다산네트웍스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 분기: 2020년 09월 30일 현재
제 28 기 분기: 2019년 09월 30일 현재
주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 회사의 보통주 자본금은 18,738,799천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트(*1)	6,929,635	19.79

남민우(*2)	943,997	2.70

자기주식	822,713	2.35

기타주주	26,324,328	75.16

합계	35,020,673	100.00

(*1) 당분기말 현재 4,770,241주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 943,997주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 (1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)	비고

당분기말	전기말

DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.)	네트웍크 장비판매	미국	12월	43.90	44.32	(*1)

DASAN Network Solutions, Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	43.90	44.32	(*2)

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	43.90	44.32	(*2)

(주)다산네트웍솔루션즈	네트웍크 장비판매	대한민국	12월	43.90	44.32	(*3)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	소프트웨어 개발	일본	12월	43.90	44.32	(*3)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	소프트웨어 개발	베트남	12월	43.90	44.32	(*3)

D-Mobile LIMITED	IP-PTT 단말기 개발,제조,판매	대만	12월	43.90	44.32	(*3)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	네트워크 장비 판매	인도	03월	43.90	44.32	(*3)

Keymile GmbH	통신장비 개발	독일	12월	43.90	44.32	(*4)

Tomato Soft Ltd.	소프트웨어 개발	홍콩	12월	-	100.00	(*5)

Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	소프트웨어 개발	중국	12월	-	100.00	(*5)

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.	소프트웨어 개발 및 판매	중국	12월	-	100.00	(*5)

DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.	네트워크 장비 판매	태국	12월	-	48.00	(*5)

DSN (Thailand) Co., Ltd.	네트워크 장비 판매	태국	12월	-	72.48	(*5)

(주)에이블	소프트웨어 개발	대한민국	12월	100.00	100.00

J-Mobile Corporation	정보통신 및 소프트웨어 개발	일본	12월	-	91.50	(*6)

SAS DASAN France	네트워크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	100.00

(*1) DZS Inc.는 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) DZS Inc.의 종속기업입니다.(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 종속기업입니다.(*4) ZTI Merger Subsidiary III의 종속기업입니다. (*5) Tomato Soft LTD와 그 종속기업으로 당분기 중 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*6) 당분기 중 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 연결 대상 범위 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상에 추가된 기업은 없으며, 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유	소재지

Tomato Soft Ltd.	지분매각으로 지배력상실	홍콩

Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	지분매각으로 지배력상실	중국

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.	지분매각으로 지배력상실	중국

DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.	지분매각으로 지배력상실	태국

DSN (Thailand) Co., Ltd.	지분매각으로 지배력상실	태국

J-mobile Corporation	지분매각으로 지배력상실	일본

(3) 지배력 상실 관련 손익 등 당분기 중 지분매각을 통해 연결재무제표 작성대상에서 제외된 Tomato Soft Ltd. 및 J-mobile Corporation 관련 처분손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	받은대가	장부금액	처분이익(손실)	손익 인식 계정과목

Tomato Soft Ltd.	228	(245,122)	212,561	중단영업손익

J-mobile Corporation	2,516,195	2,996,782	(480,582)	중단영업손익

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계 처리하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,904,656	-	796,573	5,701,229

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	7,431,967	7,431,967

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	466,305	466,305

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,677,348	-	3,620,271	6,297,619

당기손익공정가치측정금융자산	748,737	-	4,372,960	5,121,697

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	47,517,863	-	-	47,517,863

단기금융상품	13,341,853	-	-	13,341,853

매출채권	134,010,099	-	-	134,010,099

기타유동금융자산	33,480,614	-	-	33,480,614

장기금융상품	2,508,801	-	-	2,508,801

기타비유동금융자산	8,866,208	-	-	8,866,208

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	5,701,229	-	5,701,229

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	7,431,967	7,431,967

합계	239,725,438	5,701,229	7,431,967	252,858,634

(단위: 천원)

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	53,675,882	-	-	53,675,882

기타유동금융부채	22,760,909	-	2,152,998	24,913,907

단기차입금	56,854,683	-	-	56,854,683

유동성장기차입금	899,970	-	-	899,970

유동성리스부채	-	-	3,904,985	3,904,985

장기차입금	7,979,960	-	-	7,979,960

장기부채	9,717,108	-	-	9,717,108

기타비유동금융부채	6,408,462	-	26,509	6,434,971

파생상품비유동부채	-	466,305	-	466,305

리스부채	-	-	11,435,394	11,435,394

합계	158,296,975	466,305	17,519,887	176,283,167

2) 전기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	44,684,217	-	-	44,684,217

단기금융상품	8,315,061	-	-	8,315,061

매출채권	138,154,983	-	-	138,154,983

기타유동금융자산	28,307,130	-	-	28,307,130

장기금융상품	2,629,460	-	-	2,629,460

기타비유동금융자산	8,913,902	-	-	8,913,902

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	6,297,619	-	6,297,619

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	5,121,697	5,121,697

합계	231,004,753	6,297,619	5,121,697	242,424,069

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	49,007,697	-	49,007,697

기타유동금융부채	20,984,118	916,061	21,900,179

단기차입금	40,886,990	-	40,886,990

유동성장기차입금	13,371,619	-	13,371,619

유동성리스부채	-	3,553,715	3,553,715

장기차입금	2,522,090	-	2,522,090

장기부채	30,686,422	-	30,686,422

기타비유동금융부채	6,144,487	21,696	6,166,183

리스부채	-	12,299,296	12,299,296

합계	171,530,742	16,790,768	188,321,510

6. 금융자산 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

6.1 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

UTStarcom	-	748,737

다산에스비에이재기투자조합	753,995	753,995

소계	753,995	1,502,732

채무증권

(주)솔루에타 3회차 전환사채	-	3,618,965

(주)솔루에타 5회차 전환사채	6,677,972	-

소계	6,677,972	3,618,965

합계	7,431,967	5,121,697

(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,121,697	4,957,466

취득(*1)	5,600,000	3,000,000

대체	-	769,311

공정가치평가	917,501	880,009

처분(*2)	(4,207,231)	(7,196,406)

당분기	7,431,967	2,410,379

(*1) 연결회사는 보고기간 중 (주)솔루에타가 발행한 5회차 전환사채를 취득하였습니다(*2) 연결회사는 보유하고 있던 UTStarcom 지분과 솔루에타 3회차 전환사채를 보고기간 중에 처분하였습니다.

6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치 측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우
- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

(주)엔아이투스	376,478	450,557

(주)파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

(주)핸디소프트	4,565,306	2,677,348

(주)감마누	339,350	104,000

(주)문화유통북스	-	2,985,714

(주)스타콜라보	215,394	-

마그나3호 Rising Star 펀드	124,702	-

합계	5,701,229	6,297,619

(2) 기타 포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,297,619	661,277

취득	340,096	-

대체(*1)	(2,985,714)	10,222,601

공정가치평가	2,988,122	(6,389,081)

처분(*2)	(938,894)	-

분기말	5,701,229	4,494,797

(*1) 당분기 중 연결회사는 문화유통북스의 지분을 추가로 취득하여 관계기업투자주식으로 계정대체 하였습니다. (*2) 당분기 중 연결회사는 감마누 주식의 일부를 처분하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	135,407,632	(1,397,534)	134,010,099	138,979,150	(824,167)	138,154,983

단기금융상품	13,341,853	-	13,341,853	8,315,061	-	8,315,061

기타유동금융자산

미수금	14,483,715	(951,129)	13,532,586	11,952,099	(1,561,155)	10,390,945

미수수익	501,343	(169,209)	332,134	588,317	(169,209)	419,108

단기대여금	20,614,865	(999,201)	19,615,664	17,960,193	(999,201)	16,960,992

보증금	230	-	230	536,086	-	536,086

기타유동금융자산 소계	35,600,154	(2,119,540)	33,480,614	31,036,695	(2,729,565)	28,307,130

장기금융상품	2,508,801	-	2,508,801	2,629,460	-	2,629,460

기타비유동금융자산

미수금	571,113	(571,113)	-	1,010,106	(571,113)	438,993

장기대여금	3,243,541	(180,064)	3,063,478	2,511,486	(180,064)	2,331,423

보증금	1,765,002	(99,054)	1,665,948	1,838,177	(116,715)	1,721,462

기타비유동금융자산	5,000,000	(863,218)	4,136,782	5,425,388	(1,003,364)	4,422,024

기타비유동금융자산 소계	10,579,656	(1,713,448)	8,866,208	10,785,157	(1,871,256)	8,913,902

합계	197,438,096	(5,230,521)	192,207,575	191,745,525	(5,424,988)	186,320,536

(2) 금융자산의 양도 연결회사는 당분기 중 은행에 수출채권을 양도하였습니다. 이 양도거래는 채무자의 채무불이행 시 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

할인된 매출채권의 장부금액	6,970,621	-

관련 차입금의 장부금액	6,970,621	-

7. 우발부채와 주요 약정사항

7.1 지급보증 내역 (1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

(주)디티에스	운전자금 대출	-	3,000,000	KDB산업은행

산업운영자금	6,000,000	6,000,000	KDB산업은행

외화지급보증	18,306,600	-	KDB산업은행

외화지급보증	12,550,868	-	서울보증보험

사업이행보증	3,745,104	2,921,204	서울보증보험

외화지급보증	4,224,600	8,198,080	IBK 기업은행

사업이행보증	72,639,650	71,667,820	CCZ JV

사업이행보증	36,237,680	-	CCS JV

전환사채보증	-	12,000,000	유진-에버베스트턴어라운드

사업이행보증	38,500	-	자본재공제조합

외화지급보증	223,938	-	자본재공제조합

외화지급보증	1,177,959	-	신한은행

전환사채보증(*1)	6,400,000	-	케이앤1호사모투자합자회사

(주)솔루에타	산업운영자금	4,800,000	2,400,000	KDB산업은행

수출성장자금대출	2,400,000	-	수출입은행

운전자금 대출	4,200,000	2,400,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	-	KB국민은행

전환사채보증	-	8,600,000	포커스자산운용

전환사채보증(*2)	3,000,000	-	포커스자산운용

합계	178,144,899	117,187,104

(*1) 관계회사 (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 채무에 대하여 지급 보증 책임이 있습니다. (*2) 관계회사 (주)솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 연결회사는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2020년 5월 14일)로부터 12개월이 되는 2021년 05월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다. 전기말 (주)솔루에타 전환사채 5,000백만원에 대한 전환사채보증은 당반기 중 상환으로 인해 종료되었습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

금융기관명	당분기말	전기말	비고

(주)다산인베스트	9,800,000	31,000,000	신주인수권부사채 연대보증(*1)

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장회원권 연대보증(*2)

IBK기업은행	2,011,665	902,316	수입신용장 개설

428,357	-	수입신용장 개설

316,114	968,154	외화지급보증

우리은행	-	182,661	수입신용장 개설

596,902	1,882,871	외화지급보증

서울보증보험(주)	358,903	599,663	하자 및 계약이행보증 등(*3)

5,108,742	6,957,173	보증보험 발급

280,000	280,000	사업이행(지급)보증

기술신용보증기금	1,000,000	1,000,000	기업은행 운영자금 보증

NH 농협은행	1,347,473	2,623,536	내국신용장개설

KDB 산업은행	3,852,835	3,617,086	수입신용장 개설

신한은행	1,249,577	675,401	전자방식외담대

1,662,850	790,762	선수금환급보증

합계	33,013,417	56,479,624

(*1) (주)다산인베스트는 연결회사와 연대하여 신주인수권부사채의 원금, 이자 등 기타 부대채무 일체를 부담합니다.(*2) 연결회사의 대표이사는 회사가 당분기 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다. (*3) 연결회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.

상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다. (KDB산업은행 7,049백만원, 수출입은행 2,000백만원, IBK기업은행 6,020백만원, IBK기업은행 6,000백만원, NH농협은행 7,041백만원) 7.2 담보 내역(1) 제공한 담보 내역

1) 당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

관계기업투자주식	18,721,040	7,200,000	IBK기업은행

6,455,737	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

유형자산	35,066,473	36,840,000	KDB산업은행

9,143,894	6,120,000	IBK기업은행

5,396,112	8,800,000	IBK기업은행

재고자산	11,759,518	13,000,000	수출입은행

합계	86,542,774	78,360,000

상기 외에 담보로 제공한 예금은 주석 7.3 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

관계기업투자주식	16,848,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

유형자산	9,218,018	3,600,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,448,668	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

35,665,812	28,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	관계기업 DTS의 KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증

재고자산	7,800,000	7,800,000	수출입은행 차입금 담보

합계	81,436,235	75,322,605

(*) 상기 외에 PNC Bank 및 Citi Bank N.A.와의 차입약정 46,312백만원에 대한 담보로 주석 1.1에서 확인 가능한 연결종속회사인 DZS Inc., (주)다산네트웍솔루션즈, 그리고 Keymile GmbH의 주요 자산 대부분과 해당 회사의 재무제표에 반영되지 않은 지적재산권이 제공되어 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 해당 차입금 전액을 2020년 3월에 상환하고차입계약을 종료 하였습니다.

상기 외에 담보로 제공한 예금은 주석 7.3 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다.7.3 사용제한 예금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	104,792	848,001	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	6,099,730	172,849	예치금

2,800,000	2,800,000	차입금 담보

1,593,214	7,532,529	보증서 발급 담보

1,750,000	1,700,000	임직원대출 담보

130,000	140,000	정기예적금

장기금융상품	1,159,180	1,385,633	보증서 발급 담보

268,016	280,296	예치금

1,035,957	963,016	임직원상해보험

합계	14,940,888	15,822,324

7.4 금융기관 약정사항(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)

당분기말	전기말

IBK 기업은행	B2B전자결제 채권팩토링	5,000,000	2,000,000

수출무역금융 대출	5,000,000	5,000,000

수입신용장개설	11,735,000	13,604,150

외화지급보증	316,114	968,154

일반자금 대출	11,300,000	9,500,000

전자방식외담대	2,000,000	2,000,000

시설자금 대출	1,280,000	-

중소기업자금대출	500,000	-

NH 농협은행	수입신용장개설	5,867,500	5,789,000

시설자금 대출	-	1,388,750

KDB 산업은행	수입신용장개설	8,214,500	8,104,600

시설자금 대출	2,099,930	2,999,900

일반자금 대출	9,950,000	9,950,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000	1,600,000

외화지급보증	1,760,250	1,736,700

선수금환급보증	1,173,500	1,157,800

우리은행	수입신용장개설	-	900,000

외화지급보증	4,048,575	3,994,410

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	6,000,000

PNC Bank	Standby Letter of credit	5,702,037	-

Citibank	Standby Letter of credit	341,489	-

JECC	매출채권 팩토링	13,983,149	-

PNC Bank 및 CitiBank, N.A	한도차입	-	28,945,000

수입신용장 한도 등	-	17,367,000

합계	101,872,044	123,005,464

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 최초 차입금 금액을 한도금액으로 기재하였 습니다.

7.5 계류중인 소송사건(단위:천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

IDEA OPTICAL	회사	특허침해중지 등	246,496

(*) 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

7.6 보고기간 말 연결회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내 공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다. 7.7 연결회사와 종속회사인 (주)에이블은 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 (주)스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 향후 (주)스타콜라보는 (주)에이블과 합병할 예정이고, 투자자 등이 가지고 있는 매수청구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다.

해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

투자자의 동반매각참여권 (Tag-Along Right)	회사 및 (주)에이블은 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 회사 및 (주)에이블과 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐

투자자의 매수청구권 (Put-Option)	투자자는 (주)에이블에게 스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의 기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가짐. 회사는 (주)에이블의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.

회사의 매수청구권 (Call-Option)	회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음

7 .8 기타 약정사항보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 797백만원(전분기 : 17,381백만원)입니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권사용 과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 매출로 인식한 금액은 650백만원 (전분기: 1,712백만원) 입니다. 당분기말 현재 연결회사는 취소불능구매약정 USD4,663천달러 (전분기: USD3,188천달러)가 존 재합니다.

8. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)다산인베스트	19.79	21.60	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*1)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*2)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*3)

(주)문화유통북스	-	(*4)

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*5)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*6)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*6)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*7)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*8)

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루	(*9)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*10)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*10)

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표	(*11)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*12)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*13)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*13)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*13)

(유)야생초	(유)야생초	(*14)

(주)휴켐	(주)휴켐	(*15)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*16)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*11)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	(*17)

J-Mobile Corporation	-	(*18)

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 40.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 당사가 지분의 33.33%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 33.34%, 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 33.33%를 보유하고 있습니다. (*4) 전기말 종속기업인 에이블이 18.04%를 보유하고 있었으며, 당분기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 기타특수관계자인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*8) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60%를 보유하고 있습니다.(*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.4%를 보유하고 있습니다.(*17) 당분기 중 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 취득하였습니다.(*18) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등1) 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비연구개발비	기타비용	유무형자산처분

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	29,243	63,340	100,573	176,910	-

관계기업	(주)솔루에타	229,620	91,292	-	-	-

(주)디티에스	264,066	1,088,074	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	89,566	-	196,773	-	-

(주)다산벤처스	46,359	7,649	550,514	-	715,797

(주)문화유통북스	1,500	2,489	16,671	131,339	-

기타	(주)디엠씨	268,536	9,805	33,449	-	-

(주)핸디소프트	112,325	-	-	-	-

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	49,743	-	574,000	-	-

(주)키온넷	4,728	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	3,720	-	-	-	-

(주)팬더미디어	182	-	-	-	-

(주)컴파스블루	2,210	-	18,555	-	-

CompassBlue-Japan	-	6,321	-	-	-

(주)다산카이스	70,093	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루트래블	1,872	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	437,940	-	-

J-Mobile Corporation	-	29,368	-	-	-

합계	1,173,763	1,298,338	1,928,475	308,249	715,797

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비연구개발비	매입	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	416	432,498	-	-	65,805

관계기업	(주)솔루에타	475,831	126,143	-	-	-

(주)디티에스	327,702	138,182	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	183,830	-	-	-	-

(주)다산벤처스	28,359	-	282,575	-	-

기타	(주)디엠씨	481,592	35,782	-	-	-

(주)핸디소프트	3,087,651	27,607	99,750	5,978	-

(주)핸디카	48,405	-	-	15,682	-

(주)스타콜라보	18,667	-	5,482	-	-

(주)닥터아사한	17,011	-	1,257	-	-

(주)카이퍼랩	5,798	-	-	-	-

(주)컴파스블루	3,011	-	-	-	-

(주)다산카이스	71,595	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루트래블	416	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	463,296	-	-

합계	4,750,284	760,212	852,360	21,660	65,805

(3) 채권ㆍ채무1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	외상매입금	차입금	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	21,901	-	-	479	-	-	-	36,995

관계기업	(주)솔루에타	56,344	-	5,600,000	23,651	-	-	3,239,632	-

(주)디티에스	271,030	17,409,923	-	889,705	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	65,629	-	-	52	-	-	4,200	3,643

(주)다산벤처스	329	-	-	787,581	-	-	-	2,990

문화유통북스	-	-	-	6,644	-	5,000,000	-	770,199

기타	(주)디엠씨	97,582	-	-	19,204	-	-	-	5,238

다산엔터프라이즈솔루션즈	6,867	-	-	400	-	-	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-	-

(주)팬더미디어	100	-	-	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*5)	219	-	-	10,806	-	-	-	1,404

CompassBlue-Japan	-	669,630	-	6,498	-	-	-	-

다산카이스	8,409	-	-	515	-	-	3,000	-

퍼시픽블루트래블	2,518	-	-	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-	-	32,528

J-Mobile Corporation	-	778,442	-	9,061	-	-	-	33,362

합계	613,432	19,758,995	6,917,632	1,823,191	-	5,000,000	3,285,568	976,559

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사는 전기에 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,089백만원, 무형자산으로 906백만원을 인식하고 있습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	대여금(*2)	채무증권(*3)	기타채권(*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	229	12,300,000	-	265,477	-	26,065

관계기업	(주)솔루에타	145,311	-	3,600,000	22,194	3,239,632	-

(주)디티에스	403,639	2,000,000	-	242,624	-	-

(주)티엘인터내셔널	42,364	-	-	14,839	4,000	-

(주)다산벤처스	3,611	-	-	26	-	50,154

기타	(주)디엠씨	350,691	-	-	8,472	-	-

(주)핸디소프트	374,473	-	-	3,939	38,736	25,025

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)컴파스블루(*5)	361	-	-	5,000,380	-	15,385

(주)다산카이스	8,997	-	-	-	3,000	-

(주)퍼시픽블루트래블	1,276	-	-	107	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,369	-	-

주요경영진(*6)	-	466,500	-	19,521	-	-

합계	1,413,456	15,667,500	4,917,632	5,646,028	3,289,368	116,629

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산인베스트의 대여금에 대해 (주)다산인베스트가 보유한 핸디소프트 보통주 900,000주, 다산네트웍스 보통주 1,157,840주를 담보로 설정하고 있으며, (주)디티에스 대여금에 대해 (주)디티에스가 보유한 재고자산/매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한의 대여금 중 901백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 연결회사는 (주)솔루에타가 발행자 콜옵션을 행사함에 따라 전환사채 3,600백만원을 취득하였으며, (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 연결회사가 전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)(*6) 주요경영진의 대여금에 대하여 (주)핸디소프트 주식 100,000주를 담보로 설정하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	증가	감소	인수	매각

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)다산인베스트	5,670,000	17,970,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	-	-	-	-	-	5,600,000	3,672,360	-

(주)디티에스	20,000,000	4,590,077	-	-	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	-	-	-	200	-	-	-	-

(주)다산벤처스	460,000	460,000	-	-	-	-	-	500,000

(주)문화유통북스	250,000	250,000	5,000,000	-	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)핸디소프트	-	-	-	-	38,736	-	-	-

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	-	38,736	-	-	-	-

(주)키온넷	-	-	-	4,200	4,200	-	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-	-	-

CompassBlue-Japan	558,025	-	-	-	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	101,032	-	-	-	-	-	-

합계	29,938,025	26,371,109	5,000,000	43,136	46,936	5,600,000	3,672,360	500,000

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	증가	감소	인수	매각

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	700,000	-	-	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	2,350,000	350,000	-	-	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	14,016	14,016	-	-	2,400,000

기타	(주)핸디소프트	-	-	-	269,320	3,000,000	3,000,000	-

(주)핸디카	-	-	3,364	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	4,000	-	-	-

(주)컴파스블루	-	-	6,000	6,000	-	-	-

합 계	2,350,000	1,050,000	23,380	293,336	3,000,000	3,000,000	2,400,000

(5) 연결회 사는 특수관계자인 (주)디엠씨, (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 7 참조) . (6) 대표이사로부터 연결회사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 7 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,693,552	1,491,454

퇴직급여	174,956	68,710

주식보상비용	1,566,761	3,627,838

합계	3,435,269	5,188,002

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 부문정보 연결회사는 관리목 적 상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으 로 5개 의 부문 을 구분 하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고 부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문당기손익1) 당분기 (단위: 천원)

구분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

(주)다산네트웍스	20,722,377	19,163,443	1,558,934	(723,369)	1,331,494

DZS Inc. (*1)	254,507,171	252,038,716	2,468,455	(3,622,019)	8,737,048

SAS DASAN France	1,331,014	36,440	1,294,574	(667)	81,489

(주)에이블	14,292,010	14,288,241	3,770	485,801	135,697

J-mobile Corporation (*2)	3,429,956	3,407,650	22,306	953,372	132,936

연결조정	-	-	-	(1,193,013)	(1,346,429)

합계	294,282,529	288,934,490	5,348,039	(4,099,895)	9,072,236

(*1) DZS Inc.는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*2) 연결손익계산서에 J-mobile Corporation의 매출, 영업손익, 감가상각비 및 무형자산상각비에 대한 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

(주)다산네트웍스	59,716,574	56,121,279	3,595,294	6,306,825	1,452,937

DZS Inc. (*1)	266,459,538	264,272,369	2,187,168	(1,465,038)	7,952,989

Tomato Soft Ltd.	1,264,525	-	1,264,525	(2,501)	-

Tomato Soft (Xi'an) Co., Ltd.	456,290	-	456,290	(70,219)	5,942

CHASAN networks(shenzhen)co.,Ltd.	1,039,629	-	1,039,629	(19,016)	2,215

DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	(4,263)	-

DSN (Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	(85,563)	10,198

SAS DASAN France	2,525,238	15,337	2,509,901	794,517	29,229

(주)에이블	13,389,493	13,389,399	95	10,270	41,690

J-Mobile Corporation	4,594,134	4,489,163	104,970	1,046,320	125,179

연결조정	-	-	-	267,645	(1,346,181)

합계	349,445,421	338,287,548	11,157,873	6,778,977	8,274,198

(*1) DZS Inc.는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,177,909	(508,438)	1,669,472	3,916,035	(1,071,290)	2,844,745

제품	33,952,040	(8,765,966)	25,186,074	21,459,540	(5,049,379)	16,410,161

재공품	3,646,209	(176,535)	3,469,675	1,796,627	(1,101)	1,795,526

원재료	22,276,808	(1,908,664)	20,368,144	21,600,749	(623,027)	20,977,722

미착품	1,272,851	-	1,272,851	687,264	-	687,264

기타재고자산	6,566,072	-	6,566,072	4,929,434	(2,187,932)	2,741,503

합계	69,891,890	(11,359,603)	58,532,287	54,389,650	(8,932,729)	45,456,921

당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	31.36	20,866,467	27.88	18,611,537

SPA CondorDASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,645	30.00	240,645

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	-	40.00	-

(주)디티에스	특수열교환기 제조, 판매	대한민국	12월	45.39	3,575,913	45.39	6,512,237

(주)티엘인터내셔널	IT제품, 홈어플라이언스 제품 판매	대한민국	12월	20.00	57,226	20.00	49,891

(주)다산벤처스	경영서비스	대한민국	12월	33.33	3,282,845	33.33	2,635,966

(주)문화유통북스(*1)	유통업	대한민국	12월	46.49	10,699,450	-	-

합계	38,722,547	28,050,276

(*1) 전기말 18.04%의 지분을 보유하고 있었으며, 당분기 중 지분을 추가로 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 연결회사가 보유한 문화유통북스의 지분 관련 콜옵션과 풋옵션을 고려한 지분율은 51.3%이며, 지분법손익을 산정할 때는 동 지분율을 사용하였습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초	28,050,276	29,963,569

취득	5,576,962	5,700,000

지분법손익	2,656,609	(4,928,633)

지분법자본변동	(11,493)	261,658

지분법이익잉여금변동	104,244	(83,394)

대체 (*1)	2,985,714	(5,704,906)

기타	(639,766)	-

당분기말	38,722,547	25,208,293

(*1) 당분기 중 연결회사는 문화유통북스의 지분을 추가로 취득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

12. 유형자산(1) 유 형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	60,351,000	43,637,043

회계정책 변경효과	-	6,884,993

취득	3,712,075	2,975,203

대체	(80,590)	3,451,443

처분	(192,690)	(7)

감가상각	(5,170,882)	(4,846,621)

환율변동효과	678,042	857,065

연결범위변동	(399,607)	6,648,631

당분기말	58,897,348	59,607,750

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투 자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,767,173	19,379,043

감가상각비	(537,408)	(537,408)

대체	464,388	(3,265,774)

당분기말	15,694,154	15,575,861

당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,168,115	9,218,186

취득	557,441	2,511,637

처분	(726,485)	-

상각비	(3,363,945)	(2,890,169)

대체	(24,879)	(205,028)

손상차손	(100,689)	-

환율변동효과	599,332	(16,109)

연결범위변동	(164,833)	13,735,982

당분기말	16,944,058	22,354,499

15. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,335,730	541,957	4,784,816	537,458

선급비용	3,867,913	128,800	3,395,801	130,893

부가세대급금	2,881,140	-	578,286	-

기타유동자산	84,275	4,086,318	166,742	3,790,637

합계	10,169,057	4,757,075	8,925,646	4,458,988

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,993,439	-	6,036,746	53,958

미지급비용	13,089,682	424,604	6,522,131	415,050

임대보증금	5,481,930	6,010,367	5,779,403	5,697,174

기타지급채무	1,195,858	-	2,645,838	-

금융보증부채	2,152,998	-	916,061	-

합계	24,913,907	6,434,971	21,900,179	6,166,182

17. 기타비금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,061,210	-	1,387,318	-

선수금	719,222	-	1,532,921	-

정부보조금	456,583	-	543	-

선수수익	259,008	-	625,878	-

기타부채	-	1,672,415	623,866	1,532,608

합계	3,496,023	1,672,415	4,170,526	1,532,608

18. 차입금(1) 단기차 입 금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말

IBK 기업은행	무역자금 대출(*1)	2.30-3.30	1,068,209	1,694,478

수출무역금융 대출(*1)(*2)	2.82	2,000,000	1,500,000

수출무역금융 대출(*7)	3.34	3,000,000	3,000,000

일반자금 대출(*2)	3.19	2,000,000	2,000,000

일반자금 대출(*2)	2.38~2.53	8,300,000	6,500,000

일반자금 대출(*6)	2.73	1,000,000	1,000,000

NH 농협은행	무역자금 대출	1.50~3.00	1,347,473	2,420,560

KDB 산업은행	기한부 신용장	1.50~3.00	3,696,952	2,847,903

일반자금 대출	2.28	5,000,000	5,000,000

일반자금 대출(*1)(*3)	3.50	4,950,000	4,950,000

수출입은행	수출성장자금 대출(*3)(*4)	1.99	8,000,000	6,000,000

수출성장자금 대출(*4)	2.64	2,000,000	-

LG U+	상생협력 대출(*5)	0.00	2,000,000	2,000,000

JECC	매출채권 팩토링	1.58	6,970,621	-

PNC Bank Facility	Credit facility	8.44	-	1,974,049

(주)스타콜라보	운영자금 대출	4.60	5,521,429	-

합계	56,854,683	40,886,990

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 이자율은 0%입니다. 서울보증보험이 보증을 제공하고 있습니다. (*6) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(*7) 관계기업인 (주)솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

NH 농협은행	일반시설자금 대출(*2)	2022.01.30	-	-	-	666,600	722,150

KDB 산업은행	시설자금 대출(*1)(*2)	2022.06.15	3.48	899,970	1,199,960	1,199,960	1,799,940

IBK 기업은행	시설자금 대출(*2)	2023.03.16	2.72	-	1,280,000	-	-

중소기업자금대출	2023.09.25	2.98	-	500,000	-	-

(주)문화유통북스	운영자금 대출	2025.02.28	4.60	-	5,000,000	-	-

PNC Bank Facility	Credit facility	2020.02.27	-	-	-	11,505,059	-

합계	899,970	7,979,960	13,371,619	2,522,090

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 신주인수권부사채

구분	내역

사채의 명칭	제 8회 신주인수권부사채(*1)(*2)(*3)(*4)

사채의 유형	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행금액(원)	31,000,000,000

장부금액(원)	9,717,107,757

전환청구기간	2020.07.18~2024.06.18

사채만기일	2024.07.18

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 보통주

전환비율 (%)	100.00

최초 발행시 전환가액(원)	9,810

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	7,205

표면이자율/만기이자율 (%)	0.00 / 0.00

만기전 상환 최초개시일	2021.07.18

연대보증책임	(주)다산인베스트

주요 경영사항 사전 협의 및 동의 의무	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경

(*1) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 발행회사의 채무 중 원금 오십억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하면 연복리 15%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 일정기간 후 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 매수인은 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(*4) 해당 신주인수권부사채는 당분기 중 21,200,000 천원에 대해 신주인수권 행사가 있었습니다.

19. 충당부채1) 당분기 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	반품충당부채 (*2)	보증충당부채 (*3)

기초	1,957,580	416,349	639,766

충당부채 사용액	(1,231,959)	(757,667)	-

충당부채 전입액	414,958	667,611	-

충당부채 환입액	(17,414)	(6,972)	(639,766)

외화환산손익	24,419	9,277	-

당분기말	1,147,583	328,598	-

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 연결회사의 관계회사인 디티에스가 발행한 전환사채를 조기상환하여 관련된 매수의무약정이 종료되었습니다.

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채(*1)	반품충당부채(*2)	보증충당부채(*3)	소송충당부채(*4)	합 계

기초	1,616,925	17,976	-	-	1,634,901

충당부채 사용액	(628,739)	(596,134)	-	(4,202,243)	(5,427,116)

충당부채 전입액	600,966	480,534	1,100,363	4,202,243	6,384,106

충당부채 환입액	(97,565)	(806)	-	-	(98,371)

타계정대체	-	(2,984)	-	-	(2,984)

외화환산손익	349,119	831,824	-	-	1,180,943

전분기말	1,840,706	730,410	1,100,363	-	3,671,479

(*1) 연결회사의 디티에스가 발행한 전환사채와 관련된 약정 (주석 7. 우발부채 참고)에 의해 디티에스의 19년 사업연도말 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만에 해당되어 연결회사는 투자자의 매수청구통지가 있을 시 본 사채를 매수하여야 하는 의무가 발생하였습니다. (*2) 회사는 전기말 진행 중이었던 주식양도 청구 중재 패소 판정에 의해 원고에게 해당 금액을 지급할 의무가 발생하였습니다.

20. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	할인율	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스	4.61%	17,066,289	(2,306,039)	14,760,250	16,613,058	(1,461,029)	15,152,029

차량리스	4.77%	411,601	(20,841)	390,759	475,219	(23,643)	451,575

기타리스	3.32%	205,128	(15,757)	189,370	276,699	(27,293)	249,407

합 계	17,683,018	(2,342,638)	15,340,380	17,364,976	(1,511,965)	15,853,011

유동성 대체	4,235,224	(330,239)	3,904,985	4,411,783	(858,069)	3,553,715

장기리스부채 합계	13,447,793	(2,012,399)	11,435,394	12,953,192	(653,896)	12,299,296

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,853,011	-

회계정책 변경효과	-	8,106,616

발생	2,053,755	561,758

이자비용	877,638	1,401,074

상환	(3,573,068)	(3,698,016)

외화환산차이	376,766	640,509

연결범위 변동	(247,721)	5,636,146

당분기말	15,340,380	12,648,088

21. 주식의 발행 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	32,078,288	17,267,607	179,106,985

신주인수권 행사로 인한 신주발행	2,942,385	1,471,193	19,521,786

당분기말	35,020,673	18,738,799	198,628,771

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회 사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	122,255,135	283,722,589	112,607,362	336,466,991

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	606,619	1,804,251	1,192,783	1,820,556

총 수익	122,861,754	285,526,840	113,800,145	338,287,548

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	122,255,135	283,722,589	112,607,362	336,466,991

수익인식 시점

한 시점에 인식	110,511,842	267,942,099	104,278,728	308,723,955

기간에 걸쳐 인식	11,743,293	15,780,490	8,328,634	27,743,037

23. 판매관리비 및 연 구 개발비 (1) 판 매관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	9,502,082	27,754,537	9,283,274	27,753,529

퇴직급여	388,180	872,830	368,987	810,064

주식보상비용	1,879,392	3,508,566	1,186,605	3,413,883

복리후생비	1,389,302	4,679,427	2,041,116	5,171,763

여비교통비	177,556	839,175	904,892	2,554,337

접대비	175,888	533,824	279,808	901,165

수도광열비	462,847	1,367,726	160,264	989,005

지급수수료	5,617,651	16,719,082	7,732,996	14,293,509

보험료	296,195	672,769	172,224	517,702

운반비	265,428	1,138,721	495,380	929,348

감가상각비	1,009,777	2,978,537	558,380	3,998,922

대손상각비	183,919	509,893	41,012	293,772

하자보수비	4	(20,881)	22,388	(35,098)

차량유지비	55,496	147,422	55,281	165,777

수출제비용	106,371	219,625	548,562	1,919,088

기타	3,331,233	6,094,948	1,586,179	5,221,138

합계	24,841,320	68,016,199	25,437,347	68,897,903

(2) 연 구개발비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	5,381,077	15,837,266	6,064,740	17,972,607

퇴직급여	264,719	723,710	242,709	805,251

복리후생비	636,863	2,195,326	1,235,627	2,677,334

여비교통비	22,928	157,108	167,098	452,726

지급수수료	1,895,144	5,139,684	880,299	3,450,056

감가상각비	504,013	1,560,989	234,250	686,538

무형자산상각비	74,602	187,757	1,123	4,169

경상연구개발비	112,371	1,408,490	611,483	1,699,524

기타	1,891,787	5,899,406	1,407,180	6,104,588

합계	10,783,504	33,109,737	10,844,509	33,852,793

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	346,281	1,230,849	792,738	1,542,122

배당수익	-	12,000	-	12,000

보증수익	348,457	1,573,327	86,682	306,121

당기손익공정가치측정금융상품 처분이익	-	68,652	81,147	422,213

당기손익공정가치측정금융상품 평가이익	-	1,077,972	8,754	956,890

신주인수권평가이익	-	-	6,813	6,813

파생금융상품거래이익	89,974	4,361,792	1,059,324	3,072,334

파생금융상품평가이익	-	-	-	1,769,880

합계	784,712	8,324,592	2,035,457	8,088,373

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	719,070	2,540,621	2,511,418	5,501,443

보증비용	140,369	908,435	179,957	1,164,367

당기손익공정가치측정금융상품 처분손실	-	37,793	4,307	240,269

당기손익공정가치측정금융상품 평가손실	-	160,471	-	76,881

파생금융상품 거래손실	86,640	5,754,860	1,401,553	3,912,231

파생금융상품 평가손실	-	466,305	80,122	80,122

합계	946,078	9,868,485	4,177,356	10,975,312

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	82,506	292	292

외환차익	848,788	4,102,577	1,666,860	5,207,887

외화환산이익	(128,334)	2,401,185	2,109,012	4,445,391

염가매수차익	-	-	5,389	387,287

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	4,517,694

대손충당금환입	-	629,023	-	59,549

잡이익	70,687	142,699	374,321	1,739,917

합계	791,140	7,357,990	4,155,872	16,358,018

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	21,442	37,062	-	-

무형자산처분손실	24,879	24,879	-	-

무형자산손상차손	-	100,689	-	-

재고자산감소폐기손실	-	35,248	-	-

외환차손	290,792	3,975,287	1,726,797	4,326,956

외화환산손실	428,172	1,659,137	702,392	1,689,082

기타의대손상각비	-	18,500	63,033	1,773,896

기부금	10,258	36,941	1,000	38,922

관계기업투자주식처분손실	-	-	(126,093)	-

잡손실	295,115	1,866,406	251,190	4,906,121

합계	1,070,658	7,754,150	2,618,319	12,734,977

26. 현금흐름표 ( 1) 영 업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(6,443,979)	2,115,883

조정 항목:	16,334,204	14,561,471

감가상각비	5,708,291	5,384,029

무형자산상각비	3,363,945	2,890,170

무형자산손상차손	100,689	-

대손상각비(대손충당금 환입)	717,378	293,932

이자비용	37,937	5,507,926

파생상품평가손실	466,305	80,122

외화환산손실	9,132	1,689,082

기타의대손상각비	18,500	1,773,896

당기손익공정가치측정금융상품 처분손익	(30,859)	-

당기손익공정가치측정금융상품 평가손익	(917,501)	(880,009)

퇴직급여	61,388	-

주식보상비용	3,797,083	3,300,207

잡손실	176,509	4,081,440

지분법손익	(2,656,609)	4,928,633

법인세손익	505,730	584,531

하자보수충당금(환입)	(20,082)	-

외화환산이익	(712,723)	(4,455,157)

유형자산처분이익	(66,890)	-

종속및관계기업투자주식처분손익	-	(4,517,694)

이자수익	(1,117,269)	(1,512,882)

재고자산평가충당금(환입)	4,857,774	(3,515,241)

기타	2,035,476	(1,071,514)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	443,904	(28,478,080)

매출채권	(1,725,323)	(46,628,296)

계약자산	13,574,415	2,302,892

재고자산	(17,553,600)	2,128,143

기타금융자산	363,799	129,598

기타유동자산	(1,353,525)	3,981,705

기타비유동자산	2,196	83,934

매입채무	1,630,781	24,682,146

계약부채	(33,186)	(5,100,720)

기타유동금융부채	4,064,714	72,901

기타비유동금융부채	4,813	(252,898)

기타유동부채	1,495,574	(5,172,035)

기타비유동부채	-	3,604

하자보수충당부채	-	(4,709,054)

퇴직급여 지급	(26,754)	-

영업으로부터 창출된 현금	10,334,129	(11,800,726)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신주인수권부사채의 전환청구	21,013,288

기타포괄공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식으로 대체	2,985,714	-

종속기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	2,104,415	-

장기차입금의 유동성 대체	599,980	-

장기대여금의 유동성 대체	106,347	55,500

전환사채의 전환청구	-	11,907,050

관계기업투자주식의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체	-	8,579,604

교환사채의 교환청구	-	8,555,303

미수금, 단기대여금의 대손충당금 제각	-	8,368,690

전환사채의 유동성 대체	-	4,253,641

건설중인자산의 유형자산 대체	-	39,000

27. 중단영업 및 매각예정비유동자산 당분기 중 연결회사는 회사가 보유한 J-Mobile Corporation의 주식을 매각하기로 결정하고 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당기와 전기에 중단영업으로 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 동 거래는 2020년 7월 중에 완료되었습니다. 또한 전기 중 연결회사는 회사가 보유한 Tomato Soft Ltd.의 지분 전량을 매도하는 계약을 체결하고 중단영업으로 분류하였습니다. 동 거래는 2020년 1월 중 완료되었습니다. J-Mobile Corporation 과 Tomato Soft Ltd.의 연결범위 변동으로 인하여 변경시점까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	3,429,956	2,286,417	7,354,578

매출원가	-	1,348,132	593,546	2,568,229

매출총이익	-	2,081,824	1,692,872	4,786,349

판매관리비	-	1,128,452	1,099,468	3,535,757

연구개발비	-	-	106,363	362,273

영업이익(손실)	-	953,372	487,040	888,320

금융수익	-	6,321	(41,968)	10,599

금융원가	-	31,437	16,758	46,321

기타영업외수익	-	2,757	28,022	29,165

기타영업외비용	-	2	(29,406)	21,124

세전 중단영업손익	-	931,011	485,743	860,638

법인세비용	-	2	44	19,405

세후중단영업손익	-	931,009	485,699	841,234

중단영업처분손익	(480,582)	(268,020)	-	-

중단영업으로부터의 손익	(480,582)	662,989	485,699	841,234

(2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

현금및현금성자산	-	335,298

매출채권	-	300,189

기타금융자산	-	43,008

재고자산	-	45,842

기타유동자산	-	18,068

유형자산	-	28,637

사용권자산	-	63,398

자산 합계	-	834,440

부채

매입채무	-	461,763

기타금융부채	-	360,190

기타유동부채	-	190,699

유동성리스부채	-	39,086

금융리스부채_비유동	-	22,226

부채 합계	-	1,073,964

28. 보고기간 후 사건

(1) 2020 년 10월 29일 회사의 종속회사인 (주)에이블이 (주) 스타콜 라보와 합병을 완료하였습니다.