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디오 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 36 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 03월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 디오
대 표 이 사 : 김진백, 한익재
본 점 소 재 지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66
(전 화) 051-745-7777
(홈페이지) http://www.dio.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 황 덕 규
(전 화) 051-745-7777
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ---------------- 1
I. 회사의 개요 ---------------- 2
1. 회사의 개요 ---------------- 2
2. 회사의 연혁 ---------------- 6
3. 자본금 변동사항 ---------------- 9
4. 주식의 총수 등 ---------------- 10
5. 정관에 관한 사항 ---------------- 12
II. 사업의 내용 ---------------- 16
1. 사업의 개요 ---------------- 16
2. 주요 제품 및 서비스 ---------------- 17
3. 원재료 및 생산설비 ---------------- 18
4. 매출 및 수주상황 ---------------- 21
5. 위험관리 및 파생거래 ---------------- 23
6. 주요계약 및 연구개발활동 ---------------- 28
7. 기타 참고사항 ---------------- 30
III. 재무에 관한 사항 ---------------- 38
1. 요약재무정보 ---------------- 38
2. 연결재무제표 ---------------- 43
3. 연결재무제표 주석 ---------------- 51
4. 재무제표 ---------------- 120
5. 재무제표 주석 ---------------- 127
6. 배당에 관한 사항 ---------------- 198
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ---------------- 198
8. 기타 재무에 관한 사항 ---------------- 200
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------- 216
V. 회계감사인의 감사의견 등 ---------------- 224
1. 외부감사에 관한 사항 ---------------- 224
2. 내부통제에 관한 사항 ---------------- 225
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------- 226
1. 이사회에 관한 사항 ---------------- 226
2. 감사제도에 관한 사항 ---------------- 230
3. 주주총회 등에 관한 사항 ---------------- 233
VII. 주주에 관한 사항 ---------------- 235
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ---------------- 239
1. 임원 및 직원의 현황 ---------------- 239
2. 임원의 보수 등 ---------------- 242
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------- 246
X. 대주주 등과의 거래내용 ---------------- 248
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ---------------- 250
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ---------------- 250
2. 우발부채 등에 관한 사항 ---------------- 250
3. 제재 등과 관련된 사항 ---------------- 253
4. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ---------------- 253
XII. 상세표 ---------------- 254
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ---------------- 254
2. 계열회사 현황(상세) ---------------- 255
3. 타법인출자 현황(상세) ---------------- 257
4. 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액(상세) ---------------- 258
5. 회사의 최근 5년간 연구개발 실적(상세) ---------------- 259
【 전문가의 확인 】 ---------------- 262
1. 전문가의 확인 ---------------- 262
2. 전문가와의 이해관계 ---------------- 262
2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

연 월	내 용

2011. 05	임플란트 앰플 특허 취득

06	품질경영 우수기업 선정 (부산광역시)

07	우수고용기업 선정 (부산광역시)

11	품질경쟁력 우수기업 선정 (지식경제부장관)

11	수출 1,000만불탑 수상

2013. 05	디오임플란트대만주식회사 설립

07	디오멕시코주식회사 설립

2014. 01	DIO IMPLANT JAPAN 설립

06	DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 설립

11	수출 2,000만불탑 수상

2015. 07	월드클래스 300 기업 선정

08	제6회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 13,975백만원)

08	유상증자(제3자배정 21,945백만원)

08	제6회 사모전환사채 만기전 취득 소각(428억원)

2016. 03	DIO Navi 국제 다자간 공동연구(Multi-Study)협약 체결

10	일본 DIO Digital Corporation 설립

12	교정용 브라켓 (디지털교정) 인허가 승인

12	바이오 의료기기 산업핵심기술개발사업 대상과제 주관기관 선정(로봇시술시스템)

2017. 05	인도법인 (DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.) 설립

05	코스닥시장 소속부변경 (벤처기업부에서 우량기업부로)

2018. 01	한국거래소 새통합대표지수 KRX300 편입

03	최대주주변경 (김진철외 6인에서 디오홀딩스(유)외 4인으로)

03	중국 SICHUAN DIO CO., LTD. 설립

05	센텀사옥 신관건축

09	서울 마곡산업단지 입주계약 체결

10	DIOnavi 20만홀 식립 돌파

2019. 05	제7회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 10,000백만원)

07	포르투갈 CPM PHARMA, LDA 인수

08	미국 WHITECAP HOLDINGS, LLC 인수

09	대한민국 신약대상 기술혁신부문 대상 수상

2020. 02	독일 'IF 디자인 어워드' 수상(UV액티베이터 II)

05	서울 마곡 혁신R 설립

06	베트남 DIO VINA CO., LTD 인수

07	터키 법인 (DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI) 설립

10	DIO navi. 40만홀 식립 돌파

12	우리사주대상 고용노동부장관상 수상

2021. 03	스페인 법인 (DIO IMPLANT SPAIN S.L.) 설립

03	이탈리아 법인 (DIO ITALIA SRL) 설립

04	태국 법인 (DIO Implant Thailand) 설립

04	영국 법인 (DIO Digital Implant Ltd) 설립

06	Digital Platform 구축 완성

07	DIO navi. 50만홀 식립 돌파

11	러시아 법인 (DIO RUS LLC)설립

2022. 03	LPGA 2022 DIO Implant LA Open 타이틀 스폰서

04	DIOnavi. 60만홀 식립 돌파

12	DIOnavi. 70만홀 식립 돌파

2023. 02	헝가리 법인 DIO CENTRAL EUROPE Kft) 설립

03	LPGA 2023 DIO Implant LA Open 타이틀 스폰서

08	DIOnavi. 80만홀 식립 돌파

나. 본점소재지의 변동- 변경일 : 2008년 07월 29일- 변경전 : 경상남도 양산시 교동 117번지- 변경후 : 부산광역시 해운대구 우동 1464번지- 변경사유 : 의료기기사업의 성장에 따른 연구소, 임상시설 및 생산설비의 확충을 위한 본점 이동

다. 최대주주의 변동(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고

2018년 03월 28일	디오홀딩스(유) 외 4	4,125,228	27.19	-

(*1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.

(*2) 최대주주의 개요

성 명	국적	주소	자본금(백만원)	비고

디오홀딩스(유)	대한민국	서울 영등포구 은행로30(여의도동)	95,000	-

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

디오홀딩스(유)	1	정용선	-	나이스투자파트너스(주)	-	매그넘사모투자합자회사	100

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2023년 03월 27일	정기주총	한익재 사내이사 (*1)	-	-

2022년 03월 29일	정기주총	-	김진철 사내이사정용선 기타비상무이사	-

2021년 03월 23일	정기주총	조현익 사외이사	김진백 사내이사탁동헌 사외이사	김광식 사외이사

(*1) 제35기 정기주주총회를 통해 신규선임 될 예정입니다.

마. 상호의 변경 - 변경일 : 2008년 7월 29일- 변경전 : 주식회사 디에스아이- 변경후 : 주식회사 디오- 변경사유 : 디오의 CI 구축을 위하여 변경함.

바. 기타 합병등의 중요한 사항 - 당사의 대표이사 김진철이 지분 59%를 출자(2002년 10월 4일)하여 (주)디오라는 계열회사를 설립하였고, 2005년 10월 1일부로 당사의 사업다각화 및 회사의 미래 성장성을 확보하고자, 계열회사 (주)디오가 영위하는 사업(인공치아용 임플란트 사업)과 관련된 자산,부채, 영업권 등 동사업과 관련된 모든 권리와 의무 일체를 영업양수(양수가액 12억원)하였습니다. - 당사의 종속기업 BEIJING DIO CO.,LTD는 Shanghai Digital Implant Medical InstrumentCo.,Ltd의 지분 49%를 542,745천원에 추가 취득 및 합병 하였습니다. - 당사의 종속기업 CPM PHARMA, LDA (Portugal)지분 49%를 4,876,212천원에 추가 취득 하였고, VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA과 합병하였습니다.- 주요종속기업에 대한 사항은 XII. 상세표의 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)를 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제36기
(당기말)	제35기
(2022년말)	제34기
(2021년말)

보통주	발행주식총수	15,881,755	15,881,755	15,774,309

액면금액	500	500	500

자본금	7,940,877,500	7,940,877,500	7,887,154,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	7,940,877,500	7,940,877,500	7,887,154,500
4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	30,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	15,881,755	15,881,755	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	15,881,755	15,881,755	-

Ⅴ. 자기주식수	1,357,263	1,357,263	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	14,524,492	14,524,492	-

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	25,043	218,559	-	-	243,602	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	25,043	218,559	-	-	243,602	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	146,475	-	146,475	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	967,186	146,475	-	-	1,113,661	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	1,113,661	146,475	146,475	-	1,113,661	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,138,704	365,034	146,475	-	1,357,263	-

-	-	-	-	-	-	-

3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 취득	2022년 12월 22일	2023년 03월 21일	300,000	243,602	81.2	2023년 03월 24일

4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 체결	2019년 02월 11일	2019년 08월 12일	2,700,000,000	2,657,065,500	98.41	-	-	2019년 05월 16일

신탁 해지	2019년 02월 11일	2019년 08월 12일	2,700,000,000	2,658,086,321	98.45	-	-	2019년 08월 12일

신탁 체결	2020년 03월 19일	2020년 09월 18일	3,000,000,000	2,970,666,900	99.02	-	-	2020년 06월 19일

신탁 해지	2020년 03월 19일	2020년 09월 18일	3,000,000,000	2,975,179,228	99.17	-	-	2020년 09월 18일

신탁 체결	2021년 01월 25일	2021년 07월 26일	10,000,000,000	9,963,755,950	99.64	-	-	2021년 04월 26일

신탁 해지	2021년 01월 25일	2021년 07월 26일	10,000,000,000	9,978,714,853	99.79	-	-	2021년 07월 26일

신탁 체결	2022년 09월 16일	2023년 03월 15일	3,000,000,000	2,990,403,500	99.68	-	-	2022년 12월 15일

신탁 해지	2022년 09월 16일	2023년 03월 15일	3,000,000,000	2,997,800,760	99.93	-	-	2023년 03월 15일

※ 2023년 신탁해지 시 취득금액은 신탁보수비용 7,397,260원이 가산된 금액입니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일회사 정관 최근 개정일은 2023년 3월 27일이며, 제35기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022년 03월 29일	제34기 정기주주총회	목적 추가주식 등에 표시되어야할 권리의 전자등록 등	사업범위 확장을 위한 사업목적 추가 소진된 전환사채 발행한도 초기화 관련 부칙 개정

2023년 03월 27일	제35기 정기주주총회	이사의 수 변경	이사 추가선임을 위한 이사의 수 한도 삭제

(*) 정관 변경 이력은 최근 3사업연도 기준으로 작성하였습니다.

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	의료기기 제조 및 수입 판매업	영위

2	의약외품 제조 및 판매업	영위

3	통신판매업	영위

4	정밀기계 및 부품제조 판매업	영위

5	전기전자제품의 제조 및 판매업	영위

6	수출, 수입업	영위

7	부동산 개발사업	영위

8	교육서비스업	영위

9	부동산 임대업	영위

10	의료기기, 전기전자제품 등의 렌탈업	영위

11	실내건축공사업	영위

12	응용 소프트웨어 개발 및 판매업	영위

1. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2023년 03월 27일	-	11. 실내건축공사업

추가	2023년 03월 27일	-	12. 응용 소프트웨어 개발 및 판매업

2. 변경 사유(1) 11. 실내건축공사업

변경 취지 및 목적, 필요성	당사는 치과 개원이나 이전 시 인테리어부터 제품, 상품까지 통합서비스를 제공하기 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다.

사업목적 변경 제안 주체	사업목적 추가 관련 이사회 결의 ('23.03)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등	실내건축공사업은 기존 회사가 생산 또는 판매하는 제품, 상품과의 직접적인 연관성은 없으나 실내건축공사업을 통해 고객을 확보하고 이를 통해 주된 사업의 매출 증대에 기여할 것으로 전망됩니다.

(2) 12. 응용 소프트웨어 개발 및 판매업

변경 취지 및 목적, 필요성	당사는 디지털 솔루션 확대 및 기존 제품 및 상품과 시너지 효과를 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다.

사업목적 변경 제안 주체	사업목적 추가 관련 이사회 결의 ('23.03)

해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등	응용 소프트웨어 개발 및 판매업은 당사의 디지털임플란트 Total solution 제공을 위한 신사업 추진 건으로 기존 사업 연계하여 매출 증대에 기여할 것으로 전망됩니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

1	실내건축공사업	2023년 03월 27일

2	응용 소프트웨어 개발 및 판매업	2023년 03월 27일

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 (1) 실내건축공사업 당사는 기존 임플란트 및 치과 기자재 매출뿐만 아니라 신규 개원 사업 등으로 사업분야 를 확대하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 당사는 디지털 솔루션 확대를 위해 사업목적을 추가하였습니다

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 (1) 실내건축공사업 국내 임플란트 시장 M/S 증대를 위해 신규 개원시부터 인테리어를 포함한 제품, 상품을 Total package로 제공하고자 합니다. 동종업계에서도 실내건축공사업을 포함한 신규 개원 사업에 집중하고 있으며, 임플란트 시장 성장과 함께 잠재력이 높은시장으로 판단 하고 있습니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 치과진료도 아날로그에서 디지털화 되고 있습니다. Oral scanning 이후 Merge와 Planning 시간을 단축할 수 있는 CAD 소프트웨어의 수요는 점진적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 (1) 실내건축공사업 현재는 시장탐색 단계로 투자규모 및 회수기간 등에 대해서는 향후 추가 검토할 계획입 니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 소프트웨어 판매는 회사의 중장기 경영전략인 디지털임플란트 Total solution 제공을 위 한 과정이기에 기존 경상연구개발비 외 추가적인 투자금액은 발생하지 않을 것으로 예 상하고 있습니다 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) (1) 실내건축공사업 시장탐색 단계로 향후 투자진척도 및 시장 상황에 따라 건설업 등록을 위한 최소한의 인원 외 추가적인 조직 구성은 추후 검토할 계획입니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 응용 소프트웨어의 개발은 IT연구소에서 개발 후 사후관리 진행 중이며, 사업팀에서는 3명의 전담인력이 소프트웨어 사용의 활성화를 위해 치과 전문교육을 담당하고 있습니 다. 소프트웨어의 판매는 당사 패키지의 구성품으로 판매되고 있으며 현재 매출금액은 크지 않으나 향후 임플란트 제품매출 증가 및 치과진료의 디지털화에 따라 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다

5) 기존 사업과의 연관성 (1) 실내건축공사업 실내건축공사업은 기존 회사가 생산 또는 판매하는 제품, 상품과의 연관성은 없으나 사업 다각화를 위한 신사업 추진 건으로 기존 사업인 의료기기판매업과 연계되어 있습 니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 당사의 디지털임플란트 Total solution 제공을 위한 신사업 추진 건으로 기존 사업과 연관성이 높습니다.

6) 주요 위험 (1) 실내건축공사업 신규개원 사업을 위한 실내건축공사업은 신규 거래처 창출을 위한 동종업계간 경쟁이 심화되어 있는 시장인 점이 주요 위험입니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 응용 소프트웨어 개발 및 판매는 당사의 디지털 솔루션 확대를 위한 방안이며 당사는 디지털 솔루션 선두기업로 현재까지 예상되는 위험은 없습니다.

7) 향후 추진계획 (1) 실내건축공사업 신규개원사업에서 실내건축공사를 비롯하여 다양한 제품, 상품 라인업을 통한 신규 거래처 창출을 위해 적극적인 영업활동을 전개할 계획입니다. (2) 응용 소프트웨어 개발 및 판매업 당사에서 개발한 소프트웨어 판매를 통해 환자의 구강스캔, 치료 가이드 제공, 임플란트 등의 가이던스 제작, 보철물 제작에 이르기까지 Full Digital Solution을 위한 디지털 지원 시스템을 구축하여 경쟁력을 키워나갈 예정입니다.

8) 미추진 사유 해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

연결회사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 등의 제품을 제조 ,판매하는 동종업종을 영위하는 회사로 매출군별 분류는 인공치아용 임플란트를 제조, 판매하는 제품매출 부문과 치과용 기자재 및 기타 의료기기를 판매하는 상품매출로 이루어져 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품목	제36기	제35기	제34기

의료기기	제품	치과용 임플란트외	수 출	104,414	81,189	95,006

내 수	33,626	32,247	40,826

소 계	138,040	113,436	135,832

상품	상품	의료기기	수 출	7,969	10,030	7,302

내 수	9,809	7,840	6,903

소 계	17,778	17,870	14,205

합 계	수 출	112,383	91,219	102,308

내 수	43,435	40,087	47,729

합 계	155,818	131,306	150,037

치과용 임플란트 가격의 산출은 대표모델(Fixture, Abutment, Components의 set 가격)의 실판매가 기준으로 내수 85,000원/set, 수출 110 달러/set 입니다. 임플란트 제조의 주요 원재료인 티타늄의 가격은 126,028원/kg 수준으로 전년대비 41% 상승하였으며, 당분기말 현재 생산능력 대비 94.66%의 가동률을 기록하고 있습니다. 주요 제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 'Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스", 및 "3. 원재료 및 생산설비"를참고하여 주시기 바랍니다.

연결회사는 제36기 기말 기준 5,772백만원의 연구개발비용을 지출하였으며, 이러한 연구개발을 통해 DIGITAL PLATFORM 구축을 완성하고 그 완성도를 강화하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	제36기매출액(비율)	제35기매출액(비율)	제34기매출액(비율)

의료기기	제품	임플란트,치약	치과용임플란트,치약	DIO IMPLANT
SYSTEM,DIONavi.	138,040(88.60)	113,436
(86.39)	135,832
(90.53)

상품	의료기기외	치과용장비,스텐트	디오	17,778(11.40)	17,870
(13.61)	14,205(9.47)

계	155,818(100.00)	131,306(100.00)	150,037(100.00)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/Set, USD/Set)

품 목	제36기	제35기	제34기

의료기기	임플란트	내수	85/Set	85/Set	85/Set

수출	110/Set	110/Set	110/Set

※ 치과용 임프란트 가격의 산출은 대표모델 (Fixture, Abutment, Components의 set 가격)의 실판매가 기준으로 작성하였으며 치과용 임프란트는 제조원가의 비중이 낮아 가격의 변동요인이 미미합니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 1) 주요 원재료 등의 매입 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의료기기	원재료	티타늄	고정체.지지대	2,205,708 (80.60)	-

원재료	스텐레스	기구(Kit)	116,078 (4.24)	-

원재료	CCM 외	지지대	88,277 (3.23)	-

원재료	기 타	-	326,703 (11.94)	-

합 계	-	-	-	2,736,767 (100)	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

제품명	품목	구분	제36기	제35기	제34기

치과용	스텐레스(KG)	국내	15,472	20,937	12,529

임플란트	티 타 늄(KG)	국내	126,028	89,441	97,063

나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 생산능력

(단위 : EA)

사업부문	품 목	제품분류	제36기수량	제35기수량	제34기수량

의료기기	임플란트	Fixture	3,931,750	3,062,928	1,641,771

Abutment	1,322,994	794,209	1,102,647

Screw	2,976,728	2,420,701	2,316,768

Etc.	2,214,455	1,938,916	3,604,232

합 계	10,445,927	8,216,754	8,665,418

※ 생산능력 수량 ① 생산능력 수량은 CNC기계의 가공되는 반제품단위의 수량이며, 이는 완제품 입고 수량과 차이가 있습니다. ② 생산능력 수량은 년초 판매계획에 따른 생산계획 수량으로 배부하여 작성되었습니다. ③ 제품분류별 CNC기계 1일 가공수량은 차이가 있습니다.※ 산출기준 ① 본사의 장비생산 능력 : 24시간 ÷ 제품가공 가중 C/T x 설비OEE(종합효율) = 제품별 일가공 수량 ② 연간 생산 능력 : 장비가공 기준 340일 x 제품별 일가공 수량 x 장비 투입대수 = 연간 제품분류 총수량 ③ 설비OEE(종합효율) 계산식 a. 생산목표 = (근무시간 X 100%) ÷ C/T b. 실제C/T = 전체시간 ÷ 작업수량 c. CAPA = (부하 - 정지시간Total - 미기록관리정지시 간) ÷ C/T d. C/T = (부하 - 정지시간Total) ÷ 작업수량 e. PO 이행율 = 1 - (ABS(생산목표 - 양품) ÷ 생산목표)) f. 양품률 = 양품 ÷ 작업 수량 g. 정미 = 작업 수량 X 실제C/T ÷ (부하 - 정지시간Total) h. 속도 = C/T ÷ 실제C/T i. 성능 = 속도 X 정미 j. 시간 = 부하 - (정지시간Total + 미기록관리정지시간) ÷ 부하) k. 설비종합효율 = 시간 X 정미 X 속도 X 양품율 X 100

(2) 생산실적 및 가동률(단위 : EA)

사업부문	품 목	제품분류	제36기수량	제35기수량	제34기수량

의료기기	임플란트	Fixture	3,621,550	2,387,540	449,097

Abutment	1,588,329	1,145,617	619,916

Screw	3,178,036	2,622,096	677,753

Etc.	1,817,062	2,399,536	1,503,474

합 계	10,204,977	8,554,789	3,250,240

(*) 당기말 생산설비의 가동률은 94.66%입니다.2) 설비에 관한 사항

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구 분	기초장부가액	취득	처분	계정대체(*1)	감가상각비	기말장부가액

부산	자가	부산	토 지	41,470	41,470	-	-	36,575	-

자가	부산	건 물	12,076	12,076	-	-	-	(419)

자가	부산	기계장치	6,453	6,453	409	-	-	(898)

합 계	59,999	59,999	409	-	36,575	(1,317)

(*1) 토지에 대해서 재평가이익 36,575백만원을 반영하였습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품목	제36기	제35기	제34기

의료기기	제품	치과용 임플란트외	수 출	104,414	81,189	95,006

내 수	33,626	32,247	40,826

소 계	138,040	113,436	135,832

상품	상품	의료기기	수 출	7,969	10,030	7,302

내 수	9,809	7,840	6,903

소 계	17,778	17,870	14,205

합 계	수 출	112,383	91,219	102,308

내 수	43,435	40,087	47,729

합 계	155,818	131,306	150,037

2) 판매경로 및 판매방법(1) 판매조직

품 목	판매조직	비 고

의료기기	국내영업본부- 국내사업관리팀- 직영영업팀 (27개)	해외사업본부- 해외사업팀- 해외영업팀	해외현지법인 - DIO USA - BEIJING DIO CO.,LTD - SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (*1) - DIO IMPLANT Taiwan Corporation - DIO ASIA PACIFIC - DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV - DIO AUSTRALIA PTY - DIO IMPLANT INDONESIA. PT - DIO IMPLANT IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA - DIO IMPLANT CANADA CORPORATION - DIO Digital Corporation - DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd. - CPM PHARMA, LDA (Portugal) (*2) - WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) (*3) - DIO VINA CO., LTD - DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI - DIO IMPLANT SPAIN S.L. - DIO ITALIA SRL - DIO Implant Thailand - DIO Digital Implant Ltd - DIO RUS LLC - DIO DIGITAL (THAILAND) COMPANY LIMITED (*4) - DIO CENTRAL EUROPE Kft.

(*1) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있으며, BEIJING DIO CO., LTD과 합병 계약후 청산 진행중입니다.(*2) 당분기 종속기업인 CPM PHARMA, LDA 의 잔여지분 49% 추가 인수하여, 100% 지분을 보유하고 있으며, VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA 과 합병되었습니다. (*3) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 DIO Implant Thailand를 통한 지분율 49.0% 소유법인으로서, 실질지배력 평가기준에 따른 대리인으로 판단되는 지분을 포함하여 100.0% 연결종속법인으로 포함하였습니다.(2) 판매경로

품목	구분	판매경로	비 고

의료기기 외	내수	제조 → 수요자(병원)	-

수출	제조 → 해외법인(수입판매상) → 수요자(병원)	-

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	대금회수조건

의료기기 외	내수	전국 27개 직영점을 통한 판매	현금 및 할부금융

수출	직수출 판매	T/T

(4) 판매전략

사업부문	판매전략

의료기기	영업 강화를 위한 방안으로 대리점 판매방식의 영업전략을 직영으로 전환하여현재 27개의 직영영업팀으로 판매망을 갖추고 있습니다.

나. 수주상황 - 보고서 제출일 현재 수주내역은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직- 기술연구소

(2) 연구개발비용(단위 : 천원)

과 목	제36기	제35기	제34기	비 고

원 재 료 비	-	12,679	2,400	-

인 건 비	4,336,342	5,380,275	4,566,887	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	-	74,800	-

기 타	1,436,161	320,991	512,787	-

연구개발비용계	5,772,503	5,713,945	5,156,874	-

회계처리	판매비와관리비	3,834,107	3,897,617	2,780,205	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	1,938,396	1,816,328	2,376,669	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	4.9%	5.5%	5.0%	(*1)

(*1) 매출액은 별도 재무제표기준 매출액입니다.

2) 연구개발 실적(1) 회사의 최근 5년간 연구개발 실적(요약)

연도	주요 연구과제명	신규개발	성능개선

2017년	Bone forming cover screw 개발 외	7건	4건

2018년	DIOnavi-SG 소재 개발 외	14건	3건

2019년	DIOnavi-Model02 소재 개발 외	9건	2건

2020년	UF Fixture 개발 외	6건	6건

2021년	DIOnavi-P.MAX 소재 개발 외	8건	3건

2022년	ECO Abutment 개발 외	6건	1건

2023년	Full-Arch용 Guide Screw 개발 외	4건	1건

※상세 현황은 '상세표-5. 회사의 최근 5년간 연구개발 실적(상세)' 참조

나. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음.
6. 배당에 관한 사항

1) 배당정책 및 정관상 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다.

제 58 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 59 조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 (이하 “분기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행 된 것으로 본다.

2) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제36기	제35기	제34기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	3,311	-20,458	28,255

(별도)당기순이익(백만원)	1,740	-22,009	25,016

(연결)주당순이익(원)	227	-1,380	1,932

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(*1) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 분기순이익(손실)을 기재하였습니다.(*2) (연결)주당순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 입니다.(*3) 당기중 배당 실시내역은 없습니다.

3) 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

(*) 당사는 최근 5개년간 배당을 지급하지 않아, 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 기재하지 아니 하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2021년 06월 22일	전환권행사	보통주	107,446	500	27,921	-

2021년 07월 16일	전환권행사	보통주	143,261	500	27,921	-

2022년 06월 03일	전환권행사	보통주	107,446	500	27,921	-

2) 미상환 전환사채 발행 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제 9회 무기명식무보증 사모채권형신종자본증권	9	2024년 04월 12일	2054년 04월 12일	70,000	기명식 보통주	2025년 04월12일~2054년 04월 11일	100	20,629	70,000	3,393,281	-

합 계	-	-	-	70,000	-	-	100	20,629	70,000	3,393,281	-

(*) 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 6월 22일 30%, 2021년 7월 16일 40%,2022년 6월 3일 30% 전부 전환 완료되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디오 신종자본증권 사모 2024년 04월 12일 70,000 3.00% - 2054년 04월 12일 미상환 - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	70,000	-	70,000

합계	-	-	-	-	-	70,000	-	70,000

## 잔액>

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 6월 22일 30%, 2021년 7월 16일 40%,2022년 6월 3일 30% 전부 전환 완료되었습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

무기명식 무보증 사모 전환사채	제8회	2019년 06월 17일	타법인 증권취득자금	10,000	타법인 증권 취득 자금 (*1)종속회사 운영자금 목적 대여 (*2)	10,110,348	-

신종자본증권	제9회	2024년 04월 12일	운영자금	70,000	-	-	-

(*1) 타법인 증권 취득자금 내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	일자	외화금액	원화금액

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)	2019.08.22	USD 4,300,000	5,177,200

CPM PHARMA, LDA (Portugal)	2019.07.19	EUR 2,200,000	2,920,698

계	8,097,898

(*2) 종속회사(DIO USA) 대여금

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	일자	외화금액	원화금액

대여금 1차	2019.07.23	USD 800,000	942,080

대여금 2차	2019.12.10	USD 900,000	1,070,370

계	USD 1,700,000	2,012,450
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제36기(당기)	대주회계법인	적정	-	매출채권 손실충당금 설정

제35기(전기)	대주회계법인	적정	-	매출채권 회수가능성 검토대손충당금의 설정

제34기(전전기)	대주회계법인	적정	-	매출채권 회수가능성 검토환불부채의 추정

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제36기 (당기)	대주회계법인	2023.1.1~2023.12.31 회계감사	270,000,000원	2,202시간	270,000,000원	2,108시간

제35기(전기)	대주회계법인	2022.1.1~2022.12.31 회계감사	290,000,000원	1,911시간	290,000,000원	1,913시간

제34기(전전기)	대주회계법인	2021.1.1~2021.12.31 회계감사	210,000,000원	1,800시간	210,000,000원	1,770시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제36기(당기)	-	-	-	-	-

제35기(전기)	-	-	-	-	-

제34기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 02월 24일	회사의 감사,감사인의 업무수행이사	서면제출/ 비대면 협의	핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과감사인의 독립성 등

2	2023년 05월 11일	회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 업무수행이사 외 1명	서면	감사수행계획기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항

3	2023년 11월 03일	회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면	핵심 감사사항 선정 계획내부회계관리제도 감사 진행 상황중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항

4	2024년 02월 02일	회사 : 감사 및 회계담당임원감사인 : 업무수행이사 외 1명	서면	연간 회계감사 및 내부회계관리제도 감사 진행 상황핵심 감사사항 등 중점 감사사항기타 감사수행 및 종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

1) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견	지적사항

제36기	대주회계법인	우리는 주식회사 디오(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 7일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음

제35기	대주회계법인	우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 디오(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 9일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음

제34기	대주회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사(또는 감사위원회)의 인적사항

성 명	주요경력	비 고

김현근	- 농협중앙회 서울지역본부장 - 농협중앙회 상무 - 농협 하나로유통 대표이사	-

나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다.

담당직무 (활동분야)	성명	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임 기

감사	김현근	폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하기 위함	이사회	해당 없음	-	2021.03~2024.03 (*1)

(*1) 향후 제36기 정기주주총회에서 천석규감사로 변경예정이며 안건이 부결되거나 수정이 발생할 수 있습니다.

제 51 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자, 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. [준용 규정] 제 39 조 (이사의 의무) ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다.

다. 감사(또는 감사위원회)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	비고

1회차	2023년 1월 27일	제35기 2022년도 감사전 재무제표 승인의 건 등	-

2회차	2023년 2월 22일	제35기 2022년도 재무제표 승인의 건 등	-

3회차	2023년 3월 10일	제35기 정기주주총회 소집의 건	-

4회차	2023년 3월 23일	헝가리법인 설립 승인의 건 등	-

5회차	2023년 3월 27일	공동대표이사 선임의 건	-

6회차	2023년 4월 27일	제36기 2023년 1분기 재무제표 승인의 건	-

7회차	2023년 5월 22일	건설업 등록을 위한 이익잉여금 일부 유보 결의의 건 등	-

8회차	2023년 6월 28일	포르투갈법인 합병의 건 등	-

9회차	2023년 8월 9일	제36기 2023년 반기 재무제표 승인의 건 등	-

10회차	2023년 8월 22일	인도법인 자본금 증자 승인의 건	-

11회차	2023년 9월 26일	이탈리아법인 자본금 증자 승인의 건 등	-

12회차	2023년 11월 16일	제36기 2023년 3분기 재무제표 승인의 건 등	-

13회차	2023년 11월 27일	미국법인 자본금 증자 승인의 건	-

14회차	2023년 12월 19일	해외법인 대여금 지급 승인의 건 등	불참

24-1회차	2024년 1월 26일	제 36기 2023년도 감사전 재무제표 승인의 건	불참

24-2회차	2024년 2월 20일	제 36기 2023년도 재무제표 승인의 건	-

24-3회차	2024년 3월 8일	제 9회 무기명식 무보증 사모채권형 신종자본증권 발행 등의 결정의 건	-

라. 감사 교육 실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

마. 감사 교육 실시 형황

당사는 보고서 제출일 현재 기준 감사 교육 실시 계획을 별도로 수립하지 않았으나,향후 필요시 교육 실시 계획을 수립하여 그에 따라 교육을 실시할 예정입니다.

교육일자	교육실시 주체	주요 교육내용

2022.10.23	감사팀	내부회계관리제도 관련 법령 및 기준 등 교육

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	2	차장(3년) 과장(1년)	내부회계관리제도 운영정기감사 및 특별감사

사. 준법지원인 등 지원조직 현황당분기 보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	미도입

실시여부	-	-	-

당사는 정관 제31조 (의결권의 대리행사)를 통해 직접교부 방식으로 의결권 대리행사를 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	15,881,755	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	1,357,263	자기주식

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	14,524,492	-

-	-	-

마. 주주총회 의사록 요약

구분	주총일자	안건	승인 여부	비고

제36기 정기주주총회	2024.03.28(예정)	제1호 의안 : 제36기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 한수재 기타비상무이사 신규선임의 건 제2-2호 : 조현익 사외이사 재선임의 건 제2-3호 : 김형신 사외이사 신규선임의 건 제3호 의안 : 천석규 감사 신규선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	-	(*1)

제35기 정기주주총회	2023.03.27	제1호 의안 : 제35기 2022년도 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 : 한익재 사내이사 신규선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인

제34기 정기주주총회	2022.03.29	제1호 의안 : 제34기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 김진철 사내이사 재선임의 건 제3-2호 : 정용선 기타비상무이사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인

(*1) 향후 제36기 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생할 수 있습니다.상기 주주총회 의안 중 제 2-1호와 제 2-3호 의안은 오메가 2 유한회사와 주식회사 디오간 2024년 3월 11일 체결된 전환사채 인수계약에 따른 거래종결이 되는 것을 정지조건으로 합니다. 납입이 완료되는 거래종결 시점에 효력이 발생하고 거래종결이 이루어지지 않은채 전환사채 인수계약이 해제되는 경우 결의의 효력은 자동으로 소멸됩니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

디오홀딩스(유)	본인	보통주	3,350,795	21.1	3,350,795	21.1	-

김진철	계열회사등기임원	보통주	933,643	5.88	933,643	5.88	-

김진백	계열회사등기임원	보통주	123,514	0.78	123,514	0.78	-

정용선	대표이사	보통주	13,128	0.08	13,128	0.08	-

(주)나이스홀딩스	계열회사	보통주	287,600	1.81	287,600	1.81	-

계	보통주	4,708,680	29.65	4,708,680	29.65	-

-	-	-	-	-	-

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

디오홀딩스(유)	1	정용선	-	나이스투자파트너스(주)	-	매그넘사모투자합자회사	100

-	-	-	-	-	-

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	디오홀딩스(유)

자산총계	121,901

부채총계	40,983

자본총계	80,919

매출액	6

영업이익	-2,191

당기순이익	-2,191

(*) 2023년 12월 31일 기준 재무현황입니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

디오홀딩스 유한회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제 249조의 13조의 규정에 따라 설립된 투자목적회사로 2018년 3월 5일에 설립되었습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재 납입출자금은 95,000,000천원이며, 매그넘사모투자합자회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.회사는 회사의 목적을 위하여 회사의 자산을 운용하는 업무를 자본시장법 및 동법 시행령에 따라 회사의 사원이며, 매그넘사모투자 합자회사의 업무집행사원인 나이스투자파트너스(주)에 위탁하고 있습니다.

4) 최대주주의 최대주주의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

매그넘사모투자 합자회사	1	나이스 투자파트너스(주)	1	나이스 투자파트너스(주)	1	(주)나이스홀딩스	29

-	-	-	-	-	-

5) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	매그넘사모투자 합자회사

자산총계	95,302

부채총계	295

자본총계	95,007

매출액	1,165

영업이익	1

당기순이익	1

(*) 2023년 12월 31일 기준 재무현황입니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2018년 03월 28일	디오홀딩스(유)외 4인	4,125,228	27.19	최대주주와의 주식 양수도 계약	(*1)

(*1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.

1) 인수조건(1) 국내 매도인 - 매도인 : 김진철, 김진백, 김태영, 오재덕 - 매매수량 : 보통주식 1,000,000주 (6.59%) - 매매가격 : 총 52,000,000,000원(2) 외국 매도인 - 매도인 : Dentsply Germany Investments GmbH - 매매수량 : 보통주식 1,933,333주 (12.74%) - 매매가격 : 총 57,999,990,000원2) 인수자금 조달방법 - 차입금액 : 31,000,000,000원 (기한부대출 27,000,000,000원, 한도대출 4,000,000,000원) - 대출 금융기관 : 산은캐피탈 주식회사(기한부대출 200억원) 주식회사 IBK캐피탈(기한부대출 70억원, 한도대출 40억원) - 대출만기일 : 기한부대출 최초 인출일로부터 2년 - 대출이자율 : 기한부대출 연 5.00%, 한도대출 연 4.48% - 연체이자율 : 19.0% - 조기상환수수료 : 1.0%

3. 주식 소유현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	디오홀딩스(유)	3,350,795	21.1	-

㈜디오	1,357,263	8.5	자기주식

김 진 철	933,643	5.9	-

우리사주조합	809,147	5.1	-

4 . 주식 소유현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	19,987	19,997	99.95	7,383,178	15,881,755	46.49	-

(*) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

5. 주가 및 주식거래실적(단위 : 주)

종류	2023년 12월	2023년 11월	2023년 10월	2023년 9월	2023년 8월	2023년 7월

보통주	최 고	22,550	24,850	26,250	30,750	31,650	36,800

최 저	20,700	20,700	23,300	24,750	27,200	32,100

평 균	21,579	23,061	24,326	27,150	29,261	33,505

일거래량	최 고	71,633	299,077	136,674	187,924	306,747	1,122,779

최 저	23,404	17,992	12,110	26,018	33,594	62,281

월간거래량	841,422	1,771,659	926,208	1,457,264	2,584,383	4,576,234

(*) 최고, 최저 금액은 종가기준 입니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황 1) 등기임원

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김진철	남	1952년 11월	사내이사	사내이사	상근	경영총괄	경북대학교 문리과대학 졸업前) 디에스아이 대표이사現) 디오 회장	933,643	-	특수관계인	36년	2025년 03월 29일

김진백	남	1958년 09월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	부산대학교 법학과 졸업前) 디에스아이 부사장現) 디오 부회장(대표이사)	123,514	-	특수관계인	36년	2024년 03월 28일

한익재	남	1963년 02월	이사	사내이사	상근	경영총괄	연세대학교 행정학과 석사U.C Berkeley 경영대학원 석사
前) 삼성생명 해외사업담당 상근고문前) 삼성생명 SA사업부 사업부장	-	-	해당없음	1년	2026년 03월 27일

정용선	남	1966년 11월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	경영자문	서울대학교 경제학과 박사 수료前) 기아경제연구소 선임연구원前) 한국신용정보 F 사업본부장現) 나이스투자파트너스(주) 대표이사	13,128	-	특수관계인	6년	2025년 03월 29일

탁동헌	남	1969년 04월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	서울대학교 정치학과 졸업前) 법무법인 가교 대표변호사現) 법무법인 신의 대표변호사	-	-	해당없음	6년	2024년 03월 28일

조현익	남	1971년 12월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	서울대학교 공법학과 졸업前) 서울지방국세청 조세범칙조사 심의위원現) 법무법인 이로 변호사	-	-	해당없음	3년	2024년 03월 28일

김현근	남	1956년 02월	감사	감사	상근	감사	경북대학교 경영대학원 석사前) 농협중앙회 상무前) 농협 하나로유통 대표이사	-	-	해당없음	6년	2024년 03월 28일

(*1) 제35기 정기주주총회를 통해 한익재 사내이사가 신규선임 되었습니다.

2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

선임	한수재	남	1975년 08월	-	- 연세대학교 경제학과 졸업
- 現 ) 에이치프라이빗에쿼티 대표이사
- 前 ) 메디치인베스트먼트 부사장	2024년 03월 28일	-

선임	김형신	남	1963년 03월	해당	- 중앙대학교 행정학과 졸업
- 前 ) NH 투자증권 경영지원부문 부사장
- 前 ) NH 금융지주 사업전략부문 부사장	2024년 03월 28일	-

선임	조현익	남	1971년 12월	해당	- 서울대학교 공법학과 졸업
- 現 ) 법무법인 이로 변호사
- 前 ) 서울지방국세청 조세범칙조사심의위원	2024년 03월 28일	-

선임	천석규	남	1980년 02월	-	- 서강대학교 경제학과 졸업
- 現 ) 에이치프라이빗에쿼티 상무이사
- 前 ) 제일기획 투자기획팀 프로
- 前 ) 삼일회계법인 시니어매니저	2024년 03월 28일	-

(*1) 오메가 2 유한회사와 주식회사 디오간 2024년 3월 11일 체결된 전환사채 인수계약에 따른 거래종결이 되는 것을 정지조건으로 합니다. 납입이 완료되는 거래종결 시점에 효력이 발생하고 거래종결이 이루어지지 않은채 전환사채 인수계약이 해제되는 경우 결의의 효력은 자동으로 소멸됩니다.

2) 미등기임원

직 명(상근여부)	성 명	생년월일	담당업무	비 고

부사장(상근)	김태영	1980년 11월	해외영업 총괄	-

부사장(상근)	조갑철	1965년 08월	경영지원 총괄	-

전무(상근)	황덕규	1969년 04월	재무 총괄	-

소장(상근)	정동근	1969년 10월	연구개발 외	-

나. 직원 등 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

임플란트	남	328	-	-	-	328	5.5년	21,029,898	64,116	-	-	-	-

임플란트	여	123	-	-	-	123	5.3년	4,862,691	39,534	-

합 계	451	-	-	-	451	5.5년	25,892,589	57,412	-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	51	4,286,642	84,052	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>1) 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	6	2,500,000	-

감사	1	50,000	-

(*1) 2023년 3월 27일 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사의 보수한도 금액입니다.(*2) 제36회 정기주주총회를 통해 이사의 보수는 퇴직금 지급액을 제외한 급여와 상여금 등이며 이사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 당사 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급하는 것으로

2) 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	1,551,919	221,703	-

(2) 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	1,436,319	359,080	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	68,000	34,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	47,600	47,600	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김진철	사내이사(회장)	633,113	-

김진백	사내이사(대표이사)	589,644	-

2) 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김진철	근로소득	급여	618,000	임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(회장)을 고려하여보수를 결정하고, 1월부터12월까지 매월 51,500천원을 지급

상여	15,113	설,추석상여 :각 800천원여름휴가 : 400천원연차수당 : 13,113천원

주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음

기타 근로소득	-	해당사항 없음

퇴직소득	-	해당사항 없음

기타소득	-	해당사항 없음

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김진백	근로소득	급여	578,000	임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(회장)을 고려하여보수를 결정하고, 1월부터12월까지 매월 48,167천원을 지급

상여	11,644	설,추석상여 :각 800천원여름휴가 : 400천원연차수당 : 9,644천원

주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음

기타 근로소득	-	해당사항 없음

퇴직소득	-	해당사항 없음

기타소득	-	해당사항 없음

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김진철	사내이사(회장)	633,113	-

김진백	사내이사(대표이사)	589,644	-

2) 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김진철	근로소득	급여	618,000	임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(회장)을 고려하여보수를 결정하고, 1월부터12월까지 매월 51,500천원을 지급

상여	15,113	설,추석상여 :각 800천원여름휴가 : 400천원연차수당 : 13,113천원

주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음

기타 근로소득	-	해당사항 없음

퇴직소득	-	해당사항 없음

기타소득	-	해당사항 없음

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김진백	근로소득	급여	578,000	임원처우규정(이사회결의)에 따라 직급(회장)을 고려하여보수를 결정하고, 1월부터12월까지 매월 48,167천원을 지급

상여	11,644	설,추석상여 :각 800천원여름휴가 : 400천원연차수당 : 9,644천원

주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음

기타 근로소득	-	해당사항 없음

퇴직소득	-	해당사항 없음

기타소득	-	해당사항 없음

3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

(1) 주식매수선택권 부여 현황 (이사ㆍ감사)

(단위 : 천원)

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-

감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-

업무집행지시자 등	-	-	-

계	-	-	-

(2) 주식매수선택권 부여 현황 (이사ㆍ감사 이외)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량	총변동수량	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

행사	취소	행사	취소

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	X	-
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

주식회사 디오와 그 종속회사	-	23	23

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

다. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	23	23	9,248	12,745	-14,282	7,711

일반투자	-	1	1	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	24	24	9,248	12,745	-14,282	7,711

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	R TSC, LLC

기타(*1)	(주)디오메디케어

(주)디오메디칼

(주)제이비파트너스

(*1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.

2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	내용	당기	전기

R TSC, LLC	매출	-	8,139

매입	-	-

㈜제이비파트너스	매출	53,182	60,455

㈜제이비파트너스	자산 매입	-	1,430,000

합 계	53,182	1,498,594

3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	미수금

R TSC, LLC	-	729,180

(주)디오메디칼	165,000	3,024,918

합 계	165,000	3,754,098

(2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	미수금

R TSC, LLC	-	716,682

(주)디오메디칼	165,000	3,824,918

합 계	165,000	4,541,600

4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매입채무	미지급금

R TSC, LLC	-	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매입채무	미지급금

R TSC, LLC	-	-
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등1) 중요한 소송사건 등

소송내역	원고	피고	소송가액	진행상태

채권에 대한 지불 신청	회사	Dental P srl	EUR 721,827.3	승소(*1)

Dental P srl	회사	EUR 721,827.3	지불명령에 대한 항소(*2)

(*1) 상기 채권에 대한 지불신청에 대하여 2023년 6월 이탈리아법원에서 Dental P가 당사에게 EUR 721,827.30를 40일 내에 지급하도록 판결하였습니다.(*2) Dental P가 지불명령 항소에 대한 대한상사중재원을 통해 중재 진행중입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

(*) 당기말 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황 1) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(원화단위 : 천원)

보 증 처	보 증 내 용	보증제공처	당기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 외	해운대세무서 외	2,485,065	2,003,045

KDB산업은행	지급보증	하나은행	329,998	989,993

기술보증기금	지급보증	기업은행	2,850,000	2,850,000

한국무역보험공사	수출신용보증	신한은행	900,000	-

기업은행	지급보증	기업은행 (NewDelhi Baranch)	INR 21,000,000	INR 21,000,000

기업은행	지급보증	기업은행 (Beijing Baranch)	CNY 3,600,000	CNY 17,000,000

기업은행	지급보증	기업은행 (Beijing Baranch)	USD 500,000	USD 1,000,000

KB국민은행	지급보증	신한은행 (Vietnam-Tranduy hung branch)	USD 93,000	USD 500,000

하나은행 (Thornhill Baranch)	USD 550,000	USD 550,000

Bank SinoPac (Taiwan)	USD 900,000	-

기업은행 (Beijing)	CNY 20,000,000	-

Zamin bank	지급보증(지분매각대금)	㈜디오	RLS 571,968,209,342	RLS 571,968,209,342

2) 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 (부산)	94,615,874	32,520,000	24,600,000	하나은행

12,000,000	7,992,677	국민은행

3,600,000	6,000,000	기업은행

6,000,000	4,750,000	한국산업은행

8,400,000	7,000,000	우리은행

USD 6,000,000	USD 3,000,000	한국수출입은행

USD 2,000,000

6,000,000	3,000,000	한국수출입은행

재고자산 (*1)	21,105,038	6,500,000

토지, 건물 (마곡)	25,123,432	20,400,000	8,776,660	하나은행

토지 (제주)	1,866,971	12,000,000	2,350,000	하나은행

토지, 건물 (LA)	8,532,988	USD 2,600,000	USD 2,340,000	하나은행 (LA Branch)

특허권 (*2)	6,992	2,400,000	2,000,000	KEB하나은행

자기주식	28,702,215	21,404,790	2,999,988	KB증권

5,500,000	하나증권

2,000,000	한화투자증권

5,000,000	IBK투자증권

3) 당기말 현재 지배기업은 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 2,442백만원의 자기주식 109,000주와 예금 1,800백만원 등을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없음. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	24	BEIJING DIO CO.,LTD (중국)	-

DIO USA (미국)	-

DIO ASIA PACIFIC (홍콩)	-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation (대만)	-

DIO AUSTRALIA PTY (호주)	-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (멕시코)	-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT (인도네시아)	-

DIO IMPLANT IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA (브라질)	-

DIO Digital Corporation (일본)	-

DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd (인도)	-

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION (캐나다)	-

SICHUAN DIO CO., LTD. (중국) (*1)	-

CPM PHARMA, LDA. (포르투갈) (*2)	-

WHITECAP HOLDINGS, LLC (미국) (*3)	-

DIO VINA CO., LTD (베트남)	-

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (터키)	-

DIO IMPLANT SPAIN SL (스페인)	-

DIO ITALIA SRL (이탈리아)	-

DIO Implant Thailand (태국)	-

DIO Digital Implant Ltd (영국)	-

DIO RUS LLC (러시아)	-

DIO DIGITAL (THAILAND) COMPANY LIMITED(태국)(*4)	-

DIO CENTRAL EUROPE Kft.	-

R TSC, LLC (미국)	-

(*1) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD가 SHENZHEN DIO.,LTD와 합병 되었습니다.(*2) 당분기 종속기업인 CPM PHARMA, LDA 의 잔여지분 49% 추가 인수하여, 100% 지분을 보유하고 있으며, VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA 과 합병되었습니다. (*3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 DIO Implant Thailand를 통한 지분율 49.0% 소유법인으로서, 실질지배력 평가기준에 따른 대리인으로 판단되는 지분을 포함하여 100.0% 연결종속법인으로 포함하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

BEIJING DIO CO.,LTD	비상장	2007년 04월 20일	경영참여	107	-	100	-	-	1,814	-1,814	-	100	-	40,450	-14,737

DIO USA	비상장	2007년 07월 24일	경영참여	114	-	100	-	-	2,348	-2,348	-	100	-	43,052	-10,919

DIO ASIA PACIFIC	비상장	2013년 05월 02일	경영참여	49	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	-1

DIO IMPLANT Taiwan Corporation	비상장	2013년 02월 26일	경영참여	184	-	100	-	-	-	-	-	100	-	3,759	-354

DIO AUSTRALIA PTY	비상장	2013년 08월 01일	경영참여	104	-	100	-	-	-	-	-	100	-	2,873	303

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV	비상장	2013년 07월 01일	경영참여	197	-	100	-	-	-	-	-	100	-	9,154	324

DIO IMPLANT INDONESIA. PT	비상장	2013년 08월 01일	경영참여	113	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	0

DIO IMPLANT IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA	비상장	2014년 01월 01일	경영참여	55	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	26

DIO Digital Corporation	비상장	2016년 10월 11일	경영참여	550	-	100	-	-	-	-	-	100	-	1,841	-443

DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd	비상장	2017년 05월 08일	경영참여	228	-	100	-	-	3,086	-3,086	-	100	-	8,861	-1,238

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION	비상장	2013년 09월 13일	경영참여	21	-	100	-	-	197	-197	-	100	-	1,891	-1,254

SHENZHEN DIO.,LTD	비상장	2018년 01월 16일	경영참여	165	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-

SICHUAN DIO CO.,LTD.	비상장	2018년 01월 26일	경영참여	84	-	100	340	-	-	-	-	100	340	3,325	-367

CPM PHARMA, LDA.	비상장	2019년 07월 19일	경영참여	2,921	-	51	1,447	-	4,876	-6,323	-	100	-	9,403	-1,666

WHITECAP HOLDINGS, LLC	비상장	2019년 08월 23일	경영참여	5,083	-	80	6,523	-	-	-	-	100	6,523	5,825	-2,650

DIO VINA CO., LTD	비상장	2020년 06월 05일	경영참여	63	-	100	-	-	-	-	-	100	-	418	-240

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI	비상장	2020년 08월 11일	경영참여	18	-	100	-	-	-	-	-	100	-	4,735	-3,802

DIO IMPLANT SPAIN SL	비상장	2021년 01월 22일	경영참여	4	-	100	-	-	-	-	-	100	-	17	-1

DIO ITALIA SRL.	비상장	2021년 02월 15일	경영참여	13	-	100	207	-	281	-488	-	100	-	2,105	-372

DIO Implant Thailand	비상장	2021년 05월 27일	경영참여	143	-	100	361	-	-	-361	-	100	-	376	-16

DIO Digital Implant Ltd.	비상장	2021년 06월 11일	경영참여	112	-	100	-	-	-	-	-	100	-	-	-21

VERDADALICIANTE - UNIPESSOAL LDA	비상장	2021년 09월 29일	경영참여	138	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-

DIO RUS LLC	비상장	2021년 11월 26일	경영참여	119	-	100	222	-	-	180	-	100	402	3,604	331

R TSC, LLC	비상장	2020년 08월 28일	투자	581	-	51	-	-	-	-	-	51	-	536	-68

DIO DIGITAL (THAILAND) COMPANY LIMITED	비상장	2022년 05월 16일	경영참여	147	-	100	147	-	-	-	-	100	147	686	-187

DIO CENTRAL EUROPE Kft.	비상장	2023년 02월 03일	경영참여	-	-	-	-	-	143	-	-	100	143	331	-122

합 계	-	-	9,247	-	12,745	-14,437	-	-	7,555	143,242	-37,474
4. 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액(상세)

(기준일 : 2023년 12월 30일 ) (단위 : 천원, 각 단위)

계정과목	구 분	외화금액	원화금액

당기말	전기말	당기말	전기말

현금및현금성자산	USD	1,765,628	4,528,752	2,276,600	5,739,287

TWD	7,563,958	4,245,257	317,535	175,202

EUR	1,171,848	941,720	1,671,746	1,272,452

CNY	6,075,057	5,961,761	1,098,613	1,081,702

JPY	8,616,434	6,761,414	78,639	64,448

MXN	1,765,990	5,285,881	134,162	344,375

AUD	89,835	291,711	79,062	250,408

VND	1,663,553,283	3,734,396,438	88,501	200,537

CAD	76,644	305,890	74,700	286,123

TRY	2,872,510	1,780,149	125,500	120,552

INR	21,391,529	6,100,686	331,569	93,401

THB	1,629,940	2,912,550	61,318	106,774

GBP	-	590	-	902

RUB	6,515,464	12,046,057	94,930	203,578

HUF	4,227,094	-	15,767	-

매출채권및기타채권	USD	31,626,327	25,511,402	40,778,986	32,330,600

TWD	36,411,004	22,169,931	1,528,534	914,953

EUR	13,913,716	13,570,575	19,849,168	18,336,562

CNY	223,936,070	232,235,358	40,496,599	42,136,783

JPY	22,213,502	14,372,984	202,734	137,000

MXN	73,515,763	44,987,519	5,584,992	2,930,937

AUD	1,813,611	1,399,079	1,596,123	1,200,983

VND	2,277,026,816	16,274,229,768	121,138	873,926

CAD	1,220,112	1,229,968	1,189,170	1,150,488

TRY	49,276,023	16,241,430	2,152,869	1,099,870

INR	266,410,685	205,410,350	4,129,366	3,144,832

THB	3,933,250	973,820	147,969	35,700

GBP	-	-	-	-

RUB	234,215,379	76,545,270	3,412,518	1,293,615

HUF	4,006,374	-	14,944	-

외화자산 합계	127,653,752	115,525,990

계정과목	구 분	외화금액	원화금액

당기말	전기말	당기말	전기말

매입채무및기타채무	USD	791,212	2,858,817	1,020,188	3,622,979

TWD	7,758,622	6,496,662	325,707	268,117

EUR	1,473,927	546,393	2,102,689	738,286

CNY	3,256,934	4,111,621	588,984	746,013

CHF	48,594	7,984	74,194	10,961

MXN	9,565,965	5,276,530	726,726	343,766

JPY	177,834	-	156,508	-

JPY	8,976,876	4,143,486	81,928	39,495

VND	30,466,635	371,913,141	1,621	19,972

CAD	50,493	103,790	49,212	97,083

TRY	3,751,947	816,030	163,923	55,262

INR	11,479,397	18,015,721	177,931	275,821

THB	29,373	29,373	1,105	1,077

GBP	-	2,644	-	4,039

HUF	18,470	-	69	-

차입금	CAD	687,960	704,548	670,513	659,020

MXN	33,945,000	-	2,578,802	-

TWD	26,187,886	26,200,000	1,099,367	1,081,274

CNY	28,965,050	28,329,268	5,238,040	5,140,062

USD	5,700,000	9,973,600	7,349,580	12,639,543

EUR	339,062	1,378,581	483,702	1,862,739

AUD	-	1,000,000	-	858,410

INR	-	-	-	-

외화부채 합계	22,890,789	28,463,919

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 5,739백만원(전기:8,587백만원)과 외화환산손실 4,711백만원(전기:1,595백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.
5. 회사의 최근 5년간 연구개발 실적(상세)

1) 회사의 최근 5년간 연구개발 실적

연도	주요 연구과제명	기대효과

2018년	DIOnavi-SG 소재 개발	신규개발

DIOnavi-Model 소재 개발	신규개발

DIOnavi-C 소재 개발	신규개발

DIOnavi-Cast 소재 개발	신규개발

DIOnavi. FullArch 개발	신규개발

Digital Denture 개발	신규개발

DIOnavi. Bone Carrier	신규개발

DIOnavi. Guide Sleeve 개선	성능개선

navi. Plate 개발	신규개발

UV 앰플포장 개발	신규개발

DA 라이브러리 개선	성능개선

DIOnavi. Master Kit용 수술포 개발	신규개발

Scan Adapter Long Type 라이브러리	신규개발

3D Printer 액세서리 개발	신규개발

UV Activator Ver1 개발	신규개발

UF(II) Angle Abutment 라이브러리 개발	신규개발

UF(II) Fixture 개선	성능개선

2019년	Wax Denture 개발	신규개발

DIOnavi-Denture 소재 개발	신규개발

DIOnavi-Cast02 소재 개발	신규개발

UV 앰플포장 개발	성능개선

UV 앰플포장 (Internal/External 확대)개발	신규개발

UV Activator Ver2 개발	신규개발

UV Abutment JIG 개발	신규개발

Digital Abutment 개선	성능개선

Exocad Library 개발	신규개발

DIOnavi. ProTem Kit 개발	신규개발

DIOnavi-Model02 소재 개발	신규개발

2020년	Bar Holder Abutment System개발	신규개발

UV Active - Internal, External 앰플포장 개발	신규개발

Abutment Seal Remover 개발	신규개발

DIOnavi. Special Kit 개선	성능개선

Implant Connector 개선	성능개선

Abutment Removing Driver 개선	성능개선

UF(II) Short Implant 개발	신규개발

H-Scan Body 개선	성능개선

Scan Adapter 개선	성능개선

Digital Analog 개선	신규개발

UF(II) Master Kit(간소화) 개선	성능개선

UF Fixture 개발	신규개발

2021년	Round Drill Ø2.8 추가사양 개발	신규개발

UF(II) Internal Hybrid Link-Wide 추가사양 개발	신규개발

DIOnavi. Wide Kit 개선(Short drill 추가 개발)	성능개선

(New)UF Fixture - UV앰플포장 개발	신규개발

DSU Straight Drill Ø4.8 추가사양 개발	신규개발

Multi Angled Abutment Jig 개발	신규개발

DIOnavi-Model03 소재 개발	신규개발

DIOnavi-P.MAX 소재 개발	신규개발

UV Active앰플 Lower Cap 추가사양 개발	성능개선

New Dr.SOS Kit 및 구성품 개발	성능개선

UF(II) EaStab Cylinder 개발	신규개발

2022년	ECO Abutment 개발	신규개발

Digital Lab Analog 개선	성능개선

UF(II) Internal - H-Scan Body Jig 추가 개발	신규개발

UFIII Fixture 개발	신규개발

2-Channel Abutment 개발	신규개발

Screw Free Abutment 개발	신규개발

2023년	Full-Arch용 Guide Screw 개발	신규개발

UF III Narrow Fixture 개발	신규개발

New Dr.SOS Kit 리뉴얼	성능개선

Implant Connector Remover 개발	신규개발

DeSR(DIO esthetic Screw Retained) Abutment개발	신규개발