화성밸브 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 36 기 분기 2022년 7월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 36 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 35 기 분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 35 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
화성밸브 주식회사

1. 회사의 개요화성밸브 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장 원 규	1,795,508주	17.25%

장 보 필	838,912주	8.06%

장 성 필	740,000주	7.11%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.77%

에이치에스테크(주)	563,000주	5.41%

기 타	5,560,271주	53.41%

합 계	10,410,400주	100.01%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(개념체계에 대한 참조)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정(의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정(손실부담계약-계약이행원가)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초 이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부 적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 유동부채와 비유동부채의 분류 개정

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정(회계정책 공시)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정(회계추정치의정의)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정에 대한 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에서 적용한 기준과 동일합니다.

당사의 단일 사업부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당사는 매출을 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국 내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국 외	러시아, 미국, 인도네시아	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(2) 지역별 부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	56,813,937,279	1,709,798,057	58,523,735,336	49,949,205,237	641,826,936	50,591,032,173

5. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

에이치에스메탈(주)	스크랩 판매	100%	1,103,320,000	-	-

화성케이비밸브(주)	밸브류 제조	100%	749,000,000	-	-

합 계	1,852,320,000	-

당분기 중 당사는 에이치에스메탈(주)과 화성케이비밸브(주) 발행 보통주 각각 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	66,514,255	27,268,705

요구불예금	1,393,365,665	3,162,125,305

합 계	1,459,879,920	3,189,394,010

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	18,259,360,594	18,152,275,988	-

대손충당금	(52,927,564)	(40,938,097)	-

미수금	41,241,315	41,682,437	-

장기매출채권	-	825,294,139	-	759,276,897

대손충당금	-	(393,706,958)	-	(474,220,071)

합 계	18,247,674,345	431,587,181	18,153,020,328	285,056,826

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	-	5,595,000,000	-

단기대여금	260,000,000	-	223,500,000	-

미수수익	151,611	-	19,812,726	-

장기금융상품	-	1,015,384,599	-	833,429,833

장기대여금	-	1,174,000,000	-	1,233,000,000

보증금	-	188,340,000	-	151,900,000

합 계	260,151,611	2,377,724,599	5,838,312,726	2,218,329,833

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	922,199,441	219,885,758

선급비용	42,346,736	67,719,327

부가세대급금	672,214,080	-

합 계	1,636,760,257	287,605,085

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,159,843,671	(71,351,748)	2,088,491,923	2,353,381,220	(31,678,974)	2,321,702,246

제품	15,125,721,712	(598,518,534)	14,527,203,178	10,668,742,820	(558,497,229)	10,110,245,591

재공품	19,200,171,569	-	19,200,171,569	15,170,056,349	-	15,170,056,349

원재료	10,720,013,804	-	10,720,013,804	6,669,850,686	-	6,669,850,686

저장품	415,310,198	-	415,310,198	1,313,883,587	-	1,313,883,587

합 계	47,621,060,954	(669,870,282)	46,951,190,672	36,175,914,662	(590,176,203)	35,585,738,459

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	79,694,079	164,631,843

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	17,990,585,988	-	-	17,990,585,988	18,359,184,582	-	-	18,359,184,582

건물	13,722,172,317	-	(3,490,953,800)	10,231,218,517	13,694,672,317	-	(3,233,927,149)	10,460,745,168

기계장치	12,400,717,743	-	(9,894,976,887)	2,505,740,856	12,255,517,743	-	(9,521,219,557)	2,734,298,186

차량운반구	1,652,531,988	(14,750,000)	(1,141,493,771)	496,288,217	1,729,352,716	(21,500,000)	(1,201,432,226)	506,420,490

공구와기구	2,619,819,200	-	(2,072,498,083)	547,321,117	2,366,452,000	-	(1,973,897,966)	392,554,034

비품	1,121,119,440	-	(1,035,227,852)	85,891,588	1,121,119,440	-	(1,008,867,077)	112,252,363

사용권자산	4,811,192,956	(32,900,000)	-	4,778,292,956	291,489,743	-	(229,634,771)	61,854,972

건설중인자산	437,883,500	-	(194,335,088)	243,548,412	17,000,000	-	-	17,000,000

합 계	54,756,023,132	(47,650,000)	(17,829,485,481)	36,878,887,651	49,834,788,541	(21,500,000)	(17,168,978,746)	32,644,309,795

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	18,359,184,582	-	(368,598,594)	-	-	17,990,585,988

건물	10,460,745,168	27,500,000	(257,026,651)	-	10,231,218,517

기계장치	2,734,298,186	51,700,000	-	(373,757,330)	93,500,000	2,505,740,856

차량운반구	506,420,490	153,817,991	(11,933,538)	(152,016,726)	-	496,288,217

공구와기구	392,554,034	257,867,200	-	(103,100,117)	-	547,321,117

비품	112,252,363	-	-	(26,360,775)	-	85,891,588

사용권자산	17,000,000	4,887,692,956	-	-	(126,400,000)	4,778,292,956

건설중인자산	61,854,972	-	-	(96,907,997)	278,601,437	243,548,412

합 계	32,644,309,795	5,378,578,147	(380,532,132)	(1,009,169,596)	245,701,437	36,878,887,651

② 전기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	18,359,184,582	-	-	-	-	18,359,184,582

건물	10,758,111,960	45,000,000	-	(342,366,792)	-	10,460,745,168

기계장치	2,745,581,986	548,104,200	(54,116,679)	(505,271,321)	-	2,734,298,186

차량운반구	574,183,971	156,240,330	(75,235,343)	(194,968,468)	46,200,000	506,420,490

공구와기구	313,554,384	194,335,200	-	(115,335,550)	-	392,554,034

비품	112,154,038	37,039,000	-	(36,940,675)	-	112,252,363

사용권자산	185,016,625	13,227,905	-	(142,521,380)	6,131,822	61,854,972

건설중인자산	-	17,000,000	-	-	17,000,000

합 계	33,047,787,546	1,010,946,635	(129,352,022)	(1,337,404,186)	52,331,822	32,644,309,795

(3) 당사는 공장과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 2년, 4년입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	132,771,220	316,560,437	449,331,657

현재가치할인차금	(11,448,157)	-	(11,448,157)

감가상각누계액	(44,796,576)	(130,685,043)	(194,335,088)

장부금액	76,526,487	185,875,394	243,548,412

② 전기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	133,203,680	159,144,896	292,348,576

현재가치할인차금	(858,833)	-	(858,833)

감가상각누계액	(127,197,027)	(102,437,744)	(229,634,771)

장부금액	5,147,820	56,707,152	61,854,972

(5) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	47,100,769	63,431,219

부동산	49,807,228	49,951,380

감가상각비 합계	96,907,997	113,382,599

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,578,779	7,289,905

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,848,373	2,139,176

당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 순현금유출은 각각 139,061천원과 94,203천원입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당분기말	전기말

유동성금융리스부채	1년 이내	102,702,720	55,383,341

금융리스부채	1년 초과 2년 이내	55,826,525	3,242,576

2년 초과	88,022,020	6,862,337

소 계	143,848,545	10,104,913

합 계	246,551,265	65,488,254

12. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	28,555,471,681	23,700,000,000	장기차입금	13,600,000,000	중소기업은행

8,500,000,000	KEB 하나은행

합 계	28,555,471,681	23,700,000,000	-	22,100,000,000	-

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험 등	건물ㆍ기계장치ㆍ재고자산 외	59,838,069,784	37,252,697,000	메리츠화재해상보험(주) 외

당사는 상기 부보자산 이외에, 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380,000천원입니다. 또한, 동 화재보험에 대해 중소기업은행 및 (주)하나은행에서 각각 4,000,000천원 및 600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	564,855,250	(520,416,583)	44,438,667	564,855,250	(502,354,333)	62,500,917

개발비	448,830,611	(448,830,611)	-	448,830,611	(435,561,992)	13,268,619

회원권(*)	618,567,252	(2,970,000)	615,597,252	304,070,000	(2,970,000)	301,100,000

합 계	1,632,253,113	(972,217,194)	660,035,919	1,317,755,861	(940,886,325)	376,869,536

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	564,855,250	448,830,611	304,070,000	1,317,755,861

취득금액	-	-	314,497,252	314,497,252

기말금액	564,855,250	448,830,611	618,567,252	1,632,253,113

상각누계액

기초금액	(502,354,333)	(435,561,992)	(2,970,000)	(940,886,325)

무형자산상각비	(18,062,250)	(13,268,619)	-	(31,330,869)

기말금액	(520,416,583)	(448,830,611)	(2,970,000)	(972,217,194)

② 전기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	553,855,250	448,830,611	304,070,000	1,306,755,861

취득금액	11,000,000	-	-	11,000,000

기말금액	564,855,250	448,830,611	304,070,000	1,317,755,861

상각누계액

기초금액	(477,098,000)	(359,391,664)	(2,970,000)	(839,459,664)

무형자산상각비	(25,256,333)	(76,170,328)	-	(101,426,661)

기말금액	(502,354,333)	(435,561,992)	(2,970,000)	(940,886,325)

15. 정부보조금

당사의 당분기 및 전기 현재 유형자산(차량운반구, 공구와기구) 및 무형자산(소프트웨어) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

관련자산

취득금액	247,947,002	149,500,000	247,947,002	149,500,000

상각액	(22,743,239)	(22,425,000)	(37,053,400)	(29,611,904)

상각누계액	(198,128,464)	(99,876,904)	(175,385,225)	(77,451,904)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	92,602,000	48,035,000	92,602,000	48,035,000

기초상계누계액	(71,102,000)	(26,419,250)	(58,737,000)	(16,812,250)

상계액	(6,750,000)	(7,205,250)	(12,365,000)	(9,607,000)

기말미상계잔액	14,750,000	14,410,500	21,500,000	21,615,750

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,639,231,696	3,848,109,608

미지급금	46,015,200	-

합 계	8,685,246,896	3,848,109,608

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,661,219,997	-	1,843,156,726	-

유동성금융리스부채	102,702,720	-	55,383,341	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

비유동금융리스부채	-	143,848,545	-	10,104,913

합 계	1,763,922,717	146,848,545	1,898,540,067	13,104,913

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,000,000,000	-	500,000,000	-

장기차입금	14,500,000,000	7,600,000,000	-	18,500,000,000

합 계	16,500,000,000	7,600,000,000	500,000,000	18,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	구 분	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	무담보부 은행차입금	운영자금	5.71%	2,000,000,000	500,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	구 분	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	담보부 은행차입금	운전자금	2023년	3.798%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)하나은행	담보부 은행차입금	시설자금	2023년	3.820%	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	담보부 은행차입금	운전자금	2023년	2.646%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)하나은행	담보부 은행차입금	운전자금	2024년	4.030%	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	담보부 은행차입금	시설자금	2030년	1.660%	3,600,000,000	-

합 계	22,100,000,000	18,500,000,000

차감 : 유동성장기부채	14,500,000,000	-

장기차입금	7,600,000,000	18,500,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해 장부금액 27,958백만원 상당의 토지 및 건물이 담보로 제공(채권최고액 23,700,000천원)되어 있습니다(주석 13 참조).

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	85,146,281	180,472,074

선수금	57,667,193	76,844,584

부가세예수금	-	312,723,730

합 계	142,813,474	570,040,388

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,805,094,540	7,396,335,950	2,408,660,585	6,376,758,193

퇴직급여제도 관련 비용	180,546,953	541,640,861	180,703,977	546,511,895

합 계	2,985,641,493	7,937,976,811	2,589,364,562	6,923,270,088

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,116,831,011	1,919,166,653

기타금융부채	연차수당	602,184,250	565,275,440

퇴직금 미지급금	6,299,420	120,739,250

미지급급여	572,550,427	675,977,327

소 계	1,181,034,097	1,361,992,017

총 종업원급여부채	3,297,865,108	3,281,158,670

당사는 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,830,060,264	5,303,895,782	(2,910,893,611)	(1,785,815,377)	1,919,166,653	3,518,080,405

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	493,505,990	684,044,448	-	493,505,990	684,044,448

이자원가(수익)	48,134,871	78,405,579	(41,744,303)	(25,968,389)	6,390,568	52,437,190

소 계	541,640,861	762,450,027	(41,744,303)	(25,968,389)	499,896,558	736,481,638

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	(675,271,995)	-	(675,271,995)

(인구통계적 가정)	(554,547,961)	-	(554,547,961)

(재무적 가정)	107,611,482	-	107,611,482

(경험조정)	(228,335,516)	-	(228,335,516)

- 사외적립자산이익	-	2,684,155	2,684,155

소 계	(675,271,995)	2,684,155	(672,587,840)

기타:

납부한 기여금	-	(897,000)	(1,101,794,000)	(897,000)	(1,101,794,000)

급여지급	(301,335,200)	(561,013,550)	-	(301,335,200)	(561,013,550)

기타	-	-	-

소 계	(301,335,200)	(561,013,550)	(897,000)	(1,101,794,000)	(302,232,200)	(1,662,807,550)

기말잔액	5,070,365,925	4,830,060,264	(2,953,534,914)	(2,910,893,611)	2,116,831,011	1,919,166,653

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,948,750,914	2,907,455,111

퇴직보험	4,784,000	3,438,500

합 계	2,953,534,914	2,910,893,611

21. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	59,247,375	62,091,663

설정(환입)액	(15,408,226)	(826,106)

보증발생액	(19,818,182)	(2,018,182)

기말잔액	24,020,967	59,247,375

당사는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	10,410,400주

보통주자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

(2) 당분기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,614,807,240	7,614,807,240

자기주식처분이익	3,070,943,424	3,070,943,424

합 계	10,685,750,664	10,685,750,664

(3) 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(-)650,796,612	124,581,233

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	61,553,071,963	59,383,131,938

합 계	63,865,999,083	61,696,059,058

① 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과의 합계액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 초과한 금액 범위 내에서 감액할 수 있습니다.

② 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	59,383,131,938	55,687,412,231

당기순이익	2,169,940,025	2,388,372,353

확정급여제도의 재측정요소(*)	524,618,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익(*)	782,728,839

기말금액	61,553,071,963	59,383,131,938

(*) 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	741,400,855	2,069,854,325	717,749,855	1,998,401,613

퇴직급여	59,475,767	158,752,575	48,046,322	148,538,930

복리후생비	154,660,203	402,646,158	131,669,836	412,479,733

여비교통비	61,305,166	170,706,340	34,902,225	108,015,027

접대비	39,657,850	113,256,150	38,673,950	91,544,500

통신비	19,715,823	62,267,486	21,662,282	65,470,721

수도광열비	10,101,434	35,498,079	12,483,846	41,081,430

세금과공과	146,417,969	230,081,431	(28,286,154)	174,472,650

감가상각비	74,896,403	218,131,976	77,478,644	240,819,708

무형자산상각비	2,850,000	8,550,000	2,850,000	8,550,000

임차료	156,364	5,996,364	57,899,592	104,781,602

수선비	73,351,796	230,596,030	78,423,337	249,142,208

보험료	34,132,484	110,665,307	40,884,834	108,098,604

차량유지비	26,824,148	93,543,675	25,005,038	78,721,781

운반비	7,339,401	33,266,265	11,003,400	25,911,450

도서인쇄비	29,590,392	118,730,105	25,478,458	71,959,214

사무용품비	165,780,700	597,029,768	106,651,216	287,145,910

소모품비	106,274,644	312,696,580	77,719,826	271,439,939

지급수수료	284,719,094	889,911,297	231,158,544	696,772,179

광고선전비	17,700,000	139,892,927	51,718,000	157,843,454

대손상각비(환입)	30,299,436	(110,682,702)	(162,963,707)	(77,207,171)

판매수수료	-	807,942	4,656,498	42,507,034

경상개발비	900,000	2,700,000	742,857	2,228,572

판매보증비	(4,086,222)	(15,408,226)	(2,729,107)	(3,612,756)

잡비	4,479,000	15,955,570	9,709,908	15,367,490

합 계	2,087,942,707	5,895,445,422	1,612,589,500	5,320,473,822

25. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(7,143,490,630)	(10,264,669,518)	(1,621,586,056)	(2,621,833,938)

원재료의 사용액	15,913,436,580	43,325,504,383	10,762,030,170	32,704,657,023

종업원급여	2,985,641,493	7,937,976,811	2,589,364,562	6,923,270,088

감가상각비와 기타상각비	353,236,377	1,040,500,465	375,205,078	1,112,759,998

기타비용	5,065,276,320	13,977,677,731	3,444,540,123	11,266,028,136

합 계	17,174,100,140	56,016,989,872	15,549,553,877	49,384,881,307

26. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	39,485,277	147,318,375	-	-	-	-	-	-	39,485,277	147,318,375

배당금수익	-	-	-	-	28,393,690	167,528,860	-	-	28,393,690	167,528,860

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	31,411,950	31,411,950	-	-	-	-	31,411,950	31,411,950

금융수익 합계	39,485,277	147,318,375	31,411,950	31,411,950	28,393,690	167,528,860	-	-	99,290,917	346,259,185

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(169,173,465)	(348,956,210)	(169,173,465)	(348,956,210)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(139,506,970)	(278,025,000)	(139,506,970)	(278,025,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(19,905,339)	(48,555,011)	(19,905,339)	(48,555,011)

금융비용 합계	-	-	-	-	(169,173,465)	(348,956,210)	(328,585,774)	(675,536,221)

순금융손익	39,485,277	147,318,375	31,411,950	31,411,950	28,393,690	167,528,860	(169,173,465)	(348,956,210)	(229,294,857)	(2,697,025)

(2) 전분기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	40,195,496	143,091,352	-	-	-	-	-	-	40,195,496	143,091,352

배당금수익	-	-	-	-	19,214,000	146,604,140	-	-	19,214,000	146,604,140

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(98,042,473)	11,861,972	-	-	-	-	(98,042,473)	11,861,972

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	4,055,403	64,511,072	-	-	-	-	4,055,403	64,511,072

금융수익 합계	40,195,496	143,091,352	(93,987,070)	76,373,044	19,214,000	146,604,140	-	-	(34,577,574)	366,068,536

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(164,628,383)	(284,281,331)	(164,628,383)	(284,281,331)

금융비용 합계	-	-	-	-	(164,628,383)	(284,281,331)	(164,628,383)	(284,281,331)

순금융손익	40,195,496	143,091,352	(93,987,070)	76,373,044	19,214,000	146,604,140	(164,628,383)	(284,281,331)	(199,205,957)	81,787,205

27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

외환차익	18,012,653	45,973,251	93,740,449	98,837,486

외화환산이익	33,832,642	51,766,983	(36,552,592)	24,921,094

유형자산처분이익	305,492,406	312,177,746	-	-

임대료	1,650,000	4,950,000	1,650,000	4,950,000

잡이익	2,316,684	2,556,973	422,186	3,402,540

기타이익 합계	361,304,385	417,424,953	59,260,043	132,111,120

기타손실

외환차손	(111,108)	(1,300,880)	-	(2,275,791)

외화환산손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	(2,960,332)	(2,960,332)	(16,019,582)	(45,618,987)

기부금	(30,000,000)	(35,550,000)	(200,000)	(1,100,000)

잡손실	(305,633)	(1,560,204)	1,132,179	(1,131,151)

기타손실 합계	(33,377,073)	(41,371,416)	(15,087,403)	(50,125,929)

순기타영업외손익	327,927,312	376,053,537	44,172,640	81,985,191

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	326,359,927	218,988,021

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(61,522,331)	(43,656,245)

소 계	264,837,596	175,331,776

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	109,021,323	314,982,676

기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세	(177,430,196)	(206,845,629)

소 계	(68,408,873)	108,137,047

법인세비용	196,428,723	283,468,823

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무	675,271,995	(148,559,839)	526,712,156	(92,458,007)	20,340,762	(72,117,245)

사외적립자산	(2,684,155)	590,514	(2,093,641)	3,360,421	(739,293)	2,621,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	133,913,049	(29,460,871)	104,452,178	1,029,304,992	(226,447,098)	802,857,894

자기주식처분	-	-	-

합 계	806,500,889	(177,430,196)	629,070,693	940,207,406	(206,845,629)	733,361,777

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	2,584,801,076	1,523,732,493

당사의 적용세율에 따른 세부담액	546,656,237	313,221,148

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익	(1,942,785)	-

세무상 공제되지 않는 비용	15,038,751	19,437,991

세액공제	(304,941,044)	(203,192,733)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(61,522,331)	(43,656,245)

기타	3,139,895	197,658,662

법인세비용	196,428,723	283,468,823

유효세율	7.60%	18.60%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄	기말금액

손익반영	순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	1,166,857,072	44,316,025	(148,559,839)	1,062,613,258	1,062,613,258	-

사외적립자산	(392,879,383)	(248,107,725)	590,514	(640,396,594)	-	(640,396,594)

매입채무	225,414,528	2,549,383	227,963,911	227,963,911	-

대손충당금	97,676,407	(28,480,355)	69,196,052	69,196,052	-

판매보증충당부채	13,660,166	(625,743)	13,034,423	13,034,423	-

연구및인력개발준비금	-	-	-	-	-

재고자산	93,619,760	36,219,004	129,838,764	129,838,764	-

매도가능증권	(226,447,098)	220,769,673	(29,460,871)	(35,138,296)	-	(35,138,296)

기타금융부채	-	-	-	-	-

기타	172,133,644	44,317,994	-	216,451,638	216,451,638	-

이월결손금	-	-	-	-

세액공제	-	-	-	-

상계 전 법인세자산(부채)	1,150,035,096	70,958,256	(177,430,196)	1,043,563,156	1,719,098,046	(675,534,890)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)	(225,414,528)	(227,963,911)	(227,963,911)	-

상계효과	-	-	-	-	(675,534,890)	675,534,890

순법인세자산	924,620,568	70,958,256	(177,430,196)	815,599,245	815,599,245	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄	기말금액

손익반영	순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	1,032,828,273	113,688,037	20,340,762	1,166,857,072	1,166,857,072	-

사외적립자산	(256,600,410)	(135,539,680)	(739,293)	(392,879,383)	-	(392,879,383)

매출채권	94,347,275	131,067,253	225,414,528	225,414,528	-

대손충당금	185,567,817	(87,891,410)	97,676,407	97,676,407	-

판매보증충당부채	15,282,301	(1,622,135)	13,660,166	13,660,166	-

연구및인력개발준비금	-	-	-	-	-

재고자산	49,950,712	43,669,048	93,619,760	93,619,760	-

매도가능증권	-	-	(226,447,098)	(226,447,098)	-	(226,447,098)

기타금융부채	-	-	-	-	-

기타	212,574,551	(40,440,907)	172,133,644	225,414,528	(53,280,884)

이월결손금	-	-	-	-

세액공제	-	-	-	-

상계 전 법인세자산(부채)	1,333,950,519	22,930,206	(206,845,629)	1,150,035,096	1,822,642,461	(672,607,365)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)	(225,414,528)	(225,414,528)	-

상계효과	-	-	-	-	(672,607,365)	672,607,365

순법인세자산	1,333,950,519	22,930,206	(206,845,629)	924,620,568	924,620,568	-

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,410,400주	10,410,400주

가중평균유통보통주식수	10,410,400주	10,410,400주

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	314,092,573	2,169,940,025	94,687,982	1,225,672,307

가중평균유통보통주식수	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주

기본주당이익	30	208	9	118

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,009,169,596	1,039,837,679

무형자산상각비	31,330,869	72,922,319

퇴직급여	541,640,861	546,511,895

대손상각비	(110,682,702)	(77,207,171)

외화환산손실	-	-

판매보증비	(15,408,226)	(3,612,756)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	278,025,000	102,850,272

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	48,555,011	-

유형자산처분손실	2,960,332	45,618,987

재고자산평가손실 환입	-	97,956,600

무형자산손상차손	-	-

장기금융상품처분손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

잡손실	-	-

이자비용	348,956,210	181,431,059

법인세비용	383,581,940	144,250,955

외화환산이익	(51,766,983)	(24,921,094)

유형자산처분이익	(312,177,746)	-

이자수익	(147,318,375)	(143,091,352)

매도가능증권처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(11,861,972)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(31,411,950)	(64,511,072)

단기금융상품처분이익	-	-

잡이익	-	-

합 계	1,975,453,837	1,906,174,349

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	(85,156,681)	706,660,745

미수금	441,122	11,300,297

소 계	(84,715,559)	717,961,042

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(672,214,080)	-

(702,313,683)	(239,536,554)

선급비용	25,372,591	22,034,450

소 계	(1,349,155,172)	(217,502,104)

재고자산의 감소(증가)	(11,365,452,213)	(2,250,657,126)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	4,791,122,088	387,149,470

미지급금	46,015,200	24,318,380

소 계	4,837,137,288	411,467,850

기타유동금융부채의 증가(감소)	미지급비용	(205,364,675)	(277,277,545)

기타유동부채의 증가(감소)	예수금	(95,325,793)	(9,385,488)

선수금	(19,177,391)	33,043,457

부가세예수금	(312,723,730)	(251,587,320)

소 계	(427,226,914)	(227,929,351)

퇴직금의 지급	(301,335,200)	(366,267,820)

사외적립자산의 증가	(42,641,303)	(495,718,677)

판매보증충당부채의 감소	(19,818,182)	(2,018,182)

합 계	(8,958,571,930)	(2,707,941,913)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	994,074,160	338,015,052

장기차입금 유동성 대체	14,500,000,000	-

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,459,879,920	-	-	1,459,879,920

매출채권및기타채권	18,679,261,526	-	-	18,679,261,526

기타금융자산	-	3,205,733,300	1,213,625,000	4,419,358,300

지분증권	2,637,876,210	-	-	2,637,876,210

합 계	22,777,017,656	3,205,733,300	1,213,625,000	27,196,375,956

금융부채

매입채무및기타채무	3,189,394,010	-	-	3,189,394,010

차입부채	18,438,077,154	-	-	18,438,077,154

기타유동금융부채	-	3,720,801,800	2,156,574,336	5,877,376,136

기타비유동금융부채	8,056,642,559	-	8,056,642,559

합 계	29,684,113,723	3,720,801,800	2,156,574,336	35,561,489,859

② 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,189,394,010	-	-	-	3,189,394,010

매출채권및기타채권	18,438,077,154	-	-	-	18,438,077,154

기타금융자산	8,056,642,559	-	-	-	8,056,642,559

지분증권	-	3,720,801,800	2,156,574,336	-	5,877,376,136

합 계	29,684,113,723	3,720,801,800	2,156,574,336	-	35,561,489,859

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,848,109,608	3,848,109,608

차입부채	-	-	-	19,000,000,000	19,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	1,898,540,067	1,898,540,067

기타비유동금융부채	-	-	-	13,104,913	13,104,913

합 계	-	-	-	24,759,754,588	24,759,754,588

2) 금융부채

구분	상각후원가측정금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	8,685,246,896	3,848,109,608

차입부채	24,100,000,000	19,000,000,000

기타유동금융부채	1,763,922,717	1,898,540,067

기타비유동금융부채	146,848,545	13,104,913

합계	34,696,018,158	24,759,754,588

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,213,625,000	1,213,625,000	2,156,574,336	2,156,574,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,205,733,300	3,205,733,300	3,720,801,800	3,720,801,800

소 계	4,419,358,300	4,419,358,300	5,877,376,136	5,877,376,136

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	1,459,879,920	1,459,879,920	3,189,394,010	3,189,394,010

매출채권	18,638,020,211	18,638,020,211	18,396,394,717	18,396,394,717

미수금	41,241,315	41,241,315	41,682,437	41,682,437

단기금융상품	(-) 1,213,625,000	(-) 1,213,625,000	3,438,425,664	3,438,425,664

장기금융상품	1,015,384,599	1,015,384,599	833,429,833	833,429,833

대여금	1,434,000,000	1,434,000,000	1,456,500,000	1,456,500,000

기타	1,402,116,611	1,402,116,611	2,328,287,062	2,328,287,062

소 계	22,777,017,656	22,777,017,656	29,684,113,723	29,684,113,723

금융자산 합계	27,196,375,956	27,196,375,956	35,561,489,859	35,561,489,859

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	8,639,231,696	8,639,231,696	3,848,109,608	3,848,109,608

차입부채	46,015,200	46,015,200	19,000,000,000	19,000,000,000

리스부채	24,100,000,000	24,100,000,000	65,488,254	65,488,254

미지급비용	246,551,265	246,551,265	1,843,156,726	1,843,156,726

임대보증금	1,661,219,997	1,661,219,997	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	3,000,000	3,000,000	24,759,754,588	24,759,754,588

34,696,018,158	34,696,018,158

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가측정금융자산

단기금융상품

지분증권	4,416,118,300	3,240,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가측정금융자산

단기금융상품	-	353,574,336	-

지분증권	1,803,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	3,717,561,800	-	3,240,000

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	4,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

합 계	26,200,000,000	24,100,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증	2,338,499,242

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*)	에이치에스메탈㈜, 화성케이비밸브(주)	-

기타 특수관계자	에이치에스테크㈜	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)

(*) 당분기 중 에이치에스메탈(주)과 화성케이비밸브(주)의 발행 보통주 각각 100%를 취득하여 종속기업투자로 계상하였습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	280,500,000	841,500,000	280,500,000	841,500,000

퇴직급여	2,566,539	7,645,617	3,258,337	9,775,011

합 계	283,066,539	849,145,617	283,758,337	851,275,011

(3) 특수관계자와의 거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	화성케이비밸브(주)	매출	1,033,000	1,033,000

원재료매입	424,208,596	425,386,446

에이치에스메탈(주)	매출	1,729,013,600	5,930,024,700	-	-

원재료매입	50,261,250	244,920,300	-	-

임대료수입	900,000	2,700,000	-	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	원재료매입	6,520,600,110	17,378,477,200	2,346,157,700	7,476,551,362

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

에이치에스메탈(주)	매출	-	-	1,881,590,650	4,598,723,150

원재료매입	-	-	-	-

임대료수입	-	-	900,000	2,700,000

합 계	매출	1,730,046,600	5,931,057,700	1,881,590,650	4,598,723,150

원재료매입	6,995,069,956	18,048,783,946	2,346,157,700	7,476,551,362

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

임대료수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

종속기업	화성케이비밸브(주)	149,137,966

에이치에스메탈(주)	330,000	3,000,000

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	100,000,000	5,579,694,832

합 계	330,000	100,000,000	5,728,832,798	3,000,000

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,988,038,811	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	3,000,000

합 계	330,000	100,000,000	1,988,038,811	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신 금융기관

주요 경영진	2,400,000,000	-	지급보증	구매자금	대구은행

1,200,000,000	-	지급보증	구매자금	신한은행

합 계	3,600,000,000	-

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 보증

특수관계자	보증 제공받는 자	보증내역	차입금액	보증금액	비고

화성케이비밸브(주)	하나은행	장기차입금 연대보증	1,000,000,000	1,200,000,000	연대보증