오로라 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 31 기 : 2015년 12월 31일 현재
오로라월드 주식회사

1. 일반사항

오로라월드 주식회사(이하 "회사")는 캐릭터 디자인과 캐릭터 완구의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1985년 9월 25일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(인도네시아, 중국, 미국, 영국 및 홍콩 등)에 캐릭터 완구의 생산 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 회 사는 2000년 12월 29일에 발행 주식을 한국증권선물거래소가 운영하는 코스닥 시장에 상 장하였으며, 보고기간말 현재 대주주인 노희열과 그 특수관계자가 총 발행주식 중 46.6% 를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한(감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가됨. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없음. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품': 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀 및 기획팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2016. 9.30	2015.12.31

부채(A)	66,437,610	65,895,773

자본(B)	82,766,087	82,175,302

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	14,318,814	16,532,790

차입금(D)	44,500,107	46,555,006

부채비율(A/B)	80.3%	80.2%

순차입금비율(D-C)/B	36.5%	36.5%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	2016. 9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	11,018,814	11,018,814	12,154,790	12,154,790

금융기관예치금	3,300,000	3,300,000	4,378,000	4,378,000

매출채권	30,438,410	30,438,410	33,986,154	33,986,154

기타수취채권	432,552	432,552	595,213	595,213

소계	45,189,776	45,189,776	51,114,157	51,114,157

[비유동성 항목]

금융기관예치금	209,025	209,025	119,025	119,025

기타수취채권	2,739,515	2,730,358	2,179,204	2,164,751

소계	2,948,540	2,939,383	2,298,229	2,283,776

합계	48,138,316	48,129,159	53,412,386	53,397,933

금융부채	2016. 9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	4,309,101	4,309,101	3,788,174	3,788,174

차입금	36,314,907	36,314,907	41,867,006	41,867,006

기타지급채무	2,930,270	2,930,270	2,842,228	2,842,228

소계	43,554,278	43,554,278	48,497,408	48,497,408

[비유동성 항목]

차입금	8,185,200	8,185,200	4,688,000	4,688,000

기타지급채무	6,376,000	6,376,000	6,254,000	6,254,000

소계	14,561,200	14,561,200	10,942,000	10,942,000

합계	58,115,478	58,115,478	59,439,408	59,439,408

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 없는 출자금의 장부금액 1,300 천원 (전 기말: 1,300천원)은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 또한 주석5.1의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 수준3에 의해 측정되었습니다.

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준3으로 분류되는 공시되는 공정가치는 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016. 9.30	2015.12.31

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	30,975,775	(537,365)	30,438,410	34,551,929	(565,775)	33,986,154

기타수취채권

미수금	422,538	-	422,538	384,599	-	384,599

단기대여금	-	-	-	195,333	-	195,333

미수수익	10,014	-	10,014	15,281	-	15,281

기타수취채권 소계	432,552	-	432,552	595,213	-	595,213

[비유동성 항목]

기타수취채권

보증금	2,739,515	-	2,739,515	2,179,204	-	2,179,204

기타수취채권 소계	2,739,515	-	2,739,515	2,179,204	-	2,179,204

합 계	34,147,842	(537,365)	33,610,477	37,326,346	(565,775)	36,760,571

회사는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액의 합계입니다.한편, 회사가 금융기관에 양도하였으나, 만기가 미도래한 매출채권은 금융기관과의 약정에 따라 소구권이 존재하며, 회사가 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 전체가 제거되지 않았습니다. 회사는 이로 인해 인식된 부채를 담보부 차입으로 회계처리하였으며('주석11'참조), 양도된 매출채권 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016. 9.30	2015.12.31

양도된 매출채권의 장부금액	25,351,907	29,170,337

관련 부채의 장부금액	(25,351,907)	(29,170,337)

순포지션	-	-

양도된 매출채권 및 관련 부채의 장부금액은 유동성 항목으로 분류되며, 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 7. 재고자 산 회 사의 재고자산은 전액 상품에 해당하며, 당분기말 설정된 평가손실충당금은 185,668천원(전기말 : 180,855천원)입니다.

당 분 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 55,777,007천원(2015년 3분 기: 45,613,956천원)입니다.

8. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분기

기초	취득(처분)	평가	자본에서 분류된순이익(손실)	기말

출자금	1,300	-	-	-	1,300

합 계	1,300	-	-	-	1,300

구 분	2015년 3분 기

기초	취득(처분)	평가	자본에서 분류된순이익(손실)	기말

출자금	1,300	-	-	-	1,300

합 계	1,300	-	-	-	1,300

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 , 손상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은당 분기 말 현재 300,000천원 (2015년 말: 300,000천원)입니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자

종속기업 및 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국가	결산월	소유지분율(%)	장부금액

2016.9.30	2015.12.31

[종속기업]

Aurora World, Inc	미국	12월	100.00	4,970,216	4,970,216

Aurora World., Ltd.	영국	12월	80.77	3,755,460	3,755,460

Aurora World HK., Ltd.	홍콩	12월	100.00	3,075,037	3,075,037

PT Aurora World Indonesia	인도네시아	12월	99.48	2,960,478	2,960,478

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	인도네시아	12월	99.26	4,416,650	4,416,650

Aurora World Junan Co.,LTD	중국	12월	100.00	3,527,659	3,527,659

㈜오로라크리에이션	한국	12월	87.50	238,500	238,500

큐비쥬문화산업전문회사(유)	한국	12월	100.00	10,000	10,000

유후와친구들문화산업전문회사(유)	한국	12월	100.00	10,000	10,000

합계	22,964,000	22,964,000

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	22,810,798	2,690,595	37,162,852	22,764,510	2,643,527	37,466,365

취득	680,009	823,840	5,031,873	308,593	252,720	-

처분	-	-	-	(1,327)	-	-

상각	(682,555)	(260,831)	(227,635)	(570,085)	(285,517)	(227,635)

분기말 장부금액	22,808,252	3,253,604	41,967,090	22,501,691	2,610,730	37,238,730

취득원가	28,714,435	6,513,336	43,972,884	27,515,128	5,511,037	38,941,011

상각/손상누계	(5,906,183)	(3,259,732)	(2,005,794)	(5,013,437)	(2,900,307)	(1,702,281)

11. 차입금 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처2016.9.30	만기일	연이자율(%) 2016.9.30	장부금액

2016.9.30	2015.12.31

운용자금	수출입은행	2017.1.9	LIBOR 3M + 1.32	10,963,000	11,720,000

매출채권담보대출(*)	신한은행 등	-	1.8~3.9	25,351,907	29,170,337

소 계	36,314,907	40,890,337

가산: 유동성 장기차입금	-	976,669

합 계	36,314,907	41,867,006

(*) 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도와 관련하여 인식된 차입금입니다 ('주석6' 참조).

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처2016.9.30	만기일	연이자율(%) 2016.9.30	장부금액

2016.9.30	2015.12.31

운용자금	수출입은행	-	-	-	976,669

운용자금	신한은행	2018.7.30	LIBOR 3M + 1.19	4,385,200	4,688,000

운용자금	KDB산업은행	2023.7.15	2.06%	3,800,000	-

소 계	8,185,200	5,664,669

차감: 유동성 장기차입금	-	(976,669)

합 계	8,185,200	4,688,000

상기 차입금 중 일부에 대해서는 회사의 투자부동산을 포함한 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다('주석21'참조).

12. 자본금 , 자본잉여금 및 기타자본항목 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2016.9.30	2015.12.31

발행할 주식의 총 수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총 수	10,762,890주	10,762,890주

1주당 액면 금액	500원	500원

자본금(단위:천원)	5,381,445	5,381,445

당 분기와 전분기 중 자본잉여금항목의 변동사항은 없습니다.

기타자본항목은 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

자기주식(*1)	(3,664,420)	(1,367,547)

기타	(458,093)	(458,093)

합계	(4,122,513)	(1,825,640)

(*1)당분기말 현재 회 사의 발행주식 중 자기주식 424,707주(전기말 : 233,203주)는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

13. 유형별 수익 인식 금액 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	26,214,335	72,629,604	24,428,223	59,744,929

용역의 제공	206,454	453,256	235,533	780,656

기타수익	99,119	390,796	135,461	1,065,449

매출액 합계	26,519,908	73,473,656	24,799,217	61,591,034

14. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 순매입액	20,392,120	57,527,292	19,876,590	48,270,802

재고자산의 변동	(434,985)	(1,750,285)	(1,122,500)	(2,656,846)

종업원급여	1,801,340	5,955,778	1,565,374	5,128,238

감가상각비 및 무형자산상각비	390,749	1,171,021	366,733	1,083,238

지급수수료	473,601	1,537,064	639,710	1,505,037

판매수수료	-	85,044	56,304	196,874

기타	1,590,849	4,250,560	1,385,802	3,771,839

합 계	24,213,674	68,776,474	22,768,013	57,299,182

15. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,503,410	5,068,331	1,300,856	4,377,199

퇴직급여	77,971	226,183	66,122	213,935

복리후생비	219,960	661,264	198,394	537,103

감가상각비	228,272	682,555	192,259	570,085

무형자산상각비	86,598	260,831	98,595	285,517

광고선전비	307,096	698,078	243,817	612,284

지급수수료	473,601	1,537,064	639,710	1,505,037

판매수수료	-	85,044	56,304	196,874

기타	1,283,752	3,552,482	1,141,988	3,159,557

합계	4,180,660	12,771,832	3,938,045	11,457,591

16. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	372,727	943,335	556,442	996,028

유형자산처분이익	-	-	-	3,500

기타	13,518	69,048	13,526	22,707

합계	386,245	1,012,383	569,968	1,022,235

[기타비용]

외환차이	463,328	1,008,040	239,173	584,019

유형자산처분손실	-	-	-	373

기타	59,212	173,148	6,445	1,114,824

합계	522,540	1,181,188	245,618	1,699,216

17. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	13,404	92,713	34,301	128,275

외환차이	929,420	1,094,267	304,210	330,532

금융보증수익	53,154	147,736	26,604	125,942

합계	995,978	1,334,716	365,115	584,749

[금융비용]

이자비용	258,790	720,089	202,483	598,176

외환차이	212,307	213,630	991,733	1,332,033

금융보증비용	39,599	142,330	-	107,054

합계	510,696	1,076,049	1,194,216	2,037,263

18. 주당손익 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	2,149,227,698	3,940,626,384	1,240,434,947	1,791,494,220

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,338,183	10,422,004	10,529,687	10,529,687

기본주당순이익(단위:원/주)	207	378	118	170

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	10,762,890	10,762,890	10,762,890	10,762,890

분기말 현재 보통주 자기주식	(424,707)	(424,707)	(233,203)	(233,203)

분기말 현재 유통보통주식수	10,338,183	10,338,183	10,529,687	10,529,687

가중평균 유통보통주식수	10,338,183	10,422,004	10,529,687	10,529,687

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,052,969천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(2015년 지급액: 1,052,969 천원).

20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

법인세비용차감전분기순이익	4,787,043	2,162,357

조정항목:	892,082	2,225,399

순금융비용	627,375	469,900

외환차이	(877,312)	640,288

감가상각비	910,191	797,720

무형자산상각비	260,831	285,517

유ㆍ무형자산처분손익	-	(3,127)

재고자산평가손실	4,813	12,240

금융보증손익	(5,406)	(18,888)

기타	-	6,445

대손상각비(환입)	(28,410)	35,304

운전자본의 변동:	5,309,629	5,148,239

매출채권의 감소	3,505,325	7,399,706

기타수취채권의 증가	(67,150)	(148,087)

재고자산의 증가	(1,755,097)	(2,669,085)

기타자산의 감소	748,275	76,087

매입채무의 증가(감소)	540,945	(2,050,320)

기타지급채무의 증가	432,365	946,136

기타부채의 증가	1,904,966	1,593,802

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,988,754	9,535,995

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 3분 기	2015년 3분 기

차입금의 유동성 대체	-	916,002

유ㆍ무형자산 취득과 관련된 미지급금 변동	(220,426)	113,900

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 21. 우발상황

회사가 자기담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016. 9.30

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	45,815,406	단기운용자금대출	10,963,000	수출입은행	14,251,900

단기운용자금대출	4,385,200	신한은행	6,600,000

매출채권담보대출	8,005,428

Banker's Usance	26,122

해외전시장 임차료	51,157

매출채권담보대출	1,372,767	KEB하나은행	2,000,000

임대보증금	2,000,000	미래에셋증권	2,400,000

임대보증금	1,321,000	이케이맨파워	2,031,000

임대보증금	1,000,000	면사랑	1,000,000

토지	5,031,873	단기운용자금대출	3,800,000	KDB산업은행	4,560,000

매출채권담보대출	2,806,123

2015.12.31

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	46,073,219	단기운용자금대출	11,720,000	수출입은행	15,236,000

단기운용자금대출	4,688,000	신한은행	6,600,000

매출채권담보대출	6,655,114

Banker's Usance	158,880

해외전시장 임차료	53,244

매출채권담보대출	6,760,293	KEB하나은행	2,000,000

임대보증금	2,000,000	미래에셋증권	2,400,000

임대보증금	1,321,000	이케이맨파워	2,031,000

임대보증금	1,000,000	면사랑	1,000,000

금융기관예치금	588,000	임대보증금	588,000	메트라이프생명보험	588,000

회사가 타인담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016.9.30

담보제공자산	장부금액	제공받은자	관련 계정	관련금액	담보권자	담보설정금액

금융기관예치금	3,300,000	㈜오로라씨앤디	차입금	3,300,000	기업은행	3,630,000

2015.12.31

담보제공자산	장부금액	제공받은자	관련 계정	관련금액	담보권자	담보설정금액

금융기관예치금	3,300,000	㈜오로라씨앤디	차입금	3,300,000	KEB하나은행	3,630,000

회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

2016.9.30

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

Aurora World, Ltd.	신한은행	차입금	GBP	600	2016.6.24~2017.6.23

Aurora World Junan Co.,Ltd	신한은행	차입금	USD	650	2016.3.11~2017.3.8

유휴와친구들문화산업전문회사(유)	서울보증보험	국고보조금	KRW	390,000	2015.8.5~2018.6.30

2015.12.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

Aurora World, Ltd.	신한은행	차입금	GBP	600	2015.6.25~2016.6.24

Aurora World Junan Co.,Ltd	신한은행	차입금	USD	650	2015.3.12~2016.3.11

㈜오로라씨앤디	KEB하나은행	차입금	KRW	4,560,000	2015.12.27~2016.6.27

유휴와친구들문화산업전문회사(유)	서울보증보험	국고보조금	KRW	390,000	2015.8.5~2018.6.30

회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증 내용	보증 금액

2016. 9.30	2015. 12.31

신한은행	해외 전시장 임차료에 대한 지급보증	51,157	53,244

서울보증보험	계약이행보증 등	656,331	564,934

개인최대주주	운용자금대출에 대한 연대지급보증	20,829,700	22,268,000

툰존 스튜디오(Toonzone Studio, Inc. 미국 소재)는 2012년 중 회사와 체결한 라이선스계약에 대한 손해배상 청구를 위해 2013년 1월 4일 대한상사중재원에 중재를 접수하였습니다.청구인의 손해배상 청구금액인 USD 11,426천에 대해 2015년 6월 18일자로 대한상사중재원의 중재판정문을 송부받았습니다. 중재판정 결과, 청구인의 손해배상청구에 대해서는 이유가 없으나, 청구인이 지출한 제작비에 대해서는 제작비용 일부인 USD 981천을 보전해 주는 것으로 결정되어, 관련 비용을 미지급금으로 당기재무상태표에 반영하였습니다. 보고기간말 현재, 회사는 툰존 스튜디오의 제작지연등에 따른 손해배상등을 포함한 관련 민ㆍ형사상의 청구를 미국에서 제기한 상태입니다. 22. 약정사항 회사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 금융기관	약정한도

2016. 9.30	2015.12.31

운용자금대출	수출입은행	USD	10,000	USD	15,000

KEB하나은행(*)	USD	-	USD	2,000

신한은행	USD	4,000	USD	4,000

매출채권담보대출(D/A)	KEB하나은행(*)	USD	8,000	USD	8,000

국민은행	USD	7,000	USD	7,000

신한은행	USD	8,000	USD	8,000

우리은행	USD	5,000	USD	5,000

KEB하나은행	USD	4,500	USD	4,500

기업은행	USD	6,000	USD	-

KDB산업은행	USD	6,000	-

Banker's Usance	신한은행	USD	3,000	USD	3,000

(*) 동 약정에 대한 포괄대출 한도는 9,200,000 천원(전기말: 9,200,000천원)입니다. 23. 특수관계자 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인영향력이 있는 대주주 노희열은 회사에 대해 43.3% (전기말: 43.3%)의 지분율을 보유하고있으며, 회사 주요 경영진의 일원입니다.보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 '주석9'에 공시된 바와 같습니다. 회 사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

2016.9.30	2015.12.31	비고

㈜오로라씨앤디	㈜오로라씨앤디	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업

㈜오로라컨설팅	㈜오로라컨설팅

㈜넥스탭게임즈	㈜넥스탭게임즈	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족이 지배하는 기업

기타 개인	기타 개인	회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족 및 주요 경영진

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016년 3분기	2015년 3분기

재화의 판매	용역의 제공	기타수익	재화의 판매	용역의 제공	기타수익

종속기업	Aurora World Inc.	32,728,178	-	-	33,121,607	-	-

Aurora World., Ltd.	7,367,752	-	-	5,387,552	-	-

Aurora World HK., Ltd.	6,491,947	-	-	7,909,497	-	-

PT Aurora World Indonesia	743,911	-	1,342	1,091,399	-	14,638

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	2,195,030	-	4,993	1,804,493	-	66,118

Aurora World Junan Co.,Ltd	460,272	-	-	422,746	-	-

기타특수관계자	㈜넥스탭게임즈	-	2,240	-	-	5,040	-

합계	49,987,090	2,240	6,335	49,737,294	5,040	80,756

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016년 3분기	2015년 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산취득	재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산취득

종속기업	Aurora World Inc.	-	27,773	-	-	116,668	-

Aurora World., Ltd.	-	62,190	-	-	246,939	-

Aurora World HK., Ltd.	-	19,433	-	-	39,301	-

PT Aurora World Indonesia	9,850,294	-	-	8,620,139	-	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	19,345,447	-	-	16,073,096	-	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	3,685,627	376,656	-	3,270,987	320,807	-

큐비쥬문화산업전문회사(유)	-	-	272,250	-	-	-

유후와친구들문화산업전문회사(유)	-	-	142,404

기타특수관계자	㈜오로라씨앤디	-	506,806	-	-	392,130	-

합계	32,881,368	992,858	414,654	27,964,222	1,115,845	-

회 사 의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016.9.30	2015.12.31

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

회사에 유의적인 영향력이 있는 개인	-	-	360,000	-	-	360,000

종속기업	Aurora World Inc.	16,863,982	-	34,195	21,069,873	-	12,827

Aurora World, Ltd.	8,684,243	-	255,831	8,263,901	-	298,831

Aurora World HK., Ltd.	421,010	-	48,158	360,077	-	16,160

PT Aurora World Indonesia	274,858	-	1,692	650,734	-	2,385

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	609,528	-	532,449	858,436	195,333	876,565

Aurora World Junan Co.,Ltd	51,498	-	-	157,009	-	-

기타특수관계자	㈜오로라씨앤디	-	-	13,101	2,456	-	152,403

㈜오로라컨설팅	-	-	200,000	-	-	200,000

㈜넥스탭게임즈	7,248	-	-	12,936	-	-

합계	26,912,367	-	1,445,426	31,375,422	195,333	1,919,171

회 사 의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016.9.30	2015.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	Aurora World Inc.	-	1,819,235	-	47,664

Aurora World, Ltd.	-	-	-	14,736

Aurora World HK., Ltd.	-	19,464	-	1,252

PT Aurora World Indonesia	994,291	-	134,461	-

PT. AURORAWORLD CIANJUR.	-	39,781	-	-

Aurora World Junan Co.,Ltd	506,904	149,220	220,909	64,708

기타특수관계자	㈜오로라씨앤디	-	10,000	-	10,000

㈜넥스탭게임즈	-	10,000	-	20,000

합계	1,501,195	2,047,700	355,370	158,360

회사와 특수관계자간의 중요한 자본 등의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	2016년 3분기	2015년 3분기

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

종속기업	PT. AURORAWORLD CIANJUR.	-	195,333	-	183,200

합계	-	195,333	-	183,200

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

단기종업원급여	619,478	588,234

회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 '주석21'에 공시된 바와 같습니다.