화성밸브 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

※ 제39기 3분기, 제38기 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제39기 3분기 별도 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제38기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 38 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	75,268,634,694	73,885,341,198

현금및현금성자산	12,200,354,746	9,962,993,647

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	14,780,366,826	18,865,427,220

기타유동금융자산	808,477,013	628,651,424

기타유동자산	862,939,164	95,451,843

유동재고자산	46,616,496,945	44,332,817,064

비유동자산	53,637,398,651	52,346,140,878

장기매출채권, 총액	0	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	369,600,000	231,440,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	4,621,796,000	3,122,396,000

기타비유동금융자산	2,276,097,142	2,079,153,961

종속기업에 대한 투자자산	2,902,320,000	2,902,320,000

유형자산	42,111,490,597	42,333,418,150

영업권 이외의 무형자산	478,402,729	497,579,158

이연법인세자산	877,692,183	1,179,833,609

기타비유동자산	0	0

자산총계	128,906,033,345	126,231,482,076

부채

유동부채	19,916,997,404	17,479,543,289

매입채무 및 기타유동채무	5,040,973,114	3,362,375,424

기타유동금융부채	2,755,653,667	2,414,407,727

기타 유동부채	1,400,370,623	1,841,274,129

차입부채	10,720,000,000	9,540,000,000

당기법인세부채	0	321,486,009

비유동부채	13,317,031,239	14,685,422,977

차입부채	11,520,000,000	13,060,000,000

기타비유동금융부채	711,982,309	795,605,591

기타 비유동 부채	0	0

퇴직급여부채	1,054,149,976	813,418,275

판매보증충당부채	30,898,954	16,399,111

부채총계	33,234,028,643	32,164,966,266

자본

자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

자본잉여금	10,685,750,664	10,685,750,664

기타자본구성요소	0	0

기타포괄손익누계액	501,538,370	(684,487,030)

이익잉여금(결손금)	79,279,515,668	78,860,052,176

자본총계	95,672,004,702	94,066,515,810

자본과부채총계	128,906,033,345	126,231,482,076

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,914,626,798	51,770,212,984	16,627,454,805	59,213,512,243

매출원가	14,221,021,539	44,124,748,362	13,804,845,990	47,584,275,742

매출총이익	1,693,605,259	7,645,464,622	2,822,608,815	11,629,236,501

판매비와관리비	2,411,405,327	7,068,098,734	2,383,566,849	6,692,162,651

영업이익(손실)	(717,800,068)	577,365,888	439,041,966	4,937,073,850

금융수익	94,741,630	423,573,144	179,012,543	417,868,581

금융원가	163,037,295	524,234,993	275,751,496	753,981,441

기타이익	10,445,413	46,870,485	6,841,199	36,915,486

기타손실	57,622,238	82,834,834	14,306,832	51,650,705

법인세비용차감전순이익(손실)	(833,272,558)	440,739,690	334,837,380	4,586,225,771

법인세비용(수익)	(319,731,770)	21,276,198	(174,084,060)	706,699,552

당기순이익(손실)	(513,540,788)	419,463,492	508,921,440	3,879,526,219

기타포괄손익	828,056,057	1,186,025,400	(676,474,670)	(545,564,779)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	828,056,057	1,186,025,400	(676,474,670)	(545,564,779)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의평가손	1,105,524,081	1,499,400,000	(855,214,500)	(689,715,270)

법인세효과	(277,468,024)	(313,374,600)	178,739,830	144,150,491

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	314,515,269	1,605,488,892	(167,553,230)	3,333,961,440

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(49)	40	49	373

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,205,200,000	10,685,750,664	0	195,493,011	72,554,551,362	88,640,995,037

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,879,526,219	3,879,526,219

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(545,564,779)	0	(545,564,779)

2024.09.30 (기말자본)	5,205,200,000	10,685,750,664	0	(350,071,768)	76,434,077,581	91,974,956,477

2025.01.01 (기초자본)	5,205,200,000	10,685,750,664	0	(684,487,030)	78,860,052,176	94,066,515,810

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	419,463,492	419,463,492

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,186,025,400	0	1,186,025,400

2025.09.30 (기말자본)	5,205,200,000	10,685,750,664	0	501,538,370	79,279,515,668	95,672,004,702

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	4,317,313,337	4,348,372,451

당기순이익(손실)	419,463,492	3,879,526,219

당기순이익조정을 위한 가감	1,851,343,457	4,018,106,153

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,664,651,767	(1,667,863,320)

이자수취	182,754,464	172,712,183

이자지급(영업)	(536,730,762)	(665,948,474)

배당금수취(영업)	89,826,300	82,316,100

법인세환급(납부)	(353,995,381)	(1,470,476,410)

투자활동현금흐름	(1,513,244,638)	(2,718,543,185)

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0

단기금융상품의 처분	0	0

장기금융상품의 처분	0	630,616,850

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	775,820,217

기타포괄속익공정가치측정금융금융자산의 처분	0	0

유동매도가능금융자산의 처분	0	0

단기대여금및수취채권의 처분	423,900,000	0

장기대여금및수취채권의 처분	0	52,100,000

유형자산의 처분	15,636,364	29,818,183

보증금의 감소	0	15,094,000

정부보조금의 수취	250,000,000	18,696,000

단기금융상품의 취득	(200,000,000)

장기금융상품의 취득	(434,027,953)	(423,480,080)

유동당기손익인식금융자산의 취득	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	(439,212,870)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0

장기대여금및수취채권의 취득	(31,900,000)	(360,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(569,000,000)	(10,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0

유형자산의 취득	(897,853,049)	(2,965,880,485)

무형자산의 취득	0

임차보증금의 증가	(70,000,000)	(42,115,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0

재무활동현금흐름	(565,311,104)	(208,953,037)

단기차입금의 증가	0	4,000,000,000

장기차입금의 증가	0

금융리스부채의 증가	0

주식의 발행	0

자기주식의 처분	0

정부보조금의 수취	0

단기차입금의 상환	0

유동성장기부채의 상환	360,000,000	4,000,000,000

금융리스부채의 지급	(205,311,104)	(208,953,037)

교환사채의 감소	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0

임대보증금의 감소	0

장기차입금의 상환	0

배당금지급	0

현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,396,496)	(36,616)

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,237,361,099	1,420,839,613

기초현금및현금성자산	9,962,993,647	7,422,186,523

기말현금및현금성자산	12,200,354,746	8,843,026,136