다산네트웍스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 : 2019년 09월 30일 현재
제 27 기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항

주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은16,990,049천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트(*1)	6,929,635	22.13%

남민우(*2)	943,997	3.01%

자기주식	822,713	2.63%

기타	22,826,829	69.01%

합계	31,523,174	100.00%

(*1) 당분기말 현재 6,821,994주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당기말 현재 943,997주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 아래 2.2에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 회계정책의 변경회사는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 설명하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이 후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.(2) 리스이용자회사는 부동산 및 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.

회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.

최초 적용일과 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유형자산

부동산	차량운반구	기타의유형자산	합계

당기초	46,849	64,344	-	111,193

당분기말	23,424	34,129	-	57,554

회사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다(주석 23 참고).① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자회사가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에, 회사는 사용권자산과 리스부채 및 리스채권을 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없으며, 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019-01-01

부동산리스사용권자산	46,849

차량리스사용권자산	64,344

현재가치할인차금	(46,849)

자산합계	64,344

부동산리스부채	-

차량리스부채	64,344

부채합계	64,344

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일 의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.46%입니다

(단위:천원)

구 분	2019-01-01

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	117,142

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	109,608

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

조정사항

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(36,139)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(9,125)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	64,344

② 전환기간에 미치는 영향 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당반기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

사용권자산	부동산	23,424

차량운반구	34,129

사용권자산 합계	57,554

리스부채	유동	26,703

비유동	8,604

리스부채 합계	35,307

당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기

판매관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	23,424

차량운반구	33,079

소 계	56,503

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	41,442

변동리스료	-

판매비와관리비 및 매출원가 합계	97,946

금융수익	이자수익	24,266

금융비용	이자비용	2,352

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	1,086,377	-	1,324,003	2,410,379

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,835,120	-	555,677	4,390,797

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	80,121	80,121

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	4,231,774	-	725,692	4,957,466

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	557,277	557,277

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	1,489,220	1,489,220

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	34,364,524	-	-	34,364,524

단기금융상품	618,352	-	-	618,352

매출채권	28,867,352	-	-	28,867,352

기타유동금융자산	16,551,089	-	-	16,551,089

기타비유동금융자산	13,939,477	-	-	13,939,477

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,390,797	-	4,390,797

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	2,410,379	2,410,379

합계	94,340,794	4,390,797	2,410,379	101,141,971

(단위: 천원

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	17,701,690	-	-	17,701,690

기타유동금융부채	12,415,515	-	1,008,043	13,423,558

파생상품유동부채	-	80,122	-	80,122

단기차입금	19,193,576	-	-	19,193,576

유동성장기차입금	1,811,010	-	-	1,811,010

유동성장기부채	3,149,686	-	-	3,149,686

유동성리스부채	26,703	-	-	26,703

장기차입금	3,044,280	-	-	3,044,280

신주인수권부사채	30,669,106	-	-	30,669,106

기타비유동금융부채	6,594,102	-	24,683	6,618,785

리스부채	8,604	-	-	8,604

합계	94,614,271	80,122	1,032,726	95,727,119

2) 전기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,852,217	-	-	4,852,217

단기금융상품	2,180,000	-	-	2,180,000

매출채권	13,231,165	-	-	13,231,165

기타유동금융자산	20,775,483	-	-	20,775,483

기타비유동금융자산	15,559,498	-	-	15,559,498

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	557,277	-	557,277

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,957,466	4,957,466

합계	56,598,363	557,277	4,957,466	62,113,106

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	12,549,796	-	-	12,549,796

기타유동금융부채	7,836,215	-	1,371,920	9,208,134

단기차입금	23,909,211	-	-	23,909,211

유동성장기차입금	7,986,906	-	-	7,986,906

유동성장기부채	7,626,752	-	-	7,626,752

장기차입금	1,388,750	-	-	1,388,750

전환사채	8,595,622	-	-	8,595,622

교환사채	8,285,208	-	-	8,285,208

기타비유동금융부채	1,526,055	1,489,220	168,264	3,183,539

합계	79,704,515	1,489,220	1,540,184	82,733,918

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 다음 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

UTStarcom	1,086,377	4,231,774

한원레저	-	171,000

다산SBA재기투자조합	554,692	554,692

파생상품

매매목적파생상품자산	769,311	-

합계	2,410,379	4,957,466

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,957,466	10,800,599

취득	3,000,000	226,202

대체(*2)	769,311	-

이자수익	-	65,393

공정가치평가(*1)	880,009	(2,676,764)

처분(*1)	(7,196,406)	(876,705)

기말	2,410,379	7,538,725

(*1) 당기에 회사의 보유하고 있던 시장성이 있는 UTStarcom의 지분상품을 공정가치로 평가하여 956백만원의 평가이익을 인식하였고,4,102백만원을 처분하였습니다.(*2) 회사가 발행한 6회차 전환사채의 공정가치 평가로 인해 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

엔아이투스	477,277	477,277

파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

핸디소프트(*)	3,835,120	-

합계	4,390,797	557,277

(*)보고기간 말에 회사는 전기말에 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	557,277	999,676

취득	-	1,300,180

대체(*)	10,222,601	-

공정가치평가	(6,389,081)	(61,120)

처분	-	-

기말	4,390,797	2,238,736

(*)보고기간 말에 회사는 전기말에 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,703,145	(835,793)	28,867,352	13,971,621	(740,456)	13,231,165

기타유동금융자산

미수금	3,180,288	(1,602,532)	1,577,756	5,821,706	(2,569,946)	3,251,761

미수수익	619,862	(169,209)	450,653	763,699	(246,999)	516,699

단기대여금	18,021,881	(3,499,201)	14,522,680	27,488,657	(10,481,634)	17,007,023

소계	21,822,031	(5,270,942)	16,551,089	34,074,062	(13,298,580)	20,775,483

기타비유동금융자산

장기금융상품	934,534	-	934,534	866,876	-	866,876

장기대여금	11,841,201	(11,486)	11,829,715	13,491,481	(11,486)	13,479,995

장기미수금	1,122,224	(817,399)	304,825	319,642	-	319,642

보증금	892,985	(22,582)	870,403	892,985	-	892,985

소계	14,790,945	(851,468)	13,939,477	15,570,984	(11,486)	15,559,498

합계	66,316,122	(6,958,203)	59,357,919	63,616,667	(14,050,521)	49,566,146

(2) 금융자산의 양도회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.

7. 우발부채(1) 제공한 지급보증당분기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	10,090,920	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	10,090,920	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	7,207,800	NH농협은행

수출성장자금대출	4,284,000	수출입은행

외화선수금환급보증	1,441,560	신한은행

외화지급보증	2,162,340	신한은행

㈜솔루에타	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

산업은행온렌딩대출(*3)	2,400,000	신한은행

전환사채보증(*4)	8,600,000	포커스자산운용

운전자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

㈜디티에스	운전자금 연대보증(*1)	3,000,000	KDB산업은행

운전자금 연대보증(*2)	360,000	IBK기업은행

산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

사업이행보증	2,921,204	서울보증보험

외화지급보증	3,662,492	기업은행

외화지급보증	4,324,680	기업은행

에이블	기한부신용장	2,522,730	기업은행

합계	85,388,646

(*1) 당기말 현재 ㈜디티에스는 KDB산업은행에 375백만원의 차입금을 보유하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 ㈜디티에스는IBK기업은행에 37백만원의 차입금을 보유하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 ㈜솔루에타는 신한은행에 1,142백만원의 차입금을 보유하고 있습니다. (*4) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

전기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜디티에스	운전자금 연대보증 (*1)	3,000,000	KDB산업은행

운전자금 연대보증 (*2)	360,000	IBK기업은행

사업이행보증	8,050,320	KDB산업은행

산업운영자금대출	2,400,000	KDB산업은행

산업운영자금대출	3,600,000	KDB산업은행

㈜디엠씨	운영자금 대출	2,400,000	KEB하나은행

운영자금 대출	8,040,000	KDB산업은행

㈜다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,392,040	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

운영자금 대출	3,840,000	신한은행

기한부신용장	9,392,040	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,708,600	농협은행

수입자금 대출	1,140,462	수출입은행

수출성장자금 대출	5,730,000	수출입은행

㈜솔루에타	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

산업은행온렌딩대출	2,400,000	신한은행

기한부신용장	2,012,580	IBK기업은행

전환사채 보증 (*3)	12,000,000	포커스자산운용주식회사

㈜핸디소프트	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

운영자금 대출	1,200,000	IBK기업은행

운영자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

합계	101,586,042

(2) 제공받은 지급보증(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

IBK기업은행	162,405	2,927,983	수입신용장 개설

IBK기업은행	-	1,009,288	Viettel 입찰, 계약이행, 하자보수보증 (*3)

우리은행	796,269	593,626	수입신용장 개설

서울보증보험(주)	833,516	1,381,703	하자 및 계약이행보증 등(*1)

기술신용보증기금	950,000	950,000	기업은행 운영자금 보증

(주)다산인베스트	31,000,000	-	신주인수권부사채 연대보증(*2)

(주)다산인베스트 및 대표이사	-	7,626,752	전환사채 연대보증 (*3)

합계	2,742,189	14,489,352

(*1) 회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.(*2) 당기 중에 회사가 발행한 제8회차 신수인수권부사채에 대하여 (주)다산인베스트는 이해관계인으로서 해당 사채에 대한 원금, 이자 및 기타 부대 채무에 대하여 회사와 연대하여 본 채무를 부담하고 있습니다.(*3) 해당 보증은 당기 중 전액 해지 또는 상환되었습니다.상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고있습니다. (KDB산업은행 14,386백만원, 우리은행 1,440백만원, IBK기업은행 7,924백만원) (3) 제공한 담보내역

당분기말 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목

단기금융상품	450,000	450,000	사용 제한 예금

유형자산	9,242,726	2,800,000	NH농협은행 담보

-	2,400,000	IBK기업은행 담보

5,466,187	7,800,000	IBK기업은행 담보

-	1,000,000	IBK기업은행 담보

35,865,592	25,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

-	8,000,000	DTS KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증 담보

관계기업투자주식	17,607,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,755,433	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

전기말 (단위:천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

단기금융상품	2,150,000	2,150,000	사용 제한 예금

유형자산	9,190,721	2,800,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,518,742	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

36,464,930	25,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	디티에스 KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증 담보

3,000,000	핸디소프트 KDB산업은행 차입금 연대보증 담보

관계기업투자주식	5,055,469	3,064,602	한국투자증권 차입금 담보

1,794,070	1,087,557	미래에셋대우 차입금 담보

1,685,100	1,021,500	유안타증권 차입금담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

(4) 사용제한 예금(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

현금및현금성자산	688,649	653,378	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	300,000	2,000,000	차입금 담보

150,000	150,000	제 3자 대출금에 등에 대한 담보 제공

120,000	30,000	정기적금

장기금융상품	934,534	866,876	임원상해보험

합계	2,193,183	3,700,254

(5) 금융기관과의 약정사항당분기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK기업은행	수입신용장 개설	3,603,900	대표이사

무역금융 대출	2,000,000	대표이사

무역금융 대출	3,000,000	솔루에타 300만주

일반자금 대출	2,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	6,500,000	-

KDB산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	19,987,770	대표이사

NH농협은행	시설자금 대출	4,000,000	-

우리은행	수입신용장 개설	1,200,000	대표이사

합계	48,241,670

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK기업은행	수입신용장 개설	3,354,300	대표이사

무역금융 대출	2,000,000	대표이사

일반자금 대출	2,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	6,500,000	-

KDB산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	19,987,770	대표이사

NH농협은행	시설자금 대출	4,000,000	-

우리은행	수입신용장 개설	1,453,530	대표이사

한국투자증권	주식담보 대출	5,000,000	솔루에타 90만주

미래에셋대우	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 32만주

유안타증권	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 45만주

합계	54,245,600

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 최초 차입금 금액을 한도금액으로 기재하였습니다.(6) 소송사건보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

IDEA OPTICAL	회사	특해 침해 중지	236,635

(7) 보고기간말 회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다.(8)보고기간 말 회사는 다산에스비에이재기투자조합에 설립출자금 4억원과 추가출자금 3억원, 총7억원을 출자하였으며, 기존 납입된 출자금의 70% 이상이 소진(투자누계액기준)되고, 조합이 성립한 날로부터 4년의 범위 내에서 2회 동안 균등한 금액으로 업무집행조합원의 요청에 의해 추가 출자해야 하는 약정을 체결하고 있으며 추가 출자금액은 3억원입니다(9) 보고기간 말 회사는 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 회사에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 회사는 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만이어서 회사는 보증충당부채로 1,100백만원을 인식하였습니다.(10) 기타약정사항보고기간말 현재 회사의 장내파상상품(통화선물) 미결제 약정금액은 17,381백만원입니다.보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행 , 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 2,788백만원(전기 : 3,518백만원) 입니다. 8. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기	전기

(주)다산인베스트	21.98	23.73	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.	(*1)

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈	(*2)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc	DASAN Network Solutions JAPAN lnc	(*2)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	(*2)

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED	(*2)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	(*2)

Keymile GmbH	-	(*3)

Tomato Soft Ltd.	Tomato Soft Ltd.

Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	(*4)

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	(*4)

DSN (Holdings) Co., Ltd.	-	(*5)

DSN (Thailand) Co., Ltd.	-	(*6)

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)에이블	(주)에이블

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

관계기업	-	(주)핸디소프트	(*7)

(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*8)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*9)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*10)

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*11)

(주)스타콜라보	-	(*12)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*13)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*13)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	-	(*14)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*15)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*16)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*16)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*16)

(유)야생초	-	(*17)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*18)

-	(주)바이오메트릭스	(*19)

㈜휴켐	-	(*20)

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루	(*21)

퍼시픽블루 트래블	-	(*22)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*23)

㈜다산카이스	-	(*24)

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표	(*25)

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)핸디소프트	-	(*7)

(주)핸디카	(주)핸디카	(*26)

(*1) 종속기업인 DASAN Zhone Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 DASAN Zhone Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 취득하였습니다.(*4) 종속기업인 Tomato Soft Ltd.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*5) 당분기 중 신규출자로 종속기업인 Tomato Soft Ltd.가 지분의 48.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 신규출자로 종속기업인 DSN (Holdings) Co., Ltd.가 지분의 51.00%, Tomato Soft Ltd.가 지분의 48.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 연결회사가 보유한 지분율이 20.00% 미만이며, 겸직 등기임원의 사임 등에 따라 관계기업에서 제외되어 기타특수관계자로 대체하였습니다.(*8) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 40.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 연결회사와 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트, 관계기업인 (주)솔루에타가 각각 지분의 26.70%를 보유하고 있습니다.(*11) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 당반기 중 (주)스타콜라보의 회생계획결정으로 인하여 지분의 43.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 기타특수관계자인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 당기 중 설립이 완료되었으며 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*15) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*17) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*18) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*19) 당기 중 (주)다산벤처스가 보유한 지분을 모두 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*20) 당분기 중 (주)다산벤처스가 지분의 60%를 취득하였습니다.(*21) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*22) 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜컴파스블루가 지분의 100.00%를 취득하였습니다.(*23) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*24) 당분기 중 유의적 영향력을 행사하는 기업인 ㈜다산인베스트가 지분의 50.00%를 취득하였습니다.(*25) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*26) 기타특수관계자인 ㈜핸디소프트 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(2) 매출 및 매입 등1) 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	기타수익	판매관리비연구개발비	매입	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	416	430,027	-	-	65,805

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	282,162	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	72,181	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	3,523,056	355,133	65,073	2,073,849	-

Tomato Soft Ltd.	-	6,253	-	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	27,485	-	-	-	-

SAS DASAN France	-	-	2,509,901	-	-

(주)에이블	44,753	-	95	-	-

J-Mobile Corporation	-	36,650	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	475,321	126,143	-	-	-

(주)디티에스	327,702	137,565	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	183,830	-	-	-	-

(주)다산벤처스	28,359	-	220,700	-	-

기타	(주)디엠씨	469,548	35,782	-	-	-

핸디소프트	3,087,651	27,607	99,750	5,978	-

핸디카	48,405	-	-	15,682	-

㈜스타콜라보	18,667	-	5,482	-	-

(주)닥터아사한	17,011	-	1,257	-	-

(주)카이퍼랩	5,798	-	-	-	-

(주)컴파스블루	3,011	-	-	-	-

다산카이스	71,595	-	-	-	-

퍼시픽블루트래블	416	-	-	-	-

합 계	8,333,024	1,509,503	3,365,554	2,095,509	65,805

2) 전분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비	매입	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	461,172	-	-	-

종속기업	(주)팬더미디어	1,503	-	-	-	-

DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	192,120	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	74,718	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,354,714	380,766	197,027	3,813,882	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.	29,609	-	-	-	-

(주)에이블	57,267	-	-	-

SAS DASAN France	5,665,879	1,055	291,528	-	-

(주)카이퍼랩	3,480	-	-	-	-

관계기업	(주)핸디소프트	4,725,072	24,973	41,250	-	-

(주)솔루에타	486,576	37,267	-	-	-

(주)소프트크림	5,399

(주)닥터아사한	19,539	65,393	-	-	-

(주)포제이커뮤니케이션즈	-	-	81,250	-	-

(주)디티에스	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	152,564	-	-	-	-

기타	(주)파인솔루션	-	35,747	-	-	222,720

(주)디엠씨	690,499	70,721	-	-	-

청도동명기차배건유한공사	159,000	-	-	-	-

(주)핸디카	955	-	-	-	-

(주)컴파스블루	949	-	-	-	-

합계	18,290,338	1,406,598	611,055	3,813,882	222,720

(3) 채권 채무1) 당분기말(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	458	12,300,000	-	283,171	-	56,564

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	7,207,800	-	175,624	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,162,340	-	323,694	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	2,838,337	1,500,000	-	354,729	821,300	303,442

Tomato Soft Ltd.	-	180,195	-	6,200	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	486,595	-	-	-	-	-

SAS DASAN France	24,698,187	-	-	-	-	1,416,369

(주)에이블	1,782	-	-	9,639	-	39,005

J-Mobile Corporation	-	1,002,060	-	11,618	-	-

관계기업	(주)솔루에타	88,719	-	-	13,135	3,239,632	-

(주)디티에스	283,422	2,000,000	-	74,112	-	-

(주)티엘인터내셔널	14,071	-	-	-	4,000	-

(주)다산벤처스	3,611	-	-	29	-	48,554

기타	(주)디엠씨	97,651	-	-	1,461	-	-

핸디소프트	241,199	-	-	40	38,736	42,051

핸디카	24,488	-	-	3,781	36,464	10,674

㈜스타콜라보	4,556	-	-	235	-	886

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)컴파스블루	526	-	-	4,961	-	596

다산카이스	9,124	-	-	-	-	-

퍼시픽블루트래블	458	-	-	107	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	-	-	-

합 계	28,875,688	27,253,395	1,317,632	1,326,616	4,140,132	1,918,141

(*1) CHASHAN Networks (Shenzhen)Co.,Ltd.의 매출채권 463백만원, ㈜닥터아사한 매출채권 53백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산인베스트의 대여금에 대해 (주)핸디소프트 주식 900,000주와 (주)다산네트웍스 주식 809,350주를 담보로 설정하고 있습니다. 또한, (주)닥터아사한의 대여금 중 901백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.의 미수금 87백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채

매출채권(*6)	대여금(*1)	채무증권(*2)	기타(*3)	임대보증금	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,300,000	-	265,477	-	-

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	12,299,100	-	155,756	821,300	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,012,580	-	321,958	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,194,600	1,500,000	-	181,459	-	-

Tomato Soft Ltd.	-	167,715	-	719	-	-

Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	-	-	-	-	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	497,022	-	-	579	-	-

(주)에이블(*4)	1,312	-	-	1,891,381	-	39,364

J-Mobile Corporation	-	1,013,180	-	8,811	-	-

SAS DASAN France(*5)	8,584,616	-	-	-	-	583,549

관계기업	(주)핸디소프트	192,558	-	-	16,845	308,056	12,925

(주)솔루에타	110,320	-	-	5,565	3,239,632	616

(주)디티에스	35,179	-	-	3,360	-	-

(주)티엘인터내셔널	12,466	-	-	-	4,000	-

(주)다산벤처스	682	-	-	-	-	251,000

기타 특수관계자	(주)디엠씨	301,142	-	-	43,605	-	-

(주)컴파스블루	220	-	-	1,263	-	440

CompassBlue-Japan	-	-	-	-	-	8,636

(주)코라시아	-	-	-	418	-	418

(주)핸디카	3,457	-	-	-	33,100	11,673

(주)닥터아사한	38,428	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)파인솔루션	25,749	-	-	-	-	-

합계	10,997,751	30,193,575	1,317,632	2,961,276	4,410,088	908,621

(*1) (주)다산인베스트의 대여금에 대해 (주)핸디소프트 주식 1,999,997주, (주)다산네트웍스 주식 403,125주를 담보로 설정하고 있으며, DASAN ZHONE SOLUTIONS, INC.의 대여금에 대해서 DZS소유 Keymile GmbH 모든 지분의 30%, Dasan Network Solutions, Inc.의 대여금에 대해서 Dasan Network Solutions, Inc.가 보유하고 있는 DNS JAPAN의 지분 일체, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 (주)다산네트웍솔루션즈가 보유하고 있는 Viettel Telecom Corporation 채권 상당액 15억원, Tomato Soft Ltd.의 대여금에 대해서 TSL이 보유 하거나 향후 보유할 태국법인 주식 일체, J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile보유 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금, (주)닥터아사한의 대여금에 대해서 (주)닥터아사한 대표이사가 보유하고있는 아사한 주식 10,000주, 닥터아사한이 보유하고 있는 야생초 주식 27,700주, 야생초 건물, (주)닥터아사한 대표이사의 토지를 담보로 설정하고 있습니다. 또한, ㈜닥터아사한 대여금 582백만원에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*2) 채무증권에 대하여 전기에 보유했던 에이블의 채무증권은 전액 회수되었으며, 관련하여 손상차손환입 676백만원과 대여금의 회수로 인한 대손충당금환입 211백만원을 인식하였습니다. 닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.의 미수금 87백만원, ㈜닥터아사한의 미수수익 1백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) (주)에이블의 기타채권은 수입 후 판매거래에 해당하는 금액이 포함되어 있고, 18년간 기타채권의 총 발생금액은 4,113백만원입니다.(*5) 회사는 최종고객으로부터 받을 금액을 SAS DASAN France가 회사의 대리인으로서 최종고객으로부터 수취하여 회사로 지급할 금액입니다.(*6) CHASHAN Networks (Shenzhen)Co.,Ltd.의 매출채권 436백만원, ㈜파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	증가	감소	매입	매각

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	5,584,000	-	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	101,032	-	-	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	2,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	14,016	14,016	-	-	2,400,000

기타 특수관계자	핸디소프트	-	-	-	269,320	3,000,000	3,000,000	-

핸디카	-	-	3,364	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	4,000	-	-	-

(주)컴파스블루	-	-	6,000	6,000	-	-	-

합 계	2,000,000	5,685,032	23,380	293,336	3,000,000	3,000,000	2,400,000

2) 전분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금거래 대여	현금출자

대여	회수

유의적영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	8,900,000	-

종속기업	DASAN Network Solutions, Inc.	4,343,400	4,343,400	-

(주)다산네트웍솔루션즈	6,500,000	5,000,000	-

(주)에이블	3,700,000	-	-

SAS DASAN France	247,093

(주)카이퍼랩	-	-	300,000

관계기업	(주)소프트크림	-	250,000	-

(주)디티에스	2,000,000	-	-

(주)티엘인터내셔널	-	-	20,000

합계	16,543,400	18,740,493	320,000

(5) 회사는 특수관계자인 (주)디티에스, (주)디엠씨, (주)다산네트웍솔루션즈, (주)솔루에타,(주)에이블을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석7 참조)(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	819,271	1,026,420

퇴직급여	102,599	104,672

주식보상비용	137,915	(71,087)

합계	1,059,785	1,060,005

9. 부문정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문당기손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

네트워크 부문	네트워크 부문

매출액	59,716,574	20,775,786

외부고객 매출	59,716,574	20,775,786

영업이익	6,306,825	941,634

감가상각비 및 무형자산상각비	1,452,937	1,401,471

(2) 지역별 영업현황 회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	11,861,538	14,456,665

유럽	47,643,096	-

기타	211,939	6,319,122

합계	59,716,574	20,775,786

(3) 주요 고객에 대한 정보 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	15,410,799	-

고객 B	10,460,698	1,348,597

고객 C	6,156,781	3,046,500

10. 재고자산(단위:천원)

과목	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,500,936	(1,073,903)	3,427,033	6,029,761	(969,538)	5,060,223

제품	8,981	(1,629)	7,352	183,150	(1,629)	181,521

합계	4,509,917	(1,075,532)	3,434,385	6,212,911	(971,167)	5,241,744

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

DASAN France SAS	네트웍크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	962,422	100.00	962,422

DASAN Zhone Solutions, Inc(*2)	네트웍크 장비 제조,판매	미국	12월	44.40	61,747,705	57.23	61,747,705

J-Mobile Corporation	정보통신 및 소프트웨어 개발	일본	12월	91.50	2,104,415	91.50	2,104,415

TSL HK	소프트웨어 개발	홍콩	12월	100.00	666,907	100.00	666,907

(주)에이블	소프트웨어 개발	대한민국	12월	100.00	4,190,005	100.00	4,190,005

소계	69,671,454	69,671,454

관계기업

(주)핸디소프트(*1)	소프트웨어 개발	대한민국	12월	-	-	17.64	8,579,604

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	27.65	20,151,000	24.82	16,851,000

SPA Condor DASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,735	30.00	240,735

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	-	40.00	-

(주)디티에스	열교환기 제조	한국	3월	45.39	6,455,737	45.39	6,455,737

(주)다산벤처스	경영컨설팅	한국	12월	26.70	3,267,818	25.00	1,600,000

(주)티엘인터내셔널	전자제품 도소매	한국	12월	20.00	20,000	20.00	20,000

소계	30,135,290	33,747,076

합계	99,806,744	103,418,530

(*1)보고기간 말에 회사는 전기말에 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.(*2) DASAN Zhone Solutions, Inc의 유상증자로 인해 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	69,671,454	66,767,080

취득	-	1,502,927

대체	-	4,000,000

처분	-	(350,500)

손상차손	-	(2,248,553)

손상차손환입	-	500

기말	69,671,454	69,671,454

(3) 관계기업 투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	33,747,076	43,838,284

취득	5,700,000	1,620,000

대체(*1)	(8,579,604)	(96,747)

처분	-	(10,500)

손상차손(*2)	(732,182)	(11,700,708)

손상차손환입	-	96,747

기말	30,135,290	33,747,076

(*1) 당분기 핸디소프트를 지분율 하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.(*2) 당반기에 회사는 다산벤처스 주식에 대하여 손상차손을 732백만원을 인식하였습니다.12 유형자산

당분기 (단위:천원)

구분	기초	회계정책 변경효과(*1)	취득(*1)	감가상각비	대체	기말

토지	10,664,363	-	126,129	-	-	10,790,491

건물	9,554,479	-	-	(217,931)	-	9,336,548

구축물	3,425,352	-	2,550	(160,343)	-	3,267,559

차량운반구	61,889	-	5,734	(14,605)	-	53,017

비품	342,143	-	95,949	(126,644)	-	311,448

시설장치	20,130	-	-	(11,485)	39,000	47,645

기타유형자산	11,030	-	-	(9,118)	-	1,912

건설중인자산(*2)	-	-	39,000	-	(39,000)	-

사용권자산	111,193	-	(56,503)	2,864	57,554

합계	24,079,385	111,193	269,362	(596,630)	2,864	23,866,174

(*1) 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 금액은 없습니다.(*2) 건설중인자산에서 시설장치로 39,000천원이 대체되었습니다.

전분기 (단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	10,652,421	-	-	-	11,942	10,664,363

건물	9,282,672	18,410	-	(215,597)	541,638	9,627,123

구축물	3,639,143	-	-	(160,343)	-	3,478,800

차량운반구	8,497	-	-	(2,346)	-	6,151

시설장치	29,690	-	-	(7,466)	-	22,225

비품	293,383	91,096	(84,943)	(128,861)	218,486	389,161

기타유형자산	27,685	1,353	-	(14,105)	14,933

건설중인자산	516,024	276,042	-	-	(792,066)	-

합계	24,449,517	386,900	(84,943)	(528,719)	(20,000)	24,202,755

(*) 건설중인자산에서 토지로 11,942천원, 건물로 541.638천원, 비품으로 218,846천원, 기타무형자산으로 20,000천원이 대체되었으며, 재고자산에서 기타유형자산으로 1,353천원을 계정대체하였습니다.13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역당분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	23,586,893	32,696,999

감가상각비	-	(537,408)	(537,408)

기말	9,110,106	23,049,485	32,159,591

전분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초(17년기말)	9,110,106	24,303,437	33,413,543

감가상각비	-	(537,408)	(537,408)

기말	9,110,106	23,766,029	32,876,135

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	-	45,570	351,968	1,294,445	1,691,984

취득	-	-	2,480,087	-	2,480,087

상각비	-	(7,769)	-	(311,131)	(318,899)

기말	-	37,802	2,832,055	983,315	3,853,172

전분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초금액	-	55,928	570,508	2,236,127	2,862,563

취득	-	-	68,550	-	68,550

처분	-	-	(208,000)	-	(208,000)

상각비	-	(7,769)	-	(608,981)	(616,749)

대체	-	-	(79,090)	20,000	(59,090)

기말	-	48,160	351,968	1,647,146	2,047,273

15. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

IBK 기업은행	수출무역금융 대출	3.47	1,500,000	1,500,000	(*1)(*2)

일반자금 대출	3.47	2,000,000	2,000,000	(*2)

일반자금 대출	-	-	1,000,000

일반자금 대출	3.02	6,500,000	6,500,000	(*2)

무역자금 대출	3.55~4.23	40,220	1,875,153

수출무역금융 대출	3.34	3,000,000	-	(*6)

일반자금 대출	2.60	1,000,000	-	(*5)

KDB 산업은행	일반자금 대출	3.50	4,950,000	4,950,000	(*1)(*3)

우리은행	무역자금 대출	5.04~5.57	203,356	593,336	(*1)

한국투자증권	주식담보 대출	-	-	3,000,000

미래에셋대우	주식담보 대출	-	-	999,722

유안타증권	주식담보 대출	-	-	1,491,000

합계	19,193,576	23,909,211

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (*5) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(*6) 관계기업인 핸디소프트 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말

NH농협은행(*1)	시설자금 대출	3.10%	1,555,400	2,055,400

KDB산업은행(*1)(*2)	시설자금 대출	3.52~3.56%	3,299,890	7,320,256

소계	4,855,290	9,375,656

차감:유동성장기차입금	(1,811,010)	(7,986,906)

합계	3,044,280	1,388,750

(*1) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 전환사채(*6)

구분	내역	내역

사채의 명칭	제 6회 사모전환사채(*1)(*2)	제8회 사모 신주인수권부사채(*3)(*4)(*5)

사채의 유형	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행 금액	10,000,000,000	31,000,000,000

장부금액	3,149,686,211	30,669,105,812

전환청구기간	2019.05.11~2022.04.11	2020.07.18~2024.06.18

사채만기일	2022.05.11	2024.07.18

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 기명식 보통주	(주)다산네트웍스 기명식 보통주

전환비율 (%)	100	100

최초 발행시 전환가액(원)	6,760	9,810

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	6,305	-

표면이자율/만기이자율 (%)	0 / 1	0 / 0

만기전 상환 최초개시일	2020.05.11	2021.07.18

연대보증책임	-	-

주요 경영사항 사전 협의 및 동의 의무	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경	자본감소/사업포기,중단/4백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경

(*1) 사채발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11월이 되는 날까지 사채발행가액의 30%를 한도로 이해관계자(다산인베스트 및 대표이사)에게 사채의 매도청구권을 부여하고 있습니다.(*2) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 발행회사의 채무 중 원금 오십억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하면 연복리 15%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*3) 본 사채는 다산인베스트가 이해관계인으로서 본 사채의 원금, 이자, 지연배상금 및 기타 부대채무 일체에 대하여 발행회사와 연대하여 이 채무를 부담하고 있습니다.

(*4) 이해관계인(다산인베스트) 및 이해관계인이 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 23개월이 되는 날까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 본 사채를 매도하여야 합니다.

(*5) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*6) 전기말에 회사가 발행했던 5회차 사모전환사채, 7회차 사모교환사채는 당기 중에 전액 전환청구 및 교환청구 되었습니다.16. 충당부채(1) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	142,993	430,285

반품충당부채 계정재분류	-	(49,735)

충당부채 사용액	-	(164,335)

충당부채 전입액	26,849	-

충당부채 환입액	(97,565)	(73,223)

기말	72,277	142,993

(2) 반품충당부채(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	5,430	-

반품충당부채 계정재분류	-	49,735

충당부채 사용액	-	(16,294)

충당부채 환입액	(806)	(28,011)

기말	4,624	5,430

(3) 보증충당부채(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	-	-

충당부채 전입액(*)	1,100,363	-

충당부채 환입액	-	-

기말	1,100,363	-

(*) 보고기간 말 회사는 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 회사에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 회사는 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만이어서 회사는 매수청구로 인해 인삭한 자산과 부채의 차액을 1,100백만원을 보증충당부채로 인식하였습니다.(4)기타충당부채

구분	당분기	전기말

기초	-	-

충당부채 사용액	(4,202,243)	-

충당부채 전입액	4,202,243	-

충당부채 환입액	-	-

기말	-	-

(*) 회사는 전기말 진행 중이었던 주식양도 청구 중재 패소 판정에 의해 원고에게 해당 금액을 지급할 의무가 발생하였고, 당분기 중 지급을 완료하여 충당부채를 전액 사용하였습니다.17. 주식의 발행당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

당기초	29,196,554	15,826,740	162,834,127	178,660,867

전환사채의 행사로 인한 신주발행	2,326,620	1,163,310	12,668,312	13,831,622

당분기말	31,523,174	16,990,050	175,502,440	192,492,489

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,764,198	56,121,644	8,711,038	17,406,291

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	1,192,783	3,594,929	1,129,990	3,369,495

총 수익	23,956,982	59,716,574	9,841,029	20,775,786

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	20,714,069	49,907,424	6,566,312	12,032,446

용역의 판매로 인한 수익	1,294,461	6,214,220	2,144,727	5,373,846

합 계	22,008,529	56,121,644	8,711,038	17,406,291

19. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	526,562	1,871,821	667,594	2,163,564

퇴직급여	58,996	167,247	61,993	209,710

주식보상비용	(213,955)	137,915	(71,087)	(71,087)

복리후생비	152,850	511,755	220,348	450,808

수출제비용	548,562	1,919,088	238,055	335,709

여비교통비	63,644	131,380	27,280	102,374

접대비	39,888	96,413	56,010	109,540

감가상각비	144,253	432,219	122,222	365,616

임차료	13,766	55,035	31,235	108,095

차량유지비	15,037	38,269	11,897	32,889

지급수수료	1,499,490	3,647,498	345,931	1,376,780

대손상각비	-	122,334	-	36,241

무형자산상각비	32,527	99,223	33,491	110,825

하자보수비	3,107	(54,706)	(181,404)	(181,404)

수도광열비	56,484	157,502	65,796	180,428

기타	234,408	458,086	506,606	656,986

합계	3,175,619	9,791,078	2,135,967	5,987,074

(2) 연구개발비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	301,600	773,208	195,766	573,774

퇴직급여	19,391	53,443	16,510	50,850

복리후생비	27,171	70,052	18,732	53,208

여비교통비	15,722	46,797	7,102	12,014

접대비	478	1,223	-	615

감가상각비	9,866	24,836	7,625	19,382

임차료	3,147	7,840	1,312	2,578

차량유지비	1,038	2,216	-	597

지급수수료	44	5,359	26,986	125,072

무형자산상각비	1,123	4,169	1,700	6,298

수도광열비	30,696	69,012	24,799	55,103

기타	8,863	20,786	4,935	23,049

합계	419,139	1,078,940	305,467	922,540

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	412,485	1,115,506	549,875	1,402,064

배당금수익	-	12,000	-	8,000

금융보증수익	187,477	602,472	149,785	436,381

단기매매증권 처분이익	-	6,813	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,754	956,890	-	270,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	87,960	422,213	-	-

파생금융상품 평가이익	-	1,769,880	-	-

파생금융상품 거래이익	1,059,324	3,072,334	1,192,201	3,927,629

합계	1,756,000	7,958,108	1,891,861	6,044,074

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	689,253	1,475,258	401,588	1,470,492

금융보증비용	179,906	1,164,139	9,500	9,500

신주인수권평가손실	-	-	-	2,288

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	76,881	426,089	2,944,476

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,307	240,269	3,428	27,282

파생금융상품 평가손실	80,122	80,122	(19,040)	184,540

파생금융상품 거래손실	1,401,553	3,912,231	1,162,000	4,510,961

합계	2,355,140	6,948,898	1,983,565	9,149,539

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	-	-	186,910

대손충당금환입	-	59,549	3,215	16,403

외환차익	418,887	1,057,029	247,834	703,986

외화환산이익	507,121	791,646	(39,200)	595,456

종속 및 관계기업 투자주식 처분이익	-	1,642,997	-	-

잡이익	17,063	1,296,936	7,418	40,380

합계	943,071	4,848,157	219,267	1,543,135

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,000	36,000	200	6,200

무형자산손상차손	-	-	-	197,835

기타의대손상각비	63,033	384,102	-	6,104,565

외환차손	472,518	734,951	199,561	393,356

외화환산손실	135,350	350,332	52,224	283,848

종속 및 관계기업 투자 손상차손	-	732,182	500	1,701,271

잡손실	83,639	4,292,153	109,606	111,564

합계	755,540	6,529,720	362,091	8,798,639

22. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,970,667	(9,245,120)

조정항목

매출원가	104,365	83,570

주식보상비용	137,915	-

감가상각비	1,134,038	1,066,127

무형자산상각비	318,899	335,345

대손상각비(대손충당금 환입)	506,435	36,241

하자보수비	26,849	-

무형자산손상차손	-	197,835

재고자산평가손실(환입)	-	9,822

잡손실	4,080,315	-

외화환산손실	350,332	283,848

기타의 대손상각비	-	6,104,565

종속 및 관계기업 투자주식 손상차손	732,182	1,701,271

이자비용	1,475,258	1,470,492

신주인수권평가손실	-	2,288

파생금융상품평가손실	80,122	184,540

법인세비용	(336,195)	(175,494)

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	76,881	2,944,476

당기손익인식공정가치측정금융자산처분손실	240,269	-

보증비용	1,100,363	-

복리후생비	3,504	-

대손상각비환입	(59,549)	(16,403)

하자보수충당금환입	(98,371)	(181,404)

무형자산처분이익	-	(186,910)

외화환산이익	(791,646)	(595,456)

종속 및 관계기업 투자 처분이익	(1,642,997)	-

이자수익	(1,115,506)	(1,402,064)

배당수익	(12,000)	-

파생금융상품평가이익	(1,769,880)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(422,213)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(956,890)	(270,000)

매각비유동자산처분이익	(6,813)	-

외환차익	(159,120)	-

영업활동으로 인한 자산부채 변동

매출채권	(16,059,078)	(4,075,526)

재고자산	1,702,994	(4,108,309)

기타유동금융자산	1,278,733	11,453,691

기타유동자산	(475,056)	(1,294,292)

기타비유동금융자산	14,817	-

기타비유동자산	79,990	-

매입채무	5,297,119	3,336,758

기타유동금융부채	1,839,402	(10,424,584)

기타비유동금융부채	(252,898)	(24,769)

기타유동부채	(227,011)	2,397,432

기타충당부채	(4,080,315)

법인세	(22,343)	(26,804)

영업으로부터 창출된 현금	(1,936,431)	(418,834)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	3,204,392

건설중인자산의 유형자산 대체	-	573,580

대여금의 건설중인자산 대체	-	2,500,000

전환사채의 전환청구	11,907,050	17,782,140

장기대여금의 유동성 대체	2,155,530	6,500,000

관계기업주식의 당기손익인식공정가치금융자산 대체	8,579,604	-

교환사채의 교환청구	8,555,303	-

미수금, 단기대여금의 대손충당금 제각	8,368,690	-

전환사채의 유동성 대체	3,149,686	-

23. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액(*)

차량리스부채	6.58%	36,685	(1,378)	35,307

합 계	36,685	(1,378)	35,307

유동성 대체	27,269	(566)	26,703

장기리스부채 합계	9,416	(812)	8,604

(*) 유동리스부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있고, 비유동리스부채는 재무상태표 상 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기 초	-

회계정책 변경효과	64,344

발 생	-

대체	2,864

이자비용	2,352

상 환	(34,254)

당분기말	35,307

24. 매각예정비유동자산(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

처분자산 집단

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	72,056

관계기업투자주식	-	96,747

합 계	-	168,803

(*) 당기 중 전기말에 인식했던 매각예정비유동자산을 202백만원에 매각하였습니다.(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 직접 인식한 손익누계액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가손실	-	23,944

기타포괄손익공정가치평가이익	26,488	-

매각예정비유동자산처분이익	6,813	-

합 계	33,301	23,944