HDC랩스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1.일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이콘트롤스(이하 "회사")는 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.(주석 1.2 참조)(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 현대산업개발(주)를 관계기업(주석 10 참조)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 회사는 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.1.2 종속기업의 현황(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지배지분율(%)	업 종

당기말	전기말

ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd.	베트남	12월	100.00	99.80	내부 전기배선 공사업

1.3 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 592,025 24,972 40,013 16,779 24,351 종속기업 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 637,556 96,991 702,462 130,386 138,165 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외 기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정 시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 77,404백만원, 매도가능금융자산 64,735백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 77,404백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 62,020백만원을 보유하고 있 습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,715백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 44백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 존재하지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 77,404백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 62,020백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,836백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외 화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유 의 적이거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유 형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.기타의무형자산(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "기타금융부채"로 표시됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정 합니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종 업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.16 수 익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 용역제공기간에 대하여 경과된 누적용역제공일수를 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수 가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 기타유동자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (3) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 한편, 연결회사는 건설재료와 더불어 용역을 제공해야 하는 재화판매약정에 대하여 건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 유의적인 위험과보상이 매수자에게 이전되므로 기업회계기준서해석서 제2115호에 의하여 진행기준을 사용하고 진행률을 기준으로 수익을 인식합니다. 진행률은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 기타유동자산으로 표시됩니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수 가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (5) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.17 재 무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 2 월 9 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 잔여계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본총계(법인세 효과 차감전)은 3,453,803 천원 감소합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 하자보수충당부채 연결회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 계약금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 17 참조). (4) 공사손실충당부채 연결회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 공사손실충당부채를 인식하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 공사손실충당부채는 미청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다(주석 32 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). (6) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되고 있으므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 외환위험 연결회사의 영업활동은 대부분 국내에 한정되어 있으므로, 연결회사는 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천VND,1EUR, 1USD). 구 분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 VND 79,210 4,190 VND 40,660 2,130 EUR 20,273 25,699 - - 매출채권 USD 7,731 9,343 VND 10,250,845 532,019 보증금 EUR 36,778 46,715 - - 매입채무 EUR 36,778 46,715 - - 4.1.2 이 자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금에서 발생하는 이자수익으로 인하여 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 104,000 (104,000) 96,000 (96,000) 4.1.3 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있으며 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대한 신용위험의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 11,394,112 - - 11,394,112 매출채권(*2,3) 63,942,761 6,031 - 63,948,792 기타수취채권(*3) 214,648 - - 214,648 단기투자증권(*4) 62,020,099 - - 62,020,099 장기금융상품 8,000 - - 8,000 기타수취채권(비유동) 1,886,739 - 1,785,316 3,672,054 합계 139,466,359 6,031 1,785,316 141,257,705 구분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 10,559,542 - 10,559,542 매출채권(*2,3) 50,157,905 2,570 50,160,475 기타수취채권(*3) 364,000 - 364,000 단기투자증권(*4) 62,055,994 - 62,055,994 장기금융상품 8,000 - 8,000 기타수취채권(비유동) 742,727 1,428,788 2,171,515 합계 111,452,976 1,431,358 112,884,334 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다(주석 7 참조).(*2) 해당 매출채권은 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있습니다.(*3) 해당 금융자산은 대손충당금 차감전 총액 기준의 금액입니다(주석 9 참조). (*4) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다(주석 8 참조). (2) 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 최소 AA+ 이상인 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 6개월이하 6개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 6,031 - - 6,031 구분 6개월이하 6개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - - (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 총액 대손충당금 총액 대손충당금 매출채권 - - 2,570 2,570 기타수취채권(비유동) 1,814,338 1,785,316 1,494,844 1,428,788 합 계 1,814,338 1,785,316 1,497,414 1,431,358 (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.4 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도(주석 29 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로 이자지급 예상액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 42,358,953 - - - 42,358,953 기타지급채무(*1) 2,425,456 - - - 2,425,456 합계 44,784,409 - - - 44,784,409 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 31,478,440 - - - 31,478,440 단기차입금 3,014,758 - - - 3,014,758 기타지급채무(*1) 2,377,151 - - - 2,377,151 합계 36,870,349 - - - 36,870,349 (*1) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외하였습니다. 연결회사가 보유한 매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며 당기말로부터 12개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액 및 현금유출액 정보는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 4.1.5 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있으며, 주요 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 64,208,999 58,826,456 자본총계(B) 175,826,201 159,504,452 현금및현금성자산 및 단기투자증권(C) 73,432,474 72,636,582 차입금(D) - 3,000,000 부채비율(A/B) 36.52% 36,88% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 종류 회사명 당기말 전기말 장기투자증권 시장성 없는 지분증권 아이시에스(주) 57,000 57,000 (주)다담마이크로시스템 149,658 149,658 대한설비건설공제조합 43,470 43,470 정보통신공제조합 15,617 15,617 전기공사공제조합 51,508 51,508 전문건설공제조합 80,191 80,191 소방산업공제조합 20,000 20,000 합계 417,444 417,444 상기 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 16,015 62,020,099 - 62,036,114 장기투자증권 - - 2,281,853 2,281,853 금융부채 기타금융부채 - 114,152 - 114,152 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 18,708 62,055,994 - 62,074,702 장기투자증권 - - 4,664,684 4,664,684 금융부채 기타금융부채 - 319,001 - 319,001 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,664,684 2,754,486 총손익 당기손익인식액(*1) (2,417,362) (580,737) 기타포괄손익인식액 34,531 (1,154) 매입액 - 2,492,089 기말금액 2,281,853 4,664,684 미실현손익(*2) 334,804 300,274 (*1) 시장성 없는 지분증권인 (주)영창뮤직 주식 등에 대해 당기 중 2,417,36 2천 원 ( 전기: 580,737천원)의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기말과 전기말에 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 각각 기타영업외수익 43,630천원 및 기타영업외비용 60천원입니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다. 5.6 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 단기투자증권 수익증권 2,525,825 2 기준시가 회사채 59,494,274 2 현재가치기법 장기투자증권 (주)영창뮤직 1,510,851 3 순자산가치평가법 및 시장가치접근법 PBR, PSR 소프트웨어공제조합(주) 414,259 3 순자산가치평가법 현대오일뱅크(주) 356,743 3 수익가치접근법 영구성장율, 가중평균자본비용 6.범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 11,396,360 - 10,561,880 - 단기투자증권 - 62,036,114 - 62,074,702 매출채권(*) 63,897,908 - 50,123,736 - 기타수취채권(유동) 214,648 - 364,000 - 장기금융상품 8,000 - 8,000 - 장기투자증권 - 2,699,297 - 5,082,128 기타수취채권(비유동) 1,886,738 - 742,727 - 합계 77,403,654 64,735,411 61,800,343 67,156,830 (*) 해당 매출채권은 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있는 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 적용파생상품(*2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 적용파생상품(*2) 매입채무 42,358,953 - 31,478,440 - 단기차입금 - - 3,000,000 - 기타지급채무 (*1) 2,425,456 - 2,377,151 - 기타금융부채(유동) - 114,152 - 234,481 기타금융부채(비유동) - - - 84,520 합계 44,784,409 114,152 36,855,591 319,001 (*1) 금융부채에 해당되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외하였습니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 현금흐름위험회피수단인 파생부채입니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 손익구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 46,314 17,991 배당금수익 33,900 600 이자수익/비용 1,455,392 377,649 매도가능금융자산처분손익 43,630 (60) 매도가능금융자산손상차손 (2,417,362) (580,737) 대여금 및 수취채권 이자수익 155,445 114,060 대손상각비 (370,673) (110,581) 매출채권처분손실 - (51,020) 외환차이 (304) 7,929 파생금융상품 파생상품평가손익(당기손익) (183) (1,189) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (34,743) (58,628) 파생상품거래이익 470 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (27,323) (576,147) 외환차이 (84,134) 80,262 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,248 2,338 보통예금 11,394,112 10,559,542 합계 11,396,360 10,561,880 장기금융상품 당좌개설보증금 8,000 8,000 8. 장ㆍ단기투자증권 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 주식수(주) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 (주)웅진홀딩스 5,669 42,518 16,015 18,708 채무증권 수익증권 2,500,000 2,525,825 2,511,350 회사채(*) 59,494,274 59,494,274 59,544,644 합계 62,036,792 62,036,114 62,074,702 (*) 연결회사가 보유한 단기투자증권과 관련하여 연결회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공받고 있습니다(주석 30 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 모빌토크 240,000 6.20 200,000 - - 아이시에스(*1) 57,000 19.00 57,000 57,000 57,000 다담마이크로(주)(*1) 15,370 17.87 200,000 149,658 149,658 대한설비건설공제조합(*1) 50좌 - 43,470 43,470 43,470 정보통신공제조합(*1) 70좌 - 15,617 15,617 15,617 전기공사공제조합(*1) 200좌 - 51,508 51,508 51,508 전문건설공제조합(*1)(*7) 90좌 - 80,191 80,191 80,191 소방산업공제조합(*1) 40좌 - 20,000 20,000 20,000 소프트웨어공제조합(*3)(*6) 618좌 - 300,000 414,259 396,307 영창뮤직(주)(*4)(*5) 14,389,060 6.43 5,697,207 1,510,851 3,928,213 현대오일뱅크(주)(*2) 26,400 0.01 136,198 356,743 340,164 합계 6,801,191 2,699,297 5,082,128 (*1) 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성있게 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정 시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)에의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 순자산가치평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*4) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 순자산가치평가방법과 주가순자산비율(PBR) 등을 시가배수로이용한 시장가치접근법에 의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다 . (*5) 연결회사는 당기 중 2,417,362천원( 전기: 580,737천원)의 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 소프트웨어공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 14과 29 참조) (*7) 전문건설공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 14과 29 참조) (3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기투자증권 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 67,156,829 3,182,842 취득 240,837,027 74,506,272 처분 (240,931,027) (9,969,479) 손상차손 (2,417,362) (580,737) 자본에서 재분류된 이익 43,630 (60) 자본으로 재분류된 이익 46,314 17,991 기말금액 64,735,411 67,156,829 차감 : 유동항목 (62,036,114) (62,074,701) 비유동항목 2,699,297 5,082,128 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(유동) 매출채권 45,511,417 (50,884) 45,460,533 37,725,283 (36,739) 37,688,544 미청구공사 18,437,375 - 18,437,375 12,435,192 - 12,435,192 소계 63,948,792 (50,884) 63,897,908 50,160,475 (36,739) 50,123,736 기타수취채권(유동) 미수수익 187,488 - 187,488 347,191 - 347,191 미수금 27,160 - 27,160 16,809 - 16,809 소계 214,648 - 214,648 364,000 - 364,000 기타수취채권(비유동) 장기매출채권 1,814,338 (1,785,316) 29,022 1,494,844 (1,428,788) 66,056 보증금 1,857,716 - 1,857,716 676,671 - 676,671 소계 3,672,054 (1,785,316) 1,886,738 2,171,515 (1,428,788) 742,727 합계 67,835,494 (1,836,200) 65,999,294 52,695,990 (1,465,527) 51,230,463 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 36,739 14,145 50,884 기타수취채권(비유동) 1,428,788 356,528 1,785,316 합계 1,465,527 370,673 1,836,200 구분 기초금액 대손상각비 기타변동 기말금액 매출채권 93,358 110,581 (167,200) 36,739 기타수취채권(비유동) 1,261,588 - 167,200 1,428,788 합계 1,354,946 110,581 - 1,465,527 10.관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 현대산업개발(주)(*1)(*2)(*3) 한국 2,551,000 3.38 61,418,947 89,813,659 91,486,401 82,352,996 (*1) 지분율이 20% 미만이나 지배회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다.(*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 연결회사의 유효지분율은 3.47%입니다.(*3) 연결회사의 차입금과 관련하여 담보 설정되어 있습니다(주석 14 참조).(2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 금액 82,352,996 76,686,423 지분법손익 10,601,234 7,048,451 배당금 수령 (1,275,500) (765,300) 지분법자본변동 (136,034) (490,928) 지분법이익잉여금의 변동 (56,295) (125,650) 기말 금액 91,486,401 82,352,996 (3) 당기와 전기 연결회사의 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 총자산 총부채 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 관계기업 현대산업개발(주) 5,784,577,179 3,029,675,316 4,749,886,366 330,961,362 326,192,603 1,275,500 구분 회사명 총자산 총부채 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 관계기업 현대산업개발(주) 5,510,084,233 3,039,112,156 4,602,608,742 238,581,069 220,414,452 765,300 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 순자산(*) 유효지분율(%) 순자산지분가액 영업권 장부금액(당기) 현대산업개발(주) 2,590,695,585 3.47 89,813,659 1,672,742 91,486,401 구분 순자산(*) 유효지분율(%) 순자산지분가액 영업권 장부금액 현대산업개발(주) 2,327,240,417 3.47 80,680,254 1,672,742 82,352,996 (*) 관계기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유지분에 해당하는 순자산입니다.(5) 당기말 현재 현대산업개발(주)의 공정가치는 114,667,450천원(전기말: 98,978,800천원)입니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,705,613 - - (98,089) 2,607,524 3,787,936 (1,180,412) 차량운반구 3 - (2) - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 646,792 165,626 - (316,048) 496,370 5,977,377 (5,481,007) 합계 4,875,979 165,626 (2) (414,137) 4,627,466 11,444,456 (6,816,990) 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,803,701 - - (98,088) 2,705,613 3,787,936 (1,082,323) 차량운반구 38,895 - - (38,892) 3 192,499 (192,496) 공기구비품 699,546 276,977 (1) (329,730) 646,792 5,811,751 (5,164,959) 합계 5,065,713 276,977 (1) (466,710) 4,875,979 11,315,757 (6,439,778) (*) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 (-)52,727천원( 전기:110,424천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 199,817 39,426 (172,611) 66,632 1,685,172 (1,618,540) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 483,817 39,426 (172,611) 350,632 2,608,618 (1,618,540) (639,446) 구분 기초금액 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 482,073 (282,256) 199,817 1,645,746 (1,445,929) - 기타무형자산 284,000 - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 766,073 (282,256) 483,817 2,569,192 (1,445,929) (639,446) (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 2,371,530 1,662,066 판관비 168,046 233,169 합계 2,539,576 1,895,235 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동자산 선급금 1,344,533 1,588,024 선급비용 80,021 64,612 부가세대급금 3,920 4,478 소계 1,428,474 1,657,113 비유동자산 장기선급비용 40 761 14. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 과 목 담보주식수(주) 장부가액 담보설정액 채무금액 채권자 비고 관계기업투자 130,000 4,662,184 2,900,000 - KEB하나은행 차입금 약정에 대한 담보 (주석 29 참조) 상기 자산 이외에 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합 이행보증과 관련하여 연결회사의 소프트웨어공제조합 출자금 414,259 천원 및 전문건설공제조합 출자금 80,191천원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 29 참조). 15. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 예상매입거래와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국외환은행 수내역지점과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계적용 통화선도 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1EUR). 대상위험 약정일(계약일) 만기일(결제일) 수취할외화금액(EUR) 지급할원화금액(KRW) 계약의종류 체결기관 환율변동위험 2014/09/04 2017/03/31 868,800 1,220,438 통화선도 한국외환은행 (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 유동 통화선도-현금흐름위험회피 114,152 234,481 비유동 통화선도-현금흐름위험회피 - 84,520 합 계 114,152 319,001 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타지급채무(유동) 미지급금 1,080,116 986,153 미지급비용 4,189,892 3,451,956 소 계 5,270,008 4,438,109 기타유동부채 예수금 1,267,791 1,072,590 선수금(*) 6,567,544 10,807,384 소 계 7,835,335 11,879,974 합 계 13,105,343 16,318,083 (*) 공사계약으로 인한 초과청구공사 금액이 3,035,643천원(전기말: 5,716,267천원)이 포함되어 있습니다. 17.하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,138,973 1,000,386 전입 778,850 688,286 사용 및 환입액 (620,452) (549,699) 기말금액 1,297,371 1,138,973 18. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,805,663 8,895,908 사외적립자산 (8,931,202) (7,575,580) 재무상태표상 순확정급여부채 1,874,461 1,320,328 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 8,895,908 8,663,378 당기근무원가 1,582,840 1,378,679 이자원가 205,858 242,201 급여 지급액 (471,538) (784,653) 재측정요소 - 인구통계학적 가정 변동 1,283 (116,035) - 재무적 가정 변동 (439,666) 220,028 - 경험적조정 1,030,978 (707,690) 기말금액 10,805,663 8,895,908 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 7,575,580 5,423,376 이자수익 174,537 149,828 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (34,622) (26,113) 기여금 납입 1,500,000 2,500,000 지급액 (284,293) (471,511) 기말금액 8,931,202 7,575,580 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금 및 적금으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 사업연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은1,500,000천원으로 추정하고 있습니다. (5) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 1,057,296 822,510 판매비와관리비 556,865 648,542 합계 1,614,161 1,471,052 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.42% 2.37% 임금상승률 4.65% 5.17% (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (555,673) 642,614 637,514 (561,927) (8) 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 501,324 619,076 2,013,899 14,026,885 17,161,184 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.57년입니다. 19.자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 액면가액(원) 자본금 100,000,000 8,230,000 500 4,115,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 주식발행초과금 83,475,705 83,475,705 기타자본잉여금 151 151 합 계 83,475,856 83,475,856 (3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 전기초 557,973 2,789,865 1,776,370 액면분할(*1) 5,021,757 - - 주식기준보상(*2) 38,000 19,000 832,200 신주발행(*3) 2,612,270 1,306,135 80,867,285 전기말 8,230,000 4,115,000 83,475,855 당기초 8,230,000 4,115,000 83,475,855 당기말 8,230,000 4,115,000 83,475,855 (*1) 2015년 4월 21일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의 주식으로 분할하였으며 동 일자로 수권주식수를 4,000천주에서 100,000천주로 증가시켰습니다.(*2) 전기 중 임직원에게 주식기준보상을 부여하였으며 2015년 6월 8일 보통주 38,000주(1주당 액면가액 500원)를 주당 900원에 발행하였으며 공정가치접근법을 적용하여 산정한 보상원가 817,000천원을 자본잉여금으로 추가 인식하였습니다. (*3) 전기 중 유가증권 시장에 상장하였으며 및 공모를 통해 2,612,270주를 주당 500원에 발행하였습니다. 연결회사는 신주발행비용을 제외한 금액을 자본금 및 자본잉여금으로 계상하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액당기와 전기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 파생상품평가손실 (45,730) (27,100) (72,830) 매도가능금융자산평가이익 249,146 36,125 285,271 해외사업환산차대 11,443 7,573 19,016 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (6,310,553) (106,107) (6,416,660) 합계 (6,095,694) (89,509) (6,185,203) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 파생상품평가손실 - (45,730) (45,730) 매도가능금융자산평가이익 235,113 14,033 249,146 해외사업환산차대 5,388 6,055 11,443 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (5,927,629) (382,924) (6,310,553) 합계 (5,687,128) (410,082) (6,095,694) 21.이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,600,933 1,394,933 임의적립금(*2) 2,143,333 3,210,000 미처분이익잉여금 90,676,282 73,403,276 합 계 94,420,548 78,008,209 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당받을주식수 8,230,000 557,973 주당액면금액(원) 500 5,000 액면배당률(%) 50 40 배당금액 2,057,500 1,115,946 당기(전기)의 재무제표는 이러한 당기(전기)의 미지급배당금을 반영하고 있지 않으며전기에 지급한 배당금은 주식 분할 이전에 지급되었습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품, 원재료 및 부재료의 사용 93,086,974 79,023,823 단기종업원급여 34,410,024 31,605,150 확정급여형 퇴직급여 1,614,161 1,471,052 감가상각 및 무형자산상각 586,748 748,966 지급수수료 1,921,492 1,899,733 하자보수충당부채전입액 778,850 688,286 차량유지비 516,155 516,029 외주비 30,045,369 36,079,500 기타비용 12,762,744 10,340,124 합계(*) 175,722,517 162,372,663 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,311,091 4,732,811 퇴직급여 556,865 648,542 복리후생비 737,521 1,079,591 여비교통비 234,592 151,015 세금과공과 457,190 560,628 수도광열비 136,408 136,872 지급임차료 127,491 170,897 감가상각비 414,137 466,710 무형자산상각비 172,611 282,256 지급수수료 816,271 1,046,454 광고선전비 678,626 315,055 경상개발비 168,046 233,169 대손상각비 370,673 110,581 접대비 499,168 457,054 기타 1,095,352 1,053,692 합계 11,776,042 11,445,327 24. 기 타영업외손익 당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 배당금수익 33,900 600 매도가능증권처분이익 43,630 - 유형자산처분이익 1,225 699 파생상품평가이익 - 4 파생상품거래이익 470 - 잡이익 166,169 50,454 소계 245,394 51,757 기타영업외비용 매출채권처분손실 - (51,020) 매도가능금융자산손상차손 (2,417,362) (580,737) 파생상품평가손실 (183) (1,193) 기부금 (500,700) (1,000,000) 매도가능금융자산처분손실 - (60) 잡손실 - (2) 소계 (2,918,245) (1,633,012) 기타영업외손익 (2,672,851) (1,581,255) 25. 금 융손익당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,610,837 491,709 외환차익 6,775 98,615 외화환산이익 183 5 소계 1,617,795 590,329 금융비용 이자비용 (27,323) (576,147) 외환차손 (84,193) (10,427) 외화환산손실 (7,202) (2) 소계 (118,718) (586,576) 금융손익 1,499,077 3,753 26.법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,851,188 2,633,392 전기법인세에 대한 조정사항 (541) (10,636) 총당기법인세 3,850,647 2,622,756 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (112,287) 933,546 합계 3,738,360 3,556,302 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 22,597,765 17,664,499 적용세율에 따른 법인세비용 4,949,508 3,864,190 조정사항 비과세수익 (85,852) (39,096) 비공제비용 125,969 125,440 법인세추납액(환급액) (541) (10,636) 종속기업및관계기업투자주식 (1,252,687) (394,252) 기타 1,963 10,656 계속사업법인세비용 3,738,360 3,556,302 평균유효세율(%) 16.54 20.13 (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,647,559 2,630,677 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 319,953 215,421 소계 3,967,512 2,846,098 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (7,034,240) (6,344,305) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,066,728) (3,498,207) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 106,776 101,323 - 208,099 단기투자증권 2,741 - (2,592) 149 장기투자증권 378,194 531,819 (7,597) 902,416 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 71,452 19,711 - 91,163 하자보수충당부채 252,560 32,862 - 285,422 확정급여채무 1,859,245 329,427 130,371 2,319,043 기타금융부채 34,452 (21,554) 7,644 20,542 소 계 2,846,098 993,588 127,826 3,967,512 이연법인세부채 종속기업투자 (60,343) (3,807) (2,135) (66,285) 관계기업투자 (4,170,000) (798,975) 185,885 (4,783,090) 사외적립자산 (1,666,628) (305,852) 7,616 (1,964,864) 연구및인력개발준비금 (447,334) 227,333 - (220,001) 소 계 (6,344,305) (881,301) 191,366 (7,034,240) 합 계 (3,498,207) 112,287 319,192 (3,066,728) 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 159,581 (52,805) - 106,776 단기투자증권 6,953 - (4,212) 2,741 장기투자증권 250,178 127,762 254 378,194 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 63,872 7,580 - 71,452 하자보수충당부채 220,327 32,233 - 252,560 확정급여부채 1,755,776 236,282 (132,813) 1,859,245 기타금융부채 21,292 262 12,898 34,452 소계 2,618,657 351,314 (123,873) 2,846,098 이연법인세부채 종속기업투자 (30,007) (28,628) (1,708) (60,343) 관계기업투자 (3,358,845) (1,011,668) 200,513 (4,170,000) 사외적립자산 (1,193,143) (479,230) 5,745 (1,666,628) 연구인력개발비준비금 (682,000) 234,666 - (447,334) 소계 (5,263,995) (1,284,860) 204,550 (6,344,305) 합계 (2,645,338) (933,546) 80,677 (3,498,207) (5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 365,732 (80,461) 285,271 319,418 (70,272) 249,146 확정급여채무의 재측정요소 (934,085) 205,499 (728,586) (306,869) 67,511 (239,358) 해외사업환산차대 24,379 (5,363) 19,016 14,671 (3,227) 11,444 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (8,226,487) 1,809,827 (6,416,660) (8,090,453) 1,779,900 (6,310,553) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액 3,177,321 (490,572) 2,686,749 3,233,616 (646,530) 2,587,086 파생상품평가손익 (93,372) 20,542 (72,830) (58,628) 12,898 (45,730) 합계 (5,686,512) 1,459,472 (4,227,040) (4,888,245) 1,140,280 (3,747,965) (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 사유 관계기업 투자지분 911,499 처분하지 않을 예정 27.주당순이익 (1) 당기와 전기의 회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 보통주당기순이익 18,859,405 14,107,936 가중평균 유통보통주식수(*) 8,230,000 6,346,015 기본주당순이익 2,292 2,223 (*) 회사의 당기 가중평균유통보통주식수는 8,230,000주로서 당기 중 변화가 없으며 전기 가중평균유통보통주식 수 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 일수 적수 전기이월 5,579,730 154 859,278,420 2015/06/04 이후 5,617,730 107 601,097,110 2015/09/19 이후 8,230,000 104 855,920,000 합 계 365 2,316,295,530 가중평균유통보통주식수 : 2,316,295,530주 ÷ 365일 = 6,346,015주 (2) 회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28.영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 22,597,765 17,664,499 조정 항목: 이자비용 27,323 576,147 매도가능금융자산손상차손 2,417,362 580,737 감가상각비 414,137 466,710 무형자산상각비 172,611 282,256 하자보수충당부채전입 778,850 688,286 퇴직급여 1,614,161 1,471,052 대손상각비 370,673 110,581 이자수익 (1,610,837) (491,708) 배당금수익 (33,900) (600) 매도가능금융자산처분이익 (43,630) - 유형자산처분이익 (1,225) (699) 관계기업지분법이익 (10,601,234) (7,048,451) 기타 6,732 818,246 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 증가 (13,937,169) (10,321,945) 기타수취채권(유동)의 증가 (9,836) (11,579) 기타유동자산의 감소 229,578 1,633,279 매입채무의 증가 10,463,607 2,107,662 기타지급채무(유동)의 증가 912,203 1,158,977 기타유동부채의 증가(감소) (4,044,652) 3,295,241 하자보수충당부채의 감소 (620,452) (549,698) 퇴직금의 지급 (187,244) (313,142) 사외적립자산 기여금 (1,500,000) (2,500,000) 합계 7,414,823 9,615,851 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (52,727) 110.424 29.우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD) 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 (주)국민은행 일반당좌대출 1,000,000 - 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 회전자금대출 2,000,000 - 일반당좌대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 1,500,000 USD 59,842 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 9,865,202천원입니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 29,878,318천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 414,259천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 보고기간말 현재 연결회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 339,900천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 80,191천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조)(5) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)KEB하나은행 등과 19,000,000천원을 한도로 협력기업이 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 약정을 맺고 있습니다. (6) 연결회사는 현대해상화재보험(주)를 원고로 구상권 청구 소송(금액: 70백만원) 계류중입니다. 상기의 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지않습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보금액 금융기관 국내근재 24,348,816 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 100,000 공장 화재 재물보장.배상책임 1,615,000 일반 화재 재물보장.배상책임 2,110,000 영업보상책임보험 500,000 합계 28,673,816 상기 이외에 연결회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다 30.특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 현대산업개발(주) 기타 특수관계자 현대EP(주), 아이서비스(주), 아이앤콘스(주), (주)현대아이파크몰, 아이파크스포츠(주), 호텔아이파크(주), (주)영창뮤직, 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사, 현대피씨이(주), AND Music Corp., HDC자산운용(주),에이치디씨신라면세점(주)Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co.,Ltd. (HEP SANHE),Hyundai Engineering Plastics India Private Limited., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.,HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수령 매입 기타 관계기업 현대산업개발(주)(*) 101,090,404 1,275,500 111,557 155,987 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 729,960 - 651,722 - 아이서비스(주) 50,800 - - 74,624 아이앤콘스(주) 462,633 - - - 호텔아이파크(주) 14,988 - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - 600,800 에이치디씨자산운용(주) - - - 15,400 (주)영창뮤직 - - 10,272 - 합계 102,348,785 1,275,500 773,551 846,811 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수령 매입 기타 유형자산 취득 관계기업 현대산업개발(주)(*) 113,150,674 765,300 201,472 86,451 - 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 59,000 - 408,745 - 44,484 아이서비스(주) 27,900 - - 49,667 - 아이앤콘스(주) 36,075 - - - - 호텔아이파크(주) 14,355 - - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - 300,000 - 에이치디씨자산운용(주) - - - 6,600 - 합계 113,288,004 765,300 610,217 442,718 44,484 (*) 당기 진행기준에 따라 인식한 매출액은 108,942,090 천 원(전기: 113,189,420천원)이며 상기 특수관계자 매출은 청구금액 기준으로 표시되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주) 21,233,990 - 783 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 23,375 252,929 92,341 아이서비스(주) 2,558 19,250 4,972 아이앤콘스(주) 266,113 - - 현대이피 주식회사 66,056 - - 호텔아이파크(주) 1,064 - - (주)영창뮤직 - - 4,199 합계 21,593,156 272,179 102,295 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 현대산업개발(주) 24,081,236 - 958 기타 특수관계자 현대EP(주) 100,520 - - 아이서비스(주) 2,558 - 4,692 (주)현대아이파크몰 25,300 99,863 78,178 호텔아이파크(주) 990 - - 합계 24,210,604 99,863 83,828 한편, 당기말 현재 연결회사는 현대증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로하는 수익증권 2,526백만원(전기: 2,511백만원)을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업인 현대산업개발(주)가 시공사로 참여중인 고양 일산아이파크 등의 프로젝트에서 발행한 단기사채 등을 59,494,274천원(전기말: 59,544,644천원) 보유하고 있으며 연결회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공받고 있습니다(주석 8 참조). (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 958,894 687,409 퇴직급여 176,782 187,997 합 계 1,135,676 875,406 31.영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용연결회사의 영업부문은 빌딩 및 산업용 프로세스의 제어 시스템 설계 및 설치 공사의 단일 부문입니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 1개의 외부고객에 대한 매출액은 108,942,090천원(전기: 1개, 113,189,420천원)입니다. 32.건설계약 1) 당기와 전기 중 건설계약의 내용 및 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사명 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 27,957,891 49,801,153 37,331,320 40,427,724 M/E공종 53,426,266 108,290,553 66,950,488 94,766,331 H/N공종 25,066,646 68,200,740 52,919,801 40,347,585 SOC공종 37,868,227 10,525,701 29,364,382 19,029,546 합계 144,391,934 236,818,147 186,638,895 194,571,186 공사명 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 17,272,623 50,840,101 40,154,833 27,957,891 M/E공종 46,727,774 75,066,904 68,368,412 53,426,266 H/N공종 36,807,554 34,097,479 45,838,387 25,066,646 SOC공종 26,031,556 30,286,374 18,449,703 37,868,227 합계 126,760,965 189,069,122 171,438,153 144,391,934 (*) 건설계약이 적용되지 않는 상품 및 용역매출 2,253,927천원(전기: 3,128,061천원)이 제외된 금액입니다. (2) 당기와 전기 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 116,756,360 76,328,636 63,768,100 12,560,536 M/E공종 248,641,597 153,875,266 145,230,242 8,645,025 H/N공종 139,461,565 99,113,980 76,994,526 22,119,454 SOC공종 74,199,384 55,169,838 50,605,644 4,564,195 합계 579,058,906 384,487,720 336,598,512 47,889,210 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 102,889,418 74,931,527 60,566,015 14,365,512 M/E공종 189,295,338 135,869,072 125,539,697 10,329,375 H/N공종 110,382,214 85,315,569 65,847,179 19,468,389 SOC공종 69,129,678 31,261,451 28,329,268 2,932,184 합계 471,696,648 327,377,619 280,282,159 47,095,460 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 당기말 전기말 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) IBS공종 4,588,636 600,234 1,702,403 1,899,403 M/E공종 9,464,906 1,383,030 6,372,485 1,533,270 H/N공종 2,689,652 1,549 1,622,356 963,952 SOC공종 1,694,180 1,050,830 2,737,948 1,319,642 합계 18,437,374 3,035,643 12,435,192 5,716,267 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2017.09 85 1,600,412 - 473,000 - 세종시2-2생활권P2권역공동주택 2015.07 2017.04 90 558,924 - 312,102 - 거제더샵블루시티아파트신축공사 2015.09 2017.12 72 1,023,198 - 850,536 - 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2017.12 22 778,454 - 985,428 - 아모레퍼시픽용산사옥(기계설비/전력/조명자동제어) 2015.07 2017.08 57 1,669,892 - 1,519,430 - (5) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 IBS공종 - 682,167 - 5,745,381 - 4,588,636 - M/E공종 272,881 (1,900,045) - 3,375,375 - 9,464,906 - H/N공종 - (754,219) - 781,457 - 2,689,652 - SOC공종 - 13,932 - (375,435) - 1,694,180 - 합계 272,881 (1,958,165) - 9,526,778 - 18,437,374 - (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사유형 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 변동 IBS공종 7,396,405 5,745,381 682,167 968,858 682,167 M/E공종 1,461,070 3,375,375 (1,900,045) (14,260) (1,900,045) H/N공종 198,152 781,457 (754,219) 170,914 (754,219) SOC공종 (160,644) (375,435) 13,932 200,859 13,932 합계 8,894,983 9,526,778 (1,958,165) 1,326,371 (1,958,165) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (7) 당기말 현재 진행중인 공사의 총공사손실예상액 및 주요 공사별 총공사손실예상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총공사손실예상액 공사손실충당부채 세종시2-2생활권P2권역공동주택 747,375 74,060 화성동탄2A-69BL 376,597 132,387 기타 646,151 66,434 합계 1,770,123 272,881 (*) 연결회사는 공사손실충당부채를 미청구공사 또는 초과청구공사에 포함하여 매출채권 또는 선수금으로 표시하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자 산 유동자산 138,394,150,324 124,247,650,416 45,794,819,083 현금및현금성자산 10,850,618,716 10,038,341,022 2,742,839,435 단기투자증권 62,036,113,903 62,074,701,537 10,912,825 매출채권 63,898,591,192 50,120,436,754 39,779,586,716 기타수취채권 191,686,187 363,165,088 5,269,599 기타유동자산 1,417,140,326 1,651,006,015 3,256,210,508 비유동자산 78,742,891,710 80,361,255,444 78,681,511,127 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 11,000,000 장기투자증권 2,699,296,887 5,082,127,671 3,171,929,405 종속기업및관계기업투자 69,171,289,046 69,170,735,196 69,170,735,196 기타수취채권 1,886,207,493 740,596,000 496,060,000 유형자산 4,627,465,920 4,875,979,339 5,065,713,184 무형자산 350,632,364 483,817,238 766,073,342 자 산 총 계 217,137,042,034 204,608,905,860 124,476,330,210 부 채 유동부채 57,954,444,878 52,785,252,386 61,849,391,755 매입채무 42,346,947,938 31,481,419,587 29,233,332,672 단기차입금 3,000,000,000 19,500,000,000 기타지급채무 5,266,650,070 4,436,060,961 3,128,758,020 기타금융부채 114,152,247 234,480,675 24,477,671 당기법인세부채 2,391,990,315 1,753,425,177 1,257,196,163 기타유동부채 7,834,704,308 11,879,865,986 8,705,627,229 비유동부채 3,280,825,927 3,458,734,219 5,217,329,164 기타금융부채 84,519,783 72,305,147 하자보수충당부채 1,297,371,488 1,138,973,335 1,001,487,615 순확정급여부채 1,874,461,398 1,320,328,228 3,240,001,195 이연법인세부채 108,993,041 914,912,873 903,535,207 부 채 총 계 61,235,270,805 56,243,986,605 67,066,720,919 자 본 자본금 4,115,000,000 4,115,000,000 2,789,865,000 자본잉여금 83,475,704,494 83,475,704,494 1,776,219,000 기타포괄손익누계액 212,440,721 203,415,947 235,112,670 이익잉여금 68,098,626,014 60,570,798,814 52,608,412,621 자 본 총 계 155,901,771,229 148,364,919,255 57,409,609,291 부 채 와 자 본 총 계 217,137,042,034 204,608,905,860 124,476,330,210 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 188,861,788,990 173,673,786,248 131,221,663,370 매출원가 163,939,431,232 150,302,284,826 110,383,037,039 매출총이익 24,922,357,758 23,371,501,422 20,838,626,331 판매비와관리비 11,748,025,913 11,419,264,763 13,391,164,205 영업이익 13,174,331,845 11,952,236,659 7,447,462,126 기타영업외수익 1,520,366,248 817,053,346 178,724,227 기타영업외비용 2,918,244,715 1,633,012,424 752,401,933 금융수익 1,596,989,922 588,833,095 48,783,559 금융비용 118,718,292 581,287,278 901,874,601 법인세비용차감전순이익(손실) 13,254,725,008 11,143,823,398 6,020,693,378 법인세비용 3,180,169,260 2,516,005,258 1,440,715,984 당기순이익(손실) 10,074,555,748 8,627,818,140 4,579,977,394 기타포괄손익 (480,203,774) 418,817,330 (1,118,613,015) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (627,216,087) 577,582,119 (517,505,880) 법인세효과 137,987,539 (127,068,066) 113,851,293 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 46,313,521 17,991,675 (916,613,369) 파생상품평가손익 (34,743,300) (58,628,498) 법인세효과 (2,545,447) 8,940,100 201,654,941 총포괄손익 9,594,351,974 9,046,635,470 3,461,364,379 주당손익 기본주당이익(손실) 1,224 1,360 821 희석주당이익(손실) 1,224 1,360 821 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,789,865,000 1,776,219,000 950,071,098 49,548,035,814 55,064,190,912 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,579,977,394 4,579,977,394 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (714,958,428) (714,958,428) 순확정급여부채의 재측정요소 (403,654,587) (403,654,587) 파생상품평가손익 기타포괄손익 소계 (714,958,428) (403,654,587) (1,118,613,015) 총포괄손익 계 (714,958,428) 4,176,322,807 3,461,364,379 소유주와의 거래 연차배당금의 지급 (1,115,946,000) (1,115,946,000) 유상증자 소유주와의 거래 소계 (1,115,946,000) (1,115,946,000) 2014.12.31 (기말자본) 2,789,865,000 1,776,219,000 235,112,670 52,608,412,621 57,409,609,291 2015.01.01 (기초자본) 2,789,865,000 1,776,219,000 235,112,670 52,608,412,621 57,409,609,291 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,627,818,140 8,627,818,140 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 14,033,506 14,033,506 순확정급여부채의 재측정요소 450,514,053 450,514,053 파생상품평가손익 (45,730,229) (45,730,229) 기타포괄손익 소계 (31,696,723) 450,514,053 418,817,330 총포괄손익 계 (31,696,723) 9,078,332,193 9,046,635,470 소유주와의 거래 연차배당금의 지급 (1,115,946,000) (1,115,946,000) 유상증자 1,325,135,000 81,699,485,494 83,024,620,494 소유주와의 거래 소계 1,325,135,000 81,699,485,494 (1,115,946,000) 81,908,674,494 2015.12.31 (기말자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 203,415,947 60,570,798,814 148,364,919,255 2016.01.01 (기초자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 203,415,947 60,570,798,814 148,364,919,255 총포괄손익 당기순이익(손실) 10,074,555,748 10,074,555,748 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 36,124,547 36,124,547 순확정급여부채의 재측정요소 (489,228,548) (489,228,548) 파생상품평가손익 (27,099,773) (27,099,773) 기타포괄손익 소계 9,024,774 (489,228,548) (480,203,774) 총포괄손익 계 9,024,774 9,585,327,200 9,594,351,974 소유주와의 거래 연차배당금의 지급 (2,057,500,000) (2,057,500,000) 유상증자 소유주와의 거래 소계 (2,057,500,000) (2,057,500,000) 2016.12.31 (기말자본) 4,115,000,000 83,475,704,494 212,440,721 68,098,626,014 155,901,771,229 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 7,215,911,859 7,682,469,780 3,923,608,578 영업에서창출된 현금흐름 7,423,822,488 9,479,735,667 5,975,346,051 이자의 수취 1,749,735,804 143,021,846 9,464,304 이자의 지급 (54,964,571) (579,661,189) (857,655,896) 배당금의 수취 1,309,400,000 765,900,000 127,550,000 법인세의 납부 (3,212,081,862) (2,126,526,544) (1,331,095,881) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,345,752,003) (64,978,646,140) 10,887,565 투자활동으로 인한 현금유입액 244,228,550,075 11,583,374,453 506,427,217 단기투자증권의 처분 240,931,026,891 5,354,490 유형자산의 처분 1,227,273 700,000 772,727 임차보증금의 감소 3,296,295,911 1,610,195,494 400,300,000 장기투자증권의 처분 9,969,478,959 100,000,000 장기금융상품의 감소 3,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (245,574,302,078) (76,562,020,593) (495,539,652) 단기투자증권의 취득 (240,837,027,407) (72,014,183,290) (5,660,000) 장기투자증권의 취득 (2,492,088,909) 유형자산의 취득 (218,353,011) (166,552,900) (150,127,652) 무형자산의 취득 (39,426,000) (4,100,000) 임차보증금의 증가 (4,478,941,810) (1,889,195,494) (129,300,000) 종속기업투자주식의 취득 (553,850) (206,352,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,057,500,000) 64,591,674,494 (1,301,027,416) 재무활동으로 인한 현금유입액 3,000,000,000 95,207,620,494 18,823,710,808 단기차입금의 차입 3,000,000,000 13,000,000,000 18,823,710,808 유상증자 82,207,620,494 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,057,500,000) (30,615,946,000) (20,124,738,224) 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (29,500,000,000) (19,008,792,224) 배당금의 지급 (2,057,500,000) (1,115,946,000) (1,115,946,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (382,162) 3,453 4,052,476 현금및현금성자산의순증가(감소) 812,277,694 7,295,501,587 2,637,521,203 기초현금및현금성자산 10,038,341,022 2,742,839,435 105,318,232 기말현금및현금성자산 10,850,618,716 10,038,341,022 2,742,839,435 이익잉여금처분계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 64,354,360,183 55,965,866,315 46,903,480,121 전기이월이익잉여금 54,769,032,983 46,887,534,122 42,727,157,314 당기순이익 10,074,555,748 8,627,818,140 4,579,977,394 확정급여채무의 재측정요소 (489,228,548) 450,514,053 (403,654,587) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1,033,333,334 1,066,666,668 1,100,000,001 임의적립금 1,033,333,334 1,066,666,668 1,100,000,001 Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) 65,387,693,517 57,032,532,983 48,003,480,122 Ⅳ. 이익잉여금처분액 (2,716,000,000) (2,263,500,000) (1,115,946,000) 임의적립금 (247,000,000) (206,000,000) - 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제18기 300원(60%) 제17기 250원(50%)(*) 제16기 2,000원(40%) (2,469,000,000) (2,057,500,000) (1,115,946,000) Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 62,671,693,517 54,769,032,983 46,887,534,122 (*) 전기 중에 액면금액 5,000원에서 500원으로 주식 분할하였습니다. 5. 재무제표 주석 1.일반사항 주식회사 아이콘트롤스(이하 '회사')는 1999년 9월 17일 빌딩제어, 산업용 프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 등의 설계, 제조, 설치공사 및 보수 등을 목적으로 설립되었습니다. 이후 회사는 홈네트워크 사업 및 지능형교통시스템(ITS)사업을 개시하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 24일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 정몽규 2,460,000 29.89 현대EP(주) 1,220,000 14.82 아이서비스(주) 550,000 6.68 아이앤콘스(주) 530,000 6.44 정현 14,000 0.17 최익훈 8 0.00 일반주주 3,141,917 38.18 우리사주조합 314,075 3.82 합계 8,230,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각예정 및 소유주 에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정 시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회 사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,835백만원, 매도가능금융자산 64,735백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,835백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 62,020백만원을 보유하고 있 습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,715백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 44백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 존재하지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 76,835백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 62,020백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,836백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.4 외 화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유 의적이거나 지속적 으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유 형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.기타의무형자산(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타금융부채"로 표시됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 합니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종 업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.16 수 익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 용역제공기간에 대하여 경과된 누적용역제공일수를 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수 가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 기타유동자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (3) 재화의 판매 회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 한편, 회사는 건설재료와 더불어 용역을 제공해야하는 재화판매약정에 대하여 건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 유의적인 위험과보상이 매수자에게 이전되므로 기업회계기준서해석서 제2115호에 의하여 진행기준을 사용하고 진행률을 기준으로 수익을 인식합니다. 진행률은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 기타유동자산으로 표시됩니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수 가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (5) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.17 재 무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2 월 9 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 잔여계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익 및 당기말 현재 자본총계(법인세효과차감전)은 3,453,803 천원 감소합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 하자보수충당부채 회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 계약금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 17 참조). (4) 공사손실충당부채 회사는 공사와 관련하여 손실이 예상되는 경우 공사손실충당부채를 인식하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 공사손실충당부채는 미청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다(주석 32 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). (6) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되고 있으므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 외환위험 회사의 영업활동은 대부분 국내에 한정되어 있으므로, 회사는 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천VND,1EUR, 1USD). 구 분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 VND 79,210 4,190 VND 40,660 2,130 EUR 20,273 25,699 - - 매출채권 USD 7,731 9,343 VND 10,250,845 532,019 보증금 EUR 36,778 46,619 - - 매입채무 EUR 36,778 46,619 VND 1,873,852 97,815 4.1.2 이 자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금에서 발생하는 이자수익으로 인하여 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 104,000 (104,000) 96,000 (96,000) 4.1.3 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있으며 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대한 신용위험의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 10,848,371 - - 10,848,371 매출채권(*2,3) 63,943,445 6,031 - 63,949,476 기타수취채권(*3) 191,686 - - 191,686 단기투자증권(*4) 62,020,099 - - 62,020,099 장기금융상품 8,000 - - 8,000 기타수취채권(비유동) 1,857,185 - 1,814,338 3,671,523 합계 138,868,786 6,031 1,814,338 140,689,155 구분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 10,036,801 - 10,036,801 매출채권(*2,3) 50,154,606 2,570 50,157,176 기타수취채권(*3) 363,165 - 363,165 단기투자증권(*4) 62,055,994 - 62,055,994 장기금융상품 8,000 - 8,000 기타수취채권(비유동) 740,596 1,428,788 2,169,384 합계 123,359,162 1,431,358 124,790,520 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다(주석 7 참조).(*2) 해당 매출채권은 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있습니다.(*3) 해당 금융자산은 대손충당금 차감전 총액 기준의 금액입니다(주석 9 참조). (*4) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다(주석 8 참조). (2) 회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 최소 AA+ 이상인 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 6개월이하 6개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 6,031 - - 6,031 구분 6개월이하 6개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - - (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 총액 대손충당금 총액 대손충당금 매출채권 - - 2,570 2,570 기타수취채권(비유동) 1,814,338 1,785,316 1,494,844 1,428,788 합 계 1,814,338 1,785,316 1,497,414 1,431,358 (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.4 유동성위험회사는 미사용 차입금한도(주석 29 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로 이자지급 예상액이 포함되어 있습니다(단위:천원). 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 42,346,948 - - - 42,346,948 기타지급채무(*1) 2,422,098 - - - 2,422,098 합계 44,769,046 - - - 44,769,046 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 31,481,420 - - - 31,481,420 단기차입금 3,014,758 - - - 3,014,758 기타지급채무(*1) 2,375,169 - - - 2,375,169 합계 36,871,347 - - 36,871,347 (*1) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외하였습니다. 회사가 보유한 매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며 당기말로부터 12개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액 및 현금유출액 정보는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 4.1.5 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있으며, 주요 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 61,235,271 56,243,987 자본총계(B) 155,901,771 148,364,919 현금및현금성자산 및 단기투자증권(C) 72,886,733 72,113,043 차입금(D) - 3,000,000 부채비율(A/B) 39.28% 37.91% 순차입금비율 (D-C)/B(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 종류 회사명 당기말 전기말 장기투자증권 시장성 없는 지분증권 아이시에스(주) 57,000 57,000 (주)다담마이크로시스템 149,658 149,658 대한설비건설공제조합 43,470 43,470 정보통신공제조합 15,617 15,617 전기공사공제조합 51,508 51,508 전문건설공제조합 80,191 80,191 소방산업공제조합 20,000 20,000 합계 417,444 417,444 상기 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 16,015 62,020,099 - 62,036,114 장기투자증권 - - 2,281,853 2,281,853 금융부채 기타금융부채 - 114,152 - 114,152 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 단기투자증권 18,708 62,055,994 - 62,074,702 장기투자증권 - - 4,664,684 4,664,684 금융부채 기타금융부채 - 319,001 - 319,001 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,664,684 2,754,486 총손익 당기손익인식액(*1) (2,417,362) (580,737) 기타포괄손익인식액 34,531 (1,154) 매입액 - 2,492,089 기말금액 2,281,853 4,664,684 미실현손익(*2) 334,804 300,274 (*1) 시장성 없는 지분증권인 (주)영창뮤직 주식 등에 대해 당기 중 2,417,36 2천 원 ( 전기: 580,737천원)의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기말과 전기말에 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 각각 기타영업외수익 43,630천원 및 기타영업외비용 60천원입니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해협의합니다. 5.6 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 단기투자증권 수익증권 2,525,825 2 기준시가 회사채 59,494,274 2 현재가치기법 장기투자증권 (주)영창뮤직 1,510,851 3 순자산가치평가법 및 시장가치접근법 PBR, PSR 소프트웨어공제조합(주) 414,259 3 순자산가치평가법 현대오일뱅크(주) 356,743 3 수익가치접근법 영구성장율, 가중평균자본비용 6.범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 10,850,619 - 10,038,341 - 단기투자증권 - 62,036,114 - 62,074,702 매출채권(*) 63,898,591 - 50,120,437 - 기타수취채권(유동) 191,686 - 363,165 - 장기금융상품 8,000 - 8,000 - 장기투자증권 - 2,699,297 - 5,082,128 기타수취채권(비유동) 1,886,207 - 740,596 - 합계 76,835,103 64,735,411 61,270,539 67,156,830 (*) 해당 매출채권은 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있는 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 적용파생상품(*2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피회계 적용파생상품(*2) 매입채무 42,346,948 - 31,481,420 - 단기차입금 - - 3,000,000 - 기타지급채무 (*1) 2,422,098 - 2,375,169 - 기타금융부채(유동) - 114,152 - 234,481 기타금융부채(비유동) - - - 84,520 합계 44,769,046 114,152 36,856,589 319,001 (*1) 금융부채에 해당되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외하였습니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 현금흐름위험회피수단인 파생부채입니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 손익구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 46,314 17,991 배당금수익 33,900 600 이자수익/비용 1,455,392 377,649 매도가능금융자산처분손익 43,630 (60) 매도가능금융자산손상차손 (2,417,362) (580,737) 대여금 및 수취채권 이자수익 134,641 112,564 대손상각비 (370,673) (110,581) 매출채권처분손실 - (51,020) 외환차이 (304) 13,218 파생금융상품 파생상품평가손익(당기손익) (183) (1,189) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (34,743) (58,628) 파생상품거래이익 470 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (27,323) (576,147) 외환차이 (84,134) 80,262 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,248 1,540 보통예금 10,848,371 10,036,801 합계 10,850,619 10,038,341 장기금융상품 당좌개설보증금 8,000 8,000 8. 장ㆍ단기투자증권 (1) 당기말과 전기말 현재 단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 피투자회사 주식수(주) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 (주)웅진홀딩스 5,669 42,518 16,015 18,708 채무증권 수익증권 2,500,000 2,525,825 2,511,350 회사채(*) 59,494,274 59,494,274 59,544,644 합계 62,036,792 62,036,114 62,074,702 (*) 회사가 보유한 단기투자증권과 관련하여 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공받고 있습니다(주석 30 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 모빌토크 240,000 6.20 200,000 - - 아이시에스(*1) 57,000 19.00 57,000 57,000 57,000 다담마이크로(주)(*1) 15,370 17.87 200,000 149,658 149,658 대한설비건설공제조합(*1) 50좌 - 43,470 43,470 43,470 정보통신공제조합(*1) 70좌 - 15,617 15,617 15,617 전기공사공제조합(*1) 200좌 - 51,508 51,508 51,508 전문건설공제조합(*1)(*7) 90좌 - 80,191 80,191 80,191 소방산업공제조합(*1) 40좌 - 20,000 20,000 20,000 소프트웨어공제조합(*3)(*6) 618좌 - 300,000 414,259 396,307 영창뮤직(주)(*4)(*5) 14,389,060 6.43 5,697,207 1,510,851 3,928,213 현대오일뱅크(주)(*2) 26,400 0.01 136,198 356,743 340,164 합계 6,801,191 2,699,297 5,082,128 (*1) 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성있게 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정 시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)에의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정 시 순자산가치평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*4) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 순자산가치평가방법과 주가순자산비율(PBR) 등을 시가배수로이용한 시장가치접근법에 의한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다 . (*5) 회사는 당기 중 2,417,362천원( 전기: 580,737천원)의 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 소프트웨어공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 14와 29 참조) (*7) 전문건설공제조합 이행보증약정과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 14와 29 참조) (3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기투자증권 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 67,156,829 3,182,842 취득 240,837,027 74,506,272 처분 (240,931,027) (9,969,479) 손상차손 (2,417,362) (580,737) 자본에서 재분류된 이익 43,630 (60) 자본으로 재분류된 이익 46,314 17,991 기말금액 64,735,411 67,156,829 차감 : 유동항목 (62,036,114) (62,074,701) 비유동항목 2,699,297 5,082,128 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(유동) 매출채권 45,512,100 (50,884) 45,461,216 37,721,984 (36,739) 37,685,245 미청구공사 18,437,375 - 18,437,375 12,435,192 - 12,435,192 소계 63,949,475 (50,884) 63,898,591 50,157,176 (36,739) 50,120,437 기타수취채권(유동) 미수수익 187,488 - 187,488 347,191 - 347,191 미수금 4,198 - 4,198 15,974 - 15,974 소계 191,686 - 191,686 363,165 - 363,165 기타수취채권(비유동) 장기매출채권 1,814,338 (1,785,316) 29,022 1,494,844 (1,428,788) 66,056 보증금 1,857,185 - 1,857,185 674,540 - 674,540 소계 3,671,523 (1,785,316) 1,886,207 2,169,384 (1,428,788) 740,596 합계 67,812,684 (1,836,200) 65,976,484 52,689,725 (1,465,527) 51,224,198 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 36,739 14,145 50,884 기타수취채권(비유동) 1,428,788 356,528 1,785,316 합계 1,465,527 370,673 1,836,200 구분 기초금액 대손상각비 기타변동 기말금액 매출채권 93,358 110,581 (167,200) 36,739 기타수취채권(비유동) 1,261,588 - 167,200 1,428,788 합계 1,354,946 110,581 - 1,465,527 10.관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 회사명 소재지 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 장부가액 장부가액 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 베트남 출자증서 100.00 265,751 265,197 관계기업 현대산업개발(주)(*1)(*2)(*3)(*4) 한국 2,551,000 3.38 68,905,538 68,905,538 합계 69,171,289 69,170,735 (*1) 지분율이 20% 미만이나 회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다.(*2) 관계기업이 발행한 주식 수에서 관계기업의 자기주식 보유분을 제외한 회사의 유효지분율은 3.47%입니다.(*3) 회사의 차입금과 관련하여 담보 설정되어 있습니다(주석 14 참조).(*4) 관계기업투자주식의 시장가치는 주당 44,950원으로 총114,667,450천원입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 기초 취득 기말 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 265,197 554 265,751 관계기업 현대산업개발(주) 68,905,538 - 68,905,538 합 계 69,170,735 554 69,171,289 구 분 회사명 기초 취득 기말 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 265,197 - 265,197 관계기업 현대산업개발(주) 68,905,538 - 68,905,538 합 계 69,170,735 - 69,170,735 (3) 당기와 전기 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 총자산 총부채 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co.,Ltd. 592,024 24,972 40,013 16,779 24,351 - 관계기업 현대산업개발(주) 5,784,577,179 3,029,675,316 4,749,886,366 330,961,362 326,192,603 1,275,500 구분 회사명 총자산 총부채 매출 당기순이익 총포괄이익 배당금 수령 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 637,557 96,991 702,462 130,386 138,165 - 관계기업 현대산업개발(주) 5,510,084,233 3,039,112,156 4,602,608,742 238,581,069 220,414,452 765,300 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,705,613 - - (98,089) 2,607,524 3,787,936 (1,180,412) 차량운반구 3 - (2) - 1 155,572 (155,571) 공기구비품 646,792 165,626 - (316,048) 496,370 3,852,319 (3,355,949) 합계 4,875,979 165,626 (2) (414,137) 4,627,466 9,319,398 (4,691,932) 구분 기초금액 취득(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,523,571 - - - 1,523,571 1,523,571 - 건물 2,803,701 - - (98,088) 2,705,613 3,787,936 (1,082,323) 차량운반구 38,895 - - (38,892) 3 192,499 (192,496) 공기구비품 699,546 276,977 (1) (329,730) 646,792 3,686,693 (3,039,901) 합계 5,065,713 276,977 (1) (466,710) 4,875,979 9,190,699 (4,314,720) (*) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 (-)52,727천원( 전기:110,424천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 취득 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 199,817 39,426 (172,611) 66,632 1,685,172 (1,618,540) - 기타무형자산 284,000 - - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 483,817 39,426 (172,611) 350,632 2,608,618 (1,618,540) (639,446) 구분 기초금액 무형자산상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 소프트웨어 482,073 (282,256) 199,817 1,645,746 (1,445,929) - 기타무형자산 284,000 - 284,000 923,446 - (639,446) 합계 766,073 (282,256) 483,817 2,569,192 (1,445,929) (639,446) (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 회사가 비용으로 인식한 연구 및 개발비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 2,371,530 1,662,066 판관비 168,046 233,169 합계 2,539,576 1,895,235 13. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급금 1,344,533 1,588,024 선급비용 72,607 62,982 소계 1,417,140 1,651,006 14. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 과 목 담보주식수(주) 장부가액 담보설정액 채무금액 채권자 비고 관계기업투자 130,000 3,511,354 2,900,000 - KEB하나은행 차입금 약정에 대한 담보 (주석 29 참조) 상기 자산 이외에 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합 이행보증과 관련하여 회사의 소프트웨어공제조합 출자금 414,259 천원 및 전문건설공제조합 출자금 80,191천원이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8과 29 참조). 15. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사는 예상매입거래와 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국외환은행 수내역지점과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계적용 통화선도 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1EUR). 대상위험 약정일(계약일) 만기일(결제일) 수취할외화금액(EUR) 지급할 원화금액(KRW) 계약의종류 체결기관 환율변동위험 2014/09/04 2017/03/31 868,800 1,220,438 통화선도 한국외환은행 (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타금융부채 기타금융부채 유동 통화선도-현금흐름위험회피 114,152 234,481 비유동 통화선도-현금흐름위험회피 - 84,520 합 계 114,152 319,001 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타지급채무(유동) 미지급금 1,079,818 986,153 미지급비용 4,186,832 3,449,908 소 계 5,266,650 4,436,061 기타유동부채 예수금 1,267,160 1,072,482 선수금(*) 6,567,544 10,807,384 소 계 7,834,704 11,879,866 합 계 13,101,354 16,315,927 (*) 공사계약으로 인한 초과청구공사 금액이 3,035,643천원(전기말: 5,716,267천원)이 포함되어 있습니다. 17.하자보수충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,138,973 1,001,488 전입 778,850 688,285 사용 및 환입액 (620,452) (550,800) 기말금액 1,297,371 1,138,973 18. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,805,663 8,895,908 사외적립자산 (8,931,202) (7,575,580) 재무상태표상 순확정급여부채 1,874,461 1,320,328 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 8,895,908 8,663,378 당기근무원가 1,582,840 1,378,679 이자원가 205,858 242,201 급여 지급액 (471,538) (784,653) 재측정요소 - 인구통계학적 가정 변동 1,283 (116,035) - 재무적 가정 변동 (439,666) 220,028 - 경험적조정 1,030,978 (707,690) 기말금액 10,805,663 8,895,908 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 7,575,580 5,423,376 이자수익 174,537 149,828 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (34,622) (26,113) 기여금 납입 1,500,000 2,500,000 지급액 (284,293) (471,511) 기말금액 8,931,202 7,575,580 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 예금 및 적금으로 구성되어 있습니다. 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 사업연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은1,500,000천원으로 추정하고 있습니다. (5) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매출원가 1,057,296 822,510 판매비와관리비 556,865 648,542 합계 1,614,161 1,471,052 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.42% 2.37% 임금상승률 4.65% 5.17% (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (555,673) 642,614 637,514 (561,927) (8) 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 501,324 619,076 2,013,899 14,026,885 17,161,184 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.57년입니다. 19.자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 액면가액(원) 자본금 100,000,000 8,230,000 500 4,115,000 (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 전기초 557,973 2,789,865 1,776,219 액면분할(*1) 5,021,757 - - 주식기준보상(*2) 38,000 19,000 832,200 신주발행(*3) 2,612,270 1,306,135 80,867,285 전기말 8,230,000 4,115,000 83,475,704 당기초 8,230,000 4,115,000 83,475,704 당기말 8,230,000 4,115,000 83,475,704 (*1) 회사는 2015년 4월 21일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의 주식으로 분할하였으며 동 일자로 수권주식수를 4,000천주에서 100,000천주로 증가시켰습니다.(*2) 회사는 전기 중 임직원에게 주식기준보상을 부여하였으며 2015년 6월 8일 보통주 38,000주(1주당 액면가액 500원)를 주당 900원에 발행하였으며 공정가치접근법을 적용하여 산정한 보상원가 817,000천원을 자본잉여금으로 추가 인식하였습니다. (*3) 회사는 전기 중 유가증권 시장에 상장하였으며 및 공모를 통해 2,612,270주를 주당 500원에 발행하였습니다. 회사는 신주발행비용을 제외한 금액을 자본금 및 자본잉여금으로 계상하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액당기와 전기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 증가 기말금액 파생상품평가손실 (45,730) (27,100) (72,830) 매도가능금융자산평가이익 249,146 36,125 285,271 합계 203,416 9,025 212,441 구분 기초금액 증가 기말금액 파생상품평가손실 - (45,730) (45,730) 매도가능금융자산평가이익 235,113 14,033 249,146 합계 235,113 (31,697) 203,416 21.이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,600,933 1,394,933 임의적립금(*2) 2,143,333 3,210,000 미처분이익잉여금 64,354,360 55,965,866 합 계 68,098,626 60,570,799 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당)기(처분예정일:2017년 3월 24일) 제 17(전)기(처분확정일:2016년 3월 25일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 64,354,360 55,965,866 전기이월이익잉여금 54,769,033 46,887,534 당기순이익 10,074,556 8,627,818 확정급여채무의 재측정요소 (489,229) 450,514 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1,033,333 1,066,667 임의적립금 1,033,333 1,066,667 Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) 65,387,693 57,032,533 Ⅳ. 이익잉여금처분액 (2,716,000) (2,263,500) 임의적립금 (247,000) (206,000) 배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 300원(60%) 전기 250원(50%)(*) (2,469,000) (2,057,500) Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금 62,671,693 54,769,033 (*) 전기 중에 액면금액 5,000원에서 500원으로 주식 분할하였습니다. (3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 배당받을주식수 8,230,000 557,973 주당액면금액(원) 500 5,000 액면배당률(%) 50 40 배당금액 2,057,500 1,115,946 당기(전기)의 재무제표는 이러한 당기(전기)의 미지급배당금을 반영하고 있지 않으며전기에 지급한 배당금은 주식 분할 이전에 지급되었습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상품, 원재료 및 부재료의 사용 93,111,191 78,665,264 단기종업원급여 34,385,354 31,592,636 확정급여형 퇴직급여 1,614,161 1,471,052 감가상각 및 무형자산상각 586,748 748,966 지급수수료 1,897,708 1,899,733 하자보수충당부채전입액 778,850 688,286 차량유지비 516,155 516,029 외주비 30,045,368 35,826,382 기타비용 12,751,922 10,313,202 합계(*) 175,687,457 161,721,550 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,299,005 4,722,097 퇴직급여 556,865 648,542 복리후생비 737,521 1,079,591 여비교통비 234,592 151,015 세금과공과 457,086 560,525 수도광열비 136,135 136,177 지급임차료 121,357 165,012 감가상각비 414,137 466,710 무형자산상각비 172,611 282,256 지급수수료 811,164 1,041,724 광고선전비 678,626 315,055 경상개발비 168,046 233,169 대손상각비 370,673 110,581 접대비 496,238 455,015 기타 1,093,970 1,051,796 합계 11,748,026 11,419,265 24. 기 타영업외손익 당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 배당금수익 1,309,400 765,900 매도가능증권처분이익 43,630 - 유형자산처분이익 1,225 699 파생상품평가이익 - 4 파생상품거래이익 470 - 잡이익 165,641 50,450 소계 1,520,366 817,053 기타영업외비용 매출채권처분손실 - (51,020) 매도가능금융자산손상차손 (2,417,362) (580,737) 파생상품평가손실 (183) (1,193) 기부금 (500,700) (1,000,000) 매도가능금융자산처분손실 - (60) 잡손실 - (2) 소계 (2,918,245) (1,633,012) 기타영업외손익 (1,397,879) (815,959) 25. 금 융손익당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,590,033 490,213 외환차익 6,774 98,615 외화환산이익 183 5 소계 1,596,990 588,833 금융비용 이자비용 (27,323) (576,147) 외환차손 (84,193) (5,138) 외화환산손실 (7,202) (2) 소계 (118,718) (581,287) 금융손익 1,478,272 7,546 26.법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,851,188 2,633,392 전기법인세에 대한 조정사항 (541) (10,637) 총당기법인세 3,850,647 2,622,755 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (670,478) (106,750) 합계 3,180,169 2,516,005 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 13,254,725 11,143,823 적용세율에 따른 법인세비용 2,894,040 2,429,641 조정사항 비과세수익 (85,852) (39,096) 비공제비용 125,969 125,440 법인세추납액(환급액) (541) (10,637) 기타 246,553 10,657 계속사업법인세비용 3,180,169 2,516,005 평균유효세율(%) 24 23 (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,647,559 2,665,129 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 319,953 180,969 소계 3,967,512 2,846,098 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (4,076,505) (3,761,011) 이연법인세자산(부채) 순액 (108,993) (914,913) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 106,776 101,323 - 208,099 단기투자증권 2,741 - (2,592) 149 장기투자증권 378,194 531,819 (7,597) 902,416 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 71,452 19,711 - 91,163 하자보수충당부채 252,560 32,862 - 285,422 확정급여채무 1,859,245 329,427 130,371 2,319,043 기타금융부채 34,452 (21,554) 7,644 20,542 소 계 2,846,098 993,588 127,826 3,967,512 이연법인세부채 관계기업투자주식 (1,647,050) (244,591) - (1,891,641) 사외적립자산 (1,666,628) (305,852) 7,616 (1,964,864) 연구및인력개발준비금 (447,334) 227,334 - (220,000) 소 계 (3,761,012) (323,109) 7,616 (4,076,505) 합 계 (914,914) 670,479 135,442 (108,993) 구분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 매출채권 159,581 (52,805) - 106,776 단기투자증권 6,953 - (4,212) 2,741 장기투자증권 250,178 127,762 254 378,194 무형자산 140,678 - - 140,678 기타지급채무 63,872 7,580 - 71,452 하자보수충당부채 220,327 32,233 - 252,560 확정급여부채 1,755,776 236,282 (132,813) 1,859,245 기타금융부채 21,292 262 12,898 34,452 소 계 2,618,657 351,314 (123,873) 2,846,098 이연법인세부채 종속기업및관계기업투자 (1,647,050) - - (1,647,050) 사외적립자산 (1,193,143) (479,230) 5,745 (1,666,628) 연구인력개발비준비금 (682,000) 234,666 - (447,334) 소 계 (3,522,193) (244,564) 5,745 (3,761,012) 합 계 (903,536) 106,750 (118,128) (914,914) (5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 365,732 (80,461) 285,271 319,418 (70,272) 249,146 파생상품평가손익 (93,372) 20,542 (72,830) (58,628) 12,898 (45,730) 확정급여채무의 재측정요소 (934,085) 205,499 (728,586) (306,869) 67,511 (239,358) 합계 (661,725) 145,580 (516,145) (46,079) 10,137 (35,942) (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 사유 관계기업 투자지분 4,765,126 처분하지 않을 예정 27.주당순이익 (1) 당기와 전기의 회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 10,074,556 8,627,818 가중평균 유통보통주식수(*) 8,230,000 6,346,015 기본주당순이익 1,224 1,360 (*) 회사의 당기 가중평균유통보통주식수는 8,230,000주로서 당기 중 변화가 없으며 전기 가중평균유통보통주식 수 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 일수 적수 전기이월 5,579,730 154 859,278,420 2015/06/04 이후 5,617,730 107 601,097,110 2015/09/19 이후 8,230,000 104 855,920,000 합 계 365 2,316,295,530 가중평균유통보통주식수 : 2,316,295,530주 ÷ 365일 = 6,346,015주 (2) 회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28.영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,254,725 11,143,823 조정 항목: 이자비용 27,323 576,147 매도가능금융자산손상차손 2,417,362 580,737 감가상각비 414,137 466,710 무형자산상각비 172,611 282,256 하자보수충당부채전입 778,850 688,286 퇴직급여 1,614,161 1,471,052 대손상각비 370,673 110,581 이자수익 (1,590,033) (490,213) 배당금수익 (1,309,400) (765,900) 매도가능금융자산처분이익 (43,630) - 유형자산처분이익 (1,225) (699) 기타 6,733 818,246 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 증가 (14,118,430) (10,416,967) 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 11,776 (10,705) 기타유동자산의 감소 233,866 1,605,205 매입채무의 증가 10,626,224 2,410,488 기타지급채무(유동)의 증가 910,958 989,181 기타유동부채의 증가(감소) (4,045,162) 3,385,450 하자보수충당부채의 감소 (620,452) (550,800) 퇴직금의 지급 (187,244) (313,142) 사외적립자산 기여금 (1,500,000) (2,500,000) 합계 7,423,823 9,479,736 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (52,727) 110,424 29.우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD) 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 (주)국민은행 일반당좌대출 1,000,000 - 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 회전자금대출 2,000,000 - 일반당좌대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 1,500,000 USD 59,842 (2) 보고기간말 현재 회사가 서울보증보험㈜으로부터 제공받은 계약이행보증 금액은 9,865,202천원입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 29,878,318천원이며 동 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금(장부가액: 414,259천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 보고기간말 현재 회사가 전문건설공제조합으로부터 제공받은 계약이행보증 등의 금액은 339,900천원이며 동 이행보증과 관련하여 전문건설공제조합출자금(장부가액: 80,191천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조)(5) 보고기간말 현재 회사는 (주)KEB하나은행 등과 19,000,000천원을 한도로 협력기업이 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출할 수 있는 약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 현대해상화재보험(주)를 원고로 구상권 청구 소송(금액: 70백만원) 계류중입니다. 상기의 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지않습니다. (7) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 부보금액 금융기관 국내근재 24,348,816 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 100,000 공장 화재 재물보장.배상책임 1,615,000 일반 화재 재물보장.배상책임 2,110,000 영업보상책임보험 500,000 합계 28,673,816 상기 이외에 회사는 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다 30.특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 관계기업 현대산업개발(주) 기타 특수관계자 현대EP(주), 아이서비스(주), 아이앤콘스(주), (주)현대아이파크몰, 아이파크스포츠(주), 호텔아이파크(주), (주)영창뮤직, 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사, 현대피씨이(주), AND Music Corp., HDC자산운용(주),에이치디씨신라면세점(주)Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co.,Ltd. (HEP SANHE),Hyundai Engineering Plastics India Private Limited., Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.,HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 매입 기타 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 8,979 - - - 관계기업 현대산업개발(주)(*) 101,090,404 1,275,500 111,557 155,987 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 729,960 - 651,722 - 아이서비스(주) 50,800 - - 74,624 아이앤콘스(주) 462,633 - - - 호텔아이파크(주) 14,988 - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - 600,800 에이치디씨자산운용(주) - - - 15,400 (주)영창뮤직 - - 10,272 - 합계 102,357,764 1,275,500 773,551 846,811 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 매입 기타 유형자산 취득 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 238,071 - 159,274 - - 관계기업 현대산업개발(주)(*) 113,150,674 765,300 201,472 86,451 - 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 59,000 - 408,745 - 44,484 아이서비스(주) 27,900 - - 49,667 - 아이앤콘스(주) 36,075 - - - - 호텔아이파크(주) 14,355 - - - - 아이파크스포츠 주식회사 - - - 300,000 - 에이치디씨자산운용(주) - - - 6,600 - 합계 113,526,075 765,300 769,491 442,718 44,484 (*) 당기 진행기준에 따라 인식한 매출액은 108,942,090 천 원(전기: 113,189,420천원)이며 상기 특수관계자 매출은 청구금액 기준으로 표시되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. 8,979 - - 관계기업 현대산업개발(주) 21,233,990 - 783 기타 특수관계자 (주)현대아이파크몰 23,375 252,929 92,341 아이서비스(주) 2,558 19,250 4,972 아이앤콘스(주) 266,113 - - 현대이피 주식회사 66,056 - - 호텔아이파크(주) 1,064 - - (주)영창뮤직 - - 4,199 합계 21,602,135 272,179 102,295 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. - 585 97,815 - 관계기업 현대산업개발(주) 24,081,236 - - 958 기타 특수관계자 현대EP(주) 100,520 - - - 아이서비스(주) 2,558 - - 4,692 (주)현대아이파크몰 25,300 - 99,863 78,178 호텔아이파크(주) 990 - - - 합계 24,210,604 585 197,678 83,828 한편, 당기말 현재 회사는 현대증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로하는 수익증권 2,526백만원(전기: 2,511백만원)을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. (4) 회사는 보고기간말 현재 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)가 시공사로 참여중인 고양 일산아이파크 등의 프로젝트에서 발행한 단기사채 등을 59,494,274천원(전기말: 59,544,644천원) 보유하고 있으며 회사의 관계기업인 현대산업개발(주)로부터자금보충 및 조건부채무인수 약정을 제공받고 있습니다(주석 8 참조). (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 880,386 616,872 퇴직급여 176,782 187,997 합 계 1,057,168 804,869 31.영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용회사의 영업부문은 빌딩 및 산업용 프로세스의 제어 시스템 설계 및 설치 공사의 단일 부문입니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 1개의 외부고객에 대한 매출액은 108,942,090천원(전기: 1개, 113,189,420천원)입니다. 32.건설계약 1) 당기와 전기 중 건설계약의 내용 및 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 28,030,795 49,801,153 37,404,224 40,427,724 M/E공종 53,426,266 108,290,553 66,950,488 94,766,331 H/N공종 25,066,646 68,200,740 52,919,801 40,347,585 SOC공종 37,868,227 10,525,701 29,364,382 19,029,546 합계 144,391,934 236,818,147 186,638,895 194,571,186 공사유형 기초금액 신규/변경액 공사수익인식(*) 기말금액 IBS공종 17,194,081 49,618,365 38,781,651 28,030,795 M/E공종 46,727,774 75,066,904 68,368,412 53,426,266 H/N공종 36,807,554 34,097,479 45,838,387 25,066,646 SOC공종 26,031,556 30,286,374 18,449,703 37,868,227 합계 126,760,965 189,069,122 171,438,153 144,391,934 (*) 건설계약이 적용되지 않는 상품 및 용역매출 2,222,894천원(전기: 2,235,633천원)이 제외된 금액입니다. (2) 당기와 전기 현재 진행된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 116,756,360 76,328,636 63,768,100 12,560,536 M/E공종 248,641,597 153,875,266 145,230,242 8,645,025 H/N공종 139,461,565 99,113,980 76,994,526 22,119,454 SOC공종 74,199,384 55,169,838 50,605,644 4,564,195 합계 579,058,906 384,487,720 336,598,512 47,889,210 공사유형 공사계약금액 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 IBS공종 99,601,271 71,570,477 58,014,496 13,555,981 M/E공종 189,295,338 135,869,072 125,539,697 10,329,375 H/N공종 110,382,214 85,315,569 65,847,179 19,468,389 SOC공종 68,693,652 30,825,425 27,949,277 2,876,148 합계 467,972,475 323,580,543 277,350,649 46,229,893 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 당기말 전기말 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) IBS공종 4,588,636 600,234 1,702,403 1,899,403 M/E공종 9,464,906 1,383,030 6,372,485 1,533,270 H/N공종 2,689,652 1,549 1,622,356 963,952 SOC공종 1,694,180 1,050,830 2,737,948 1,319,642 합계 18,437,374 3,035,643 12,435,192 5,716,267 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2017.09 85 1,600,412 - 473,000 - 세종시2-2생활권P2권역공동주택 2015.07 2017.04 90 558,924 - 312,102 - 거제더샵블루시티아파트신축공사 2015.09 2017.12 72 1,023,198 - 850,536 - 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2017.12 22 778,454 - 985,428 - 아모레퍼시픽용산사옥(기계설비/전력/조명자동제어) 2015.07 2017.08 57 1,669,892 - 1,519,430 - (5) 공사 유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사유형 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 IBS공종 - 682,167 - 5,745,381 - 4,588,636 - M/E공종 272,881 (1,900,045) - 3,375,375 - 9,464,906 - H/N공종 - (754,219) - 781,457 - 2,689,652 - SOC공종 - 13,932 - (375,435) - 1,694,180 - 합계 272,881 (1,958,165) - 9,526,778 - 18,437,374 - (6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되어, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사유형 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 변동 IBS공종 7,396,405 5,745,381 682,167 968,858 682,167 M/E공종 1,461,070 3,375,375 (1,900,045) (14,260) (1,900,045) H/N공종 198,152 781,457 (754,219) 170,914 (754,219) SOC공종 (160,644) (375,435) 13,932 200,859 13,932 합계 8,894,983 9,526,778 (1,958,165) 1,326,371 (1,958,165) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (7) 당기말 현재 진행중인 공사의 총공사손실예상액 및 주요 공사별 총공사손실예상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 총공사손실예상액 공사손실충당부채 세종시2-2생활권P2권역공동주택 747,375 74,060 화성동탄2A-69BL 376,597 132,387 기타 646,151 66,434 합계 1,770,123 272,881 (*) 회사는 공사손실충당부채를 미청구공사 또는 초과청구공사에 포함하여 매출채권 또는 선수금으로 표시하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 매출채권 45,512,101 50,884 0.11% 미청구공사 18,437,375 - 0.00% 기타수취채권(유동) 191,686 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 3,671,524 1,785,316 48.63% 합 계 67,812,685 1,836,200 2.71% 2015년 매출채권 38,913,214 36,739 0.09% 미청구공사 11,243,962 - 0.00% 기타수취채권(유동) 363,165 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 2,169,384 1,428,788 65.86% 합 계 52,689,725 1,465,527 2.78% 2014년 매출채권 31,988,681 93,358 0.29% 미청구공사 7,884,264 - 0.00% 기타수취채권(유동) 5,270 - 0.00% 기타수취채권(비유동) 1,757,648 1,261,588 71.78% 합 계 41,635,863 1,354,946 3.25% (*) 재무수치는 별도 재무제표 상 재무수치입니다 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 2015년 2014년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,465,527 1,354,946 1,323,178 2. 순대손처리액(①-②±③) - (274,114) ① 대손처리액(상각채권액) (274,114) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 370,673 110,581 305,882 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,836,200 1,465,527 1,354,946 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사에서는 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 관계회사채권과 비관계회사채권으로 구분 하여 비관계회사 채권에 대해서만 과거 대손충당금 설정률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원).2016년말> 구 분 6개월 이하 6개월~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 6,031 - - 6,031 2. 진행률적용 주요수주현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (단위:백만원) 발주처 공사명 계약일 완성기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 현대산업개발 인천국제공항제2연결철도T/K건설공사신호시스템공사 2014.09 2017.09 23,238 85 1,600 - 473 - 포스코건설 세종시2-2생활권P2권역공동주택 2015.07 2017.04 11,254 90 559 - 312 - 포스코건설 거제더샵블루시티아파트신축공사 2015.09 2017.12 9,150 72 1,023 - 851 - 현대산업개발 광교엘포트아이파크기계설비공사 2016.07 2017.12 13,291 22 778 - 985 - 현대건설 아모레퍼시픽용산사옥(기계설비/전력/조명자동제어) 2015.07 2017.08 8,972 57 1,670 - 1,519 - 합계 5,631 - 4,140 - 3. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제17기(전기) 한영회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - (*) 연결재무제표 및 재무제표의 회계감사인과 감사의견은 동일합니다.(*) 당사는 기존 외부감사인이었던 한영회계법인과 계약기간 만료로 인해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조에 의거 감사인 선임위원회의 승인을 얻은 삼일회계법인을 제18기(2016 사업년도)부터 제20기(2018 사업년도)까지의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 (당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 55 720 제17기 (전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 47 1,159 제16기 (전전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 80 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 (당기) - - - - - 제17기 (전기) 2015.08.12 감사인 확인서 발행 2015.08 5 - 제16기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도제16기, 제17기 및 제 18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당 사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.국내 경제가 저성장 국면에 진입하면서 국내 건설업계 또한 불황이 지속되고 있는 상황입니다. 시장이 침체됨에 따라 업체간 수익성 경쟁이 심화되고 있습니다. 전반적인건설산업의 침체에도 불구하고, 건설과 IT융합시장은 빠르게 성장하고 있는 추세입니다. 당사는 IT기반 소프트웨어 개발 및 제작능력을 바탕으로 한 높은 품질의 제품을 생산하고, 개발부터 영업,시공까지 비즈니스 수직 계열화를 통한 역량을 갖추고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 전사적으로 노력한 결과, 2015년도에는 별도 기준 매출액 1,737억원, 영업이익 120억원, 당기순이익 86억원이라는 괄목할 만한 영업실적을 기록하였습니다. 주요 프로젝트로 인천공항연결철도신호시스템공사, 행복도시기계설비공사, 서남권야구장건립공사IBS, 명륜2구역아이파크H/N 등을 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 제18기 제17기 증감액 증감율 유동자산 138,977 124,785 14,192 11% 당좌자산 138,977 124,785 14,192 11% 재고자산 - - - 0% 비유동자산 101,059 93,546 7,512 8% 투자자산 94,194 87,443 6,751 8% 유형자산 4,627 4,876 (249) -5% 무형자산 351 484 (133) -28% 기타비유동자산 1,887 743 1,143 154% [자산총계] 240,035 218,331 21,704 10% 유동부채 57,970 52,784 5,186 10% 비유동부채 6,239 6,042 197 3% [부채총계] 64,209 58,826 5,383 9% 지배지분 175,826 159,503 16,323 10% 자본금 4,115 4,115 - 0% 연결자본잉여금 83,476 83,476 - 0% 연결기타포괄손익누계액 (6,185) (6,096) (90) 1% 연결이익잉여금 94,421 78,008 16,412 21% 비지배지분 - 1 (1) -100% [자본총계] 175,826 159,504 16,322 10% 기타비유동자산이 1,143백만원 증가하였는데, 현장 증가에 따른 임차보증금 증가 등에 기인한 것입니다. 비지배지분은 연결대상 종속회사의 지분 인수로 감소하였습니다.(2) 연결요약손익계산서 (단위 : 백만원) 제18기 제17기 증감액 증감율 매출액 188,893 174,566 14,327 8% 매출원가 163,946 150,927 13,019 9% 매출총이익 24,946 23,639 1,307 6% 영업이익 13,170 12,194 977 8% 법인세비용차감전계속사업이익 22,598 17,664 4,933 28% 법인세비용 (3,738) (3,556) (182) 5% 당기순이익 18,859 14,108 4,751 34% 건설 시장 회복에 따라 전년 대비 14,327백만원의 매출 증가가 발생하였습니다. 또한 차입금 감소 등에 따른 금융비용 468백만원 감소, 금융수익 1,027백만원 증가 등으로 법인세차감전게속사업이익이 4,933백만원 증가하였습니다.(3) 당사 주요 성과 지표 구분 제18기 제17기 비고 안정성 비율 유동비율 239.7% 236.4% 유동자산/유동부채 부채비율 36.5% 36.9% 부채총계/자본총계 수익성 비율 매출액영업이익률 7.0% 7.0% 영업이익/매출액 매출액순이익률 10.0% 8.1% 당기순이익/매출액 성장성 및 활동성 지표 매출액증가율 8.2% 32.4% 영업이익증가율 8.0% 65.0% 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원) 제18기 제17기 증감액 단기차입금 - 3,000 (3,000) 단기차입금 소계 - 3,000 (3,000) 장기차입금 - - - 장기차입금 소계 - - - 총차입금 합계 - 3,000 (3,000) 현금 및 현금성자산 11,396 10,562 834 순차입금 (11,396) (7,562) (3,834) 유동비율 239.7% 236.4% 전기말 대비 당기말 순차입금이 감소한 것은 공모자금 유입에 주로 기인한 것입니다.(2) 자금의 조달2016년 사모 회사채 발행 내역은 없습니다. 5. 부외거래당사는 당기말 현재 부외거래가 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정첨부된 연결감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항첨부된 연결감사보고서의 "15. 파생금융상품"을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김진오 이성환 16-01 2016.02.04 -재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결 불참불참 불참불참 16-02 2016.03.04 -제17기 정기주주총회 소집결의 건-2015 사업년도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건-내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건-산업은행 운영자금 30억원 차입의 건 가결 가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 3. 이사회 내의 위원회 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정현 이사회 이사회 의장,경영총괄 해당없음 최익훈 이사회 CFO 정몽규 이사회 경영전반 동일인 김진오 이사회 경영자문 이성환 이사회 경영자문 (*) 2016년 12월 31일 기준입니다.(*) 제18기 정기주주총회(2017.03.24)에서 정현 이사, 이성환 이사는 재선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조욱현 ~'81 충남대학교 경영학 학사'09~'11 남양주아이웨이 대표이사 (2) 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 구분 내용 정관제32조(감사의 임무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. ③ 감사는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ⑥ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑨ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑩ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑪ 제10항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 2. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 16-01 2016.02.04 -재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결 16-02 2016.03.04 -제17기 정기주주총회 소집결의 건-2015 사업년도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건-내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건-산업은행 운영자금 30억원 차입의 건 가결가결가결가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 본인 보통주 2,460,000 29.89 2,460,000 29.89 - 아이앤콘스 계열사 보통주 530,000 6.44 530,000 6.44 - 현대EP 계열사 보통주 1,220,000 14.82 1,220,000 14.82 - 아이서비스 계열사 보통주 550,000 6.68 550,000 6.68 - 정현 임원 보통주 14,000 0.17 14,000 0.17 - 최익훈 임원 보통주 8 0.00 8 0.00 - 계 보통주 4,774,008 58.01 4,774,008 58.01 - 우선주 - - - - - [최대주주와 관련한 사항] 항목 내용 주주명 정몽규 학력 고려대학교 경영학(1985)옥스퍼드대학교 대학원 정치학(1988) 경력(최근 5년간) 현대산업개발 회장(1999.03~)대한축구협회 회장(2013.01~)동아시아축구연맹 부회장(2014.03~) 겸임현황(기준일 현재) 현대산업개발 대표이사 아이서비스 이사 아이앤콘스 이사 호텔아이파크 이사현대EP 이사 2. 최대주주 변 동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 공시대상 기간 중 최대주주 변동은 없습니다. 3. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정몽규 2,460,000 29.89% - 아이앤콘스 530,000 6.44% - 현대EP 1,220,000 14.82% - 아이서비스 550,000 6.68% - 국민연금공단 531,605 6.46% - 동부자산운용 532,438 6.47% - 우리사주조합 314,075 3.82% - (*) 동부자산운용은 2017.03.30일자 공시기준임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,871 99.15% 2,027,142 24.63% 5 . 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 현물출자, 출자전환 기타 채권과 신주납입 대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100 분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 제3자배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호 ~ 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 및 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 16년 07월 16년 08월 16년 09월 16년 10월 16년 11월 16년 12월 보통주 주가 최고 32,300 33,150 31,150 31,300 30,800 30,250 최저 29,350 29,100 28,050 29,150 28,200 27,750 평균 31,021 31,566 29,826 30,488 29,668 29,371 거래량 최고 63,896 40,548 25,615 25,127 23,806 54,131 최저 4,475 6,227 7,135 3,731 1,358 3,089 월간 433,524 502,144 274,897 229,964 175,385 278,694 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정몽규 남 1962.01 사내이사 등기임원 상근 회장 現)현대산업개발 회장 2,460,000 - 17년 2019.03.25 정현 남 1956.12 대표이사 등기임원 상근 사장 前)현대정보기술 부장 14,000 - 16년 10개월 2017.03.31 조욱현 남 1956.03 감사 등기임원 상근 감사 前)현대산업개발 상무 - - 1년 5개월 2018.08.13 김진오 남 1959.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現)광운대 로봇학부 교수 - - 1년 9개월 2018.03.20 이성환 남 1962.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現)고려대 뇌공학과 교수 - - 1년 9개월 2017.03.20 최익훈 남 1968.07 사내이사 등기임원 상근 경영지원실장 前)현대산업개발 부장 8 - 2년 2018.03.25 이홍구 남 1958.05 전무 미등기임원 상근 스마트인프라사업부장 - 14,536 - - - 임호성 남 1962.02 상무보 미등기임원 상근 스마트홈 사업부장 - 16,000 - - - 이항백 남 1962.02 상무보 미등기임원 상근 스마트빌딩사업부 - 11,378 - - - 방재욱 남 1965.01 상무보 미등기임원 상근 기술연구소장 - 10,600 - - - 강희훈 남 1968.08 상무보 미등기임원 상근 스마트빌딩사업부장 - 2,496 - - - (*) 미등기임원은 주요경력, 재직기간 등의 기재를 생략하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술연구소 남 25 - - - 25 8.3 1,418 57 - 기술연구소 여 3 - - - 3 1.8 122 41 - 경영지원실 남 14 - - - 14 7.0 778 56 - 경영지원실 여 5 - - - 5 8.1 234 47 - 사업부 남 92 - 37 - 129 5.5 7,318 57 - 사업부 여 4 - 2 - 6 0.6 178 30 - 합 계 143 - 39 - 182 5.9 10,048 55 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 815 136 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 749 250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 5억원 이상의 보수를 지급받은 이사,감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 현대산업개발(2) 기업집단에 소속된 회사 (2016.12.31) 계통도20161231.jpg 계통도20161231 (3)『독점규제및공정거래에관한법률』에 의한 기업집단 대상 여부 : 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단에 미해당 (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 임원 겸직회사 직책명 성 명 직장명 직책 회장 정몽규 현대산업개발 아이서비스 아이앤콘스 호텔아이파크현대EP 대표이사이사 이사 이사 이사 (7) 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대산업개발(상장) 2005.05.18 투자 등 1,784 2,551,000 3.38% 68,906 - - - 2,551,000 3.38% 68,906 4,789,027 277,283 Icontrols Vietnam(비상장) 2009.12.22 사업관련 59 - 99.78% 265 - 1 - - 100.00% 266 590 17 웅진(상장) 2013.04.29 사업관련 43 5,669 0.01% 19 - - -3 5,669 0.01% 16 666,983 2,015 모빌토크(비상장)(*2) 2000.06.19 사업관련 200 240,000 6.20% 0 - - - 240,000 6.20% 0 - - 아이시에스(비상장)(*2) 2002.03.18 사업관련 57 57,000 19.00% 57 - - - 57,000 19.00% 57 - - 다담마이크로(비상장)(*2) 2000.12.02 사업관련 200 15,370 17.87% 150 - - - 15,370 17.87% 150 - - 기계설비건설 공제조합(비상장) 1999.10.04 사업관련 43 50 0.01% 43 - - - 50 0.01% 43 739,696 2,356 정보통신 공제조합(비상장) 1999.10.25 사업관련 16 70 0.01% 16 - - - 70 0.01% 16 447,638 12,910 전기공사 공제조합(비상장) 2003.04.23 사업관련 52 200 0.00% 52 - - - 200 0.00% 52 1,623,748 7,109 전문건설 공제조합(비상장) 2009.06.23 사업관련 80 90 0.00% 80 - - - 90 0.00% 80 4,756,520 88,258 소방산업 공제조합(비상장) 2010.12.09 사업관련 20 40 0.02% 20 - - - 40 0.02% 20 148,104 554 소프트웨어 공제조합(비상장) 2007.09.14 사업관련 300 300 0.16% 396 318 - 18 618 0.14% 414 320,043 4,242 영창뮤직(비상장) 2006.05.25 투자 등 2,864 14,389,060 6.43% 3,928 - - -2,417 14,389,060 6.43% 1,511 56,557 -19,102 현대오일뱅크(비상장) 2001.04.19 투자 등 136 26,400 0.01% 340 - - 17 26,400 0.01% 357 8,131,785 563,688 합 계 - - 74,272 318 1 -2,386 - - 71,887 - - (*1) 장부가액은 당사 별도 재무제표 상 장부가액입니다(*2) 피투자회사의 재무현황을 파악할 수 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ( 단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 현대산업개발 계열 매출입 등 2016.01~2016.12 용역,자재 101,202 (*) 거래금액이 당사의 최근사업연도 매출액의 5% 이상인 거래상대방에 대하여 합산 기재하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 안 건 결의내용 2012.03.28 정기주주총회 1. 제13기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 중임의 건 3. 이사 보수 결정의 건 가결가결가결 2013.03.12 정기주주총회 1. 결산보고서 승인의 건2. 정관변경의 건3. 임원변경의 건 가결가결가결 2014.03.31 정기주주총회 1. 결산보고서 승인의 건2. 정관변경의 건3. 임원변경의 건4. 배당승인의 건5. 임원보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 2014.12.16 임시주주총회 1. 임원변경의 건 가결 2015.03.20 정기주주총회 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 주식분할(액면분할)에 관한 건3. 정관 변경의 건4. 임원 변경의 건5. 배당 승인의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2015.05.08 임시주주총회 1. 감사 선임의 건2. 임원처우규정 개정의 건 가결가결 2015.08.13 임시주주총회 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 가결가결 2016.03.25 정기주주총회 1. 제17기 재무제표 승인(안) 2. 이사 선임(안)3. 정관 일부 개정(안)4. 이사 보수한도 승인(안)5. 감사 보수한도 승인(안) 6. 임원진 인사 및 처우 규정 개정 승인(안) 가결가결가결가결가결가결 2017.03.24 정기주주총회 1. 제18기 재무제표 승인(안) 2. 이사 선임(안)3. 이사 보수한도 승인(안)4. 감사 보수한도 승인(안) 가결가결가결가결 3. 우발채무 등 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,1USD). 금융기관명 약정명 한도금액 실행금액 (주)국민은행 일반당좌대출 1,000,000 - 한국산업은행 일반당좌대출 900,000 - (주)KEB하나은행 회전자금대출 2,000,000 - 일반당좌대출 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 10,000,000 - (주)신한은행 일반당좌대출 1,000,000 - 수입L/C OPEN USD 1,500,000 USD 59,842 4. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 제재현황 구분 내용 조사 사항 공정위 공시 현황 조사 조사 기관 공정거래위원회 조사 기간 2013.06.21~2014.02.04 조사대상 시간 2010.05~2013.05 추징 벌금 12,960,000원 주요 내용 특수관계자 채권채무 잔액 누락 계열회사 주식변동 공시 누락 임원변동사항 공시 누락 구분 내용 조사 사항 일반 세무조사 조사 기관 서울지방국세청 조사 기간 2013.04.08~2013.06.21 조사대상 시간 2009.01.01~2012.12.31 추징 세액 241,389,044원 주요 내용 공사 진행률에 의한 수입금액 재계산, 지급명세서 미제출 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. (4) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(증권시장 상장) 2015년 09월 18일 82,153 사업투자 : 25,648연구개발 : 37,996차입금상환 : 18,509 차입금상환 : 19,500 현재 지속적으로 구체적인 투자안을 검토 중이며,12월 31일자 미사용중인 금액은 단기금융상품 등으로 운영중입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계