다산네트웍스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 33 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 22일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은21,035,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산솔루에타(*)	10,658,913	26.91%

(주)다산인베스트	329,635	0.83%

자기주식	822,713	2.08%

기타	27,802,720	70.18%

합계	39,613,981	100.00%

(*) 당분기말 현재 7,332,805주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준과 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,257,984	-	13,870,251	17,128,235

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,303,964	18,303,964

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,115,195	5,115,195

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,347,712	-	13,993,455	19,341,167

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,816,504	17,816,504

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	12,157,482	12,157,482

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,932,753	-	-	11,932,753

단기금융상품	721,100	-	-	721,100

매출채권	8,967,141	-	-	8,967,141

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	7,571,701	7,571,701

기타유동금융자산	63,092,208	-	-	63,092,208

장기금융상품	705,697	-	-	705,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	17,128,235	-	17,128,235

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,732,264	10,732,264

기타비유동금융자산	20,103,470	-	-	20,103,470

합계	105,522,369	17,128,235	18,303,965	140,954,569

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,918,230	-	-	2,918,230

기타유동금융부채	3,017,080	5,115,195	741,217	8,873,492

단기차입금	26,280,000	-	-	26,280,000

유동성장기차입금	12,361,111	-	-	12,361,111

신주인수권부사채	9,519,956	-	-	9,519,956

기타비유동금융부채	480,158	-	-	480,158

합계	54,576,535	5,115,195	741,217	60,432,947

(전기말) (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,706,819	-	-	15,706,819

단기금융상품	6,364,300	-	-	6,364,300

매출채권	9,292,330	-	-	9,292,330

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	7,540,754	7,540,754

기타유동금융자산	76,589,369	-	-	76,589,369

장기금융상품	592,726	-	-	592,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	19,341,167	-	19,341,167

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,275,751	10,275,751

기타비유동금융자산	7,394,612	-	-	7,394,612

합계	115,940,156	19,341,167	17,816,505	153,097,828

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,263,703	-	-	2,263,703

기타유동금융부채	6,291,478	9,774,039	307,228	16,372,745

단기차입금	17,950,000	-	-	17,950,000

유동성장기차입금	33,546,667	-	-	33,546,667

신주인수권부사채	11,948,875	-	-	11,948,875

장기차입금	6,319,444	-	-	6,319,444

기타비유동금융부채	307,044	2,383,443	-	2,690,487

합계	78,627,211	12,157,482	307,228	91,091,921

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

다산SBA재기투자조합	871,893	871,893

뉴레이크인바이츠투자(*1)	6,360,370	9,403,857

채무상품

엔지스테크널러지 10회 전환사채	3,500,000	-

KB증권 국고채	-	-

파생상품

뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 콜옵션(*2)	-	763,730

(주)뉴레이크인바이츠투자 풋옵션 150억(*1)	7,571,701	6,777,024

합계	18,303,964	17,816,504

(*1) (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 아래와 같이 약정했습니다.
(가) 회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트(주)(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 (주)뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가 보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다.
(나) 회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년 6월23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 당분기 중 행사기간은 1년 연장되었습니다.
(다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당분기 중 해당 청구권리는 종료되었습니다.

한편, 회사는 당분기 및 전기 중 풋옵션 150억원 중 각각 24.8억원 및 20억원에 대한 권리를 행사하였습니다.

(*2) 회사는 전기 이전에 관계기업인 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사에 출자하였으며, 해당 투자계약에는 (주)디티에스의 상장이 일정 기간 내에 완료되지 않을 경우,투자자가 보유한 (주)디티에스 주식을 IRR 8~20% 수준으로 환매 청구할 수 있는 권리가 포함되어 있었습니다.
당분기말 현재, 투자자의 주식 매각계약 체결로 해당 약정은 당사자 간 합의로 종결되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,816,504	43,402,309

취득(*1)	20,024,799	-

처분(*2)	(23,958,267)	(9,057,791)

공정가치평가	4,420,927	2,268,616

대체	-	(14,411,755)

분기말	18,303,964	22,201,379

(*1) 회사는 당분기 중 (주)캡스톤파트너스 보통주 및 (주)엔지스테크널러지 전환사채를 취득하였습니다.
(*2) 회사는 당분기 중 (주)캡스톤파트너스 보통주를 처분하였으며, 뉴레이크인바이츠투자풋옵션 권리(24.8억원)를 행사하였습니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우
- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

(주)엔아이투스	302,719	182,719

(주)파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

(주)핸디소프트	3,257,984	3,550,694

뉴레이크얼라이언스더헬스케어	13,487,532	13,730,736

KG모빌리티	-	95,045

(주)다산솔루에타	-	1,701,973

합계	17,128,235	19,341,167

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,341,167	24,818,702

취득(*1)	120,000	-

공정가치평가	(359,170)	115,668

처분(*2)	(1,973,762)	(2,692,510)

분기말	17,128,235	22,241,860

(*1) 회사는 당분기 중 엔아이투스(주) 지분을 추가 취득하였습니다.
(*2) 회사는 당분기 중 (주)KG모빌리티 지분 전량 및 솔루에타 지분 전량을 처분하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액

매출채권	10,007,855	(1,040,715)	8,967,140	10,378,902	(1,086,572)	9,292,330

단기금융상품	721,100	-	721,100	6,364,300	-	6,364,300

기타유동금융자산:

미수금	34,261,993	(537,164)	33,724,829	22,714,661	(537,164)	22,177,497

미수수익	2,457,402	(63,661)	2,393,741	2,544,304	(63,661)	2,480,643

단기대여금(*1)	23,301,184	(1,338,635)	21,962,549	48,269,864	(1,338,635)	46,931,229

보증금	5,011,090	-	5,011,090	5,000,000	-	5,000,000

소계	65,031,669	(1,939,460)	63,092,209	78,528,829	(1,939,460)	76,589,369

장기금융상품	705,697	-	705,697	592,726	-	592,726

기타비유동금융자산:

장기미수금	2,331,424	-	2,331,424	2,685,050	-	2,685,050

장기대여금(*1)	17,111,486	(11,486)	17,100,000	3,211,486	(11,486)	3,200,000

보증금	713,196	(41,148)	672,048	1,593,380	(83,818)	1,509,562

소계	20,156,106	(52,634)	20,103,472	7,489,916	(95,304)	7,394,612

합계	96,622,427	(3,032,809)	93,589,618	103,354,673	(3,121,336)	100,233,337

(*1) 회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산 등을 담보로 설정하고 있으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 제공받고 있습니다. 이외 일부 대여금은 특수관계자에게 실행된 금액이며 관련하여 담보를 제공받고 있습니다.

(2) 금융자산의 양도 당분기와 전분기 중 회사가 은행에 매출채권을 양도한 내역은 없습니다.

7. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

제공받은자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)다산네트웍솔루션즈	구매카드	6,480,000	IBK 기업은행

수출성장자금 대출	5,040,000	수출입은행

기한부신용장	1,760,000	KB 국민은행

(주)디티에스	외화지급보증	4,038,336	IBK 기업은행

운전자금 대출	2,400,000	IM 뱅크

운전자금 대출	5,734,000	신한은행

(주)스타콜라보	기한부신용장	1,682,640	IBK 기업은행

(주)다산에이지	신용카드	60,000	IBK 기업은행

운전자금 대출	1,200,000	KEB 하나은행

시설자금 대출	390,542	IBK 기업은행

시설자금 대출	240,000	IBK 기업은행

(주)앰지코리아	운전자금 대출	4,920,000	신한은행

(주)디엠씨	일반자금대출	2,400,000	IBK 기업은행

운전자금 대출	8,409,960	KDB 산업은행

운전자금 대출	1,437,600	KDB 산업은행

시설자금 대출	431,280	KDB 산업은행

(주)다산모바일	대금 보증	28,044,000	Ikotek USA Inc.

(주)그란크루세	사업이행보증	6,044,060	서울보증보험

합계	80,712,418

당분기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 741,217천원을 기타유동금융부채로 계상하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

제공받은자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)다산네트웍솔루션즈	구매카드	7,200,000	IBK 기업은행

운전자금 대출	1,980,000	KB 국민은행

수출성장자금 대출	5,940,000	수출입은행

기한부신용장	1,980,000	KB 국민은행

(주)디티에스	외화지급보증	4,233,600	IBK 기업은행

(주)스타콜라보	기한부신용장	1,764,000	IBK 기업은행

(주)다산에이지	신용카드	60,000	IBK 기업은행

운전자금 대출	1,200,000	KEB 하나은행

시설자금 대출	960,000	IBK 기업은행

시설자금 대출	240,000	IBK 기업은행

(주)앰지코리아	보증신용장	7,761,600	IBK 기업은행

운전자금 대출	6,000,000	신한은행

(주)디엠씨	일반자금대출	2,394,000	신한은행

무역금융	2,400,000	신한은행

일반자금대출	2,088,000	신한은행

운전자금 대출	1,800,000	KEB 하나은행

운전자금 대출	450,000	KEB 하나은행

(주)그란크루세	사업이행보증	6,044,060	서울보증보험

합계	54,495,260

전기말 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 307,228천원을 기타유동금융부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장 회원권 연대보증(*1)

(주)디엠씨	13,500,000	33,750,000	매출채권유동화 차입 연대보증(*2)

서울보증보험(주)	890,959	596,069	하자 및 계약이행보증 등(*3)

IBK 기업은행	524,521	1,268,360	수입신용장 개설

합계	19,915,480	40,614,429

(*1) 회사는 2020년에 취득한 원금 반환조건부 회원권의 원금 보전을 위하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다
(*2) 회사는 예금반환채권 등을 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하고,이에 따라 취득한 수익권에 대해 디에스에어식스제일차 유한회사를 제1종 수익자로 지정하였습니다. 이와 관련하여 (주)디엠씨는 해당 대출채무에 대해 회사와 함께 연대보증을 제공하였으며, 회사는 동 계약에 따라 자금보충의무를 부담하고 있습니다.
(*3) 회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.

상기 외 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사가 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(대표이사 연대보증) (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

IBK 기업은행	5,047,920	5,292,000

KEB 하나은행	936,000	1,476,000

KB 국민은행	-	660,000

신한은행	14,304,000	14,304,000

합계	20,287,920	21,732,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

유형자산 및 투자부동산	36,661,783	38,920,000	IBK기업은행(*1)

14,400,000	신한은행

3,240,955	15,143,760	하나은행(*2)

합계	39,902,738	68,463,760

(*1) (주)스타콜라보 및 (주)앰지코리아를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 담보설정금액은 각 6,000,000천원입니다.
(*2) (주)디티에스를 위한 담보제공자산입니다.

(전기말) (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

유형자산 및 투자부동산	37,004,579	32,920,000	IBK기업은행(*1)

14,400,000	신한은행

3,302,430	15,876,000	하나은행(*2)

합계	40,307,009	63,196,000

(*1) (주)스타콜라보를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 전기말 현재 담보설정금액은 6,000,000천원입니다.
(*2) (주)디티에스를 위한 담보제공자산입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	721,100	-	선물거래 위탁증거금

-	6,364,300	(주)디티에스 외화지급보증 담보

장기금융상품	704,342	591,370	임직원상해보험

합계	1,425,442	6,955,670

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)

IBK 기업은행	수입신용장개설	4,206,600

시설자금 대출	2,280,000

일반자금대출	16,300,000

KEB 하나은행	일반자금대출	780,000

신한은행	온렌딩 대출	6,920,000

일반자금대출	1,111,111

디에스에어식스제일차 유한회사	매출채권유동화	11,250,000

합계	42,847,711

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)

IBK 기업은행	수입신용장개설	4,410,000

시설자금 대출	2,280,000

중소기업자금대출	8,300,000

일반자금대출	8,000,000

KEB 하나은행	중소기업자금대출	1,230,000

KB 국민은행	온렌딩 대출	600,000

신한은행	온렌딩 대출	3,920,000

일반자금대출	5,361,111

디에스에어식스제일차 유한회사	매출채권유동화	28,125,000

합계	62,226,111

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송내용

대한광통신(주)	회사	수익분배금 지급 청구의 소(*)

(*) 회사와 국내 공급업체인 원고 사이에 2018년 12월부터 2022년 4월까지의 기간 동안진행했던 프랑스 광케이블 사업과 관련하여 초과수익분 분배 합의서에 따른 수익분배금을 청구하는 소송으로, 최초 소송가액은 5억원입니다.이와 관련하여 원고는 피고를 상대로 증거보전 신청을 하였으며, 회사는 해당 결정에불복하는 항고를 제기하고 소명하여 현재 법원에서 심리 중입니다.

(7) 기타 약정사항1) 회사는 종속회사 ㈜스타클라보와 우리큐기업재무안정사모투자합자회사 간 투자약정에 이해관계자로 참여하였습니다.이후 투자자가 매수청구권 행사에 따라 회사는 ㈜스타클라보의 주식을 매수하였으며, 이에 따라 구상권 설정을 하였습니다. 회사는 당분기 중 이사회 결의로 해당 구상권을 포기하기로 하였습니다.

2) 회사는 종속회사 ㈜다산에이지 지분 인수와 관련하여 양도인과의 거래 안정성을 확보하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무나 세무추징 등으로 손실이 발생할 경우 에스크로 금액을 활용하기로 하였으며,해당 계약은 당분기 중 정산완료하여 종료 되었습니다.3) 회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 (주)그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다.사업법인의 설립은 주관사, 재무적 투자자, 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된 경우, 프로젝트에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지 등 사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 출자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에 매수하여야 합니다.

또한, 전략적 출자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가 기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다.4) 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 1,614,674천원 (전분기: 1,294,700천원)입니다.5) 회사는 종속회사 ㈜디티에스의 상장 추진과 관련하여 신규 투자자들과 약정을 체결하였습니다. 투자자는 일정 기간 내 상장이 이루어지지 않을 경우 매수청구 권리를가지며, 공모가가 최소 수익률 미달할 경우 회사는 그 차액을 보전하기로 하였습니다. 일부 조항은 2025년 9월 18일자로 삭제되었으나 상장이 미완료 시 기존 약정이 부활됩니다. 또한 회사는 현재 보유하고 있는 (주)디티에스 지분 전량을 신규 투자자와의 계약상 의무에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다.

8. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)다산솔루에타	26.91	26.98

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

종속기업	(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

(주)다산에이지	(주)다산에이지

(주)앰지코리아	(주)앰지코리아

-	(주)다산소프트	(*1)

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Vietnam Company Limited	DASAN Vietnam Company Limited

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED

(주)엔지스테크널러지	(주)엔지스테크널러지

(주)디엠씨	(주)디엠씨

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*2)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*2)

Dasan DMC Mexico	Dasan DMC Mexico	(*2)

DMC-JIZZAKH LLC	DMC-JIZZAKH LLC	(*2)

(주)어프로치서울	(주)어프로치서울	(*3)

(주)디티에스	(주)디티에스

관계기업	SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*4)

-	(주)팬더미디어	(*5)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*4)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*4)

-	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	(*6)

ADMC DASAN LLC	ADMC DASAN LLC	(*7)

DZS Inc.	DZS Inc.	(*8)

DZS California Inc.	DZS California Inc.	(*9)

DASAN Network Solutions JAPAN	DASAN Network Solutions JAPAN

DASAN India Private Limited	DASAN India Private Limited

DZS Solutions India Private Limited	DZS Solutions India Private Limited	(*9)

DZS Services Inc.	DZS Services Inc.	(*9)

DZS GmbH	DZS GmbH	(*9)

DZS Canada Inc.	DZS Canada Inc.	(*9)

Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	(*9)

(주)그란크루세	(주)그란크루세

디엑스솔루션(주)	디엑스솔루션(주)

(주)휘게라이프	(주)휘게라이프	(*4)

제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)	(*10)

기타	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트

(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루	(*11)

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스	(*12)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*12)

Pacific Blue-Japan	Pacific Blue-Japan	(*12)

SAS DASAN France	SAS DASAN France	(*13)

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation	(*14)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*15)

(주)다산농원	(주)다산농원	(*16)

루미농장	루미농장	(*16)

(유)야생초	(유)야생초	(*4)

(주)다산모바일	(주)다산모바일

CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd.	CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd.

TOMATO SOFT LIMITED	TOMATO SOFT LIMITED

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(*1) 당기 중 청산절차가 완료되어 지배력 상실로, 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) (주)디엠씨의 연결대상 종속회사 입니다.
(*3) (주)스타콜라보의 연결대상 종속회사 입니다.
(*4) (주)다산벤처스의 연결대상 종속회사 입니다.
(*5) (주)다산벤처스가 지분을 전부 매각하여 유의적 영향력 상실로, 관계기업에서 제외되었습니다.
(*6) 당기 중 청산절차가 완료되어 유의적인 영향력 상실로, 관계기업에서 제외되었습니다.
(*7) 공동기업으로 (주)디엠씨가 지분 60%를 보유하고 있습니다.
(*8) 회사가 지분 23.38%를 보유하고 있으며 현재 파산절차 진행 중입니다.
(*9) DZS Inc.의 연결대상 종속회사 입니다.
(*10) (주)디티에스가 지분 33.33% 보유하고 있습니다.
(*11) (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.
(*12) (주)퍼시픽블루가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.
(*13) (주)다산벤처스와 (주)퍼시픽블루가 각각 50.00%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*14) (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.
(*15) (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.
(*16) (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용	지분매각	지분매입(*1)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산솔루에타	182,981	-	-	-	-	-

종속	(주)다산네트웍솔루션즈	396,000	914,071	2,125,511	27,720	-	-

DASAN Vietnam Company Limited	-	-	-	10,543	-	-

(주)엔지스테크널러지	489,460	-	4,512,556	64,473	20,225,716	-

(주)디엠씨	426,651	82,811	-	163,553	-	-

(주)다산소프트	182	-	-	34,800	-	-

(주)다산에이지	43,617	14,285	-	41,677	-	-

(주)앰지코리아	135,755	215,046	-	4,961	-	-

(주)스타콜라보	360,206	291,857	-	12,273	-	9,277,380

(주)디티에스	233,739	114,123	-	-	-	-

관계기업	(주)티엘인터내셔널	5,315	-	-	-	-	-

(주)다산벤처스	18,506	170,812	-	450,475	-	6,065,978

(주)그란크루세	-	435,434	-	-	-	-

(주)디엑스솔루션	164	-	-	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	7,613	-	-	50,616	-	-

SAS DASAN France	188,832	-	-	-	-	-

(주)디에스커머스	23,031	-	-	185,180	-	-

(주)퍼시픽블루(구CBK)	37,053	-	-	271,878	-	-

(주)다산카이스	61,889	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	-	171,918	-	-

J-Mobile	1,758,955	-	-	-	-	-

(주)다산농원	600	-	-	-	-	-

(주)다산모바일	933	55,374	-	-	-	-

합 계	4,371,482	2,293,813	6,638,067	1,490,067	20,225,716	15,343,358

(*1) 당분기 중 (주)스타콜라보가 보유하고 있던 (주)디티에스의 주식 630,000주와, (주)다산벤처스가 보유하고 있던 (주)디티에스의 주식 411,923주를 매입하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용	지분매입

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산솔루에타	229,610	168,841	-	-	17,600,000

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	479,860	126,431	544,177	139,568	-

(주)엔지스테크널러지	104	-	-	-	-

(주)디엠씨	294,680	35,405	-	86,754	-

(주)다산소프트	-	-	-	8,360	-

(주)다산에이지	44,810	26,616	-	-	-

(주)앰지코리아	132,241	530,923	-	4,837	-

(주)스타콜라보	338,209	231,856	-	13,016	-

관계기업	(주)디티에스	209,339	216,872	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈(*1)	303,550	705,374	494,096	21,323	-

(주)엔지스테크널러지(*1)	-	32,459	-	-	-

(주)디엠씨(*1)	148,769	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	7,973	-	-	-	-

(주)다산벤처스	26,058	206,623	-	35,400	-

(주)넥스트서베이(*3)	655	-	-	402,000	-

(주)그란크루세	1,200,000	470,388	-	-	-

(주)디엑스솔루션	4,009	-	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	11,528	-	-	75,924	-

(주)디에스커머스	35,028	-	-	298,301	-

(주)퍼시픽블루(구CBK)	63,317	-	-	345,995	-

(주)다산카이스	1,331	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루트래블	-	-	-	1,268	-

(주)파인솔루션	-	-	-	139,557	-

J-Mobile	46	-	-	-	-

(주)다산농원	900	-	-	-	-

(주)다산모바일	6,134	-	-	-	-

합 계	3,538,151	2,751,789	1,038,273	1,572,303	17,600,000

(*1) 관계기업에서 종속기업으로 재분류되기 전까지의 거래입니다.
(*2) 당분기 중 (주)다산솔루에타가 보유하고 있던 (주)디엠씨의 주식 중 440,000주를 17,600,000천원에 취득하였습니다.
(*3) 당분기 중 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈가 (주)넥스트서베이로 상호를 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권
(*1)	대여금(*2)	채무증권
(*3)	기타채권
(*4)	매입채무	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산솔루에타	39,057	-	-	28	-	23,182	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	177,545	7,000,000	-	371,865	1,303,120	-	-

DASAN Vietnam Company Limited	-	-	-	44,131	-	-	-

D-Mobile LIMITED	-	-	-	34,951	-	-	-

(주)엔지스테크널러지	125,939	-	3,500,000	9,133	1,078,163	-	-

(주)디엠씨	117,631	-	-	23,007	-	42,126	12,450

(주)다산에이지	14,833	-	-	5,925	-	-	-

(주)앰지코리아	41,438	-	-	15,121	-	-	2,244

(주)스타콜라보	58,491	-	-	415,760	-	5,350	7,260

(주)디티에스	257,112	-	-	44,829	-	-	-

관계기업	DZS Inc.	-	-	-	87,667	-	-	-

DZS California Inc.	-	-	-	298,623	-	-	-

DASAN India Private Limited	60	-	-	38,959	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	2,824	-	-	222	-	5,350	-

(주)다산벤처스	3,316	3,900,000	-	524,337	-	16,318	71,029

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-

(주)그란크루세	-	16,720,000	-	1,441,275	-	-	-

(주)디엑스솔루션	-	-	-	450	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	1,846	-	-	91	-	6,527	9,280

SAS DASAN France	310,857	-	-	-	-	-	-

CHASHAN NETWORKS (SHENZHEN)	240,140	-	-	109	-	-	-

(주)디에스커머스	4,232	-	-	242	-	22,834	31,934

(주)퍼시픽블루(구CBK)(*5)	6,971	-	-	5,012,064	-	13,375	50,517

(주)파인솔루션	25,364	-	-	10,525	-	-	23,620

J-Mobile Corporation	-	-	-	28,182,789	-	-	-

(주)다산농원	440	-	-	-	-	-	-

(주)다산모바일	114	-	-	7,742,465	-	-	-

합 계	1,485,292	28,521,000	4,817,632	44,368,650	2,381,283	135,061	208,333

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 310백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 동문파트너스 지분 15억좌, CTX 발행 보통주 4,000주 , 라플라스파트너스 지분 700,000주 및 (주)핏펫 발행 전환사채 전액 및 권리일체를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,318백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DZS California, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*5) 회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

.

(전기말) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권
(*1)	대여금(*2)	채무증권
(*3)	기타채권
(*4)	매입채무	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산솔루에타	78,750	-	-	9,024	-	78,752	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	542,456	15,000,000	-	221,984	615,452	-	-

DASAN Vietnam Company Limited	-	-	-	35,267	-	-	-

D-Mobile LIMITED	-	-	-	35,398	-	-	-

(주)엔지스테크널러지	57	-	-	553	-	-	1,102,090

(주)디엠씨	275,553	-	-	26,482	-	64,660	29,822

(주)다산소프트	-	-	-	-	-	-	8,360

(주)다산에이지	28,879	-	-	6,689	-	-	-

(주)앰지코리아	96,463	6,000,000	-	290,957	-	-	-

(주)스타콜라보	88,339	5,600,000	-	739,031	-	5,350	950

(주)디티에스	718,558	-	-	345,766	-	-	-

관계기업	DZS	-	-	-	87,667	-	-	-

DZS California	-	-	-	298,623	-	-	-

DASAN Network Solutions JAPAN	-	-	-	33,281	-	-	-

DASAN India Private Limited	-	-	-	36,216	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	875	-	-	2	-	5,350	-

(주)다산벤처스	3,176	6,000,000	-	581,797	-	16,318	-

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-

(주)그란크루세	-	12,868,680	-	1,005,841	-	-	-

(주)디엑스솔루션	120	-	-	-	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	2,791	-	-	134	-	6,527	9,280

SAS DASAN France	293,399	-	-	-	-	-	-

(주)디에스커머스	4,172	-	-	2,957	-	22,833	29,551

(주)퍼시픽블루(*5)	6,513	-	-	5,011,745	-	13,375	105,253

(주)파인솔루션	25,364	-	-	10,047	-	-	17,686

J-Mobile Corporation	-	-	-	20,510,095	-	-	-

(주)다산농원	110	-	-	-	-	-	-

(주)다산모바일	214	-	-	6,102,217	-	-	2,675

합계	2,222,929	46,369,680	1,317,632	35,455,853	615,452	213,165	1,305,667

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 293백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) (주)스타콜라보의 대여금에 대해서 (주)스타콜라보가 보유한 (주)디티에스의 주식 2,871,138주, (주)어프로치서울의 주식 일체, 온라인플랫폼, 재고자산 및 (주)스타콜라보가 보유하고 있는 재고자산을, (주)앰지코리아의 대여금에 대해서 (주)앰지코리아가 보유하고 있는 재고자산 및 매출채권을, (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 동문파트너스 지분 15억좌, CTX 발행 보통주 4,000주 및 라플라스파트너스 지분 700,000주를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,318백만원의 손상차손을 인식하고 있습니다.
(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DZS California, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*5) 회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	현금출자(*1)	전환사채	유상증자(*3)

대여	회수	증가	감소	매입(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산솔루에타	-	-	23,182	64,842	-	-	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	2,000,000	10,000,000	-	-	470,000	-	10,000,000

(주)엔지스테크널러지	-	-	-	-	-	3,500,000	6,499,999

(주)디엠씨	-	-	42,126	64,660	-	-	-

(주)앰지코리아	2,091,150	8,091,150	-	-	-	-	-

(주)스타콜라보	2,000,000	7,600,000	5,350	5,350	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	2,100,000	-	-	-	-	-

(주)그란크루세	3,851,320	-	-	-	-	-	-

(주)디엑스솔루션	-	-	-	-	-	-	500,000

합 계	9,942,470	27,791,150	70,657	134,852	470,000	3,500,000	16,999,999

(*1) 당분기 중 (주)다산네트웍솔루션즈에 470,000천원을 현금 출자하였습니다.
(*2) 당분기 중 (주)엔지스테크널러지가 발행한 전환사채 3,500,000천원을 인수하였습니다.
(*3) 당분기 중 (주)엔지스테크널러지의 유상증자에 참여하여 (주)엔지스테크널러지의 지분3,421,052주를 6,499,999천원에 취득하였으며, (주)디엑스솔루션의 유상증자에 참여하여 (주)디엑스솔루션의 지분 100,000주를 500,000천원에 취득하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	현금출자
(*1)	유상증자
(*2)

대여	회수	감소

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)앰지코리아	-	11,800,000	-	-	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	16,162,815	6,162,815	-	-	-

(주)엔지스테크널러지	-	-	-	-	14,411,756

(주)다산소프트	-	-	-	300,000	-

(주)스타콜라보	2,600,000	-	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	-	3,000,000	-	-	-

(주)그란크루세	3,851,320	-	-	-	-

기타	(주)다산모바일	-	-	13,375	-	-

합 계	22,614,135	20,962,815	13,375	300,000	14,411,756

(*1) 전분기 중 (주)다산소프트에 300,000천원을 현금 출자하였습니다.
(*2) 전분기 중 회사가 보유하고 있던 (주)엔지스테크널러지 전환사채 전량에 대하여 전환권을 행사하고 보통주로 전환하였습니다.

(5) 회사는 특수관계자인 (주)스타콜라보, (주)다산에이지, (주)앰지코리아, (주)디티에스, (주)다산네트웍솔루션즈, (주)그란크루세, (주)다산모바일 및 (주)디엠씨를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)스타콜라보, (주)앰지코리아 및 (주)디티에스를 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 7 참조).(6) 회사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등을 위하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	753,240	452,160

퇴직급여	122,325	106,324

합계	875,565	558,484

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 부문정보 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 제공 재화 및 용역

네트워크	자동차 전장 네트워크 통신 솔루션, 기업공공망 네트워크 솔루션

보관 및 물류	3PL (제3자 물류)

(1) 부문당기손익당분기와 전분기 중 회사의 부분당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	39,117,390	30,018,573

네트워크 매출	23,514,757	16,049,951

보관 및 물류 매출	15,602,633	13,968,622

영업이익	3,586,361	(533,220)

네크워크 영업이익	1,854,473	(1,931,910)

보관 및 물류 영업이익	1,731,888	1,398,690

감가상각비 및 무형자산상각비	3,023,976	2,535,971

네트워크 감가상각비 및 무형자산상각비	1,382,998	1,011,565

보관 및 물류 감가상각비 및 무형자산상각비	1,640,978	1,524,406

(2) 지역별 영업현황당분기와 전분기 중 회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	35,505,965	28,648,933

일본	2,816,304	1,311,781

기타	795,121	57,859

합계	39,117,390	30,018,573

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	6,966,242	4,487,899

고객 B	4,971,365	4,582,805

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	455,062	(336,040)	119,022	956,178	(805,906)	150,272

제품	390,384	(11,237)	379,147	288,553	(30,268)	258,285

원재료	582,252	(2)	582,250	1,095,541	-	1,095,541

합계	1,427,698	(347,279)	1,080,419	2,340,272	(836,174)	1,504,098

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,781,683	-	6,482,866	-

선급비용	1,248,928	44,100	1,064,845	209,220

합계	5,033,643	44,100	7,547,711	209,220

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)스타콜라보	패션 의류 제조, 판매	대한민국	12월	95.24	6,493,128	95.24	6,493,128

(주)다산에이지	석영제품, 이화학기기 제조	대한민국	12월	67.00	7,222,947	67.00	7,222,947

(주)앰지코리아	글로벌 제과 상품 유통	대한민국	12월	51.22	1,641,560	51.22	1,641,560

(주)다산네트웍솔루션즈	네트웍크 장비 제조,판매	대한민국	12월	100.00	19,797,313	100.00	9,327,313

DASAN Vietnam Company Limited	소프트웨어 개발, 통신 장비 수출입, 기타 고객지원 등	베트남	12월	100.00	1,052,826	100.00	1,052,826

D-Mobile Limited	네트워크와 관련된 솔루션	대만	12월	100.00	-	100.00	-

(주)디엠씨	자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발	대한민국	12월	-	-	50.01	15,136,631

(주)엔지스테크널러지	소프트웨어개발 및 판매	대한민국	12월	61.53	44,913,751	57.22	38,413,753

(주)다산소프트	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	-	-	100.00	300,000

(주)디티에스	열교환기 제조	대한민국	12월	37.69	31,674,740	32.02	16,331,382

소계	112,796,265	95,919,540

관계기업 및 공동기업

DZS Inc.	네트웍크 장비 제조,판매	미국	12월	23.38	-	23.38	-

SPA CondorDASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,735	30.00	240,735

(주)다산벤처스	경영컨설팅	대한민국	12월	39.05	7,099,403	39.05	7,099,403

(주)티엘인터내셔널	전자제품 도소매	대한민국	12월	20.00	20,000	20.00	20,000

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	사모집합투자기구	대한민국	12월	-	-	48.90	10,000,000

그란크루세(*1)	관광단지개발	대한민국	12월	45.00	2,250,000	10.00	500,000

디엑스솔루션 주식회사	응용 인공지능 시스템 연구 및 개발	대한민국	12월	50.00	1,000,000	50.00	500,000

DASAN Network Solutions JAPAN	통신 사업자들을 위한 광대역 접속 장비 판매 등	일본	12월	49.98	3,355,803	49.98	3,355,803

DASAN India Private Limited	클라우드 애플리케이션을 위한 무선 네트워크 및 연구개발	인도	3월	49.17	221,156	49.17	221,156

소계	14,187,097	21,937,097

합계	126,983,362	117,856,637

(*1) 회사는 당분기 중 그란크루세의 지분을 추가로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	95,919,539	13,833,195

취득(*1)	32,313,357	24,044,698

처분(*2)	(15,436,631)	-

대체	-	68,538,755

분기말	112,796,265	106,416,648

(*1) 회사는 당분기 중 (주)엔지스테크널러지 및 (주)디티에스 지분을 추가 취득하였으며, (주)다산네트웍솔루션즈 주식을 대여금 등 채권 상계를 통해 취득하였습니다
(*2) 회사는 당분기 중 (주)디엠씨 지분을 종속기업인 (주)엔지스테크널러지에 전량 매각하였습니다. 또한, (주)다산소프트를 청산 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,937,097	61,930,350

취득(*1)	2,250,000	-

처분(*2)	(10,000,000)	(750,000)

손상	-	(15,537,871)

대체	-	(8,008,315)

분기말	14,187,097	37,634,164

(*1) 회사는 당분기 중 (주)디엑스솔루션 지분 및 그란크루세 지분을 추가로 취득하였습니다.
(*2) 회사는 당분기 중 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사의 매도청구권 소멸합의에 따라 지분 전량을 처분하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	분기말

토지	25,514,944	-	-	-	911,034	26,425,978

건물	13,117,570	-	-	(373,740)	1,809,791	14,553,621

구축물	1,795,274	-	-	(139,987)	-	1,655,287

기계장치	643,727	13,000	-	(112,128)	-	544,599

차량운반구	617,467	-	-	(184,824)	-	432,643

비품	266,975	113,680	(4)	(94,900)	-	285,751

시설장치	1,845,955	398,270	-	(326,600)	-	1,917,625

건설중인자산	27,600	355,340	-	-	-	382,940

사용권자산	1,459,405	693,843	650	(1,244,921)	(650)	908,327

합계	45,288,917	1,574,133	646	(2,477,100)	2,720,175	47,106,771

(*1) 당기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 계정 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	25,514,944	-	-	-	-	25,514,944

건물	13,585,547	-	-	(350,983)	-	13,234,564

구축물	1,981,089	-	-	(139,926)	-	1,841,163

기계장치	688,185	93,033	-	(100,583)	-	680,635

차량운반구	326,300	470,216	(3)	(146,017)	35,600	686,096

비품	209,004	72,570	(1,893)	(73,201)	-	206,480

시설장치	2,003,196	213,400	(38,232)	(284,333)	-	1,894,031

건설중인자산	63,200	-	-	-	(35,600)	27,600

사용권자산	1,234,304	1,933,083	(186,619)	(1,144,820)	-	1,835,948

합계	45,605,769	2,782,302	(226,747)	(2,239,863)	-	45,921,461

14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,305,542	3,518,367	5,823,909

감가상각비	-	(83,644)	(83,644)

대체(*1)	(911,034)	(1,809,791)	(2,720,825)

분기말	1,394,508	1,624,932	3,019,440

(*1) 당기 중 유형자산으로 계정 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,305,542	3,660,234	5,965,776

감가상각비	-	(106,400)	(106,400)

분기말	2,305,542	3,553,834	5,859,376

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	-	1,391,451	2,417,754	3,809,205

취득	-	-	316,500	316,500

상각비	-	-	(463,233)	(463,233)

분기말	-	1,391,451	2,271,021	3,662,472

(전분기) (단위:천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	2,697	1,460,001	785,908	2,248,606

취득	-	-	1,136,000	1,136,000

상각비	(2,697)	-	(187,011)	(189,708)

분기말	-	1,460,001	1,734,897	3,194,898

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,456,357	-	4,084,748	-

미지급비용	560,723	35,931	1,722,432	28,449

임대보증금	-	444,227	484,298	278,595

금융보증부채	741,217	-	307,228	-

파생상품부채:

9회차 BW 파생부채-조기상환권	4,153,793	-	6,720,157	-

9회차 BW 파생부채-전환권	961,402	-	3,053,798	-

뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 풋옵션	-	-	-	2,383,443

(주)뉴레이크인바이츠투자 콜옵션 150억	-	-	84	-

소계	5,115,195	-	9,774,039	2,383,443

합계	8,873,492	480,158	16,372,745	2,690,487

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	120,459	116,448

부가세예수금	273,935	476,604

정부보조금	967,892	562,914

선수금	41,188	67,143

선수수익	141,765	918

계약부채	1,170	1,170

합계	1,546,409	1,225,197

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	일반자금대출	변동금리대출3월물 + 2.05	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	변동금리대출3월물 + 2.15	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	-	-	1,800,000

일반자금대출	변동금리대출3월물 + 1.88	1,800,000	-

일반자금대출	변동금리대출3월물 + 1.54	6,500,000	-

시설자금 대출	변동금리대출3월물 + 1.71	1,000,000	-

시설자금 대출	변동금리대출3월물 + 1.44	1,280,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	변동금리대출3월물 + 3.12	780,000	1,230,000

신한은행	온렌딩대출	-	-	3,920,000

온렌딩대출	변동금리대출3월물 + 1.42	3,000,000	3,000,000

온렌딩대출	변동금리대출3월물 + 1.13	3,920,000	-

합계	26,280,000	17,950,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	시설자금대출	-	-	-	1,280,000

중소기업자금대출	-	-	-	6,500,000

시설자금대출	-	-	-	1,000,000

KB국민은행	온렌딩대출	-	-	-	600,000

신한은행	일반자금대출	2026-05-16	변동 금융채 1년+1.29	1,111,110	2,361,110

디에스에서식스제일차 유한회사	ABCP	2026-03-25	CD + 1.80	11,250,000	28,125,000

소계	12,361,110	39,866,110

차감:유동성장기차입금	(12,361,110)	(33,546,666)

합계	-	6,319,444

19. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채

액면가액	14,492,832	21,000,000

상환할증금	2,308,332	3,344,756

전환권조정	(7,281,209)	(12,395,881)

합계	9,519,956	11,948,875

유동신주인수권부사채(*1)	9,519,956	11,948,875

(*1) 회사가 발행한 9회차 신주인수권부사채는 만기는 2028년 9월 15일이나, 사채권자가 보유한 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 사채권자가 보유한 조기상환권 및 신주인수권에 대하여 회사는 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,948,875	9,859,338

유효이자의 상각	1,719,399	1,523,591

신주인수권 행사	(227,124)	-

신주인수권부사채의 감소	(3,921,194)	-

분기말	9,519,956	11,382,929

(3) 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제 9 회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2023년 09월 15일

만기	2028년 09월 15일

사채발행총액	21,000,000,000

사채의 발행가액	사채 전자등록총액의 100%

표면이자율 / 만기이자율	0.00% /3.00%

만기상환수익율	115.93%

투자자의조기상환청구권	청구기간	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

청구금액	발행가액+연복리3.0%

청구범위	전부 또는 일부

이해관계인의매도청구권	청구기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 09월 15일부터 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 2025년 8월 15일까지 매 1개월에 해당하는 날

청구금액	발행가액+매도청구권 프리미엄(연복리1.0%) (최대 5,670,000,000원)

청구범위	각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 27%를 초과하여 청구할 수 없음.

투자자의신주인수권	신주인수권행사기간	2024년 09월 15일부터 2028년 08월 15일까지

행사비율	사채 발행 액면금액의 100%

(조정)행사가격	3,493원

행사가액 조정	발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가액으로 한다.단, 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상이어야 한다.발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여(ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 중 높은 가격이 직전 행사가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.

기한이익 상실사유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

20. 퇴직급여제도 회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	600,234,707	620,723,833

21. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	726,117	(29,787)	696,330	1,343,374	(60,835)	1,282,539

차량리스부채	243,344	(35,508)	207,836	184,325	(20,080)	164,245

합 계	969,461	(65,295)	904,166	1,527,699	(80,915)	1,446,784

유동리스부채	684,003	(21,725)	662,278	1,155,282	(47,301)	1,107,981

비유동리스부채	285,458	(43,570)	241,888	372,417	(33,614)	338,803

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,446,784	1,001,178

발생및감소	672,221	1,640,385

대체	(650)	-

이자비용	68,213	72,635

상환	(1,282,402)	(973,265)

분기말	904,166	1,740,933

22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	보통주자본금(*1)

당분기말	전기말

50,000,000	39,613,981	19,806,991	21,035,453	20,981,453

(*1) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원의 차이가 발생합니다. 한편, 회사는 당기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인해 108,000주(보통주 자본금 54,000천원)를 신규로 발행하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,088,976	37,828,469	8,514,538	28,607,206

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	308,948	1,288,921	502,782	1,411,367

총 수익	14,397,924	39,117,390	9,017,320	30,018,573

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	14,088,976	37,828,469	8,514,538	28,607,206

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,737,238	22,390,012	4,209,686	15,568,121

기간에 걸쳐 인식	5,351,738	15,438,457	4,304,852	13,039,085

24. 판매관리비 및 연구개발비 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,527,900	4,626,531	1,476,730	4,506,304

퇴직급여	155,171	464,710	132,308	502,734

복리후생비	333,694	1,159,469	353,222	1,081,048

여비교통비	33,896	116,221	31,094	127,571

접대비	110,047	206,383	65,392	183,577

감가상각비	711,730	2,204,767	730,002	2,152,645

임차료	89,303	210,767	54,990	180,992

차량유지비	60,595	151,873	43,001	120,651

지급수수료	1,521,717	4,306,133	1,030,782	3,870,724

대손상각비(환입)	-	(63,315)	-	(41,117)

무형자산상각비	46,525	107,638	25,193	112,238

하자보수비	-	-	5,850	7,800

수도광열비	81,950	239,860	69,928	196,080

운반비	1,410,476	4,440,308	1,354,587	4,097,920

기타	598,447	1,358,289	414,235	1,182,564

합계	6,681,451	19,529,634	5,787,314	18,281,731

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	426,200	1,424,605	517,180	1,486,642

퇴직급여	36,479	135,524	35,953	117,989

복리후생비	77,647	223,164	78,395	169,019

여비교통비	4,405	21,197	4,458	12,336

접대비	-	-	-	100

감가상각비	(992)	101,708	66	197

임차료	2,365	7,526	2,629	7,367

지급수수료	48,441	251,760	83,561	254,861

무형자산상각비	118,532	355,596	40,407	77,471

기타	29,071	79,624	22,525	54,336

합계	742,148	2,600,704	785,174	2,180,318

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	865,454	2,696,544	1,013,078	3,967,965

금융보증수익	232,925	634,528	185,104	526,713

배당금수익	87,731	291,091	140,369	183,899

파생상품평가이익	751,537	10,323,005	-	1,339,765

사채상환이익	36,129	36,129	-	-

파생상품거래이익	1,389,600	1,389,600	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	-	-	-	3,821,849

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	188,178	420,230	678,888	684,422

합계	3,551,554	15,791,127	2,017,439	10,524,613

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,106,869	3,732,659	1,394,713	3,232,977

금융보증비용	39,779	163,553	81,442	86,754

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	-	1,285,787	-	1,553,233

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	-	-	-	23,599

사채상환손실	694,718	694,718	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	221,909

파생상품거래손실	1,582,900	1,582,900	-	-

합계	3,424,266	7,459,617	1,476,155	5,118,472

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,928	7,374	2,475	7,425

외환차익	811,121	1,809,865	50,809	58,863

외화환산이익	213,750	242,040	72,896	90,252

유형자산처분이익	8,748	8,748	1,363	13,738

종속 및 관계기업투자처분이익	10,052,997	15,142,082	-	-

잡이익	550,479	561,262	11,412	234,467

합계	11,640,023	17,771,371	138,955	404,745

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	12,060	23,240	12,090	24,870

외환차손	334,766	3,054,491	46,652	108,331

외화환산손실	(156,618)	605	(27,952)	2,254

종속 및 관계기업투자처분손실	191,033	191,033	-	-

종속 및 관계기업투자손상차손	-	-	7,219,999	15,537,871

유형자산처분손실	2	2	-	35,931

잡손실	(5,624)	27,867	402	25,890

합계	375,619	3,297,238	7,251,191	15,735,147

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 가중평균 연간유효법인세율은 11.66% 이며, 전분기 가중평균 연간유효법인세율은 부의법인세율입니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	23,314,801	(11,098,014)

조정항목:

재고자산평가손실	2	3,825

감가상각비	2,560,743	2,346,262

무형자산상각비	463,234	189,709

대손상각비(환입)	(63,315)	(41,117)

유형자산처분손실	2	35,931

외화환산손실	605	2,254

종속 및 관계기업 투자주식처분손실	191,033	-

종속 및 관계기업 투자주식손상차손	-	15,537,871

이자비용	3,732,659	3,232,977

사채상환손실	694,718	-

파생금융상품평가손실	-	221,909

파생금융상품거래손실	1,582,900	-

법인세비용	3,077,203	640,533

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,285,787	1,553,233

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	23,599

유형자산처분이익	(8,748)	(13,738)

재고자산평가손실환입	(488,897)	-

외화환산이익	(242,040)	(90,252)

종속 및 관계기업 투자주식처분이익	(15,142,083)	-

이자수익	(2,696,544)	(3,967,965)

사채상환이익	(36,129)	-

배당수익	(291,091)	(183,899)

파생금융상품평가이익	(10,323,005)	(1,339,765)

파생금융상품거래이익	(1,389,600)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(420,230)	(684,422)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(3,821,849)

영업활동으로 인한 자산부채 변동:

매출채권	408,034	3,492,088

재고자산	912,575	196,953

기타유동금융자산	(10,975,307)	305,073

기타유동자산	2,948,372	(8,726,215)

매입채무	658,535	(2,076,060)

기타유동금융부채	(2,754,226)	(909,070)

기타비유동금융부채	7,482	4,311

기타유동부채	321,211	1,771,048

영업으로부터 창출된 현금	(2,671,319)	(3,394,790)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	1,298,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	(283,320)	(1,249,545)

사용권자산 및 리스부채의 발생	693,842	1,821,421

투자부동산의 유형자산 대체	(2,720,825)	-

리스부채의 유동성 대체	672,220	1,368,982

장기차입금의 유동성 대체	(6,041,667)	20,600,000

장기대여금의 유동성 대체	3,000,000	10,943,020

단기대여금의 장기대여금 대체	14,794,340	-

당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식 전환	-	14,411,756

관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류	-	8,008,314

종속기업투자주식 취득 시 기타채권 대체	-	46,118,685