화성밸브 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
주식회사 화성

1. 회사의 개요주식회사 화성(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 비산동과 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장원규	1,405,600주	19.31%

장병호	702,084주	9.64%

장보필	782,240주	10.75%

장성필	600,000주	8.24%

이춘자	141,120주	1.94%

HS테크(주)	400,400주	5.50%

자사주	714,285주	9.81%

기 타	2,534,271주	34.81%

합 계	7,280,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석32에 포함되어 있습니다.

3. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전기의 단일사업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	12,966,553,896	12,808,952,664

영업이익	1,062,574,882	1,001,667,963

법인세비용차감전순이익	984,103,980	745,718,468

당기순이익	788,187,936	602,316,807

자산총계	69,306,084,442	67,875,551,832

부채총계	16,739,598,086	16,136,197,569

(2) 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국외	러시아, 미국, 인도네시아	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(3) 지역별부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	12,205,936,851	760,617,045	12,966,553,896	11,968,252,090	840,700,574	12,808,952,664

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	117,755,057	87,319,113

요구불예금	3,450,051,524	3,531,144,558

기타현금성자산	-	100,518,754

합 계	3,567,806,581	3,718,982,425

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	17,743,660,215	16,483,371,668

대손충당금	(569,955,288)	(488,229,472)

매출채권순장부금액	17,173,704,927	15,995,142,196

6. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

단기대여금	296,300,000	-	325,300,000	-

미수금	41,266,485	-	41,269,146	-

미수수익	1,218,255	-	22,757,926	-

선급금	428,593,737	-	228,262,237	-

선급비용	85,101,581	-	89,955,823	-

장기대여금	-	965,000,000	-	885,000,000

출자전환채권	-	54,000,000	-	54,000,000

보증금	-	529,299,634	-	523,896,634

합계	852,480,058	1,548,299,634	707,545,132	1,462,896,634

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동매도가능금융자산	비유동매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	비유동매도가능금융자산

국채 및 공채	1,830,000	11,690,000	102,890,000	11,690,000

단기채무상품	-	-	1,000,000,000	-

저축성보험	-	874,160,769	-	798,246,666

합 계	1,830,000	885,850,769	1,102,890,000	809,936,666

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	2,902,210,224	2,535,086,423

제품	10,311,995,187	10,443,927,137

재공품	10,120,616,250	9,677,431,567

원재료	2,576,348,928	2,592,995,960

저장품	403,849,278	488,324,819

합 계	26,315,019,867	25,737,765,906

9. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

적립식 금융상품	549,879,528	517,775,136

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	5,250,523,956	-	-	5,250,523,956	5,250,523,956	-	-	5,250,523,956

건물	9,355,607,261	-	(1,688,969,462)	7,666,637,799	9,337,007,261	-	(1,630,500,312)	7,706,506,949

기계장치	9,170,658,094	-	(6,567,802,318)	2,602,855,776	9,148,858,094	-	(6,431,627,329)	2,717,230,765

차량운반구	1,296,947,845	-	(969,528,181)	327,419,664	1,274,687,283	-	(972,322,951)	302,364,332

공구와기구	1,612,016,200	(11,161,600)	(1,471,573,214)	129,281,386	1,584,916,200	(11,859,200)	(1,451,787,969)	121,269,031

비품	908,298,213	-	(861,496,413)	46,801,800	908,298,213	-	(841,698,670)	66,599,543

건설중인자산	67,300,000	-	-	67,300,000	56,490,000	-	-	56,490,000

합 계	27,661,351,569	(11,161,600)	(11,559,369,588)	16,090,820,381	27,560,781,007	(11,859,200)	(11,327,937,231)	16,220,984,576

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	5,250,523,956	-	-	-	-	5,250,523,956

건물	7,706,506,949	1,600,000	-	(58,469,150)	17,000,000	7,666,637,799

기계장치	2,717,230,765	21,800,000	-	(136,174,989)	-	2,602,855,776

차량운반구	302,364,332	92,775,966	(32,063,740)	(35,656,894)	-	327,419,664

공구와기구	121,269,031	27,100,000	-	(19,087,645)	-	129,281,386

비품	66,599,543	-	-	(19,797,743)	-	46,801,800

건설중인자산	56,490,000	27,810,000	-	-	(17,000,000)	67,300,000

합 계	16,220,984,576	171,085,966	(32,063,740)	(269,186,421)	-	16,090,820,381

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	5,250,523,956	-	-	-	-	5,250,523,956

건물	7,110,952,315	123,696,890	-	(219,209,256)	691,067,000	7,706,506,949

기계장치	2,803,716,549	458,811,000	(14,375,008)	(530,921,776)	-	2,717,230,765

차량운반구	388,267,793	69,126,116	(2,950,000)	(152,079,577)	-	302,364,332

공구와기구	164,568,969	41,025,000	-	(70,372,938)	(13,952,000)	121,269,031

비품	67,048,709	23,790,000	-	(24,239,166)	-	66,599,543

건설중인자산	-	747,557,000	-	-	(691,067,000)	56,490,000

합 계	15,785,078,291	1,464,006,006	(17,325,008)	(996,822,713)	(13,952,000)	16,220,984,576

(*) 기타증(감)액 잔액 (13,952)천원은 정부보조금 수령액입니다.

11. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	4,320,408,723	8,150,000,000	단기차입금	2,800,000,000	(주)국민은행

건물	6,722,132,852

합 계	11,042,541,575	8,150,000,000	2,800,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증	1,759,726,219

12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물ㆍ기계장치ㆍ재고자산	36,898,964,702	26,225,089,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380백만원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	433,990,250	(392,139,750)	41,850,500	433,990,250	(386,138,250)	47,852,000

개발비	448,830,611	-	448,830,611	448,830,611	-	448,830,611

회원권	485,060,000	-	485,060,000	485,060,000	-	485,060,000

합 계	1,367,880,861	(392,139,750)	975,741,111	1,367,880,861	(386,138,250)	981,742,611

(2) 당분기 및 전기의 영업권 이외의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	433,990,250	-	488,030,000	922,020,250

취득금액	-	448,830,611	-	448,830,611

기말금액	433,990,250	448,830,611	488,030,000	1,370,850,861

상각누계액(*)

기초금액	(386,138,250)	-	(2,970,000)	(389,108,250)

무형자산상각비	(6,001,500)	-	-	(6,001,500)

기말금액	(392,139,750)	-	(2,970,000)	(395,109,750)

(*) 소프트웨어의 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	433,990,250	-	623,030,000	1,057,020,250

취득금액	-	448,830,611	-	448,830,611

처분금액	-	-	(135,000,000)

기말금액	433,990,250	448,830,611	488,030,000	1,370,850,861

상각누계액(*)

기초금액	(352,433,783)	-	-	(352,433,783)

무형자산상각비	(33,704,467)	-	-	(33,704,467)

무형자산손상차손	-	-	(2,970,000)	(2,970,000)

기말금액	(386,138,250)	-	(2,970,000)	(389,108,250)

(*) 소프트웨어의 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

14. 정부보조금당사는 2015년 7월 13일자로 산재예방을 위한 사후지원금 보조협약을 체결하였습니다. 이 보조협약과 관련하여 13,952천원을 수령하였여 유형자산을 구입하였으며, 정부보조금을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 유형자산(공구와기구) 및 무형자산(소프트웨어) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자산

취득금액	268,188,250	268,188,250

상각액	(1,451,250)	(18,144,498)

상각누계액	(245,451,998)	(244,000,748)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	97,847,000	97,847,000

기초상계누계액	(85,987,800)	(79,646,467)

당기상계액	(697,600)	(6,341,333)

기말미상계잔액	11,161,600	11,859,200

15. 매입채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	1,465,968,359	1,109,008,532

기타 매입채무	1,145,257,232	1,356,132,221

합 계	2,611,225,591	2,465,140,753

16. 기타장ㆍ단기채무당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	8,250,000	-	69,195,500	-

예수금	100,053,691	-	106,989,186	-

미지급비용	2,397,577,817	-	1,014,645,335	-

미지급배당금	506,854,200	-	-	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	3,012,735,708	3,000,000	1,190,830,021	3,000,000

(*) 미지급비용에는 퇴직금 미지급액 1,395,599천원이 포함되어 있습니다.17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

교환권 부채	103,295,000	103,295,000

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기차입금	2,900,000,000	2,800,000,000

장기차입금	-	250,020,000

교환사채	4,868,780,468	4,788,442,897

합 계	7,768,780,468	7,838,462,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	이자율	당분기	전 기

담보부 은행차입금	운영자금	2.52%	2,800,000,000	2,800,000,000

무담보부 은행차입금	운영자금	3.50%	100,000,000	-

합 계	2,900,000,000	2,800,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 4,320,409천원 및 6,722,133천원입니다.(주석 11 참조)

(3) 교환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	금 액

교환사채	2015-07-09	2017-07-09	5,000,000,000

사채상환할증금	254,110,000

사채할인발행차금	(1,555,381)

교환권조정	(383,774,151)

합 계	4,868,780,468

② 당사는 2015년 7월 9일에 운영자금 조달 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.ㆍ이자율 : 액면이자율 0.5%, 보장수익율 3%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환(원금의 105.0822%)ㆍ교환청구기간 : 2015년 8월 9일 ~ 2017년 7월 3일ㆍ교환대상 : (주)화성 보통주(자기주식) ㆍ교환가액(*) : ￦7,000/주ㆍ행사가능주식수(*) : 714,285주ㆍ조기상환청구권 : 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 상환기일전까지(*) 교환사채의 교환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병,자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.발행일로부터 매 1개월이 경과한 날마다 교환가격을 조정하며, 교환가격 조정일 전일 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 교환가격보다 낮을 경우, 그 낮은 가액으로 교환가격을 조정하되, 조정된 교환가격은 7,000원을 하회할 수 없습니다.

당사가 발행한 교환사채에 내재된 교환권은 보통주의 공정가치에 따라 발행할 주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	54,342,624	33,401,134

부가세예수금	211,122,060	187,861,450

합 계	265,464,684	221,262,584

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,447,909,207	6,229,078,760

퇴직급여제도 관련 비용	138,084,132	347,028,285

합 계	1,585,993,339	6,576,107,045

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	2,873,183,655	4,519,879,128

기타단기채무	연차수당	279,872,976	232,376,513

퇴직금 미지급금	1,395,599,250	-

퇴직연금 미지급 기여금	-	65,090,108

미지급급여	416,378,060	439,363,090

총 종업원급여부채	4,965,033,941	5,256,708,839

당사는 (주)국민은행, (주)신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.0%의 기대수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,464,776,878	8,088,727,443	(944,897,750)	(735,400,368)	4,519,879,128	7,353,327,075

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	110,471,060	621,789,953	-	-	110,471,060	621,789,953

과거근무원가	-	(229,470,733)	-	-	-	(229,470,733)

이자원가(수익)	27,613,072	139,663,945	(3,086,655)	(12,700,598)	24,526,417	126,963,347

소 계	138,084,132	531,983,165	(3,086,655)	(12,700,598)	134,997,477	519,282,567

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	-	192,734,540	-	-	-	192,734,540

(재무적 가정)	-	28,507,161	-	-	-	28,507,161

(인구통계학적 가정변경)	-	82,453,899	-	-	82,453,899

(경험조정)	-	81,773,480	-	-	81,773,480

- 사외적립자산손실	-	-	-	(1,512,941)	-	(1,512,941)

소 계	-	192,734,540	-	(1,512,941)	-	191,221,599

기타:

납부한 기여금	-	-	(4,805,100)	(218,720,200)	(4,805,100)	(218,720,200)

급여지급	(807,272,703)	(3,348,668,270)	425,984,103	20,292,500	(381,288,600)	(3,328,375,770)

퇴직금 미지급	(1,395,599,250)	-	-	-	(1,395,599,250)	-

기타	-	-	-	3,143,857	-	3,143,857

소 계	(2,202,871,953)	(3,348,668,270)	421,179,003	(195,283,843)	(1,781,692,950)	(3,543,952,113)

기말잔액	3,399,989,057	5,464,776,878	(526,805,402)	(944,897,750)	2,873,183,655	4,519,879,128

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	489,141,902	905,421,050

퇴직보험	37,663,500	39,476,700

합 계	526,805,402	944,897,750

21. 판매보증충당부채

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	165,515,309	151,944,160

설정(환입)액	(63,602,329)	24,688,149

보증발생액	-	(11,117,000)

기말잔액	101,912,980	165,515,309

22. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

수권주식수	12,000,000주	12,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,280,000주	7,280,000주

보통주자본금	3,640,000,000	3,640,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 현재 당사의 자본잉여금은 설립 이후 수차례 증자를 통한 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식 취득분 714,285주를 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 교환사채의 교환 청구 시 처분할 예정입니 다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	130,051,140	79,365,720

임의적립금	2,218,440,630	2,318,440,630

미처분이익잉여금	46,093,880,914	45,763,232,598

합 계	48,442,372,684	48,161,038,948

① 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	45,763,232,598	44,231,372,923

임의적립금의 이입	100,000,000	250,000,000

법정적립금의 적립	(50,685,420)	(50,715,720)

당기순이익	788,187,936	1,988,885,442

배당	(506,854,200)	(507,157,200)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(149,152,847)

기말금액	46,093,880,914	45,763,232,598

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	534,906,460	475,341,617

퇴직급여	(25,113,492)	167,257,993

복리후생비	93,430,896	98,063,301

여비교통비	51,914,348	74,775,224

접대비	29,949,060	23,868,063

통신비	24,641,959	22,709,152

수도광열비	16,856,947	16,359,050

세금과공과	25,441,909	16,227,589

감가상각비	42,302,166	29,681,542

무형자산상각비	5,391,500	5,391,500

임차료	9,550,000	9,450,000

수선비	2,815,000	11,419,910

보험료	41,365,407	36,485,143

차량유지비	83,781,308	78,681,725

운반비	25,106,917	41,342,395

도서인쇄비	11,112,900	5,290,400

사무용품비	26,434,412	20,177,546

소모품비	50,565,598	28,697,566

지급수수료	170,946,842	159,935,183

광고선전비	43,335,545	37,739,000

대손상각비	81,725,816	(79,945,719)

판매수수료	2,246,420	26,171,894

판매보증비	(63,602,329)	16,709,548

잡비	4,023,554	3,889,544

합 계	1,289,129,143	1,325,719,166

25. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	134,471,563	-	-	134,471,563

원재료, 상품사용액	-	-	7,331,176,666	7,331,176,666

종업원급여	-	509,792,968	996,154,019	1,505,946,987

감가상각비와 기타상각비	-	47,693,666	227,494,255	275,187,921

기타비용	-	731,642,509	1,925,553,368	2,657,195,877

합 계	134,471,563	1,289,129,143	10,480,378,308	11,903,979,014

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

재고자산의 변동	2,733,475,152	-	-	2,733,475,152

원재료, 상품사용액	-	-	4,791,636,609	4,791,636,609

종업원급여	-	642,599,610	836,165,828	1,478,765,438

감가상각비와 기타상각비	-	35,073,042	218,648,048	253,721,090

기타비용	-	648,046,514	1,901,639,898	2,549,686,412

합 계	2,733,475,152	1,325,719,166	7,748,090,383	11,807,284,701

26. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,579,865	47,522,330	8,810,581	-	57,912,776

외환차익	5,034,003	2,190,949	-	-	7,224,952

외화환산이익	1,318,984	4,949,298	-	-	6,268,282

소계	7,932,852	54,662,577	8,810,581	-	71,406,010

금융비용

이자비용	-	-	-	(104,816,644)	(104,816,644)

외환차손	-	(1,621,690)	-	-	(1,621,690)

외화환산손실	(1,166,051)	(13,347,134)	-	-	(14,513,185)

소계	(1,166,051)	(14,968,824)	-	(104,816,644)	(120,951,519)

순금융손익	6,766,801	39,693,753	8,810,581	(104,816,644)	(49,545,509)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	2,846,392	22,139,235	2,512,661	-	27,498,288

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	10,336,283	2,970,284	-	-	13,306,567

소 계	10,336,283	2,970,284	-	-	40,804,855

금융비용

이자비용	-	-	-	(26,272,701)	(26,272,701)

외환차손	(105,310)	(1,392,808)	-	-	(1,498,118)

소 계	(105,310)	(1,392,808)	-	(26,272,701)	(27,770,819)

순금융손익	10,230,973	1,577,476	-	(26,272,701)	13,034,036

27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

유형자산처분이익	4,797,000	-

임대료	1,650,000	1,650,000

잡이익	35,374	17,629

소 계	6,482,374	1,667,629

기타비용

유형자산처분손실	(2,969,830)	(450,000)

기부금	(2,000,000)	(1,339,000)

잡손실	(30,437,937)	(268,862,160)

소 계	(35,407,767)	(270,651,160)

순기타영업외손익	(28,925,393)	(268,983,531)

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 19.23%(전분기 : 19.21%)입니다.

29. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

4월 1일 발행보통주식수	7,280,000주	7,280,000주

자기주식 효과	(714,285)주	(694,871)주

6월 30일 가중평균유통보통주식수	6,565,715주	6,585,129주

(2) 기본주당이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	788,187,936	602,316,807

가중평균유통보통주식수	6,565,715주	6,585,129주

기본주당이익	120	91

(3) 희석주당이익잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	269,186,421	245,294,973

무형자산상각비	6,001,500	8,426,117

퇴직급여	138,084,132	199,430,857

대손상각비	81,725,816	(79,945,719)

외화환산손익	8,244,903	(13,306,567)

판매보증비	(63,602,329)	16,709,548

유형자산처분손익	(1,827,170)	450,000

이자비용	104,816,644	26,272,701

법인세비용	195,916,044	143,401,661

이자수익	(57,912,776)	(27,498,288)

합 계	680,633,185	519,235,283

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,268,686,383)	(1,448,018,419)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	2,661	1,718,586

선급금	(200,331,500)	(71,856,786)

선급비용	4,854,242	3,871,217

소 계	(195,474,597)	(66,266,983)

재고자산의 감소(증가)	(577,253,961)	171,445,771

매입채무의 증가(감소)	146,084,838	233,106,788

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(60,945,500)	51,219,500

미지급비용	(11,891,671)	408,639,838

예수금	(6,935,495)	2,696,447

소 계	(79,772,666)	462,555,785

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	20,941,490	55,821,993

부가세예수금	23,260,610	104,642,580

소 계	44,202,100	160,464,573

퇴직금의 지급	(807,272,703)	(348,157,240)

사외적립자산의 감소(증가)	418,092,348	4,460,169

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(1,535,000)

합 계	(2,320,081,024)	(831,944,556)

31. 운용리스당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	141,478,232

1년 초과 5년 이내	124,575,890

합 계	266,054,122

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	3,567,806,581	3,718,982,425

대여금및수취채권	매출채권	17,173,704,927	15,995,142,196

기타단기채권	단기대여금	296,300,000	325,300,000

미수금	41,266,485	41,269,146

미수수익	1,218,255	22,757,926

선급금	428,593,737	228,262,237

선급비용	85,101,581	89,955,823

기타단기채권 계	852,480,058	707,545,132

장기금융자산	적립식금융상품	549,879,528	517,775,136

기타장기채권	장기대여금	965,000,000	885,000,000

출자전환채권	54,000,000	54,000,000

보증금	529,299,634	523,896,634

기타장기채권 계	1,548,299,634	1,462,896,634

대여금및수취채권 계	20,124,364,147	18,683,359,098

매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	1,830,000	1,102,890,000

비유동매도가능금융자산	885,850,769	809,936,666

매도가능금융자산 계	887,680,769	1,912,826,666

합 계	24,579,851,497	24,315,168,189

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

파생금융부채	교환권 부채	103,295,000	103,295,000

상각후원가측정금융부채	매입채무	2,611,225,591	2,465,140,753

기타단기채무	미지급금	8,250,000	69,195,500

예수금	100,053,691	106,989,186

미지급비용	2,397,577,817	1,014,645,335

기타단기채무 계	2,505,881,508	1,190,830,021

차입부채	단기차입금	2,900,000,000	2,800,000,000

유동성장기부채	-	250,020,000

장기차입금	-	-

교환사채	4,868,780,468	4,788,442,897

차입부채 계	7,768,780,468	7,838,462,897

기타장기채무	임대보증금	3,000,000	3,000,000

합 계	12,992,182,567	11,600,728,671

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,567,806,581	3,718,982,425	3,718,982,425	3,718,982,425

대여금및수취채권	20,124,364,147	20,124,364,147	18,683,359,098	18,683,359,098

매도가능금융자산	887,680,769	887,680,769	1,912,826,666	1,912,826,666

금융자산 합계	24,579,851,497	24,731,027,341	24,315,168,189	24,315,168,189

공정가치로 인식된 부채

파생금융부채	103,295,000	103,295,000	103,295,000	103,295,000

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	2,611,225,591	2,611,225,591	2,465,140,753	2,465,140,753

기타단기채무	2,505,881,508	2,505,881,508	1,190,830,021	1,190,830,021

차입부채	7,768,780,468	7,551,250,000	7,838,462,897	7,838,462,897

기타장기채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	12,888,887,567	12,671,357,099	11,497,433,671	11,497,433,671

금융부채 합계	12,992,182,567	12,774,652,099	11,600,728,671	11,600,728,671

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	874,160,769	-	874,160,769

교환권 부채	-	-	103,295,000	103,295,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	798,246,666	-	798,246,666

교환권 부채	-	-	103,295,000	103,295,000

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 (주)KEB하나은행과 한도액 1,000,000천원의 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 금융회사에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 미도래한 받을어음 등의 할인(배서)액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한 도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	3,000,000,000	100,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	3,000,000,000	-

운영자금대출	2,800,000,000	2,800,000,000

합 계	10,800,000,000	2,900,000,000

34. 특수관계자

(1) 당분말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	당분기	전 기

기타 특수관계자	HS테크(주), 에이치에스메탈(주)	HS테크(주), 에이치에스메탈(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	262,000,000	217,500,000

퇴직급여	4,233,401	(209,999,480)

임차료	18,000,000	18,000,000

합 계	284,233,401	25,500,520

(3) 기타특수관계자거래

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타 특수관계자	HS테크(주)	매입	2,155,473,364	2,137,359,972

임차료	16,200,000	16,200,000

에이치에스메탈(주)	매입	252,038,380	215,053,740

임대료 수입	900,000	900,000

합 계	매입	2,407,511,744	2,352,413,712

임차료	16,200,000	16,200,000

임대료 수입	900,000	900,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타장기채무

경영진	대표이사 외	-	50,000,000	-	-

기타 특수관계자	HS테크(주)	100,000,000	1,465,968,359	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	3,000,000

합 계	330,000	150,000,000	1,465,968,359	3,000,000

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타장기채무

경영진	대표이사 외	-	50,000,000	-	-

기타 특수관계자	HS테크(주)	-	100,000,000	1,109,008,532	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	3,000,000

임원	20,000,000	-	-	-

합 계	20,330,000	150,000,000	1,109,008,532	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금종류	여신금융기관

주요 경영진(장원규)	2,400,000,000	-	구매자금대출지급보증	-	(주)대구은행

6,000,000,000	-	일반자금대출 등 지급보증	-	(주)KEB하나은행

6,000,000,000	5,000,000,000	교환사채에 대한 연대보증	교환사채	중소기업은행

합 계	14,400,000,000	5,000,000,000