화성밸브 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제38기 1분기(연결)	매출채권	21,462	1,020	4.7

제37기(연결)	매출채권	23,891	805	3.4

제 36 기(연결)	매출채권	21,642	244	1.1

주) 제38기, 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제38기 1분기(연결)	제37기(연결)	제36기(연결)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	805	244	515

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-505

① 대손처리액(상각채권액)	-	-555

② 상각채권회수액	-	-	50

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	215	561	234

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,020	805	244

주) 제38기, 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 2개월이하, 3개월이하, 6개월이하, 9개월 이하, 12개월이하 12개월초과로 구분하여 각각의 전이손상율을 구하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.회수 불가능채권은 개별평가를 통해 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 100%설정하며 기준은 아래와 같습니다.- 부도,폐업 등 객관적인 대손인식사유가 있는 경우- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송(최종심)에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 기말현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	2개월이하	3월개월 이하	6개월 이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	계

일반	14,085	3,946	2,349	688	145	249	21,462

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	14,085	3,946	2,349	688	145	249	21,462

전이손상율	0.0%	5.2%	7.2%	36.6%	100.0%	100.0%	-

구성비율	65.6%	18.4%	10.9%	3.2%	0.7%	1.2%	100.0

주) K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다..

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제38기1분기(연결)	제37기(연결)	제36기(연결)	비고

제조사업부	상품	3,938	3,643	2,258	-

제품	11,764	10,060	14,704	-

원재료	10,734	10,264	12,081	-

재공품	19,990	20,160	21,143	-

저장품	829	1,363	626	-

합 계	47,255	45,490	50,812	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	36.1	34.9	41.2	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5	1.5	1.7	-

주) 제38기, 제37기, 제36기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (나) 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 표시하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 2024년 03월 29일자로 재고 자산을 조사 및 실사하고 재고자산의 실사내역은 2인1조로 하여 태그조사표에 서명, 확인하며, 다시 이를 확인하는 절차를 거치고 있으며 재고자산의 담당부서에서 이를 종합하여 재고자산을 기표하고 평가합니다1) 실사일자 : 2024.03.292) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여여부 - 당사는 2024.03.29일 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 내부감사인과 동행하여 내부 재고조사를 실시 하였습니다. - 내부감사인은 회사의 재고실사에 입회 및 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 또한 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차를 수행하였습니다. - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

38기1분기(연결)	상품	4,012,018,542	(74,188,690)	3,937,829,852	-

제품	12,585,133,431	(821,545,442)	11,763,587,989	-

재공품	20,600,069,799	(610,447,732)	19,989,622,067	-

원재료	10,734,587,090	-	10,734,587,090	-

저장품	829,403,767	-	829,403,767	-

합 계	48,761,212,629	(1,506,181,864)	47,255,030,765	-

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

37기(연결)	상품	3,717,559,954	(74,188,690)	3,643,371,264	-

제품	10,881,145,627	(821,545,442)	10,059,600,185	-

재공품	20,770,356,950	(610,447,732)	20,159,909,218	-

원재료	10,264,183,937	-	10,264,183,937	-

저장품	1,363,452,204	-	1,363,452,204	-

합 계	46,996,698,672	(1,506,181,864)	45,490,516,808	-

주) 제38기, 제37기는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 4) 재고자산의 담보제공 여부: 해당사항없음

나. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

해 당 사 항 없 음

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해 당 사 항 없 음

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 :백만원)

사업연도	과목	증감율(%)	사유	비고

제35기(개별)	매출액	22.1	- 매출증대로 인한 영업이익 증가	-

영업이익	47.9	-

법인세차감전계속사업이익	69.6	-

당기순이익	92.6	-

제36기(연결)	매출액	18.8	- 한국가스공사 및 플랜트 신규 수주로 인한 수익성 증가- 최초 연결대상법인으로 종속회사 매출/손익 포함되었습니다	-

영업이익	41.0.	-

법인세차감전계속사업이익	41.6	-

당기순이익	24.8	-

제37기(연결)	매출액	7.0	- 한국가스공사 및 플랜트 신규 수주로 인한 대구경밸브의 수익성 증가.

영업이익	170.8

법인세차감전계속사업이익	161.5

당기순이익	170.6

마. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 백만원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등

해 당 사 항 없 음3 금융상품의 공정가치(1) 당분말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	867,586,000	867,586,000	3,795,673,700	3,795,673,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,463,092,500	4,463,092,500	1,105,942,500	1,105,942,500

소계	5,330,678,500	5,330,678,500	4,901,616,200	4,901,616,200

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	8,220,922,746	8,220,922,746	8,404,772,448	2,938,202,287

매출채권	20,406,179,060	20,406,179,060	23,050,937,201	21,352,724,973

미수금	36,748,482	36,748,482	35,114,414	46,176,914

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	1,597,655,177	1,597,655,177	1,507,438,281	1,172,696,319

대여금	1,743,000,000	1,743,000,000	1,577,500,000	1,464,000,000

기타	558,428,395	558,428,395	556,892,046	259,679,573

소계	32,562,933,860	32,562,933,860	35,132,654,390	27,233,480,066

금융자산 합계	37,893,612,360	37,893,612,360	40,034,270,590	32,135,096,266

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	4,467,347,568	4,467,347,568	3,802,140,362	3,802,140,362

미지급금	13,538,513	13,538,513	15,863,680	15,863,680

장단기차입금	26,700,000,000	26,700,000,000	25,600,000,000	25,600,000,000

리스부채	1,189,702,268	1,189,702,268	1,244,114,411	1,244,114,411

미지급비용	1,790,255,107	1,790,255,107	2,117,018,318	2,117,018,318

임대보증금	-	-	-	-

금융부채 합계	34,160,843,456	34,160,843,456	32,779,136,771	32,779,136,771

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	5,330,678,500	-	-

② 전기

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	4,901,616,200	-	-

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(시재현금 제외)	8,115,909,104	8,327,727,902

매출채권및기타채권	20,442,927,542	23,086,051,615

장기매출채권	-	-

장기금융상품	1,597,655,177	1,507,438,281

대여금	1,743,000,000	1,577,500,000

기타금융자산	558,428,395	556,892,046

합 계	32,457,920,218	35,055,609,844

② 손상차손매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	805,724,614	243,140,859

대손상각비	214,718,331	562,583,755

제각	-	-

기말잔액	1,020,442,945	805,724,614

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(3) 약정사항(1)당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한 도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

하나은행	무역금융	700,000,000	-

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	운전자금대출	500,000,000	500,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	700,000,000	700,000,000

운전자금대출	300,000,000	300,000,000

합 계	29,800,000,000	25,600,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증	9,489,909,912