한국정보공학 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 분기 2021년 9월 30일 현재
제31(전)기 2020년 12월 31일 현재
한국정보공학 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

한국정보공학 주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월 6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 서현동에 위치하고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 최대주주와 그 특수관계자가 48.38%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	보유지분율	소재지	주요영업활동

화이텍인베스트먼트(주)	100.00%	대한민국	창업투자, 조합자금관리

네모커머스(주)	61.63%	대한민국	S/W 개발 및 온라인 유통

(주)솔데스크	63.64%	대한민국	교육서비스업

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 화이텍인베스트먼트(주) 5,827,846 416,560 5,411,287 1,162,225 609,014 네모커머스(주) 3,666,543 2,646,095 1,020,448 5,450,382 1,250,209 (주)솔데스크 2,457,542 1,692,345 765,197 3,958,271 554,417 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 화이텍인베스트먼트㈜ 5,179,169 376,897 4,802,272 484,429 (1,785,805) 네모커머스㈜ 2,933,112 3,162,873 (229,761) 6,180,728 (1,064,682) (주)솔데스크 2,211,075 2,000,295 210,780 4,071,349 36,384 (*)상기 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 다. 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. - 해당사항 없음- 기업명 변동내용 사유 알엑스바이크(주) 제외 청산 라. 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 -해당사항 없음- (단위 : 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 알엑스바이크(주) 2,643 기타수익 청산 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 연결회사의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융자 산 과 금융부채의 범주별 분류 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 단기금융자산 2,288,137 - - 2,288,137 매출채권 29,001,235 - - 29,001,235 기타수취채권 658,282 - - 658,282 상각후원가-측정금융자산 800,000 - - 800,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 131,152 - 131,152 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 248,971 248,971 장기매출채권 및 기타채권 581,892 - - 581,892 합 계 33,329,546 131,152 248,971 33,709,669 ( 단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 단기금융자산 2,408,620 - - 2,408,620 매출채권 33,489,831 - - 33,489,831 기타수취채권 76,486 - - 76,486 상각후원가-측정금융자산 800,000 - - 800,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 85,067 - 85,067 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 357,249 357,249 장기매출채권 및 기타채권 620,212 - - 620,212 합 계 37,395,149 85,067 357,249 37,837,465 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가-금융부채 당기손익인식-금융부채 합계 매입채무 23,809,845 - 23,809,845 단기차입금 10,838,314 - 10,838,314 기타금융부채 1,305,750 - 1,305,750 장기기타금융부채 778,545 - 778,545 합 계 36,732,454 - 36,732,454 (단위 : 천원) 구분 상각후원가- 금융부채 당기손익인식- 금융부채 합계 매입채무 20,566,017 - 20,566,017 단기차입금 11,414,786 - 11,414,786 기타금융부채 1,776,630 - 1,776,630 장기기타금융부채 911,347 - 911,347 합 계 34,668,780 - 34,668,780 4. 현금및현금성자산 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. 5 . 단기매매금융자산 1) 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(.단위:천원) 구분 당분기 전기 정기예금 2,288,137 2,408,620 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 은행명 당분기 사용제한내역 정기예금 우리은행 100,000 질권설정 6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 29,861,778 860,543 29,001,235 34,560,452 1,070,620 33,489,831 기타금융자산 4,232,146 3,573,864 658,282 4,011,350 3,934,864 76,486 단기대여금 2,517,990 2,517,990 - 2,847,990 2,847,990 - 미수금 1,376,487 726,608 649,879 827,696 757,608 70,089 미수수익 337,669 329,267 8,403 335,664 329,267 6,397 장기기타금융자산 581,892 - 581,892 920,212 300,000 620,212 보증금 581,892 - 581,892 920,212 300,000 620,212 합계 34,675,816 4,434,408 30,241,409 39,492,014 5,305,485 34,186,529 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 당분기말 29,222,567 46,630 152,896 439,685 29,861,778 전기말 33,493,662 100,858 745,482 220,450 34,560,452 (3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기타증감 기말 매출채권 1,070,620 - (209,420) (657) - 860,543 유동성 기타금융자산 3,934,864 - - (361,000) - 3,573,864 비유동성 기타금융자산 300,000 - (200,000) (100,000) - - 합계 5,305,484 - (409,420) (461,657) - 4,434,407 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기타증감 기말 매출채권 2,915,353 771,958 - (2,616,690) - 1,070,620 유동성 기타금융자산 10,288,680 326,001 - (6,638,096) (41,721) 3,934,864 비유동성 기타금융자산 394,730 - - (94,730) - 300,000 합계 13,598,762 1,097,959 - (9,349,516) (41,721) 5,305,485 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 7. 상각후원가-측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가-측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당분기 전기 투자사채 800,000 800,000 합계 800,000 800,000 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 투자사채의 상세 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원) 투자회사명 이자율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 웰릭스캐피탈(주) 4.75% 800,000 800,000 800,000 800,000 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 시장성있는 지분증권 24,185 61,600 시장성없는 지분증권 106,967 23,467 합계 131,152 85,067 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 (주)쏠리드 3,500 0.01% 26,414 24,185 41,508 61,600 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국정보산업협동조합(*1) - - - - 1,500 1,500 정보통신공제조합 100 0.01% 20,967 20,967 20,967 20,967 ㈜자이닉스 10,000 14.29% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. NEMO INDONESIA(*2) 5,990 46.08% 661,411 - 661,411 - 모아에프엔에스(주) (*1) - - - - 200,000 - 비욘드마켓(주) 200 10.00% 1,000 1,000 1,000 1,000 ㈜누만(*2) 72,125 26.87% 360,625 - 360,625 - 메타닉스(주)(*2) 17,000 42.50% 85,000 85,000 - - 네모엠엔애드(*2) 20,000 100.00% 100,000 - 100,000 - 합계 2,229,004 106,967 2,345,503 23,467 (*1) 보고기간 종료일 투자주식은 매각 및 청산을 완료였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액과 공정가액은 큰 차이가 없을 것으로 추정되며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄-공정가치측정금융자산의 장부금액입니다. (5) 당분기 중 금융자산에 대한 기타포괄손실(법인세 차감 전)으로 인식한 금액은(-)0.8 백만원(전분기 : 34 백만원) 이며, 금융상품 처분으로 미처분이익잉여금으로 재분류된 금액 21.5 백만원 입니다. 9 . 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 시장성있는지분증권 48,948 40,187 시장성없는지분증권 200,023 317,062 소계 248,971 357,249 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 LF(구, LG패션) 1,250 0.01% 50,500 22,374 50,500 18,375 심텍 875 0.01% 10,756 24,413 10,756 19,994 심텍홀딩스 745 0.01% 9,158 2,161 9,158 1,818 소계 70,414 48,948 70,413 40,187 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 넥스텝미디어(*1) - - - - 900,000 1 엠피맨닷컴(주) 12,400 1.92% 806,000 1 806,000 1 (주)세미머티리얼즈 70,605 0.77% 250,000 2 250,000 2 (주)코스텍시스템 59,250 1.95% 312,500 136,914 312,500 136,914 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 162,931,557 3.10% 900,732 - 900,732 117,038 Global Opportunities Fund 1 0.21% 65,794 63,103 65,794 63,103 코아트리 38,332 0.00% 1 1 1 1 에녹 40,000 0.00% 1 1 1 1 (주)태안 10,720 11.80% 13,379 - 13,379 - 케이에이치엠㈜ 30,000 11.03% 750,000 - 750,000 - ㈜넥서스칩스 320,000 9.57% 80,000 - 80,000 - 엠앤비티㈜ 57,315 45.69% 52,261 - 52,261 - 아시아브릿지아카데미㈜ 28,570 28.60% 99,995 - 99,995 - 합계 3,330,663 200,022 4,230,663 317,062 (*1) 보고기간 종료일 투자주식은 매각을 완료였습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 상품 16,076,150 8,729,581 평가충당금 (703,486) (1,590,088) 합계 15,372,664 7,139,493 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 123,404 백만원(전분기: 123,585 백만원)입니다. 11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 선급비용 24,993 13,405 선급급 150,881 311,721 대손충당금 (40,000) (253,352) 합 계 135,874 71,775 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 2021.09.30 취득원가 2,230,500 1,331,521 587,975 1,194,046 245,333 1,412,146 482,324 7,483,845 감가상각누계액 - (643,252) (445,471) (832,747) (245,332) (710,050) (262,822) (3,139,675) 국고보조금 - - - (3,576) - - - (3,576) 손상차손누계액 - - - - - - - - 순장부금액 2,230,500 688,269 142,504 357,723 1 702,095 219,502 4,340,594 2020.12.31 취득원가 2,230,500 1,331,521 682,648 1,941,089 245,333 1,355,097 457,874 8,244,062 감가상각누계액 - (618,286) (502,964) (1,632,305) (245,332) (537,244) (223,525) (3,759,656) 국고보조금 - - - (5,899) - - - (5,899) 손상차손누계액 - - - (71,806) - - - (71,806) 순장부금액 2,230,500 713,235 179,683 231,078 1 817,853 234,350 4,406,701 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 713,235 179,683 231,078 1 817,853 234,350 4,406,701 취득 - - - 198,447 - 155,982 24,450 378,879 연결범위 변동 - - - - - - - - 처분/재분류 - - (8) (2,403) - (7,975) - (10,386) 감가상각비 - (24,966) (37,172) (69,400) - (263,764) (39,298) (434,600) 기말 순장부금액 2,230,500 688,269 142,504 357,723 1 702,095 219,502 4,340,594 구분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 2,755,413 922,688 141,564 140,246 40,889 1,592,109 48,187 5,641,096 취득 - - 80,700 158,122 - 117,211 231,273 587,305 연결범위 변동 - - - (4,027) - - - (4,027) 처분/재분류 (524,913) (172,209) - (755) - (431,563) (6,370) (1,135,809) 감가상각비 - (37,244) (42,581) (62,507) (40,888) (459,904) (38,741) (681,864) 기말 순장부금액 2,230,500 713,235 179,683 231,078 1 817,853 234,350 4,406,701 (3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지,건물을 포함합니다. (단위:천원,USD) 지급보증처 보증내용 담보자산종류 담보설정금액 하나은행 근저당 건물.토지 9,528,000 한국휴렛팩커드 근저당 건물.토지 3,000,000 에스모바일 전세권 건물.토지 100,000 다날에프엔비 전세권 건물.토지 100,000 합계 12,728,000 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 2021.09.30 취득원가 228,684 212,927 10,374,732 539,240 69,219 11,424,802 상각 및 손상누계액 (187,930) (43,300) (9,733,066) (390,930) (53,700) (10,408,926) 순장부금액 40,754 169,627 641,666 148,310 15,519 1,015,876 2020.12.31 취득원가 353,136 393,769 10,374,732 5,196,525 68,107 16,386,269 상각 및 손상누계액 (317,132) (43,300) (9,733,066) (4,988,029) (42,834) (15,124,361) 순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 취득 15,210 - - 18,000 1,112 34,322 처분/재분류 - (180,842) - - - (180,842) 무형자산상각비 (10,460) - - (78,186) (10,866) (99,512) 기말순장부금액 40,754 169,627 641,666 148,310 15,519 1,015,876 구분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 64,189 350,469 641,666 1,353,571 40,027 2,449,922 취득 5,260 - - - 5,351 10,611 무형자산상각비 (33,445) - - (124,831) (20,105) (178,381) 무형자산손상 - - - (1,020,244) - (1,020,244) 기말순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 (3) 무형자산상각비의 분류당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 13,740 26,479 판매비와관리비 85,772 102,030 합계 99,512 128,509 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 감가상각비 - (61,124) (61,124) 기말 순장부금액 5,460,880 1,686,310 7,147,190 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,935,967 1,652,876 6,588,843 계정대체 524,913 172,209 697,121 감가상각비 - (77,651) (77,651) 기말 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 토지 7,240,268 7,240,268 건물 2,117,044 2,117,044 합계 9,357,312 9,357,312 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 438,938 461,883 임대비용 342,406 268,763 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 28,776 52,556 부동산 673,320 765,297 합계 702,095 817,853 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 247,959 802,595 차량운반구 15,806 27,470 합계 263,764 830,065 변동리스료 339,249 617,584 소액리스료 11,922 11,712 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 857,673 1,628,917 증가 155,982 117,211 감소(해약해지) (8,305) (321,027) 리스료지급 (262,102) (567,428) 당분기말 743,248 857,673 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 376,248 412,206 현재가치할인차금 (10,545) (34,661) 합계 365,703 377,545 16. 관계기업투자 주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 ㈜소만사 한국 21.86% 11,172,384 11,856,112 유비퀵스㈜(*1) 한국 23.64% - 39,427 ㈜엠투소프트 한국 25.35% 1,639,256 1,865,012 합 계 12,811,640 13,760,551 (*2) 보고기간 종료일 유비퀵스(주)는 지속적인 손실로 인하여 지분법 중단 사유가 발생하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 관계기업투자손익 (464,472) (39,427) (223,646) (727,544) 관계기업자본변동 237 - (2,110) (1,873) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 11,172,384 - 1,639,256 12,811,640 (단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 10,118,468 82,492 1,812,736 12,013,697 관계기업투자손익 1,956,835 (43,066) 53,531 1,967,301 관계기업자본변동 302 - (1,256) (954) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 17. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 당분기 전기 하나은행 구매자금대출 2.60%~2.62% 5,740,000 5,740,000 하나은행 일반대출 2.869%~2.993% 1,880,000 2,060,000 우리은행 구매자금대출 2.95% 2,340,000 2,340,000 전북은행 어음할인 2.57%~2.59% 32,314 410,786 국민은행 구매자금대출 3.83%~4.11% 290,000 290,000 국민은행 일반대출 3.94% 290,000 290,000 이상우(직원) 일반대출 - - 20,000 중소기업은행 일반대출 4.15% 21,000 - 중소기업은행 일반대출 4.52% 145,000 64,000 중소기업은행 일반대출 4.19% 100,000 200,000 합계 10,838,314 11,414,786 18. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타금융부채 1,305,751 1,776,630 미지급금 663,872 1,106,012 예수보증금 70,000 70,000 미지급비용 206,176 253,291 리스유동부채 365,703 347,327 기타유동부채 1,649,163 1,973,747 예수금 122,466 116,099 선수금 1,526,697 1,857,648 장기기타금융부채 778,545 911,347 장기임대보증금 401,000 401,000 리스비유동부채 377,545 510,347 19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다 (2) 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. (3) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사는 이연법인세자산의실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 20. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,896,906 3,675,959 사외적립자산의 공정가치 (703,479) (698,580) 합계 3,193,427 2,977,379 (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 기초잔액 3,675,959 3,414,934 당기근무원가 543,444 680,095 이자원가 17,402 32,408 보험수리적손익(법인세 차감전) - 83,830 지급액 (339,898) (522,615) 종속기업제외 - (12,692) 확정급여채무 기말잔액 3,896,907 3,675,959 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 기초잔액 698,580 697,247 사외적립자산의 기대수익 1,992 16,406 보험수리적손익(법인세 차감전) - (11,433) 회사불입금액 2,907 - 당기지급액 - (3,640) 사외적립자산 기말잔액 703,479 698,580 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 퇴직보험예치금 698,828 693,929 국민연금전환금 4,651 4,651 합계 703,479 698,580 (5) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 543,444 519,701 이자원가 17,402 15,642 사외적립자산의 기대수익 (1,992) (3,064) 합계 558,854 532,279 (*) 상기 비용은 당기 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 474 백만원, 매출원가로 85 백만원이 인식되었으며, 전분기에는 판매비와관리비로 425 백만원, 매출원가로 107 백만원이 인식되었습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 누적금액 (1,090,827) (995,564) 당기 인식액 - (95,263) 기말 누적금액 (1,090,827) (1,090,827) (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 2.30%~4.00% 2.30%~4.00% 할인율 2.47%~2.60% 2.47%~2.60% (8) 가정 변동에 따른 확정급여채무증감액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1% p 상승 시 1% p 하락 시 기대임금상승률 확정급여채무 증감액 196,312 (169,943) 확정급여채무 증감률 5.3% (4.6%) 할인율 확정급여채무 증감액 (170,383) 200,951 확정급여채무 증감률 (4.6%) 5.5% 21. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수 보통주자본금 30,000,000주 500원 8,018,397 주 4,009,198,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 36,220,861 46,220,861 기타의자본잉여금 (2,689,587) (2,689,587) 합계 33,531,274 43,531,274 (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 피투자자의 순자산변동이 기타포괄손익 변동으로 발생하는 경우의 관계기업투자의 변동분, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 순누적변동분 및 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 (985,891) (963,570) 관 계기업투자자본변 동 16,782 18,655 합계 (969,110) (944,916) 나. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 (944,916) (1,195,609) 기타포괄손익-공정가치평가 (22,321) 251,647 평가손익 (21,496) 78,799 처분손익 (825) 172,848 관 계기업투자자본변 동 (1,873) (954) 기말 (969,110) (944,916) (4) 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 관 계기업투자자본변 동 (181,851) (181,851) (5) 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*) - 80,184 미처분이익잉여금 2,367,338 (10,060,394) 합 계 2,367,338 (9,980,210) (*) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 (9,980,210) (5,718,328) 당기순이익(손실) 2,326,052 (3,904,873) 기타포괄금융자산 평가손익 21,496 (172,848) 보험수리적손익 - (33,419) 결손보전 10,000,000 - 연결실체 변동 - (150,741) 기말 2,367,338 (9,980,210) 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 35,775,853 128,833,104 29,276,748 126,998,777 시스템용역매출 10,041 69,117 19,424 99,730 수입수수료 1,492,244 4,171,542 963,195 2,544,718 임대료수익 28,939 758,158 141,436 780,853 교육서비스매출 1,596,388 3,639,051 991,162 2,706,060 창업투자관련매출 557,595 1,153,908 108,589 337,058 물류서비스매출 - - 167,071 362,696 합계 39,461,060 138,624,880 31,667,625 133,829,892 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 34,120,164 123,404,429 27,963,604 123,584,656 시스템매출원가 - - 5,715 32,475 수입수수료원가 279,506 903,661 293,479 901,221 임대수익원가 121,667 342,406 109,786 268,763 창업투자관련매출원가 - - (8,676) 742 교육서비스매출원가 509,887 1,453,757 548,321 1,423,261 합계 35,031,224 126,104,253 28,912,229 126,211,118 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,027,300) (8,286,046) 8,694,518 4,397,115 원재료 및 상품매입액 40,147,463 131,690,477 19,269,088 119,187,542 종업원급여 1,548,577 4,977,049 1,776,100 5,086,060 감가상각비,무형자산상각비 200,054 595,236 337,104 1,209,640 광고선전비 107,600 327,198 70,272 160,334 지급수수료 1,053,774 3,196,587 1,703,476 2,402,814 지급임차료 114,789 351,170 330,973 622,356 수도광열비 41,280 111,981 49,635 117,877 창업투자관련매출원가 - - (8,676) 742 기타 516,555 1,800,485 (386,408) 3,030,098 합계(*) 37,702,792 134,764,137 31,836,082 136,214,578 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,199,212 3,698,257 1,070,283 3,786,243 퇴직급여 158,231 473,863 144,081 425,074 복리후생비 173,261 559,916 201,907 569,186 통신비 23,583 70,914 23,340 72,732 수도광열비 26,282 71,241 36,787 82,327 소모품비 12,560 59,957 51,175 116,175 감가상각비 147,706 434,600 270,343 1,027,929 무형자산상각비 28,591 85,772 34,063 102,030 세금과공과 28,860 64,848 30,807 57,930 지급임차료 114,789 351,170 330,973 622,356 지급수수료 490,752 1,547,299 224,560 801,867 운반비 8,154 28,454 154,896 307,999 광고선전비 107,600 327,198 70,272 160,334 대손상각비 (168,988) (209,420) - 820,578 기타 320,975 1,095,815 280,365 1,050,700 합계 2,671,568 8,659,884 2,923,852 10,003,460 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,310 42,498 2,350 10,304 외환차익 1,622 5,343 35 65,828 외화평가이익 (52,307) - (1,355) - 합계 (38,375) 47,841 1,030 76,132 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 90,625 268,907 119,781 384,304 외환차손 17 1,847 1,560 2,872 외화평가손실 - - 250 250 합계 90,642 270,754 121,591 387,426 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,310 42,498 - - - - 외환차익 1,622 5,343 - - - - 외화평가이익 (52,307) - - - - - 합계 (38,375) 47,841 - - - - 이자비용 - - - - 90,624 268,907 외환차손 - - - - 17 1,847 외화평가손실 - - - - - - 합계 - - - - 90,642 270,754 전분기> 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,350 10,304 - - - - 외환차익 35 65,828 - - - - 외화평가이익 (1,355) - - - - - 합계 1,030 76,132 - - - - 이자비용 - - - - 119,781 384,304 외환차손 - - - - 1,560 2,872 외화평가손실 - - - - 250 250 합계 - - - - 121,591 387,426 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 (29,601) 331,267 7,326 24,775 기타의 대손충당금환입 - 228,940 - - 리스해지이익 - 330 8,699 8,699 잡이익 (29,601) 101,997 1,270 16,076 종속기업주식처분이익 - - (2,643) - 기타비용 141,141 232,132 40,921 198,014 기타의 대손상각비 - - - 2,155 유형자산처분손실 - 2,411 6,995 6,995 무형자산처분손실 - 11,606 - - 기부금 300 300 - - 잡손실 140,841 217,815 33,926 188,864 27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분순이익(손실) 913,599,967 2,326,051,579 (193,313,579) (2,629,152,331) 계속사업 913,599,967 2,326,051,579 (192,813,478) (2,463,284,743) 중단사업(*) - - (500,101) (165,867,588) 가중평균유통주식수 8,018,397 8,018,397 8,018,397 8,018,397 기본주당순이익(손실) 114 290 (24) (328) 계속사업 114 290 (24) (307) 중단사업 - - (0.1) (21) (*) 전분기 중 알엑스바이크(주) 종속회사의 청산으로 인하여 중단사업 손익을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 적수 가중평균 유통보통주식수 당분기 8,018,397 273 2,189,022,381 8,018,397 전분기 8,018,397 274 2,197,040,778 8,018,397 (3) 당분기말 현재 연결회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름 표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 조정: 퇴직급여 558,855 532,279 대손상각비 - 820,579 기타의대손상각비 - 2,155 감가상각비 495,724 1,081,132 무형자산상각비 99,512 128,509 이자비용 277,224 384,304 관계기업투자손익 727,544 (419,409) 외환차손 952 - 외화평가손실 - 250 재고자산평가손실 (879,008) 205,381 유형자산처분손실 2,411 6,995 무형자산처분손실 11,606 중단영업손익제거 - 192,406 이자수익 (42,498) (10,304) 외환차익 (3,060) (2,670) 대손충당금환입 (209,420) - 유형자산처분이익 (228,940) - 창업투자매출 - (14,987) 리스해지이익 (330) (8,699) 소계 810,572 2,897,921 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,697,065 7,560,785 단기매매금융상품의 감소(증가) 120,483 (19,191) 상품의 감소(증가) (7,387,866) 4,194,557 미수금의 감소(증가) (579,791) 1,836,535 선급금의 감소(증가) (23,571) (39,679) 선급비용의 감소(증가) (11,589) (10,126) 미수수익의 감소(증가) (2,565) 104,551 미지급금의 증가(감소) (453,819) 844,559 미지급비용의 증가(감소) (31,496) (35,608) 선수금의 증가(감소) (330,951) 970,509 예수금의 증가(감소) 6,367 25,312 매입채무 증가(감소) 3,246,888 (15,470,696) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (342,805) (473,409) 예수보증금의 증가(감소) - (104,758) 소계 (1,093,650) (616,659) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치평가손익 (825) 34,257 사용권자산과 리스부채의 증가 (155,982) (2,181,262) 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 담보제공자산 제공받은 자 담보제공사유 금액 토지,건물 하나은행 근저당(구매자금대출) 9,528,000 한국휴렛팩커드(유) 근저당 3,000,000 (주)에스모바일 전세권설정 100,000 다날에프엔비(주) 전세권설정 100,000 우리은행 정기예금 ㈜옴니 임대보증금 질권설정 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 지급보증처 제공받은 자 지급보증내용 지급보증금액 서울보증보험 한국레노버(유) 이행(입찰)보증보험 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공한 자 담보제공내역 금액 현금 (주)파인아이앤씨 정기예금 20,000 현금 (주)주본 정기예금 50,000 부동산 늘강(주) 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)더원아이티 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)아이웨이코리아 물품대금 근저당설정 60,000 부동산 (주)테크엔 물품대금 근저당설정 36,000 합계 566,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증인 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 외 에이치피코리아외 계약이행보증 외 610,816 신용보증기금 우리은행 구매자금대출 보증 1,755,000 유용석(최대주주) 우리은행 외 구매자금대출 보증 등 2,783,600 합계 5,149,416 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 하나은행 기업구매자금대출 5,740,000 5,740,000 하나은행 일반대출 1,880,000 1,880,000 우리은행 기업구매자금대출 2,340,000 2,340,000 국민은행 기업구매자금대출 290,000 290,000 국민은행 일반대출 290,000 290,000 신한은행 전자방식외담대 50,000 - 합계 10,590,000 10,540,000 (6) 진행중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜소만사, ㈜어은정보통신, ㈜엠투소프트, ㈜유비퀵스 기타(*) PT.NEMO INDONESIA, ㈜네모엠앤애드, ㈜누만, 모아에프엔에스(주) (*) 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류된 회사 또는 지분관계는 없으나 대표이사가 동일한 회사를 포함하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타비용 기타 (주)엠투소프트 18,768 - - (주)누만 1,600 - - PT. NEMO INDONESIA 40,340 - - 모아에프엔에스(주)(*) - 6,280 24,402 합계 60,708 6,280 24,402 (*) 당기중 모아에프엔에스(주)는 청산절차를 완료하였습니다. 구분 회사명 매출 이자수익 기타비용 기타 (주)엠투소프트 14,027 - - (주)누만 1,280 - - PT. NEMO INDONESIA 88,908 - - 합계 104,215 - - (3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타 PT.NEMO INDONESIA 519,878 - - - 모아에프엔에스(주) (*) - - - - 합계 519,878 - - - (*) 당기 중 모아에프엔에스(주) 청산으로 인한 채권 회수 가능성을 판단해 보았지만 회수불가능으로 판단되어 대여금 및 기타채권은 제각하였습니다. 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타 PT.NEMO INDONESIA 508,870 - - - 모아에프엔에스(주) - 330,000 213,351 - 합계 508,870 330,000 213,351 - (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 1,237,108 1,445,636 퇴직급여 181,752 170,913 합계 1,418,860 1,616,549 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 31. 중단영업(1) 중단영업의 내용2020년 06월 연결회사인 알엑스바이크(주)의 영업을 종료하였습니다. 2020년 6월 30일 시점에 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 - 128,952 비용 - 321,358 중단영업 세전영업순이익(손실) - (192,406) 법인세비용 - - 소계 - (192,406) 영업활동현금흐름 - 9,736 투자활동현금흐름 - 2,603 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - 12,339 (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 : 유동자산 - 129,570 비유동자산 - - 소계 - 129,570 부채 : 유동부채 - 21,523 비유동부채 - - 소계 - 21,523 자본 : - 108,047 소계 - 108,047 32. 위험관리 (1) 금융위험 관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 구분 매출채권 기타금융자산(장기포함) 당분기 전기 당분기 전기 보고기간종료일 이후 회수 채권 - 5,333,600 - - 만기일미도래 28,463,247 27,705,241 1,115,614 551,460 3개월이하 165 434,877 114,216 1,238 3개월초과 6개월이하 759,154 19,944 5,344 - 6개월초과 199,527 846,340 - 500,000 손상채권 439,685 220,450 3,578,864 3,878,864 합계 29,861,778 34,560,452 4,814,038 4,931,562 나. 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 연결회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 단기차입금 10,838,314 - 10,838,314 매입채무 23,809,845 - 23,809,845 합계 34,648,159 - 34,648,159 다. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. (단위 : USD, 천원) 외화 당분기 전기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 1,429,998.69 - 1,350,775.13 - 원화환산액 1,694,405 - 1,469,643 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 169백만원 감소(증가)합니다. ② 이자율위험 이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 (10,306) 10,306 이자비용 (64,939) 64,939 ③ 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 법인세 반영 후 당기순손익 및 기타 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익에대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 당기순손익에대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 10% 상승하는 경우 3,818 1,886 2,687 4,848 10% 하락하는 경우 (3,818) (1,886) (2,687) (4,848) (2) 자본 관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 구분 당분기 전기 차입금(A) 10,838,314 11,414,786 부채 총계(B) 41,575,045 39,619,906 자본 총계(C) 39,409,054 36,404,381 부채비율(B/C) 105.50% 108.83% 33. 공정가치 추정 가. 공정가치 측정 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 131,152 131,152 85,067 85,067 당기손익-공정가치금융자산 248,971 248,971 357,249 357,249 소계 380,123 380,123 442,316 442,316 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,401,908 (*) 4,319,375 (*) 단기금융자산 2,288,137 (*) 2,408,620 (*) 매출채권 29,001,235 (*) 33,489,831 (*) 기타금융자산 658,282 (*) 76,486 (*) 장기기타금융자산 581,892 (*) 620,212 (*) 소계 38,931,453 40,914,525 금융자산 합계 39,311,576 41,356,841 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 23,809,845 (*) 20,566,017 (*) 단기차입금 10,838,314 (*) 11,414,786 (*) 기타금융부채 1,305,750 (*) 1,776,630 (*) 장기기타금융부채 778,545 (*) 911,347 (*) 소계 36,732,454 34,668,780 금융부채 합계 36,732,454 34,668,780 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당분기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 24,185 - 106,967 131,152 61,600 - 23,467 85,067 당기손익-공정가치금융자산 48,948 - 200,023 248,971 40,187 - 317,062 357,249 합 계 73,133 - 306,990 380,123 101,787 - 340,529 442,316 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연 결회 사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 31 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 45,571,013,007 41,514,122,737 현금및현금성자산 1,258,348,183 1,307,923,358 단기금융상품 100,000,000 210,000,000 매출채권 및 기타유동채권 28,448,823,940 32,798,335,262 기타금융자산 527,110,874 84,460,081 재고자산 15,234,156,480 7,106,702,386 당기법인세자산 2,573,530 6,701,650 비유동자산 31,522,129,620 32,762,784,565 기타포괄손익-공정가치금융자산 45,152,300 84,067,300 관계기업투자 12,811,640,152 13,760,550,759 종속기업투자 7,955,975,720 7,955,975,720 유형자산 3,121,493,818 3,040,221,810 투자부동산 7,147,189,788 7,208,313,486 무형자산 319,331,842 558,309,490 장기기타금융자산 121,346,000 155,346,000 자산총계 77,093,142,627 74,276,907,302 부채 유동부채 34,922,996,999 32,769,458,776 매입채무 및 기타유동채무 34,261,026,705 31,504,000,819 기타금융부채 434,422,536 784,281,957 기타유동부채 227,547,758 481,176,000 비유동부채 2,002,047,669 1,930,382,704 퇴직급여채무 1,495,288,502 1,412,381,173 장기기타금융부채 506,759,167 518,001,531 부채총계 36,925,044,668 34,699,841,480 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,168,097,959 39,577,065,822 자본금 4,009,198,500 4,009,198,500 자본잉여금 36,220,860,952 46,220,860,952 기타포괄손익누계액 (746,858,896) (722,664,717) 기타자본 (176,039,618) (176,039,618) 이익잉여금(결손금) 860,937,021 (9,754,289,295) 자본총계 40,168,097,959 39,577,065,822 자본과부채총계 77,093,142,627 74,276,907,302 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,542,773,241 128,183,587,544 28,687,391,088 125,678,177,077 매출원가 33,940,596,613 122,843,415,732 27,478,237,483 122,359,209,787 매출총이익 1,602,176,628 5,340,171,812 1,209,153,605 3,318,967,290 판매비와관리비 1,115,881,964 3,907,023,252 1,192,363,741 5,050,553,313 영업이익(손실) 486,294,664 1,433,148,560 16,789,864 (1,731,586,023) 금융수익 2,142,921 14,799,413 5,493,931 25,904,861 금융원가 78,502,490 231,111,055 82,312,665 269,619,838 관계기업투자손익 (219,009,262) (727,544,318) 112,706,759 419,408,543 기타이익 6,366,961 325,589,452 8,854,361 21,062,191 기타손실 140,807,106 221,151,933 36,172,848 267,913,115 법인세비용차감전순이익(손실) 56,485,688 593,730,119 25,359,402 (1,802,743,381) 법인세비용 0 0 0 12,760,628 당기순이익(손실) 56,485,688 593,730,119 25,359,402 (1,815,504,009) 기타포괄손익 8,310,274 (2,697,982) 30,148,242 34,559,403 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 8,310,274 (2,697,982) 30,148,242 34,559,403 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,420,057 (824,943) 30,148,242 34,257,213 관계기업투자자본변동 (2,109,783) (1,873,039) 0 302,190 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 64,795,962 591,032,137 55,507,644 (1,780,944,606) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 74 3 (226) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 74 3 (226) 자본변동표 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (973,358,271) (176,039,618) (6,435,506,545) 42,645,155,018 자본잉여금의 결손보전 당기순이익(손실) (1,815,504,009) (1,815,504,009) 관계기업투자자본변동 302,190 302,190 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 36,870,299 (2,613,086) 34,257,213 2020.09.30 (기말자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (936,185,782) (176,039,618) (8,253,623,640) 40,864,210,412 2021.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (722,664,717) (176,039,618) (9,754,289,295) 39,577,065,822 자본잉여금의 결손보전 (10,000,000,000) 10,000,000,000 0 당기순이익(손실) 593,730,119 593,730,119 관계기업투자자본변동 (1,873,039) (1,873,039) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (22,321,140) 21,496,197 (824,943) 2021.09.30 (기말자본) 4,009,198,500 36,220,860,952 (746,858,896) (176,039,618) 860,937,021 40,168,097,959 현금흐름표 제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 214,698,894 (2,610,587,074) 당기순이익(손실) 593,730,119 (1,815,504,009) 당기순이익조정을 위한 가감 124,996,976 1,720,863,475 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (505,848,719) (2,505,092,514) 이자수취(영업) 12,299,550 24,170,165 이자지급(영업) (234,100,402) (258,024,191) 배당금의 수취 219,493,250 219,493,250 법인세납부(환급) 4,128,120 3,506,750 투자활동현금흐름 316,767,030 476,170,878 단기대여금의 감소 15,000,000 130,000,000 기타포괄손익-공정가치자산의 감소 38,090,057 391,386,914 임차보증금의 감소 234,000,000 매각예정비유동자산의 감소 92,712,889 무형자산의 감소 150,000,000 단기대여금의 증가 (80,000,000) 기타포괄손익-공정가치자산의 증가 (52,000,000) 유형자산의 증가 (120,323,027) (3,556,925) 무형자산의 증가 (2,372,000) 재무활동현금흐름 (581,041,099) 2,022,794,593 단기차입금의 증가 11,201,548,613 24,732,071,001 임대보증금의 증가 200,000,000 105,000,000 단기차입금의 감소 (11,760,020,000) (22,370,010,000) 임대보증금의 감소 (200,000,000) (193,957,581) 금융리스부채의 감소 (22,569,712) (250,308,827) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 2,419,153 현금및현금성자산의 순증가(감소) (49,575,175) (109,202,450) 기초현금및현금성자산 1,307,923,358 1,425,469,378 기말현금및현금성자산 1,258,348,183 1,316,266,928 5. 재무제표 주석 제32(당)기 분기 2021년 9월 30일 현재 제31(전)기 2020년 12월 31일 현재 한국정보공학 주식회사 1. 일반사항 한국정보공학 주식회사(이하 '회사'라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 황새울로(서현동)에 위치하고 있습니다. 회사는 그 동안 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 대표이사와 그 특수관계자가 48.38%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 유용석 3,513,858 43.82% 3,513,858 43.82% 구현희 281,516 3.51% 281,516 3.51% 구본일 70,000 0.87% 70,000 0.87% 기타소액주주 4,153,023 51.79% 4,153,023 51.79% 합계 8,018,397 100.00% 8,018,397 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 상 기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습 니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 계 단기금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권 28,394,862 - - 28,394,862 기타금융자산 527,111 - - 527,111 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 45,152 - 45,152 장기매출채권 및 장기기타수취채권 121,346 - - 121,346 합 계 29,143,319 45,152 - 29,188,471 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 단기금융자산 210,000 - - 210,000 매출채권 32,767,503 - - 32,767,503 기타금융자산 84,460 - - 84,460 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 84,067 - 84,067 장기매출채권 및 장기기타수취채권 155,346 - - 155,346 합 계 33,217,309 84,067 - 33,301,376 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타 합계 매입채무 23,688,713 - 23,688,713 단기차입금 10,572,314 - 10,572,314 기타금융부채 434,423 - 434,423 장기기타금융부채 506,759 - 506,759 합 계 35,202,208 - 35,202,208 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타 합계 매입채무 20,373,215 - 20,373,215 단기차입금 11,130,786 - 11,130,786 기타금융부채 784,282 - 784,282 장기기타금융부채 518,002 - 518,002 합 계 32,806,284 - 32,806,284 4. 현금및현금성자산 재 무 상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 5. 단기매매금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(.단위:천원) 구분 당분기 전기 정기예금 100,000 210,000 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 은행명 당분기 사용제한내역 정기예금 우리은행 100,000 질권설정 6 . 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 29,251,057 856,195 28,394,862 33,833,774 1,066,272 32,767,503 기타금융자산 527,111 - 527,111 445,460 361,000 84,460 단기대여금 - - - 345,000 330,000 15,000 미수금 527,062 - 527,062 99,851 31,000 68,851 미수수익 49 - 49 609 - 609 장기기타금융자산 121,346 - 121,346 455,346 300,000 155,346 보증금 121,346 - 121,346 455,346 300,000 155,346 합계 29,899,513 856,195 29,043,319 34,734,580 1,727,272 33,007,309 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 6개월이하 1년이하 2년이하 2년초과 합계 당분기 28,611,845 46,630 152,896 439,685 29,251,057 전기 32,766,985 100,858 745,482 220,450 33,833,774 (3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기말 매출채권 1,066,272 - (209,420) (657) 856,195 유동성 기타금융자산 361,000 - - (361,000) - 비유동성 기타금융자산 300,000 - (200,000) (100,000) - 합계 1,727,272 - (409,420) (461,657) 856,195 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기말 매출채권 1,813,271 768,527 - (1,515,526) 1,066,272 유동성 기타금융자산 6,661,089 326,001 - (6,626,090) 361,000 비유동성 기타금융자산 300,000 - - - 300,000 합계 8,774,360 1,094,528 - (8,141,616) 1,727,272 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 7. 기 타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장성있는지분증권 24,185 61,600 시장성없는지분증권 20,967 22,467 소계 45,152 84,067 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유 주식수 지분율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 ㈜쏠리드 3,500 0.01% 26,414 24,185 41,508 61,600 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당분기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국정보산업협동조합(*1) - - - - 1,500 1,500 정보통신공제조합 100 0.01% 20,967 20,967 20,967 20,967 ㈜자이닉스 10,000 14.29% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. NEMO INDONESIA(*2) 5,990 46.08% 661,411 - 661,411 - 모아에프엔에스(주)(*1) - - - - 200,000 - 합계 1,682,379 20,967 1,883,879 22,467 (*1) 보고기간 종료일 한국정보산업협동조합은 출자금을 반환하였고, 모아에프엔에스(주)는 법인 청산을 완료하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다. (4) 당분기 중 기타포괄손익(법인세 차감 전)으로 인식한 금액은 (-)0.8백만원(전분기 : 34백만원)입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액입니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 상품 15,937,643 8,689,196 평가충당금 (703,486) (1,582,494) 합계 15,234,156 7,106,702 ( 2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원 가는 122,501백만원(전분기: 122,054백만원)입니다. 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 24,993 13,405 선급금 28,969 230,779 대손충당금 - (213,352) 합계 53,962 30,832 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 2021.09.30 취득원가 2,230,500 1,331,521 - 279,868 245,333 44,426 4,131,648 감가상각누계액 - (643,252) - (92,040) (245,332) (25,955) (1,006,578) 국고보조금 - - - (3,576) - - (3,576) 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 2,230,500 688,269 - 184,252 1 18,471 3,121,494 2020.12.31 취득원가 2,230,500 1,331,521 94,673 1,069,132 245,333 56,357 5,027,516 감가상각누계액 - (618,286) (94,665) (929,914) (245,332) (21,392) (1,909,589) 국고보조금 - - - (5,899) - - (5,899) 손상차손누계액 - - - (71,806) - - (71,806) 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 취득 - - - 120,323 - 14,169 134,492 대체 - - - 33,703 - - 33,703 처분/재분류 - - (8) (203) - (7,975) (8,186) 감가상각비 - (24,966) - (31,084) - (22,688) (78,738) 분기말 순장부금액 2,230,500 688,269 - 184,252 1 18,471 3,121,494 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,755,413 922,688 8 55,674 40,889 561,266 4,335,938 취득 - - - 3,557 - 44,378 47,935 대체 - - - 27,923 - - 27,923 처분/재분류 (524,913) (172,209) - - - (312,328) (1,009,449) 감가상각비 - (37,244) - (25,642) (40,888) (258,351) (362,124) 기말 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 (3) 당분기말 현재 회사의 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차량운반구 부동산 합계 기초 10,150 24,815 34,965 증가 - 14,169 14,169 감소(해지) (7,975) - (7,975) 감가상각(*1) (2,175) (20,513) (22,688) 당분기말 - 18,471 18,471 ( * 1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지, 건물을 포함합니다.(단위:천원) 지급보증처 보증내용 담보자산종류 담보설정금액 하나은행 근저당 토지.건물 9,528,000 한국휴렛팩커드 근저당 토지.건물 3,000,000 에스모바일 전세권 토지.건물 100,000 다날에프엔비 전세권 토지.건물 100,000 합 계 12,728,000 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 2021.09.30 취득원가 22,552 212,927 521,240 27,392 784,111 상각 및 손상누계액 (11,238) (43,300) (390,930) (19,311) (464,779) 순장부금액 11,314 169,627 130,310 8,081 319,332 2020.12.31 취득원가 162,214 366,227 3,033,133 27,392 3,588,967 상각 및 손상누계액 (147,518) (43,300) (2,824,637) (15,202) (3,030,657) 순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 취득 - - - - - 처분 - (153,300) - - (153,300) 무형자산상각비 (3,383) - (78,186) (4,109) (85,678) 기말순장부금액 11,314 169,627 130,310 8,081 319,332 구분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 18,420 322,927 333,327 16,205 690,879 취득 1,000 - - 1,372 2,372 무형자산상각비 (4,724) - (124,831) (5,387) (134,942) 기말순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 (3) 무형자산상각비의 분류당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,678 101,186 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 감가상각비 - (61,124) (61,124) 기말 순장부금액 5,460,880 1,686,310 7,147,190 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,935,967 1,652,876 6,588,843 재분류 524,913 313,352 838,265 감가상각비 - (218,795) (218,795) 기말 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 토 지 7,240,268 7,240,268 건 물 2,117,044 2,117,044 합계 9,357,311 9,357,311 (3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 544,846 484,136 임대비용 342,406 272,819 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 18,471 24,815 차량운반구 - 10,150 합계 18,471 34,965 당분기 중 증가된 사용권자산은 14,169천원 입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,513 235,515 차량운반구 2,175 13,839 합계 22,688 249,354 리스부채에 대한 이자비용 827 10,024 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,922 11,712 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 15,532 179,583 (3) 당분기 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 35,519 571,498 증가 14,169 44,378 감소(해지) (8,305) (321,027) 리스료지급 (22,570) (259,330) 당분기 18,813 35,519 (4) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 17,316 1,829 현재가치할인차금 (262) (70) 합 계 17,054 1,759 (5) 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분기 소액자산 리스관련 비용은 11,922천원 입니다. 14. 종속기업 투자 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 투자 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 장부금액 당분기 전기 종속기업투자 7,955,976 7,955,976 관계기업투자 12,811,640 13,760,551 합 계 20,767,616 21,716,526 (2) 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 화이텍인베스트먼트㈜ 한국 100.00% 4,802,272 4,802,272 네모커머스㈜ 한국 61.63% 2,583,703 2,583,703 (주)솔데스크 한국 63.64% 570,000 570,000 합 계 7,955,976 7,955,976 (3) 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 (주)소만사(*1) 한국 21.86% 11,172,384 11,856,112 유비퀵스㈜(*1)(*2) 한국 23.64% - 39,427 (주)엠투소프트(*1) 한국 25.35% 1,639,256 1,865,012 합 계 12,811,640 13,760,551 (*1) 관계기업에 대한 투자지분을 지분법으로 평가하였습니다. (*2) 보고기간 종료일 유비퀵스㈜는 지속적인 손실로 인하여 지분법 중단 사유가 발생하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 관계기업투자손익 (464,472) (39,427) (223,646) (727,544) 관계기업투자자본변동 237 - (2,110) (1,873) 배당 (219,493) - - (219,493) 분기말 11,172,384 - 1,639,256 12,811,640 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 10,118,468 82,492 1,812,736 12,013,697 관계기업투자손익 1,956,835 (43,066) 53,531 1,967,301 관계기업투자자본변동 302 - (1,256) (954) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 15. 단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 당분기 전기 하나은행 구매자금대출 2.955% 5,740,000 5,740,000 일반대출 2.869% 1,880,000 2,060,000 우리은행 구매자금대출 3.31% 2,340,000 2,340,000 전북은행 어음할인 2.67%~2.70% 32,314 410,786 국민은행 구매자금대출 4.00% 290,000 290,000 일반대출 3.88% 290,000 290,000 합 계 10,572,314 11,130,786 16. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채(1)보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기타금융부채 434,423 784,282 미지급금 217,090 529,707 예수보증금 70,000 70,000 미지급비용 130,279 162,058 리스유동부채 17,054 22,517 기타유동부채 227,548 481,176 예수금 46,805 47,718 선수금 180,742 433,458 장기기타금융부채 506,759 518,002 장기임대보증금 505,000 505,000 리스비유동부채 1,759 13,002 합 계 1,168,729 1,783,459 17. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. (3) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 2,179,971 2,095,393 사외적립자산의 공정가치 (684,683) (683,012) 합계 1,495,289 1,412,381 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 기초잔액 2,095,393 2,189,583 당기근무원가 254,057 354,031 이자원가 17,402 20,855 보험수리적손익(법인세 차감전) - 95,891 지급액 (186,881) (373,185) 확정급여채무 기말잔액 2,179,971 2,095,393 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 기초잔액 683,012 681,821 사외적립자산의 기대수익 1,671 16,043 보험수리적손익(법인세 차감전) - (11,212) 지급액 - (3,640) 사외적립자산 기말잔액 684,683 683,012 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 퇴직보험예치금 680,032 678,361 국민연금전환금 4,651 4,651 계 684,683 683,012 (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 254,057 265,523 이자원가 17,402 15,642 사외적립자산의 기대수익 (1,671) (2,792) 합계 269,788 278,373 상기 비용은 포괄손익계산서에서 퇴직급여로 인식되었습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 누적금액 (558,418) (643,096) 당기 인식액 - 84,679 기말 누적금액 (558,418) (558,418) (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 3.75% 3.75% 할인율 2.47% 2.47% (8) 가정 변동에 따른 확정급여채무증감액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1%p 상승 시 1%p 하락 시 기대임금상승률 확정급여채무 증감액 103,715 (90,547) 확정급여채무 증감률 4.9% (4.3%) 할인율 확정급여채무 증감액 (90,743) 106,105 확정급여채무 증감률 (4.3%) 5.1% 19. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수 보통주자본금 30,000,000주 500원 8,018,397주 4,009,198,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 36,220,861 46,220,861 (3) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액은 기타포괄-공정가치손익으로 제각되거나 판매되지 않은 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치의 순누적변동분과 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 (763,641) (741,319) 관계기업투자자본변동 16,782 18,655 합계 (746,859) (722,665) 나. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 (722,665) (973,358) 기타포괄손익-공정가치평가손익 (22,321) 251,647 평가손익 (825) 78,799 처분손익 (21,496) 172,848 지분법자본변동 (1,873) (954) 기말 (746,859) (722,665) (4) 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 관계기업투자변동 (176,040) (176,040) (5) 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(*) - 80,184 미처분이익잉여금(결손금) 860,937 (9,834,473) 합 계 860,937 (9,754,289) (*) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 (9,754,289) (6,435,507) 당기순이익(손실) 593,730 (3,230,613) 보험수리적손익 - 84,679 기타포괄손익-공정가치금융자산처분 21,496 (172,848) 주식발행초과금 10,000,000 - 기말 860,937 (9,754,289) 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 35,362,250 127,569,624 28,504,278 125,094,311 시스템용역매출 10,041 69,117 19,424 99,730 임대료수익 170,482 544,846 163,689 484,136 합계 35,542,773 128,183,588 28,687,391 125,678,177 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 33,818,930 122,501,010 27,358,680 122,053,915 시스템용역매출원가 - - 5,715 32,475 임대수익원가 121,667 342,406 113,843 272,819 합계 33,940,597 122,843,416 27,478,237 122,359,210 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,131,691) (8,184,615) 8,694,418 4,397,016 원재료 및 상품매입액 39,950,621 130,685,625 18,664,262 117,656,900 종업원급여 651,986 1,958,723 485,710 2,035,328 감가상각비,무형자산상각비 76,422 225,539 89,552 492,930 광고선전비 10,820 22,746 12,544 34,022 지급수수료 308,187 1,020,667 191,360 523,107 지급임차료 9,559 31,537 198,723 301,806 수도광열비 21,124 57,380 19,800 56,487 기타 159,451 932,837 314,232 1,912,168 합계(*) 35,056,479 126,750,439 28,670,601 127,409,763 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 563,107 1,688,934 394,028 1,756,955 퇴직급여 88,879 269,788 91,682 278,373 복리후생비 47,186 153,397 54,127 155,824 통신비 11,264 34,272 11,455 34,193 수도광열비 6,126 16,640 6,952 20,937 소모품비 3,166 30,414 7,377 36,310 감가상각비 27,488 78,738 35,378 334,485 무형자산상각비 28,559 85,678 33,781 101,186 세금과공과 15,397 26,300 19,410 29,319 지급임차료 9,559 31,537 198,723 301,806 지급수수료 255,052 825,136 135,706 345,420 운반비 3,540 13,465 5,179 46,168 광고선전비 10,820 22,746 12,544 34,022 대손상각비 (168,988) (209,420) - 820,578 기타 214,727 839,397 186,021 754,977 합계 1,115,882 3,907,023 1,192,364 5,050,553 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,083 11,739 6,849 23,235 외환차익 60 3,060 - 2,670 외화환산이익 - - (1,355) - 합계 2,143 14,799 5,494 25,905 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 78,502 230,160 82,062 269,369 외환차손 - 952 - - 외화환산손실 - - 250 250 합계 78,502 231,111 82,313 269,620 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,083 11,739 - - - - 외환차익 60 3,060 - - - - 합 계 2,143 14,799 - - - - 이자비용 - - - - 78,502 230,160 외환차손 - - - - - 952 합 계 - - - - 78,502 231,111 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,849 23,235 - - - - 외환차익 - 2,670 - - - - 외화환산이익 (1,355) - - - - - 합 계 5,494 25,905 - - - - 이자비용 - - - - 82,062 269,369 외화환산손실 - - - - 250 250 합 계 - - - - 82,313 269,620 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 6,367 325,589 8,854 21,062 잡이익 6,367 96,320 156 12,363 대손충당금환입 - 228,940 - - 리스해지이익 - 330 8,699 8,699 기타비용 140,807 221,152 36,173 267,913 유형자산처분손실 - 211 - - 무형자산처분손실 - 3,300 - - 종속기업투자손상차손 - - 3,074 107,995 잡손실 140,807 217,641 33,099 159,919 25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 분기순이익(손실) 56,485,688 593,730,119 25,359,402 (1,815,504,009) 가중평균 유통보통주식수 8,018,397주 8,018,397주 8,018,397주 8,018,397주 주당순이익(손실) 7원 74원 3원 (226)원 (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 적수 가중평균 유통보통주식수 당분기 8,018,397 273 2,189,022,381 8,018,397 전분기 8,018,397 274 2,197,040,778 8,018,397 (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 조정 퇴직급여 269,788 278,373 대손상각비 - 820,578 감가상각비 139,861 391,744 무형자산상각비 85,678 101,186 이자비용 230,160 269,369 관계기업투자손익 727,544 (419,409) 외환차손 952 - 외화환산손실 - 250 재고평가손실 (879,008) 205,381 유형자산처분손실 211 - 종속기업손상차손 - 107,995 무형자산처분손실 3,300 - 이자수익 (11,739) (23,235) 매출채권대손상각비 환입 (209,420) - 기타의 대손상각비 환입 (228,940) - 외환차익 (3,060) (2,670) 리스해지이익 (330) (8,699) 소계 124,997 1,720,863 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 4,581,109 7,936,079 상품의 감소(증가) (7,282,150) 4,220,196 미수금의 감소(증가) (458,211) 789,055 선급금의 감소(증가) 17,399 (25,614) 선급비용의 감소(증가) (11,589) (8,326) 단기금융자산의 증가(감소) 110,000 - 매입채무 증가(감소) 3,318,557 (15,708,735) 미지급금의 증가(감소) (312,617) 776,256 미지급비용의 증가(감소) (27,838) (14,750) 선수금의 증가(감소) (252,715) (70,865) 예수금의 증가(감소) (913) 1,982 예수보증금의 증가(감소) - (50,000) 퇴직금의 지급 (186,881) (350,370) 소계 (505,849) (2,505,093) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치평가손익 (825) 34,257 사용권자산과 리스부채의 증가 14,169 25,804 27. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공받은 자 담보제공사유 금액 토지,건물 하나은행 근저당 9,528,000 한국휴렛팩커드(유) 3,000,000 (주)에스모바일 전세권 100,000 (주)다날에프엔비 100,000 우리은행 정기예금 ㈜옴니 임대보증금질권설정 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증처 제공받은 자 보증내용 지급보증금액 서울보증보험 한국레노버(유) 이행보증보험 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공한 자 담보제공내역 금액 현금 (주)파인아이앤씨 정기예금 20,000 현금 (주)주본 정기예금 50,000 부동산 늘강(주) 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)더원아이티 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)아이웨이코리아 물품대금 근저당설정 60,000 부동산 (주)테크엔 물품대금 근저당설정 36,000 합계 566,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증인 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 외 이노퍼스트외 계약이행보증 외 610,816 신용보증기금 우리은행 구매자금대출 보증 1,755,000 유용석(대표이사) 우리은행외 구매자금대출 보증 등 2,783,600 합계 5,149,416 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 하나은행 기업구매자금대출 5,740,000 5,740,000 하나은행 일반대출 1,880,000 1,880,000 우리은행 기업구매자금대출 2,340,000 2,340,000 국민은행 기업구매자금대출 290,000 290,000 국민은행 일반대출 290,000 290,000 신한은행 전자방식외담대 50,000 - 합계 10,590,000 10,540,000 (6) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜, 네모커머스㈜, ㈜솔데스크 관계기업 ㈜소만사, ㈜어은정보통신, ㈜엠투소프트, ㈜유비퀵스 기타 PT. NEMO INDONESIA (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ 4,949 - - - 네모커머스㈜ 102,760 - 13,559 - ㈜솔데스크 - 59 - - 기타 PT. NEMO INDONESIA 40,340 - - - 합계 148,049 59 13,559 - 구분 회사명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ 1,100 - - - 네모커머스㈜ 22,836 1,521 14,468 - ㈜솔데스크 - 3,043 - - 모아에프엔에스(주) 3,669 9,794 - 181,689 기타 PT. NEMO INDONESIA 88,908 - - - 합계 116,513 14,358 14,468 181,689 (3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ - - - - 5,000 네모커머스㈜ - - - - 100,000 기타 PT.Nemo INDONESIA 519,878 - - - - 모아에프엔에스㈜(*1) - - - - - 합계 519,878 - - - 105,000 (*1) 당분기 중 모아에프엔에스(주) 청산으로 인한 회수불가능 채권으로 판단되어 대여금 및 기타채권은 제각하였습니다. 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 화이텍인베스트먼트(주) - - - - 5,000 네모커머스㈜ - - - - 100,000 (주)솔데스크 - 15,000 - - - 기타 PT.NEMO INDONESIA 508,870 - - - - 모아에프엔에스㈜ - 330,000 213,351 - - 합계 508,870 345,000 213,351 - 105,000 (4) 당분기 및 전분기 중 동 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)솔데스크 - - - - 합계 - - - - - 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 네모커머스(주) - 100,000 - - - (주)솔데스크 - 30,000 - - - 모아에프엔에스(주) 80,000 - - - - 합계 80,000 130,000 - - - (5) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 구매자금대출 등 차입 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27(4) 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 490,575 607,436 퇴직급여 107,355 99,321 합계 597,930 706,757 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험 관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 구분 매출채권 기타금융자산(장기포함) 당분기 전기 당분기 전기 보고기간종료일 이후 회수 채권 - 5,333,600 - - 만기일미도래 27,852,526 27,413,441 648,457 600,806 3개월이하 165 - - - 3개월초과 6개월이하 759,154 19,944 - - 6개월초과 199,527 846,340 - - 손상채권 439,685 220,450 - 300,000 합계 29,251,057 33,833,774 648,457 900,806 나. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 회사평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 단기차입금 10,572,314 - 10,572,314 매입채무 23,688,713 - 23,688,713 합계 34,261,027 - 34,261,027 다. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (단위:USD, 천원) 외화 당분기 전기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 1.02 - 98,018.31 - 원화환산액 1 - 106,644 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원 화환율 이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 121원 증가( 감소) 합니다. ② 이자율위험 이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 4,070 (4,070) 이자비용 79,789 (79,789) ③ 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다 . 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타포괄손익은 1.9백만원 (법 인세 효과 반 영 후) 이 증가하거나 감소할 것입니다. 2) 자본 관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 구 분 당분기 전기 차입금(A) 10,572,314 11,130,786 부채 총계(B) 36,925,045 34,699,841 자본 총계(C) 40,168,098 39,577,066 부채비율(B/C) 91.93% 87.68% 30. 공정가치 가. 공정가치 측정 당분기 및 전기 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 45,152 45,152 84,067 84,067 소계 45,152 45,152 84,067 84,067 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 1,258,348 (*) 1,307,923 (*) 단기금융자산 100,000 (*) 210,000 (*) 매출채권 28,394,862 (*) 32,767,503 (*) 기타금융자산 527,111 (*) 84,460 (*) 장기기타금융자산 121,346 (*) 155,346 (*) 소계 30,401,667 34,525,232 금융자산 합계 30,446,819 34,609,300 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 23,688,713 (*) 20,373,215 (*) 단기차입금 10,572,314 (*) 11,130,786 (*) 기타금융부채 434,423 (*) 784,282 (*) 장기기타금융부채 506,759 (*) 518,002 (*) 소계 35,202,208 32,806,284 금융부채 합계 35,202,208 32,806,284 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당분기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 24,185 - 20,967 45,152 61,600 - 22,467 84,067 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당(1) 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당금지급청구권의 소멸시효(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,007 -4,327 1,717 (별도)당기순이익(백만원) 594 -3,231 1,984 (연결)주당순이익(원) 290 -487 223 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당 순이익 산출근거 - 연결기준 : 지배기업 소유주지분 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수- 별도기준 : 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 주식을 발행한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 채권을 발행한 사실이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 주식을 발행한 사실이 없으며,자기주식을 취득하거나 처분한 내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기3분기 매출채권 29,862 861 2.9% 단기대여금 2,518 2,518 100.0% 미수금 1,376 727 52.8% 미수수익 338 329 97.5% 선급금 151 40 26.5% 보증금 582 - - 합계 34,827 4,474 - 제31기 매출채권 34,560 1,071 3.1 단기대여금 2,848 2,848 100.0 미수금 828 758 91.5 미수수익 336 329 98.1 선급금 312 253 81.3 보증금 920 300 32.6 합계 39,804 5,559 - 제30기 매출채권 33,888 2,915 8.6 단기대여금 7,994 7,744 96.9 미수금 2,726 815 29.9 미수수익 829 822 99.1 선급금 209 100 47.9 장기대여금 908 908 100.0 보증금 1,153 395 34.2 합계 47,707 13,699 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,559 13,699 13,159 2. 순대손처리액(①+②±③) (646) (9,393) 689 ① 대손처리액(상각채권액) (846) (9,393) - ② 상각채권회수액 200 - - ③ 기타증감액(*) - - 689 3. 대손상각비 계상(환입)액 (438) 1,253 (149) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,474 5,559 13,699 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 재무상태표 종료일 현재 매출채권 잔액 등에 대하여 개별분석과 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 29,223 47 153 440 29,862 계 29,223 47 153 440 29,862 구성비율(%) 97.86% 0.16% 0.51% 1.47% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비 고 IT사업부문 상품 15,372,663 7,139,493 16,529,594 - 미착상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 15,372,663 7,139,493 16,529,594 - 합 계 상품 15,372,663 7,139,493 16,529,594 - 미착상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 합 계 15,372,663 7,139,493 16,529,594 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.98% 9.39% 19.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.6회 14.2회 13.7회 - 주) 작성지침에 따라 재고자산이 총재고자산의 10%미만인 사업부문은 일괄하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 1월 4일에 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2020년 사업년도의 외부감사인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 다. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 131,152 131,152 85,067 85,067 당기손익-공정가치금융자산 248,971 248,971 357,249 357,249 소계 380,123 380,123 442,316 442,316 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,401,908 (*) 4,319,375 (*) 단기금융자산 2,288,137 (*) 2,408,620 (*) 매출채권 29,001,235 (*) 33,489,831 (*) 기타금융자산 658,282 (*) 76,486 (*) 장기기타금융자산 581,892 (*) 620,212 (*) 소계 38,931,453 40,914,525 금융자산 합계 39,311,576 41,356,841 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 23,809,845 (*) 20,566,017 (*) 단기차입금 10,838,314 (*) 11,414,786 (*) 기타금융부채 1,305,750 (*) 1,776,630 (*) 장기기타금융부채 778,545 (*) 911,347 (*) 소계 36,732,454 34,668,780 금융부채 합계 36,732,454 34,668,780 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당분기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 24,185 - 106,967 131,152 61,600 - 23,467 85,067 당기손익-공정가치금융자산 48,948 - 200,023 248,971 40,187 - 317,062 357,249 합계 73,133 - 306,990 380,123 101,787 - 340,529 442,316 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제30기(전전기) 한미회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당분기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 200 - - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 200 1,133 200 1,133 제30기(전전기) 한미회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 80 1,038 80 1,038 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성요소보고서작성기준일(2021.09.30) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 3인으로 구성되어 있으며 이사회내 별도의 위원회는 존재하지 않습니다 나. 이사회 구성현황 성명 주요경력 직위 담당업무 비고 유용석 스탠포드대 경영과학공학 석사 대표이사 이사회의장 2021.03선임 이기종 성균관대 경영학 석사 사내이사 경영지원본부장 2020.07선임 서길수 인디애나대 경영학박사연세대학교 경영학부 교수 사외이사 사외이사 2019.03선임 다. 이사회의 권한 내용 1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항2. 신주발행, 주금납입 및 준비금·잉여금·적립금의 자본전입에 관한 사항3. 회사의 업무진행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항4. 중요사업계획 수립과 결산에 관한 사항5. 사무소 ·지사·현지법인의 설립, 이전 및 폐지에 관한 사항6. 대표이사 등의 선임·해임에 관한 사항7. 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항8. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 라. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사활동내역 사외이사활동내역 유용석(출석률 :100 %) 이기종(출석률 : 100%) 서길수(출석률 : 38%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021-02-09 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021-02-23 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021-03-05 전자적 방법 의결권 행사 의결의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2021-03-16 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021-03-31 대표이사 변경의 건(재선임) 가결 찬성 찬성 - 6 2021-05-07 하나은행 대출 연장 실행의 건 가결 찬성 찬성 - 7 2021-06-24 국민은행 대출 연장 실행의 건 가결 찬성 찬성 - 8 2021-09-16 임대보증금 예금계좌 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 주) 이사회의결사항은 보고기간(2021.01.01~2021.09.30)의 사항만 기재하였습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유용석 최대주주 이사회 사내이사 없음 최대주주 본인 이기종 업무전문성 이사회 사내이사 없음 특수관계인 서길수 업무전문성 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 주) 이사의 변동사항은 '나. 이사회 구성현황'을 참조하시기 바랍니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2021년 하반기 시행예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 상근여부 주요경력 비고 이호창 비상근 펜실베니아대 경영학박사경희대학교 경영학과 교수 2019.03. 비상근감사선임 주) 감사의 주요이력 및 담당 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 현재 당사는 상법에서 규정하 고 있고 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021-02-09 별도재무제표 승인의 건 가결 2 2021-02-23 연결재무제표 승인의 건 가결 3 2021-03-16 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 2021년 하반기 시행예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 3 팀장외 2명 회계정보작성 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 1. 제29기(2018년도)정기주주총회2. 제30기(2019년도) 임시주주총회3. 제31기(2020년도) 임시주주총회4. 제31기(2020년도) 정기주주총회 1. 제29기(2018년도) 정기주주총회2. 제30기(2019년도) 임시주주총회3. 제31기(2020년도) 임시주주총회4. 제31기(2020년도) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,018,397 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,018,397 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 안건 가결 여부 비고 제31기정기주주총회(2021년03월31일) 1. 제31기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원보수 및 퇴직금 지급규정 개정의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제31기임시주주총회(2020년07월06일) 1. 이사 선임의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제30기정기주주총회(2020년03월27일) 1. 제30기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제29기정기주주총회(2019년03월22일) 1. 제29기(2018.01.01~2018.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제28기정기주주총회(2018년03월23일) 1. 제28기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유용석 본인 보통주 3,513,858 43.82 3,513,858 43.82 - 구본일 특수관계인 보통주 70,000 0.87 70,000 0.87 - 구현희 특수관계인 보통주 281,516 3.51 281,516 3.51 - 유혜원 특수관계인 보통주 5,004 0.06 5,004 0.06 - 유승민 특수관계인 보통주 4,304 0.05 4,304 0.05 - 이기종 특수관계인 보통주 4,826 0.06 4,826 0.06 - 계 보통주 3,879,508 48.38 3,879,508 48.38 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 비고 유용석 스탠포드대 경영과학공학 석사현 한국정보공학 대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 유용석 3,513,858 43.82 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유용석 3,513,858 43.82 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,518 3,524 46.98 3,766,999 8,018,397 46.98 - 라. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. (삭제) 2. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 전환사채의 전환권 행사에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 외자도입법에 의하여 외국인투자자에게 배정하는 경우 7. 기타 이사회가 필요하다고 판단하여 재적이사의 3분의 2 이상의 찬성으로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관·기관투자자·대주주·개인·기타법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단수주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3. 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주의 권리를 행사로 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 명 칭 : 한국예탁결제원주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23연락처 : 02)3774-3000 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 1. 회사의 인터넷 홈페이지(www.kies.co.kr)2. 매일경제신문 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 21년04월 21년05월 21년06월 21년07월 21년08월 21년09월 보통주 최고 3,740 4,260 5,820 6,850 6,200 6,330 최저 3,415 3,675 4,200 5,450 5,340 5,650 월간거래량 810,942 9,905,687 29,065,913 14,799,968 1,808,482 1,672,797 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유용석 남 1958년 08월 대표이사 사내이사 상근 이사회의장 스탠포드대 경영과학공학 석사한국정보공학(주)대표이사 3,513,858 - 본인 1990.12~현재 2024년 03월 31일 이기종 남 1970년 10월 전무이사 사내이사 상근 경영지원 성균관대학교 경영학 석사화이텍인베스트먼트(주)경영지원실장 4,826 - - 2017.03~현재 2023년 07월 05일 서길수 남 1961년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 인디애나대 경영학박사연세대 경영학부 교수 - - - 2007.04~현재 2022년 03월 18일 이호창 남 1958년 12월 감사 감사 비상근 감사 펜실베니아대 경영학박사경희대 경영학과 교수 - - - 2007.04~현재 2022년 03월 18일 이승민 남 1963년 01월 부사장 미등기 상근 연구소장 서울대학교 물리학 박사한국전자통신연구원 - - - 2017.03~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 42 - - - 42 4.45 1,904 45 - - - - IT사업 여 10 - - - 10 5.03 362 36 - 합 계 52 - - - 52 - 2,266 44 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 222 74 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 268 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 232 116 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국정보공학(주) 1 6 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 7,956 - - 7,956 일반투자 - 6 6 13,760 - -948 12,812 단순투자 - 1 1 61 -15 -22 24 계 - 10 10 21,777 -15 -970 20,792 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- XI. 재무제표 등 연결재무제표에 대한 주석 '29. 특수관계자와의 거래'및 재무제표에 대한 주석 '28.특수관계자와의 거래' 의 내용 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 화이텍인베스트먼트㈜ 1999.12.28 경기 성남시 분당구황새울로 359번길 7 창업투자, 조합자금관리 5,828 지분율 50% 초과 - 네모커머스(주) 2009.07.03 경기 성남시 분당구황새울로 359번길 7 S/W 개발 및 온라인 유통 3,667 지분율 50% 초과 - (주)솔데스크 2009.10.21 서울시 종로구 종로12길 15 교육 서비스 2,458 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 한국정보공학(주) 110111-0735766 - - 비상장 6 화이텍인베스트먼트㈜ 110111-1824716 네모커머스(주) 110111-4125666 (주)솔데스크 110111-4202646 PT.NEMO INDONESIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 화이텍인베스트먼트㈜ 비상장 2002년 07월 08일 경영참여 10,010 2,004,400 100 4,802 - - - 2,004,400 100 4,802 5,828 609 네모커머스(주) 비상장 2009년 11월 23일 경영참여 4,300 292,000 62 2,584 - - - 292,000 62 2,584 3,667 1,250 솔데스크(주) 비상장 2012년 09월 03일 경영참여 200 126,000 64 570 - - - 126,000 64 570 2,458 554 PT.NEMO INDONESIA 비상장 2013년 04월 19일 투자참여 336 5,990 46 - - - - 5,990 46 - - - 모아에프엔에스㈜ (*) 비상장 2014년 04월 04일 투자참여 200 40,000 100 - -40,000 - - - - - - - (주)소만사 비상장 2001년 08월 02일 투자참여 2,610 23,729 22 11,856 - - -684 23,729 22 11,172 61,313 -2,182 유비퀵스(주) 비상장 2000년 08월 25일 투자참여 1,495 13,000 24 39 - - -39 13,000 24 0 159 -178 (주)엠투소프트 비상장 2001년 07월 19일 투자참여 1,000 117,800 25 1,865 - - -225 117,800 25 1,640 9,941 -879 (주)자이닉스 비상장 2000년 09월 05일 투자참여 1,000 10,000 14 - - - - 10,000 14 - - - 쏠리드㈜ 상장 2007년 09월 10일 단순투자 42 5,500 - 61 -2,000 -15 -22 3,500 - 24 - - 합 계 2,638,419 457 21,777 -42,000 -15 -970 2,596,419 357 20,792 - - (*) 모아에프엔에스(주)는 당기중 청산절차를 완료하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음