오로라 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 36 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 35 기 : 2019년 12월 31일 현재
오로라월드 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

오로라월드 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")는 캐릭터 디자인과 캐릭터 완구의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.회사는 1985년 9월 25일에 설립되었으며, 회사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있고, 국내 및 해외(인도네시아, 중국, 미국, 영국 및 홍콩 등)에 캐릭터 완구의 생산 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.회사는 2000년 12월 29일에 발행 주식을 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 대주주인 노희열과 그 특수관계자가 회사의 총 발행주식 중 46.6% 를 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재국가	소유지분율(%)	결산월	주요사업

회사	종속기업	비지배지분

Aurora World, Inc.	미국	100.00	-	-	12월	완구,봉제판매업

Aurora World., Ltd.	영국	100.00	-	-	12월	완구,봉제판매업

Aurora World HK., Ltd.	홍콩	100.00	-	-	12월	완구,봉제판매업

PT Aurora World Indonesia	인도네시아	99.48	-	0.52	12월	완구,봉제제조업

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	인도네시아	99.26	0.74	-	12월	완구,봉제제조업

Aurora World Junan Co.,LTD	중국	100.00	-	-	12월	완구,봉제제조업

㈜오로라크리에이션	대한민국	87.50	-	12.50	12월	판매대행업

큐비쥬문화산업전문회사(유)	대한민국	100.00	-	-	12월	캐릭터디자인

유후와친구들문화산업전문회사(유)	대한민국	100.00	-	-	12월	캐릭터디자인

오로라디지털퍼블리싱 주식회사	대한민국	100.00	-	-	12월	모바일컨텐츠 개발 및 유통

연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	2020. 9.30	2019. 12.31

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Aurora World, Inc.	66,825,267	46,847,053	19,978,214	62,551,803	43,058,294	19,493,509

Aurora World., Ltd.	20,155,710	17,012,498	3,143,212	20,729,564	16,820,394	3,909,170

Aurora World HK., Ltd.	10,577,258	3,445,466	7,131,792	10,551,475	4,182,635	6,368,840

PT Aurora World Indonesia	2,105,823	3,676,607	(1,570,784)	3,831,192	3,535,345	295,847

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	15,656,500	11,094,623	4,561,877	16,478,244	12,667,114	3,811,130

Aurora World Junan Co.,LTD	4,232,497	1,465,969	2,766,528	6,086,110	2,630,239	3,455,871

㈜오로라크리에이션	50,409	6,325	44,084	50,372	6,263	44,109

큐비쥬문화산업전문회사(유)	255,084	-	255,084	255,088	-	255,088

유후와친구들문화산업전문회사(유)	113	-	113	117	-	117

오로라디지털퍼블리싱 주식회사	9,166	-	9,166	8,937	-	8,937

종속기업	2020년 3분기	2019년 3분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

Aurora World, Inc.	49,804,883	225,483	484,704	63,399,580	2,021,094	3,402,718

Aurora World., Ltd.	9,800,909	(447,875)	(765,958)	11,877,333	193,515	350,631

Aurora World HK., Ltd.	7,993,703	659,015	762,952	11,015,043	1,183,993	1,603,342

PT Aurora World Indonesia	303,821	(1,937,770)	(1,866,631)	3,606,384	(306,662)	(201,798)

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	25,734,341	991,261	750,747	24,829,124	1,189,230	1,569,010

Aurora World Junan Co.,LTD	2,272,344	(815,884)	(689,344)	3,815,409	27,707	201,645

㈜오로라크리에이션	-	(25)	(25)	-	(24)	(24)

큐비쥬문화산업전문회사(유)	-	(4)	(4)	-	(62)	(62)

유후와친구들문화산업전문회사(유)	-	(4)	(4)	-	(60)	(60)

오로라디지털퍼블리싱 주식회사	301	230	230	-	(58)	(58)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재 무 제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회 계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재 무제표 발행승인일 현 재 제 정 ㆍ 공 표 되었 으나, 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개 정 기 준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 개정동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀 및 기획팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2020. 9.30	2019.12.31

부채(A)	150,181,566	144,699,074

자본(B)	109,638,220	106,199,148

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	8,463,664	11,128,272

차입금(D)	119,773,993	106,050,125

부채비율(A/B)	137.0%	136.3%

순차입금비율(D-C)/B	101.5%	89.4%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2020.9.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,463,664	8,463,664	11,128,272	11,128,272

금융기관예치금	4,244	4,244	4,244	4,244

당기손익-공정가치 금융자산	7,638,023	7,638,023	3,210,940	3,210,940

매출채권	26,425,681	26,425,681	28,388,319	28,388,319

기타수취채권	7,346,214	7,344,993	6,786,508	6,784,180

소계	49,877,826	49,876,605	49,518,283	49,515,955

금융부채

매입채무	4,859,372	4,859,372	7,577,321	7,577,321

차입금	119,773,993	119,773,993	106,050,125	106,050,125

기타지급채무	18,284,940	18,284,940	17,388,966	17,388,966

파생금융부채	446,080	446,080	279,297	279,297

소계	143,364,385	143,364,385	131,295,709	131,295,709

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 또한 주석5.1의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 수준3에 의해 측정되었습니다.

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기 구조를 갖는 채무증권의관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 투자부동산의 공정가치는 유사한 부동산의 시장거래가격을 기초로 하여 측정되며, 기타 수준3으로 분류되는 공시되는 공정가치는 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자인 회사의 이사회가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 본사, 미국, 영국 및 홍콩 사업본부로 구분하여 부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 동 영업손익은 재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 이러한 영업부문의 구분기준과 영업이익의 측정 기준은 전기의 연차연결재무제표에 공시된 사항과 동일합니다.각 지역 사업본부가 수익을 창출하는 주요 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 재화 및 용역

본사 사업본부	캐릭터완구봉제 내수판매, 라이센스ㆍ컨텐츠개발, 임대사업

미국 사업본부	미국지역에 대한 캐릭터완구봉제의 판매

영국 사업본부	영국지역에 대한 캐릭터완구봉제의 판매

홍콩 사업본부	홍콩지역에 대한 캐릭터완구봉제의 판매

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020년 3분기

본사 사업본부	미국 사업본부	영국 사업본부	홍콩 사업본부	기타부문	내부거래제거	합계

총 부문 수익	80,463,521	49,804,883	9,800,909	7,993,703	28,310,807	-	176,373,823

부문간 내부 수익	(47,374,025)	-	-	-	(27,515,583)	-	(74,889,608)

외부고객으로부터의 수익	33,089,496	49,804,883	9,800,909	7,993,703	795,224	-	101,484,215

영업이익(손실)	7,812,441	451,407	(538,606)	598,219	(472,448)	(344,930)	7,506,083

유 ㆍ무형자산상각비	1,697,229	380,735	130,003	26,794	625,693	-	2,860,454

구 분	2019년 3분기

본사 사업본부	미국 사업본부	영국 사업본부	홍콩 사업본부	기타부문	내부거래제거	합계

총 부문 수익	89,258,293	63,399,580	11,877,333	11,015,043	32,250,917	-	207,801,166

부문간 내부 수익	(54,937,922)	-	-	-	(32,080,690)	-	(87,018,612)

외부고객으로부터의 수익	34,320,371	63,399,580	11,877,333	11,015,043	170,227	-	120,782,554

영업이익(손실)	8,637,796	3,735,808	325,101	1,410,595	1,827,919	(207,314)	15,729,905

유 ㆍ무형자산상각비	3,222,281	404,382	96,554	26,072	779,764	-	4,529,053

연 결회사의 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.외부고객으로부터의 수익은 연결손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 회사 전체 수준에서의 외부 고객으로부터의 수익은 캐릭터 완구의 제조 및 판매와 관련된 재화의 판매, 라이센스 수수료 수입 및 부동산 임대 수입 등으로 구성되어 있습니다. 외부 고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역은 '주석14'에 공시된 바와 같으며, 2020년 및 2019년 분기 중 외부고객으로부터의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	2,811,300	2,801,300

저축성보험	500,000	409,640

단기매매증권	4,326,723	-

합 계	7,638,023	3,210,940

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익	1,328,202	(5,398)

합 계	1,328,202	(5,398)

8. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020 .9.30	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	28,467,807	(1,510,399)	26,957,408	28,788,241	(1,152,492)	27,635,749

기타수취채권

미수금	154,271	-	154,271	110,634	-	110,634

[비유동성 항목]

매출채권	468,273	-	468,273	752,570	-	752,570

기타수취채권

보증금	3,872,550	-	3,872,550	2,855,135	-	2,855,135

장기대여금	3,323,637	-	3,323,637	3,820,740	-	3,820,740

합계	36,286,538	(1,510,399)	34,776,139	36,327,320	(1,152,492)	35,174,828

연결회사는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나 손상사건이개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출 금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.한편, 연결회사가 금융기관에 양도하였으나, 만기가 미도래한 매출채권은 금융기관과의 약정에 따라 소구권이 존재하며, 연결회사가 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 전체가 제거되지 않았습니다. 연결회사는 이로 인해 인식된 부채를 담보부 차입으로 회계처리하였으며('주석11' 참조), 양도된 매출채권 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020. 9.30	2019.12.31

양도된 매출채권의 장부금액	24,498,489	26,273,503

관련 부채의 장부금액	(24,498,489)	(26,273,503)

순포지션	-	-

양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액은 유동성 항목으로 분류되며, 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산 장부금액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020. 9.30	2019.12.31

상품 및 제품	48,500,858	41,743,577

평가손실충당금	(4,678,223)	(4,549,344)

재공품	1,032,521	3,820,509

원재료	962,740	3,528,360

합 계	45,817,896	44,543,102

당 분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 52,372,169 천원(2019년 3분기 : 60,050,454천원)이 며 , 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 67,086천원( 2019년 3분기 재고자산평가손실환입 : 617,437 천원)은 연결손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

유형자산	무형자산	투자부동산(*)	유형자산	무형자산	투자부동산(*)

기초 장부금액	51,798,603	3,072,349	84,653,102	66,776,253	6,175,675	47,478,522

취득	17,906,300	363,785	4,195,580	4,193,041	2,135,794	15,228,859

대체	2,436,466	-	(2,436,466)	(18,916,649)	-	18,916,649

처분	(70,716)	(226,297)	(13,106,459)	(64,102)	-	-

상각	(1,917,560)	(705,569)	(237,329)	(1,838,495)	(2,424,880)	(265,681)

외환차이	(246,604)	3,882	89,203	1,518,230	112,917	180,921

분기말 장부금액	69,906,489	2,508,150	73,157,631	51,668,278	5,999,506	81,539,270

취득원가	99,414,540	13,194,424	76,422,188	77,859,684	12,526,334	86,049,465

상각/손상누계액	(29,508,047)	(10,686,274)	(3,264,556)	(26,191,406)	(6,526,828)	(4,510,194)

(*1) 연결회사의 건설중인자산 중 일부는 당기 중 진행된 신사옥 건설을 위한 판교 창조경제밸리 특별계획구역에 대한 투자입니다. 해당 투자부동산 취득 약정에 대한 세부사항은 다음과 같습니다.

자산구분	토지 및 건물 : 판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square) 업무시설 및 문화시설

양수금액	46,507,000,000 원

양수목적	사옥마련을 위한 부지매입과 신축건물취득 : 판교창조경제밸리 특별계획구역내 캐릭터콘텐츠융복합연구소 및 신사옥을 확장하여 기업지원허브와의 연계 ICT, NCT 기술 융복합 등의 캐릭터콘텐츠 개발 및 전시공간을 확보함으로써 창조적 캐릭터 콘텐츠 선도기업으로 도약하는 토대 구축

계약체결일	2017년 09월 13일

거래상대방	회사명	이지스아이스퀘어피에프브이 주식회사(IGIS I-Square PFV Co., Ltd)

거래대금지급 일정	- 계약금(10%) : 4,651,000,000 원 (2017.09.13)

- 중도금(20%) : 6,501,000,000 원 (2018.03.14)

- 잔금(70%): 준공 승인 후 거래 종결 시 확정매매대금 지급 예정

한편, 연결회사는 상기 거래상대방에 대하여 출자금을 보유('주석 7' 참조)하고 있으며, 컨소시엄에 참여한 재무출자자가 연결회사를 포함한 전략출자자(들)에 대하여 출자금에 대한 매도청구권을 행사한 경우 전략출자자(들)과 주식매매계약이 체결된 것으로 보며, 전략출자자(들)은 재무출자자의 출자금을 전략출자자 분담비율에 따라 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.

11. 차입금 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	연이자율(%)2020. 9.30	장부금액

2020.9.30	2019.12.31

은행차입금	한국수출입은행 등	1.69~4.8	41,055,705	42,108,541

매출채권담보대출(*1)	신한은행 등	1.8~3.9	24,498,489	26,273,503

소계	65,554,194	68,382,044

가산: 유동성 장기차입금	21,734,844	14,222,258

합계	87,289,038	82,604,302

(*1) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도와 관련하여 인식된 차입금입니다 ('주석8' 참조).

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	연이자율(%)2019. 6.30	2020. 9.30	2019.12.31

은행차입금	KDB산업은행 등	1.0~2.99	54,219,799	37,668,081

소계	54,219,799	37,668,081

차감: 유동성 장기차입금	(21,734,844)	(14,222,258)

합계	32,484,955	23,445,823

상기 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 투자부동산을 포함한 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 담보로 제공 되어 있습니다('주석22' 참조).

12. 자본금 , 자본잉여금 및 기타자본항목 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	10,762,890주	10,762,890주

1주당 액면 금액	500원	500원

당 분기와 전분기 중 자본잉여금항목의 변동사항은 없습니다.

기타자본항목은 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(4,560,149)	(4,560,149)

기타	(624,507)	(624,507)

합계	(5,184,656)	(5,184,656)

(*1) 당분기말 현재 회 사의 발행주식 중 자기주식 509,176 주(전기말 : 509,176 주) 는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

13. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액(세후)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	분기말

해외사업장환산차이	(2,329,082)	(215,129)	-	(2,544,211)

구분	2019년 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	분기말

해외사업장환산차이	(4,098,141)	2,707,637	-	(1,390,504)

14 . 유형별 수익 인식 금액 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	34,491,819	98,831,546	42,236,400	117,082,538

용역의 제공	284,066	892,537	401,766	1,135,755

기타수익	38,715	1,760,132	1,729,150	2,564,260

합 계	34,814,600	101,484,215	44,367,316	120,782,553

15. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품매입액	11,834,528	40,677,535	16,247,107	45,871,857

재고자산의 변동	1,389,099	(1,274,794)	140,560	(4,314,843)

종업원급여	6,689,488	23,649,666	8,304,694	25,247,353

감가상각비 및 무형자산상각비	1,012,802	4,175,385	1,097,484	5,609,228

광고선전비	478,528	1,905,716	599,007	2,432,606

지급수수료	1,347,792	3,877,826	1,092,274	3,614,264

판매수수료	1,232,554	3,192,888	1,567,073	4,484,614

외주가공비	909,195	3,559,520	1,100,230	3,107,911

수출제비용	159,206	572,888	277,390	628,845

포장비	506,206	1,770,690	525,310	1,301,211

기타	3,967,723	11,870,812	5,362,200	17,069,602

합계	29,527,121	93,978,132	36,313,329	105,052,648

16. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,361,184	15,281,428	5,112,535	15,490,741

퇴직급여	271,132	501,923	138,376	351,364

복리후생비	309,921	924,362	348,266	1,087,521

감가상각비	886,032	2,756,843	839,130	2,434,339

무형자산상각비	71,524	226,626	90,964	260,180

광고선전비	478,528	1,905,716	599,007	2,432,606

지급수수료	1,347,792	3,877,826	1,092,274	3,614,264

판매수수료	1,232,554	3,192,888	1,567,073	4,484,614

기타	3,804,111	12,057,595	4,631,865	12,416,186

합계	12,762,778	40,725,207	14,419,490	42,571,815

17. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	354,325	2,256,157	550,524	1,269,558

유형자산처분이익	3,431	1,596,972

기타	548,595	836,311	15,507	130,017

합계	906,351	4,689,440	566,031	1,399,575

[기타비용]

외환차이	228,388	1,942,004	471,776	1,275,579

기타	50,400	153,376	182,505	284,816

합계	278,788	2,095,380	654,281	1,560,395

18. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	66,069	270,443	170,303	288,758

외환차이	(55,237)	105,613	79,059	406,348

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	1,144,453	1,328,202	-	-

합계	1,155,285	1,704,258	249,362	695,106

[금융비용]

이자비용	453,480	1,885,659	824,442	2,527,890

외환차이	15,892	1,071,854	752,764	1,376,762

파생금융상품관련손실	(53,080)	166,928	54,985	324,068

합계	416,292	3,124,441	1,632,191	4,223,322

19. 주당손익 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

회사의 소유주지분에 귀속되는보통주 분기순이익(단위:원)	4,660,158,215	5,711,981,974	3,414,299,231	9,040,109,379

가중평균 유통보통주식수(단위:주)	10,253,714	10,253,714	10,253,714	10,253,714

보통주 기본주당순이익(단위: 원/주)	454	557	333	882

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초 유통보통주식수	10,253,714	10,253,714

가중평균 유통보통주식수	10,253,714	10,253,714

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 20. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,050,743 천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(2019년 지급액: 1,538,057 천원).

21. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세비용차감전 분기순이익	8,679,959	12,057,522

조정항목:	4,422,973	8,015,494

이자손익	1,615,274	2,239,132

외환차이	987,653	487,722

감가상각비	3,503,464	3,213,454

무형자산상각비	705,568	2,424,879

유ㆍ무형자산처분손익	(1,586,863)	28,276

파생금융상품관련손익	166,870	317,697

관계기업이익	-	(16,653)

재고자산평가손실환입	-	(458,072)

대손상각비(환입)	359,267	(220,941)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익	(1,328,202)	-

운전자본의 변동:	(8,710,805)	(1,453,238)

매출채권의 감소	807,816	3,109,135

기타수취채권의 감소(증가)	(43,613)	(263,209)

재고자산의 증가	(1,311,802)	(437,863)

기타자산의 감소	(1,090,681)	(172,987)

매입채무의 감소	(2,991,591)	(3,597,116)

기타지급채무의 감소	(3,105,600)	(794,804)

기타부채의 증가(감소)	(83,285)	701,294

운전자본 변동에 대한 외환차이	(892,049)	2,312

영업으로부터 창출된 현금	4,392,127	18,619,778

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

차입금의 유동성 대체	21,734,843	4,231,456

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

22. 우발상황

연결회사가 자기담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	44,730,126	96,696,975	차입금(주석 11)	29,835,554	수출입은행 외

외화지급보증	65,584	신한은행

2,400,000	임대보증금	2,000,000	미래에셋증권

2,031,000	임대보증금	1,321,000	이케이맨파워

1,000,000	임대보증금	1,000,000	면사랑

토지	5,031,873	4,560,000	차입금(주석 11)	7,750,000	KDB산업은행

토지 및 건물 등	84,291,391	49,866,445	차입금	45,121,570	Wells Fargo 등

회사가 타인담보를 위해 제공한 자산의 내역은 없 습니다.

연 결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증 내용	보증 금액

2020. 9.30	2019.12.31

신한은행	해외 전시장 임차료에 대한 지급보증	65,584	62,137

서울보증보험	계약이행보증 등	18,369,377	17,652,624

㈜대지컨설팅	종속회사 대여금에 대한 담보제공	-	4,000,000

(*)계약이행보증 금액 18,369,377천원은 판교 토지 매입에 대한 사업이행보증금 입니다.

2 3. 약정사항 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정내용	약정 금융기관	약정한도

당분기말	전기말

은행차입금	수출입은행 외	USD	16,000	USD	18,000

IBK기업은행 등	GBP	1,901	GBP	1,326

HSBC 외	HKD	28,500	HKD	28,500

기업은행 외	CNY	3,500	-	-

신한은행 외	KRW	25,000,000	KRW	10,000,000

매출채권담보대출(D/A)	KEB하나은행 외	USD	33,000	USD	33,000

24. 특수관계자 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력이 있는 대주주 노희열은 회사에 대해 43.3% (전기말: 43.3%)의 지분율을 보유하고 있으며, 회사 주요 경영진의 일원입니다. 연결회사의 관계기업현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일

당기말	전기말

씨넥스아이디어그룹(*)	21.05%	21.05%	한국	12월31일

(*) 소유지분율 20%이상

연결회 사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

2020.6.30	2019.12.31	비고

㈜오로라컨설팅	㈜오로라컨설팅	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

㈜대지컨설팅	㈜대지컨설팅	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

주식회사 스마일바이오	-	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

㈜토이스터즈	㈜토이스터즈	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족이 지배하는 기업

기타 개인	기타 개인	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족 및 주요 경영진

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2020년 3분기	2019년 3분기

재화의 판매	용역의 제공	기타수익	재화의 판매	용역의 제공	기타수익

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	57,798	-	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 스마일바이오	-	1,280	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	-	74,364	-	-	76,059

합계	-	59,078	74,364	-	-	76,059

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2020년 3분기	2019년 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산취득	재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산취득

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	145,121	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	429,500	-	-	481,800	-

합계	-	574,621	-	-	481,800	-

연 결회 사 의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2020.9.30	2019.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

회사에 유의적인 영향력이 있는 개인	-	360,000	-	360,000

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	-	47,780	1,650

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	3,872,550	-	3,833,470

주식회사 스마일바이오	-	138	-	-

합계	-	4,232,688	47,780	4,195,120

연결회 사 의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자명	2020.9.30	2019.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업	씨넥스아이디어그룹	-	-	-	82,432

기타특수관계자	㈜대지컨설팅	-	10,000	-	10,000

주식회사 스마일바이오	-	7,000	-	-

합계	-	17,000	-	92,432

2020년과 2019년 분기 중 연 결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 없습 니다.

연 결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

단기종업원급여	645,909	697,415

연결회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내 역은 ' 주석22 '에 공시된 바와 같습니다.

25. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산

건물	2,895,660	3,913,432

차량운반구	77,945	121,367

토지(장기리스)	4,675,324	4,818,699

합계	7,648,929	8,853,498

리스부채

유동	1,084,861	1,492,517

비유동	1,948,938	2,654,497

합계	3,033,799	4,147,014

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산의 감가상각비

토지(장기리스)	113,807	145,860

건물	1,165,634	1,608,009

차량운반구	69,137	116,549

합계	1,348,578	1,870,418

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	90,697	143,315

단기리스료(판매관리비에 포함)	7,200	9,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	36,850	71,443

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	115,593	133,516

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,255,089천원입 니다.