위노바 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기3분기	매출채권	3,942,121	2,900,774	73.58

선급금	183,955	174,797	95.02

미수금	102,855	94,533	91.91

미수수익	828,149	827,097	99.87

단기대여금	7,779,593	7,100,457	91.27

보증금	887,017	667,636	75.27

합계	13,723,689	11,765,294	85.73

제24기	매출채권	3,985,548	2,939,139	73.74

선급금	182,180	174,797	95.95

미수금	123,797	119,548	96.57

미수수익	827,408	827,097	99.96

단기대여금	8,179,593	7,400,457	90.47

보증금	1,716,921	667,636	38.89

합계	15,015,447	12,128,674	80.77

제23기	매출채권	11,390,834	9,265,303	81.34

선급금	1,911,855	1,906,302	99.71

미수금	4,291,373	4,271,479	99.54

미수수익	827,319	827,097	99.97

단기대여금	6,947,273	6,947,273	100.00

보증금	956,755	667,636	69.78

합계	26,325,410	23,885,090	90.73

- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 대손충당금 설정내역을 작성하였으며, 이에 따라 3사업연도 미만의 설정내역을 기재하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,591,245	40,430,859	36,357,363

2. 순대손처리액(①－②±③)	(259,673)	(9,985,406)	4,073,495

① 대손처리액(상각채권액)	54,031	4,075,042

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(259,673)	(10,039,437)	(1,547)

3. 대손상각비 계상(환입)액	145,792	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	30,331,572	30,591,245	40,430,859

(주) 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 대손충당금 변동현황을 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월이하	12개월초과	계

금액	일반	930,062	90,786	16,679	2,904,594	3,942,121

특수관계자

계	930,062	90,786	16,679	2,904,594	3,942,121

구성비율	100	100	100	100	100

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

의료사업부문	상 품	153,000	153,000	153,000	-

제 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-

부 재 료	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-

소 계	153,000	153,000	153,000	-

화장품사업부문	상 품	-	8,216	-

제 품	218,361	209,913	546,669	-

원 재 료	402,561	309,289	549,108	-

부 재 료	66,356	147,831	183,622	-

재 공 품	202,218	166,005	224,775	-

소 계	889,496	833,038	1,512,390	-

합 계	1,042,496	986,038	1,655,390	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.38%	7.68%	13.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.78	1.08	4.3	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 결산일을 기준으로 재고실사를 실시함을 원칙으로 하고 있습니다. 2016년, 2017년,2018년말은 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-