한국정보공학 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제32기(당) 기말 2021년 12월 31일 현재
제31기(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 한국정보공학 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

한국정보공학 주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월 6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 서현동에 위치하고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 최대주주와 그 특수관계자가 48.38%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산되어 소유되고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	보유지분율	소재지	주요영업활동

화이텍인베스트먼트(주)	100.00%	대한민국	창업투자, 조합자금관리

네모커머스(주)	61.63%	대한민국	S/W 개발 및 온라인 유통

솔데스크	63.64%	대한민국	교육서비스업

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 포괄손익 화이텍인베스트먼트(주) 5,762,773 731,496 5,031,277 1,295,014 230,529 229,004 네모커머스(주) 3,804,595 2,979,357 825,238 7,303,915 1,201,289 1,054,999 솔데스크 2,579,516 1,732,952 846,565 5,397,429 641,450 635,785 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 포괄손익 화이텍인베스트먼트㈜ 5,179,169 376,897 4,802,272 484,429 (1,785,805) (1,802,421) 네모커머스㈜ 2,933,112 3,162,873 (229,761) 6,180,728 (1,064,682) (1,186,900) (주)솔데스크 2,211,075 2,000,295 210,780 4,071,349 36,384 (4,724) (*)상기 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.다. 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. - 해당사항 없음 - 기업명 변동내용 사유 알엑스바이크(주) 제외 청산 라. 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 - 해당사항 없음 - (단위 : 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 알엑스바이크(주) 2,643 기타수익 청산 2. 중요한 회계정책 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 연결 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 지배기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 지 배기업이 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공 동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법을 사용 하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연 수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비품 5년 정액법 기타유동자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금 은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가 . 수행의무의 식별 연결회사는 컴퓨터 및 주변기기 판매업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서제1115호 적용 시 당사의 수행의무는 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 수행의무가 식별될 것으로 판단됩니다. 나. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 4개의 부문(IT사업부문, 창업투자, S/W개발 및 온라인유통, 교육서비스)으로 구분하고 있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보가. 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 IT사업부문 창업투자 S/W개발 및 온라인유통 교육서비스 합계 매출액 158,016,504 1,295,014 7,303,915 5,397,429 172,012,862 금융수익 17,729 - 45,614 4,233 67,575 금융원가 321,009 - 12,927 49,221 383,157 감가상각비와 무형자산상각비 247,638 2,794 120,897 355,835 727,164 보고부문 당기순이익 2,810,915 230,529 1,201,289 641,450 4,884,183 보고부문 자산 69,653,218 5,762,773 3,804,595 2,579,516 81,800,102 보고부문 부채 27,257,897 731,496 2,979,357 1,732,952 32,701,702 (*) 상기 보고부문별 수익 및 성과는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 구 분 IT사업부문 창업투자 S/W개발 및 온라인유통 교육서비스 합계 매출액 169,903,903 484,429 6,180,728 4,071,349 180,640,408 금융수익 32,577 60,913 10,290 708 104,487 금융원가 354,107 128,553 47,377 60,442 590,478 감가상각비와 무형자산상각비 497,066 336 82,428 355,455 935,286 보고부문 당기순이익(손실) (3,230,613) (1,785,805) (1,064,682) 36,384 (6,044,716) 보고부문 자산 74,276,907 5,179,169 2,933,112 2,211,075 84,600,263 보고부문 부채 34,699,841 376,897 3,162,873 2,000,295 40,239,906 (*) 상기 보고부문별 수익 및 성과는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.나. 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 보고부문 수익의 합계 172,012,862 180,640,408 부문간 수익 제거 (165,489) (113,551) 연결회사 수익 171,847,374 180,526,857 다. 보고부문들의 자산의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 보고부문 자산 합계 81,800,102 84,600,263 부문간 내부채권/채무 제거 (105,000) (620,000) 부문간 비현금성자산 제거 (7,955,976) (7,955,976) 연결회사 자산 73,739,126 76,024,287 라. 보고부문들의 부채의 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보고부문 부채 합계 32,701,702 40,239,906 부문간 내부채권/채무 제거 (105,000) (620,000) 연결회사 부채 32,596,702 39,619,906 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 84,200,367 IT-유통부문 합 계 84,200,367 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 85,386,112 IT-유통부문 주요거래처(B) 21,673,196 IT-유통부문 합 계 107,059,307 4. 금융자 산 과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 단기금융자산 2,320,863 - - 2,320,863 매출채권 24,543,430 - - 24,543,430 기타수취채권 187,702 - - 187,702 상각후원가-측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 129,962 - 129,962 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 265,067 265,067 장기매출채권 및 기타채권 571,892 - - 571,892 합 계 28,623,887 129,962 265,067 29,018,916 ( 단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 단기금융자산 2,408,620 - - 2,408,620 매출채권 33,489,831 - - 33,489,831 기타수취채권 76,486 - - 76,486 상각후원가-측정금융자산 800,000 - - 800,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 85,067 - 85,067 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 357,249 357,249 장기매출채권 및 기타채권 620,212 - - 620,212 합계 37,395,149 85,067 357,249 37,837,465 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가-금융부채 당기손익인식-금융부채 합계 매입채무 12,302,184 - 12,302,184 단기차입금 10,907,834 - 10,907,834 기타금융부채 2,504,016 - 2,504,016 장기기타금융부채 1,298,259 - 1,298,259 합 계 27,012,293 - 27,012,293 (단위 : 천원) 구분 상각후원가- 금융부채 당기손익인식- 금융부채 합계 매입채무 20,566,017 - 20,566,017 단기차입금 11,414,786 - 11,414,786 기타금융부채 1,776,630 - 1,776,630 장기기타금융부채 911,347 - 911,347 합 계 34,668,780 - 34,668,780 5. 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. 6 . 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 정기예금 2,320,863 2,408,620 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 은행명 당기 사용제한내역 정기예금 우리은행 100,000 질권설정 7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 25,408,086 864,656 24,543,430 34,560,452 1,070,620 33,489,831 기타금융자산 187,702 - 187,702 4,011,350 3,934,864 76,486 단기대여금 - - - 2,847,990 2,847,990 - 미수금 183,615 - 183,615 827,696 757,608 70,089 미수수익 4,087 - 4,087 335,664 329,267 6,397 장기기타금융자산 571,892 - 571,892 920,212 300,000 620,212 보증금 571,892 - 571,892 920,212 300,000 620,212 합계 26,167,679 864,656 25,303,023 39,492,014 5,305,485 34,186,529 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 당기말 24,746,118 92,590 - 569,378 25,408,086 전기말 33,493,663 100,858 745,482 220,450 34,560,452 (3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기타증감 기말 매출채권 1,070,620 4,437 (209,744) (657) - 864,656 유동성 기타금융자산 3,934,864 - - (3,934,864) - - 비유동성 기타금융자산 300,000 - (200,000) (100,000) - - 합계 5,305,485 4,437 (409,744) (4,035,521) - 864,656 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금 제각 기타증감 기말 매출채권 2,915,353 771,958 - (2,616,690) - 1,070,620 유동성 기타금융자산 10,288,680 326,001 - (6,638,096) (41,721) 3,934,864 비유동성 기타금융자산 394,730 - - (94,730) - 300,000 합계 13,598,762 1,097,959 - (9,349,516) (41,721) 5,305,485 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 8. 상각후원가-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 투자금융사채 1,000,000 800,000 합계 1,000,000 800,000 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 투자금융사채의 상세 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원) 투자회사명 이자율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 웰릭스캐피탈(주) 4.75% 1,000,000 1,000,000 800,000 800,000 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 시장성있는지분증권 22,995 61,600 시장성없는지분증권 106,967 23,467 합계 129,962 85,067 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 (주)쏠리드 3,500 0.01% 26,414 22,995 41,508 61,600 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국정보산업협동조합(*1) - - - - 1,500 1,500 정보통신공제조합 100 0.01% 20,967 20,967 20,967 20,967 ㈜자이닉스 10,000 14.29% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. NEMO INDONESIA(*2) 5,990 46.08% 661,411 - 876,738 - 모아에프엔에스(주)(*3) - - - - 200,000 - 비욘드마켓 200 10% 1,000 1,000 1,000 1,000 ㈜누만(*1) - - - - 360,625 - 네모엠엔애드(*2) 20,000 100.00% 100,000 - 100,000 - 합계 1,783,378 21,967 2,560,830 23,467 (*1) 당기 중 해당 투자 조합원 증권 및 투자주식은 처분하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(*3) 당기 중 모아에프엔에스(주) 청산완료 하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액과 공정가액은 큰 차이가 없을 것으로 추정되며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄-공정가치측정금융자산의 장부금액입니다. (5) 당기 중 금융자산에 대한 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)2 백만원 (전기 : 78 백만원) 이며, 금융상품 처분으로 미처분이익잉여금으로 재분류된 금액 (-)201 백만원 입니다. 10. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 시장성있는지분증권 65,049 40,187 시장성없는지분증권 200,018 317,062 소계 265,067 357,249 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 LF(구, LG패션) 1,250 0.01% 50,500 21,563 50,500 18,375 심텍 875 0.01% 10,755 39,944 10,755 19,994 심텍홀딩스 745 0.01% 9,158 3,542 9,158 1,818 소계 70,413 65,049 70,413 40,187 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 (주)코스텍시스템 59,250 1.95% 312,500 136,914 312,500 136,914 Global Opportunities Fund 1 0.21% 65,794 63,103 65,794 63,103 코아트리 38,332 0.00% 1 1 1 1 넥스텝미디어 (*1) - - - - 900,000 1 엠피맨닷컴(주) (*2) - - - - 806,000 1 (주)세미머티리얼즈 (*2) - - - - 250,000 2 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사(*2) - - - - 900,732 117,038 에녹 (*2) - - - - 1 1 (주)태안 (*2) - - - - 13,379 - 케이에이치엠㈜ (*2) - - - - 750,000 - ㈜넥서스칩스 (*2) - - - - 80,000 - 엠앤비티㈜ (*2) - - - - 52,261 - 아시아브릿지아카데미㈜ (*2) - - - - 99,995 - 합계 378,295 200,018 4,230,663 317,062 (*1) 당기 중 넥스텝미디어 투자주식은 처분하였습니다.(*2) 당기 중 엠피맨닷컴 등 투자주식은 청산 등 사유로 제각 하였습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 상품 10,597,549 8,729,581 평가충당금 (759,430) (1,590,088) 합계 9,838,119 7,139,493 (2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 151,751 백만원(전기: 167,481 백만원)입니다. 12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 선급비용 15,998 13,405 선급급 42,831 311,721 대손충당금 - (253,352) 합 계 58,829 71,775 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 2021.12.31(당기말) 취득원가 2,230,500 1,331,521 587,975 1,249,130 325,900 2,194,285 482,324 8,401,636 감가상각누계액 - (651,574) (457,288) (860,913) (248,001) (809,193) (277,628) (3,304,597) 국고보조금 - - - (2,853) - - - (2,853) 순장부금액 2,230,500 679,947 130,687 385,364 77,899 1,385,092 204,696 5,094,185 2020.12.31(전기말) 취득원가 2,230,500 1,331,521 682,648 1,941,089 245,333 1,355,097 457,874 8,244,062 감가상각누계액 - (618,286) (502,964) (1,632,305) (245,332) (537,244) (223,525) (3,759,656) 국고보조금 - - - (5,899) - - - (5,899) 손상차손누계액 - - - (71,806) - - - (71,806) 순장부금액 2,230,500 713,235 179,682 231,079 1 817,853 234,350 4,406,701 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 713,235 179,682 231,079 1 817,853 234,350 4,406,701 취득 - - - 253,532 80,567 952,290 24,450 1,310,839 처분/재분류 - - (8) (2,403) - (7,975) - (10,386) 감가상각비 - (33,288) (48,988) (96,844) (2,669) (377,076) (54,104) (612,969) 기말 순장부금액 2,230,500 679,947 130,687 385,364 77,899 1,385,092 204,696 5,094,185 구분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 2,755,413 922,688 141,564 140,246 40,889 1,592,109 48,187 5,641,096 취득 - - 80,700 158,122 - 117,211 231,273 587,305 종속기업제외 - - - (4,027) - - - (4,027) 처분/재분류 (524,913) (172,209) - (755) - (431,563) (6,370) (1,135,809) 감가상각비 - (37,244) (42,581) (62,507) (40,888) (459,904) (38,741) (681,864) 기말 순장부금액 2,230,500 713,235 179,683 231,079 1 817,853 234,349 4,406,701 (3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지,건물을 포함합니다. (단위:천원,USD) 지급보증처 보증내용 담보자산종류 담보설정금액 하나은행 근저당 건물.토지 9,528,000 한국휴렛팩커드 근저당 건물.토지 3,000,000 다날에프엔비 전세권 건물.토지 100,000 합계 12,628,000 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 2021.12.31(당기말) 취득원가 228,684 212,927 10,374,732 521,240 72,639 11,410,222 상각 및 손상누계액 (191,318) (43,300) (9,733,066) (416,992) (55,927) (10,440,603) 순장부금액 37,366 169,627 641,666 104,248 16,712 969,619 2020.12.31(전기말) 취득원가 353,136 393,769 10,374,732 5,196,525 68,107 16,386,269 상각 및 손상누계액 (317,132) (43,300) (9,733,066) (4,988,029) (42,834) (15,124,361) 순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 취득 15,210 - - - 4,532 19,742 처분 - (180,842) - - - (180,842) 무형자산상각비 (13,848) - - (104,248) (13,093) (131,189) 무형자산손상(환입) - - - - - - 기말순장부금액 37,366 169,627 641,666 104,248 16,712 969,619 구분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 64,189 350,469 641,666 1,353,571 40,027 2,449,922 취득 5,260 - - - 5,351 10,611 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (33,445) - - (124,831) (20,105) (178,381) 무형자산손상(환입) - - - (1,020,244) - (1,020,244) 기말순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 (3) 무형자산상각비의 분류당기 및 전기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 시스템 매출원가 16,994 43,314 판매비와관리비 114,195 135,067 합계 131,189 178,381 15. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,747,433 7,208,313 대체 - - - 감가상각비 - (81,498) (81,498) 기말 순장부금액 5,460,880 1,665,935 7,126,815 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,935,967 1,652,876 6,588,843 대체 524,913 172,209 697,121 감가상각비 - (77,651) (77,651) 기말 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 토지 7,240,268 7,240,268 건물 2,117,044 2,117,044 합계 9,357,312 9,357,312 (*) 제28기에 독립된 평가인인 삼창감정평가법인으로 부터 공정가치 평가를 수행하여 반영 한 감정평가액을 당기에 유형자산(토지,건물)을 투자부동산(토지,건물)로 계정재분류한 비율을 적용하여 공정가치를 계산하였습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 568,716 912,234 임대비용 440,921 360,814 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차량운반구 24,232 52,556 부동산 591,095 765,297 기타리스자산 769,765 - 합계 1,385,092 765,297 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,349 425,716 차량운반구 330,183 34,188 기타리스자산 26,544 - 합계 377,076 459,904 변동리스료 463,670 893,169 소액리스료 11,922 15,636 합계 475,592 908,805 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 857,673 1,628,917 증가 952,290 117,211 감소(해약해지) (8,305) (321,027) 리스료지급 (373,740) (567,428) 당기말 1,427,919 857,673 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 544,242 984,554 현재가치할인차금 (13,582) (87,295) 합계 530,660 897,259 17. 관계기업투자 주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당기 전기 ㈜소만사 한국 21.86% 13,263,485 11,856,112 유비퀵스㈜ 한국 23.64% 139,530 39,427 ㈜어은정보통신(*1) 한국 37.07% - - ㈜엠투소프트 한국 25.35% 1,942,739 1,865,012 합 계 15,345,754 13,760,551 (*1) 자본잠식으로 지분법인식을 중단하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜어은정보통신 ㈜엠투소프트 합계 기초 11,856,112 39,427 - 1,865,012 13,760,551 관계기업투자손익 1,626,382 100,103 - 79,409 1,805,894 관계기업자본변동 484 - - (1,682) (1,198) 배당 (219,493) - - - (219,493) 기말 13,263,485 139,530 - 1,942,739 15,345,754 (단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜어은정보통신 ㈜엠투소프트 합계 기초 10,118,468 82,492 - 1,812,736 12,013,697 관계기업투자손익 1,956,835 (43,065) - 53,531 1,967,301 관계기업자본변동 302 - - (1,256) (954) 배당 (219,493) - - - (219,493) 기말 11,856,112 39,427 - 1,865,012 13,760,551 18. 단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 당기 전기 하나은행 구매자금대출 3.29% 5,740,000 5,740,000 하나은행 일반대출 3.55% 1,820,000 2,060,000 우리은행 구매자금대출 3.81% 2,340,000 2,340,000 전북은행 어음할인 3.04% 32,314 410,786 기업은행 어음할인 2.43%~2.60% 129,520 - 국민은행 구매자금대출 4.42% 290,000 290,000 국민은행 일반대출 3.88% 290,000 290,000 중소기업은행 일반대출 5.01% 21,000 - 중소기업은행 일반대출 3.73% 145,000 64,000 중소기업은행 일반대출 4.16% 100,000 200,000 합계 10,907,834 11,394,786 19. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타금융부채 2,504,016 1,776,630 미지급금 1,097,720 1,106,012 예수보증금 70,000 70,000 미지급비용 805,637 253,291 리스유동부채 530,660 347,327 기타유동부채 2,265,039 1,973,747 예수금 123,663 116,099 선수금 2,011,066 1,857,648 미지급법인세 130,310 - 장기기타금융부채 1,298,259 911,347 장기임대보증금 401,000 401,000 리스비유동부채 897,259 510,347 20. 법인세비용 (1) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,046,200 (4,109,759) 적용세율에 따른 법인세비용 1,088,164 - 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (1,078,422) (3,965,038) 세무상 차감되지 않는 비용 597,771 3,388,369 법인세 추납액 - 12,761 기타 (445,496) 576,669 법인세비용 162,017 24,541 유효세율 3.21% -(*1) (*1) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의금액이므로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 사유 차감할 일시적차이 338,581 1,054,337 미래과세소득 발생여부 불확실 이월결손금 2,982,101 3,068,555 미래과세소득 발생여부 불확실 이월세액공제 245,543 185,377 미래과세소득 발생여부 불확실 (3) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - - 1년 초과 ~ 5년 이내 - - - - 5년 초과 2,982,101 245,543 3,068,555 185,377 합계 2,982,101 245,543 3,068,555 185,377 21. 퇴직급여부 채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,075,990 3,675,959 사외적립자산의 공정가치 (756,620) (698,580) 합계 3,319,370 2,977,379 (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 기초잔액 3,675,959 3,414,934 당기근무원가 705,258 680,095 이자원가 23,203 32,408 보험수리적손익(법인세 차감전) 128,187 83,830 지급액 (456,617) (522,615) 종속기업제외 - (12,692) 확정급여채무 기말잔액 4,075,990 3,675,959 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 기초잔액 698,580 697,247 사외적립자산의 기대수익 18,201 16,406 보험수리적손익(법인세 차감전) (14,812) (11,433) 당기지급액 - (3,640) 당기회사불입금액 54,651 - 사외적립자산 기말잔액 756,620 698,580 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직보험예치금 751,969 693,929 국민연금전환금 4,651 4,651 합계 756,620 698,580 (5) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 705,258 680,095 이자원가 23,203 32,408 사외적립자산의 기대수익 (18,201) (16,406) 합계 710,260 696,096 (*) 상기 비용은 당기 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 599 백만원, 매출원가로 111 백만원이 인 식되었으며, 전기에는 판매비와관리비로 554 백만원, 매출원가로141 백만원이 인식되었습니다.(6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 누적금액 (1,090,827) (995,564) 당기 인식액 (142,998) (95,263) 기말 누적금액 (1,233,825) (1,090,827) (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 2.00%~4.00% 2.30%~4.00% 할인율 2.98%~3.02% 2.47%~2.60% (8) 가정 변동에 따른 확정급여채무증감액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1% p 상승 시 1% p 하락 시 기대임금상승률 확정급여채무 증감액 181,497 (212,300) 확정급여채무 증감률 5.3% -4.6% 할인율 확정급여채무 증감액 (208,267) 181,671 확정급여채무 증감률 -4.6% 5.5% 22. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수 보통주자본금 30,000,000주 500원 8,018,397 주 4,009,198,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금(*1) 36,220,861 46,220,861 기타의자본잉여금 (2,689,587) (2,689,587) 합계 33,531,274 43,531,274 (*1) 31기 정기주주총회 결의로 결손금 10,000백만원을 보전하였습니다. (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 피투자자의 순자산변동이 기타포괄손익 변동으로 발생하는 경우의 관계기업투자의 변동분, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 순누적변동분 및 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 (764,831) (963,570) 관 계기업투자자본변 동 17,457 18,655 합계 (747,374) (944,916) 나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 (944,916) (1,195,609) 기타포괄손익-공정가치평가 (23,511) 251,647 재분류조정 (21,496) 172,848 평가손익 (2,015) 78,799 관계기업자본변동 (1,198) (954) 기말 (969,625) (944,916) (4) 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 관계기업투자변동 (181,851) (181,851) (5) 결손금 가. 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*) - 80,184 미처리결손금 3,924,288 (10,060,394) 합 계 3,924,288 (9,980,210) (*) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 (9,980,210) (5,718,328) 당기순이익(손실) 4,189,987 (3,904,873) 기타포괄금융자산 평가손익 (200,683) (172,848) 보험수리적손익 (84,806) (33,419) 결손보전 10,000,000 - 종속기업제외 - (150,741) 기말 3,924,288 (9,980,210) (6) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 ======================== 제32(당)기 2021년 01월 01일 부터 제31(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 31일 처분확정일 2021년 3월 31일 한국정보공학 주식회사 (단위 : 천원) 과목 제32(당)기 제31(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) 3,088,675 (9,834,473) 1. 전기이월이익잉여금(결손금) 245,711 (6,515,691) 2. 보험수리적이익 10,553 84,679 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분익. 21,496 (172,848) 4. 당기순이익(손실) 2,810,915 (3,230,613) Ⅱ. 이익준비금 등의 이입액 - 10,080,184 1. 법정적립금 - 80,184 2. 주식발행초과금 - 10,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 3,088,675 245,711 (*) 이익잉여금 처분계산서는 지배회사인 한국정보공학의 이익잉여금 처분계산서 입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상품매출 158,974,218 171,558,632 시스템용역매출 69,681 118,033 수입수수료 5,548,234 3,742,046 임대료수익 944,236 912,234 교육서비스매출 5,024,309 3,750,728 창업투자관련매출 1,286,697 445,184 합계 171,847,374 180,526,857 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 151,750,592 167,481,220 시스템매출원가 - 32,475 수입수수료원가 1,173,512 1,219,388 임대수익원가 440,921 360,814 창업투자관련매출원가 - 1,109,660 교육서비스매출원가 1,847,384 1,877,092 합계 155,212,409 172,080,649 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,689,502) 9,068,785 원재료 및 상품매입액 154,440,094 158,412,435 종업원급여 7,822,197 6,925,055 감가상각비,무형자산상각비 825,656 1,056,251 광고선전비 409,261 214,188 지급수수료 4,213,043 3,463,053 지급임차료 475,592 908,805 수도광열비 138,948 136,340 투자비용 - 1,109,660 기타 2,740,078 3,248,988 합계(*) 168,375,367 184,543,558 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 25. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 급여 6,066,508 5,194,245 퇴직급여 599,173 554,736 복리후생비 770,806 738,026 통신비 96,438 96,101 수도광열비 87,352 90,116 소모품비 79,612 115,717 감가상각비 612,969 800,219 무형자산상각비 114,195 135,067 세금과공과 78,078 70,833 지급임차료 475,592 908,805 지급수수료 2,106,074 1,354,914 운반비 39,831 71,735 광고선전비 525,659 214,188 대손상각비(환입) (205,307) 771,958 기타 1,715,980 1,346,250 합계 13,162,958 12,462,910 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 58,961 32,851 외환차익 5,424 66,553 외화환산이익 3,131 - 합계 67,516 99,404 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 370,863 404,195 외환차손 3,918 5,794 외화환산손실 - 136,161 합계 374,781 546,150 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 이자수익 58,961 - - 외환차익 5,424 - - 외화환산이익 3,131 - - 합계 67,516 - - 이자비용 - - 370,863 외환차손 - - 3,918 외화환산손실 - - - 합계 - - 374,781 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 이자수익 32,851 - - 외환차익 66,553 - - 합계 99,404 - - 이자비용 - - 404,195 외환차손 - - 5,794 외화환산손실 - - 136,161 합계 - - 546,150 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익 98,572 93,803 리스해지이익 330 8,699 잡이익 98,242 85,105 기타비용 23,008 1,707,416 기타의 대손상각비(환입) (234,446) 481,508 유형자산처분손실 2,411 8,005 무형자산손상차손 - 1,020,244 무형자산처분손실 11,606 - 기부금 300 - 잡손실 243,137 197,659 28. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당기 전기 지배기업주주지분순이익(손실) 4,189,986,536 (3,904,873,300) 계속사업 4,189,986,536 (3,739,005,712) 중단사업 - (165,867,588) 가중평균유통주식수 8,018,397 8,018,397 기본주당순이익(손실) 523 (487) 계속사업 523 (466) 중단사업 - (21) (*) 중단사업 비교표시를 위해 전기손익은 수정되었습니다. (2) 당기 및 전기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 적수 가중평균 유통보통주식수 당기 8,018,397 365 2,926,714,905 8,018,397 전기 8,018,397 366 2,934,733,302 8,018,397 (3) 당기말 현재 연결회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 조정: 퇴직급여 710,260 696,096 대손상각비(환입) (205,307) 771,958 기타의대손상각비(환입) (234,446) 481,508 감가상각비 694,467 877,870 무형자산상각비 131,189 178,381 법인세비용 133,199 - 이자비용 379,180 404,195 당기손익인식금융자산 처분손실 - 1,109,660 외환차손 - 1,203 외화환산손실 - 136,161 재고자산평가손실 - 922,924 유형자산처분손실 2,411 8,005 잡손실 10,000 242 무형자산손상차손 - 1,020,244 무형자산처분손실 11,606 - 중단영업손익제거 - 192,406 지분법이익 (1,805,894) (1,967,301) 이자수익 (58,961) (32,851) 외환차익 - (3,395) 외화환산이익 (3,131) - 재고평가충당금환입 (823,064) - 리스해지이익 (330) (8,699) 소계 (1,058,821) 4,788,607 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 9,151,709 (3,296,813) 단기매매금융상품의 감소(증가) 87,756 (53,191) 상품의 감소(증가) (1,909,265) 8,189,776 미수금의 감소(증가) (113,526) 1,844,628 선급금의 감소(증가) 49,984 (104,168) 퇴직급여충당부채의 감소(증가) (511,268) (518,975) 매입채무 증가(감소) (8,266,641) (8,580,493) 미지급금의 증가(감소) (215,536) 458,382 미지급비용의 증가(감소) 866,914 31,829 미지급법인세의 증가(감소) 25,875 - 선수금의 증가(감소) 153,418 1,650,904 예수금의 증가(감소) 7,564 31,876 선급비용의 증감(감소) (2,593) (5,155) 미수수익의 감소(증가) 2,096 391 예수보증금의 증가(감소) 200,000 (105,000) 소계 (473,513) (456,010) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 (1,943) 78,799 사용권자산의 증가 (952,290) (117,211) 리스부채의 증가 952,290 117,211 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공받은 자 담보제공사유 금액 토지,건물 하나은행 근저당(구매자금대출) 9,528,000 한국휴렛팩커드(유) 근저당 3,000,000 ㈜다날에프엔비 전세권설정 100,000 우리은행 정기예금 ㈜옴니 임대보증금 질권설정 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 지급보증처 제공받은 자 지급보증내용 지급보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 이행(입찰)보증보험 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공한 자 담보제공내역 금액 현금 (주)파인아이앤씨 정기예금 20,000 현금 (주)주본 정기예금 50,000 부동산 늘강(주) 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)더원아이티 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)아이웨이코리아 물품대금 근저당설정 60,000 부동산 (주)테크엔 물품대금 근저당설정 36,000 합계 566,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증인 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 외 이노퍼스트외 계약이행보증 외 593,140 신용보증기금 우리은행 구매자금대출 보증 1,755,000 유용석(대표이사) 우리은행외 구매자금대출 보증 등 2,783,600 합계 5,131,740 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 하나은행 기업구매자금대출 5,740,000 5,740,000 하나은행 일반대출 1,820,000 1,820,000 우리은행 기업구매자금대출 2,340,000 2,340,000 국민은행 기업구매자금대출 290,000 290,000 국민은행 일반대출 290,000 290,000 합계 10,480,000 10,480,000 (6) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 39백만원)이며, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜소만사, ㈜어은정보통신, ㈜엠투소프트, ㈜유비퀵스 기타(*) PT.NEMO INDONESIA, ㈜네모엠앤애드 (*) 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류된 회사 또는 지분관계는 없으나 대표이사가 동일한 회사를 포함하였습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 기타 (주)엠투소프트 18,768 - - - - PT. NEMO INDONESIA 40,340 - - - - 합계 61,308 - - - - 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 기타 (주)엠투소프트 14,027 - - - - (주)누만 1,680 - - - - PT. NEMO INDONESIA 105,537 - - - - 모아에프엔에스(주) 4,899 13,620 - - 353,185 합계 126,143 13,620 - - 353,185 (3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타 PT.NEMO INDONESIA 519,878 - - - 합계 519,878 - - - 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타 PT.NEMO INDONESIA 508,870 - - - 모아에프엔에스(주) - 330,000 213,351 합계 508,870 330,000 213,351 - (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 등 1,741,492 1,866,411 퇴직급여 224,159 370,461 합계 1,965,651 2,236,872 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 32. 중단영업 (1) 중단영업의 내용2020년 06월 연결회사인 알엑스바이크(주)의 영업을 종료하였습니다. 2020년 6월 30일 시점에 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 수익 - 128,952 비용 - 321,358 중단영업 세전영업순이익(손실) - (192,406) 법인세비용 - - 소계 - (192,406) 영업활동현금흐름 - 9,736 투자활동현금흐름 - 2,603 중단영업순현금흐름 - 12,339 (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 : 유동자산 - 107,547 비유동자산 - - 소계 - 107,547 부채 : 유동부채 - - 비유동부채 - - 소계 - - 자본 : - 107,547 소계 - 107,547 33. 위험관리 (1) 금융위험 관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.(단위:천원) 구분 매출채권 기타금융자산(장기포함) 당기 전기 당기 전기 보고기간종료일 이후 회수 채권 - 5,333,600 - - 만기일미도래 23,994,941 27,705,241 751,203 551,460 3개월이하 690,360 434,877 8,390 1,238 3개월초과 6개월이하 60,817 19,944 - - 6개월초과 92,590 846,340 - 500,000 손상채권 569,378 220,450 - 3,878,864 합계 25,408,086 34,560,452 759,593 4,931,562 나. 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 연결회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 단기차입금 10,907,834 - 10,907,834 매입채무 12,302,184 - 12,302,184 합계 23,210,018 - 23,210,018 다. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 외화 당기 전기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 1,610,112.78 - 1,350,775.13 - 원화환산액(천원) 1,908,789 - 1,469,643 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 190 백만원 증가(감소)합니다. ② 이자율위험 이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 590 (590) 이자비용 3,695 (3,695) ③ 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 법인세 반영 후 당기순손익 및 기타 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순손익에대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 당기순손익에대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 10% 상승하는 경우 5,074 1,794 313 480 10% 하락하는 경우 (5,074) (1,794) (313) (480) (2) 자본 관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 차입금(A) 10,907,834 11,414,786 부채 총계(B) 32,596,702 39,619,906 자본 총계(C) 41,142,425 36,404,381 부채비율(B/C) 79.23% 108.83% 34. 공정가치 추정 가. 공정가치 측정 당기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 129,962 129,962 85,067 85,067 당기손익-공정가치금융자산 265,067 265,067 357,249 357,249 소계 395,030 395,030 442,316 442,316 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,265,453 (*) 4,319,375 (*) 단기금융자산 2,320,863 (*) 2,408,620 (*) 매출채권 24,543,430 (*) 33,489,831 (*) 기타금융자산 187,702 (*) 76,486 (*) 장기기타금융자산 571,892 (*) 620,212 (*) 소계 33,889,340 40,914,525 금융자산 합계 34,284,369 41,356,841 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 12,302,184 (*) 20,566,017 (*) 단기차입금 10,907,834 (*) 11,414,786 (*) 기타금융부채 2,504,016 (*) 1,776,630 (*) 장기기타금융부채 1,298,259 (*) 911,347 (*) 소계 27,012,293 34,668,780 금융부채 합계 27,012,293 34,668,780 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다. 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 22,995 - 106,967 129,962 61,600 - 23,467 85,067 당기손익-공정가치금융자산 65,049 - 200,019 265,067 40,187 - 317,062 357,249 합 계 88,044 - 306,986 395,030 101,787 - 340,529 442,316 (*) 수준3 으로 분류된 금융상품은 활성시장이 없는 지분상품으로 공정가치를 추정하기 위해 이용 가능한 정보가 불충분하거나 또는 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치가 나타낼 수 있어 취득원가로 평가하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연 결회 사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 34,884,403,055 41,514,122,737 49,548,613,970 현금및현금성자산 993,327,422 1,307,923,358 1,425,469,378 단기금융상품 100,000,000 210,000,000 200,000,000 매출채권 및 기타유동채권 23,851,630,395 32,798,335,262 30,357,699,872 기타금융자산 184,009,159 84,460,081 1,295,680,141 재고자산 9,755,436,079 7,106,702,386 16,260,918,919 당기법인세자산 6,701,650 8,845,660 비유동자산 34,768,814,671 32,762,784,565 34,191,554,661 기타포괄손익-공정가치금융자산 43,962,300 84,067,300 389,747,001 관계기업투자 15,345,753,869 13,760,550,759 12,013,697,020 종속기업투자 7,955,975,720 7,955,975,720 9,959,104,594 유형자산 3,880,972,077 3,040,221,810 4,335,937,566 투자부동산 7,126,815,221 7,208,313,486 6,588,843,367 무형자산 293,989,484 558,309,490 690,879,113 장기기타금융자산 121,346,000 155,346,000 213,346,000 자산총계 69,653,217,726 74,276,907,302 83,740,168,631 부채 유동부채 24,699,853,687 32,769,458,776 38,888,137,812 매입채무 및 기타유동채무 22,817,135,243 31,504,000,819 37,690,812,734 기타금융부채 1,258,615,878 784,281,957 951,436,365 기타유동부채 624,102,566 481,176,000 245,888,713 비유동부채 2,558,043,104 1,930,382,704 2,206,875,801 퇴직급여채무 1,451,279,553 1,412,381,173 1,507,762,024 장기기타금융부채 1,106,763,551 518,001,531 699,113,777 부채총계 27,257,896,791 34,699,841,480 41,095,013,613 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 42,395,320,935 39,577,065,822 42,645,155,018 자본금 4,009,198,500 4,009,198,500 4,009,198,500 자본잉여금 36,220,860,952 46,220,860,952 46,220,860,952 기타포괄손익누계액 (747,373,953) (722,664,717) (973,358,271) 기타자본 (176,039,618) (176,039,618) (176,039,618) 이익잉여금(결손금) 3,088,675,054 (9,754,289,295) (6,435,506,545) 자본총계 42,395,320,935 39,577,065,822 42,645,155,018 자본과부채총계 69,653,217,726 74,276,907,302 83,740,168,631 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 158,016,503,803 169,903,902,604 150,497,145,626 매출원가 150,980,368,541 165,930,078,604 144,281,964,192 매출총이익 7,036,135,262 3,973,824,000 6,215,181,434 판매비와관리비 5,779,947,702 6,399,477,846 5,504,574,743 영업이익(손실) 1,256,187,560 (2,425,653,846) 710,606,691 금융수익 17,728,944 32,577,266 44,311,754 금융원가 321,009,278 354,106,572 392,883,785 관계기업투자손익 1,805,894,456 1,967,300,634 1,636,182,241 기타이익 92,883,250 77,787,101 58,058,674 기타손실 11,951,522 2,515,757,211 72,221,316 법인세비용차감전순이익(손실) 2,839,733,410 (3,217,852,628) 1,984,054,259 법인세비용 28,818,053 12,760,628 당기순이익(손실) 2,810,915,357 (3,230,613,256) 1,984,054,259 기타포괄손익 7,339,756 162,524,060 (124,221,080) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,339,756 162,524,060 (124,221,080) 보험수리적손익 10,552,795 84,678,692 (141,353,536) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,014,943) 78,799,013 14,633,117 관계기업투자자본변동 (1,198,096) (953,645) 2,499,339 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,818,255,113 (3,068,089,196) 1,859,833,179 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 351 (403) 247 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 351 (403) 247 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (990,074,012) (176,039,618) (8,278,623,983) 40,785,321,839 자본잉여금의 결손보전 당기순이익(손실) 1,984,054,259 1,984,054,259 관계기업투자자본변동 2,499,339 2,499,339 보험수리적손익 (141,353,536) (141,353,536) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 14,216,402 416,715 14,633,117 2019.12.31 (기말자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (973,358,271) (176,039,618) (6,435,506,545) 42,645,155,018 2020.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (973,358,271) (176,039,618) (6,435,506,545) 42,645,155,018 자본잉여금의 결손보전 당기순이익(손실) (3,230,613,256) (3,230,613,256) 관계기업투자자본변동 (953,645) (953,645) 보험수리적손익 84,678,692 84,678,692 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 251,647,199 (172,848,186) 78,799,013 2020.12.31 (기말자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (722,664,717) (176,039,618) (9,754,289,295) 39,577,065,822 2021.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (722,664,717) (176,039,618) (9,754,289,295) 39,577,065,822 자본잉여금의 결손보전 (10,000,000,000) 10,000,000,000 당기순이익(손실) 2,810,915,357 2,810,915,357 관계기업투자자본변동 (1,198,096) (1,198,096) 보험수리적손익 10,552,795 10,552,795 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (23,511,140) 21,496,197 (2,014,943) 2021.12.31 (기말자본) 4,009,198,500 36,220,860,952 (747,373,953) (176,039,618) 3,088,675,054 42,395,320,935 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 129,746,625 (2,676,218,724) (4,914,581) 당기순이익(손실) 2,810,915,357 (3,230,613,256) 1,984,054,259 당기순이익조정을 위한 가감 (2,110,581,986) 3,320,309,620 (86,060,131) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (488,696,710) (2,678,176,983) (1,781,984,448) 이자수취(영업) 14,863,634 29,660,893 43,825,198 이자지급(영업) (322,948,570) (339,036,258) (392,589,389) 배당금의 수취 219,493,250 219,493,250 219,493,250 법인세납부(환급) 6,701,650 2,144,010 8,346,680 투자활동현금흐름 95,717,230 624,262,678 (163,620,085) 단기대여금의 감소 15,000,000 175,000,000 235,000,000 기타포괄손익-공정가치자산의 감소 38,090,057 436,478,714 72,416,715 임차보증금의 감소 34,000,000 58,000,000 유형자산의 감소 406,000 매각예정비유동자산의 감소 92,712,889 무형자산의 감소 150,000,000 단기대여금의 증가 (80,000,000) (280,000,000) 기타포괄손익-공정가치자산의 증가 (52,000,000) (154,000,000) 유형자산의 증가 (138,323,027) (3,556,925) (1,840,000) 무형자산의 증가 (3,049,800) (2,372,000) (25,442,800) 임차보증금의 증가 (10,160,000) 재무활동현금흐름 (542,868,270) 1,938,961,065 (170,475,092) 단기차입금의 증가 11,331,078,113 29,327,269,054 21,381,811,902 임대보증금의 증가 200,000,000 105,000,000 단기차입금의 감소 (11,820,030,000) (27,040,020,000) (21,098,537,164) 임대보증금의 감소 (200,000,000) (193,957,581) 금융리스부채의 감소 (53,916,383) (259,330,408) (453,749,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,808,479 (4,551,039) (728,269) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (314,595,936) (117,546,020) (339,738,027) 기초현금및현금성자산 1,307,923,358 1,425,469,378 1,765,207,405 기말현금및현금성자산 993,327,422 1,307,923,358 1,425,469,378 5. 재무제표 주석 제32기(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제31기(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 한국정보공학 주식회사 1. 일반사항 한국정보공학 주식회사(이하 '회사'라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 황새울로(서현동)에 위치하고 있습니다. 회사는 그 동안 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 대표이사와 그 특수관계자가 48.38%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 유용석 3,513,858 43.82% 3,513,858 43.82% 특수관계인 365,650 4.56% 365,650 4.56% 기타소액주주 4,138,889 51.62% 4,138,889 51.62% 합계 8,018,397 100.00% 8,018,397 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회 사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 에 대한 투자 재 무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 종속기업은 지배기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 관계기업 에 대한 투자 는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표이며,종속기업은 종속기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업 은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다 . (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법을 사용 하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 기타유동자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금 은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가 . 수행의무의 식별 연결회사는 컴퓨터 및 주변기기 판매업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서제1115호 적용 시 당사의 수행의무는 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 수행의무가 식별될 것으로 판단됩니다.나. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문 (1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 제품과 용역의 성격에 따라 2개의 부문(IT하드웨어 유통, 기타)으로 구분하고있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 IT하드웨어 유통 기타 합 계 매출액 157,304,176 712,327 158,016,504 금융수익 7,290 10,439 17,729 금융비용 320,944 65 321,009 감가상각비와 무형자산상각비 196,047 51,591 247,638 보고부문 당기순이익 1,861,619 949,296 2,810,915 보고부문 자산 35,030,794 34,622,424 69,653,218 보고부문 부채 24,922,116 2,335,781 27,257,897 구 분 IT하드웨어 유통 기타 합 계 매출액 169,253,251 650,651 169,903,903 금융수익 18,017 14,560 32,577 금융비용 345,487 8,619 354,107 감가상각비와 무형자산상각비 406,552 90,514 497,066 보고부문 당기순이익 (2,410,559) (820,054) (3,230,613) 보고부문 자산 39,613,631 34,663,276 74,276,907 보고부문 부채 32,113,210 2,586,631 34,699,841 (*) 각 보고부문의 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문 자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 84,200,367 IT-유통부문 합 계 84,200,367 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 85,386,112 IT-유통부문 주요거래처(B) 21,673,196 IT-유통부문 합 계 107,059,307 4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 계 단기금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권 23,825,874 - - 23,825,874 기타금융자산 184,009 - - 184,009 기타포괄-공정가치금융자산 - 43,962 - 43,962 장기기타금융자산 121,346 - - 121,346 합 계 24,231,229 43,962 - 24,275,191 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 단기금융자산 210,000 - - 210,000 매출채권 32,767,503 - - 32,767,503 기타금융자산 84,460 - - 84,460 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 84,067 - 84,067 장기매출채권 및 장기기타수취채권 155,346 - - 155,346 합 계 33,217,309 84,067 - 33,301,376 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타 합계 매입채무 12,175,302 - 12,175,302 단기차입금 10,641,834 - 10,641,834 기타금융부채 1,258,616 - 1,258,616 장기기타금융부채 1,106,764 - 1,106,764 합 계 25,182,515 - 25,182,515 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타 합계 매입채무 20,373,215 - 20,373,215 단기차입금 11,130,786 - 11,130,786 기타금융부채 784,282 - 784,282 장기기타금융부채 518,002 - 518,002 합 계 32,806,285 - 32,806,285 5. 현금및현금성자산 재 무 상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 6. 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(.단위:천원) 구분 당기 전기 정기예금 100,000 210,000 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 은행명 당기 사용제한내역 정기예금 우리은행 100,000 질권설정 7 . 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 24,681,745 855,871 23,825,874 33,833,774 1,066,272 32,767,503 기타금융자산 184,009 - 184,009 445,460 361,000 84,460 단기대여금 - - - 345,000 330,000 15,000 미수금 183,615 - 183,615 99,851 31,000 68,851 미수수익 394 - 394 609 - 609 장기기타금융자산 121,346 - 121,346 455,346 300,000 155,346 보증금 121,346 - 121,346 455,346 300,000 155,346 합계 24,987,100 855,871 24,131,229 34,734,580 1,727,272 33,007,309 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 합계 당기 24,019,777 92,590 - 569,378 24,681,745 전기 32,766,985 100,858 745,482 220,450 33,833,774 (3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기말 매출채권 1,066,272 - (209,744) (657) 855,871 유동성 기타금융자산 361,000 - - (361,000) - 비유동성 기타금융자산 300,000 - (200,000) (100,000) - 합계 1,727,272 - (409,744) (461,657) 855,871 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기말 매출채권 1,813,271 768,527 - (1,515,526) 1,066,272 유동성 기타금융자산 6,661,089 326,001 - (6,626,090) 361,000 비유동성 기타금융자산 300,000 - - - 300,000 합계 8,774,360 1,094,528 - (8,141,616) 1,727,272 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 8. 기 타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장성있는지분증권 22,995 61,600 시장성없는지분증권 20,967 22,467 소계 43,962 84,067 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유 주식수 지분율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 ㈜쏠리드 3,500 0.01% 26,414 22,995 41,508 61,600 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국정보산업협동조합(*1) - - - - 1,500 1,500 정보통신공제조합 100 0.01% 20,967 20,967 20,967 20,967 ㈜자이닉스 10,000 14.29% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. NEMO INDONESIA(*2) 5,990 46.08% 661,411 - 661,411 - 모아에프엔에스(주)(*1) - - - - 200,000 - 합계 1,682,378 20,967 1,883,878 22,467 (*1) 보고기간 종료일 한국정보산업협동조합은 출자금을 반환하였고, 모아에프엔에스(주)는 법인 청산을 완료하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다. (4) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)2백만원(전기 : 79백만원)입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 상품 10,514,866 8,689,196 평가충당금 (759,430) (1,582,494) 합계 9,755,436 7,106,702 ( 2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 150,539백만원(전기: 165,536백만원)입니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급비용 13,598 13,405 선급금 12,158 230,779 대손충당금(제각) - (213,352) 합계 25,756 30,832 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 2021.12.31 취득원가 2,230,500 1,331,521 - 297,868 245,333 826,566 4,931,788 감가상각누계액 - (651,574) - (105,890) (245,332) (45,167) (1,047,963) 국고보조금 - - - (2,853) - - (2,853) 순장부금액 2,230,500 679,947 - 189,125 1 781,399 3,880,972 2020.12.31 취득원가 2,230,500 1,331,521 94,673 1,069,132 245,333 56,357 5,027,516 감가상각누계액 - (618,286) (94,665) (929,914) (245,332) (21,392) (1,909,589) 국고보조금 - - - (5,899) - - (5,899) 손상차손누계액 - - - (71,806) - - (71,806) 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 취득 - - - 138,323 - 810,478 948,801 대체 - - - 33,703 - - 33,703 처분/재분류 - - (8) (203) - (7,975) (8,186) 감가상각비 - (33,288) - (44,211) - (56,069) (133,568) 기말 순장부금액 2,230,500 679,947 - 189,125 1 781,399 3,880,972 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,755,413 922,688 8 55,674 40,889 561,266 4,335,938 취득 - - - 3,557 - 44,378 47,935 대체 - - - 27,923 - - 27,923 처분/재분류 (524,913) (172,209) - - - (312,328) (1,009,449) 감가상각비 - (37,244) - (25,642) (40,888) (258,351) (362,124) 기말 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 (3) 당기말 현재 회사의 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차량운반구 부동산 기타 합계 기초 10,150 24,815 - 34,965 증가 - 14,169 796,309 810,478 감소(해지) (7,975) - - (7,975) 감가상각(*1) (2,175) (20,513) (33,381) (56,069) 당기말 - 18,471 762,927 781,399 ( * 1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지, 건물을 포함합니다.(단위:천원) 지급보증처 보증내용 담보자산종류 담보설정금액 하나은행 근저당 토지.건물 9,528,000 한국휴렛팩커드(유) 근저당 토지.건물 3,000,000 (주)다날에프엔비 전세권 토지.건물 100,000 합 계 12,628,000 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 2021.12.31 취득원가 22,552 212,927 521,240 30,442 787,161 상각 및 손상누계액 (12,260) (43,300) (416,992) (20,619) (493,172) 순장부금액 10,292 169,627 104,248 9,823 293,989 2020.12.31 취득원가 162,214 366,227 3,033,133 27,392 3,588,967 상각 및 손상누계액 (147,518) (43,300) (2,824,637) (15,202) (3,030,657) 순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 취득 - - - 3,050 3,050 처분 - (153,300) - - (153,300) 무형자산상각비 (4,405) - (104,248) (5,417) (114,070) 기말순장부금액 10,292 169,627 104,248 9,823 293,989 구분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 18,420 322,927 333,327 16,205 690,879 취득 1,000 - - 1,372 2,372 무형자산상각비 (4,724) - (124,831) (5,387) (134,942) 기말순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 (3) 무형자산상각비의 분류당기 및 전기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 114,070 134,942 13. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 감가상각비 - (81,498) (81,498) 기말 순장부금액 5,460,880 1,665,935 7,126,815 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,935,967 1,652,876 6,588,843 재분류 524,913 172,209 697,121 감가상각비 - (77,651) (77,651) 기말 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 토 지 7,240,268 7,240,268 건 물 2,117,044 2,117,044 합 계 9,357,311 9,357,311 (3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 712,327 650,651 임대비용 440,921 360,814 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 당기 전기 부동산 18,471 24,815 차량운반구 - 10,150 기타 762,927 - 합계 781,399 34,965 당기 중 증가된 사용권자산은 810,478천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 27,351 242,337 차량운반구 2,175 16,014 기타 33,381 - 합계 62,907 258,351 리스부채에 대한 이자비용 5,375 10,342 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 18,562 15,636 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 20,024 241,316 (3) 당기 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 35,519 571,498 증가 810,478 44,378 감소(해지) (8,305) (321,027) 리스료지급 (53,916) (259,330) 당기 783,776 35,519 (4) 당기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 185,310 663,910 현재가치할인차금 (3,298) (62,146) 합 계 182,012 601,764 (5) 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당기 소액자산 리스관련 비용은 18,562천원 입니다. 15. 종속기업 투자 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 투자 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 장부금액 당기 전기 종속기업투자 7,955,976 7,955,976 관계기업투자 15,345,754 13,760,551 합 계 23,301,730 21,716,526 (2) 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당기 전기 화이텍인베스트먼트㈜ 한국 100.00% 4,802,272 4,802,272 네모커머스㈜ 한국 61.63% 2,583,703 2,583,703 (주)솔데스크 한국 63.64% 570,000 570,000 합 계 7,955,976 7,955,976 (3) 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당기 전기 (주)소만사(*1) 한국 21.86% 13,263,485 11,856,112 유비퀵스(주)(*1) 한국 23.64% 139,530 39,427 (주)엠투소프트(*1) 한국 25.35% 1,942,739 1,865,012 합 계 15,345,754 13,760,551 (*1) 관계기업에 대한 투자지분을 지분법으로 평가하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 관계기업투자손익 1,626,383 100,103 79,409 1,805,894 관계기업투자자본변동 484 - (1,682) (1,198) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 13,263,485 139,530 1,942,739 15,345,754 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 10,118,468 82,492 1,812,736 12,013,697 관계기업투자손익 1,956,835 (43,066) 53,531 1,967,301 관계기업투자자본변동 302 - (1,256) (954) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 16. 단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 당기 전기 하나은행 구매자금대출 3.28% 5,740,000 5,740,000 일반대출 3.55% 1,820,000 2,060,000 우리은행 구매자금대출 3.81% 2,340,000 2,340,000 전북은행 어음할인 3.04% 32,314 410,786 기업은행 어음할인 2.43%~2.60% 129,520 - 국민은행 구매자금대출 4.42% 290,000 290,000 일반대출 3.88% 290,000 290,000 합 계 10,641,834 11,130,786 17. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채(1)보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타금융부채 1,258,616 784,282 미지급금 353,853 529,707 예수보증금 70,000 70,000 미지급비용 652,751 162,058 리스유동부채 182,012 22,517 기타유동부채 624,103 481,176 예수금 44,034 47,718 선수금 554,194 433,458 미지급법인세 25,875 - 장기기타금융부채 1,106,764 518,002 장기임대보증금 505,000 505,000 리스비유동부채 601,764 13,002 합 계 2,989,483 1,783,460 18. 법인세비용 (1) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,839,733 (3,217,853) 적용세율(22%)에 따른 법인세 602,741 - 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (1,078,422) (3,965,038) 세무상 차감되지 않는 비용 597,771 3,388,369 법인세 추납액 - 12,761 기타 (93,272) 576,669 법인세비용 28,818 12,761 평균유효세율 1.01% -(*1) (*1) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의금액이므로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 사유 차감할 일시적차이 338,581 1,054,337 미래과세소득 발생여부 불확실 이월결손금 2,982,101 3,068,555 미래과세소득 발생여부 불확실 이월세액공제 245,543 185,377 미래과세소득 발생여부 불확실 (3) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - - 1년 초과 ~ 5년 이내 - - - - 5년 초과 2,982,101 245,543 3,068,555 185,377 합 계 2,982,101 245,543 3,068,555 185,377 19. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 2,137,570 2,095,393 사외적립자산의 공정가치 (686,290) (683,012) 합계 1,451,280 1,412,381 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 기초잔액 2,095,393 2,189,583 당기근무원가 319,410 354,031 이자원가 23,203 20,855 보험수리적손익(법인세 차감전) (25,048) (95,891) 지급액 (275,388) (373,185) 확정급여채무 기말잔액 2,137,570 2,095,393 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 기초잔액 683,012 681,821 사외적립자산의 기대수익 17,773 16,043 보험수리적손익(법인세 차감전) (14,495) (11,212) 지급액 - (3,640) 사외적립자산 기말잔액 686,290 683,012 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직보험예치금 681,639 678,361 국민연금전환금 4,651 4,651 계 686,290 683,012 (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 319,410 354,031 이자원가 23,203 20,855 사외적립자산의 기대수익 (17,773) (16,043) 합계 324,840 358,843 상기 비용은 포괄손익계산서에서 퇴직급여로 인식되었습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 누적금액 (558,418) (643,096) 당기 인식액 10,553 84,679 기말 누적금액 (547,865) (558,418) (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 4.00% 3.75% 할인율 2.98% 2.47% (8) 가정 변동에 따른 확정급여채무증감액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1%p 상승 시 1%p 하락 시 기대임금상승률 확정급여채무 증감액 108,706 (95,710) 확정급여채무 증감률 5.1% -4.5% 할인율 확정급여채무 증감액 (95,684) 110,896 확정급여채무 증감률 -4.5% 5.2% 20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수 보통주자본금 30,000,000주 500원 8,018,397주 4,009,198,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금(*1) 36,220,861 46,220,861 (*1) 31기 정기주주총회 결의로 결손금 10,000백만원을 보전하였습니다. (3) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액은 기타포괄-공정가치손익으로 제각되거나 판매되지 않은 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치의 순누적변동분과 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 (764,831) (741,319) 관계기업투자자본변동 17,457 18,655 합계 (747,374) (722,665) 나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 (722,665) (973,358) 기타포괄손익-공정가치평가손익 (23,511) 251,647 평가손익 (2,015) 78,799 처분손익 (21,496) 172,848 지분법자본변동 (1,198) (954) 기말 (747,374) (722,665) (4) 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 관계기업투자변동 (176,040) (176,040) (5) 미처분이익잉여금(결손금) 가. 보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법정적립금(*) - 80,184 미처분이익잉여금(결손금) 3,088,675 (9,834,473) 합 계 3,088,675 (9,754,289) (*) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기초 (9,754,289) (6,435,507) 당기순이익(손실) 2,810,915 (3,230,613) 보험수리적손익 10,553 84,679 기타포괄손익-공정가치금융자산처분 21,496 (172,848) 주식발행초과금(결손보전) 10,000,000 - 기말 3,088,675 (9,754,289) (6) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 ======================== 제32(당)기 2021년 01월 01일 부터 제31(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 31일 처분확정일 2021년 3월 31일 한국정보공학 주식회사 (단위 : 천원) 과목 제32(당)기 제31(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) 3,088,675 (9,834,473) 1. 전기이월이익잉여금(결손금) 245,711 (6,515,691) 2. 보험수리적이익(손실) 10,553 84,679 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분익. 21,496 (172,848) 4. 당기순이익(손실) 2,810,915 (3,230,613) Ⅱ. 이익준비금 등의 이입액 - 10,080,184 1. 법정적립금 - 80,184 2. 주식발행초과금 - 10,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,088,675 245,711 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 157,234,496 169,135,219 시스템용역매출 69,681 118,033 임대료수익 712,327 650,651 합계 158,016,504 169,903,903 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 150,539,447 165,536,790 시스템용역매출원가 - 32,475 임대수익원가 440,921 360,814 합계 150,980,369 165,930,079 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,627,124) 9,080,903 원재료 및 상품매입액 153,166,571 156,455,886 종업원급여 3,088,712 2,715,815 감가상각비,무형자산상각비 329,136 574,717 광고선전비 59,667 63,189 지급수수료 1,368,148 754,901 지급임차료 38,586 479,602 수도광열비 72,671 71,532 기타 1,263,948 2,133,011 합계(*) 156,760,316 172,329,556 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 급여 2,763,873 2,356,972 퇴직급여 324,840 358,843 복리후생비 211,194 213,329 통신비 46,397 45,988 수도광열비 21,074 25,308 소모품비 35,013 51,168 감가상각비 133,568 362,124 무형자산상각비 114,070 134,942 세금과공과 27,978 31,662 지급임차료 38,586 479,602 지급수수료 1,108,563 523,853 운반비 17,531 51,665 광고선전비 59,667 63,189 대손상각비 (209,744) 768,527 기타 1,087,337 932,305 합계 5,779,948 6,399,478 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 14,649 29,182 외환차익 3,080 3,395 합 계 17,729 32,577 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 320,058 346,160 외환차손 952 1,203 외화환산손실 - 6,743 합 계 321,009 354,107 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 이자수익 14,649 - - 외환차익 3,080 - - 합 계 17,729 - - 이자비용 - - 320,058 외환차손 - - 952 합 계 - - 321,010 구 분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 이자수익 29,182 - - 외환차익 3,395 - - 합 계 32,577 - - 이자비용 - - 346,160 외환차손 - - 1,203 외화환산손실 - - 6,743 합 계 - - 354,106 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익 92,883 77,787 잡이익 92,553 69,088 대손충당금환입 - - 리스해지이익 330 8,699 기타비용 11,951 2,515,757 기타의대손상각비 (234,446) 439,353 유형자산처분손실 211 - 무형자산처분손실 3,300 - 종속기업투자손상차손 - 1,910,416 잡손실 242,886 165,988 26. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,810,915,357원 (3,230,613,256)원 가중평균 유통보통주식수 8,018,397주 8,018,397주 주당순이익(손실) 351원 (403)원 (2) 당기 및 전기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 적수 가중평균 유통보통주식수 당기 8,018,397 365 2,926,714,905 8,018,397 전기 8,018,397 366 2,934,733,302 8,018,397 (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,810,915 (3,230,613) 조정: 퇴직급여 324,840 358,843 대손상각비 (209,744) 768,527 기타의대손상각비 (234,446) 439,353 감가상각비 215,066 439,776 무형자산상각비 114,070 134,942 이자비용 320,058 346,160 관계기업투자손익 (1,805,894) (1,967,301) 외환차손 - 1,203 외화환산손실 - 6,743 유형자산처분손실 211 - 무형자산처분손실 3,300 - 재고평가손실 - 922,924 종속기업손상차손 - 1,910,416 이자수익 (14,649) (29,182) 상품평가손실충당금 환입 (823,064) - 외환차익 - (3,395) 리스해지이익 (330) (8,699) 소계 (2,110,582) 3,320,310 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 9,151,373 (3,237,933) 상품의 감소(증가) (1,859,373) 8,203,369 미수금의 감소(증가) (114,764) 789,740 선급금의 감소(증가) 39,715 (79,425) 선급비용의 감소(증가) (193) (5,155) 정기예금의 감소(증가) 110,000 (10,000) 국민연금전환금 감소(증가) - 3,640 매입채무 증가(감소) (8,200,723) (8,474,061) 미지급금의 증가(감소) (175,854) 300,458 미지급비용의 증가(감소) 493,584 19,088 선수금의 증가(감소) 120,736 231,856 예수금의 증가(감소) (3,684) 3,432 예수보증금의 증가(감소) - (50,000) 퇴직금의 지급 (275,388) (373,185) 미지급법인세 25,875 - 보증금 200,000 - 소계 (488,696) (2,678,177) 이자의수취 14,864 29,661 법인세의 환급(납부) 6,702 2,144 배당금의수취 219,493 219,493 이자의지급 (322,949) (339,036) 소계 (81,890) (87,738) 합계 129,747 (2,676,219) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 (2,015) 78,799 사용권자산과 리스부채의 증가 810,478 44,378 28. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공받은 자 담보제공사유 금액 토지,건물 하나은행 근저당 9,528,000 한국휴렛팩커드(유) 3,000,000 (주)다날에프엔 전세권 100,000 우리은행 정기예금 ㈜옴니 임대보증금질권설정 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증처 제공받은 자 보증내용 지급보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 이행보증보험 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공한 자 담보제공내역 금액 현금 (주)파인아이앤씨 정기예금 20,000 현금 (주)주본 정기예금 50,000 부동산 늘강(주) 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)더원아이티 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)아이웨이코리아 물품대금 근저당설정 60,000 부동산 (주)테크엔 물품대금 근저당설정 36,000 합계 566,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증인 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 외 이노퍼스트외 계약이행보증 외 593,140 신용보증기금 우리은행 구매자금대출 보증 1,755,000 유용석(대표이사) 우리은행외 구매자금대출 보증 등 2,783,600 합계 5,131,740 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 하나은행 기업구매자금대출 5,740,000 5,740,000 하나은행 일반대출 1,820,000 1,820,000 우리은행 기업구매자금대출 2,340,000 2,340,000 국민은행 기업구매자금대출 290,000 290,000 국민은행 일반대출 290,000 290,000 합계 10,480,000 10,480,000 (6) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 39백만원)이며, 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜, 네모커머스㈜, ㈜솔데스크 관계기업 ㈜소만사, ㈜어은정보통신, ㈜엠투소프트, ㈜유비퀵스 기타 PT. NEMO INDONESIA (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 종속기업 화이텍인베스트먼트(주) 6,598 - - - - 네모커머스(주) 137,013 - - 13,559 - (주)솔데스크 - 59 - - - 기타 PT. NEMO INDONESIA 40,340 - - - - 합계 183,951 59 - 13,559 - 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ 2,749 - - - - 네모커머스(주) 57,089 1,521 - 14,468 - 알엑스바이크(주) 1,800 - - - - (주)솔데스크 - 3,043 - - - 기타 PT. NEMO INDONESIA 105,537 - - - - 모아에프엔에스(주) 4,899 13,620 - - 353,185 합계 172,074 18,183 - 14,468 353,185 (3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 화이텍인베스트먼트(주) - - - - 5,000 네모커머스(주) - - - - 100,000 기타 PT. NEMO INDONESIA 519,878 - - - - 합계 519,878 - - - 105,000 (*1) 당기 중 모아에프엔에스(주) 청산으로 인한 회수불가능 채권으로 판단되어 대여금 및 기타채권은 제각하였습니다. 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 화이텍인베스트먼트(주) - - - - 5,000 네모커머스(주) - - - - 100,000 (주)솔데스크 - 15,000 - - - 기타 PT. NEMO INDONESIA 508,870 - - - - 모아에프엔에스(주) - 330,000 213,351 - - 합계 508,870 345,000 213,351 - 105,000 ( 4) 당기 및 전기 중 동 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)솔데스크 - 15,000 - - - 합계 - 15,000 - - - 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 네모커머스(주) - 100,000 - - - (주)솔데스크 - 75,000 - - - 기타 모아에프엔에스(주) 80,000 - - - - 합계 80,000 175,000 - - - (5) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 구매자금대출 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28(4) 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 등 630,308 787,211 퇴직급여 82,373 127,509 합계 712,681 914,720 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험 관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 매출채권 기타금융자산(장기포함) 당기 전기 당기 전기 보고기간종료일 이후 회수 채권 - 5,333,600 - - 만기일미도래 23,268,600 27,413,441 305,355 600,806 3개월이하 690,360 - - - 3개월초과 6개월이하 60,817 19,944 - - 6개월초과 92,590 846,340 - - 손상채권 569,378 220,450 - 300,000 합계 24,681,745 33,833,774 305,355 900,806 나. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 회사평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 단기차입금 10,641,834 - 10,641,834 매입채무 12,175,302 - 12,175,302 합계 22,817,135 - 22,817,135 다. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화 당기 전기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 1.02 - 98,018.31 - 원화환산액(천원) 1 - 106,644 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 121원 증가(감소)합니다. ② 이자율위험이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 146 (146) 이자비용 3,201 (3,201) ③ 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되는 회사 보유 지분증권의가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다 . 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타포괄손익은 1.8백만원 (법 인 세 효과 반 영 후) 이 증가하거나 감소할 것입니다. (2) 자본 관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 차입금(A) 10,641,834 11,130,786 부채 총계(B) 27,257,897 34,699,841 자본 총계(C) 42,395,321 39,577,066 부채비율(B/C) 64.29% 87.68% 31. 공정가치 가. 공정가치 측정 당기 및 전기 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 43,962 43,962 84,067 84,067 소계 43,962 43,962 84,067 84,067 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 993,327 (*) 1,307,923 (*) 단기금융자산 100,000 (*) 210,000 (*) 매출채권 23,825,874 (*) 32,767,503 (*) 기타금융자산 184,009 (*) 84,460 (*) 장기기타금융자산 121,346 (*) 155,346 (*) 소계 25,224,557 34,525,232 금융자산 합계 25,268,519 34,609,300 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 12,175,302 (*) 20,373,215 (*) 단기차입금 10,641,834 (*) 11,130,786 (*) 기타금융부채 1,258,616 (*) 784,282 (*) 장기기타금융부채 1,106,764 (*) 518,002 (*) 소계 25,182,515 32,806,284 금융부채 합계 25,182,515 32,806,284 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 22,995 - 20,967 43,962 61,600 - 22,467 84,067 ( *) 수준3 으로 분류된 금융상품은 활성시장이 없는 지분상품으로 공정가치를 추정하기 위해 이용 가능한 정보가 불충분하거나 또는 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치가 나타낼 수 있어 취득원가로 평가하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가 치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당(1) 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당금지급청구권의 소멸시효(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,884 -4,327 1,717 (별도)당기순이익(백만원) 2,811 -3,231 1,984 (연결)주당순이익(원) 523 -487 223 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당 순이익 산출근거 - 연결기준 : 지배기업 소유주지분 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수- 별도기준 : 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 주식을 발행한 사실이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - (*) 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 채권을 발행한 사실이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 주식을 발행한 사실이 없으며,자기주식을 취득하거나 처분한 내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 매출채권 25,408 865 3.4 미수금 184 - - 미수수익 4 - - 선급금 43 - - 보증금 572 - - 합계 26,211 865 - 제31기 매출채권 34,560 1,071 3.1 단기대여금 2,848 2,848 100.0 미수금 828 758 91.5 미수수익 336 329 98.1 선급금 312 253 81.3 보증금 920 300 32.6 합계 39,804 5,559 - 제30기 매출채권 33,888 2,915 8.6 단기대여금 7,994 7,744 96.9 미수금 2,726 815 29.9 미수수익 829 822 99.1 선급금 209 100 47.9 장기대여금 908 908 100.0 보증금 1,153 395 34.2 합계 47,707 13,699 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,559 13,699 13,159 2. 순대손처리액(①+②±③) (4,254) (9,393) 689 ① 대손처리액(상각채권액) (4,454) (9,393) - ② 상각채권회수액 200 - - ③ 기타증감액(*) 0 - 689 3. 대손상각비 계상(환입)액 (440) 1,253 (149) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 865 5,559 13,699 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 재무상태표 종료일 현재 매출채권 잔액 등에 대하여 개별분석과 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 24,746 93 - 569 25,408 계 24,746 93 - 569 25,408 구성비율(%) 97.39 0.36 - 2.25 100.00 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 비 고 IT사업부문 상품 9,838,119 7,139,493 16,529,594 - 미착상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 9,838,119 7,139,493 16,529,594 - 합 계 상품 9,838,119 7,139,493 16,529,594 - 미착상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 합 계 9,838,119 7,139,493 16,529,594 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.34% 9.39% 19.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.9회 14.2회 13.7회 - 주) 작성지침에 따라 재고자산이 총재고자산의 10%미만인 사업부문은 일괄하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 1월 3일에 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2021년 사업년도의 외부감사인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 다. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 129,962 129,962 85,067 85,067 당기손익-공정가치금융자산 265,067 265,067 357,249 357,249 소계 395,030 395,030 442,316 442,316 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,265,453 (*) 4,319,375 (*) 단기금융자산 2,320,863 (*) 2,408,620 (*) 매출채권 24,543,430 (*) 33,489,831 (*) 기타금융자산 187,702 (*) 76,486 (*) 장기기타금융자산 571,892 620,212 (*) 소계 33,889,340 40,914,525 금융자산 합계 34,284,369 41,356,841 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 12,302,184 (*) 20,566,017 (*) 단기차입금 10,907,834 (*) 11,414,786 (*) 기타금융부채 2,504,016 (*) 1,776,630 (*) 장기기타금융부채 1,298,259 (*) 911,347 (*) 소계 27,012,293 34,668,780 금융부채 합계 27,012,293 34,668,780 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 22,995 - 106,967 129,962 61,600 - 23,467 85,067 당기손익-공정가치금융자산 65,049 - 200,019 265,067 40,187 - 317,062 357,249 합계 88,044 - 306,986 395,030 101,787 - 340,529 442,316 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 1990년 소프트웨어 개발업체로 시작하여 지난 2005년 IT하드웨어유통업체로 사업을 전환한 이후 꾸준한 성장을 이뤄왔습니다. 2021년은 별도재무제표 기준 매출액 1,580억원, 영업이익 13억원, 당기순이익 28억원으로 매출은 소폭감소하였으나 증가하였으나, 장기 재고자산 처리 및 영업부문 매출이익률 증가로 인한 사업건전성을 확보하여 영업이익과 당기순이익 부분에서는 흑자전환하였습니다. 주력사업인 ICT유통사업의 재고자산의 진부화된 재고자산의 매각과 매출이익률 개선으로 전기대비 별도 및 연결 기준 영업이익과 당기순이익은 흑자전환하였습니다. 내년에는 보다 나은 결과를 위하여 영업조직 개편과 우수한 유통망 선별 등 사업전반에걸쳐 개선의 노력을 더욱더 기울이고 있습니다. 또한, 신사업 개발 및 지속적인 연구 개발을 통한 시스템 매출 역량 확보에 힘쓰고 있습니다. 더불어 종속회사의 경쟁력 확보를 통하여 내년에는 올해 보다 나은 모습을 보여드리도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 경영성과 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 I. 매출액 171,847 180,527 161,487 II. 매출원가 155,212 172,081 149,739 III. 매출총이익 16,635 8,446 11,748 IV. 판매비와관리비 13,163 12,463 10,687 V. 영업이익(손실) 3,472 (4,017) 1,061 VI. 금융수익 68 99 39 VII. 금융원가 375 546 469 VIII.관계기업투자손익 1,806 1,967 1,636 IX. 기타수익 99 94 123 X. 기타비용 23 1,707 726 XI. 법인세비용차감전손익 5,046 (4,110) 1,664 XII. 법인세비용(수익) 162 25 - Xlll. 중단영업이익(손실). - (192) 53 XIII.당기순이익(손실) 4,884 (4,327) 1,717 주) ()는 負의 표시입니다.① 매출액과 영업이익은 각각 1,718억원, 35억원 으로 전년 대비 매출액은 약 5% 감소하였으나, 영업이익은 흑자전환 하였습니다.② 매출액에 대응되는 매출원가는 대부분 외부에서 구입한 상품에 대한 구입원가로써 대부분의 원가가 변동비( 매출액에 대한 매출총이익율의 변동이 크지 않습니다) 와 창업투자원가(화이텍인베스트먼트), 수입수수료원가(네모커머스), 교육서비스원가(솔데스크) 등 으로 구성되어 있습니다.③ 유형별 매출실적연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 4개의 부문으로 구분하고 있습니다. (단위 : 백만원,%) 매출유형 제32기 제31기 제30기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 IT사업부문 158,017 91.9 169,904 94.1 150,497 93.0 S/W개발 및 온라인 유통 7,304 4.2 6,181 3.4 6,697 4.1 자전거유통 - - - - 251 0.2 교육서비스 5,397 3.1 4,071 2.3 3,538 2.2 창업투자 1,295 0.8 484 0.2 813 0.5 합 계 172,013 100 180,640 100 161,796 100 주1) 상기 매출액은 지배회사 및 종속기업의 별도재무제표상의 매출액입니다. 나. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 43,236 47,524 55,701 Ⅱ. 비유동자산 30,503 28,500 29,433 (자산총계) 73,739 76,024 85,134 Ⅰ. 유동부채 27,979 35,731 40,221 Ⅱ. 비유동부채 4,618 3,889 4,149 (부채총계) 32,597 39,620 44,371 Ⅰ. 자본금 4,009 4,009 4,009 Ⅱ. 자본잉여금 33,531 43,531 43,381 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (747) (945) (1196) Ⅳ. 이익잉여금 3,924 (9,980) (5,718) Ⅴ.기타자본 (182) (182) (182) Ⅴ.비지배지분 607 (29) 469 (자본총계) 41,142 36,404 40,763 (부채와자본총계) 73,739 76,024 85,134 주) ()는 負의 표시입니다.① 공시대상 기간 중 현금성자산 1,946백만원 증가 및 매출채권 8,946백만원 감소, 재고자산 2,699백만원 증가 등으로 인하여 전체적인 유동자산은 전년대비 4,288백만원 감소하였습니다.② 매입채무 등이 감소하여 전년 대비 유동부채가 7,752백만원 감소하였습니다.③ 재무적으로 유동비율 155% 부채비율 79%로 전기와 비슷한 부채비율을 나타내고 있고, 전체적으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출① 회사가 금융기관으로 부터 조달한 대부분의 차입금은 대부분 구매자금관련 차입금으로 매출처로 부터 매출대금을 회수하여 상환하고 있습니다.② 회사는 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 회사의 차입금 및 매입채무 는 1년이내에 만기가 도래합니다.③ 회사는 보고기간 종료일 현재 구매자금 차입금 및 운용자금 이용 목적 차입금을 보유중이며, 각각의 잔액은 83 억원(구매자금대출), 24 억원(운용자금대출)입니다. 가. 유동성 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,113 (141) 88 투자활동으로 인한 현금흐름 (277) (168) 131 재무활동으로 인한 현금흐름 (896) 1,220 (808) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 6 (134) (1) 현금증감 1,946 777 (590) 기초 현금 4,319 3,542 4,132 기말 현금 6,265 4,319 3,542 주) ()는 負의 표시입니다. 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 차입처 차입용도 당기 전기 연결회사 비고 우리은행 구매자금대출 2,340 2,340 한국정보공학(주) - 국민은행 일반대출 290 290 한국정보공학(주) - 국민은행 구매자금대출 290 290 한국정보공학(주) - 하나은행 구매자금대출 5,740 5,740 한국정보공학(주) - 하나은행 일반대출 1,820 2,060 한국정보공학(주) - 어음할인 어음할인 162 411 한국정보공학(주) - 기타 일반대출 - 20 솔데스크(주) - 기업은행 일반대출 21 64 솔데스크(주) - 기업은행 일반대출 145 200 솔데스크(주) - 기업은행 일반대출 100 200 솔데스크(주) - 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항감사보고서 및 연결감사보고서의 '재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계처리 방침'을 참고하시길 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제31기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제30기(전전기) 한미회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사.연결감사 200 1,178 200 1,178 제31기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사.연결감사 200 1,133 200 1,133 제30기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사.연결감사 80 1,038 80 1,038 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기)) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 19일 회사: 감사감사인 : 공인회계사 대면회의 중간감사 결과 논의 2 2022년 02월 25일 회사: 감사감사인 : 공인회계사 대면회의 입증감사 결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가지고 분기 및 반기, 결산 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.감사 결과 지적사항 및 이상이 발견된 사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제32기(당기) 삼덕회계법인 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 제31기(전기) 삼덕회계법인 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 제30기(전전기) 한미회계법인 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성요소보고서작성기준일(2021.12.31) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 3인으로 구성되어 있으며 이사회내 별도의 위원회는 존재하지 않습니다 나. 이사회 구성현황 성명 주요경력 직위 담당업무 비고 유용석 스탠포드대 경영과학공학 석사 대표이사 이사회의장 2018.03선임 이기종 성균관대 경영학 석사 사내이사 경영지원본부장 2020.07선임 서길수 인디애나대 경영학박사연세대학교 경영학부 교수 사외이사 사외이사 2019.03선임 다. 이사회의 권한 내용 1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항2. 신주발행, 주금납입 및 준비금·잉여금·적립금의 자본전입에 관한 사항3. 회사의 업무진행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항4. 중요사업계획 수립과 결산에 관한 사항5. 사무소 ·지사·현지법인의 설립, 이전 및 폐지에 관한 사항6. 대표이사 등의 선임·해임에 관한 사항7. 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항8. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 라. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사활동내역 사외이사활동내역 유용석(출석률 :100 %) 이기종(출석률 : 100%) 서길수(출석률 : 36%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021-02-09 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021-02-23 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021-03-05 전자적 방법 의결권 행사 의결의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2021-03-16 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021-03-31 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021-05-07 하나은행 대출 연장 실행의 건 가결 찬성 찬성 7 2021-06-01 『한국정보산업 협동조합』 조합원출자금 반납의 건 가결 찬성 찬성 - 8 2021-06-24 국민은행 대출 연장 실행의 건 가결 찬성 찬성 - 9 2021-09-16 ㈜ 옴니 신규 임대차 계약 및 질권설정 가결 찬성 찬성 - 10 2021-12-16 정기주주총회 의결권 행사 기준일 및 현금배당 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 11 2021-12-31 2021년 인센티브 지급 및 격려금지급의 건 가결 찬성 찬성 - 주) 이사회의결사항은 보고기간(2021.01.01~2021.12.31)의 사항만 기재하였습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유용석 최대주주 이사회 사내이사 없음 최대주주 본인 이기종 업무전문성 이사회 사내이사 없음 특수관계인 서길수 업무전문성 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 주) 이사의 변동사항은 '나. 이사회 구성현황'을 참조하시기 바랍니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 10월 26일 재무기획팀장 서길수 - 개정 회계기준 등 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 상근여부 주요경력 비고 이호창 비상근 펜실베니아대 경영학박사경희대학교 경영학과 교수 2019.03. 비상근감사선임 주) 감사의 주요이력 및 담당 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 현재 당사는 상법에서 규정하 고 있고 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021-02-09 별도재무제표 승인의 건 가결 2 2021-02-23 연결재무제표 승인의 건 가결 3 2021-03-16 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2021-03-31 대표이사 변경의 건 가결 주) 감사의 주요활동 사항은 보고기간(2021.01.01~2021.12.31)의 사항만 기재하였습니다. 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 26일 재무기획팀장 개정 회계기준 등 설명 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 3 팀장 등 회계정보작성 사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 1. 제29기(2018년도)정기주주총회2. 제30기(2019년도) 임시주주총회3. 제31기(2020년도) 임시주주총회4. 제31기(2020년도) 정기주주총회 1. 제29기(2018년도) 정기주주총회2. 제30기(2019년도) 임시주주총회3. 제31기(2020년도) 임시주주총회4. 제31기(2020년도) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,018,397 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,018,397 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 회차 안건 결의내용 가결 여부 비고 제32기정기주주총회(2022년03월31일) 1. 제32기(2021.01.01~2021.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 안건 모두 원안대로 상정예정 - - 제31기정기주주총회(2021년03월31일) 1. 제31기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원보수 및 퇴직금 지급규정 개정의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제31기임시주주총회(2020년07월06일) 1. 이사 선임의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제30기정기주주총회(2020년03월27일) 1. 제30기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제29기정기주주총회(2019년03월22일) 1. 제29기(2018.01.01~2018.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제28기정기주주총회(2018년03월23일) 1. 제28기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유용석 본인 보통주 3,513,858 43.82 3,513,858 43.82 - 구본일 특수관계인 보통주 70,000 0.87 70,000 0.87 - 구현희 특수관계인 보통주 281,516 3.51 281,516 3.51 - 유혜원 특수관계인 보통주 5,004 0.06 5,004 0.06 - 유승민 특수관계인 보통주 4,304 0.05 4,304 0.05 - 이기종 특수관계인 보통주 4,826 0.06 4,826 0.06 - 계 보통주 3,879,508 48.38 3,879,508 48.38 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 비고 유용석 스탠포드대 경영과학공학 석사(현) 한국정보공학 대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항없음 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 유용석 3,513,858 43.82 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유용석 3,513,858 43.82 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,083 5,088 99.9 3,905,550 8,018,397 48.72 - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 바. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. (삭제) 2. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 전환사채의 전환권 행사에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 외자도입법에 의하여 외국인투자자에게 배정하는 경우 7. 기타 이사회가 필요하다고 판단하여 재적이사의 3분의 2 이상의 찬성으로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관·기관투자자·대주주·개인·기타법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단수주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3. 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주의 권리를 행사로 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 명 칭 : 한국예탁결제원주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23연락처 : 02)3774-3000 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 1. 회사의 인터넷 홈페이지(www.kies.co.kr)2. 매일경제신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 21년07월 21년08월 21년09월 21년10월 21년11월 21년12월 보통주 최고 6,850 6,200 6,330 5,740 5,720 6,730 최저 5,450 5,340 5,650 4,890 4,105 4,345 월간거래량 14,799,968 1,808,482 1,672,797 1,113,797 1,773,468 4,546,057 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유용석 남 1958년 08월 대표이사 사내이사 상근 이사회의장 스탠포드대 경영과학공학 석사한국정보공학(주)대표이사 3,513,858 - 본인 1990.12~현재 2024년 03월 31일 이기종 남 1970년 10월 전무이사 사내이사 상근 경영지원 성균관대학교 경영학 석사화이텍인베스트먼트(주)경영지원실장 4,826 - - 2017.03~현재 2023년 07월 05일 서길수 남 1961년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 인디애나대 경영학박사연세대 경영학부 교수 - - - 2007.04~현재 2022년 03월 18일 이호창 남 1958년 12월 감사 감사 비상근 감사 펜실베니아대 경영학박사경희대 경영학과 교수 - - - 2007.04~현재 2022년 03월 18일 1-2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 방영석 남 1982년 01월 여 - McGill University 경영학 박사- 연세대학교 경영대학 조교수 2022년 03월 31일 - 선임 이호창 남 1958년 12월 부 - 펜실베니아대 경영학 박사- 경희대학교 경영학과 교수 2022년 03월 31일 - 1-3. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 41 - - - 41 4.57 1,974 48 - - - - IT사업 여 9 - - - 9 5.69 305 34 - 합 계 50 - - - 50 - 2,279 46 - 주) 상기 직원수는 상기 등기임원을 제외한 보고기간 종료일 현재 직원수 입니다.주) 상기 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 보고기간 동안의 지급현황입니다. 1-4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 169 84 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 2-1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2-2. 보수지급금액 2-2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 358 89 - 2-2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 310 155 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국정보공학(주) 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 7,956 - - 7,956 일반투자 - 6 6 13,760 - 1,585 15,345 단순투자 - 1 1 61 -15 -23 23 계 - 10 10 21,777 -15 1,562 23,324 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- XI. 재 무제표 등 연결재무제표에 대한 주석 ' 31 . 특수관계자와의 거래'및 재무제표에 대한 주석 ' 29 .특수관계자와의 거래' 의 내용 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 화이텍인베스트먼트㈜ 1999.12.28 경기 성남시 분당구황새울로 359번길 7 창업투자, 조합자금관리 5,763 지분율 50% 초과 - 네모커머스(주) 2009.07.03 경기 성남시 분당구황새울로 359번길 7 S/W 개발 및 온라인 유통 3,805 지분율 50% 초과 - (주)솔데스크 2009.10.21 서울시 종로구 종로12길 15 교육 서비스 2,580 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 한국정보공학(주) 110111-0735766 - - 비상장 4 화이텍인베스트먼트㈜ 110111-1824716 네모커머스(주) 110111-4125666 (주)솔데스크 110111-4202646 PT.NEMO INDONESIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 화이텍인베스트먼트㈜ 비상장 2022년 07월 08일 경영참여 10,010 2,004,400 100 4,802 - - - 2,004,400 100 4,802 5,763 231 네모커머스(주) 비상장 2009년 11월 23일 경영참여 4,300 292,000 62 2,584 - - - 292,000 62 2,584 3,805 1,201 솔데스크(주) 비상장 2012년 09월 03일 경영참여 200 126,000 64 570 - - - 126,000 64 570 2,580 641 PT.NEMO INDONESIA 비상장 2013년 04월 19일 투자참여 336 5,990 46 - - - - 5,990 46 - - - 모아에프엔에스㈜ 비상장 2014년 04월 04일 투자참여 200 40,000 100 - -40,000 - - - - - - - (주)소만사 비상장 2001년 08월 02일 투자참여 2,610 23,729 22 11,856 - - 1,407 23,729 22 13,263 78,480 7,385 유비퀵스(주) 비상장 2000년 08월 25일 투자참여 1,495 13,000 24 39 - - 100 13,000 24 139 711 424 (주)엠투소프트 비상장 2001년 07월 19일 투자참여 1,000 117,800 25 1,865 - - 78 117,800 25 1,943 11,530 317 (주)자이닉스 비상장 2000년 09월 05일 투자참여 1,000 10,000 14 - - - - 10,000 14 - - - 쏠리드㈜ 상장 2007년 09월 10일 단순투자 42 5,500 - 61 -2,000 -15 -23 3,500 - 23 350,222 30,353 합 계 2,638,419 457 21,777 -42,000 -15 1,562 2,596,419 357 23,324 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음