화성밸브 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 33 기 분기 2019년 07월 01일 부터 2019년 09월 30일까지
제 33 기 3 분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일까지
제 32 기 분기 2018년 07월 01일 부터 2018년 09월 30일까지
제 32 기 3 분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일까지
화성밸브 주식회사

1. 회사의 개요화성밸브 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있으며 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장 원 규	1,795,508주	17.178%

장 보 필	938,912주	8.983%

장 성 필	725,000주	6.936%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.732%

HS테크㈜	285,069주	2.727%

기타소액주주	5,795,202주	55.444%

합 계	10,410,400주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석32에 포 함되어 있습니다 .

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

동 기준서의 도입으로 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

구 분	기준서 제1116호	조 정	기준서 제1116호

채택 전 금액	조정 후 금액

사용권자산	-	285,309,274	285,309,274

리스부채	-	290,636,577	290,636,577

미처분이익잉여금	51,820,736,332	(5,327,303)	51,815,409,029

4. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

당사의 단일사업부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지역	공급하는 재화

국내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국외	러시아,미국, 인도네시아	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(2) 지역별부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	47,627,107,172	975,596,415	48,602,703,587	64,164,235,464	2,048,311,207	66,212,546,671

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	116,797,087	54,417,374

요구불예금	11,215,338,098	4,661,842,518

합 계	11,332,135,185	4,716,259,892

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,668,595,322	23,790,229,041

대손충당금	(90,412,961)	(839,751,130)

장기매출채권	1,616,299,968	-

대손충당금	(808,974,741)	-

합 계	19,385,507,588	22,950,477,911

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

단기대여금	253,500,000	-	228,500,000	-

미수금	43,668,418	-	43,832,570	-

미수수익	10,629,089	-	365,303	-

국채및공채	3,875,000	-	2,935,000	940,000

지분증권	-	3,240,000	-	3,240,000

장기대여금	-	1,127,000,000	-	1,136,000,000

출자전환채권	-	-	-	-

보증금	-	272,282,634	-	310,779,634

합 계	311,672,507	1,402,522,634	275,632,873	1,450,959,634

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	기타유동자산

선급금	389,599,836	373,129,237

선급비용	84,280,850	63,148,591

합 계	473,880,686	436,277,828

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,038,737,621	(133,741,844)	3,904,995,777	3,753,052,649	(62,318,239)	3,690,734,410

제품	10,675,173,224	(115,016,128)	10,560,157,096	9,113,202,177	(97,872,668)	9,015,329,509

재공품	12,481,819,794	-	12,481,819,794	13,264,907,646	-	13,264,907,646

원재료	4,179,664,419	-	4,179,664,419	4,440,761,905	-	4,440,761,905

저장품	1,230,217,562	-	1,230,217,562	740,780,598	-	740,780,598

합 계	32,605,612,620	(248,757,972)	32,356,854,648	31,312,704,975	(160,190,907)	31,152,514,068

10. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

적립식금융상품 등	1,047,654,612	1,169,703,219

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	14,620,417,625	-	-	14,620,417,625	11,087,300,086	-	-	11,087,300,086

건물	10,920,163,952	-	(2,542,748,204)	8,377,415,748	10,787,221,049	-	(2,338,037,018)	8,449,184,031

기계장치	10,636,378,662	-	(8,361,209,637)	2,275,169,025	10,343,328,662	-	(7,959,353,288)	2,383,975,374

차량운반구	1,514,911,067	(41,750,000)	(865,518,075)	607,642,992	1,258,752,316	-	(900,773,296)	357,979,020

공구와기구	1,959,833,800	(13,870,800)	(1,717,544,802)	228,418,198	1,877,118,800	(21,010,600)	(1,654,491,876)	201,616,324

비품	998,694,441	-	(935,183,367)	63,511,074	971,040,760	-	(918,313,208)	52,727,552

건설중인자산	422,636,000	(48,035,000)	-	374,601,000	442,700,000	(48,035,000)	-	394,665,000

리스사용권자산	223,558,316	-	223,558,316	-	-	-	-

합 계	41,296,593,863	(103,655,800)	(14,422,204,085)	26,770,733,978	36,767,461,673	(69,045,600)	(13,770,968,686)	22,927,447,387

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	11,087,300,086	165,017,539	3,368,100,000	14,620,417,625

건물	8,449,184,031	61,042,903	(204,711,186)	71,900,000	8,377,415,748

기계장치	2,383,975,374	85,050,000	(401,856,349)	208,000,000	2,275,169,025

차량운반구	357,979,020	468,650,263	(109,696,607)	(123,146,684)	13,857,000	607,642,992

공구와기구	201,616,324	82,715,000	(55,913,126)	228,418,198

비품	52,727,552	27,653,681	(16,870,159)	63,511,074

건설중인자산	394,665,000	3,697,668,500	(3,717,732,500)	374,601,000

리스사용권자산	-	129,909,692	(152,079,611)	245,728,235	223,558,316

합 계	22,927,447,387	4,717,707,578	(109,696,607)	(954,577,115)	189,852,735	26,770,733,978

② 전기

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	-	-	11,087,300,086

건물	8,376,674,042	342,190,500	-	(269,680,511)	-	8,449,184,031

기계장치	2,155,027,098	859,419,568	(63,001,000)	(567,470,292)	-	2,383,975,374

차량운반구	259,689,357	228,588,199	(6,000)	(130,292,536)	-	357,979,020

공구와기구	203,294,848	63,447,600	-	(65,126,124)	-	201,616,324

비품	65,765,008	13,077,273	-	(26,114,729)	-	52,727,552

건설중인자산	3,500,000	439,200,000	-	-	(48,035,000)	394,665,000

합 계	22,151,250,439	1,945,923,140	(63,007,000)	(1,058,684,192)	(48,035,000)	22,927,447,387

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	18,772,740,412	17,100,000,000	장기차입금	10,000,000,000	중소기업은행

4,000,000,000	(주)하나은행

합 계	18,772,740,412	17,100,000,000	14,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	1,294,617,773

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	41,922,121,450	32,057,661,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380백만원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	452,390,250	(441,282,750)	11,107,500	452,390,250	(437,960,250)	14,430,000

개발비	448,830,611	(254,555,463)	194,275,148	448,830,611	(191,653,743)	257,176,868

회원권(*)	252,970,000	(2,970,000)	250,000,000	252,970,000	(2,970,000)	250,000,000

합 계	1,154,190,861	(698,808,213)	455,382,648	1,154,190,861	(632,583,993)	521,606,868

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	452,390,250	448,830,611	252,970,000	1,154,190,861

기말금액	452,390,250	448,830,611	252,970,000	1,154,190,861

상각누계액

기초금액	(437,960,250)	(191,653,743)	(2,970,000)	(632,583,993)

무형자산상각비	(3,322,500)	(62,901,720)	-	(66,224,220)

기말금액	(441,282,750)	(254,555,463)	(2,970,000)	(698,808,213)

② 전기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

취득금액	7,000,000	-	-	7,000,000

기말금액	452,390,250	448,830,611	252,970,000	1,154,190,861

상각누계액

기초금액	(429,758,750)	(107,784,782)	(2,970,000)	(540,513,532)

무형자산상각비	(8,201,500)	(83,868,961)	-	(92,070,461)

기말금액	(437,960,250)	(191,653,743)	(2,970,000)	(632,583,993)

15. 정부보조금

당사의 당분기 및 전기 현재 유형자산(차량운반구, 공구와기구) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

자산

취득금액	397,447,002	245,825,000

상각액	(25,384,074)	(19,265,000)

상각누계액	(83,186,574)	(57,612,500)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	140,637,000	95,637,000

기초상계누계액	(26,591,400)	(17,071,000)

상계액	(10,389,800)	(9,520,400)

기말미상계잔액	103,655,800	69,045,600

16. 매입채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매입채무	1,535,958,945	1,097,848,569

기타 매입채무	1,560,349,738	1,399,950,333

합 계	3,096,308,683	2,497,798,902

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	기타비유동부채	기타유동금융부채	기타비유동부채

미지급금	107,000	-	76,705,750	-

미지급비용	1,278,937,323	-	1,538,832,148	-

리스부채	110,109,012	118,518,425	-	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	1,389,153,335	121,518,425	1,615,537,898	3,000,000

(*)당분기말 및 전기말 미지급비용에는 퇴직금 미지급액이 각각 71,981천원 및 1,077,249천원이 포함되어 있습니다.

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	0	0

장기차입금	14,000,000,000	14,000,000,000

합 계	14,000,000,000	14,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	이자율	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	기술강소기업육성자금대출	1.62%	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	2.290%	5,000,000,000	5,000,000,000

기업운전자금대출	2.24%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	14,000,000,000	14,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	9,000,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 10,855,191천원과 7,917,548천원입니다.(주석 12 참조)

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	36,097,547	17,552,179

예수금	134,274,792	121,882,552

부가세예수금	213,473,870	585,582,840

합 계	383,846,209	725,017,571

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,160,128,319	5,946,351,088	1,968,490,513	5,543,173,234

퇴직급여제도 관련 비용	157,458,178	490,747,402	152,168,767	457,827,899

합 계	2,317,586,497	6,437,098,490	2,120,659,280	6,001,001,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	3,500,866,145	3,507,145,844

기타금융부채	연차수당	445,516,309	428,266,241

퇴직금 미지급금	71,980,647	1,007,440

미지급급여	484,613,680	715,672,820

소 계	1,002,110,636	1,144,946,501

총 종업원급여부채	4,502,976,781	4,652,092,345

당사는 (주)국민은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,173,275,995	3,487,330,490	(666,130,151)	(672,788,809)	3,507,145,844	2,814,541,681

당반기 비용으로 인식:

당기근무원가	504,095,643	529,570,121	-	-	504,095,643	529,570,121

이자원가(수익)	90,193,295	(14,679,232)	(17,191,413)	(14,679,232)	73,001,882

소 계	504,095,643	619,763,416	(14,679,232)	(17,191,413)	489,416,411	602,572,003

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	-	318,080,729	-	-	-	318,080,729

(재무적 가정)	-	114,991,787	-	-	-	114,991,787

(경험조정)	-	203,088,942	-	-	-	203,088,942

- 사외적립자산이익	-	-	9,612,258	-	9,612,258

소 계	-	318,080,729	-	9,612,258	-	327,692,987

기타:

납부한 기여금	-	-	(300,000,000)	(8,691,600)	(300,000,000)	(8,691,600)

급여지급	(199,630,710)	(251,898,640)	3,934,600	19,751,500	(195,696,110)	(232,147,140)

기타	-	-	-	3,177,913	-	3,177,913

소 계	(199,630,710)	(251,898,640)	(296,065,400)	14,237,813	(495,696,110)	(237,660,827)

기말잔액	4,477,740,928	4,173,275,995	(976,874,783)	(666,130,151)	3,500,866,145	3,507,145,844

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	960,987,767	650,170,351

퇴직보험	15,887,016	15,959,800

합 계	976,874,783	666,130,151

21. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	79,993,441	155,818,968

설정액	(6,722,999)	(66,399,663)

보증발생액	(11,350,000)	(9,425,864)

기말잔액	61,920,442	79,993,441

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	12,000,000주	12,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	7,280,000주

보통주자본금	5,205,200,000	3,640,000,000

(2) 당분기 중 자본금 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	7,280,000	3,640,000,000	7,280,000	3,640,000,000

유상증자(10%)	728,000	364,000,000	-	-

무상증자(30%)	2,402,400	1,201,200,000	-	-

기말발행주식수	10,410,400	5,205,200,000	7,280,000	3,640,000,000

당사는 당분기 중 2018년 11월 21일 이사회 결의에 의해 유상증자(발행가액 10,100원)및 무상증자를 실시하였습니다.(3) 자본잉여금당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,614,807,240	1,973,288,139

자기주식처분이익	3,070,943,424	3,070,943,424

합계	10,685,750,664	5,044,231,563

(4) 당분기말 및 전기말의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	자기주식처분이익	주식발행초과금	자기주식처분이익

기초	1,973,288,139	3,070,943,424	1,973,288,139	-

신주발행	5,641,519,101	-	-	-

자기주식처분	-	-	-	3,070,943,424

기말	7,614,807,240	3,070,943,424	1,973,288,139	3,070,943,424

(5) 자본조정당사는 전반기중 자기주식 714,285주를 모두 처분하였습니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	53,950,601,377	51,820,736,332

합 계	56,263,528,497	54,133,663,452

① 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초금액	51,820,736,332	49,104,785,793

회계기준변경효과	(5,327,303)

당기순이익	2,135,192,348	2,971,551,069

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(255,600,530)

기말금액	53,950,601,377	51,820,736,332

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	652,762,795	1,796,706,295	617,349,183	1,750,898,878

퇴직급여	33,560,775	106,849,504	(98,290,612)	116,555,468

복리후생비	81,190,700	354,360,790	58,722,448	329,866,537

여비교통비	53,098,052	163,842,989	93,881,251	227,035,581

접대비	35,644,040	89,814,840	24,789,980	71,430,730

통신비	20,384,582	61,723,304	22,935,250	68,252,868

수도광열비	13,262,955	46,428,135	16,913,651	59,277,294

세금과공과	92,997,171	134,122,088	84,616,190	125,757,863

감가상각비	66,854,012	203,920,509	32,981,745	129,438,206

무형자산상각비	537,500	1,612,500	1,542,875	4,103,625

임차료	2,800,000	6,250,000	1,970,000	4,670,000

수선비	1,163,638	15,865,365	20,924,091	27,168,455

보험료	40,835,988	174,480,366	53,824,703	164,126,128

차량유지비	34,125,251	119,072,806	66,864,424	194,408,758

운반비	27,398,978	91,359,884	32,907,443	106,352,858

도서인쇄비	3,635,600	21,884,518	5,761,661	25,295,861

사무용품비	16,683,258	83,293,331	20,548,712	64,783,440

소모품비	53,668,760	144,526,955	47,660,331	169,924,285

지급수수료	143,251,333	573,219,473	175,020,782	531,658,837

광고선전비	54,237,000	163,674,363	25,872,727	114,577,727

대손상각비(환입)	(22,098,801)	59,636,572	97,216,065	491,453,490

판매수수료	24,439,024	51,439,155	15,550,677	22,984,387

경상개발비	77,236,688	193,547,552	66,003,764	174,645,382

판매보증비	(1,516,758)	(6,722,999)	(4,458,006)	(70,211,268)

잡비	4,773,407	13,660,989	5,209,000	12,773,720

합 계	1,510,925,948	4,664,569,284	1,486,318,335	4,917,229,110

25. 성격별비용당분기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	재고자산의 변동	원재료, 상품매입액	종업원급여	감가상각비와기타상각비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	3개월	409,399,944	-	-	-	-	409,399,944

누 적	(1,198,875,522)	-	-	-	-	(1,198,875,522)

판매비와관리비	3개월	-	-	763,560,258	67,391,512	679,974,178	1,510,925,948

누 적	-	-	2,097,103,351	205,533,009	2,361,932,924	4,664,569,284

제조원가	3개월	-	9,547,345,146	1,554,026,239	271,103,641	2,728,829,270	14,101,304,296

누 적	-	29,623,866,162	4,339,995,139	815,268,326	7,902,294,723	42,681,424,350

성격별 비용	3개월	409,399,944	9,547,345,146	2,317,586,497	338,495,153	3,408,803,448	16,021,630,188

누 적	(1,198,875,522)	29,623,866,162	6,437,098,490	1,020,801,335	10,264,227,647	46,147,118,112

(2) 전분기

구 분	재고자산의 변동	원재료, 상품매입액	종업원급여	감가상각비와기타상각비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	3개월	(1,497,714,140)	(1,497,714,140)

누 적	(6,093,133,325)	(6,093,133,325)

판매비와관리비	3개월	720,356,711	34,524,620	861,429,542	1,616,310,873

누 적	2,042,099,728	133,541,831	2,741,587,551	4,917,229,110

제조원가	3개월	10,306,231,459	1,265,008,193	241,877,254	2,386,591,615	14,199,708,521

누 적	32,904,120,022	3,958,901,405	733,452,891	7,317,099,245	44,913,573,563

성격별 비용	3개월	(1,497,714,140)	10,306,231,459	1,985,364,904	276,401,874	3,248,021,157	14,318,305,254

누 적	(6,093,133,325)	32,904,120,022	6,001,001,133	866,994,722	10,058,686,796	43,737,669,348

26. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	53,534	131,313	-	-	53,534	131,313

외환차익	43,462	73,181	-	-	43,462	73,181

외화환산이익	39,767	121,448	-	-	39,767	121,448

소 계	136,763	325,942	-	-	136,763	325,942

금융비용

이자비용	-	-	(83,703)	(248,136)	(83,703)	(248,136)

외환차손	0	0	(1,986)	(2,343)	(1,986)	(2,343)

외화환산손실	0	0	(16)	(241)	(16)	(241)

소 계	0	0	(85,705)	(250,720)	(85,705)	(250,720)

순금융손익	136,763	325,942	(85,705)	(250,720)	51,058	75,222

(2) 전분기

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	17,995	46,987	-	-	17,995	46,987

외환차익	14,273	19,622	-	-	14,273	19,622

외화환산이익	(31,789)	80,701	-	-	(31,789)	80,701

소 계	479	147,310	-	-	479	147,310

금융비용

이자비용	-	-	(74,416)	(222,732)	(74,416)	(222,732)

외환차손	(826)	(4,900)	-	-	(826)	(4,900)

외화환산손실	(634)	(634)	-	-	(634)	(634)

소 계	(1,460)	(5,534)	(74,416)	(222,732)	(75,876)	(228,266)

순금융손익	(981)	141,776	(74,416)	(222,732)	(75,397)	(80,956)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

유형자산처분이익	1,180,819	31,564,605	13,497,000	33,584,910

임대료	1,650,000	4,950,000	1,650,000	4,950,000

보험차익	-	9,501,671

잡이익	16,119	46,444	6,953	1,969,324

소 계	2,846,938	46,062,720	15,153,953	40,504,234

기타손실

유형자산처분손실	-	(22,527,572)	-	-

기부금	-	-	-	-

잡손실	-	(3,100,000)	(26,000,000)	(26,300,000)

소 계	(1,106,303)	(2,165,796)	(256,789)	(3,036,134)

순기타영업외손익	(1,106,303)	(27,793,368)	(26,256,789)	(29,336,134)

1,740,635	18,269,352	(11,102,836)	11,168,100

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균 유효세율 은 16.24%(전분기 : 19.62% )입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	7,280,000	7,280,000

유상증자 효과	661,333

무상증자 효과	2,382,400

자기주식 효과	(201,099)

반기말 가중평균유통보통주식수	10,323,733	7,078,901

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	295,320,078	2,135,192,348	297,723,768	2,025,463,031

가중평균유통보통주식수	10,323,733주	10,323,733주	7,078,901주	7,078,901주

기본주당이익	29	207	42	286

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	954,577,115	797,941,875

무형자산상각비	66,224,220	69,052,847

퇴직급여	490,747,402	457,827,899

대손상각비(환입)	59,636,572	491,453,490

외화환산손실	241,142	634,364

파생상품평가손실	-	-

판매보증비	(6,722,999)	(70,211,268)

유형자산처분손실	22,527,572	-

무형자산처분손실	-	-

이자비용	248,135,549	222,732,463

법인세비용	413,884,920	494,340,438

외화환산이익	(121,447,911)	(80,700,514)

유형자산처분이익	(31,564,605)	(33,584,910)

파생상품평가이익	-	-

이자수익	(139,258,053)	(46,987,524)

합 계	1,956,980,924	2,302,499,160

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,620,993,694	1,917,745,151

기타금융자산의 감소(증가)	미수금	164,152	59,846,007

기타자산의 감소(증가)	선급금	(16,470,599)	(11,579,194)

선급비용	(21,132,259)	(50,212,719)

부가세대급금	-	-

소 계	(37,602,858)	(61,791,913)

재고자산의 감소(증가)	(1,204,340,580)	(5,309,103,756)

매입채무의 증가(감소)	598,509,781	(560,197,937)

기타금융부채의 증가(감소)	미지급금	(6,866,250)	51,079,600

미지급비용	(257,421,126)	(1,112,875,945)

소 계	(264,287,376)	(1,061,796,345)

기타부채의 증가(감소)	선수금	18,545,368	(264,323,010)

예수금	12,392,240	2,829,993

부가세예수금	(372,108,970)	(75,129,030)

소 계	(341,171,362)	(336,622,047)

퇴직금의 지급	(199,630,710)	(156,444,950)

사외적립자산의 감소(증가)	(297,396,391)	13,515,900

판매보증충당부채의 증가(감소)	(11,350,000)	(9,136,364)

합 계	1,863,888,350	(5,503,986,254)

31. 리스부채(1) 리스계약의 주요내용당사는 당분기말 현재 오릭스캐피탈코리아(주), 토요타파이낸셜서비스코리아(주) 및 SK 네트웍스(주)와 차량운반구의 리스계약 및 렌터계약을 체결하고 있으며, 공장 및 광주사무실을 임차하여 사용하고있습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	기준서 제1116호	조 정	기준서 제1116호

채택 전 금액	조정 후 금액

사용권자산	285,309,274	285,309,274

리스부채	290,636,577	290,636,577

미처분이익잉여금	51,820,736,332	(5,327,303)	51,815,409,029

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). ① 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	11,332,135,185	4,716,259,892

매출채권	18,578,182,361	22,950,477,911

기타유동금융자산	단기대여금	253,500,000	228,500,000

미수금	43,668,418	43,832,570

미수수익	10,629,089	365,303

국공채	3,875,000	2,935,000

소 계	311,672,507	275,632,873

장기금융자산	적립식금융상품	1,047,654,612	1,169,703,219

기타비유동금융자산	장기대여금	1,127,000,000	1,136,000,000

국공채	-	940,000

보증금	272,282,634	310,779,634

소 계	1,399,282,634	1,447,719,634

상각후측정금융자산 계	32,668,927,299	30,559,793,529

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,240,000	3,240,000

합 계	32,672,167,299	30,563,033,529

② 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,096,308,683	2,497,798,902

기타유동금융부채	미지급금	107,000	76,705,750

미지급비용	1,278,937,323	1,538,832,148

리스부채	110,109,012	-

소 계	1,389,153,335	1,615,537,898

차입부채	유동성장기부채	10,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	9,000,000,000

소 계	14,000,000,000	14,000,000,000

기타비유동금융부채	임대보증금	3,000,000	3,000,000

리스부채	118,518,425	-

합 계	18,606,980,443	18,116,336,800

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	3,240,000	3,240,000	3,240,000	3,240,000

소 계	3,240,000	3,240,000	3,240,000	3,240,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,332,135,185	11,332,135,185	4,716,259,892	4,716,259,892

매출채권	18,578,182,361	18,578,182,361	22,950,477,911	22,950,477,911

기타유동금융자산	311,672,507	311,672,507	275,632,873	275,632,873

장기금융자산	1,047,654,612	1,047,654,612	1,169,703,219	1,169,703,219

기타비유동금융자산	1,399,282,634	1,399,282,634	1,447,719,634	1,447,719,634

소 계	32,668,927,299	32,668,927,299	30,559,793,529	30,559,793,529

금융자산 합계	32,672,167,299	32,672,167,299	30,563,033,529	30,563,033,529

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,096,308,683	3,096,308,683	2,497,798,902	2,497,798,902

기타유동금융부채	1,389,153,335	1,389,153,335	1,615,537,898	1,615,537,898

유동성장기입금	10,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000

리스부채	118,518,425	118,518,425	-	-

기타장기채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	18,606,980,443	18,606,980,443	18,116,336,800	18,116,336,800

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,240,000	3,240,000

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,240,000	3,240,000

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)신한은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

중소기업은행	회전자금대출	4,000,000,000	-

중소기업은행	운영자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)하나은행	운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	22,000,000,000	14,000,000,000

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	469,500,000	706,500,000	234,000,000	708,000,000

퇴직급여	(921,228)	3,249,303	(3,893,757)	4,170,531

임차료	30,000,000	48,000,000	18,000,000	54,000,000

합 계	498,578,772	757,749,303	248,106,243	766,170,531

(3) 기타특수관계자거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	에이치에스테크(주)	매입	2,802,342,420	7,435,369,410	2,212,554,257	7,713,011,447

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

에이치에스메탈(주)	매출	1,186,400,400	3,048,378,700	871,632,400	2,614,422,400

매입	96,549,450	249,731,550	61,903,350	279,305,550

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

합 계	매출	1,186,400,400	3,048,378,700	871,632,400	2,614,422,400

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

매입	2,898,891,870	7,685,100,960	2,274,457,607	7,992,316,997

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타유동자산	기타비유동자산	매입채무	기타비유동부채

주주	장병호	-	-	-	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,535,958,945	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	3,000,000

합 계	330,000	100,000,000	1,535,958,945	3,000,000

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타유동자산	기타비유동자산	매입채무	기타비유동부채

주주	장병호	-	50,000,000	-	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,013,043,519	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	84,805,050	3,000,000

합 계	330,000	150,000,000	1,097,848,569	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금종류	여신금융기관

주요 경영진(장원규)	4,800,000,000	4,000,000,000	지급보증	운전자금	하나은행

합 계	4,800,000,000	4,000,000,000

35. 계정과목 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.