화성밸브 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당)반기 : 2024년 6월 30일 현재
제 37 (전)반기 : 2023년 6월 30일 현재
화성밸브 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요화성밸브 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용 밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표(이하 "중간재무제표"라 함)는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석5에서 설명하고 있습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장 원 규	1,795,508주	17.25%

장 보 필	600,000주	5.76%

장 성 필	740,000주	7.11%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.77%

HS테크(주)	1,024,773주	9.84%

기 타	5,337,410주	51.27%

합 계	10,410,400주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 지배기업의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정에 대한 불확실성의 주요 원천에 대해 지배기업의 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	밸브 제조	스크랩	합 계

매출액	41,268,284,184	5,515,991,750	46,784,275,934

영업이익	4,449,642,549	201,230,483	4,650,873,032

법인세비용차감전순이익	4,138,895,668	199,459,196	4,338,354,864

반기순이익	3,258,112,056	175,775,869	3,433,887,925

자산총계	128,987,852,114	668,857,266	129,656,709,380

부채총계	37,401,343,471	169,887,462	37,571,230,933

보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에서 적용한 기준과 동일합니다.

(2) 사업부문에 대한 지역별 정보

- 연결실체는 매출을 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국 내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브,절연밸브, 스크랩

국 외	미국, 베트남	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

- 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	46,342,799,337	441,476,597	46,784,275,934	43,907,373,039	820,227,691	44,727,600,730

5. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	결산월	당반기말지분율	전기말지분율

에이치에스메탈(주)	스크랩 판매	12월	100%	100%

화성케이비밸브(주)	밸브류 제조	12월	100%	100%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보(연결제거 전)는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

에이치에스메탈(주)	1,664,715,881	173,217,462	1,491,498,419	5,515,991,750	175,775,869	175,775,869	(318,470,677)	52,610,504	-

화성케이비밸브(주)	5,266,687,032	4,939,296,436	327,390,596	2,026,792,598	18,167,375	18,167,375	(1,194,181,973)	(32,282,070)	1,188,122,340

합 계	6,931,402,913	5,112,513,898	1,818,889,015	7,542,784,348	193,943,244	193,943,244	(1,512,652,650)	20,328,434	1,188,122,340

① 전반기

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

에이치에스메탈(주)	1,278,553,594	157,553,890	1,120,999,704	2,987,300,450	97,687,868	97,687,868	116,236,511	(30,000,000)	-

화성케이비밸브(주)	4,076,294,993	3,528,709,302	547,585,691	2,274,120,857	246,074,659	246,074,659	207,041,142	(66,680,000)	(50,000,000)

합 계	5,354,848,587	3,686,263,192	1,668,585,395	5,261,421,307	343,762,527	343,762,527	323,277,653	(96,680,000)	(50,000,000)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	75,245,512	77,044,546

요구불예금	5,580,227,273	8,327,727,902

합 계	5,655,472,785	8,404,772,448

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,287,675,383	23,856,661,815

대손충당금	(1,143,879,793)	(805,724,614)

미수금	33,134,432	35,114,414

합 계	20,176,930,022	23,086,051,615

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	110,500,000	-	387,500,000	-

미수수익	251,110	-	105,548	-

장기금융상품	-	1,573,806,599	-	1,507,438,281

장기대여금	-	1,595,500,000	-	1,190,000,000

장기미수금	-	40,500,000	-	40,500,000

보증금	-	519,868,396	-	516,286,498

합 계	110,751,110	3,729,674,995	387,605,548	3,254,224,779

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	648,867,870	92,673,002

선급비용	52,480,291	36,610,817

합 계	701,348,161	129,283,819

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,003,135,888	(169,636,905)	3,833,498,983	3,717,559,954	(74,188,690)	3,643,371,264

제품	13,255,351,168	(847,122,897)	12,408,228,271	10,881,145,627	(821,545,442)	10,059,600,185

재공품	21,459,725,186	(1,057,990,740)	20,401,734,446	20,770,356,950	(610,447,732)	20,159,909,218

원재료	9,568,910,565	-	9,568,910,565	10,264,183,937	-	10,264,183,937

저장품	1,212,360,285	-	1,212,360,285	1,363,452,204	-	1,363,452,204

합 계	49,499,483,092	(2,074,750,542)	47,424,732,550	46,996,698,672	(1,506,181,864)	45,490,516,808

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	24,595,173,558	-	-	24,595,173,558	23,450,355,233	-	-	23,450,355,233

건물	19,884,903,066	-	(4,335,839,181)	15,549,063,885	14,893,567,643	-	(4,093,331,616)	10,800,236,027

기계장치	13,373,861,091	(39,558,333)	(11,051,256,953)	2,283,045,805	13,373,861,091	(43,083,335)	(10,813,451,767)	2,517,325,989

차량운반구	1,197,915,686	(12,800,000)	(897,565,893)	287,549,793	1,182,796,768	(17,900,000)	(891,543,628)	273,353,140

공구와기구	2,835,912,500	-	(2,374,712,757)	461,199,743	2,757,562,500	-	(2,288,726,445)	468,836,055

비품	1,347,954,304	-	(1,196,919,584)	151,034,720	1,291,554,304	-	(1,162,847,984)	128,706,320

시설장치	114,650,645	-	(44,325,938)	70,324,707	114,650,645	-	(38,593,407)	76,057,238

사용권자산	1,485,326,230	-	(337,783,834)	1,147,542,396	1,485,276,565	-	(213,149,479)	1,272,127,086

건설중인자산	222,602,912	(18,696,000)	-	203,906,912	3,755,698,079	-	-	3,755,698,079

합 계	65,058,299,992	(71,054,333)	(20,238,404,140)	44,748,841,519	62,305,322,828	(60,983,335)	(19,501,644,326)	42,742,695,167

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	23,450,355,233	994,818,325	-	-	150,000,000	24,595,173,558

건물	10,800,236,027	1,389,212,344	-	(242,507,565)	3,602,123,079	15,549,063,885

기계장치	2,517,325,989	-	-	(234,280,184)	-	2,283,045,805

차량운반구	273,353,140	79,424,606	(18,932,838)	(49,870,115)	3,575,000	287,549,793

공구와기구	468,836,055	78,350,000	-	(85,986,312)	-	461,199,743

비품	128,706,320	56,400,000	-	(34,071,600)	-	151,034,720

시설장치	76,057,238	-	(5,732,531)	-	70,324,707

사용권자산	1,272,127,086	-	-	(134,919,498)	10,334,808	1,147,542,396

건설중인자산	3,755,698,079	222,602,912	-	-	(3,774,394,079)	203,906,912

합 계	42,742,695,167	2,820,808,187	(18,932,838)	(787,367,805)	(8,361,192)	44,748,841,519

② 전반기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	23,450,355,233	-	-	-	-	23,450,355,233

건물	10,753,168,949	55,000,000	-	(181,146,311)	-	10,627,022,638

기계장치	2,834,295,033	38,500,000	-	(253,100,093)	138,000,000	2,757,694,940

차량운반구	455,612,493	71,720,407	(155,295,095)	(72,855,429)	-	299,182,376

공구와기구	507,295,965	40,380,000	-	(74,598,800)	-	473,077,165

비품	164,965,618	3,780,000	-	(29,948,019)	-	138,797,599

시설장치	79,276,467	8,200,000	-	(5,686,697)	-	81,789,770

사용권자산	310,408,570	616,714,862	(67,521,577)	(83,245,124)	5,696,929	782,053,660

건설중인자산	41,400,000	449,494,759	-	-	595,700,000	1,086,594,759

합 계	38,596,778,328	1,283,790,028	(222,816,672)	(700,580,473)	739,396,929	39,696,568,140

(3) 연결실체는 공장과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 10년, 4년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	626,399,744	858,926,486	1,485,326,230

감가상각누계액	(102,437,846)	(235,345,988)	(337,783,834)

장부금액	523,961,898	623,580,498	1,147,542,396

② 전기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	626,399,744	858,876,821	1,485,276,565

감가상각누계액	(66,332,339)	(146,817,140)	(213,149,479)

장부금액	560,067,405	712,059,681	1,272,127,086

(5) 당반기 및 전반기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	98,813,991	51,604,536

부동산	36,105,507	31,640,588

감가상각비 합계	134,919,498	83,245,124

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,461,933	16,089,664

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,960,422	3,745,910

당반기와 전반기 중 리스계약으로 인한 순현금유출은 각각 150,364천원과 138,703천원입니다.

(6) 당반기말 및 전기말 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당반기말	전기말

유동성금융리스부채	1년 이내	248,142,503	242,480,320

금융리스부채	1년 초과 2년 이내	258,640,303	254,589,473

2년 초과	625,764,018	747,044,618

소 계	884,404,321	1,001,634,091

합 계	1,132,546,824	1,244,114,411

12. 담보제공자산 등당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	34,035,489,830	36,708,000,000	단기차입금	12,000,000,000	(주)하나은행 등

장기차입금	13,600,000,000	중소기업은행

합 계	34,035,489,830	36,708,000,000	25,600,000,000

② 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	34,250,591,260	36,708,000,000	장단기차입금	10,500,000,000	(주)하나은행

15,100,000,000	중소기업은행

합 계	34,250,591,260	36,708,000,000	25,600,000,000

13. 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	62,432,549,591	45,403,127,000	메리츠화재해상보험(주) 외

② 전기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	58,404,638,041	40,712,697,000	메리츠화재해상보험(주)

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 상기 부보자산 이외에, 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380,000천원입니다. 또한, 동 화재보험에 대해 중소기업은행 및 (주)하나은행에서 각각 7,000,000천원 및 600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	110,791,385	-	110,791,385	110,791,385	-	110,791,385

소프트웨어	583,725,250	(563,594,582)	20,130,668	577,725,250	(551,049,332)	26,675,918

개발비	448,830,611	(448,830,611)	-	448,830,611	(448,830,611)	-

특허권	150,000,000	(17,857,143)	132,142,857	150,000,000	(7,142,857)	142,857,143

회원권(*)	618,567,252	(2,970,000)	615,597,252	618,567,252	(2,970,000)	615,597,252

합 계	1,911,914,498	(1,033,252,336)	878,662,162	1,905,914,498	(1,009,992,800)	895,921,698

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	영업권	소프트웨어	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	110,791,385	577,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,905,914,498

취득금액	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000

기말금액	110,791,385	583,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,911,914,498

상각누계액

기초금액	-	(551,049,332)	(448,830,611)	(7,142,857)	(2,970,000)	(1,009,992,800)

무형자산상각비	-	(12,545,250)	-	(10,714,286)	-	(23,259,536)

기말금액	-	(563,594,582)	(448,830,611)	(17,857,143)	(2,970,000)	(1,033,252,336)

② 전반기

구 분	영업권(*)	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	110,791,385	566,905,250	448,830,611	618,567,252	1,745,094,498

취득금액	-	1,120,000	-	-	1,120,000

기말금액	110,791,385	568,025,250	448,830,611	618,567,252	1,746,214,498

상각누계액

기초금액	-	(526,642,333)	(448,830,611)	(2,970,000)	(978,442,944)

무형자산상각비	-	(11,995,166)	-	-	(11,995,166)

기말금액	-	(538,637,499)	(448,830,611)	(2,970,000)	(990,438,110)

(*) 에이치에스메탈(주)과의 사업결합을 통해 취득하였습니다.

15. 정부보조금

당반기말과 전기말 현재 유형자산(기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 건설중인자산) 및 무형자산(소프트웨어)취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

관련자산

취득금액	354,083,268	149,500,000	354,083,268	149,500,000

상각액	(14,768,610)	(11,960,000)	(43,840,525)	(29,900,000)

상각누계액	(236,864,420)	(149,500,000)	(222,095,810)	(137,540,000)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	160,346,000	48,035,000	141,650,000	48,035,000

기초상계누계액	(80,666,665)	(45,633,250)	(66,933,333)	(36,026,250)

상계액	(8,625,002)	(2,401,750)	(13,733,332)	(9,607,000)

기말미상계잔액	71,054,333	-	60,983,335	2,401,750

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,351,258,787	3,802,140,362

미지급금	123,437,663	15,863,680

합 계	3,474,696,450	3,818,004,042

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,917,228,704	-	2,117,018,318	-

유동성금융리스부채	248,142,503	-	242,480,320	-

비유동금융리스부채	-	884,404,321	-	1,001,634,091

합 계	2,165,371,207	884,404,321	2,359,498,638	1,001,634,091

18. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,500,000,000	-	7,300,000,000	-

장기차입금	700,000,000	13,600,000,000	4,000,000,000	14,300,000,000

합 계	13,200,000,000	13,600,000,000	11,300,000,000	14,300,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금	3.81~3.908%	800,000,000	800,000,000

대구은행	운영자금	3.81%	4,000,000,000	-

하나은행	운영자금	3.684~4.75%	6,500,000,000	6,500,000,000

에이치에스테크(주)	운영자금	-	1,200,000,000	-

합 계	12,500,000,000	7,300,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	내 역	만 기	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금	2026-09-15	3.869%	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	운전자금	2026-06-15	3.969%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)하나은행	-	-	-	-	4,000,000,000

중소기업은행	시설자금	2030-03-15	2.731%	3,600,000,000	3,600,000,000

중소기업은행	운전자금	2025-06-15	4.736%	700,000,000	700,000,000

합 계	14,300,000,000	18,300,000,000

차감 : 유동성장기부채	700,000,000	4,000,000,000

장기차입금	13,600,000,000	14,300,000,000

당반기말 현재 은행차입금에 대해 장부금액 34,035백만원 상당의 토지 및 건물이 담보로 제공(채권최고액 36,708,000천원)되어 있습니다(주석 12 참조).

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	184,428,878	178,063,110

선수금	621,823,507	4,881,646,523

부가세예수금	305,311,340	620,785,920

합 계	1,111,563,725	5,680,495,553

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,521,966,552	5,460,834,845	2,448,660,640	5,392,995,384

퇴직급여제도 관련 비용	222,269,517	446,747,557	176,636,411	344,039,374

합 계	2,744,236,069	5,907,582,402	2,625,297,051	5,737,034,758

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	2,102,645,446	1,997,875,341

기타금융부채	연차수당	579,474,005	719,632,380

퇴직금 미지급금	13,040,900	69,095,020

미지급급여	652,414,954	819,311,445

소 계	1,244,929,859	1,608,038,845

총 종업원급여부채	3,347,575,305	3,605,914,186

연결실체는 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	6,323,413,819	4,980,597,944	(4,325,538,478)	(3,144,661,779)	1,997,875,341	1,835,936,165

당반기 비용으로 인식:

당기근무원가	526,225,301	365,949,666	-	-	526,225,301	365,949,666

이자원가(수익)	-	45,727,338	(79,477,744)	(61,842,347)	(79,477,744)	(16,115,009)

소 계	526,225,301	411,677,004	(79,477,744)	(61,842,347)	446,747,557	349,834,657

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,858,400)	(7,677,600)	(2,858,400)	(7,677,600)

급여지급	(349,025,630)	(209,441,720)	2,781,000	-	(346,244,630)	(209,441,720)

기타	-	-	7,125,578	-	7,125,578	-

소 계	(349,025,630)	(209,441,720)	7,048,178	(7,677,600)	(341,977,452)	(217,119,320)

기말잔액	6,500,613,490	5,182,833,228	(4,397,968,044)	(3,214,181,726)	2,102,645,446	1,968,651,502

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	4,389,667,144	4,314,456,578

퇴직보험	8,300,900	11,081,900

합 계	4,397,968,044	4,325,538,478

21. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	25,763,352	23,288,495

설정(환입)액	(2,530,526)	6,876,882

보증발생액	(5,142,000)	(6,270,000)

기말잔액	18,090,826	23,895,377

연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	10,410,400주

보통주자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

(2) 당반기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,614,807,240	7,614,807,240

자기주식처분이익	3,070,943,424	3,070,943,424

합 계	10,685,750,664	10,685,750,664

(3) 당반기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	326,402,902	195,493,011

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	73,555,197,761	70,121,309,836

합 계	75,868,124,881	72,434,236,956

① 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과의 합계액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 초과한 금액 범위 내에서 감액할 수 있습니다.

② 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	70,121,309,836	62,822,096,592

당기순이익	3,433,887,925	4,529,191,960

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익(*)	-	(81,592,556)

기말금액	73,555,197,761	67,269,695,996

(*) 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	769,639,849	1,637,153,674	741,979,641	1,571,039,087

퇴직급여	37,125,895	75,833,255	33,892,265	69,218,512

복리후생비	156,124,090	344,592,630	159,945,043	351,890,139

여비교통비	87,751,700	151,919,087	82,994,935	143,426,057

접대비	24,511,211	58,829,539	26,973,691	55,759,391

통신비	21,187,133	41,452,303	19,695,402	38,356,674

수도광열비	16,512,769	38,191,689	12,688,112	21,389,549

세금과공과	133,096,872	158,753,718	132,853,722	177,450,822

감가상각비	100,575,728	185,161,999	69,963,062	146,511,452

무형자산상각비	1,793,500	2,987,000	22,445,003	45,368,726

임차료	(3,090,000)	3,900,000	4,990,000	7,888,000

수선비	6,170,000	6,170,000	17,554,546	27,254,546

보험료	138,758,881	216,762,393	74,233,242	181,540,493

차량유지비	53,640,654	93,527,348	39,379,506	83,807,385

운반비	31,720,134	61,182,067	40,090,472	72,510,431

도서인쇄비	6,259,432	12,103,702	5,591,265	16,803,728

사무용품비	37,006,046	68,062,448	33,779,721	65,897,297

소모품비	108,047,375	201,603,442	38,567,596	83,668,654

지급수수료	403,058,650	601,579,590	408,377,398	616,189,812

광고선전비	57,236,100	139,487,100	63,570,129	123,208,229

대손상각비	123,436,848	338,155,179	16,502,622	3,787,014

판매수수료	407,496	1,209,300	5,548,928	7,254,256

경상개발비	116,056,210	256,201,380	103,921,647	267,198,856

판매보증비(환입)	(1,649,408)	(2,530,526)	8,422,628	6,876,882

잡비	4,040,296	5,447,191	2,106,200	6,717,485

합 계	2,429,417,461	4,697,735,508	2,166,066,776	4,191,013,477

25. 성격별비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(3,678,329,541)	(2,563,905,884)	(508,387,529)	1,896,714,016

원재료의 사용액	17,602,614,719	28,161,582,839	12,451,747,097	22,283,318,369

종업원급여	2,744,236,069	5,907,582,402	2,645,741,217	5,774,389,429

감가상각비와 기타상각비	399,165,834	799,448,853	361,623,204	712,575,639

기타비용	5,140,320,188	9,828,694,692	4,420,500,209	8,718,065,463

합 계	22,208,007,269	42,133,402,902	19,371,224,198	39,385,062,916

26. 금융손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	79,250,799	115,054,894	-	-	-	-	-	-	79,250,799	115,054,894

배당금수익	-	-	20,012,500	20,012,500	55,414,600	55,414,600	-	-	75,427,100	75,427,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(22,056,000)	-	-	-	-	-	(22,056,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	20,269,496	57,351,256	-	-	-	-	20,269,496	57,351,256

소 계	79,250,799	115,054,894	18,225,996	77,363,756	55,414,600	55,414,600	-	-	152,891,395	247,833,250

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(269,604,504)	(551,999,084)	(269,604,504)	(551,999,084)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	(5,172,000)	(5,172,000)	-	-	(5,172,000)	(5,172,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-	(983,715)	-	-	-	(983,715)

금융비용 합계	-	-	-	-	(5,172,000)	(6,155,715)	(269,604,504)	(551,999,084)	(274,776,504)	(558,154,799)

순금융손익	79,250,799	115,054,894	18,225,996	77,363,756	50,242,600	49,258,885	(269,604,504)	(551,999,084)	(121,885,109)	(310,321,549)

(2) 전반기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	33,060,906	51,146,814	-	-	-	-	-	-	33,060,906	51,146,814

배당금수익	-	-	30,070,000	30,070,000	66,492,180	66,492,180	-	-	96,562,180	96,562,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(81,942,610)	22,892,390	-	-	-	-	(81,942,610)	22,892,390

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	103,126,798	143,763,697	-	-	-	-	103,126,798	143,763,697

소 계	33,060,906	51,146,814	51,254,188	196,726,087	66,492,180	66,492,180	-	-	150,807,274	314,365,081

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(269,822,457)	(547,147,339)	(269,822,457)	(547,147,339)

금융비용 합계	-	-	-	-	-	-	(269,822,457)	(547,147,339)	(269,822,457)	(547,147,339)

순금융손익	33,060,906	51,146,814	51,254,188	196,726,087	66,492,180	66,492,180	(269,822,457)	(547,147,339)	(119,015,183)	(232,782,258)

27. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

외환차익	12,974,355	24,426,744	5,180,696	28,688,321

외화환산이익	5,226,831	8,038,113	1,311,711	4,119,390

유형자산처분이익	-	10,885,345	14,086,910	76,732,179

임대료	750,000	1,500,000	750,000	1,500,000

잡이익	1,005,360	1,114,768	1,558,257	2,330,151

기타이익 합계	19,956,546	45,964,970	22,887,574	113,370,041

기타손실

외환차손	(302,054)	(935,003)	(9,783,221)	(11,809,216)

외화환산손실	-	-	2,248,489	(27,960)

유형자산처분손실	-	-	-	(43,163,636)

기부금	(45,000,000)	(45,600,000)	(300,000)	(900,000)

잡손실	506,344	(1,626,586)	(228,177)	(2,354,877)

기타손실 합계	(44,795,710)	(48,161,589)	(8,062,909)	(58,255,689)

순기타영업외손익	(24,839,164)	(2,196,619)	14,824,665	55,114,352

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 20.85%(전반기 :12.31%)입니다.

29. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	10,410,400	10,410,400

가중평균유통보통주식수	10,410,400	10,410,400

(2) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	1,689,381,174	3,433,887,925	1,729,348,050	4,529,191,960

가중평균유통보통주식수	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주

기본주당이익	162	330	166	435

(3) 희석주당이익당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

감가상각비	787,367,805	700,580,473

무형자산상각비	23,259,536	11,995,166

퇴직급여	446,747,557	344,039,374

대손상각비(대손충당금환입)	338,155,179	3,787,014

외화환산손실	-	27,960

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,172,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	983,715	-

재고자산평가손실	568,568,678	167,001,936

판매보증비(환입)	(2,530,526)	6,876,882

유형자산처분손실	-	43,163,636

이자비용	551,999,084	547,147,339

법인세비용	904,466,939	635,677,948

외화환산이익	(8,038,113)	(4,119,390)

유형자산처분이익	(10,885,345)	(76,732,179)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(22,892,390)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(57,351,256)	(143,763,697)

이자수익	(115,054,894)	(51,146,814)

합 계	3,432,860,359	2,161,643,258

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	2,570,684,440	21,866,437

미수금	2,309,982	(1,524,151,567)

소 계	2,572,994,422	(1,502,285,130)

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(56,972,933)	115,037,470

선급비용	(17,543,882)	(2,638,949)

소 계	(74,516,815)	112,398,521

재고자산의 감소(증가)	(2,502,784,420)	3,262,174,130

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	(259,881,575)	(3,331,519,497)

미지급금	107,573,983	(1,855,281)

소 계	(152,307,592)	(3,333,374,778)

기타유동금융부채의 증가(감소)	미지급비용	(194,020,647)	(12,536,540)

기타유동부채의 증가(감소)	예수금	(253,411,514)	(8,932,748)

선수금	(4,497,593,261)	1,908,772,864

부가세예수금	(315,474,580)	(51,041,056)

소 계	(5,066,479,355)	1,848,799,060

퇴직금의 지급	(349,025,630)	(209,441,720)

사외적립자산의 증가	7,048,178	(1,882,317)

판매보증충당부채의 감소	(5,142,000)	(6,270,000)

합 계	(5,764,233,859)	157,581,226

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

장기대여금 유동성 대체	36,000,000	-

장기대여금 만기연장	132,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	165,499,230	510,271,843

건설중인자산의 본계정 대체	3,755,698,079	-

장기차입금 유동성 대체	700,000,000	4,000,000,000

금융리스부채의 유동성대체	112,370,283	-

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,655,472,785	-	-	-	5,655,472,785

매출채권및기타채권	20,176,930,022	-	-	-	20,176,930,022

기타금융자산	3,840,426,105	-	-	-	3,840,426,105

지분증권	-	711,608,000	4,400,385,800	-	5,111,993,800

합 계	29,672,828,912	711,608,000	4,400,385,800	-	34,784,822,712

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,474,696,450	3,474,696,450

차입부채	-	-	-	26,800,000,000	26,800,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	2,165,371,207	2,165,371,207

기타비유동금융부채	-	-	-	884,404,321	884,404,321

합 계	-	-	-	33,324,471,978	33,324,471,978

② 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,404,772,448	-	-	-	8,404,772,448

매출채권및기타채권	23,086,051,615	-	-	-	23,086,051,615

기타금융자산	3,641,830,327	-	-	-	3,641,830,327

지분증권	-	1,105,942,500	3,795,673,700	-	4,901,616,200

합 계	35,132,654,390	1,105,942,500	3,795,673,700	-	40,034,270,590

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,818,004,042	3,818,004,042

차입부채	-	-	-	25,600,000,000	25,600,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	2,359,498,638	2,359,498,638

기타비유동금융부채	-	-	-	1,001,634,091	1,001,634,091

합 계	-	-	-	32,779,136,771	32,779,136,771

(2) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	711,608,000	711,608,000	3,795,673,700	3,795,673,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,400,385,800	4,400,385,800	1,105,942,500	1,105,942,500

소 계	5,111,993,800	5,111,993,800	4,901,616,200	4,901,616,200

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	5,655,472,785	5,655,472,785	8,404,772,448	8,404,772,448

매출채권	20,143,795,590	20,143,795,590	23,050,937,201	23,050,937,201

미수금	33,134,432	33,134,432	35,114,414	35,114,414

장기금융상품	1,573,806,599	1,573,806,599	1,507,438,281	1,507,438,281

대여금	1,706,000,000	1,706,000,000	1,577,500,000	1,577,500,000

기타	560,619,506	560,619,506	556,892,046	556,892,046

소 계	29,672,828,912	29,672,828,912	35,132,654,390	35,132,654,390

금융자산 합계	34,784,822,712	34,784,822,712	40,034,270,590	40,034,270,590

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,351,258,787	3,351,258,787	3,802,140,362	3,802,140,362

미지급금	123,437,663	123,437,663	15,863,680	15,863,680

차입부채	26,800,000,000	26,800,000,000	25,600,000,000	25,600,000,000

리스부채	1,132,546,824	1,132,546,824	1,244,114,411	1,244,114,411

미지급비용	1,917,228,704	1,917,228,704	2,117,018,318	2,117,018,318

금융부채 합계	33,324,471,978	33,324,471,978	32,779,136,771	32,779,136,771

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다.

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	5,111,993,800	-	-

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	4,901,616,200	-	-

(4) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)대구은행	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	4,000,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

운전자금대출	700,000,000	700,000,000

운전자금대출	300,000,000	300,000,000

합 계	31,800,000,000	25,600,000,000

② 전기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운영자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	10,500,000,000	6,500,000,000

시설자금대출	8,600,000,000	8,600,000,000

합 계	31,800,000,000	25,600,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	6,116,637,584

② 전기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	9,184,038,065

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	309,000,000	635,700,000	270,300,000	643,200,000

퇴직급여	6,305,046	12,610,091	2,382,204	13,851,762

합 계	315,305,046	648,310,091	272,682,204	657,051,762

(3) 특수관계자와의 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	매입	3,489,479,310	8,447,100,900	3,227,228,105	6,066,241,115

임차료	16,200,000	32,400,000	16,200,000	32,400,000

(재)화성장병호장학재단	기부금	35,000,000	35,000,000	-	-

② 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	거래내용	기 초	차 입	상 환	당반기말

에이치에스테크(주)	단기차입금	-	1,400,000,000	(200,000,000)	1,200,000,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,224,636,963	-

(*) 채권ㆍ채무 잔액에는 자금거래 관련 잔액은 제외되어 있습니다.

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	2,020,802,817	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신 금융기관

주요 경영진	1,442,000,000	4,500,000,000	지급보증	시설자금	(주)하나은행

1,200,000,000	-	지급보증	구매자금	(주)신한은행

1,200,000,000	1,000,000,000	지급보증	운전자금	중소기업은행

합 계	3,842,000,000	5,500,000,000

② 전기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신금융기관

주요 경영진	7,202,000,000	8,500,000,000	지급보증	운전/시설자금	(주)하나은행

1,200,000,000	-	지급보증	구매자금	(주)신한은행

1,200,000,000	1,000,000,000	지급보증	운전자금	중소기업은행

합 계	9,602,000,000	9,500,000,000