화성밸브 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제36기 1분기	매출채권	18,912	433	2.2

제 35 기	매출채권	18,911	515	2.7

제 34 기	매출채권	17,508	629	3.6

주) K-IFRS 개별기준으로 작성되었으며 매출채권및기타채권, 장기매출채권 포함금액입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	515	629	1,064

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-12	-

② 상각채권회수액	-	-	6

③ 기타증감액	-	-	-579

3. 대손상각비 계상(환입)액	-82	-102	136

4. 기말 대손충당금 잔액합계	433	515	629

주) K-IFRS 개별기준으로 작성되었으며 매출채권및기타채권, 장기매출채권 포함금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 0%, 1%, 3%, 20%, 75% 및 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.회수 불가능채권은 개별평가를 통해 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 100%설정하며 기준은 아래와 같습니다.- 부도,폐업 등 객관적인 대손인식사유가 있는 경우- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송(최종심)에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 기말현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	3월 이하	6월 이하	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과	계

일반	14,597	2,957	723	284	101	250	18,912

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	14,597	2,957	723	284	101	250	18,912

구성비율	77.2%	15.6%	3.8%	1.5	0.6%	1.3%	100.0%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제36기1분기	제35기	제34기	비고

제조사업부	상품	2,022	2,321	3,105	-

제품	10,771	10,110	11,751	-

원재료	8,410	6,670	3,462	-

재공품	16,301	15,170	12,581	-

저장품	1,452	1,314	1,135	-

합 계	38,956	35,585	32,034	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.7	33.8	31.5	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5	1.8	1.5	-

(나) 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산을 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 표시하고 있으며, 계속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 2022년 03월 31일자로 재고 자산을 조사 및 실사하고 재고자산의 실사내역은 2인1조로 하여 태그조사표에 서명, 확인하며, 다시 이를 확인하는 절차를 거치고 있으며 재고자산의 담당부서에서 이를 종합하여 재고자산을 기표하고 평가합니다1) 실사일자 : 2022.03.312) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여여부 - 당사는 2022.03.31일 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 내부감사인과 동행하여 내부 재고조사를 실시 하였습니다. - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 매 분기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다3) 장기체화재고 등 현황.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

36기	상품	2,053,953,689	(31,678,974)	2,022,274,715	-

제품	11,329,485,136	(558,497,229)	10,770,987,907	-

재공품	16,301,030,625	-	16,301,030,625	-

원재료	8,409,878,461	-	8,409,878,461	-

저장품	1,452,315,393	-	1,452,315,393	-

합 계	39,546,663,304	(590,176,203)	38,956,487,101	-

사업연도	구분	취득원가	평가충당금환입	장부금액	비고

35기	상품	2,353,381,220	(31,678,974)	2,321,702,246	-

제품	10,668,742,820	(558,497,229)	10,110,245,591	-

재공품	15,170,056,349	-	15,170,056,349	-

원재료	6,669,850,686	-	6,669,850,686	-

저장품	1,313,883,587	-	1,313,883,587	-

합 계	36,175,914,662	(590,176,203)	35,585,738,459	-

4) 재고자산의 담보제공 여부: 해당사항없음

나. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

해 당 사 항 없 음

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

해 당 사 항 없 음

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 :백만원)

사업연도	과목	증감율	사유	비고

제32기	매출액	51.6	1.회계기간의 변경으로 인한 기간 차이 -직전 사업연도 : 2017.04.01~2017.12.31 (9개월) -당해 사업연도 : 2018.01.01~2018.12.31 (12개월) 2.2018년 한국지역난방공사 열수송관공사용 이중보온밸브 수주 3. 원가절감 및 수익성 위주 영업활동으로 이익증가	-

영업이익	64.0	-

법인세차감전계속사업이익	82.1	-

당기순이익	78.6	-

제34기	매출액	-13.5	코로나19 확산에 따른 국내 건설경기 부진으로 인한 매출부진과 영업이익 감소	-

영업이익	-48.1	-

법인세차감전계속사업이익	-57.1	-

당기순이익	-57.7	-

제35기	매출액	22.1	- 매출증대로 인한 영업이익 증가	-

영업이익	47.9	-

법인세차감전계속사업이익	69.6	-

당기순이익	92.6	-

마. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 백만원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등

해 당 사 항 없 음

(3) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	318,331,032	-

수익증권	5,213,155,620	-	3,240,000

② 전기

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	-	353,574,336	-

단기금융상품	5,520,561,800	3,240,000

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액제외)	3,495,175,611	3,162,125,305

매출채권및기타채권	18,269,382,440	18,153,020,328

장기매출채권	253,044,472	285,056,826

단기금융상품	4,421,330,083	3,438,425,664

장기금융상품	814,350,741	833,429,833

대여금	1,425,000,000	1,456,500,000

기타금융자산	169,825,990	2,328,287,062

합 계	28,848,109,337	29,656,845,018

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

채권 연령	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

3개월 이하	14,597,177,352	-	15,786,905,717	-

3개월 초과 6개월 이하	2,956,667,823	(29,566,679)	1,563,674,240	(15,636,742)

6개월 초과 1년 이하	722,746,195	(21,682,386)	843,378,468	(25,301,354)

1년 초과 2년 이하	284,667,184	(56,933,437)	328,206,808	(65,641,362)

2년 초과 3년 이하	101,242,899	(75,932,174)	89,965,519	(67,474,139)

3년 초과	249,681,096	(249,681,096)	341,104,570	(341,104,571)

합 계	18,912,182,549	(433,795,772)	18,953,235,322	(515,158,168)

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	515,158,168	629,322,545

대손상각비	(81,362,396)	(102,576,270)

기타의대손상각비	-

채권제각(회수)	(11,588,107)

기말금액	433,795,772	515,158,168

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(6) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(원화단위:원).

구 분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	207,411.76	251,134,159	178,055.63	211,084,949

KWD	-	-	-	-

매출채권	USD	401,423.35	486,043,392	346,220.39	410,444,272

외화자산 합계	608,835.11	737,177,551	524,276.02	621,529,222

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,210.80	1,088.00

(7) 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 모두 고정이자율 금융상품입니다. 당사는 고정이자율 금융상품에 대하여 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.