화성밸브 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당) 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 39 (전) 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
화성밸브 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업화성밸브 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1987년 4월 24일에 설립되어 엘피지용기용 밸브, 플랜지형 볼밸브 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 서구 팔달로2길 29와 경상북도 경산시 진량읍에 본사와 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2017년 6월에 현재의 상호인 화성밸브 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2000년 3월 14일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장원규	1,564,508주	15.03%

장보필	500,000주	4.80%

장성필	670,000주	6.44%

(재)화성장병호장학재단	912,709주	8.77%

HS테크(주)	1,125,000주	10.81%

기 타	5,638,183주	54.15%

합 계	10,410,400주	100.00%

당분기말로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지배기업 지분율

에이치에스메탈(주)	스크랩 판매	대한민국	100%

화성케이비밸브(주)	밸브류 제조, 판매	대한민국	100%

② 당분기말과 전기말 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).-당분기말

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

에이치에스메탈(주)	2,506,419,929	302,899,820	2,203,520,109	9,625,435,900	419,648,709	419,648,709	530,486,025	(30,000,000)	-

화성케이비밸브(주)	4,743,854,894	3,922,868,261	820,986,633	2,309,725,302	(670,816,640)	(670,816,640)	(108,748,303)	(69,306,940)	139,337,440

-전기말

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름

에이치에스메탈(주)	2,037,068,870	253,197,470	1,783,871,400	12,145,537,550	485,485,305	468,148,850	40,635,896	174,999,765	-

화성케이비밸브(주)	5,455,470,304	3,963,667,031	1,491,803,273	4,419,680,878	158,064,656	132,580,052	(1,295,641,893)	(42,862,070)	1,376,244,680

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	밸브 제조	스크랩	합 계

매출액	49,290,358,612	9,625,435,900	58,915,794,512

영업이익	(18,825,105)	584,274,315	565,449,210

법인세비용차감전순이익	(242,226,950)	583,696,103	341,469,153

당기순이익	(263,503,148)	444,291,322	180,788,174

자산총계	130,633,934,656	2,503,419,929	133,137,354,585

부채총계	36,930,956,936	301,414,820	37,232,371,756

② 전분기

구 분	밸브 제조	스크랩	합 계(*1)

매출액	60,963,383,376	4,785,440,100	65,748,823,476

영업이익	4,983,868,537	360,835,714	5,344,704,251

법인세비용차감전순이익	4,527,366,629	361,223,871	4,888,590,500

당기순이익	3,820,667,077	311,265,699	4,131,932,776

자산총계	128,809,043,437	820,727,872	129,629,771,309

부채총계	37,332,722,881	189,999,800	37,522,722,681

(*1)매출액, 영업이익, 법인세비용차감전순이익, 분기순이익은 전분기 금액이며, 자산총계 및 부채총계는 전기말 금액입니다.보고부문의 구분 및 측정기준은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에서 적용한 기준과 동일합니다.

(2) 사업부문에 대한 지역별 정보

① 연결실체는 매출을 국내매출과 국외매출로 구분하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	공급하는 재화

국 내	-	LPG용기용밸브, 나사식볼밸브, 플랜지형볼밸브, 매몰형접형밸브, 절연밸브, 스크랩 등

국 외	미국, 베트남	플랜지형볼밸브, 매몰용접형밸브 등

② 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	58,258,772,068	657,022,444	58,915,794,512	64,995,863,326	752,960,150	65,748,823,476

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	45,756,983	42,566,163

요구불예금	13,861,249,133	8,165,013,124

기타현금성자산	-	3,000,000,000

합 계	13,907,006,116	11,207,579,287

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,327,823,030	20,405,286,735

대손충당금	(969,515,886)	(440,574,809)

미수금	9,604,222	25,247,012

합 계	15,367,911,366	19,989,958,938

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상장주식	369,600,000	369,600,000	231,440,000	231,440,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

상장주식	4,621,796,000	4,621,796,000	3,122,396,000	3,122,396,000

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	200,000,000	-	-	-

단기대여금	601,100,000	-	628,000,000	-

미수수익	7,377,013	-	651,424	-

장기금융상품	-	425,821,175	-	244,947,561

장기대여금	-	1,359,500,000	-	1,376,600,000

장기미수금	-	40,500,000	-	40,500,000

보증금	-	557,615,116	-	493,955,251

합 계	808,477,013	2,383,436,291	628,651,424	2,156,002,812

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기	전기말

선급금	419,461,803	55,453,468

선급비용	45,634,131	39,998,375

부가세선급금	52,577,099	-

선납세금	317,795,500	-

합 계	835,468,533	95,451,843

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,404,637,289	(109,782,748)	4,294,854,541	4,461,997,074	(117,347,724)	4,344,649,350

제품	16,617,076,901	(796,297,349)	15,820,779,552	15,037,724,430	(879,361,621)	14,158,362,809

재공품	20,370,104,182	(641,941,683)	19,728,162,499	21,329,953,303	(1,456,215,469)	19,873,737,834

원재료	9,317,642,923	-	9,317,642,923	8,339,880,389	(21,610,485)	8,318,269,904

저장품	382,104,061	-	382,104,061	852,275,696	-	852,275,696

합 계	51,091,565,356	(1,548,021,780)	49,543,543,576	50,021,830,892	(2,474,535,299)	47,547,295,593

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(926,513,519)	568,568,678

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기말

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	24,595,173,558	-	-	24,595,173,558

건물	20,048,914,366	-	(4,961,351,997)	15,087,562,369

기계장치	13,512,598,871	(50,509,733)	(11,615,615,557)	1,846,473,581

차량운반구	1,180,699,513	(8,800,000)	(932,979,851)	238,919,662

공구와기구	2,979,359,440	-	(2,588,164,754)	391,194,686

비품	1,455,209,304	-	(1,284,080,470)	171,128,834

시설장치	117,250,645	-	(58,678,932)	58,571,713

사용권자산	1,843,814,211	-	(733,266,654)	1,110,547,557

건설중인자산	541,100,000	(250,000,000)	-	291,100,000

합 계	66,274,119,908	(309,309,733)	(22,174,138,215)	43,790,671,960

② 전기말

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	24,595,173,558	-	-	24,595,173,558

건물	19,926,403,066	-	(4,585,982,356)	15,340,420,710

기계장치	13,431,618,371	(55,436,933)	(11,290,173,244)	2,086,008,194

차량운반구	1,197,915,686	(11,200,000)	(953,377,730)	233,337,956

공구와기구	2,870,992,500	-	(2,463,064,032)	407,928,468

비품	1,385,654,304	-	(1,234,256,961)	151,397,343

시설장치	114,650,645	-	(50,058,470)	64,592,175

사용권자산	1,648,435,161	-	(493,259,445)	1,155,175,716

건설중인자산	11,113,200	-	-	11,113,200

합 계	65,181,956,491	(66,636,933)	(21,070,172,238)	44,045,147,320

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	분기말장부금액

토지	24,595,173,558	-	-	-	-	24,595,173,558

건물	15,340,420,710	-	-	(375,369,641)	122,511,300	15,087,562,369

기계장치	2,086,008,194	67,089,000	-	(320,515,113)	13,891,500	1,846,473,581

차량운반구	233,337,956	71,159,449	(2,000)	(65,575,743)	-	238,919,662

공구와기구	407,928,468	108,366,940	-	(125,100,722)	-	391,194,686

비품	151,397,343	69,555,000	-	(49,823,509)	-	171,128,834

시설장치	64,592,175	2,600,000	-	(8,620,462)	-	58,571,713

사용권자산	1,098,236,217	-	-	(228,828,721)	195,379,050	1,064,786,546

건설중인자산	68,052,699	398,389,600	-	(11,178,488)	(118,402,800)	336,861,011

합 계	44,045,147,320	717,159,989	(2,000)	(1,185,012,399)	213,379,050	43,790,671,960

② 전분기

과 목	기초장부금액	취 득(자본적지출 포함)	처 분	감가상각비	기타증감액	분기말장부금액

토지	23,450,355,233	994,818,325	-	-	150,000,000	24,595,173,558

건물	10,800,236,027	1,430,712,344	-	(368,050,283)	3,602,123,079	15,465,021,167

기계장치	2,517,325,989	-	-	(352,007,777)	-	2,165,318,212

차량운반구	273,353,140	79,424,606	(18,932,838)	(76,434,399)	3,575,000	260,985,509

공구와기구	468,836,055	90,510,000	-	(129,266,550)	-	430,079,505

비품	128,706,320	72,100,000	-	(52,059,898)	-	148,746,422

시설장치	76,057,238	-	(8,598,796)	-	67,458,442

사용권자산	1,272,127,086	-	-	(203,367,025)	90,619,329	1,159,379,390

건설중인자산	3,755,698,079	328,257,280	-	-	(3,774,394,079)	309,561,280

합 계	42,742,695,167	2,995,822,555	(18,932,838)	(1,189,784,728)	71,923,329	44,601,723,485

(3) 연결실체는 공장과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 10년, 4년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	821,778,794	1,022,035,417	1,843,814,211

감가상각누계액	(204,998,185)	(528,268,469)	(733,266,654)

장부금액	616,780,609	493,766,948	1,110,547,557

② 전기

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	626,399,744	1,022,035,417	1,648,435,161

감가상각누계액	(138,543,352)	(354,716,093)	(493,259,445)

장부금액	487,856,392	667,319,324	1,155,175,716

(5) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	173,552,375	163,276,504

부동산	66,034,578	40,090,521

감가상각비 합계	239,586,953	203,367,025

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,406,247	29,220,374

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,412,436	10,024,668

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 149,335천원과 138,703천원입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당분기말	전기말

유동성금융리스부채	1년 이내	345,297,379	276,453,197

금융리스부채	1년 초과 2년 이내	310,406,808	285,888,280

2년 초과	423,092,535	542,397,859

소 계	733,499,343	828,286,139

합 계	1,078,796,722	1,104,739,336

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	34,283,097,642	30,408,000,000	단기차입금	4,000,000,000	(주)아이엠뱅크

장ㆍ단기차입금	6,500,000,000	하나은행

장ㆍ단기차입금	14,420,000,000	중소기업은행

합 계	34,283,097,642	30,408,000,000	25,100,000,000

② 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	30,308,900,725	30,408,000,000	단기차입금	4,000,000,000	(주)아이엠뱅크

장기차입금	5,500,000,000	하나은행

장ㆍ단기차입금	14,600,000,000	중소기업은행

합 계	30,308,900,725	30,408,000,000	24,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	5,038,246,603

② 전기말

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	3,988,298,302

13. 보험가입자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	66,288,171,707	49,391,501,000	메리츠화재해상보험(주) 외

② 전기말

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	64,510,485,008	45,871,127,000	메리츠화재해상보험(주)

연결실체는 상기 부보자산 이외에 판매한 재고자산에 대해서 메리츠화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험의 부보액은 3,380,000천원입니다. 또한, 동 화재보험에 대해 중소기업은행 및 (주)하나은행에서 각각 7,000,000천원 및 600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권(*1)	110,791,385	-	110,791,385	110,791,385	-	110,791,385

소프트웨어	583,725,250	(571,062,082)	12,663,168	583,725,250	(566,581,582)	17,143,668

개발비	150,000,000	(44,642,857)	105,357,143	448,830,611	(448,830,611)	-

특허권	448,830,611	(448,830,611)	-	150,000,000	(28,571,428)	121,428,572

회원권(*2)	365,597,252	-	365,597,252	368,567,252	(2,970,000)	365,597,252

합 계	1,658,944,498	(1,064,535,550)	594,408,948	1,661,914,498	(1,046,953,621)	614,960,877

(*1) 전기 이전 에이치에스메탈(주)과의 사업결합을 통해 인식하였습니다.(*2) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	영업권	소프트웨어	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	110,791,385	583,725,250	448,830,611	150,000,000	365,597,252	1,658,944,498

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	110,791,385	583,725,250	448,830,611	150,000,000	365,597,252	1,658,944,498

상각누계액

기초금액	(566,581,582)	(448,830,611)	(28,571,428)	-	(1,043,983,621)

무형자산상각비	(4,480,500)	-	(16,071,429)	-	(20,551,929)

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(571,062,082)	(448,830,611)	-	-	(1,064,535,550)

② 전기

구 분	영업권	소프트웨어	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가

기초금액	110,791,385	577,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,905,914,498

취득	6,000,000	-	-	-	6,000,000

기말금액	110,791,385	583,725,250	448,830,611	150,000,000	618,567,252	1,911,914,498

상각누계액

기초금액	(551,049,332)	(448,830,611)	(7,142,857)	(2,970,000)	(1,009,992,800)

무형자산상각비	(13,738,750)	-	(16,071,429)	-	(29,810,179)

기말금액	(564,788,082)	(448,830,611)	(23,214,286)	(2,970,000)	(1,039,802,979)

(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 415,451천원과 408,848천원이며, 판매비와관리비 및 제조경비의 경상개발비 계상되어 있습니다.

15. 정부보조금

당분기말과 전기말 현재 유형자산(공구와기구, 기계장치, 차량운반구) 및 무형자산(소프트웨어)취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

공구와기구	기계장치	차량운반구	소프트웨어	공구와기구	기계장치	차량운반구	소프트웨어

관련자산

취득금액	131,757,280	41,161,266	506,600,000	149,500,000	67,300,000	131,757,280	192,783,268	149,500,000

상각액	(9,881,793)	(6,174,189)	-	-	-	(10,343,932)	(20,137,237)	(11,960,000)

상각누계액	(31,192,391)	(18,522,568)	506,600,000	(149,500,000)	(67,299,000)	(21,310,598)	(163,967,381)	(149,500,000)

자산 취득에 사용된 정부보조금

보조금 총액	65,696,000	16,000,000	250,000,000	48,035,000	33,650,000	65,696,000	61,000,000	48,035,000

기초 상계누계액	(10,259,067)	(4,800,000)	-	(48,035,000)	(33,650,000)	(3,916,665)	(43,100,000)	(45,633,250)

당기 상계액	(4,927,200)	(2,400,000)	-	-	-	(6,342,402)	(6,700,000)	(2,401,750)

기말 미상계잔액	50,509,733	8,800,000	250,000,000	-	-	55,436,933	11,200,000	-

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,971,588,226	3,597,305,893

미지급금	47,913,034	12,478,446

합 계	5,019,501,260	3,609,784,339

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,499,538,766	-	2,266,379,073	-

유동성금융리스부채	345,297,379	-	276,453,197	-

비유동금융리스부채	-	733,499,343	-	828,286,139

합 계	2,844,836,145	733,499,343	2,542,832,270	828,286,139

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	194,373,777	195,156,257

선수금	1,222,527,356	997,776,776

부가세예수금	-	656,643,125

합 계	1,416,901,133	1,849,576,158

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	7,500,000,000	-	11,650,000,000	-

장기차입금	5,720,000,000	12,520,000,000	1,240,000,000	13,060,000,000

합 계	13,220,000,000	12,520,000,000	12,890,000,000	13,060,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무담보부 은행차입금	중소기업은행	2.33%	500,000,000	500,000,000

무담보부 은행차입금	(주)하나은행	3.41%	1,000,000,000	1,000,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	-	-	300,000,000

담보부 은행차입금	(주)하나은행	2.94~4.05%	5,500,000,000	5,500,000,000

담보부 은행차입금	(주)아이엠뱅크	-	-	4,000,000,000

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	-	500,000,000	350,000,000

합 계	7,500,000,000	11,650,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	약정이자율	만 기	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	중소기업은행	2.52%	2026-06-15	5,000,000,000	5,000,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	2.17%	2026-09-15	5,000,000,000	5,000,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	2.17%	2030-03-15	3,240,000,000	3,600,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	3.94%	2028-06-15	700,000,000	700,000,000

담보부 은행차입금	중소기업은행	3.60%	2028-06-15	300,000,000	-

담보부 은행차입금	(주)아이엠뱅크	3.05%	2027-12-15	4,000,000,000	-

합 계	18,240,000,000	14,300,000,000

차감 : 유동성장기부채	5,720,000,000	1,240,000,000

장기차입금	12,520,000,000	13,060,000,000

당분기말 현재 은행차입금에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,272,399,314	8,785,993,548	3,045,026,185	8,505,861,030

퇴직급여제도 관련 비용	233,527,651	711,950,336	222,646,469	669,394,026

합 계	3,505,926,965	9,497,943,884	3,267,672,654	9,175,255,056

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,352,842,914	1,124,655,187

기타금융부채	연차수당	796,790,436	876,988,230

퇴직금 미지급금	-	135,494,850

미지급급여	615,074,408	692,567,954

소 계	1,411,864,844	1,705,051,034

총 종업원급여부채	2,764,707,758	2,829,706,221

연결실체는 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	7,036,790,916	6,323,413,819	(5,912,135,729)	(4,325,538,478)	1,124,655,187	1,997,875,341

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	849,675,185	789,337,951	-	-	849,675,185	789,337,951

이자원가(수익)	-	-	(137,724,849)	(119,943,925)	(137,724,849)	(119,943,925)

소 계	849,675,185	789,337,951	(137,724,849)	(119,943,925)	711,950,336	669,394,026

기타:

납부한 기여금	-	-	(321,815,224)	(4,312,000)	(321,815,224)	(4,312,000)

급여지급	(163,657,875)	(379,370,590)	1,710,490	5,283,100	(161,947,385)	(374,087,490)

기타	-	-	-	7,125,578	-	7,125,578

소 계	(163,657,875)	(379,370,590)	(320,104,734)	8,096,678	(483,762,609)	(371,273,912)

기말잔액	7,722,808,226	6,733,381,180	(6,369,965,312)	(4,437,385,725)	1,352,842,914	2,295,995,455

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,359,329,412	5,903,487,329

퇴직보험	10,635,900	8,648,400

합 계	6,369,965,312	5,912,135,729

21. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	16,399,111	25,763,352

설정(환입)액	111,072,843	(4,222,241)

보증발생액	(96,573,000)	(5,142,000)

기말잔액	30,898,954	16,399,111

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,410,400주	10,410,400주

보통주자본금	5,205,200,000	5,205,200,000

(2) 당분기말 및 전기말의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,614,807,240	7,614,807,240

자기주식처분이익	3,070,943,424	3,070,943,424

합 계	10,685,750,664	10,685,750,664

(3) 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	501,538,370	(684,487,030)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	144,486,490	144,486,490

임의적립금	2,168,440,630	2,168,440,630

미처분이익잉여금	77,199,566,675	77,018,778,501

합 계	79,512,493,795	79,331,705,621

① 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과의 합계액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 초과한 금액 범위 내에서 감액할 수 있습니다.

② 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기술개발준비금 및 연구ㆍ인력개발준비금으로 적립하고 있습니 다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초금액	77,018,778,501	70,121,309,836

당기순이익	180,788,174	7,102,994,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	-	(205,526,066)

기말금액	77,199,566,675	77,018,778,501

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	976,418,694	2,691,486,787	929,818,817	2,566,972,491

퇴직급여	29,665,503	98,558,102	37,189,318	113,022,573

복리후생비	158,031,655	431,370,782	187,261,211	531,853,841

여비교통비	94,011,464	224,212,074	77,572,642	229,491,729

접대비	28,373,564	86,504,097	37,552,942	96,382,481

통신비	24,804,887	70,357,509	21,183,445	62,635,748

수도광열비	17,819,818	56,349,263	20,626,350	58,818,039

세금과공과	51,510,508	209,110,196	37,533,354	196,287,072

감가상각비	101,106,485	302,577,514	94,106,964	279,268,963

무형자산상각비	1,493,500	4,480,500	11,605,002	36,782,126

임차료	4,110,000	9,550,000	7,415,890	11,315,890

수선비	9,154,000	26,418,273	51,476,545	57,646,545

보험료	124,958,683	403,384,802	117,767,744	334,530,137

차량유지비	52,002,915	139,811,668	48,118,226	141,645,574

운반비	86,114,901	145,905,950	30,910,964	92,093,031

도서인쇄비	5,895,018	28,958,230	11,787,300	23,891,002

사무용품비	52,919,924	159,796,373	43,673,728	111,736,176

소모품비	96,767,265	202,977,320	85,158,543	305,835,681

지급수수료	365,910,311	1,120,377,418	420,665,815	1,002,306,146

광고선전비	88,074,869	291,861,614	62,181,100	199,768,200

대손상각비	120,143,975	528,941,077	114,150,499	452,305,678

판매수수료	1,500,306	1,500,306	158,500	2,284,800

경상개발비	151,999,659	415,450,643	146,754,571	382,614,390

판매보증비(환입)	11,097,574	111,072,843	(1,761,029)	(4,291,555)

교육훈련비	-	178,000	-	-

잡비	5,709,509	14,180,848	4,088,942	9,536,133

합 계	2,659,594,987	7,775,372,189	2,596,997,383	7,294,732,891

25. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,024,383,951)	(3,242,801,463)	-	-	-	-	(3,024,383,951)	(3,242,801,463)

원재료의 사용액	-	-	-	-	11,441,039,809	31,256,773,335	11,441,039,809	31,256,773,335

종업원급여	-	-	1,134,154,290	3,104,437,173	2,511,261,758	6,812,949,054	3,645,416,048	9,917,386,227

감가상각비와 기타상각비	-	-	91,753,190	268,427,053	290,557,771	833,907,028	382,310,961	1,102,334,081

기타비용	-	-	1,185,497,847	3,695,234,508	3,002,546,152	8,463,920,408	4,188,043,999	12,159,154,916

합 계	(3,024,383,951)	(3,242,801,463)	2,411,405,327	7,068,098,734	17,245,405,490	47,367,549,825	16,632,426,866	51,192,847,096

② 전분기

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,830,756,159)	(8,141,471,792)	-	-	-	-	(3,830,756,159)	(8,141,471,792)

원재료의 사용액	-	-	-	-	11,872,115,825	38,778,665,244	11,872,115,825	38,778,665,244

종업원급여	-	-	1,013,217,224	3,013,871,685	2,384,398,305	6,559,720,912	3,397,615,529	9,573,592,597

감가상각비와 기타상각비	-	-	80,621,554	237,322,981	293,444,397	875,477,325	374,065,951	1,112,800,306

기타비용	-	-	1,289,728,071	3,440,967,985	3,085,643,622	9,511,884,053	4,375,371,693	12,952,852,038

합 계	(3,830,756,159)	(8,141,471,792)	2,383,566,849	6,692,162,651	17,635,602,149	55,725,747,534	16,188,412,839	54,276,438,393

26. 금융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	64,663,632	196,616,043	-	-	-	-	64,663,632	196,616,043

배당금수익	-	-	-	-	20,423,000	89,826,300	20,423,000	89,826,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	9,680,000	138,160,000	-	-	9,680,000	138,160,000

소 계	64,663,632	196,616,043	9,680,000	138,160,000	20,423,000	89,826,300	94,766,632	424,602,343

금융비용

이자비용	(599,912,788)	-	-	-	-	(599,912,788)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(599,912,788)	-	-	-	-	(599,912,788)

순금융손익	64,663,632	(403,296,745)	9,680,000	138,160,000	20,423,000	89,826,300	94,766,632	(175,310,445)

(2) 전분기

구 분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	78,025,154	193,080,048	-	-	-	-	78,025,154	193,080,048

배당금수익	-	-	3,640,000	23,652,500	3,249,000	58,663,600	6,889,000	82,316,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	101,290,176	158,641,432	-	-	101,290,176	158,641,432

소 계	78,025,154	193,080,048	104,930,176	182,293,932	3,249,000	58,663,600	186,204,330	434,037,580

금융비용

이자비용	(250,586,257)	(802,585,341)	-	-	-	-	(250,586,257)	(802,585,341)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	(60,476,000)	(65,648,000)	(60,476,000)	(65,648,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-	(983,715)	-	(983,715)

소 계	(250,586,257)	(802,585,341)	-	-	(60,476,000)	(66,631,715)	(311,062,257)	(869,217,056)

순금융손익	(172,561,103)	(609,505,293)	104,930,176	182,293,932	(57,227,000)	(7,968,115)	(124,857,927)	(435,179,476)

27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타이익

외환차익	3,882,940	12,487,565	8,794,533	33,221,277

외화환산이익	2,447,172	2,770,745	(8,038,113)	-

유형자산처분이익	1,999,000	15,634,364	-	10,885,345

임대료	750,000	2,250,000	5,850,000	7,350,000

잡이익	12,406	11,535,258	49,520	1,164,288

기타이익 합계	9,091,518	44,677,932	6,655,940	52,620,910

기타손실

외환차손	(571,450)	(12,668,085)	(6,405,530)	(7,340,533)

외화환산손실	(147,093)	(1,422,561)	(11,906,535)	(11,906,535)

기부금	(58,300,000)	(71,400,000)	(7,400,000)	(53,000,000)

잡손실	(201,235)	(7,856,898)	318,469	(1,308,117)

기타손실 합계	(59,219,778)	(93,347,544)	(25,393,596)	(73,555,185)

순기타영업외손익	(50,128,260)	(48,669,612)	(18,737,656)	(20,934,275)

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 47.06%(전분기 :15.48%)입니다.

29. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	10,410,400	10,410,400

가중평균유통보통주식수	10,410,400	10,410,400

(2) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(696,540,247)	180,788,174	698,044,851	4,131,932,776

가중평균유통보통주식수	10,410,400	10,410,400	10,410,400	10,410,400

기본주당이익	(67)	17	67	397

(3) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,185,012,399	1,189,784,728

무형자산상각비	20,551,929	29,810,179

퇴직급여	680,600,842	669,394,026

대손상각비	528,941,077	452,305,678

외화환산손실	1,422,561	11,906,535

판매보증비(환입)	111,072,843	(4,291,555)

재고자산평가손실	-	568,568,678

보험료	290,743,563	241,616,391

기타	31,349,494	-

이자비용	599,912,788	802,585,341

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	65,648,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	983,715

법인세비용	160,680,979	756,657,724

외화환산이익	(2,770,745)	-

유형자산처분이익	(15,634,364)	(10,885,345)

이자수익	(196,616,043)	(193,080,048)

재고자산평가손실(환입)	(926,513,519)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(138,160,000)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(158,641,432)

배당금수익	(89,826,300)	(82,316,100)

합 계	2,240,767,504	4,340,046,515

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	4,377,656,995	6,765,169,630

미수금	17,127,790	25,857,472

소 계	4,394,784,785	6,791,027,102

기타유동자산의 감소(증가)	선급금	(364,008,335)	519,164,683

선급비용	(5,635,756)	118,840

당기법인세자산	(80,058,400)	-

부가세대급금	(310,045,525)	-

소계	(759,748,016)	519,283,523

재고자산의 감소(증가)	(1,069,734,464)	(4,512,006,123)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	1,540,661,169	(110,268,379)

미지급금	17,434,588	(6,181,568)

소 계	1,558,095,757	(116,449,947)

기타유동금융부채의 증가(감소)	미지급비용	240,111,765	(260,620,001)

기타유동부채의 증가(감소)	예수금	(782,480)	14,854,125

선수금	(18,374,374)	(4,573,623,277)

부가세예수금	(636,901,129)	(468,631,240)

소 계	(656,057,983)	(5,027,400,392)

퇴직금의 지급	(163,657,875)	(379,370,590)

사외적립자산의 증가	(320,104,734)	8,096,678

판매보증충당부채의 감소	(96,573,000)	(5,142,000)

합 계	3,127,116,235	(2,982,581,750)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	49,000,000	24,000,000

장기대여금 만기연장	-	132,000,000

장기차입금의 유동성 대체	5,540,000,000	700,000,000

만기연장으로 단기차입금의 장기차입금 대체	5,000,000,000	-

금융리스부채의 유동성대체	223,165,140	172,442,926

건설중인자산의 본계정 대체	136,402,800	3,755,698,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,499,400,000	(689,715,270)

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 금융자산- 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,907,006,116	-	-	13,907,006,116

매출채권및기타채권	15,367,911,366	-	-	15,367,911,366

공정가치측정금융자산	-	369,600,000	4,621,796,000	4,991,396,000

기타금융자산	3,191,913,304	-	-	3,191,913,304

합 계	32,466,830,786	369,600,000	4,621,796,000	37,458,226,786

- 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,207,579,287	-	-	11,207,579,287

매출채권및기타채권	19,989,958,938	-	-	19,989,958,938

공정가치측정금융자산	-	231,440,000	3,122,396,000	3,353,836,000

기타금융자산	2,784,654,236	-	-	2,784,654,236

합 계	33,982,192,461	231,440,000	3,122,396,000	37,336,028,461

② 금융부채

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,019,501,260	3,609,784,339

차입부채	25,740,000,000	25,950,000,000

기타금융부채	2,166,470,644	1,666,067,375

합 계	32,925,971,904	31,225,851,714

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	369,600,000	369,600,000	231,440,000	231,440,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,621,796,000	4,621,796,000	3,122,396,000	3,122,396,000

소 계	4,991,396,000	4,991,396,000	3,353,836,000	3,353,836,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	13,907,006,116	13,907,006,116	11,207,579,287	11,207,579,287

매출채권	15,358,307,144	15,358,307,144	19,964,711,926	19,964,711,926

미수금	9,604,222	9,604,222	65,747,012	65,747,012

장기금융상품	425,821,175	425,821,175	244,947,561	244,947,561

대여금	1,960,600,000	1,960,600,000	2,004,600,000	2,004,600,000

기타	805,492,129	805,492,129	494,606,675	494,606,675

소 계	32,466,830,786	32,466,830,786	33,982,192,461	33,982,192,461

금융자산 합계	37,458,226,786	37,458,226,786	37,336,028,461	37,336,028,461

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	4,971,588,226	4,971,588,226	3,597,305,893	3,597,305,893

미지급금	47,913,034	47,913,034	12,478,446	12,478,446

차입부채	25,740,000,000	25,740,000,000	25,950,000,000	25,950,000,000

리스부채	1,078,796,722	1,078,796,722	1,104,739,336	1,104,739,336

미지급비용	1,087,673,922	1,087,673,922	561,328,039	561,328,039

금융부채 합계	32,925,971,904	32,925,971,904	31,225,851,714	31,225,851,714

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	4,991,396,000	-	-

② 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권	3,353,836,000	-	-

(4) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)아이엠뱅크	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	15,500,000,000	11,500,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,240,000,000

합 계	31,800,000,000	25,240,000,000

② 전기말

금융회사	약정내용	한 도	실행잔액

(주)아이엠뱅크	운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)신한은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

한도대출	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	700,000,000	-

운영자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금대출	4,500,000,000	4,500,000,000

중소기업은행	운전자금대출	15,500,000,000	11,500,000,000

시설자금대출	3,600,000,000	3,600,000,000

합 계	31,800,000,000	25,600,000,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타 특수관계자	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필	에이치에스테크(주), (재)화성장병호장학재단, 장원규, 장보필, 장성필

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 등은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	273,000,000	819,000,000	273,000,000	826,500,000

퇴직급여	1,515,420	4,546,260	3,036,342	9,109,026

합 계	274,515,420	823,546,260	276,036,342	835,609,026

(3) 특수관계자와의 거래(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	상품매출	-	5,205,000	-	-

원재료등 매입	3,818,018,775	9,718,480,701	2,762,356,610	11,209,457,510

임차료	16,200,000	48,600,000	16,200,000	48,600,000

(재)화성장병호장학재단	기부금	55,000,000	55,000,000	-	35,000,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	기타장기채권	매입채무	단기차입금	리스부채

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	100,000,000	2,141,557,713	500,000,000	392,986,269

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	기타장기채권	매입채무	단기차입금	리스부채

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	100,000,000	1,398,517,725	350,000,000	426,063,748

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당분기

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입 거래	리스부채 상환

차입	상환

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	230,000,000	(380,000,000)	33,077,479

② 전분기

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입 거래	리스부채 상환

차입	상환

기타 특수관계자	에이치에스테크(주)	1,400,000,000	(200,000,000)	31,458,138

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신 금융기관

주요 경영진	1,442,000,000	4,500,000,000	연대보증	운전/시설자금	(주)하나은행

1,800,000,000	-	연대보증	구매자금	(주)신한은행

1,476,000,000	500,000,000	연대보증	운전자금	중소기업은행

합 계	4,718,000,000	5,000,000,000

② 전기말

특수관계 구분	담보 및 지급보증액	차입금액	담보 및 지급보증내역	차입금 종류	여신 금융기관

주요 경영진	1,442,000,000	4,500,000,000	연대보증	운전/시설자금	(주)하나은행

1,800,000,000	-	연대보증	구매자금	(주)신한은행

1,476,000,000	500,000,000	연대보증	운전자금	중소기업은행

합 계	4,718,000,000	5,000,000,000