화성밸브 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제33기 1분기	매출채권	22,123	831	3.8

제 32 기	매출채권	23,790	839	3.5

제 31 기	매출채권	23,354	631	2.7

주) K-IFRS 개별기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 1분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	839	631	537

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-468	-34

① 대손처리액(상각채권액)	-	-468	-34

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-8	676	128

4. 기말 대손충당금 잔액합계	831	839	631

주) K-IFRS 개별기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 0%, 1%, 3%, 20%, 75% 및 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 기말현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	3월 이하	6월 이하	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과	계

일반	14,298	5,420	570	1,163	574	98	22,123

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	14,298	5,420	570	1,163	574	98	22,123

구성비율	64.6	24.5	2.6	5.3	2.6	0.4	100.0

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제33기1분기	제32기	제31기	비고

제조사업부	상품	3,465	3,691	2,589	-

제품	8,402	9,015	9,311	-

재공품	15,294	13,265	11,682	-

원재료	4,035	4,440	4,293	-

저장품	774	741	792	-

합 계	31,970	31,152	28,667	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	33.3	35.9	35.4	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6	1.8	1.9	-

(나) 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 표시하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 2019년 03월 29일자로 재고 자산을 조사 및 실사하고 재고자산의 실사내역은 2인1조로 하여 태그조사표에 서명, 확인하며, 다시 이를 확인하는 절차를 거치고 있으며 재고자산의 담당부서에서 이를 종합하여 재고자산을 기표하고 평가합니다1) 실사일자 : 2019.03.292) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여여부 - 당사는 2019.03.29일 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 내부감사인과 동행하여 내부 재고조사를 실시 하였습니다.. - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

33기1분기	상품	3,527,325,675	(62,318,239)	3,465,007,436	-

제품	8,500,040,556	(97,872,668)	8,402,167,888	-

재공품	15,294,331,425	-	15,294,331,425	-

원재료	4,035,139,252	-	4,035,139,252	-

저장품	774,184,619	-	774,184,619	-

합계	32,131,021,527	(160,190,907)	31,970,830,620	-

사업연도	구분	취득원가	평가충당금	장부금액	비고

32기	상품	3,753,052,649	(62,318,239)	3,690,734,410	-

제품	9,113,202,177	(97,872,668)	9,015,329,509	-

재공품	13,264,907,646	-	13,264,907,646	-

원재료	4,440,761,905	-	4,440,761,905	-

저장품	740,780,598	-	740,780,598	-

합계	31,312,704,975	(160,190,907)	31,152,514,068	-

4) 재고자산의 담보제공 여부: 해당사항없음

나. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

해 당 사 항 없 음

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해 당 사 항 없 음

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 :백만원)

사업연도	과목	증감율	사유	비고

제29기	매출액	9.7	1. 국내 밸브 교체 수요와 수출증가2. 직전 사업연도의 임원퇴직금 지급배수 감소로 영업이익이 일시적 증가하였고 이로 인한 당해연도의 영업이익과의 차이	-

영업이익	-50.9	-

법인세차감전계속사업이익	-48.4	-

당기순이익	-49.2	-

제32기	매출액	51.6	1.회계기간의 변경으로 인한 기간 차이 -직전 사업연도 : 2017.04.01~2017.12.31 (9개월) -당해 사업연도 : 2018.01.01~2018.12.31 (12개월) 2.2018년 한국지역난방공사 열수송관공사용 이중보온밸브 수주 3. 원가절감 및 수익성 위주 영업활동으로 이익증가	-

영업이익	64.0	-

법인세차감전계속사업이익	82.1	-

당기순이익	78.6	-

마. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 백만원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등

해 당 사 항 없 음3. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	14,537,576,693	4,716,259,892

매출채권	21,291,211,064	22,950,477,911

기타유동금융자산	단기대여금	222,500,000	228,500,000

미수금	46,505,299	43,832,570

미수수익	353,680	365,303

국공채	2,935,000	2,935,000

소계	272,293,979	275,632,873

기타비유동금융자산	장기대여금	1,137,000,000	1,136,000,000

국공채	940,000	940,000

보증금	285,629,634	310,779,634

소계	1,423,569,634	1,447,719,634

상각후원가측정금융자산 계	37,524,651,370	29,390,090,310

당기손익-공정가치측정금융자산	장기금융자산	적립식금융상품	1,289,078,853	1,169,703,219

기타비융동금융자산	출자금	3,240,000	3,240,000

당기손익_공정가치측정금융자산 계	1,292,318,853	1,172,943,219

합계	38,816,970,223	30,563,033,529

② 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	4,271,859,010	2,497,798,902

기타유동금융부채	미지급금	41,774,810	76,705,750

미지급비용	1,315,157,146	1,538,832,148

소 계	1,356,931,956	1,615,537,898

차입부채	단기차입금	139,486,813	-

유동성장기부채	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000

소 계	14,139,486,813	14,000,000,000

기타비유동금융부채	임대보증금	3,000,000	3,000,000

합 계	19,771,277,779	18,116,336,800

(2) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,537,576,693	14,537,576,693	4,716,259,892	4,716,259,892

매출채권	21,291,211,064	21,291,211,064	22,950,477,911	22,950,477,911

단기대여금	222,500,000	222,500,000	228,500,000	228,500,000

미수금	46,505,299	46,505,299	43,832,570	43,832,570

미수수익	353,680	353,680	365,303	365,303

국공채	2,935,000	2,935,000	2,935,000	2,935,000

장기대여금	1,137,000,000	1,137,000,000	1,136,000,000	1,136,000,000

국공채	940,000	940,000	940,000	940,000

보증금	285,629,634	285,629,634	310,779,634	310,779,634

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

장기금융자산	1,289,078,853	1,289,078,853	1,169,703,219	1,169,703,219

기타비융동금융자산	3,240,000	3,240,000	3,240,000	3,240,000

금융자산 합계	38,816,970,223	38,816,970,223	30,563,033,529	30,563,033,529

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,271,859,010	4,271,859,010	2,497,798,902	2,497,798,902

미지급금	41,774,810	41,774,810	76,705,750	76,705,750

미지급비용	1,315,157,146	1,315,157,146	1,538,832,148	1,538,832,148

단기차입금	139,486,813	139,486,813	-	-

유동성장기부채	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000

임대보증금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	19,771,277,779	19,771,277,779	18,116,336,800	18,116,336,800

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 상각후원가로 인식된 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

채권 연령	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

3개월 이하	14,298,349,935	-	21,480,964,553	-

3개월 초과 6개월 이하	5,420,463,647	(54,204,637)	2,817,221,629	(28,172,217)

6개월 초과 1년 이하	570,164,664	(17,104,940)	1,178,371,276	(35,351,138)

1년 초과 2년 이하	1,162,585,997	(232,517,199)	874,676,226	(174,935,245)

2년 초과 3년 이하	573,894,390	(430,420,793)	652,645,526	(489,484,145)

3년 초과	97,626,412	(97,626,412)	111,808,385	(111,808,385)

합 계	22,123,085,045	(831,873,981)	27,115,687,595	(839,751,130)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	839,751,130	630,904,230

대손상각비(환입)	(7,877,149)	677,436,922

제각(회수)	-	(468,590,022)

기말잔액	831,873,981	839,751,130

3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(원화단위:원).

구 분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	376,448.34	428,322,921	381,691.16	426,768,886

매출채권	USD	2,073,490.81	2,359,216,706	1,796,919.80	2,009,136,028

외화자산 합계	2,449,939.15	2,787,539,627	2,178,610.96	2,435,904,914

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기말 환율

당기말	전기말

USD	1,137.80	1,118.10

(4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 모두 고정이자율 금융상품입니다. 당사는 고정이자율 금융상품에 대하여 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

## 3. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 8. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-