다산네트웍스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 28기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

연결회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 보통주 자본금은 17,268백 만원이 며, 주요 주주현황은 다 음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트(*1)	6,929,635	21.60

남민우(*2)	943,997	2.94

자기주식	822,713	2.57

기타주주	23,381,943	72.89

합계	32,078,288	100.00

(*1) 당분기말 현재 6,341,165주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 943,997주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 (1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)	비고

당분기말	전기말

DASAN Zhone Solutions, Inc.	네트웍크 장비 개발, 생산, 판매	미국	12월	44.13	44.32	(*1)

DASAN Network Solutions, Inc.	네트웍크 장비 판매	미국	12월	44.13	44.32	(*2)

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	-	미국	12월	44.13	44.32	(*2)

(주)다산네트웍솔루션즈	네트웍크 장비 개발, 판매	대한민국	12월	44.13	44.32	(*3)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	네트웍크 장비 개발, 판매	일본	12월	44.13	44.32	(*3)

DASAN Vietnam Company Limited	네트웍크 장비 개발, 판매	베트남	12월	44.13	44.32	(*3)

D-Mobile Limited	네트웍크 장비 개발, 판매	대만	12월	44.13	44.32	(*3)

DASAN India Private Limited	네트워크 장비 판매	인도	03월	44.13	44.32	(*3)

Keymile GmbH	네트웍크 장비 개발, 생산, 판매	독일	12월	44.13	44.32	(*4)

Tomato Soft Ltd.	소프트웨어 개발	홍콩	12월	-	100.00	(*5)

Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	소프트웨어 개발	중국	12월	-	100.00	(*5)

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.	네트웍크 장비 개발, 생산관리	중국	12월	-	100.00	(*5)

DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.	네트워크 장비 판매	태국	12월	-	48.00	(*5)

DSN (Thailand) Co., Ltd.	네트워크 장비 판매	태국	12월	-	72.48	(*5)

(주)에이블	소프트웨어 개발, 유통	대한민국	12월	100.00	100.00

J-Mobile Corporation	네트웍크 장비 개발, 서비스	일본	12월	91.50	91.50

SAS DASAN France	네트워크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	100.00

(*1) DASAN Zhone Solutions, Inc.의 유상증자로 인해 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) DASAN Zhone Solutions, Inc.의 종속기업입니다.(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 종속기업입니다.(*4) ZTI Merger Subsidiary III, Inc.의 종속기업입니다. (*5) Tomato Soft LTD와 그 종속기업으로 당분기 중 지분을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다.1) 제외

종속기업	사유	소재지

Tomato Soft Ltd.	지분매각에 따른 지배력 상실	홍콩

Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	지분매각에 따른 지배력 상실	중국

Chashan Networks (Shenzhen) Co., Ltd.	지분매각에 따른 지배력 상실	중국

DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.	지분매각에 따른 지배력 상실	태국

DSN (Thailand) Co., Ltd.	지분매각에 따른 지배력 상실	태국

(3) 지배력 상실 관련 손익당분기 중 연결회사는 경영진의 결정에 의하여 Tomato Soft Ltd.의 지분을 228천원에 매각하였습니다. 처분과 관련하여 연결회사가 인식한 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

회사명	받은 대가	장부금액	처분이익(손실)	손익 인식 계정과목

Tomato Soft Ltd.	228	(239,526)	239,474	단기매매증권처분이익

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공 정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,631,088	-	634,557	5,265,645

당기손익공정가치측정금융자산	264,865	-	4,372,960	4,637,825

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,677,348	-	3,620,271	6,297,619

당기손익공정가치측정금융자산	748,737	-	4,372,960	5,121,697

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	50,145,392	-	-	50,145,392

단기금융상품	14,268,787	-	-	14,268,787

매출채권	122,791,616	-	-	122,791,616

계약자산(유동)	3,848,420	-	-	3,848,420

기타유동금융자산	21,044,324	-	-	21,044,324

장기금융상품	2,543,063	-	-	2,543,063

기타비유동금융자산	9,025,549	-	-	9,025,549

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	5,265,645	-	5,265,645

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,637,825	4,637,825

합계	223,667,151	5,265,645	4,637,825	233,570,621

(단위: 천원)

재무상태표 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	47,838,666	-	47,838,666

계약부채(유동)	4,096,810	-	4,096,810

기타유동금융부채	17,867,450	767,430	18,634,880

단기차입금	43,666,883	-	43,666,883

유동성장기차입금	899,970	-	899,970

유동성리스부채	-	3,610,090	3,610,090

계약부채(비유동)	3,853,706	-	3,853,706

장기차입금	8,079,940	-	8,079,940

장기부채	30,703,559	-	30,703,559

기타비유동금융부채	6,146,334	23,300	6,169,634

리스부채	-	12,064,001	12,064,001

합계	163,153,318	16,464,821	179,618,139

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	44,684,217	-	-	44,684,217

단기금융상품	8,315,061	-	-	8,315,061

매출채권	138,154,983	-	-	138,154,983

계약자산(유동)	19,337,372	-	-	19,337,372

기타유동금융자산	28,307,130	-	-	28,307,130

장기금융상품	2,629,460	-	-	2,629,460

계약자산(비유동)	1,131,007	-	-	1,131,007

기타비유동금융자산	8,913,902	-	-	8,913,902

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	6,297,619	-	6,297,619

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	5,121,697	5,121,697

합계	251,473,132	6,297,619	5,121,697	262,892,448

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	49,007,697	-	49,007,697

계약부채(유동)	4,187,858	-	4,187,858

기타유동금융부채	20,984,118	916,061	21,900,179

단기차입금	40,886,990	-	40,886,990

유동성장기차입금	13,371,619	-	13,371,619

유동성리스부채	-	3,553,715	3,553,715

계약부채(비유동)	3,739,461	-	3,739,461

장기차입금	2,522,090	-	2,522,090

장기부채	30,686,422	-	30,686,422

기타비유동금융부채	6,144,487	21,696	6,166,183

리스부채	-	12,299,296	12,299,296

합계	171,530,742	16,790,768	188,321,510

6. 금융 자산

6.1 당기손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익공정가치측정금융자산연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

UTStarcom	264,865	748,737

다산에스비에이재기투자조합	753,995	753,995

소계	1,018,860	1,502,732

채무증권

(주)솔루에타 3회차 전환사채	3,618,965	3,618,965

소계	3,618,965	3,618,965

합계	4,637,825	5,121,697

(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,121,697	4,957,466

공정가치평가	(160,471)	1,269,953

처분	(323,401)	(827,419)

당분기	4,637,825	5,400,000

6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품연결회사의 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

(주)엔아이투스	450,557	450,557

(주)파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

(주)핸디소프트	4,631,088	2,677,348

(주)문화유통북스 (*1)	-	2,985,714

(주)감마누	104,000	104,000

합계	5,265,645	6,297,619

(*1) 전기말에 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품으로 분류하였던 (주)문화유통북스를 당분기 중에 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,297,619	661,277

대체 (*1)	(2,985,714)	10,126,340

공정가치평가	1,953,740	(1,890,370)

분기말	5,265,645	8,897,247

(*1) 전기말에 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품으로 분류하였던 (주)문화유통북스를 당분기 중에 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 등	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	123,843,520	(1,051,905)	122,791,615	138,979,150	(824,167)	138,154,983

단기금융상품	14,268,787	-	14,268,787	8,315,061	-	8,315,061

기타유동금융자산

미수금	15,128,838	(1,561,155)	13,567,683	11,952,099	(1,561,155)	10,390,944

미수수익	376,286	(169,209)	207,077	588,317	(169,209)	419,108

단기대여금	8,268,536	(999,201)	7,269,335	17,960,193	(999,201)	16,960,992

보증금	230	-	230	536,086	-	536,086

소계	23,773,890	(2,729,565)	21,044,325	31,036,695	(2,729,565)	28,307,130

장기금융상품	2,543,063	-	2,543,063	2,629,460	-	2,629,460

기타비유동금융자산

미수금	835,220	(571,113)	264,107	1,010,106	(571,113)	438,993

장기대여금	2,694,876	(180,064)	2,514,812	2,511,486	(180,064)	2,331,422

보증금	1,867,920	(116,269)	1,751,651	1,838,177	(116,715)	1,721,462

기타비유동금융자산	5,452,332	(957,354)	4,494,978	5,425,388	(1,003,364)	4,422,024

소계	10,850,348	(1,824,800)	9,025,548	10,785,157	(1,871,256)	8,913,901

합계	175,279,608	(5,606,270)	169,673,338	191,745,523	(5,424,988)	186,320,535

7. 우발부채와 주요 약정사항

7.1 지급보증 내역 (1) 제공한 지급보증

1) 당분기말 (단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	지급보증처

(주)디티에스	산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

(주)디티에스	사업이행보증	2,921,204	서울보증보험

(주)디티에스	수출이행보증	12,656,459	서울보증보험

(주)디티에스	사업이행보증	75,678,940	CCZ JV

(주)디티에스	외화지급보증	7,395,355	IBK 기업은행

(주)솔루에타	산업운영자금	2,400,000	KDB산업은행

(주)솔루에타	운전자금 대출	4,200,000	IBK기업은행

(주)솔루에타	전환사채보증(*1)	5,000,000	포커스자산운용

합계	116,251,958

(*1) 관계회사 (주)솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)디티에스	운전자금 연대보증(*1)	3,000,000	KDB산업은행

산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

사업이행보증	2,921,204	서울보증보험

외화지급보증	8,198,080	기업은행

사업이행보증	71,667,820	CCZ JV

(주)솔루에타	산업운영자금	2,400,000	KDB산업은행

운전자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

전환사채보증(*2)	5,000,000	포커스자산운용

합계	101,587,104

(*1) 전기말 현재 (주)디티에스는 KDB산업은행에 187백만원의 차입금을 보유하고 있습니다.(*2) 관계회사 (주)솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

(주)다산인베스트 및 대표이사	31,000,000	31,000,000	신주인수권부사채 연대보증(*2)

(주)다산인베스트 및 대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장회원권 연대보증(*3)

(주)다산인베스트 및 대표이사	1,407,549	902,316	수입신용장 개설

(주)다산인베스트 및 대표이사	599,663	599,663	하자 및 계약이행보증 등(*1)

우리은행	-	182,661	수입신용장 개설

기술신용보증기금	1,000,000	1,000,000	기업은행 운영자금 보증

IBK 기업은행	621,250	968,154	외화지급보증

NH 농협은행	935,192	2,623,536	수입신용장 개설

KDB 산업은행	2,573,080	3,617,086	수입신용장 개설

신한은행	837,912	790,762	선수금환급보증

신한은행	325,570	675,401	전자방식외담대

우리은행	1,183,740	1,882,871	외화지급보증

서울보증보험(주)	6,957,173	6,957,173	보증보험 발급

서울보증보험(주)	-	280,000	사업이행(지급)보증

합계	52,441,129	56,479,624

(*1) 회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.(*2) (주)다산인베스트는 회사와 연대하여 신주인수권부사채의 원금, 이자 등 기타 부대채무 일체를 부담합니다.(*3) 회사의 대표이사는 회사가 당기 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다. ( KDB산업은행 7,950백만원, IBK기업은행 5,167백만원)

7.2 담보 내역(1) 제공한 담보 내역

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	비고

관계기업투자주식	16,848,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	12,282,605	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

유형자산	9,193,310	3,720,000	IBK기업은행 담보

-	7,800,000	IBK기업은행 담보

5,431,149	1,000,000	IBK기업은행 담보

35,466,032	28,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

-	8,000,000	(주)디티에스의 KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증

단기금융상품	4,761,966	4,824,122	(주)디티에스의 KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증

재고자산	7,800,000	7,800,000	수출입은행 차입금 담보

합계	85,956,194	77,866,727

상기 외에 담보로 제공한 예금은 7.3 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

관계기업투자주식	16,848,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

유형자산	9,218,018	3,600,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,448,668	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

35,665,812	28,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	관계기업 DTS의 KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증

재고자산	7,800,000	7,800,000	수출입은행 차입금 담보

합계	81,436,235	75,322,605

(*) 상기 외에 PNC Bank 및 Citi Bank N.A.와의 차입약정 46,312백만원에 대한 담보로 주석 1.1에서 확인 가능한 연결종속회사인 DZS(DASAN Zhone Solutions, Inc.), DNS KR((주)다산네트웍솔루션즈), 그리고 Keymile(Keymile GmbH)의 주요 자산 대부분과 해당 회사의 재무제표에 반영되지 않은 지적재산권이 제공되어 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 해당 차입금 전액을 2020년 3월에 상환하고 차입계약을 종료 하였습니다.또한 상기 외에 담보로 제공한 예금은 7.3 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다.

7.3 사용제한 예금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	88,669	848,001	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	6,505,455	172,849	예치금

2,800,000	2,800,000	차입금 담보

3,073,816	7,532,529	보증서 발급 담보

1,700,000	1,700,000	임직원대출 담보

140,000	140,000	정기예적금

장기금융상품	1,584,917	1,385,633	보증서 발급 담보

-	280,296	예치금

957,994	963,016	임직원상해보험

합계	16,850,851	15,822,325

7.4 금융기관 약정사항1) 당분기말 (단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*1)

IBK 기업은행	B2B전자결제 채권팩토링	2,000,000

수출무역금융 대출	5,000,000

수입신용장개설	12,226,000

외화지급보증	621,306

일반자금 대출	11,300,000

전자방식외담대	2,000,000

시설자금 대출	1,280,000

NH 농협은행	수입신용장개설	6,113,000

KDB 산업은행	수입신용장개설	8,558,200

시설자금 대출	2,699,910

일반자금 대출	9,950,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000

외화지급보증	1,833,900

선수금환급보증	1,222,600

우리은행	외화지급보증	4,217,970

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,000,000

합계	76,622,886

(*1) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 차입금 잔액을 한도금액으로 기재하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*1)

IBK 기업은행	B2B전자결제 채권팩토링	2,000,000

수출무역금융 대출	5,000,000

수입신용장개설	13,604,150

외화지급보증	968,154

일반자금 대출	9,500,000

전자방식외담대	2,000,000

NH 농협은행	수입신용장개설	5,789,000

시설자금 대출	1,388,750

KDB 산업은행	수입신용장개설	8,104,600

시설자금 대출	2,999,900

일반자금 대출	9,950,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000

외화지급보증	1,736,700

선수금환급보증	1,157,800

우리은행	수입신용장개설	900,000

외화지급보증	3,994,410

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,000,000

PNC Bank 및 CitiBank, N.A (*2)	한도차입	46,312,000

합계	123,005,464

(*1) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 차입금 잔액을 한도금액으로 기재하였습니다.(*2) 상기 외에 PNC Bank 및 Citi Bank N.A.와의 차입약정 46,312백만원에 대한 담보로 연결종속회사인 DZS(DASAN ZHONE SOLUTIONS, INC.), DNS KR((주)다산네트웍솔루션즈) 그리고 Keymile(Keymile GmbH)의 주요 자산 대부분과 해당 회사의 재무제표에 반영되지 않은 지적재산권이 제공되어 있으며, 재무비율 등을 일정수준 이상 유지하는 차입조건을 포함하고 있습니다. 2019년 9월말 기준 차입조건을 유지하지 못하여 차입금 일부를 2019년 11월 중 상환하였으며, 2020년 3월에 잔여금액 전체를 상환 후 해당 차입 관련 계약 일체를 해지하였습니다.

7.5 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

IDEA OPTICAL	연결회사	특허 침해 중지	233,424

7 .6 보고기간말 연결회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다. 7.7 보고기간 말 연결회사는 다산에스비에이재기투자조합에 설립출자금 4억원과 추가출자금 6억원, 총 10억원을 출자하였으며, 기존 납입된 출자금의 70% 이상이 소진(투자누계액기준)되고, 조합이 성립한 날로부터 4년의 범위 내에서 2회 동안 균등한 금액으로 업무집행조합원의 요청에 의해 추가 출자해야 하는 약정을 체결하고 있으며 연결회사는 약정한 금액을 모두 출자하였습니다. 7.8 보고기간 말 연결회사는 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 연결회사에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 연결회사는 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있으며 관련 지급보증충당부채 640백만원을 인식하고 있습니다. 7.9 회사의 종속회사인 (주)에이블과 합병 예정인 (주)스타콜라보와 관련하여, 외부투자자가 (주)스타콜라보의 보통주(신주) 3천만주를 150억원에 인수하고, 이에 대한 풋옵션을 (주)에이블이 외부투자자에게 부여하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 2020년 1월 중 동 풋옵션에 대한 연대보증을 투자자에게 제공하였습니다. 해당 풋옵션은 합병 후 법인인 (주)에이블의 2020년과 20201년 영업이익과 당기순이익이 일정 금액미만인 경우 등, 일정 조건에 따라서 행사가능합니다.

7.10 기타 약정사항 보고 기간말 현재 연결회사의 장내파생상 품(통화선물) 미결제 약정금액은 921백만원(전 기 : 27,568백만원) 입니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 매출로 인식한 금액은 159백만원 (전기 : 339백만원)입니다. 보고기간말 현재 연결회사는 취소불능구매약정 USD 5,565천달러 가 존 재합니다.

8. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)다산인베스트	21.60	21.60	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*1)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*2)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*3)

(주)문화유통북스	-	(*4)

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*5)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*6)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*6)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*7)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*8)

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루	(*9)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*10)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*10)

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표	(*11)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*12)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*13)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*13)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*13)

(유)야생초	(유)야생초	(*14)

(주)휴켐	(주)휴켐	(*15)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*16)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*11)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	(*17)

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 40.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 당사가 지분의 33.33%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 33.34%, 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 33.33%를 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 (주)에이블이 지분의 36.08%를 보유하고 있습니다. (*5) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 기타특수관계자인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*8) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60%를 보유하고 있습니다.(*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.4%를 보유하고 있습니다.(*17) 당분기 중 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100%를 취득하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등1) 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비
연구개발비	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	624	66,290	-	69,369

관계기업	(주)솔루에타	71,884	19,686	-	-

(주)디티에스	20,782	254,175	-	-

(주)티엘인터내셔널	14,051	-	-	-

(주)다산벤처스	20,904	983	142,502	-

(주)문화유통북스	-	2,489	-	16,384

기타	(주)디엠씨	101,610	9,805	4,812	-

(주)핸디소프트	122,741	-	-	-

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	12,303	-	-	-

(주)키온넷	2,193	-	-	-

(주)카이퍼랩	1,860	-	-	-

(주)컴파스블루	782	20,314	-	-

CompassBlue-Japan	-	1,437	-	-

(주)다산카이스	23,360	-	-	-

(주)퍼시픽블루트래블	624	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	147,019	-

합계	393,718	375,179	294,333	85,753

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비 연구개발비	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	139,512	-	6,975

관계기업	(주)솔루에타	155,411	42,050	-	-

(주)디티에스	56,014	42,467	-	-

(주)티엘인터내셔널	77,452	-	-	-

(주)다산벤처스	2,010	-	-	-

기타	(주)디엠씨	156,379	20,591	-	-

(주)컴파스블루	735	-	-	-

(주)닥터아사한	6,732	-	-	-

(주)카이퍼랩	1,860	-	-	-

(주)파인솔루션	-	11,916	155,236	-

합계	456,593	256,536	155,236	6,975

(3) 채권ㆍ채무1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	대여금(*2)	채무증권(*3)	기타채권(*4)	차입금	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	915	1,000,000	-	10,491	-	-	25,994

관계기업	(주)솔루에타	40,015	-	3,600,000	5,757	-	3,239,632	14,850

(주)디티에스	232,706	3,409,923	-	485,162	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	53,467	-	-	2	-	4,000	85

(주)다산벤처스	21,249	460,000	-	795,571	-	-	91,679

(주)문화유통북스	-	-	-	-	5,000,000	-	-

기타	(주)디엠씨	98,376	-	-	6,881	-	-	5,293

(주)핸디소프트	2,940	-	-	563	-	-	-

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	-	-	-	38,736	-

(주)키온넷	-	-	-	8,077	-	4,200	-

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	-	4,000	-

(주)컴파스블루	402	-	-	4,848	-	-	2,441

CompassBlue-Japan	-	113,083	-	1,482	-	-	-

(주)다산카이스	8,578	-	-	-	-	3,000	-

(주)퍼시픽블루트래블	1,962	-	-	107	-	-	380

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-	-

주요경영진	-	466,500	-	24,493	-	-	-

합계	543,114	6,350,506	4,917,632	1,412,029	5,000,000	3,293,568	140,722

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) (주)다산인베스트의 대여금에 대해 (주)다산인베스트가 보유한 (주)소프트크림 주식을 담보로 설정하고 있으며, (주)디티에스 대여금에 대해 (주)디티에스가 보유한 재고자산 및 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한의 대여금 중 901백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 주요경영진의 대여금에 대하여 (주)핸디소프트 주식 100,000주를 담보로 설정하고 있습니다. (*3) 연결회사는 (주)솔루에타가 발행자 콜옵션을 행사함에 따라 전환사채 3,600백만원을 보유하고 있습니다. 그리고 (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그리고 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권을 50억원에 매입하여 보유하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,042백만원, 무형자산으로 940백만원을 인식하고 있습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	대여금(*2)	채무증권(*3)	기타채권(*4)	임대보증금	기타 채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	229	12,300,000	-	265,477	-	26,065

관계기업	(주)솔루에타	145,311	-	-	22,194	3,239,632	-

(주)디티에스	403,639	2,000,000	-	242,624	-	-

(주)티엘인터내셔널	42,364	-	-	14,839	4,000	-

(주)다산벤처스	3,611	-	-	26	-	50,154

기타	(주)디엠씨	350,691	-	-	8,472	-	-

(주)핸디소프트	374,473	-	-	3,939	38,736	25,025

(주)닥터아사한(*4)	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)컴파스블루(*5)	361	-	-	13,639	-	15,385

(주)다산카이스	8,997	-	-	-	3,000	-

(주)퍼시픽블루트래블	1,276	-	-	107	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,369	-	-

주요경영진(*6)	-	466,500	-	19,521	-	-

합계	1,413,456	15,667,500	1,317,632	659,287	3,289,368	116,629

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산인베스트의 대여금에 대해 (주)다산인베스트가 보유한 핸디소프트 보통주 900,000주, 다산네트웍스 보통주 1,157,840주를 담보로 설정하고 있으며, (주)디티에스 대여금에 대해 (주)디티에스가 보유한 재고자산 및 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한의 대여금 중 901백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그리고 주요경영진의 대여금에 대하여 (주)핸디소프트 주식 100,000주를 담보로 설정하고 있습니다. (*3) 연결회사는 (주)솔루에타가 발행자 콜옵션을 행사함에 따라 전환사채 3,600백만원을 취득하였으며, (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.그리고 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권을 50억원에 매입하여 보유하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 현재 기타비유동자산으로 4,422백만원, 무형자산으로 990백만원을 인식하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	임대보증금

대여	회수	차입	상환	증가	감소

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	5,270,000	16,570,000	-	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	6,000,000	4,590,077	-	-	-	-

(주)다산벤처스	460,000	-	-	-	-	-

(주)문화유통북스	250,000	250,000	5,000,000	-	-	-

기타	(주)디엠씨	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

(주)핸디소프트	-	-	-	-	-	38,736

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	-	-	38,736	-

(주)키온넷	-	-	-	-	4,200	-

합계	14,980,000	24,410,077	5,000,000	-	42,936	38,736

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	현금출자

대여	회수	증가	감소

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	700,000	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	4,000	-	900,000

기타	(주)컴파스블루	-	-	6,000	-	-

합계	-	700,000	10,000	-	900,000

(5) 연결회사는 특수관계자인 (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) (주)다산인베스트 및 대표이사로부터 연결회사가 발행한 신주인수권부사채에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	411,666	474,138

퇴직급여	45,020	147,094

주식보상비용	217,850	-

합계	674,536	621,232

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 부문정보연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 5개의 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

(주)다산네트웍스	5,763,216	5,098,185	665,031	(355,179)	466,244

DASAN Zhone Solutions, Inc.	56,673,398	56,520,755	152,643	(8,810,925)	2,954,130

SAS DASAN France	529,154	16,900	512,254	118,535	22,612

(주)에이블	4,201,856	4,200,612	1,245	18,435	15,350

J-Mobile Corporation	1,665,042	1,654,079	10,963	480,946	64,869

연결조정	-	-	-	(197,871)	(448,810)

합계	68,832,666	67,490,531	1,342,136	(8,746,059)	3,074,395

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

(주)다산네트웍스	13,208,569	12,005,837	1,202,732	1,846,576	478,307

DASAN Zhone Solutions,INc.	83,356,349	82,518,090	838,259	(928,897)	1,593,912

SAS DASAN France	607,209	10,649	596,560	221,793	555

(주)에이블	4,106,066	4,106,066	-	31,567	3,102

J-Mobile Corporation	1,484,243	1,484,243	-	331,291	35,421

연결조정	-	(68,488)	-	476,532	-

합계	102,762,436	100,056,397	2,637,551	1,978,862	2,111,297

10. 재 고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,316,734	(665,996)	1,650,738	3,916,035	(1,071,290)	2,844,745

제품	26,983,141	(8,839,149)	18,143,992	21,459,540	(5,049,379)	16,410,161

재공품	2,562,176	(135,842)	2,426,334	1,796,627	(1,101)	1,795,526

원재료	27,447,556	(1,685,881)	25,761,675	21,600,749	(623,027)	20,977,722

미착품	17,610	-	17,610	687,264	-	687,264

기타재고자산	5,441,897	-	5,441,897	4,929,434	(2,187,932)	2,741,502

합계	64,769,114	(11,326,868)	53,442,246	54,389,649	(8,932,729)	45,456,920

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	27.88	16,959,989	27.88	18,611,537

SPA CondorDASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,645	30.00	240,645

노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	-	40.00	-

(주)디티에스	특수열교환기 제조, 판매	대한민국	03월	45.39	2,323,892	45.39	6,512,237

(주)티엘인터내셔널	IT제품, 홈어플라이언스 제품 판매	대한민국	12월	20.00	42,919	20.00	49,891

(주)다산벤처스	경영서비스	대한민국	12월	33.33	1,918,906	33.33	2,635,966

(주)문화유통북스 (*1)	물류, 유통업	대한민국	12월	36.08	9,061,376	0.00	-

합계	30,547,728	28,050,276

(*1) 당분기 중 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초	28,050,276	29,963,569

취득	5,971,429	900,000

지분법손익	(3,548,576)	154,868

지분법자본변동	74,599	54,988

지분법이익잉여금변동	-	(30,530)

처분	-	(5,683,712)

당분기	30,547,728	25,359,181

12. 유형자산(1) 유 형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	60,350,998	43,637,043

취득	924,552	378,939

대체	(707,988)	3,372,838

처분	(170,926)	-

감가상각	(1,775,776)	(817,286)

환율변동효과	906,145	204,774

연결범위변동	-	1,040,945

합계	59,527,005	47,817,253

(*) 당분기 말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투 자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,767,174	19,379,043

감가상각비	(179,136)	(179,136)

대체	570,213	(3,170,948)

합계	16,158,251	16,028,959

당분기 말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,168,113	9,218,186

처분	(477,981)	-

상각비	(1,119,485)	(1,117,592)

대체	-	(183,469)

환율변동효과	610,983	(200,278)

연결범위변동	-	13,647,019

기말	19,181,630	21,363,866

15. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,590,256	557,103	4,784,816	537,458

선급비용	2,975,000	129,690	3,395,801	130,893

부가세대급금	2,413,916	-	578,286	-

기타유동자산	199,478	4,084,637	166,742	3,790,637

합계	11,178,650	4,771,430	8,925,645	4,458,988

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,412,380	52,800	6,036,746	53,958

미지급비용	7,581,510	410,891	6,522,131	415,050

임대보증금	5,779,629	5,705,942	5,779,403	5,697,174

기타지급채무	1,093,931	-	2,645,838	-

금융보증부채	767,430	-	916,061	-

합계	18,634,880	6,169,633	21,900,179	6,166,182

17. 기타비금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,402,408	-	1,387,318	-

선수금	1,811,993	-	1,532,921	-

정부보조금	210	-	543	-

선수수익	870,915	-	625,878	-

기타부채	648,495	1,655,683	623,866	1,532,608

합계	4,734,021	1,655,683	4,170,526	1,532,608

18. 차입금(1) 단기차 입 금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	무역자금 대출(*1)(*2)	1.14~4.81	1,379,348	1,694,478

IBK 기업은행	수출무역금융 대출(*1)(*2)	2.83~3.47	5,000,000	-

IBK 기업은행	수출무역금융 대출	3.34	-	4,500,000

IBK 기업은행	일반자금 대출(*9)	2.38~3.19	11,300,000	9,500,000

KDB 산업은행	일반자금 대출(*2)	3.50	4,950,000	4,950,000

NH 농협은행	무역자금 대출(*1)	3.50~4.50	-	2,420,560

KDB 산업은행	기한부 신용장	3.00~3.15	2,066,107	2,847,903

KDB 산업은행	일반자금 대출(*1)(*3)	3.00	5,000,000	5,000,000

수출입은행	수출성장자금 대출(*6)	2.75	6,000,000	6,000,000

LG U+	상생협력 대출(*7)	0.00	2,000,000	2,000,000

PNC Bank Facility	Credit facility(*8)	8.44	-	1,974,049

(주)스타콜라보	비금융 차입금	4.60	5,971,429	-

합계	43,666,883	40,886,990

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 해당 차입금은 당기 중 전액 상환되었습니다. (*5) 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (*6) 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. (*7) 이자율은 0%입니다. (*8) 해당 차입금은 당기 중 전액 상환되었습니다. (*9) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

NH 농협은행	일반시설자금 대출(*2)	2022.01.30	3.10	-	-	666,600	722,150

KDB 산업은행	시설자금 대출(*1)(*2)	2020.06.15	3.48	899,970	1,799,940	1,199,960	1,799,940

IBK 기업은행	시설자금 대출	2023.03.16	2.72	-	1,280,000	-	-

(주)문화유통북스	운영자금 대출	2025.02.28	4.60	-	5,000,000	-	-

PNC Bank Facility	Credit facility	2020.02.27	8.44	-	-	11,505,059	-

합계	899,970	8,079,940	13,371,619	2,522,090

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 신주인수권부사채

구분	내역

사채의 명칭	제 8회 신주인수권부사채

사채의 유형	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채(*1)(*2)(*3)

발행 금액	31,000,000,000

장부금액	30,703,559,026

전환청구기간	2020.07.18~2024.06.18

사채만기일	2024.07.18

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 보통주

전환비율 (%)	100

최초 발행시 전환가액(원)	9,810

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	8,833

표면이자율/만기이자율 (%)	0 / 0

만기전 상환 최초개시일	2021.07.18

연대보증책임	다산인베스트

주요 경영사항 사전 협의 및 동의 의무	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경

(*1) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 발행회사의 채무 중 원금 오십억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하면 연복리 15%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 일정기간 후 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 매수인은 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

19. 충당부채1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	반품충당부채 (*2)	보증충당부채 (*3)	합 계

기초	1,957,580	416,349	639,766	3,013,695

충당부채 사용액	(666,029)	(275,882)	-	(941,911)

충당부채 전입액	34,614	-	-	34,614

외화환산손익	125,463	15,323	-	140,786

기말	1,451,628	155,790	639,766	2,247,184

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. (*3) 회사의 디티에스가 발행한 전환사채와 관련된 약정에 의해 디티에스의 19년 사업연도말 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만에 해당되어 회사는 투자자의 매수청구통지가 있을 시 본 사채를 매수하여야 하는 의무가 발생하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	반품충당부채 (*2)	보증충당부채(*3)	합 계

기초	1,616,925	17,976	-	1,634,901

타계정대체	(1,038,594)	(431,322)	-	(1,469,916)

충당부채 사용액	1,165,791	868,789	639,766	2,674,346

충당부채 전입액	(102,659)	(806)	-	(103,465)

외화환산손익	316,117	(38,287)	-	277,830

기말	1,957,580	416,350	639,766	3,013,696

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 연결회사의 관계회사인 디티에스가 발행한 전환사채와 관련된 약정에 의해 디티에스의 19년 사업연도말 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만에 해당되어 연결회사는 투자자의 매수청구통지가 있을 시 본 사채를 매수하여야 하는 의무가 발생하였습니다.

20. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	할인율	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스	4.89%	20,191,844	(5,261,809)	14,930,035	18,079,527	(2,927,498)	15,152,029

차량리스	4.63%	606,595	(100,220)	506,375	475,219	(23,643)	451,576

기타리스	3.52%	292,185	(54,505)	237,680	276,699	(27,293)	249,406

합 계	21,090,624	(5,416,534)	15,674,090	18,831,445	(2,978,434)	15,853,011

유동성 대체	4,237,068	(626,979)	3,610,089	4,411,783	(858,069)	3,553,714

장기리스부채 합계	16,853,556	(4,789,555)	12,064,001	14,419,662	(2,120,365)	12,299,297

(2) 리스부채의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기

기 초	15,791,699

발 생	129,774

이자비용	258,342

상 환	(1,207,095)

외화환산차이	701,369

기말	15,674,089

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	66,903,070	98,836,721

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	587,460	1,219,677

총 수익	67,490,530	100,056,398

22. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	8,820,580	3,175,201

퇴직급여	226,959	200,568

주식보상비용	842,399	-

복리후생비	1,911,486	717,284

여비교통비	581,455	441,186

접대비	241,522	252,853

수도광열비	516,054	240,546

지급수수료	4,936,160	14,532,793

보험료	140,277	89,887

운반비	505,054	131,095

감가상각비	551,087	427,957

감가상각비(사용권자산)	494,993	-

하자보수비	(794)	322

차량유지비	52,548	46,260

수출제비용	44,407	338,861

기타	1,865,151	960,735

합계	21,729,338	21,555,548

(2) 연구개발비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	5,495,677	5,315,408

퇴직급여	221,144	306,125

복리후생비	900,214	720,052

여비교통비	91,199	147,240

지급수수료	1,498,943	1,173,206

감가상각비	222,834	161,636

감가상각비(사용권자산)	314,694	2,784

무형자산상각비	57,830	14,826

경상연구개발비	882,714	2,511,299

기타	2,113,671	1,587,235

합계	11,798,920	11,939,811

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	318,823	407,287

보증수익	238,954	118,423

단기매매증권처분이익	239,474	-

당기손익공정가치처분이익	-	341,066

당기손익공정가치평가이익	-	1,269,953

파생상품거래이익	4,113,711	1,114,790

합계	4,910,962	3,251,519

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,106,708	1,260,962

보증비용	58,026	1,315,488

당기손익공정가치처분손실	36,713	-

당기손익공정가치평가손실	160,471	-

파생상품거래손실	5,523,490	1,383,550

합계	6,885,408	3,960,000

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	82,506	-

외환차익	948,920	402,256

외화환산이익	5,257,877	1,476,255

관계기업투자주식처분이익	-	4,538,889

대손충당금환입	-	43,049

잡이익	32,741	470,431

합계	6,322,044	6,930,880

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	15,616	-

외환차손	2,538,846	448,565

외화환산손실	1,576,549	1,195,395

기부금	5,000	22,000

잡손실	1,626,536	131,004

합계	5,762,547	1,796,964

25. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,703,134)	6,171,120

조정항목 :	7,167,137	8,951,710

매출원가(재고자산평가충당금)	2,568,627	614,380

퇴직급여	22,096	-

주식보상비용	912,764	-

감가상각비	1,954,911	996,423

무형자산상각비	1,119,485	1,117,592

대손상각비	199,908	126,958

유형자산처분손실	15,616	-

외화환산손실	108,278	1,195,395

기타의 대손상각비	-	(43,049)

잡손실	168,298	159

이자비용	(8,937)	1,260,947

당기손익공정가치처분손실	36,713	-

당기손익인식금융자산평가손실	160,471	-

지분법손실(이익)	6,631,552	-

법인세비용	-	67,925

보증비용	(135,969)	1,315,488

기부금	-	1,168

기타	1,603,005	979,133

대손상각비환입	-	(43,049)

외화환산이익	(3,789,606)	(1,468,989)

종속 및 관계기업 투자 처분이익	-	4,538,889

잡이익	-	(5,803)

이자수익	(234,842)	(405,486)

배당수익	-	-

보증수익	135,969	(118,423)

당기손익공정가치처분이익	(239,474)	(341,066)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(1,269,953)

지분법이익	(3,082,976)	154,867

법인세수익	(978,752)	285,018

기타	-	(6,813)

영업활동으로 인한 자산·부채 변동	15,924,398	(18,240,795)

매출채권	17,601,201	(4,624,671)

계약자산	17,274,115	(7,926,599)

재고자산	(9,629,329)	(4,260,404)

기타유동금융자산	(230,542)	442,029

기타비유동금융자산	-	(804,501)

기타유동자산	(5,036,739)	(1,597,519)

기타비유동자산	1,335	(452,915)

매입채무	(2,653,399)	13,605,815

계약부채	(336,215)	(5,877,566)

기타유동금융부채	1,833,434	680,944

기타비유동금융부채	1,604	(1,460,000)

기타유동부채	(2,901,069)	(5,965,409)

영업으로부터창출된현금	9,388,400	(3,117,965)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	1,953,740	-

전환사채의 전환청구	-	4,460,852

교환사채의 교환청구	-	4,123,056

건설중인자산의 유형자산 대체	-	39,000

차입금의 비유동성 대체	-	166,650

관계기업투자주식의 금융상품 대체	-	8,579,604

유동충당부채 전입	-	1,308,500