화성밸브 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2016년 12월 31일 현재
주식회사 화성

1. 회사의 개요주식회사 화성(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 비산동과 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장원규	1,405,600주	19.31%

장병호	349,284주	4.80%

장보필	782,240주	10.75%

장성필	600,000주	8.24%

이춘자	141,120주	1.94%

HS테크(주)	400,400주	5.50%

(재)화성장병호장학재단	352,800주	4.85%

자사주	714,285주	9.81%

기 타	2,534,271주	34.81%

합 계	7,280,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 반기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

당사의 단일사업부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사는 매출에 대해서 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브

국외	러시아, 미국, 인도네시아	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브

(2) 지역별부문의 재무현황당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	40,875,486,617	1,459,854,752	42,335,341,369	37,970,841,023	1,576,287,947	39,547,128,970

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	83,782,014	87,319,113

요구불예금	2,244,805,822	3,531,144,558

기타현금성자산	-	100,518,754

합 계	2,328,587,836	3,718,982,425

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	22,344,711,258	16,483,371,668

대손충당금	(548,760,738)	(488,229,472)

매출채권순장부금액	21,795,950,520	15,995,142,196

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

단기대여금	289,300,000	-	325,300,000	-

미수금	41,444,826	-	41,269,146	-

미수수익	957,159	-	22,757,926	-

선급금	256,017,103	-	228,262,237	-

선급비용	44,876,169	-	89,955,823	-

장기대여금	-	935,000,000	-	885,000,000

출자전환채권	-	54,000,000	-	54,000,000

보증금	-	409,299,634	-	523,896,634

합 계	632,595,257	1,398,299,634	707,545,132	1,462,896,634

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동매도가능금융자산	비유동매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	비유동매도가능금융자산

국채 및 공채	2,630,000	9,255,000	102,890,000	11,690,000

단기채무상품	-	-	1,000,000,000	-

저축성보험	-	1,043,911,183	-	798,246,666

합 계	2,630,000	1,053,166,183	1,102,890,000	809,936,666

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,472,383,319	-	2,472,383,319	2,535,086,423	-	2,535,086,423

제품	8,773,303,997	(291,162,083)	8,482,141,914	10,735,089,220	(291,162,083)	10,443,927,137

재공품	9,306,800,249	(23,289,177)	9,283,511,072	9,700,720,744	(23,289,177)	9,677,431,567

원재료	3,663,768,484	-	3,663,768,484	2,592,995,960	-	2,592,995,960

저장품	707,648,177	-	707,648,177	488,324,819	-	488,324,819

합 계	24,923,904,226	(314,451,260)	24,609,452,966	26,052,217,166	(314,451,260)	25,737,765,906

10. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

적립식 금융상품	648,291,476	517,775,136

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,087,300,086	-	-	11,087,300,086	5,250,523,956	-	-

건물	10,200,530,549	-	(1,809,778,688)	8,390,751,861	9,337,007,261	-	(1,630,500,312)

기계장치	9,256,749,094	-	(6,845,882,462)	2,410,866,632	9,148,858,094	-	(6,431,627,329)

차량운반구	1,286,220,671	-	(1,013,125,262)	273,095,409	1,274,687,283	-	(972,322,951)

공구와기구	1,696,451,200	(40,051,400)	(1,514,806,863)	141,592,937	1,584,916,200	(11,859,200)	(1,451,787,969)

비품	928,492,213	-	(860,890,496)	67,601,717	908,298,213	-	(841,698,670)

건설중인자산	-	-	-	-	56,490,000	-	-

합 계	34,455,743,813	(40,051,400)	(12,044,483,771)	22,371,208,642	27,560,781,007	(11,859,200)	(11,327,937,231)

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	5,250,523,956	-	-	-	5,836,776,130	11,087,300,086

건물	7,706,506,949	84,000,000	-	(179,278,376)	779,523,288	8,390,751,861

기계장치	2,717,230,765	107,891,000	-	(414,255,133)	-	2,410,866,632

차량운반구	302,364,332	110,468,466	(32,065,740)	(107,671,649)	-	273,095,409

공구와기구(*1)	121,269,031	44,235,000	-	(57,561,094)	33,650,000	141,592,937

비품	66,599,543	20,194,000	-	(19,191,826)	-	67,601,717

건설중인자산	56,490,000	6,627,109,418	-	-	(6,683,599,418)	-

합 계	16,220,984,576	6,993,897,884	(32,065,740)	(777,958,078)	(33,650,000)	22,371,208,642

(*1) 공구와기구 취득금액에는 미지급금 21,578천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증(감)액 잔액은 자산취득을 위해 수령한 정부보조금입니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	5,250,523,956	-	-	-	-	5,250,523,956

건물	7,110,952,315	123,696,890	-	(219,209,256)	691,067,000	7,706,506,949

기계장치	2,803,716,549	458,811,000	(14,375,008)	(530,921,776)	-	2,717,230,765

차량운반구	388,267,793	69,126,116	(2,950,000)	(152,079,577)	-	302,364,332

공구와기구	164,568,969	41,025,000	-	(70,372,938)	(13,952,000)	121,269,031

비품	67,048,709	23,790,000	-	(24,239,166)	-	66,599,543

건설중인자산(*)	-	747,557,000	-	-	(691,067,000)	56,490,000

합 계	15,785,078,291	1,464,006,006	(17,325,008)	(996,822,713)	(13,952,000)	16,220,984,576

(*) 건설중인자산 기타증(감)액은 기계장치, 무형자산(소프트웨어) 및 기타단기채권으로 대체된 금액입니다.

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	11,087,300,086	8,150,000,000	단기차입금	2,800,000,000	(주)국민은행

건물	8,390,751,861	6,000,000,000	장기차입금	4,000,000,000	중소기업은행

합 계	19,478,051,947	14,150,000,000	6,800,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증	1,738,781,770

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	유형자산ㆍ재고자산	34,715,679,747	26,225,089,000	메리츠화재해상보험(주)

당사는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380백만원입니다.

14. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	433,990,250	(404,142,750)	29,847,500	433,990,250	(386,138,250)	47,852,000

개발비	448,830,611	(7,698,636)	441,131,975	448,830,611	-	448,830,611

회원권	250,000,000	-	250,000,000	485,060,000	-	485,060,000

합 계	1,132,820,861	(411,841,386)	720,979,475	1,367,880,861	(386,138,250)	981,742,611

(2) 당분기 및 전기의 영업권 이외의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	433,990,250	-	488,030,000	922,020,250

취득금액	-	448,830,611	-	448,830,611

처분금액	-	-	(235,060,000)	(235,060,000)

기말금액	433,990,250	448,830,611	252,970,000	1,135,790,861

상각누계액

기초금액	(386,138,250)	-	(2,970,000)	(389,108,250)

무형자산상각비	(18,004,500)	(7,698,636)	-	(25,703,136)

기말금액	(404,142,750)	(7,698,636)	(2,970,000)	(414,811,386)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가

기초금액	433,990,250	-	623,030,000	1,057,020,250

취득금액	-	448,830,611	-	448,830,611

대체금액(*)	-	-	(135,000,000)	(135,000,000)

기말금액	433,990,250	448,830,611	488,030,000	1,370,850,861

상각누계액

기초금액	(352,433,783)	-	-	(352,433,783)

무형자산상각비	(33,704,467)	-	-	(33,704,467)

무형자산손상차손	-	-	(2,970,000)	(2,970,000)

기말금액	(386,138,250)	-	(2,970,000)	(389,108,250)

(*) 전기 중 회원권 중 일부가 출자전환됨에 따라 기타장기채권 및 미수금으로 135,000천원이 대체되었습니다.

15. 정부보조금당사는 2010년 11월 8일자로 생산현장관리시스템의 취득과 관련하여 중소기업 정보화지원사업 협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 36,416천원을 수령하여 무형자산을 구입하였으며, 정부보조금을 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당사는 2009년 4월 8일자로 생산정보화시스템의 취득과 관련하여 생산설비정부화지원사업 협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 47,479천원을 수령하여 무형자산을 구입하였으며, 정부보조금을 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당사는 2015년 7월 13일자로 산재예방을 위한 사후지원금 보조협약을 체결하였습니다. 이 보조협약과 관련하여 13,952천원을 수령하였여 유형자산을 구입하였으며, 정부보조금을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.당사는 2016년 2월 04일자로 공정 시뮬레이션 자동화를 위한 2016년 스마트팩토리 지원사업 대상기업으로 선정되어 총사업비 67,300천원을 수령하여 유형자산을 구입하였으며, 정부보조금을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 유형자산(공구와기구) 및 무형자산(소프트웨어) 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자산

취득금액	335,488,250	268,188,250

상각액	(16,131,250)	(18,144,498)

상각누계액	(260,131,998)	(244,000,748)

정부보조금

자산취득에 사용된 보조금	131,497,000	97,847,000

기초상계누계액	(85,987,800)	(79,646,467)

당기상계액	(5,457,800)	(6,341,333)

기말미상계잔액	40,051,400	11,859,200

16. 매입채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	1,133,921,232	1,109,008,532

기타 매입채무	1,425,780,998	1,356,132,221

합 계	2,559,702,230	2,465,140,753

17. 기타장ㆍ단기채무당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	21,577,600	-	69,195,500	-

예수금	105,213,686	-	106,989,186	-

미지급비용(*)	2,102,885,220	-	1,014,645,335	-

임대보증금	-	1,603,000,000	-	3,000,000

합 계	2,229,676,506	1,603,000,000	1,190,830,021	3,000,000

(*) 미지급비용에는 퇴직금 미지급액 995,599천원이 포함되어 있습니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

교환권 부채	83,760,000	103,295,000

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기차입금	3,768,948,752	2,800,000,000

장기차입금	4,000,000,000	250,020,000

교환사채	5,049,953,626	4,788,442,897

합 계	12,818,902,378	7,838,462,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	이자율	당분기	전 기

담보부 은행차입금	운영자금	2.44%	2,800,000,000	2,800,000,000

무담보부 은행차입금	운영자금	3.29~3.50%	968,948,752	-

합 계	3,768,948,752	2,800,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	이자율	당분기

담보부 은행차입금	기술강소기업육성자금대출	1.88%	4,000,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 11,087,300천원 및 8,390,752천원입니다.(주석 12 참조)

(3) 교환사채당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	금 액

교환사채	2015-07-09	2017-07-09	5,000,000,000

사채상환할증금	254,110,000

사채할인발행차금	(824,077)

교환권조정	(203,332,297)

합 계	5,049,953,626

당사는 2015년 7월 9일에 운영자금 조달 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.ㆍ이자율 : 액면이자율 0.5%, 보장수익율 3%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환(원금의 105.0822%)ㆍ교환청구기간 : 2015년 8월 9일 ~ 2017년 7월 8일ㆍ교환대상 : (주)화성 보통주(자기주식) ㆍ교환가액(*) : ￦7,000/주ㆍ행사가능주식수(*) : 714,285주ㆍ조기상환청구권 : 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 상환기일 전까지(*) 교환사채의 교환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병,자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.발행일로부터 매 1개월이 경과한 날마다 교환가격을 조정하며, 교환가격 조정일 전일 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 교환가격보다 낮을 경우, 그 낮은 가액으로 교환가격을 조정하되, 조정된 교환가격은 7,000원을 하회할 수 없습니다.

당사가 발행한 교환사채에 내재된 교환권은 보통주의 공정가치에 따라 발행할 주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 교환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	127,876,818	33,401,134

부가세예수금	427,295,270	187,861,450

합 계	555,172,088	221,262,584

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,578,644,000	4,780,492,540	1,486,016,151	4,373,379,771

퇴직급여제도 관련 비용	138,084,132	414,252,396	39,809,316	440,900,860

합 계	1,716,728,132	5,194,744,936	1,525,825,467	4,814,280,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	2,939,670,084	4,519,879,128

기타단기채무	연차수당	346,006,110	232,376,513

퇴직연금 미지급 기여금	995,599,250	65,090,108

미지급급여	445,247,900	439,363,090

총 종업원급여부채	4,726,523,344	5,256,708,839

당사는 (주)국민은행, (주)신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.0%의 기대수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,464,776,878	8,088,727,443	(944,897,750)	(735,400,368)	4,519,879,128	7,353,327,075

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	328,922,500	621,789,953	-	328,922,500	621,789,953

과거근무원가	-	(229,470,733)	-	-	(229,470,733)

이자원가(수익)	85,329,896	139,663,945	(2,490,680)	(12,700,598)	82,839,216	126,963,347

소 계	414,252,396	531,983,165	(2,490,680)	(12,700,598)	411,761,716	519,282,567

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실	-	192,734,540	-	-	-	192,734,540

(재무적 가정)	-	28,507,161	-	-	-	28,507,161

(인구통계학적 가정변경)	-	82,453,899	-	-	82,453,899

(경험조정)	-	81,773,480	-	-	81,773,480

- 사외적립자산손실	-	-	-	(1,512,941)	-	(1,512,941)

소 계	-	192,734,540	-	(1,512,941)	-	191,221,599

기타:

납부한 기여금	-	-	(164,822,900)	(218,720,200)	(164,822,900)	(218,720,200)

급여지급	(1,260,240,313)	(3,348,668,270)	428,691,703	20,292,500	(831,548,610)	(3,328,375,770)

퇴직연금 미지급 기여금	(995,599,250)	-	-	-	(995,599,250)	-

기타	-	-	-	3,143,857	-	3,143,857

소 계	(2,255,839,563)	(3,348,668,270)	263,868,803	(195,283,843)	(1,991,970,760)	(3,543,952,113)

기말잔액	3,623,189,711	5,464,776,878	(683,519,627)	(944,897,750)	2,939,670,084	4,519,879,128

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	638,545,927	905,421,050

퇴직보험	44,973,700	39,476,700

합 계	683,519,627	944,897,750

22. 판매보증충당부채

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	165,515,309	151,944,160

설정액	18,103,400	24,688,149

보증발생액	(58,609,690)	(11,117,000)

기말잔액	125,009,019	165,515,309

판매보증충당부채는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

수권주식수	12,000,000주	12,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,280,000주	7,280,000주

보통주자본금	3,640,000,000	3,640,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 현재 당사의 자본잉여금은 설립 이후 수차례 증자를 통한 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식 취득분 714,285주를 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 교환사채의 교환 청구 시 처분할 예정입니 다.(4) 기타포괄손익누계액당기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로, 이는 제각되거나 판매되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치의 순누적변동분으로 구성되어 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	130,051,140	79,365,720

임의적립금	2,218,440,630	2,318,440,630

미처분이익잉여금	47,010,340,422	45,763,232,598

합 계	49,358,832,192	48,161,038,948

① 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	45,763,232,598	44,231,372,923

임의적립금의 이입	100,000,000	250,000,000

법정적립금의 적립	(50,685,420)	(50,715,720)

당기순이익	1,704,647,444	1,988,885,442

배당	(506,854,200)	(507,157,200)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(149,152,847)

기말금액	47,010,340,422	45,763,232,598

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	547,323,582	1,681,766,610	554,728,215	1,676,207,878

퇴직급여	45,792,712	61,609,025	(329,327,471)	(7,023,049)

복리후생비	95,128,866	270,140,005	80,966,160	249,563,625

여비교통비	63,493,540	174,779,173	62,976,853	173,966,720

접대비	17,253,690	76,305,875	26,984,810	78,404,253

통신비	20,085,427	64,457,298	23,534,465	67,812,174

수도광열비	14,812,878	48,493,149	43,520,020	76,031,615

세금과공과	9,453,485	90,164,541	7,508,021	84,370,487

감가상각비	33,715,755	95,455,422	30,288,430	90,383,889

무형자산상각비	5,391,500	16,174,500	5,391,500	16,174,500

임차료	9,600,000	28,750,000	9,450,000	28,350,000

수선비	16,167,728	21,150,912	8,100,728	39,923,367

보험료	50,283,049	175,305,557	41,259,090	103,859,351

차량유지비	80,438,073	242,993,528	78,591,240	242,193,733

운반비	43,243,866	92,634,160	22,663,508	88,317,615

도서인쇄비	10,900,890	31,762,517	10,736,000	23,608,037

사무용품비	27,718,548	74,156,015	16,607,356	60,103,591

소모품비	31,215,226	109,706,253	33,577,762	96,058,700

지급수수료	168,107,961	465,254,156	163,190,546	438,816,788

광고선전비	44,165,600	129,965,145	131,148,227	202,522,227

대손상각비	46,104,126	(35,162,916)	(45,492,435)	502,950,008

판매수수료	1,802,130	6,160,680	864,364	97,138,368

판매보증비	2,330,936	18,103,400	2,180,325	29,259,152

잡비	2,672,900	10,452,854	1,335,900	9,711,644

합 계	1,387,202,468	3,950,577,859	980,783,614	4,468,704,673

26. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,755,061,874	3,304,045,532	-	-	-	-	2,755,061,874	3,304,045,532

원재료, 상품사용액	-	-	-	-	7,919,836,201	22,354,945,447	7,919,836,201	22,354,945,447

종업원급여	-	-	593,116,294	1,743,375,635	1,152,586,737	3,348,179,746	1,745,703,031	5,091,555,381

감가상각비와 기타상각비	-	-	39,107,255	111,629,922	238,929,558	692,031,292	278,036,813	803,661,214

기타비용	-	-	754,978,919	2,095,572,302	2,447,952,732	6,274,410,684	3,202,931,651	8,369,982,986

합 계	2,755,061,874	3,304,045,532	1,387,202,468	3,950,577,859	11,759,305,228	32,669,567,169	15,901,569,570	39,924,190,560

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	409,736,167	2,197,275,280	-	-	-	-	409,736,167	2,197,275,280

원재료, 상품 사용액	-	-	-	-	7,787,481,433	20,918,455,505	7,787,481,433	20,918,455,505

종업원급여	-	-	225,400,744	1,669,184,829	1,099,571,530	2,944,242,609	1,324,972,274	4,613,427,438

감가상각비와 기타상각비	-	-	35,679,930	106,558,389	222,824,699	660,735,364	258,504,629	767,293,753

기타비용	-	-	719,702,940	2,692,961,455	2,180,031,997	5,990,935,605	2,899,734,937	8,683,897,060

합 계	409,736,167	2,197,275,280	980,783,614	4,468,704,673	11,289,909,659	30,514,369,083	12,680,429,440	37,180,349,036

27. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	2,267,817	3,993,188	4,649,464	65,968,563	5,669,553	14,469,935	-	-	-	-	12,586,834	84,431,686

외환차익	5,545,979	12,020,078	4,684,673	7,302,109	-	-	-	-	-	-	10,230,652	19,322,187

외화환산이익	26,148,348	26,148,348	33,619,696	33,619,696	-	-	-	-	-	-	59,768,044	59,768,044

파생상품평가이익	-	-	-	-	(19,535,000)	-	-	-	19,535,000	19,535,000	-	19,535,000

소 계	33,962,144	42,161,614	42,953,833	106,890,368	(13,865,447)	14,469,935	-	-	19,535,000	19,535,000	82,585,530	183,056,917

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	(133,796,181)	(352,286,248)	-	-	(133,796,181)	(352,286,248)

외환차손	-	-	(3,089,457)	(22,809,313)	-	-	-	-	-	-	(3,089,457)	(22,809,313)

외화환산손실	18,166,364	-	62,347,681	-	-	-	-	-	-	-	80,514,045	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	18,166,364	-	59,258,224	(22,809,313)	-	-	(133,796,181)	(352,286,248)	-	-	(56,371,593)	(375,095,561)

순금융손익	52,128,508	42,161,614	102,212,057	84,081,055	(13,865,447)	14,469,935	(133,796,181)	(352,286,248)	19,535,000	19,535,000	26,213,937	(192,038,644)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	19,908,276	26,370,950	16,140,734	46,697,411	14,108,828	17,568,692	-	-	-	-	50,157,838	90,637,053

외환차익	15,756,794	19,997,438	3,851,284	5,758,261	-	-	-	-	-	-	19,608,078	25,755,699

외화환산이익	21,332,404	5,756,911	34,869,832	47,505,379	-	-	-	-	-	-	56,202,236	53,262,290

소 계	14,332,666	52,125,299	14,877,814	99,961,051	14,108,828	17,568,692	-	-	-	-	13,563,680	169,655,042

금융비용

이자비용	-	-	-	-	84,173,423	192,225,889	-	-	84,173,423	192,225,889

외환차손	77,928	93,488	1,853,248	6,229,981	-	-	-	-	-	-	1,931,176	6,323,469

외화환산손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	92,451,056	-	92,451,056

소 계	77,928	93,488	1,853,248	6,229,981	-	-	84,173,423	192,225,889	-	92,451,056	86,104,599	291,000,414

순금융손익	14,254,738	52,031,811	16,731,062	93,731,070	14,108,828	17,568,692	84,173,423	192,225,889	-	92,451,056	72,540,919	121,345,372

28. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

유형자산처분이익	-	7,523,273	-	-

임대료	1,650,000	4,950,000	1,650,000	4,950,000

잡이익	16,065	554,594	16,075	44,534

소 계	1,666,065	13,027,867	1,666,075	4,994,534

기타비용

유형자산처분손실	(1,000)	(2,970,830)	-	(8,677,834)

무형자산처분손실	-	(35,969,091)	-	-

기부금	-	(20,200,000)	(1,041,000)	(3,577,000)

잡손실	28,575	(31,308,041)	(42,398,936)	(533,538,903)

소 계	27,575	(90,447,962)	(43,439,936)	(545,793,737)

순기타영업외손익	1,693,640	(77,420,095)	(41,773,861)	(540,799,203)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 20.41%(전분기 : 14.75%)입니다.

30. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

4월 1일 발행보통주식수	7,280,000주	7,280,000주

자기주식 효과	(714,285)주	(697,947)주

3월 31일 가중평균유통보통주식수	6,565,715주	6,582,053주

(2) 기본주당이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	799,270,052	1,704,647,444	578,691,052	1,453,123,706

가중평균유통보통주식수	6,565,715주	6,565,715주	6,575,936주	6,582,053주

기본주당이익	122	260	88	221

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당사의 주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 당분기 중 교환사채는 희석효과가 없어 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	777,958,078	742,015,403

무형자산상각비	25,703,136	25,278,350

퇴직급여	414,252,396	440,900,860

대손상각비(환입)	(35,162,916)	502,950,008

파생상품평가손실	-	92,451,056

판매보증비	18,103,400	29,259,152

유형자산처분손실	2,973,830	8,677,834

무형자산처분손실	35,969,091	-

이자비용	352,286,248	192,225,889

법인세비용	437,044,626	251,511,653

외화환산이익	(59,768,044)	(53,262,290)

유형자산처분이익	(7,523,273)	-

파생상품평가이익	(19,535,000)	-

이자수익	(84,431,686)	(90,637,053)

합 계	1,857,869,886	2,141,370,862

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,732,025,712)	(2,458,919,451)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(175,680)	1,732,545

선급금	(5,754,866)	(93,348,879)

선급비용	45,079,654	36,295,125

소 계	39,149,108	(55,321,209)

재고자산의 감소(증가)	1,128,312,940	1,516,477,773

매입채무의 증가(감소)	94,561,477	371,581,316

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(69,195,500)	28,702,850

미지급비용	93,914,692	(61,377,269)

예수금	(1,775,500)	20,551,600

소 계	22,943,692	(12,122,819)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	94,475,684	(66,230,377)

부가세예수금	239,433,820	158,023,180

소 계	333,909,504	91,792,803

퇴직금의 지급	(1,260,240,313)	(2,976,031,520)

사외적립자산의 감소(증가)	261,378,123	(209,567,372)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(58,609,690)	(8,217,000)

합 계	(5,170,620,871)	(3,740,327,479)

32. 운용리스(1) 리스계약의 주요내용당사는 당분기말 현재 토요타파이낸셜서비스코리아(주) 및 현대캐피탈(주)와 차량운반구의 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	112,019,518

1년 초과 5년 이내	74,707,530

합 계	186,727,048

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	2,328,587,836	3,718,982,425

대여금및수취채권	매출채권	21,795,950,520	15,995,142,196

기타단기채권	단기대여금	289,300,000	325,300,000

미수금	41,444,826	41,269,146

미수수익	957,159	22,757,926

선급금	256,017,103	228,262,237

선급비용	44,876,169	89,955,823

기타단기채권 계	632,595,257	707,545,132

장기금융자산	적립식금융상품	648,291,476	517,775,136

기타장기채권	장기대여금	935,000,000	885,000,000

출자전환채권	54,000,000	54,000,000

보증금	409,299,634	523,896,634

기타장기채권 계	1,398,299,634	1,462,896,634

대여금및수취채권 계	24,475,136,887	18,683,359,098

매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	2,630,000	1,102,890,000

비유동매도가능금융자산	1,053,166,183	809,936,666

매도가능금융자산 계	1,055,796,183	1,912,826,666

합 계	27,859,520,906	24,315,168,189

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

파생금융부채	교환권 부채	83,760,000	103,295,000

상각후원가측정금융부채	매입채무	2,559,702,230	2,465,140,753

기타단기채무	미지급금	21,577,600	69,195,500

예수금	105,213,686	106,989,186

미지급비용	2,102,885,220	1,014,645,335

기타단기채무 계	2,229,676,506	1,190,830,021

차입부채	단기차입금	3,768,948,752	2,800,000,000

유동성장기부채	-	250,020,000

장기차입금	4,000,000,000	-

교환사채	5,049,953,626	4,788,442,897

차입부채 계	12,818,902,378	7,838,462,897

기타장기채무	임대보증금	1,603,000,000	3,000,000

상각후원가측정금융부채 계	19,211,281,114	11,497,433,671

합 계	19,295,041,114	11,600,728,671

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	1,055,796,183	1,055,796,183	1,912,826,666	1,912,826,666

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,328,587,836	3,718,982,425	3,718,982,425	3,718,982,425

대여금및수취채권	24,475,136,887	24,475,136,887	18,683,359,098	18,683,359,098

소 계	26,803,724,723	28,194,119,312	22,402,341,523	22,402,341,523

금융자산 합계	27,859,520,906	29,249,915,495	24,315,168,189	24,315,168,189

공정가치로 인식된 부채

파생금융부채	83,760,000	83,760,000	103,295,000	103,295,000

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	2,559,702,230	2,559,702,230	2,465,140,753	2,465,140,753

기타단기채무	2,229,676,506	2,229,676,506	1,190,830,021	1,190,830,021

차입부채	12,818,902,378	12,420,198,752	7,838,462,897	7,838,462,897

기타장기채무	1,603,000,000	1,603,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	19,211,281,114	18,812,577,488	11,497,433,671	11,497,433,671

금융부채 합계	19,295,041,114	18,896,337,488	11,600,728,671	11,600,728,671

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	1,055,796,183	-	1,055,796,183

교환권 부채	-	-	83,760,000	83,760,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	1,912,826,666	-	1,912,826,666

교환권 부채	-	-	103,295,000	103,295,000

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 (주)KEB하나은행과 한도액 1,000,000천원의 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 금융회사에 매각한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 미도래한 받을어음 등의 할인(배서)액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한 도	사용액

(주)대구은행	구매자금대출	2,000,000,000	968,948,752

중소기업은행	시설자금대출	5,000,000,000	4,000,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	2,800,000,000	2,800,000,000

합 계	9,800,000,000	7,768,948,752

35. 특수관계자

(1) 당분말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	당분기	전 기

기타 특수관계자	HS테크(주), 화성금속(주)	HS테크(주), 화성금속(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	237,000,000	736,000,000	250,475,000	775,400,000

퇴직급여	4,233,401	12,700,203	29,110,617	94,152,163

임차료	18,000,000	54,000,000	18,000,000	54,000,000

합 계	259,233,401	802,700,203	297,585,617	923,552,163

(3) 기타특수관계자거래

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타 특수관계자	HS테크(주)	매입	2,093,174,245	6,317,828,789	2,226,361,050	6,310,658,420

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

에이치에스메탈(주)	매입	352,308,235	870,069,600	218,883,100	567,868,000

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

합 계	매입	2,445,482,480	7,187,898,389	2,445,244,150	6,878,526,420

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

임대료 수입	900,000	2,700,000	900,000	2,700,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

대주주	장병호	-	50,000,000	-	995,599,250	-

기타 특수관계자	HS테크(주)	100,000,000	1,133,921,232	-	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	-	3,000,000

합 계	330,000	150,000,000	1,133,921,232	995,599,250	3,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타장기채무

경영진	장병호	-	50,000,000	-	-

기타	20,000,000	-	-	-

기타 특수관계자	HS테크(주)	-	100,000,000	1,109,008,532	-

에이치에스메탈(주)	330,000	-	-	3,000,000

합 계	20,330,000	150,000,000	1,109,008,532	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금종류	여신금융기관

주요 경영진(장원규)	2,400,000,000	-	구매자금대출 지급보증	-	(주)대구은행

6,000,000,000	-	일반자금대출 지급보증	-	(주)KEB하나은행

6,000,000,000	5,049,953,626	교환사채 연대보증	교환사채	중소기업은행

합 계	14,400,000,000	5,049,953,626