다산네트웍스 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하'연결실체')는 네트워크 장비와 솔루션의 개발 및 공급 중심으로 하는 '네트워크 부문'이 주력 사업이며, 이 외 의류판매, 반도체 제조용 쿼츠부품 개발/생산, 글로벌 제과 유통 사업, 자율주행 자동차를 위한 커넥티드카 S/W 솔루션, 고무부품 등 자동차 부품 개발 및 생산 등으로 이루어져 있습니다.별도 사업으로 인터넷 통신장비, 자동차 전장용 통신 솔루션 및 3PL 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 통신장비 사업부문에서는 초고속 인터넷 인프라 구축을 위한 스위치, FTTH, Wi-Fi 등을 공급하고 있으며, 자동차의 내/외부 통신을 위한 전장용 네트워크 솔루션을 차세대 사업으로 육성하고 있습니다. 더불어, 물류사업부문에서는 도서 및 일반화물을 포함하여 종합 물류서비스를 제공하고 있습니다.

[한국표준산업분류 : 유선통신장비제조업 (26410)]

사업부문	대상 회사	사업 내용

네트워크 외	(코스닥/한국) (주)다산네트웍스(비상장/한국) (주)스타콜라보(비상장/한국) (주)다산에이지(비상장/한국) (주)앰지코리아(비상장/한국) (주)다산소프트(비상장/한국) (주)다산네트웍솔루션즈(비상장/일본) DASAN Network Solutions JAPAN(비상장/인도) DASAN India Private Limited(비상장/베트남) DASAN Vietnam Company Limited(비상장/대만) D-Mobile Limited(비상장/한국) (주)디엠씨(비상장/중국) 청도동명기차배건유한공사(비상장/브라질) DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA(비상장/멕시코) Dasan DMC Mexico(비상장/우즈베키스탄) Dasan DMC JJIZZAKH LLC(코스닥/한국) (주)엔지스테크널러지(비상장/한국) (주)어프로치서울	- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발 및 판매 사업- 각종 통신장비 개발 및 운용 등에 필요한 소프트웨어, 하드웨어 솔루션 공급 사업- 네트워크 솔루션을 기반으로 한 IoT 서비스 사업- 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션 사업- 초고속 인터넷용 광케이블 판매 사업- 기업공공망 네트워크 통신 솔루션- 3PL (제3자 물류)- 의류 제조 판매- 반도체 제조용 쿼츠 부품 등- 글로벌 제과 유통사업- 자율주행 자동차를 위한 커넥티드카 S/W 솔루션- 고무부품 등 자동차 부품 개발 및 생산

지배회사인 당사와 주요 종속회사의 사업부문별 연결 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	2024년 3분기 매출액(누적)	비중	비고

1. 네트워크	71,368	29.80	(*1)

2. 의류	20,035	8.37	-

3. 반도체 제조용 쿼츠 부품	11,203	4.68	-

4. 제과	30,612	12.78	-

5. 물류	13,969	5.83	-

6. 고무부품 등 자동차 부품	66,315	27.69	(*1)

7. 기타	40,277	16.82	(*2)

8. 연결조정	(14,319)	-5.98	(*3)

총계	239,460	100.00	-

(*1) 당분기 중 지분을 취득하여 신규 종속회사로 편입된 금액을 포함합니다.
(*2) 기타 매출은 용역매출 및 별도 매출의 경영서비스 등의 매출이 포함되어 있습니다.
(*3) '연결조정'은 사업부문간 내부 거래의 조정 금액 및 지배회사의 합병에 따른 변동분이 포함되어 있습니다.

지배회사인 당사의 별도 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	2024년 3분기 매출액(누적)	비중	비고

1. 네트워크	9,553	31.82	제품, 상품 등

2. 경영서비스 등	6,678	22.25	서비스, 임대 등

3. 물류 등	13,787	45.93	보관, 배본, 태양광 매출 등

총계	30,019	100.00	-

당사의 주력 사업은 네트워크 사업으로서 (1)국내 기업공공시장을 대상으로 한 인터넷 통신장비 개발판매 사업과 (2)자동차 전장용 통신 솔루션 사업, (3)광케이블 등 네트워크 인프라 구축을 위한 장비 수출사업, 이 외 신규사업으로서 (4)화물운송, 보관,포장, 택배발송 등 물류서비스를 제3자에게 제공하는 제3자물류서비스(Third-Party Logistics) 사업으로 구성됩니다.종속회사를 통해서는 의류판매, 반도체 제조용 쿼츠 개발/생산업, 글로벌 제과 유통 사업 등을 영위하고 있습니다. (주)스타콜라보는 명품 청바지 브랜드 트루릴리젼을 비롯하여 에드하디 등 다양한 브랜드 의류 제조 및 판매 사업을 영위합니다. (주)다산에이지는 반도체 제조에 필수적인 석영(쿼츠) 부품 사업을 주력으로 하고 있습니다. 안정적인 수익 창출이 예상되는 반도체 소재 사업 진출 및 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보할 계획입니다. 또한, (주)앰지코리아는 Mondelez International과의 국내 수입 및 유통 계약 체결을 통해 호올스, 밀카, 토블론, 필라델피아 치즈케익 등의 우수한 해외 브랜드를 국내에 도입하여 제과 시장 점유율 확대에 적극적으로 나서고 있습니다. (주)다산네트웍솔루션즈는 최근 지분 취득을 통해 신규 종속회사로 편입하였으며, 이를 통해 FTTH, 이더넷 스위치, 와이파이 장비, SDN 등 다양한 네트워크 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 동 포트폴리오를 바탕으로 국내 및 아시아-태평양(APAC) 지역의 주요 통신사업자, 지방자치단체, 기업 공공 시장에서 적극적인 사업을 펼칠 계획입니다. 이어서, 당기 중 지분 취득으로 인해 신규 종속회사로 편입된 (주)엔지스테크널러지(KOSDAQ/208860)는 커넥티드카의 핵심 소프트웨어인 Hybrid Navigation 솔루션과 자율주행을 위한 Connected ADAS, 그리고 차량 내의 다양한 소프트웨어 관리를 위한 Over-the-Air(OTA) 솔루션 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당기 중 신규 종속회사로 편입된 (주)디엠씨는 1973년 설립 이래 45년 넘게 축적한 기술과 경험으로 국내/외 자동차 고무 부품 분야를 선도하는 기업으로 자리 잡았습니다. 고무 전문업체로서 시작하여 국내 대표적인 자동차 부품 공급업체로 성장한 (주)디엠씨는 글로벌 네트워크를 구축하여 전 세계 Tier 1급 고객들의 신뢰를 얻고 있습니다. 이를 통해 안정적인 매출과 이익을 확보하며, 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 가. 영업현황당사는 국내 기업 및 공공기관을 대상으로 스위치, FTTH 장비, 유무선 단말기 등 인터넷 통신 장비를 공급하며, 초고속 인터넷 인프라 구축을 선도하고 있습니다. 특히, 지자체, 교육기관, 철도 및 도로 등을 중심으로 초·중등학교 학내망 개선 사업과 공공 와이파이 구축 사업에 적극 참여하여 시장을 확대해왔습니다. 단, 글로벌 기업들과의 경쟁 심화와 과거 공급 이력의 중요성으로 인해 시장 확대에 어려움을 겪고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구 개발을 통한 기술력 향상, 원가 절감, 그리고 축적된 공급 경험을 바탕으로 국내 인터넷 통신 장비 시장에서의 경쟁력을 강화하고, 안정적인 성장을 이어나갈 것입니다.광케이블 등 네트워크 인프라 구축에 필요한 장비를 수출하며 해외 시장 진출에 주력해 왔습니다. 최근까지 프랑스를 중심으로 해외 광케이블 수출 사업을 주력으로 운영했으나, 코로나19 이후 해당 지역의 건설 경기 악화로 인해 사업이 중단되면서 이후 저조한 실적을 지속하고 있습니다. 현재 당사는 기존 사업 재개를 위해 노력하는 동시에, 해외 시장의 성장 가능성을 적극적으로 모색하고 있습니다. 새로운 사업 기회를 발굴하고 진출하여 해외 시장 점유율을 확대할 계획이며, 2024년 하반기부터 본격적인 사업 재개를 예상하고 있습니다.자동차 통신 기술의 중요성이 높아짐에 따라, 당사는 오랜 기간 축적해온 자체 이더넷(Ethernet) 통신 기술력을 바탕으로 '차량용 통신 솔루션 및 제품' 개발 공급 사업에 집중하고 있으며, 향후 네트워크 장비 사업뿐 아니라 차량 인터넷 통신 분야에서도 글로벌 선도 기업으로 성장하는 것에 대한 목표를 갖고 있습니다. 당사의 전장사업부는 차량용 텔레매틱스 분야와 이더넷 소프트웨어 개발에 집중하고 있습니다. 당사는 최근까지, 현대모비스와 협력하여 차량의 유무선 통신을 통합적으로 제어하는 Central Communication Unit(CCU)의 이더넷 소프트웨어 개발을 진행하고 있습니다. 보고서 제출일 현재, HD현대인프라코어와 협력하여 중장비의 유무선 통신을 관리 및 제어하는 Telematics Gateway Unit(TGU), Ethernet Switch Unit(ESU) 개발 및 검증을 진행 완료 단계에 있습니다. 자동차 부분 관제 관련 제안 활동을 강화하고 시장 진입을 위한 영업 활동을 계획하고 있습니다.전기에 소규모 합병을 통해 당사의 사업부로 편입된 (주)문화유통북스는 과거 도서 유통 사업에 집중했으나, 최근 일반 물류 사업으로 영역을 확대했습니다. 이번 합병은 수익성과 자산 가치가 우수한 계열사를 통합하여 재무 구조를 개선하고, 종합 물류 플랫폼 사업을 주력 사업으로 육성하여 경영 효율성을 높이기 위한 전략적 결정이었습니다. 특히, 물류 아웃소싱 시장 성장에 발맞춰 기본 물류/창고 서비스에서 한 단계 진화하여 원자재 조달, 생산 기획, 배송, 보관, 포장, 수출입 통관 등 공급망 전반을 위탁할 수 있는 종합 물류 서비스로 사업 범위를 확장할 계획입니다. 현재 출판물류 부문은 국내 주요 320개 출판사와 3PL 계약을 통해 도서 보관, 출고, 반품, 배송의 종합 서비스를 제공하고 있으며, 일반 물류 부문은 e-commerce 업계 성장과 적극적인 투자를 통해 꾸준한 성장을 이어갈 것으로 기대하고 있습니다. 나. 시장점유율당사는 기업 및 공공 시장에 특화된 네트워크 솔루션을 제공하는 선도 기업입니다. 오랜 기간 축적된 노하우와 국내외 통신사 사업 경험을 바탕으로 다양한 초고속 인터넷 서비스 제품을 개발하고 있으며, 지자체, 공공기관, 학교 등을 주요 고객으로 확보하여 시장 점유율을 지속적으로 확대하고 있습니다. 단, 글로벌 대기업과의 경쟁 심화로 국산 장비 기업들의 시장 점유율은 아직 낮은 수준입니다. 하지만 당사는 공공 사업을 중심으로 꾸준히 성과를 내며 시장 입지를 강화하고 있습니다. 공공기관 관련 자료의 접근성이 낮아 정확한 시장 점유율을 파악하기는 어렵지만, 내부 데이터와 시장 조사 결과를 종합해 볼 때 당사의 시장 점유율은 점차 증가하는 추세입니다.국내 차량용 통신 솔루션 사업은 당사의 주력 사업 중 하나입니다. 텔레매틱스 모듈 사업의 경우, 2022년 기준 국내 전체 중장비 제조사 시장의 60% 수준의 점유율로 자체 파악하고 있으며, 독보적인 기술력을 바탕으로 향후 점유율을 더욱 확대할 것으로기대됩니다. 그 외 부문을 포함한 전체 사업 영역에 대한 당사의 시장 점유율과 관련하여 공식적인 데이터 파악에 어려움이 있어 점유율을 공개할 수 없으나, 당사는 자체 기술력과 초기 시장 개척 노력을 통해 국내 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있다고 자체 파악하고 있습니다.물류산업의 범위는 실제 운송을 수행하는 육상, 해상, 항공화물운송업과 창고, 터미널 등과 같은 물류시설운영업, 물류장비임대업, 물류 관련 서비스업에 이르기까지 매우 광범위 합니다. 현재 물류업을 영위하고 있는 종합물류 업체는 주로 대기업 집단에 포함된 현대글로비스(주), CJ대한통운(주), (주)한진, (주)LX판토스, 롯데글로벌로지스(주) 등으로 이와 비교하면 당사 점유율은 미미한 수준입니다. 그러나, 포스트 코로나(COVID-19) 이후 물류산업은 디지털 전환에 부응하기 위해 자동주문 수집, 택배트레킹 정보 등의 대고객 서비스 강화를 진행하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 e-commerce 샐러(seller) 등 고객사 유치 확대를 위해 노력하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 지속 가능한 성장을 위해 5G 네트워크, 스마트 시티, SDN, AI 기반 네트워크 관리 등 다양한 신규 사업을 추진하고 있습니다. 구분 내용 5G Network 초고속, 초저지연, 초연결을 특징으로 하는 5G 네트워크 인프라 구축을 위한 첨단 장비 및 솔루션 개발을 통해 시장선점을 목표로 하고 있습니다. Smart-City IoT 기반의 통신 인프라 및 데이터 관리 솔루션을 제공하여 스마트 시티 구축을 지원하고 있으며, 정부의 스마트 시티 정책에 발맞춰 시장 성장을 기대하고 있습니다. Software-Defined Network(SDN) SDN 기반 네트워크 솔루션을 통해 네트워크 자동화, 유연성 확장, 비용 절감을 실현하고, 고객 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다. Artificial Intelligence(AI) AI 기반 네트워크 관리 시스템을 개발하여 네트워크 운영 효율성을 높이고, 장애 예측 및 대응 능력을 강화하고 있습니다. 각 사업 분야에서 축적된 기술력을 바탕으로 시장 경쟁력을 강화하고, 지속적인 연구개발을 통해 새로운 성장 동력을 창출해 나갈 계획입니다.사업> 차량 내부 통신 방식은 방대한 데이터 처리와 고속 통신 속도를 요구하며, 이에 맞춰 이더넷(Ethernet) 기술을 적용하여 끊임없이 진화하고 있습니다. 특히, 자율주행 및 커넥티드카 서비스의 발전과 더불어 외부 통신망 및 정보 활용이 중요해짐에 따라 내/외부 통신 기술의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 사업기회 속에 당사는 기존 네트워크 기술과 전장 기술을 융합하여 자동차 네트워크 사업 분야로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 현재 자동차 내부 네트워크, 이더넷 기술을 적용한 카쉐어링 관제 시스템, 텔레매틱스 기술 기반 차량 진단 정보 관리 시스템, 그리고 외부 통신(LTE, 5G, 위성 통신)을 활용한 서비스 기술 등을 주력 사업 분야로 삼고 있습니다. 이러한 노력을 통해 당사는 자율주행차량 및 커넥티드카 시장에서 점유율 확대를 위해 지속적으로 도전하고 있으며, 기술 개발을 통해 미래 자동차 산업을 선도할 것을 목표로 두고 있습니다. 당사는 자동차 및 중장비 산업 분야에서 핵심적인 역할을 수행하며 미래 산업을 선도하는 혁신적인 소프트웨어 기술을 개발하고 있습니다. 당사는 최근까지 현대모비스와 협력하여 자동차 소프트웨어 생태계를 조성하고, Central Communiation Unit(CCU)의 이더넷 소프트웨어 개발에 참여하고 있습니다. 글로벌 반도체 제조사와 함께 차세대 CCU를 위한 이더넷 소프트웨어를 공동으로 검증하며 기술력을 향상시키고 있으며, 이러한 경험과 노하우를 바탕으로 자동차 텔레메틱스 전용 반도체 부문에 이더넷 소프트웨어 기술을 확대 적용하여, 미래 자동차 기술 발전에 기여하고자 합니다.중장비 부문에서 HD현대인프라코어와 협력하여 중장비 내 유무선 통신을 통합 관리 및 제어하는 Telematics Gateway Unit(TGU)와 Ethernet Switch Unit(ESU)를 개발하고 있습니다. TGU는 중장비 내 모든 유무선 제어기의 통신을 통합 관리하고 제어하며, 원격 제어 기능을 제공합니다. 또한, 품목 확대를 위해 다품목 개발 및 경쟁력 확보를 위한 소프트웨어 아키텍처(Software Architecture)를 검토 및 개발하고 있습니다. 현재 진행 중인 모든 프로젝트들은 2024년 이후부터 순차적으로 양산계획을 갖고 있습니다. 당사는 끊임없는 기술 개발을 통해 미래 자동차 및 중장비 산업의 혁신을 이끌어 나갈 것입니다. 2024년 하반기, 당사는 산업통상자원부의 '건설기계 디지털 솔루션 대응을 위한 Software-Defined Machine(SDM) 플랫폼 개발'이라는 대규모 정부 과제의 HW 개발을 주관하게 되었습니다. HD현대사이트솔루션을 비롯한 다수의 기업과 협력하여 5년간 진행되는 이번 과제는 건설기계의 자율주행과 작업을 위한 첨단 클라우드 기반 중앙 제어 시스템(SW 및 HW)을 구축하고, 이를 상용화하는 것을 목표로 합니다. 특히, 건설기계 산업의 디지털 전환을 선도하여 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또한, 당사는 최신 Ethernet Packet Processor 칩을 활용하여 자동차용 Main Ethernet Switch 및 Application Processor에 적합한 기능을 개발하는 첨단 프로젝트를 선도적으로 추진하고 있습니다. 이를 통해 미래 모빌리티 시대를 위한 핵심 기술력을 확보하고자 합니다.최근 당사가 합병한 (주)문화유통북스는 제3자에게 물류서비스를 제공하는 제3자물류서비스(Third-Party Logistics) 사업을 영위하고 있으며, 이를 통해 고객의 화물운송, 운송주선, 보관, 포장, 하역 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사가 영위하는 물류서비스업은 육상운송산업으로 기본적으로 내수경기, 수출입물동량 등의 영향을 받고는 있으나, 해운산업과 같이 국제적인 경쟁에 노출되어 있지 않고, 영업지역이 국내에 제한되어 있어 해외 경기변화에 따른 영향은 상대적으로 크지 않으나 기본적으로 국내 화주들의 경기에 따라 실적의 등락이 결정되고 있습니다. 창고 및 3PL 서비스의 경우 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한 번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있는 대형화 되고 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다.- 출판물류 : KPIPA 출판산업 동향(2023년 상반기)에 따르면 도서발행 실적이 있는 출판사는 6,377개로 전년동기 대비 174곳(2.8%)이 증가하였습니다. 발행실적별 출판사 수를 살펴보면 1~5종 발행 출판사는 4,991개사로 전체의 78.3%를 차지하였으며, 6~10종 발행 출판사는 651개사(10.2%), 11~30종 발행 출판사는 514개사(8.1%), 31종 이상 발행 출판사는 221개사(3.5%)로 나타나는 것으로 보아 신규 창업은 꾸준히 이루어지고 있습니다. 이에 따라, 출판물류의 수요는 소폭이나마 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.- 일반물류 : 국토교통부와 해양수산부가 공동으로 수립한 제5차 국가물류기본계획(2021~2030)(안)에 물류산업 매출액은 2019년 92조원에서 2030년 140조원으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 비대면이 일상화됨에 따라 물류 수요는 폭발적으로 증가하고 있고, 4차 산업혁명 시대에 맞는 디지털 전환 요청 등 변화의 요구가 크게 늘어나고 있어 동 사업부문에서도 수요는 지속적으로 발생할 것으로 전망됩니다. 라. 조직도 20240630_다산네트웍스 조직도.jpg 다산네트웍스 조직도 ※ 상기 조직도는 2024년 9월말 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품군 2024년 3분기 매출액(누적) 비율 Network - 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션- 기업공공망 네트워크 솔루션- WiFi, 이더넷 스위치, FTTH, SDN 등- 커넥티드카 S/W 솔루션- 광케이블 등 71,368 29.80 Others - 의류판매- 3PL(Third Party-Logistics)- 반도체 제조용 쿼츠부품- 제과- 고무부품 등 자동차 부품- 기타 168,091 70.20 총계 - 239,460 100.00 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사 주요 원재료는 Chip, Module, PCB, Power 등 다양합니다. 기업공시서식 작성기준 제4-2-4조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1)국내외 주요 원재료의 매입처는 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 당사의 일상적인 영업활동에 의한 관계 이외의 관계가 없으며, (2)공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 등을 고려하여 엄격한 자체 심의를 바탕으로 매입되고 있으며, (3)원재료의 가격변동추이, 주요 매입처 등의 상세정보는 상호 계약사항 및 영업기밀 상의 미공개 정보여서 동 사실을 이사회 및 감사에게 보고하고 해당 사항을 기재하지 않으니 양해바랍니다. 나. 국내외 외주 생산 현황기업공시서식 작성기준 제4-2-5조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1)당사의네트워크 제품 대부분은 외주생산을 통해 공급되고 있으며, 국내외 거래처명 및 세부품목명은 회사 정책상 대외비로 공개하지 않으며, (2)당사의 물류사업은 서비스업으로 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비 투자계획 및 현황1) 유형자산 장부금액 구성내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 40,090 - - 40,090 건물 35,628 (8,859) - 26,769 구축물 8,313 (3,583) - 4,730 기계장치 36,993 (22,361) (931) 13,701 차량운반구 3,344 (2,406) - 938 시설장치 21,869 (19,687) (5) 2,177 비품 8,260 (5,830) - 2,430 기타유형자산 18,081 (15,129) (43) 2,908 합 계 172,577 (77,855) (980) 93,742 2) 유형자산 장부금액 주요 변동 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 28,803 - - - 11,287 40,090 건물 17,287 - - (723) 10,205 26,769 구축물 1,981 259 - (245) 2,736 4,730 기계장치 1,849 1,531 (43) (1,206) 11,570 13,701 차량운반구 357 582 (0) (186) 185 938 비품 276 150 11 (659) 2,399 2,177 시설장치 2,137 213 121 (364) 324 2,430 기타유형자산 78 392 - (650) 3,087 2,908 합 계 52,768 3,127 89 (4,035) 41,793 93,742 ※ 상기 유형자산 장부금액의 구성내역은 당사 및 당사의 종속회사를 포함하고, 외화환산차이 및 연결조정 금액을 포함합니다. 3) 생산설비 투자계획 현황공시서류 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 진행중이거나, 향후 계획된 투자는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제33기 3분기(누적) 제32기 제31기(*1) 비고 네트워크 내수 11,878 18,387 24,551 - 수출 59,491 0 564 - 의류 내수 18,873 20,126 29,640 - 수출 1,162 0 0 - 반도체 제조용 쿼츠 부품 내수 10,998 13,258 6,360 - 수출 204 940 228 - 제과 내수 30,612 16,322 14,578 - 수출 0 1,019 0 - 물류 내수 13,969 16,438 14,758 - 수출 0 0 0 - 고무부품 등 자동차 부품 내수 64,853 - - - 수출 1,462 - - - 기타 내수 40,277 6,649 6,252 - 수출 0 34 418 - 연결조정 내수 (2,002) (882) (2,058) - 수출 (12,318) 0 0 - 총계 내수 189,458 90,299 79,504 - 수출 50,002 1,993 1,210 - 합계 239,460 92,293 80,714 - (*1) 전전기 중 DZS Inc.가 종속기업에서 관계기업으로 전환됨에 따라 연결범위 변동분을 포함합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 및 경로/엔터프라이즈사업부>지자체, 학교, 국방 등 공공기관 및 일반기업들이 주요 고객으로, NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하거나 직접 판매하고 있습니다. KT, SKB/SKT, LG U+와 같은 기간통신사업자나 일부 해외 고객의 경우 내부영업조직을 통해 직판영업을 하고 있습니다. 광케이블 판매 사업의 경우 해외 계열사를 통해 간접영업을 진행해 왔으며, 해외 계열사의 경우 자체 판매조직을 통해 영업을 수행하고 있습니다.내부 판매의 경우 B2B 방식의 판매로, 고객의 생산 계획 및 납품 발주에 맞춰 제품을 직접 공급합니다. 별도의 판매 조직 없이 고객과의 밀접한 협력을 통해 Just-in-Time(JIT) 방식으로 공급함으로써 효율성을 높이고 있습니다. 고객 특화 제품은 시장 판매를 진행하지 않고, A/S 또한 고객 전용 공급망을 통해 제공됩니다. 이러한 전략적 판매 방식을 통해 전장사업은 고객과의 긴밀한 파트너십을 구축하고 높은 수준의 만족도를 제공합니다. 한편, 전장사업의 판매경로는 대부분 직판으로, 판매경로별 매출액의 기재는 실익이 없어 생략합니다.출판물류사업부문과 일반물류사업부문은 인터넷 홈페이지 등을 통한 홍보 및 고객사들의 추천으로 고객을 유치하고 있습니다. 2) 주요 거래처/엔터프라이즈사업부>주요 거래처는 당사의 매출 채널사들로 주로 기업공공시장과 지역 MSO, 통신사업자(KT, SKB/SKT, LG U+)에 통신장비 제품 판매를 위한 사업을 영위하고 있습니다. 광케이블 판매 사업의 경우 해외 건설회사 등 네트워크 인프라 투자회사가 주요 거래처입니다.주요 거래처는 중장비 제조사인 HD현대인프라코어 및 HD현대건설기계가 주요 매출처로, 약 90% 점유율을 차지하고 있습니다. 자동차 산업군은 1차 협력사를 기준으로 거래를 진행하고 있으며, 이 외 주요 거래처명은 고객사의 요청으로 기재하지 않습니다.- 출판물류 : 출판물류사업의 거래처는 국내 출판사 약 320개의 업체이며 당기말 현재 주요 거래처 점유율은 (주)그레이트북스(14.5%), (주)키즈스콜레(9.8%), (주)창비(5.5%), (주)알에이치코리아(5.2%) 등으로 이루어져 있습니다.- 일반물류 : 일반물류사업은 다양한 고객을 기반으로 사업을 영위하고 있으며 당기말 현재 주요 거래처 점유율은 (주)콜로세움코퍼레이션(25.5%), (주)생활의쓰임(13.6%), (주)티에스원(6.9%) 등으로 이루어져 있습니다. 3) 판매방법 및 조건당사가 최종 사용자 혹은 구매고객을 직접 개발, 관리, 영업하는 형태와 간접 영업이 함께 이뤄지고 있습니다.고객을 직접 개발, 관리하는 직판영업의 경우, 당사는 취급품목이 고부가 전문기술을기반으로 하기 때문에 고객에게 직접 교육, 기술지원, 유지관리지원 등을 하고 있어, 간접 판매하는 경우보다 효율성이 높고 일반적으로 간접영업에 비해 수익성이 높은 편입니다. 당사는 회사설립 이후 지속적인 기술지원을 통해 주요 고객을 확보해 오고있습니다. 주요 사업출 매출은 Bench Mark Test(BMT) 를 통한 기술검증 이후 직접수주를 통해 발생하는 경우가 많습니다.영업>당사의 제품/상품과 기타업체의 제품이 Package로 공급될 경우 간접영업이 이루어지고 있습니다. 네트워크/전장 사업의 규모와 제품의 수가 점증하게 되어 간접영업을위한 제휴나 대리점 계약 및 운용이 늘어나면서 당사의 기술력과 결합하여 많은 고객들에게 효과적인 판매와 기술 지원이 이루어지도록 노력하고 있습니다.- 네트워크/엔터프라이즈사업부 : 계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출 발생 후 3개월 내에 회수되고 있으나 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.- 전장사업부 : 고객과 직접 개발, 관리하는 영업형태로 직거래 공급을 통한 계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출 발생 후 2개월 내에 회수되며, 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.- 물류사업부 : 보관상품의 보관료 및 배송료등에 대하여 익월말 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 매출의 경우 당월 마감 후 화주에게 직접 청구하며, 매입대금 결제조건은 현금으로 결제 받고 있습니다. 다. 판매전략/엔터프라이즈사업부>인터넷 통신 솔루션 사업은 기술 진보 속도가 빠른 분야입니다. 이러한 환경에서 경쟁력을 확보하기 위해서는 지속적인 R 활동과 파트너십 구축이 필수적입니다. 당사는 시장 분석을 통한 선행 연구와 기술 중심 고객 영업을 통해 제품 우수성을 확보하고 있습니다. 또한, 해외 사업의 경우, 국적, 브랜드, 회사 규모, 영업 인력 경험 등을 종합적으로 고려하여 타 기업과의 협력, 제휴, 외부 인력 유치 및 아웃소싱 등 다양한 전략을 통해 개발 및 판매를 진행하고 있습니다.전장사업부의 텔레메틱스 모듈 및 이더넷 통신용 소프트웨어는 중장비 제조사와 자동차 1차사를 대상으로 직접 개발 및 판매하고 있습니다. 이를 위해서는 구매 고객과의 긴밀한 협력 관계가 필수적이며, 당 사업부는 개발 단계부터 고객 니즈에 맞춘 선행 연구와 기술 중심 고객 영업을 통해 파트너십을 구축하여 사업 경쟁력을 강화하고있습니다.물류 아웃소싱 시장의 성장과 함께 당사는 기본 물류/창고 서비스를 한 단계 발전시켜 종합 물류 서비스로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 이는 원자재 조달부터 생산 계획, 배송, 보관, 포장, 수출입 통관까지 공급망 전반을 위탁할 수 있는 맞춤형 솔루션을 제공하는 것을 의미합니다. 당사는 차별화된 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 효율적인 창고 관리 시스템(Warehouse Management System, WMS), Picking Packing 시스템 구축, 맞춤형 배송 체계 구축, 물류 자원 및 아웃소싱 모델 구축, 관리 지표 모델 구축 및 운영, OMS(주문 프로그램) 통합 전산 시스템 구축 및 운영 등을 통해 고객의 니즈에 최적화된 서비스를 제공합니다. 라. 수주상황기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 근거하여 수주와 관련한 중요한 사항을 기재하여야 하나 (1)당사의 통신장비 수주계약은 "건설계약"의 성격이 아니어서 "개별 공사별 진행률, 미청구공사, 공사미수금 등을 재무제표의 주석사항으로 공시하지 않습니다.(*원가기준 투입법으로 진행률을 계산하는 건설계약의 성격이 아님) 또한, (2)수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되고, (3)단일판매계약 공시 기준을 초과하는 계약사항이 없습니다.이에 정기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다. (※ 문서명 : "다산-감사록-20190906-01" "수주산업 회계정보 공시관련 감사보고에 대한 감사의 의견서. 2019.9.6.)한편 당사의 전장사업부는 투자자 정보제공 차원에서 간략한 수주 현황을 공개하며, 당사도 동 내용을 IR 및 PR에 활용할 계획을 갖고 있어 해당 내용을 본 보고서에 기재합니다. 전장사업부는 다각적인 수주 확보를 통해 사업 성장을 가속화하고 있습니다.2022년도, 중장비 부문 TGU 품목이 있으며 2024년도에 자동차 1차사 CCU 2.0에 반영될 소프트웨어를 수주하여 개발 진행 중에 있습니다. 또한, 품목군 다양화를 위하여, 중장비 부문 안테나 품목군을 수주하여 2025년도 양산 공급을 목표로 협력사와 공동 개발을 시작하였습니다. 또한, TGU 품목을 이용한 원격조정스테이션의 시스템을 제안하여 선행 개발 검토를 진행하고 있으며, 양산화 목표로 고객사와 협의 및 개발을 도모하고 있습니다. 차세대 제어 시스템은 고객사와 개발 방안 등을 적극적으로논의하고 있으며, 이러한 수주는 당사 전장사업부의 기술력과 경쟁력을 입증하며, 미래 성장을 위한 중요한 발판이 될 것으로 기대됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 회계팀( 6명)이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 가. 재무위험 관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험(가) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.(나) 연결회사의 위험연결회사는 주로 USD, EUR와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.연결회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고있습니다. (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,477,025 (4,477,025) (25,550) 25,550 JPY 231,945 (231,945) 1,326 (1,326) EUR 40,882 (40,882) 39,026 (39,026) VND 18,169 (18,169) 4,309 (4,309) INR - - - - CNY 901,300 (901,300) - - (2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 91,455백만원으로, 다른 변수가 일정하고지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,145백만원입니다. (3) 이자율 분석(가) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 제33기 3분기 제32기 금액 비율 금액 비율 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이내 만기 도래 90,424,798 97.02% 32,541,111 95.13% 1년 이후 만기 도래 2,777,778 2.98% 1,666,667 4.87% 변동금리 차입금 계 93,202,576 100.00% 34,207,778 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 1% 상승시 932,026 342,078 1% 하락시 (932,026) (342,078) 다. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 현금및현금성자산 48,267,799 23,492,642 단기금융상품 10,508,264 9,743,356 매출채권 85,664,269 18,771,923 계약자산 268,392 40,946 기타유동금융자산 47,993,615 28,878,199 장기금융상품 1,046,212 2,246,764 당기손익-공정가치측정금융자산 23,701,879 24,216,343 기타비유동금융자산 6,832,248 65,401,173 금융보증계약 3,800,448 27,106,272 이행보증계약 6,044,060 85,857,920 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·재화 및 용역의 제공에 따른 계약자산 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 계약자산 합 계 매출채권 연체되지 않은 채권 53,023,203 268,392 53,291,595 180일 이내 31,752,474 - 31,752,474 180일~365일 이내 3,261,786 - 3,261,786 365일 초과 35,850,640 - 35,850,640 3년초과 221,943 - 221,943 소계 124,110,045 268,392 124,378,437 손실충당금 (38,445,776) - (38,445,776) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 기초 손실충당금 1,538,492 1,244,214 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,756,124 294,878 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (41,117) (600) 대체 - - 외화환산손익 - - 연결범위 변동 33,192,277 - 기말 손실충당금 38,445,776 1,538,492 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 기초 손실충당금 3,360,271 2,570,007 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 26,081 801,708 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (11,444) 대체 - - 외화환산손익 - - 연결범위 변동 276,268 - 기말 손실충당금 3,662,620 3,360,271 (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 3분기 제32기 매출채권 및 계약자산 손실충당금의 변동 3,756,124 319,456 손실충당금의 환입 - (24,578) 기타금융자산 손실충당금의 변동 26,081 801,708 손실충당금의 환입 - - 대손상각비 3,782,205 1,096,586 라. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 제33기 3분기 제32기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 2,350,030,187 31,246,666,656 - 1년 이후 만기 도래 321,558,714 2,961,111,096 합계 2,671,588,901 34,207,777,752 (2) 만기분석 연결회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 신주인수권부사채와 전환사채는 계약상 만기보장금액을 포함한 현금흐름과 일치하는 유효이자율로 상각한 후의 금액입니다. 1) 제33기 3분기 (단위 : 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 72,361,432,549 - - - 72,361,432,549 기타유동금융부채 23,339,272,762 - - - 23,339,272,762 단기차입금 66,762,556,039 - - - 66,762,556,039 장기차입금 35,426,666,649 13,981,111,104 2,231,111,122 - 51,638,888,875 기타비유동금융부채 - 347,399,698 216,934,703 - 564,334,401 신수인수권부사채 11,382,929,198 - - - 11,382,929,198 파생상품비유동부채 9,208,695,207 - 2,224,006,405 - 11,432,701,612 리스부채 3,326,239,583 1,165,284,491 337,452,415 501,184,458 5,330,160,947 금융보증계약 3,800,448,000 - - - 3,800,448,000 이행보증계약 6,044,060,000 - - - 6,044,060,000 1) 제32기 (단위 : 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 5,782,076,456 - - - 5,782,076,456 기타유동금융부채 7,408,875,763 - - - 7,408,875,763 단기차입금 22,379,985,249 - - - 22,379,985,249 장기차입금 18,405,832,372 2,405,376,670 737,584,851 - 21,548,793,893 기타비유동금융부채 - 565,872,752 534,175,415 - 1,100,048,167 신수인수권부사채 9,859,338,206 - - - 9,859,338,206 파생상품비유동부채 10,542,005,539 - 2,008,551,462 - 12,550,557,001 리스부채 1,302,494,411 938,097,764 97,973,183 - 2,338,565,358 금융보증계약 27,106,272,000 - - - 27,106,272,000 이행보증계약 85,857,920,000 - - - 85,857,920,000 마. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 총차입금 118,401,445 52,471,116 차감 : 현금및현금성자산 48,267,799 (23,492,649) 순부채 166,669,244 28,978,467 자본총계 309,004,092 301,425,719 총자본 475,673,336 330,404,186 부채비율(%) (+) 35.04% (+) 8.77% 바. 파생상품 거래현황 및 발생손익 당기 중 미래에 지급할 수입대금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 위험을 회피하고자 삼성선물 등과 장내파생상품계약을 체결하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 거래상대방 계약일 대상통화 장부/약정 환율 계약금액 (단위 : 원) 대금수수방법 기타 삼성선물 2024-09-30 EUR 1,474.06 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 삼성선물 2024-09-30 JPY 924.51 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 삼성선물 2024-09-30 USD 1,319.60 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등본 보고서 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 없으나, 공시대상기간동안 발생한 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다. (1) 유형자산양도결정 (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 금액 비고 '21.12.30 유형자산양도결정 (주)다산네트웍스 소유 사옥 매각- 목적 : 회사 성장을 위한 선제적 투자재원 마련 및 운영자금 등 확보 (주)한국토지신탁 1,560.0 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 사옥은 매각 되었으며 계약금(2021.12.30) 및 잔금(2022.02.18) 모두 입금 완료 되었습니다. (*) 자세한 내용은 2021.12.30에 제출한 ' 주요사항보고서(유형자산양도결정)' 공시를 참고하시길 바랍니다. (2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 양수금액 비고 '24.01.05 타법인주식 및 출자증권양수결정 당사의 계열회사인 DZS Inc.의 완전 자회사 DZS California, Inc. 법인과 주식매매계약 체결- DZS California, Inc.에 속해 있는 법인 및 지분 인수 대상은 아래와 같음1) (주)다산네트웍솔루션즈 (DASAN Network Solutions, Inc.)2) DZS Japan, Inc.3) DZS Vietnam Company Limited4) D-Mobile LImited5) Dasan India Private Limited- 목적 : 기존 사업 시너지 및 글로벌 사업 경쟁력 강화 DZS California, Inc. 510.8 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 거래상대방과 인수 절차를 완료 하였습니다.동 양수에 관련된 세부 일정, 지분변동 상황 등에 자세한 내용은 2024.04.05에 제출한 ' 합병등종료보고서(자산양수도)' 공시를 참고하시길 바랍니다. (*) 상기 외 양수 관련 자세한 내용은 2024.03.28에 제출한 ' 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 공시를 참고하시길 바랍니다. ※ 작성기준일 이후의 주된 변동내역 (1) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 취득금액 비고 '24.10.08 타법인주식 및 출자증권취득결정 당사의 종속회사인 (주)엔지스테크널러지(발행회사)의 제3자배정 유상증자 참여에 따른 신주 취득- 목적 : 기존 전장사업 확대 및 경영권 강화- 취득주식수 : 11,557,788주(당사 단독 취득)- 취득금액 : 22,999,998,120원 / 자기자본 대비 7.63%(당사 자기자본 2023년말 연결재무제표 기준)- 취득 후 소유주식수 및 지분비율 : 17,467,787주(57.22%) (주)엔지스테크널러지 229.9 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 거래상대방과 신주 취득 절차를 완료 하였습니다.동 취득에 관련된 세부 내용은 2024.10.08에 제출한 ' 타법인주식및출자증권취득결정' 공시를 참고하시길 바랍니다. (2) 타법인 주식 일부 매각 (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 취득금액 비고 '24.10.23 타법인 주식 일부 매각 당사의 종속회사인(주)디엠씨 주식 일부 매각- 매각주식수 : 294,992주- 매각금액 : 12,839,821,792원 - 매각 후 소유주식수 및 지분비율 : 426,406주(50.01%) (주)엔지스테크널러지 128.4 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 거래상대방과 매각 절차를 완료 하였습니다. 나. 연구개발활동1. 연구개발조직1) 운영형태 : 전장연구소(다산네트웍스)2) 주요 업무 : 전장사업부는 차세대 텔레메틱스 모듈 개발 및 자동차용 SW 개발을 진행하고 있으며 주요 품목은 아래와 같습니다.(1) 차세대 텔레메틱스 Unit(2) 차량 자가진단 Unit(3) 이더넷 DoIP(Diagnostics over Internet Protocol) 소프트웨어(4) 텔레메틱스 전용 반도체 Chip 소프트웨어(5) 자동차 전장용 이더넷 기반 H/W, S/W 개발 등 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 13,334,389 2,498,168 2,263,341 (정부보조금) 533,742 1,223,459 1,060,651 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 5.57 2.71 2.80 ※ 상기 2022년 연구개발비는 DZS Inc.가 종속기업에서 관계기업으로 전환됨에 따른 연결범위 변동분을 포함합니다. 라. 연구개발실적아래의 제품군은 연구개발 및 상용화가 완료되었으나 새로운 기술로 고도화하거나 고객사별로 요구사항을 충족시키기 위해 추가적인 연구개발이 지속적으로 이뤄지고 있습니다. 1) Carrier Solution (통신사업자 대상)제품 및 솔루션>Optic Line 솔루션은 음성, 통신, 멀티미디어 서비스, HD/FHD/UHD/Video 등 광대역 어플리케이션 서비스에 필요한 다양한 네트워크 구축을 지원합니다. 사용자 요구에 최적화된 솔루션을 제공하여 높은 성능과 안정성을 보장하며, 특히 대용량의 비대면 통신 서비스에 대한 증가하는 수요를 충족시키기 위한 인프라 구축에 활용될 것으로 기대됩니다.제품 및 솔루션>차세대 Copper 솔루션은 광케이블 포설이 어려운 지역에서 기존 전화 및 UTP 케이블을 활용하여 기가급 인터넷 서비스를 제공합니다. 이는 비용 및 환경적 요인으로 인해 광케이블 도입이 제한적인 지역에서 특히 유용하며, 통신 속도 향상을 위한 인프라 증설 변경 과정에서 발생하는 외관적 및 경제적 문제를 해결할 수 있습니다. 특히 유럽 시장에서는 고대 유물 등으로 인해 통신 인프라 교체 작업이 어려운 지역이 많아 차세대 Copper 솔루션에 대한 관심을 보이고 있습니다.제품 및 솔루션>모바일전송 솔루션은 Mobile Backhaul, Midhaul, Fronthaul 등 xHaul 영역에서 데이터 트래픽 전송을 담당하여 모바일 네트워크의 핵심 역할을 수행합니다. 네트워크의 유연성, 확장성, 운영 편의성을 크게 향상시켜 MNO에게 모바일 네트워크의 수용 능력, 커버리지, QoS(Quality of Service)를 가속화하고, 향후 5G 등 차세대 통신 환경 구축을 위한 필수적인 기반을 마련합니다. Software-Defined Network(SDN)>소프트웨어정의네트워크(SDN)는 소프트웨어 기반 프로그래밍을 통해 네트워크 경로 설정과 제어를 손쉽게 수행하며, 복잡한 운영 관리를 효율적으로 처리할 수 있는 차세대 네트워킹 기술입니다. 이는 기존 네트워킹의 한계를 극복하여 비용 절감, 운영 편의성 향상, 혁신적인 서비스 제공 등을 가능하게 합니다.6 Home AP>당사의 와이파이 6 공유기는 더 빠르고 안정적인 무선 인터넷 환경을 제공하여, 재택근무나 온라인 학습 등 다양한 환경에서 최적의 사용 경험을 선사합니다. 와이파이 6 기술을 통해 더 많은 기기를 동시에 연결하고, 고화질 영상 스트리밍, 온라인 게임 등 대용량 데이터 사용 시에도 끊김 없는 속도를 보장합니다. 또한, 안정적인 네트워크 환경을 제공하여 생산성을 향상시킵니다. 2) Enterprise Solution (기업/공공사업자 대상)및 솔루션>다산네트웍스는 스마트 행정서비스의 질적 향상을 위한 End-to-End 네트워크 솔루션과 제품을 제공합니다. 핵심 기술로는 대용량 네트워크 스위칭/라우팅을 위한 Ethernet Switch를 비롯하여 사용자 안정성을 위한 침해 대응 기술, 무선 네트워크 기술,네트워크 통합 관리 기술 등이 있습니다. 이러한 기술들을 통해 공공서비스 통신 기술 전반에 걸쳐 안전하고 효율적인 공공서비스망 구현을 지원합니다. 특히, 방대한 개인정보를 처리하는 행정서비스의 특성을 고려하여 개인정보 보호/망 분리 이슈와 다양한 보안 침해 대응에 대한 솔루션을 제공합니다. 사용자 보안 솔루션 및 국가정보원 보안 적합성 검증 지원을 통해 행정 서비스의 안전성을 더욱 강화하고 스마트 행정서비스 환경 구축을 지원합니다. /SO용 제품 및 솔루션>다산네트웍스는 Gigabit-Capable Passive Optical Network(GPON)과 Ethernet Passive Optical Network(EPON)등 수동형 광통신 제품을 기반으로 향상된 보안 관리 기능과 애플리케이션 처리 기능을 내장한 Fiber-to-the-Home(FTTH) 솔루션을 제공합니다. 이는 네트워크 유틸리티를 최대한 활용하여 효율적인 네트워크 운영을 가능하게 합니다. 또한 유연한 구성과 다양한 유형의 네트워크 지원, 지능형 네트워크 서비스 구성 자동화 기능을통해 컨버전스 애플리케이션 구현을 보다 쉽게 지원합니다. 다산네트웍스는 고성능 Access Point(AP)와 AP Controller(AC) 제품을 기반으로 옥외형 및 무선랜 메쉬(D-Mesh) 기능, 광고 서비스 지원 등 다양한 시장 요구를 반영한기술 및 제품을 개발, 솔루션을 제공합니다. 특히 Shade-Heatsink 기술을 적용한 옥외형 AP 제품은 System on Chip(SoC)의 히트싱크를 외부로 배출하여 발열 문제를 해결하고 IP66 등급의 방진방수 성능을 구현하여 어려운 환경에서도 안정적인 작동을 보장합니다. 또한 무선랜 메쉬(D-Mesh) 기능이 추가된 옥외형 AP 제품은 철도, 항만, 도로, 산간지역과 같은 유선 인프라 구축이 어려운 환경에서도 안정적이고 확장 가능한 무선 인터넷 환경을 구축할 수 있도록 지원합니다.및 건설 등 분야 제품 및 솔루션> 다산네트웍스 기업 및 건설용 스위치는 단순한 LAN 스위칭 기능을 넘어 업계 선도적인지능형 서비스를 제공합니다. 고급 QoS, 대역폭 제한, 보안 Access Control List(ACL), 멀티캐스트 관리, 고성능 IP 라우팅 등의 기능을 통해 비즈니스 네트워크의 안정성, 효율성, 보안성을 크게 향상시킵니다. 또한 Secure Shell(SSH) 암호화 기능을 통해 관리자 데이터를 보호하고, 다양한 네트워크 유형 지원 및 지능형 네트워크 서비스 자동화 기능을 통해 통합된 애플리케이션 구현을 용이하게 합니다. 이는 변화하는 비즈니스 환경에 빠르게 적응하고 다양한 요구에 유연하게 대응할 수 있도록 지원합니다. 3) Electronic Automobile Solution (자동차 및 중장비 제조사 대상)시스템(Telematics Management System)>텔레메틱스 관리 시스템(TMS)은 위성, LTE / 3G / 2G, Wi-Fi(2.4G/5G) 등 다양한 통신 채널을 통해 중장비를 제어하고 정보를 수집하는 통합 제어 솔루션입니다. 수집된정보는 서버로 전송되어 실시간 모니터링, 분석, 관리가 가능하며, BLE 및 BroadR-Reach 인터페이스를 통해 다른 장치와 상호 연결하여 제어 시스템 기능을 극대화합니다. TMS는 산업 제품 표준을 따르고 있어 높은 호환성을 제공하며, LTE 로밍 기능을 통해 영역 분할 없이 사용할 수 있습니다. 또한 GPS, 가속도계 기능을 통해 위치 정보 및 운행 데이터를 정확하게 수집하고 분석하여 중장비 운영 효율성을 극대화합니다. 또한, TMS장비 후속 모델로 5G / 4G / 3G / WiFi 6 / 그리고 BLE 통신 채널을 업데이트하고, AWS 클라우드 기반으로 관리되는 새로운 TGU 장비를 개발하여 중장비를 더욱 효율적으로 제어할 수 있게 되었습니다. 이를 통해 중장비의 운영 효율성을 높이고, 다양한 통신 환경에서 안정적인 연결을 보장합니다. 장치(Central Gateway Unit)> CGU는 차량의 중앙 집중식 통신 라우터, 데이터 관리자 및 보안 관리자 역할을 수행합니다. 통신 측면에서 CGU는 차량 내 네트워크와 외부 연결을 관리하며, 특히 차량 내 CAN 게이트웨이와 이더넷 백본을 제어합니다. 또한 라우팅, 액세스 제어, QoS 등을 포함한 클라우드 연결도 관리합니다. 데이터 측면에서 CGU는 CAN 신호, DTC, GNSS 등 다양한 데이터 소스로부터 데이터 수집을 제어하고 캡처된 데이터를 클라우드로 전송합니다. 이를 통해 차량 데이터를 효율적으로 관리하고 분석하여 차량 운영효율성 및 안전성을 향상시킬 수 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책네트워크 사업 부문의 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등당사와 당사의 주요계열회사인 DZS Inc.가 보유하고 있는 지식재산권의 내역은 아래와 같습니다. 다만, 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다. ※ 기업공시작성기준 제4-2-12조 구 분 보유 현황 국 내 106건 해 외 6건 기 타 국내 및 해외 상표권/서비스권, 국내 디자인권 등 ※상세 현황은 '상세표-4. 특허권' 참조 이들 지식재산권은 대한민국 특허법 및 각국 Patent Act에 근거하여 독점/배타적 사용권한이 있습니다. 다. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등의 규제사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 환경관련 규제 사항당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 전자제품에 대한 환경관련 규제 사항은 친환경 제품의 개발, 생산, 사용, 폐기 등 제품의 Life Cycle 동안의 유해물질 사용금지, 사용 재질 및 구조개선, 재활용 등이 있습니다. 마. 산업의 특성/엔터프라이즈사업부> 네트워크 장비 시장은 구매 및 사용 주체에 따라 크게 통신사 시장과 기업/공공 시장으로 분류됩니다. 통신사 시장은 통신 사업자들이 주도하며, 5G 네트워크 구축, 모바일 데이터 트래픽 증가, 클라우드 서비스 확산 등으로 지속적인 성장이 예상됩니다. 하지만, 가격 경쟁 심화, 새로운 사업 모델 등장 등의 과제도 존재합니다. 기업/공공 시장은 기업과 정부기관의 IT 투자에 따라 성장이 결정됩니다. 최근 경기 침체로 인해기업들의 IT 투자가 위축되고 있지만, 정부의 인프라 고도화 및 국산 장비 사용 확대 정책으로 인해 공공 시장은 여전히 성장 가능성이 높습니다. 특히, 디지털 뉴딜 정책과 관련된 공공 와이파이, 학교 와이파이, 5G 기반 서비스, 스마트 시티 구축 등의 사업이 활발하게 진행되면서 공공 시장의 성장을 견인할 것으로 전망됩니다. 네트워크 장비 시장은 통신사 시장과 기업/공공 시장 모두 성장 가능성이 높지만, 경쟁 심화, 새로운 기술 등장, 정책 변화 등 다양한 변수에 따라 시장 상황이 달라질 수 있습니다. 당사는 각 시장의 특성을 파악하고 적절한 전략을 통해 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다. 전장분야는 차량의 고도화와 더불어 지속적인 성장이 예상되는 주요 기술 분야입니다. 하지만, 전체 자동차 시장의 둔화세는 전장분야에도 영향을 미치고 있습니다. 특히, 내연기관에서 전동화(전기차)로의 생산 비중 전환에도 불구하고, 반도체 및 원소재 공급 지연으로 인해 급격한 성장세는 보이지 않고 있습니다. 또한, 자율주행 기술 발전은 전동화 부문에 집중되면서 다소 둔화되는 모습을 보이고 있지만, 최종적인 목표인 전동화와 자율주행의 대중화를 향한 노력은 지속되고 있습니다. 중장비 시장 역시 환경 규제 강화, 실물 경제 둔화, 산업 활동 감소 등의 영향으로 성장 속도가 둔화되고 있습니다. 하지만, 당사는 적극적인 시장 점유율 확대 전략을 통해 이러한 어려움 속에서도 지속적인 사업 성장을 목표로 하고 있습니다. 물류 서비스 시장은 꾸준히 변화하고 있으며, 특히 운송 서비스 분야는 새로운 트렌드를 보이고 있습니다. 과거 단일 운송 방식에서 벗어나 화물자동차, 철도, 해운 등을효율적으로 연계하는 복합 운송 방식으로 발전하고 있습니다. 이와 더불어, 화물자동차 운송업을 포함한 다양한 물류 업체들이 협력하여 운송, 하역, 보관 등의 서비스를 통합적으로 제공하는 종합 물류 서비스가 활성화되고 있습니다. 또한, 물류 거점 시설 확충으로 인해 제조업체는 생산 및 판매에 집중하고 물류 부문은 전문 물류 사업자에게 아웃소싱하는일관 물류 대행 추세가 확산되고 있습니다. 특히 이커머스 업체들의 경우 제품 개발과 마케팅에 집중하면서 제조와 물류를 외부에 맡기는 경향이 뚜렷해짐에 따라 3PL 사업은 더욱 빠르게 진화할 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 물류 서비스 시장은 복합 운송, 종합 물류 서비스, 일관 물류 대행, 3PL 사업 등의 성장으로 인해 지속적인 변화를 겪고 있으며, 이러한 변화에 발맞춰 새로운 사업 기회가 창출될 것으로 기대됩니다. 바. 산업의 성장성/엔터프라이즈사업부> 국내 인터넷 네트워크 장비 시장은 기업 시장과 공공 시장으로 크게 나눌 수 있습니다. 기업 시장은 과거 글로벌 기업들의 우위가 강했으나, 최근 국내 기업들이 기술력 향상과 공격적인 투자를 통해 점차 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 특히 정부의 5G, 유무선 네트워크, WiFi 6/6E/7 확장 정책으로 국산 네트워크 공급자들에게 새로운 성장 기회가 열리고 있으며, 정부 주도 조달 사업에서 국산 벤더 비율이 지속적으로 높아지고 있습니다. 공공 시장 역시 글로벌 대기업들의 점유율이 높았지만, 최근 국내 기업들이 지속적인 성장을 보이며 시장 점유율을 높이고 있습니다. 전 세계적으로 네트워크 장비 시장은 인프라 고도화에 따른 투자 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 5G 이동통신 상용화로 무선망의 데이터 용량이 대폭 증가하고, UHD급 OTT 서비스 및 다양한 스마트 기기 출시 확대, 스마트 팜, 스마트 팩토리, 커넥티드 카 등 산업 전반의 유무선 인프라 고도화가 진행되면서 더 높은 사양의 통신 장비 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 시장 상황 속에서 당사가 영위하는 엑세스망 장비, 무선랜 장비 및 커넥티드카 솔루션 시장은 전 세계적으로 꾸준한 성장이 예상됩니다. 당사는 국내 시장 점유율 확대와 더불어 해외 시장 진출에도 적극적으로 나서 글로벌 네트워크 장비 시장에서 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 자동차 및 중장비 시장은 공급망 지연 해소와 실물 경제 활성화에 힘입어 성장세를 회복할 것으로 전망됩니다. 자동차 시장은 본격적인 전동화(전기차) 진입으로 고도화된 부품의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, 차량 내 대용량 소프트웨어 처리를 위한 내부 통신 시스템 개선을 위해 이더넷 등 고도화된 통신 시스템의 활성화가 예상됩니다. 또한, 친환경 규제 강화와 소비자들의 친환경 자동차 선호도 증가도 전기차 시장 성장을 촉진할 것으로 보입니다. 중장비 시장 역시 시장 악재 개선으로 활성화될 것으로 예상됩니다. 특히, 중국의 실물 경제 활성화와 유럽 국가들의 사회적 제약 요인 개선이 예상됨에 따라 전 세계적으로 중장비 시장 성장이 견인될 전망입니다. 또한, 노후화된 인프라 개선 투자 확대, 정부의 재정 지원 확대, 신규 건설 프로젝트 진행 등도 중장비 시장 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다. 이에 따라, 자동차 및 중장비 시장은 공급망 정상화와 전동화 시대를 맞이하여 지속적인 성장이 예상됩니다. 당사는 이러한 시장 성장 기회를 적극 포착하고, 차량 및 중장비 산업의 발전에 기여할 수 있는 핵심 기술력과 제품을 지속적으로 개발해 나갈 것입니다. 2022년 기준 통계청의 '운수업 조사보고서'에 따르면 물류산업은 기업체수(6.1%), 종사자수(3.7%), 매출액(17.7%) 및 영업비용(15.0%) 모두 전년대비 증가하였습니다. 기업체수는 42만 2천개, 종사자수는 81만 8천명, 매출액은 183조 1천억원으로 나타났습니다. 특히, 물류시설 운영업은 수용증가에 따라 기업체수, 종사자수, 매출액에서 각각 6.2%, 3.9%, 19.3% 증가하였습니다. 사. 경기 변동 특성/엔터프라이즈사업부> 네트워크 장비 산업은 정부 정책, 기간통신사업자들의 투자, 글로벌 IT 기술 표준 및 트렌드 변화 등 다양한 요인에 영향을 받는 복합적인 산업입니다. 인터넷 사용자 증가와 데이터 통신 수요 확대로 1990년대 말 이후 꾸준히 성장해 온 네트워크 장비 시장은 최근 코로나19 팬데믹으로 인한 경기 침체로 단기적인 수요 및 공급 감소를 겪기도 했습니다. 이러한 변화하는 시장 환경 속에서 지속가능한 성장을 위해 당사는 변화하는 네트워크 장비 산업 환경 속에서 지속가능한 성장을 이루고 기업 가치를 노력해 나갈 것입니다. 전장 사업은 자동차 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있으며, 특히 완성차 업체의 매출 실적과 지역별 차량 판매량 변동에 민감하게 반응합니다. 이 외에도 경기 변동, 정부 규제, 보조금 지원 규모 변동 등 다양한 요인이 시장 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 중장비 사업 역시 건설 경기, 환경 규제, 중국 등 주요 국가의 경기 상황, 국제 지역의 이슈 등 다양한 변수에 영향을 받습니다. 특히, 중국 경제 성장과 국제 지역의 정치적 안정은 중장비 시장 수요에 큰 영향을 미치는 주요 요인입니다. 따라서 당사는 이러한 주요 시장 변수와 영향 요인을 면밀히 분석하고, 시장 변화에 대한 신속한 대응 전략을 수립하여 전장 및 중장비 사업의 지속가능한 성장을 이루어 나갈 계획 입니다. 화물자동차 운송사업은 물류 서비스 중 가장 큰 비중을 차지하며, 불특정 다수에게 차별 없이 운송 서비스를 제공합니다. 하지만, 실제로는 기업 화물 운송에 주력하고 있어 운송 사업자 자체의 경기 변동보다는 화주의 경기 변동에 더 큰 영향을 받습니다. 또한, 영업 지역이 국내에 국한되어 있어 해외 경기 변화의 영향은 상대적으로 적습니다. 다만, 연말연시(1~2월), 휴가철, 장마철(7~8월)에는 계절적 요인으로 인해 매출 및 가동률이 감소하는 경향을 보입니다. 아. 경쟁요소/엔터프라이즈사업부> 유/무선 네트워크 장비 분야는 기술 진보가 매우 빠르기 때문에 끊임없는 연구개발 투자가 필수적입니다. 당사는 최신 기술 적용과 안정적인 제품 공급 및 유지보수를 위해 인터넷 사업자들과 연구 단계부터 긴밀한 파트너십을 구축하고 있습니다. 이러한 파트너십을 통해 시장 트렌드를 정확하게 파악하고 고객 니즈를 반영한 차별화된 제품을 개발할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 효과적인 영업 전략을 수립하기 위해 시장 분석, 선행 연구 능력, 제품 경쟁력, 고객 대응 능력, 경영 실적 등 다양한 요소들을 면밀히 분석합니다. 또한, 국내 시장에 대한 집중력과 빠른 개발 대응력을 바탕으로 주요 고객인 국내 통신 사업자들의 요구 사항을 사전에 파악하고 100% 부합하는 맞춤형 제품을 제공합니다. 이러한 노력들을 통해 당사는 국내 통신 사업자들과 긴밀한관계를 유지하고 있으며, 안정적인 매출 기반을 구축해 나가고 있습니다. 기업공공 시장은 'Field Reference'라는 특성 상, 브랜드 인지도와 마케팅 능력이 경쟁에서 중요한 역할을 합니다. 이러한 부분은 아직 외산 기업에 비해 국산 기업들이 취약한 측면이지만, 최근 국산 기술 발전과 브랜드 인지도 향상, 상위급 장비 라인업 확보 등을 통해 국내 기업들의 점유율이 점차 높아지고 있습니다. 당사 또한 보안, IoT와 같은 네트워크 트렌드에 발맞춰 보안 스위치 및 무선 LAN 솔루션 등을 출시함으로써 고객들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 지속적인 기술 개발과 차별화된 제품 출시를 통해 국내 기업공공 시장에서 경쟁력을 강화하고 나아갈 계획입니다. 자동차용 내부 통신 솔루션은 기존 CAN 통신 방식에서 최근에는 Ethernet 기반 통신방식으로 필요한 기술이 진화되었습니다. 당사는 이러한 변화를 주도하는 데 앞장서 왔습니다. 오랜 기간 자체 기술로 축적한 글로벌 시장에서의 공급 경험과 Ethernet 통신 기술을 활용하여 전장 분야를 대상으로 수년간 집중 연구 개발을 진행해 왔습니다. 이를 통해 해당 시장에서 독보적인 기술력을 확보하고 있습니다. 현재, 동 시장은아직 초기 시장으로서, 현재 국내에는 해당 기술에 전문성을 가진 경쟁사가 많지 않습니다. 뿐만 아니라, 중장비 부문의 텔레매틱스 분야 또한 당사는 국내에서 드물게 독보적인 기술력을 갖고 사업을 확대하고 있으며, 해외 경쟁사들은 아직 국내 시장 진출에 신중한 태도를 보이고 있습니다. 이러한 리더십을 바탕으로 당사는 내수 시장에서 확보한 기술력을 토대로 경쟁력을 더욱 높이고 해외 시장 진출에도 도전을 준비하고 있습니다. e-Commerce 환경은 다양한 고객 요구에 맞춰야 하기 때문에 단순히 창고라는 물리적 공간 이상으로 복잡하고 어려운 물류 시스템이 필요합니다. 특히, 로켓배송과 샛별/낮배송과 같은 라스트마일 딜리버리는 쿠팡과 마켓컬리의 경쟁력으로 자리 잡았습니다. 이에 따라 물류 시장 경쟁은 점점 치열해지고 있습니다. 주요 경쟁사들은 풀필먼트 센터 확대를 통한 자체 서비스 운영 확대와 네이버와 CJ대한통운과 같은 관련사업자들과의 협력 강화를 추진하고 있습니다. e-Commerce 상품의 비정형성과 다양한 품목 (SKU)을 최적의 알고리즘으로 처리할 수 있는 센터 운영 및 자체 솔루션 구축은 선도적인 경쟁력을 확보하는 데 필수적입니다. 이러한 상황 속에서 일반물류사업부(다산로지스)는 관계사와 연동되는 자체 솔루션 개발과 센터 규모화 등의 인프라 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 자. 자원조달 특성 통신 장비 생산에는 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등 다양한 구성 부품이 필요합니다. 현재 당사 제품의 비메모리 Main Chip은 액세스 장비 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달에 의존하고 있습니다. 이는 국내 경쟁력 있는 업체 부족으로 인한 상황입니다. 해외 조달의 특성상 환율 변동과 글로벌 수요 증가에 영향을 받기 쉽습니다. 또한, 코로나19와 같은 특수 상황에서는 Chip 납기 지연 및 단가 상승으로 인해 조달 어려움이 발생할 수 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 당사는 고객과의 긴밀한협의를 통해 수요를 예측하고 자재를 선 확보하여 완제품 납기 요구사항을 만족시키기 위해 노력하고 있습니다. 차. 시장 여건 및 전망/엔터프라이즈사업부> 전 세계적으로 인터넷망 기반 동영상 콘텐츠 서비스 성장, 고화질 TV 보급, 5G 서비스 상용화, IoT 확대 등으로 인해 인터넷 트래픽은 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 따라 많은 사업자들이 산업 전반에 걸쳐 망 고도화를 추진하고 있으며, 당사 또한 이러한 성장세를 기회로 삼아 적극적으로 사업을 추진하고 있습니다. 하지만, 기술력과가격 경쟁력 확보를 위한 경쟁은 날로 심화되고 있습니다. 또한, 기술 트렌드 변화가 빨라 끊임없는 선행개발 투자와 규모의 경제를 통한 원가 경쟁력 확보가 필수적입니다. 당사는 기술 경쟁력과 가격 경쟁력 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있지만, 경쟁 심화는 매출 및 수익성 감소로 이어질 수 있다는 점을 투자 시 참고하시기 바랍니다. 글로벌 경기 침체, 산업 트렌드 변화, 코로나19 팬데믹, 반도체 공급 문제, 공급망 차질 등 다양한 요인들은 당사의 사업 환경에 위협 요소로 작용할 수 있습니다. 최근 코로나19 상황은 다소 완화되고 반도체 수급 상황도 개선되고 있지만, 주요 국가들의 고금리 및 고물가, 가계 부채 확대, 경기 부진 심화 등의 위험 요인이 존재합니다. 글로벌 자동차 산업 수요는 8,000만대 미만으로 제한적으로 회복될 것으로 예상되며, 코로나19 이전 수준 (2019년, 8600만대)으로의 판매 회복은 지연될 전망입니다. 또한,러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 미국-중국 경쟁 심화, 미국 인플레이션 감축법(IRA)등 자국 이익 극대화 전략에 따른 글로벌 공급망 재편 가속화, 지역 간 분쟁 심화 등도 자동차 산업의 주요 리스크 요인으로 지적되고 있습니다. 이러한 불확실성에도 불구하고, 자율주행, IoT 등 자동차 산업의 기술 진화에 따른 신제품에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 변화에 적극적으로 대응하고 선행 개발을 통해 사업 기회를 확대해 나가고 있습니다. 육상 운송 산업은 기술 변화의 속도가 느리고 다른 운송 수단으로의 대체가 어려운 특징 때문에 변화에 대한 민감성이 낮은 특징이 있습니다. 하지만 최근 4차 산업혁명의 도래와 함께 자율주행, 인공지능 로봇(AI) 등의 기술 발전은 단순 반복적인 상품 분류와 운송으로 진행되던 육상 운송 산업의 효율성을 크게 개선할 것으로 예상됩니다. 또한 전자상거래 기업들의 배송 서비스 경쟁으로 인해 창고 및 3PL 서비스는 물류망을 빠르게 구축하고 있으며, 이에 따라 현대화된 물류 센터의 수요가 증가하고 있습니다. 하지만 이러한 성장에도 불구하고, 물류 업은 제조 및 유통 산업의 후방 산업으로 국내외 경기 변동과 밀접하게 연계되어 있어 국내 택배 시장을 비롯한 물류 시장은 지속적인 성장에도 불구하고 산업 내의 경쟁 심화 등에 따른 배송 단가 하락 위험이 존재합니다. 당사는 지속적인 원가 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있으나, 이러한 시장 여건은 당사 물류 사업에 리스크 요인이 될 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제33기 3분기(당기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사/검토 받지 않은 재무제표 입니다. 비교 표시된 제32기(전기), 제31기(전전기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다.회계정책의 변경 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 중 재무제표재작성 유의사항 또는 연결 및 별도 재무제표의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 요약 연결재무정보 주식회사 다산네트웍스와 그 종속회사 (단위 : 천원) 과 목 제 33 기 3분기 제 32 기 제 31 기 2024년 9월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I.유동자산 307,357,792 112,175,521 147,439,343 당좌자산 224,987,361 92,503,159 137,123,761 재고자산 82,370,431 19,672,362 10,315,583 II.비유동자산 261,950,900 276,457,993 321,722,305 투자자산 112,495,701 214,513,886 257,134,920 유형자산 100,677,676 55,467,917 54,452,858 무형자산 44,931,886 5,275,929 5,486,524 이연법인세자산 3,311,995 1,140,761 2,857,589 기타비유동자산 533,641 59,500 1,790,414 자 산 총 계 569,308,692 388,633,514 469,161,649 부 채 I.유동부채 236,800,229 76,729,537 55,522,404 II.비유동부채 23,504,372 10,478,259 30,882,508 부 채 총 계 260,304,600 87,207,796 86,404,913 자 본 I. 자본금 20,981,453 20,981,453 19,418,882 II. 기타불입자본 247,939,666 249,630,108 238,417,421 III. 기타자본구성요소 (11,907,915) (10,800,457) (7,639,202) IV. 이익잉여금 (결손금) 26,407,490 36,972,793 128,562,597 Ⅴ. 비지배지분 25,583,397 4,641,822 3,997,039 자 본 총 계 309,004,092 301,425,719 382,756,736 부 채 및 자 본 총 계 569,308,692 388,633,514 469,161,649 과 목 2024.01.01-2024.09.30 2023.01.01-2023.12.31 2022.01.01-2022.12.31 매출액 239,459,574 92,292,591 80,714,213 영업이익(손실) (3,949,235) (1,251,908) (565,054) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (6,097,744) (98,763,828) 129,684,351 중단사업손익 - - 51,764,119 당기순이익(손실) (8,179,963) (92,872,345) 148,791,007 지배회사지분순이익(손실) (10,585,261) (93,440,057) 195,887,255 비지배지분순이익(손실) 2,405,298 567,713 (47,096,248) 기본주당순손익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) (275) (2,456) 2,722 중단영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) - - 2,787 희석주당순손익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) (275) (2,456) 2,722 중단영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) - - 2,787 연결에 포함된 회사수 (개) 16 3 5 나. 요약 별도재무정보 주식회사 다산네트웍스 (단위 : 천원) 과 목 제 33 기 3분기 제 32 기 제 31 기 2024년 9월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I.유동자산 130,836,303 94,203,693 122,420,409 당좌자산 129,136,798 92,303,411 119,453,734 재고자산 1,699,505 1,900,283 2,966,675 II.비유동자산 239,456,716 262,100,422 230,200,255 투자자산 189,882,123 214,186,547 206,112,616 유형자산 45,921,462 45,605,769 18,568,990 무형자산 3,194,898 2,248,606 1,734,485 이연법인세자산 - - 2,017,663 기타비유동자산 458,234 59,500 1,766,500 자 산 총 계 370,293,020 356,304,116 352,620,662 부 채 I.유동부채 79,539,461 61,799,506 47,066,300 II.비유동부채 15,430,840 6,834,333 4,066,623 부 채 총 계 94,970,301 68,633,839 51,132,923 자 본 I.자본금 20,981,453 20,981,453 19,418,882 II.자본잉여금 231,261,391 231,261,391 209,905,202 III.기타자본구성요소 (8,876,552) (7,519,795) (7,065,544) IV.이익잉여금 (결손금) 31,956,426 42,947,228 79,229,200 자 본 총 계 275,322,718 287,670,277 301,487,739 부 채 및 자 본 총 계 370,293,020 356,304,116 352,620,662 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2024.01.01-2024.09.30 2023.01.01-2023.12.31 2022.01.01-2022.12.31 매출액 30,018,573 37,260,860 31,626,340 영업이익(손실) (533,220) (1,167,919) (2,190,729) 법인세비용차감전순이익(손실) (10,457,481) (34,844,789) 120,313,580 당기순이익(손실) (11,098,014) (38,081,475) 88,521,888 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (287) (1,001) 2,489 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (287) (1,001) 2,489 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 307,357,792,436 112,175,521,384 현금및현금성자산 48,267,798,840 23,492,648,830 단기금융상품 10,508,263,846 9,743,355,856 매출채권 85,664,268,886 18,771,923,354 유동계약자산 268,392,440 40,945,535 당기손익공정가치측정금융자산 10,850,334,368 5,488,873,824 기타유동금융자산 47,993,614,981 28,878,199,425 유동재고자산 82,370,431,335 19,672,362,184 기타유동자산 20,490,256,910 6,082,489,776 당기법인세자산 944,430,830 4,722,600 비유동자산 261,950,899,774 276,457,992,774 장기금융상품 1,046,211,746 2,246,764,209 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 20,635,666,506 24,818,702,145 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 12,851,544,429 37,913,435,496 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 61,097,452,817 78,168,034,959 기타비유동금융자산 6,832,247,770 65,401,173,472 유형자산 100,677,676,214 55,467,917,056 무형자산 44,931,886,424 5,275,928,776 투자부동산 10,032,577,428 5,965,775,748 기타비유동자산 533,641,231 59,500,000 이연법인세자산 3,311,995,209 1,140,760,913 자산총계 569,308,692,210 388,633,514,158 부채 유동부채 236,800,228,543 76,729,536,804 매입채무 72,361,432,549 5,782,076,456 유동계약부채 4,033,915,335 83,699,723 기타유동금융부채 32,644,102,178 18,337,035,223 단기차입금 66,762,556,039 21,784,000,000 유동성장기차입금 35,426,666,649 16,246,666,656 유동 리스부채 3,326,239,583 1,247,740,001 유동성충당부채 869,862,092 기타 유동부채 8,710,787,012 2,367,721,883 유동신주인수권부사채 11,382,929,198 9,859,338,206 당기법인세부채 1,281,737,908 1,021,258,656 비유동부채 23,504,371,873 10,478,258,823 장기차입금(사채 포함), 총액 16,212,222,226 4,581,111,096 순확정급여부채 696,607,024 176,350,106 기타비유동금융부채 2,979,461,323 3,108,599,629 비유동 리스부채 2,003,921,364 746,714,596 비유동충당부채 7,344,847 7,207,928 기타 비유동 부채 349,327,907 208,977,449 이연법인세부채 1,255,487,182 1,649,298,019 부채총계 260,304,600,416 87,207,795,627 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 283,420,694,728 296,783,896,584 자본금 20,981,453,000 20,981,453,000 기타불입자본 247,939,666,491 249,630,107,557 기타자본구성요소 (11,907,915,197) (10,800,456,777) 이익잉여금(결손금) 26,407,490,434 36,972,792,804 비지배지분 25,583,397,066 4,641,821,947 자본총계 309,004,091,794 301,425,718,531 자본과부채총계 569,308,692,210 388,633,514,158 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 108,531,322,201 239,459,573,713 21,427,466,369 60,491,376,744 매출원가 77,156,291,767 171,535,269,737 11,649,449,534 29,992,324,209 매출총이익 31,375,030,434 67,924,303,976 9,778,016,835 30,499,052,535 판매비와관리비 21,009,063,499 58,539,150,390 9,478,822,340 28,256,898,544 연구개발비 6,218,285,732 13,334,388,869 607,726,143 1,798,731,119 영업이익(손실) 4,147,681,203 (3,949,235,283) (308,531,648) 443,422,872 영업외손익 (4,851,789,592) (2,148,508,517) (20,294,105,318) (102,736,329,305) 금융수익 3,272,931,027 11,634,940,009 3,155,359,101 16,879,163,246 금융원가 2,230,561,009 6,810,450,856 3,868,003,433 5,907,438,216 기타이익 1,430,474,768 9,139,062,776 564,218,444 1,018,510,186 기타손실 8,942,247,949 20,846,708,875 7,783,347,581 82,700,366,072 지분법손익 1,617,613,571 4,734,648,429 (12,362,331,849) (32,026,198,449) 법인세비용차감전순이익 (704,108,389) (6,097,743,800) (20,602,636,966) (102,292,906,433) 법인세비용(수익) 450,313,684 2,082,218,854 (9,892,055,359) (8,269,065,599) 당기순이익(손실) (1,154,422,073) (8,179,962,654) (10,710,581,607) (94,023,840,834) 기타포괄손익 (924,256,127) (1,118,636,013) (2,152,746,387) 3,264,753,017 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,338,346,090) (1,344,189,279) (1,442,698,417) 2,669,472,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,338,346,090) (1,255,781,516) (1,526,919,495) 2,757,164,047 관계기업 재측정요소 등에 대한 지분 (88,407,763) 46,089,169 154,769,726 순확정급여부채의 재측정요소 38,131,909 (242,461,424) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 414,089,963 225,553,266 (710,047,970) 595,280,668 지분법자본변동 193,966,096 337,261,707 (710,047,970) 595,280,668 해외사업환산손익 220,123,867 (111,708,441) 총포괄손익 (2,078,678,200) (9,298,598,667) (12,863,327,994) (90,759,087,817) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (3,024,589,469) (10,585,260,977) (11,257,824,091) (94,703,748,925) 비지배지분 1,870,167,396 2,405,298,323 547,242,484 679,908,091 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,893,586,176) (11,672,760,790) (13,423,154,008) (91,358,983,638) 포괄손익, 비지배지분 1,814,907,976 2,374,162,123 559,826,014 599,895,821 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (275) (317) (2,663) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (275) (317) (2,663) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 238,417,421,268 (7,639,202,324) 128,562,596,832 378,759,697,276 3,997,038,818 382,756,736,094 당기순이익(손실) (94,703,748,925) (94,703,748,925) 679,908,091 (94,023,840,834) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,757,164,047 2,757,164,047 2,757,164,047 관계기업재측정손익(지분법이익잉여금) 154,769,726 154,769,726 154,769,726 순확정급여부채의 재측정요소 (162,449,154) (162,449,154) (80,012,270) (242,461,424) 지분법자본변동 595,280,668 595,280,668 595,280,668 총포괄손익 3,352,444,715 (94,711,428,353) (91,358,983,638) 599,895,821 (90,759,087,817) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분으로인한 대체 (1,799,502,542) 1,799,502,542 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 유상증자 1,562,571,500 10,169,160,465 11,731,731,965 11,731,731,965 해외사업환산손익 총포괄손익 자기주식의 변동 (11,734,911,965) (11,734,911,965) (11,734,911,965) 연결범위변동 387,979,089 387,979,089 종속기업에 대한 소유지분의 변동 434,512,131 434,512,131 (434,512,131) 자기주식 취득 2023.09.30 (기말자본) 20,981,453,000 237,286,181,899 (6,086,260,151) 35,650,671,021 287,832,045,769 4,550,401,597 292,382,447,366 2024.01.01 (기초자본) 20,981,453,000 249,630,107,557 (10,800,456,777) 36,972,792,804 296,783,896,584 4,641,821,947 301,425,718,531 당기순이익(손실) (10,585,260,977) (10,585,260,977) 2,405,298,323 (8,179,962,654) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,254,821,070) (1,254,821,070) (960,446) (1,255,781,516) 관계기업재측정손익(지분법이익잉여금) (87,253,437) (87,253,437) (1,154,326) (88,407,763) 순확정급여부채의 재측정요소 지분법자본변동 395,411,786 395,411,786 (58,150,079) 337,261,707 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분으로인한 대체 (107,212,044) 107,212,044 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 유상증자 해외사업환산손익 (140,837,092) (140,837,092) 29,128,651 (111,708,441) 총포괄손익 (1,107,458,420) (10,565,302,370) (11,672,760,790) 2,374,162,123 (9,298,598,667) 자기주식의 변동 (1,135,383,480) (1,135,383,480) (1,135,383,480) 연결범위변동 19,014,354,211 19,014,354,211 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (555,057,586) (555,057,586) (446,941,215) (1,001,998,801) 자기주식 취득 2024.09.30 (기말자본) 20,981,453,000 247,939,666,491 (11,907,915,197) 26,407,490,434 283,420,694,728 25,583,397,066 309,004,091,794 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 9,190,737,818 (17,244,432,881) 영업으로부터 창출된 현금 12,261,228,330 7,783,077,344 이자수취 3,285,296,002 1,479,990,031 이자지급(영업) (3,165,810,107) (852,648,415) 배당금수취(영업) 183,898,821 226,070,025 법인세 환급(납부) (3,373,875,228) (25,880,921,866) 투자활동현금흐름 2,922,276,966 (30,755,817,302) 투자활동으로 인한 현금 유입액 66,660,256,836 100,581,601,196 단기금융상품의 처분 22,306,928,142 28,237,036,655 단기대여금의 회수 5,995,037,343 46,782,279,239 장기금융상품의 처분 3,000,000 장기대여금의 회수 11,860,000,000 보증금의 회수 366,168,606 699,848,928 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2,692,510,719 6,680,216,107 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 10,723,981,448 13,366,618,803 종속기업의 처분 4,803,200,464 종속기업의 취득으로 인한 현금유입 11,859,202,119 관계기업의 처분 750,000,000 유형자산의 처분 103,428,459 12,401,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (63,737,979,870) (131,337,418,498) 단기금융상품의 취득 (18,531,673,666) (5,226,560,101) 단기대여금의 증가 (10,957,355,776) (42,444,551,208) 장기금융상품의 취득 (95,474,317) (100,346,907) 장기대여금의 증가 (2,178,174,358) (47,369,760,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (999,105,041) (17,736,860,178) 종속기업의 취득 (22,742,698,921) (100,000,000) 관계기업주식의취득 (931,671,297) (16,250,008,597) 유형자산의 취득 (5,342,322,169) (2,048,061,507) 무형자산의 취득 (1,528,727,273) (22,000,000) 보증금의 증가 (430,777,052) (39,270,000) 재무활동현금흐름 12,746,604,900 30,458,171,813 재무활동으로 인한 현금 유입액 42,275,813,426 36,383,827,086 단기차입금의 증가 10,990,118,905 10,537,635,326 장기차입금의 증가 31,258,436,333 5,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 20,765,831,760 임대보증금의 증가 11,815,000 75,360,000 종속기업의 유상증자 12,443,188 기타 재무활동 현금유입 3,000,000 5,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (29,529,208,526) (5,925,655,273) 단기차입금의 상환 (24,302,247,957) (2,012,915,033) 유동성장기차입금 상환 (2,053,333,323) (2,755,555,584) 장기차입금의 상환 (55,555,554) 임대보증금의 감소 (26,050,000) (98,760,000) 리스부채의 감소 (2,090,022,892) (1,053,424,656) 종속기업의 추가 취득 (1,001,998,800) 기타 재무활동 현금유출 (5,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (84,469,674) 1,939,491,302 연결범뷔변동에 따른 현금재분류 효과 (1,305,443,255) 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,775,150,010 (16,908,030,323) 기초현금및현금성자산 23,492,648,830 38,809,716,707 기말현금및현금성자산 48,267,798,840 21,901,686,384 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 32 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 연결회사의 보통주 자본금은 20,981,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)다산솔루에타(*1) 10,351,221 26.20 (주)다산인베스트 329,635 0.83 자기주식 1,130,405 2.86 기타주주 27,694,720 70.11 합계 39,505,981 100.00 (*1) 당분기말 현재 8,803,035주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. 1.1 종속기업 현황(1) 연결대상 종속기업 현황 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 비고 당분기말 전기말 (주)스타콜라보 의류 도소매업, 소프트웨어 개발 대한민국 12월 96.18 96.18 (주)어프로치 서울 전자상거래 소매업 대한민국 12월 100.00 - (*4,5) (주)다산에이지 석영제품, 이화학기기 제조 대한민국 12월 67 67 (주)앰지코리아 전자상거래 소매업 대한민국 12월 51.22 51.22 (주)다산소프트 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 100.00 - (*1) (주)다산네트웍솔루션즈 네트웍크 장비 제조,판매 대한민국 12월 100.00 - (*1) DASAN Network Solutions JAPAN 통신 사업자들을 위한 광대역 접속 장비 판매 등 일본 12월 100.00 - (*1) DASAN India Private Limited 클라우드 애플리케이션을 위한 무선 네트워크 및 연구개발 인도 3월 100.00 - (*1) DASAN Vietnam Company Limited 소프트웨어 개발, 통신 장비 수출입, 기타 고객지원 등 베트남 12월 100.00 - (*1) D-Mobile Limited 네트워크와 관련된 솔루션 대만 12월 100.00 - (*1) DMC JIZZAKH, LLC 자동차부품 제조 우즈베키스탄 12월 100.00 - (*3,5) (주)디엠씨 자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발 대한민국 12월 84.60 - (*1) 청도동명기차배건유한공사 자동차부품 제조 중국 12월 100.00 - (*1,3) DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA 자동차부품 제조 브라질 12월 100.00 - (*1,3) Dasan DMC Mexico 자동차부품 제조 멕시코 12월 99.00 - (*1,3) (주)엔지스테크널러지 소프트웨어개발 및 판매 대한민국 12월 31.15 - (*1,2) (*1) 당분기 중 연결회사는 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 지분율이 50%미만이나 해당 기업의 기타 주주의 의결권을 위임받아 행사가능한 의결권이 50%를 초과하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사의 종속회사인 (주)디엠씨가 투자한 종속회사입니다. (*4) 회사의 종속회사인(주)스타콜라보가 투자한 종속회사입니다. (*5) 당분기 중 설립되었습니다. (2) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다. 구분 종속기업 사유 추가된 기업 (주)다산소프트 지분 취득 (주)다산네트웍솔루션즈 지분 취득 DASAN Network Solutions JAPAN 지분 취득 DASAN India Private Limited 지분 취득 DASAN Vietnam Company Limited 지분 취득 D-Mobile Limited 지분 취득 (주)디엠씨 및 그 종속회사 지분 취득 (주)엔지스테크널러지 지분 취득 DMC JIZZAKH, LLC 설립 (주)어프로치 서울 설립 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,159,859 - 14,475,808 20,635,667 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 23,701,879 23,701,879 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,432,702 11,432,702 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,410,543 - 15,408,159 24,818,702 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,026 4,642,278 37,710,005 43,402,309 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 48,267,799 - - 48,267,799 단기금융상품 10,508,264 - - 10,508,264 매출채권 85,664,269 - - 85,664,269 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 10,850,335 10,850,335 기타유동금융자산 47,993,615 - - 47,993,615 장기금융상품 1,046,212 - - 1,046,212 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) - 20,635,667 - 20,635,667 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 12,851,544 12,851,544 기타비유동금융자산 6,832,248 - - 6,832,248 합계 200,312,407 20,635,667 23,701,879 244,649,953 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 72,361,433 - - 72,361,433 기타유동금융부채 23,339,273 9,208,695 96,134 32,644,102 단기차입금 66,762,556 - - 66,762,556 유동성장기차입금 35,426,667 - - 35,426,667 신주인수권부사채 11,382,929 - - 11,382,929 장기차입금 16,212,222 - - 16,212,222 기타비유동금융부채 755,455 2,224,007 - 2,979,462 합계 226,240,535 11,432,702 96,134 237,769,371 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 23,492,649 - - 23,492,649 단기금융상품 9,743,356 - - 9,743,356 매출채권 18,771,923 - - 18,771,923 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 28,878,199 - - 28,878,199 장기금융상품 2,246,764 - - 2,246,764 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) - 24,818,702 - 24,818,702 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 37,913,435 37,913,435 기타비유동금융자산 65,401,173 - - 65,401,173 합계 148,534,064 24,818,702 43,402,309 216,755,075 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 5,782,076 - - 5,782,076 기타유동금융부채 7,408,876 10,542,006 386,154 18,337,036 단기차입금 21,784,000 - - 21,784,000 유동성장기차입금 16,246,667 - - 16,246,667 신주인수권부사채 9,859,338 - - 9,859,338 장기차입금 4,581,111 - - 4,581,111 기타비유동금융부채 1,100,048 2,008,551 - 3,108,599 합계 66,762,116 12,550,557 386,154 79,698,827 6. 금융자산 및 금융부채 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. - 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품 - 단기매매항목의 지분상품 - 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 다산SBA재기투자조합 663,270 663,270 주식회사 북허브 31,609 31,609 뉴레이크인바이츠투자(*2) 12,295,575 13,848,808 한국자동차공업협회 500 - 채무상품 솔루에타 6회 전환사채 4,667,128 4,619,193 엔지스테크널러지 10회 전환사채 - 13,058,251 KB증권 국고채 - 1,050,026 아이브글로벌신기술투자조합제4호 1,500,000 - 기타상품 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호 - 4,642,278 파생상품 뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 콜옵션(*1) 578,939 533,215 (주)뉴레이크인바이츠투자 풋옵션 150억(*2) 3,964,857 3,331,625 (주)뉴레이크인바이츠투자 파생상품 15억(*2) - 1,624,033 합계 23,701,878 43,402,309 (*1) 연결회사가 전기 이전에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 (주)다산솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 연결회사와 (주)다산솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식")를 회사와 (주)다산솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.(*2) 연결회사는 관계기업인 (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 아래와 같이 약정했습니다. (가) 연결회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트(주)(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액의 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 (주)뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다.(나) 연결회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년6월23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 연결회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기 중 풋옵션 150억 중 20억 및 파생상품 15억 권리를 행사하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 43,402,309 35,229,948 취득(*1) 999,105 7,797,570 처분(*2) (10,063,159) (6,812,774) 공정가치평가 2,274,879 8,516,349 연결범위변동 1,500,500 (4,372,838) 대체(*3) (14,411,756) (1,987,925) 기말 23,701,878 38,370,330 (*1) 연결회사는 당분기 중 NH증권 수익증권을 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 전분기 중 KB증권 국고채 및 (주)뉴레이크인바이츠투자의 파생상품을 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호, NH증권 수익증권과 KB증권 국고채를 처분하였으며, (주)뉴레이크인바이츠투자와 관련한 풋옵션 150억 중 20억 및 파생상품 15억 권리를 행사하였습니다. 한편, 연결회사는 전분기 중 (주)엔지스테크널러지의 복합금융상품을 회수하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 엔지스테크널러지 10회 전환사채 전량에 대하여 전환권을 행사하고 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 한편, 연결회사는 전분기 중 (주)다산솔루에타가 발행한 전환사채 중 일부에 대하여 전환권을 행사하고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. -지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우 - 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 (주)엔아이투스 376,478 376,478 (주)파인크리크(동양레저) 80,000 80,000 퓨쳐시스템 34,235 34,235 (주)핸디소프트 3,900,672 4,091,237 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 13,985,095 14,917,446 KG모빌리티 133,619 72,782 (주)다산솔루에타 2,125,568 2,828,524 (주)캡스톤파트너스 - 2,418,000 합계 20,635,667 24,818,702 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 24,818,702 23,032,288 대체(*1) - 4,812,096 공정가치평가 (1,599,389) 3,010,200 연결범위변동 108,864 - 처분(*2) (2,692,510) (6,680,216) 기말 20,635,667 24,174,367 (*1) 연결회사는 전분기 중 (주)다산솔루에타가 발행한 전환사채 중 일부에 대하여 전환권을 행사하고 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 (주)캡스톤파트너스의 주식 전량 및 (주)핸디소프트의 주식 일부를 처분하였습니다. 한편, 연결회사는 전분기 중 (주)핸디소프트 및 (주)다산솔루에타의주식 일부를 처분하였습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 124,110,045 (38,445,776) 85,664,269 20,310,415 (1,538,492) 18,771,923 단기금융상품 10,508,264 - 10,508,264 9,743,356 - 9,743,356 기타유동금융자산: 미수금 13,310,087 (841,606) 12,468,481 2,419,472 (598,395) 1,821,077 미수수익 2,516,672 (118,585) 2,398,087 3,396,940 (118,585) 3,278,355 단기대여금(*1) 30,692,892 (2,631,804) 28,061,088 21,607,065 (2,631,804) 18,975,261 보증금 5,065,959 - 5,065,959 5,000,575 (197,069) 4,803,506 소계 51,585,610 (3,591,995) 47,993,615 32,424,052 (3,545,853) 28,878,199 장기금융상품 1,046,212 - 1,046,212 2,246,764 - 2,246,764 기타비유동금융자산: 장기미수금 2,331,423 - 2,331,423 2,331,423 - 2,331,423 장기대여금(*1) 261,486 (11,486) 250,000 60,457,246 (11,486) 60,445,760 보증금 4,568,589 (317,764) 4,250,825 2,858,551 (234,561) 2,623,990 소계 7,161,498 (329,250) 6,832,248 65,647,220 (246,047) 65,401,173 합계 194,411,629 (42,367,021) 152,044,608 130,371,807 (5,330,392) 125,041,415 (*1) 연결회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산을 담보로 설정하였으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 받고 있습니다. 이외 일부 대여금의 경우 특수관계자에게 대여한 금액이며 이와 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (2) 금융자산의 양도 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 전분기 중금융자산의 양도 내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 (*) 자산의 장부금액 1,382,301 관련부채의 장부금액 1,382,301 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 1,382,301 자산의 공정가치 1,382,301 관련 부채의 공정가치 1,382,301 순포지션 - (*) 연결회사의 받을어음 중 금융기관을 통해 할인된 받을어음으로 만기일이 도래하지 않았습니다. 7. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 (주)디티에스 외화지급보증 3,800,448 IBK 기업은행 (주)그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 9,844,508 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 96,134천원을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. (전기말) (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 (주)다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 신한은행 기한부신용장 15,472,800 산업은행 (주)디티에스 외화지급보증 3,713,472 IBK기업은행 사업이행보증 79,813,860 CCZ JV (주)그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 112,964,192 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 386,154천원을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장 회원권 연대보증(*1) IBK기업은행 8,769,151 8,199,142 수입신용장 개설 (주)다산솔루에타 2,400,000 - 한도대출 (주)다산솔루에타 1,100,000 - 운전자금대출 서울보증보험(주) 1,753,655 1,128,300 하자 및 계약이행보증 등(*2) 합계 19,022,806 14,327,442 (*1) 2020년 중 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다. 상기 외 연결회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사가 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (대표이사 연대보증내역) (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 IBK기업은행 4,750,560 4,641,840 KEB하나은행 2,400,000 2,400,000 KB국민은행 2,200,000 2,200,000 신한은행 14,304,000 14,400,000 합계 23,654,560 23,641,840 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 62,911,165 37,320,000 IBK기업은행 33,600,000 신한은행 7,360,542 18,109,972 KEB하나은행(*1) 537,938 468,000 KB국민은행 무형자산 - 3,600,000 우리은행 재고자산 4,800,000 4,800,000 우리은행 6,000,000 6,000,000 수출입은행 합계 81,609,645 103,897,972 (*1) (주)디티에스를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 담보설정금액은 15,003,360천원입니다. (전기말) (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 42,655,985 37,320,000 IBK기업은행 14,400,000 신한은행 3,671,117 15,125,520 KEB하나은행(*1) 539,074 468,000 KB국민은행 합계 46,866,176 67,313,520 (*1) (주)디티에스를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 전기말 현재 담보설정금액은 13,925,520천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 237,990 77,600 임직원대출 담보 9,952,593 9,443,656 DTS 외화지급보증 담보 30,000 - LGU+사업 보증보험 관련 40,000 - 법인카드 담보 50,000 - 정기예금 26,266 - 외화지급보증 담보 193,391 - Bank deposits for margin money 장기금융상품 - 1,298,027 DTS 외화지급보증 담보 613,792 564,157 임직원상해보험 379,064 379,064 서울보증보험 등 질권설정 2,000 - 당좌보증금 합계 11,525,096 11,762,504 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 11,084,640 시설자금 대출 4,900,000 운전자금 대출 6,500,000 중소기업자금대출 16,950,000 외상매출채권담보대출 1,500,000 한도대출 2,000,000 팩토링채권대출 333,000 구매카드 6,000,000 신용카드 50,000 기업은행 칭따오분행 운전자금대출 2,453,620 신한은행 온렌딩 대출 7,920,000 일반자금대출 9,777,778 무역금융 2,000,000 운전자금대출 11,800,000 디에스에어식스제일차 유한회사 매출채권유동화 30,000,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,340,000 운전자금대출 3,000,000 외담대 600,000 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 WR상생외담대 3,550,000 KB국민은행 운전자금대출 2,985,111 한도대출 450,000 구매론 380,000 온렌딩 대출 800,000 기한부 신용장 1,800,000 우리은행 담보대출 2,700,000 일반대출 4,000,000 외화지급보증 26,266 KDB 산업은행 기한부 신용장 13,196,000 수출입은행 일반대출 5,000,000 합계 155,096,415 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (전기말) (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 10,884,640 시설자금 대출 3,900,000 운전자금 대출 6,500,000 중소기업자금대출 16,950,000 외상매출채권담보대출 1,500,000 신용카드 50,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 일반자금대출 7,027,778 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,610,000 운전자금대출 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 WR상생외담대 50,000 KB국민은행 운전자금대출 324,000 한도대출 450,000 구매론 380,000 온렌딩 대출 1,400,000 합계 58,026,418 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (6) 소송사건당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 소송내용 대한광통신(주)(*1) 연결회사 수익분배금 지급 청구의 소 조윤영(영진TR)(*2) 연결회사 손해배상(기) 김동헌외 1명 연결회사 위약금 등 김동헌 연결회사 주주권확인 (*1) 연결회사와 국내 공급업체인 원고 사이에 2018년 12월부터 2022년 4월까지의 기간 동안 진행했던 프랑스 광케이블 사업과 관련하여 초과수익분 분배 합의서에 따른 수익분배금을 청구하는 소송으로, 최초 소송가액은 5억원입니다. 이와 관련하여 원고는 피고를 상대로 증거보전 신청을 하였으며, 연결회사는 해당 결정에 불복하는 항고를 제기하고 소명하여 현재 법원에서 심리 중입니다.(*2) 협력사인 원고가 연결회사에게 하도급법 위반에 따른 손해배상을 청구한 소송으로, 최초 소송가액은 약 3억원입니다. (7) 연결회사는 2020년 1월 2일에 종속기업인 (주)스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합자회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다.이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증 의무로 (주)스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 연결회사는 전기 중에 종속기업인 (주)스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 (주)스타콜라보가 보유한 (주)디티에스의 주식 일부에 대해 근질권을 설정하였습니다.(8) 연결회사는 종속기업인 (주)다산에이지 지분을 인수하면서, 양도인과 계약이행을신뢰하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무가 발생한 경우, 환경 관련 비용이 발생한 경우, 세무조사에 의한 세무추징이 발생한 경우, 매출목표를 미달성한 경우에 서면으로 통보한 후 에스크로 금액에서 발생금액에 대하여 공제합니다. (9) 연결회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 (주)그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다. 사업법인은 주관사, 재무적 투자자 및 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된경우, 프로젝트에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지 등사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 투자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에 매수하여야 합니다. 또한, 전략적 투자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다.(10) 종속기업 중 (주)앰지코리아는 2022년 10월 몬델리즈 인터내셔널사와 국내 독점 수입 및 유통계약을 체결하여 호올스, 밀카, 토블론, 필라델피아 치즈케익 등 우수한 브랜드를 수입하여 국내 제과시장에 공급하고 있습니다. 한편, 본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다.(11) 기타약정사항1) 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 327,877천원(전분기: 1,159,026천원)입니다.2) 종속기업 중 (주)스타콜라보는 EXR, 트루릴리전 등 다수 브랜드의 상표사용에 관한 라이센스 계약을 체결하여 매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당분기 중 발생한 로열티는 779,146천원(전분기: 789,471천원)이며, 판매비와관리비의 브랜드로열티로 회계처리하였습니다. 8. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주 주요주주 회사에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)다산솔루에타(*1) 26.20 26.20 (*1) 연결회사의 최대주주이며, 전기 중 보유 지분율이 증가함에 따라 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN (주)디티에스 (주)디티에스 (주)티엘인터내셔널 (주)티엘인터내셔널 (주)다산벤처스 (주)다산벤처스 (주)닥터아사한 (주)닥터아사한 (*1) (주)팬더미디어 (주)팬더미디어 (*1) (주)넥스트서베이 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (*2) (주)코라시아 (주)코라시아 (*3) (주)휴켐 (주)휴켐 (*4) (주)키온넷 (주)키온넷 (*5) (주)뉴레이크쿨러 (주)뉴레이크쿨러 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 - (주)디엠씨 (*6) - 청도동명기차배건유한공사 (*7) - DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*7) - Dasan DMC Mexico (*8) ADMC DASAN LLC ADMC DASAN LLC (*9) DZS Inc. DZS Inc. (*10) DZS California Inc. DZS California Inc. (*11) - (주)다산네트웍솔루션즈 (*12) - DZS JAPAN Inc. (*13) - DZS Vietnam Company Limited (*14) - D-Mobile LIMITED (*15) - DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*16) DZS Solutions India Private Limited DZS Solutions India Private Limited (*17) DZS Services Inc. DZS Services Inc. (*11) DZS GmbH DZS GmbH (*18) DZS Canada Inc. DZS Canada Inc. (*11) Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. (*11) (주)그란크루세 (주)그란크루세 (*19) 디엑스솔루션(주) 디엑스솔루션(주) (*20) - (주)엔지스테크널러지 (*21) (주)휘게라이프 - (*22) 기타 (주)다산인베스트 (주)다산인베스트 (*23) (주)퍼시픽블루 (주)퍼시픽블루 (*24) (주)디에스커머스 (주)디에스커머스 (*25) (주)퍼시픽블루트래블 (주)퍼시픽블루트래블 (*25) Pacific Blue-Japan Pacific Blue-Japan (*25) SAS DASAN France SAS DASAN France (*26) J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*27) (주)다산카이스 (주)다산카이스 (*28) (주)다산농원 (주)다산농원 (*29) 루미농장 루미농장 (*29) (유)야생초 (유)야생초 (*30) (주)뉴레이크인바이츠투자 (주)뉴레이크인바이츠투자 (*31) (주)다산모바일 (주)다산모바일 (*32) CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. (*33) TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED (*33) - (주)하나비즈닷컴 (*34) - (주)다산개발 (*34) (주)파인솔루션 (주)파인솔루션 - (주)핸디소프트 (*35) (*1) (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*2) 당분기 중 (주)넥스트서베이로 사명이 변경되었으며 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*3) (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*4) (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*5) (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 (주)다산솔루에타로부터 주식을 추가 매수함에 따라 지분의 84.60%를 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, 당분기 중 (주)디엠씨가 종속기업으로 분류됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) (주)디엠씨가 지분의 99.00%를 보유하고 있어 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(*9) 전기 중 설립된 공동기업으로 (주)디엠씨가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 전전기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*11) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분을 추가 인수하여 지분 100.00%를 취득하고 있습니다.(*13) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 100.00%를 취득하였으며, 사명이 DZS JAPAN Inc.에서 DASAN Network Solutions JAPAN으로 변경되었습니다.(*14) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 100.00%를 취득하였으며, 사명이 DZS Vietnam Company Limited에서 DASAN Vietnam Company Limited로 변경되었습니다.(*15) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 100.00%를 취득하였습니다.(*16) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 99.99%를 취득하였습니다.(*17) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*18) DZS Services Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*19) 당분기 중 지분의 15.00%를 매각함에 따라 지분의 10.00%를 보유하고 있으나, 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*20) 전기 중 설립된 공동기업으로 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*21) 당분기 중 보유중인 전환사채의 전환권 행사 및 보통주 추가 취득을 통해 지분31.15%를 보유하고 있으나, (주)엔지스테크널러지 대표이사 등 주주로부터의 의결권 위임을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*22) 당분기 중 (주)다산벤처스가 전환사채를 전환하여 지분의 76.19%를 보유하게 되어 관계회사로 분류되었습니다.(*23) 임원 겸임등의 사유로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*24) (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*25) (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*26) (주)다산벤처스와 (주)퍼시픽블루가 각각 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*27) (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(*28) (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*29) (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.(*30) (주)다산벤처스가 지분의 11.43%를, (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*31) 당분기 중 자본금을 납입하여 지분의 27.12%를 보유하고 있으며, 잠재적 의결권을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*32) 주요 경영진 겸직으로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*33) 경영진 친인척의 사유로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*34) 당분기 중 폐업함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*35) 당분기 중 등기임원의 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지분매입(*2) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 229,610 234,278 - 86,425 17,600,000 관계기업 DZS Inc.. 1,947,527 - - - - (주)디티에스 209,339 216,872 - - - (주)다산네트웍솔루션즈(*1) 303,550 705,374 494,096 21,323 - (주)엔지스테크널러지(*1) - 32,459 - - - (주)디엠씨(*1) 148,769 - - - - ADMC DASAN LLC 476,074 - - - - (주)티엘인터내셔널 7,973 - - - - (주)다산벤처스 26,404 215,352 - 268,842 - (주)넥스트서베이(*3) 655 - - 402,000 - (주)휘게라이프 - 2,404 - 7,000 (주)그란크루세 1,200,000 470,388 - - - (주)디엑스솔루션 4,009 - - - - 기타 (주)다산인베스트 11,528 45,626 - 75,924 - (주)디에스커머스 137,706 - - 614,341 - (주)퍼시픽블루 63,354 22,192 - 389,013 - (주)다산카이스 1,331 - - - - (주)퍼시픽블루트래블 - - 12,167 46,221 - (주)파인솔루션 747 - - 139,815 - J-Mobile Corporation 46 - - - - (주)다산농원 900 - - - - (주)다산모바일 6,134 - - - - 주요경영진 - 4,587 - - - 합 계 4,775,654 1,949,534 506,263 2,050,904 17,600,000 (*1) 관계기업에서 종속기업으로 재분류되기 전까지의 거래입니다.(*2) 당분기 중 (주)다산솔루에타가 보유하고 있던 (주)디엠씨의 주식 중 440,000주를 17,600,000천원에 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈가 (주)넥스트서베이로 상호를 변경하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 지분매입 관계기업 (주)다산네트웍솔루션즈 1,381,771 406,718 676,825 - DZS California Inc. - - - 9 (주)디티에스 194,463 999,314 - - (주)디엠씨 403,235 5,732 - - (주)티엘인터내셔널 8,482 - - - (주)다산벤처스 27,004 278,999 296,800 100,000 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 1,691 - 603,000 - (주)키온넷 - - 18,762 - (주)그란크루세 - 205,834 - - (주)엔지스테크널러지 - 164,088 - - 기타 (주)다산인베스트 11,092 25,342 81,924 - (주)다산솔루에타 216,088 410,564 - - SAS DASAN France - - 1,009,442 - (주)디에스커머스 46,448 - 287,418 - (주)퍼시픽블루 21,032 400 392,324 - (주)다산카이스 800 - 43,229 - (주)파인솔루션 - - 182,193 - (주)다산농원 900 - - - 루미농장 - 2,924 - - TSL - 757 116,767 - 주요경영진 - 6,881 - - 합 계 2,313,005 2,507,553 3.708.682 100,009 (3) 채권 및 채무 (당분기말) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 외상매입금 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 59,387 3,000,000 4,374,000 76,698 - 78,752 14,582 관계기업 DZS 2,636,884 - - 706,336 876 - - DZS California - - - 298,623 - - - DZS Gmbh 1,582,337 - - 4,445 - - 335,297 (주)디티에스 478,635 - - 551,911 - - - ADMC DASAN LLC 139,317 - - - - - - (주)티엘인터내셔널 875 - - 185 - 5,350 - (주)다산벤처스 3,176 6,000,000 - 502,913 - 16,318 26,577 (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - (주)휘게라이프 - 200,000 - 2,404 - - - (주)그란크루세 - 12,868,680 - 811,756 - - - (주)디엑스솔루션 60 - - 464 - - - 기타 (주)다산인베스트 2,791 2,000,000 - 90,780 - 6,527 9,280 SAS DASAN France 278,266 - - - - - - (주)디에스커머스 5,404 - - 140,878 - 22,834 355,806 (주)퍼시픽블루(*5) 6,964 - - 5,043,219 - 13,375 729 (주)다산카이스 - - - 1,462 - - - (주)퍼시픽블루트래블 - - - - - - 148 (주)파인솔루션 25,732 - - 5,263 - - 75 J-Mobile Corporation - - - 2,021 - - - (주)다산농원 330 - - - - - - (주)다산모바일 652 - - - - 2,675 1,977 주요경영진 - 200,000 - 70,807 - - - 합계 5,277,950 25,169,680 5,691,632 8,374,245 876 145,831 744,471 (*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 278백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌와 (주)브라운백에 대해 보유하는 채권 및 부속권리를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,318백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DZS California, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 (전기말) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)다산솔루에타 90,975 11,800,000 4,374,000 907,422 - 78,751 - 관계기업 (주)디티에스 373,385 3,000,000 - 902,431 - - - (주)티엘인터내셔널 975 - - 2 - 5,350 - (주)다산벤처스 3,336 6,000,000 - 294,604 - 16,318 23,716 (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - 2 - - 73,700 (주)키온넷 - - - - - - 34,161 (주)디엠씨 263,649 - - 946 - 64,660 - DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - (주)다산네트웍솔루션즈 2,813,991 39,628,400 - 1,089,035 1,246,855 - - (주)그란크루세 - 9,017,360 - 341,367 - - - (주)엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - - 기타 (주)다산인베스트 1,624 - - 67 - 6,527 9,280 (주)퍼시픽블루(*5) 8,510 500,000 - 4,834,786 - 13,375 67,850 (주)디에스커머스 13,767 - - 17,375 - 22,834 126,235 SAS DASAN France 265,126 - - - - - - J-Mobile Corporation - - - 93 - - - (주)다산농원 330 - - - - - - (주)다산모바일 2,838 - - 2,300,000 - - 330,000 (주)파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - 20,990 주요경영진 - 200,000 - 63,901 - - - 합 계 3,921,010 71,046,760 17,691,632 11,207,664 1,246,855 207,815 685,932 (*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 246백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산솔루에타 대여금에 대해서 (주)다산솔루에타가 보유한 (주)디엠씨의 주식 497,559주를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을, (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌를, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 DZS California Inc.가 보유한 (주)다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주와 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주)엔지스테크널러지의 채무증권에 대하여 (주)엔지스테크널러지가 보유한 부동산과 예금 25억 , (주)엔지스시스템즈가 보유한 (주)엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 (주)엔지스테크널러지 지분 25.11%, (주)엔지스시스템즈 지분 18.4%에 대하여 담보를 설정하고 있습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DASANNetwork Solutions, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 연결회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (4) 특수관계자의 자금거래 (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 대여 회수 감소 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 3,000,000 12,800,000 - 관계기업 (주)디티에스 - 3,000,000 - (주)다산벤처스 - 300,000 - (주)휘게라이프 200,000 - - (주)그란크루세 3,851,320 - - 기타 (주)퍼시픽블루 - 300,000 - (주)다산모바일 - - 13,375 합계 7,051,320 16,400,000 13,375 (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 현금출자 (*1) 유상증자 (*2) 대여 회수 증가 감소 관계기업 (주)뉴레이크인바이츠투자 - - - - 15,000,000 - (주)다산네트웍솔루션즈 39,628,400 - - - - - (주)디티에스 - 3,500,000 - - - - (주)디엠씨 - - 32,239 - - - (주)다산벤처스 3,100,000 2,100,000 - - - - (주)그란크루세 7,741,360 - - - 1,250,000 - 기타 (주)다산인베스트 - - - - - - (주)다산솔루에타 - - 32,421 32,100 - 2,800,000 루미농장 800,000 800,000 - - - - 합 계 51,269,760 6,400,000 64,660 32,100 16,250,000 2,800,000 (5) 연결회사는 특수관계자인 (주)디티에스 및 (주)그란크루세를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)디티에스를 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 7 참조).(6) 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 차입금 등을 위하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,360,224 869,831 퇴직급여 457,902 86,698 합계 2,818,135 956,530 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 9. 부문정보연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문분기손익당분기와 전분기 중 연결회사의 분기손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 (주)다산네트웍스 30,018,573 28,728,670 1,289,903 (533,220) 2,535,971 (주)스타콜라보 20,035,166 20,020,400 14,766 135,143 123,147 (주)앰지코리아 30,612,104 30,607,267 4,837 2,590,288 167,536 (주)다산에이지 11,202,529 11,202,529 - 1,385,957 624,498 (주)다산소프트 22,600 14,240 8,360 (129,192) - (주)디엠씨 66,315,458 66,315,458 - 4,586,450 1,776,332 (주)엔지스테크널러지 3,702,362 3,702,362 - (572,012) 404,871 (주)다산네트웍솔루션즈 64,586,357 53,412,465 11,173,892 (12,109,945) 1,490,664 DASAN Network Solutions JAPAN 8,880,053 8,880,053 - 771,967 37,974 DASAN Vietnam Company Limited 1,820,652 106,181 1,714,471 114,823 23,482 D-Mobile Limited 1,428,608 1,428,448 160 (566,626) - DASAN India Private Limited 15,154,338 15,041,501 112,837 696,309 3,052 연결조정 - - - (319,177) (119,371) 합계 253,778,800 239,459,574 14,319,226 (3,949,235) 7,068,156 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 (주)다산네트웍스 25,364,496 25,032,746 331,750 (1,269,329) 2,071,541 (주)스타콜라보 15,377,734 15,372,127 5,607 (462,512) 61,618 (주)문화유통북스(*1) 4,042,285 3,647,106 395,179 315,505 560,438 (주)다산에이지 10,352,368 10,352,368 - 1,012,297 383,386 (주)앰지코리아 6,103,885 6,087,030 16,855 944,320 36,399 연결조정 - - - (96,858) 104,498 합계 61,240,768 60,491,377 749,391 443,423 3,217,880 (*1) 전분기 중 연결회사는 (주)문화유통북스를 흡수합병하였으며, 합병시점 이전까지의 실적입니다. (2) 지역별 영업현황당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 국내 161,454,709 58,418,701 아시아 64,532,511 - 기타 13,472,354 2,072,676 합계 239,459,574 60,491,377 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 A(*) - 7,050,863 고객 B(*) - 6,121,201 (*) 고객 A와 고객 B의 매출액은 당분기 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아, 당분기 매출액을 표시하지 않았습니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 26,150,603 (2,043,369) 24,107,234 7,221,271 (883,882) 6,337,389 제품 27,018,201 (15,198,451) 11,819,750 8,490,315 (2,028,780) 6,461,535 반제품 460,265 (223,100) 237,165 - - - 재공품 2,184,637 (64,715) 2,119,922 750,819 - 750,819 원재료 40,525,904 (4,308,658) 36,217,246 3,620,986 (740,239) 2,880,747 기타의재고자산 1,293,302 (248,159) 1,045,143 - - - 미착품 6,823,971 - 6,823,971 3,241,872 - 3,241,872 합계 104,456,883 (22,086,452) 82,370,431 23,325,263 (3,652,901) 19,672,362 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 15,483,980 2,822 15,486,802 5,429,978 - 5,429,978 선급비용 1,630,838 530,819 2,161,657 652,512 59,500 712,012 부가세대급금 3,375,439 - 3,375,439 - - - 합계 20,490,257 533,641 21,023,898 6,082,490 59,500 6,141,990 12. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 DZS Inc. 네트웍크 장비 제조,판매 미국 12월 23.89 7,559,460 28.31 23,097,331 SPA CondorDASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 238,289 30.00 264,931 (주)디티에스 열교환기 제조 대한민국 12월 48.23 28,608,295 48.23 24,976,117 (주)다산벤처스 경영컨설팅 대한민국 12월 39.05 3,835,951 20.00 3,229,499 (주)티엘인터내셔널 전자제품 도소매 대한민국 12월 20.00 87,760 39.05 85,964 (주)뉴레이크쿨러 투자목적회사 대한민국 12월 20.68 3,661,296 20.68 2,816,097 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 사모집합투자기구 대한민국 12월 48.90 11,586,449 48.90 11,454,440 (주)디엠씨(*2) 자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발 대한민국 12월 - - 33.00 11,770,334 그란크루세(*1) 관광단지개발 대한민국 12월 10.00 - 25.00 - (주)다산네트웍솔루션즈(*2) 네트워크 장비 제조,판매 대한민국 12월 - - 0.00 9 공동기업 디엑스솔루션 주식회사 응용 인공지능 시스템 연구 및 개발 대한민국 12월 50.00 204,191 50.00 473,313 ADMC DASAN(*3) 자동차부품 제조 판매 우즈베키스탄 60.00 5,315,762 - - 합계 61,097,453 78,168,035 (*1) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 지분의 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 지분율 50% 초과이지만 회사 운영의 주요 의사결정을 연결실체 단독으로 결정할 수없으며, 합작투자계약에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 관계기업 및 공동기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 78,168,035 175,403,166 취득(*1) 931,671 16,250,000 지분법손익 4,734,648 (32,026,198) 손상차손(*2) (15,537,871) (81,822,219) 지분법자본변동 231,851 595,280 지분법이익잉여금변동 (88,408) 154,770 대체(*3) (12,275,570) - 연결범위변동 4,933,097 - 기말 61,097,453 78,554,807 (*1) 연결회사는 당분기 중 ADMC DASAN에 9.3억원을 추가 출자하였습니다. 한편, 연결회사는 전분기 중 (주)그란크루세에 1,250,000천원, (주)뉴레이크인바이츠투자에 15,000,000천원에 출자하여 관계기업에 추가하였습니다. (*2) 연결회사는 당분기와 전분기에 DZS Inc.의 회수가능가액이 장부금액을 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 (주)디엠씨 및 (주)다산네트웍솔루션즈가 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. 이러한 단계적 취득으로 인하여 관계기업처분손실이 1,267,721천원 발생하였습니다.. 13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,467,918 54,452,858 취득 8,488,844 2,858,461 대체 (126,671) 587,882 처분 (2,107,939) (32,630) 감가상각 (6,387,081) (2,854,384) 환율변동효과 (364,439) - 연결범위변동 45,707,046 978,235 기말 100,677,678 55,990,422 14. 투자부동산 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,660,234 5,965,776 감가상각비 - (140,278) (140,278) 연결범위변동 1,496,832 2,710,248 4,207,080 기말 3,802,374 6,230,204 10,032,578 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,802,101 6,107,643 감가상각비 - (106,400) (106,400) 기말 2,305,542 3,695,701 6,001,243 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,275,929 5,486,524 취득 1,528,727 22,000 상각비 (590,733) (257,096) 손상환입 50,000 - 환율변동효과 (1,566) - 연결범위변동 38,669,529 - 기말 44,931,886 5,251,428 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미지급금 14,176,151 347,399 14,523,550 5,178,112 770,000 5,948,112 미지급비용 8,407,967 191,121 8,599,088 1,862,592 15,952 1,878,544 임대보증금 486,438 216,935 703,373 368,171 314,097 682,268 금융보증부채 96,134 - 96,134 386,154 - 386,154 기타지급채무 268,717 - 268,717 - - - 파생상품부채: 9회차 BW 파생상품부채-신주인수권 등 9,197,688 - 9,197,688 10,537,453 - 10,537,453 뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 풋옵션 - 2,224,006 2,224,006 - 2,008,551 2,008,551 (주)뉴레이크인바이츠투자 콜옵션 150억 11,007 - 11,007 4,553 - 4,553 합계 32,644,102 2,979,461 35,623,563 18,337,035 3,108,600 21,445,635 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수금 1,174,555 - 1,174,555 310,607 - 310,607 부가세예수금 812,596 - 812,596 551,101 - 551,101 정부보조금 248,440 - 248,440 164,240 - 164,240 선수금 5,399,533 - 5,399,533 1,311,972 - 1,311,972 선수수익 740,294 31,272 771,566 918 - 918 기타부채 335,369 318,056 653,425 28,884 208,977 237,861 합계 8,710,787 349,328 9,060,115 2,367,722 208,977 2,576,699 18. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK 기업은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.009% 5,000,000 5,000,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 0.612% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 4.929 1,800,000 1,800,000 기한부신용장 8.1832 720,836 - 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.495% 900,000 900,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.402% 500,000 500,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.511% 270,000 270,000 중소기업자금대출 4.4196 380,000 380,000 시설대출 4.142 800,000 - 시설대출 4.371 200,000 - 한도대출 매월변동금리+2.13% 497,795 - 구매카드 - 4,392,225 - KEB하나은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 2.502% 1,340,000 1,610,000 WR 상생외담대 5.56 1,382,301 - 운전자금대출 온렌딩정책자금 3개월물+1.65% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 고시금리 + 1.54% 1,500,000 - 운전자금대출 고시금리 + 1.54% 500,000 - 신한은행 온렌딩대출 변동 수은간접대출+0.76% 3,920,000 4,000,000 일반자금대출 5.24 3,000,000 3,000,000 온렌딩 대출 변동금리 기간구분없음 기준금리3.64% + 가산금리 1.12% 4,000,000 - 무역금융 고시금리 + 0.5% 1,000,000 - 운전자금대출 금융채 6개월물 + 0.35% 10,000,000 - 일반자금대출 CD 3M + 2.62% 3,500,000 - KB국민은행 운전자금대출 4.95 324,000 324,000 기한부 신용장 0.27 1,543,866 - 운전자금대출 CD 3M + 6% 1,800,000 - KDB 산업은행 기한부 신용장 - 9,066,344 - 우리은행 담보대출 5.3 2,700,000 - 일반대출 CD 3M + 1.92% 2,950,000 - 외화지급보증 - 26,266 - 수출입은행 일반대출 6.23 4,950,000 - 합 계 72,963,633 21,784,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 IBK 기업은행 시설자금 대출 4.75 2025-03-15 1,280,000 1,280,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.173% 2025-05-27 6,500,000 6,500,000 시설자금 대출 변동금리대출3월물 + 1.073% 2025-05-27 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물+1.07% 2025-05-27 5,000,000 5,000,000 시설자금 대출 4.41 2025-08-12 1,620,000 1,620,000 KB국민은행 온렌딩대출 CD + 1.13% 2025-09-15 800,000 1,400,000 운전자금대출 5.07 2027-04-16 861,111 - 신한은행 일반자금대출 변동 금융채 1년+1.29% 2026-05-16 2,777,778 4,027,778 운전자금대출 금융채 6개월물 + 1.36% 2026-11-24 1,800,000 - 디에스에서식스제일차 유한회사 ABCP CD + 1.80% 2026-03-25 30,000,000 - 소 계 51,638,889 20,827,778 차 감 : 유동성장기차입금 (35,426,667) (16,246,667) 합 계 16,212,222 4,581,111 (3) 상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 회사 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 19. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 액면가액 21,000,000 21,000,000 상환할증금 3,344,756 3,344,756 신주인수권조정 (12,961,827) (14,485,418) 합계 11,382,929 9,859,338 유동신주인수권부사채 11,382,929 9,859,338 비유동신주인수권부사채 - - (2) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 9,859,338 - 유효이자의 상각 1,523,591 193,342 신주인수권부사채 발행 - 10,780,479 연결범위 변동 - 3,466,624 기말 11,382,929 14,440,445 (3) 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9 회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 15일 만기 2028년 09월 15일 사채발행총액 21,000,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /3.00% 만기상환수익율 115.93% 투자자의조기상환청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+연복리3.0% 청구범위 전부 또는 일부 이해관계인의매도청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 09월 15일부터 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 2025년 8월 15일까지 매 1개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+매도청구권 프리미엄(연복리1.0%) (최대 5,670,000,000원) 청구범위 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 27%를 초과하여 청구할 수 없음. 투자자의신주인수권 신주인수권행사기간 2024년 09월 15일부터 2028년 08월 15일까지 행사비율 사채 발행 액면금액의 100% (조정)행사가격 3,777원 행사가액 조정 발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가액으로 한다.단, 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상이어야 한다.발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여(ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 중 높은 가격이 직전 행사가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 710,390 176,350 사외적립자산의 공정가치 (13,783) - 재무상태표상 순확정급여부채 696,607 176,350 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 101,468 282,314 21. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 (*) 기타충당부채 하자보수충당부채 (*) 기초 - 7,208 84,479 충당부채 사용액 (224,782) (3,834) - 충당부채 전입액 269,690 137 - 연결범위변동효과 800,043 29,098 - 환율변동효과 (13) (340) - 기말 844,938 32,269 84,479 (*) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 22. 리스부채 (1) 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산리스 4,482,837 (280,315) 4,202,522 1,824,354 (273,916) 1,550,438 차량리스 1,206,337 (78,697) 1,127,640 514,212 (70,195) 444,017 합 계 5,689,174 (359,012) 5,330,162 2,338,566 (344,111) 1,994,455 유동리스부채 3,372,319 (46,080) 3,326,239 1,302,494 (54,754) 1,247,740 비유동리스부채 2,316,855 (312,932) 2,003,923 1,036,072 (289,357) 746,715 (2) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,994,455 1,878,701 발생및감소 637,713 667,807 이자비용 218,708 140,996 상환 (2,308,732) (1,053,425) 환율변동효과 (23,671) - 연결범위변동 4,811,689 698,819 기말 5,330,162 2,332,898 23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 보통주자본금(*) 당분기말 전기말 50,000,000 39,505,981 18,190,419 20,981,453 20,981,453 (*) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원의 차이가 발생합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 108,191,151 238,375,540 20,978,014 59,232,180 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 340,171 1,084,034 449,452 1,259,197 총 수익 108,531,322 239,459,574 21,427,466 60,491,377 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부문 수익 외부고객으로부터 수익 108,191,151 238,375,540 20,978,014 59,232,180 수익인식 시점 한 시점에 인식 99,831,734 220,269,189 17,315,073 51,684,843 기간에 걸쳐 인식 8,359,417 18,106,351 3,662,941 7,547,337 25. 판매비와관리비 및 연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 5,224,326 12,781,708 2,324,146 6,809,071 퇴직급여 370,096 1,332,564 273,116 724,158 복리후생비 909,338 2,361,937 465,100 1,483,168 여비교통비 368,794 737,997 106,929 214,828 접대비 369,510 821,850 189,893 452,247 수도광열비 181,622 352,166 64,849 206,700 지급수수료 5,823,930 15,866,042 2,850,121 10,019,743 보험료 213,731 528,631 112,114 383,433 운반비 2,752,042 7,306,156 1,087,688 2,753,069 감가상각비 1,470,773 3,430,564 786,770 2,434,757 무형자산상각비 187,728 486,752 35,517 235,730 임차료 179,614 430,587 67,047 226,042 대손상각비 253,008 4,625,005 (24,578) 47,689 하자보수비 18,876 265,860 - 7,212 차량유지비 99,307 286,859 90,405 230,901 수출제비용 131,260 172,425 2,250 7,150 기타 2,455,108 6,752,047 1,047,455 2,021,001 합계 21,009,063 58,539,150 9,478,822 28,256,899 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 3,296,611 7,439,474 377,234 1,119,094 퇴직급여 287,940 660,677 40,348 107,084 복리후생비 430,034 865,273 60,407 152,699 여비교통비 83,332 166,688 6,330 13,785 지급수수료 935,042 1,996,753 81,442 273,031 감가상각비 166,843 597,862 5,484 19,240 무형자산상각비 47,503 95,868 7,121 21,365 경상연구개발비 68,136 68,136 3,250 27,260 기타 902,845 1,443,658 26,110 65,173 합계 6,218,286 13,334,389 607,726 1,798,731 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 894,278 3,849,247 1,060,737 3,862,728 배당수익 140,369 183,899 22,858 226,070 보증수익 65,517 260,818 271,276 763,143 채무면제이익 1,488,678 1,488,677 - - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 678,888 684,422 2 608,883 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 5,201 3,828,112 253,013 2,435,428 파생상품평가이익 - 1,339,765 1,547,473 8,982,911 합계 3,272,931 11,634,940 3,155,359 16,879,163 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,228,007 5,009,155 540,051 1,463,798 보증비용 - - (20,645) (20,645) 매출채권처분손실 2,554 2,555 - - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 1,553,233 915,740 915,740 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 - 23,599 647,445 1,316,673 파생상품평가손실 - 221,909 1,785,412 2,231,872 합계 2,230,561 6,810,451 3,868,003 5,907,438 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 24,883 68,191 1,527 63,314 무형자산손상차손환입 50,000 50,000 - - 외환차익 128,524 564,040 44,595 144,463 외화환산이익 74,097 700,919 (1,583) 26,094 임대수익 31,475 68,875 4,390 10,815 종속기업투자주식처분이익 - - - 155,159 관계기업투자주식처분이익 - 750,000 - - 염가매수차익 - 4,703,843 287,979 287,979 잡이익 1,121,496 2,233,195 227,310 330,686 합계 1,430,475 9,139,063 564,218 1,018,510 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 102 36,033 - 84,407 외환차손 1,885,766 2,311,284 67,796 212,286 외화환산손실 (167,046) 1,360,723 6,819 15,877 기타의대손상각비 18,198 26,081 - 339,496 기부금 12,090 68,327 1,090 11,370 관계기업투자주식처분손실 - 1,267,721 - - 관계기업투자주식손상차손 7,219,999 15,537,871 7,663,078 81,822,219 잡손실 (26,861) 238,669 44,565 214,711 합계 8,942,248 20,846,709 7,783,348 82,700,366 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 부의법인세율입니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (8,179,963) (94,023,841) 조정 항목: 18,012,936 98,371,927 감가상각비 6,474,954 2,960,784 퇴직급여 107,835 304,994 장기종업원급여 11,025 6,479 무형자산상각비 593,202 257,096 대손상각비 4,625,005 47,689 이자수익 (3,849,247) (3,862,728) 이자비용 5,009,155 1,463,798 배당수익 (183,899) (226,070) 외화환산이익 (700,919) (26,094) 외화환산손실 1,360,723 15,877 기타의대손상각비 26,081 339,496 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (684,422) (608,883) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 23,599 1,316,673 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,828,112) (2,435,428) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,553,233 915,740 종속및관계기업투자주식처분이익 (750,000) (155,159) 종속및관계기업투자주식처분손실 1,267,721 - 종속및관계기업투자주식손상차손 15,537,871 81,822,219 잡이익 (657,132) (102,952) 잡손실 - 185,486 지분법손실(이익) (4,734,648) 32,026,198 법인세비용 2,082,219 (8,269,066) 재고자산평가충당금(환입) (1,383,892) (593,509) 하자보수비 269,690 7,212 유형자산처분손실 36,033 84,407 유형자산처분이익 (68,191) (63,314) 무형자산손상차손환입 (50,000) - 파생상품평가손실 221,909 2,231,872 파생상품평가이익 (1,339,765) (8,982,911) 염가매수차익 (4,703,843) - 매출채권처분손실 2,555 - 채무면제이익 (1,488,677) - 기타 3,232,873 (287,979) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 2,428,255 3,434,991 매출채권 (5,650,487) 712,368 계약자산 106,707 9,173 재고자산 (9,962,303) 2,619,739 기타유동금융자산 861,097 192,079 기타유동자산 (13,711,425) (592,675) 기타비유동자산 (19,343) 1,780,378 매입채무 11,175,560 (502,410) 계약부채 2,951,388 (3,257) 기타유동금융부채 6,540,552 (2,169,414) 기타비유동금융부채 72,838 4,047 기타유동부채 9,965,066 1,727,065 기타비유동부채 (24,000) (5,000) 충당부채 40,101 - 퇴직급여 지급 (63,548) (347,282) 사외적립자산 증감 (2,675) 10,180 기타 148,727 - 영업으로부터 창출된 현금 12,261,228 7,783,077 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 합병으로 인한 자산ㆍ부채 증가 - 22,918,761 장기금융상품 유동성 대체 1,298,027 17,822,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 (1,255,782) 10,390,284 사용권자산 및 리스부채의 발생 3,146,521 2,249,283 리스부채의 유동성 대체 2,681,569 1,536,786 장기차입금의 유동성 대체 21,231,770 17,822,222 장기대여금의 유동성 대체 10,943,020 - 건설중인자산의 대체 845,809 655,500 당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식 전환 14,411,756 - 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류 12,275,570 - 종속기업투자주식 취득 시 기타채권 대체 46,118,685 - 30. 사업결합30.1 당분기 (1) 개요연결회사는 당분기 중 기존 사업과의 시너지 효과를 통한 사업에 대한 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 하기 위해서, 지분의 추가취득 및 전환사채의 전환권행사로 인해 아래의 피투자기업들이 종속기업으로 추가 편입하였습니다. 구분 지분율(%) 지배력 취득 방법 (주)디엠씨 84.60 지분취득 (주)엔지스테크널러스 28.75 전환사채의 주식전환 (주)다산네트웍솔루션즈 100.00 지분취득 DZS JAPAN Inc. 100.00 지분취득 DZS Vietnam Company Limited 100.00 지분취득 D-Mobile LIMITED 100.00 지분취득 DASAN INDIA PRIVATE LIMITED 100.00 지분취득 (2) 사업결합 회계처리 (단위: 천원) 구분 (주)디엠씨(*1) (주)엔지스테크널러스 (주)다산네트웍솔루션즈 DZS JAPAN Inc. DZS Vietnam Company Limited D-Mobile LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED Ⅰ. 이전대가 현금 등 28,713,251 14,411,756 42,329,102 6,713,703 1,052,826 715,949 449,812 Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채(*2) 현금및현금성자산 4,577,449 2,762,001 1,652,431 1,152,016 62,723 621,210 1,031,373 매출채권 28,720,175 1,727,060 51,647,614 7,820,305 1,713,522 3,621,467 1,052,214 장단기대여금 2,025,000 239,000 45,875,087 - - - - 재고자산 5,468,311 175,189 44,567,969 492,945 103,119 327,141 111,883 투자주식 4,933,096 - - - - - - 유형자산 29,816,219 9,630,131 5,621,332 564,178 63,308 4,529 7,348 무형자산 223,810 3,045,895 28,410 - - - - 투자부동산 - 4,207,080 - - - - - 기타 9,492,940 3,072,281 21,472,945 744,426 94,537 518,559 4,266,226 자산 힙계 85,257,000 24,858,637 170,865,788 10,773,870 2,037,209 5,092,906 6,469,044 유동부채 46,482,343 5,613,156 103,773,577 1,092,836 557,448 5,414,713 14,073,274 비유동부채 2,851,644 321,718 41,493,455 368,890 2,710 - 578,510 부채 합계 49,333,987 5,934,874 145,267,032 1,461,726 560,158 5,414,713 14,651,784 식별가능순자산 35,923,013 18,923,763 25,598,756 9,312,144 1,477,051 (321,807) (8,182,740) 순자산 중 지배지분인식액 30,394,429 5,440,925 25,598,757 9,312,144 1,477,051 (321,806) (8,182,673) Ⅲ. 영업권(부의 영업권) 인식(*2) 영업권(염가매수차익) (1,681,178) 8,970,831 16,730,345 (2,598,441) (424,225) 1,037,755 8,632,485 (*1) (주)디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.(*2) 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다. 30.2 전분기전분기 중 연결회사는 (주)앰지코리아의 지분 51.22%를 취득하여 종속기업으로 편입 하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 등 100,000 이전대가 합계 100,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 670,110 매출채권 2,130,229 미수금 1,233,456 재고자산 7,246,441 선급금 7,011,319 사용권자산 829,196 유형자산 149,039 기타자산 579,731 유동부채 (18,558,818) 비유동부채 (514,745) 식별가능 순자산의 공정가치 775,958 영업권(염가매수차익) (287,979) 31. 종속기업의 처분전분기 중 연결회사는 트러스톤 일반사모증권투자신탁 제24호 종속기업을 처분하였습니다. 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 자산 현금및현금성자산 46,252 당기손익-공정가치측정금융자산 4,606,298 기타 105,156 자산총계 4,757,706 부채 미지급금 2,190 당기손익-공정가치측정금융부채 107,475 부채총계 109,665 매각순자산 4,648,041 상기 순자산의 양도대가로 4,803,200천원을 수령함에 따라 인식된 종속기업기업투자처분이익은 155,159천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다. 32. 보고기한 후 사건(1) (주)엔지스테크널러지 유상증자 참여연결회사는 2024년 10월 중 종속기업인 (주)엔지스테크널러지의 제 3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 해당 유상증자에 참여하여 지분율이 기존 31.2%에서 57.2%로 증가하였습니다. (2) (주)앰지코리아 유상증자 참여연결회사는 2024년 10월 중 종속기업인 (주)앰지코리아의 주주배정 유상증자에 참여하였습니다. 해당 유상증자는 주주균등배정이므로, 지분율의 변동은 없습니다. (3) (주)디엠씨 지분일부 매각연결회사는 2024년 10월 중 종속기업인 (주)디엠씨의 주식 일부를 매각하였습니다. 해당 매각으로 인해 지분율이 기존 84.60%에서 50.01%로 변동되었습니다.(4) (주)다산솔루에타 제6회자 전환사채 매각연결회사는 2024년 10월 중 보유하고 있던, (주)다산솔루에타의 제6회차 전환사채를운영자금 등 여유자금 확보를 위해 매각하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 130,836,303,493 94,203,693,413 현금및현금성자산 27,891,511,922 18,403,731,499 단기금융상품 9,952,592,810 9,673,355,856 매출채권 8,050,394,158 11,415,411,273 당기손익-공정가치측정금융자산 10,850,334,368 5,488,873,824 기타유동금융자산 57,498,378,819 41,439,186,610 유동재고자산 1,699,505,482 1,900,282,724 기타유동자산 14,027,742,908 5,882,851,627 당기법인세자산 865,843,026 비유동자산 239,456,716,321 262,100,422,402 장기금융상품 615,147,746 1,862,700,209 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 20,546,488,706 24,818,702,145 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 11,351,044,429 37,913,435,496 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 144,050,811,075 75,763,544,210 기타비유동금융자산 7,459,255,341 67,862,388,755 유형자산 45,921,461,604 45,605,769,412 무형자산 3,194,897,710 2,248,606,427 투자부동산 5,859,375,528 5,965,775,748 기타비유동자산 458,234,182 59,500,000 자산총계 370,293,019,814 356,304,115,815 부채 유동부채 79,539,461,032 61,799,505,537 매입채무 1,196,515,738 3,274,386,957 기타유동금융부채 13,935,319,692 15,386,510,769 유동 차입금(사채 포함) 18,060,000,000 18,410,000,000 유동성장기차입금 29,996,666,656 11,246,666,656 유동신주인수권부사채 11,382,929,198 9,859,338,206 유동 리스부채 1,253,197,141 857,480,618 기타 유동부채 3,714,832,607 1,943,784,969 당기법인세부채 821,337,362 비유동부채 15,430,840,331 6,834,333,034 장기차입금(사채 포함), 총액 12,361,111,104 2,961,111,096 기타비유동금융부채 2,425,863,941 3,108,599,629 비유동 리스부채 487,735,957 143,697,321 이연법인세부채 156,129,329 620,924,988 부채총계 94,970,301,363 68,633,838,571 자본 자본금 20,981,453,000 20,981,453,000 자본잉여금 231,261,391,250 231,261,391,250 기타자본구성요소 (8,876,551,878) (7,519,794,982) 이익잉여금(결손금) 31,956,426,079 42,947,227,976 자본총계 275,322,718,451 287,670,277,244 자본과부채총계 370,293,019,814 356,304,115,815 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,017,320,322 30,018,573,426 9,282,271,143 25,364,495,631 매출원가 2,314,233,328 10,089,744,541 3,272,012,285 11,197,277,673 매출총이익 6,703,086,994 19,928,828,885 6,010,258,858 14,167,217,958 판매비와관리비 5,787,314,428 18,281,731,390 5,775,807,370 13,665,076,067 연구개발비 785,173,706 2,180,317,812 604,476,143 1,771,471,119 영업이익(손실) 130,598,860 (533,220,317) (370,024,655) (1,269,329,228) 영업외손익 (6,570,952,594) (9,924,261,107) (21,974,486,241) (26,824,589,991) 금융수익 2,017,438,622 10,524,612,804 3,537,498,020 16,862,039,254 금융원가 1,476,155,399 5,118,472,350 3,831,347,369 5,212,963,506 기타이익 138,955,031 404,745,123 53,650,877 289,780,820 기타손실 7,251,190,848 15,735,146,684 21,734,287,769 38,763,446,559 법인세비용차감전순이익 (6,440,353,734) (10,457,481,424) (22,344,510,896) (28,093,919,219) 법인세비용(수익) 640,532,517 (15,782,666) 1,355,926,918 당기순이익(손실) (6,440,353,734) (11,098,013,941) (22,328,728,230) (29,449,846,137) 기타포괄손익 (1,341,038,250) (1,249,544,852) 1,626,791,439 2,757,164,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,341,038,250) (1,249,544,852) 1,626,791,439 957,661,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,799,502,542 총포괄손익 (7,781,391,984) (12,347,558,793) (20,701,936,791) (26,692,682,090) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (166) (287) (590) (779) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (166) (287) (590) (779) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 209,905,201,891 (7,065,543,897) 79,229,199,996 301,487,739,490 당기순이익(손실) (29,449,846,137) (29,449,846,137) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,757,164,047 2,757,164,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,799,502,542) 1,799,502,542 총포괄손실 957,661,505 (27,650,343,595) (26,692,682,090) 합병으로 인한 유상증자 1,562,571,500 10,169,160,465 11,731,731,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 대체 총포괄손실 합병으로 인한 변동 11,187,028,894 11,187,028,894 2023.09.30 (기말자본) 20,981,453,000 231,261,391,250 (6,107,882,392) 51,578,856,401 297,713,818,259 2024.01.01 (기초자본) 20,981,453,000 231,261,391,250 (7,519,794,982) 42,947,227,976 287,670,277,244 당기순이익(손실) (11,098,013,941) (11,098,013,941) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,249,544,852) (1,249,544,852) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손실 합병으로 인한 유상증자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 대체 (107,212,044) 107,212,044 총포괄손실 (1,356,756,896) (10,990,801,897) (12,347,558,793) 합병으로 인한 변동 2024.09.30 (기말자본) 20,981,453,000 231,261,391,250 (8,876,551,878) 31,956,426,079 275,322,718,451 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,143,543,449) (22,135,584,350) 영업으로부터 창출된 현금 (3,394,790,442) 1,806,797,205 이자수취 4,153,480,040 2,176,148,021 이자지급(영업) (1,623,781,172) (947,338,017) 배당금수취(영업) 183,898,821 292,124,391 법인세 환급(납부) (2,462,350,696) (25,463,315,950) 투자활동현금흐름 (14,253,984,325) (28,251,119,459) 단기금융상품의 처분 15,424,977,226 22,831,765,699 단기대여금의 회수 10,515,801,450 44,784,782,250 장기대여금의 회수 11,800,000,000 보증금 자산의 회수 240,850,000 675,842,928 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2,692,510,719 6,680,216,107 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 9,718,613,346 3,400,000,000 종속기업 및 관계기업주식의 처분 750,000,000 4,803,200,464 유형자산의 처분 12,272,727 2,400,000 단기금융상품의 취득 (14,406,187,400) 단기대여금의 증가 (22,688,475,395) (38,600,000,000) 장기금융상품의 취득 (50,474,317) (29,586,907) 장기대여금의 증가 (2,125,660,000) (47,369,760,000) 보증금의 증가 (108,296,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,773,022,310) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (24,044,697,721) (16,355,008,597) 유형자산의 취득 (849,218,960) (1,279,949,093) 무형자산의 취득 (1,136,000,000) (22,000,000) 재무활동현금흐름 26,885,136,060 31,033,482,268 단기차입금의 증가 8,800,000,000 장기차입금의 증가 30,000,000,000 5,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 20,765,831,760 임대보증금의 증가 11,815,000 80,710,000 단기차입금의 상환 (350,000,000) (270,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,849,999,992) (2,755,555,584) 임대보증금의 감소 (26,050,000) (98,760,000) 리스부채의 감소 (900,628,948) (488,743,908) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,487,608,286 (19,353,221,541) 기초현금및현금성자산 18,403,731,499 33,318,139,270 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 172,137 390,871 합병으로 인한 현금및현금성자산의 증가 1,929,300,786 기말현금및현금성자산 27,891,511,922 15,894,609,386 5. 재무제표 주석 제 33 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 32 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 다산네트웍스 1. 일반사항주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은20,981,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)다산솔루에타(*) 10,351,221 26.20% (주)다산인베스트 329,635 0.83% (주)디엠씨 307,692 0.78% 자기주식 822,713 2.08% 기타 27,694,720 70.10% 합계 39,505,981 100.00% (*) 당분기말 현재 8,803,035주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,070,681 - 14,475,808 20,546,489 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 22,201,379 22,201,379 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 11,432,702 11,432,702 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,410,543 - 15,408,159 24,818,702 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,026 4,642,278 37,710,005 43,402,309 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 27,891,512 - - 27,891,512 단기금융상품 9,952,593 - - 9,952,593 매출채권 8,050,394 - - 8,050,394 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 10,850,334 10,850,334 기타유동금융자산 57,498,379 - - 57,498,379 장기금융상품 615,148 - - 615,148 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 20,546,489 - 20,546,489 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 11,351,045 11,351,045 기타비유동금융자산 7,459,255 - - 7,459,255 합계 111,467,281 20,546,489 22,201,379 154,215,149 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,196,516 - - 1,196,516 기타유동금융부채 4,373,769 9,208,695 352,855 13,935,319 단기차입금 18,060,000 - - 18,060,000 유동성장기차입금 29,996,667 - - 29,996,667 신주인수권부사채 11,382,929 - - 11,382,929 장기차입금 12,361,111 - - 12,361,111 기타비유동금융부채 201,858 2,224,007 - 2,425,865 합계 77,572,850 11,432,702 352,855 89,358,407 (전기말) (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 18,403,731 - - 18,403,731 단기금융상품 9,673,356 - - 9,673,356 매출채권 11,415,411 - - 11,415,411 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 41,439,187 - - 41,439,187 장기금융상품 1,862,700 - - 1,862,700 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 24,818,702 - 24,818,702 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 37,913,435 37,913,435 기타비유동금융자산 67,862,389 - - 67,862,389 합계 150,656,774 24,818,702 43,402,309 218,877,785 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,274,387 - - 3,274,387 기타유동금융부채 4,382,307 10,542,006 462,198 15,386,511 단기차입금 18,410,000 - - 18,410,000 유동성장기차입금 11,246,667 - - 11,246,667 신주인수권부사채 9,859,338 - - 9,859,338 장기차입금 2,961,111 - - 2,961,111 기타비유동금융부채 1,100,048 2,008,551 - 3,108,599 합계 51,233,858 12,550,557 462,198 64,246,613 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무 상품 - 단기매매항목의 지분상품 - 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지 분상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 다산SBA재기투자조합 663,270 663,270 주식회사 북허브 31,609 31,609 뉴레이크인바이츠투자(*2) 12,295,575 13,848,808 채무상품 솔루에타 6회 전환사채 4,667,128 4,619,193 엔지스테크널러지 10회 전환사채 - 13,058,251 KB증권 국고채 - 1,050,026 기타상품 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호 - 4,642,278 파생상품 뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 콜옵션(*1) 578,939 533,215 (주)뉴레이크인바이츠투자 풋옵션 150억(*2) 3,964,858 3,331,625 (주)뉴레이크인바이츠투자 파생상품 15억(*2) - 1,624,033 합계 22,201,379 43,402,308 (*1) 회사가 전기 이전에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 (주)다산솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 회사와 (주)다산솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식")를 회사와 (주)다산솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.(*2) 회사는 관계기업인 (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 아래와 같이 약정했습니다. (가) 회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트(주)(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 (주)뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가 보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다. (나) 회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년 6월23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 회사는 당분기 중 풋옵션 150억 중 20억 및 파생상품 15억 권리를 행사하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 43,402,309 30,825,501 취득(*1) - 7,797,570 처분(*2) (9,057,791) (8,800,700) 공정가치평가 2,268,616 8,516,349 합병 - 31,609 대체(*3) (14,411,755) (1,987,925) 기말 22,201,379 38,370,329 (*1) 회사는 전분기 중 KB증권 국고채 및 (주)뉴레이크인바이츠투자의 파생상품, (주)디티에스의 전환사채를 취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호와 KB증권 국고채를 처분 및 (주)뉴레이크인바이츠투자와 관련한 풋옵션 150억 중 20억 및 파생상품 15억 권리를 행사하였습니다. 한편, 회사는 전분기 중 (주)엔지스테크널러지의 복합금융상품을 회수하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 엔지스테크널러지 10회 전환사채 전량에 대하여 전환권을 행사하고 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 한편, 회사는 전분기 중 (주)다산솔루에타가 발행한 전환사채 중 일부에 대하여 전환권을 행사하고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최 초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 한 경우 - 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현 금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 (주)엔아이투스 376,478 376,478 (주)파인크리크(동양레저) 80,000 80,000 퓨쳐시스템 34,235 34,235 (주)핸디소프트 3,900,672 4,091,237 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 13,985,095 14,917,446 KG모빌리티 44,441 72,782 (주)다산솔루에타 2,125,568 2,828,524 (주)캡스톤파트너스 - 2,418,000 합계 20,546,489 24,818,702 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 24,818,702 23,032,287 대체(*1) - 4,812,097 공정가치평가 (1,579,703) 3,010,200 처분(*2) (2,692,510) (6,680,216) 기말 20,546,489 24,174,368 (*1) 회사는 전분기 중 (주)다산솔루에타가 발행한 전환사채 중 일부에 대하여 전환권을 행사하고 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체하였습니다. (*2) 회사는 당분기 중 (주)캡스톤파트너스의 주식 전량 및 (주)핸디소프트의 주식 일부를 처분하였습니다. 한편, 회사는 전분기 중 (주)핸디소프트 및 (주)다산솔루에타의주식 일부를 처분하였습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 9,075,723 (1,025,329) 8,050,394 12,481,857 (1,066,446) 11,415,411 단기금융상품 9,952,593 - 9,952,593 9,673,356 - 9,673,356 기타유동금융자산: 미수금 1,836,850 (537,164) 1,299,686 2,141,955 (537,164) 1,604,791 미수수익 3,042,323 (63,661) 2,978,662 3,799,094 (63,661) 3,735,433 단기대여금(*1) 49,587,315 (1,338,635) 48,248,680 32,634,437 (1,338,635) 31,295,802 보증금 4,971,352 - 4,971,352 5,000,230 (197,069) 4,803,161 소계 59,437,840 (1,939,460) 57,498,380 43,575,716 (2,136,529) 41,439,187 장기금융상품 615,783 - 615,783 1,862,700 - 1,862,700 기타비유동금융자산: 장기미수금 2,769,966 - 2,769,966 2,769,966 - 2,769,966 장기대여금(*1) 3,211,486 (11,486) 3,200,000 63,457,246 (11,486) 63,445,760 보증금 1,489,289 - 1,489,289 1,725,704 (79,041) 1,646,663 소계 7,470,741 (11,486) 7,459,255 67,952,916 (90,527) 67,862,389 합계 86,552,045 (2,976,275) 83,575,770 135,546,545 (3,293,502) 132,253,044 (*1) 회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산을 담보로 설정하였으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 받고 있습니다. 이외 일부 대여금의 경우 특수관계자에게 대여한 금액이며 이와 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (2) 금융자산의 양도 당분기와 전분기 중 회사가 은행에 매출채권을 양도한 내역은 없습니다. 7. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 (주)다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK 기업은행 운전자금 대출 1,980,000 KB 국민은행 운전자금 대출 4,800,000 신한은행 수출성장자금 대출 6,000,000 수출입은행 기한부신용장 1,980,000 KB 국민은행 (주)디티에스 외화지급보증 3,800,448 IBK 기업은행 (주)스타콜라보 기한부신용장 1,583,520 IBK 기업은행 (주)에이지 외상매출채권담보 대출 1,800,000 IBK 기업은행 신용카드 60,000 IBK 기업은행 운전자금 대출 1,200,000 KEB 하나은행 시설자금 대출 960,000 IBK 기업은행 시설자금 대출 240,000 IBK 기업은행 (주)앰지코리아 보증신용장 6,967,488 IBK 기업은행 (주)디엠씨 일반자금대출 2,394,000 신한은행 무역금융 2,400,000 신한은행 일반자금대출 2,280,000 신한은행 운전자금 대출 1,800,000 KEB 하나은행 운전자금 대출 600,000 KEB 하나은행 (주)그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 54,089,516 (*1) 당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 352,855천원을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. (전기말) (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 (주)다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 신한은행 기한부신용장 15,472,800 산업은행 (주)디티에스 외화지급보증 3,713,472 IBK기업은행 사업이행보증 79,813,860 CCZ JV (주)스타콜라보 기한부신용장 1,547,280 IBK기업은행 (주)다산에이지 운전자금 대출 124,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 1,800,000 IBK기업은행 신용카드 60,000 IBK기업은행 운전자금 대출 1,200,000 하나은행 (주)앰지코리아 보증신용장 6,808,032 IBK기업은행 (주)그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 124,503,504 (*1) 전기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 462,198천원을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장 회원권 연대보증(*1) (주)디엠씨 36,000,000 - 매출채권유동화 차입 연대보증(*2) 서울보증보험(주) 546,569 193,299 하자 및 계약이행보증 등(*3) IBK기업은행 218,143 978,502 수입신용장 개설 합계 41,764,712 6,171,801 (*1) 2020년 중 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 당분기 중 예금반환채권 및 각각에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고, 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 디에스에어식스제일차 유한회사를 제1종 수익자로 지정하는 계약을 체결하였습니다.동 계약과 관련하여 (주)디엠씨는 대출원리금 등 채무자가 채권자에 대하여 부담하는 피담보채무를 담보하기 위하여 회사와 연대하여 보증하기로 약정하고 있습니다. 또한 동 계약에 따라 회사는 디에스에어식스제일차 유한회사를 위해 자금보충의무를부담하고 있습니다.(*3) 회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다. 상기 외 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사가 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (대표이사 연대보증) (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 IBK기업은행 4,750,560 4,641,840 KEB하나은행 2,400,000 2,400,000 KB국민은행 2,200,000 2,200,000 신한은행 14,304,000 14,400,000 합계 23,654,560 23,641,840 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 37,118,844 32,920,000 IBK기업은행(*1) 14,400,000 신한은행 3,322,921 14,251,680 하나은행(*2) 합계 40,441,765 61,571,680 (*1) (주)스타콜라보를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 담보설정금액은 6,000,000천원입니다.(*2) (주)디티에스를 위한 담보제공자산입니다. (전기말) (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 37,587,769 32,920,000 IBK기업은행(*1) 14,400,000 신한은행 2,288,876 13,925,520 하나은행(*2) 합계 39,876,645 61,245,520 (*1) (주)스타콜라보를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 전기말 현재 담보설정금액은 6,000,000천원입니다.(*2) (주)디티에스를 위한 담보제공자산입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 - 10,000 제3자대출금에 대한 담보 제공 9,952,593 9,443,656 (주)디티에스 외화지급보증 담보 장기금융상품 - 1,298,027 (주)디티에스 외화지급보증 담보 613,792 564,157 임직원상해보험 합계 10,566,385 11,315,840 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 3,958,800 시설자금 대출 2,280,000 중소기업자금대출 9,800,000 운전자금 대출 6,500,000 KEB 하나은행 중소기업자금대출 1,340,000 KB 국민은행 온렌딩 대출 800,000 신한은행 온렌딩 대출 3,920,000 일반자금대출 5,777,778 디에스에어식스제일차 유한회사 매출채권유동화 30,000,000 합계 64,376,578 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (전기말) (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 3,868,200 시설자금 대출 2,280,000 중소기업자금대출 9,800,000 운전자금 대출 6,500,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,610,000 KB국민은행 온렌딩 대출 1,400,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 신한은행 일반자금대출 7,027,778 합계 36,485,978 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소송내용 대한광통신(주) 회사 수익분배금 지급 청구의 소 회사와 국내 공급업체인 원고 사이에 2018년 12월부터 2022년 4월까지의 기간 동안진행했던 프랑스 광케이블 사업과 관련하여 초과수익분 분배 합의서에 따른 수익분배금을 청구하는 소송으로, 최초 소송가액은 5억원입니다. 이와 관련하여 원고는 피고를 상대로 증거보전 신청을 하였으며, 회사는 해당 결정에 불복하는 항고를 제기하고 소명하여 현재 법원에서 심리 중입니다.(7) 회사는 2020년 1월 2일에 종속기업인 (주)스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합자회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다. 이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증 의무로 (주)스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 회사는 전기 중에 종속기업인 (주)스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 (주)스타콜라보가 보유한 (주)디티에스의 주식 일부에 대해 근질권을 설정하였습니다. (8) 회사는 종속기업인 (주)다산에이지 지분을 인수하면서, 양도인과 계약이행을 신뢰하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무가 발생한 경우, 환경 관련 비용이 발생한 경우, 세무조사에 의한 세무추징이 발생한 경우, 매출목표를 미달성한 경우에 서면으로 통보한 후 에스크로 금액에서 발생금액에 대하여 공제합니다.(9) 회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 (주)그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다. 사업법인은 주관사, 재무적 투자자 및 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된 경우, 프로젝트에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지 등 사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 투자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에 매수하여야 합니다. 또한, 전략적 투자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가 기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다.(10) 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 1,294,700천원(전분기: 1,220,428천원)입니다. 8. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주 주요주주 회사에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)다산솔루에타(*1) 26.20 26.20 (*1) 회사의 최대주주이며, 전기 중 보유 지분율이 증가함에 따라 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. 2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)스타콜라보 (주)스타콜라보 (*1) (주)다산에이지 (주)다산에이지 (*2) (주)앰지코리아 (주)앰지코리아 (*3) (주)다산소프트 - (*4) (주)다산네트웍솔루션즈 - (*5) DASAN Network Solutions JAPAN - (*6) DASAN Vietnam Company Limited - (*7) D-Mobile LIMITED - (*8) DASAN India Private Limited - (*9) (주)엔지스테크널러지 - (*10) (주)디엠씨 - (*11) 청도동명기차배건유한공사 - (*12) DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA - (*12) Dasan DMC Mexico - (*13) DMC-JIZZAKH LLC - (*14) (주)어프로치서울 - (*15) 관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN (주)디티에스 (주)디티에스 (주)티엘인터내셔널 (주)티엘인터내셔널 (주)다산벤처스 (주)다산벤처스 (주)닥터아사한 (주)닥터아사한 (*16) (주)팬더미디어 (주)팬더미디어 (*16) (주)넥스트서베이 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (*17) (주)코라시아 (주)코라시아 (*18) (주)휴켐 (주)휴켐 (*19) (주)키온넷 (주)키온넷 (*20) (주)뉴레이크쿨러 (주)뉴레이크쿨러 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 - (주)디엠씨 (*11) - 청도동명기차배건유한공사 (*12) - DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*12) - Dasan DMC Mexico (*13) ADMC DASAN LLC ADMC DASAN LLC (*21) DZS Inc. DZS Inc. (*22) DZS California Inc. DZS California Inc. (*23) - (주)다산네트웍솔루션즈 (*5) - DZS JAPAN Inc. (*6) - DZS Vietnam Company Limited (*7) - D-Mobile LIMITED (*8) - DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*9) DZS Solutions India Private Limited DZS Solutions India Private Limited (*24) DZS Services Inc. DZS Services Inc. (*23) DZS GmbH DZS GmbH (*25) DZS Canada Inc. DZS Canada Inc. (*23) Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. (*23) (주)그란크루세 (주)그란크루세 (*26) 디엑스솔루션(주) 디엑스솔루션(주) (*27) - (주)엔지스테크널러지 (*10) (주)휘게라이프 - (*28) 기타 (주)다산인베스트 (주)다산인베스트 (*29) (주)퍼시픽블루 (주)퍼시픽블루 (*30) (주)디에스커머스 (주)디에스커머스 (*31) (주)퍼시픽블루트래블 (주)퍼시픽블루트래블 (*31) Pacific Blue-Japan Pacific Blue-Japan (*31) SAS DASAN France SAS DASAN France (*32) J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*33) (주)다산카이스 (주)다산카이스 (*34) (주)다산농원 (주)다산농원 (*35) 루미농장 루미농장 (*35) (유)야생초 (유)야생초 (*36) (주)뉴레이크인바이츠투자 (주)뉴레이크인바이츠투자 (*37) (주)다산모바일 (주)다산모바일 (*38) CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. (*39) TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED (*39) - (주)하나비즈닷컴 (*40) - (주)다산개발 (*40) (주)파인솔루션 (주)파인솔루션 - (주)핸디소프트 (*41) (*1) 전전기 중 회사는 (주)스타콜라보의 주식을 (주)스타콜라보의 주주인 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사로부터 추가 인수하여 지분율이 52.26%에서 95.24%로 변경되었습니다.(*2) 전전기 중 67.00%의 지분을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 지분취득 및 유상증자에 참여하여 51.22%의 지분을 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 자본금을 납입하여 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분을 추가 인수하여 지분 100.00%를 취득하고 있습니다.(*6) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 100.00%를 취득하였으며, 사명이 DZS JAPAN Inc.에서 DASAN Network Solutions JAPAN으로 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 100.00%를 취득하였으며, 사명이 DZS Vietnam Company Limited에서 DASAN Vietnam Company Limited로 변경되었습니다.(*8) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 100.00%를 취득하였습니다.(*9) 당분기 중 DZS Inc.의 자회사인 DZS California, Inc.로부터 지분 99.99%를 취득하였습니다.(*10) 당분기 중 보유중인 전환사채의 전환권 행사 및 보통주 추가 취득을 통해 지분31.15%를 보유하고 있으나, (주)엔지스테크널러지 대표이사 등 주주로부터의 의결권 위임을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*11) 당분기 중 (주)다산솔루에타로부터 주식을 추가 매수함에 따라 지분의 84.60%를 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*12) (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있어 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(*13) (주)디엠씨가 지분의 99.00%를 보유하고 있어 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(*14) 당분기 중 설립되었으며, (주)디엠씨가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.(*15) 당분기 중 (주)스타콜라보가 주식을 매수함에 따라 지분의 70.00%를 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*16) (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*17) 당분기 중 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈의 사명이 (주)넥스트서베이로 변경되었으며 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*18) (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*19) (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*20) (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*21) 전기 중 설립된 공동기업으로 (주)디엠씨가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*22) 전전기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*23) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*24) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*25) DZS Services Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*26) 당분기 중 지분의 15.00%를 매각함에 따라 지분의 10.00%를 보유하고 있으나, 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*27) 전기 중 설립된 공동기업으로 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*28) 당분기 중 (주)다산벤처스가 전환사채를 전환하여 지분의 76.19%를 보유하게 되어 관계회사로 분류되었습니다.(*29) 임원 겸임등의 사유로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*30) (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*31) (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*32) (주)다산벤처스와 (주)퍼시픽블루가 각각 지분 50.00%를 보유하고 있습니다.(*33) (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(*34) (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*35) (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.(*36) (주)다산벤처스가 지분의 11.43%를, (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*37) 당기 중 자본금을 납입하여 지분의 27.12%를 보유하고 있으며, 잠재적 의결권을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*38) 주요 경영진 겸직으로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*39) 경영진 친인척의 사유로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*40) 당분기 중 폐업함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*41) 당분기 중 등기임원의 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지분매입(*2) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 229,610 168,841 - - 17,600,000 종속기업 (주)다산네트웍솔루션즈 479,860 126,431 544,177 139,568 - (주)엔지스테크널러지 104 - - - - (주)디엠씨 294,680 35,405 - 86,754 - (주)다산소프트 - - - 8,360 - (주)다산에이지 44,810 26,616 - - - (주)앰지코리아 132,241 530,923 - 4,837 - (주)스타콜라보 338,209 231,856 - 13,016 - 관계기업 (주)디티에스 209,339 216,872 - - - (주)다산네트웍솔루션즈(*1) 303,550 705,374 494,096 21,323 - (주)엔지스테크널러지(*1) - 32,459 - - - (주)디엠씨(*1) 148,769 - - - - (주)티엘인터내셔널 7,973 - - - - (주)다산벤처스 26,058 206,623 - 35,400 - (주)넥스트서베이(*3) 655 - - 402,000 - (주)그란크루세 1,200,000 470,388 - - - (주)디엑스솔루션 4,009 - - - - 기타 (주)다산인베스트 11,528 - - 75,924 - (주)디에스커머스 35,028 - - 298,301 - (주)퍼시픽블루(구CBK) 63,317 - - 345,995 - (주)다산카이스 1,331 - - - - (주)퍼시픽블루트래블 - - - 1,268 - (주)파인솔루션 - - - 139,557 - J-Mobile 46 - - - - (주)다산농원 900 - - - - (주)다산모바일 6,134 - - - - 합 계 3,538,151 2,751,789 1,038,273 1,572,303 17,600,000 (*1) 관계기업에서 종속기업으로 재분류되기 전까지의 거래입니다.(*2) 당분기 중 (주)다산솔루에타가 보유하고 있던 (주)디엠씨의 주식 중 440,000주를 17,600,000천원에 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈가 (주)넥스트서베이로 상호를 변경하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지분매입 종속기업 (주)다산에이지 - 18,192 - - - (주)앰지코리아 - 349,801 - 16,855 - (주)스타콜라보 331,750 153,367 - 5,607 - 관계기업 DZS California Inc. - - - - 9 (주)다산네트웍솔루션즈 1,381,771 406,718 590,954 85,871 - (주)디티에스 194,444 999,314 - - - (주)디엠씨 403,235 5,732 - - - (주)티엘인터내셔널 7,973 - - - - (주)다산벤처스 27,004 278,999 - 266,800 100,000 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 1,691 - - 603,000 - (주)키온넷 - - 18,762 - - (주)그란크루세 - 205,834 - - - (주)엔지스테크널러지 - 164,088 - - - 기타 (주)다산인베스트 11,092 25,342 - 81,924 - (주)다산솔루에타 216,088 410,564 - - - SAS DASAN France - - - 1,009,442 - (주)디에스커머스 35,192 - - 224,728 - (주)퍼시픽블루(*1) 21,032 400 - 364,593 - (주)다산카이스 800 - 43,229 - - (주)파인솔루션 - - - 181,383 - (주)다산농원 900 - - - - TOMATO SOFT LIMITED - 757 - 116,767 - 합 계 2,632,973 3,019,109 652,945 2,956,969 100,009 (*1) 회사는 2019년에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산 4,747백만원으로 인식하고 있습니다. (3) 채권 및 채무 (당분기말) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 (*1) 대여금(*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 59,387 - 4,374,000 14,813 - 78,752 - 종속기업 (주)다산네트웍솔루션즈 147,446 10,000,000 - 242,256 130,914 - - (주)엔지스테크널러지 114 - - 1,706 - - 825,000 (주)디엠씨 110,578 - - 34,523 - 64,660 29,213 (주)다산소프트 - - - 207 - - 8,360 (주)다산에이지 15,022 - - 9,507 - - - (주)앰지코리아 40,351 13,000,000 - 465,925 - - 723 (주)스타콜라보 60,243 5,600,000 - 929,631 - 5,350 4,880 관계기업 DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - (주)디티에스 478,635 - - 551,911 - - - (주)티엘인터내셔널 875 - - 185 - 5,350 - (주)다산벤처스 3,176 6,000,000 - 502,913 - 16,318 - (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - (주)그란크루세 - 12,868,680 - 811,756 - - - (주)디엑스솔루션 60 - - 464 - - - 기타 (주)다산인베스트 2,791 - - 288 - 6,527 9,280 SAS DASAN France 278,266 - - - - - - (주)디에스커머스 4,172 - - 878 - 22,834 64,799 (주)퍼시픽블루(*5) 6,964 - - 4,987,192 - 13,375 729 (주)다산카이스 - - - 1,462 - - - (주)퍼시픽블루트래블 - - - - - - 148 (주)파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - - J-Mobile Corporation - - - 2,021 - - - (주)다산농원 330 - - - - - - (주)다산모바일 652 - - - - 2,675 1,977 합 계 1,291,567 48,369,680 5,691,632 9,013,269 130,914 215,840 945,109 (*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 278백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)스타콜라보의 대여금에 대해서 (주)스타콜라보가 보유한 (주)디티에스의 주식 2,871,138주, (주)어프로치서울의 주식 일체, 온라인플랫폼, 재고자산 및 (주)스타콜라보가 보유하고 있는 재고자산을, (주)앰지코리아의 대여금에 대해서 (주)앰지코리아가 보유하고 있는 재고자산 및 매출채권을, (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌와 (주)브라운백에 대해 보유하는 채권 및 부속권리를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,318백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DZS California, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 (*1) 대여금(*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 90,975 11,800,000 4,374,000 907,422 - 78,752 - 종속기업 (주)스타콜라보 61,293 3,000,000 - 748,584 - 5,350 - (주)다산에이지 - - - 3,032 - - - (주)앰지코리아 - 13,000,000 - 396,146 - - 858 관계기업 (주)디티에스 373,385 3,000,000 - 902,431 - - - (주)티엘인터내셔널 975 - - 2 - 5,350 - (주)다산벤처스 3,336 6,000,000 - 294,604 - 16,318 19,470 (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - 2 - - 73,700 (주)키온넷 - - - - - - 34,161 (주)디엠씨 263,649 - - 946 - 64,660 - DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - (주)다산네트웍솔루션즈 2,813,991 39,628,400 - 1,089,035 1,246,855 - - (주)그란크루세 - 9,017,360 - 341,367 - - - (주)엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - - 기타 (주)다산인베스트 1,624 - - 67 - 6,527 9,280 (주)퍼시픽블루(*5) 8,510 - - 4,809,248 - 13,375 67,850 (주)디에스커머스 4,232 - - 178 - 22,834 29,737 SAS DASAN France 265,126 - - - - - - J-Mobile Corporation - - - 93 - - - (주)다산농원 330 - - - - - - (주)다산모바일 2,838 - - 2,300,000 - - 330,000 (주)파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - 20,990 합계 3,972,768 86,346,760 17,691,632 12,248,790 1,246,855 213,166 586,046 (*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 246백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산솔루에타 대여금에 대해서 (주)다산솔루에타가 보유한 (주)디엠씨의 주식 497,559주를, (주)스타콜라보의 대여금에 대해서 (주)스타콜라보가 보유한 (주)디티에스의 주식 2,871,041주를, (주)앰지코리아의 대여금에 대해서 (주)앰지코리아가 보유하고 있는 재고자산 및 매출채권을, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을, (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌를, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 DZS California Inc.가 보유한 (주)다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주와 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,318백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주)엔지스테크널러지의 채무증권에 대하여 (주)엔지스테크널러지가 보유한 부동산과 예금 25억 , (주)엔지스시스템즈가 보유한 (주)엔지스테크널러지 지분 8.62%, 대표이사가 보유한 (주)엔지스테크널러지 지분 25.11%, (주)엔지스시스템즈 지분 18.4%에 대하여 담보를 설정하고 있습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DZS California, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (4) 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 현금출자(*1) 유상증자(*2) 대여 회수 감소 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산솔루에타 - 11,800,000 - - - 종속기업 (주)다산네트웍솔루션즈 16,162,815 6,162,815 - - - (주)엔지스테크널러지 - - - - 14,411,756 (주)다산소프트 - - - 300,000 - (주)스타콜라보 2,600,000 - - - - 관계기업 (주)디티에스 - 3,000,000 - - - (주)그란크루세 3,851,320 - - - - 기타 (주)다산모바일 - - 13,375 - - 합 계 22,614,135 20,962,815 13,375 300,000 14,411,756 (*1) 당분기 중 (주)다산소프트에 300,000천원을 현금 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 회사가 보유하고 있던 (주)엔지스테크널러지 전환사채 전량에 대하여 전환권을 행사하고 보통주로 전환하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 현금출자 (*1) 유상증자 (*2) 대여 회수 증가 감소 종속기업 (주)앰지코리아 11,500,000 - - - - 5,000 관계기업 (주)뉴레이크인바이츠투자 - - - - 15,000,000 - (주)다산네트웍솔루션즈 39,628,400 - - - - - (주)디티에스 - 3,500,000 - - - - (주)디엠씨 - - 32,239 - - - (주)다산벤처스 3,100,000 2,100,000 - - - - (주)그란크루세 7,741,360 - - - 1,250,000 - 기타 (주)다산솔루에타 - - 32,421 32,100 - 2,800,000 합 계 61,969,760 5,600,000 64,660 32,100 16,250,000 2,805,000 (*1) 전분기 중 (주)그란크루세에 1,250,000,000원을, 뉴레이크인바이츠투자에 15,000,000,000을 현금 출자하였습니다.(*2) 당사가 보유한 (주)다산솔루에타 제5회차 CB 800,000천원을 969,012천원에 , 제7회차 CB 2,000,000천원을 1,855,159천원에 전환 행사하였으며 (주)앰지코리아 유상증자에 참여하여 5,000천원을 납입하였습니다.(5) 회사는 특수관계자인 (주)스타콜라보, (주)다산에이지, (주)앰지코리아, (주)디티에스, (주)다산네트웍솔루션즈, (주)그란크루세, (주)디엠씨를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)스타콜라보, (주)디티에스를 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 7 참조).(6) 회사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등을 위하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 678,240 452,160 퇴직급여 142,932 71,073 합계 821,172 523,233 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 9. 부문정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 다음과 같습니다. 부문 주요 제공 재화 및 용역 네트워크 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션, 기업공공망 네트워크 솔루션 보관 및 물류 3PL (제3자 물류) (1) 부문당기손익당분기와 전분기 중 회사의 부분당기손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 30,018,573 25,364,496 네트워크 매출 16,049,951 17,291,028 보관 및 물류 매출 13,968,622 8,073,468 영업이익 (533,220) (1,269,329) 네크워크 영업이익 (1,931,910) (2,033,281) 보관 및 물류 영업이익 1,398,690 763,952 감가상각비 및 무형자산상각비 2,535,971 2,071,541 네트워크 감가상각비 및 무형자산상각비 1,011,565 955,240 보관 및 물류 감가상각비 및 무형자산상각비 1,524,406 1,116,301 (2) 지역별 영업현황당분기와 전분기 중 회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 국내 28,648,933 25,330,655 일본 1,311,781 - 기타 57,859 33,840 합계 30,018,573 25,364,496 (3) 주요 고객에 대한 정보회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객 A 4,487,899 7,050,863 고객 B 4,582,805 6,121,201 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 826,070 (805,906) 20,164 807,534 (805,906) 1,628 제품 381,655 (10,480) 371,175 432,347 (6,655) 425,692 원재료 1,308,166 - 1,308,166 1,472,963 - 1,472,963 합계 2,515,891 (816,386) 1,699,505 2,712,844 (812,561) 1,900,283 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,972,543 - 5,254,739 - 선급비용 1,055,200 458,234 628,113 59,500 합계 14,027,743 458,234 5,882,852 59,500 12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)스타콜라보 패션 의류 제조, 판매 대한민국 12월 95.24 6,505,248 95.24 6,505,248 (주)다산에이지 석영제품, 이화학기기 제조 대한민국 12월 67.00 7,222,947 67.00 7,222,947 (주)앰지코리아 글로벌 제과 상품 유통 대한민국 12월 51.22 105,000 51.22 105,000 (주)다산네트웍솔루션즈 네트웍크 장비 제조,판매 대한민국 12월 100.00 42,329,102 - - DASAN Network Solutions JAPAN 통신 사업자들을 위한 광대역 접속 장비 판매 등 일본 12월 100.00 6,713,703 - - DASAN India Private Limited 클라우드 애플리케이션을 위한 무선 네트워크 및 연구개발 인도 3월 100.00 449,812 - - DASAN Vietnam Company Limited 소프트웨어 개발, 통신 장비 수출입, 기타고객지원 등 베트남 12월 100.00 1,052,826 - - D-Mobile Limited 네트워크와 관련된 솔루션 대만 12월 100.00 715,949 - - (주)디엠씨 자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발 대한민국 12월 84.60 25,608,306 - - (주)엔지스테크널러지(*1) 소프트웨어개발 및 판매 대한민국 12월 31.15 15,413,755 - - (주)다산소프트 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 100.00 300,000 - - 소계 106,416,648 13,833,195 관계기업 DZS Inc. 네트웍크 장비 제조,판매 미국 12월 23.89 7,559,460 28.31 23,097,331 SPA CondorDASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 240,735 30.00 240,735 (주)디티에스 열교환기 제조 대한민국 12월 23.50 9,641,066 23.50 9,641,066 (주)다산벤처스 경영컨설팅 대한민국 12월 39.05 7,099,403 39.05 7,099,403 (주)티엘인터내셔널 전자제품 도소매 대한민국 12월 20.00 20,000 20.00 20,000 (주)뉴레이크쿨러 투자목적회사 대한민국 12월 50.00 2,073,500 50.00 2,073,500 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사 사모집합투자기구 대한민국 12월 48.90 10,000,000 48.90 10,000,000 (주)디엠씨 자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발 - - - - 33.00 8,008,306 (주)그란크루세(*2) 관광단지개발 대한민국 12월 10.00 500,000 25.00 1,250,000 (주)다산네트웍솔루션즈 네트워크 장비 제조,판매 - - - - 0.00 9 (주)디엑스솔루션 응용 인공지능 시스템 연구 및 개발 대한민국 12월 50.00 500,000 50.00 500,000 소계 37,634,164 61,930,350 합계 144,050,812 75,763,545 (*1) 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 회사가 (주)엔지스테크널러지 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 보유한다고 보아 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,833,195 22,892,294 취득(*1,3) 24,044,698 105,000 처분 - (5,000,000) 대체(*2,3) 68,538,755 - 기말 106,416,648 17,997,294 (*1) 회사는 당분기 중 (주)다산소프트(300,000천원), (주)디엠씨(17,600,000천원) 및 (주)엔지스테크널러지(1,001,999천원) 지분을 취득하였습니다. 한편, 회사는 전분기 중 (주)앰지코리아의 지분을 취득하였습니다. (*2) 회사는 당분기 중 (주)디엠씨의 지분 추가 취득으로 (주)디엠씨의 지분이 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변동됨에 따라 (주)디엠씨 지분(8,008,315천원)을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 한편, 당분기 중 (주)엔지스테크널러지 투자전환사채(14,411,756천원)가 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (*3) 회사는 당분기 중 (주)다산네트웍솔루션즈, DASAN Network Solutions JAPAN, DASAN India Private Limited, DASAN Vietnam Company Limited 및 D-Mobile Limited 주식을 현금(5,142,699천원) 및 대여금 등 채권 상계(46,118,685천원)를 통해서 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 61,930,350 101,060,068 취득(*1) - 16,250,000 처분(*2) (750,000) - 손상(*3) (15,537,871) (38,297,657) 대체(*4) (8,008,315) - 기말 37,634,164 79,012,420 (*1) 회사는 전분기 중 (주)그란크루세의 설립자본금으로 1,250,000천원을 납입하였으며, (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 15,000,000천원에 인수하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 (주)그란크루세의 지분 일부를 처분하였습니다.(*3) 회사는 DZS Inc. 주식에 대하여 DZS Inc.의 회수가능가액이 장부금액을 미달함에 따라 당분기와 전분기 중 15,537,871천원 및 38,297,657천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 회사는 당분기 중 (주)디엠씨 및 (주)다산네트웍솔루션즈의 지분 추가 취득으로 (주)디엠씨 및 (주)다산네트웍솔루션즈의 지분이 종속기업투자주식으로 변동됨에 따라, 관계기업투자주식으로 보유하던 (주)디엠씨 및 (주)다산네트웍솔루션즈의 기존 지분을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 13. 유형자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 25,514,944 - - - - 25,514,944 건물 13,585,547 - - (350,983) - 13,234,564 구축물 1,981,089 - - (139,926) - 1,841,163 기계장치 688,185 93,033 - (100,583) - 680,635 차량운반구 326,300 470,216 (3) (146,017) 35,600 686,096 비품 209,004 72,570 (1,893) (73,201) - 206,480 시설장치 2,003,196 213,400 (38,232) (284,333) - 1,894,031 건설중인자산 63,200 - - - (35,600) 27,600 사용권자산 1,234,304 1,933,083 (186,619) (1,144,820) - 1,835,948 합계 45,605,769 2,782,302 (226,747) (2,239,863) - 45,921,461 (전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 9,781,969 191,381 - - 15,541,594 25,514,944 건물 5,875,656 137,229 - (278,453) 7,968,110 13,702,542 구축물 2,034,419 41,350 - (137,840) 90,177 2,028,106 기계장치 - 792,767 - (71,550) - 721,217 차량운반구 6,878 27,560 (1) (105,250) 443,125 372,312 비품 109,645 - - (76,588) 195,160 228,217 시설장치 57,875 58,210 - (178,352) 2,126,599 2,064,332 건설중인자산 63,998 31,452 - - (67,850) 27,600 사용권자산 638,552 687,528 (22,628) (951,555) 1,267,530 1,619,427 합계 18,568,992 1,967,477 (22,629) (1,799,588) 27,564,445 46,278,697 (*) 전분기 중 (주)문화유통북스 합병으로 인한 증가분이 포함되었습니다. 14. 투자부동산당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,660,234 5,965,776 감가상각비 - (106,400) (106,400) 기말 2,305,542 3,553,834 5,859,376 (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,802,101 6,107,643 감가상각비 - (106,400) (106,400) 기말 2,305,542 3,695,701 6,001,243 15. 무형자산당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 2,697 1,460,001 785,908 2,248,606 취득 - - 1,136,000 1,136,000 상각비 (2,697) - (187,011) (189,708) 기말 - 1,460,001 1,734,897 3,194,898 (전분기) (단위:천원) 구분 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 6,744 1,460,001 267,740 1,734,485 취득 - - 22,000 22,000 상각비 (3,035) - (162,517) (165,552) 대체 - - 549,836 549,836 기말 3,709 1,460,001 677,059 2,140,769 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,483,158 - 2,864,112 770,000 미지급비용 398,824 20,263 1,144,673 15,951 임대보증금 491,788 181,595 373,521 314,097 금융보증부채 352,855 - 462,198 - 파생상품부채: 9회차 BW 파생부채-조기상환권 6,682,698 - 5,911,996 - 9회차 BW 파생부채-전환권 2,514,990 - 4,625,456 - 뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 풋옵션 - 2,224,006 - 2,008,551 (주)뉴레이크인바이츠투자 콜옵션 150억 11,007 - 4,553 - 소계 9,208,695 2,224,006 10,542,006 2,008,551 합계 13,935,320 2,425,864 15,386,511 3,108,600 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 109,844 113,612