화성밸브 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 35 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 34 기 분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 34 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
화성밸브 주식회사

1. 회사의 개요화성밸브 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있으며 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장 원 규	1,795,508주	17.25%

장 보 필	938,912주	9.02%

장 성 필	740,000주	7.11%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.77%

HS테크㈜	475,000주	4.56%

기 타	5,548,271주	53.30%

합 계	10,410,400주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

당사의 단일사업부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지역	공급하는 재화

국내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국외	러시아,미국, 인도네시아	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(2) 지역별부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당3분기	전3분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	49,949,205,237	641,826,936	50,591,032,173	43,182,595,655	219,056,585	43,401,652,240

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	175,328,187	57,228,943

요구불예금	3,518,282,087	4,632,524,452

재무상태표 상 현금및현금성자산	3,693,610,274	4,689,753,395

현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,693,610,274	4,689,753,395

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,068,506,465	16,363,345,999	-

대손충당금	(52,810,562)	(36,269,849)	-

미수금	41,666,610	43,407,237	-

장기매출채권	714,716,499	-	1,102,523,196

대손충당금	(499,304,812)	-	(593,052,696)

합 계	16,057,362,513	215,411,687	16,370,483,387	509,470,500

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,565,000,000	-	5,826,078,180	-

단기대여금	176,000,000	-	203,500,000	-

미수수익	36,296	-	56,797	-

장기금융상품	737,624,294	-	836,619,268

장기대여금	1,119,000,000	-	1,107,000,000

보증금	151,900,000	-	215,100,000

합 계	5,741,036,296	2,008,524,294	6,029,634,977	2,158,719,268

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상장주식	2,013,730,000	2,013,730,000	-	-

수익증권	337,940,152	337,940,152	-	-

합 계	2,351,670,152	2,013,730,000	0	0

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상장주식	3,758,674,840	3,758,674,840	5,029,645,000	5,029,645,000

비상장주식	3,240,000	3,240,000	3,240,000	3,240,000

합 계	3,761,914,840	3,761,914,840	5,032,885,000	5,032,885,000

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	521,663,934	264,127,380

선급비용	41,131,570	63,166,020

선납세금	-	57,679,045

합 계	562,795,504	384,972,445

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,736,712,682	(60,200,856)	2,676,511,826	3,157,669,100	(52,281,462)	3,105,387,638

제품	11,723,532,090	(463,300,104)	11,260,231,986	12,123,766,185	(373,262,898)	11,750,503,287

재공품	13,099,839,505	-	13,099,839,505	12,580,960,080	-	12,580,960,080

원재료	5,112,316,624	-	5,112,316,624	3,462,211,395	-	3,462,211,395

저장품	2,038,088,160	-	2,038,088,160	1,135,225,175	-	1,135,225,175

합 계	34,710,489,061	(523,500,960)	34,186,988,101	32,459,831,935	(425,544,360)	32,034,287,575

(2)당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(97,956,600)	102,784,221

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	18,359,184,582	-	-	18,359,184,582	18,359,184,582	-	-	18,359,184,582

건물	13,694,672,317	-	(3,148,335,239)	10,546,337,078	13,649,672,317	-	(2,891,560,357)	10,758,111,960

기계장치	12,044,517,743	-	(9,428,153,490)	2,616,364,253	11,805,913,543	-	(9,060,331,557)	2,745,581,986

차량운반구	1,647,348,716	(23,750,000)	(1,165,086,534)	458,512,182	1,624,460,836	(30,500,000)	(1,019,776,865)	574,183,971

공구와기구	2,504,551,400	-	(1,980,117,832)	524,433,568	2,172,116,800	(3,365,000)	(1,855,197,416)	313,554,384

비품	1,121,119,440	-	(999,086,720)	122,032,720	1,084,080,440	-	(971,926,402)	112,154,038

사용권자산	383,893,894	-	(307,335,045)	76,558,849	387,530,369	-	(202,513,744)	185,016,625

건설중인자산	29,000,000	-	29,000,000	-	-	-	-

합 계	49,784,288,092	(23,750,000)	(17,028,114,860)	32,732,423,232	49,082,958,887	(33,865,000)	(16,001,306,341)	33,047,787,546

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	18,359,184,582	-	-	-	-

건물	10,758,111,960	45,000,000	-	(256,774,882)	-

기계장치	2,745,581,986	287,104,200	(37,450,005)	(378,871,928)	-

차량운반구	574,183,971	9,800,000	(20,019,582)	(142,092,537)	36,640,330

공구와기구	313,554,384	332,434,600	(121,555,416)	-

비품	112,154,038	37,039,000	-	(27,160,318)	-

사용권자산	185,016,625	-	-	(113,382,598)	4,924,822

건설중인자산	-	29,000,000	-	-	-

합 계	33,047,787,546	740,377,800	(57,469,587)	-	(1,039,837,679)	41,565,152

② 전기

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	14,620,417,625	3,738,766,957	-	-	-	18,359,184,582

건물	8,292,376,932	2,787,572,065	-	(321,837,037)	-	10,758,111,960

기계장치	2,525,158,799	622,364,881	-	(531,235,694)	129,294,000	2,745,581,986

차량운반구	592,126,042	171,625,620	(3,000)	(189,564,691)	-	574,183,971

공구와기구	215,260,220	204,560,000	-	(106,265,836)	-	313,554,384

비품	66,576,408	76,385,999	-	(30,808,369)	-	112,154,038

사용권자산	308,493,162	126,521,719	-	(178,867,085)	(71,131,171)	185,016,625

건설중인자산	129,294,000	-	-	-	(129,294,000)	-

합 계	26,749,703,188	7,727,797,241	(3,000)	(1,358,578,712)	(71,131,171)	33,047,787,546

당기 중 리스계약 만기전 종료한 자산의 순자산가액은 71,131천원입니다.

(3) 당사는 공장과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 2년, 4년입니다.리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	133,203,680	252,756,047	385,959,727

현재가치할인차금	(2,065,833)	-	(2,065,833)

감가상각누계액	(110,546,567)	(196,788,478)	(307,335,045)

장부금액	20,591,280	55,967,569	76,558,849

② 전기

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	134,347,680	259,177,345	393,525,025

현재가치할인차금	(4,690,833)	(1,303,823)	(5,994,656)

감가상각누계액	(62,735,187)	(139,778,557)	(202,513,744)

장부금액	66,921,660	118,094,965	185,016,625

(5) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	63,431,219	89,408,428

부동산	49,951,380	44,871,727

합계	113,382,599	134,280,155

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,289,905	14,513,758

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,139,176	1,418,386

당분기 중 리스의 총 현금유출은 117,490천원입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당분기말	전기말

유동성금융리스부채	1년이내	71,889,002	139,061,368

금융리스부채	1년초과 2년이내	9,162,921	52,260,349

합 계	81,051,923	191,321,717

13. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	28,905,521,660	22,500,000,000	장기차입금	8,500,000,000	KEB하나은행

10,000,000,000	중소기업은행

합 계	28,905,521,660	22,500,000,000	18,500,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험㈜	이행하자보증 등	2,157,787,962

14. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	47,570,279,702	38,523,269,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380,000천원입니다. 또한, 상기 화재보험에 대해 중소기업은행 및 하나은행에서 각각 4,000,000천원 및 600,000천원 질권설정하였습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	564,855,250	(492,892,572)	71,962,678	553,855,250	(477,098,000)	76,757,250

개발비	448,830,611	(416,519,411)	32,311,200	448,830,611	(359,391,664)	89,438,947

회원권(*)	304,070,000	(2,970,000)	301,100,000	304,070,000	(2,970,000)	301,100,000

합 계	1,317,755,861	(912,381,983)	405,373,878	1,306,755,861	(839,459,664)	467,296,197

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(3) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	553,855,250	448,830,611	304,070,000	1,306,755,861

취득금액	11,000,000	-	-	11,000,000

기말금액	564,855,250	448,830,611	304,070,000	1,317,755,861

상각누계액

기초금액	(477,098,000)	(359,391,664)	(2,970,000)	(839,459,664)

무형자산상각비	(15,794,572)	(57,127,747)	(72,922,319)

기말금액	(492,892,572)	(416,519,411)	(2,970,000)	(912,381,983)

순자산가액	71,962,678	32,311,200	301,100,000	405,373,878

② 전기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	553,855,250	448,830,611	302,970,000	1,305,655,861

취득금액	-	-	1,100,000	1,100,000

기말금액	553,855,250	448,830,611	304,070,000	1,306,755,861

상각누계액

기초금액	(457,610,000)	(275,522,703)	(2,970,000)	(736,102,703)

무형자산상각비	(19,488,000)	(83,868,961)	-	(103,356,961)

기말금액	(477,098,000)	(359,391,664)	(2,970,000)	(839,459,664)

순자산가액	76,757,250	89,438,947	301,100,000	467,296,197

(4) 당분기와 전반기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 287,146천원과 295,385천원이며, 판매비와관리비 및 제조경비의 경상개발비 계상되어 있습니다.

16. 정부보조금

당사의 당분기 및 전기 현재 유형자산(차량운반구, 공구와기구) 및 무형자산(소프트웨어) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

자산

취득금액	218,922,002	149,500,000	247,947,002	149,500,000

상각액	(27,790,051)	(19,061,250)	(46,199,152)	(25,415,000)

상각누계액	(137,100,876)	(66,901,250)	(138,331,826)	(47,840,000)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	78,650,000	48,035,000	92,602,000	48,035,000

기초상계누계액	(44,785,000)	(16,812,250)	(41,611,800)	(7,205,250)

상계액	(10,115,000)	(7,205,250)	(17,125,200)	(9,607,000)

기말미상계잔액	23,750,000	24,017,500	33,865,000	31,222,750

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,818,945,032	2,431,795,562

미지급금	44,079,860	19,761,480

합 계	2,863,024,892	2,451,557,042

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,467,602,307	-	1,745,408,743	-

유동성금융리스부채	71,889,002	-	139,061,368	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

비유동금융리스부채	-	9,162,921	-	52,260,349

합 계	1,539,491,309	12,162,921	1,884,470,111	55,260,349

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

장기차입금	18,500,000,000	4,000,000,000	14,500,000,000

합 계	18,500,000,000	4,000,000,000	14,500,000,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	약정이자율	만기	당분기말	전기말

기업은행	1.389%	2023년 9월 15일	5,000,000,000	5,000,000,000

기업은행	1.380%	2023년 6월 15일	5,000,000,000	5,000,000,000

하나은행	1.098%	2023년 6월 4일	4,500,000,000	4,500,000,000

하나은행	1.490%	2024년 3월 15일	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	18,500,000,000	18,500,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	4,000,000,000

장기차입금	18,500,000,000	14,500,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해 당사의 토지 및 건물이 담보설정(채권최고액 22,500,000천원) 되어있습니다(주석 11 참조).20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	137,216,282	146,601,770

선수금	46,421,626	13,378,169

부가세예수금	72,736,120	324,323,440

합 계	256,374,028	484,303,379

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,861,025,615	3,968,097,608	1,774,549,710	3,910,524,610

퇴직급여제도 관련 비용	182,526,126	365,807,918	183,117,018	360,273,037

합 계	2,043,551,741	4,333,905,526	1,957,666,728	4,270,797,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	3,202,605,803	3,518,080,405

기타금융부채	연차수당	512,420,700	591,194,060

퇴직금 미지급금	-	2,289,340

미지급급여	507,908,073	602,654,080

소 계	1,020,328,773	1,196,137,480

총 종업원급여부채	4,222,934,576	4,714,217,885

당사는 (주)국민은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	5,303,895,782	4,694,673,970	(1,785,815,377)	(1,166,365,501)	3,518,080,405	3,528,308,469

당반기 비용으로 인식:

당기근무원가	571,837,518	660,762,193	-	571,837,518	660,762,193

이자원가(수익)	79,032,742	(25,325,623)	(19,366,059)	(25,325,623)	59,666,683

소 계	571,837,518	739,794,935	(25,325,623)	(19,366,059)	546,511,895	720,428,876

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	-	92,458,007	-	-	-	92,458,007

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	57,688,195	-	-	-	57,688,195

(경험조정)	-	34,769,812	-	-	-	34,769,812

- 사외적립자산이익	-	-	-	(3,360,421)	-	(3,360,421)

소 계	-	92,458,007	-	(3,360,421)	-	89,097,586

기타:

납부한 기여금	-	(495,718,677)	(601,644,500)	(495,718,677)	(601,644,500)

급여지급	(366,267,820)	(223,031,130)	-	(366,267,820)	(223,031,130)

기타	-	4,921,104	-	4,921,104

소 계	(366,267,820)	(223,031,130)	(495,718,677)	(596,723,396)	(861,986,497)	(819,754,526)

기말잔액	5,509,465,480	5,303,895,782	(2,306,859,677)	(1,785,815,377)	3,202,605,803	3,518,080,405

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	(2,303,869,677)	(1,784,170,877)

퇴직보험	(2,990,000)	(1,644,500)

합 계	(2,306,859,677)	(1,785,815,377)

22. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	62,091,663	69,465,003

설정액	(3,612,756)	22,868,908

보증발생액	(2,018,182)	(30,242,248)

기말잔액	56,460,725	62,091,663

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	10,410,400주

보통주자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

(2) 당분기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,614,807,240	7,614,807,240

자기주식처분이익	3,070,943,424	3,070,943,424

합 계	10,685,750,664	10,685,750,664

(3) 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	939,318,285	802,857,894

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	56,913,084,538	55,687,412,231

합 계	59,226,011,658	58,000,339,351

① 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

② 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	55,687,412,231	54,516,644,678

당기순이익	1,225,672,307	1,240,263,670

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(69,496,117)

기말금액	56,913,084,538	55,687,412,231

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	717,749,855	1,998,401,613	723,331,900	2,008,637,665

퇴직급여	48,046,322	148,538,930	50,418,418	156,987,823

복리후생비	131,669,836	412,479,733	90,175,465	377,741,243

여비교통비	34,902,225	108,015,027	33,923,899	100,497,370

접대비	38,673,950	91,544,500	26,873,270	64,968,800

통신비	21,662,282	65,470,721	39,323,561	64,984,581

수도광열비	12,483,846	41,081,430	23,802,369	48,539,750

세금과공과	(28,286,154)	174,472,650	107,152,187	148,638,485

감가상각비	14,900,792	177,014,990	77,645,864	246,343,626

감가상각비(리스)	62,577,852	63,804,718	756,434	3,171,653

임차료	2,850,000	8,550,000	2,850,000	8,550,000

수선비	57,899,592	104,781,602	3,976,047	33,762,180

보험료	78,423,337	249,142,208	64,453,193	226,933,504

차량유지비	40,884,834	108,098,604	32,309,403	91,846,033

운반비	25,005,038	78,721,781	22,643,395	79,007,050

도서인쇄비	11,003,400	25,911,450	4,725,450	31,072,250

사무용품비	25,478,458	71,959,214	25,621,518	71,767,843

소모품비	77,719,826	271,439,939	81,745,427	193,391,104

지급수수료	231,158,544	696,772,179	255,514,006	788,075,074

광고선전비	51,718,000	157,843,454	49,809,000	172,222,957

대손상각비	(162,963,707)	(77,207,171)	4,831,654	279,053,908

판매수수료	4,656,498	42,507,034	9,086,526	16,408,808

무형자산상각	742,857	2,228,572	350,000	1,050,000

경상개발비	106,651,216	287,145,910	111,764,493	295,384,689

판매보증비	(2,729,107)	(3,612,756)	(230,928)	(4,357,609)

잡비	9,709,908	15,367,490	2,840,799	9,577,590

합 계	1,612,589,500	5,320,473,822	1,845,693,350	5,514,256,377

26. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,621,586,056)	(2,621,833,938)	(251,538,478)	(2,208,964,046)

원재료의 사용액	10,762,030,170	32,704,657,023	8,057,262,690	26,103,011,069

종업원급여	2,589,364,562	6,923,270,088	2,426,960,749	6,697,758,396

감가상각비와 기타상각비	375,205,078	1,112,759,998	368,978,464	1,075,106,277

기타비용	3,444,540,123	11,266,028,136	3,472,386,963	10,867,169,541

합 계	15,549,553,877	49,384,881,307	14,074,050,388	42,534,081,237

27. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	40,195,496	143,091,352	-	-	-	-	-	-	40,195,496	143,091,352

배당금수익	-	-	-	-	19,214,000	146,604,140	-	-	19,214,000	146,604,140

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(98,042,473)	11,861,972	-	-	-	-	(98,042,473)	11,861,972

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	4,055,403	64,511,072	-	-	-	-	4,055,403	64,511,072

소 계	40,195,496	143,091,352	(93,987,070)	76,373,044	19,214,000	146,604,140	-	-	(34,577,574)	366,068,536

금융비용	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	(61,022,728)	(119,652,948)	(61,022,728)	(119,652,948)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	(61,022,728)	(119,652,948)	(61,022,728)	(119,652,948)

소 계

순금융손익	46,626,541	102,895,856	165,436,908	170,360,114	127,390,140	127,390,140	(62,718,661)	(119,652,948)	276,734,928	280,993,162

(2) 전분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	43,826,108	116,552,494	-	-	-	43,826,108	116,552,494

외환차익	6,614,639	28,797,346	-	-	-	6,614,639	28,797,346

외화환산이익	(38,703,028)	15,466,572	-	-	-	(38,703,028)	15,466,572

당기손익- 공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	30,613,199	36,879,961	-	30,613,199	36,879,961

당기손익- 공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	28,196,442	69,131,525	-	28,196,442	69,131,525

소 계	11,737,719	160,816,412	58,809,641	106,011,486	70,547,360	266,827,898

금융비용

이자비용	-	-	-	-	(71,865,571)	(214,743,594)	(71,865,571)	(214,743,594)

외환차손	(187,846)	(407,107)	-	-	-	-	(187,846)	(407,107)

외화환산손실	(4,428,087)	(4,554,231)	-	-	-	-	(4,428,087)	(4,554,231)

소 계	(4,615,933)	(4,961,338)	-	-	(71,865,571)	(214,743,594)	(76,481,504)	(219,704,932)

순금융손익	7,121,786	155,855,074	58,809,641	106,011,486	(71,865,571)	(214,743,594)	(5,934,144)	47,122,966

28. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

외환차익	93,740,449	98,837,486	-

외화환산이익	(36,552,592)	24,921,094	-

유형자산처분이익	-	-	-	9,360,637

임대료	1,650,000	4,950,000	1,650,000	4,950,000

잡이익	422,186	3,402,540	4,049,318	4,827,548

소 계	59,260,043	132,111,120	5,699,318	19,138,185

기타손실

외환차손	(2,275,791)	-	-

유형자산처분손실	(16,019,582)	(45,618,987)	-	-

기타의대손상각비	-	-	(5,712,634)	(5,712,634)

기부금	(200,000)	(1,100,000)	(1,000,000)	(4,850,000)

잡손실	1,132,179	(1,131,151)	522,943	(68,378,210)

소 계	(15,087,403)	(50,125,929)	(6,189,691)	(78,940,844)

순기타영업외손익	44,172,640	81,985,191	(490,373)	(59,802,659)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균 유효세율 은 19.38%(전반기 :13.83%)입니다.30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,410,400	10,340,292

반기말 가중평균유통보통주식수	10,410,400	10,340,292

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	94,687,982원	1,225,672,307원	126,060,629원	722,077,775원

가중평균유통보통주식수	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주	10,410,400주

기본주당이익	9원	118원	12원	69원

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	144,250,955	132,813,535

이자비용	181,431,059	214,743,594

감가상각비	1,039,837,679	997,588,556

무형자산상각비	72,922,319	77,517,721

유형자산처분손실	45,618,987

유형자산폐기손실	-

종속기업투자주식처분손실	-

종속기업투자주식손상차손(환입)	-

재고자산평가손실(환입)	97,956,600

퇴직급여	546,511,895	537,543,273

대손상각비(대손충당금환입)	(77,207,171)	279,053,908

기타의대손상각비	5,712,634

외화환산손실	-	4,554,231

판매보증비	(3,612,756)	(4,357,609)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	102,850,272

잡손실	67,117,408

이자수익	(143,091,352)	(116,552,494)

무형자산처분손실	-

유형자산손상차손	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(11,861,972)	(36,879,961)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(64,511,072)

단기금융상품처분이익	(69,131,525)

외화환산이익	(24,921,094)	(15,466,572)

유형자산처분이익	-	(9,360,637)

합 계	1,906,174,349	2,064,896,062

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	706,660,745	2,954,560,467

미수금	11,300,297	168,003

소 계	717,961,042	2,954,728,470

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(239,536,554)	(40,137,828)

선급비용	22,034,450	(25,305,728)

부가세대금	-

-

소 계	(217,502,104)	(65,443,556)

재고자산의 감소(증가)	(2,250,657,126)	(1,130,319,453)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	387,149,470	(362,148,076)

미지급금	24,318,380	(21,450,000)

소 계	411,467,850	(383,598,076)

기타유동금융부채의 증가(감소)	미지급비용	(277,277,545)	(69,478,414)

기타유동부채의 증가(감소)	예수금	(9,385,488)	2,712,612

선수금	33,043,457	(1,481,459)

부가세예수금	(251,587,320)	(71,705,520)

소 계	(227,929,351)	(70,474,367)

퇴직금의 지급	(366,267,820)	(88,498,210)

사외적립자산의 증가	(495,718,677)	(1,196,000)

판매보증충당부채의 감소	(2,018,182)	(7,697,728)

합 계	(2,707,941,913)	1,138,022,666

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	939,318,285	-

장기차입금 유동성대체	-	4,000,000,000

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원). ① 당분기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,693,610,274	3,693,610,274

매출채권및기타채권	16,272,774,200	16,272,774,200

기타금융자산	5,741,036,296	5,741,036,296

기타비유동금융자산	2,008,524,294	2,008,524,294

지분증권	2,351,670,152	3,761,914,840	6,113,584,992

합 계	27,715,945,064	2,351,670,152	3,761,914,840	-	33,829,530,056

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,863,024,892	2,863,024,892

차입부채	-	-	-	18,500,000,000	18,500,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	1,539,491,309	1,539,491,309

기타비유동금융부채	-	-	-	12,162,921	12,162,921

합 계	-	-	-	22,914,679,122	22,914,679,122

② 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,689,753,395	-	-	-	4,689,753,395

매출채권및기타채권	16,879,953,887	-	-	-	16,879,953,887

기타금융자산	7,862,276,065	326,078,180	-	-	8,188,354,245

지분증권	-	-	5,032,885,000	-	5,032,885,000

합 계	29,431,983,347	326,078,180	5,032,885,000	-	34,790,946,527

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,451,557,042	2,451,557,042

차입부채	-	-	-	18,500,000,000	18,500,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	1,884,470,111	1,884,470,111

기타비유동금융부채	-	-	-	55,260,349	55,260,349

합 계	-	-	-	22,891,287,502	22,891,287,502

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,351,670,152	2,351,670,152	326,078,180	326,078,180

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,761,914,840	3,761,914,840	5,032,885,000	5,032,885,000

소 계	6,113,584,992	6,113,584,992	5,358,963,180	5,358,963,180

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,693,610,274	3,693,610,274	4,689,753,395	4,689,753,395

매출채권	16,231,107,590	16,231,107,590	16,836,546,650	16,836,546,650

미수금	41,666,610	41,666,610	43,407,237	43,407,237

단기금융상품	5,565,000,000	5,565,000,000	5,500,000,000	5,500,000,000

장기금융상품	737,624,294	737,624,294	836,619,268	836,619,268

대여금	1,295,000,000	1,295,000,000	1,310,500,000	1,310,500,000

기타	151,936,296	151,936,296	215,156,797	215,156,797

소 계	27,715,945,064	27,715,945,064	29,431,983,347	29,431,983,347

금융자산 합계	33,829,530,056	33,829,530,056	34,790,946,527	34,790,946,527

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	2,818,945,032	2,818,945,032	2,431,795,562	2,431,795,562

미지급금	44,079,860	44,079,860	19,761,480	19,761,480

장,단기차입금	18,500,000,000	18,500,000,000	18,500,000,000	18,500,000,000

리스부채	81,051,923	81,051,923	191,321,717	191,321,717

미지급비용	1,467,602,307	1,467,602,307	1,745,408,743	1,745,408,743

임대보증금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	22,914,679,122	22,914,679,122	22,891,287,502	22,891,287,502

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익인식-공정가측정금융자산

단기금융상품	-	-	-

지분증권	2,351,670,152	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	3,761,914,840	-	3,240,000

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익인식-공정가측정금융자산

단기금융상품	-	326,078,180	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,029,645,000	-	3,240,000

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

㈜신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

하나은행	무역금융	1,500,000,000	-

하나은행	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

하나은행	시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	4,000,000,000	-

중소기업은행	시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	27,000,000,000	18,500,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	2,157,787,962

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	HS테크(주), (주)에이치에스메탈	HS테크(주), 에이치에스메탈(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	280,500,000	841,500,000	280,500,000	841,500,000

퇴직급여	3,258,337	9,775,011	-	3,254,817

합 계	283,758,337	851,275,011	280,500,000	844,754,817

(3) 기타특수관계자거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	HS테크(주)	매입	2,346,157,700	7,476,551,362	2,047,029,410	7,263,385,065

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

(주)에이치에스메탈	매출	1,881,590,650	4,598,723,150	627,637,550	2,771,058,350

매입	-	-	58,807,250	158,666,750

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

합 계	매출	1,881,590,650	4,598,723,150	627,637,550	2,771,058,350

매입	2,346,157,700	7,476,551,362	2,105,836,660	7,422,051,815

임대료 수입	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

임차료	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

기타 특수관계자	HS테크(주)	-	100,000,000	1,330,653,214	-

(주)에이치에스메탈	330,000	-	3,000,000

합 계	330,000	100,000,000	1,330,653,214	3,000,000

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	기타비유동금융자산	매입채무	기타비유동금융부채

기타 특수관계자	HS테크(주)	-	100,000,000	1,003,042,102	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	3,000,000

합 계	330,000	100,000,000	1,003,042,102	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금종류	여신금융기관

주요 경영진(장원규)	2,400,000,000	-	지급보증	구매자금	대구은행

1,200,000,000	-	지급보증	구매자금	신한은행

합 계	3,600,000,000	-