HDC랩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1.일반사항

주식회사 아이콘트롤스(이하 '회사')는 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 회사는 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주	보통주

정몽규	2,460,000	29.89

현대EP(주)	1,220,000	14.82

아이서비스(주)	550,000	6.68

아이앤콘스(주)	530,000	6.44

정현	14,000	0.17

최익훈	8	-

일반주주	3,128,875	38.02

우리사주조합	327,117	3.97

합계	8,230,000	100

2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

1) 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일 이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 분기재무제표의 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.중요 회계추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.공정가치

보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 당사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	회사명	당기말	전기말

장기투자증권	시장성 없는 지분증권	아이시에스(주)	57,000	57,000

(주)다담마이크로시스템	149,658	149,658

대한설비건설공제조합	43,470	43,470

정보통신공제조합	15,617	15,617

전기공사공제조합	51,508	51,508

전문건설공제조합	80,191	80,191

소방산업공제조합	20,000	20,000

합계	417,444	417,444

상기 금융상품의 경우 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.

3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

단기투자증권	18,027	62,207,625	-	62,225,652

장기투자증권	-	-	3,892,755	3,892,755

금융부채

기타금융부채	-	141,875	-	141,875

전기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

단기투자증권	18,708	62,055,994	-	62,074,702

장기투자증권	-	-	4,664,684	4,664,684

금융부채

기타금융부채	-	319,000	-	319,000

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익인식액	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	4,664,684	(771,930)	3,892,754

전기(단위:천원)

구 분	기초금액	매입금액	기말금액

금융자산

매도가능금융자산	2,754,486	2,492,089	5,246,575

(*) 시장성 없는 지분증권인 (주)영창뮤직 주식 등에 대해 당기 중 771,930천원의 손상차손을 인식하였습니다.

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다.

6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다

구 분	공정가치	공정가치수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

단기투자증권

수익증권	2,531,050	2	기준시가

회사채	59,676,575	2	현재가치기법

장기투자증권

(주)영창뮤직	3,156,284	3	순자산가치평가법	영구성장율, 가중평균자본비용, PBR, PSR

소프트웨어공제조합(주)	396,307	3	순자산가치평가법	()

현대오일뱅크(주)	340,164	3	수익가치접근법 및 시장가치접근법	영구성장율, 가중평균자본비용, PER, PSR

반복적인 공정가치 측정치 합계	66,100,380

5.매출채권

1) 보고기간말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권

매출채권	43,874,149	(417,403)	43,456,746

미청구공사	12,531,150	-	12,531,150

소계	56,405,299	(417,403)	55,987,896

기타수취채권(유동)

미수수익	179,753	-	179,753

미수금	352,942	-	352,942

소계	532,695	-	532,695

기타수취채권(비유동)

장기매출채권	1,492,644	(1,428,788)	63,856

보증금	1,824,980	-	1,824,980

소계	3,317,624	(1,428,788)	1,888,836

합계	60,255,618	(1,846,191)	58,409,427

전기(단위:천원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권

매출채권	38,913,214	(36,739)	38,876,475

미청구공사	11,243,962	11,243,962

소계	50,157,176	(36,739)	50,120,437

기타수취채권(유동)

미수수익	347,191	-	347,191

미수금	15,974	-	15,974

소계	363,165	-	363,165

기타수취채권(비유동)

장기매출채권	1,494,844	(1,428,788)	66,056

보증금	674,540	-	674,540

소계	2,169,384	(1,428,788)	740,596

합계	52,689,725	(1,465,527)	51,224,198

6.관계기업 및 종속기업투자

1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	회사명	일반정보	보유주식수	소유지분율(%)	당기	전기

소재국가	장부가액	장부가액

종속기업	ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	베트남	출자증서	100	265,751	265,198

관계기업	현대산업개발㈜(*1)(*2)(*3)(*4)	한국	2551000	3.38	68,905,538	68,905,538

합계	69,171,289	69,170,736

(*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다. (*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 회사의 유효지분율은 3.47%입니다. (*3) 회사의 차입금 악정과 관련하여 담보 설정되어 있습니다(주석 14 참조). (*4) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 51,300원으로 총130,866백만원입니다.

7.고정자산

1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말금액	취득원가	감가상각누계액

토지	1,523,571	-	-	-	1,523,571	1,523,571	-

건물	2,705,613	-	-	(73,567)	2,632,046	3,787,936	1,155,890

차량운반구	3	-	(2)	-	1	155,572	155,571

공기구비품	646,793	56,860	-	(234,614)	469,039	3,743,553	3,274,514

유형자산 합계	4,875,980	56,860	(2)	(308,181)	4,624,657	9,210,632	4,585,975

전기(단위:천원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	감가상각	기말금액	취득원가	감가상각누계액

토지	1,523,571	-	-	1,523,571	1,523,571	-

건물	2,803,702	-	(73,567)	2,730,135	3,787,936	1,057,801

차량운반구	38,895	-	(29,169)	9,726	192,499	182,773

공기구비품	699,546	141,553	(244,400)	596,699	3,567,114	2,970,415

유형자산 합계	5,065,714	141,553	(347,136)	4,860,131	9,071,120	4,210,989

2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	기말금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	199,817	37,906	(129,434)	108,289	1,683,652	1,575,363	-

기타무형자산	284,000	-	-	284,000	923,446	-	639,446

무형자산 합계	483,817	37,906	(129,434)	392,289	2,607,098	1,575,363	639,446

전기(단위:천원)

구분	기초금액	무형자산상각	기말금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	482,073	(211,692)	270,381	1,645,746	1,375,365	-

기타무형자산	284,000	-	284,000	923,446	-	639,446

무형자산 합계	766,073	(211,692)	554,381	2,569,192	1,375,365	639,446

8.차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

차입명	차입처	당기말	전기말

일반대출	한국산업은행	-	3,000,000

합계	3,000,000

9.퇴직급여

1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

퇴직급여충당부채	9,682,555	8,895,908

사외적립자산	(7,304,393)	(7,575,580)

재무상태표상 순확정급여부채	2,378,162	1,320,328

2) 당기와 전기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	362,917	1,109,487	428,301	1,062,835

순이자원가	7,830	23,491	23,093	69,280

합계	370,747	1,132,978	451,394	1,132,115

3) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

매출원가	237,450	749,629	307,243	616,687

판매비와관리비	133,298	383,349	144,152	515,428

합계	370,748	1,132,978	451,395	1,132,115

10.자본

1) 당기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	자본금 합계	자본잉여금 합계

보통주	보통주	보통주

전기초	557,973	2,789,865	1,776,219	2,789,865	1,776,219

액면분할(*1)	5,021,757	-	-	-	-

유상증자(우리사주조함)	38,000	19,000	832,200	19,000	832,200

신주발행(*2)	2,612,270	1,306,135	80,867,285	1,306,135	80,867,285

전기말	8,230,000	4,115,000	83,475,704	4,115,000	83,475,704

당기초	8,230,000	4,115,000	83,475,704	4,115,000	83,475,704

기말	8,230,000	4,115,000	83,475,704	4,115,000	83,475,704

(*1) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다 (*2) 자본잉여금에서 신주발행제비용은 제외하였습니다.

2) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

배당받을주식수	8,230,000	557,973

주당액면금액(원)	500	5,000

액면배당률(%)	50	40

금액(천원)	2,057,500	1,115,946

전기에 지급한 배당금은 주식 분할 이전에 지급되었습니다.

11.손익내역

1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

전분기 누적	3개월 손익	누적	전분기 누적	3개월 손익	누적

상품,원재료 및 부재료의 사용	40,449,352	22,032,958	62,482,310	34,002,453	25,085,137	59,087,590

단기종업원급여	15,542,502	8,148,888	23,691,390	13,987,961	7,259,308	21,247,269

확정급여형 퇴직급여	762,230	370,748	1,132,978	769,407	362,708	1,132,115

감가상각 및 무형자산상각	289,590	148,025	437,615	345,152	213,675	558,827

지급수수료	1,011,242	449,614	1,460,856	692,468	524,213	1,216,681

하자보수충당부채전입액	980,957	295,953	1,276,910	595,912	424,630	1,020,542

차량유지비	245,124	133,271	378,395	251,541	133,434	384,975

외주비	12,967,477	6,017,015	18,984,492	19,560,587	8,594,562	28,155,149

기타비용	5,860,608	3,017,696	8,878,304	5,831,460	2,984,917	8,816,377

합계(*)	78,109,082	40,614,170	118,723,250	76,036,941	45,582,584	121,619,525

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

2) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

급여	1,267,111	3,504,803	1,157,863	3,416,912

퇴직급여	133,298	383,349	144,152	515,428

복리후생비	169,590	473,946	152,626	915,207

여비교통비	52,787	160,924	39,586	120,108

통신비	17,873	49,894	20,845	63,155

세금과공과	78,708	376,366	135,254	348,463

수도광열비	32,587	104,407	32,126	106,041

지급임차료	29,363	88,140	40,115	126,873

감가상각비	104,757	308,180	143,111	347,135

무형자산상각비	43,267	129,434	70,564	211,692

보험료	25,802	120,145	32,478	123,548

지급수수료	184,554	596,562	225,756	526,182

교육훈련비	15,636	91,197	4,221	42,850

광고선전비	195,125	439,525	150,000	162,455

차량유지비	103,519	286,394	97,990	291,310

경상개발비	32,585	102,587	86,974	216,293

대손상각비	174,720	380,664	(1,399)	147,915

접대비	145,823	374,928	117,882	337,719

기타	52,720	251,828	48,540	173,748

합계	2,859,826	8,223,274	2,698,684	8,193,034

3) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

배당금수익	-	1,309,400	-	765,900

단기매매금융자산평가이익	-	-	9,099	9,099

유형자산처분이익	1,225	1,225	-	-

파생상품거래이익	-	470	-	-

잡이익	36,164	142,988	6,039	24,163

합계	37,389	1,454,083	15,138	799,162

4) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

매출채권처분손실	-	-	8,547	51,020

매도가능금융자산손상차손	405,152	771,930	-	-

파생상품평가손실	43	178	136	1,156

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	60

잡손실	-	-	-	2

합계	405,194	772,108	8,683	52,238

5) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

이자수익	343,524	1,243,822	29,638	29,983

외환차익	6,774	6,774	43,390	49,760

외화환산이익	-	3	-	-

합계	350,298	1,250,599	73,028	79,743

6) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

이자비용	8,261	27,117	136,271	518,530

외환차손	59	84,193	925	2,149

외화환산손실	-	-	47,814	47,816

합계	8,320	111,310	185,009	568,495

12.법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

13.영업으로부터 창출된 현금1) 영업에서 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,669,178	10,741,250

조정 항목:	1,472,471	2,621,977

이자비용	27,117	518,530

단기매매금융자산처분손실	-	60

매도가능금융자산손상차손	771,930	-

파생상품평가손실	178	1,156

외화환산손실	-	47,814

감가상각비	308,180	347,135

무형자산상각비	129,434	211,692

충당부채전입	1,276,910	1,020,542

퇴직급여	1,132,978	1,132,115

대손상각비	380,664	147,915

이자수익(현할차상각포함)	(1,243,822)	(29,983)

배당금수익	(1,309,400)	(765,900)

외화환산이익	(3)	-

단기매매금융자산평가이익	-	(9,099)

파생상품거래이익	(470)	-

유형자산처분이익	(1,225)	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	(18,133,983)	(7,448,900)

매출채권의 감소(증가)	(6,149,966)	(15,958,320)

미청구공사의감소(증가)	(95,958)	(4,842,316)

기타수취채권(유동)의 감소(증가)	(336,968)	(16,734)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,463,185)	1,980,349

매입채무의 증가(감소)	(1,365,660)	10,716,749

기타지급채무(유동)의 증가(감소)	(778,395)	107,358

초과청구공사의 증가(감소)	(3,123,007)	(784,906)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,075,387)	1,783,258

하자보수충당부채의 증가(감소)	(459,100)	(346,500)

퇴직금의 지급	(557,544)	(87,838)

사외적립자산 기여금	271,187	-

합계	(2,992,334)	5,914,327

2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당기	전기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	50,131	80,500

14.우발채무와 약정사항

1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원,1 USD)

금융기관명	약정명	통화코드	한도금액	실행금액

㈜국민은행	일반당좌대출	KRW	1,000,000	-

㈜신한은행	일반당좌대출	KRW	1,000,000	-

(주)KEB하나은행	일반당좌대출	KRW	1,000,000	-

한국산업은행	일반당좌대출	KRW	900,000	-

(주)KEB하나은행	회전자금대출	KRW	2,000,000	-

㈜신한은행	신용장개설	USD	1,500,000	1,436,000

2) 보고기간말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 8,703,527천원입니다. 3) 보고기간말 현재 회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 339,900천원입니다. 4) 보고기간말 현재 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 31,426,890천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 396,307천원)이 담보로 설정되어 있습니다. 5) 보고기간말 현재 회사는 (주)KEB하나은행 등과 19,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 약정을 맺고 있습니다.

6) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	부보금액	금융기관

국내근재	24,348,816	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	100,000	현대해상화재보험

공장 화재 재물보장.배상책임	1,615,000	현대해상화재보험

일반 화재 재물보장.배상책임	2,110,000	현대해상화재보험

영업보상책임보험	500,000	현대해상화재보험

합계	28,673,816

상기 이외에 회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다

7) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

담보제공자산	관련채무

과목	담보주식수㈜	장부가액	담보설정액	채권자	비고

관계기업투자주식	130,000	3,511,454	2,900,000	㈜한국외환은행	차입금 약정관련 담보

합계	130,000	3,511,454	2,900,000

상기 자산 이외에 소프트웨어공제조합 이행보증과 관련하여 회사의 장기투자증권 소프트웨어공제조합 출자금 396,307천원이 담보로 설정되어 있습니다. 또한, 전문건설공제조합 이행보증과 관련하여 회사의 장기투자증권 전문건설공제조합 출자금 80,191천원이 담보로 설정되어 있습니다.

15.특수관계자

1) 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당기말

종속기업	I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd.

관계기업	현대산업개발㈜

기타특수관계자	HDC INDIA PRIVATE Ltd.

Hyundai-Byuksan JV

현대EP㈜

Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.

Hyundai (Dafeng) Engineering Plastics Co., Ltd.

아이서비스㈜

아이시어스㈜

아이앤콘스㈜

에이치디씨자산운용㈜

㈜현대아이파크몰

아이파크스포츠㈜

호텔아이파크㈜

부산컨테이너터미널㈜

북항아이브리지㈜

통영에코파워㈜

아이파크마리나㈜

현대피씨이㈜

㈜영창뮤직

영창악기(중국)유한공사

천진영창강금주건유한공사

A N D MUSIC CORP.

HDC신라면세점㈜

Hyundai dvp S.R.L

지개남산도시화고속도로㈜

2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	매입	기타

종속기업	ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	-	-	-	-

관계기업	현대산업개발(주)(*)	69,081,168	1,275,500	84,481	152,711

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	712,710	-	409,394	-

기타 특수관계자	아이서비스(주)	34,725	-	42,917	-

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	119,200	-	-	-

기타 특수관계자	현대이피 주식회사	-	-	-	-

기타 특수관계자	호텔아이파크(주)	14,021	-	-	-

기타 특수관계자	아이파크스포츠 주식회사	-	-	420,800	-

기타 특수관계자	에이치디씨자산운용(주)	-	-	15,400	-

기타 특수관계자	(주)영창뮤직	-	-	1,923	-

합계	69,961,824	1,275,500	974,915	152,711

전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	매입	기타

종속기업	ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	238,071	-	61,459	-

관계기업	현대산업개발(주)(*)	89,480,735	765,300	153,246	86,451

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	36,000	-	315,029	-

기타 특수관계자	아이서비스(주)	20,925	-	37,510	-

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	36,075	-	-	-

기타 특수관계자	현대EP(주)	-	-	-	-

기타 특수관계자	호텔아이파크(주)	11,250	-	-	-

기타 특수관계자	아이파크스포츠 주식회사	-	-	-	150,000

기타 특수관계자	에이치디씨자산운용(주)	-	-	-	6,600

합계	89,823,056	765,300	567,244	243,051

(*) 당기 진행기준에 따라 인식한 매출액은 77,506백만원(전반기: 89,537백만원)이며 상기 특수관계자 매출은 청구금액 기준으로 표시되어 있습니다.

3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	-	585	-	-

관계기업	현대산업개발(주)	23,348,155	-	-	479

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	13,200	-	94,546	105,162

기타 특수관계자	아이서비스(주)	12,238	-	-	4,972

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	83,606	-	-	-

기타 특수관계자	현대이피 주식회사	74,672	-	-	-

기타 특수관계자	호텔아이파크(주)	10,335	-	-	-

기타 특수관계자	아이파크스포츠 주식회사	-	-	-	880

기타 특수관계자	에이치디씨자산운용(주)	-	-	-	4,840

기타 특수관계자	(주)영창뮤직	-	-	-	1,075

합계	23,542,206	585	94,546	117,408

전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	-	585	97,815	-

관계기업	현대산업개발(주)	24,081,236	-	-	958

기타 특수관계자	현대EP(주)	100,520	-	-	-

기타 특수관계자	아이서비스(주)	2,558	-	-	4,692

기타 특수관계자	아이앤콘스(주)	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)현대아이파크몰	25,300	-	99,863	78,178

기타 특수관계자	호텔아이파크(주)	990	-	-	-

합계	24,210,604	585	197,678	83,828

한편, 당기말 현재 회사는 현대증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로 하는 수익증권 2,531백만원(전기: 2,511백만원)을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여	601,525	520,070

퇴직급여	125,126	140,998

합 계	726,651	661,068

16.영업부문 정보

1) 영업부문에 대한 주요 내용 회사의 영업부문은 빌딩 및 산업용 프로세스의 제어 시스템 설계 및 설치 공사의 단일 부문입니다.

2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 1개의 외부고객에 대한 매출액은 77,506백만원(전기: 1개, 89,537백만원)입니다.

17.건설계약

1) 당기말과 전기말 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다

당기(단위:천원)

공사명	공사계약금액	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	공사손실충당부채

IBS공종	100,499,966	58,788,751	(49,526,900)	9,261,851	2,340,133	586,347	23,037

M/E공종	236,613,363	134,596,239	(125,220,232)	9,376,007	9,433,918	1,403,726	2,240

H/N공종	118,401,511	89,030,109	(68,262,684)	20,767,425	21,553	19,120	-

SOC공종	68,032,722	44,475,662	(40,737,538)	3,738,124	735,546	584,068	-

합계	523,547,562	326,890,761	(283,747,354)	43,143,406	12,531,150	2,593,261	25,277

전기(단위:천원)

공사명	공사계약금액	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	공사손실충당부채

IBS공종	101,035,034	72,785,001	(58,684,188)	14,100,813	1,702,403	1,899,403	23,037

M/E공종	189,295,338	135,869,072	(125,539,697)	10,329,375	6,372,485	1,533,270	18,671

H/N공종	25,470,582	22,232,762	(18,988,870)	3,243,892	1,622,356	963,952	-

SOC공종	68,693,652	30,825,425	(27,949,277)	2,876,148	2,737,948	1,319,642	-

합계	384,494,606	261,712,260	(231,162,032)	30,550,228	12,435,192	5,716,267	41,708

(*1) 연결재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표 상 전액 선수금(기타유동부채)으로 계상되어 있습니다.

2) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

IBS공종	23,037	528,638	1,639,354	2,340,133

M/E공종	2,240	834,891	223,163	9,433,918

H/N공종	-	117,038	(117,672)	21,553

SOC공종	-	50,876	(161,269)	735,546

합계	25,277	1,531,443	1,583,576	12,531,150

3) 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사 변동

IBS공종	2,849,936	1,639,354	528,638	681,944	528,638

M/E공종	1,509,353	223,163	834,891	451,299	834,891

H/N공종	(3,504)	(117,672)	117,038	(2,871)	117,038

SOC공종	-	(161,269)	50,876	110,393	50,876

합계	4,355,785	1,583,576	1,531,443	1,240,765	1,531,443

4) 보고기간말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금(*)

인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사	2014.09	2017.09	77	613,290	-	731,500	-

세종시2-2생활권P2권역공동주택	2015.07	2017.04	92	1,721,939	-	149,727	-

거제더샵블루시티아파트신축공사	2015.09	2017.12	51	1,887,993	-	451,284	-

광교엘포트아이파크기계설비공사	2016.07	2017.12	4	273,420	-	165,137	-

합계	4,496,642	-	1,497,648	-

(*) 상기 현장 중 개별평가로 인한 손상금액은 없습니다.