화성밸브 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 38 (전) 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
화성밸브 주식회사

1. 회사의 개요 화성밸브 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장원규	1,564,508주	15.03%

장보필	500,000주	4.80%

장성필	670,000주	6.44%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.77%

HS테크(주)	1,125,000주	10.81%

기 타	5,638,183주	54.15%

합 계	10,410,400주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 단일 사업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:원).

구 분	당 분 기	전 분 기(*)

매출액	51,770,212,984	59,213,512,243

영업이익	577,365,888	4,937,073,850

법인세비용차감전순이익	440,739,690	4,586,225,771

분기순이익	419,463,492	3,879,526,219

자산총계	128,906,033,345	126,231,482,076

부채총계	33,234,028,643	32,164,966,266

(*1)매출액, 영업이익, 법인세비용차감전순이익, 분기순이익은 전분기 금액이며, 자산총계 및 부채총계는 전기말 금액입니다.(2) 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국 내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브 등

국 외	미국, 베트남	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브 등

② 지역별 부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	51,423,183,961	347,029,023	51,770,212,984	58,678,086,408	535,425,835	59,213,512,243

5. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

에이치에스메탈(주)	스크랩 판매	100%	1,103,320,000	100%	1,103,320,000

화성케이비밸브(주)	밸브류 제조	100%	1,799,000,000	100%	1,799,000,000

합 계	2,902,320,000	2,902,320,000

당사는 전기 이전 에이치에스메탈(주)과 화성케이비밸브(주) 발행 보통주 각각 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	18,240,482	15,112,162

요구불예금	12,182,114,264	9,947,881,485

합 계	12,200,354,746	9,962,993,647

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,738,793,490	19,294,804,327

대손충당금	(969,515,886)	(440,574,809)

미수금	11,089,222	11,197,702

합 계	14,780,366,826	18,865,427,220

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상장주식	369,600,000	369,600,000	231,440,000	231,440,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상장주식	4,621,796,000	4,621,796,000	3,122,396,000	3,122,396,000

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	200,000,000	-	-

단기대여금	601,100,000	-	628,000,000	-

미수수익	7,377,013	-	651,424	-

장기금융상품	-	346,821,175	-	201,947,561

장기대여금	-	1,359,500,000	-	1,376,600,000

장기미수금	-	40,500,000	-	40,500,000

보증금	-	529,275,967	-	460,106,400

합계	808,477,013	2,276,097,142	628,651,424	2,079,153,961

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	419,461,803	55,453,468

선급비용	45,634,131	39,998,375

부가세대급금	80,058,400	-

선납세금	317,784,830	-

합 계	862,939,164	95,451,843

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,902,590,889	(109,782,748)	3,792,808,141	3,883,383,687	(117,347,724)	3,766,035,963

제품	16,144,336,215	(796,297,349)	15,348,038,866	14,684,991,885	(879,361,621)	13,805,630,264

재공품	20,370,104,182	(641,941,683)	19,728,162,499	21,329,953,303	(1,456,215,469)	19,873,737,834

원재료	7,365,383,378	-	7,365,383,378	6,056,747,792	(21,610,485)	6,035,137,307

저장품	382,104,061	-	382,104,061	852,275,696	-	852,275,696

합 계	48,164,518,725	(1,548,021,780)	46,616,496,945	46,807,352,363	(2,474,535,299)	44,332,817,064

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(926,513,519)	568,568,678

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	23,738,073,100	-	-	23,738,073,100

건물	19,419,609,949	-	(4,766,111,925)	14,653,498,024

기계장치	13,082,455,523	(50,509,733)	(11,276,255,316)	1,755,690,474

차량운반구	1,109,497,734	(8,800,000)	(890,753,603)	209,944,131

공구와기구	2,714,032,000	-	(2,462,736,699)	251,295,301

비품	1,308,258,531	-	(1,161,155,510)	147,103,021

사용권자산	1,748,039,436	-	(683,252,890)	1,064,786,546

건설중인자산	541,100,000	(250,000,000)	-	291,100,000

합 계	63,661,066,273	(309,309,733)	(21,240,265,943)	42,111,490,597

② 전기말

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	23,738,073,100	-	-	23,738,073,100

건물	19,297,098,649	-	(4,402,541,740)	14,894,556,909

기계장치	13,001,475,023	(55,436,933)	(10,967,399,253)	1,978,638,837

차량운반구	1,126,713,907	(11,200,000)	(918,981,540)	196,532,367

공구와기구	2,664,032,000	-	(2,369,476,846)	294,555,154

비품	1,247,043,531	-	(1,125,331,165)	121,712,366

사용권자산	1,552,660,386	-	(454,424,169)	1,098,236,217

건설중인자산	11,113,200	-	-	11,113,200

합 계	62,638,209,796	(66,636,933)	(20,238,154,713)	42,333,418,150

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	분기말장부금액

토지	23,738,073,100	-	-	-	-	23,738,073,100

건물	14,894,556,909	-	-	(363,570,185)	122,511,300	14,653,498,024

기계장치	1,978,638,837	67,089,000	-	(303,928,863)	13,891,500	1,755,690,474

차량운반구	196,532,367	71,159,449	(2,000)	(57,745,685)	-	209,944,131

공구와기구	294,555,154	50,000,000	-	(93,259,853)	-	251,295,301

비품	121,712,366	61,215,000	-	(35,824,345)	-	147,103,021

사용권자산	1,098,236,217	-	-	(228,828,721)	195,379,050	1,064,786,546

건설중인자산	11,113,200	398,389,600	-	-	(118,402,800)	291,100,000

합 계	42,333,418,150	647,853,049	(2,000)	(1,083,157,652)	213,379,050	42,111,490,597

② 전분기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	분기말장부금액

토지	22,593,254,775	994,818,325	-	-	150,000,000	23,738,073,100

건물	10,338,639,617	1,430,712,344	-	(356,281,452)	3,602,123,079	15,015,193,588

기계장치	2,387,841,632	-	-	(335,421,527)	-	2,052,420,105

차량운반구	237,120,078	68,592,536	(18,932,838)	(69,326,479)	3,575,000	221,028,297

공구와기구	341,816,810	76,300,000	-	(104,196,143)	-	313,920,667

비품	77,496,789	67,200,000	-	(32,240,733)	-	112,456,056

사용권자산	1,192,830,612	328,257,280	-	-	(3,774,394,079)	(2,253,306,187)

건설중인자산	3,755,698,079	-	-	(186,599,293)	90,619,329	3,659,718,115

합 계	40,924,698,392	2,965,880,485	(18,932,838)	(1,084,065,627)	71,923,329	42,859,503,741

(3) 당사는 공장과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 10년, 4년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	758,088,610	989,950,826	1,748,039,436

감가상각누계액	(171,026,717)	(512,226,173)	(683,252,890)

장부금액	587,061,893	477,724,653	1,064,786,546

② 전기말

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	562,709,560	989,950,826	1,552,660,386

감가상각누계액	(112,541,912)	(341,882,257)	(454,424,169)

장부금액	450,167,648	648,068,569	1,098,236,217

(5) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	170,343,916	158,463,815

부동산	58,484,805	28,135,478

감가상각비 합계	228,828,721	186,599,293

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,191,147	26,768,362

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,412,436	9,363,588

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 245,236천원과 208,953천원입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당분기말	전기말

유동성금융리스부채	1년 이내	323,223,702	254,880,474

금융리스부채	1년 초과 2년 이내	289,439,897	263,302,019

2년 초과	419,542,412	529,303,572

소 계	708,982,309	792,605,591

합 계	1,032,206,011	1,047,486,065

13. 담보제공자산 등당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	32,991,932,839	28,020,000,000	장기차입금	4,000,000,000	(주)아이엠뱅크

단기차입금	4,500,000,000	(주)하나은행

장기차입금	13,240,000,000	중소기업은행

합 계	32,991,932,839	28,020,000,000	21,740,000,000

② 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	33,214,555,458	28,020,000,000	단기차입금	4,000,000,000	(주)아이엠뱅크

4,500,000,000	(주)하나은행

장기차입금	13,600,000,000	중소기업은행

합 계	33,214,555,458	28,020,000,000	22,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	5,011,663,963

② 전기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	3,912,931,822

14. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	63,338,324,024	45,931,501,000	메리츠화재해상보험(주) 외

② 전기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	61,321,386,708	42,411,127,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380,000천원입니다. 또한, 상기 화재보험에 대해 중소기업은행 및 (주)하나은행이 각각 7,000,000천원 및 600,000천원 질권설정하였습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	574,555,250	(567,106,916)	7,448,334	574,555,250	(564,001,916)	10,553,334

특허권	150,000,000	(44,642,857)	105,357,143	150,000,000	(28,571,428)	121,428,572

개발비	448,830,611	(448,830,611)	-	448,830,611	(448,830,611)	-

회원권(*)	365,597,252	-	365,597,252	365,597,252	-	365,597,252

합 계	1,538,983,113	(1,060,580,384)	478,402,729	1,538,983,113	(1,041,403,955)	497,579,158

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	소프트웨어	특허권	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	574,555,250	150,000,000	448,830,611	365,597,252	1,538,983,113

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	574,555,250	150,000,000	448,830,611	365,597,252	1,538,983,113

상각누계액

기초금액	(564,001,916)	(28,571,428)	(448,830,611)	-	(1,041,403,955)

무형자산상각비	(3,105,000)	(16,071,429)	-	-	(19,176,429)

처분	-	-	-	2,970,000	2,970,000

기말금액	(567,106,916)	(44,642,857)	(448,830,611)	-	(1,060,580,384)

② 전분기

구 분	소프트웨어	특허권	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	574,555,250	150,000,000	448,830,611	618,567,252	1,791,953,113

취득	-	-	-	-	-

기말금액	574,555,250	150,000,000	448,830,611	365,597,252	1,538,983,113

상각누계액

기초금액	(550,303,666)	(7,142,857)	(448,830,611)	(2,970,000)	(1,009,247,134)

무형자산상각비	(23,866,333)	(7,142,857)	-	-	(31,009,190)

기말금액	(550,303,666)	(7,142,857)	(448,830,611)	(2,970,000)	(1,009,247,134)

(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 380,368천원과 375,171천원이며, 판매비와관리비 및 제조경비의 경상상개발비에 계상되어 있습니다.

16. 정부보조금

당분기말 및 전기말 현재 유형자산(기계장치, 차량운반구, 공구와기구,건설중인자산) 및 무형자산(소프트웨어) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기계장치	차량운반구	건설중인자산	소프트웨어	기계장치	차량운반구	소프트웨어

관련자산

취득금액	131,757,280	41,161,266	506,600,000	149,500,000	131,757,280	192,783,268	149,500,000

상각액	(9,881,793)	(6,174,189)	-	-	(10,343,932)	(20,137,237)	(22,425,000)

상각누계액	(31,192,391)	(18,522,568)	-	(149,500,000)	(21,310,598)	(163,967,381)	(67,275,000)

자산 취득에 사용된 정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	65,696,000	16,000,000	250,000,000	48,035,000	65,696,000	61,000,000	48,035,000

기초상계누계액	(10,259,067)	(4,800,000)	-	(48,035,000)	(3,916,665)	(43,100,000)	(45,633,250)

당기상계액	(4,927,200)	(2,400,000)	-	-	(6,342,402)	(6,700,000)	(2,401,750)

기말미상계잔액	50,509,733	8,800,000	250,000,000	-	55,436,933	11,200,000	-

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,006,873,114	3,362,375,424

미지급금	34,100,000	-

합 계	5,040,973,114	3,362,375,424

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,432,429,965	-	2,159,527,253	-

유동성금융리스부채	323,223,702	-	254,880,474	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

비유동금융리스부채	-	708,982,309	-	792,605,591

합 계	2,755,653,667	711,982,309	2,414,407,727	795,605,591

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	177,843,267	179,595,457

선수금	1,222,527,356	997,296,242

부가세예수금	-	664,382,430

합 계	1,400,370,623	1,841,274,129

20. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,000,000,000	-	9,000,000,000	-

장기차입금	5,720,000,000	11,520,000,000	540,000,000	13,060,000,000

합 계	10,720,000,000	11,520,000,000	9,540,000,000	13,060,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무담보부 은행차입금	중소기업은행	2.11%	500,000,000	500,000,000

담보부 은행차입금	(주)하나은행	2.92%	4,500,000,000	4,500,000,000

담보부 은행차입금	(주)아이엠뱅크	-	-	4,000,000,000

합 계	5,000,000,000	9,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	중소기업은행	2.52%	2026-06-15	5,000,000,000	5,000,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	2.17%	2026-09-15	5,000,000,000	5,000,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	2.17%	2030-03-15	3,240,000,000	3,600,000,000

담보부 은행차입금	(주)아이엠뱅크	3.05%	2027-12-15	4,000,000,000	-

합 계	17,240,000,000	13,600,000,000

차감 : 유동성장기부채	5,720,000,000	540,000,000

장기차입금	11,520,000,000	13,060,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해 당사 보유 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조).

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,051,342,121	8,132,042,926	2,813,140,115	7,813,163,510

퇴직급여제도 관련 비용	209,381,674	639,512,405	201,833,220	606,954,278

합 계	3,260,723,795	8,771,555,331	3,014,973,335	8,420,117,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,054,149,976	813,418,275

기타금융부채	연차수당	796,790,436	876,988,230

퇴직금 미지급금	-	135,494,850

미지급급여	553,658,304	626,881,130

소 계	1,350,448,740	1,639,364,210

총 종업원급여부채	2,404,598,716	2,452,782,485

당사는 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	6,495,284,467	5,910,051,897	(5,681,866,192)	(4,153,778,757)	813,418,275	1,756,273,140

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	777,237,254	726,898,203	-	-	777,237,254	726,898,203

이자원가(수익)	-	-	(137,724,849)	(119,943,925)	(137,724,849)	(119,943,925)

소 계	777,237,254	726,898,203	(137,724,849)	(119,943,925)	639,512,405	606,954,278

기타:

납부한 기여금	-	-	(259,272,824)	-	(259,272,824)	-

급여지급	(139,507,880)	(373,074,180)	-	2,265,900	(139,507,880)	(370,808,280)

기타	-	-	-	7,125,578	-	7,125,578

소 계	(139,507,880)	(373,074,180)	(259,272,824)	9,391,478	(398,780,704)	(363,682,702)

기말잔액	7,133,013,841	6,263,875,920	(6,078,863,865)	(4,264,331,204)	1,054,149,976	1,999,544,716

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,078,342,165	5,681,866,192

퇴직보험	521,700	-

합계	6,078,863,865	5,681,866,192

22. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	16,399,111	25,763,352

설정(환입)액	111,072,843	(4,291,555)

보증발생액	(96,573,000)	(5,142,000)

기말잔액	30,898,954	16,329,797

23. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	10,410,400주

보통주자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

(2) 당분기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,614,807,240	7,614,807,240

자기주식처분이익	3,070,943,424	3,070,943,424

합 계	10,685,750,664	10,685,750,664

(3) 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	501,538,370	(684,487,030)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	76,966,588,548	76,547,125,056

합 계	79,279,515,668	78,860,052,176

① 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과의 합계액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 초과한 금액 범위 내에서 감액할 수 있습니다.

② 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,547,125,056	70,241,624,242

당기순이익	419,463,492	3,458,093,745

기말금액	76,966,588,548	73,699,717,987

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	833,116,507	2,284,878,607	792,934,720	2,176,023,340

퇴직급여	14,165,198	53,862,979	25,956,528	79,324,203

복리후생비	155,254,481	416,561,246	184,741,217	523,843,797

여비교통비	91,526,362	218,393,671	76,641,617	223,494,474

접대비	26,185,564	75,895,222	31,419,942	83,423,381

통신비	22,465,561	66,684,681	20,512,050	60,566,854

수도광열비	17,819,818	56,349,263	20,626,350	58,818,039

세금과공과금	42,217,968	199,777,656	34,344,794	193,058,512

감가상각비	36,273,449	101,987,838	33,405,012	97,648,914

감가상각비(리스)	54,444,741	163,334,215	46,181,542	136,569,067

임차료	(30,000)	4,970,000	1,050,000	4,950,000

수선비	9,154,000	26,418,273	51,476,545	57,646,545

보험료	122,449,285	394,153,321	115,371,095	326,902,922

차량유지비	49,244,630	134,178,275	47,366,326	137,986,474

운반비	86,114,901	145,863,950	30,910,964	91,935,431

도서인쇄비	5,895,018	28,958,230	11,787,300	23,891,002

사무용품비	52,130,108	157,395,094	42,476,681	106,260,820

소모품비	89,895,389	189,074,771	74,005,120	272,842,999

지급수수료	343,506,956	1,032,122,724	420,665,815	1,000,406,146

광고선전비	78,769,869	278,304,614	62,181,100	199,768,200

대손상각비	120,143,975	528,941,077	114,150,499	452,305,678

판매수수료	1,500,306	1,500,306	-	1,209,300

무형자산상각비	1,035,000	3,105,000	1,035,000	3,105,000

경상개발비	141,397,158	380,368,030	142,076,719	375,170,975

판매보증비(환입)	11,097,574	111,072,843	(1,761,029)	(4,291,555)

잡비	5,631,509	13,946,848	4,010,942	9,302,133

합 계	2,411,405,327	7,068,098,734	2,383,566,849	6,692,162,651

26. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,024,383,951)	(3,242,801,463)	-	-	-	-	(3,024,383,951)	(3,242,801,463)

원재료의 사용액	-	-	-	-	11,441,039,809	31,256,773,335	11,441,039,809	31,256,773,335

종업원급여	-	-	1,134,154,290	3,104,437,173	2,511,261,758	6,812,949,054	3,645,416,048	9,917,386,227

감가상각비와 기타상각비	-	-	91,753,190	268,427,053	290,557,771	833,907,028	382,310,961	1,102,334,081

기타비용	-	-	1,185,497,847	3,695,234,508	3,002,546,152	8,463,920,408	4,188,043,999	12,159,154,916

합 계	(3,024,383,951)	(3,242,801,463)	2,411,405,327	7,068,098,734	17,245,405,490	47,367,549,825	16,632,426,866	51,192,847,096

② 전분기

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,830,756,159)	(8,141,471,792)	-	-	-	-	(3,830,756,159)	(8,141,471,792)

원재료의 사용액	-	-	-	-	11,872,115,825	38,778,665,244	11,872,115,825	38,778,665,244

종업원급여	-	-	1,013,217,224	3,013,871,685	2,384,398,305	6,559,720,912	3,397,615,529	9,573,592,597

감가상각비와 기타상각비	-	-	80,621,554	237,322,981	293,444,397	875,477,325	374,065,951	1,112,800,306

기타비용	-	-	1,289,728,071	3,440,967,985	3,085,643,622	9,511,884,053	4,375,371,693	12,952,852,038

합 계	(3,830,756,159)	(8,141,471,792)	2,383,566,849	6,692,162,651	17,635,602,149	55,725,747,534	16,188,412,839	54,276,438,393

27. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	64,638,630	195,586,844	-	-	-	-	64,638,630	195,586,844

배당금수익	-	-	-	-	20,423,000	89,826,300	20,423,000	89,826,300

공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	9,680,000	138,160,000	-	-	9,680,000	138,160,000

소 계	64,638,630	195,586,844	9,680,000	138,160,000	20,423,000	89,826,300	94,741,630	423,573,144

금융비용

이자비용	(163,037,295)	(524,234,993)	-	-	-	-	(163,037,295)	(524,234,993)

공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	-	--	-

소 계	(163,037,295)	(524,234,993)	-	-	-	-	(163,037,295)	(524,234,993)

순금융손익	(98,398,665)	(328,648,149)	9,680,000	138,160,000	20,423,000	89,826,300	(68,295,665)	(100,661,849)

(2) 전분기

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	70,833,367	176,911,049	-	-	-	-	70,833,367	176,911,049

배당금수익	-	-	3,640,000	23,652,500	3,249,000	58,663,600	6,889,000	82,316,100

공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	101,290,176	158,641,432	-	-	101,290,176	158,641,432

소 계	70,833,367	176,911,049	104,930,176	182,293,932	3,249,000	58,663,600	179,012,543	417,868,581

금융비용

이자비용	(215,275,496)	(687,349,726)	-	-	-	-	(215,275,496)	(687,349,726)

공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-	(60,476,000)	(65,648,000)	(60,476,000)	(65,648,000)

공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	(983,715)	-	(983,715)

소 계	(215,275,496)	(687,349,726)	-	-	(60,476,000)	(66,631,715)	(275,751,496)	(753,981,441)

순금융손익	(144,442,129)	(510,438,677)	104,930,176	182,293,932	(57,227,000)	(7,968,115)	(96,738,953)	(336,112,860)

28. 기타영업외손익당븐기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

외환차익	1,188,390	4,103,993	998,196	14,375,528

외화환산이익	2,447,172	2,447,172	(2,005,468)	-

유형자산처분이익	1,999,000	15,634,364	-	10,885,345

임대료	4,800,000	14,400,000	7,800,000	11,100,000

잡이익	10,851	10,284,956	48,471	554,613

기타이익 합계	10,445,413	46,870,485	6,841,199	36,915,486

기타손실

외환차손	-	(9,121,579)	(500)	(467,050)

외화환산손실	(121,028)	(1,396,496)	(8,225,310)	(8,225,310)

기부금	(57,300,000)	(70,400,000)	(6,400,000)	(42,000,000)

잡손실	(201,210)	(1,916,759)	318,978	(958,345)

합 계	(57,622,238)	(82,834,834)	(14,306,832)	(51,650,705)

순기타영업손익	(47,176,825)	(35,964,349)	(7,465,633)	(14,735,219)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 4.83%(전분기 :15.41%)입니다.

30. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,410,400	10,410,400

가중평균유통보통주식수	10,410,400	10,410,400

(2) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(513,540,788)	419,463,492	508,921,440	3,879,526,219

가중평균유통보통주식수	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주

기본주당이익	(49)	40	49	373

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,083,157,652	1,084,065,627

무형자산상각비	19,176,429	28,734,679

대손상각비(대손충당금환입)	528,941,077	452,305,678

퇴직급여	608,162,911	606,954,278

외화환산손실	1,396,496	8,225,310

판매보증비(환입)	111,072,843	(4,291,555)

보험료	290,743,563	241,616,391

재고자산평가손실(환입)	(926,513,519)	568,568,678

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	65,648,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	983,715

이자비용	524,234,993	687,349,726

법인세비용	21,276,198	706,699,552

외화환산이익	(2,447,172)	-

유형자산처분이익	(15,634,364)	(10,885,345)

이자수익	(195,586,844)	(176,911,049)

배당금수익	(89,826,300)	(82,316,100)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(138,160,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(158,641,432)

기타	31,349,494	-

합 계	1,851,343,457	4,018,106,153

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	3,801,582,963	6,791,488,916

미수금	108,480	(1,091,640)

소 계	3,801,691,443	6,790,397,276

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(364,008,335)	519,024,813

선급비용	(5,635,756)	(1,555,568)

부가세대급금	(317,784,830)	-

선납세금	(80,058,400)	-

소 계	(767,487,321)	517,469,245

재고자산의 감소(증가)	(1,357,166,362)	(3,970,512,223)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	1,865,497,690	145,324,878

미지급금	16,100,000	-

소 계	1,881,597,690	145,324,878

기타유동금융부채의 증가(감소)	미지급비용	285,398,481	(260,374,320)

기타유동부채의 증가(감소)	예수금	(1,752,190)	11,924,395

선수금	(17,893,840)	(4,067,911,689)

부가세예수금	(664,382,430)	(465,356,180)

소 계	(684,028,460)	(4,521,343,474)

퇴직금의 지급	(139,507,880)	(373,074,180)

사외적립자산의 증가	(259,272,824)	9,391,478

판매보증충당부채의 감소	(96,573,000)	(5,142,000)

합 계	2,664,651,767	(1,667,863,320)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	49,000,000	24,000,000

장기대여금 만기연장	-	132,000,000

장기차입금 유동성 대체	5,540,000,000	-

만기연장으로 단기차입금의 장기차입금 대체	4,000,000,000	-

금융리스부채의 유동성 대체	212,001,626	172,442,926

건설중인자산의 본계정 대체	136,402,800	3,755,698,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,499,400,000	(689,715,270)

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 금융자산- 당분기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,200,354,746	-	-	12,200,354,746

매출채권및기타채권	14,780,366,826	-	-	14,780,366,826

공정가치측정금융자산	-	369,600,000	4,621,796,000	4,991,396,000

기타금융자산	3,084,574,155	-	-	3,084,574,155

합 계	30,065,295,727	369,600,000	4,621,796,000	35,056,691,727

-전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,962,993,647	-	-	9,962,993,647

매출채권및기타채권	18,865,427,220	-	-	18,865,427,220

공정가치측정금융자산	-	231,440,000	3,122,396,000	3,353,836,000

기타금융자산	2,707,805,385	-	-	2,707,805,385

합 계	31,536,226,252	231,440,000	3,122,396,000	34,890,062,252

② 금융부채

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,040,973,114	3,362,375,424

차입부채	22,240,000,000	22,600,000,000

기타금융부채	2,117,187,236	1,570,649,108

합 계	29,398,160,350	27,533,024,532

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	369,600,000	369,600,000	231,440,000	231,440,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,621,796,000	4,621,796,000	3,122,396,000	3,122,396,000

소 계	4,991,396,000	4,991,396,000	3,353,836,000	3,353,836,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	12,200,354,746	12,200,354,746	9,962,993,647	9,962,993,647

매출채권	14,769,277,604	14,769,277,604	18,854,229,518	18,854,229,518

미수금	11,089,222	11,089,222	11,197,702	11,197,702

장기금융상품	346,821,175	346,821,175	201,947,561	201,947,561

대여금	1,960,600,000	1,960,600,000	2,004,600,000	2,004,600,000

기타	777,152,980	777,152,980	501,257,824	501,257,824

소 계	30,065,295,727	30,065,295,727	31,536,226,252	31,536,226,252

금융자산 합계	35,056,691,727	35,056,691,727	34,890,062,252	34,890,062,252

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	5,006,873,114	5,006,873,114	3,362,375,424	3,362,375,424

미지급금	34,100,000	34,100,000	-	-

장단기차입금	22,240,000,000	22,240,000,000	22,600,000,000	22,600,000,000

리스부채	1,032,206,011	1,032,206,011	1,047,486,065	1,047,486,065

미지급비용	1,081,981,225	1,081,981,225	520,163,043	520,163,043

임대보증금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	29,398,160,350	29,398,160,350	27,533,024,532	27,533,024,532

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	4,991,396,000	-	-

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	3,353,836,000	-	-

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)아이엠뱅크	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	14,500,000,000	10,500,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,240,000,000

합 계	28,300,000,000	22,240,000,000

② 전기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)아이엠뱅크	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	14,500,000,000	10,500,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

합 계	28,300,000,000	22,600,000,000

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	에이치에스메탈(주), 화성케이비밸브(주)	에이치에스메탈(주), 화성케이비밸브(주)

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	273,000,000	819,000,000	273,000,000	826,500,000

퇴직급여	1,515,420	4,546,260	3,036,342	9,109,026

합 계	274,515,420	823,546,260	276,036,342	835,609,026

(3) 특수관계자와의 거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	에이치에스메탈(주)	상품매출	982,606,200	3,513,270,300	1,338,221,100	3,780,730,000

임대료	4,050,000	12,150,000	1,950,000	3,750,000

화성케이비벨브(주)	제품매출	23,316,400	25,010,000	-	8,270,800

원재료등 매입	618,884,301	1,251,299,374	491,623,812	1,393,680,764

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	상품매출	-	5,205,000	-	-

원재료등 매입	3,818,018,775	9,718,480,701	2,762,356,610	11,209,457,510

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

(재)화성장병호장학재단	기부금	55,000,000	55,000,000	-	35,000,000

합 계	매출	1,005,922,600	3,543,485,300	1,338,221,100	3,789,000,800

원재료등 매입	4,436,903,076	10,969,780,075	3,253,980,422	12,603,138,274

임대료	4,050,000	12,150,000	1,950,000	3,750,000

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

기부금	55,000,000	55,000,000	-	35,000,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타장기채무	리스부채

종속기업	에이치에스메탈(주)	1,485,000	-	-	3,000,000	-

화성케이비밸브(주)	382,800	-	195,468,665	-	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	2,141,557,713	-	392,986,269

합 계	1,867,800	100,000,000	2,337,026,378	3,000,000	392,986,269

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채	리스부채

종속기업	에이치에스메탈(주)	1,485,000	-	-	3,000,000	-

화성케이비밸브(주)	1,247,400	-	53,373,764	-	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,398,517,725	-	426,063,748

합 계	2,732,400	100,000,000	1,451,891,489	3,000,000	426,063,748

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래	리스부채 상환

차입	상환

종속기업	화성케이비밸브(주)	300,000,000	(300,000,000)	-

기타특수관계자	에이치에스테크㈜	-	-	33,077,479

② 전분기

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입 거래	리스부채 상환

차입	상환

기타특수관계자	에이치에스테크㈜	-	-	31,458,138

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신금융기관

주요 경영진	1,442,000,000	4,500,000,000	연대보증	운전/시설자금	(주)하나은행

1,200,000,000	-	연대보증	구매자금	(주)신한은행

1,476,000,000	500,000,000	연대보증	운전자금	중소기업은행

합 계	4,118,000,000	5,000,000,000

② 전기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신금융기관

주요 경영진	1,442,000,000	4,500,000,000	연대보증	운전/시설자금	(주)하나은행

1,200,000,000	-	연대보증	구매자금	(주)신한은행

1,476,000,000	500,000,000	연대보증	운전자금	중소기업은행

합 계	4,118,000,000	5,000,000,000

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계자명	여신 금융기관	대상 여신	담보 내용	보증금액

화성케이비밸브(주)	(주)하나은행	운전자금	지급보증	2,400,000,000

② 전기말

특수관계자명	여신 금융기관	대상 여신	담보 내용	보증금액

화성케이비밸브(주)	(주)하나은행	운전자금	지급보증	2,400,000,000