오로라 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 33 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
오로라월드 주식회사

1. 일반사항

오로라월드 주식회사(이하 "회사")는 캐릭터 디자인과 캐릭터 완구의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1985년 9월 25일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(인도네시아, 중국, 미국, 영국 및 홍콩 등)에 캐릭터 완구의 생산 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 회 사는 2000년 12월 29일에 발행 주식을 한국증권선물거래소가 운영하는 코스닥 시장에 상 장하였으며, 보고기간말 현재 대주주인 노희열과 그 특수관계자가 총 발행주식 중 46.52% 를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재 무 제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 , 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보 에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

-수행의무 식별: 운송용역의 제공회사는 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하지 않고, 고객으로부터 수령하는 대가 전부를 재화의 판매로 인한 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀 및 기획팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018. 3.31	2017.12.31

부채(A)	83,768,491	83,048,265

자본(B)	92,260,727	91,993,285

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	9,930,986	14,067,417

차입금(D)	60,026,553	58,359,398

부채비율(A/B)	90.8%	90.3%

순차입금비율(D-C)/B	54.3%	48.1%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.3.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,875,498	7,875,498	12,011,930	12,011,930

금융기관예치금	2,374,622	2,374,622	2,509,623	2,509,623

매도가능금융자산	-	-	2,801,300	2,801,300

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,801,300	2,801,300	-	-

매출채권	33,734,600	33,734,600	35,903,757	35,903,757

기타수취채권	3,613,376	3,610,261	3,520,730	3,516,358

소계	50,399,396	50,396,281	56,747,340	56,742,968

금융부채

매입채무	2,673,342	2,673,342	4,760,888	4,760,888

차입금	60,026,553	60,026,553	58,359,398	58,359,398

기타지급채무	11,409,901	11,409,901	9,847,057	9,847,057

소계	74,109,796	74,109,796	72,967,343	72,967,343

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 또한 주석5.1의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 수준3에 의해 측정되었습니다.

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준3으로 분류되는 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기 구조를 갖는 채무증권의 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 투자부동산의 공정가치는 유사한 부동산의 시장거래가격을 기초로 하여 측정되며, 기타 수준3으로 분류되는 공시되는 공정가치는 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6 . 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.3.31	2017.12.31

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	34,261,621	(527,021)	33,734,600	36,430,596	(526,839)	35,903,757

기타수취채권

미수금	398,139	-	398,139	397,116	-	397,116

미수수익	7,318	-	7,318	5,172	-	5,172

기타수취채권 소계	405,457	-	405,457	402,288	-	402,288

[비유동성 항목]

기타수취채권

보증금	3,207,919	-	3,207,919	3,118,441	-	3,118,441

기타수취채권 소계	3,207,919	-	3,207,919	3,118,441	-	3,118,441

합계	37,874,997	(527,021)	37,347,976	39,951,325	(526,839)	39,424,486

회사는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액의 합계입니다.한편, 회사가 금융기관에 양도하였으나, 만기가 미도래한 매출채권은 금융기관과의 약정에 따라 소구권이 존재하며, 회사가 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 전체가 제거되지 않았습니다. 회사는 이로 인해 인식된 부채를 담보부 차입으로 회계처리하였으며('주석10'참조), 양도된 매출채권 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018. 3.31	2017.12.31

양도된 매출채권의 장부금액	29,733,791	27,975,765

관련 부채의 장부금액	(29,733,791)	(27,975,765)

순포지션	-	-

양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액은 유동성 항목으로 분류되며, 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 7. 재고자 산 회 사의 재고자산은 전액 상품에 해당하며, 당분기말 설정된 평가손실충당금은 330,860 천원(전기말 : 330,860천원)입니다.

당 분 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,705,398 천원(2017년 1분 기: 18,362,399천원)입니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자

종속기업 및 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국가	결산월	소유지분율(%)	장부금액

2018.3.31	2017.12.31

[종속기업]

Aurora World, Inc	미국	12월	100.00	4,970,216	4,970,216

Aurora World., Ltd.	영국	12월	100.00	6,791,509	6,791,509

Aurora World HK., Ltd.	홍콩	12월	100.00	3,075,037	3,075,037

PT Aurora World Indonesia	인도네시아	12월	99.48	2,960,478	2,960,478

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	인도네시아	12월	99.26	4,416,650	4,416,650

Aurora World Junan Co.,LTD	중국	12월	100.00	3,527,659	3,527,659

㈜오로라크리에이션	한국	12월	87.50	238,500	238,500

큐비쥬문화산업전문회사(유)	한국	12월	100.00	10,000	10,000

유후와친구들문화산업전문회사(유)	한국	12월	100.00	10,000	10,000

합계	26,000,049	26,000,049

당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

9. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	33,571,212	2,639,195	45,369,561	22,854,467	3,110,968	41,891,211

취득	6,651,272	527,460	-	7,720,721	67,000	-

처분	-	-	-	-	(70,382)	-

상각	(221,586)	(117,808)	(85,879)	(233,607)	(89,438)	(75,878)

분기말 장부금액	40,000,898	3,048,847	45,283,682	30,341,582	3,018,148	41,815,333

취득원가	47,456,167	6,501,593	47,758,081	36,709,092	5,613,459	43,972,884

상각누계액	(7,455,269)	(3,356,780)	(2,474,399)	(6,367,510)	( 2,499,345)	(2,157,551)

손상차손누계액	-	(95,966)	-	-	(95,966)	-

투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 차입금 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처2018.3.31	만기일	연이자율(%) 2018.3.31	장부금액

2018.3.31	2017.12.31

운영자금(외화)	수출입은행	2018.7.11	LIBOR 3M + 1.24	10,665,000	10,714,000

운영자금(외화)	우리은행	2018.9.26	수출입은행기준금리 + 1.05	3,199,500	3,214,200

운영자금	KDB산업은행	2018.4.27	단기한도대출
기준금리 + 1.15	5,300,000	5,300,000

매출채권담보대출(*)	신한은행 등	-	1.8~3.9	29,733,791	27,975,765

Banker`s Usance	신한은행	-	-	62,262	69,833

소 계	48,960,553	47,273,798

가산: 유동성 장기차입금	4,266,000	4,285,600

합 계	53,226,553	51,559,398

(*) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도와 관련하여 인식된 차입금입니다 ('주석6' 참조).

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처2018.3.31	만기일	연이자율(%) 2018.3.31	장부금액

2018.3.31	2017.12.31

시설자금	KDB산업은행	2023.7.15	2.06	3,800,000	3,800,000

운영자금(온렌딩)	국민은행	2020.9.15	산업은행 금융채3M + 1.01	3,000,000	3,000,000

운영자금(외화)	신한은행	2018.7.30	LIBOR 3M + 1.19	4,266,000	4,285,600

소 계	11,066,000	11,085,600

차감: 유동성 장기차입금	(4,266,000)	(4,285,600)

합 계	6,800,000	6,800,000

상기 차입금 중 일부에 대해서는 회사의 투자부동산을 포함한 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다('주석19'참조).

11. 유형별 수익 인식 금액 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

재화의 판매	24,262,324	24,094,482

용역의 제공	211,184	207,717

기타수익	23,355	110,466

합계	24,496,863	24,412,665

12. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

상품의 순매입액	18,132,829	18,220,520

재고자산의 변동	(427,431)	141,878

종업원급여	2,400,461	2,247,038

감가상각비 및 무형자산상각비	425,274	398,923

지급수수료	438,087	400,983

기타	1,522,034	1,398,084

합 계	22,491,254	22,807,426

1 3. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

급여	2,075,301	1,903,049

퇴직급여	89,474	100,937

복리후생비	235,686	243,052

감가상각비	221,586	233,607

무형자산상각비	117,808	89,438

광고선전비	284,734	176,088

지급수수료	438,087	400,983

기타	1,237,300	1,221,995

합계	4,699,976	4,369,149

14. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

[기타수익]

외환차이	176,645	736,485

기타	17,686	29,977

합계	194,331	766,462

[기타비용]

외환차이	146,173	363,348

기타	12	115,047

합계	146,185	478,395

15. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

[금융수익]

이자수익	26,477	16,564

외환차이	108,008	1,309,900

금융보증수익	15,231	1,707

합계	149,716	1,328,171

[금융비용]

이자비용	406,799	278,189

외환차이	41,896	411,908

금융보증비용	-	2,735

합계	448,695	692,832

16. 주당손익 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

보통주분기순이익(단위:원)	1,404,642,050	1,935,979,035

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,338,183	10,338,183

기본주당순이익(단위:원/주)	136	187

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초 유통보통주식수	10,338,183	10,338,183

가중평균유통보통주식수	10,338,183	10,338,183

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 17. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,137,200천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(2017년 지급액: 1,033,818 천원).

18. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

법인세비용차감전순이익	1,754,778	2,528,644

조정항목:	708,818	(485,205)

이자손익	380,322	261,625

외환차이	(81,728)	(1,172,371)

감가상각비	307,465	309,485

무형자산상각비	117,808	89,438

유ㆍ무형자산처분손익	-	60,382

금융보증손익	(15,231)	1,028

대손상각비	182	(34,792)

운전자본의 변동:	(864,076)	7,061,067

매출채권의 감소	2,167,045	8,974,222

기타수취채권의 증가	(18,012)	(7,712)

재고자산의 감소(증가)	(427,431)	141,878

기타자산의 증가	(150,966)	(353,566)

매입채무의 감소	(2,079,199)	(1,289,166)

기타지급채무의 증가(감소)	(289,841)	(315,089)

기타부채의 감소	(65,672)	(89,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,599,520	9,104,506

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018년 1분 기	2017년 1분 기

유.무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	308,703	-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 19. 우발상황

회사가 자기담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2018.3.31

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	45,299,780	단기운영자금대출	10,665,000	수출입은행	18,452,803

단기운영자금대출	4,266,000	신한은행	6,600,000

매출채권담보대출	8,413,537

Banker's Usance	929,405

해외전시장 임차료	62,832

임대보증금	2,000,000	미래에셋증권	2,400,000

임대보증금	1,321,000	이케이맨파워	2,031,000

임대보증금	1,000,000	면사랑	1,000,000

토지	5,031,873	시설자금대출	3,800,000	KDB산업은행	4,560,000

매출채권담보대출	5,881,859

단기운영자금대출	5,300,000

2017.12.31

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	45,385,718	단기운영자금대출	10,714,000	수출입은행	18,452,803

단기운영자금대출	4,285,600	신한은행	6,600,000

매출채권담보대출	8,332,416

Banker's Usance	720,074

해외전시장 임차료	61,266

임대보증금	2,000,000	미래에셋증권	2,400,000

임대보증금	1,321,000	이케이맨파워	2,031,000

임대보증금	1,000,000	면사랑	1,000,000

토지	5,031,873	시설자금대출	3,800,000	KDB산업은행	4,560,000

매출채권담보대출	5,658,146

단기운영자금대출	5,300,000

회사가 타인담보를 위해 제공한 자산의 내역은 없 습니다.

회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

2018.3.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

Aurora World, Ltd.	신한은행	차입금	GBP	600	2017.6.23~2018.6.22

Aurora World Junan Co.,Ltd	신한은행	차입금	USD	650	2018.3.8~2019.3.8

유휴와친구들문화산업전문회사(유)	서울보증보험	국고보조금	KRW	390,000	2015.8.5~2018.6.30

2017.12.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

Aurora World, Ltd.	신한은행	차입금	GBP	600	2017.6.23~2018.6.22

Aurora World Junan Co.,Ltd	신한은행	차입금	USD	650	2017.3.8~2018.3.8

유휴와친구들문화산업전문회사(유)	서울보증보험	국고보조금	KRW	390,000	2015.8.5~2018.6.30

회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증 내용	보증 금액

2018. 3.31	2017. 12.31

신한은행	해외 전시장 임차료에 대한 지급보증	62,832	61,266

서울보증보험	계약이행보증 등	17,680,077	17,700,087

개인최대주주	차입금에 대한 지급보증	10,000,000	10,000,000

(*)계약이행보증 금액 중 17,602,667천원은 판교 토지 매입에 대한 사업이행보증금 입니다.

당기말 현재 다음에서 설명하는 소송사건 관련하여 회사의 금융기관예치금 중 1,555백만원이 사용이 제한되어 있습니다.

툰존 스튜디오(Toonzone Studio, Inc. 미국 소재)는 2012년 중 회사와 체결한 라이선스계약에 대한 손해배상 청구를 위해 2013년 1월 4일 대한상사중재원에 중재를 접수하였습니다.청구인의 손해배상 청구금액인 USD 11,426천에 대해 2015년 6월 18일자로 대한상사중재원의 중재판정문을 송부받았습니다. 중재판정 결과, 청구인의 손해배상청구에 대해서는 이유가 없으나, 청구인이 지출한 제작비에 대해서는 제작비용 일부인 USD 981천을 보전해 주는 것으로 결정되었고, 2016년 기말 현재 관련 비용을 미지급금으로 재무상태표에 인식하였습니다. 회사는 툰존 스튜디오를 상대로 미국에서 손해배상청구소송을 진행하였고, 회사가 USD 772천을 받을 수 있다는 판결을 받았습니다.

이에 따라 전기말 현재 회사는 대한상사중재원 중재 판정에 따른 손해배상액 USD 1,500천(이자포함)과 미국에서 진행한 소송 승소금액 USD 772천원을 상계하고 잔액 USD 797천을툰존 스튜디오에 지급하였습니다.

다만, 회사가 미국에서 제기한 소송에 대해 툰존 스튜디오가 항소를 제기한 바 동 소송은 현재 미국 사법당국에 계류 중입니다. 20. 약정사항 회사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 금융기관	약정한도

2018.3.31	2017.12.31

운영자금대출	수출입은행	USD	10,000	USD	10,000

신한은행	USD	4,000	USD	4,000

KDB산업은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

매출채권담보대출(D/A)	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

국민은행	USD	5,000	USD	5,000

신한은행	USD	8,000	USD	8,000

우리은행	USD	3,000	USD	3,000

IBK기업은행	USD	6,000	USD	6,000

KDB산업은행	USD	6,000	USD	6,000

Banker's Usance	신한은행	USD	3,000	USD	3,000

21. 특수관계자 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인영향력이 있는 대주주 노희열은 회사에 대해 43.3% (전기말: 43.3%)의 지분율을 보유하고있으며, 회사 주요 경영진의 일원입니다. 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 '주석8'에 공시된 바와 같습니다. 회 사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

2018.3.31	2017.12.31	비고

㈜오로라컨설팅	㈜오로라컨설팅	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

㈜토이스터즈	㈜토이스터즈	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족이 지배하는 기업

기타 개인	기타 개인	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족 및 주요 경영진

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2018년 1분기	2017년 1분기

재화의 판매	용역의 제공	기타수익	재화의 판매	용역의 제공	기타수익

종속기업	Aurora World Inc.	11,495,393	-	-	11,374,301	-	-

Aurora World., Ltd.	2,685,294	-	-	2,695,168	-	-

Aurora World HK., Ltd.	2,030,968	-	-	1,749,636	-	-

PT Aurora World Indonesia	89,872	-	-	225,848	-	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	770,198	-	-	504,186	-	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	47,012	-	-	51,234	-	-

합계	17,118,737	-	-	16,600,373	-	-

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2018년 1분기	2017년 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산취득	재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산취득

종속기업	Aurora World., Ltd.	-	2,804	-	-	23,331	-

PT Aurora World Indonesia	1,367,043	-	-	2,832,117	-	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	8,167,052	-	-	6,740,347	-	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	578,622	74,076	-	625,086	79,702	-

유후와친구들문화산업전문회사(유)	-	-	390,000	-	-	54,000

기타특수관계자	㈜토이스터즈	-	15,940	-	-	-	-

합계	10,112,717	92,820	390,000	10,197,550	103,033	54,000

회 사 의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2018.3.31	2017.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

회사에 유의적인 영향력이 있는 개인	-	360,000	-	360,000

종속기업	Aurora World Inc.	19,826,410	18,606	20,123,123	-

Aurora World, Ltd.	9,640,497	247,652	9,524,333	246,725

Aurora World HK., Ltd.	281,458	14,706	508,809	14,773

PT Aurora World Indonesia	113,237	32,878	273,246	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	816,755	3,934	851,081	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	46,679	-	106,816	-

기타특수관계자	㈜토이스터즈	7,248	-	7,248	-

합계	30,732,284	677,776	31,394,656	621,498

회 사 의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2018.3.31	2017.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	Aurora World Inc.	-	2,183,800	-	2,183,800

Aurora World, Ltd.	-	8,344	-	-

PT Aurora World Indonesia	-	-	542,615	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	512,653	-	352,496	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	46,533	53,750	55,674	88,304

큐비쥬문화산업전문회사(유)	-	-	-	281,803

기타특수관계자	㈜토이스터즈	-	15,373	-	50,771

합계	559,186	2,261,267	950,785	2,604,678

회사와 특수관계자간의 중요한 자본 등의 거래 내역은 당 분기 및 전분기 해당사항이 없습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2018년 1분기	2017년 1분기

단기종업원급여	286,167	251,423

회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 '주석19'에 공시된 바와 같습니다.