오로라 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 36 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 35 기 : 2019년 12월 31일 현재
오로라월드 주식회사

1. 일반사항

오로라월드 주식회사(이하 "회사")는 캐릭터 디자인과 캐릭터 완구의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1985년 9월 25일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(인도네시아, 중국, 미국, 영국 및 홍콩 등)에 캐릭터 완구의 생산 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 회 사는 2000년 12월 29일에 발행 주식을 한국증권선물거래소가 운영하는 코스닥 시장에 상 장하였으며, 보고기간말 현재 대주주인 노희열과 그 특수관계자가 총 발행주식 중 46.52% 를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재 무 제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재 무제표 발행승인일 현 재 제 정 ㆍ 공 표 되었 으나, 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개 정 기 준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 개정동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀 및 기획팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2020.09.30	2019.12.31

부채(A)	98,497,406	97,421,467

자본(B)	103,327,059	98,138,668

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	1,479,218	4,055,444

차입금(D)	74,024,489	68,060,803

부채비율(A/B)	95.3%	99.3%

순차입금비율(D-C)/B	70.2%	65.2%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,479,218	1,479,218	4,055,444	4,055,444

금융기관예치금	4,244	4,244	4,244	4,244

당기손익-공정가치 금융자산	7,638,023	7,638,023	3,210,940	3,210,940

매출채권	31,228,421	31,228,421	34,988,172	34,988,172

기타수취채권	4,026,078	4,024,857	3,484,098	3,481,770

소계	44,375,984	44,374,763	45,742,898	45,740,570

금융부채

매입채무	3,320,485	3,320,485	5,345,713	5,345,713

차입금	74,024,489	74,024,489	68,060,803	68,060,803

기타지급채무	9,533,713	9,533,713	14,182,794	14,182,794

파생부채	6,402	6,402	6,459	6,459

소계	86,885,089	86,885,089	87,595,769	87,595,769

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 또한 주석5.1의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 수준3에 의해 측정되었습니다.

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기 구조를 갖는 채무증권의관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 투자부동산의 공정가치는 유사한 부동산의 시장거래가격을 기초로 하여 측정되며, 기타 수준3으로 분류되는 공시되는 공정가치는 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

출자금	2,811,300	2,801,300

저축성보험	500,000	409,640

단기매매증권	4,326,723	-

합 계	7,638,023	3,210,940

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.09.30

당기손익-공정가치 금융상품 관련 이익(손실)	1,328,202	(5,398)

합 계	1,328,202	(5,398)

7. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.12.31

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	31,795,488	(567,067)	31,228,421	34,796,266	(560,664)	34,235,602

기타수취채권	773,650	-	773,650	697,676	-	697,676

단기대여금	234,700	-	234,700	231,560	-	231,560

미수수익	12,745	-	12,745	4,406	-	4,406

미수금	526,205	-	526,205	461,710	-	461,710

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	752,570	-	752,570

기타수취채권	3,252,428	-	3,252,428	2,786,422	-	2,786,422

보증금	3,252,428	-	3,252,428	2,786,422	-	2,786,422

합계	35,821,566	(567,067)	35,254,499	39,032,934	(560,664)	38,472,270

회사는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액의 합계입니다.한편, 회사가 금융기관에 양도하였으나, 만기가 미도래한 매출채권은 금융기관과의 약정에 따라 소구권이 존재하며, 회사가 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 전체가 제거되지 않았습니다. 회사는 이로 인해 인식된 부채를 담보부 차입으로 회계처리하였으며('주석11' 참조), 양도된 매출채권 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2020. 09.30	2019.12.31

양도된 매출채권의 장부금액	24,498,489	26,273,503

관련 부채의 장부금액	(24,498,489)	(26,273,503)

순포지션	-	-

양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액은 유동성 항목으로 분류되며, 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 8. 재고자 산 회 사의 재고자산은 전액 상품에 해당하며, 당분기말 설정된 평가손실충당금은 1 ,138,876 천원 (전기말 : 1,089,294천원)입니다.

당 분 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 57,488,428 천원 ( 전 분 기 : 63,348,298 천원)입니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

가. 관계기업(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

당분기말	전기말

씨넥스아이디어그룹	21.05%	21.05%	한국	12월31일	40,000	40,000

나. 종속기업(단위: 천원)

구분	소재국가	결산월	소유지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

[종속기업]

Aurora World, Inc.	미국	12월	100.00	4,970,216	4,970,216

Aurora World., Ltd.	영국	12월	100.00	4,373,034	4,373,034

Aurora World HK., Ltd.	홍콩	12월	100.00	3,075,037	3,075,037

PT Aurora World Indonesia	인도네시아	12월	99.48	2,960,478	2,960,478

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	인도네시아	12월	99.26	4,416,650	4,416,650

Aurora World Junan Co.,LTD	중국	12월	100.00	3,527,659	3,527,659

㈜오로라크리에이션	한국	12월	87.50	-	-

큐비쥬문화산업전문회사(유)	한국	12월	100.00	10,000	10,000

유후와친구들문화산업전문회사(유)	한국	12월	100.00	10,000	10,000

오로라 디지털 퍼블리싱	한국	12월	100.00	10,000	10,000

합계	23,353,074	23,353,074

10. 유 형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산(*)	유형자산(*)	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	28,566,027	2,709,394	82,192,031	44,026,683	3,464,870	45,040,700

취득	17,140,000	396,624	4,195,581	3,828,248	2,088,320	15,228,860

대체	-	-	-	(18,916,650)	-	18,916,650

처분	(14,656)	(226,298)	(13,106,459)	(64,102)	-	-

상각	(819,631)	(640,269)	(237,329)	(626,249)	(2,379,955)	(216,076)

분기말 장부금액	44,871,740	2,239,451	73,043,824	28,247,930	3,173,235	78,970,133

취득원가	54,527,427	10,005,511	76,308,379	36,726,590	9,334,402	81,903,590

상각/손상누계	(9,655,687)	(7,766,060)	(3,264,555)	(8,478,660)	(6,161,167)	(2,933,457)

(*) 회사의 건설중인자산 중 일부는 당기말 현재 진행중인 판교 창조경제밸리 특별계획구역에 대한 투자입니다. 해당 투자부동산 취득 약정에 대한 세부사항은 다음과 같습니다.

자산구분	토지 및 건물 : 판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) 업무시설 및 문화시설

양수금액	46,507,000,000 원

양수목적	부지매입과 신축건물취득 : 판교창조경제밸리 특별계획구역내 캐릭터콘텐츠융복합연구소 및 기업지원허브와의 연계 ICT, NCT 기술 융복합 등의 캐릭터콘텐츠 개발과 임대전시공간을 확보함으로써 창조적 캐릭터 콘텐츠 선도기업으로 도약하는 토대 구축

계약체결일	2017년 09월 13일

거래상대방	회사명	이지스아이스퀘어피에프브이 주식회사(IGIS I-Square PFV Co., Ltd)

거래대금지급 일정	- 계약금(10%) : 4,651,000,000 원 (2017.09.13)

- 중도금(20%) : 6,501,000,000 원 (2018.03.14)

- 잔금(70%): 준공 승인 후 거래 종결 시 확정매매대금 지급 예정

한편, 회사는 상기 거래상대방에 대하여 출자금을 보유(주석 6 참조)하고 있으며, 컨소시엄에 참여한 재무출자자가 회사를 포함한 전략출자자(들)에 대하여 출자금에 대한 매도청구권을 행사한 경우 전략출자자(들)과 주식매매계약이 체결된 것으로 보며, 전략출자자(들)은 재무출자자의 출자금을 전략출자자 분담비율에 따라 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.

11. 차입금 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처2020.09.30	연이자율(%) 2020.09.30	장부금액

2020.09.30	2019.12.31

은행차입금	수출입은행 외	1.39~ 2.69	47,626,000	31,174,800

매출채권담보대출(*)	신한은행 외	1.8~3.9	24,498,489	26,273,503

소 계	72,124,489	57,448,303

(*) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도와 관련하여 인식된 차입금입니다('주석7' 참조).

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처2020.09.30	연이자율(%) 2020.09.30	장부금액

2020.09.30	2019.12.31

은행차입금	KDB산업은행 외	2.06	1,900,000	10,612,500

소계	1,900,000	10,612,500

상기 차입금 중 일부에 대해서는 회사의 투자부동산을 포함한 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다('주석21' 참조).

12. 자본금 , 자본잉여금 및 기타자본항목 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	2020.09.30	2019.12.31

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	10,762,890주	10,762,890주

1주당 액면 금액	500원	500원

당 분기와 전분기 중 자본잉여금항목의 변동사항은 없습니다.

기타자본항목은 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.12.31

자기주식(*)	(4,560,149)	(4,560,149)

기타	(458,093)	(458,093)

합계	(5,018,242)	(5,018,242)

(*) 당분기말 현재 회 사의 발행주식 중 자기주식 509,176 주(전기말 : 509,176 주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

13. 유형별 수익인식 금액 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.09.30

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	20,693,117	77,889,503	31,241,792	86,049,613

용역의 제공	259,955	814,187	217,908	644,420

기타수익	38,716	1,759,831	(68,758)	2,564,260

매출액 합계	20,991,788	80,463,521	31,390,942	89,258,293

14. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.09.30

3개월	누적	3개월	누적

상품의 순매입액	16,310,645	58,889,505	23,688,475	64,375,924

재고자산의 변동	(1,274,614)	(1,401,076)	(269,187)	(1,027,627)

종업원급여	2,026,189	6,275,459	2,087,783	7,038,667

감가상각비 및 무형자산상각비	696,465	2,585,314	593,002	4,013,001

지급수수료	458,247	1,463,142	495,766	1,512,940

기타	1,333,710	4,838,736	1,602,530	4,707,592

합 계	19,550,642	72,651,080	28,198,369	80,620,497

15. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,510,933	5,062,614	1,709,110	5,935,278

퇴직급여	240,589	458,710	116,365	301,537

복리후생비	274,669	754,136	262,308	801,851

감가상각비	558,252	1,416,970	447,320	1,416,970

무형자산상각비	59,104	215,256	69,607	215,256

광고선전비	368,099	1,347,065	386,265	1,347,065

지급수수료	458,247	1,512,940	495,766	1,512,940

기타	948,198	3,360,527	1,216,265	3,360,527

합계	4,418,091	14,891,424	4,703,006	14,891,424

16. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.09.30

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	173,512	785,754	398,326	698,325

기타	13,668	1,701,225	5,326	42,173

합계	187,180	2,486,979	403,652	740,498

[기타비용]

외환차이	127,321	688,646	228,662	581,660

기타	58	60,169	12,438	92,119

합계	127,379	748,815	241,100	432,679

17. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.09.30

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	41,565	185,460	140,623	203,515

외환차이	(79,260)	81,591	104,092	173,464

기타	1,144,511	1,328,260	-	-

합계	1,106,816	1,595,311	244,715	376,979

[금융비용]

이자비용	147,022	868,046	369,577	1,248,960

외환차이	(434,931)	284,127	715,075	1,335,735

기타	(18,431)	745	6,812	2,417

합계	(306,340)	1,152,918	1,091,464	2,587,112

18. 주당손익 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	2020.09.30	2019.09.30

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	1,625,347,465	7,239,133,536	1,691,226,229	4,866,986,632

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,253,714	10,253,714	10,253,714	10,253,714

기본주당순이익(단위:원/주)	159	706	165	475

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	2020.09.30	2019.09.30

기초 유통보통주식수	10,253,714	10,253,714

가중평균유통보통주식수	10,253,714	10,253,714

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,050,743 천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(2019년 지급액: 1,538,057 천원).

20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.09.30	2019.09.30

법인세비용차감전분기순이익	9,992,997	6,494,382

조정항목:	639,932	5,638,455

순금융비용	682,586	1,045,445

외환차이	289,304	535,377

감가상각비	1,056,961	1,633,045

무형자산상각비	640,269	2,379,955

리스자산상각비	888,085	-

유ㆍ무형자산처분손익	(1,583,431)	28,276

재고자산평가손실(환입)	-	(17,123)

금융보증손익	745	1,444

파생금융상품평가손익	(58)	6,371

대손상각비(환입)	6,403	31,062

당기손익금융자산평가	(1,328,202)	(5,397)

기타	(12,730)	-

운전자본의 변동:	(478,729)	4,720,701

매출채권의 감소	5,425,016	1,663,071

기타수취채권의 감소(증가)	(61,474)	4,975

재고자산의 증가	(1,401,076)	(1,010,504)

기타자산의 증가	(99,975)	138,632

매입채무의 감소	(2,089,264)	639,085

기타지급채무의 증가(감소)	(2,251,423)	930,070

기타부채의 증가(감소)	(533)	2,355,372

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,154,200	16,853,538

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.09.30	2019.09.30

유,무형자산 취득과 관련된 미지급금 잔액	254,703	4,454,703

21. 우발상황

회사가 자기담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	44,730,126	96,696,975	차입금(주석 11)	29,835,554	수출입은행 외

외화지급보증	65,584	신한은행

2,400,000	임대보증금	2,000,000	미래에셋증권

2,031,000	임대보증금	1,321,000	이케이맨파워

1,000,000	임대보증금	1,000,000	면사랑

토지	5,031,873	4,560,000	차입금(주석 11)	7,750,000	KDB산업은행

회사가 타인담보를 위해 제공한 자산의 내역은 없 습니다. 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

2020.09.30

제공받는 자	지급 보증액	지급 보증처

Aurora World, Ltd.	GBP	1,200	신한은행

Aurora World Junan Co.,Ltd	USD	540	신한은행

2019.12.31

제공받는 자	지급 보증액	지급 보증처

Aurora World, Ltd.	GBP	1,200	신한은행

Aurora World Junan Co.,Ltd	USD	650	신한은행

회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증 내용	보증 금액

2020.09.30	2019.12.31

신한은행	해외 전시장 임차료에 대한 지급보증	65,584	62,137

서울보증보험	계약이행보증 등 (*)	18,369,377	17,652,624

(*)계약이행보증 금액 17,602,667천원은 판교 토지 매입에 대한 사업이행보증금 입니다.

22. 약정사항 회사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 금융기관	약정한도

당분기말	전기말

은행차입금	수출입은행 외	USD	16,000	USD	18,000

신한은행 외	KRW	25,000,000	KRW	10,000,000

매출채권담보대출(D/A)	KEB하나은행 외	USD	33,000	USD	33,000

23. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인영향력이 있는 대주주 노희열은 회사에 대해 43.3% (전기말: 43.3%)의 지분율을 보유하고있으며, 회사 주요 경영진의 일원입니다.보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 '주석9'에 공시된 바와 같습니다.1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율	비고

당기말	전기말

Aurora World, Inc.Aurora World., Ltd.Aurora World HK., Ltd.PT Aurora World IndonesiaPT. AURORAWORLD CIANJUR.Aurora World Junan Co.,LTD㈜오로라크리에이션큐비쥬문화산업전문회사(유)유후와친구들문화산업전문회사(유)오로라 디지털 퍼블리싱Aurora World GmbH씨넥스아이디어그룹	100.00%100.00%100.00%99.48%99.26%100.00%87.50%100.00%100.00%100.00%100.00%21.05%	100.00%100.00%100.00%99.48%99.26%100.00%87.50%100.00%100.00%100.00% 100.00%21.05%	종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업종속기업관계기업

2) 기타특수관계자 현황 회 사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말	비고

㈜오로라컨설팅	㈜오로라컨설팅	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

㈜대지컨설팅	㈜대지컨설팅	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

주식회사 스마일바이오	-	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

㈜토이스터즈	㈜토이스터즈	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족이 지배하는 기업

기타 개인	기타 개인	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족 및 주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2020.09.30	2019.09.30

재화의 판매	용역의 제공	기타수익	재화의 판매	용역의 제공	기타수익

종속기업	Aurora World Inc.	32,430,430	-	-	36,742,682	-	-

Aurora World., Ltd.	6,898,323	-	-	7,547,964	-	-

Aurora World HK., Ltd.	6,373,580	-	-	8,160,631	-	-

PT Aurora World Indonesia	-	-	-	270,673	-	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	1,653,777	-	-	1,940,092	-	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	17,914	-	8,339	275,880	-	-

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	57,798	-	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 스마일바이오	-	1,280	-	-	-	-

합계	47,374,024	59,078	8,339	54,937,922	-	-

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2020.09.30	2019.09.30

재화의 매입	제공받은
용역	기타	재화의 매입	제공받은
용역	기타

종속기업	Aurora World Inc.	-	-	177,435	-	-	-

Aurora World HK., Ltd.	-	-	214	-	-	-

PT Aurora World Indonesia	-	-	-	3,659,254	-	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	25,767,938	-	-	25,270,927	-	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	1,499,338	248,307	-	2,921,477	229,031	-

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	145,121	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	429,500	-	-	481,800	-

합계	27,267,276	822,928	177,649	31,851,658	710,831	-

회 사 의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2020.09.30	2019.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

회사에 유의적인 영향력이 있는 개인	-	360,000	-	360,000

종속기업	Aurora World Inc.	16,514,550	115,870	19,473,435	134,828

Aurora World, Ltd.	9,399,815	300,722	9,781,139	268,869

Aurora World HK., Ltd.	261,180	65,015	249,040	18,982

PT Aurora World Indonesia	-	1,721	-	1,698

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	385,024	13,195	1,369,352	10,571

Aurora World Junan Co.,Ltd	-	247,862	129,496	236,378

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	-	47,780	1,650

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	14,731	-	12,730

주식회사 스마일바이오	-	138	-	-

합계	26,560,569	1,119,254	31,050,242	1,045,706

회 사 의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

특수관계자명	2020.09.30	2019.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	Aurora World Inc.	-	175,822	-	50,579

Aurora World, Ltd.	-	31,226	-	30,833

Aurora World HK., Ltd.	-	1,393	-	712

PT Aurora World Indonesia	-	-	112,555	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	556,118	675	1,686,691	666

Aurora World Junan Co.,Ltd	1,721	71,124	214,261	82,498

큐비쥬문화산업전문회사(유)	-	254,703	-	254,703

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	-	-	82,432

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	10,000	-	10,000

주식회사 스마일바이오	-	7,000	-	-

합계	557,839	551,943	2,013,507	512,423

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원)

특수관계자명	2020.09.30	2019.12.31

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

종속기업	Aurora World Junan Co.,Ltd	-	-	231,560	-

합계	-	-	231,560	-

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2020.09.30	2019.09.30

단기종업원급여	645,909	697,415

회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 '주석21'에 공시된 바와 같습니다.

24. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산

부동산	1,807,909	2,663,784

차량운반구	38,736	44,802

합계	1,846,645	2,708,586

리스부채

유동	1,021,474	1,106,196

비유동	952,220	1,661,711

합계	1,973,694	2,767,907

당분기 중 증가된 사용권자산은 26,144천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산의 감가상각비

부동산	855,875	1,080,784

차량운반구	32,210	64,727

합계	888,085	1,145,511

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	54,397	100,661

단기리스료(판매관리비에 포함)	7,200	9,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	36,850	51,630

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	115,593	133,516

당분기 중 리스의 총 현금유출은 872,914천원입니다.