HDC랩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1.일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이콘트롤스(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.(이하 "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 지배기업은 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 24일자로 한국거래소에 상장하였습니다.

2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	결산월	업종

ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	내부 전기배선 공사업

3) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

회사명	재무상태	매출	당기순이익	총포괄이익

자산	부채	자본	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	540,883	(12,426)	528,457	15,113	15,113	5,379	5,379	(28,921)	(28,921)

전기(단위:천원)

회사명	재무상태	매출	당기순이익	총포괄이익

자산	부채	자본	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	556,933	(22,105)	534,828	9,520	9,520	(1,657)	(1,657)	(4,841)	(4,841)

2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일 이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익 - 공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 분기연결재무제표의 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.중요 회계추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	회사명	당기말	전기말

장기투자증권	시장성 없는 지분증권	아이시에스(주)	57,000	57,000

(주)다담마이크로시스템	149,658	149,658

대한설비건설공제조합	43,470	43,470

정보통신공제조합	15,617	15,617

전기공사공제조합	51,508	51,508

전문건설공제조합	80,191	80,191

소방산업공제조합	20,000	20,000

합계	417,444	417,444

상기 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치	-

금융자산	-

단기투자증권	12,755	66,020,704	-	66,033,459

장기투자증권	-	-	2,118,019	2,118,019

전기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치	-

금융자산	-

단기투자증권	16,015	62,020,099	-	62,036,114

장기투자증권	-	-	2,281,853	2,281,853

금융부채	-

기타금융부채	-	114,152	-	114,152

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익인식액(*1)	기말금액	미실현손익(*2)

금융자산	-

매도가능금융자산	2,281,853	(163,834)	2,118,019	334,805

전기(단위:천원)

구 분	기초금액	기말금액	미실현손익(*2)

금융자산

매도가능금융자산	4,664,684	4,664,684	300,273

(*1) 시장성 없는 지분증권인 (주)영창뮤직 주식 등에 대해 당기 중 163,834천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당기말과 전기말에 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 없습니다

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다.

6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	공정가치수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

단기투자증권

수익증권	2,539,000	2	기준시가

회사채	63,481,704	2	현재가치기법

장기투자증권

(주)영창뮤직	1,347,017	3	순자산가치평가법 및 시장가치접근법	PBR, PSR

소프트웨어공제조합(주)	414,259	3	순자산가치평가법

현대오일뱅크(주)	356,743	3	수익가치접근법	영구성장율, 가중평균자본비용

5.매출채권 및 기타수취채권

보고기간말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	-

매출채권	33,455,250	(68,830)	33,386,420

미청구공사	23,952,133	-	23,952,133

소계	57,407,383	(68,830)	57,338,553

기타수취채권(유동)	-

미수수익	300,632	-	300,632

미수금	1,835,896	-	1,835,896

소계	2,136,528	-	2,136,528

기타수취채권(비유동)	-

장기매출채권	1,493,380	(1,463,750)	29,630

보증금	2,090,215	-	2,090,215

소계	3,583,595	(1,463,750)	2,119,845

합계	63,127,506	(1,532,580)	61,594,926

전기(단위:천원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	-

매출채권	45,511,417	(50,884)	45,460,533

미청구공사	18,437,375	-	18,437,375

소계	63,948,792	(50,884)	63,897,908

기타수취채권(유동)	-

미수수익	187,488	-	187,488

미수금	27,160	-	27,160

소계	214,648	-	214,648

기타수취채권(비유동)	-

장기매출채권	1,814,338	(1,785,316)	29,022

보증금	1,857,717	-	1,857,717

소계	3,672,055	(1,785,316)	1,886,739

합계	67,835,495	(1,836,200)	65,999,295

6.관계기업 및 종속기업투자

보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소유지분율(%)	당기	전기

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업	현대산업개발(주)(*1)(*2)(*3)(*4)	3.56	61,418,947	89,813,659	92,794,631	91,486,401

합계	-	61,418,947	89,813,659	92,794,631	91,486,401

(*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다. (*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 회사의 유효지분율은 3.56%입니다. (*3) 회사의 차입금과 관련하여 담보 설정되어 있습니다(주석 14 참조). (*4) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 40,650원으로 총103,698,150천원입니다.

2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	배당	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금의 변동	기말금액

관계기업투자주식	현대산업개발㈜	91,486,401	(1,785,700)	3,377,004	(287,981)	4,907	92,794,631

합계	91,486,401	(1,785,700)	3,377,004	(287,981)	4,907	92,794,631

전기(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	배당	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금의 변동	기말금액

관계기업투자주식	현대산업개발㈜	82,352,996	(1,275,500)	1,418,565	(80,905)	4,205	82,419,361

합계	82,352,996	(1,275,500)	1,418,565	(80,905)	4,205	82,419,361

7.고정자산

1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

구분	기초금액	감가상각	외환차이	기말금액	취득원가	감가상각누계액

토지	1,523,571	-	-	1,523,571	1,523,571	-

건물	2,607,524	(24,522)	-	2,583,002	3,787,936	(1,204,934)

차량운반구	1	-	-	1	155,572	(155,571)

공기구비품	496,370	(53,497)	-	442,873	3,854,306	(3,411,433)

유형자산 합계	4,627,466	(78,019)	-	4,549,447	9,321,385	(4,771,938)

전기(단위:천원)

구분	기초금액	감가상각	외환차이	기말금액	취득원가	감가상각누계액

토지	1,523,571	-	-	1,523,571	1,523,571	-

건물	2,705,613	(24,522)	-	2,681,091	3,787,936	(1,106,845)

차량운반구	3	-	-	3	192,499	(192,496)

공기구비품	646,793	(76,843)	-	569,950	3,686,693	(3,116,743)

유형자산 합계	4,875,980	(101,365)	-	4,774,615	9,190,699	(4,416,084)

3) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

구분	기초금액	무형자산상각	외환차이	기말금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	66,632	(9,138)	-	57,494	1,685,172	(1,627,678)	-

기타무형자산	284,000	-	-	284,000	923,446	-	(639,446)

무형자산 합계	350,632	(9,138)	-	341,494	2,608,618	(1,627,678)	(639,446)

전기(단위:천원)

구분	기초금액	무형자산상각	외환차이	기말금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	199,817	(41,417)	-	158,400	1,645,746	(1,487,346)	-

기타무형자산	284,000	-	-	284,000	923,446	-	(639,446)

무형자산 합계	483,817	(41,417)	-	442,400	2,569,192	(1,487,346)	(639,446)

8.차입금

1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

9.퇴직급여

1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

퇴직급여충당부채	11,084,029	10,805,663

사외적립자산	(8,878,041)	(8,931,201)

재무상태표상 순확정급여부채	2,205,988	1,874,462

2) 당기와 전기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	393,390	393,390	299,016	299,016

순이자원가	11,340	11,340	7,830	7,830

합계	404,730	404,730	306,846	306,846

3) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

매출원가	253,843	253,843	186,071	186,071

판매비와관리비	150,888	150,888	120,776	120,776

합계	404,731	404,731	306,847	306,847

10.자본

1) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

전기초	8,230,000	4,115,000	83,475,704

전기말	8,230,000	4,115,000	83,475,704

당기초	8,230,000	4,115,000	83,475,704

기말	8,230,000	4,115,000	83,475,704

6) 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	8,230,000	8,230,000

주당액면금액(원)	500	500

액면배당률(%)	60	50

금액(천원)	2,469,000	2,057,500

당기(전기)의 재무제표는 이러한 당기(전기)의 미지급배당금을 반영하고 있습니다.

11.손익내역

1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

상품,원재료 및 부재료의 사용	22,581,992	22,581,992	21,328,092	21,328,092

단기종업원급여	11,961,668	11,961,668	7,443,043	7,443,043

확정급여형 퇴직급여	404,730	404,730	391,202	391,202

감가상각 및 무형자산상각	87,157	87,157	142,782	142,782

지급수수료	564,829	564,829	424,273	424,273

하자보수충당부채전입액	192,910	192,910	341,637	341,637

차량유지비	139,166	139,166	115,094	115,094

외주비	7,640,116	7,640,116	7,163,815	7,163,815

기타비용	3,786,352	3,786,352	2,700,420	2,700,420

합계(*)	47,358,920	47,358,920	40,050,358	40,050,358

(*) 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

2) 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

급여	1,393,904	1,393,904	1,038,009	1,038,009

퇴직급여	150,888	150,888	120,776	120,776

복리후생비	161,035	161,035	145,098	145,098

여비교통비	46,485	46,485	50,817	50,817

통신비	16,967	16,967	16,590	16,590

세금과공과	191,083	191,083	184,300	184,300

수도광열비	41,451	41,451	42,322	42,322

지급임차료	41,394	41,394	32,965	32,965

감가상각비	78,019	78,019	101,365	101,365

무형자산상각비	9,138	9,138	41,417	41,417

보험료	64,993	64,993	67,190	67,190

지급수수료	200,054	200,054	198,533	198,533

교육훈련비	9,164	9,164	21,539	21,539

광고선전비	1,298	1,298	60,000	60,000

차량유지비	105,194	105,194	83,420	83,420

경상개발비	30,701	30,701	22,957	22,957

대손상각비	(303,621)	(303,621)	-	-

접대비	130,095	130,095	102,031	102,031

기타	145,151	145,151	155,110	155,110

중단사업손익 차감	-	-	-	-

합계	2,513,393	2,513,393	2,484,439	2,484,439

3) 당기와 전기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

배당금수익	1,355	1,355	33,900	33,900

잡이익	31,144	31,144	26,989	26,989

합계	32,499	32,499	60,889	60,889

4) 당기와 전기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

매도가능금융자산손상차손	163,834	163,834	-	-

파생상품평가손실	-	-	5	5

합계	163,834	163,834	5	5

5) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

이자수익	382,198	382,198	501,128	501,128

외환차익	6,716	6,716	-	-

합계	388,914	388,914	501,128	501,128

6) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

이자비용	-	-	770	770

외환차손	205	205	3,590	3,590

외화환산손실	315	315	-	-

합계	520	520	4,360	4,360

12.법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

13.영업으로부터 창출된 현금1) 영업에서 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	7,075,196	5,182,899

조정 항목:	(3,215,547)	(1,077,197)

이자비용	-	770

매도가능금융자산손상차손	163,834	-

파생상품평가손실	-	5

감가상각비	78,019	101,365

무형자산상각비	9,138	41,417

하자보수충당부채전입	192,910	341,637

퇴직급여	404,730	391,202

대손상각비	(303,621)	-

이자수익	(382,198)	(501,128)

배당금수익	(1,355)	(33,900)

지분법이익	(3,377,004)	(1,418,565)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	942,487	(5,365,242)

매출채권의 감소(증가)	6,870,621	(117,212)

미청구공사의감소(증가)	-	(2,296,386)

기타수취채권(유동)의 감소(증가)	(1,809,916)	(1,458,844)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,700,658)	558,084

매입채무의 증가(감소)	(2,241,818)	(50,789)

기타지급채무(유동)의 증가(감소)	698,942	(1,010,770)

초과청구공사의 증가(감소)	-	(297,546)

기타유동부채의 증가(감소)	(683,581)	(647,088)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(117,900)	(115,500)

퇴직금의 지급	(73,203)	70,809

합계	4,802,136	(1,259,540)

2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당기	전기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(68,739)	-

14.우발채무와 약정사항

1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원, 천USD)

금융기관명	약정명	통화코드	한도금액	실행금액

㈜국민은행	일반당좌대출	KRW	1,000,000	-

한국산업은행	일반당좌대출	KRW	900,000	-

㈜KEB하나은행	회전자금대출	KRW	2,000,000	-

㈜KEB하나은행	일반당좌대출	KRW	1,000,000	-

㈜KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	-

㈜신한은행	일반당좌대출	KRW	1,000,000	-

㈜신한은행	수입L/C OPEN	USD	1,500	26

㈜신한은행	파생상품(통화선도)(*)	USD	200	-

(*) 당사는 당분기말 현재, USD 예상매입거래와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행과 USD 200,000을 한도로 통화선도 약정을 체결하였습니다. 한편, 관련 통화선도와 관련하여 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 8,857,346천원입니다. 3) 보고기간말 현재 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 30,514,352천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 414,259천원)이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 4 참조) 4) 보고기간말 현재 회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 1,336,316천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 80,191천원)이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 4 참조) 5) 보고기간말 현재 회사는 (주)KEB하나은행 등과 24,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 외상매출채권담보대출 및 구매카드 약정을 맺고 있습니다. 6) 회사는 현대해상화재보험(주)를 원고로 구상권 청구 소송(금액: 70백만원) 계류중입니다. 상기의 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

7) 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보금액	금융기관

국내근재	27,460,816	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	100,000	현대해상화재보험

공장 화재 재물보장.배상책임	1,615,000	현대해상화재보험

일반 화재 재물보장.배상책임	2,110,000	현대해상화재보험

영업보상책임보험	500,000	현대해상화재보험

합계	31,785,816

상기 이외에 연결회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

8) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	관련채무

과목	담보주식수㈜	장부가액	담보설정액	채권자	비고

관계기업투자주식	130,000	3,511,454	2,900,000	KEB하나은행	차입금 약정에 대한 담보

합계	130,000	3,511,454	2,900,000

상기 자산 이외에 소프트웨어공제조합 이행보증과 관련하여 회사의 장기투자증권 소프트웨어공제조합 출자금 414,259천원이 담보로 설정되어 있습니다. 또한, 전문건설공제조합 이행보증과 관련하여 회사의 장기투자증권 전문건설공제조합 출자금 80,191천원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 4 참조)

15.특수관계자

1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	현대산업개발㈜

기타특수관계자	HDC INDIA PRIVATE Ltd.

Hyundai-Byuksan JV

Hyundai DVP S.R.L

현대EP㈜

Hyundai (Sanhe) EngineeringPlastics Co., Ltd.

Hyundai Engineering PlasticsIndia Private Limited

Guangdong Hyundai EngineeringPlastics Co., Ltd.

Hyundai (Yancheng) EngineeringPlastics Co., Ltd.

Hyundai (Chongqing) EngineeringPlastics Co., Ltd.

아이서비스㈜

아이시어스㈜

아이앤콘스㈜

에이치디씨자산운용㈜

㈜현대아이파크몰

아이파크스포츠㈜

호텔아이파크㈜

부산컨테이너터미널㈜

북항아이브리지㈜

통영에코파워㈜

아이파크마리나㈜

현대피씨이㈜

㈜영창뮤직

영창악기(중국)유한공사

천진영창강금주건유한공사

A N D MUSIC CORP.

지개남산도시화고속도로㈜

HDC신라면세점㈜

2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	매입	기타

관계기업	현대산업개발(주)	31,092,288	1,785,700	57,655	-

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	15,500	-	194,480	-

기타 특수관계자	아이서비스(주)	6,975	-	-	14,286

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	397,500	-	271	-

기타 특수관계자	호텔아이파크(주)	806	-	-	-

기타 특수관계자	(주)영창뮤직	-	-	18,488	-

합계	31,513,069	1,785,700	270,894	14,286

전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	매입	기타

관계기업	현대산업개발㈜	26,200,356	1,275,500	34,855	-

기타 특수관계자	㈜현대아이파크몰	688,710	-	128,177	-

기타 특수관계자	아이서비스㈜	6,975	-	13,008	-

기타 특수관계자	호텔아이파크㈜	2,570	-	-	-

기타 특수관계자	아이파크스포츠㈜	-	-	-	60,000

기타 특수관계자	HDC자산운용㈜	-	-	-	8,800

합계	26,898,611	1,275,500	176,040	68,800

(*) 당기 진행기준에 따라 인식한 매출액은 32,824,159백만원(전기: 27,231,884백만원)이며 상기 특수관계자 매출은 청구금액 기준으로 표시되어 있습니다.

3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	현대산업개발(주)	19,799,916	1,785,700	-	4,265

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	16,088	-	222,646	60,437

기타 특수관계자	아이서비스(주)	2,558	-	-	4,972

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	407,072	-	-	-

기타 특수관계자	현대이피 주식회사	57,440	-	-	-

기타 특수관계자	(주)영창뮤직	-	-	-	7,606

합계	20,283,074	1,785,700	222,646	77,280

전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

관계기업	현대산업개발(주)	21,233,990	-	783

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	23,375	252,929	92,341

기타 특수관계자	아이서비스(주)	2,558	19,250	4,972

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	266,113	-	-

기타 특수관계자	현대이피 주식회사	66,056	-	-

기타 특수관계자	호텔아이파크(주)	1,064	-	-

기타 특수관계자	(주)영창뮤직	-	-	4,199

합계	21,593,156	272,179	102,295

한편, 당기말 현재 회사는 현대증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로 하는 수익증권 2,539백만원(전기: 2,526백만원)을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사의 사외적립자산 중 684백만원을 HDC자산운용㈜에 예치하고 있습니다.

4) 회사는 보고기간말 현재 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)가 시공사로 참여중인 고양 일산아이파크 등의 프로젝트에서 발행한 단기사채 등을 63,481,704천원(전기말: 59,494,274천원) 보유하고 있으며 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공받고 있습니다(주석 4 참조).

5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여	284,748	167,082

퇴직급여	55,080	41,709

합 계	339,828	208,791

16.영업부문 정보

1) 영업부문에 대한 주요 내용 연결회사의 영업부문은 빌딩 및 산업용 프로세스의 제어 시스템 설계 및 설치 공사의 단일 부문입니다.

2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 1개의 외부고객에 대한 매출액은 32,824,159천원(전기: 1개, 27,231,884천원)입니다.

17.건설계약

1) 당기말과 전기말 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:천원)

공사명	공사계약금액	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

IBS	92,504,641	43,247,933	(37,696,429)	5,551,504	5,801,011	713,508

M/E	208,387,955	114,225,383	(109,521,607)	4,703,776	12,357,034	1,367,917

H/N	101,632,593	62,004,139	(49,204,641)	12,799,498	5,456,394	157,232

SOC	78,266,388	47,361,710	(44,377,428)	2,984,282	337,694	2,862,388

합계	480,791,577	266,839,165	(240,800,105)	26,039,059	23,952,133	5,101,045

전기(단위:천원)

공사명	공사계약금액	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

IBS공종	116,756,360	76,328,636	(63,768,100)	12,560,536	4,588,636	600,234

M/E공종	248,641,597	153,875,266	(145,230,242)	8,645,024	9,464,906	1,383,030

H/N공종	139,461,565	99,113,980	(76,994,526)	22,119,454	2,689,652	1,549

SOC공종	74,199,384	55,169,838	(50,605,644)	4,564,194	1,694,180	1,050,830

합계	579,058,906	384,487,720	(336,598,512)	47,889,210	18,437,374	3,035,643

(*1) 연결재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 연결재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.

2) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

IBS	7,352	(206,929)	279,914	5,801,011

M/E	382,770	(776,779)	1,107,775	12,357,034

H/N	-	(195,461)	207,794	5,456,394

SOC	-	(222,146)	1,504,054	337,694

합계	390,122	(1,401,315)	3,099,537	23,952,133

3) 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동

IBS	103,779	279,914	(206,929)	30,793	(206,929)

M	558,110	1,107,775	(776,779)	227,115	(776,779)

H/S	47,967	207,794	(195,461)	35,634	(195,461)

SOC	1,450,840	1,504,054	(222,146)	168,932	(222,146)

합계	2,160,696	3,099,537	(1,401,315)	462,474	(1,401,315)

4) 보고기간말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(*)

세종시2-2생활권P2권역공동주택	2015.07	2017.04	97	375,905	-	262,125	-

광교엘포트아이파크기계설비공사	2016.07	2017.12	57	1,723,533	-	2,095,239	-

세인트존스경포호텔기계설비공사	2017.02	2017.11	2	19,886	-	190,000	-

인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사	2014.09	2017.09	86	-	-	2,481,600	-

합계	2,119,324	-	5,028,964	-

(*) 상기 현장 중 개별평가로 인한 손상금액은 없습니다.