HDC랩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1.일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에이치디씨아이콘트롤스 주식회사 (이하 "회사"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.(주석 1.2 참조)(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 지배기업은 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 24일자로 한국거래소에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	결산월	업종

ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	내부 전기배선 공사업

1.3 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명 재무상태 매출 당기순이익 총포괄이익 자산 부채 자본 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 499,676 2,786 496,890 18,832 (3,325) (6,638) 회사명 재무상태 매출 전분기순이익 총포괄이익 자산 부채 자본 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 520,401 15,939 504,462 5,379 (1,657) (4,841) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기 재 무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아 닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하 기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 당 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분 류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측 정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러 한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 18 참조) 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 회사는 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 사업을 영위하고 있습니다. 설비 및 용역은 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되고 있습니다.1) 계약결합 회사는 일련의 과정으로 진행되거나 상호관련성이 있는 프로젝트에 대해, 각각의 별도의 계약으로 식별 후 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 진행하는 공사용역의 경우, 단일의 대상에 대한 각각의 프로젝트가 유기적으로 연결되는 것이 일반적입니다. 기업회계기준서 제 1115호는 ①복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 ②한 계약에서 지급하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라 변경되거나 ③복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의일부)이 단일 수행의무에 해당할 경우 해당 복수의 계약을 단일계약으로 결합하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 계약결합에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 회사의 수익이 증가하고, 자산이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 보증 회사는 일부 고객과 공사계약 체결 당시 건설산업기본법 및 그 시행령에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 공사와 관련한 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 주어집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다. 회사는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분할 예정이나, 보증의무 구별에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 해당 보증에 거래가격의 일부를 배분하여 그 수행의무 이행 시 수익을 인식하므로 회사의 수익이 감소하고, 부채가 증가할 것으로 예상합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 특수장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 회사는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 특수장비 원가는 총공사예정원가의 약 30%이상을 차지합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ①계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ②고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, ③이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, ④기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 18,424,706 18,424,706 20,781,756 20,781,756 당기손익-공정가치 금융자산 59,206,361 59,206,361 - - 매도가능금융자산 - - 57,110,275 57,110,275 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,186,761 2,186,761 - - 매출채권 39,092,780 39,092,780 83,332,819 83,332,819 기타채권 5,633,338 5,633,338 3,117,426 3,117,426 소계 124,543,946 124,543,946 164,342,276 164,342,276 금융부채 매입채무 42,161,758 42,161,758 49,558,862 49,558,862 기타채무 10,708,999 10,708,999 7,526,194 7,526,194 기타부채 3,417,033 3,417,033 13,015,211 13,015,211 소계 56,287,791 56,287,791 70,100,268 70,100,268 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 분기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 59,206,362 59,206,362 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 16,327 2,170,434 2,186,761 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 12,699 54,192,572 - 54,205,271 장기투자증권 - - 2,567,753 2,567,753 금융부채 기타금융부채 - - 111,435 111,435 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 채무 기타포괄손익-공정가치 지분 파생상품 파생상품 기초 - 2,170,434 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - 기타포괄손익인식액 - - - - 매입금액 - - - - 매도금액 - - - - 발행금액 - - - - 결제금액 - - - - 수준 3으로의 이동 - - - - 수준 3으로부터의 이동 - - - - 분기말 - 2,170,434 - - 미실현 당기손익 - - - - 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 단기투자증권 수익증권 48,579,050 2 기준시가 회사채 9,892,740 2 현재가치기법 장기투자증권 (주)영창뮤직 1,597,186 3 순자산가치평가법 및 시장가치접근법 PBR, PSR 대한설비건설공제조합 43,470 2 소프트웨어공제조합(주) 412,196 2 순자산가치평가법 전문건설공제조합(주) 191,781 2 순자산가치평가법 정보통신공제조합 15,617 2 순자산가치평가법 소방산업공제조합 20,000 2 순자산가치평가법 전기공사공제조합 51,508 2 순자산가치평가법 현대오일뱅크(주) 366,590 3 수익가치접근법 영구성장율, 가중평균자본비용 (주)아이시에스 57,000 3 순자산가치평가법 다담마이크로(주) 149,658 3 순자산가치평가법 기타금융부채 파생상품 111,435 3 이항모형 주가상승확률, 할인율, 시가배당률 등 4.5. 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 5.범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 59,206,362 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,186,760 - 매도가능금융자산 - 57,110,275 상각후원가 금융자산 매출채권 39,092,780 83,332,819 기타 상각후원가 금융자산 5,633,338 3,117,426 현금 및 현금성자산 18,424,706 20,781,756 합 계 124,543,946 164,342,276 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당 분기 말 전기말 상각후원가 매입채무 42,161,758 49,558,862 기타채무 10,708,999 7,526,194 기타부채 3,305,599 12,903,777 파생상품 지분상품 put-option 111,435 111,435 합 계 56,287,791 70,100,268 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 매도가능금융자산 - 1,355 당기손익-공정가치 (보유분 관련) 2,100 - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) 36,960 - 지분법적용 투자주식 - - 이자수익 매도가능금융자산 - - 당기손익-공정가치 317,145 162,430 상각후원가 금융자산 67,887 60 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 당기손익-공정가치 평가손익 - 채무상품 관련 46,125 - 지분상품 관련 - - 합 계 470,217 163,845 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 분기 말 전기말* 비유동항목 비상장주식 734,572 - 유동항목 - - 채무상품 58,471,790 - 합 계 59,206,362 - (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분기 말 전기말* 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - - 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 363,270 - 합 계 363,270 - 6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말* 유동항목 상장주식 (주)웅진홀딩스 16,327 - 비유동항목 비상장주식 (주)아이시에스 57,000 - 다담마이크로(주) 149,658 - (주)영창뮤직 1,597,186 - 현대오일뱅크(주) 366,590 - 합 계 2,186,761 - * 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,290,320 83,560,782 대손충당금 197,540 227,963 매출채권(순액) 39,092,780 83,332,819 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 17 를 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 18 를 참고하시기 바랍니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 말 당기초 건설 계약에 대한 계약자산 23,254,549 32,028,656 자산으로 인식한 계약이행원가 1,219,903 312,813 계약자산 소계 24,474,452 32,341,469 계약부채 10,412,132 10,591,592 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 줄어들었기 때문에 감소하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 건설 계약 11,976,217 (5) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 건설계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 계약자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 1,219,903 당기중 용역제공원가로 인식한 상각비와 손상차손 - 8. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득(*) 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,509,435 (23,674) 2,485,761 3,787,936 (1,302,175) 차량운반구 1 - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 542,612 2,000 (60,181) 484,431 4,128,749 (3,644,318) 합계 4,575,619 2,000 (83,855) 4,493,764 9,595,828 (5,102,064) 구분 기초금액 취득(*) 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,607,524 - (24,522) 2,583,002 3,787,936 (1,204,934) 차량운반구 1 - - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 496,370 - (53,497) 442,873 3,854,306 (3,411,433) 합계 4,627,466 - (78,019) 4,549,447 9,321,385 (4,771,938) (1) 당기와 전기 중 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 89,429 43,235 (9,885) 122,779 1,791,117 (1,668,338) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 373,429 43,235 (9,885) 406,779 2,714,563 (1,668,338) (639,446) 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 66,632 - (9,138) 57,494 1,685,172 (1,627,678) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 350,632 - (9,138) 341,494 2,608,618 (1,627,678) (639,446) (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 524,438 406,289 판관비 50,760 30,701 합계 575,198 436,990 10.관계기업 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 현대산업개발(주)(*1)(*2)(*3)(*4) 한국 2,551,000 3.38 61,418,947 93,810,403 94,223,337 102,494,970 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*1) 한국 40,000 3.85 1,111,435 959,020 959,020 959,020 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 한국 49,250 25% 12,312,500 12,194,635 12,312,500 - 합 계 62,530,382 106,964,058 107,494,857 103,453,990 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다.(*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 연결회사의 유효지분율은 3.64%(전기 3.47%)입니다.(*3) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 38,550원으로 총 98,341,050천원입니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 103,453,990 91,486,401 취득 12,312,500 - 지분법손익 4,985,094 3,377,004 배당금 수령 (2,551,000) (1,785,700) 지분법자본변동 60,341 (287,981) 지분법이익잉여금의 변동 - 4,907 기타 (10,766,068) - 기말 금액 107,494,857 92,794,631 (3) 당기와 전기 연결회사의 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 관계기업 현대산업개발(주) 6,754,835,568 3,988,121,971 1,482,224,078 145,849,508 148,157,635 2,551,000 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 36,819,176 21,701,523 - (226,768) (226,768) - 관계기업 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 63,778,543 15,000,000 - (457,273) (457,273) - (*) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 우선주 자본과 미지급배당액이 포함되어 있습니다. 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 관계기업 현대산업개발(주) 6,539,447,494 3,576,968,293 5,358,684,697 413,666,376 420,914,015 1,785,700 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 31,184,155 15,839,830 - (626,797) (626,797) - (*) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 우선주 자본과 미지급배당액이 포함되어 있습니다. 11. 종업원급여부채 (1) 순확정급여부채 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,341,963 11,124,293 사외적립자산 (10,184,380) (10,280,153) 재무상태표상 순확정급여부채 1,157,583 844,140 12. 충당부채당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 1,656,172 1,297,371 전입 75,010 사용 및 환입액 (30,562) 기말금액 1,625,610 1,372,381 13.법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.0%입니다. 14.배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,115,000천원은 2018년 4월 20일에 지급되었습니다. (전기 지급액: 2,057,500천원). 15.우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD) 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 (주)국민은행 일반당좌대출 1,000,000 - 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 회전자금대출 - - 일반당좌대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 1,500,000 - (2) 보고기간말 현재 회사는 USD 예상 매입거래와 관련하여, 환율변동위험을 회피할 목적으로 (주)신한은행과 USD 200,000을 한도로 하는 통화선도약정계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도약정계약의 실행금액은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 5,904,022천원입니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 30,429,526천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 412,196천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조).(5) 보고기간말 현재 회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 5,315,669천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 191,781천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조) (6) 보고기간말 현재 회사는 (주)KEB하나은행 등과 29,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 외상매출채권담보 및 구매카드 약정을 맺고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보금액 금융기관 국내근재 200,000 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 500,000 공장 화재 재물보장.배상책임 1,435,000 일반 화재 재물보장.배상책임 2,110,000 해외근재 200,000 합계 4,445,000 상기 이외에 회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (8) 전전기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(이하 '투자회사')의 보통주식 취득과 관련하여 회사는 투자회사의 우선주주에게 우선주식에 대한 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리행사 시점 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 5년이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일(2030년 3월 7일 예상) 5개월 전 권리행사 선행조건 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 4년 11개월이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일의 6개월 전 시점에 다음의 하나의 조건을 충족하는 경우 행사 가능가. 권리행사시점의 본건 사업건물의 자산가치가 우선주주 출자시점의 감정가액보다 하락한 경우나. 현대산업개발(주)의 신용등급이 A- 이하로 하락한 경우 행사가격 우선주 발행가액(주당 25,000원, 총 100억원)에 우선주 발행가액의 연 5.8% 우선배당금 중 매입시점 미배당금을 가산한 금액 우선주주의 매도청구권 행사 시 회사는 HDC자산운용(주)을 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 동시에 회사는 우선주주에 대하여 매수청구권(Call option)을 보유하고 있습니다. 권리행사시점은 매도청구권과 동일하며, 권리행사의 선행조건은 없습니다. 행사가격은 매도청구권의 행사가격에 사업건물의 운용손익, 시가 및 주택가격상승률 등을 고려하여 추정한 Upside potential이 가산됩니다.한편, 회사는 투자회사의 해산결의일 1개월 전 시점까지 본건 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하는 경우 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다. 매입가액은 해산결의일 6개월 전 시점의 감정평가액의 85% 상당액입니다. 16.특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 현대산업개발(주), (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사,에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 기타 특수관계자 현대EP(주), 아이서비스(주), 아이앤콘스(주), (주)현대아이파크몰, 아이파크스포츠(주), 호텔아이파크(주), (주)영창뮤직, 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사, 현대피씨이(주), AND Music Corp., HDC자산운용(주),에이치디씨신라면세점(주)Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co.,Ltd. (HEP SANHE),Hyundai Engineering Plastics India Private Limited., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.,HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 현금출자 매출 배당금수익 매입 기타 관계기업 현대산업개발(주) 42,575,592 2,551,000 95,897 - - (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 - - - - - 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 - - - - 12,312,500 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 84,000 - 160,984 - - 아이서비스(주) 8,631 - - 13,800 - 아이앤콘스(주) - - - - 호텔아이파크(주) 2,372 - - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - - - (주)영창뮤직 - - 58,074 - - 현대이피 주식회사 468,631 합계 43,139,226 2,551,000 314,955 13,800 12,312,500 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 매입 기타 관계기업 현대산업개발(주) 31,092,288 1,785,700 57,655 - 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 15,500 - 194,480 - 아이서비스(주) 6,975 - - 14,286 아이앤콘스(주) 397,500 - 271 - 호텔아이파크(주) 806 - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - - (주)영창뮤직 - - 18,488 - 합계 31,513,069 1,785,700 270,894 14,286 (3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주)(*) 19,654,112 - 33,770 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 96,800 198,597 60,553 아이서비스(주) 5,115 - 5,060 현대이피 주식회사 476,358 - - (주)영창뮤직 1,836 - - 합계 20,234,221 198,597 99,383 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주)(*) 28,690,020 - 49,491 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 1,099,450 273,133 85,141 아이서비스(주) 16,748 - 2,954 현대이피 주식회사 31,592 - - (주)영창뮤직 - - 19,148 합계 29,837,810 273,133 156,734 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 222,428 284,748 퇴직급여 59,130 55,080 합 계 281,558 339,828 17. 재무위험관리 17.1. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실 을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당 분기 말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과연체 계 기대 손실률 0% 0.2% 0.2% 0.2% ~ 100% 총 장부금액 30,264,686 4,689,205 3,487,593 848,836 39,290,320 손실충당금 - 7,955 5,917 183,668 197,540 당 분기 와 전 분기 중 매 출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기초 기준서 제1039호 227,963 - 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호 227,963 - 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 환입된 미사용 금액 (30,423) - 당 분기 말 대손충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) 197,540 - 18. 회계정책의 변경 18.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 116,021,321 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 66,783 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 3,126,940 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (2)② - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 (2)①② - 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,193,723 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 119,215,044 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 57,110,277 57,110,277 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 54,927,144 54,927,144 상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 ② - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ 2,170,434 2,170,434 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ④ - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류 ⑤ 12,699 12,699 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 54,927,144 2,183,133 - 57,110,277 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 (6,819,355) - 116,021,321 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (66,783) - 66,783 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ (3,126,940) - 3,126,940 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ⑤ - 계 (3,193,723) - 3,193,723 기초 장부금액-기준서 제1109호 (10,013,078) - 119,215,044 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 금융상품 투자액 54,927백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 66백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 46백만원이 당기이익으로 인식되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,183백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 83,332,819 51,213,116 (32,119,703) 지분상품 - 단기매매 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** 54,205,270 54,192,572 (12,698) 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 20,286,529 20,286,529 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 274,804 274,804 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 * 2,905,005 2,183,132 (721,873) 상장 및 비상장 채권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치** - 734,571 734,571 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,842,622 2,842,622 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (3) 위험회피회계 과거 기간과 마찬가지로 회사는 외환 선도계약의 공정가치 변동 중 현물 요소만을 현금흐름위험회피의 수단으로 지정하였습니다. 과거에는 선도 요소와 관련된 공정가치 변동은 당기손익에 인식되었습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목(재고자산)이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다. 이러한 변경은 현금흐름위험회피를 적용하는 외환 선도계약에 소급하여 적용되었습니다. 이에 따라 25백만원의 손실이 2017년 1월 1일에 이익잉여금에서 위험회피수단의 선도요소로 자본 내에서 재분류되었습니다. 연결회사는 최초적용일 이전에 위험회피관계가 종료된 위험회피와 관련된 재고자산금액을 재작성하지 않기로 결정하였습니다. 2018년 03월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑은 기준서제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 연결회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 18.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 83,332,819 (31,937,610) 51,395,209 기타유동자산 3,152,722 (312,813) 2,839,909 계약자산(주1)(주2) - 32,341,469 32,341,469 재고자산 - - - 이연법인세자산 - - - 자산총계 275,908,813 (91,046) 275,817,767 매입채무 49,558,862 - 49,558,862 기타유동부채 12,903,777 (10,591,592) 2,312,185 충당부채 1,656,172 18,242 1,674,414 이연법인세부채 4,493,968 (24,043) 4,469,925 계약부채(주2) - 10,591,592 10,591,592 부채총계 79,157,869 (5,801) 79,152,068 이익잉여금 116,021,321 (85,245) 115,936,079 비지배지분 - - - 자본 총계 196,750,944 (85,245) 196,665,699 (주1) 계약이행원가 회계처리기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 계약이행원가 1,219백만원을 자산으로 인식하고 당기초 재무상태표의 계약자산으로 인식하였습니다. (주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 건설 용역과 관련한 매출채권 중 미청구공사 32,028백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 용역과 관련한 선급비용 312백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 계약 관련한 초과청구공사 8,801백만원은 계약부채로 분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 55,771,353 - 55,771,353 매출원가 50,019,285 - 50,019,285 판관비 3,197,398 - 3,197,398 금융손익 387,259 (8,190) 379,069 법인세비용 1,613,654 - 1,613,654 당기순이익 6,451,359 (8,190) 6,443,169 총포괄손익 6,497,943 (8,190) 6,489,753 - 현금흐름표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 법인세비용차감전순이익 8,065,014 - 8,065,014 조정 항목: (4,978,939) 8,189 (4,970,750) 이자비용 4 4 매도가능금융자산처분손실 - - 지분법이익 (4,985,094) (4,985,094) 감가상각비 83,855 83,855 무형자산상각비 9,885 9,885 하자보수충당부채전입 30,562 30,562 퇴직급여 381,285 381,285 대손상각비 (30,422) (30,422) 이자수익 (385,032) 8,189 (376,843) 배당금수익 (39,060) (39,060) 매도가능금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 기타 (44,921) (44,921) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 10,716,751 (8189) 10,716,751 매출채권의 증가 12,240,135 7,858,828 20,107,152 계약자산 감소(증가) 7,867,017 (7,867,017) - 기타수취채권(유동)의 증가 (8,187) (8,187) 기타유동자산의 감소 (430,260) (430,260) 매입채무의 증가 (7,385,180) (7,385,180) 기타지급채무(유동)의 증가 (930,881) (930,881) 기타유동부채의 증가(감소) (173,551) (179,460) (353,011) 계약부채 증가(감소) (179,460) 179,460 - 하자보수충당부채의 감소 30,562 30,562 퇴직금의 지급 (217,670) (217,670) 사외적립자산 기여금 (95,774) (95,774) 합계 13,802,825 - 13,802,825 19 건 설계약 1) 당기 중 건설계약의 내용 및 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식 기말금액 IBS공종 64,072,461 11,290,965 16,150,612 59,212,815 M/E공종 81,500,532 17,787,951 22,616,334 76,672,148 H/N공종 45,681,737 6,426,819 9,974,628 42,133,929 SOC공종 22,596,971 2,392,777 7,580,913 17,408,835 합계 213,851,701 37,898,512 56,322,487 195,427,727 (2) 당기와 전기 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 140,362,296 81,149,482 72,132,696 9,016,786 M/E공종 274,644,884 197,972,735 195,819,291 2,153,445 H/N공종 117,855,018 75,721,089 61,126,928 14,594,161 SOC공종 79,685,845 62,277,010 56,091,945 6,185,065 합계 612,548,043 417,120,316 385,170,860 31,949,457 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 92,504,641 43,247,933 37,696,429 5,551,504 M/E공종 208,387,955 114,225,383 109,521,607 4,703,776 H/N공종 101,632,593 62,004,139 49,204,641 12,799,498 SOC공종 78,266,388 47,361,710 44,377,428 2,984,282 합계 480,791,577 266,839,165 240,800,105 26,039,059 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 당기말 전기말 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) IBS공종 7,536,676 3,297,606 6,990,042 2,929,585 M/E공종 10,909,438 2,166,942 15,069,136 2,392,264 H/N공종 4,570,008 1,185,790 6,815,747 13,345 SOC공종 1,171,283 3,761,505 3,153,731 3,466,550 합계 24,187,405 10,411,843 32,028,656 8,801,744 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 예상준공일자(*) 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2018.02 100 - - - - 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2018.04 99 - - - - (*) 보고기간말 현재 회사가 예상하는 예정 공사완료일자로, 미래사건의 결과와 관련하여 다양한 불확실성의 영향을 받습니다. (5) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 IBS공종 8,916 882,774 - 874,440 - 882,774 - M/E공종 278,108 (2,094,854) - 13,955,005 - (2,094,854) - H/N공종 - 61,640 - (858) - 61,640 - SOC공종 - 792,242 - (225,453) - 792,242 - 합계 287,024 (358,198) - 14,603,134 - (358,198) - (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사유형 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 변동 IBS공종 1,873,146 874,440 882,774 115,933 882,774 M/E공종 12,750,130 13,955,005 (2,094,854) 889,978 (2,094,854) H/N공종 74,284 (858) 61,640 13,502 61,640 SOC공종 606,346 (225,453) 792,242 39,556 792,242 합계 15,303,906 14,603,134 (358,198) 1,058,969 (358,198) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (7) 당기말 현재 진행중인 공사의 총공사손실예상액 및 주요 공사별 총공사손실예상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총공사손실예상액 공사손실충당부채 신분당선연장미금정차역기계설비공사 853,753 129,034 E편한세상오포4차기계설비공사 715,354 22,412 위례신도시4공구기계설비및소방공사 679,784 4,318 기타 2,293,538 122,344 합계 4,542,429 278,108 (*) 회사는 공사손실충당부채를 미청구공사 또는 초과청구공사에 포함하여 매출채권 또는 선수금으로 표시하고 있습니다. 20.보고기간 후 사건해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 146,091,665,565 161,230,218,390 현금및현금성자산 17,948,753,210 20,286,528,826 단기투자증권 0 54,205,270,722 당기손익 공정가치 금융자산 58,471,789,729 0 기타포괄손익 공정가치 금융자산 16,326,720 0 매출채권 39,078,726,364 83,325,394,527 계약자산 24,474,452,288 0 기타유동자산 3,268,853,231 3,146,776,958 기타유동채권 2,832,764,023 266,247,357 비유동자산 93,205,922,329 80,986,927,217 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 장기투자증권 0 2,905,005,618 당기손익 공정가치 금융자산 734,571,852 0 기타포괄손익 공정가치 금융자산 2,170,433,766 0 종속기업및관계기업투자자산 82,595,223,796 70,282,723,796 기타비유동채권 2,797,150,000 2,842,150,000 유형자산 4,493,763,582 4,575,618,718 무형자산 406,779,333 373,429,085 자산총계 239,297,587,894 242,217,145,607 부채 유동부채 68,656,725,528 72,036,215,028 매입채무 및 기타유동채무 52,869,147,207 57,070,207,487 계약부채 10,412,132,382 0 단기차입금 0 0 기타유동금융부채 0 0 당기법인세부채 3,240,903,038 2,063,320,139 기타유동부채 2,134,542,901 12,902,687,402 비유동부채 3,043,730,907 2,781,095,041 기타비유동금융부채 114,434,750 111,434,750 비유동하자보수충당부채 1,625,609,948 1,656,172,174 퇴직급여부채 1,157,583,297 844,139,908 이연법인세부채 146,102,912 169,348,209 부채총계 71,700,456,435 74,817,310,069 자본 자본금 8,230,000,000 8,230,000,000 자본잉여금 79,318,826,494 79,318,826,494 기타포괄손익누계액 (2,698,590,949) 492,302,960 이익잉여금(결손금) 82,746,895,914 79,358,706,084 자본총계 167,597,131,459 167,399,835,538 자본과부채총계 239,297,587,894 242,217,145,607 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,752,519,824 55,752,519,824 50,784,940,096 50,784,940,096 매출원가 50,013,971,284 50,013,971,284 44,837,318,312 44,837,318,312 매출총이익 5,738,548,540 5,738,548,540 5,947,621,784 5,947,621,784 판매비와관리비 3,177,396,159 3,177,396,159 2,507,840,261 2,507,840,261 영업이익(손실) 2,561,152,381 2,561,152,381 3,439,781,523 3,439,781,523 기타이익 2,689,030,354 2,689,030,354 1,818,198,504 1,818,198,504 기타손실 0 0 163,834,093 163,834,093 금융수익 390,359,474 390,359,474 384,853,204 384,853,204 금융원가 6,297,261 6,297,261 486,365 486,365 법인세비용차감전순이익(손실) 5,634,244,948 5,634,244,948 5,478,512,773 5,478,512,773 법인세비용 1,239,533,889 1,239,533,889 1,314,843,066 1,314,843,066 당기순이익(손실) 4,394,711,059 4,394,711,059 4,163,669,707 4,163,669,707 기타포괄손익 2,829,965 2,829,965 (44,997,612) (44,997,612) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,829,965 2,829,965 7,733,953 7,733,953 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익 공정가치 지분상품 평가손익(세후기타포괄손익) 2,829,965 2,829,965 7,733,953 7,733,953 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (52,731,565) (52,731,565) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (52,731,565) (52,731,565) 총포괄손익 4,397,541,024 4,397,541,024 4,118,672,095 4,118,672,095 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 267 267 253 253 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 267 267 253 253 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 212,440,721 68,098,626,014 155,901,771,229 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 4,115,000,000 83,475,704,494 212,440,721 68,098,626,014 155,901,771,229 당기순이익(손실) 4,163,669,707 4,163,669,707 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 7,733,953 7,733,953 파생상품평가손익 (52,731,565) (52,731,565) 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 소유주와의 거래 연차배당금의 지급 (2,469,000,000) (2,469,000,000) 2017.03.31 (기말자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 167,443,109 69,793,295,721 157,551,443,324 2018.01.01 (기초자본) 8,230,000,000 79,318,826,494 492,302,960 79,358,706,084 167,399,835,538 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,193,723,874) 3,108,478,771 (85,245,103) 수정후 기초자본 8,230,000,000 79,318,826,494 (2,701,420,914) 82,467,184,855 167,314,590,435 당기순이익(손실) 4,394,711,059 4,394,711,059 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 2,829,965 2,829,965 소유주와의 거래 연차배당금의 지급 (4,115,000,000) (4,115,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 8,230,000,000 79,318,826,494 (2,698,590,949) 82,746,895,914 167,597,131,459 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 14,166,349,675 5,782,935,023 영업에서창출된현금흐 13,811,542,398 4,789,765,288 이자수취(영업) 416,762,577 264,992,296 이자지급(영업) (4,310) 0 배당금수취(영업) 0 1,787,055,000 법인세납부(환급) (61,950,990) (1,058,877,561) 투자활동현금흐름 (16,499,702,567) (4,288,707,971) 단기투자증권의 처분 39,796,876,713 기타포괄손익 공정가치 금융상품의 처분 0 0 당기손익 공정가치 금융자산 처분 41,705,772,162 0 임차보증금의 감소 130,000,000 208,345,899 장기금융상품의 처분 0 0 단기투자증권의 취득 0 (43,784,306,850) 장기투자증권의 취득 0 0 유형자산의 취득 (2,000,000) (68,739,000) 무형자산의 취득 (43,235,000) 0 임차보증금의 증가 (85,000,000) (440,884,733) 당기손익 공정가치 금융자산 취득 0 0 당기손익 공정가치 금융자산 취득 (45,892,739,729) 0 종속기업투자자산의 취득 0 0 관계기업투자자산의 취득 (12,312,500,000) 0 재무활동현금흐름 0 0 단기차입금의 증가 0 0 주식의 발행 0 0 단기차입금의 상환 0 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,333,352,892) 1,494,227,052 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,422,724) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,337,775,616) 1,494,227,052 기초현금및현금성자산 20,286,528,826 10,850,618,716 기말현금및현금성자산 17,948,753,210 12,344,845,768 5. 재무제표 주석 1.일반사항 에이치디씨아이콘트롤스 주식회사 (이하 '회사')는 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 회사는 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 24일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 정몽규 4,920,000 29.9% 현대EP(주) 2,440,000 14.8% HDC아이서비스(주) 1,100,000 6.7% 아이앤콘스(주) 1,060,000 6.4% 정현 28,000 0.2% 일반주주 6,383,274 38.8% 우리사주조합 528,726 3.2% 합계 16,460,000 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아 닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하 기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 당 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분 류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측 정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러 한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 17 참조) 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 회사는 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 사업을 영위하고 있습니다. 설비 및 용역은 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되고 있습니다.1) 계약결합 회사는 일련의 과정으로 진행되거나 상호관련성이 있는 프로젝트에 대해, 각각의 별도의 계약으로 식별 후 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 진행하는 공사용역의 경우, 단일의 대상에 대한 각각의 프로젝트가 유기적으로 연결되는 것이 일반적입니다. 기업회계기준서 제 1115호는 ①복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나 ②한 계약에서 지급하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라 변경되거나 ③복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의일부)이 단일 수행의무에 해당할 경우 해당 복수의 계약을 단일계약으로 결합하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 계약결합에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 회사의 수익이 증가하고, 자산이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 보증 회사는 일부 고객과 공사계약 체결 당시 건설산업기본법 및 그 시행령에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 공사와 관련한 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 주어집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이며 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 될 것입니다. 회사는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분할 예정이나, 보증의무 구별에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 해당 보증에 거래가격의 일부를 배분하여 그 수행의무 이행 시 수익을 인식하므로 회사의 수익이 감소하고, 부채가 증가할 것으로 예상합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 특수장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 회사는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 특수장비 원가는 총공사예정원가의 약 30%이상을 차지합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ①계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ②고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, ③이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, ④기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 17,948,753 17,948,753 20,286,529 20,286,529 당기손익-공정가치 금융자산 59,206,360 59,206,360 - - 매도가능금융자산 - - 57,110,275 57,110,275 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,186,761 2,186,761 - - 매출채권 39,078,726 39,078,726 51,335,509 51,335,509 기타채권 5,629,914 5,629,914 3,108,397 3,108,397 소계 124,050,514 124,050,514 131,840,710 131,840,710 금융부채 매입채무 42,161,758 42,161,758 49,558,862 49,558,862 기타채무 10,708,999 10,708,999 7,526,194 7,526,194 기타부채 2,248,977 2,248,977 13,014,121 13,014,121 소계 55,119,734 55,119,734 70,099,177 70,099,177 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 59,206,360 59,206,360 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 16,327 2,170,434 2,186,761 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 12,699 54,192,572 - 54,205,271 장기투자증권 - - 2,567,753 2,567,753 금융부채 기타금융부채 - - 111,435 111,435 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 채무 기타포괄손익-공정가치 지분 파생상품 파생상품 기초 - 2,170,434 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - 기타포괄손익인식액 - - - - 매입금액 - - - - 매도금액 - - - - 발행금액 - - - - 결제금액 - - - - 수준 3으로의 이동 - - - - 수준 3으로부터의 이동 - - - - 분기말 - 2,170,434 - - 미실현 당기손익 - - - - 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 단기투자증권 수익증권 48,579,050 2 기준시가 회사채 9,892,740 2 현재가치기법 장기투자증권 (주)영창뮤직 1,597,186 3 순자산가치평가법 및 시장가치접근법 PBR, PSR 대한설비건설공제조합 43,470 2 소프트웨어공제조합(주) 412,196 2 순자산가치평가법 전문건설공제조합(주) 191,781 2 순자산가치평가법 정보통신공제조합 15,617 2 순자산가치평가법 소방산업공제조합 20,000 2 순자산가치평가법 전기공사공제조합 51,508 2 순자산가치평가법 현대오일뱅크(주) 366,590 3 수익가치접근법 영구성장율, 가중평균자본비용 (주)아이시에스 57,000 3 순자산가치평가법 다담마이크로(주) 149,658 3 순자산가치평가법 기타금융부채 파생상품 111,435 3 이항모형 주가상승확률, 할인율, 시가배당률 등 4.5. 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 5.범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 59,206,362 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,186,760 - 매도가능금융자산 - 54,205,271 상각후원가 금융자산 매출채권 39,078,726 83,325,394 기타 상각후원가 금융자산 5,629,914 3,108,397 현금 및 현금성자산 17,948,753 20,286,529 합 계 124,050,515 160,925,591 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 42,160,560 49,545,740 기타채무 10,708,586 7,524,467 기타부채 2,137,542 4,100,943 파생상품 지분상품 put-option 111,435 111,435 합 계 55,118,123 61,282,585 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 매도가능금융자산 - 1,355 당기손익-공정가치 (보유분 관련) 2,100 - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) 36,960 - 지분법적용 투자주식 2,551,000 1,785,700 이자수익 매도가능금융자산 - - 당기손익-공정가치 317,145 162,430 상각후원가 금융자산 67,887 60 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 당기손익-공정가치 평가손익 - 채무상품 관련 46,125 - 지분상품 관련 - 합 계 3,021,217 1,949,545 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말* 비유동항목 비상장주식 734,572 - 유동항목 - - 채무상품 58,471,790 - 합 계 59,206,362 - (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - - 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 363,270 - 합 계 363,270 - 6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말* 유동항목 상장주식 (주)웅진홀딩스 16,327 - 비유동항목 비상장주식 (주)아이시에스 57,000 - 다담마이크로(주) 149,658 - (주)영창뮤직 1,597,186 - 현대오일뱅크(주) 366,590 - 합 계 2,186,761 - * 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 (*) 39,276,267 83,514,586 손실충당금 197,540 227,963 매출채권(순액) 39,078,727 83,286,623 (*) 전기에 매출채권으로 표시된 미청구공사 32,028백만원은 당기 초 계약자산으로 분류하여 표시되었습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 25 를 참고하시기 바랍니다. 7. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 16 를 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 건설 계약에 대한 계약자산 23,254,549 32,028,656 자산으로 인식한 계약이행원가 1,219,903 312,813 계약자산 합계 24,474,452 32,341,469 계약부채 10,412,132 10,591,592 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역이 줄어들었기 때문에 감소하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 건설 계약 11,976,217 (5) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 건설계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 계약자산으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 1,219,903 당기중 용역제공원가로 인식한 상각비와 손상차손 - 8. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득(*) 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,509,435 - (23,674) 2,485,761 3,787,936 (1,302,175) 차량운반구 1 - - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 542,612 2,000 (60,181) 484,431 4,126,851 (3,642,420) 합계 4,575,619 2,000 (83,855) 4,493,764 9,593,930 (5,100,166) 구분 기초금액 취득(*) 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,607,524 - (24,522) 2,583,002 3,787,936 (1,204,934) 차량운반구 1 - - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 496,370 - (53,497) 442,873 3,852,319 (3,409,446) 합계 4,627,466 - (78,019) 4,549,447 9,319,398 (4,769,951) (1) 당기와 전기 중 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 89,429 43,235 (9,885) 122,779 1,791,117 (1,668,338) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 373,429 43,235 (9,885) 406,779 2,714,563 (1,668,338) (639,446) 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 66,632 - (9,138) 57,494 1,685,172 (1,627,678) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 350,632 - (9,138) 341,494 2,608,618 (1,627,678) (639,446) (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 524,438 406,289 판관비 50,760 30,701 합계 575,198 436,990 10.관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 회사명 소재지 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 장부가액 장부가액 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 베트남 - 100.00 265,751 265,751 관계기업 현대산업개발(주)(*1)(*2)(*3)(*4) 한국 2,551,000 3.38 68,905,538 68,905,538 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*1) 한국 40,000 3.85 1,111,435 1,111,435 관계기업 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 한국 49,250 25% 12,312,500 - 합계 82,595,224 70,282,724 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다.(*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 회사의 유효지분율은 3.64%(전기: 3.64%)입니다.(*3) 회사의 차입금과 관련하여 담보 설정되어 있습니다(*4) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 38,450원으로 총 98,085,950천원입니다. (2) 당분기와 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 기초 취득 기말 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 265,751 - 265,751 관계기업 현대산업개발(주) 68,905,538 - 68,905,538 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 1,111,435 - 1,111,435 관계기업 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 - 12,312,500 12,312,500 합 계 70,282,724 12,312,500 82,595,224 (*) 전기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 보통주식 취득시 우선주주에게 우선주식에 대한 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 해당 파생상품의 공정가치 111,435천원을 취득원가로 인식하였습니다. 구 분 회사명 기초 취득 기말 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 265,751 - 265,751 관계기업 현대산업개발(주) 68,905,538 - 68,905,538 합 계 69,171,286 - 70,282,724 (3) 당기와 전기 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 499,676 2,787 18,833 (3,326) (6,638) - 관계기업 현대산업개발(주) 6,754,835,568 3,988,121,971 1,482,224,078 145,849,508 148,157,635 2,551,000 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 36,819,176 21,701,523 - (226,768) (226,768) - 관계기업 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 63,778,543 15,000,000 - (457,273) (457,273) - 구분 회사명 총자산 총부채(*) 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 520,401 15,939 58,278 438 (48,725) - 관계기업 현대산업개발(주) 6,539,447,494 3,576,968,293 5,358,684,697 413,666,376 420,914,015 1,785,700 관계기업 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 31,184,155 15,839,830 - (626,797) (626,797) - 11. 종업원급여부채 (1) 순확정급여부채 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,341,963 11,124,293 사외적립자산 (10,184,380) (10,280,153) 재무상태표상 순확정급여부채 1,157,583 844,140 12. 충당부채당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 1,656,172 1,297,371 전입 75,010 사용 및 환입액 (30,562) 기말금액 1,625,610 1,372,381 13.법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.8%입니다. 14.배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,115,000천원은 2018년 4월 20일에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,057,500천원). 15.우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD) 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 (주)국민은행 일반당좌대출 1,000,000 - 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 회전자금대출 - - 일반당좌대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 1,500,000 - (2) 보고기간말 현재 회사는 USD 예상 매입거래와 관련하여, 환율변동위험을 회피할 목적으로 (주)신한은행과 USD 200,000을 한도로 하는 통화선도약정계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도약정계약의 실행금액은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 5,904,022천원입니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 30,429,526천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 412,196천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조).(5) 보고기간말 현재 회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 5,315,669천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 191,781천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조) (6) 보고기간말 현재 회사는 (주)KEB하나은행 등과 29,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 외상매출채권담보 및 구매카드 약정을 맺고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보금액 금융기관 국내근재 200,000 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 500,000 공장 화재 재물보장.배상책임 1,435,000 일반 화재 재물보장.배상책임 2,110,000 해외근재 200,000 합계 4,445,000 상기 이외에 회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (8) 전기 중 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(이하 '투자회사')의 보통주식 취득과 관련하여 회사는 투자회사의 우선주주에게 우선주식에 대한 매도청구권(Put option)을 부여하였으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리행사 시점 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 5년이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일(2030년 3월 7일 예상) 5개월 전 권리행사 선행조건 본건 사업건물의 입주지정기간 개시일로부터 4년 11개월이 되는 시점과 투자회사의 해산결의일의 6개월 전 시점에 다음의 하나의 조건을 충족하는 경우 행사 가능가. 권리행사시점의 본건 사업건물의 자산가치가 우선주주 출자시점의 감정가액보다 하락한 경우나. 현대산업개발(주)의 신용등급이 A- 이하로 하락한 경우 행사가격 우선주 발행가액(주당 25,000원, 총 100억원)에 우선주 발행가액의 연 5.8% 우선배당금 중 매입시점 미배당금을 가산한 금액 우선주주의 매도청구권 행사 시 회사는 HDC자산운용(주)을 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 동시에 회사는 우선주주에 대하여 매수청구권(Call option)을 보유하고 있습니다. 권리행사시점은 매도청구권과 동일하며, 권리행사의 선행조건은 없습니다. 행사가격은 매도청구권의 행사가격에 사업건물의 운용손익, 시가 및 주택가격상승률 등을 고려하여 추정한 Upside potential이 가산됩니다.한편, 회사는 투자회사의 해산결의일 1개월 전 시점까지 본건 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하는 경우 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다. 매입가액은 해산결의일 6개월 전 시점의 감정평가액의 85% 상당액입니다. 16.특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 관계기업 현대산업개발(주), (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사,에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 기타 특수관계자 현대EP(주), 아이서비스(주), 아이앤콘스(주), (주)현대아이파크몰, 아이파크스포츠(주), 호텔아이파크(주), (주)영창뮤직, 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사, 현대피씨이(주), AND Music Corp., HDC자산운용(주),에이치디씨신라면세점(주)Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co.,Ltd. (HEP SANHE),Hyundai Engineering Plastics India Private Limited., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.,HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 현금출자 매출 배당금수익 매입 기타 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. - - - - - 관계기업 현대산업개발(주)(*1) 42,575,592 2,551,000 95,897 - - (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*1) - - - - 에이치디씨부동산콘텐츠 주식회사 - - - - 12,312,500 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 84,000 - 160,984 - - 아이서비스(주) 8,631 - - 13,800 - 아이앤콘스(주) - - - - 호텔아이파크(주) 2,372 - - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - - - (주)영창뮤직 - - 58,074 - - 현대이피 주식회사 468,631 합계 43,139,226 2,551,000 314,955 13,800 12,312,500 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 매입 기타 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. - - - - 관계기업 현대산업개발(주) 31,092,288 1,785,700 57,655 - 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 15,500 - 194,480 - 아이서비스(주) 6,975 - - 14,286 아이앤콘스(주) 397,500 - 271 - 호텔아이파크(주) 806 - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - - 에이치디씨자산운용(주) - - - - (주)영창뮤직 - - 18,488 - 합계 31,513,069 1,785,700 270,894 14,286 (*1) (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 보통주식 취득과 관련하여 우선주주의 매도청구권 행사시 회사는 HDC자산운용(주)를 제외한 보통주주와 연대하여 우선주식을 매수할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 특정조건이 충족되어 우선주주가 보통주주에게 미매각물건에 대한 매입을 요청하게 되면 회사는 보통주주와 연대하여 이를 매입할 의무를 부담하고 있습니다(주석 29 참조). (3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주)(*) 19,654,112 - 33,770 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 96,800 198,597 60,553 아이서비스(주) 5,115 - 5,060 현대이피 주식회사 476,358 - - (주)영창뮤직 1,836 - - 합계 20,234,221 198,597 124,014 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주)(*) 28,690,020 - 49,491 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 1,099,450 273,133 85,141 아이서비스(주) 16,748 - 2,954 현대이피 주식회사 31,592 - - (주)영창뮤직 - - 19,148 합계 29,837,810 273,133 156,734 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 222,428 284,748 퇴직급여 59,130 55,080 합 계 281,558 339,828 17. 재무위험관리 17.1. 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과연체 계 기대 손실률 0% 0.2% 0.2% 0.2% ~ 100% 총 장부금액 30,448,173 4,689,205 3,487,593 651,296 39,276,267 손실충당금 - 7,955 5,917 183,668 197,540 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기초 기준서 제1039호 227,963 - 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호 227,963 - 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 환입된 미사용 금액 (30,423) - 당 분기 말 대손충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) 197,540 - 18. 회계정책의 변경 18.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 79,358,706 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 66,783 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 3,126,940 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (2)② - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 (2)①② - 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 3,193,723 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 82,552,429 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 57,110,277 57,110,277 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 54,927,144 54,927,144 상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 ② - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ 2,170,434 2,170,434 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ④ - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류 ⑤ 12,699 12,699 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 54,927,144 2,183,133 - 57,110,277 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 (사) 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 * 기초 장부금액-기준서 제1039호 492,303 - 79,358,706 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (66,783) - 66,783 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ (3,126,940) - 3,126,940 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ⑤ - 계 (3,193,723) - 3,193,723 기초 장부금액-기준서 제1109호 (2,701,420) - 82,552,429 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 금융상품 투자액 54,927백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 66백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 46백만원이 당기이익으로 인식되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,183백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. ③ 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 83,325,395 51,205,692 32,119,703 지분상품 - 단기매매 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 54,205,270 54,192,572 (12,698) 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 20,286,529 20,286,529 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 266,247 266,247 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,905,005 2,183,132 (721,873) 상장 및 비상장 채권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 734,571 734,571 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,842,150 2,842,150 - * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (3) 위험회피회계 과거 기간과 마찬가지로 회사는 외환 선도계약의 공정가치 변동 중 현물 요소만을 현금흐름위험회피의 수단으로 지정하였습니다. 과거에는 선도 요소와 관련된 공정가치 변동은 당기손익에 인식되었습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목(재고자산)이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다. 이러한 변경은 현금흐름위험회피를 적용하는 외환 선도계약에 소급하여 적용되었습니다. 이에 따라 25백만원의 손실이 2017년 1월 1일에 이익잉여금에서 위험회피수단의 선도요소로 자본 내에서 재분류되었습니다. 연결회사는 최초적용일 이전에 위험회피관계가 종료된 위험회피와 관련된 재고자산금액을 재작성하지 않기로 결정하였습니다. 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑은 기준서제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 연결회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 18.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 51,296,738 (31,937,610) 19,359,128 기타유동자산 109,933,480 (312,813) 109,620,667 계약자산 - 32,341,469 32,341,469 재고자산 - - - 이연법인세자산 - - - 자산총계 242,217,145 (91,046) 242,126,099 매입채무 49,545,740 - 49,545,740 기타유동부채 22,490,475 (10,591,592) 11,898,883 충당부채 1,656,172 18,242 1,674,414 이연법인세부채 169,348 (24,043) 145,305 계약부채 - 10,591,592 10,591,592 부채총계 74,817,310 (5,801) 74,811,509 이익잉여금 79,358,706 (85,245) 79,273,461 비지배지분 - - - 자본 총계 167,399,835 (85,245) 167,314,590 (주1) 계약이행원가 회계처리기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 계약이행원가 1,219백만원을 자산으로 인식하고 당기초 재무상태표의 계약자산으로 인식하였습니다. (주4) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 건설 용역과 관련한 매출채권 중 미청구공사 32,028백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 용역과 관련한 선급비용 312백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다. - 건설 계약 관련한 초과청구공사 8,801백만원은 계약부채로 분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 55,752,520 - 55,752,520 매출원가 50,013,971 - 50,013,971 판관비 3,177,396 - 3,177,396 금융손익 3,020,247 8,190 3,012,057 법인세비용 1,239,534 - 1,239,534 당기순이익 4,394,711 8,190 4,386,521 총포괄손익 4,397,541 8,190 4,389,351 - 현금흐름표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 법인세비용차감전순이익 5,634,245 5,634,245 조정 항목: (2,541,626) (2,533,437) 이자비용 4 4 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 감가상각비 83,855 83,855 무형자산상각비 9,885 9,885 하자보수충당부채전입 30,562 30,562 퇴직급여 381,285 381,285 대손상각비 (30,422) (30,422) 이자수익 (385,032) 8,189 (376,843) 배당금수익 (2,590,060) (2,590,060) 매도가능금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 기타 (41,703) (41,703) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 10,718,923 10,718,923 매출채권의 증가 12,246,936 7,867,017 20,113,953 계약자산 감소(증가) 7,867,017 (7,867,017) - 기타수취채권(유동)의 감소(증가) (8,187) (8,187) 기타유동자산의 감소 (434,889) (434,889) 매입채무의 증가 (7,385,180) (7,385,180) 기타지급채무(유동)의 증가 (930,881) (930,881) 기타유동부채의 증가(감소) (173,551) (179,460) (353,011) 계약부채 증가(감소) (179,460) 179,460 - 하자보수충당부채의 감소 30,562 30,562 퇴직금의 지급 (217,670) (217,670) 사외적립자산 기여금 (95,774) (95,774) 합계 13,811,542 13,819,731 19 건 설계약 1) 당기 중 건설계약의 내용 및 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식 기말금액 IBS공종 64,072,461 11,290,965 16,150,612 59,212,815 M/E공종 81,500,532 17,787,951 22,616,334 76,672,148 H/N공종 45,681,737 6,426,819 9,974,628 42,133,929 SOC공종 22,596,971 2,392,777 7,580,913 17,408,835 합계 213,851,701 37,898,512 56,322,487 195,427,727 (2) 당기와 전기 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 140,362,296 81,149,482 72,132,696 9,016,786 M/E공종 274,644,884 197,972,735 195,819,291 2,153,445 H/N공종 117,855,018 75,721,089 61,126,928 14,594,161 SOC공종 79,685,845 62,277,010 56,091,945 6,185,065 합계 612,548,043 417,120,316 385,170,860 31,949,457 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 92,504,641 43,247,933 37,696,429 5,551,504 M/E공종 208,387,955 114,225,383 109,521,607 4,703,776 H/N공종 101,632,593 62,004,139 49,204,641 12,799,498 SOC공종 78,266,388 47,361,710 44,377,428 2,984,282 합계 480,791,577 266,839,165 240,800,105 26,039,059 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 당기말 전기말 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) IBS공종 7,536,676 3,297,606 6,990,042 2,929,585 M/E공종 10,909,438 2,166,942 15,069,136 2,392,264 H/N공종 4,570,008 1,185,790 6,815,747 13,345 SOC공종 1,171,283 3,761,505 3,153,731 3,466,550 합계 24,187,405 10,411,843 32,028,656 8,801,744 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 예상준공일자(*) 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2018.02 100 850,000 - - - 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2018.01 99 - - 958,082 - (*) 보고기간말 현재 회사가 예상하는 예정 공사완료일자로, 미래사건의 결과와 관련하여 다양한 불확실성의 영향을 받습니다. (5) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 IBS공종 8,916 882,774 - 874,440 - 882,774 - M/E공종 278,108 (2,094,854) - 13,955,005 - (2,094,854) - H/N공종 - 61,640 - (858) - 61,640 - SOC공종 - 792,242 - (225,453) - 792,242 - 합계 287,024 (358,198) - 14,603,134 - (358,198) - (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사유형 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 변동 IBS공종 1,873,146 874,440 882,774 115,933 882,774 M/E공종 12,750,130 13,955,005 (2,094,854) 889,978 (2,094,854) H/N공종 74,284 (858) 61,640 13,502 61,640 SOC공종 606,346 (225,453) 792,242 39,556 792,242 합계 15,303,906 14,603,134 (358,198) 1,058,969 (358,198) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (7) 당기말 현재 진행중인 공사의 총공사손실예상액 및 주요 공사별 총공사손실예상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총공사손실예상액 공사손실충당부채 신분당선연장미금정차역기계설비공사 853,753 129,034 E편한세상오포4차기계설비공사 715,354 22,412 위례신도시4공구기계설비및소방공사 679,784 4,318 기타 2,293,538 122,344 합계 4,542,429 278,108 (*) 회사는 공사손실충당부채를 미청구공사 또는 초과청구공사에 포함하여 매출채권 또는 선수금으로 표시하고 있습니다. 20.보고기간 후 사건해당사항 없음. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년1분기 매출채권 39,125,320 32,540 0.08% 계약자산 24,474,452 - 0.00% 기타수취채권(유동) 2,835,720 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 2,962,618 165,000 5.57% 합 계 69,398,110 197,540 2.84% 2017년 매출채권 51,335,509 38,771 0.08% 미청구공사 32,028,656 - 0.00% 기타수취채권(유동) 266,247 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 3,031,342 189,192 6.24% 합 계 86,661,754 227,963 0.26% 2016년 매출채권 45,512,101 50,884 0.11% 미청구공사 18,437,375 - 0.00% 기타수취채권(유동) 191,686 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 3,671,524 1,785,316 48.63% 합 계 67,812,685 1,836,200 2.71% (*) 재무수치는 별도 재무제표 상 재무수치입니다 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1분기 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 227,963 1,836,200 1,465,527 2. 순대손처리액(①-②±③) 1,261,588 - ① 대손처리액(상각채권액) 1,261,588 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30,423) (346,649) 370,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 197,540 227,963 1,836,200 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사에서는 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 관계회사채권과 비관계회사채권으로 구분 하여 비관계회사 채권에 대해서만 과거 대손충당금 설정률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원).2018년 3월말> 구 분 6개월 이하 6개월~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 651,296 - - 651,296 2. 진행률적용 주요수주현황 (단위:백만원) 발주처 공사명 계약일 완성기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 현대산업개발 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2018.02 16,946 100 - - - - 현대산업개발 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2018.01 24,629 99 - - - - 합계 - - - - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기1분기(당기) 삼일회계법인 - - 제19기 (전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:백만원/시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기1분기(당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS)감사 78 - 제19기 (전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS)감사 58 1,000 제18기(전전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS)감사 55 720 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제19기 (전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도제17기, 제18기 및 제 19기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당 보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김진오 이성환 1 2018.01.04 1. 타법인 지분투자의 건2. 2018년 현대산업개발㈜와의 상품,용역거래 사전 심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 2 2018.02.08 1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결 불참불참 찬성찬성 3 2018.02.23 1. 타법인 지분투자 변경의 건2. 2017 사업년도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 4 2018.03.07 1. 제19기 정기주주총회 소집결의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 3. 이사회 내의 위원회당기말 현재 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정현 이사회 이사회 의장,경영총괄 해당없음 김명호 이사회 CFO 정몽규 이사회 경영전반 동일인 김진오 이사회 경영자문 이성환 이사회 경영자문 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서창환 前) 영창뮤직 대표이사 - (2) 감사의 독립성당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 구분 내용 정관제32조(감사의 임무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. ③ 감사는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ⑥ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑨ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑩ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑪ 제10항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 2. 감사의 주요활동내역 서창환 감사는 2018년 3월 26일 제19기 정기주주총회에서 선임되었으므로, 현재까지 주요활동내역은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중 투표제도 및 소수주주권 및 경영권 경쟁과 관련하여 중요한 변동사항은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 본인 보통주 4,920,000 29.89 4,920,000 29.89 - 아이앤콘스 계열사 보통주 1,060,000 6.44 1,060,000 6.44 - 현대EP 계열사 보통주 2,440,000 14.82 2,440,000 14.82 - 아이서비스 계열사 보통주 1,100,000 6.68 1,100,000 6.68 - 정현 임원 보통주 28,000 0.17 28,000 0.17 - 계 보통주 9,548,000 58.01 9,548,000 58.01 - 우선주 - - - - - [최대주주와 관련한 사항] 항목 내용 주주명 정몽규 학력 고려대학교 경영학(1985)옥스퍼드대학교 대학원 정치학(1988) 경력(최근 5년간) 현대산업개발 회장(1999.03~)대한축구협회 회장(2013.01~)동아시아축구연맹 부회장(2014.03~) 겸임현황(기준일 현재) 현대산업개발 대표이사 HDC아이서비스 이사 HDC아이앤콘스 이사 HDC호텔아이파크 이사HDC현대EP 이사 2. 최대주주 변동내역공시대상 기간 중 최대주주 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정몽규 4,920,000 29.89% - 아이앤콘스 1,060,000 6.44% - 현대EP 2,440,000 14.82% - 아이서비스 1,100,000 6.68% - 국민연금공단 2,206,880 13.41% (*1) 우리사주조합 528,726 3.21 - (*1) 국민연금공단 보유주식은 최근일자에 공시된 주식등의 대량보유상황보고서를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,962 99.66% 3,596,558 21.85% (*1) (*1) 주주명부 폐쇄 곤란으로 인해, 소액주주 현황은 작년말 기준으로 작성하였습니다. 5 . 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 현물출자, 출자전환 기타 채권과 신주납입 대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100 분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 제3자배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호 ~ 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 및 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 1월 18년 2월 18년 3월 보통주 주가 최고 28,950 31,500 16,300 15,100 15,250 14,000 최저 25,200 14,250 14,050 14,150 13,400 12,750 평균 25,200 21,586 14,900 14,548 14,197 13,312 거래량 최고 93,040 539,046 138,250 74,417 65,323 39,961 최저 7,325 9,904 16,978 13,337 12,937 5,515 월간 372,541 1,308,890 1,179,156 916,469 604,086 368,870 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정몽규 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 회장 現)현대산업개발 회장 4,920,000 - 18년 3개월 2019.03.25 정현 남 1956.12 대표이사 등기임원 상근 사장 前)현대정보기술 부장 28,000 - 18년 1개월 2019.03.24 서창환 남 1957.12 감사 등기임원 상근 감사 前)영창뮤직 대표이사 - - 1개월 2021.03.26 김진오 남 1959.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現)광운대 로봇학부 교수 - - 3년 2020.03.26 이성환 남 1962.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現)고려대 뇌공학과 교수 - - 3년 2019.03.24 김명호 남 1968.07 사내이사 등기임원 상근 경영지원실장 前)현대산업개발 상무보 - - 3개월 2020.03.26 임호성 남 1962.02 상무 미등기임원 상근 스마트홈사업부장 - 11,820 - - - 방재욱 남 1965.01 상무보 미등기임원 상근 기술연구소장 - 3,200 - - - 강희훈 남 1968.08 상무보 미등기임원 상근 스마트빌딩사업부장 - - - - - 김성은 남 1967.01 전무 미등기임원 상근 전략마케팅실장 前)삼성전자 상무 - - 11개월 - 김영유 남 1966.06 상무보 미등기임원 상근 스마트인프라사업부장 前)현대산업개발 부장 600 - 1년 3개월 - (*) 미등기임원으로서 5년 이상 당사에 재직한 경우, 주요경력, 재직기간 등의 기재를 생략하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 31 - - - 31 9.3 415 13 - 연구직 여 7 - - - 7 3.0 64 9 - 사무직 남 16 - - - 16 7.8 257 16 - 사무직 여 7 - - - 7 6.8 93 13 - 기술직 남 109 - 49 - 158 6.0 2,288 14 - 기술직 여 6 - 1 - 7 1.9 48 7 - 합 계 176 - 50 - 226 6.4 3,165 14 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 222 37 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 206 69 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (*) 개인별 5억원 이상의 보수를 지급받은 이사,감사는 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하지 않았습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 현대산업개발 (2) 기업집단에 소속된 회사 (2018.03.31) 계통도_20180331.jpg 계통도_20180331 (3)『독점규제및공정거래에관한법률』에 의한 기업집단 대상 여부 : 공시대상기업집단에 해당 (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 ( 기준일 : 2018년 03월 31일 ) 임원 겸직회사 직책명 성 명 직장명 직책 회장 정몽규 에이치디씨아이콘트롤스㈜엠엔큐투자파트너스(유)아이앤콘스㈜호텔아이파크㈜현대이피㈜ 이사이사 이사 이사 이사 (7) 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대산업개발(상장)(*1) 2005.05.18 투자 등 1,784 2,551,000 3.40% 68,906 0 0 0 2,551,000 3.40% 68,906 5,352,177 339,035 에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(비상장)(*2) 2017.09.07 투자 등 1,000 40,000 3.70% 1,111 0 0 0 40,000 3.70% 1,111 31,184 -626 Icontrols Vietnam(비상장) 2009.12.22 사업관련 59 - 100.00% 266 0 0 0 - 100.00% 266 504 -3 웅진(상장)(*1) 2013.04.29 사업관련 43 5,669 0.00% 13 0 0 0 5,669 0.00% 13 738,570 9,939 모빌토크(비상장)(*2) 2000.06.19 사업관련 200 240,000 6.20% 0 0 0 0 240,000 6.20% 0 0 0 아이시에스(비상장)(*2) 2002.03.18 사업관련 57 57,000 19.00% 57 0 0 0 57,000 19.00% 57 0 0 다담마이크로(비상장)(*2) 2000.12.02 사업관련 200 15,370 16.70% 150 0 0 0 15,370 16.70% 150 0 0 기계설비건설공제조합(비상장) 1999.10.04 사업관련 43 50 0.00% 43 0 0 0 50 0.00% 43 760,912 624 정보통신공제조합(비상장) 1999.10.25 사업관련 16 70 0.00% 16 0 0 0 70 0.00% 16 473,619 6,797 전기공사공제조합(비상장) 2003.04.23 사업관련 52 200 0.00% 52 0 0 0 200 0.00% 52 1,710,188 16,794 전문건설공제조합(비상장) 2009.06.23 사업관련 80 220 0.00% 192 0 0 0 220 0.00% 201 4,932,645 62,248 소방산업공제조합(비상장) 2010.12.09 사업관련 20 40 0.00% 20 0 0 0 40 0.00% 20 156,905 2193 소프트웨어공제조합(비상장) 2007.09.14 사업관련 300 618 0.10% 412 0 0 0 618 0.10% 412 343,376 4,591 영창뮤직(비상장) 2006.05.25 투자 등 2,864 14,389,060 6.40% 1,597 0 0 0 14,389,060 6.40% 1,597 54,914 -781 현대오일뱅크(비상장) 2001.04.19 투자 등 136 26,400 0.00% 366 0 0 0 26,400 0.00% 366 8,131,785 563,688 에이치디씨부동산콘텐츠주식회사(비상장) 2018.02.26 투자 등 12,313 - - - 49,250 12,313 0 49,250 25.00% 12,313 63,778 -457 합 계 17,325,687 - 73,201 49,350 12,322 0 17,374,947 - 85,523 - - (*1) 장부가액은 당사 별도 재무제표 상 장부가액입니다(*2) 피투자회사의 재무현황을 파악할 수 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ( 단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 현대산업개발 계열 매출입 등 2018.01~2018.03 용역,자재 42,575 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 안 건 결의내용 2012.03.28 정기주주총회 1. 제13기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 중임의 건 3. 이사 보수 결정의 건 가결가결가결 2013.03.12 정기주주총회 1. 결산보고서 승인의 건2. 정관변경의 건3. 임원변경의 건 가결가결가결 2014.03.31 정기주주총회 1. 결산보고서 승인의 건2. 정관변경의 건3. 임원변경의 건4. 배당승인의 건5. 임원보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 2014.12.16 임시주주총회 1. 임원변경의 건 가결 2015.03.20 정기주주총회 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 주식분할(액면분할)에 관한 건3. 정관 변경의 건4. 임원 변경의 건5. 배당 승인의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2015.05.08 임시주주총회 1. 감사 선임의 건2. 임원처우규정 개정의 건 가결가결 2015.08.13 임시주주총회 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 가결가결 2016.03.25 정기주주총회 1. 제17기 재무제표 승인(안) 2. 이사 선임(안)3. 정관 일부 개정(안)4. 이사 보수한도 승인(안)5. 감사 보수한도 승인(안) 6. 임원진 인사 및 처우 규정 개정 승인(안) 가결가결가결가결가결가결 2017.03.24 정기주주총회 1. 제18기 재무제표 승인(안) 2. 이사 선임(안)3. 이사 보수한도 승인(안)4. 감사 보수한도 승인(안) 가결가결가결가결 2018.03.26 정기주주총회 1. 제19기 재무제표 승인(안) 2. 정관 일부 개정(안)3. 이사 선임(안)4. 감사 선임(안)5. 이사 보수한도 승인(안)6. 감사 보수한도 승인(안) 가결가결가결가결가결가결 3. 우발채무 등 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,1USD). 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 (주)국민은행 일반당좌대출 1,000,000 - 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 회전자금대출 - - 일반당좌대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 1,500,000 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 :천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 ① 내용 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 위반에 따른 시정조치 및 과징금 부과 ② 행정처분일 : 2017.11.23 ③ 처벌내용 : 과징금 8,300만원 부과 ④ 당사대응 : 과징금 납부 완료 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (4) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(증권시장 상장) 2015년 09월 18일 사업투자,연구개발,차입금상환 82,153 차입금상환/관기기업투자주식 취득 31,812 현재 지속적으로 구체적인 투자안을 검토 중이며,2018년 03월 31일자 미사용중인 금액은 당가손익 공정가치 금융자산 등으로운영중입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계