화성밸브 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제37기 1분기(연결)	매출채권	20,158	230	1.1

제 36 기(연결)	매출채권	21,642	244	1.1

제 35 기(개별)	매출채권	18,911	515	2.7

주) 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었으며 제35기는 K-IFRS 개별기준으로 작성 되었습니다. 매출채권및기타채권, 장기매출채권 포함금액입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제37기 1분기(연결)	제36기(연결)	제35기(개별)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	244	515	629

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-505	-12

① 대손처리액(상각채권액)	-	-555	-12

② 상각채권회수액	-	50	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-14	234	-102

4. 기말 대손충당금 잔액합계	230	244	515

주) 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었으며 제35기는 K-IFRS 개별기준으로 작성 되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 0%, 1%, 3%, 20%, 75% 및 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.회수 불가능채권은 개별평가를 통해 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 100%설정하며 기준은 아래와 같습니다.- 부도,폐업 등 객관적인 대손인식사유가 있는 경우- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송(최종심)에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 기말현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	3월 이하	6월 이하	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과	계

일반	16,662	2,713	399	223	56	105	20,158

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	16,662	2,713	399	223	56	105	20,158

구성비율	82.6%	13.5%	2.0%	1.1%	0.3%	0.5%	100.0%

주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제37기1분기(연결)	제36기(연결)	제35기(개별)	비고

제조사업부	상품	2,674	2,258	2,321	-

제품	14,716	14,704	10,110	-

원재료	10,744	12,081	6,670	-

재공품	19,825	21143	15,170	-

저장품	502	626	1,314	-

합 계	48,461	50,812	35,585	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	37.8	41.2	33.8	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5	1.7	1.8	-

주) 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었으며 제35기는 K-IFRS 개별기준으로 작성 되었습니다. (나) 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 표시하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 2022년 03월 31일자로 재고 자산을 조사 및 실사하고 재고자산의 실사내역은 2인1조로 하여 태그조사표에 서명, 확인하며, 다시 이를 확인하는 절차를 거치고 있으며 재고자산의 담당부서에서 이를 종합하여 재고자산을 기표하고 평가합니다1) 실사일자 : 2022.03.312) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여여부 - 당사는 2022.03.31일 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 내부감사인과 동행하여 내부 재고조사를 실시 하였습니다. - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다3) 장기체화재고 등 현황.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

37기(연결)	상품	2,698,076,485	(23,444,178)	2,674,632,307	-

제품	15,586,289,366	(870,226,134)	14,716,063,232	-

재공품	20,179,827,087	(354,564,182)	19,825,262,905	-

원재료	10,743,775,471	-	10,743,775,471	-

저장품	502,193,654	-	502,193,654	-

합 계	49,710,162,063	(1,248,234,494)	48,461,927,569	-

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

36기(연결)	상품	2,281,128,721	(23,444,178)	2,257,684,543	-

제품	15,573,940,369	(870,226,134)	14,703,714,235	-

재공품	21,497,756,095	(354,564,182)	21,143,191,913	-

원재료	12,081,463,407	-	12,081,463,407	-

저장품	626,373,173	-	626,373,173	-

합 계	52,060,661,765	(1,248,234,494)	50,812,427,271	-

주) 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.4) 재고자산의 담보제공 여부: 해당사항없음

나. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

해 당 사 항 없 음

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해 당 사 항 없 음

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 :백만원)

사업연도	과목	증감율	사유	비고

제34기(개별)	매출액	-13.5	코로나19 확산에 따른 국내 건설경기 부진으로 인한 매출부진과 영업이익 감소	-

영업이익	-48.1	-

법인세차감전계속사업이익	-57.1	-

당기순이익	-57.7	-

제35기(개별)	매출액	22.1	- 매출증대로 인한 영업이익 증가	-

영업이익	47.9	-

법인세차감전계속사업이익	69.6	-

당기순이익	92.6	-

제36기(연결)	매출액	18.8	- 한국가스공사 및 플랜트 신규 수주로 인한 수익성 증가- 최초 연결대상법인으로 종속회사 매출/손익 포함되었습니다	-

영업이익	41.0.	-

법인세차감전계속사업이익	41.6	-

당기순이익	24.8	-

마. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 백만원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등

해 당 사 항 없 음3 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,088,275,000	1,088,275,000	1,408,210,000	1,408,210,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,621,286,300	3,621,286,300	3,335,428,500	3,335,428,500

소계	4,709,561,300	4,709,561,300	4,743,638,500	4,743,638,500

상각후원가로 인식된 자산	-

현금및현금성자산	3,364,298,414	3,364,298,414	1,977,019,198	1,977,019,198

매출채권	19,568,023,374	19,568,023,374	20,895,473,608	20,895,473,608

미수금	1,260,946,834	1,260,946,834	46,176,914	46,176,914

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	1,105,271,275	1,105,271,275	1,006,580,813	1,006,580,813

대여금	1,443,000,000	1,443,000,000	1,464,000,000	1,464,000,000

기타	333,125,110	333,125,110	211,239,573	211,239,573

소계	27,074,665,007	27,074,665,007	25,600,490,106	25,600,490,106

금융자산 합계	31,784,226,307	31,784,226,307	30,344,128,606	30,344,128,606

상각후원가로 인식된 부채	-

매입채무	3,191,563,180	3,191,563,180	7,045,676,451	7,045,676,451

미지급금	-	-	-	-

장단기차입금	22,600,000,000	22,600,000,000	24,100,000,000	24,100,000,000

리스부채	793,428,984	793,428,984	313,585,608	313,585,608

미지급비용	1,585,247,809	1,585,247,809	1,803,536,121	1,803,536,121

임대보증금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	28,173,239,973	28,173,239,973	33,265,798,180	33,265,798,180

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 상각후원가로 인식된 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	-

수익증권	4,706,321,300	-	3,240,000

② 전기

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	-

단기금융상품	4,740,398,500	3,240,000

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	3,237,836,990	1,941,442,301

매출채권및기타채권	20,636,334,421	20,802,819,659

장기매출채권	192,635,787	138,830,863

단기금융상품	0	0

장기금융상품	1,105,271,275	1,006,580,813

대여금	1,443,000,000	1,464,000,000

기타금융자산	333,125,110	211,239,573

합 계	26,948,203,583	25,564,913,209

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

채권 연령	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

3개월 이하	16,635,447,819	-	19,606,613,328	-

3개월 초과 6개월 이하	2,712,907,674	(27,129,077)	1,228,714,225	(12,287,144)

6개월 초과 1년 이하	399,013,519	(11,970,406)	483,536,716	(14,506,101)

1년 초과 2년 이하	223,388,455	(44,677,691)	173,538,579	(34,707,716)

2년 초과 3년 이하	55,700,093	(41,775,070)	-	-

3년 초과	104,873,007	(104,873,007)	181,639,898	(181,639,898)

합 계	20,131,330,567	(230,425,251)	21,674,042,746	(243,140,859)

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	243,140,859	515,158,168

대손상각비	(12,715,608)	233,539,143

기타의대손상각비

채권제각(회수)	(505,556,452)

기말금액	230,425,251	243,140,859

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(6) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(원화단위:원).

구 분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	348,147.18	453,914,293	18,276.68	23,162,037

KWD	-	-	-

매출채권	USD	152,667.34	199,047,678	207,557.50	263,037,620

외화자산 합계	500,814.52	652,961,971	225,834.18	286,199,657

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1303.80	1267.30

(7) 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 모두 고정이자율 금융상품입니다. 당사는 고정이자율 금융상품에 대하여 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

4. 약정사항

당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한 도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	700,000,000	-

운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	4,000,000,000	500,000,000

시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

합 계	29,800,000,000	22,600,000,000

(2)당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	10,409,390,237