화성밸브 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당) 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 37 (전) 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
화성밸브 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요화성밸브 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용 밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표(이하 "중간재무제표"라 함)는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석5에서 설명하고 있습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장 원 규	1,564,508주	15.03%

장 보 필	500,000주	4.80%

장 성 필	670,000주	6.44%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.77%

HS테크(주)	1,024,773주	9.84%

기 타	5,738,410주	55.12%

합 계	10,410,400주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 지배기업의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정에 대한 불확실성의 주요 원천에 대해 지배기업의 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	밸브 제조	스크랩	합 계

매출액	60,963,383,376	4,785,440,100	65,748,823,476

영업이익	4,983,868,537	360,835,714	5,344,704,251

법인세비용차감전순이익	4,527,366,629	361,223,871	4,888,590,500

반기순이익	3,820,667,077	311,265,699	4,131,932,776

자산총계	128,809,043,437	820,727,872	129,629,771,309

부채총계	37,332,722,881	189,999,800	37,522,722,681

보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에서 적용한 기준과 동일합니다.

(2) 사업부문에 대한 지역별 정보

- 연결실체는 매출을 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국 내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브,절연밸브, 스크랩

국 외	미국, 베트남	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

- 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	64,995,863,326	752,960,150	65,748,823,476	43,907,373,039	820,227,691	44,727,600,730

5. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	결산월	당분기말지분율	전기말지분율

에이치에스메탈(주)	스크랩 판매	12월	100%	100%

화성케이비밸브(주)	밸브류 제조	12월	100%	100%

(2) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보(연결제거 전)는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

에이치에스메탈(주)	1,837,879,030	208,051,010	1,629,828,020	8,566,170,100	314,105,470	314,105,470	103,489,722	192,999,765	-

화성케이비밸브(주)	5,201,695,123	4,778,131,949	423,563,174	3,143,551,897	114,339,953	114,339,953	(980,077,976)	(35,942,070)	1,182,183,510

합 계	7,039,574,153	4,986,182,959	2,053,391,194	11,709,721,997	428,445,423	428,445,423	(876,588,254)	157,057,695	1,182,183,510

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	45,575,926	77,044,546

요구불예금	10,239,007,861	8,327,727,902

합 계	10,284,583,787	8,404,772,448

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,083,303,491	23,856,661,815

대손충당금	(1,258,030,292)	(805,724,614)

미수금	9,586,942	35,114,414

합 계	15,834,860,141	23,086,051,615

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	56,000,000	-	387,500,000	-

미수수익	232,514	-	105,548	-

장기금융상품	-	865,685,355	-	1,507,438,281

장기대여금	-	1,605,900,000	-	1,190,000,000

장기미수금	-	40,500,000	-	40,500,000

보증금	-	548,079,823	-	516,286,498

합 계	56,232,514	3,060,165,178	387,605,548	3,254,224,779

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	71,055,846	92,673,002

선급비용	36,491,977	36,610,817

합 계	107,547,823	129,283,819

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,087,411,327	(169,636,905)	3,917,774,422	3,717,559,954	(74,188,690)	3,643,371,264

제품	15,772,873,626	(847,122,897)	14,925,750,729	10,881,145,627	(821,545,442)	10,059,600,185

재공품	21,686,749,506	(1,057,990,740)	20,628,758,766	20,770,356,950	(610,447,732)	20,159,909,218

원재료	8,981,441,754	-	8,981,441,754	10,264,183,937	-	10,264,183,937

저장품	980,228,582	-	980,228,582	1,363,452,204	-	1,363,452,204

합 계	51,508,704,795	(2,074,750,542)	49,433,954,253	46,996,698,672	(1,506,181,864)	45,490,516,808

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	24,595,173,558	-	-	24,595,173,558	23,450,355,233	-	-	23,450,355,233

건물	19,926,403,066	-	(4,461,381,899)	15,465,021,167	14,893,567,643	-	(4,093,331,616)	10,800,236,027

기계장치	13,373,861,091	(38,383,333)	(11,170,159,546)	2,165,318,212	13,373,861,091	(43,083,335)	(10,813,451,767)	2,517,325,989

차량운반구	1,197,915,686	(12,000,000)	(924,930,177)	260,985,509	1,182,796,768	(17,900,000)	(891,543,628)	273,353,140

공구와기구	2,848,072,500	-	(2,417,992,995)	430,079,505	2,757,562,500	-	(2,288,726,445)	468,836,055

비품	1,363,654,304	-	(1,214,907,882)	148,746,422	1,291,554,304	-	(1,162,847,984)	128,706,320

시설장치	114,650,645	-	(47,192,203)	67,458,442	114,650,645	-	(38,593,407)	76,057,238

사용권자산	328,257,280	(18,696,000)	-	309,561,280	1,485,276,565	-	(213,149,479)	1,272,127,086

건설중인자산	1,565,610,751	-	(406,231,361)	1,159,379,390	3,755,698,079	-	-	3,755,698,079

합 계	65,313,598,881	(69,079,333)	(20,642,796,063)	44,601,723,485	62,305,322,828	(60,983,335)	(19,501,644,326)	42,742,695,167

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	23,450,355,233	994,818,325	-	-	150,000,000	24,595,173,558

건물	10,800,236,027	1,430,712,344	-	(368,050,283)	3,602,123,079	15,465,021,167

기계장치	2,517,325,989	-	-	(352,007,777)	-	2,165,318,212

차량운반구	273,353,140	79,424,606	(18,932,838)	(76,434,399)	3,575,000	260,985,509

공구와기구	468,836,055	90,510,000	-	(129,266,550)	-	430,079,505

비품	128,706,320	72,100,000	-	(52,059,898)	-	148,746,422

시설장치	76,057,238	-	(8,598,796)	-	67,458,442

사용권자산	3,755,698,079	328,257,280	-	-	(3,774,394,079)	309,561,280

건설중인자산	1,272,127,086	-	-	(203,367,025)	90,619,329	1,159,379,390

합 계	42,742,695,167	2,995,822,555	(18,932,838)	(1,189,784,728)	71,923,329	44,601,723,485

② 전기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	23,450,355,233	-	-	-	-	23,450,355,233

건물	10,753,168,949	318,600,000	-	(363,932,922)	92,400,000	10,800,236,027

기계장치	2,834,295,033	53,500,000	-	(503,469,044)	133,000,000	2,517,325,989

차량운반구	455,612,493	131,052,673	(159,766,518)	(137,545,508)	(16,000,000)	273,353,140

공구와기구	507,295,965	87,030,000	-	(155,489,910)	30,000,000	468,836,055

비품	164,965,618	25,504,091	-	(61,763,389)	-	128,706,320

시설장치	79,276,467	8,200,000	-	(11,419,229)	-	76,057,238

사용권자산	41,400,000	3,969,698,079	-	-	(255,400,000)	3,755,698,079

건설중인자산	310,408,570	-	-	(191,608,318)	1,153,326,834	1,272,127,086

합 계	38,596,778,328	4,593,584,843	(159,766,518)	(1,425,228,320)	1,137,326,834	42,742,695,167

(3) 연결실체는 공장과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 10년, 4년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	626,399,744	939,211,007	1,565,610,751

감가상각누계액	(106,422,860)	(299,808,501)	(406,231,361)

장부금액	519,976,884	639,402,506	1,159,379,390

② 전기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	626,399,744	858,876,821	1,485,276,565

감가상각누계액	(66,332,339)	(146,817,140)	(213,149,479)

장부금액	560,067,405	712,059,681	1,272,127,086

(5) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	163,276,504	51,604,536

부동산	40,090,521	31,640,588

감가상각비 합계	203,367,025	83,245,124

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,220,374	16,089,664

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,024,668	3,745,910

당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 순현금유출은 각각 186,763천원과 226,769천원입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당분기말	전기말

유동성금융리스부채	1년 이내	265,847,835	242,480,320

금융리스부채	1년 초과 2년 이내	276,274,703	254,589,473

2년 초과	608,300,501	747,044,618

소 계	884,575,204	1,001,634,091

합 계	1,150,423,039	1,244,114,411

12. 담보제공자산 등당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	38,217,088,060	36,708,000,000	단기차입금	11,000,000,000	(주)하나은행 등

장기차입금	14,600,000,000	중소기업은행

합 계	38,217,088,060	36,708,000,000	25,600,000,000

② 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	34,250,591,260	36,708,000,000	장단기차입금	10,500,000,000	(주)하나은행

15,100,000,000	중소기업은행

합 계	34,250,591,260	36,708,000,000	25,600,000,000

13. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	64,903,174,667	45,931,127,000	메리츠화재해상보험(주) 외

② 전기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	58,404,638,041	40,712,697,000	메리츠화재해상보험(주)

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 상기 부보자산 이외에, 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380,000천원입니다. 또한, 동 화재보험에 대해 중소기업은행 및 (주)하나은행에서 각각 7,000,000천원 및 600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	110,791,385	-	110,791,385	110,791,385	-	110,791,385

소프트웨어	583,725,250	(564,788,082)	18,937,168	577,725,250	(551,049,332)	26,675,918

개발비	448,830,611	(448,830,611)	-	448,830,611	(448,830,611)	-

특허권	150,000,000	(23,214,286)	126,785,714	150,000,000	(7,142,857)	142,857,143

회원권(*)	618,567,252	(2,970,000)	615,597,252	618,567,252	(2,970,000)	615,597,252

합 계	1,911,914,498	(1,039,802,979)	872,111,519	1,905,914,498	(1,009,992,800)	895,921,698

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	110,791,385	577,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,905,914,498

취득금액	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000

기말금액	110,791,385	583,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,911,914,498

상각누계액

기초금액	-	(551,049,332)	(448,830,611)	(7,142,857)	(2,970,000)	(1,009,992,800)

무형자산상각비	(13,738,750)	-	(16,071,429)	-	(29,810,179)

기말금액	-	(564,788,082)	(448,830,611)	(23,214,286)	(2,970,000)	(1,039,802,979)

② 전기

구 분	영업권(*)	소프트웨어	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	110,791,385	566,905,250	448,830,611	-	618,567,252	1,745,094,498

취득금액	-	10,820,000	-	150,000,000	-	160,820,000

기말금액	110,791,385	577,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,905,914,498

상각누계액

기초금액	-	(526,642,333)	(448,830,611)	-	(2,970,000)	(978,442,944)

무형자산상각비	-	(24,406,999)	-	(7,142,857)	-	(31,549,856)

기말금액	-	(551,049,332)	(448,830,611)	(7,142,857)	(2,970,000)	(1,009,992,800)

(*) 에이치에스메탈(주)과의 사업결합을 통해 취득하였습니다.

15. 정부보조금

당분기말과 전기말 현재 유형자산(기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 건설중인자산) 및 무형자산(소프트웨어)취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

관련자산

취득금액	354,083,268	149,500,000	354,083,268	149,500,000

상각액	(22,152,915)	(11,960,000)	(43,840,525)	(29,900,000)

상각누계액	(244,248,725)	(149,500,000)	(222,095,810)	(137,540,000)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	160,346,000	48,035,000	141,650,000	48,035,000

기초상계누계액	(80,666,665)	(45,633,250)	(66,933,333)	(36,026,250)

상계액	(10,600,002)	(2,401,750)	(13,733,332)	(9,607,000)

기말미상계잔액	69,079,333	-	60,983,335	2,401,750

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,458,371,983	3,802,140,362

미지급금	9,682,112	15,863,680

합 계	3,468,054,095	3,818,004,042

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,843,296,081	-	2,117,018,318	-

유동성금융리스부채	265,847,835	-	242,480,320	-

비유동금융리스부채	-	884,575,204	-	1,001,634,091

합 계	2,109,143,916	884,575,204	2,359,498,638	1,001,634,091

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,500,000,000	-	7,300,000,000	-

장기차입금	700,000,000	13,600,000,000	4,000,000,000	14,300,000,000

합 계	13,200,000,000	13,600,000,000	11,300,000,000	14,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금	3.713~3.908%	800,000,000	800,000,000

대구은행	운영자금	3.420%	4,000,000,000	-

하나은행	운영자금	3.684~4.64%	6,500,000,000	6,500,000,000

에이치에스테크(주)	운영자금	-	1,200,000,000	-

합 계	12,500,000,000	7,300,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	만 기	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금	2026-09-15	3.869%	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	운전자금	2026-06-15	3.969%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)하나은행	-	-	-	-	4,000,000,000

중소기업은행	시설자금	2030-03-15	2.731%	3,600,000,000	3,600,000,000

중소기업은행	운전자금	2025-06-15	4.736%	700,000,000	700,000,000

합 계	14,300,000,000	18,300,000,000

차감 : 유동성장기부채	700,000,000	4,000,000,000

장기차입금	13,600,000,000	14,300,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해 장부금액 34,035백만원 상당의 토지 및 건물이 담보로 제공(채권최고액 36,708,000천원)되어 있습니다(주석 12 참조).

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	192,917,235	178,063,110

선수금	805,570,773	4,881,646,523

부가세예수금	152,154,680	620,785,920

합 계	1,150,642,688	5,680,495,553

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,045,026,185	8,505,861,030	2,998,359,379	8,391,354,763

퇴직급여제도 관련 비용	222,646,469	669,394,026	164,515,664	497,887,608

합 계	3,267,672,654	9,175,255,056	3,162,875,043	8,889,242,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,295,995,455	1,997,875,341

기타금융부채	연차수당	677,007,340	719,632,380

퇴직금 미지급금	-	69,095,020

미지급급여	674,773,354	819,311,445

소 계	1,351,780,694	1,608,038,845

총 종업원급여부채	3,647,776,149	3,605,914,186

연결실체는 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	6,323,413,819	4,980,597,944	(4,325,538,478)	(3,144,661,779)	1,997,875,341	1,835,936,165

당반기 비용으로 인식:

당기근무원가	789,337,951	532,923,354	-	-	789,337,951	532,923,354

이자원가(수익)	-	68,591,007	(119,943,925)	(97,831,470)	(119,943,925)	(29,240,463)

소 계	789,337,951	601,514,361	(119,943,925)	(97,831,470)	669,394,026	503,682,891

기타:

납부한 기여금	-	-	(4,312,000)	(11,368,700)	(4,312,000)	(11,368,700)

급여지급	(379,370,590)	(362,838,720)	5,283,100	-	(374,087,490)	(362,838,720)

기타	-	-	7,125,578	-	7,125,578	-

소 계	(379,370,590)	(362,838,720)	8,096,678	(11,368,700)	(371,273,912)	(374,207,420)

기말잔액	6,733,381,180	5,219,273,585	(4,437,385,725)	(3,253,861,949)	2,295,995,455	1,965,411,636

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,428,569,725	3,244,247,949

퇴직보험	8,816,000	9,614,000

합 계	4,437,385,725	3,253,861,949

21. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	25,763,352	23,288,495

설정(환입)액	(4,291,555)	21,776,177

보증발생액	(5,142,000)	(19,301,320)

기말잔액	16,329,797	25,763,352

연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	10,410,400주

보통주자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

(2) 당분기말 및 전기말의 자본금과 및 주식의 변동은 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	10,410,400	5,205,200,000	10,410,400	5,205,200,000

유상증자(10%)	-	-	-	-

무상증자(30%)	-	-	-	-

기말발행주식수	10,410,400	5,205,200,000	10,410,400	5,205,200,000

(3) 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(350,071,768)	195,493,011

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	74,253,242,612	70,121,309,836

합 계	76,566,169,732	72,434,236,956

① 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과의 합계액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 초과한 금액 범위 내에서 감액할 수 있습니다.

② 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초금액	70,121,309,836	62,822,096,592

당기순이익	4,131,932,776	8,066,489,164

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(702,736,208)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익(*)	-	(64,539,712)

기말금액	74,253,242,612	70,121,309,836

(*) 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	929,818,817	2,566,972,491	862,973,383	2,434,012,470

퇴직급여	37,189,318	113,022,573	32,438,948	101,657,460

복리후생비	187,261,211	531,853,841	158,895,414	510,785,553

여비교통비	77,572,642	229,491,729	65,166,366	208,592,423

접대비	37,552,942	96,382,481	28,952,740	84,712,131

통신비	21,183,445	62,635,748	19,912,314	58,268,988

수도광열비	20,626,350	58,818,039	15,214,911	36,604,460

세금과공과금	37,533,354	196,287,072	18,681,055	196,131,877

감가상각비	94,106,964	279,268,963	77,315,788	223,827,240

임차료	7,415,890	11,315,890	3,390,000	11,278,000

수선비	51,476,545	57,646,545	6,301,419	33,555,965

보험료	117,767,744	334,530,137	73,302,768	254,843,261

차량유지비	48,118,226	141,645,574	30,823,668	114,631,053

운반비	30,910,964	92,093,031	31,759,483	104,269,914

도서인쇄비	11,787,300	23,891,002	8,108,001	24,911,729

사무용품비	43,673,728	111,736,176	33,674,271	99,571,568

경상개발비	146,754,571	382,614,390	136,874,704	404,308,160

소모품비	85,158,543	305,835,681	58,605,931	148,788,225

지급수수료	420,665,815	1,002,306,146	326,584,126	936,025,698

광고선전비	62,181,100	199,768,200	53,628,100	176,836,329

대손상각비	114,150,499	452,305,678	367,898,658	371,685,672

판매수수료	158,500	2,284,800	1,989,376	9,243,632

무형자산상각	11,605,002	36,782,126	(9,164,120)	36,204,606

판매보증비	(1,761,029)	(4,291,555)	17,113,861	23,990,743

잡비	4,088,942	9,536,133	2,560,252	9,277,737

합 계	2,596,997,383	7,294,732,891	2,423,001,417	6,614,014,894

25. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,303,543,677)	(3,867,449,561)	5,698,784,598	7,595,498,614

원재료의 사용액	10,931,950,103	39,093,532,942	6,433,562,984	28,716,881,353

종업원급여	3,365,225,412	9,272,807,814	3,207,125,245	8,981,514,674

감가상각비와 기타상각비	420,146,054	1,219,594,907	368,978,018	1,081,553,657

기타비용	4,856,938,431	14,685,633,123	4,454,391,958	13,172,457,421

합 계	18,270,716,323	60,404,119,225	20,162,842,803	59,547,905,719

26. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	78,025,154	193,080,048	-	-	-	-	-	-	78,025,154	193,080,048

배당금수익	-	-	3,640,000	23,652,500	3,249,000	58,663,600	-	-	6,889,000	82,316,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	101,290,176	158,641,432	-	-	-	-	101,290,176	158,641,432

소 계	78,025,154	193,080,048	104,930,176	182,293,932	3,249,000	58,663,600	-	-	186,204,330	434,037,580

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(250,586,257)	(802,585,341)	(250,586,257)	(802,585,341)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(60,476,000)	(65,648,000)	-	-	-	-	(60,476,000)	(65,648,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(983,715)	-	-	-	-	-	(983,715)

금융비용 합계	-	-	(60,476,000)	(66,631,715)	-	-	(250,586,257)	(802,585,341)	(311,062,257)	(869,217,056)

순금융손익	78,025,154	193,080,048	44,454,176	115,662,217	3,249,000	58,663,600	(250,586,257)	(802,585,341)	(124,857,927)	(435,179,476)

(2) 전분기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	70,833,367	176,911,049	-	-	-	-	-	-	70,833,367	176,911,049

배당금수익	-	-	3,640,000	23,652,500	3,249,000	58,663,600	-	-	6,889,000	82,316,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	101,290,176	158,641,432	-	-	-	-	101,290,176	158,641,432

소 계	70,833,367	176,911,049	104,930,176	182,293,932	3,249,000	58,663,600	-	-	179,012,543	417,868,581

금융비용

이자비용	(257,105,972)	(804,253,311)	(257,105,972)	(804,253,311)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(187,270,630)	(187,270,630)	(187,270,630)	(187,270,630)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

금융비용 합계	-	-	(187,270,630)	(187,270,630)	-	-	(257,105,972)	(804,253,311)	(444,376,602)	(991,523,941)

순금융손익	58,110,906	109,257,720	104,661,680	271,317,767	(23,181,000)	73,381,180	(257,105,972)	(804,253,311)	(117,514,386)	(350,296,644)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

외환차익	8,794,533	33,221,277	10,865,366	39,553,687

외화환산이익	(8,038,113)	-	3,244,453	7,363,843

유형자산처분이익	-	10,885,345	3,753,184	80,485,363

임대료	5,850,000	7,350,000	750,000	2,250,000

잡이익	49,520	1,164,288	21,990	2,352,141

기타이익 합계	6,655,940	52,620,910	18,634,993	132,005,034

기타손실

외환차손	(6,405,530)	(7,340,533)	(1,561,435)	(13,370,651)

외화환산손실	(11,906,535)	(11,906,535)	27,960

유형자산처분손실	-	-	(43,163,636)

기부금	(7,400,000)	(53,000,000)	(49,000,000)	(49,900,000)

잡손실	318,469	(1,308,117)	281,667	(2,073,210)

기타손실 합계	(25,393,596)	(73,555,185)	(50,251,808)	(108,507,497)

순기타영업외손익	(18,737,656)	(20,934,275)	(31,616,815)	23,497,537

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 20.85%(전반기 :12.31%)입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,410,400	10,410,400

가중평균유통보통주식수	10,410,400	10,410,400

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	698,044,851	4,131,932,776	1,730,339,590	6,259,531,550

가중평균유통보통주식수	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주

기본주당이익	67	397	166	601

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,189,784,728	1,061,728,527

무형자산상각비	29,810,179	19,825,130

퇴직급여	669,394,026	497,887,608

대손상각비	452,305,678	371,685,672

외화환산손실	11,906,535	-

판매보증비	(4,291,555)	23,990,743

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	65,648,000	187,270,630

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	983,715	-

유형자산처분손실	-	43,163,636

재고자산평가손실	568,568,678	167,001,936

이자비용	802,585,341	804,253,311

법인세비용	756,657,724	1,001,837,615

외화환산이익	-	(7,363,843)

유형자산처분이익	(10,885,345)	(80,485,363)

이자수익	(193,080,048)	(109,257,720)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(158,641,432)	(428,518,397)

단기금융상품처분이익	-	-

잡이익	-	-

합 계	4,180,746,224	3,553,019,485

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	6,765,169,630	(263,194,753)

미수금	25,857,472	78,317,341

소 계	6,791,027,102	(184,877,412)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	519,164,683	(530,157,844)

선급비용	118,840	17,339,727

소 계	519,283,523	(512,818,117)

재고자산의 감소(증가)	(4,512,006,123)	4,226,843,439

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	(110,268,379)	(2,702,899,857)

미지급금	(6,181,568)	(94,353,356)

소 계	(116,449,947)	(2,797,253,213)

기타유동금융부채의 증가(감소)	미지급비용	(260,620,001)	39,789,944

기타유동부채의 증가(감소)	예수금	14,854,125	(2,411,940)

선수금	(4,573,623,277)	2,304,208,161

부가세예수금	(468,631,240)	(135,783,321)

소 계	(5,027,400,392)	2,166,012,900

퇴직금의 지급	(379,370,590)	(362,838,720)

사외적립자산의 증가	8,096,678	(5,573,417)

판매보증충당부채의 감소	(5,142,000)	(20,101,320)

합 계	(2,982,581,750)	2,549,184,084

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	24,000,000	-

장기대여금 만기연장	132,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	700,000,000	4,000,000,000

금융리스부채의 유동성대체	172,442,926	-

건설중인자산의 본계정 대체	3,755,698,079	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(689,715,270)	510,271,843

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,284,583,787	-	-	-	10,284,583,787

매출채권및기타채권	15,834,860,141	-	-	-	15,834,860,141

지분증권	-	3,545,171,300	422,132,000	-	3,967,303,300

기타금융자산	3,116,397,692	-	-	-	3,116,397,692

합계	29,235,841,620	3,545,171,300	422,132,000	-	33,203,144,920

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,468,054,095	3,468,054,095

차입부채	-	-	-	26,800,000,000	26,800,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	2,109,143,916	2,109,143,916

기타비유동금융부채	-	-	-	884,575,204	884,575,204

합 계	-	-	-	33,261,773,215	33,261,773,215

② 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,404,772,448	-	-	-	8,404,772,448

매출채권및기타채권	23,086,051,615	-	-	-	23,086,051,615

지분증권	3,641,830,327	-	-	-	3,641,830,327

기타금융자산	-	1,105,942,500	3,795,673,700	-	4,901,616,200

합계	35,132,654,390	1,105,942,500	3,795,673,700	-	40,034,270,590

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,818,004,042	3,818,004,042

차입부채	-	-	-	25,600,000,000	25,600,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	2,359,498,638	2,359,498,638

기타비유동금융부채	-	-	-	1,001,634,091	1,001,634,091

합 계	-	-	-	32,779,136,771	32,779,136,771

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	422,132,000	422,132,000	3,795,673,700	3,795,673,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,545,171,300	3,545,171,300	1,105,942,500	1,105,942,500

소 계	3,967,303,300	3,967,303,300	4,901,616,200	4,901,616,200

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	10,284,583,787	10,284,583,787	8,404,772,448	8,404,772,448

매출채권	15,825,273,199	15,825,273,199	23,050,937,201	23,050,937,201

미수금	9,586,942	9,586,942	35,114,414	35,114,414

장기금융상품	865,685,355	865,685,355	1,507,438,281	1,507,438,281

대여금	1,661,900,000	1,661,900,000	1,577,500,000	1,577,500,000

기타	588,812,337	588,812,337	556,892,046	556,892,046

소 계	29,235,841,620	29,235,841,620	35,132,654,390	35,132,654,390

금융자산 합계	33,203,144,920	33,203,144,920	40,034,270,590	40,034,270,590

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,458,371,983	3,458,371,983	3,802,140,362	3,802,140,362

미지급금	9,682,112	9,682,112	15,863,680	15,863,680

장단기차입금	26,800,000,000	26,800,000,000	25,600,000,000	25,600,000,000

리스부채	1,150,423,039	1,150,423,039	1,244,114,411	1,244,114,411

미지급비용	1,843,296,081	1,843,296,081	2,117,018,318	2,117,018,318

임대보증금	-	-	-	-

금융부채 합계	33,261,773,215	33,261,773,215	32,779,136,771	32,779,136,771

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	3,967,303,300	-	-

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	4,901,616,200	-	-

(4) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)대구은행	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	4,500,000,000	500,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

운전자금대출	700,000,000	700,000,000

운전자금대출	300,000,000	300,000,000

합 계	31,800,000,000	25,600,000,000

② 전기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운영자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	10,500,000,000	6,500,000,000

시설자금대출	8,600,000,000	8,600,000,000

합 계	31,800,000,000	25,600,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	6,116,637,584

② 전기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	9,184,038,065

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	324,300,000	960,000,000	331,800,000	975,000,000

퇴직급여	6,305,045	18,915,136	6,875,881	20,727,643

합 계	330,605,045	978,915,136	338,675,881	995,727,643

(3) 특수관계자와의 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	매입	2,762,356,610	11,209,457,510	4,401,958,860	10,468,199,975

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

(재)화성장병호장학재단	기부금	-	35,000,000	40,000,000	40,000,000

② 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	거래내용	기 초	차 입	상 환	당반기말

에이치에스테크(주)	단기차입금	-	1,400,000,000	(200,000,000)	1,200,000,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타장기채권	매입채무	기타비유동금융부채	단치차입금

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,315,331,622	-	1,200,000,000

(*) 채권ㆍ채무 잔액에는 자금거래 관련 잔액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	2,020,802,817	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신 금융기관

주요 경영진	1,442,000,000	4,500,000,000	지급보증	시설자금	(주)하나은행

1,200,000,000	-	지급보증	구매자금	(주)신한은행

1,200,000,000	1,000,000,000	지급보증	운전자금	중소기업은행

합 계	3,842,000,000	5,500,000,000

② 전기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신금융기관

주요 경영진	7,202,000,000	8,500,000,000	지급보증	운전/시설자금	(주)하나은행

1,200,000,000	-	지급보증	구매자금	(주)신한은행

1,200,000,000	1,000,000,000	지급보증	운전자금	중소기업은행

합 계	9,602,000,000	9,500,000,000

※ 제38기 3분기, 제37기 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제38기 3분기 별도 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지않은 재무제표이며 제37기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.