한국정보공학 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재
제32(전)기 2021년 12월 31일 현재
한국정보공학 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

한국정보공학 주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월 6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 서현동에 위치하고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 최대주주와 그 특수관계자가 48.38%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	보유지분율	소재지	주요영업활동

화이텍인베스트먼트(주)	100.00%	대한민국	창업투자, 조합자금관리

네모커머스(주)	61.63%	대한민국	S/W 개발 및 온라인 유통

솔데스크	63.64%	대한민국	교육서비스업

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 총포괄손익 화이텍인베스트먼트(주) 5,356,552 455,234 4,901,318 342,718 (129,958) (129,958) 네모커머스(주) 4,173,905 2,721,172 1,452,733 3,410,710 627,495 627,495 솔데스크 2,624,098 1,766,889 857,209 2,461,688 10,644 10,644 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 총포괄손익 화이텍인베스트먼트㈜ 5,762,773 731,496 5,031,277 1,295,014 230,529 229,004 네모커머스㈜ 3,804,595 2,979,357 825,238 7,303,915 1,201,289 1,054,999 (주)솔데스크 2,579,516 1,732,952 846,565 5,397,429 641,450 635,785 (*)상기 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 다. 연결범위의 변동 - 해당사항 없음- 라. 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과- 해당사항 없음- 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 제품과 용역의 성격에 따라 4개의 부문(IT사업부문, 창업투자, S/W개발 및 온라인유통, 교육서비스)으로 구분하고 있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보가. 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 IT사업부문 창업투자 S/W개발 및 온라인유통 교육서비스 합계 매출액 47,988,730 342,718 3,410,710 2,461,688 54,203,846 금융수익 5,900 - 31,723 4,497 42,120 금융원가 209,882 - 4,344 19,941 234,167 감가상각비와 무형자산상각비 201,818 8,033 58,883 191,801 460,535 보고부문 당기순이익 27,536 (129,958) 627,495 10,644 535,717 보고부문 자산 61,392,418 5,356,552 4,173,905 2,624,098 73,546,973 보고부문 부채 18,976,071 455,234 2,721,172 1,766,889 23,919,366 (*) 상기 보고부문별 수익 및 성과는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 구 분 IT사업부문 창업투자 S/W개발 및 온라인유통 교육서비스 합계 매출액 158,016,504 1,295,014 7,303,915 5,397,429 172,012,862 금융수익 17,729 - 45,614 4,233 67,575 금융원가 321,009 - 12,927 49,221 383,157 감가상각비와 무형자산상각비 247,638 2,794 120,897 355,835 727,164 보고부문 당기순이익(손실) 2,810,915 230,529 1,201,289 641,450 4,884,183 보고부문 자산 69,653,218 5,762,773 3,804,595 2,579,516 81,800,102 보고부문 부채 27,257,897 731,496 2,979,357 1,732,952 32,701,702 (*) 상기 보고부문별 수익 및 성과는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.나. 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 보고부문 수익의 합계 54,203,847 172,012,862 부문간 수익 제거 (221,406) (165,489) 연결회사 수익 53,982,441 171,847,374 다. 보고부문들의 자산의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 보고부문 자산 합계 73,546,974 81,800,102 부문간 내부채권/채무 제거 (105,000) (105,000) 부문간 비현금성자산 제거 (7,955,976) (7,955,976) 연결회사 자산 65,485,998 73,739,126 라. 보고부문들의 부채의 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 보고부문 부채 합계 23,919,366 32,701,702 부문간 내부채권/채무 제거 (105,000) (105,000) 연결회사 부채 23,814,366 32,596,702 4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,619,701 - - 6,619,701 단기금융자산 2,345,464 - - 2,345,464 매출채권 16,739,843 - - 16,739,843 기타수취채권 51,482 - - 51,482 상각후원가-측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 123,452 - 123,452 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 334,113 334,113 장기매출채권 및 기타채권 761,892 - - 761,892 합 계 27,518,381 123,452 334,113 27,975,946 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,265,453 - - 6,265,453 단기금융자산 2,320,863 - - 2,320,863 매출채권 24,543,430 - - 24,543,430 기타수취채권 187,702 - - 187,702 상각후원가-측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 129,962 - 129,962 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 265,067 265,067 장기매출채권 및 기타채권 571,892 - - 571,892 합 계 34,889,340 129,962 265,067 35,284,369 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가-금융부채 당기손익인식-금융부채 합계 매입채무 4,369,206 - 4,369,206 단기차입금 10,587,670 - 10,587,670 기타금융부채 1,749,221 - 1,749,221 장기기타금융부채 1,063,391 - 1,063,391 합 계 17,769,488 - 17,769,488 (단위 : 천원) 구분 상각후원가- 금융부채 당기손익인식- 금융부채 합계 매입채무 12,302,184 - 12,302,184 단기차입금 10,907,834 - 10,907,834 기타금융부채 2,504,016 - 2,504,016 장기기타금융부채 1,298,259 - 1,298,259 합 계 27,012,293 - 27,012,293 5. 현금및현금성자산 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. 6. 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(.단위:천원) 구분 당반기 전기 정기예금 2,345,464 2,320,863 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 은행명 당반기 사용제한내역 정기예금 우리은행 100,000 질권설정 7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 17,501,334 761,491 16,739,843 25,408,086 864,656 24,543,430 기타금융자산 51,482 - 51,482 187,702 - 187,702 미수금 47,116 - 47,116 183,615 - 183,615 미수수익 4,366 - 4,366 4,087 - 4,087 장기기타금융자산 761,892 - 761,892 571,892 - 571,892 보증금 761,892 - 761,892 571,892 - 571,892 합계 18,314,708 761,491 17,553,217 26,167,680 864,656 25,303,024 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 당반기말 16,887,838 44,118 - 569,378 17,501,334 전기말 24,746,118 92,590 - 569,378 25,408,086 (3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권환입(제각) 기타증감 기말 매출채권 864,656 - (100,096) (3,070) - 761,491 유동성 기타금융자산 - - - - - - 비유동성 기타금융자산 - - - - - - 합계 864,656 - (100,096) (3,070) - 761,491 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권환입(제각) 기타증감 기말 매출채권 1,070,620 4,437 (209,744) (657) - 864,656 유동성 기타금융자산 3,934,864 - - (3,934,864) - - 비유동성 기타금융자산 300,000 - (200,000) (100,000) - - 합계 5,305,484 4,437 (409,744) (4,035,521) - 864,656 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 8. 상각후원가-측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가-측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당반기 전기 투자금융사채 1,000,000 1,000,000 합계 1,000,000 1,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 투자금융사채의 상세 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원) 투자회사명 이자율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 웰릭스캐피탈(주) 4.75% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 시장성있는지분증권 16,485 22,995 시장성없는지분증권 106,967 106,967 합계 123,452 129,962 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 (주)쏠리드 3,500 0.01% 26,414 16,485 26,414 22,995 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 정보통신공제조합 100 0.01% 20,967 20,967 20,967 20,967 ㈜자이닉스 10,000 14.29% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. NEMO INDONESIA(*1) 5,990 46.08% 661,411 - 661,411 - 비욘드마켓 200 10.00% 1,000 1,000 1,000 1,000 메타닉스㈜(*1) 17,000 32.56% 85,000 85,000 85,000 85,000 네모엠엔애드 20,000 100.00% 100,000 - 100,000 - 합계 1,868,378 106,967 1,868,378 106,967 (*1) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액과 공정가액은 큰 차이가 없을 것으로 추정되며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄-공정가치측정금융자산의 장부금액입니다. (5) 당반기 중 금융자산에 대한 기타포괄손실(법인세 차감 전)으로 인식한 금액은(-)6.5 백만원(전반기 : (-)11 백만원) 입니다. 10. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 시장성있는지분증권 134,094 65,049 시장성없는지분증권 200,019 200,019 소계 334,113 265,067 (2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 LF(구, LG패션) 1,250 0.01% 50,500 19,375 50,500 21,563 심텍 875 0.01% 10,756 32,331 10,756 39,944 심텍홀딩스 745 0.01% 9,158 2,872 9,158 3,542 콘텐트리중앙 50 0.01% 2,324 1,720 - - 닌텐도 100 0.01% 57,622 55,538 - - 에르메스 10 0.01% 15,189 14,405 - - LVMH 모에 헤네시 루이 비통 10 0.01% 7,941 7,853 - - 소계 153,489 134,094 70,413 65,049 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 (주)코스텍시스템 59,250 1.95% 312,500 136,914 312,500 136,914 Global Opportunities Fund 1 0.21% 65,794 63,103 65,794 63,103 코아트리 38,332 0.00% 1 1 1 1 합계 378,295 200,018 378,295 200,018 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 상품 9,291,925 10,597,549 평가충당금 (446,217) (759,430) 합계 8,845,708 9,838,119 (2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 45,064 백만원(전반기: 89,284 백만원)입니다. 12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 선급비용 22,962 15,998 선급급 230,569 42,831 합 계 253,531 58,829 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 2022.06.30 취득원가 2,230,500 1,331,521 587,975 1,609,270 325,900 2,208,392 836,024 9,129,582 감가상각누계액 - (668,218) (480,144) (931,085) (256,006) (1,052,922) (321,675) (3,710,050) 국고보조금 - - - (1,740) - - - (1,740) 순장부금액 2,230,500 663,303 107,831 676,445 69,894 1,155,470 514,349 5,417,792 2021.12.31 취득원가 2,230,500 1,331,521 587,975 1,249,130 325,900 2,194,285 482,324 8,401,635 감가상각누계액 - (651,574) (457,288) (860,913) (248,001) (809,193) (277,628) (3,304,597) 국고보조금 - - - (2,853) - - - (2,853) 순장부금액 2,230,500 679,947 130,687 385,364 77,899 1,385,092 204,696 5,094,185 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 679,947 130,687 385,364 77,899 1,385,092 204,696 5,094,185 취득 - - - 358,740 - 14,107 353,700 726,547 처분/재분류 - - - 1,400 - - - 1,400 감가상각비 - (16,644) (22,856) (69,059) (8,005) (243,729) (44,047) (404,340) 기말 순장부금액 2,230,500 663,303 107,831 676,445 69,894 1,155,470 514,349 5,417,792 구분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 713,235 179,683 231,078 1 817,853 234,350 4,406,701 취득 - - - 253,532 80,567 952,290 24,450 1,310,839 처분/재분류 - - (8) (2,403) - (7,975) - (10,386) 감가상각비 - (33,288) (48,988) (96,844) (2,669) (377,076) (54,104) (612,969) 기말 순장부금액 2,230,500 679,947 130,687 385,364 77,899 1,385,092 204,696 5,094,185 (3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지,건물을 포함합니다. (단위:천원,USD) 지급보증처 보증내용 담보자산종류 담보설정금액 하나은행 근저당 건물.토지 9,528,000 한국휴렛팩커드 근저당 건물.토지 3,000,000 다날에프엔비 전세권 건물.토지 100,000 합계 12,628,000 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 2022.06.30 취득원가 227,450 212,927 10,374,732 521,240 74,831 11,411,180 상각 및 손상누계액 (196,160) (43,300) (9,733,066) (469,116) (58,964) (10,500,606) 순장부금액 31,290 169,627 641,666 52,124 15,867 910,574 2021.12.31 취득원가 228,684 212,927 10,374,732 521,240 72,639 11,410,222 상각 및 손상누계액 (191,318) (43,300) (9,733,066) (416,992) (55,927) (10,440,603) 순장부금액 37,366 169,627 641,666 104,248 16,712 969,619 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 37,366 169,627 641,666 104,248 16,712 969,619 취득 - - - - 3,033 3,033 처분/재분류 - - - - - - 무형자산상각비 (6,076) - - (52,124) (3,878) (62,078) 기말순장부금액 31,290 169,627 641,666 52,124 15,867 910,574 구분 소프트웨어 회원권 영업권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 36,004 350,469 641,666 208,496 25,273 1,261,908 취득 15,210 - - - 4,532 19,742 처분/재분류 - (180,842) - - - (180,842) 무형자산상각비 (13,848) - - (104,248) (13,093) (131,189) 기말순장부금액 37,366 169,627 641,666 104,248 16,712 969,619 (3) 무형자산상각비의 분류당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 5,884 10,357 판매비와관리비 56,194 57,181 합계 62,078 67,538 15. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,665,935 7,126,815 감가상각비 - (40,749) (40,749) 기말 순장부금액 5,460,880 1,625,186 7,086,066 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,747,433 7,208,313 감가상각비 - (81,498) (81,498) 기말 순장부금액 5,460,880 1,665,935 7,126,815 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 토지 7,240,268 7,240,268 건물 2,117,044 2,117,044 합계 9,357,312 9,357,312 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 261,963 303,758 임대비용 188,292 220,739 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 차량운반구 15,145 24,232 부동산 450,191 591,095 기타리스자산 690,134 769,765 합계 1,155,470 1,385,092 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,087 165,413 차량운반구 155,011 11,262 기타리스자산 79,631 - 합계 243,729 176,675 리스부채에 대한 이자비용 28,383 21,066 변동리스료 205,249 228,461 소액리스료 9,071 7,920 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,427,919 857,673 증가 14,107 952,290 감소(해약해지) - (8,305) 리스료지급 (251,738) (373,740) 당반기말 1,190,288 1,427,919 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 541,262 721,812 현재가치할인차금 (13,365) (59,421) 합계 527,897 662,391 17. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당반기 전기 ㈜소만사 한국 21.86% 12,732,455 13,263,485 유비퀵스㈜ 한국 23.64% 255,299 139,530 ㈜엠투소프트 한국 25.35% 2,003,137 1,942,739 합 계 14,990,891 15,345,754 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 13,263,485 139,530 1,942,739 15,345,754 관계기업투자손익 (311,537) 115,769 60,398 (135,370) 관계기업자본변동 - - - - 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 12,732,455 255,299 2,003,137 14,990,891 (단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 관계기업투자손익 1,626,382 100,103 79,409 1,805,894 관계기업자본변동 484 - (1,682) (1,198) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 13,263,485 139,530 1,942,739 15,345,754 18. 단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 당반기 전기 하나은행 구매자금대출 3.68% 3,636,998 5,740,000 하나은행 일반대출 3.59% 1,720,000 1,820,000 우리은행 구매자금대출 4.20% 2,340,000 2,340,000 전북은행(어음할인) 어음할인 3.59% 10,772 32,314 기업은행(어음할인) 어음할인 3.55% 9,900 129,520 국민은행 구매자금대출 4.47% - 290,000 국민은행 일반대출 4.40% 2,500,000 290,000 중소기업은행(034) 일반대출 5.54% 140,000 21,000 중소기업은행(032) 일반대출 3.73% 130,000 145,000 중소기업은행(033) 일반대출 4.25% 100,000 100,000 합계 10,587,670 10,907,834 19. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타금융부채 1,749,221 2,504,016 미지급금 932,063 1,097,720 예수보증금 20,000 70,000 미지급비용 269,261 805,637 리스유동부채 527,897 530,660 기타유동부채 2,641,313 2,265,039 예수금 136,027 123,663 선수금 2,505,286 2,011,066 미지급법인세 - 130,310 장기기타금융부채 1,063,391 1,298,259 장기임대보증금 401,000 401,000 리스비유동부채 662,391 897,259 20. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다 (2) 당반기 중 인식한 법인세비용 (-)5.5 백만원 입니다. (3) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사는 이연법인세자산의실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,160,708 4,075,990 사외적립자산의 공정가치 (757,142) (756,620) 합계 3,403,566 3,319,370 (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 기초잔액 4,075,990 3,675,959 당기근무원가 387,905 705,258 이자원가 15,440 23,203 보험수리적손익(법인세 차감전) - 128,187 지급액 (318,627) (456,617) 확정급여채무 기말잔액 4,160,708 4,075,990 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산 기초잔액 756,620 698,580 사외적립자산의 기대수익 522 18,201 보험수리적손익(법인세 차감전) - (14,812) 회사불입금액 - 54,651 사외적립자산 기말잔액 757,142 756,620 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당반기 전기 퇴직보험예치금 752,491 751,969 국민연금전환금 4,651 4,651 합계 757,142 756,620 (5) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 387,905 362,296 이자원가 15,440 11,601 사외적립자산의 기대수익 (522) (278) 합계 402,823 373,619 (*) 상기 비용은 당기 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 327 백만원, 매출원가로 75 백만원이 인식되었으며, 전반기에는 판매비와관리비로 315 백만원, 매출원가로 58 백만원이 인식되었습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 누적금액 (1,233,825) (1,090,827) 당기 인식액 - (142,999) 기말 누적금액 (1,233,825) (1,233,825) (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 기대임금상승률 2.00%~4.00% 2.00%~4.00% 할인율 2.98%~3.02% 2.98%~3.02% (8) 가정 변동에 따른 확정급여채무증감액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1% p 상승 시 1% p 하락 시 기대임금상승률 확정급여채무 증감액 181,497 (212,300) 확정급여채무 증감률 5.3% -4.6% 할인율 확정급여채무 증감액 (208,267) 181,671 확정급여채무 증감률 -4.6% 5.5% 22. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수 보통주자본금 30,000,000주 500원 8,018,397 주 4,009,198,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 36,220,861 36,220,861 기타의자본잉여금 (2,707,188) (2,689,587) 합계 33,513,673 33,531,274 (3) 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액은 피투자자의 순자산변동이 기타포괄손익 변동으로 발생하는 경우의 관계기업투자의 변동분, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 순누적변동분 및 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 (771,341) (764,831) 관계기업투자자본변동 17,457 17,457 합계 (753,884) (747,374) 나. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 (747,374) (944,916) 기타포괄손익-공정가치평가 (6,510) 198,740 재분류조정 - 200,683 평가손익 (6,510) (1,943) 관계기업자본변동 - (1,198) 기말 (753,884) (747,374) (4) 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 관계기업투자변동 (181,851) (181,851) (5) 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 4,215,360 3,924,288 나. 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,924,288 (9,980,210) 당기순이익(손실) 291,072 4,189,987 기타포괄금융자산 평가손익 - (200,683) 보험수리적손익 - (84,806) 결손보전 - 10,000,000 기말 4,215,360 3,924,288 23. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 당반기 3개월 전반기 상품매출 20,859,226 48,213,849 61,136,019 93,057,252 시스템용역매출 864 5,328 18,081 59,076 수입수수료 1,324,586 2,695,694 1,362,148 2,679,298 임대료수익 150,243 356,497 558,266 729,218 교육서비스매출 1,326,510 2,368,355 1,028,881 2,042,664 창업투자관련매출 183,596 342,718 413,518 596,313 합계 23,845,025 53,982,441 64,516,914 99,163,821 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 당반기 3개월 전반기 상품매출원가 19,357,374 45,063,547 58,776,156 89,284,265 수입수수료원가 310,286 627,176 300,407 624,155 임대수익원가 87,393 188,292 125,492 220,739 창업투자관련매출원가 14,030 14,030 - - 교육서비스매출원가 416,547 849,540 483,777 943,871 합계 20,185,630 46,742,585 59,685,832 91,073,029 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,185,904 628,547 5,401,601 (2,258,747) 원재료 및 상품매입액 18,171,470 44,434,999 53,353,107 91,543,011 종업원급여 1,865,344 3,848,238 1,518,983 3,428,473 감가상각비,무형자산상각비 267,214 507,167 195,620 395,181 광고선전비 52,853 101,809 125,661 219,598 지급수수료 908,523 1,949,858 1,147,512 2,142,814 지급임차료 99,735 214,320 123,818 236,382 수도광열비 30,546 86,120 23,699 70,702 투자비용 14,030 14,030 - - 기타 627,561 1,335,486 639,988 1,283,931 합계(*) 23,223,180 53,120,574 62,529,989 97,061,345 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,392,723 2,899,572 1,062,564 2,499,044 퇴직급여 165,190 327,375 160,288 315,631 복리후생비 236,041 432,405 203,565 386,654 통신비 27,735 53,782 23,760 47,331 수도광열비 20,366 59,671 14,730 44,960 소모품비 19,152 32,097 30,939 47,397 감가상각비 215,933 404,340 142,378 286,894 무형자산상각비 28,051 56,194 28,591 57,181 세금과공과 17,875 42,654 16,409 35,988 지급임차료 99,735 214,320 123,818 236,382 지급수수료 436,820 982,987 552,641 1,056,547 운반비 9,273 17,498 9,017 20,301 광고선전비 100,212 185,872 125,661 219,598 대손상각비 (100,096) (100,096) (40,432) (40,432) 기타 368,540 769,318 390,227 774,840 합계 3,037,550 6,377,989 2,844,156 5,988,316 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,093 36,793 15,091 30,188 외환차익 4,820 5,327 (56,250) 3,720 외화평가이익 - - 52,308 52,308 합계 24,913 42,120 11,149 86,216 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 120,951 230,325 88,223 178,282 외환차손 2,082 3,842 930 1,830 외화평가손실 - - (22) - 합계 123,033 234,167 89,131 180,112 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,093 36,793 - - - - 외환차익 4,820 5,327 - - - - 외화평가이익 - - - - - - 합계 24,913 42,120 - - - - 이자비용 - - - - 120,951 230,325 외환차손 - - - - 2,082 3,842 외화평가손실 - - - - - - 합계 - - - - 123,033 234,167 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 15,091 30,188 - - - - 외환차익 (56,250) 3,721 - - - - 외화평가이익 52,308 52,308 - - - - 합계 11,149 86,216 - - - - 이자비용 - - - - 88,223 178,282 외환차손 - - - - 931 1,830 외화평가손실 - - - - (22) - 합계 - - - - 89,131 180,112 27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 1,152 1,327 307,539 360,868 기타의 대손충당금환입 - - 193,005 228,940 리스해지이익 - - 330 330 잡이익 1,152 1,327 114,204 131,598 기타비용 5,488 5,653 64,893 91,291 유형자산처분손실 - - 2,200 2,411 무형자산처분손실 - - - 11,606 기부금 5,000 5,000 300 300 잡손실 488 653 62,393 76,974 28. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분순이익 398,213,576 291,072,436 1,761,605,898 1,412,451,612 가중평균유통주식수 8,018,397 8,018,397 8,018,397 8,018,397 기본주당순이익 50 36 220 176 희석주당순이익 50 36 220 176 (2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 적수 가중평균 유통보통주식수 당반기 8,018,397 181 1,451,329,857 8,018,397 전반기 8,018,397 181 1,451,329,857 8,018,397 (3) 당반기말 현재 연결회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 조정: 퇴직급여 402,822 373,620 감가상각비 445,089 327,643 무형자산상각비 62,078 67,538 이자비용 230,325 178,282 관계기업투자손익 135,369 508,535 유형자산처분손실 - 2,411 무형자산처분손실 - 11,606 외환차손 - 952 이자수익 (36,793) (30,188) 외환차익 - (3,000) 외화환산이익 (108,940) (52,308) 대손충당금환입 (103,525) (40,432) 재고자산평가이익 (313,213) (879,008) 유형자산처분이익 - (228,940) 창업투자매출 - 8,318 리스해지이익 - (330) 소계 713,212 244,700 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 7,906,753 (16,979,251) 단기매매금융상품의 감소(증가) (24,601) (2,000) 상품의 감소(증가) 1,304,224 (1,342,629) 미수금의 감소(증가) 136,499 61,702 선급금의 감소(증가) (187,738) 42,688 선급비용의 감소(증가) (6,964) (14,549) 미수수익의 감소(증가) 400 976 미지급금의 증가(감소) 132,976 (512,134) 미지급비용의 증가(감소) (848,870) (26,435) 선수금의 증가(감소) 494,220 (296,899) 예수금의 증가(감소) 12,363 (6,215) 매입채무 증가(감소) (7,932,978) 19,305,061 퇴직급여충당금의 증가(감소) (318,627) (312,957) 대손충당금의 증가(감소) 360 - 예수보증금의 증가(감소) (250,000) - 소계 418,017 (82,642) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄-공정가치평가손익 (6,510) (11,245) 사용권자산과 리스부채의 증가 14,107 14,169 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 담보제공자산 제공받은 자 담보제공사유 금액 토지,건물 하나은행 근저당(구매자금대출) 10,800,000 한국휴렛팩커드(유) 근저당 3,000,000 다날에프엔비(주) 전세권설정 100,000 우리은행 정기예금 ㈜옴니크리에트 임대보증금 질권설정 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 지급보증처 제공받은 자 지급보증내용 지급보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 이행(입찰)보증보험 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공한 자 담보제공내역 금액 현금 (주)파인아이앤씨 정기예금 20,000 부동산 늘강(주) 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)더원아이티 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)아이웨이코리아 물품대금 근저당설정 60,000 부동산 (주)테크엔 물품대금 근저당설정 36,000 부동산 (주)이노아이앤티 물품대금 근저당설정 2,700,000 합계 3,216,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증인 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 외 에이치피코리아외 계약이행보증 외 892,936 신용보증기금 우리은행 구매자금대출 보증 1,755,000 유용석(최대주주) 우리은행 외 구매자금대출 보증 등 5,452,000 합계 8,099,936 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 하나은행 기업구매자금대출 7,280,000 3,636,998 하나은행 일반대출 1,720,000 1,720,000 우리은행 기업구매자금대출 2,340,000 2,340,000 국민은행 일반대출 2,500,000 2,500,000 합계 13,840,000 10,196,998 (6) 진행중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜소만사, ㈜어은정보통신, ㈜엠투소프트, ㈜유비퀵스 기타(*) PT.NEMO INDONESIA, ㈜네모엠앤애드, ㈜누만, 모아에프엔에스(주), 비욘드마켓 (*) 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류된 회사 또는 지분관계는 없으나 대표이사가 동일한 회사를 포함하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타비용 기타 비욘드마켓 28,380 - 5,004 합계 28,380 - 5,004 구분 회사명 매출 이자수익 기타비용 기타 (주)엠투소프트 12,255 - - (주)누만 1,000 - - PT. NEMO INDONESIA 40,340 - - 모아에프엔에스(주) - 6,280 182,575 합계 53,595 6,280 182,575 (3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타 PT.NEMO INDONESIA 519,878 - - - 비욘드마켓 2,064 - - 1,000 합계 521,942 - - 1,000 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타 PT.NEMO INDONESIA 519,878 - - - 합계 519,878 - - - (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 등 1,151,427 828,225 퇴직급여 115,204 169,596 합계 1,266,631 997,821 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험 관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 구분 매출채권 기타금융자산(장기포함) 당반기 전기 당반기 전기 만기일미도래 16,667,522 23,994,941 805,082 751,203 3개월이하 - 690,360 8,292 8,390 3개월초과 6개월이하 220,316 60,817 - - 6개월초과 44,118 92,590 - - 손상채권 569,378 569,378 - - 합계 17,501,334 25,408,086 813,374 759,593 나. 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 연결회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 단기차입금 10,587,670 - 10,587,670 매입채무 4,369,206 - 4,369,206 합계 14,956,876 - 14,956,876 다. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. (단위 : USD, 천원) 외화 당반기 전기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 1,088,113.94 - 1,610,112.78 - 원화환산액 1,406,823 - 1,908,789 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 141백만원 감소(증가)합니다. ② 이자율위험 이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 (18,213) 18,213 이자비용 (113,817) 113,817 ③ 가격변동위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 법인세 반영 후 당기순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기순손익에대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 당기순손익에대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 10% 상승하는 경우 10,459 1,286 3,827 2,056 10% 하락하는 경우 (10,459) (1,286) (3,827) (2,056) (2) 자본 관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 구분 당반기 전기 차입금(A) 10,587,670 10,907,834 부채 총계(B) 23,814,366 32,596,702 자본 총계(C) 41,671,631 41,142,425 부채비율(B/C) 57.15% 79.23% 33. 공정가치 추정 가. 공정가치 측정 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 123,452 123,452 129,962 129,962 당기손익-공정가치금융자산 334,113 334,113 265,067 265,067 소계 457,565 457,565 395,029 395,029 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,619,701 (*) 6,265,453 (*) 단기금융자산 2,345,464 (*) 2,320,863 (*) 매출채권 16,739,842 (*) 24,543,430 (*) 유동성 회사채 1,000,000 (*) 1,000,000 (*) 기타금융자산 51,482 (*) 187,702 (*) 장기기타금융자산 761,892 (*) 571,892 (*) 소계 27,518,381 34,889,340 금융자산 합계 27,975,946 35,284,369 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 4,369,206 (*) 12,302,184 (*) 단기차입금 10,587,670 (*) 10,907,834 (*) 기타금융부채 1,749,221 (*) 2,504,016 (*) 장기기타금융부채 1,063,391 (*) 1,298,259 (*) 소계 17,769,488 27,012,293 금융부채 합계 17,769,488 27,012,293 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당반기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 16,485 - 106,967 123,452 22,995 - 106,967 129,962 당기손익-공정가치금융자산 134,094 - 200,019 334,113 65,049 - 200,019 265,067 합 계 150,579 - 306,986 457,565 88,044 - 306,986 395,030 (*) 수준3 으로 분류된 금융상품은 활성시장이 없는 지분상품으로 공정가치를 추정하기 위해 이용 가능한 정보가 불충분하거나 또는 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치가 나타낼 수 있어 취득원가로 평가하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당반기와 전기중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2022.06.30 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 27,032,463,209 34,884,403,055 현금및현금성자산 1,972,537,546 993,327,422 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 16,228,165,175 23,851,630,395 기타금융자산 1,984,709 184,009,159 재고자산 8,729,037,719 9,755,436,079 당기법인세자산 738,060 0 비유동자산 34,359,955,152 34,768,814,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,452,300 43,962,300 관계기업투자 14,990,891,670 15,345,753,869 종속기업투자 7,955,975,720 7,955,975,720 유형자산 3,937,555,882 3,880,972,077 투자부동산 7,086,066,089 7,126,815,221 무형자산 240,667,491 293,989,484 장기기타금융자산 111,346,000 121,346,000 자산총계 61,392,418,361 69,653,217,726 부채 유동부채 16,402,006,257 24,699,853,687 매입채무 및 기타유동채무 14,482,378,535 22,817,135,243 기타금융부채 778,726,804 1,258,615,878 기타유동부채 1,140,900,918 624,102,566 비유동부채 2,574,065,242 2,558,043,104 퇴직급여채무 1,541,486,075 1,451,279,553 장기기타금융부채 1,032,579,167 1,106,763,551 부채총계 18,976,071,499 27,257,896,791 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 42,416,346,862 42,395,320,935 자본금 4,009,198,500 4,009,198,500 자본잉여금 36,220,860,952 36,220,860,952 기타포괄손익누계액 (753,883,953) (747,373,953) 기타자본 (176,039,618) (176,039,618) 이익잉여금(결손금) 3,116,210,981 3,088,675,054 자본총계 42,416,346,862 42,395,320,935 자본과부채총계 61,392,418,361 69,653,217,726 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,916,262,103 47,988,729,942 60,874,280,878 92,640,814,303 매출원가 19,431,208,085 44,896,865,596 58,635,597,804 88,902,819,119 매출총이익 1,485,054,018 3,091,864,346 2,238,683,074 3,737,995,184 판매비와관리비 1,249,913,944 2,726,083,268 1,184,114,932 2,791,141,288 영업이익(손실) 235,140,074 365,781,078 1,054,568,142 946,853,896 금융수익 3,397,675 5,900,366 4,476,658 12,656,492 금융원가 111,471,842 209,882,414 76,144,291 152,608,565 관계기업투자손익 44,409,019 (135,368,949) (121,571,534) (508,535,056) 기타이익 50,011 80,777 274,588,093 319,222,491 기타손실 5,200,000 5,202,824 62,393,419 80,344,827 법인세비용차감전순이익(손실) 166,324,937 21,308,034 1,073,523,649 537,244,431 법인세비용 (6,227,893) (6,227,893) 0 0 당기순이익(손실) 172,552,830 27,535,927 1,073,523,649 537,244,431 기타포괄손익 (6,755,000) (6,510,000) (5,285,000) (11,008,256) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,755,000) (6,510,000) (5,285,000) (11,008,256) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,755,000) (6,510,000) (5,285,000) (11,245,000) 관계기업투자자본변동 0 0 0 236,744 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 165,797,830 21,025,927 1,068,238,649 526,236,175 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 22 3 134 67 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 22 3 134 67 자본변동표 제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 46,220,860,952 (722,664,717) (176,039,618) (9,754,289,295) 39,577,065,822 자본잉여금의 결손보전 0 (10,000,000,000) 0 0 10,000,000,000 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 537,244,431 537,244,431 관계기업투자자본변동 0 0 236,744 0 0 236,744 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (20,151,140) 0 8,906,140 (11,245,000) 2021.06.30 (기말자본) 4,009,198,500 36,220,860,952 (742,579,113) (176,039,618) 791,861,276 40,103,301,997 2022.01.01 (기초자본) 4,009,198,500 36,220,860,952 (747,373,953) (176,039,618) 3,088,675,054 42,395,320,935 자본잉여금의 결손보전 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,535,927 27,535,927 관계기업투자자본변동 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (6,510,000) 0 0 (6,510,000) 2022.06.30 (기말자본) 4,009,198,500 36,220,860,952 (753,883,953) (176,039,618) 3,116,210,981 42,416,346,862 현금흐름표 제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 1,670,822,489 430,475,361 당기순이익(손실) 27,535,927 537,244,431 당기순이익조정을 위한 가감 324,818,400 (166,685,386) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,317,754,919 (16,867,398) 이자수취(영업) 5,220,996 8,758,878 이자지급(영업) (197,388,160) (156,132,774) 배당금의 수취 219,493,250 219,493,250 법인세납부(환급) (26,612,843) 4,664,360 투자활동현금흐름 (179,572,473) 102,676,973 단기대여금의 감소 0 15,000,000 기타포괄손익-공정가치자산의 감소 0 24,000,000 임차보증금의 감소 10,000,000 34,000,000 무형자산의 감소 0 150,000,000 유형자산의 증가 (186,727,273) (120,323,027) 무형자산의 증가 (2,845,200) 0 재무활동현금흐름 (512,039,892) (514,202,159) 단기차입금의 증가 14,976,577,106 8,281,528,613 임대보증금의 증가 100,000,000 100,000,000 단기차입금의 감소 (15,400,741,194) (8,780,000,000) 임대보증금의 감소 (100,000,000) (100,000,000) 금융리스부채의 감소 (87,875,804) (15,730,772) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 2,048,630 현금및현금성자산의순증가(감소) 979,210,124 20,998,805 기초현금및현금성자산 993,327,422 1,307,923,358 기말현금및현금성자산 1,972,537,546 1,328,922,163 5. 재무제표 주석 제33(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재 제32(전)기 2021년 12월 31일 현재 한국정보공학 주식회사 1. 일반사항 한국정보공학 주식회사(이하 '회사'라 함)는 1990년 12월 10일 설립되어 2000년 7월6일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 황새울로(서현동)에 위치하고 있습니다. 회사는 그 동안 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 회사의 자본금은 4,009백만원(1주의 액면금액 : 500원)이며, 주식지분 중 대표이사와 그 특수관계자가 48.38%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 소액주주 등으로 분산 소유되고 있습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 유용석 3,513,858 43.82% 3,513,858 43.82% 특수관계인 365,650 4.56% 365,650 4.56% 기타소액주주 4,138,889 51.62% 4,138,889 51.62% 합계 8,018,397 100.00% 8,018,397 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문 (1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 제품과 용역의 성격에 따라 2개의 부문(IT하드웨어 유통, 기타)으로 구분하고있습니다.나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당반기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 IT하드웨어 유통 기타 합 계 매출액 47,654,961 333,769 47,988,730 금융수익 1,697 4,203 5,900 금융비용 209,882 - 209,882 감가상각비와 무형자산상각비 163,225 38,593 201,818 보고부문 당기순이익 688,839 (661,303) 27,536 보고부문 자산 27,788,957 33,603,461 61,392,418 보고부문 부채 16,539,382 2,436,689 18,976,071 구 분 IT하드웨어 유통 기타 합 계 매출액 92,266,450 374,364 92,640,814 금융수익 6,856 5,800 12,656 금융비용 152,543 65 152,608 감가상각비와 무형자산상각비 84,535 23,832 108,367 보고부문 당기순이익 1,415,661 (878,417) 537,244 보고부문 자산(*) 35,030,794 34,622,424 69,653,218 보고부문 부채(*) 24,922,116 2,335,781 27,257,897 (*) 보고부문 자산, 부채금액은 전기말 기준 금액입니다. 4. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,972,538 - - 1,972,538 단기금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권 15,987,618 - - 15,987,618 기타금융자산 1,985 - - 1,985 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 37,452 - 37,452 장기매출채권 및 장기기타수취채권 111,346 - - 111,346 합 계 18,173,487 37,452 - 18,210,939 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 993,327 - - 993,327 단기금융자산 100,000 - - 100,000 매출채권 23,825,874 - - 23,825,874 기타금융자산 184,009 - - 184,009 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 43,962 - 43,962 장기매출채권 및 장기기타수취채권 121,346 - - 121,346 합 계 25,224,556 43,962 - 25,268,518 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타 합계 매입채무 4,264,709 - 4,264,709 단기차입금 10,217,670 - 10,217,670 기타금융부채 778,727 - 778,727 장기기타금융부채 1,032,579 - 1,032,579 합 계 16,293,685 - 16,293,685 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타 합계 매입채무 12,175,302 - 12,175,302 단기차입금 10,641,834 - 10,641,834 기타금융부채 1,258,616 - 1,258,616 장기기타금융부채 1,106,764 - 1,106,764 합 계 25,182,516 - 25,182,516 5. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 6. 단기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 정기예금 100,000 100,000 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 은행명 당반기 사용제한내역 정기예금 우리은행 100,000 질권설정 7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 16,740,323 752,705 15,987,618 24,681,745 855,871 23,825,874 기타금융자산 1,984 - 1,984 184,009 - 184,009 미수금 911 - 911 183,615 - 183,615 미수수익 1,073 - 1,073 394 - 394 장기기타금융자산 111,346 - 111,346 121,346 - 121,346 보증금 111,346 - 111,346 121,346 - 121,346 합계 16,853,653 752,705 16,100,948 24,987,100 855,871 24,131,229 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 합계 당반기 16,126,827 44,118 - 569,378 16,740,323 전기 24,019,777 92,590 - 569,378 24,681,745 (3) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권은 예상 변제금액, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각(환입) 기말 매출채권 855,871 - (103,525) 360 752,705 유동성 기타금융자산 - - - - - 비유동성 기타금융자산 - - - - - 합계 855,871 - (103,525) 360 752,705 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 대손충당금제각 기말 매출채권 1,066,272 - (209,744) (657) 855,871 유동성 기타금융자산 361,000 - - (361,000) - 비유동성 기타금융자산 300,000 - (200,000) (100,000) - 합계 1,727,272 - (409,744) (461,657) 855,871 (6) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장성있는지분증권 16,485 22,995 시장성없는지분증권 20,967 20,967 소계 37,452 43,962 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유 주식수 지분율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 ㈜쏠리드 3,500 0.01% 26,414 16,485 26,414 22,995 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 투자회사명 소유주식수 지분율 당반기 전기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 정보통신공제조합 100 0.01% 20,967 20,967 20,967 20,967 ㈜자이닉스 10,000 14.29% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. NEMO INDONESIA(*1) 5,990 46.08% 661,411 - 661,411 - 합계 1,682,378 20,967 1,682,378 20,967 (*1) 보고기간 종료일 현재 회사에 대한 유의적인 영향력과 손익에 미치는 영향의 중요성이 미미하다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다. (4) 당반기 중 기타포괄손실(법인세 차감 전)으로 인식한 금액은 (-)7백만원(전반기 : (-)11백만원)입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 상품 9,175,255 10,514,866 평가충당금 (446,217) (759,430) 합계 8,729,038 9,755,436 (2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 44,709백만원(전반기: 88,682백만원)입니다. 10. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급비용 21,886 13,598 선급금 218,661 12,158 합계 240,547 25,756 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 2022.06.30 취득원가 2,230,500 1,331,521 - 485,995 245,333 840,673 5,134,022 감가상각누계액 - (668,218) - (142,734) (245,332) (138,442) (1,194,726) 국고보조금 - - - (1,740) - - (1,740) 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 2,230,500 663,303 - 341,521 1 702,231 3,937,556 2021.12.31 취득원가 2,230,500 1,331,521 - 297,868 245,333 826,566 4,931,788 감가상각누계액 - (651,574) - (105,890) (245,332) (45,167) (1,047,963) 국고보조금 - - - (2,853) - - (2,853) 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 2,230,500 679,947 - 189,125 1 781,399 3,880,972 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 679,947 - 189,125 1 781,399 3,880,972 취득 - - - 186,727 - 14,107 200,834 대체 - - - 1,400 - - 1,400 감가상각비 - (16,644) - (35,731) - (93,275) (145,651) 반기말 순장부금액 2,230,500 663,303 - 341,521 1 702,231 3,937,556 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,230,500 713,235 8 61,512 1 34,965 3,040,222 취득 - - - 138,323 - 810,478 948,801 대체 - - - 33,703 - - 33,703 처분/재분류 - - (8) (203) - (7,975) (8,186) 감가상각비 - (33,288) - (44,211) - (56,069) (133,568) 기말 순장부금액 2,230,500 679,947 - 189,125 1 781,399 3,880,972 (3) 당반기말 현재 회사의 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 부동산 기타 합계 기초 18,471 762,927 781,399 증가 14,107 - 14,107 감가상각(*1) (13,644) (79,631) (93,275) 당반기말 18,934 683,297 702,231 (*1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. 담보자산은 투자부동산으로 분류된 토지, 건물을 포함합니다.(단위:천원) 지급보증처 보증내용 담보자산종류 담보설정금액 하나은행 근저당 토지.건물 10,800,000 한국휴렛팩커드 근저당 토지.건물 3,000,000 다날에프엔비 전세권 토지.건물 100,000 합 계 13,900,000 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 2022.06.30 취득원가 22,552 212,927 521,240 33,287 790,006 상각 및 손상누계액 (14,110) (43,300) (469,116) (22,812) (549,339) 순장부금액 8,442 169,627 52,124 10,475 240,667 2021.12.31 취득원가 22,552 212,927 521,240 30,442 787,161 상각 및 손상누계액 (12,260) (43,300) (416,992) (20,619) (493,172) 순장부금액 10,292 169,627 104,248 9,823 293,989 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 10,292 169,627 104,248 9,823 293,989 취득 - - - 2,845 2,845 처분 - - - - - 무형자산상각비 (1,850) - (52,124) (2,193) (56,167) 기말순장부금액 8,442 169,627 52,124 10,475 240,667 구분 소프트웨어 회원권 개발비 산업재산권 합계 기초순장부금액 14,697 322,927 208,496 12,190 558,309 취득 - - - 3,050 3,050 처분 - (153,300) - - (153,300) 무형자산상각비 (4,405) - (104,248) (5,417) (114,070) 기말순장부금액 10,292 169,627 104,248 9,823 293,989 (3) 무형자산상각비의 분류당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 다음과 같이 분류되었습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 56,167 57,118 13. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,665,935 7,126,815 감가상각비 - (40,749) (40,749) 기말 순장부금액 5,460,880 1,625,186 7,086,066 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 5,460,880 1,747,434 7,208,313 감가상각비 - (81,498) (81,498) 기말 순장부금액 5,460,880 1,665,935 7,126,815 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전기 토 지 7,240,268 7,240,268 건 물 2,117,044 2,117,044 합계 9,357,311 9,357,311 (3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 333,769 374,364 임대비용 188,292 220,739 14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부동산 18,934 18,471 기타 683,297 762,927 합계 702,231 781,398 당반기 중 증가된 사용권자산은 14,107천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13,644 13,675 차량운반구 - 2,175 기타 79,631 - 합계 93,275 15,850 리스부채에 대한 이자비용 12,779 637 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,071 7,920 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 10,047 14,058 (3) 당반기 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 783,775 35,519 증가 14,107 810,478 감소(해지) - (8,305) 리스료지급 (87,876) (53,916) 당반기 710,006 783,776 (4) 당반기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 185,652 577,313 현재가치할인차금 (3,224) (49,733) 합 계 182,428 527,580 (5) 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당반기 소액자산 리스관련 비용은 9,071천원 입니다. 15. 종속기업 투자 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 투자 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 장부금액 당반기 전기 종속기업투자 7,955,976 7,955,976 관계기업투자 14,990,892 15,345,754 합 계 22,946,868 23,301,730 (2) 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당반기 전기 화이텍인베스트먼트㈜ 한국 100.00% 4,802,272 4,802,272 네모커머스㈜ 한국 61.63% 2,583,703 2,583,703 (주)솔데스크 한국 63.64% 570,000 570,000 합 계 7,955,975 7,955,975 (3) 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당반기 전기 (주)소만사(*1) 한국 21.86% 12,732,455 13,263,485 유비퀵스㈜(*1) 한국 23.64% 255,299 139,530 (주)엠투소프트(*1) 한국 25.35% 2,003,137 1,942,739 합 계 14,990,891 15,345,754 (*1) 관계기업에 대한 투자지분을 지분법으로 평가하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 13,263,485 139,530 1,942,739 15,345,754 관계기업투자손익 (311,537) 115,769 60,399 (135,369) 관계기업투자자본변동 - - - - 배당 (219,493) - - (219,493) 반기말 12,732,455 255,299 2,003,138 14,990,892 구분 ㈜소만사 유비퀵스㈜ ㈜엠투소프트 합계 기초 11,856,112 39,427 1,865,012 13,760,551 관계기업투자손익 1,626,383 100,103 79,409 1,805,895 관계기업투자자본변동 484 - (1,682) (1,198) 배당 (219,493) - - (219,493) 기말 13,263,486 139,530 1,942,739 15,345,754 16. 단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 차입처 차입용도 연이자율 당반기 전기 하나은행 구매자금대출 3.68% 3,636,998 5,740,000 일반대출 3.59% 1,720,000 1,820,000 우리은행 구매자금대출 4.20% 2,340,000 2,340,000 전북은행 어음할인 3.59% 10,771 32,314 기업은행 어음할인 3.55% 9,900 129,520 국민은행 구매자금대출 4.47% - 290,000 일반대출 4.40% 2,500,000 290,000 합 계 10,217,669 10,641,834 17. 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융부채, 기타유동부채 및 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기타금융부채 778,727 1,258,616 미지급금 420,166 353,853 예수보증금 20,000 70,000 미지급비용 156,133 652,751 리스유동부채 182,427 182,012 기타유동부채 1,140,901 624,103 예수금 55,158 44,034 선수금 1,085,743 554,194 미지급법인세 - 25,875 장기기타금융부채 1,032,579 1,106,764 장기임대보증금 505,000 505,000 리스비유동부채 527,579 601,764 합 계 2,952,207 2,989,483 18. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 없습니다. (2) 당반기 중 인식한 법인세비용은 (-)6.2백만원입니다. (3) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 2,227,146 2,137,570 사외적립자산의 공정가치 (685,660) (686,290) 합계 1,541,486 1,451,280 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 기초잔액 2,137,570 2,095,393 당기근무원가 143,569 319,410 이자원가 15,440 23,203 보험수리적손익(법인세 차감전) - (25,048) 지급액 (69,432) (275,388) 확정급여채무 기말잔액 2,227,146 2,137,570 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산 기초잔액 686,290 683,012 사외적립자산의 기대수익 (630) 17,773 보험수리적손익(법인세 차감전) - (14,495) 사외적립자산 기말잔액 685,660 686,290 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당반기 전기 퇴직보험예치금 681,009 681,639 국민연금전환금 4,651 4,651 계 685,660 686,290 (5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 143,569 169,371 이자원가 15,440 11,601 사외적립자산의 기대수익 630 (64) 합계 159,639 180,908 상기 비용은 포괄손익계산서에서 퇴직급여로 인식되었습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 누적금액 (547,865) (558,418) 당기 인식액 - 10,553 기말 누적금액 (547,865) (547,865) (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 기대임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.98% 2.98% (8) 가정 변동에 따른 확정급여채무증감액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 1%p 상승 시 1%p 하락 시 기대임금상승률 확정급여채무 증감액 108,706 (95,710) 확정급여채무 증감률 5.1% (4.5%) 할인율 확정급여채무 증감액 (95,684) 110,896 확정급여채무 증감률 (4.5%) 5.2% 20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 총수 보통주자본금 30,000,000주 500원 8,018,397주 4,009,198,500원 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 36,220,861 36,220,861 (3) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액은 기타포괄-공정가치손익으로 제각되거나 판매되지 않은 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치의 순누적변동분과 기타포괄손익에 대한 법인세효과로 구성되어 있습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정손익누계액 (771,341) (764,831) 관계기업투자자본변동 17,457 17,457 합계 (753,884) (747,374) 나. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 (747,374) (722,665) 기타포괄손익-공정가치평가손익 (6,510) (23,511) 평가손익 (6,510) (2,015) 처분손익 - (21,496) 지분법자본변동 - (1,198) 기말 (753,884) (747,374) (4) 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 관계기업투자변동 (176,040) (176,040) (5) 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전기 미처분이익잉여금 3,116,211 3,088,675 합 계 3,116,211 3,088,675 나. 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,088,675 (9,754,289) 당기순이익 27,536 2,810,915 보험수리적손익 - 10,553 기타포괄손익-공정가치금융자산처분 - 21,496 주식발행초과금 - 10,000,000 기말 3,116,211 3,088,675 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 20,748,185 47,649,633 60,687,816 92,207,374 시스템용역매출 864 5,328 18,081 59,076 임대료수익 167,213 333,769 168,384 374,364 합계 20,916,262 47,988,730 60,874,281 92,640,814 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 19,343,816 44,708,574 58,510,106 88,682,080 임대수익원가 87,393 188,292 125,492 220,739 합계 19,431,209 44,896,866 58,635,598 88,902,819 22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,319,801 824,606 5,549,257 (2,052,924) 원재료 및 상품매입액 18,024,015 43,883,967 52,960,848 90,735,004 종업원급여 649,782 1,403,730 476,127 1,306,737 감가상각비,무형자산상각비 125,446 242,567 75,029 149,117 광고선전비 37,323 42,674 1,086 11,926 지급수수료 265,261 611,606 358,073 712,480 지급임차료 7,208 19,118 9,022 21,978 수도광열비 14,338 37,253 12,633 36,257 기타 237,948 557,427 377,638 773,386 합계(*) 20,681,122 47,622,948 59,819,713 91,693,961 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 568,076 1,244,091 383,710 1,125,827 퇴직급여 81,707 159,639 92,417 180,909 복리후생비 56,413 107,180 51,896 106,212 통신비 11,985 23,865 11,141 23,008 수도광열비 4,158 10,803 3,663 10,514 소모품비 11,875 14,528 23,014 27,249 감가상각비 77,034 145,651 26,095 51,249 무형자산상각비 28,037 56,167 28,559 57,118 세금과공과 3,197 12,494 4,129 10,903 지급임차료 7,208 19,118 9,022 21,978 지급수수료 210,106 494,275 268,968 570,084 운반비 3,426 6,078 4,422 9,925 광고선전비 37,323 42,674 1,086 11,926 대손상각비 (103,525) (103,525) (40,432) (40,432) 기타 252,895 493,045 316,425 624,670 합계 1,249,915 2,726,083 1,184,115 2,791,140 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,398 5,900 4,225 9,656 외환차익 - - 252 3,000 합계 3,398 5,900 4,477 12,656 (2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 111,472 209,882 75,292 151,657 외환차손 - - 874 952 외화환산손실 - - (22) - 합계 111,472 209,882 76,144 152,609 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,398 5,900 - - - - 합 계 3,398 5,900 - - - - 이자비용 - - - - 111,472 209,882 합 계 - - - - 111,472 209,882 구분 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,225 9,656 - - - - 외환차익 252 3,000 - - - - 합 계 4,477 12,656 - - - - 이자비용 - - - - 75,292 151,657 외환차손 - - - - 874 952 외화환산손실 - - - - (22) - 합 계 - - - - 76,144 152,609 25. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 50 81 274,588 319,222 잡이익 50 81 81,253 89,953 대손충당금환입 - - 193,005 228,940 리스해지이익 - - 330 330 기타비용 5,200 5,203 62,393 80,345 기부금 5,000 5,000 - - 유형자산처분손실 - - - 211 무형자산처분손실 - - - 3,300 잡손실 200 203 62,393 76,834 26. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 반기순이익 172,552,830 27,535,927 1,073,523,649 537,244,431 가중평균 유통보통주식수 8,018,397주 8,018,397주 8,018,397주 8,018,397주 주당순이익 22원 3원 134원 67원 (2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치(일) 적수 가중평균 유통보통주식수 당반기 8,018,397 181 1,451,329,857 8,018,397 전반기 8,018,397 181 1,451,329,857 8,018,397 (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 조정 퇴직급여 159,639 180,909 감가상각비 186,400 91,998 무형자산상각비 56,167 57,118 이자비용 209,882 151,657 관계기업투자손익 135,369 508,535 외환차손 - 952 재고평가손실 - (879,008) 유형자산처분손실 - 211 무형자산처분손실 - 3,300 이자수익 (5,900) (9,656) 매출채권대손상각비 환입 (103,525) (40,432) 상품평가손실충당금 환입 (313,213) - 기타의 대손상각비 환입 - (228,940) 외환차익 - (3,000) 리스해지이익 - (330) 소계 324,819 (166,686) 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 7,941,422 (17,130,525) 상품의 감소(증가) 1,338,212 (1,151,961) 미수금의 감소(증가) 182,704 60,996 선급금의 감소(증가) (206,503) 34,323 선급비용의 감소(증가) (8,288) (14,549) 단기금융자산의 증가(감소) - 10,000 매입채무 증가(감소) (7,910,593) 19,150,345 미지급금의 증가(감소) 66,313 (382,396) 미지급비용의 증가(감소) (509,112) (27,838) 선수금의 증가(감소) 531,550 (389,633) 예수금의 증가(감소) 11,124 (2,573) 예수보증금의 증가(감소) (50,000) - 퇴직금의 지급 (69,432) (173,054) 대손충당금의 증가 360 - 소계 1,317,757 (16,865) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄-공정가치평가손익 (6,510) (11,245) 사용권자산과 리스부채의 증가 14,107 14,169 28. 담보제공자산, 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공받은 자 담보제공사유 금액 토지,건물 하나은행 근저당 10,800,000 한국휴렛팩커드(유) 3,000,000 (주)다날에프엔비 전세권 100,000 우리은행 정기예금 ㈜옴니 임대보증금질권설정 100,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증처 제공받은 자 보증내용 지급보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 이행보증보험 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 제공한 자 담보제공내역 금액 현금 (주)파인아이앤씨 정기예금 20,000 부동산 늘강(주) 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)더원아이티 물품대금 근저당설정 200,000 부동산 (주)아이웨이코리아 물품대금 근저당설정 60,000 부동산 (주)테크엔 물품대금 근저당설정 36,000 부동산 (주)이노아이앤티 물품대금 근저당설정 2,700,000 합계 3,216,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 보증인 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 외 이노퍼스트외 계약이행보증 외 892,936 신용보증기금 우리은행 구매자금대출 보증 1,755,000 유용석(대표이사) 우리은행외 구매자금대출 보증 등 5,452,000 합계 8,099,936 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.(단위:천원, USD) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 하나은행 기업구매자금대출 7,280,000 3,636,998 하나은행 일반대출 1,720,000 1,720,000 우리은행 기업구매자금대출 2,340,000 2,340,000 국민은행 일반대출 2,500,000 2,500,000 합계 13,840,000 10,196,998 (6) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜, 네모커머스㈜, ㈜솔데스크 관계기업 ㈜소만사, ㈜어은정보통신, ㈜엠투소프트, ㈜유비퀵스 기타 PT. NEMO INDONESIA (2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ 3,299 - - - 네모커머스㈜ 68,507 - - - ㈜솔데스크 149,600 - - - 합계 221,406 - - - 구분 회사명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ 3,299 - - 네모커머스㈜ 68,507 - 7,286 - ㈜솔데스크 - 59 - - 기타 PT. NEMO INDONESIA 40,340 - - - 합계 112,146 59 7,286 - (3) 보고기간 종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 화이텍인베스트먼트㈜ - - - - 5,000 네모커머스㈜ - - - - 100,000 기타 PT.Nemo INDONESIA 519,878 - - - - 합계 519,878 - - - 105,000 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 화이텍인베스트먼트(주) - - - - 5,000 네모커머스㈜ - - - - 100,000 기타 PT.NEMO INDONESIA 519,878 - - - - 합계 519,878 - - - 105,000 (4) 당반기 및 전반기 중 동 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) - 해당사항 없음 - 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)솔데스크 - 15,000 - - - 합계 - 15,000 - - - (5) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 구매자금대출 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28(4) 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 등 272,260 334,775 퇴직급여 36,404 119,614 합계 308,664 454,389 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험 관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 등 신용보강을 위한 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 구분 매출채권 기타금융자산(장기포함) 당반기 전기 당반기 전기 보고기간종료일 이후 회수 채권 - - - - 만기일미도래 15,906,510 23,268,600 113,331 305,355 3개월이하 - 690,360 - - 3개월초과 6개월이하 220,316 60,817 - - 6개월초과 44,118 92,590 - - 손상채권 569,378 569,378 - - 합계 16,740,322 24,681,745 113,331 305,355 나. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한손실을 발생시키거나, 회사평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있으며, 회사의 차입금 등의 부채 상환 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이하 1년 초과 합계 단기차입금 10,217,670 - 10,217,670 매입채무 4,264,709 - 4,264,709 합계 14,482,379 - 14,482,379 다. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (단위:USD, 천원) 외화 당반기 전기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD 1.02 - 1.02 - 원화환산액 1 - 1 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기 손익은 132원 증가(감소)합니다. ② 이자율위험 이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 6,018 (6,018) 이자비용 214,080 (214,080) ③ 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄-공정가치금융자산로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타포괄손익은 1.3백만원(법인세효과 반영 후)이 증가하거나 감소할 것입니다. 2) 자본 관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 구 분 당반기 전기 차입금(A) 10,217,670 10,641,834 부채 총계(B) 18,976,071 27,257,897 자본 총계(C) 42,416,347 42,395,321 부채비율(B/C) 44.74% 64.29% 31. 공정가치 가. 공정가치 측정 당반기 및 전기 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 37,452 37,452 43,962 43,962 소계 37,452 37,452 43,962 43,962 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 1,972,538 (*) 993,327 (*) 단기금융자산 100,000 (*) 100,000 (*) 매출채권 15,987,618 (*) 23,825,874 (*) 기타금융자산 1,985 (*) 184,009 (*) 장기기타금융자산 111,346 (*) 121,346 (*) 소계 18,173,486 25,224,557 금융자산 합계 18,210,938 25,268,519 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 4,264,709 (*) 12,175,302 (*) 단기차입금 10,217,670 (*) 10,641,834 (*) 기타금융부채 778,727 (*) 1,258,616 (*) 장기기타금융부채 1,032,579 (*) 1,106,764 (*) 소계 16,293,685 25,182,515 금융부채 합계 16,293,685 25,182,515 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당반기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 16,485 - 20,967 37,452 22,995 - 20,967 43,962 ( *) 수준3 으로 분류된 금융상품은 활성시장이 없는 지분상품으로 공정가치를 추정하기 위해 이용 가능한 정보가 불충분하거나 또는 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치가 나타낼 수 있어 취득원가로 평가하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 6. 배당에 관한 사항 이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다. 가. 이익배당(1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.(2) 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당금지급청구권의 소멸시효(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 반기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 536 4,884 -4,327 (별도)당기순이익(백만원) 28 2,811 -3,231 (연결)주당순이익(원) 36 523 -487 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당 순이익 산출근거 - 연결기준 : 지배기업 소유주지분 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수- 별도기준 : 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 주식을 발행한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 채권을 발행한 사실이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)중 주식을 발행한 사실이 없으며,자기주식을 취득하거나 처분한 내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기반기 매출채권 17,501 761 4.4 미수금 47 - - 미수수익 4 - - 선급금 231 - - 보증금 762 - - 합 계 18,545 761 - 제32기 매출채권 25,408 865 3.4 미수금 184 - - 미수수익 4 - - 선급금 43 - - 보증금 572 - - 합 계 26,211 865 - 제31기 매출채권 34,560 1,071 3.1 단기대여금 2,848 2,848 100.0 미수금 828 758 91.5 미수수익 336 329 98.1 선급금 312 253 81.3 보증금 920 300 32.6 합 계 39,804 5,559 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제33기 반기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 865 5,559 13,699 2. 순대손처리액(①+②±③) (4) (4,254) (9,393) ① 대손처리액(상각채권액) (4) (4,454) (9,393) ② 상각채권회수액 - 200 - ③ 기타증감액(*) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (100) (440) 1,253 4. 기말 대손충당금 잔액합계 761 865 5,559 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 재무상태표 종료일 현재 매출채권 잔액 등에 대하여 개별분석과 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 16,888 44 - 569 17,501 계 16,888 44 - 569 17,501 구성비율(%) 96.50 0.25 - 3.25 100.00 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 반기 제32기 제31기 비 고 IT사업부문 상품 8,845,708 9,838,119 7,139,493 - 미착상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 8,845,708 9,838,119 7,139,493 - 합 계 상품 8,845,708 9,838,119 7,139,493 - 미착상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - - - - 합 계 8,845,708 9,838,119 7,139,493 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.51% 13.34% 9.39% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.6회 17.9회 14.2회 - 주) 작성지침에 따라 재고자산이 총재고자산의 10%미만인 사업부문은 일괄하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 1월 3일에 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2021년 사업연도의 외부감사인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 다. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1)공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 123,452 123,452 129,962 129,962 당기손익-공정가치금융자산 334,113 334,113 265,067 265,067 소계 457,565 457,565 395,030 395,030 (2)상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,619,700 (*) 6,265,453 (*) 단기금융자산 2,345,464 (*) 2,320,863 (*) 매출채권 16,739,843 (*) 24,543,430 (*) 기타금융자산 51,482 (*) 187,702 (*) 장기기타금융자산 761,892 (*) 571,892 (*) 소계 26,518,381 33,889,340 금융자산 합계 26,975,946 34,284,369 (3)상각후원가로 인식된 부채 매입채무 4,369,206 (*) 12,302,184 (*) 단기차입금 10,587,670 (*) 10,907,834 (*) 기타금융부채 1,749,221 (*) 2,504,016 (*) 장기기타금융부채 1,063,391 (*) 1,298,259 (*) 소계 17,769,488 27,012,293 금융부채 합계 17,769,488 27,012,293 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(단위:천원) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로 도출되는 공정가치 구 분 당반기 전기 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 16,485 - 106,967 123,452 22,995 - 106,967 129,962 당기손익-공정가치금융자산 134,094 - 200,019 334,113 65,049 - 200,019 265,067 합계 150,579 - 306,986 457,565 88,044 - 306,986 395,030 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제32기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제31기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당반기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사.연결감사 200 1,178 - - 32기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사.연결감사 200 1,178 200 1,178 제31기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사.연결감사 200 1,133 200 1,133 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당반기) - - - - - 제32기(전기) - - - - - 제31기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성요소보고서작성기준일(2022.06.30) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 3인으로 구성되어 있으며 이사회내 별도의 위원회는 존재하지 않습니다 나. 이사회 구성현황 성명 주요경력 직위 담당업무 비고 유용석 (현) 한국정보공학 대표이사(전) SK브로드밴드 사외이사 대표이사 이사회의장 2021.03 선임 이기종 (현) 한국정보공학 경영지원본부장(전) 화이텍인베스트먼트 CFO 사내이사 경영지원본부장 2020.07 선임 방영석 McGill University 경영학 박사연세대학교 경영대학 조교수 사외이사 사외이사 2022.03 선임 다. 이사회의 권한 내용 1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항2. 신주발행, 주금납입 및 준비금·잉여금·적립금의 자본전입에 관한 사항3. 회사의 업무진행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항4. 중요사업계획 수립과 결산에 관한 사항5. 사무소 ·지사·현지법인의 설립, 이전 및 폐지에 관한 사항6. 대표이사 등의 선임·해임에 관한 사항7. 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항8. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 라. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사활동내역 사외이사활동내역 유용석(출석률 :100 %) 이기종(출석률 : 100%) 서길수(출석률 : 43%) 방영석(출석률 : 0%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022-02-09 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022-02-23 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2022-03-05 전자적 방법 의결권 행사 의결의 건 가결 찬성 찬성 - - 4 2022-03-16 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2022-05-02 국민은행 여신 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 6 2022-05-02 하나은행 대출 연장 실행의 건 가결 찬성 찬성 - - 7 2022-06-10 충북 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 - - (*)이사회의결사항은 보고기간(2022.01.01~2022.06.30)의 사항만 기재하였습니다.(*)방영석 사외이사는 2022.03.31일 신규선임 되었습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유용석 최대주주 이사회 사내이사 없음 최대주주 본인 이기종 업무전문성 이사회 사내이사 없음 특수관계인 방영석 업무전문성 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 주) 이사의 변동사항은 '나. 이사회 구성현황'을 참조하시기 바랍니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 상근여부 주요경력 비고 이호창 비상근 펜실베니아대 경영학박사경희대학교 경영학과 교수 2022.03. 비상근감사선임 주) 감사의 주요이력 및 담당 업무는 'Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 현재 당사는 상법에서 규정하 고 있고 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022-02-09 별도재무제표 승인의 건 가결 2 2022-02-23 연결재무제표 승인의 건 가결 3 2022-03-16 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 3 팀장외 2명 재무자료 제공 및 검토 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 1. 제30기(2019년도) 임시주주총회2. 제31기(2020년도) 임시주주총회3. 제31기(2020년도) 정기주주총회4. 제32기(2021년도) 정기주주총회 1. 제30기(2019년도) 임시주주총회2. 제31기(2020년도) 임시주주총회3. 제31기(2020년도) 정기주주총회4. 제32기(2021년도) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,018,397 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,018,397 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 안건 가결 여부 비고 제32기정기주주총회(2022년03월31일) 1. 제32기(2021.01.01~2021.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제31기정기주주총회(2021년03월31일) 1. 제31기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원보수 및 퇴직금 지급규정 개정의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제31기임시주주총회(2020년07월06일) 1. 이사 선임의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - 제30기정기주주총회(2020년03월27일) 1. 제30기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 상정 안건 모두 원안대로 가결 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유용석 본인 보통주 3,513,858 43.82 3,513,858 43.82 - 구본일 특수관계인 보통주 70,000 0.87 70,000 0.87 - 구현희 특수관계인 보통주 281,516 3.51 281,516 3.51 - 유혜원 특수관계인 보통주 5,004 0.06 5,004 0.06 - 유승민 특수관계인 보통주 4,304 0.05 4,304 0.05 - 이기종 특수관계인 보통주 4,826 0.06 4,826 0.06 - 계 - 3,879,508 48.38 3,879,508 48.38 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 비고 유용석 (현) 한국정보공학 대표이사(전) SK브로드밴드 사외이사 - 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 유용석 3,513,858 43.82 - - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유용석 3,513,858 43.82 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,083 5,088 99.92 3,905,550 8,018,397 48.72 - 바. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. (삭제) 2. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 전환사채의 전환권 행사에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 외자도입법에 의하여 외국인투자자에게 배정하는 경우 7. 기타 이사회가 필요하다고 판단하여 재적이사의 3분의 2 이상의 찬성으로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관·기관투자자·대주주·개인·기타법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단수주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. 2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3. 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주의 권리를 행사로 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 명 칭 : 한국예탁결제원주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23연락처 : 02)3774-3000 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 1. 회사의 인터넷 홈페이지(www.kies.co.kr)2. 매일경제신문 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 보통주 최고 8,720 5,460 5,680 5,210 4,820 4,635 최저 4,755 4,610 4,280 4,610 4,425 3,200 월간거래량 31,648,215 2,208,160 10,114,950 2,067,265 1,409,097 1,647,714 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유용석 남 1958년 08월 대표이사 사내이사 상근 이사회의장 (현) 한국정보공학 대표이사(전) SK브로드밴드 사외이사 3,513,858 - 본인 1990.12~현재 2024년 03월 31일 이기종 남 1970년 10월 전무이사 사내이사 상근 경영지원 (현) 한국정보공학 경영지원본부장(전) 화이텍인베스트먼트 CFO 4,826 - - 2017.03~현재 2023년 07월 05일 방영석 남 1982년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 McGill University 경영학 박사연세대학교 경영대학 조교수 - - - 2022.03~현재 2025년 03월 31일 이호창 남 1958년 12월 감사 감사 비상근 감사 펜실베니아대 경영학박사경희대 경영학과 교수 - - - 2007.04~현재 2025년 03월 31일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 39 - 1 - 40 4.73 1,135 28 - - - - IT사업 여 11 - - - 11 4.90 220 20 - 합 계 50 - 1 - 51 - 1,355 27 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 87 43 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 144 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 114 57 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당기 중 보수 총액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. 3-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 주) 당기 중 보수 총액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당기 중 보수 총액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국정보공학(주) 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 7,956 - - 7,956 일반투자 - 5 5 15,345 - -355 14,990 단순투자 - 1 1 23 - -7 16 계 - 9 9 23,324 - -362 22,962 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 경영참여는 종속기업 투자주식을 기재하였고, 일반투자는 관계기업투자주식, 단순투자는 경영권 취득 목적이 아닌 단순투자 목적 지분증권을 기재하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- XI. 재무제표 등 연결재무제표에 대한 주석 '23. 특수관계자와의 거래'및 재무제표에 대한 주석 '22.특수관계자와의 거래' 의 내용 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 화이텍인베스트먼트㈜ 1999.12.28 경기 성남시 분당구 황새울로 359번길 7 창업투자, 조합자금관리 5,357 지분율 50% 초과 - 네모커머스(주) 2009.07.03 경기 성남시 분당구 황새울로 359번길 7 S/W 개발 및 온라인 유통 4,174 지분율 50% 초과 - (주)솔데스크 2009.10.21 서울시 종로구 종로12길 15 교육 서비스 2,624 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 한국정보공학(주) 110111-0735766 - - 비상장 4 화이텍인베스트먼트㈜ 110111-1824716 네모커머스(주) 110111-4125666 (주)솔데스크 110111-4202646 PT.NEMO INDONESIA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 화이텍인베스트먼트㈜ 비상장 2002.07.08 경영참여 10,010 2,004,400 100 4,802 - - - 2,004,400 100 4,802 5,357 -130 네모커머스(주) 비상장 2009.11.23 경영참여 4,300 292,000 62 2,584 - - - 292,000 62 2,584 4,174 627 (주)솔데스크 비상장 2012.09.03 경영참여 200 126,000 64 570 - - - 126,000 64 570 2,624 11 PT.NEMO INDONESIA 비상장 2013.04.19 투자참여 336 5,990 46 - - - - 5,990 46 - - - (주)소만사 비상장 2001.08.02 투자참여 2,610 23,729 22 13,263 - - -531 23,729 22 12,732 69,669 -2,325 유비퀵스(주) 비상장 2000.08.25 투자참여 1,495 13,000 24 139 - - 116 13,000 24 255 1,163 484 (주)엠투소프트 비상장 2001.07.19 투자참여 1,000 117,800 25 1,943 - - 60 117,800 25 2,003 11,391 238 (주)자이닉스 비상장 2000.09.05 투자참여 1,000 10,000 14 - - - - 10,000 14 - - - 쏠리드㈜ 상장 2007.09.10 단순투자 42 3,500 - 23 - - -7 3,500 - 16 345,483 24,490 합 계 2,596,419 357 23,324 - - -362 2,596,419 357 22,962 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음