위노바 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 위노바(이하 "회사")는 1995년 5월 18일에 설립되어 1999년 10월 8일에 금융감독원에 등록된 후 2000년 7월 21일자로 한국금융투자협회로부터 등록인증을 받았으며 회사의 보통주식은 코스닥시장을 통해 거래되고 있습니다. 회사는 평택공장에 본사를 두고 의료기기와 화장품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 주식회사 엔에이치에스와 2009년 7월 9일 합병계약을 체결하고 2009년 8월 24일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2009년 9월 29일자로 주식회사 엔에이치에스를 흡수합병하였습니다. 회사는 합병후 상호를 주식회사 아원에서 주식회사 위노바로 변경하였습니다.회사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 38,608백만원(1주당금액:500원, 발행할 주식총수:300,000천주, 발행주식수:77,216천주)이며, 회사의 주주는 (주)새론사이언스외 특수관계자(지분율:5.99%)와 기타의 주주들로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정된 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산"(개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제·개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

제정된 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

제정된 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정된 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

1) 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기 손익으로 인식합니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다.

5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.

평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다.

지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(8) 유형자산 회사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

구축물	15년

기계장치	7년

기타자산	5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.회사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 회사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

(11) 비금융자산의 손상 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(12) 외화환산1) 외화거래기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2) 외화환산

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래가 발생한 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

(13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산 및 중단영업비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

(15) 금융부채

채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. 2) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

3) 금융보증부채회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

6) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(16) 종업원 급여 1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.금융리스의 경우에는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다.

매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분합니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

(19) 정부보조금

정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 당해 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 보통주자본금 회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. (21) 수익인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

회사는 화장품 제조,판매와 의료기기 및 의약품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 용역의 제공 회사는 화장품 제조 레시피 개발용역 및 재화의 판매후 수선업무를 수행하고 용역매출로 계상하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.3) 배당수익 매도가능증권투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익'에 포함하고 있습니다.4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

5) 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익 :

상품매출	1,228,745	53,328

제품매출	1,933,214	2,265,182

용역매출	-	-

합 계	3,161,959	2,318,510

기타수익 :

임대료수익	-	13,779

이자수익	49,067	191,564

합 계	49,067	205,343

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.6) 주요 고객에 대한 정보회사의 당기 상품 및 제품 판매등으로 인한 수익금액 3,162백만원에는 회사 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액 약 1,765백만원이 포함되어 있습니다.(22) 배당금 배당금 은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(23) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(24) 영업부문회사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 주석을 생략하였습니다.3. 금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험 (가) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화각1단위)

통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	8.71	10	USD	594,982.14	697,319

매출채권	USD	418,820.68	483,110	USD	1,031,720.68	1,209,177

미수금	USD	1,464.99	1,690	USD	1,464.99	1,717

자산 합계	484,810	1,908,213

(외화부채)

부채 합계	-	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	24,241	(24,241)	95,411	(95,411)

(나) 가격위험회사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 회사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 5% 상승하거나 하락하는 경우, 기타포괄손익은 100,035천원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 이익은4,493천원만큼 감소또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,794,468	-	6,333,320	-

기타채권	3,637,103	-	2,098,042	-

합계	9,431,571	-	8,431,362	-

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월초과-1년 미만	1년초과	합 계

(당분기말)

매입채무및기타채무	2,450,311	14,277	-	2,464,588

차입금	400,000	9,801,665	-	10,201,665

당분기말 합계	2,850,311	9,815,942	-	12,666,253

(전기말)

매입채무및기타채무	2,503,607	-	-	2,503,607

차입금	1,583,000	8,642,781	-	10,225,781

기타비유동부채	-	-	11,873	11,873

전기말 합계	4,086,607	8,642,781	11,873	12,741,261

(2) 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	10,201,665	10,255,781

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(10,201,665)	(3,931,125)

순차입금	-	6,324,656

자본총계	43,645,005	41,589,528

총자본	43,645,005	47,914,184

자본조달비율	-	13.2%

(3) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산:

지분증권	1,350,000	-

4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함되는 상품은 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채 에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공 정가치입니다.회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(당분기말)

매도가능금융자산:

지분증권	2,565,000	-	-	2,565,000

(전기말)

매도가능금융자산:

지분증권	3,958,748	-	-	3,958,748

회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미칩니다.

1) 금융자산(매도가능금융자산)의 손상 회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 금융자산의 손상여부를 결정하며동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 회사는 매도가능금융자산의 손상여부판단 시 회계기간 중에 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적 변화의 발생여부에 대한내ㆍ외부정보 및 피투자자의 순자산의 장부금액이 투자의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업성과, 영업투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성등을 근거로 하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천다음은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 갖고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및기타 추정불확실성의 주요원천입니다.1) 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	8,203,031	-	-	-	8,203,031

기타금융자산	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	9,431,571	-	-	-	9,431,571

기타유동자산	55,889	-	-	-	55,889

소 계	22,690,491	-	-	-	22,690,491

비유동

매도가능금융자산	-	-	3,915,000	-	3,915,000

기타금융자산	183,271	-	-	-	183,271

기타비유동자산	1,206,847	-	-	-	1,206,847

소 계	1,390,118	-	3,915,000	-	5,305,118

합 계	24,080,609	-	3,915,000	-	27,995,609

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동

매입채무및기타채무	-	2,464,588	2,464,588

차입금	-	10,201,665	10,201,665

기타금융부채	-	-	-

소 계	-	12,666,253	12,666,253

비유동

기타비유동부채	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	-	12,656,098	12,656,098

2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	9,170,420	-	-	-	9,170,420

기타금융자산	5,000,000	-	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	8,431,362	-	-	-	8,431,362

기타유동자산	10,463	-	-	-	10,463

소 계	22,612,245	-	-	-	22,612,245

비유동

매도가능금융자산	-	-	3,958,748	-	3,958,748

기타금융자산	150,705	-	-	-	150,705

기타비유동자산	1,207,047	-	-	-	1,207,047

소 계	1,357,752	-	3,958,748	-	5,316,500

합 계	23,969,997	-	3,958,748	-	27,928,745

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동

매입채무및기타채무	-	2,503,607	2,503,607

차입금	-	10,255,781	10,255,781

기타금융부채	-	-	-

소 계	-	12,759,388	12,759,388

비유동

기타비유동부채	-	11,434	11,434

소 계	-	11,434	11,434

합 계	-	12,770,822	12,770,822

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당기손익 >

대손상각비	14,288	-	-	14,288

이자수익	49,067	-	-	49,067

외환차익	48,020	-	-	48,020

대손충당금환입	33,975	-	-	33,975

매도가능금융자산처분이익	-	473,026	-	473,026

매도가능금융자산처분손실	-	(7,164)	-	(7,164)

금융원가	-	-	(235,301)	(235,301)

외환환산손실	(7,126)	-	-	(7,126)

합 계	138,224	465,862	(235,301)	368,785

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당기손익 >

대손상각비	22,945	-	-	22,945

이자수익	191,564	-	-	191,564

외환차익	1,116	-	-	1,116

외화환산이익	2,093	-	8	2,101

대손충당금환입	820,690	-	-	820,690

금융원가	-	-	(267,498)	(267,498)

외환차손	(674)	-	(256)	(930)

합 계	1,037,734	-	(267,746)	769,988

6. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	8,203,031	9,170,420

합 계	8,203,031	9,170,420

당분기말 현재 현금및현금성자산중 보통예금 175백만원은 연구개발과제를 위하여 수령한 정부보조금으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권, 단기대여금 및 미수금은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,005,253	12,558,393

차감: 대손충당금	(6,210,785)	(6,225,072)

매출채권(순액)	5,794,468	6,333,321

단기대여금	8,077,273	7,977,273

차감: 대손충당금	(6,077,273)	(6,077,273)

단기대여금(순액)	2,000,000	1,900,000

미수금	5,815,712	4,376,650

차감: 대손충당금	(4,178,609)	(4,178,609)

미수금(순액)	1,637,103	198,041

합 계	9,431,571	8,431,362

모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.다음은 매출채권의 보고기간종료일 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미경과 채권	27,000	47,000

3개월이하	2,475,749	3,374,093

4-6개월	1,039,236	1,574,325

7-12개월	1,286,133	496,662

12개월초과	7,131,186	7,020,364

손상채권	45,949	45,949

대손충당금	(6,210,785)	(6,225,072)

합 계	5,794,468	6,333,321

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원화	8,946,772	7,220,468

외화 달러	484,799	1,210,894

합 계	9,431,571	8,431,362

(3) 당기 및 전기 중 채권전체의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	19,874,973	20,287,436

설정	-	430,649

제각	-	(506,746)

환입	(48,263)	(336,366)

기말금액	19,826,710	19,874,973

(4) 회사는 특수관계자에 대한 대여금 중 당분기말 현재 3,729,488천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	5,000,000	183,271	5,000,000	150,705

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며 내역은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	843,807	798,381

차감: 대손충당금	(787,918)	(787,918)

미수수익(순액)	55,889	10,463

선급금	2,922,902	2,039,762

차감: 대손충당금	(1,906,126)	(1,940,101)

선급금(순액)	1,016,776	99,661

선급비용	91,623	97,540

합 계	1,164,288	207,664

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,872,847	1,873,047

차감: 대손충당금	(666,000)	(666,000)

보증금(순액)	1,206,847	1,207,047

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	197,082	159,438	197,174	159,530

제품	4,221,257	86,063	4,684,824	168,466

원재료	374,132	341,522	350,400	317,789

부재료	304,163	288,104	140,587	124,528

재공품	589,311	253,943	451,317	115,949

합 계	5,685,945	1,129,070	5,824,302	886,262

당분기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실 환입액은 381백만원이며 전분기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실 환입액은 206백만원입니다.

11. 매도가능금융자산1) 당분기 및 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,958,748	-

취득및대체	5,516,075	10,656,373

자본으로 계상한 평가손익	1,089,274	101,559

처분및대체	(6,649,097)	(6,799,184)

기말	3,915,000	3,958,748

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	증권종류	종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권 - 국내	(주)케어젠	-	-	3,814,800

시장성 있는 금융자산	지분증권 - 국내	(주)중앙오션	-	-	143,948

시장성 있는 금융자산	지분증권 - 국내	(주)디에스케이	1.54	2,565,000	-

시장성 없는 금융자산	지분증권 - 국내	(주)피플랫엔터테이먼트	16.67	750,000	-

시장성 없는 금융자산	지분증권 - 국내	(주)마리아바이오텍	0.89	600,000	-

(3) 매도가능금융자산은 전액 원화로 표시됩니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

천진의사반전자	100.0	-	-

소주의사반전자	100.0	2,162,752	2,162,752

(주)익스팬전자코리아	100.0	50,000	50,000

합 계	2,212,752	2,212,752

전기 중 WINNOVA Japan Ltd. 지분을 전부 처분하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,212,752	2,506,198

신규설립	-	-

처분	(293,446)

기말	2,212,752	2,212,752

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)엔지노믹스	24.01	6,500,000	2,455,229	6,500,000	6,500,000	2,412,968	6,500,000

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	6,500,000	-

취득	-	6,500,000

처분	-	-

기말	6,500,000	6,500,000

전기 중 관계기업투자 (주)엔지노믹스 지분을 취득하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	16,938,567	15,119,794

감가상각누계액과 손상차손누계액	(5,100,718)	(5,011,915)

정부보조금	-	-

장부가액	11,837,849	10,107,879

건물	7,330,066	7,384,768

구축물	27,062	27,844

기계장치	767,002	895,199

차량운반구	35,085	38,110

공구와기구	-	-

집기비품	887,232	644,019

시설장치	246,082	133,057

건설중인자산	2,545,320	984,882

합 계	11,837,849	10,107,879

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가의 변동

(단위:천원)

취득원가	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

전기초	7,670,111	47,394	2,193,744	70,407	715,395	1,597,037	1,302,357	-	13,596,445

취득	-	-	162,229	11,891	-	82,423	-	984,882	1,241,425

처분	-	-	(594,997)	(16,068)	(21,672)	(167,545)	-	-	(800,282)

대체	1,082,206	-	-	-	-	-	-	-	1,082,206

전기말	8,752,317	47,394	1,760,976	66,230	693,723	1,511,915	1,302,357	984,882	15,119,794

취득	-	-	47,700	-	-	94,999	3,000	1,925,004	2,070,703

처분	-	-	(195,266)	-	-	(56,664)	-	-	(251,930)

대체	-	-	-	-	-	238,836	125,730	(364,566)	-

당분기말	8,752,317	47,394	1,613,410	66,230	693,723	1,789,086	1,431,087	2,545,320	16,938,567

2) 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동

(단위:천원)

감가상각누계액과 손상차손누계액	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합 계

전기초	1,021,604	16,422	759,747	19,046	658,365	496,538	1,111,227	4,082,949

감가상각비	198,515	3,128	248,752	13,091	723	198,862	58,073	721,144

자산의 처분	-	-	(246,766)	(4,017)	(11,198)	(167,545)	-	(429,526)

손상차손	-	-	104,044	-	45,833	340,041	-	489,918

대체	147,430	-	-	-	-	-	-	147,430

전기말	1,367,549	19,550	865,777	28,120	693,723	867,896	1,169,300	5,011,915

감가상각비	54,702	782	58,932	3,025	-	61,781	15,705	194,927

자산의 처분	-	-	(78,301)	-	-	(27,823)	-	(106,124)

당분기말	1,422,251	20,332	846,408	31,145	693,723	901,854	1,185,005	5,100,718

3) 감가상각비 내역 (중단사업 포함)

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	98,718	91,219

판매비와관리비(경상개발비포함)	96,209	131,583

합 계	194,927	222,802

4) 정부보조금의 변동

(단위:천원)

구 분	기계장치

전기초	30,404

감가상각비	(15,336)

자산의 처분	(15,068)

전기말	-

감가상각비	-

자산의 처분	-

당분기말	-

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

화재보험	건물	7,170,000	한화손해보험

화재보험	기계장치	2,000	한화손해보험

화재보험	임차건물	2,731,000	한화손해보험

상기 보험가입 금액 중 2,750백만원은 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17참조).(4) 당분기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

평택시 청북면 건물	4,438,158	3,000,000	우리은행 차입금

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

기초	955,069

취득	-

처분	-

감가상각비	(20,293)

대체	(934,776)

기말	-

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	13,779

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,055,085	6,055,085

상각누계액과 손상차손누계액	(852,392)	(848,965)

장부가액	5,202,693	5,206,120

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부가액	영업권	회원권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

전기초	3,978,094	1,220,921	131	-	20,682	5,219,828

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	-	(40)	-	(13,668)	(13,708)

전기말	3,978,094	1,220,921	91	-	7,014	5,206,120

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	-	(10)	-	(3,417)	(3,427)

당분기말	3,978,094	1,220,921	81	-	3,597	5,202,693

당분기 및 전기 중 상각비는 판매비와관리비(중단사업 포함)에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권 내역보고기간종료일 현재 회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

EMC 사업	759,612	759,612

화장품 사업	3,218,482	3,218,482

계	3,978,094	3,978,094

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	995,185	1,099,714

미지급금	1,358,043	1,281,354

미지급비용	111,361	122,538

합 계	2,464,589	2,503,606

17. 차입금 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

- 은행차입금 등	1,797,000	1,983,000

- 전환사채	8,404,665	8,272,781

유동 계	10,201,665	10,255,781

(2) 단기차입금 중 은행차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)(당기말현재)	당분기말	전기말	비 고

우리은행	4.95-5.27	1,797,000	1,983,000	운전자금 및 시설자금

은행으로부터의 차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석13참조), 회사의 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

(3) 단기차입금 중 전환사채의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	구분	당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.11.13	2018.11.13	3.0%	액면금액	10,000,000	10,000,000

전환권조정(차감)	(1,504,178)	(1,628,526)

할인발행차금(차감)	(91,157)	(98,693)

순 액	8,404,665	8,272,781

2) 회사는 회계기간 중 전환을 청구한 때에 효력을 발생시키고, 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때의 직전 회계연도말에 전환되는 것으로 간주합니다.

당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 1,692,537천원의 전환권대가가 발생하였으며 법인세효과 372,358천원을 차감한 1,320,179천원을 기타자본요소의 전환권대가로 계상하고 있습니다.3) 전기 중 전환권이 행사되어 8,757,468주가 전환되었습니다.

(4) 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합계

금 액	10,201,665	-	-	10,201,665

(5) 당분기말 현재 은행차입금 전액은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다(주석3참조).

18. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	44,305	79,879

예수금	181,258	250,073

합 계	225,563	329,952

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

장기미지급금	-	11,873	-	11,434	-	11,434

합 계	-	11,873	-	11,434	-	11,434

회사의 기타비유동부채의 장부금액은 전액 원화로 표시됩니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년에서 2년이하	-	11,434

2년에서 5년이하	-	-

합 계	-	11,434

19. 퇴직급여부채

회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 우리은행에 의하여 보고기간종료일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	477,444	518,577

사외적립자산의 공정가치	(477,444)	(518,577)

퇴직급여부채 금액	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	518,577	712,660

근무원가	52,280	262,854

이자비용	2,805	20,071

재측정요소	-	(39,402)

급여지급액	(96,218)	(437,606)

기말	477,444	518,577

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	518,577	516,873

이자수익	4,726	17,404

재측정요소	-	(9,484)

사용자의 기여금	300,000

급여지급액	(13,293)	(155,511)

금융상품대체	(32,566)	(150,705)

기말	477,444	518,577

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	52,280	65,714

순이자비용	(1,921)	666

종업원 급여에 포함된 총 비용	50,359	66,380

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	23,626	17,770

판매비와관리비	26,733	48,610

합 계	50,359	66,380

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.54%

미래임금상승률	4.03%	4.03%

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

(8) 보고기간말말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율 :

1% 증가	440,109	489,900

1% 감소	520,691	551,923

임금상승률 :

1% 증가	520,527	551,818

1% 감소	439,551	489,433

20. 이연법인세자산과 부채

(1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상계전 이연법인세자산	1,244,322	1,044,228

1년이내에 결제될 이연법인세자산	695,939	495,845

1년이후에 결제될 이연법인세자산	548,383	548,383

상계전 이연법인세부채	(694,322)	(494,228)

1년이내에 결제될 이연법인세부채	(252,096)	(24,645)

1년이후에 결제될 이연법인세부채	(442,226)	(469,583)

상계후 이연법인세자산(부채)	550,000	550,000

(2) 당분기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	550,000	-

손익계산서에 반영된 이연법인세	180,677	732,439

자본에 직접 반영된 이연법인세	(180,677)	(182,439)

기말	550,000	550,000

(3) 당분기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서 반영	자본 반영	당기말

퇴직급여충당부채	108,383	-	-	108,383

재고자산평가손실	385,845	200,093	-	585,938

미지급비용	-	-	-	-

이월결손금	550,000	-	-	550,000

미수수익	(2,302)	(10,153)	-	(12,455)

퇴직연금운용자산	(108,383)	-	-	(108,383)

감가상각누계액	(2,924)	-	-	(2,924)

예수보증금	-	-	-	-

매도가능증권평가이익	(22,343)	(217,297)	(239,640)

전환사채외	(358,276)	(9,263)	36,620	(330,919)

합계	550,000	180,677	(180,677)	550,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분	전기초	손익계산서 반영	자본 반영	전기말

퇴직급여충당부채	114,132	833	(6,582)	108,383

재고자산평가손실	106,927	278,918	-	385,845

미지급비용	28,134	(28,134)	-	-

이월결손금	-	550,000	-	550,000

미수수익	(127,040)	124,738	-	(2,302)

퇴직연금운용자산	(113,712)	5,329	-	(108,383)

감가상각누계액	(8,021)	5,097	-	(2,924)

예수보증금	(420)	420	-	-

매도가능증권평가이익	-	(22,343)	(22,343)

전환사채외	-	(204,762)	(153,514)	(358,276)

합계	-	732,439	(175,857)	550,000

(4) 당분기말 현재 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

재고자산평가손실외	1,368,501

이월결손금	4,538,593

이월세액공제	249,111

21. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	77,215,896주	76,105,928주

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,127,599	12,439,862

(3) 당분기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1주, 천원)

구 분	변동일자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본 합계

전기초	2015-01-01	55,727,705	27,863,853	8,880,745	36,744,598

신주인수권 행사	2015-02-27	1,027,749	513,875	637,071	1,150,946

결손보전	2015-03-31	-	-	(8,880,745)	(8,880,745)

보통주 발행	2015-04-20	640,774	320,387	633,615	954,002

전환사채 전환	2015-04-21	4,000,000	2,000,000	(4,106)	1,995,894

보통주 발행	2015-04-24	2,928,565	1,464,282	2,635,709	4,099,991

신주인수권 행사	2015-04-24	102,774	51,387	64,025	115,412

전환사채 전환	2015-05-08	2,000,000	1,000,000	(3,500)	996,500

전환사채 전환	2015-05-26	1,000,000	500,000	1,114	501,114

신주인수권 행사	2015-06-05	1,253,851	626,925	777,216	1,404,141

전환사채 전환	2015-10-26	1,757,468	878,734	108,581	987,315

신주인수권 행사	2015-10-27	2,158,272	1,079,136	1,344,526	2,423,662

보통주발행	2015-11-28	3,508,770	1,754,385	6,245,611	7,999,996

전기말	2015-12-31	76,105,928	38,052,964	12,439,862	50,492,826

신주인수권행사	2016-03-08	1,109,968	554,984	687,737	1,242,721

당분기말	2016-03-31	77,215,896	38,607,948	13,127,599	51,735,547

22. 기타자본요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,886,919)	(8,886,919)

전환권대가	1,320,179	1,320,179

신주인수권대가	-	129,835

기타자본잉여금	710,410	710,410

합 계	(6,856,330)	(6,726,495)

(2) 회사는 사업결합으로 인하여 자기주식 1,378,502주를 취득하여 보유하고 있으며취득금액은 8,886,919천원입니다. 한편, 자기주식은 상법 제369조 제2항에 근거하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	849,633	79,216

23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	28,000	28,000

기업합리화적립금	272,243	272,243

결손금	(2,384,088)	(2,556,261)

합 계	(2,083,845)	(2,256,018)

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(2,556,261)	(12,813,408)

결손보전	-	8,880,745

당기순이익	172,173	1,353,066

재측정요소 손익 대체	-	23,336

기말	(2,384,088)	(2,556,261)

(3) 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제20(당)기처리예정일 : 2016년 3월 28일	제20(전)기처리확정일 : 2015년 3월 31일

미처리결손금	(2,556,261)	12,813,408

전기이월미처리결손금	(3,932,663)	-

순확정급여채무의 재측정요소	23,336	83,250

당기순손실	1,353,066	12,730,158

결손금처리액	-	(8,880,745)

차기이월 미처리결손금	(2,556,261)	3,932,663

(4) 최근 2년간의 결손보전내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주주총회 승인일	재 원	금 액

2014년 3월 27일	주식발행초과금	8,996,800

2015년 3월 31일	주식발행초과금	8,880,745

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	-

자본에 직접 반영된 법인세	(180,677)	33,907

중단사업반영	(22,957)	-

법인세비용	(203,634)	33,907

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(217,297)	-

신주인수권대가	36,620	33,907

재측정요소 손익	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(180,677)	33,907

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(112,852)	(189,485)

적용세율(22.0%)에 따른 법인세	(24,828)	(41,687)

조정사항

- 비과세수익	-

- 비공제비용	24,410	35,394

- 이연법인세 미인식	(200,094)	33,900

- 중단사업효과	22,957	(17,225)

- 기타	(26,079)	23,525

법인세비용	(203,634)	33,907

(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급법인세	448	1,101,339

미지급법인세	-	--

25. 주당손익 회사의 당기 및 전기말로 종료되는 회계연도의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

1.계속영업순이익(손실)	90,781,414원	(223,392,386)원

2.중단사업손익	81,392,167원	78,296,268원

3.당기순이익(손실)	172,173,581원	(145,096,118)원

4.가중평균유통보통주식수	75,020,165주	54,726,044주

5.기본주당계속영업이익(손실)	1원	(4)원

6.기본주당중단영업손익	1원	1원

7.기본주당이익(손실)	2원	(3)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내용

1) 당분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초주식수	1.1-3.31	76,105,928	91	6,925,639,448

자기주식	1.1-3.31	(1,378,502)	91	(125,443,682)

신주인수권행사	3.8-3.31	1,109,968	24	26,639,232

계	6,826,834,998

일수	91

가중평균주식수	75,020,165

2) 전분기

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초주식수	1.1-3.31	55,727,705	90	5,015,493,450

자기주식	1.1-3.31	(1,378,502)	90	(124,065,180)

신주인수권행사	2.27-3.31	1,027,749	33	33,915,717

계	4,925,343,987

일수	90

가중평균주식수	54,726,044

(3) 희석주당손익 산정내용

당분기 및 전분기의 희석주당손실은 희석증권의 희석화효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주당분기말 현재 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 1주)

구 분	액면금액	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	10,000,000	2016.11.13-2018.11.13	3,824,091

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 상품매출원가	1,006,744	122,599

가. 기초상품재고액	159,530	332,538

나. 당기상품매입액	1,006,652	400,805

다. 타계정대체액	-	(241,327)

라. 기말상품재고액	(159,438)	(369,417)

2. 제품매출원가	1,564,305	1,950,348

가. 기초제품재고액	168,466	151,605

나. 당기제품제조원가	1,483,251	1,942,579

다. 타계정대체액	(1,349)	(2,077)

라. 기말제품재고액	(86,063)	(141,758)

3. 용역매출원가	-	-

매출원가 합계	2,571,049	2,072,947

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(55,591)	(84,868)

상품의 변동	92	(36,880)

원재료와 부재료의 사용액	802,649	1,144,773

상품매입액	1,006,652	400,805

종업원급여	574,888	789,035

감가상각비와 무형자산상각비	198,354	223,133

운반비	35,256	48,119

지급수수료	367,657	307,005

광고선전비	28,962	5,434

기타비용	715,084	746,444

합 계	3,674,003	3,543,000

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합한금액입니다.

28. 판매비와 관리비 내역당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	309,001	430,243

퇴직급여	26,733	48,610

복리후생비	86,447	96,649

여비교통비	18,459	14,762

접대비	33,293	1,952

통신비	4,942	10,495

수도광열비, 전력비	19,805	31,048

세금과공과	32,883	16,249

감가상각비	86,146	128,487

임차료	109,703	100,300

보험료	11,902	16,984

차량유지비	26,052	40,158

소모품비	19,951	9,942

광고선전비	28,962	5,434

운반비	962	2,618

무형자산상각비	3,427	3,427

지급수수료	157,369	134,065

교육훈련비	770	1,785

도서인쇄비	1,281	1,095

사무용품비	4,957	5,555

경상개발비	103,922	57,725

건물관리비	10,746	3,733

대손상각비	(14,288)	(22,945)

합 계	1,083,425	1,138,371

29. 기타영업수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익

임대료수익	-	13,779

외환차익	48,020	1,116

외화환산이익	-	2,101

매도가능증권처분이익	473,026	-

대손충당금환입	33,975	820,690

잡이익	30,405	14,788

기타영업수익 합계	585,426	852,474

기타영업비용

외환차손	-	930

외화환산손실	7,126	-

유형자산처분손실	5,199	69,113

매도가능증권처분손실	7,164	-

잡손실	40	3,172

기타영업비용 합계	19,529	73,215

30. 금융수익 및 금융비용

회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:	49,067	191,564

금융상품 및 예금	11,185	5,285

대여금이자	37,882	186,279

이자비용:	235,301	267,498

차입금이자	234,642	248,509

기타금융비용	659	18,989

순금융비용	(186,234)	(75,934)

31. 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

우리은행	외상매출채권담보대출	500,000	-

상기 약정사항과 관련하여 회사의 특수관계자인 주주로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 우리은행으로부터의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 952,000천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 현대캐피탈(주) 등으로부터 업무용 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 운용리스계약에 따른 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2016년	65,459

2017년	56,446

2018년 이후	45,849

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	소주의사반전자, 천진의사반전자, (주)노바랩스(*)

관계기업	(주)유니디스플레이, 그랜드디스플레이(주), (주)원풍

주주	(주)새론사이언스

임원	강준규

(*)당분기 중 (주)익스팬전자코리아에서 (주)노바랩스로 회사명을 변경하였습니다.

(2) 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

소주의사반전자	130,614	-	90,144	-

(주)노바랩스	8,745	-	-	-

우리들병원(청담)외(*)	-	-	108,608	-

우리들의료재단(*)	-	-	4,703	-

우리들휴브레인(주)(*)	-	-	18,357	14,090

(주)우리들리조트제주(*)	-	77,671	-

김대수,강준규,이근형(*)	-	-	-	4,241

합 계	139,359	-	299,483	18,331

(*)전기 중 회사의 최대주주가 변경되었으며 상기 특수관계자와의 전기 중 거래내역은 변경전 최대주주의 특수관계자와 관련된 정보입니다.

2) 채권 및 채무

(단위:천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

소주의사반전자	484,800	-	361,311	-

천진의사반전자	1,315,091	-	1,315,091	-

(주)노바랩스	9,620	485	-	485

(주)유니디스플레이	736,029	-	736,029	-

그랜드디스플레이(주)	5,246,489	-	5,246,489	-

(주)원풍	1,145,520	-	1,145,520	-

합 계	8,937,549	485	8,804,440	485

상기 특수관계자에 대한 채권 중 (주)유니디스플레이, 그랜드디스플레이(주), (주)원풍, 천진의사반전자에 대하여는 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.3) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	128,312	162,971

퇴직급여	10,369	15,562

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	특수관계자	보증금액	채무금액

우리은행	(주)새론사이언스	2,156,400	1,797,000

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 시설장치 대체	125,730	-

건설중인자산의 집기비품 대체	238,837	-

신주인수권의 행사	129,835	120,217

주식발행초과금 결손보전	-	8,880,745

(2) 전기 중 종속기업 처분에 따른 현금유입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

Ⅰ. 처분대가

현금수취	200,655

Ⅱ. 처분시 종속기업의 자산과 부채

현금및현금성자산	37,391

매출채권및기타채권	81,398

재고자산	151,998

유형자산	132,132

기타자산	21,771

매입채무및기타채무	(293,520)

순자산의 공정가치	131,170

34. 부문별정보(1) 회사의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 의료, 화장품부문으로 분류하였습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품	국내매출	1,228,745	53,328

해외매출	-	-

소 계	1,228,745	53,328

제품	국내매출	1,802,600	2,127,005

해외매출	130,614	138,178

소 계	1,933,214	2,265,182

용역	국내매출	-	-

해외매출	-	-

소 계	-	-

합 계	3,161,959	2,318,510

(3) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

의료	화장품	합계

매출액	1,373,783	1,788,176	3,161,959

영업이익(손실)	160,311	(652,826)	(492,515)

감가상각비 및 무형자산상각비	21,230	177,124	198,354

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전 기

의료	화장품	합계

매출액	151,999	2,166,511	2,318,510

영업이익(손실)	(926,777)	33,968	(892,809)

감가상각비 및 무형자산상각비	145,802	82,079	227,881

(4) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

의료	화장품	합계

보고부문자산	45,560,076	10,976,745	56,536,821

비유동자산의 취득액(주)	271,095	1,799,608	2,070,703

보고부문부채	11,843,321	1,048,495	12,891,816

(주) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 취득액의 합계입니다.

35. 매각예정자산 및 중단영업회사는 2014년 10월에 의료기기의 제조를 중단하고 관련 유형자산을 매각하기로 결정하였으며 이는 중단영업에 해당합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의거해 비교표시되는 전기 재무제표는 재작성하였습니다. 이 외에도 순공정가치 측정으로 인한 손익효과를 중단영업으로 반영하였습니다.(1) 중단영업부문의 당분기 및 전분기 중단영업손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

중단영업부문 법인세비용차감전순이익(손실)	104,349	78,296

법인세효과	(22,957)	-

세후중단영업이익(손실)	81,392	78,296

(2) 중단사업부문의 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출액-제품매출	110,349	336,764

매출원가	-	258,468

매출총이익(손실)	110,349	78,296

판매비와관리비	(6,000)	-

기타영업수익	-	-

기타영업비용	-	-

금융수익	-	-

금융비용	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	104,349	78,296

(3) 중단사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동유입(출)액	(3,812)	-

투자활동유입(출)액	-	-

재무활동유입(출)액	-	-

현금의 증가(감소)	(3,812)	-