디오 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 3분기 2016년 9월 30일 종료회계기간
제28기 2015년 12월 31일 종료회계기간
회사명 : 주식회사 디오와 그 종속기업

1. 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디오(이하 "회사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(4) 대표자의 성명 : 김진철(5) 주요주주 현황 - 기준일 : 2015.12.31

성 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

김진철외6인	2,055,956	13.55

DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH	1,933,333	12.75

기관투자자	2,301,819	15.17

기타	8,880,295	58.53

계	15,171,403	100

(6) 회사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 회사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 회사의 당기말 현재 자본금은 7,585,702천원입니다.

(8) 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 주로 의료기기 판매를 주 사업으로 하고 있으며 미국과 중국등에 종속기업을 보유하고 있습니다. 연결회사의 당기말현재 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	종속기업명	지분율

미국	DIO USA	100%

중국	BEIJING DSI CO., LTD	100%

대만	DIO IMPLANT Taiwan Corporation	70.6%

홍콩	DIO Asia Pacific	100%

맥시코	DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	100%

호주	DIO AUSTRALIA PTY	100%

인도네시아	DIO IMPLANT INDONESIA. PT	100%

일본	DIO IMPLANT JAPAN	100%

브라질	DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100%

네덜란드	DIO IMPLANT EUROPE B.V.	100%

캐나다(*1)	DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	100%

이란	DIO PARS	51%

(*1) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(9) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이 있습니다. - 2016년 7월 22일 DIO PARS (이란) 신설하여 지분 51%를 보유하고 있습니다.

(10) 종속회사 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)

연결대상 종속회사의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같으며, 분 기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.(당분기) (단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

DIO USA	5,784,868	9,758,670	3,973,802	3,534,641	212,874

BEIJING DSI CO.,LTD	11,968,152	11,694,658	273,494	6,562,668	37,242

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	3,920,283	4,257,119	-336,837	1,366,673	81,928

DIO Asia Pacific	35,130	322,725	-287596	-	288

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	4,699,552	5,174,488	-474,935	2,664,203	394,092

DIO AUSTRALIA PTY	4,322,519	3,471,667	850,852	2,241,789	255,184

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	41,535	25,499	16,036	-	59

DIO IMPLANT JAPAN	756,178	1,422,666	-666,489	1,030,679	474,161

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	46,711	348,460	-301,749	33,983	91,080

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	189,643	39,952	149,691	968,696	102,433

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	665	67,697	-67,032	18,708	1,463

DIO PARS	10,002,542	9,433,562	568,980	1,943,379	582,899

(전기) (단위: 천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

DIO USA	5,927,129	9,960,554	(4,033,425)	3,549,217	(117,401)

BEIJING DSI CO.,LTD	10,916,372	10,595,455	320,917	5,867,183	67,694

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	3,063,358	3,612,468	(549,110)	1,824,493	(645,839)

DIO Asia Pacific	37,580	345,010	(307,430)	-	(154,670)

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	4,047,948	4,201,208	(153,260)	3,009,096	(371,643)

DIO AUSTRALIA PTY	3,560,156	2,945,610	614,546	2,803,121	200,160

DIO IMPLANT INDONESIA PT	41,781	27,091	14,690	-	(17,215)

DIO IMPLANT JAPAN	336,418	502,712	(166,294)	-	(214,776)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	83,987	262,098	(178,111)	4,310	(255,108)

DIO IMPLANT EUROPE B.V.	2,006,787	2,005,875	912	1,998,799	95,520

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	15,264	81,742	(66,478)	5,312	(49,916)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 유의적 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산회사의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	5,000	4,682

외화 및 예금	7,489,561	2,142,144

계	7,494,561	2,146,826

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.

5. 금융상품당분기말과 전기말 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	예입처명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보험상품	흥국생명 외	-	-	-	493,010

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,873,870	6,098,800	59,232,336	7,353,821

대손충당금	(6,255,358)	(1,653,558)	(5,597,366)	(1,653,558)

대여금	265,406	381,084	172,819	199,290

대손충당금	(109,920)	-

미수금	1,280,753	941,008	1,354,154	944,009

대손충당금	(812,680)	(574,510)	(841,186)	(582,479)

계	65,351,991	5,192,824	54,210,837	6,261,083

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	7,250,924	6,806,479

손상차손인식	657,992	446,031

채권과 제각처리	(1,586)

기말금액	7,908,916	7,250,924

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기말)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	31,049,696	14,202,480	16,385,845	61,638,021

특수관계자	6,260,760	6,322,470	2,751,420	15,334,650

계	37,310,456	20,524,950	19,137,265	76,972,671

구성비율(%)	48.47	26.67	24.86	100.00

(전기말)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금액	일반	27,458,842	7,585,918	19,164,076	54,208,836

특수관계자	5,534,244	5,994,846	848,231	12,377,321

계	32,993,086	13,580,764	20,012,307	66,586,157

구성비율(%)	46.97	28.03	25.00	100.00

7. 지속관여자산,부채양도자가 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 대부분을 이전하지도 아니하며 양도자가 양도자산을 통제하고 있다면, 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 그 양도자산을 인식합니다. 회사는 경남은행 등 금융기관과 수요자금융(역구매)약정을 체결하고 있는 바, 약정회수기일이 경과한 소매점의 매출채권에 대해서 금융기관으로부터 대납받고 있으며, 그 대납액에 대해서 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 상기의 금융기관이 대납한 금액 중 미결제금액과 할인어음, 배서어음, 수출환어음 금액 중 만기미도래금액을 지속관여자산과 관련부채로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지속관여자산, 관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인어음	2,356,629	2,770,141

역구매	191,677	776,376

계	2,548,306	3,546,517

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,251,111	(95,984)	8,155,127	6,221,188	(95,984)	6,125,204

제품	869,944	(258,919)	611,025	1,419,080	(258,919)	1,160,161

재공품	2,613,922	(378,383)	2,235,539	3,116,176	(378,383)	2,737,793

원재료	598,855	598,855	542,382	-	542,382

저장품	264,589	264,589	190,705	-	190,705

미착품	-	-	-

계	12,598,421	(733,287)	11,865,135	11,489,531	(733,286)	10,756,245

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,658,135	2,944,560

대손충당금	(257,862)	(257,862)

선급비용	458,462	124,417

기타	25,141

계	4,858,735	2,836,256

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

(주)아이피오네트웍스	100,000	-	비상장주식(주1)

휴먼바이오(주)	450,000	-	비상장주식(주1)

(주)네오월드	8,000	-	비상장주식(주1)

(주)로덴포유	150,000	-	비상장주식(주1)

계	708,000	-

(주1) 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없고 공정가액 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여로 인한 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하였으며, 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 현저히 미달되어 전기 이전에 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	비고

(주)아이피오네트웍스	100,000	-	비상장주식(주1)

휴먼바이오(주)	450,000	-	비상장주식(주1)

(주)네오월드	8,000	-	비상장주식(주1)

(주)로덴포유	150,000	-	비상장주식(주1)

계	708,000	-

(주1) 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없고 공정가액 평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여로 인한 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하였으며, (주)아이피오네트웍스 주식 등은 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 현저히 미달되어 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다.

11. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기말)

구 분	취득가액	장부가액	만기일	내 용

수익증권	15,000	15,000	2016.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2016.10.22	"

계	35,000	35,000

(전기말)

구 분	취득가액	장부가액	만기일	내 용

수익증권	15,000	15,000	2016.12.31	정기식예금

"	20,000	20,000	2016.10.22	"

계	35,000	35,000

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	분 기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	분 기 말장부가액

토 지	27,313,357	27,313,357	27,313,357

건 물	9,446,145	9,446,145	-210,143	-513,341	8,932,804

기계장치	11,747,945	169,224	-7,761	-96,360	14,468,110	-238,647	-7,535,697	-10,115	6,922,298

차량운반구	195,820	-39,115	156,706	132,952,171	-112,230	44,476

기타의유형자산	7,113,435	2,569,536	11,250,347	4,913,950,022	-5,216,704	-32,952	6,000,692

건설중인자산	70,958	2,881,957	-2,085,517	867,398	867,398

계	55,887,660	5,620,718	-2,093,278	-135,475	63,502,063	5,046,453,405	-13,377,971	-43,067	50,081,026

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기 초 취득가액	기 중취득액	기 중대체액	기 중처분액	기 말 취득가액	감가상각비	감가상각누계액	정부보조금	기 말장부가액

토 지	27,313,357	-	-	-	27,313,357	-	-	-	27,313,357

건 물	9,446,145	-	-	-	9,446,145	(280,190)	(303,198)	-	9,142,947

기계장치	11,047,911	700,034	-	-	11,747,945	(925,649)	(6,946,895)	(17,725)	4,783,325

차량운반구	127,450	68,370	-	-	195,820	(32,086)	(124,450)	-	71,370

기타의유형자산	5,970,609	1,147,177	(4,351)	-	7,113,435	(1,007,016)	(4,421,917)	(24,637)	2,666,882

건설중인자산	149,937	36,602	(115,580)	-	70,958	-	-	-	70,958

계	54,055,409	1,952,184	(119,931)	-	55,887,661	(2,244,940)	(11,796,460)	(42,362)	44,048,838

(3) 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	소 재 지	면 적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	부산시 해운대구 우동 1464	6,614.00	27,236,452	21,766,674	27,236,452	18,069,448

"	부산시 해운대구 좌동 1461-8	20.22	76,905	75,562	76,905	68,404

계	6,634.22	27,313,357	21,842,236	27,313,357	18,137,852

(4) 재평가 모형 적용

회사는 유형자산 중 토지, 건물을 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

재평가기준일	2014년말	2010년말

재평가자산	본사ㆍ공장의 토지 및 건물	본사ㆍ공장의 토지 및 건물

재평가기관	㈜미래새한감정평가법인	(주)대화감정평가법인

재평가효과	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 6,636,672천원, 5,176,604천원 및 1,460,068천원 증가	기말 현재의 토지 및 건물, 재평가이익(기타포괄손익누계액)및 이연법인세부채가 각각 5,559,174천원, 4,336,156천원 및 1,223,018천원 증가

(5) 보험가입자산회사는 건물 등에 대하여 보험금액 37,575,057천원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	산업재산권	개발비	회원권 등

내 용	특허권 등	신제품개발

구 분	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

취득원가	기 초	165,335	133,739	2,358,591	2,303,897	260,867	260,867

증가액	26,969	28,801	149,168	95,714	-	-

폐기와처분	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(41,828)	(41,020)	-	-

기 말	192,304	165,335	2,465,932	2,358,591	260,867	260,867

상각누계액	기 초	74,571	64,298	2,094,699	1,687,809	-	-

상각액	9,628	10,273	306,191	406,890	-	-

기 말	84,199	74,571	2,400,890	2,094,699	-	-

미상각잔액	108,105	90,764	65,042	263,892	260,867	260,867

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예치보증금	270,792	265,692

임차보증금	464,324	449,707

기타	292,708	5,183

계	1,027,824	720,582

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,717,949	-	6,339,284	-

미지급금	2,417,623	-	2,075,265	-

합 계	9,135,572	-	8,414,549	-

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	500,638	1,032,314

예수금	3,446,388	2,962,152

미지급비용	18,424	28,360

미지급배당금	2,274	2,274

기타	2,444,912	50,715

계	6,412,636	4,075,815

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,450,902	510,426	-

장기차입금	290,344	2,613,096	1,125,000	14,625,000

합 계	1,741,246	2,613,096	1,635,426	14,625,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Usance차입금 외	기업은행 외	-	1,450,902	510,426

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.14	-	7,500,000

간접대출	국민은행	3.32	-	5,000,000

차입형 우리사주상환 약정	한국증권금융	3.77	2,903,440	3,250,000

합 계	2,903,440	15,750,000

유동성대체	(290,344)	(1,125,000)

장기차입금	2,613,096	14,625,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

연 도	금 액

2018년	261,310

2019년	2,351,786

합 계	2,613,096

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품손실충당부채 (주1)	2,432,442	-	1,809,078	-

(주1) 보고기간종료일 현재 의료기기 제품매출 등과 관련하여 발생될 것으로 추정되는 반품거래에 따른 추정손실에 대하여 충당부채를 설정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	1,809,079	623,363	-	2,432,442

(전기)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

반품손실충당부채	1,257,732	551,347	-	1,809,079

19. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	4,601,975	4,310,412

사외적립자산의 공정가치	(1,464,777)	(1,475,388)

퇴직급여채무 금액	3,137,198	2,835,024

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초확정급여채무 현재가치	4,310,412	3,689,658

당기근무원가	376,286	743,080

이자원가	57,676	124,958

확정급여채무 재측정요소	-	60,463

급여지급액	(142,399)	(307,747)

기말확정급여채무 현재가치	4,601,975	4,310,412

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초사외적립자산 공정가치	1,475,388	1,496,148

사외적립자산의 기대수익	16,753	42,910

기여금납부액	-	100,000

사외적립자산 재측정요소	-	(20,355)

급여지급액	(27,364)	(143,315)

기말사외적립자산 공정가치	1,464,777	1,475,388

(4) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전반기

판매관리비	344,587	337,759

제 조 원 가	89,374	96,261

계	433,961	434,020

(5) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.53%	2.53%

사외적립자산의 기대수익률	2.53%	2.53%

미래임금상승률	승급률	승급률

대상인원	225명	225명

한편, 승급률이란 가입자의 급여가 연령에 비례하여 얼마만큼 증가하는가의 비율을 말합니다.

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.1) 예정할인율민감도 (단위:천원)

구분	현재할인율	현재할인율+1%	현재할인율-1%

확정급여채무	4,310,412	4,074,677	4,578,116

차기근무원가	752,572	704,614	807,265

예정할인율	2.53%	3.53%	1.53%

2) 예정임금인상율(base_up) 민감도 (단위:천원)

구분	현재 base_up	현재 base_up+1%	현재 base_up-1%

확정급여채무	4,310,412	4,577,269	4,070,996

차기근무원가	752,572	807,321	703,636

예정할인율	2.00%	3.00%	1.00%

20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타	9,129	-

21. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발행한 주 식 수	15,171,403주

1 주 당 금 액	500원

보 통 주 자 본 금	7,585,702천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,780,328	55,780,328

기타자본잉여금	1,124,942	1,124,942

전환권재매입이익	8,854,087	8,854,087

자기주식처분이익	9,938,841	-

계	75,698,198	65,759,357

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,414,053)	(7,953,528)

자기주식처분손실	-	(799,290)

유형자산재평가이익	9,512,760	9,512,760

지분법자본변동(해외사업장환산손익)	253,854	(25,674)

지분법자본변동(연결실체자본거래)	(210,284)	(210,284)

계	6,142,277	523,984

(2) 주식보상약정회사는 2015년 6월 10일 우리사주조합이 취득하는 회사 주식의 취득자금에 대하여 원금과 이자를 포함한 전액을 회사가 상환하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.우리사주조합이 취득하고 회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원 입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 주식 500,000주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.

분기말 현재 조합원에게 부여된 주식은 53,317주 입니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	386,000	386,000

연구및인력개발준비금	482,900	482,900

기타임의적립금	784,467	784,467

미처분이익잉여금	22,931,735	8,066,020

계	24,585,102	9,719,387

(2) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수출제비용	128,471	161,408

광고선전비	1,666,235	507,416

지급수수료	1,296,632	1,054,536

운반비	228,435	183,689

판매촉진비용	242,341	236,591

계	3,562,114	2,143,640

(2) 관리비 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,547,947	6,242,573

퇴직급여	542,063	509,654

복리후생비	1,437,423	777,511

여비교통비	1,450,231	1,228,033

접대비	81,463	68,840

감가상각비	1,092,989	659,913

세금과공과	474,419	397,441

경상개발비	1,273,033	842,401

대손상각비	769,291	435,081

통신비	98,422	75,049

임차료	866,695	670,424

보험료	176,497	134,059

차량유지비	55,728	50,816

수도광열비	103,401	88,175

수선비	47,432	49,200

소모품비	93,068	64,919

도서인쇄비	38,345	28,457

교육훈련비	34,475	60,955

무형자산상각비	273,991	271,426

주식보상비용	65,702

반품손실충당비용	690,604	134,753

잡비	103,611	15,642

계	17,251,128	12,871,024

26. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 반 기

유형자산처분이익	2,999

외환차익	120,464	263,230

외화환산이익	561,018	2,816,659

잡이익	20,571	92,791

매도가능증권처분이익	122,671

계	705,052	3,295,351

27. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권처분손실	202,206	134,729

기타의대손상각비	-36,475	-18,553

유형자산처분손실	22,507	-

외환차손	230,701	435,709

외화환산손실	4,115,034	75,284

기부금	40,000	2,000

잡손실	53,785	213,155

계	4,627,758	842,324

28. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	52,012	42,517

외환차익	336,113	169,715

외화환산이익	5,263	23,138

배당금수익	-	8,241

계	393,388	243,611

29. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	521,292	5,309,149

사채상환손실	647,373

외환차손	160,030	36,334

외화환산손실	103,871	145,064

계	785,193	6,137,920

30. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,108,890	(1,605,524)

원재료 및 상품매입액	17,444,051	11,715,492

종업원급여비용	11,620,035	9,317,619

감가상각비와 기타상각비	2,520,151	1,829,967

물류원가	356,906	345,096

기타비용	17,090,786	17,110,991

총비용(주1)	50,140,819	38,713,641

(주1) 손익계산서상 매출원가, 판매비, 관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	9,335,100	7,743,482

퇴직급여	685,127	651,029

복리후생비	1,599,808	923,108

계	11,620,035	9,317,619

(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수출제비용	128,471	161,408

운반비	228,435	183,689

계	356,906	345,097

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 주요거래 내역과 기말 현재의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	내용(주2)	당 분 기	전기말

(주)디오메디칼(주1)	매출	6,517,150	7,640,820

채권	12,449,678	9,067,594

(주)디오메디케어(주1)	매출	2,235,710	2,832,540

채권	4,016,071	3,309,726

계	매출	8,752,860	10,473,360

채권	16,465,749	12,377,320

(주1) 연결회사 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.(주2) 채권잔액은 매출채권 및 미수금 등의 합계액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

급여	553,786	645,225

퇴직급여	698,798	14,568

주식보상비용	65,702

계	1,252,584	725,495

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	36,363,157	42,420,557

자본	114,183,289	83,421,667

부채비율	31.85%	50.85%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,494,561	7,494,561

장기금융상품	0

매출채권및기타채권	70,544,816	70,544,816

지속관여자산	2,548,306	2,548,306

만기보유금융자산	35,000	35,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	9,135,572

단기차입금	1,450,902

유동성장기부채	290,344

장기차입금	2,548,306

지속관여자산관련부채	2,613,096

(전기말)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,146,826	-	-	2,146,826

장기금융상품	493,010	-	-	493,010

매출채권및기타채권	60,471,920	-	-	60,471,920

지속관여자산	3,546,517	-	-	3,546,517

만기보유금융자산	-	-	20,000	20,000

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,414,549

단기차입금	510,426

유동성장기부채	1,125,000

장기차입금	15,750,000

지속관여자산관련부채	3,546,517

(4) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	52,012	52,012

외환차익	120,464	336,113	456,577

외화환산이익	561,018	5,263	566,281

이자비용	521,292	521,292

외환차손	230,701	160,030	390,731

외화환산손실	4,115,034	103,871	4,218,905

대손상각비	(36,475)	-36,475

매출채권처분손실	202,206	202,206

합 계	5,244,960	1,126,569	6,371,529

(전분기)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	42,517	42,517

외환차익	263,230	169,715	432,945

외화환산이익	2,816,659	23,138	2,839,797

배당금수익	0

매도가능금융자산처분이익	122,671	122,671

이자비용	5,309,149	5,309,149

외환차손	435,709	36,334	472,043

외화환산손실	75,284	145,064	220,348

대손상각비	749,027	749,027

매출채권처분손실	73,255	73,255

합 계	4,455,681	122,671	5,683,400	10,261,752

(5) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목	구 분	외 화 금 액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	354,562	357,883	388,706	419,439

GBP	1,477	2,564

TWD	2,870,325	2,586,851	100,232	91,859

EUR	125,305	26,113	154,166	33,438

CNY	1,072,657	2,762,130	175,884	498,703

JPY	9,923,482	1,072,294	107,539	10,423

MXN	180,820	28,859	10,142	1,945

CAD	1,517	1,281

BRL	117,085	34,645

AUD	245,048	233,019	205,125	198,788

IDR	24,457,349	2,079

IRR	26,422,767,472	919,949

매출채권및기타채권	USD	10,772,482	12,325,964	11,809,872	14,524,727

CHF	216	256

HKD	-	-

TWD	61,545,439	45,233,646	2,149,167	1,606,247

EUR	1,594,999	1,644,939	1,962,359	2,020,408

CNY	62,981,995	47,716,963	10,327,158	8,615,298

JPY	5,187,520	5,108,000	56,216	49,650

MXN	39,165,211	29,105,076	2,196,777	1,961,682

AUD	4,033,323	3,177,320	3,376,214	2,710,572

IDR	-	-

CAD	-	-

IRR	37,631,220,940	1,310,188

매입채무및기타채무	USD	1,603,589	8,634,909	1,758,015	6,208,990

HKD	2,281,662	345,010

TWD	2,775,285	90,361,787	96,913	3,208,747

EUR	1,876,819	2,769,845	2,309,088	2,007,078

CNY	522,822	50,844,079	85,727	9,179,899

IDR	111,595,585	9,486

CHF	116,239	55,792	131,939	56

MXN	978,905	61,128,274	54,907	4,120,046

AUD	316,522	3,057,049	264,954	2,607,969

BRL	885,765	262,098

JPY	83,383,200	28,250,071	903,607	274,594

CAD	27,260	23,023

IRR	50,203,575,789	1,747,914

단기차입금	EUR	420,500	396,630	517,349	507,897

JPY	80,900,000	876,697

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,531,986	(3,531,986)	3,278,400	(3,278,400)

외화금융부채	(735,306)	735,306	(2,875,489)	2,875,489

합계	2,796,680	-2,796,680	402,911	(402,911)

나. 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익은 5,235천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

가. 신용위험에 대한 노출(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,494,561	2,146,826

장기금융상품	493,010

매출채권및기타채권	70,544,816	60,471,920

지속관여자산	2,548,306	3,546,517

만기보유금융자산	35,000	35,000

계	80,622,683	66,693,273

나. 손상차손(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	8,784,509	8,311,571

손상차손인식	511,597	474,524

채권과 제각처리	-	1,586

기말금액	9,296,106	8,784,509

주) 연령분석 등은 주석6 참조

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 금융기관과 수요자금융(역구매)약정, 매출채권 할인약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 전환사채의 만기연장이나 상환 청구가능성에 대비하기 위하여 구체적인 계획을 세우고 대응하고 있으며, 회사의 금융자산 등으로 금융부채를 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,135,572	9,135,572

단기차입금	1,450,902	1,450,902

유동성장기부채	290,344	290,344

장기차입금	2,613,096	2,613,096

지속관여자산관련부채	2,548,306	-	-	2,548,306

당분기말과 전기말 현재 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	28,265,976	22,790,199

유동자산	93,491,834	73,668,187

유동비율	330.76%	323.25%

(6) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다.

측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

33. 주당손익(1) 기본주당손익 1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업소유지분 분기순이익	14,865,714천원	6,591,881천원

가중평균유통보통주식수	14,529,597 주	11,802,202 주

기본주당반기순이익	1,023.13 원	558.53 원

2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

기초발행주식수	15,171,403 주	11,921,403주

자기주식효과	(641,806) 주	(609.091)주

유상증자 및 전환사채 전환효과	489.890주

가중평균유통보통주식수(기본)	14,529,597 주	11,802,202주

(2) 희석주당이익 및 잠재적보통주의 내용 당분기말 현재 희석주당이익은 해당사항이 없으며, 분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익의 계산에 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생가능성이 있는잠재적보통주의 내용은 없습니다.

34. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 담보로 제공하고 있는 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	설 정 금 액	채권자	비 고

당분기말	전기말

토지, 건물 및 기계장치	-	34,800,000	기업은행	차입금 담보

-	EUR 2,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보 증 처	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 외	102,005	126,137

35. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 우리사주 취득자금과 관련하여 한국증권금융에 3,677,739천원을 지급보증하고 있으며, 이중 2,903,440천원은 차입금으로 계상하고 있습니다.

36. 영업부문영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화및 용역

의료기기제조업	한국표준산업분류표	치과용임플란트

의료기기판매업	한국표준산업분류표	치과 및 심혈관용 의료기기

(2) 영업부문의 주요 재무현황 (단위:천원)

(당 분 기)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	50,426,060	18,689,747	69,115,807

외부매출액 부문간내부매출액	50,426,060-	18,689,747-	69,115,807-

매출총이익	38,981,100	5,434,887	44,415,987

고정자산 (유형 및 무형자산)	50,472,717	-	50,472,717

(전 분 기)

구 분	의료기기제조업	의료기기판매업	계

매출액	31,027,967	19,389,000	50,416,967

외부매출액 부문간내부매출액	31,027,967	19,389,000	50,416,967

매출총이익	22,067,313	5,493,000	27,560,313

고정자산(유형 및 무형자산)	43,606,999	43,606,999

(3) 당분기와 전분기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.

37. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금당분기와 전기 중 회사의 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금으로 지출한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전 기

복리후생비	1,068,085	671,027

기부금	40,000	12,000

계	1,108,085	683,027

38. 현금흐름표

현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 기계장치 대체	-

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	-

건설중인자산의 재고자산대체	110,200	97,455

기타의유형자산의 재고자산대체	84,056	369,251

기계장치의 재고자산대체	6,066

정부보조금과 감가상각비 상계	17,657	28,530

정부보조금과 무형자산상각비 상계	41,828	41,020

장기차입금의 유동성대체	834,656

자기주식처분이익의 법인세효과	3,040,617

우리사주출연	346,561

39. 환경기준과 정책

세계적으로 환경에 대한 관심과 규제가 강화되고 있는 추세입니다. 따라서 기업의 환경 관련 설비투자의 중요성이 증대되고 환경회계(GREEN ACCOUNTING)에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 이에 따라 회사는 공해방지시설에 대해 매년 환경부로부터 수시 및 정기점검을 받고 있으며, 환경안전팀이 재해예방, 화재예방 및 소방업무, 안전교육 실시 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 종업원의 복지후생적 측면 및 환경을 생각하는 경영자의 의지로서 장래 환경관련 비용의 지출을 감소시켜 수익성증대, 환경친화적 기업 이미지의 창조에 역점을 두고 환경정책을 추진하고 있습니다.

40. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.