화성밸브 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제31기1분기	매출채권	18,627	607	3.3

제 30 기	매출채권	19,646	537	2.7

제 29 기	매출채권	16,483	488	2.9

주) K-IFRS 개별기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제31기 1분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	537	488	315

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	89	-285

① 대손처리액(상각채권액)	-	6	-548

② 상각채권회수액	-	-95	-263

③ 기타증감액	-	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	70	-40	458

4. 기말 대손충당금 잔액합계	607	537	488

주) K-IFRS 개별기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 0%, 1%, 3%, 20%, 75% 및 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 기말현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	3월 이하	6월 이하	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과	계

일반	12,704	3,423	1,379	734	12	375	18,627

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	12,704	3,423	1,379	734	12	375	18,627

구성비율	68.2	18.4	7.4	3.9	0.1	2.0	100.0%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제31기1분기	제30기	제29기	비고

제조사업부	상품	2,387	2,509	2,535	-

제품	9,270	9,263	10,444	-

재공품	11,501	10,264	9,677	-

원재료	4,477	3,809	2,593	-

저장품	796	628	488	-

합 계	28,431	26,473	25,737	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35.3	35.2	37.4	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5	1.8	1.6	-

(나) 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 표시하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 2017년 03월 31일자로 재고 자산을 조사 및 실사하고 재고자산의 실사내역은 2인1조로 하여 태그조사표에 서명, 확인하며, 다시 이를 확인하는 절차를 거치고 있으며 재고자산의 담당부서에서 이를 종합하여 재고자산을 기표하고 평가합니다1) 실사일자 : 2017.06.302) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여여부 - 당사는 2017.06.30일 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 내부감사인과 동행하여 내부 재고조사를 실시 하였습니다. - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

31기1분기	상품	2,386,714,140	-	2,386,714,140	-

제품	9,270,226,021	-	9,270,226,021	-

재공품	11,501,650,188	-	11,501,650,188	-

원재료	4,476,458,910	-	4,476,458,910	-

저장품	796,257,848	-	796,257,848	-

합계	28,431,307,107	-	28,431,307,107	-

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

30기	상품	2,508,930,078	-	2,508,930,078	-

제품	9,038,643,448	224,304,301	9,262,947,749	-

재공품	10,241,022,248	23,289,177	10,264,311,425	-

원재료	3,808,976,766	-	3,808,976,766	-

저장품	628,729,548	-	628,729,548	-

합계	26,226,302,088	247,593,478	26,473,895,566	-

4) 재고자산의 담보제공 여부: 해당사항없음

나. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

구 분	30기 이전	31기 이후	비고

결산기 변경	3월 결산기	12월 결산기	30기 주주총회에서 승인

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해 당 사 항 없 음

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 :백만원)

사업연도	과목	증감율	사유	비고

제29기	매출액	9.7	1. 국내 밸브 교체 수요와 수출증가2. 직전 사업연도의 임원퇴직금 지급배수 감소로 영업이익이 일시적 증가하였고 이로 인한 당해연도의 영업이익과의 차이	-

영업이익	-50.9	-

법인세차감전계속사업이익	-48.4	-

당기순이익	-49.2	-

마. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 백만원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등

해 당 사 항 없 음바. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,794,933,768	2,679,853,889	2,679,853,889	2,679,853,889

대여금및수취채권	20,575,977,819	20,575,977,819	21,503,063,429	21,503,063,429

매도가능금융자산	723,501,353	723,501,353	664,137,723	664,137,723

금융자산 합계	28,094,412,940	23,979,333,061	24,847,055,041	24,847,055,041

공정가치로 인식된 부채

파생금융부채	90,000	90,000	90,000	90,000

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	2,650,646,072	2,650,646,072	2,442,930,879	2,442,930,879

기타단기채무	2,179,688,347	2,179,688,347	3,703,783,532	3,703,783,532

차입부채	18,038,301,818	17,451,250,000	11,943,334,737	11,943,334,737

기타장기채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	22,871,636,237	22,284,584,419	18,093,049,148	18,093,049,148

금융부채 합계	22,871,726,237	22,284,674,419	18,093,139,148	18,093,139,148

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	711,811,353	-	711,811,353

교환권 부채	-	-	90,000	90,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	652,447,723	-	652,447,723

교환권 부채	-	-	90,000	90,000

(4) 금융위험관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)화성	회사채	사모	2015.07.08	5,000	표면이자율 0.5만기이자율 3.0	BBB(NICE평가정보)	2017.07.09	미상환	-

합 계	-	-	-	5,000	-	-	-	-	-

- 교환사채 내용 -

1. 사채의 종류	회차	1	종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	5,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.5

만기이자율 (%)	3.0

4. 사채만기일	2017년 07월 09일

5. 사채발행방법	사모

6. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100.0

교환가액 (원/주)	7,000

교환대상	주식회사 화성 기명식 보통주

교환청구기간	시작일	2015년 08월 09일

종료일	2017년 07월 03일

7. 청약일	2015년 07월 09일

8. 납입일	2015년 07월 09일

9. 처분예정 주식수	714,285주

10. 교환청구 주식수	-

11. 기타.	교환 사채와 관련한 자세한 사항은 다음 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2015.07.08 주요사항보고서(교환사채권발행결정) - 2015.07.09 증권발행결과(자율공시)(제1회차 교환사채) - 2015.08.10 주요사항보고서(자기주식처분결정) - 2015.08.13 자기주식처분결과보고서 - 2015.11.30 자기주식취득결과보고서 - 2017.07.10 [기재정정]자기주식처분결과보고서

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000

합계	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000

※사채의 종류: (주)화성 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 *권면총액 : 5,000,000,000원 *교환가격: 발행일 현재의 교환가격은 7,000원으로 한다. *사채만기일: 2017년 07월 09일※ 교환 사채와 관련한 자세한 사항은 다음 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2015.07.08 주요사항보고서(교환사채권발행결정) - 2015.07.09 증권발행결과(자율공시)(제1회차 교환사채) - 2015.08.10 주요사항보고서(자기주식처분결정) - 2015.08.13 자기주식처분결과보고서 - 2015.11.30 자기주식취득결과보고서 - 2017.07.10 [기재정정]자기주식처분결과보고서

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-