0	30,000,000

(7)임차보증금의 감소	103,434,042	50,890,458

(8)단기금융상품의 취득	(89,693,600,000)	(2,526,200,000)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(526,745,494)	(257,926,308)

(10)장기금융상품의 취득	(168,664,066)	(1,647,188,356)

(11)장기대여금및수취채권의 취득	(786,387,763)	(972,775,817)

(12)유형자산의 취득	(1,835,454,032)	(1,562,773,707)

(13)무형자산의 취득	(153,691,439)	(792,478,119)

(14)임차보증금의 증가	(200,971,455)	(156,997,092)

Ⅲ.재무활동현금흐름	33,805,978,079	(4,937,026,185)

(1)단기차입금의 증가	4,374,736,506	13,342,395,935

(2)유동성금융리스부채의 증가	0

(3)장기차입금의 증가	3,000,000,000

(4)신종자본증권의 발행	69,994,325,760

(5)단기차입금의 상환	(37,973,794,729)	(7,635,495,269)

(6)유동성장기부채의 상환	3,915,353,500	2,354,160,000

(7)유동성금융리스부채의 상환	875,944,927	832,306,648

(8)장기차입금의 상환	(279,893,506)	(131,710,342)

(9)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(5,153,096,291)

(10)비지배지분의 감소	518,097,525	2,172,653,570

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	245,556,071	491,785,735

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,723,893,265	(1,748,772,253)

Ⅵ.초인플레이션회계적용으로인한현금변동	1,290,347,900

Ⅶ.기초현금및현금성자산	8,690,409,560	16,520,318,988

Ⅷ.기말현금및현금성자산	15,704,650,725	14,771,546,735