HDC랩스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제 19 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
HDC아이콘트롤스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 HDC아이콘트롤스 주식회사(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.(주석 1.2 참조)(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 회사는 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 24일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2018년 3월 26일 회사의 상호를 주식회사 아이콘트롤스에서 HDC아이콘트롤스 주식회사로 변경하였습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

정몽규	4,920,000	29.89

에이치디씨현대EP(주)	2,440,000	14.82

에이치디씨아이서비스(주)	1,100,000	6.68

에이치디씨아이앤콘스(주)	1,060,000	6.44

정현	28,000	0.17

일반주주	6,526,685	39.66

우리사주조합	385,315	2.34

합계	16,460,000	100

1.2 종속기업의 현황당기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	결산월	업종

ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	내부 전기배선 공사업

1.2 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명 재무상태 매출 당기순이익 총포괄이익 자산 부채 자본 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 491,121 10,632 480,489 109,286 (34,373) (26,261) 회사명 재무상태 매출 당기순이익 총포괄이익 자산 부채 자본 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 520,401 (15,939) 504,462 58,278 438 (48,725) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(기준서 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무','기타지급채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비 용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 당기말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 연결회사는 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 사업을 영위하고 있습니다. 설비 및 용역은 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되고 있습니다.1) 계약결합 단일 현장의 복수의 프로젝트가 별도의 계약으로 체결되는 공사용역의 경우, 일반적으로 일련의 과정으로 진행되거나 상호관련성이 존재하여 각각의 프로젝트가 유기적으로 연결되는 것이 일반적입니다. 기업회계기준서 제 1115호는 ①복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 ②한 계약에서 지급하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라 변경되거나 ③복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의일부)이 단일 수행의무에 해당할 경우 해당 복수의 계약을 단일계약으로 결합하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다.2) 보증 연결회사는 일부 고객과 공사계약 체결 당시 건설산업기본법 및 그 시행령에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 공사와 관련한 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 주어집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다.3) 기간에 걸쳐 수행하는 의무 연결회사는 장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐공사를 진행합니다. 장비의 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를이행하는 것이고, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있는 때까지 발생원가의 범위에서 수익을 인식합니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ①계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ②고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, ③이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, ④기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.4) 계약에 있는 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면, 거래가격을 산정할 때 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영한 약속된 대가를 조정하도록 되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약에 유의적인 금융요소가 있을 때 이를 반영한 대가를 수익으로 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 계약에 반영된 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하였습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계 약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 잔여계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본총계(법인세 효과 차감전)은 4,987,355천원 감소합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 하자보수충당부채 연결회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 계약금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조). (4) 공사손실충당부채 연결회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 공사손실충당부채를 인식하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 공사손실충당부채는 미청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다(주석 36 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (6) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되고 있으므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 영업활동은 대부분 국내에 한정되어 있으므로, 연결회사는 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천VND,1EUR). 구 분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 VND 6,989,630 334,104 VND 6,293,214 296,410 보증금 - - EUR 512,542 24,192 보고기간말 현재 상기 외화자산 및 부채의 환율변동 효과가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 가격위험연결 회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 10% 가격상승시 기타자본구성요소 항목이 7,167,661천원 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것 입니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익, 이자비용으로 인하여 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 180,831 (180,831) 199,860 (199,860) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있으며 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대한 신용위험의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (1) 매출채권과 계약자산 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 6개월 초과 계 연체 연체 기대 손실률 0.07% 0.08% 13.78% 총 장부금액 - 매출채권 34,632,878 6,543,420 1,203,089 42,379,387 총 장부금액 - 계약자산 16,738,046 - - 16,738,046 손실충당금 (37,107) (5,103) (165,810) (208,020) 기대 손실률 0.04% 0.08% 63.26% 총 장부금액 - 매출채권 42,478,342 8,754,592 299,192 51,532,126 총 장부금액 - 계약자산 32,250,424 - - 32,250,424 손실충당금 (32,075) (6,612) (189,275) (227,962) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 당기초 기준서 제1039호 227,963 - 1,836,200 - 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 227,963 - 1,836,200 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 10,134 - - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - (1,261,588) - 환입된 미사용 금액 (30,077) - (346,650) - 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 197,886 10,134 227,962 - 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.(단위:천원) 당기 전기 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 10,134 - 대손상각비 환입 (30,077) (346,650) 대손상각비(대손충당금 환입) 계 (19,943) (346,650) (2) 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 최소 AA+ 이상인 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로 이자지급 예상액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 49,337,252 - - - 49,337,252 기타지급채무(*) 3,828,316 - - - 3,828,316 장기차입금 162,994 162,999 373,105 103,133 802,231 기타금융부채 - - - 111,435 111,435 합계 53,328,562 162,999 373,105 214,568 54,079,234 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 49,558,862 - - - 49,558,862 기타지급채무(*) 2,606,703 - - - 2,606,703 기타금융부채 - - - 111,435 111,435 합계 52,165,565 - - 111,435 52,277,000 (*1) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외하였습니다. 4.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있으며, 주요 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 82,414,742 79,157,869 자본총계(B) 207,625,903 196,750,944 현금및현금성자산 및 단기투자증권(C) 66,188,392 74,987,027 차입금(D) 745,878 - 부채비율(A/B) 39.69% 40.23% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 5.공정가치보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 23,308,649 5,100,191 28,408,840 기타포괄손익-공정가치 지분상품 71,676,618 206,658 2,105,672 73,988,948 금융부채 기타금융부채 - - 111,435 111,435 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 12,699 54,192,572 - 54,205,271 장기투자증권 - - 2,567,753 2,567,753 금융부채 기타금융부채 - - 111,435 111,435 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융부채 장기투자증권 금융부채 기초금액 603,977 1,963,776 111,435 2,281,853 - 총손익 당기손익인식액(*1) 100,191 - - (165,523) - 기타포괄손익인식액 - 141,896 - 261,642 - 매입액 5,000,000 - - 109,589 111,435 수준2으로의 이동(*2) (603,977) - - - - 수준3으로의 이동(*3) - - - 80,192 - 기말금액 5,100,191 2,105,672 111,435 2,567,753 111,435 미실현손익(*4) - 624,145 - 596,447 - (*1) 시장성 없는 지분증권인 (주)영창뮤직 주식 등에 대해 전기 중 165,523 천 원 의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 중 출자금의 평가방법을 수준2로 변경하였습니다. (*3) 전문건설공제조합 금융자산은 합리적인 공정가치의 추정이 가능하다고 판단됨에 따라 전기부터 공정가치로 평가하였습니다. (*4) 전기말 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 전기 손익에 포함된 금액은 각각 기타수익 122,940천원 및 기타비용 1,641천원입니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 22,500,425 2 기준시가 출자금 808,224 2 출자반환가능금액 등 투자신탁 5,100,191 3 현재가치할인법 가중평균할인율 3.75~9.67% 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주)에이치디씨영창 1,539,629 3 순자산가치평가법 및 시장가치접근법 PBR 0.73 PSR 1.00 현대오일뱅크(주) 566,042 3 수익가치접근법 매출액성장률 2.68~2.92% 가중평균자본비용 9.73% 기타지분상품 206,658 2 기타: 거래가격 기타금융부채 파생상품 111,435 3 이항모형 변동성 4.8% 할인율 4.17% 수준3으로 분류되는 금융상품 에 대하여 이러한 투입변수의 유리한 변동과 불리한 변동 이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대 해 재무담당이사에 보고합니다. 6.범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 28,408,840 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 73,988,948 - 매도가능금융자산 - 57,110,276 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 19,481,566 20,781,756 단기금융상품 46,706,826 - 매출채권 42,125,220 83,332,819 기타수취채권(유동) 369,437 274,804 장기금융상품 8,000 8,000 기타수취채권(비유동) 4,530,742 2,842,622 계약자산 16,727,913 - 합 계 232,347,492 164,350,277 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 49,337,252 49,558,862 기타지급채무 (*) 3,828,316 2,606,703 차입금 745,878 - 기타금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 111,435 111,435 합 계 54,022,881 52,277,000 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외하였습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 금융상품 범주 손익구분 당기 전기 매도가능금융자산/기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (6,274,189) 265,426 처분손익(재분류조정) - 122,940 배당수익 189,092 33,035 이자수익 - 1,209,113 처분손익(당기손익) - (1,641) 손상차손(당기손익) - (165,523) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 74,343 - 상각후원가 금융자산 이자수익 1,927,240 340,607 대손상각비 (19,943) (346,650) 외환차이 7,961 (38,333) 파생금융상품 파생상품평가손익(당기손익) - - 파생상품평가손익(기타포괄손익) - 93,372 파생상품거래이익 - 257 파생상품거래손실 - (137) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 12,367 (76) 외환차이 155 11,357 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,894 4,578 보통예금 19,478,672 20,777,178 합계 19,481,566 20,781,756 단기금융상품 ABCP 등 (*1) 46,706,826 - 장기금융상품 당좌개설보증금 (*2) 8,000 8,000 (*1) 단기금융상품 중 700백만원은 종업원의 우리사주대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말* 유동항목 수익증권(*1) 22,500,425 - 비유동항목 - - 수익증권(*1) 5,100,191 - 출자금(*1,2) 808,224 - 합 계 28,408,840 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 일부 출자금이 이 행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조) 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 유동항목 - 상장주식 9,581 비상장주식(*) - 비유동항목 - 상장주식 71,667,038 비상장주식(*) 2,312,330 합 계 73,988,948 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37를 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,379,387 51,532,126 손실충당금 (197,886) (227,963) 현재가치할인차금 (56,282) - 미청구공사 - 32,028,656 매출채권(순액) 42,125,219 83,332,819 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 - 기타수취채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 338,824 259,826 미수금 30,613 14,978 유동 계 369,437 274,804 장기매출채권 221,282 - 보증금 4,530,742 2,842,622 비유동 계 4,752,024 2,842,622 합계 5,121,461 3,117,426 ( 3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위 : 천원) 구 분 전기말 단기투자증권 시장성 있는 지분증권 (주)웅진홀딩스 12,699 채무증권 수익증권 등 17,532,924 회사채 36,659,647 단기투자증권 계 54,205,270 장기투자증권 시장성 없는 지분증권 아이시에스(*1) 57,000 다담마이크로(주)(*1) 149,658 대한설비건설공제조합(*1) 43,470 정보통신공제조합(*1) 15,617 전기공사공제조합(*1) 51,508 전문건설공제조합(*3)(*7) 191,781 소방산업공제조합(*1) 20,000 소프트웨어공제조합(*3)(*6) 412,196 HDC영창(주)(*4)(*5) 1,597,186 현대오일뱅크(주)(*2) 366,590 장기투자증권 계 2,905,006 합 계 57,110,276 (*1) 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정 시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)에의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 전기말 현재 환매가능한 출자금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 환매가능금액은 피출자조합의 보고기간말 현재 순자산가액에 근거하여 산정됩니다. (*4) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 순자산가치평가방법과 주가순자산비율(PBR) 등을 시가배수로이용한 시장가치접근법에 의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*5) 연결회사는 전기 중 165,523천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) 소프트웨어공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조)(*7) 전문건설공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조) (2) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초금액 64,735,411 취득 158,314,415 대체 - 처분 (166,162,393) 손상차손 (165,523) 자본에서 재분류된 이익 122,940 자본으로 재분류된 이익 265,426 기말금액 57,110,276 차감: 비유동항목 (54,205,271) 유동항목 2,905,005 12. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 공사계약에 대한 계약자산 (미청구) 16,033,312 31,937,611 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 694,601 312,813 계약자산 합계 16,727,913 32,250,424 계약부채 (초과청구 및 선수금) 9,741,012 10,591,593 계약부채 합계 9,741,012 10,591,593 공사 이행원가와 관련하여 착공전 발생한 원가에 대하여 자산을 인식하였습니다. 이러한 계약이행원가는 관련된 특정 계약의 개시시점에 비용으로 인식됩니다. (2) 과거기간 관련 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 7,138,024 13. 파생금융상품 (1) 전기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주식 취득과 관련하여 연결회사는 투자회사의 우선주주에게 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 동 매도청구권의 공정가치를 기타금융부채와 관계기업투자주식의 취득원가로 인식하였습니다(주석 18 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 비유동 매도청구권(Put option) 111,435 114,152 합 계 111,435 114,152 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 - 선급금 3,684,946 2,833,964 선급비용 57,312 317,060 부가세대급금 2,059 1,698 소계 3,744,317 3,152,722 비유동자산 장기선급비용 20,806 - 15. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 과 목 장부가액 담보설정액 채무금액 채권자 비고 단기금융상품 300,000 300,000 - 한국증권금융(주) 우리사주대출 담보제공(1년,18/09/17~19/09/17) 단기금융상품 400,000 400,000 - 한국증권금융(주) 우리사주대출 담보제공(1년,18/10/30~19/10/30) 상기 자산 이외에 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합 이행보증과 관련하여 연결회사의 소프트웨어공제조합 출자금 418,207천원 및 전문건설공제조합 출자금 256,544천원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 33 참조). 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,509,436 - - (94,698) 2,414,737 3,787,936 (1,373,199) 차량운반구 1 15,811 - - 15,812 171,383 (155,571) 공기구비품 542,612 901,351 - (298,466) 1,145,497 5,028,157 (3,882,660) 합계 4,575,619 917,162 - (393,164) 5,099,617 10,511,047 (5,411,430) 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,607,524 - - (98,089) 2,509,435 3,787,936 (1,278,500) 차량운반구 1 - - - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 496,370 272,533 - (226,291) 542,612 4,126,765 (3,584,154) 합계 4,627,466 272,533 - (324,380) 4,575,619 9,593,844 (5,018,225) (*) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 150,289천원(전기 42,056천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 89,429 123,070 (47,505) 164,994 1,870,952 (1,705,958) - 산업재산권 - 18,675 (2,084) 16,591 18,675 (2,084) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 373,429 141,745 (49,589) 465,585 2,813,073 (1,708,042) (639,446) 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 66,632 62,710 (39,913) 89,429 1,747,882 (1,658,453) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 350,632 62,710 (39,913) 373,429 2,671,328 (1,658,453) (639,446) (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 2,464,358 2,858,777 판관비 342,189 216,811 합계 2,806,547 3,075,588 18. 관계기업 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 관계기업 에이치디씨(주)(구, 현대산업개발(주))(*1)(*2)(*3)(*4) 한국 1,064,130 1.85 25,620,465 34,589,365 34,913,027 102,494,970 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*1)(*5) 한국 40,000 6.25 1,111,435 894,680 894,680 959,020 관계기업 부동산114(주) 한국 49,250 25.00 12,312,500 12,427,207 12,430,752 - 합계 39,044,400 47,911,252 48,238,459 103,453,990 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다.(*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 회사의 유효지분율은 1.85%(전기: 3.64%)입니다.(*3) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 17,250원으로 총 18,356백만원입니다.(*4) 관계기업 유상증자에 따른 총 발생 주식 증가로 지분율이 감소 하였습니다. (*5) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주 지분율로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 금액 103,453,990 91,486,401 회계정책 변경효과 (8,363,089) - 조정 후 기초금액 95,090,901 91,486,401 취득 12,312,500 1,000,000 처분(계정재분류) (*1)(*2) (68,719,628) - 지분법손익 7,010,435 13,723,680 배당금 수령 (2,551,000) (1,785,700) 지분법자본변동 4,874,921 (1,108,785) 지분법이익잉여금의 변동 275,552 26,959 기타 (55,222) 111,435 기말 금액 48,238,459 103,453,990 (*1) 당기 중 현대산업개발(주)가 인적분할을 실시하여 존속법인 에이치디씨(주)주식은 관계기업투자 주식으로 인식하고 신설법인 에이치디씨현대산업개발(주)의 주식은유의적 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계정 분류하였습니다. 계정분류시 제거되는 장부금액과 취득금액의 차액은 당기손익으로 포괄손익계산서 상 18,382백만원을 '기타수익'으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 에이치디씨(주)의 유상증자 불참으로 인한 지분율 하락 분을 관계기업투자주식의 처분으로 보아 처분손실 9,021백만원을 '기타비용'으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 연결회사의 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 관계기업 에이치디씨(주) 3,409,742,247 1,296,323,981 1,547,840,799 917,369,276 948,791,730 2,551,000 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 52,595,600 38,280,629 - (1,029,450) (1,029,450) - 관계기업 부동산114(주) 69,416,782 19,690,098 - 473,009 473,009 - 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 관계기업 현대산업개발(주) 6,539,447,494 3,576,968,293 5,358,684,697 413,666,376 420,914,015 1,785,700 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 31,184,155 15,839,830 - (626,797) (626,797) - (*) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 우선주 자본과 미지급배당액이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 순자산 유효지분율(%) 순자산지분가액 영업권 장부금액 에이치디씨(주) 1,869,743,189 1.85% 34,589,365 323,662 34,913,027 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*2) 14,314,875 6.25% 894,680 - 894,680 부동산114(주) 49,708,826 25.00% 12,427,207 3,545 12,430,752 구분 순자산 유효지분율(%) 순자산지분가액 영업권 장부금액 에이치디씨(주) (*1) 2,769,911,072 3.64% 100,822,228 1,672,742 102,494,970 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*2) 15,344,325 6.25% 959,020 - 959,020 (*1) 관계기업의 재무제표상 지배기업의 소유지분에 해당하는 순자산입니다.(*2) 관계기업의 재무제표상 우선주주의 소유지분 및 미지급배당금을 차감한 순자산과 보통주주 간의 지분율입니다. 19. 매입채무 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무(*1) 49,337,252 49,558,862 기타지급채무 (*1) 미지급금 2,272,342 1,647,751 미지급비용 5,519,030 5,878,444 기타지급채무 계 7,791,372 7,526,195 기타유동부채 예수금 1,914,233 2,312,184 선수금(*2) - 10,591,592 기타유동부채 계 1,914,233 12,903,777 (*1) 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 20. 차입금 당기말과 전기말 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 유동 원화대출 KEB하나은행 2025-09-24 0.0275 51,400 - 원화대출 KEB하나은행 2022-11-15 0.0275 92,894 - 비유동 원화대출 KEB하나은행 2025-09-24 0.0275 320,977 - 원화대출 KEB하나은행 2022-11-15 0.0275 280,607 - 소계 745,878 - 21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,084,291 11,124,293 사외적립자산 (11,205,827) (10,280,153) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (121,536) 844,140 나. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 11,124,293 10,805,663 당기근무원가 1,358,249 1,436,055 이자원가 302,205 255,659 급여 지급액 (1,484,889) (945,685) 재측정요소 - 인구통계학적 가정 변동 - - - 재무적 가정 변동 136,901 (218,771) - 경험적조정 (352,468) (208,628) 기말금액 11,084,291 11,124,293 다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 10,280,153 8,931,202 이자수익 278,653 210,297 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (128,758) (59,132) 기여금 납입 1,118,000 2,100,000 지급액 (342,221) (902,214) 기말금액 11,205,827 10,280,153 라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금 및 적금으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 사업연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 1,234,921천원으로 추정하고 있습니다. 마. 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 666,249 841,898 판매비와관리비 715,552 639,519 합계 1,381,801 1,481,417 바. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.27% 2.79% 임금상승률 4.31% 4.44% 사. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (600,077) 685,867 681,443 (607,673) 아. 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 709,222 784,788 2,624,177 14,751,160 18,869,347 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75년(전기: 8.14년)입니다. 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32백만원(전기:9백만원)입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,837,519 3,890,243 전기법인세에 대한 조정사항 307,630 (41,120) 총당기법인세 4,145,149 3,849,123 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,948,623 1,522,196 합계 8,093,772 5,371,319 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 32,332,740 29,129,774 적용세율에 따른 법인세비용 7,113,203 6,408,550 조정사항 비과세수익 (170,277) (119,946) 비공제비용 99,728 155,453 법인세추납액(환급액) 283,586 (41,120) 종속기업및관계기업투자주식 983,202 (1,026,656) 기타 (215,670) (4,962) 계속사업법인세비용 8,093,772 5,371,319 평균유효세율(%) 25% 18% (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,955,079 3,833,651 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 292,986 211,399 소계 3,248,065 4,045,050 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (11,320,172) (8,539,019) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (89,431) - 소계 (11,409,603) (8,539,019) 이연법인세자산(부채) 순액 (8,161,538) (4,493,968) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 115,923 46,537 - 162,460 단기투자증권 (683) 683 - - 장기투자증권 881,270 (881,270) - - 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 96,160 9,850 - 106,010 하자보수충당부채 364,358 11,498 - 375,856 확정급여채무 2,447,345 10,297 (19,098) 2,438,544 기타금융부채 - 24,516 - 24,516 소 계 4,045,051 (777,889) (19,098) 3,248,064 이연법인세부채 단기투자증권 - (15,575) 686 (14,889) 장기투자증권 - (8,422,129) 1,379,636 (7,042,493) 종속 및 관계기업투자 (6,211,384) 5,479,158 (1,080,171) (1,812,397) 사외적립자산 (2,261,634) (203,648) - (2,465,282) 연구및인력개발준비금 (66,001) 66,001 - - 기타수취채권 - (74,541) - (74,541) 소 계 (8,539,019) (3,170,734) 300,151 (11,409,602) 합 계 (4,493,968) (3,948,623) 281,053 (8,161,538) 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 208,099 (92,176) - 115,923 단기투자증권 149 - (832) (683) 장기투자증권 902,416 36,415 (57,561) 881,270 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 91,163 4,997 - 96,160 하자보수충당부채 285,422 78,936 - 364,358 확정급여채무 2,319,043 209,321 (81,019) 2,447,345 기타금융부채 20,542 - (20,542) - 소 계 3,967,512 237,493 (159,954) 4,045,051 이연법인세부채 종속기업투자주식 (66,285) (97) 13,866 (52,516) 관계기업투자주식 (4,783,090) (1,616,821) 241,043 (6,158,868) 사외적립자산 (1,964,864) (296,770) - (2,261,634) 연구및인력개발준비금 (220,001) 154,000 - (66,001) 소 계 (7,034,240) (1,759,688) 254,909 (8,539,019) 합 계 (3,066,728) (1,522,195) 94,955 (4,493,968) (5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - 631,158 (138,855) 492,303 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (10,142,031) 2,231,247 (7,910,784) - - - 확정급여채무의 재측정요소 (479,009) 105,382 (373,627) (565,819) 124,480 (441,339) 해외사업환산차대 (28,249) 6,215 (22,035) (38,649) 8,502 (30,147) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 2,118,382 (466,044) 1,652,338 (9,335,272) 2,053,760 (7,281,512) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 254,055 (39,124) 214,930 3,204,281 (493,460) 2,710,820 합계 (8,276,852) 1,837,676 (6,439,178) (6,104,301) 1,554,427 (4,549,874) 23. 하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,656,172 1,297,371 조정사항 18,243 - 조정후 1,674,415 1,297,371 전입 1,900,902 1,043,806 사용 및 환입액 (1,866,879) (685,005) 기말금액 1,708,438 1,656,172 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 액면가액(원) 자본금 100,000,000 16,460,000 500 8,230,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 주식발행초과금 79,318,826 79,318,826 기타자본잉여금 152 152 합 계 79,318,978 79,318,978 (3) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 전기초 8,230,000 4,115,000 83,475,704 무상증자 (*) 8,230,000 4,115,000 (4,156,878) 전기말 16,460,000 8,230,000 79,318,826 당기초 16,460,000 8,230,000 79,318,826 당기말 16,460,000 8,230,000 79,318,826 (*) 2017년 10월 30일 회사의 이사회는 주식발행초과금 4,115백만원을 자본에 전입하는 무상증자를 결의하였습니다(신주권 교부일: 2017년 12월 1일). 관련 신주발행비용 42백만원은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당기와 전기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액(IAS1039) 회계정책 변경효과 기초 금액(IFRS1109) 증가(감소) 기말금액 매도가능금융자산평가이익 492,303 (492,303) - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 손상누계액 - (3,016,917) (3,016,917) (4,893,867) (7,910,784) 해외사업환산차대 (30,147) (30,147) 8,112 (22,035) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (7,281,512) (1,346,849) (8,628,361) 10,280,699 1,652,338 합계 (6,819,356) (4,856,069) (11,675,425) 5,394,944 (6,280,481) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 파생상품평가손실 (72,830) 72,830 - 매도가능금융자산평가이익 285,271 207,032 492,303 해외사업환산차대 19,016 (49,163) (30,147) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (6,416,660) (864,852) (7,281,512) 합계 (6,185,203) (634,153) (6,819,356) 26.이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 2,259,933 1,847,933 임의적립금(*2) 410,000 1,110,000 미처분이익잉여금 123,687,474 113,063,389 합 계 126,357,407 116,021,322 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당받을주식수 16,460,000 16,460,000 주당액면금액(원) 500 500 액면배당률(%) 70 50 배당금액 5,761,000 4,115,000 당기(전기)의 재무제표는 이러한 당기(전기)의 미지급배당금을 반영하고 있지 않으며, 당기에 지급한 배당금은 무상증자 이전에 지급되었습니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 6,407,991 6,058,758 퇴직급여 747,487 648,660 복리후생비 738,004 837,339 여비교통비 151,765 286,825 세금과공과 730,619 491,212 수도광열비 158,619 136,397 지급임차료 177,290 116,615 감가상각비 393,164 324,380 무형자산상각비 49,589 39,913 지급수수료 1,288,171 843,412 광고선전비 632,193 568,425 경상개발비 342,189 216,811 접대비 466,464 622,225 기타 1,288,551 1,159,565 합계 13,572,096 12,350,537 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품, 원재료 및 부재료의 사용 119,283,169 120,425,678 단기종업원급여 61,331,916 64,180,849 확정급여형 퇴직급여 1,974,368 1,810,124 감가상각 및 무형자산상각 442,753 364,293 지급수수료 4,139,593 2,828,262 하자보수충당부채전입액 1,900,902 1,043,806 차량유지비 653,984 598,797 외주비 47,643,548 39,082,083 기타비용 19,949,307 19,219,781 합계(*) 257,319,540 249,553,673 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 배당금수익 189,092 33,035 관계기업처분이익 18,382,208 - 파생상품거래이익 - 257 매도가능금융자산처분이익 - 122,940 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 74,343 - 잡이익 115,370 207,793 소계 18,761,013 364,025 기타영업외비용 매도가능금융자산손상차손 - (165,523) 관계기업처분손실 (9,021,831) - 파생상품거래손실 - (137) 기부금 (1,000,000) (1,001,000) 매도가능금융자산처분손실 - (1,641) 잡손실 (18,380) (106,340) 소계 (10,040,211) (1,274,641) 기타영업외손익 8,720,802 (910,616) 30. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 1,927,240 1,549,720 금융수익 외환차익 5,327 12,707 외화환산이익 4,459 - 소계 9,786 12,707 금융비용 이자비용 (12,367) (76) 외환차손 (1,980) (572) 외화환산손실 - (39,169) 소계 (14,347) (39,817) 금융손익 1,922,679 1,522,610 31.주당순이익 (1) 당기와 전기의 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 24,238,968 23,758,455 가중평균 유통보통주식수(*) 16,460,000 16,460,000 기본주당순이익 1,473 1,443 (*) 회사는 2017년 12월 1일자로 주식발행초과금을 기초로 무상증자를 실시하여 총발행주식수가 8,230,000주에서 16,460,000주로 증가하였습니다(주석 24 참조). 가중평균유통보통주식수 산정시 발행주식수는 비교표시되는 최초 기간의 개시일에 이와 같은 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 연결회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 32,332,848 29,129,774 조정 항목: 이자비용 12,367 76 매도가능금융자산손상차손 - 165,523 감가상각비 393,164 324,380 무형자산상각비 49,589 39,913 하자보수충당부채전입 1,900,902 1,043,806 퇴직급여 1,381,801 1,481,417 대손상각비 (19,943) (346,650) 이자수익 (1,927,240) (1,549,720) 배당금수익 (189,092) (33,035) 매도가능금융자산처분이익 - (122,940) 관계기업투자처분이익 (18,382,208) - 관계기업투자처분손실 9,021,832 - 관계기업지분법이익 (7,010,435) (13,723,680) 기타 (78,909) 12,528 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 9,209,503 (19,062,193) 계약자산 감소 15,512,377 - 기타수취채권의 감소(증가) (15,509) 10,283 기타유동자산의 증가 (924,600) (1,769,006) 매입채무의 증가(감소) (221,859) 7,172,297 기타지급채무의 증가 107,723 517,349 기타유동부채의 증가(감소) (398,294) 6,630,126 하자보수충당부채의 감소 (1,866,879) (685,005) 공사손실충당부채 증가 738,454 - 계약부채 감소 (850,581) - 퇴직금의 지급 (1,142,668) (43,472) 사외적립자산 기여금 (1,118,000) (2,100,000) 합계 36,514,343 7,091,771 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 150,289 163,523 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류(*) 59,697,796 - 관계기업투자주식 지분율 감소에 따른 처분 9,021,832 - (*) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치는 78,080백만원으로 제거되는 관계기업투자주식의 장부금액과의 차이 18,382백만원은 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 장기차입금 당기초 - - - 차입 - 841,000 841,000 대체 239,415 (239,415) - 상환 (95,122) - (95,122) 당기말 순부채 144,293 601,585 745,878 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD) 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 일반당좌대출 1,000,000 - 기업시설에너지이용합리화자금 419,000 373,501 기업시설에너지이용합리화자금 422,000 372,377 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 500,000 - (2) 보고기간말 현재 연결회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 11,055,090천원입니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 32,622,922천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 418,207천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 15 참조). (4) 보고기간말 현재 연결회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의금액은 7,467,358천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 256,544천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 15 참조) (5) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)KEB하나은행 등과 29,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 외상매출채권담보 및 구매카드 약정을 맺고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보금액 금융기관 국내근재 200,000 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 3,000,000 공장 화재 재물보장.배상책임 2,036,000 일반 화재 재물보장.배상책임 3,800,000 해외근재 200,000 국내근재-공사현장 1,000,000 합계 10,236,000 상기 이외에 연결회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (7) 당기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(이하 '투자회사')의 보통주식 취득과 관련하여 연결회사는 투자회사의 우선주주에게 우선주식에 대한 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리행사 시점 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 5년이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일(2030년 3월 7일 예상) 5개월 전 권리행사 선행조건 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 4년 11개월이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일의 6개월 전 시점에 다음의 하나의 조건을 충족하는 경우 행사 가능가. 권리행사시점의 본건 사업건물의 자산가치가 우선주주 출자시점의 감정가액보다 하락한 경우나. 현대산업개발(주)의 신용등급이 A- 이하로 하락한 경우 행사가격 우선주 발행가액(주당 25,000원, 총 100억원)에 우선주 발행가액의 연 5.8% 우선배당금 중 매입시점 미배당금을 가산한 금액 우선주주의 매도청구권 행사 시 연결회사는 HDC자산운용(주)을 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 동시에 연결회사는 우선주주에 대하여 매수청구권(Call option)을 보유하고 있습니다. 권리행사시점은 매도청구권과 동일하며, 권리행사의 선행조건은 없습니다. 행사가격은 매도청구권의 행사가격에 사업건물의 운용손익, 시가 및 주택가격상승률 등을 고려하여 추정한 Upside potential이 가산됩니다. 한편, 연결회사는 투자회사의 해산결의일 1개월 전 시점까지 본건 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하는 경우 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다. 매입가액은 해산결의일 6개월 전 시점의 감정평가액의 85% 상당액입니다. (9) 연결회사는 사무실 임차와 관련하여 운용리스 계약을 체결하였으며, 향후 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 381,466 299,518 1년 초과 ~ 5년 이내 44,456 76,308 합 계 425,922 375,826 연결회사가 상기 운용리스와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 리스료는 482,831천원(전기: 369,031천원)입니다.또한, 연결회사는 업무용 차량 및 기타 사무기기 등을 임차하여 사용하고 있습니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 에이치디씨(주)(구, 현대산업개발(주)), (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사, 부동산114㈜ 기타 특수관계자 에이치디씨현대산업개발(주), 에이치디씨현대이피(주)(구, 현대EP(주)), 에이치디씨아이서비스(주)(구, 아이서비스(주)), 에이치디씨아이앤콘스(주)(구, 아이앤콘스(주)), 에이치디씨아이파크몰(주)(구, (주)현대아이파크몰, 에이치디씨스포츠(주)(구, 아이파크스포츠(주)),호텔에이치디씨(주)(구, 호텔아이파크(주)), 에이치디씨영창(주)(구, (주)영창뮤직), 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사,에이치디씨피씨이(주)(구,현대피씨이(주)), HDC자산운용(주),에이치디씨신라면세점(주)Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co.,Ltd.,Hyundai Engineering Plastics India Private Limited.,Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.,HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 현금출자 매출 배당금수익 매입 기타 관계기업 에이치디씨(주) 56,414,752 2,551,000 116,592 474,086 - 부동산114(주) (*1) - - - - 12,312,500 기타 특수관계자 에이치디씨현대산업개발(주)(*2) 126,171,570 - 342,684 31,843 - 에이치디씨아이파크몰(주) 120,000 - 748,939 - - 에이치디씨아이서비스(주) 336,196 - - 58,510 - 에이치디씨아이앤콘스(주) 307,601 - - - - 에이치디씨현대이피(주) 468,631 - - - - 호텔에이치디씨(주) 180,402 - - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - 11,000 - 에이치디씨영창(주) - - 240,062 - - 에이치디씨스포츠(주) - - - 491,000 - 합계 183,999,153 2,551,000 1,448,277 1,066,439 12,312,500 (*1) 당기 중 에이치디씨부동산콘텐츠(주)와 부동산114(주)의 합병으로 인해, 당초 취득한 에이치디씨부동산콘텐츠(주)의 주식이 부동산114(주)의 주식으로 대체되었습니다. 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 현금출자 매출 배당금수익 매입 기타 관계기업 현대산업개발(주)(*2) 155,483,120 1,785,700 347,621 190,255 - (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*3) - - - - 1,000,000 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 2,320,953 - 911,073 - - 아이서비스(주) 167,490 - - 47,626 - 아이앤콘스(주) 1,012,101 - 271 - - 호텔아이파크(주) 174,969 - - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - 400,000 - 에이치디씨자산운용(주) - - - 6,600 - (주)영창뮤직 - - 115,288 - - 합계 159,158,633 1,785,700 1,374,253 644,481 1,000,000 (*2) 당기 진행기준에 따라 인식한 매출액은 165,562,469천 원(전기: 168,611,211천원)이며, 상기 특수관계자 매출은 청구금액 기준으로 표시되어 있습니다.(*3) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주식 취득과 관련하여 우선주주의 매도청구권 행사시 회사는 HDC자산운용(주)를 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 특정조건이 충족되어 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하게 되면 회사는 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다(주석 29 참조). (3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 에이치디씨(주) 102,593 - 63,085 기타 특수관계자 에이치디씨현대산업개발(주)(*) 18,990,836 - 108,218 에이치디씨아이파크몰(주) 13,200 231,818 62,715 에이치디씨아이서비스(주) 3,108 - 5,060 에이치디씨아이앤콘스(주) 88,926 - - 에이치디씨현대이피(주) 407,635 39,694 - 호텔에이치디씨(주) 190,164 - - 에이치디씨영창(주) - - 10,994 합계 19,796,462 271,512 250,072 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주)(*) 28,690,020 - 49,491 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 1,099,450 273,133 85,141 아이서비스(주) 16,748 - 2,954 현대이피 주식회사 31,592 - - (주)영창뮤직 - - 19,148 합계 29,837,810 273,133 156,734 (*) 당기말 현재 에에치디씨현대산업개발(주)에 대한 미청구공사 금액은 9,054,285천원(전기말: 현대산업개발(주) 24,940,084천원)입니다.한편, 당기말 현재 연결회사는 현대증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로하는 수익증권 2,500백만원(전기: 2,533백만원)을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 전기말 현재 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)가 시공사로 참여중인 강릉 송정아이파크 등의 프로젝트에서 발행한 단기사채 등을 36,659,647천원 보유하고 있으며 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공받고 있습니다. 동 단기사채는 당기 중 전액 회수하였습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 925,053 1,011,671 퇴직급여 239,503 236,522 합 계 1,164,556 1,248,193 35. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용연결회사의 영업부문은 빌딩 및 산업용 프로세스의 제어 시스템 설계 및 설치 공사의단일 부문입니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 1개의 외부고객에 대한 매출액은 165,562,469천원(전기: 1개, 168,611,211천원)입니다. 36. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약의 내용 및 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 64,072,461 72,030,455 80,884,296 55,218,620 M/E공종 81,500,532 89,422,638 100,494,730 70,428,440 H/N공종 45,681,737 46,380,761 66,605,584 25,456,914 SOC공종 22,596,971 12,128,121 21,386,232 13,338,860 합계 213,851,701 219,961,975 269,370,842 164,442,834 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 40,427,724 77,140,745 53,496,008 64,072,461 M/E공종 94,766,331 101,573,426 114,839,225 81,500,532 H/N공종 40,347,585 70,817,409 65,483,257 45,681,737 SOC공종 19,029,546 31,524,171 27,956,746 22,596,971 합계 194,571,186 281,055,751 261,775,236 213,851,701 (*) 건설계약이 적용되지 않는 상품 및 용역매출 2,607,580천원(전기: 2,225,888천원)이 제외된 금액입니다. (2) 당기와 전기 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 201,098,100 145,879,480 131,641,545 14,237,935 M/E공종 346,287,611 275,859,171 269,939,335 5,919,836 H/N공종 157,808,960 132,352,046 105,292,233 27,059,813 SOC공종 89,421,189 76,082,329 67,236,122 8,846,207 합계 794,615,860 630,173,026 574,109,235 56,063,791 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 153,063,776 88,991,315 78,100,477 10,890,838 M/E공종 283,670,855 202,170,323 196,022,125 6,148,198 H/N공종 160,494,455 114,812,718 90,485,113 24,327,605 SOC공종 94,835,243 72,238,272 66,148,619 6,089,653 합계 692,064,329 478,212,628 430,756,334 47,456,294 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 당기말 전기말 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사 초과청구공사 IBS공종 5,166,306 5,509,152 6,990,042 2,929,585 M/E공종 5,846,367 2,790,666 15,069,136 2,392,264 H/N공종 4,068,725 563,133 6,815,747 13,345 SOC공종 951,914 878,061 3,153,731 3,466,550 합계 16,033,312 9,741,012 32,028,656 8,801,744 (*1) 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 예상준공일자(*) 진행률(%) 미청구공사 초과청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 총액 대손충당금 아모레퍼시픽용산사옥(기계설비/전력/조명자동제어) 2015.07 2018.08 100% - - 33,160 - - 거제더샵블루시티아파트신축공사 2015.09 2018.01 100% - - - - - 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2018.11 100% - - - - - 세인트존스경포호텔기계설비공사 2017.02 2018.10 100% - - - - - 수원영통아이파크캐슬1BL기계설비공사 2017.06 2019.03 92% - - 246,733 214,828 - 용인동백세브란스병원기계설비공사 2017.10 2019.11 49% 855,097 1,241 - 440,000 638 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2018.03 100% - - - - - 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사철도통신공사 2015.01 2018.03 97% - - 268,320 - - 부산신항2-4단계IT시스템구축공사 2017.04 2021.02 28% - - 228,623 - - (*) 보고기간말 현재 연결회사가 예상하는 예정 공사완료일자로, 미래사건의 결과와 관련하여 다양한 불확실성의 영향을 받습니다. (5) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 IBS공종 548,826 914,526 - 8,018,980 - 5,169,572 3,265 M/E공종 189,628 (4,232,109) - 14,731,340 - 5,850,062 3,695 H/N공종 - 2,902,728 - (220,605) - 4,071,297 2,572 SOC공종 - 1,812,735 - (1,163,648) - 952,515 602 합계 738,454 1,397,880 - 21,366,067 - 16,043,446 10,134 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사유형 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 IBS공종 8,346,859 8,018,980 914,526 (586,647) 914,526 M/E공종 11,308,201 14,731,340 (4,232,109) 808,970 (4,232,109) H/N공종 1,552,564 (220,605) 2,902,728 (1,129,559) 2,902,728 SOC공종 513,027 (1,163,648) 1,812,735 (136,060) 1,812,735 합계 21,720,651 21,366,067 1,397,880 (1,043,296) 1,397,880 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (7) 당기말 현재 진행중인 공사의 주요 공사별 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공사손실충당부채 용인도시계획시설조성공사전기공사 155,633 청주가경2차아이파크전기공사 162,249 여주현암아이파크전기공사 139,013 양지물류센터소방전기 42,928 홍제원아이파크기계설비공사 50,255 기타 188,376 합계 738,454 37. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. 37.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 (1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 1115호 1109호 2018.01.01수정후 매출채권 83,332,819 (32,028,656) - 51,304,163 기타유동자산 3,152,722 (312,813) - 2,839,909 계약자산 - 32,250,424 - 32,250,424 자산총계 275,908,813 (91,046) - 275,817,767 매입채무 49,558,862 - - 49,558,862 기타유동부채 12,903,777 (10,591,592) - 2,312,184 충당부채 1,656,172 18,242 - 1,674,415 이연법인세부채 4,493,968 (24,043) - 4,469,925 계약부채 - 10,591,592 - 10,591,593 부채총계 79,157,869 (5,801) - 79,152,068 기타포괄손익누계액 (6,819,355) - (3,509,220) (10,328,575) 이익잉여금 116,021,322 (85,245) 3,509,220 119,445,297 자본 총계 196,750,944 (85,245) - 196,665,699 (2) 개정 기준서로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 116,021,322 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 37.2 (1)① 114,755 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 37.2 (1)③ 3,394,465 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,509,220 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 119,530,542 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금 조정 (85,245) 관계기업 회계정책 변경효과 (7,016,240) 수정 후 기초 이익잉여금 112,429,057 37.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 * 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 57,110,276 107,240,002 164,350,278 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 3,267,497 (3,267,497) - - 채무상품을 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 ② - (51,659,647) 51,659,647 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품으로 재분류 ③ - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호기초 장부금액-기준서 제1109호 3,267,497 2,183,132 158,899,649 164,350,278 * 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 492,303 - 116,021,322 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (114,755) - 114,755 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ - (3,394,465) 3,394,465 (377,548) 377,548 - 계 (492,303) (3,016,917) 3,509,220 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (3,016,917) 119,530,542 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현 재 채무상품 투자액 3,267백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 115백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 현재 채무상품 51,660백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,183백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으 며, 과거 회계기준에 따라 인식한 손상차손누계액 3,394백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금으로 재분류되었습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 20,781,756 20,781,756 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 8,000 8,000 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 3,267,497 3,267,497 - 단기금융상품 매도가능금융자산 상각후원가 51,659,647 51,659,647 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 2,183,132 2,183,132 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 83,332,819 83,332,819 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 3,117,426 3,117,426 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출채권 및 계약자산 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 매출채권 및 계약자산 매출채권 및 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 37.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 재분류(*2) 재측정(*3,4) 2018.01.01수정후 매출채권 83,332,819 (32,028,656) - 51,304,163 기타유동자산 3,152,722 (312,813) - 2,839,909 계약자산 - 32,341,469 (91,045) 32,250,424 자산총계 275,908,813 - (91,045) 275,817,767 매입채무 49,558,862 - - 49,558,862 기타유동부채 12,903,777 (10,591,592) - 2,312,184 충당부채 1,656,172 - 18,243 1,674,415 이연법인세부채 4,493,968 - (24,043) 4,469,925 계약부채 - 10,591,592 - 10,591,593 부채총계 79,157,869 - (5,800) 79,152,068 이익잉여금(*1) 119,530,542 - (85,245) 119,445,297 자본 총계 196,750,944 - (85,245) 196,665,699 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. (*2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 건설 용역과 관련한 매출채권 중 미청구공사 32,028백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 용역과 관련한 선급비용 312백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 계약 관련한 초과청구공사 10,592백만원은 계약부채로 분류하였습니다. (*3) 계약결합 기업회계기준서 제 1115호에 따라 ① 복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 ② 한 계약에서 지급하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라변경되거나 ③ 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나용역의일부)이 단일 수행의무에 해당할 경우 해당 복수의 계약을 단일계약으로 결합하여 수익을 인식하였습니다. 이러한 계약의 결합으로 인하여 전기말 대비 이익잉여금이 8백만원 감소하였습니다. (*4) 계약에 있는 유의적인 금융요소 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약에 유의적인 금융요소가 있을 때 이를 반영한 대가를 수익으로 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 계약에 반영된 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하였습니다. 계약에 반영된 유의적인 금융요소로 인하여 전기말 대비 이익잉여금이 77백만원 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 재분류 재측정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 매출채권 42,125,220 16,033,312 67,780 58,226,312 기타유동자산 3,744,317 694,601 - 4,438,918 계약자산 16,727,913 (16,727,913) - - 자산총계 290,040,645 - 67,780 290,108,425 매입채무 49,337,252 - - 49,337,252 기타유동부채 1,914,233 9,741,012 - 11,655,245 충당부채 1,708,438 - - 1,708,438 이연법인세부채 8,161,538 - 14,912 8,176,450 계약부채 9,741,012 (9,741,012) - - 부채총계 82,414,742 - 14,912 82,429,654 이익잉여금 126,357,407 - - 126,357,407 자본 총계 207,625,903 - 52,868 207,678,771 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 매출 271,978,422 8,041 271,986,463 매출원가 243,747,444 18,243 243,765,687 판관비 및 대손상각비 13,552,153 - 13,552,153 기타영업외손익 15,731,236 - 15,731,236 금융손익 1,922,679 (31,306) 1,891,373 법인세비용 8,093,772 (9,132) 8,084,640 당기순이익 24,238,968 (32,376) 24,206,592 총포괄손익 23,438,293 (32,376) 23,405,917 - 현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 151,206,611,367 161,230,218,390 138,394,150,324 현금및현금성자산 19,076,967,149 20,286,528,826 10,850,618,716 유동 당기손익-공정가치 금융자산 22,500,425,000 0 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,580,610 0 단기투자증권 54,205,270,722 62,036,113,903 단기금융상품 46,706,826,441 0 매출채권 42,078,403,429 83,325,394,527 63,898,591,192 유동계약자산 16,727,912,577 기타수취채권 367,502,879 266,247,357 191,686,187 기타유동자산 3,738,993,282 3,146,776,958 1,417,140,326 비유동자산 127,246,086,078 80,986,927,217 78,742,891,710 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,908,415,084 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 73,979,367,126 장기투자증권 2,905,005,618 2,699,296,887 종속기업및관계기업투자자산 37,141,526,143 70,282,723,796 69,171,289,046 기타비유동수취채권 4,522,040,000 2,842,150,000 1,886,207,493 순확정급여자산 121,536,342 0 0 유형자산 5,099,616,502 4,575,618,718 4,627,465,920 무형자산 465,584,881 373,429,085 350,632,364 자산총계 278,452,697,445 242,217,145,607 217,137,042,034 부채 유동부채 71,821,114,343 72,036,215,028 57,954,444,878 단기매입채무 49,327,420,562 49,545,740,668 42,346,947,938 유동성장기차입금 144,293,604 기타지급채무 7,791,372,150 7,524,466,819 5,266,650,070 기타유동부채 1,913,431,882 4,100,943,514 7,948,856,555 유동계약부채 9,741,011,995 8,801,743,888 0 유동공사손실충당부채 738,453,939 0 0 당기법인세부채 2,165,130,211 2,063,320,139 2,391,990,315 비유동부채 8,318,016,697 2,781,095,041 3,280,825,927 장기차입금 601,584,465 0 0 기타비유동금융부채 111,434,750 111,434,750 0 비유동하자보수충당부채 1,708,438,287 1,656,172,174 1,297,371,488 순확정급여부채 0 844,139,908 1,874,461,398 이연법인세부채 5,896,559,195 169,348,209 108,993,041 부채총계 80,139,131,040 74,817,310,069 61,235,270,805 자본 자본금 8,230,000,000 8,230,000,000 4,115,000,000 자본잉여금 79,318,826,494 79,318,826,494 83,475,704,494 기타포괄손익누계액 (7,910,784,428) 492,302,960 212,440,721 이익잉여금(결손금) 118,675,524,339 79,358,706,084 68,098,626,014 자본총계 198,313,566,405 167,399,835,538 155,901,771,229 자본과부채총계 278,452,697,445 242,217,145,607 217,137,042,034 ※ 제19기(전기)및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 271,869,136,558 263,952,128,395 188,861,788,990 매출원가 243,694,636,352 237,182,312,853 163,939,431,232 매출총이익 28,174,500,206 26,769,815,542 24,922,357,758 판매비와관리비 13,467,155,739 12,306,004,231 11,377,352,558 대손상각비((환입) (19,943,194) (346,649,624) 370,673,355 영업이익(손실) 14,727,287,661 14,810,460,935 13,174,331,845 기타이익 35,556,218,687 2,149,725,275 1,520,366,248 기타손실 1,018,097,816 1,274,608,369 2,918,244,715 이자수익 1,912,758,447 1,532,830,603 1,590,032,682 금융수익 9,785,672 12,704,770 6,957,240 금융원가 14,237,528 39,756,834 118,718,292 법인세비용차감전순이익(손실) 51,173,715,123 17,191,356,380 13,254,725,008 법인세비용 11,233,583,587 3,749,524,317 3,180,169,260 당기순이익(손실) 39,940,131,536 13,441,832,063 10,074,555,748 기타포괄손익 (4,826,155,938) 567,110,246 (480,203,774) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,826,155,938) 287,248,007 (489,228,548) 기타포괄손익 공정가치 지분상품 평가손익 (6,274,188,900) 순확정급여부채의 재측정요소 86,809,492 368,266,675 (627,216,087) 법인세효과 1,361,223,470 (81,018,668) 137,987,539 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 0 279,862,239 9,024,774 매도가능금융자산평가손익 0 265,425,945 46,313,521 파생상품평사손익 0 93,371,797 (34,743,300) 법인세효과 0 (78,935,503) (2,545,447) 총포괄손익 35,113,975,598 14,008,942,309 9,594,351,974 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,426 817 612 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,426 817 612 ※ 제19기(전기)및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 203,415,947 60,570,798,814 148,364,919,255 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 4,115,000,000 83,475,704,494 203,415,947 60,570,798,814 148,364,919,255 당기순이익(손실) 10,074,555,748 10,074,555,748 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 매도가능금융자산평가손익 36,124,547 36,124,547 파생상품평가손익 (27,099,773) (27,099,773) 보험수리적손익 (489,228,548) (489,228,548) 배당금의 지급 (2,057,500,000) (2,057,500,000) 무상증자 2016.12.31 (기말자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 212,440,721 68,098,626,014 155,901,771,229 2017.01.01 (기초자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 212,440,721 68,098,626,014 155,901,771,229 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 4,115,000,000 83,475,704,494 212,440,721 68,098,626,014 155,901,771,229 당기순이익(손실) 13,441,832,063 13,441,832,063 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 매도가능금융자산평가손익 207,032,237 207,032,237 파생상품평가손익 72,830,002 72,830,002 보험수리적손익 287,248,007 287,248,007 배당금의 지급 (2,469,000,000) (2,469,000,000) 무상증자 4,115,000,000 (4,156,878,000) (41,878,000) 2017.12.31 (기말자본) 8,230,000,000 79,318,826,494 492,302,960 79,358,706,084 167,399,835,538 2018.01.01 (기초자본) 8,230,000,000 79,318,826,494 492,302,960 79,358,706,084 167,399,835,538 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,509,220,046) 3,423,975,315 (85,244,731) 수정 후 금액 8,230,000,000 79,318,826,494 (3,016,917,086) 82,782,681,399 167,314,590,807 당기순이익(손실) 39,940,131,536 39,940,131,536 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,893,867,342) (4,893,867,342) 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 보험수리적손익 67,711,404 67,711,404 배당금의 지급 (4,115,000,000) (4,115,000,000) 무상증자 2018.12.31 (기말자본) 8,230,000,000 79,318,826,494 (7,910,784,428) 118,675,524,339 198,313,566,405 ※ 제19기(전기)및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 37,164,095,356 6,171,697,478 7,215,911,859 영업에서창출된현금흐름 36,620,955,283 7,097,980,593 7,423,822,488 이자수취(영업) 1,833,760,805 1,460,492,015 1,749,735,804 이자지급(영업) (11,416,856) (27,716,634) (54,964,571) 배당금수취(영업) 2,740,091,691 1,818,735,000 1,309,400,000 법인세납부(환급) (4,019,295,567) (4,177,793,496) (3,212,081,862) 투자활동현금흐름 (35,008,993,777) 5,733,212,632 (1,345,752,003) 단기투자증권의 처분 0 166,160,752,117 240,931,026,891 단기금융상품의 처분 172,279,614,290 0 유형자산의 처분 0 0 1,227,273 임차보증금의 감소 1,450,110,000 69,885,899 3,296,295,911 단기투자증권의 취득 0 (158,204,826,344) (240,837,027,407) 단기금융상품의 취득 (167,326,793,569) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (25,067,000,420) 0 기타포괄손익 공정가치 금융자산 취득 0 0 장기투자증권의 취득 0 (109,589,040) 유형자산의 취득 (766,872,907) (109,010,000) (218,353,011) 무형자산의 취득 (135,551,171) (19,150,000) (39,426,000) 임차보증금의 증가 (3,130,000,000) (1,054,850,000) (4,478,941,810) 관계기업투자자산의 취득 (12,312,500,000) (1,000,000,000) (553,850) 재무활동현금흐름 (3,369,121,931) (2,469,000,000) (5,057,500,000) 장기차입금의 증가 841,000,000 0 단기차입금의 증가 3,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (95,121,931) 0 0 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) 배당금지급 (4,115,000,000) (2,469,000,000) (2,057,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,214,020,352) 9,435,910,110 812,659,856 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,458,675 0 (382,162) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,209,561,677) 9,435,910,110 812,277,694 기초현금및현금성자산 20,286,528,826 10,850,618,716 10,038,341,022 기말현금및현금성자산 19,076,967,149 20,286,528,826 10,850,618,716 ※ 제19기(전기)및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 20 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 제 19 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 HDC아이콘트롤스 주식회사 1. 일반사항 HDC아이콘트롤스 주식회사(이하 '회사')는 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로설립되었습니다. 이후 회사는 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 24일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2018년 3월 26일 회사의 상호를 주식회사 아이콘트롤스에서 HDC아이콘트롤스 주식회사로 변경하였습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 정몽규 4,920,000 29.89 에이치디씨현대EP(주) 2,440,000 14.82 에이치디씨아이서비스(주) 1,100,000 6.68 에이치디씨아이앤콘스(주) 1,060,000 6.44 정현 28,000 0.17 일반주주 6,526,685 39.66 우리사주조합 385,315 2.34 합계 16,460,000 100 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(기준서 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손 은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무','기타지급채무','차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비 용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 당기말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 회사는 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 사업을 영위하고 있습니다. 설비 및 용역은 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되고 있습니다.1) 계약결합 단일 현장의 복수의 프로젝트가 별도의 계약으로 체결되는 공사용역의 경우, 일반적으로 일련의 과정으로 진행되거나 상호관련성이 존재하여 각각의 프로젝트가 유기적으로 연결되는 것이 일반적입니다. 기업회계기준서 제 1115호는 ①복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 ②한 계약에서 지급하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라 변경되거나 ③복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의일부)이 단일 수행의무에 해당할 경우 해당 복수의 계약을 단일계약으로 결합하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다.2) 보증 회사는 일부 고객과 공사계약 체결 당시 건설산업기본법 및 그 시행령에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 공사와 관련한 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 주어집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다.3) 기간에 걸쳐 수행하는 의무 회사는 장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐공사를 진행합니다. 장비의 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를이행하는 것이고, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있는 때까지 발생원가의 범위에서 수익을 인식합니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ①계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ②고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, ③이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, ④기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식합니다.4) 계약에 있는 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면, 거래가격을 산정할 때 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영한 약속된 대가를 조정하도록 되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약에 유의적인 금융요소가 있을 때 이를 반영한 대가를 수익으로 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 계약에 반영된 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하였습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계 약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 잔여계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본총계(법인세 효과 차감전)은 4,987,355천원 감소합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 하자보수충당부채 회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 계약금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조). (4) 공사손실충당부채 회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 공사손실충당부채를 인식하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 공사손실충당부채는 미청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다(주석 36 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (6) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되고 있으므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사의 영업활동은 대부분 국내에 한정되어 있으므로, 회사는 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천VND,1EUR). 구 분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 VND 6,989,630 334,104 VND 6,293,214 296,410 보증금 - - EUR 512,542 24,192 (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되 는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 10% 가격상승시 기타자본구성요소 항목이 7,167,661천원 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것 입니다.(3) 이 자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금에서 발생하는 이자수익으로 인하여 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 180,831 (180,831) 199,860 (199,860) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있으며 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대한 신용위험의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이사용되며 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (1) 매출채권과 계약자산 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 6개월 초과 합 계 연체 연체 기대 손실률 0.07% 0.08% 13.78% 총 장부금액 - 매출채권 34,586,062 6,543,420 1,203,089 42,332,571 총 장부금액 - 계약자산 16,738,046 - - 16,738,046 손실충당금 (37,107) (5,103) (165,810) (208,020) 기대 손실률 0.04% 0.08% 63.26% 총 장부금액 - 매출채권 42,470,917 8,754,592 299,192 51,524,701 총 장부금액 - 계약자산 32,250,424 - - 32,250,424 손실충당금 (32,075) (6,612) (189,275) (227,962) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 당기초 기준서 제1039호 227,963 - 1,836,200 - 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 227,963 - 1,836,200 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 10,134 - - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - (1,261,588) - 환입된 미사용 금액 (30,077) - (346,650) - 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 197,886 10,134 227,962 - 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 전기 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 10,134 - 대손상각비 환입 (30,077) (346,650) 대손상각비(대손충당금 환입) 계 (19,943) (346,650) (2) 회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 최소 AA+ 이상인 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로 이자지급 예상액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 49,327,421 - - - 49,327,421 기타지급채무(*) 3,828,316 - - - 3,828,316 장기차입금 162,994 162,999 373,105 103,133 802,231 기타금융부채 - - - 111,435 111,435 합계 53,318,731 162,999 373,105 214,568 54,069,403 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 49,545,741 - - - 49,545,741 기타지급채무(*) 2,604,975 - - - 2,604,975 기타금융부채 - - - 111,435 111,435 합계 52,150,716 - - 111,435 52,262,151 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외하였습니다. 4.1.4 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있으며, 주요 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 80,139,131 74,817,310 자본총계(B) 198,313,566 167,399,836 현금및현금성자산 및 단기금융상품(단기투자증권) (C) 65,783,794 74,491,800 차입금(D) 745,878 - 부채비율(A/B) 40.41% 44.7% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 5.공정가치보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 23,308,649 5,100,191 28,408,840 기타포괄손익-공정가치 지분상품 71,676,618 206,658 2,105,672 73,988,948 금융부채 기타금융부채 - - 111,435 111,435 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 12,699 54,192,572 - 54,205,271 장기투자증권 - - 2,567,753 2,567,753 금융부채 기타금융부채 - - 111,435 111,435 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융부채 장기투자증권 금융부채 기초금액 603,977 1,963,776 111,435 2,281,853 - 총손익 당기손익인식액(*1) 100,191 - - (165,523) - 기타포괄손익인식액 - 141,896 - 261,642 - 매입액 5,000,000 - - 109,589 111,435 수준2으로의 이동(*2) (603,977) - - - - 수준3으로의 이동(*3) - - - 80,192 - 기말금액 5,100,191 2,105,672 111,435 2,567,753 111,435 미실현손익(*4) - 624,145 - 596,447 - (*1) 시장성 없는 지분증권인 (주)영창뮤직 주식 등에 대해 전기 중 165,523 천 원 의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 중 출자금의 평가방법을 수준2로 변경하였습니다. (*3) 전문건설공제조합 금융자산은 합리적인 공정가치의 추정이 가능하다고 판단됨에 따라 전기부터 공정가치로 평가하였습니다. (*4) 전기말 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 전기 손익에 포함된 금액은 각각 기타수익 122,940천원 및 기타비용 1,641천원입니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 22,500,425 2 기준시가 출자금 808,224 2 출자반환가능금액 등 투자신탁 5,100,191 3 현재가치할인법 가중평균할인율 3.75~9.67% 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주)에이치디씨영창 1,539,629 3 순자산가치평가법 및 시장가치접근법 PBR 0.73 PSR 1.00 현대오일뱅크(주) 566,042 3 수익가치접근법 매출액성장률 2.68~2.92% 가중평균자본비용 9.73% 기타지분상품 206,658 2 기타: 거래가격 기타금융부채 파생상품 111,435 3 이항모형 변동성 4.8% 할인율 4.17% 수준3으로 분류되는 금융상품 에 대하여 이러한 투입변수의 유리한 변동과 불리한 변동 이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대 해 재무담당이사에 보고합니다. 6.범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 28,408,840 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 73,988,948 - 매도가능금융자산 - 57,110,276 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 19,076,967 20,286,529 단기금융상품 46,706,826 - 매출채권 42,078,403 83,325,395 기타수취채권 367,503 266,247 장기금융상품 8,000 8,000 기타비유동수취채권 4,522,040 2,842,150 계약자산 16,727,913 - 합 계 231,885,440 163,838,597 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 49,327,421 49,545,741 기타지급채무(*) 3,828,316 2,604,975 차입금 745,878 - 기타금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 111,435 111,435 합 계 54,013,050 52,262,151 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외하였습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 금융상품 범주 손익구분 당기 전기 매도가능금융자산/기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (6,274,189) 265,426 처분손익(재분류조정) - 122,940 배당수익 2,740,092 33,035 이자수익 - 1,209,113 처분손익(당기손익) - (1,641) 손상차손(당기손익) - (165,523) 당기손익인식금융자산 평가손익 74,343 - 상각후원가 금융자산 이자수익 1,912,758 323,717 대손상각비 (19,943) (346,650) 외환차이 7,961 (38,333) 파생금융상품 파생상품평가손익(기타포괄손익) - 93,372 파생상품거래이익 - 257 파생상품거래손실 - (137) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 12,367 (76) 외환차이 46 11,357 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,894 4,133 보통예금 19,074,073 20,282,396 합계 19,076,967 20,286,529 단기금융상품 ABCP 등 (*1) 46,706,826 - 장기금융상품 당좌개설보증금 (*2) 8,000 8,000 (*1) 단기금융상품 중 700백만원은 종업원의 우리사주대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 장기금융상품은 전액 사용이 제한되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말* 유동항목 수익증권(*1) 22,500,425 - 비유동항목 - - 수익증권(*1) 5,100,191 - 출자금(*1,2) 808,224 - 합 계 28,408,840 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 일부 출자금이 이 행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조) 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 유동항목 - 상장주식 9,580 비유동항목 - 상장주식 71,667,038 비상장주식 2,312,330 합 계 73,988,948 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,332,571 51,524,701 손실충당금 (197,886) (227,963) 현재가치할인차금 (56,282) - 미청구공사 - 32,028,656 매출채권(순액) 42,078,403 83,325,394 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 - 기타수취채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 338,824 259,826 미수금 28,679 6,421 유동 계 367,503 266,247 보증금 4,522,040 2,842,150 비유동 계 4,522,040 2,842,150 합계 4,889,543 3,108,397 ( 3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위 : 천원) 구 분 전기말 단기투자증권 시장성 있는 지분증권 (주)웅진홀딩스 12,699 채무증권 수익증권 등 17,532,924 회사채 36,659,647 단기투자증권 계 54,205,270 장기투자증권 시장성 없는 지분증권 아이시에스(*1) 57,000 다담마이크로(주)(*1) 149,658 대한설비건설공제조합(*1) 43,470 정보통신공제조합(*1) 15,617 전기공사공제조합(*1) 51,508 전문건설공제조합(*3)(*7) 191,781 소방산업공제조합(*1) 20,000 소프트웨어공제조합(*3)(*6) 412,196 HDC영창(주)(*4)(*5) 1,597,186 현대오일뱅크(주)(*2) 366,590 장기투자증권 계 2,905,006 합 계 57,110,276 (*1) 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정 시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)에의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 전기말 현재 환매가능한 출자금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 환매가능금액은 피출자조합의 보고기간말 현재 순자산가액에 근거하여 산정됩니다. (*4) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 순자산가치평가방법과 주가순자산비율(PBR) 등을 시가배수로이용한 시장가치접근법에 의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*5) 회사는 전기 중 165,523천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) 소프트웨어공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조)(*7) 전문건설공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조) (2) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초금액 64,735,411 취득 158,314,415 대체 - 처분 (166,162,393) 손상차손 (165,523) 자본에서 재분류된 이익 122,940 자본으로 재분류된 이익 265,426 기말금액 57,110,276 차감: 비유동항목 (54,205,271) 유동항목 2,905,005 12. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 공사계약에 대한 계약자산 (미청구) 16,033,312 31,937,611 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 694,601 312,813 계약자산 합계 16,727,913 32,250,424 계약부채 (초과청구 및 선수금) 9,741,012 10,591,593 계약부채 합계 9,741,012 10,591,593 공사 이행원가와 관련하여 착공전 발생한 원가에 대하여 자산을 인식하였습니다. 이러한 계약이행원가는 관련된 특정 계약의 개시시점에 비용으로 인식됩니다. (2) 과거기간 관련 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 7,138,024 13. 파생금융상품 (1) 전기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주식 취득과 관련하여 회사는 투자회사의 우선주주에게 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 동 매도청구권의 공정가치를 기타금융부채와 관계기업투자주식의 취득원가로 인식하였습니다(주석 18 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 비유동 매도청구권(Put option) 111,435 111,435 합 계 111,435 111,435 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 3,681,681 2,833,964 선급비용 57,312 312,813 합 계 3,738,993 3,146,777 15. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 과 목 장부가액 담보설정액 채무금액 채권자 비고 단기금융상품 300,000 300,000 - 한국증권금융(주) 우리사주대출 담보제공(1년,18/09/17~19/09/17) 단기금융상품 400,000 400,000 - 한국증권금융(주) 우리사주대출 담보제공(1년,18/10/30~19/10/30) 상기 자산 이외에 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합 이행보증과 관련하여 회사의 소프트웨어공제조합 출자금 418,207천원 및 전문건설공제조합 출자금 256,544천원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 33 참조). 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,509,436 - - (94,698) 2,414,737 3,787,936 (1,373,199) 차량운반구 1 15,811 - - 15,812 171,383 (155,571) 공기구비품 542,612 901,351 - (298,466) 1,145,497 5,026,202 (3,880,705) 합계 4,575,619 917,162 - (393,164) 5,099,617 10,509,091 (5,409,475) 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,607,524 - - (98,089) 2,509,435 3,787,936 (1,278,500) 차량운반구 1 - - - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 496,370 272,533 - (226,291) 542,612 4,126,765 (3,584,154) 합계 4,627,466 272,533 - (324,380) 4,575,619 9,593,844 (5,018,225) (*) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 150,289천원(전기 42,056천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 89,429 123,070 (47,505) 164,994 1,870,952 (1,705,958) - 산업재산권 - 18,675 (2,084) 16,591 18,675 (2,084) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 373,429 141,745 (49,589) 465,585 2,813,073 (1,708,042) (639,446) 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 66,632 62,710 (39,913) 89,429 1,747,882 (1,658,453) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 350,632 62,710 (39,913) 373,429 2,671,328 (1,658,453) (639,446) (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 2,464,358 2,858,777 판관비 342,189 216,811 합계 2,806,547 3,075,588 18.종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재지 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 베트남 - 100.00 265,751 265,751 관계기업 에이치디씨(주)(구, 현대산업개발(주))(*1)(*2)(*3)(*4) 한국 1,064,130 1.85 23,451,840 68,905,538 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*1)(*5) 한국 40,000 6.25 1,111,435 1,111,435 관계기업 부동산114(주) 한국 712,765 25.00 12,312,500 - 합계 37,141,526 70,282,724 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다.(*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 회사의 유효지분율은 1.85%(전기: 3.64%)입니다.(*3) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 17,250원으로 총 18,356백만원입니다.(*4) 관계기업 유상증자에 따른 총 발생 주식 증가로 지분율이 감소 하였습니다. (*5) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주 지분율로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 금액 70,282,724 69,171,289 취득 12,312,500 1,111,435 처분(계정재분류) (*) (45,453,698) - 기말 금액 37,141,526 70,282,724 (*) 당기 중 현대산업개발(주)가 인적분할을 실시하여 존속법인 에이치디씨(주)주식은 관계기업투자 주식으로 인식하고 신설법인 에이치디씨현대산업개발(주)의 주식은유의적 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계정 분류하였습니다. 계정분류 시 제거되는 장부금액과 취득금액의 차액은 당기손익으로 포괄손익계산서 상 32,626백만원을 '기타수익'으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 회사의 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 491,121 10,632 109,286 (34,373) (26,261) - 관계기업 에이치디씨(주) 3,400,931,086 1,297,707,888 1,547,840,799 917,369,276 934,876,770 2,551,000 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 52,595,600 38,280,629 - (1,029,450) (1,029,450) - 관계기업 부동산114(주) 69,416,782 19,690,098 - 473,009 473,009 - 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 520,401 15,939 58,278 438 (48,725) - 관계기업 에이치디씨(주) 6,539,447,494 3,576,968,293 5,358,684,697 413,666,376 420,914,015 1,785,700 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 31,184,155 15,839,830 - (626,797) (626,797) - (*) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 우선주 자본과 미지급배당액이 포함되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무(*1) 49,327,421 49,545,741 기타지급채무 (*1) 미지급금 2,272,342 1,647,751 미지급비용 5,519,030 5,876,716 기타지급채무 계 7,791,372 7,524,467 기타유동부채 예수금 1,913,432 2,311,095 (*1) 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 20. 차입금 당기말과 전기말 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 유동 원화대출 KEB하나은행 2025-09-24 0.0275 51,400 - 원화대출 KEB하나은행 2022-11-15 0.0275 92,894 - 비유동 원화대출 KEB하나은행 2025-09-24 0.0275 320,977 - 원화대출 KEB하나은행 2022-11-15 0.0275 280,607 - 소계 745,878 - 21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,084,291 11,124,293 사외적립자산 (11,205,827) (10,280,153) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (121,536) 844,140 나. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 11,124,293 10,805,663 당기근무원가 1,358,249 1,436,055 이자원가 302,205 255,659 급여 지급액 (1,484,889) (945,685) 재측정요소 - 인구통계학적 가정 변동 - - - 재무적 가정 변동 136,901 (218,771) - 경험적조정 (352,468) (208,628) 기말금액 11,084,291 11,124,293 다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 10,280,153 8,931,202 이자수익 278,653 210,297 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (128,758) (59,132) 기여금 납입 1,118,000 2,100,000 지급액 (342,221) (902,214) 기말금액 11,205,827 10,280,153 라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금 및 적금으로 구성되어 있습니다. 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 사업연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 1,234,921천원으로 추정하고 있습니다. 마. 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 666,249 841,898 판매비와관리비 715,552 639,519 합계 1,381,801 1,481,417 바. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.27% 2.79% 임금상승률 4.31% 4.44% 사. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (600,077) 685,867 681,443 (607,673) 아. 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 709,222 784,788 2,624,177 14,751,160 18,869,347 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75년(전기: 8.14년)입니다. 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32백만원(전기: 9백만원)입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,837,519 3,890,243 전기법인세에 대한 조정사항 307,630 (41,120) 총당기법인세 4,145,149 3,849,123 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 7,088,435 (99,599) 합계 11,233,584 3,749,524 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 51,173,715 17,191,356 적용세율에 따른 법인세비용 11,236,217 3,760,098 조정사항 비과세수익 (170,277) (119,946) 비공제비용 99,728 155,453 법인세추납액(환급액) 283,586 (41,120) 기타 (215,670) (4,962) 계속사업법인세비용 11,233,584 3,749,523 평균유효세율(%) 22% 22% (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,407,661 3,833,651 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 292,986 211,399 소계 3,700,647 4,045,050 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (9,507,775) (4,214,398) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (89,431) - 소계 (9,597,206) 이연법인세자산(부채) 순액 (5,896,559) (169,348) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 115,923 46,537 - 162,460 단기투자증권 (683) 683 - - 장기투자증권 881,270 (881,270) - - 관계기업투자주식 - 452,582 - 452,582 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 96,160 9,850 - 106,010 하자보수충당부채 364,358 11,498 - 375,856 확정급여채무 2,447,345 10,297 (19,098) 2,438,544 기타금융부채 - 24,516 - 24,516 소 계 4,045,051 (325,307) (19,098) 3,700,646 이연법인세부채 단기투자증권 - (15,575) 686 (14,889) 장기투자증권 - (8,422,129) 1,379,636 (7,042,493) 관계기업투자주식 (1,886,764) 1,886,764 - - 사외적립자산 (2,261,634) (203,648) - (2,465,282) 연구및인력개발준비금 (66,001) 66,001 - - 기타수취채권 - (74,541) - (74,541) 소 계 (4,214,399) (6,763,128) 1,380,322 (9,597,205) 합 계 (169,348) (7,088,435) 1,361,224 (5,896,559) 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 208,099 (92,176) - 115,923 단기투자증권 149 - (832) (683) 장기투자증권 902,416 36,415 (57,561) 881,270 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 91,163 4,997 - 96,160 하자보수충당부채 285,422 78,936 - 364,358 확정급여채무 2,319,043 209,321 (81,019) 2,447,345 기타금융부채 20,542 - (20,542) - 소 계 3,967,512 237,493 (159,954) 4,045,051 이연법인세부채 종속 및 관계기업투자 (1,891,641) 4,877 - (1,886,764) 사외적립자산 (1,964,864) (296,770) - (2,261,634) 연구및인력개발준비금 (220,000) 153,999 - (66,001) 소 계 (4,076,505) (137,894) - (4,214,399) 합 계 (108,993) 99,599 (159,954) (169,348) (5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - 631,158 (138,855) 492,303 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (10,142,031) 2,231,247 (7,910,784) - - - 확정급여채무의 재측정요소 (479,009) 105,382 (373,627) (565,819) 124,480 (441,339) 합계 (10,621,040) 2,336,629 (8,284,411) 65,339 (14,375) 50,964 23. 하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,656,172 1,297,371 조정사항 18,243 - 조정후 1,674,415 1,297,371 전입 1,900,902 1,043,806 사용 및 환입액 (1,866,879) (685,005) 기말금액 1,708,438 1,656,172 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 액면가액(원) 자본금 100,000,000 16,460,000 500 8,230,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 주식발행초과금 79,318,826 79,318,826 기타자본잉여금 - - 합 계 79,318,826 79,318,826 (3) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 전기초 8,230,000 4,115,000 83,475,704 무상증자(*) 8,230,000 4,115,000 (4,156,878) 전기말 16,460,000 8,230,000 79,318,826 당기초 16,460,000 8,230,000 79,318,826 당기말 16,460,000 8,230,000 79,318,826 (*) 2017년 10월 30일 회사의 이사회는 주식발행초과금 4,115백만원을 자본에 전입하는 무상증자를 결의하였습니다(신주권 교부일: 2017년 12월 1일). 관련 신주발행비용 42백만원은 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당기와 전기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 회계정책 변경효과 조정 후 기초 증가(감소) 기말금액 매도가능금융자산평가이익 492,303 (492,303) - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 - (3,016,917) (3,016,917) (4,893,867) (7,910,784) 합계 492,303 (3,509,220) (3,016,917) (4,893,867) (7,910,784) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 파생상품평가손실 (72,830) 72,830 - 매도가능금융자산평가이익 285,271 207,032 492,303 합계 212,441 279,862 492,303 26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 2,259,933 1,847,933 임의적립금(*2) 410,000 1,110,000 미처분이익잉여금 116,005,591 76,400,773 합 계 118,675,524 79,358,706 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당)기(처분예정일:2019년 3월 29일) 제 19(전)기(처분확정일:2018년 3월 26일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 116,005,592 76,400,773 전기이월이익잉여금 72,573,774 62,671,693 회계정책변경효과 3,423,975 - 당기순이익 39,940,132 13,441,832 확정급여채무의 재측정요소 67,711 287,248 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 410,000 700,000 임의적립금 410,000 700,000 Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) 116,415,591 77,100,773 Ⅳ. 이익잉여금처분액 (6,338,000) (4,527,000) 임의적립금 (577,000) (412,000) 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 350원(70%) 전기 250원(50%) (5,761,000) (4,115,000) Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 110,077,591 72,573,773 (3) 당기와 전기 중 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당받을주식수 16,460,000 16,460,000 주당액면금액(원) 500 500 액면배당률(%) 70 50 배당금액 5,761,000 4,115,000 당기(전기)의 재무제표는 이러한 당기(전기)의 미지급배당금을 반영하고 있지 않으며, 당기에 지급한 배당금은 무상증자 이전에 지급되었습니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 6,363,202 6,036,244 퇴직급여 747,487 648,660 복리후생비 738,004 837,339 여비교통비 151,765 286,825 세금과공과 730,523 491,113 수도광열비 158,354 136,229 지급임차료 153,542 107,023 감가상각비 393,164 324,380 무형자산상각비 49,589 39,913 지급수수료 1,267,835 838,841 광고선전비 632,193 568,425 경상개발비 342,189 216,811 접대비 451,557 615,499 기타 1,287,752 1,158,703 합계 13,467,156 12,306,005 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품, 원재료 및 부재료의 사용 119,280,784 120,415,953 단기종업원급여 61,271,716 64,147,236 확정급여형 퇴직급여 1,974,368 1,810,124 감가상각 및 무형자산상각 442,753 364,293 지급수수료 4,139,593 2,823,691 하자보수충당부채전입액 1,900,902 1,043,806 차량유지비 653,984 598,797 외주비 47,643,548 39,082,083 기타비용 19,854,144 19,202,334 합계(*) 257,161,792 249,488,317 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 배당금수익 2,740,092 1,818,735 매도가능금융자산처분이익 - 122,940 파생상품거래이익 - 257 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 74,343 - 관계기업투자처분이익 32,626,306 잡이익 115,478 207,793 소계 35,556,219 2,149,725 기타영업외비용 매도가능금융자산손상차손 - (165,523) 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - (137) 기부금 (1,000,000) (1,001,000) 매도가능금융자산처분손실 - (1,641) 잡손실 (18,097) (106,307) 소계 (1,018,097) (1,274,609) 기타영업외손익 34,538,122 875,116 30. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 1,912,758 1,532,830 금융수익 외환차익 5,327 12,705 외화환산이익 4,459 - 소계 9,786 12,705 금융비용 이자비용 (12,367) (76) 외환차손 (1,870) (512) 외화환산손실 - (39,169) 소계 (14,238) (39,757) 금융손익 1,908,306 1,505,778 31.주당순이익 (1) 당기와 전기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 39,940,132 13,441,832 가중평균 유통보통주식수(*) 16,460,000 16,460,000 기본주당순이익 2,426 817 (*) 회사는 2017년 12월 1일자로 주식발행초과금을 기초로 무상증자를 실시하여 총발행주식수가 8,230,000주에서 16,460,000주로 증가하였습니다(주석 24 참조). 가중평균유통보통주식수 산정시 발행주식수는 비교표시되는 최초 기간의 개시일에 이와 같은 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 51,173,715 17,191,356 조정 항목: 이자비용 12,367 76 매도가능금융자산손상차손 - 165,523 감가상각비 393,164 324,380 무형자산상각비 49,589 39,913 하자보수충당부채전입 1,900,902 1,043,806 퇴직급여 1,381,801 1,481,417 대손상각비 (19,943) (346,650) 이자수익 (1,912,758) (1,532,831) 배당금수익 (2,740,092) (1,818,735) 매도가능금융자산처분손실 - 1,641 매도가능금융자산처분이익 (122,940) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (74,343) - 관계기업투자처분이익 (32,626,307) - 기타 (4,458) 10,890 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 9,248,412 (19,062,140) 계약자산 감소 15,512,377 - 기타수취채권의 증가 (22,258) (2,223) 기타유동자산의 증가 (905,030) (1,771,515) 매입채무의 증가(감소) (218,320) 7,178,132 기타지급채무의 증가(감소) 109,472 2,078,375 기타유동부채의 증가(감소) (397,663) 5,067,983 하자보수충당부채의 감소 (1,866,879) (685,005) 공사손실충당부채 증가 738,454 - 계약부채 감소 (850,581) - 퇴직금의 지급 (1,142,668) (43,472) 사외적립자산 기여금 (1,118,000) (2,100,000) 합계 36,620,953 7,097,981 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 150,289 163,523 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류(*) 45,453,698 - (*) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치는 78,080백만원으로 제거되는 관계기업투자주식의 장부금액과의 차이 32,626백만원은 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성차입금 장기차입금 당기초 - - - 차입 - 841,000 841,000 대체 239,415 (239,415) - 상환 (95,122) - (95,122) 당기말 순부채 144,293 601,585 745,878 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD) 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 일반당좌대출 1,000,000 - 기업시설에너지이용합리화자금 419,000 373,501 기업시설에너지이용합리화자금 422,000 372,377 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN $500,000.00 - (2) 보고기간말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 11,055,090천원입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 32,622,922천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 418,207천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 15 참조). (4) 보고기간말 현재 회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 7,467,358천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 256,544천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 15 참조) (5) 보고기간말 현재 회사는 (주)KEB하나은행 등과 29,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 외상매출채권담보 및 구매카드 약정을 맺고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보금액 금융기관 국내근재 200,000 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 3,000,000 공장 화재 재물보장.배상책임 2,036,000 일반 화재 재물보장.배상책임 3,800,000 해외근재 200,000 국내근재-공사현장 1,000,000 합계 10,236,000 상기 이외에 회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (7) 당기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(이하 '투자회사')의 보통주식 취득과 관련하여 회사는 투자회사의 우선주주에게 우선주식에 대한 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리행사 시점 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 5년이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일(2030년 3월 7일 예상) 5개월 전 권리행사 선행조건 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 4년 11개월이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일의 6개월 전 시점에 다음의 하나의 조건을 충족하는 경우 행사 가능가. 권리행사시점의 본건 사업건물의 자산가치가 우선주주 출자시점의 감정가액보다 하락한 경우나. 현대산업개발(주)의 신용등급이 A- 이하로 하락한 경우 행사가격 우선주 발행가액(주당 25,000원, 총 100억원)에 우선주 발행가액의 연 5.8% 우선배당금 중 매입시점 미배당금을 가산한 금액 우선주주의 매도청구권 행사 시 회사는 HDC자산운용(주)을 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 동시에 회사는 우선주주에 대하여 매수청구권(Call option)을 보유하고 있습니다. 권리행사시점은 매도청구권과 동일하며, 권리행사의 선행조건은 없습니다. 행사가격은 매도청구권의 행사가격에 사업건물의 운용손익, 시가 및 주택가격상승률 등을 고려하여 추정한 Upside potential이 가산됩니다. 한편, 회사는 투자회사의 해산결의일 1개월 전 시점까지 본건 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하는 경우 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다. 매입가액은 해산결의일 6개월 전 시점의 감정평가액의 85% 상당액입니다. (8) 회사는 사무실 임차와 관련하여 운용리스 계약을 체결하였으며, 향후 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 381,466 299,518 1년 초과 ~ 5년 이내 44,456 76,308 합 계 425,922 375,826 회사가 상기 운용리스와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 리스료는 482,831천원(전기: 369,031천원)입니다. 또한, 회사는 업무용 차량 및 기타 사무기기 등을 임차하여 사용하고 있습니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 관계기업 에이치디씨(주)(구, 현대산업개발(주)), (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사, 부동산114(주) 기타 특수관계자 에이치디씨현대산업개발(주),에이치디씨현대EP(주)(구, 현대EP(주)), 에이치디씨아이서비스(주)(구, 아이서비스(주)), 에이치디씨아이앤콘스(주)(구, 아이앤콘스(주)), 에이치디씨아이파크몰(주)(구, (주)현대아이파크몰), 아이파크스포츠(주),호텔에이치디씨(주)(구, 호텔아이파크(주)), 에이치디씨영창(주)(구, (주)영창뮤직), 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사, 에이치디씨피씨이(주), HDC자산운용(주),에이치디씨신라면세점(주)Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co.,Ltd. (HEP SANHE),Hyundai Engineering Plastics India Private Limited., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.,HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 현금출자 매출 배당금수익 매입 기타 관계기업 에이치디씨(주) 56,414,752 2,551,000 116,592 474,086 - 부동산114(주)(*1) - - - - 12,312,500 기타 특수관계자 에이치디씨현대산업개발(주) (*2) 126,171,570 - 342,684 31,843 - 에이치디씨아이파크몰(주) 120,000 - 748,939 - - 에이치디씨아이서비스(주) 336,196 - - 58,510 - 에이치디씨아이앤콘스(주) 307,601 - - - - 에이치디씨현대이피(주) 468,631 - - - - 호텔에이치디씨(주) 180,402 - - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - 11,000 - 에이치디씨영창(주) - - 240,062 - - 에이치디씨스포츠(주) - - - 491,000 - 합계 183,999,152 2,551,000 1,448,277 1,066,439 12,312,500 (*1) 당기 중 에이치디씨부동산콘텐츠(주)와 부동산114(주)의 합병으로 인해, 당초 취득한 에이치디씨부동산콘텐츠(주)의 주식이 부동산114(주)의 주식으로 대체되었습니다. 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 현금출자 매출 배당금수익 매입 기타 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 9,283 - - - - 관계기업 현대산업개발(주)(*2) 155,483,120 1,785,700 347,621 190,255 - (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*3) - - - - 1,000,000 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 2,320,953 - 911,073 - - 아이서비스(주) 167,490 - - 47,626 - 아이앤콘스(주) 1,012,101 - 271 - - 호텔아이파크(주) 174,969 - - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - 400,000 - 에이치디씨자산운용(주) - - - 6,600 - (주)영창뮤직 - - 115,288 - - 합계 159,167,916 1,785,700 1,374,253 644,481 1,000,000 (*2) 당기 진행기준에 따라 인식한 매출액은 165,562,469천 원(전기: 168,611,211천원)이며, 상기 특수관계자 매출은 청구금액 기준으로 표시되어 있습니다.(*3) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주식 취득과 관련하여 우선주주의 매도청구권 행사시 회사는 HDC자산운용(주)를 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 특정조건이 충족되어 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하게 되면 회사는 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다(주석 33 참조). (3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 에이치디씨(주) 102,593 - 63,085 기타 특수관계자 에이치디씨현대산업개발(주)(*) 18,990,836 - 108,218 에이치디씨아이파크몰(주) 13,200 231,818 62,715 에이치디씨아이서비스(주) 3,108 - 5,060 에이치디씨아이앤콘스(주) 88,926 - - 에이치디씨현대이피(주) 407,635 39,694 - 호텔에이치디씨(주) 190,164 - - 에이치디씨영창(주) - - 10,994 합계 19,796,462 271,512 250,072 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주)(*) 28,690,020 - 49,491 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 1,099,450 273,133 85,141 아이서비스(주) 16,748 - 2,954 현대이피 주식회사 31,592 - - (주)영창뮤직 - - 19,148 합계 29,837,810 273,133 156,734 (*) 당기말 현재 에이치디씨현대산업개발(주)에 대한 미청구공사 금액은 9,054,285천원(전기말: 현대산업개발(주) 24,940,084천원)입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 현대증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로하는 수익증권 2,500백만원(전기: 2,533백만원)을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. (4) 회사는 전기말 현재 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)가 시공사로 참여중인 강릉 송정아이파크 등의 프로젝트에서 발행한 단기사채 등을 36,659,647천원 보유하고 있으며 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공받고 있습니다. 동 단기사채는 당기 중 전액 회수하였습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 925,053 1,011,671 퇴직급여 239,503 236,522 합 계 1,164,556 1,248,193 35. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용회사의 영업부문은 빌딩 및 산업용 프로세스의 제어 시스템 설계 및 설치 공사의 단일 부문입니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 1개의 외부고객에 대한 매출액은 165,562,469천원(전기: 1개, 168,611,211천원)입니다. 36. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 건설계약의 내용 및 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 64,072,461 72,030,455 80,884,296 55,218,620 M/E공종 81,500,532 89,422,638 100,494,730 70,428,440 H/N공종 45,681,737 46,380,761 66,605,584 25,456,914 SOC공종 22,596,971 12,128,121 21,386,232 13,338,860 합계 213,851,701 219,961,975 269,370,842 164,442,834 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 40,427,724 77,140,745 53,496,008 64,072,461 M/E공종 94,766,331 101,573,426 114,839,225 81,500,532 H/N공종 40,347,585 70,817,409 65,483,257 45,681,737 SOC공종 19,029,546 31,524,171 27,956,746 22,596,971 합계 194,571,186 281,055,751 261,775,236 213,851,701 (*) 건설계약이 적용되지 않는 상품 및 용역매출 2,498,294천원(전기: 2,176,892천원)이 제외된 금액입니다. (2) 당기와 전기 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 201,098,100 145,879,480 131,641,545 14,237,935 M/E공종 346,287,611 275,859,171 269,939,335 5,919,836 H/N공종 157,808,960 132,352,046 105,292,233 27,059,813 SOC공종 89,421,189 76,082,329 67,236,122 8,846,207 합계 794,615,860 630,173,026 574,109,235 56,063,791 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 153,063,776 88,991,315 78,100,477 10,890,838 M/E공종 283,670,855 202,170,323 196,022,125 6,148,198 H/N공종 160,494,455 114,812,718 90,485,113 24,327,605 SOC공종 94,835,243 72,238,272 66,148,619 6,089,653 합계 692,064,329 478,212,628 430,756,334 47,456,294 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 당기말 전기말 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사 초과청구공사 IBS공종 5,166,306 5,509,152 6,990,042 2,929,585 M/E공종 5,846,367 2,790,666 15,069,136 2,392,264 H/N공종 4,068,725 563,133 6,815,747 13,345 SOC공종 951,914 878,061 3,153,731 3,466,550 합계 16,033,312 9,741,012 32,028,656 8,801,744 (*1) 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 예상준공일자(*) 진행률(%) 미청구공사 초과청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 총액 대손충당금 아모레퍼시픽용산사옥(기계설비/전력/조명자동제어) 2015.07 2018.08 100% - - 33,160 - - 거제더샵블루시티아파트신축공사 2015.09 2018.01 100% - - - - - 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2018.11 100% - - - - - 세인트존스경포호텔기계설비공사 2017.02 2018.10 100% - - - - - 수원영통아이파크캐슬1BL기계설비공사 2017.06 2019.03 92% - - 246,733 214,828 - 용인동백세브란스병원기계설비공사 2017.10 2019.11 49% 855,097 1,241 - 440,000 638 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2018.03 100% - - - - - 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사철도통신공사 2015.01 2018.03 97% - - 268,320 - - 부산신항2-4단계IT시스템구축공사 2017.04 2021.02 28% - - 228,623 - - (*) 보고기간말 현재 회사가 예상하는 예정 공사완료일자로, 미래사건의 결과와 관련하여 다양한 불확실성의 영향을 받습니다. (5) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 IBS공종 548,826 914,526 - 8,018,980 - 5,169,572 3,265 M/E공종 189,628 (4,232,109) - 14,731,340 - 5,850,062 3,695 H/N공종 - 2,902,728 - (220,605) - 4,071,297 2,572 SOC공종 - 1,812,735 - (1,163,648) - 952,515 602 합계 738,454 1,397,880 - 21,366,067 - 16,043,446 10,134 (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사유형 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 변동 IBS공종 8,346,859 8,018,980 914,526 (586,647) 914,526 M/E공종 11,308,201 14,731,340 (4,232,109) 808,970 (4,232,109) H/N공종 1,552,564 (220,605) 2,902,728 (1,129,559) 2,902,728 SOC공종 513,027 (1,163,648) 1,812,735 (136,060) 1,812,735 합계 21,720,651 21,366,067 1,397,880 (1,043,296) 1,397,880 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (7) 당기말 현재 진행중인 공사의 주요 공사별 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 공사손실충당부채 용인도시계획시설조성공사전기공사 155,633 청주가경2차아이파크전기공사 162,249 여주현암아이파크전기공사 139,013 양지물류센터소방전기 42,928 홍제원아이파크기계설비공사 50,255 기타 188,376 합계 738,454 37. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. 37.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 (1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 1115호 1109호 2018.01.01수정후 매출채권 83,325,395 (32,028,656) - 51,296,738 기타유동자산 3,146,777 (312,813) - 2,833,964 계약자산 - 32,250,424 - 32,250,424 자산총계 242,217,145 (91,046) - 242,126,099 매입채무 49,545,740 - - 49,545,740 기타유동부채 12,902,687 (10,591,592) - 2,311,095 충당부채 1,656,172 18,242 - 1,674,414 이연법인세부채 169,348 (24,043) - 145,305 계약부채 - 10,591,592 - 10,591,592 부채총계 74,817,310 (5,801) - 74,811,509 기타포괄손익누계액 492,303 - (3,509,220) (3,016,917) 이익잉여금 79,358,706 (85,245) 3,509,220 82,782,681 자본 총계 167,399,835 (85,245) - 167,314,590 (2) 개정 기준서로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 79,358,706 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 37.2 (1)① 114,755 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 37.2 (1)③ 3,394,465 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,509,220 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 82,867,926 기준서 제1115호 도입으로 인한 잉여금 조정 (85,245) 수정 후 기초 이익잉여금 82,782,681 37.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 * 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 57,110,276 106,728,320 163,838,597 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 3,267,497 (3,267,497) - - 채무상품을 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 ② - (51,659,647) 51,659,647 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품으로 재분류 ③ - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호기초 장부금액-기준서 제1109호 3,267,497 2,183,132 158,387,967 163,838,597 * 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 492,303 - 79,358,706 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (114,755) - 114,755 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ - (3,394,465) 3,394,465 (377,548) 377,548 - 계 (492,303) (3,016,917) 3,509,220 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (3,016,917) 82,867,926 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현 재 채무상품 투자액 3,267백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 115백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 현재 채무상품 51,660백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,183백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으 며, 과거 회계기준에 따라 인식한 손상차손누계액 3,394백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금으로 재분류되었습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 20,286,529 20,286,529 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 8,000 8,000 - 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 3,267,497 3,267,497 - 단기금융상품 매도가능금융자산 상각후원가 51,659,647 51,659,647 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* 2,183,132 2,183,132 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 83,325,395 83,325,395 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 3,108,397 3,108,397 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출채권 및 계약자산 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 매출채권 및 계약자산 매출채권 및 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 37.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 재분류(*2) 재측정(*3,4) 2018.01.01수정후 매출채권 83,325,395 (32,028,656) - 51,296,738 기타유동자산 3,146,777 (312,813) - 2,833,964 계약자산 - 32,341,469 (91,045) 32,250,424 자산총계 242,217,145 - (91,045) 242,126,099 매입채무 49,545,740 - - 49,545,740 기타유동부채 12,902,687 (10,591,592) - 2,311,095 충당부채 1,656,172 - 18,243 1,674,414 이연법인세부채 169,348 - (24,043) 145,305 계약부채 - 10,591,592 - 10,591,592 부채총계 74,817,310 - (5,800) 74,811,509 이익잉여금 (*1) 82,867,926 - (85,245) 82,782,681 자본 총계 167,399,835 - (85,245) 167,314,590 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.(*2) 계약자산과 계약부채의 표시 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 건설 용역과 관련한 매출채권 중 미청구공사 32,028백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 용역과 관련한 선급비용 312백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 계약 관련한 초과청구공사 10,592백만원은 계약부채로 분류하였습니다. (*3) 계약결합 기업회계기준서 제 1115호에 따라 ① 복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 ② 한 계약에서 지급하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라변경되거나 ③ 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나용역의일부)이 단일 수행의무에 해당할 경우 해당 복수의 계약을 단일계약으로 결합하여 수익을 인식하였습니다. 이러한 계약의 결합으로 인하여 전기말 대비 이익잉여금이 8백만원 감소하였습니다. (*4) 계약에 있는 유의적인 금융요소 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약에 유의적인 금융요소가 있을 때 이를 반영한 대가를 수익으로 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 계약에 반영된 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하였습니다. 계약에 반영된 유의적인 금융요소로 인하여 전기말 대비 이익잉여금이 77백만원 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 재분류 재측정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 매출채권 42,078,403 16,033,312 67,780 58,179,495 기타유동자산 3,738,993 694,601 - 4,433,594 계약자산 16,727,913 (16,727,913) - - 자산총계 278,452,697 - 67,780 278,520,477 매입채무 49,327,421 - - 49,327,421 기타유동부채 1,913,432 9,741,012 - 11,654,444 충당부채 1,708,438 - - 1,708,438 이연법인세부채 5,896,559 - 14,912 5,911,471 계약부채 9,741,012 (9,741,012) - - 부채총계 80,139,131 - 14,912 80,154,043 이익잉여금 118,675,524 - - 118,675,524 자본 총계 198,313,566 - 52,868 198,366,434 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우 매출 271,869,137 8,041 271,877,178 매출원가 243,694,636 18,243 243,712,879 판관비 및 대손상각비 13,447,213 - 13,447,213 기타영업외손익 34,538,121 - 34,538,121 금융손익 1,908,307 (31,306) 1,877,001 법인세비용 11,233,584 (9,132) 11,224,452 당기순이익 39,940,132 (32,376) 39,907,756 총포괄손익 35,113,976 (32,376) 35,081,600 - 현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년 매출채권 42,323,105 197,886 0.47% 계약자산 16,738,046 10,134 0.06% 기타수취채권(유동) 369,437 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 4,530,742 - 0.00% 합 계 63,961,330 208,020 0.33% 2017년 매출채권 51,335,509 38,771 0.08% 미청구공사 32,028,656 - 0.00% 기타수취채권(유동) 266,247 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 3,031,342 189,192 6.24% 합 계 86,661,754 227,963 0.26% 2016년 매출채권 45,512,101 50,884 0.11% 미청구공사 18,437,375 - 0.00% 기타수취채권(유동) 191,686 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 3,671,524 1,785,316 48.63% 합 계 67,812,685 1,836,200 2.71% (*) 재무수치는 별도 재무제표 상 재무수치입니다※ 제19기(전기)및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2018년 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 227,963 1,836,200 1,465,527 2. 순대손처리액(①-②±③) 10,134 1,261,588 - ① 대손처리액(상각채권액) 10,134 1,261,588 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30,077) (346,649) 370,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 208,020 227,963 1,836,200 ※ 제19기(전기)및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사에서는 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 관계회사채권과 비관계회사채권으로 구분 하여 비관계회사 채권에 대해서만 과거 대손충당금 설정률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원).2018년말> 구 분 30일 이하 30일 초과 6개월 초과 합 계 매출채권 - 6,543,420 1,203,089 7,746,509 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 2. 진행률적용 주요수주현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이치디씨아이콘트롤스 아모레퍼시픽용산사옥(기계설비/전력/조명자동제어) 현대건설(주) 2015.07.14 2018.08.31 10,205 100 - - - - 에이치디씨아이콘트롤스 거제더샵블루시티아파트신축공사 (주)포스코건설 2015.09.25 2017.12.31 9,658 100 - - - - 에이치디씨아이콘트롤스 광교엘포트아이파크기계설비공사 에이치디씨현대산업개발(주) 2016.08.01 2018.02.28 18,543 100 - - - - 에이치디씨아이콘트롤스 세인트존스경포호텔기계설비공사 (주)서해종합건설 2017.12.31 2018.11.07 9,902 100 - - - - 에이치디씨아이콘트롤스 수원영통아이파크캐슬1BL기계설비공사 에이치디씨현대산업개발(주) 2017.08.30 2019.03.31 10,273 92 - - 215 - 에이치디씨아이콘트롤스 용인동백세브란스병원기계설비공사 두산건설(주) 2018.01.09 2019.11.30 10,550 49 855 - 440 - 에이치디씨아이콘트롤스 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 에이치디씨현대산업개발(주) 2014.09.18 2018.01.31 24,973 100 - - - - 에이치디씨아이콘트롤스 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사철도통신공사 에이치디씨현대산업개발(주) 2015.01.26 2018.01.31 10,373 97 - - - - 에이치디씨아이콘트롤스 부산신항2-4단계IT시스템구축공사 에이치디씨현대산업개발(주) 2016.12.29 2021.02.16 12,000 28 - - - - 합 계 - 855 - 655 - ※ 별도재무제표 및 연결재무제표 수주 현황은 동일합니다. 3. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당 사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.국내 경제가 저성장 국면에 진입하면서 국내 건설업계 또한 불황이 지속되고 있는 상황입니다. 시장이 침체됨에 따라 업체간 수익성 경쟁이 심화되고 있습니다. 전반적인건설산업의 침체에도 불구하고, 건설과 IT융합시장은 빠르게 성장하고 있는 추세입니다. 당사는 IT기반 소프트웨어 개발 및 제작능력을 바탕으로 한 높은 품질의 제품을 생산하고, 개발부터 영업,시공까지 비즈니스 수직 계열화를 통한 역량을 갖추고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 전사적으로 노력한 결과, 2018년도에는 별도 기준 매출액 2,719억원, 영업이익 147억원, 당기순이익 399억원이라는 괄목할 만한 영업실적을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 제20기 제19기 증감액 증감율 유동자산 151,668 161,750 (10,082) (6.2%) 당좌자산 151,668 161,750 (10,082) (6.2%) 재고자산 - - - 0.0% 비유동자산 138,372 114,159 24,213 21.2% 투자자산 128,133 106,367 21,766 20.5% 유형자산 5,099 4,576 523 11.4% 무형자산 466 373 93 24.9% 기타비유동자산 4,674 2,843 1,831 64.4% [자산총계] 290,040 275,909 14,131 5.1% 유동부채 71,832 72,052 (220) (0.3%) 비유동부채 10,582 7,106 3,476 48.9% [부채총계] 82,414 79,158 3,256 4.1% 지배지분 207,626 196,751 10,875 5.5% 자본금 8,230 8,230 - 0.0% 연결자본잉여금 79,319 79,319 - 0.0% 연결기타포괄손익누계액 (6,280) (6,819) 539 (7.9%) 연결이익잉여금 126,357 116,021 10,336 8.9% 비지배지분 - - - 0.0% [자본총계] 207,626 196,751 10,875 5.5% (2) 연결요약손익계산서 (단위 : 백만원) 제20기 제19기 증감액 증감율 매출액 271,978 264,001 7,977 3.0% 매출원가 243,747 237,203 6,544 2.8% 매출총이익 28,231 26,798 1,433 5.3% 영업이익 14,679 14,794 (115) (0.8%) 법인세비용차감전계속사업이익 32,332 29,130 3,202 3% 법인세비용 8,094 5,371 2,723 50.7% 당기순이익 24,238 23,759 479 2.0% (3) 당사 주요 성과 지표 구분 제19기 제18기 비고 안정성 비율 유동비율 211.14% 223.8% 유동자산/유동부채 부채비율 39.69% 40.2% 부채총계/자본총계 수익성 비율 매출액영업이익률 5.40% 5.6% 영업이익/매출액 매출액순이익률 8.91% 9.0% 당기순이익/매출액 성장성 및 활동성 지표 매출액증가율 3.0% 40.0% - 영업이익증가율 (0.8%) 12.0% - 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원) 제20기 제19기 증감액 유동성장기차입금 144 - - 유동성장기차입금 소계 144 - - 장기차입금 601 - - 장기차입금 소계 601 - - 총차입금 합계 745 - - 현금 및 현금성자산 19,481 20,782 (1,301) 순차입금 (18,736) (20,782) (9,386) 유동비율 211.14% 223.82% - (2) 자금의 조달2018년 사모 회사채 발행 내역은 없습니다. 5. 부외거래당사는 당기말 현재 부외거래가 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정첨부된 연결감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항첨부된 연결감사보고서의 "15. 파생금융상품"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 삼일회계법인 적정 - (*) 연결재무제표 및 재무제표의 회계감사인과 감사의견은 동일합니다.(*) 당사는 기존 외부감사인이었던 한영회계법인과 계약기간 만료로 인해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조에 의거 감사인 선임위원회의 승인을 얻은 삼일회계법인을 제18기(2016 사업년도)부터 제20기(2018 사업년도)까지의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 (당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 78 1,222 제19기 (전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 58 1,000 제18기 (전전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 55 720 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2018.12.22 세무자문 용역 2018.12.22 ~2019.03.21 98 - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도제18기, 제19기 및 제 20기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김진오 이성환 1 2018.01.04 1.타법인 지분투자의 건2.2018년 현대산업개발(주)와의 상품,용역거래 사전 심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 2 2018.02.08 1.재무제표 및 영업보고서 승인의 건2.내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결 불참 찬성찬성 3 2018.02.23 1.타법인 지분투자 변경의 건2.2017 사업연도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 4 2018.03.07 1.제19기 정기주주총회 소집결의 건2.내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 5 2018.04.17 1.타법인 지분 취득 입찰 참여의 건 가결 찬성 찬성 6 2018.06.14 1.서울춘천고속도로 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 관련 펀드가입의 건 가결 찬성 찬성 7 2018.09.14 1.에이치디씨(주) 유상증자 불참 관련의 건2.내부거래 위원회 해체의 건3.우리사주대출용 예금담보 제공의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 8 2018.11.20 1.에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사와 부동산일일사의 합병계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 9 2018.11.26 1.임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 3. 이사회 내의 위원회 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정현 이사회 이사회 의장,경영총괄 해당없음 - 김명호 이사회 CFO - 정몽규 이사회 경영전반 최대주주 김진오 이사회 경영자문 - 이성환 이사회 경영자문 - ※ 2019년 1월 7일자, 정현 대표이사 사임 및 김성은 대표이사 신규 취임. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서창환 前) 영창뮤직 대표이사 - 2. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제32조(감사의 임무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. ③ 감사는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ⑥ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑨ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑩ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑪ 제10항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 3. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비고 1 2018.01.04 1.타법인 지분투자의 건2.2018년 현대산업개발(주)와의 상품,용역거래 사전 심의의 건 참석 - 2 2018.02.08 1.재무제표 및 영업보고서 승인의 건2.내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 - 3 2018.02.23 1.타법인 지분투자 변경의 건2.2017 사업연도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 참석 - 4 2018.03.07 1.제19기 정기주주총회 소집결의 건2.내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 참석 - 5 2018.04.17 1.타법인 지분 취득 입찰 참여의 건 참석 - 6 2018.06.14 1.서울춘천고속도로 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 관련 펀드가입의 건 불참 - 7 2018.09.14 1.에이치디씨(주) 유상증자 불참 관련의 건2.내부거래 위원회 해체의 건3.우리사주대출용 예금담보 제공의 건 불참 - 8 2018.11.20 1.에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사와 부동산일일사의 합병계약 승인의 건 불참 - 9 2018.11.26 1.임시주주총회 소집의 건 불참 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시(2019년 실시 예정) ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 본인 보통주 4,920,000 29.89 4,920,000 29.89 - HDC아이앤콘스 계열사 보통주 1,060,000 6.44 1,060,000 6.44 - HDC현대EP 계열사 보통주 2,440,000 14.82 2,440,000 14.82 - HDC아이서비스 계열사 보통주 1,100,000 6.68 1,100,000 6.68 - 정현 임원 보통주 28,000 0.17 28,000 0.17 - 계 보통주 9,548,000 58.01 9,548,000 58.01 - 우선주 - - - - - ※ 2019년 1월 7일자, 정현 대표이사 사임. [최대주주와 관련한 사항] 최대주주 성명 직 위 주요 경력 비고 경력사항 겸임현황 정몽규 회장 前)현대산업개발 대표이사 회장 現)HDC(주) 대표이사 회장,現)대한축구협회 회장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간 중 최대주주 변동은 없습니다. 3.주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정몽규 4,920,000 29.89% - HDC아이앤콘스 1,060,000 6.44% - HDC현대EP 2,440,000 14.82% - HDC아이서비스 1,100,000 6.68% - 국민연금공단 2,143,850 13.02% - 우리사주조합 385,315 2.40% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,294 99.77% 4,410,835 26.80% - 4 . 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 현물출자, 출자전환 기타 채권과 신주납입 대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100 분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 제3자배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호 ~ 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 및 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 18년 07월 18년 08월 18년 09월 18년 10월 18년 11월 18년 12월 보통주 주가 최고 13,450 13,200 14,100 13,400 10,150 9,890 최저 12,000 12,350 13,100 9,270 9,530 9,070 평균 12,784 12,861 13,488 11,490 9,773 9,462 거래량 최고 92,699 137,256 143,592 100,714 187,116 62,378 최저 20,128 18,150 19,158 20,330 9,293 9,440 월간 1,150,956 1,089,153 776,814 892,501 749,171 550,934 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정몽규 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 회장 現)HDC(주)회장現)대한축구협회 회장 4,920,000 - 본인 19년 2019.03.25 정현 남 1956.12 대표이사 등기임원 상근 사장 前)HDC아이콘트롤스(주) 기술연구소장 28,000 - - 18년 10개월 2019.03.24 서창환 남 1957.12 감사 등기임원 상근 감사 前)영창뮤직 대표이사 - - - 10개월 2021.03.26 김진오 남 1959.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現)광운대 로봇학부 교수 - - - 3년 9개월 2020.03.26 이성환 남 1962.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現)고려대 뇌공학과 교수 - - - 3년 9개월 2019.03.24 김명호 남 1968.07 사내이사 등기임원 상근 경영지원실장 前)현대산업개발 공사관리팀장 - - - 1년 2020.03.26 김성은 남 1967.01 전무 미등기임원 상근 전략마케팅실장 前)ADT캡스 상품개발실장 - - - 1년 8개월 - 임호성 남 1962.02 상무 미등기임원 상근 스마트홈사업부장 - 11,820 - - - - 방재욱 남 1965.01 상무보 미등기임원 상근 기술연구소장 - 3,200 - - - - 강희훈 남 1968.08 상무보 미등기임원 상근 스마트빌딩사업부장 - - - - - - ※ 미등기임원 중 5년 이상 당사에 재직한 경우, 주요경력, 재직기간 등의 기재를 생략하였습니다. ※ 2019년 1월 7일자, 정현 대표이사 사임 및 김성은 대표이사 신규 취임.※ 2019년 2월 28일자, 방재욱 상무보 사임. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 32 - - - 32 9 1,674 52 - 연구직 여 9 - - - 9 2 270 30 - 사무직 남 21 - - - 21 5 1,267 60 - 사무직 여 6 - - - 6 8 317 53 - 기술직 남 123 - 65 - 188 7 9,662 51 - 기술직 여 6 - 1 - 7 3 235 34 - 합 계 197 - 66 - 263 7 13,425 51 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 590 148 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 925 154 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 859 286 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 5억원 이상의 보수를 지급받은 이사,감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 현대산업개발 (2) 기업집단에 소속된 회사 (2018.12.31) 계통도.jpg 계통도 (3)『독점규제및공정거래에관한법률』에 의한 기업집단 대상 여부 : 공시대상기업집단에 해당 (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) 겸직 임원 겸직회사 최 종선임시기 성명 직위 회사명 직위 정몽규 회장 에이치디씨(주) 이사 2018.03 에이치디씨아이앤콘스(주) 이사 2018.03 호텔에이치디씨(주) 이사 2017.03 에이치디씨현대이피(주) 이사 2017.03 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대산업개발(상장)(*2) 2005.05.18 투자 등 61,418 2,551,000 3.40% 68,906 -2,551,000 -68,906 - - - - - - HDC(상장)(*2) 2018.05.02 투자 등 23,452 - - - 1,064,130 23,452 - 1,064,130 1.78% 23,451 1,924,380 850,072 HDC현대산업개발(상장)(*2) 2018.05.02 투자 등 78,080 - - - 1,486,868 78,080 -6,413 1,486,868 3.38% 71,667 4,852,055 227,726 HDC민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2017.09.07 투자 등 1,000 40,000 3.70% 1,111 - - - 40,000 3.70% 1,111 52,595 -1,029 Icontrols Vietnam(비상장) 2009.12.22 사업관련 59 - 100.0% 266 - - - - 100.00% 266 492 -34 웅진(상장) 2013.04.29 사업관련 43 5,669 0.00% 13 - - 2 5,669 - 15 738,570 9,939 모빌토크(비상장)(*1) 2000.06.19 사업관련 200 240,000 6.20% 0 - - - 240,000 6.20% 0 - - 아이시에스(비상장)(*1) 2002.03.18 사업관련 57 57,000 19.00% 57 - - - 57,000 19.00% 57 - - 다담마이크로(비상장)(*1) 2000.12.02 사업관련 200 15,370 16.70% 150 - - - 15,370 12.01% 150 - - 기계설비건설공제조합(비상장) 1999.10.04 사업관련 43 50 0.00% 43 3 3 - 53 0.00% 46 793,987 8,974 정보통신공제조합(비상장) 1999.10.25 사업관련 16 70 0.00% 16 - - - 70 0.00% 16 518,398 10,297 전기공사공제조합(비상장) 2003.04.23 사업관련 52 200 0.00% 52 - - - 200 0.00% 52 1,802,907 18,708 전문건설공제조합(비상장) 2009.06.23 사업관련 80 210 0.00% 192 70 64 1 280 0.00% 257 5,088,482 108,588 소방산업공제조합(비상장) 2010.12.09 사업관련 20 40 0.00% 20 - - - 40 0.00% 20 166,125 5,935 소프트웨어공제조합(비상장) 2007.09.14 사업관련 300 618 0.10% 412 - - 6 618 0.10% 418 377,494 6,492 HDC영창뮤직(비상장) 2006.05.25 투자 등 2,864 14,389,060 6.40% 1,597 - - -57 14,389,060 6.40% 1,540 54,914 -781 현대오일뱅크(비상장) 2001.04.19 투자 등 136 26,400 0.00% 366 - - 199 26,400 0.00% 565 9,132,338 686,628 부동산114(비상장)(*3) 2018.12.26 투자 등 12,313 - - - 712,765 12,313 - 712,765 25.00% 12,313 69,417 473 합 계 17,325,687 - 73,201 712,836 45,006 -6,262 18,038,523 - 111,944 - - (*1) 피투자회사의 재무현황을 파악할 수 없음(*2) 현대산업개발(주)이 2018년 5월 2일 인적분할을 함에 따라 HDC(주)(존속법인)와 HDC현대산업개발(주)(신설법인)의 주식을 배정받았습니다. (*3) HDC부동산콘텐츠(주)와 부동산114(주)의 합병으로 인해, 존속법인 부동산114(주) 주식으로 대체. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 HDC(주) 계열회사 매출 등 2018.01~2018.12 자재,용역 등 56,415 HDC현대산업개발(주) 계열회사 매출 등 2018.05~2018.12 자재,용역 등 124,787 * 상기 대주주와의 영업거래 금액은 청구금액 기준으로 표시하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2018.12.31 ) (단위 :백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(증권시장 상장) 2015년 09월 18일 사업투자,연구개발,차입금상환 82,153 차입금상환/관기기업투자주식 취득 31,812 현재 지속적으로 구체적인 투자안을 검토 중이며,2018년 09월 30일자 미사용중인 금액은 당기손익-공정가치 금융자산 등으로운영중입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계