화성밸브 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2017년 9월 30일 현재
제 30(전) 기 반기 2016년 9월 30일 현재
화성밸브 주식회사

1. 회사의 개요화성밸브 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장원규	1,405,600주	19.31%

장보필	782,240주	10.74%

장성필	600,000주	8.24%

에이치에스테크(주)	400,400주	5.50%

(재)화성장병호장학재단	352,800주	4.85%

장병호	349,284주	4.80%

이춘자	141,120주	1.94%

자기주식	714,285주	9.81%

기 타	2,534,271주	34.81%

합 계	7,280,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 4월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

당사의 단일사업부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지역	공급하는 재화

국내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국외	러시아,미국,싱가폴,이란	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(2) 지역별부문의 재무현황당반기와 전반기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	27,455,945,475	1,215,233,774	28,671,179,249	24,405,369,476	1,126,759,183	25,532,128,659

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	88,918,765	34,110,092

요구불예금	1,076,124,297	2,645,743,797

합 계	1,165,043,062	2,679,853,889

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.6. 매출채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	23,168,103,260	19,646,809,821

대손충당금	(607,875,498)	(537,299,936)

합 계	22,560,227,762	19,109,509,885

7. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

단기대여금	382,500,000	-	278,500,000	-

미수금	41,316,168	-	44,599,064	-

미수수익	1,930,370	-	1,456,482	-

선급금	1,518,513,137	-	344,981,210	-

선급비용	58,225,187	-	72,130,010	-

장기대여금	-	1,035,000,000	-	955,000,000

출자전환채권	-	54,000,000	-	54,000,000

보증금	-	304,399,634	-	338,899,634

합 계	2,002,484,862	1,393,399,634	741,666,766	1,347,899,634

8. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	6,715,000	12,005,000	3,965,000	7,725,000

저축성 보험 등	-	771,368,833	-	652,447,723

합 계	6,715,000	783,373,833	3,965,000	660,172,723

변액 보험 및 저축성 보험은 보장성격의 보험료 상당액을 비용으로 처리하며, 보험료를 제외한 적립 투자금 상당액은 당반기말 현재 해약환급금으로 평가하여 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,213,965,781	-	2,213,965,781	2,508,930,078	-	2,508,930,078

제품	8,364,464,820	(66,857,782)	8,297,607,038	9,329,805,531	(66,857,782)	9,262,947,749

재공품	11,282,521,934	-	11,282,521,934	10,264,311,425	-	10,264,311,425

원재료	4,171,799,953	-	4,171,799,953	3,808,976,766	-	3,808,976,766

저장품	851,404,180	-	851,404,180	628,729,548	-	628,729,548

합 계	26,884,156,668	(66,857,782)	26,817,298,886	26,540,753,348	(66,857,782)	26,473,895,566

10. 장기금융자산당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

적립식금융상품	450,345,668	303,987,144

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	11,087,300,086	11,087,300,086	-	-	11,087,300,086

건물	10,445,030,549	-	(2,004,094,906)	8,440,935,643	10,200,530,549	-	(1,873,532,175)	8,326,998,374

기계장치	9,376,999,094	-	(7,264,232,149)	2,112,766,945	9,324,249,094	-	(6,985,442,545)	2,338,806,549

차량운반구	1,156,392,284	-	(904,180,084)	252,212,200	1,360,436,204	-	(1,042,063,658)	318,372,546

공구와기구	1,718,951,200	(32,911,100)	(1,554,696,229)	131,343,871	1,696,451,200	(37,671,300)	(1,536,962,291)	121,817,609

비품	955,942,577	-	(883,849,444)	72,093,133	928,492,213	-	(867,999,179)	60,493,034

건설중인자산	119,192,011	-	-	119,192,011	-	-	-	-

합 계	34,859,807,801	(32,911,100)	(12,611,052,812)	22,215,843,889	34,597,459,346	(37,671,300)	(12,305,999,848)	22,253,788,198

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	-	11,087,300,086

건물	8,326,998,374	244,500,000	-	(130,562,731)	8,440,935,643

기계장치	2,338,806,549	62,750,000	(8,000,000)	(280,789,604)	2,112,766,945

차량운반구	318,372,546	5,150,000	(1,000)	(71,309,346)	252,212,200

공구와기구	121,817,609	46,000,000	(10,575,000)	(25,898,738)	131,343,871

비품	60,493,034	27,450,364	-	(15,850,265)	72,093,133

건설중인자산	-	119,192,011	-	-	119,192,011

합 계	22,253,788,198	505,042,375	(18,576,000)	(524,410,684)	22,215,843,889

② 전기

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	5,250,523,956	5,836,776,130	-	-	-	11,087,300,086

건물	7,706,506,949	856,723,288	-	(243,031,863)	6,800,000	8,326,998,374

기계장치	2,717,230,765	175,391,000	-	(553,815,216)	-	2,338,806,549

차량운반구	302,364,332	197,010,999	(32,066,740)	(148,936,045)	-	318,372,546

공구와기구(*1)	121,269,031	35,675,000	-	(77,336,422)	42,210,000	121,817,609

비품	66,599,543	20,194,000	-	(26,300,509)	-	60,493,034

건설중인자산(*2)	56,490,000	-	-	-	(56,490,000)	-

합 계	16,220,984,576	7,121,770,417	(32,066,740)	(1,049,420,055)	(7,480,000)	22,253,788,198

(*1) 공구와기구의 취득액에는 정부보조금수령액이 반영되었습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액은 미지급과 상계되었습니다.

12. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	11,087,300,086	8,150,000,000	단기차입금	2,800,000,000	(주)국민은행

600,000,000	중소기업은행

건물	8,440,935,643	12,000,000,000	장기차입금	10,000,000,000	중소기업은행

합 계	19,528,235,729	20,150,000,000	13,400,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	1,639,030,670

13. 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	37,459,236,023	30,445,661,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380백만원입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	445,390,250	(423,347,250)	22,043,000	445,390,250	(410,524,250)	34,866,000

개발비	448,830,611	(86,817,542)	362,013,069	448,830,611	(44,883,061)	403,947,550

회원권(*)	252,970,000	(2,970,000)	250,000,000	252,970,000	(2,970,000)	250,000,000

합 계	1,147,190,861	(513,134,792)	634,056,069	1,147,190,861	(458,377,311)	688,813,550

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

기말금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

상각누계액

기초금액	(410,524,250)	(44,883,061)	(2,970,000)	(458,377,311)

무형자산상각비	(12,823,000)	(41,934,481)	-	(54,757,481)

기말금액	(423,347,250)	(86,817,542)	(2,970,000)	(513,134,792)

② 전기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	433,990,250	448,830,611	488,030,000	1,370,850,861

취득금액	11,400,000	-	-	11,400,000

처분금액	-	-	(235,060,000)	(235,060,000)

기말금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

상각누계액

기초금액	(386,138,250)	-	(2,970,000)	(389,108,250)

무형자산상각비	(24,386,000)	(44,883,061)	-	(69,269,061)

기말금액	(410,524,250)	(44,883,061)	(2,970,000)	(458,377,311)

15. 정부보조금

당사의 당반기 및 전기 현재 유형자산(공구와기구) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

자산

취득금액	96,325,000	96,325,000

상각액	(9,632,500)	(16,755,000)

상각누계액	(31,225,000)	(21,592,500)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	47,602,000	47,602,000

기초상계누계액	(9,930,700)	(2,092,800)

상계액	(4,760,200)	(7,837,900)

기말미상계잔액	32,911,100	37,671,300

16. 매입채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

특수관계자 매입채무	1,405,772,051	1,305,114,022

기타 매입채무	1,845,206,445	1,137,816,857

합 계	3,250,978,496	2,442,930,879

17. 기타장ㆍ단기채무당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채무의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	37,125,000	-	1,612,540,000	-

예수금	115,899,828	-	113,339,518	-

미지급비용(*)	2,153,390,009	-	1,977,904,014	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	2,306,414,837	3,000,000	3,703,783,532	3,000,000

(*) 당반기말 및 전기말 미지급비용에는 퇴직금 미지급액 995,599천원이 포함되어 있습니다.18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	유 동

당반기말	전기말

교환권 부채	-	90,000

19. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	4,282,262,381	2,800,000,000

장기차입금	10,000,000,000	4,000,000,000

교환사채	-	5,143,334,737

합 계	14,282,262,381	11,943,334,737

(2) 당반말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	이자율	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	운영자금	2.48%~3.00%	3,400,000,000	2,800,000,000

무담보부 은행차입금	구매자금	4.37%	882,262,381	-

합 계	4,282,262,381	2,800,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	이자율	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	기술강소기업육성자금대출	1.62%	5,000,000,000	4,000,000,000

시설자금대출	2.35%	5,000,000,000	-

합 계	10,000,000,000	4,000,000,000

당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 11,087,300천원 및 8,440,936천원입니다.(주석 12 참조)

(4) 교환사채당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

교환사채	2015-07-09	2017-07-09	-	5,000,000,000

사채상환할증금	-	254,110,000

사채할인발행차금	-	(447,144)

교환권조정	-	(110,328,119)

합 계	-	5,143,334,737

당사는 2015년 7월 9일에 운영자금 조달 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 당반기중 만기도래로 상환하였습니다. 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

ㆍ이자율 : 액면이자율 0.5%, 보장수익율 3%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환(원금의 105.0822%)ㆍ교환청구기간 : 2015년 8월 9일 ~ 2017년 7월 8일ㆍ교환대상 : (주)화성 보통주(자기주식) ㆍ교환가액(*) : ￦7,000/주ㆍ행사가능주식수(*) : 714,285주ㆍ조기상환청구권 : 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 상환기일 전까지(*) 교환사채의 교환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병,자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.발행일로부터 매 1개월이 경과한 날마다 교환가격을 조정하며, 교환가격 조정일 전일 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 교환가격보다 낮을 경우, 그 낮은 가액으로 교환가격을 조정하되, 조정된 교환가격은 7,000원을 하회할 수 없습니다.

당사가 발행한 교환사채에 내재된 교환권은 보통주의 공정가치에 따라 발행할 주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	33,774,706	24,949,961

부가세예수금	432,318,380	49,815,490

합 계	466,093,086	74,765,451

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,879,902,609	3,535,099,260	1,447,909,207	3,201,848,540

퇴직급여제도 관련 비용	114,914,138	230,233,321	138,084,132	276,168,264

합 계	1,994,816,747	3,765,332,581	1,585,993,339	3,478,016,804

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	2,968,919,108	2,911,249,897

기타단기채무	연차수당	344,104,584	270,555,504

퇴직금 미지급금	995,599,250	995,599,250

미지급급여	452,186,480	443,738,740

소 계	1,791,890,314	1,709,893,494

총 종업원급여부채	4,760,809,422	4,621,143,391

당사는 (주)국민은행, (주)신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.0%의 기대수익이 발생하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	3,600,492,844	5,464,776,878	(689,242,947)	(944,897,750)	2,911,249,897	4,519,879,128

당반기 비용으로 인식:

당기근무원가	206,215,008	593,743,979	-	-	206,215,008	593,743,979

이자원가(수익)	28,728,042	98,105,670	(4,709,729)	(16,781,093)	24,018,313	81,324,577

소 계	234,943,050	691,849,649	(4,709,729)	(16,781,093)	230,233,321	675,068,556

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	-	(202,236,830)	-	-	-	(202,236,830)

(재무적 가정)	-	(86,806,499)	-	-	-	(86,806,499)

(경험조정)	-	(115,430,331)	-	-	-	(115,430,331)

- 사외적립자산이익	-	-	-	9,383,260	-	9,383,260

소 계	-	(202,236,830)	-	9,383,260	-	(192,853,570)

기타:

납부한 기여금	-	-	(7,118,200)	(169,686,400)	(7,118,200)	(169,686,400)

급여지급	(194,068,510)	(2,353,896,853)	28,622,600	430,335,603	(165,445,910)	(1,923,561,250)

기타	-	-	-	2,403,433	-	2,403,433

소 계	(194,068,510)	(2,353,896,853)	21,504,400	263,052,636	(172,564,110)	(2,090,844,217)

기말잔액	3,641,367,384	3,600,492,844	(672,448,276)	(689,242,947)	2,968,919,108	2,911,249,897

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	645,759,376	641,049,647

퇴직보험	26,688,900	48,193,300

합 계	672,448,276	689,242,947

22. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초잔액	118,092,116	165,515,309

설정액	6,126,555	11,186,497

보증발생액	(8,888,301)	(58,609,690)

기말잔액	115,330,370	118,092,116

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	12,000,000주	12,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,280,000주	7,280,000주

보통주자본금	3,640,000,000	3,640,000,000

(2) 자본잉여금당반기말 현재 당사의 자본잉여금은 설립 이후 수차례 증자를 통한 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자사주신탁을 통한 자기주식취득분 714,285주를 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액당반기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로, 이는 제각되거나 판매되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치의 순누적변동분으로 구성되어 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	144,486,490	130,051,140

임의적립금	2,168,440,630	2,218,440,630

미처분이익잉여금	48,797,220,663	47,404,047,040

합 계	51,110,147,783	49,752,538,810

① 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초금액	47,404,047,040	45,763,232,598

임의적립금의 이입	50,000,000	100,000,000

법정적립금의 적립	(14,435,350)	(50,685,420)

당기순이익	1,501,962,523	1,947,928,278

배당	(144,353,550)	(506,854,200)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	150,425,784

기말금액	48,797,220,663	47,404,047,040

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	633,187,688	1,196,038,941	599,536,568	1,134,443,028

퇴직급여	28,015,011	56,435,067	40,929,805	15,816,313

복리후생비	102,513,696	203,108,995	81,580,243	175,011,139

여비교통비	63,592,688	109,396,244	59,371,285	111,285,633

접대비	13,923,800	27,349,160	29,103,125	59,052,185

통신비	24,401,242	49,110,490	19,729,912	44,371,871

수도광열비	15,553,990	31,478,653	16,823,324	33,680,271

세금과공과	71,779,393	91,282,502	55,269,147	80,711,056

감가상각비	42,389,653	84,704,348	19,437,501	61,739,667

무형자산상각비	5,391,500	10,783,000	5,391,500	10,783,000

임차료	2,757,684	11,657,684	9,600,000	19,150,000

수선비	4,014,190	23,688,826	2,168,184	4,983,184

보험료	75,292,922	122,260,850	83,657,101	125,022,508

차량유지비	65,064,112	126,209,863	78,774,147	162,555,455

운반비	37,830,704	72,329,329	24,283,377	49,390,294

도서인쇄비	10,203,132	20,390,232	9,748,727	20,861,627

사무용품비	21,730,925	46,048,262	20,003,055	46,437,467

소모품비	31,355,225	73,110,718	27,925,429	78,491,027

지급수수료	172,906,102	307,992,357	126,199,353	297,146,195

광고선전비	53,171,500	110,603,400	42,464,000	85,799,545

대손상각비(환입)	764,351	70,575,562	(162,992,858)	(81,267,042)

판매수수료	584,710	1,036,130	2,112,130	4,358,550

경상개발비	60,837,527	110,208,154	-	-

판매보증비	21,549,136	6,126,555	79,374,793	15,772,464

잡비	4,829,100	9,864,970	3,756,400	7,779,954

합 계	1,563,639,981	2,971,790,292	1,274,246,248	2,563,375,391

26. 성격별비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	재고자산의 변동	원재료, 상품매입액	종업원급여	감가상각비와기타상각비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	3개월	1,712,784,948	-	-	-	-	1,712,784,948

누 적	498,431,218	-	-	-	-	498,431,218

판매비와관리비	3개월	-	-	771,410,853	47,781,153	744,447,975	1,563,639,981

누 적	-	-	1,362,682,162	95,487,348	1,513,620,782	2,971,790,292

제조원가	3개월	-	7,955,432,059	1,277,379,758	242,868,958	2,256,989,878	11,732,670,653

누 적	-	15,729,933,608	2,402,650,419	483,680,817	4,626,396,445	23,242,661,289

성격별 비용	3개월	1,712,784,948	7,955,432,059	2,048,790,611	290,650,111	3,001,437,853	15,009,095,582

누 적	498,431,218	15,729,933,608	3,765,332,581	579,168,165	6,140,017,227	26,712,882,799

(2) 전반기

구 분	재고자산의 변동	원재료, 상품매입액	종업원급여	감가상각비와기타상각비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	3개월	414,512,095	-	-	-	-	414,512,095

누 적	548,983,658	-	-	-	-	548,983,658

판매비와관리비	3개월	-	-	640,466,373	24,829,001	608,950,874	1,274,246,248

누 적	-	-	1,150,259,341	72,522,667	1,340,593,383	2,563,375,391

제조원가	3개월	-	7,103,932,580	1,199,438,990	225,607,479	1,900,904,584	10,429,883,633

누 적	-	14,435,109,246	2,195,593,009	453,101,734	3,826,457,952	20,910,261,941

성격별 비용	3개월	414,512,095	7,103,932,580	1,839,905,363	250,436,480	2,509,855,458	12,118,641,976

누 적	548,983,658	14,435,109,246	3,345,852,350	525,624,401	5,167,051,335	24,022,620,990

27. 금융손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	779	3,138	12,645	24,259	47	114	-	-	-	-	13,471	27,511

외환차익	998	2,766	3,879	10,942	-	-	-	-	-	-	4,877	13,708

외화환산이익	(1,305)	4,482	3,995	32,351	-	-	-	-	-	-	2,690	36,833

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	90	90	90	90

소 계	472	10,386	20,519	67,552	47	114	-	-	90	90	21,128	78,142

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(86,795)	(232,731)	-	-	(86,795)	(232,731)

외환차손	1,577	(164)	(779)	(973)	-	-	-	-	-	-	798	(1,137)

소 계	1,577	(164)	(779)	(973)	-	-	(86,795)	(232,731)	-	-	(85,997)	(233,868)

순금융손익	2,049	10,222	19,740	66,579	47	114	(86,795)	(232,731)	-	90	(64,869)	(155,726)

(2) 전반기

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	146	1,725	13,797	61,319	(10)	8,800	-	-	-	-	13,933	71,844

외환차익	1,440	6,474	426	2,617	-	-	-	-	-	-	1,866	9,091

외화환산이익	(1,319)	-	(4,949)	-	-	-	-	-	-	-	(6,268)	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	19,535	19,535	19,535	19,535

소 계	267	8,199	9,274	63,936	(10)	8,800	-	-	19,535	19,535	29,066	100,470

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(113,673)	(218,490)	-	-	(113,673)	(218,490)

외환차손	-	-	(18,098)	(19,720)	-	-	-	-	-	-	(18,098)	(19,720)

외화환산손실	(17,000)	(18,166)	(49,001)	(62,348)	-	-	-	-	-	-	(66,001)	(80,514)

소 계	(17,000)	(18,166)	(67,099)	(82,068)	-	-	(113,673)	(218,490)	-	-	(197,772)	(318,724)

순금융손익	(16,733)	(9,967)	(57,825)	(18,132)	(10)	8,800	(113,673)	(218,490)	19,535	19,535	(168,706)	(218,254)

28. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

유형자산처분이익	10,514,909	10,514,909	2,726,273	7,523,273

임대료	1,650,000	40,300,000	1,650,000	3,300,000

잡이익	6,640	25,808	503,155	538,529

소 계	12,171,549	50,840,717	4,879,428	11,361,802

기타손실

유형자산처분손실	-	(4,000,000)	-	(2,969,830)

무형자산처분손실	-	-	(35,969,091)	(35,969,091)

기부금	(50,000,000)	(61,400,000)	(18,200,000)	(20,200,000)

잡손실	565,089	(1,159,383)	(898,679)	(31,336,616)

소 계	(49,434,911)	(66,559,383)	(55,067,770)	(90,475,537)

순기타영업외손익	(37,263,362)	(15,718,666)	(50,188,342)	(79,113,735)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균 유효세율 은 15.94%(전반기 : 25.31% )입니다.

30. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

4월 1일 발행보통주식수	7,280,000	7,280,000

자기주식 효과	(714,285)	(714,285)

9월 30일 가중평균유통보통주식수	6,565,715	6,565,715

(2) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	1,146,119,042	1,501,962,523	117,189,456	905,377,392

가중평균유통보통주식수	6,565,715주	6,565,715주	6,565,715주	6,565,715주

기본주당이익	175	229	18	138

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있던 희석성 잠재적보통주로는 당사의 주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있었습니다. 해당 교환사채는 당반기 중 만기도래로 상환하였습니다. 당반기 및 전반기 중 교환사채는 희석효과가 없어 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

감가상각비	524,410,684	513,621,401

무형자산상각비	54,757,481	12,003,000

퇴직급여	230,233,321	276,168,264

대손상각비(환입)	70,575,562	(81,267,042)

외화환산손실	-	80,514,045

판매보증비	6,126,555	15,772,464

유형자산처분손실	4,000,000	2,969,830

무형자산처분손실	-	35,969,091

이자비용	232,731,459	218,490,067

법인세비용	284,889,033	306,763,961

외화환산이익	(36,833,060)	-

유형자산처분이익	(10,514,909)	(7,523,273)

파생상품평가이익	-	(19,535,000)

이자수익	(27,511,234)	(71,844,852)

합 계	1,332,864,892	1,282,101,956

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,488,942,017)	(1,415,793,758)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	3,282,896	(349,854)

선급금	(1,157,531,927)	(103,278,954)

선급비용	13,904,823	22,966,269

소 계	(1,140,344,208)	(80,662,539)

재고자산의 감소(증가)	(343,403,320)	(681,761,997)

매입채무의 증가(감소)	808,047,617	468,419,030

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(1,575,415,000)	(69,195,500)

미지급비용	168,356,571	(104,253,042)

예수금	2,560,310	(6,450,217)

소 계	(1,404,498,119)	(179,898,759)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	8,824,745	57,943,857

부가세예수금	382,502,890	74,624,300

소 계	391,327,635	132,568,157

퇴직금의 지급	(194,068,510)	(1,136,088,673)

사외적립자산의 감소(증가)	21,504,400	410,756,582

판매보증충당부채의 증가(감소)	(8,888,301)	(58,609,690)

합 계	(5,359,264,823)	(2,541,071,647)

32. 운용리스(1) 리스계약의 주요내용당사는 당반기말 현재 현대캐피탈(주) 및 오릭스캐피탈코리아(주)와 차량운반구의 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니 다(단위:원).

구 분	금 액

1년 이내	108,360,560

1년초과 5년이내	148,110,430

합 계	256,470,990

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,165,043,062	2,679,853,889

대여금및수취채권	매출채권	22,560,227,762	19,109,509,885

기타단기채권	단기대여금	382,500,000	278,500,000

미수금	41,316,168	44,599,064

미수수익	1,930,370	1,456,482

선급금	1,518,513,137	344,981,210

선급비용	58,225,187	72,130,010

소 계	2,002,484,862	741,666,766

장기금융자산	적립식금융상품	450,345,668	303,987,144

기타장기채권	장기대여금	1,035,000,000	955,000,000

출자전환채권	54,000,000	54,000,000

보증금	304,399,634	338,899,634

소 계	1,393,399,634	1,347,899,634

대여금및수취채권 계	26,406,457,926	21,503,063,429

매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	6,715,000	3,965,000

비유동매도가능금융자산	783,373,833	660,172,723

매도가능금융자산 계	790,088,833	664,137,723

합 계	28,361,589,821	24,847,055,041

② 금융부채

구 분	당반기말	전기말

파생금융부채	교환권 부채	-	90,000

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,250,978,496	2,442,930,879

기타단기채무	미지급금	37,125,000	1,612,540,000

예수금	115,899,828	113,339,518

미지급비용	2,153,390,009	1,977,904,014

소 계	2,306,414,837	3,703,783,532

차입부채	단기차입금	4,282,262,381	2,800,000,000

장기차입금	10,000,000,000	4,000,000,000

교환사채	-	5,143,334,737

소 계	14,282,262,381	11,943,334,737

기타장기채무	임대보증금	3,000,000	3,000,000

합 계	19,842,655,714	18,093,139,148

(2) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	771,368,833	771,368,833	652,447,723	652,447,723

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	1,165,043,062	1,165,043,062	2,679,853,889	2,679,853,889

대여금및수취채권	26,406,457,926	26,406,457,926	21,503,063,429	21,503,063,429

매도가능금융자산	18,720,000	18,720,000	11,690,000	11,690,000

소 계	27,590,220,988	27,590,220,988	24,194,607,318	24,194,607,318

금융자산 합계	28,361,589,821	28,361,589,821	24,847,055,041	24,847,055,041

공정가치로 인식된 부채

파생금융부채	-	-	90,000	90,000

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,250,978,496	3,250,978,496	2,442,930,879	2,442,930,879

기타단기채무	2,306,414,837	2,306,414,837	3,703,783,532	3,703,783,532

단기차입금	4,282,262,381	4,282,262,381	2,800,000,000	2,800,000,000

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

교환사채	-	-	5,143,334,737	5,143,334,737

기타장기채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	19,842,655,714	19,842,655,714	18,093,049,148	18,093,049,148

금융부채 합계	19,842,655,714	19,842,655,714	18,093,139,148	18,093,139,148

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 상각후원가로 인식된 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	771,368,833	-	771,368,833

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	652,447,723	-	652,447,723

교환권 부채	-	-	90,000	90,000

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 (주)하나은행과 한도액 1,000,000천원의 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 금융회사에 매각한 매출채권 중 당반기말 현재 만기가 미도래한 받을어음 등의할인(배서)액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한도	사용액

(주)대구은행	구매자금	2,000,000,000	882,262,381

중소기업은행	운전자금	3,000,000,000	600,000,000

중소기업은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	시설자금	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	2,800,000,000	2,800,000,000

(주)신한은행	구매자금	2,000,000,000	-

합 계	19,800,000,000	14,282,262,381

35. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	237,000,000	475,533,320	237,000,000	499,000,000

퇴직급여	3,179,430	6,358,860	4,233,401	8,466,802

임차료	18,000,000	36,000,000	18,000,000	36,000,000

합 계	258,179,430	517,892,180	259,233,401	543,466,802

(3) 기타특수관계자거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	에이치에스테크(주)	매입	2,593,737,895	5,281,443,726	2,069,181,180	4,224,654,544

임차료	16,200,000	32,400,000	16,200,000	32,400,000

에이치에스메탈(주)	매입	203,227,800	425,530,700	265,722,985	517,761,365

임대료 수입	900,000	1,800,000	900,000	1,800,000

합 계	매입	2,796,965,695	5,706,974,426	2,334,904,165	4,742,415,909

임차료	16,200,000	32,400,000	16,200,000	32,400,000

임대료 수입	900,000	1,800,000	900,000	1,800,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다(단위:원).① 당반기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

주주	장병호	50,000,000	-	995,599,250	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	100,000,000	1,405,772,051	-	-

에이치에스메탈(주)	-	-	-	3,000,000

합 계	150,000,000	1,405,772,051	995,599,250	3,000,000

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

주주	장병호	-	50,000,000	-	995,599,250	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	100,000,000	1,305,114,022	-	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	-	3,000,000

합 계	330,000	150,000,000	1,305,114,022	995,599,250	3,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금종류	여신금융기관

주요 경영진(장원규)	2,400,000,000	882,262,381	구매자금대출 지급보증	구매자금대출	(주)대구은행

2,400,000,000	-	구매자금대출 지급보증	-	(주)신한은행

합 계	4,800,000,000	882,262,381

36. 회계연도 변경당사는 2017년 6월 26 개최된 정기주주총회에서 결산일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 이로 인하여 당기 회계연도는 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지 9개월간입니다.