디오 
(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 디오와 그 종속기업

제 27 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지

제 26 기
2013년 01월 01일 부터
2013년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 디오 대표이사 김진철

본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 해운대구 센텀서로 66
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연 결 재 무 상 태 표

제 27기말 2014년 12월 31일 현재
제 26기말 2013년 12월 31일 현재
주식회사 디오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 27기말	제 26기말

자산

유동자산	64,070,297,363	57,576,479,107

현금및현금성자산	3,33	1,986,246,807	1,347,144,180

단기금융상품	5,33	967,007	-

매출채권및기타채권	6,32,33	42,341,964,114	39,264,000,611

지속관여자산	7	3,050,614,055	2,911,783,678

재고자산	8	14,759,983,244	12,659,141,959

기타유동자산	9	1,881,822,055	1,390,051,662

당기법인세자산	48,700,081	4,357,017

비유동자산	55,309,186,059	50,526,646,403

장기금융상품	5,33	336,650,000	136,459,841

매출채권및기타채권	6,32,33	7,885,229,944	8,124,892,500

매도가능금융자산	10	532,336,300	391,729,380

만기보유금융자산	11	161,000,000	219,000,000

유형자산	12,35,37,40	44,021,323,694	38,084,290,161

무형자산	13,37,40	946,396,128	1,262,334,055

기타비유동자산	14	794,028,666	420,315,656

이연법인세자산	22	632,221,327	1,887,624,810

자 산 총 계	119,379,483,422	108,103,125,510

부채

유동부채	77,032,661,353	22,192,237,355

매입채무및기타채무	15,33	9,633,309,794	11,316,646,842

단기차입금	17,33,35	5,456,878,171	2,140,000,000

전환사채	18,33	50,514,773,567	-

지속관여자산관련부채	7	3,050,614,055	2,911,783,678

충당부채	19	5,827,458,671	3,818,962,894

기타유동부채	16	2,549,627,095	2,004,843,941

비유동부채	2,554,143,336	48,012,051,108

퇴직급여채무	20	2,193,509,977	2,147,381,197

매입채무및기타채무	15,33	168,776,673	194,189,740

장기차입금	17,33,35	-	487,452,000

전환사채	18,33	-	45,133,028,171

기타금융부채	21	5,000,000	50,000,000

이연법인세부채	22	186,856,686	-

부 채 총 계	79,586,804,689	70,204,288,463

지배기업의 소유주지분	39,765,522,622	37,773,320,127

자본

자본금	23	5,960,701,500	5,960,701,500

자본잉여금	23	35,465,544,278	35,465,544,278

기타자본항목	24	3,670,997,900	(1,561,119,715)

이익잉여금	25	(5,331,721,056)	(2,091,805,936)

비지배지분	27,156,111	125,516,920

자 본 총 계	39,792,678,733	37,898,837,047

부 채 및 자 본 총 계	119,379,483,422	108,103,125,510

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 27 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 26 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
주식회사 디오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 27 기	제 26 기

매출	32,37	61,576,256,270	62,794,873,227

매출원가	31	28,710,558,306	32,064,626,043

매출총이익	32,865,697,964	30,730,247,184

판매비	26, 31	6,103,960,285	7,064,309,335

관리비	26, 31	23,384,285,025	26,134,231,489

영업이익(손실)	3,377,452,654	(2,468,293,640)

기타영업외이익	27	2,358,433,087	528,567,540

기타영업외비용	28, 31	2,254,362,202	1,447,446,461

금융이익	29	77,146,650	49,174,171

금융원가	30	7,539,371,892	6,683,394,472

법인세비용차감전순손실	3,980,701,703	10,021,392,862

법인세비용	22	(274,827,155)	(1,630,192,841)

당기순손실	3,705,874,548	8,391,200,021

당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주지분	3,609,946,537	8,270,650,738

비지배지분	95,928,011	120,549,283

기타포괄손익	5,623,671,965	287,696,821

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	370,031,417	214,033,790

확정급여제도의 재측정요소	370,031,417	214,033,790

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	5,253,640,548	73,663,031

유형자산재평가이익	12	5,176,604,360	-

매도가능금융자산평가손익	10	295,931,379	119,861,633

해외사업장환산손익	(218,895,191)	(46,198,602)

총포괄이익(손실)	1,917,797,417	(8,103,503,200)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,016,158,226	(7,977,624,920)

비지배지분	(98,360,809)	(125,878,280)

주당손익	34

기본주당순손실	319원	731원

희석주당순손실	319원	731원

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 27 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 26 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
주식회사 디오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유주지분	비지배지분	총 계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금

2013.01.01	5,960,701,500	35,465,544,278	(1,755,102,006)	5,964,811,012	-	45,635,954,784

총포괄손익:

당기순이익(손실)	-	-	-	(8,270,650,738)	(120,549,283)	(8,391,200,021)

매도가능금융자산평가손익	-	-	119,861,633	-	-	119,861,633

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	214,033,790	-	214,033,790

해외사업장환산손익	-	-	(57,644,715)	-	(5,328,997)	(62,973,712)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자	-	-	-	-	251,395,200	251,395,200

주식선택권	-	-	131,765,373	-	-	131,765,373

2013.12.31	5,960,701,500	35,465,544,278	(1,561,119,715)	(2,091,805,936)	125,516,920	37,898,837,047

2014.01.01	5,960,701,500	35,465,544,278	(1,561,119,715)	(2,091,805,936)	125,516,920	37,898,837,047

총포괄손익:

당기순이익(손실)	-	-	-	(3,609,946,537)	(95,928,011)	(3,705,874,548)

매도가능금융자산평가손익	-	-	295,931,379	-	-	295,931,379

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	370,031,417	-	370,031,417

해외사업장환산손익	-	-	(372,183,497)	-	(2,432,798)	(374,616,295)

유형자산재평가이익	-	-	5,176,604,360	-	-	5,176,604,360

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

주식선택권	-	-	131,765,373	-	-	131,765,373

2014.12.31	5,960,701,500	35,465,544,278	3,670,997,900	(5,331,721,056)	27,156,111	39,792,678,733

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 27 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 26 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
주식회사 디오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 27 기	제 26 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(317,463,006)	(4,100,832,023)

(1) 영업에서 창출된 현금	3,262,701,274	(3,364,803,052)

가. 당기순이익(손실)	(3,705,874,548)	(8,391,200,022)

나. 조정	13,933,702,075	16,159,408,427

퇴직급여	1,184,504,002	1,114,689,184

감가상각비	1,959,719,475	1,521,246,670

대손상각비	1,293,473,167	6,351,892,197

매출채권처분손실	288,655,712	-

매도가능증권처분손실	21,669,445	-

무형자산상각비	358,704,576	355,988,994

무형자산처분손실	-	153,314,376

주식보상비용	131,765,373	131,765,373

반품손실충당비용	1,842,798,858	1,161,632,769

이자비용	7,486,949,982	6,656,462,281

법인세비용	(274,827,155)	(1,630,192,841)

외화환산손실	321,544,994	578,832,604

유형자산처분손실	20,035,423	-

기타의대손상각비	1,026,435,721	70,422,472

이자수익	(15,367,434)	(21,795,276)

외화환산이익	(1,607,915,706)	(153,669,254)

장기투자자산처분이익	-	(8,243,577)

유형자산처분이익	(6,083,549)	(2,388,262)

비지배지분손실	(98,360,809)	(120,549,283)

다. 자산 및 부채의 증감	(6,965,126,253)	(11,133,011,457)

매출채권의 감소(증가)	(3,248,879,211)	(14,225,769,454)

미수금의 감소(증가)	(883,247,587)	629,558,973

선급금의 감소(증가)	(878,093,588)	(588,988,166)

선급비용의 감소(증가)	199,297,628	(102,162,115)

재고자산의 감소(증가)	(2,100,841,285)	970,850,700

기타유동자산의 감소(증가)	(46,687,404)	-

장기매출채권의 감소(증가)	400,000,000	-

장기미수금의 감소(증가)	(140,587,111)	-

이연법인세자산의 감소(증가)	1,547,192,555	(1,547,192,555)

매입채무의 증가(감소)	(798,839,542)	2,287,551,261

미지급금의 증가(감소)	(884,497,506)	883,734,094

장기미지급금의 증가	(25,413,067)	-

선수금의 증가(감소)	(38,384,288)	(87,275,838)

예수금의 증가(감소)	589,904,322	1,236,003,120

기타유동부채의 증가(감소)	161,188	(11,051,609)

미지급비용의 증가(감소)	7,764,613	-

퇴직금의 지급	(753,384,260)	(587,807,058)

사외적립자산의 감소(증가)	89,408,290	9,537,190

(2) 이자의 수취	15,367,434	27,890,762

(3) 이자의 지급	(2,119,867,267)	(2,284,620,731)

(4) 법인세의 환급(납부)	(1,475,664,447)	1,520,700,998

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,606,227,762)	(1,215,474,517)

금융기관예치금의 감소	295,800,000	144,000,000

기타수취채권의 감소	409,801,897	380,604,977

매도가능금융자산의 감소	217,122,839	-

만기보유금융자산의 감소	58,000,000	216,428,202

유형자산의 감소	217,231,475	379,391,440

무형자산의 감소	-	1,198,945,947

국고보조금의 수령	-	53,582,000

금융기관예치금의 증가	(496,957,166)	(70,000,000)

기타수취채권의 증가	(1,152,679,468)	(1,034,678,006)

만기보유금융자산의 증가	-	(15,000,000)

유형자산의 증가	(1,314,493,630)	(2,484,296,895)

무형자산의 증가	(42,766,649)	(12,344,109)

연결범위변동으로인한 현금의 증가	202,712,940	27,891,927

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	2,769,490,375	2,589,135,223

단기차입금의 차입	4,165,523,276	8,745,276,006

장기차입금의 차입	-	487,452,000

비지배지분의 증가	-	251,395,200

단기차입금의 상환	(863,580,901)	(6,649,900,000)

장기미지급금의 감소	-	(215,087,983)

예수보증금의 감소	(45,000,000)	(30,000,000)

장기차입금의 상환	(487,452,000)	-

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(206,696,980)	(137,572,396)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ)	639,102,627	(2,864,743,713)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산(주석39)	1,347,144,180	4,211,887,893

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(주석39)	1,986,246,807	1,347,144,180

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."