화성밸브 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 31(전) 기 3분기 2017년 12월 31일 현재
화성밸브 주식회사

1. 회사의 개요화성밸브 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있으며 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장원규	1,255,600주	17.25%

장보필	682,240주	9.37%

장성필	500,000주	6,87%

(재)화성장병호장학재단	352,800주	4.85%

장병호	349,284주	4.80%

기 타	4,140,176주	56.87%

합 계	7,280,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석33에 포 함되어 있습니다 .

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제 1109 호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

당반기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	이익잉여금	기타포괄손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	51,417,713	(15,922)

조정 :

매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산 재분류	(15,922)	15,922

기초 장부금액-기준서 제1109호	51,401,791	-

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,340,437	2,340,437

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	22,723,168	22,723,168

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	361,500	361,500

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	98,852	98,852

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,219	1,219

적립식금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	474,377	474,377

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,020,000	1,020,000

출자전환채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	54,000	54,000

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	305,780	305,780

유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	6,475	6,475

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	272,462	272,462

당기손익-공정가치	7,160	7,160

금융자산 합계	27,665,430	27,665,430

한편, 당반기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

당사의 단일사업부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지역	공급하는 재화

국내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국외	베트남,러시아,미국,이란	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(2) 지역별부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	44,487,515,339	1,839,745,130	46,327,260,469	42,111,921,899	1,553,340,415	43,665,262,314

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	104,240,302	46,425,707

요구불예금	3,438,415,816	2,294,011,284

합 계	3,542,656,118	2,340,436,991

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,367,128,250	23,354,072,016

대손충당금	(953,732,461)	(630,904,230)

합 계	20,413,395,789	22,723,167,786

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

단기대여금	247,500,000	-	361,500,000	-

미수금	39,006,398	-	98,852,405	-

미수수익	990,654	-	1,219,360	-

국채및공채	6,435,000	2,820,000	-	-

지분증권	-	2,160,000	-	-

장기대여금	-	1,116,000,000	-	1,020,000,000

출자전환채권	-	54,000,000	-	54,000,000

보증금	-	331,679,634	-	305,779,634

합 계	293,932,052	1,506,659,634	461,571,765	1,379,779,634

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	기타유동자산

선급금	792,172,961	776,593,767

선급비용	89,008,305	38,795,586

부가세대급금	-	-

합 계	881,181,266	815,389,353

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	-	-	6,475,000	11,035,000

저축성 보험 등	-	-	-	268,587,223

합 계	-	-	6,475,000	279,622,223

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,005,348,714	-	4,005,348,714	2,588,789,957	-	2,588,789,957

제품	9,469,997,657	(66,857,782)	9,403,139,875	9,377,430,439	(66,857,782)	9,310,572,657

재공품	15,433,044,154	-	15,433,044,154	11,682,652,774	-	11,682,652,774

원재료	4,578,596,207	-	4,578,596,207	4,292,660,063	-	4,292,660,063

저장품	556,211,199	-	556,211,199	792,560,942	-	792,560,942

합 계	34,043,197,931	(66,857,782)	33,976,340,149	28,734,094,175	(66,857,782)	28,667,236,393

11. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

적립식금융상품 등	1,078,456,831	474,377,112

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	11,087,300,086	11,087,300,086	-	-	11,087,300,086

건물	10,554,286,549	-	(2,263,852,351)	8,290,434,198	10,445,030,549	-	(2,068,356,507)	8,376,674,042

기계장치	10,289,728,662	-	(7,841,849,120)	2,447,879,542	9,561,909,094	-	(7,406,881,996)	2,155,027,098

차량운반구	1,258,752,316	-	(868,369,758)	390,382,558	1,206,145,744	-	(946,456,387)	259,689,357

공구와기구	1,863,243,200	(23,390,700)	(1,635,833,290)	204,019,210	1,813,671,200	(30,531,000)	(1,579,845,352)	203,294,848

비품	971,040,760	-	(912,940,750)	58,100,010	957,963,487	-	(892,198,479)	65,765,008

건설중인자산	228,120,000	-	-	228,120,000	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	36,252,471,573	(23,390,700)	(13,522,845,269)	22,706,235,604	35,075,520,160	(30,531,000)	(12,893,738,721)	22,151,250,439

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	-	-	11,087,300,086

건물	8,376,674,042	109,256,000	-	(195,495,844)	-	8,290,434,198

기계장치	2,155,027,098	790,819,568	(63,000,000)	(434,967,124)	-	2,447,879,542

차량운반구	259,689,357	228,588,199	(6,000)	(97,888,998)	-	390,382,558

공구와기구	203,294,848	49,572,000	-	(48,847,638)	-	204,019,210

비품	65,765,008	13,077,273	-	(20,742,271)	-	58,100,010

건설중인자산	3,500,000	228,120,000	-	-	(3,500,000)	228,120,000

합 계	22,151,250,439	1,419,433,040	(63,006,000)	(797,941,875)	(3,500,000)	22,706,235,604

건설중인자산 감소액 3500천원은 무형자산(소프트웨어)로 재분류되었습니다.② 전기

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	-	11,087,300,086

건물	8,326,998,374	244,500,000	-	(194,824,332)	8,376,674,042

기계장치	2,338,806,549	247,660,000	(8,000,000)	(423,439,451)	2,155,027,098

차량운반구	318,372,546	54,903,460	(1,000)	(113,585,649)	259,689,357

공구와기구	121,817,609	140,720,000	(10,575,000)	(48,667,761)	203,294,848

비품	60,493,034	29,471,274	-	(24,199,300)	65,765,008

건설중인자산	-	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	22,253,788,198	720,754,734	(18,576,000)	(804,716,493)	22,151,250,439

13. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	19,110,235,539	17,100,000,000	장기차입금	10,000,000,000	중소기업은행

4,000,000,000	(주)하나은행

합 계	19,110,235,539	17,100,000,000	14,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	1,562,408,047

14. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	44,394,384,153	32,057,661,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380백만원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	452,390,250	(435,909,875)	16,480,375	445,390,250	(429,758,750)	15,631,500

개발비	448,830,611	(170,686,504)	278,144,107	448,830,611	(107,784,782)	341,045,829

회원권(*)	252,970,000	(2,970,000)	250,000,000	252,970,000	(2,970,000)	250,000,000

합 계	1,154,190,861	(609,566,379)	544,624,482	1,147,190,861	(540,513,532)	606,677,329

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

취득금액	7,000,000	-	-	7,000,000

기말금액	452,390,250	448,830,611	252,970,000	1,154,190,861

상각누계액

기초금액	(429,758,750)	(107,784,782)	(2,970,000)	(540,513,532)

무형자산상각비	(6,151,125)	(62,901,722)	-	(69,052,847)

기말금액	(435,909,875)	(170,686,504)	(2,970,000)	(609,566,379)

② 전기

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

기말금액	445,390,250	448,830,611	252,970,000	1,147,190,861

상각누계액

기초금액	(410,524,250)	(44,883,061)	(2,970,000)	(458,377,311)

무형자산상각비	(19,234,500)	(62,901,721)	-	(82,136,221)

기말금액	(429,758,750)	(107,784,782)	(2,970,000)	(540,513,532)

16. 정부보조금

당사의 당분기 및 전기 현재 유형자산(공구와기구) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

자산

취득금액	96,325,000	96,325,000

상각액	(9,632,500)	(16,755,000)

상각누계액	(47,980,000)	(38,347,500)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	47,602,000	47,602,000

기초상계누계액	(17,071,000)	(9,930,700)

상계액	(7,140,300)	(7,140,300)

기말미상계잔액	23,390,700	30,531,000

17. 매입채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매입채무	1,998,408,863	2,564,973,672

기타 매입채무	1,636,499,556	1,753,132,684

합 계	3,634,908,419	4,318,106,356

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	기타비유동부채	기타유동금융부채	기타비유동부채

미지급금	88,440,000	-	37,360,400	-

미지급비용	1,157,450,242	-	2,273,017,524	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	1,245,890,242	3,000,000	2,310,377,924	3,000,000

(*) 당분기말 및 전기말 미지급비용에는 퇴직금 미지급액이 각각 1,007천원 및 1,077,249천원이 포함되어 있습니다.

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	141,519,943	4,671,565,771

장기차입금	14,000,000,000	10,000,000,000

합 계	14,141,519,943	14,671,565,771

(2) 당분말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	이자율	당분기말	전기말

무담보부 은행차입금	구매자금	3.40%	141,519,943	-

담보부 은행차입금	운영자금	-	-	4,600,000,000

무담보부 은행차입금	구매자금	-	-	71,565,771

합 계	141,519,943	4,671,565,771

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	이자율	당반기말	전기말

담보부 은행차입금	기술강소기업육성자금대출	2.70%	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금대출	1.62%	5,000,000,000	5,000,000,000

기업운전자금대출	2.42%	4,000,000,000	-

합 계	14,000,000,000	10,000,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 19,110,235천원입니다.(주석 13 참조)

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	87,695,521	329,661,066

예수금	117,780,705	114,950,712

부가세예수금	119,688,710	194,817,740

합 계	325,164,936	639,429,518

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,968,490,513	5,543,173,234	1,702,390,488	5,237,489,748

퇴직급여제도 관련 비용	152,168,767	457,827,899	228,811,319	459,044,640

합 계	2,120,659,280	6,001,001,133	1,931,201,807	5,696,534,388

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	3,129,440,530	2,814,541,681

기타금융부채	연차수당	401,087,418	330,100,945

퇴직금 미지급금	1,007,440	1,077,249,390

미지급급여	433,700,820	467,027,940

소 계	835,795,678	1,874,378,275

총 종업원급여부채	3,965,236,208	4,688,919,956

당사는 (주)국민은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	3,487,330,490	3,600,492,844	(672,788,809)	(689,242,947)	2,814,541,681	2,911,249,897

당반기 비용으로 인식:

당기근무원가	397,177,591	412,430,015	-	-	397,177,591	412,430,015

이자원가(수익)	67,644,974	57,456,082	(6,994,666)	(10,841,457)	60,650,308	46,614,625

소 계	464,822,565	469,886,097	(6,994,666)	(10,841,457)	457,827,899	459,044,640

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	-	(191,258,921)	-	-	-	(191,258,921)

(재무적 가정)	-	(100,910,391)	-	-	-	(100,910,391)

(경험조정)	-	(90,348,530)	-	-	-	(90,348,530)

- 사외적립자산이익	-	-	-	4,085,039	-	4,085,039

소 계	-	(191,258,921)	-	4,085,039	-	(187,173,882)

기타:

납부한 기여금	-	-	(7,024,500)	(12,217,200)	(7,024,500)	(12,217,200)

급여지급	(156,444,950)	(391,789,530)	20,540,400	32,601,900	(135,904,550)	(359,187,630)

기타	-	-	-	2,825,856	-	2,825,856

소 계	(156,444,950)	(391,789,530)	13,515,900	23,210,556	(142,929,050)	(368,578,974)

기말잔액	3,795,708,105	3,487,330,490	(666,267,575)	(672,788,809)	3,129,440,530	2,814,541,681

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	651,974,875	644,980,209

퇴직보험	14,292,700	27,808,600

합 계	666,267,575	672,788,809

22. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	155,818,968	118,092,116

설정액	(70,211,268)	178,645,268

보증발생액	(9,136,364)	(140,918,416)

기말잔액	76,471,336	155,818,968

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	12,000,000주	12,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,280,000주	7,280,000주

보통주자본금	3,640,000,000	3,640,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,973,288,139	1,973,288,139

자기주식처분이익(*)	3,003,497,036	-

합 계	4,976,785,175	1,973,288,139

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 자본조정당분기말 및 전기말의 자본조정항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,433,316,066)

당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기에 전량 처분하였습니다. 전기말 현재 보통주 자기주식수는 714,285주로, 동 주식에 대한 취득원가로 자본조정에 계상되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익(*)	-	(15,921,966)

(*) K-IFRS1109호 최초적용에 따른 당반기초 조정금액은 (15,922)천원입니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	51,114,326,858	49,104,785,793

합 계	53,427,253,978	51,417,712,913

① 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	49,104,785,793	47,404,047,040

회계기준변경효과	(15,921,966)	-

임의적립금의 이입	-	50,000,000

법정적립금의 적립	-	(14,435,350)

당기순이익	2,025,463,031	1,663,532,025

연차배당	-	(144,353,550)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	145,995,628

기말금액	51,114,326,858	49,104,785,793

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	617,349,183	1,750,898,878	537,954,823	1,733,993,764

퇴직급여	(98,290,612)	116,555,468	61,037,217	117,472,284

복리후생비	58,722,448	329,866,537	110,689,295	313,798,290

여비교통비	93,881,251	227,035,581	59,831,050	169,227,294

접대비	24,789,980	71,430,730	27,604,735	54,953,895

통신비	22,935,250	68,252,868	22,940,238	72,050,728

수도광열비	16,913,651	59,277,294	18,548,761	50,027,414

세금과공과	84,616,190	125,757,863	33,188,639	124,471,141

감가상각비	32,981,745	129,438,206	48,378,242	133,082,590

무형자산상각비	1,542,875	4,103,625	5,391,500	16,174,500

임차료	1,970,000	4,670,000	(64,334)	11,593,350

수선비	20,924,091	27,168,455	20,519,091	44,207,917

보험료	53,824,703	164,126,128	44,843,937	167,104,787

차량유지비	66,864,424	194,408,758	62,566,872	188,776,735

운반비	32,907,443	106,352,858	27,510,376	99,839,705

도서인쇄비	5,761,661	25,295,861	14,879,227	35,269,459

사무용품비	20,548,712	64,783,440	32,520,225	78,568,487

소모품비	47,660,331	169,924,285	50,710,135	123,820,853

지급수수료	175,020,782	531,658,837	142,459,010	450,451,367

광고선전비	25,872,727	114,577,727	41,524,000	152,127,400

대손상각비(환입)	97,216,065	491,453,490	56,986,567	127,562,129

판매수수료	15,550,677	22,984,387	1,547,916	2,584,046

경상개발비	66,003,764	174,645,382	64,095,541	174,303,695

판매보증비	(4,458,006)	(70,211,268)	172,518,713	178,645,268

잡비	5,209,000	12,773,720	5,400,920	15,265,890

합 계	1,486,318,335	4,917,229,110	1,663,582,696	4,635,372,988

26. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	재고자산의 변동	원재료, 상품매입액	종업원급여	감가상각비와기타상각비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	3개월	(1,497,714,140)	-	-	-	-	(1,497,714,140)

누 적	(6,093,133,325)	-	-	-	-	(6,093,133,325)

판매비와관리비	3개월	-	-	720,356,711	34,524,620	861,429,542	1,616,310,873

누 적	-	-	2,042,099,728	133,541,831	2,741,587,551	4,917,229,110

제조원가	3개월	-	10,306,231,459	1,400,302,569	236,575,416	2,386,591,615	14,329,701,059

누 적	-	32,904,120,022	3,958,901,405	733,452,891	7,317,099,245	44,913,573,563

성격별 비용	3개월	(1,497,714,140)	10,306,231,459	2,120,659,280	271,100,036	3,248,021,157	14,448,297,792

누 적	(6,093,133,325)	32,904,120,022	6,001,001,133	866,994,722	10,058,686,796	43,737,669,348

(2) 전분기

구 분	재고자산의 변동	원재료, 상품매입액	종업원급여	감가상각비와기타상각비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	3개월	(1,178,468,178)	-	-	-	-	(1,178,468,178)

누 적	(680,036,960)	-	-	-	-	(680,036,960)

판매비와관리비	3개월	-	-	802,582,176	53,769,742	807,230,778	1,663,582,696

누 적	-	-	2,165,264,338	149,257,090	2,320,851,560	4,635,372,988

제조원가	3개월	-	10,029,510,244	1,128,619,631	253,914,807	2,767,023,945	14,179,068,627

누 적	-	25,759,443,852	3,531,270,050	737,595,624	7,393,420,390	37,421,729,916

성격별 비용	3개월	(1,178,468,178)	10,029,510,244	1,931,201,807	307,684,549	3,574,254,723	14,664,183,145

누 적	(680,036,960)	25,759,443,852	5,696,534,388	886,852,714	9,714,271,950	41,377,065,944

27. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	17,995	46,987	-	-	17,995	46,987

외환차익	14,273	19,622	-	-	14,273	19,622

외화환산이익	(31,789)	80,701	-	-	(31,789)	80,701

소 계	479	147,310	-	-	479	147,310

금융비용

이자비용	-	-	(74,416)	(222,732)	(74,416)	(222,732)

외환차손	(826)	(4,900)	-	-	(826)	(4,900)

외화환산손실	(634)	(634)	-	-	(634)	(634)

소 계	(1,460)	(5,534)	(74,416)	(222,732)	(75,876)	(228,266)

순금융손익	(981)	141,776	(74,416)	(222,732)	(75,397)	(80,956)

(2) 전분기

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	(1,519)	1,619	34,650	58,909	3,820	3,934	-	-	-	-	36,951	64,462

외환차익	58	2,824	4,664	15,606	-	-	-	-	-	-	4,722	18,430

외화환산이익	(4,482)	-	(32,351)	-	-	-	-	-	90	90	(36,743)	90

파생상품평가이익	4,443	4,443	74,515	74,515	3,934	3,934	-	-	-	90	82,892	82,982

소 계	(1,500)	8,886	81,478	149,030	7,754	7,868	-	-	90	180	87,822	165,964

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(68,863)	(301,594)	-	-	(68,863)	(301,594)

외환차손	164	-	(5,199)	(6,172)	-	-	-	-	-	-	(5,035)	(6,172)

외화환산손실	(1,613)	(1,613)	(56,808)	(56,808)	-	-	-	-	-	-	(58,421)	(58,421)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	-	-	(4,445)	(4,445)	-	-	-	-	(4,445)	(4,445)

소 계	(1,449)	(1,613)	(62,007)	(62,980)	(4,445)	(4,445)	(68,863)	(301,594)	-	-	(136,764)	(370,632)

순금융손익	(2,949)	7,273	19,471	86,050	3,309	3,423	(68,863)	(301,594)	90	180	(48,942)	(204,668)

28. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

유형자산처분이익	13,497,000	33,584,910	-	10,514,909

임대료	1,650,000	4,950,000	1,650,000	41,950,000

잡이익	6,953	1,969,324	2,665,064	2,690,872

소 계	15,153,953	40,504,234	4,315,064	55,155,781

기타손실

유형자산처분손실	-	-	-	(4,000,000)

기부금	(25,999,780)	(26,300,000)	8,100,000	(53,300,000)

잡손실	(257,009)	(3,036,134)	(116,806)	(1,276,189)

소 계	(26,256,789)	(29,336,134)	7,983,194	(58,576,189)

순기타영업외손익	(11,102,836)	11,168,100	12,298,258	(3,420,408)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균 유효세율 은 19.62%(전분기 : 16.70% )입니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	7,280,000	7,280,000

자기주식 효과	(201,099)	(714,285)

반기말 가중평균유통보통주식수	7,078,901	6,565,715

(2) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	297,723,768	2,025,463,031	161,569,502	1,663,532,025

가중평균유통보통주식수	7,078,901주	7,078,901주	6,565,715주	6,565,715주

기본주당이익	42	286	25	253

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	797,941,875	804,716,493

무형자산상각비	69,052,847	82,136,221

퇴직급여	457,827,899	459,044,640

대손상각비	491,453,490	127,562,129

외화환산손실	634,364	58,421,381

판매보증비	(70,211,268)	178,645,268

유형자산처분손실	-	4,000,000

매도가능증권처분손실	-	4,444,699

이자비용	222,732,463	301,593,920

법인세비용	494,340,438	333,593,862

외화환산이익	(80,700,514)	-

유형자산처분이익	(33,584,910)	(10,514,909)

이자수익	(46,987,524)	(64,461,489)

파생상품거래이익	-	(90,000)

합 계	2,302,499,160	2,279,092,215

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,917,745,151	(3,798,028,442)

기타금융자산의 감소(증가)	미수금	59,846,007	(54,253,341)

기타자산의 감소(증가)	선급금	(11,579,194)	(431,612,557)

선급비용	(50,212,719)	33,334,424

소 계	(61,791,913)	(398,278,133)

재고자산의 감소(증가)	(5,309,103,756)	(2,193,340,827)

매입채무의 증가(감소)	(560,197,937)	1,875,175,477

기타금융부채의 증가(감소)	미지급금	51,079,600	24,820,400

미지급비용	(1,112,875,945)	286,495,197

소 계	(1,061,796,345)	311,315,597

기타부채의 증가(감소)	선수금	(264,323,010)	304,711,105

예수금	2,829,993	1,611,194

부가세예수금	(75,129,030)	145,002,250

소 계	(336,622,047)	451,324,549

퇴직금의 지급	(156,444,950)	(371,404,830)

사외적립자산의 감소(증가)	13,515,900	2,825,856

판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,136,364)	(140,918,416)

합 계	(5,503,986,254)	(4,315,582,510)

32. 운용리스(1) 리스계약의 주요내용당사는 당분기말 현재 현대캐피탈(주) 및 오릭스캐피탈코리아(주)와 차량운반구의 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니 다(단위:원).

구 분	금 액

1년 이내	70,460,130

1년초과 5년이내	77,650,300

합 계	148,110,430

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산(당분기말)

구 분	당분기말

상각후측정금융자산	현금및현금성자산	3,542,656,118

매출채권	20,413,395,789

기타유동금융자산	단기대여금	247,500,000

미수금	39,006,398

미수수익	990,654

국공채	6,435,000

소 계	293,932,052

기타비유동금융자산	장기대여금	1,116,000,000

국공채	2,820,000

보증금	331,679,634

소 계	1,450,499,634

상각후측정금융자산 계	25,700,483,593

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	출자전환채권	54,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	장기금융자산	적립식금융상품	1,078,456,831

지분증권	2,160,000

당기손익-공정가치측정금융자산 계	1,080,616,831

합 계	26,835,100,424

(전기말)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,340,436,991

대여금및수취채권	매출채권	22,723,167,786

기타유동금융자산	단기대여금	361,500,000

미수금	98,852,405

미수수익	1,219,360

소 계	461,571,765

장기금융자산	적립식금융상품	474,377,112

기타비유동금융자산	장기대여금	1,020,000,000

출자전환채권	54,000,000

보증금	305,779,634

소 계	1,379,779,634

대여금및수취채권 계	24,564,519,185

매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	6,475,000

비유동매도가능금융자산	279,622,223

매도가능금융자산 계	286,097,223

합 계	27,665,430,511

② 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,634,908,419	4,318,106,356

기타유동금융부채	미지급금	88,440,000	37,360,400

미지급비용	1,157,450,242	2,273,017,524

소 계	1,245,890,242	2,310,377,924

차입부채	단기차입금	141,519,943	4,671,565,771

장기차입금	14,000,000,000	10,000,000,000

소 계	14,141,519,943	14,671,565,771

기타비유동금융부채	임대보증금	3,000,000	3,000,000

합 계	19,025,318,604	21,303,050,051

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	-	268,587,223	268,587,223

당기손익-공정가치금융자산	2,160,000	2,160,000	-	-

소 계	2,160,000	2,160,000	268,587,223	268,587,223

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,542,656,118	3,542,656,118	2,340,436,991	2,340,436,991

매출채권	20,413,395,789	20,413,395,789	22,723,167,786	22,723,167,786

기타유동금융자산	293,932,052	293,932,052	461,571,765	461,571,765

장기금융자산	1,078,456,831	1,078,456,831	474,377,112	474,377,112

기타비유동금융자산	1,504,499,634	1,504,499,634	1,379,779,634	1,379,779,634

매도가능금융자산	-	-	17,510,000	17,510,000

소 계	26,832,940,424	26,832,940,424	27,396,843,288	27,396,843,288

금융자산 합계	26,835,100,424	26,835,100,424	27,665,430,511	27,665,430,511

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,634,908,419	3,634,908,419	4,318,106,356	4,318,106,356

기타유동금융부채	1,245,890,242	1,245,890,242	2,310,377,924	2,310,377,924

단기차입금	141,519,943	141,519,943	4,671,565,771	4,671,565,771

장기차입금	14,000,000,000	14,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

기타장기채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	19,025,318,604	19,025,318,604	21,303,050,051	21,303,050,051

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,160,000	2,160,000

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	268,587,223	-	268,587,223

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	-

㈜신한은행	구매자금대출	2,000,000,000	141,519,943

중소기업은행	회전자금대출	4,000,000,000	-

중소기업은행	시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

하나은행	운영자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	22,000,000,000	14,141,519,943

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)	에이치에스테크(주), 에이치에스메탈(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	234,000,000	708,000,000	237,000,000	712,533,320

퇴직급여	(3,893,757)	4,170,531	5,035,847	11,394,707

임차료	18,000,000	54,000,000	18,000,000	54,000,000

합 계	248,106,244	766,170,531	260,035,847	777,928,027

(3) 기타특수관계자거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	에이치에스테크(주)	매입	2,212,554,257	7,713,011,447	2,329,560,350	7,611,004,076

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

에이치에스메탈(주)	매출	871,632,400	2,614,422,400	-	-

매입	61,903,350	279,305,550	154,526,200	580,056,900

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

합 계	매출	871,632,400	2,614,422,400	-	-

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

매입	2,274,457,607	7,992,316,997	2,484,086,550	8,191,060,976

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타금융자산	매입채무	기타금융부채

주주	장병호	50,000,000	-	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	100,000,000	1,998,408,863	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	3,000,000

합 계	150,330,000	1,998,408,863	3,000,000

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타금융자산	매입채무	기타금융부채	기타부채

주주	장병호	50,000,000	-	995,599,250	-

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	100,000,000	2,564,973,672	-	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	3,000,000	300,000,000

합 계	150,330,000	2,564,973,672	998,599,250	300,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다(단위:원).

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금종류	여신금융기관

주요 경영진(장원규)	2,400,000,000	-	지급보증	구매자금	(주)대구은행

9,600,000,000	10,000,000,000	운전자금 등	중소기업은행

2,400,000,000	-	구매자금	(주)신한은행

합 계	14,400,000,000	10,000,000,000

36. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	4,671,565,771	10,000,000,000

차입	8,814,666,386	4,000,000,000

상환	(13,344,712,214)	-

기말	141,519,943	14,000,000,000

① 전분기말 (단위 : 원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초	4,671,565,771	4,000,000,000

차입	9,795,108,515	6,000,000,000

상환	(7,923,542,744)	-

기말	6,543,131,542	10,000,000,000

36. 회계연도 변경당사는 2017년 6월 26일 개최된 정기 주주총회에서 정관 변경을 통하여, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 재무제표 기간은 당분기에는 1월부터 9월까지이며, 전분기에는 4월부터 12월까지 입니다. 이러한 재무제표 기간의 차이로, 당반기와 전반기의 재무정보는 완전하게 비교가능하지는 않습니다.37. 계정과목 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.