다산네트웍스 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하'연결실체')는 네트워크 장비와 솔루션의 개발 및 공급 중심으로 하는 '네트워크 부문'이 주력 사업이며, 이 외 의류판매, 반도체 제조용 쿼츠부품 개발/생산, 글로벌 제과 유통 사업 등으로 이루어져 있습니다.별도 사업으로 인터넷 통신장비, 자동차 전장용 통신 솔루션 및 3PL 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 통신장비 사업부문에서는 초고속 인터넷 인프라 구축을 위한 스위치, FTTH, Wi-Fi 등을 공급하고 있으며, 자동차의 내/외부 통신을 위한 전장용 네트워크 솔루션을 차세대 사업으로 육성하고 있습니다. 더불어, 물류사업부문에서는 도서 및 일반화물을 포함하여 종합 물류서비스를 제공하고 있습니다.

[한국표준산업분류 : 유선통신장비제조업 (26410)]

사업부문	대상 회사	사업 내용

네트워크 외	(코스닥/한국) (주)다산네트웍스(비상장/한국) (주)스타콜라보(비상장/한국) (주)다산에이지(비상장/한국) (주)앰지코리아	- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발 및 판매 사업- 각종 통신장비 개발 및 운용 등에 필요한 소프트웨어, 하드웨어 솔루션 공급 사업- 네트워크 솔루션을 기반으로 한 IoT 서비스 사업- 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션 사업- 초고속 인터넷용 광케이블 판매 사업- 기업공공망 네트워크 통신 솔루션- 의류 제조 판매- 3PL (제3자 물류)- 반도체 제조용 쿼츠 부품 등- 글로벌 제과 유통사업

지배회사인 당사와 주요 종속회사의 사업부문별 연결 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	2023년 3분기 매출액(누적)	비중	비고

1. 네트워크	13,931	23.03	-

2. 의류	15,186	25.10	-

3. 반도체 제조용 쿼츠 부품	10,352	17.11	-

4. 제과	6,104	10.09

5. 물류	4,003	6.62	-

6. 기타	11,664	19.28	(*1)

7. 연결조정	(749)	-1.24	(*2)

총계	60,491	100.00	-

(*1) 기타 매출은 용역매출 및 별도 매출의 경영서비스 등의 매출이 포함되어 있습니다.
(*2) '연결조정'은 사업부문간 내부 거래의 조정 금액 및 지배회사의 합병에 따른 변동분이 포함되어 있습니다.

지배회사인 당사의 별도 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년 3분기 매출액(누적)	비중	비고

1. 네트워크	13,943	54.97	제품, 상품 등

2. 경영서비스 등	3,379	13.32	서비스, 임대 등

3. 물류 등	8,043	31.71	보관, 배본, 태양광매출 등

총계	25,364	100.00	-

당사의 주력 사업은 네트워크 사업으로서 (1)국내 기업공공시장을 대상으로 한 인터넷 통신장비 개발판매 사업과 (2)자동차 전장용 통신 솔루션 사업, (3)광케이블 등 네트워크 인프라 구축을 위한 장비 수출사업, 이 외 신규사업으로서 (4)화물운송, 보관, 포장, 택배발송 등 물류서비스를 제3자에게 제공하는 제3자물류서비스(Third-Party Logistics) 사업으로 구성됩니다.종속회사를 통해서는 의류판매, 반도체 제조용 쿼츠 개발/생산업, 글로벌 제과 유통 사업 등을 영위하고 있습니다. (주)스타콜라보는 의류 제조 판매 사업을 영위하는 기업으로서 대표 브랜드인 명품 청바지 트루릴리젼 외 에드하디 등 다양한 브랜드의 의류 제품을 판매하고 있습니다. 전기중에 지분 67%를 취득하고 신규 종속회사로 편입한 (주)다산에이지는 반도체 제조를 위한 석영(쿼츠)부품 사업을 주사업으로 하고 있으며, 당사는 (주)다산에이지를 통해 안정적 손익이 예상되는 반도체 소재 사업에 진출하고 해당 사업을 확장할 계획입니다. 또한, 최근에 신규 종속회사로 편입한 (주)앰지코리아는 Mondelez International과 국내 수입 및 유통 계약 체결을 통해 호올스, 밀카, 토블론, 필라델피아 치즈케익 등의 우수한 브랜드를 국내 도입하여 제과 시장 확장에 노력을하고 있습니다. 상기 종속회사 외 기존 종속회사였던 (주)문화유통북스는 오랜 업력의 국내 출판물류업계 선두주자로서, 현재는 일반물류로 사업 영역을 확장하고 있으며, 당기 중 경영효율화를 위해 당사와 합병 절차를 완료 하였습니다. 자세한 사항은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 가. 영업현황 국내 기업 및 공공기관 등 엔터프라이즈 시장에 주력하는 인터넷 통신장비 사업은 지자체와 철도, 학교 및 일반 기업 등에 초고속 인터넷 인프라 구축을 위한 스위치 및 FTTH 장비/솔루션과 단말기를 공급하고 있으며, 특히 초/중등학교 학내망 개선사업 및 공공 와이파이 구축 사업 등에 주요 공급사로 참여하는 등 사업 성과를 확대하고 있습니다. 해당 분야는 글로벌 대형 경쟁사가 과점해 왔던 환경 속에서 점유율을 늘려 나가야 하는 경쟁의 어려움이 있으며, 특히 공공시장 내 과거 공급이력이 매우 중요한 경쟁요소로서, 당사는 기술력과 가격 경쟁력 및 공급사례 확대로 꾸준한 성장을 기대하고 있습니다.광케이블 등 네트워크 인프라 구축에 필요한 장비를 수출하는 네트워크 사업부문에서는 프랑스를 중심으로 해외에 광케이블을 수출하는 사업에 주력해 왔으나 코로나19 이후로 해당지역의 건설경기 악화 등을 사유로 사업이 중단된 이후 사업의 저조가 지속되고 있습니다. 이에 기존 사업 재개에 노력하는 동시에 사업 기회를 넓혀 새로운 사업기회를 모색하고 있으며, 2023년 하반기부터 사업이 재개될 것으로 예상하고 있습니다.자동차 통신기술의 중요성이 높아지면서, 당사는 그동안 경쟁력을 축적해온 자체 이더넷 통신기술을 자동차 전장산업에 적용한 '차량용 통신 솔루션 및 제품'의 개발 공급 사업에 집중해 왔으며, 향후 네트워크 장비에 이어 차량 인터넷 통신분야의 글로벌 선도기업으로 성장한다는 목표를 갖고 있습니다. 당사의 전장사업부는 차량용 텔레메틱스 분야 및 이더넷 소프트웨어 개발에 집중하고 있으며, 현대모비스와 차량의 유무선 통신 통합 제어 장치인 CCU(Central Communication Unit)의 이더넷 소프트웨어 개발, 그리고 HD현대인프라코어와 중장비의 유무선 통신을 관리 및 제어하는 TGU(Telematics Gateway Unit)에 대해 개발 및 검증을 진행 중에 있으며, 자동차 부분 관제 관련 제안 활동을 강화하며 시장 진입을 위한 영업 활동을 계획하고 있습니다.최근 소규모합병을 통해 당사의 사업부로 편입된 (주)문화유통북스는 과거 도서유통업에 집중해왔지만 최근 일반물류로 품목을 확대하고 있습니다. 당사는 수익가치와 자산가치가 우수한 계열사 합병을 통해 재무구조를 개선하고 종합 물류 플랫폼 사업을 주요 사업부문으로 직접 육성함으로써 경영효율성을 높이기 위해 합병을 진행했으며, 특히 물류를 아웃소싱하는 기업들이 증가하는 추세에 따라 기본 물류/창고 서비스에서 사업을 한 단계 발전시켜 원자재 조달, 생산기획, 배송, 보관, 포장, 수출입통관 등 공급체인의 전반을 위탁할 수 있는 종합물류서비스로 확장함으로써 사업 경쟁력과 수익성을 높일 계획입니다. 현재 출판물류부문은 국내 주요 320개의 출판사와 3PL 약정을 맺고 도서의 보관, 출고, 반품, 배송의 Total 서비스를 제공하고 있으며, 일반물류부문은 e-commerce 업계의 성장세와 당사의 적극적인 투자를 통해 꾸준한 성장을 기대하고 있습니다. 나. 시장점유율 당사가 별도 사업을 통해 주력하고 있는 기업 공공시장용 네트워크 솔루션 사업부문에서는 당사가 오랜 기간 노하우를 축적해온 국내외 통신사 사업 경험을 토대로 초고속 인터넷 서비스를 위한 다양한 제품 라인업을 갖추고 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 지자체와 공공기관 등에 제품 공급 사례를 확대하고 학내망 및 공공 와이파이 등의 부문에서 성과를 높이는 등 지속적으로 점유율을 높여가고 있습니다. 그러나 기존 주요 사업자인 글로벌 대기업과의 경쟁 속에 국산 장비 기업들의 점유율은 아직 상대적으로 낮은 상황이며, 공공기관 등의 공식적인 자료를 파악할 수 없어 점유율의 추정에 어려움이 있습니다.또 다른 주력사업인 국내 차량용 통신 솔루션 사업에서는, 텔레메틱스 모듈 사업의 경우 2022년 기준 국내 전체 중장비 제조사 시장의 60% 수준의 점유율로 자체 파악하고 있으며, 독자적인 기술력을 인정받아 향후 점유율을 더욱 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 그 외 부문을 포함한 전체 사업 영역에서는 당사의 시장 점유율과 관련하여 공식적인 데이터 파악에 어려움이 있어 점유율을 공개할 수 없으나, 자체 기술력을 보유하고 초기 시장을 개척해온 당사가 국내에서는 독보적인 위치를 점하고 있는 것으로 자체 파악하고 있습니다.물류산업의 범위는 실제 운송을 수행하는 육상, 해상, 항공화물운송업과 창고, 터미널 등과 같은 물류시설운영업, 물류장비임대업, 물류 관련 서비스업에 이르기까지 매우 광범위 합니다. 현재 물류업을 영위하고 있는 종합물류 업체는 주로 대기업 집단에 포함된 현대글로비스(주), CJ대한통운(주), (주)한진, (주)LX판토스, 롯데글로벌로지스(주) 등으로 이와 비교하면 당사 점유율은 미미한 수준입니다. 그러나, 포스트 코로나(COVID-19) 이후 물류산업은 디지털 전환에 부응하기 위해 자동주문 수집, 택배 트레킹 정보 등의 대고객 서비스 강화를 진행하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 e-commerce 샐러(seller) 등 고객사 유치 확대를 위해 노력하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 사업>차량 내부 통신방식은 많은 데이터와 높은 속도의 요구 속에 고도화된 통신 기술을 필요로 하고 있으며, 이를 위해 이더넷(Ethernet) 기술을 적용하여 진화하고 있습니다. 또한 자율주행 및 커넥티드카 서비스가 발전하며 외부 통신망 및 정보를 이용하는 내/외부 통신기술의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 사업기회 속에 당사는 기존 네트워크 기술과 전장기술을 융합하여 자동차 네트워크 부분으로 사업영역을 확장하고 기술 고도화를 위한 신기술 확보에 노력하고 있습니다. 주력하는 사업분야로서 자동차 내부 네트워크와 이더넷 기술을 적용한 카쉐어링 관제 시스템, 텔레메틱스 기술을 이용한 차량 진단 정보 관리 시스템, 그리고 외부 통신(LTE, 5G, 위성통신)을 이용한 서비스 기술을 확대하여 자율주행차량 및 커넥티드카의 시장에서 점유율을 높이는 도전을 계속해 나가고 있습니다.진행중인 사업으로서, 당사는 현대모비스와 소프트웨어 생태계 조성을 위한 MOU를 체결하고 Central Communication Unit의 이더넷 소프트웨어 개발에 참여하고 있으며, HD현대인프라코어와 함께 중장비내 유/무선통신을 통합 관리 및 제어하는 TGU(Telematics Gateway Unit)를 개발하고 있습니다. TGU는 LTE / 5G, WIFI / BLE, Automotive Ethernet, CAN등 중장비내 모든 유무선 제어기의 통신을 통합관리하고 제어하는 제어기로서 관리서버와 통신을 통해 중장비를 관리하고 제어할 수 있도록 하며, 원격에서 중장비를 제어할 수 있는 통신성능도 제공하게 됩니다. 또한, 소프트웨어 개발 계약을 통해 반도체의 통신 성능을 최적화하여 최고의 성능과 신뢰성을 보장할 수 있는 소프트웨어를 개발하고 있습니다. 글로벌 반도체 제조사와 차세대 CCU에 적용될 이더넷 소프트웨어를 개발하고 공동 검증작업을 진행하고 있으며, 더불어, 당사가 보유한 이더넷 소프트웨어 기술을 이용하여 Automotive의 텔레메틱스 전용 반도체 부분에 추가 개발을 지원할 예정입니다. 또한, 중장비 산업부분에 품목 확대를 위하여 다품목 개발 및 경쟁력 확보를 위한 소프트웨어 아키텍처(Software Architecture)를 검토, 개발하고 있습니다. 현재 진행중인 프로젝트들은 2024년 이후부터 순차적으로 양산계획을 갖고 있습니다.최근 당사가 합병한 (주)문화유통북스는 제3자에게 물류서비스를 제공하는 제3자물류서비스(Third-Party Logistics) 사업을 영위하고 있으며, 이를 통해 고객의 화물운송, 운송주선, 보관, 포장, 하역 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사가 영위하는 물류서비스업은 육상운송산업으로 기본적으로 내수경기, 수출입물동량 등의 영향을 받고는 있으나, 해운산업과 같이 국제적인 경쟁에 노출되어 있지 않고, 영업지역이 국내에 제한되어 있어 해외 경기변화에 따른 영향은 상대적으로 크지 않으나 기본적으로 국내 화주들의 경기에 따라 실적의 등락이 결정되고 있습니다. 창고 및 3PL 서비스의 경우 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한 번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있는 대형화 되고 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다.- 출판물류 : KPIPA 출판산업 동향(2022년 하반기)에 따르면 도서발행 실적이 있는 출판사는 6,461개로 전년동기 대비 418곳(6.9%)이 증가하였습니다. 발행실적별 출판사 수를 살펴보면 1~5종 발행 출판사는 5,092개사로 전체의 78.8%를 차지하는 것으로 보아 신규 창업은 꾸준히 이루어지고 있습니다. 이에 따라, 출판물류의 수요는 소폭이나마 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.- 일반물류 : 국토교통부와 해양수산부가 공동으로 수립한 제5차 국가물류기본계획(2021~2030)(안)에 물류산업 매출액은 2019년 92조원에서 2030년 140조원으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 비대면이 일상화됨에 따라 물류 수요는 폭발적으로 증가하고 있고, 4차 산업혁명 시대에 맞는 디지털 전환 요청 등 변화의 요구가 크게 늘어나고 있어 동 사업부문에서도 수요는 지속적으로 발생할 것으로 전망됩니다. 라. 조직도 2023.03_다산네트웍스 조직도.jpg 다산네트웍스 조직도 ※ 상기 조직도는 2023년 9월말 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품군 2023년 3분기 매출액(누적) 비율 Network - 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션- 기업공공망 네트워크 솔루션- 광케이블 등 13,931 23.03 Others - 의류판매- 3PL(Third Party-Logistics)- 반도체 제조용 쿼츠부품- 제과- 기타 46,560 76.97 Total - 60,491 100.00 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사 주요 원재료는 Chip, Module, PCB, Power 등 다양합니다. 기업공시서식 작성기준 제4-2-4조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1)국내외 주요 원재료의 매입처는 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 당사의 일상적인 영업활동에 의한 관계 이외의 관계가 없으며, (2)공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 등을 고려하여 엄격한 자체 심의를 바탕으로 매입되고 있으며, (3)원재료의 가격변동추이, 주요 매입처 등의 상세정보는 상호 계약사항 및 영업기밀 상의 미공개 정보여서 동 사실을 이사회 및 감사에게 보고하고 해당 사항을 기재하지 않으니 양해바랍니다. 나. 국내외 외주 생산 현황 기업공시서식 작성기준 제4-2-5조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1)당사의 네트워크 제품 대부분은 외주생산을 통해 공급되고 있으며, 국내외 거래처명 및 세부 품목명은 회사 정책상 대외비로 공개하지 않으며, (2)당사의 물류사업은 서비스업으로 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비 투자계획 및 현황 현황> 1) 유형자산 장부금액 구성내역 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 28,803 - - 28,803 건물 24,123 (6,654) - 17,469 구축물 3,823 (1,795) - 2,028 기계장치 3,760 (1,995) - 1,765 차량운반구 2,371 (1,966) - 405 시설장치 6,244 (4,122) - 2,122 비품 1,593 (1,292) - 301 기타유형자산 130 (45) - 85 합 계 70,846 (17,868) - 52,978 2) 유형자산 장부금액 주요 변동 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 당기말 토지 28,611 191 - - - 28,803 건물 16,967 429 - (502) 575 17,469 구축물 2,127 41 - (141) - 2,028 기계장치 992 904 - (223) 91 1,765 차량운반구 556 28 (10) (168) - 405 시설장치 2,211 172 - (269) 8 2,122 비품 326 26 - (102) 51 301 기타유형자산 - - - (4) 89 85 합 계 51,792 1,791 (10) (1,409) 815 52,978 (*) 상기 대체는 당기 중 합병 완료에 따른 변동분을 포함합니다.※ 상기 유형자산 장부금액 구성내역은 당사 및 당사의 종속회사를 포함하고, 최근 합병 완료한 (주)문화유통북스의 내역이 반영되었습니다. 3) 생산설비 투자계획 현황공시서류 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 진행중이거나, 향후 계획된 투자는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제32기 3분기(누적) 제31기(*1) 제30기 비고 네트워크 내수 13,931 24,551 20,787 - 수출 0 564 2,827 - 의류 내수 15,186 29,640 31,119 - 수출 0 0 0 - 반도체 제조용 쿼츠 부품(*2) 내수 9,333 6,360 0 - 수출 1,019 228 0 - 제과(*3) 내수 6,104 14,578 11,718 - 수출 0 0 0 - 물류 내수 4,003 14,758 11,718 - 수출 0 0 0 - 기타 내수 11,630 6,252 8,538 - 수출 34 418 210 - 연결조정 내수 (749) (2,058) (1,415) - 수출 0 0 0 - 총계 내수 59,438 79,504 70,747 - 수출 1,053 1,210 3,036 - 합계 60,491 80,714 73,783 - (*1) 전기 중 DZS Inc.가 종속기업에서 관계기업으로 전환됨에 따라 연결범위 변동분을 포함합니다. (*2) 전기 중 연결회사는 (주)다산에이지의 지분을 67% 취득하였으며, 신규 종속회사로 편입하였습니다. (*3) 당기 중 연결회사는 (주)앰지코리아의 지분을 51.22% 취득하였으며, 신규 종속회사로 편입하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 및 경로 /엔터프라이즈사업부>지자체, 학교, 국방 등 공공기관 및 일반기업들이 주요 고객으로, NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하거나 직접 판매하고 있습니다. KT, SKB/SKT, LG U+와 같은 기간통신사업자나 일부 해외 고객의 경우 내부영업조직을 통해 직판영업을 하고 있습니다. 광케이블 판매 사업의 경우 해외 계열사를 통해 간접영업을 진행해 왔으며, 해외 계열사의 경우 자체 판매조직을 통해 영업을 수행하고 있습니다.내부 판매의 경우 B2B 방식의 판매로, 고객 생산계획 및 납품 발주에 준하여 직납 형태로 고객에게 공급하고 있습니다. 별도의 판매 조직 없이 고객에게 직접 공급하는 형태를 취하고 있으며, 고객이 요구하는 시점에 맞추어 Just-in-Time(JIT) 방식으로 공급하고 있습니다. 또한, 고객에 특화되어 개발된 제품은 시장에서 판매를 진행하지 않고 있습니다. A/S 부분 또한 고객 전용 공급망을 통하여 제공되고 있습니다. 이와 같이, 전장사업의 판매경로는 대부분 직판으로 판매경로별 매출액의 기재는 실익이 없어 생략합니다.출판물류사업부문과 일반물류사업부문은 인터넷 홈페이지 등을 통한 홍보 및 고객사들의 추천으로 고객을 유치하고 있습니다. 2) 주요 거래처 /엔터프라이즈사업부>주요 거래처는 당사의 매출 채널사들로 주로 기업공공시장과 지역 MSO, 통신사업자(KT, SKB/SKT, LG U+)에 통신장비 제품 판매를 위한 사업을 영위하고 있습니다. 광케이블 판매 사업의 경우 해외 건설회사 등 네트워크 인프라 투자회사가 주요 거래처 입니다.주요 거래처는 중장비 제조사인 HD현대인프라코어 및 HD현대건설기계가 주요 매출처로, 약 90% 점유율을 차지하고 있습니다. 자동차 산업군은 1차 협력사를 기준으로 거래를 진행하고 있으며, 이 외 주요 거래처명은 고객사의 요청으로 기재하지 않습니다.- 출판물류 : 출판물류사업의 거래처는 국내 출판사 약 320개의 업체이며 당분기말 현재 주요 거래처 점유율은 (주)키즈스콜레(11.76%), (주)창비(7.29%), (주)그레이트북스(5.85%), (주)알에이치코리아(5.76%) 등으로 이루어져 있습니다.- 일반물류 : 일반물류사업은 다양한 고객을 기반으로 사업을 영위하고 있으며 당분기말 현재 주요 거래처 점유율은 (주)생활의쓰임(16.9%), (주)콜로세움코퍼레이션(11.5%), (주)티에스원(10.9%) 등으로 이루어져 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 당사가 최종 사용자 혹은 구매고객을 직접 개발, 관리, 영업하는 형태와 간접 영업이 함께 이뤄지고 있습니다.고객을 직접 개발, 관리하는 직판영업의 경우, 당사는 취급품목이 고부가 전문기술을기반으로 하기 때문에 고객에게 직접 교육, 기술지원, 유지관리지원 등을 하고 있어, 간접 판매하는 경우보다 효율성이 높고 일반적으로 간접영업에 비해 수익성이 높은 편입니다. 당사는 회사설립 이후 지속적인 기술지원을 통해 주요 고객을 확보해 오고 있습니다. 주요 사업출 매출은 BMT(Bench Mark Test) 를 통한 기술검증 이후 직접수주를 통해 발생하는 경우가 많습니다. 영업> 당사의 제품/상품과 기타업체의 제품이 Package로 공급될 경우 간접영업이 이루어지고 있습니다. 네트워크/전장 사업의 규모와 제품의 수가 점증하게 되어 간접영업을위한 제휴나 대리점 계약및 운용이 늘어나면서 당사의 기술력과 결합하여 많은 고객들에게 효과적인 판매와 기술 지원이 이루어지도록 노력하고 있습니다. - 네트워크/엔터프라이즈사업부 : 계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출 발생 후 3개월 내에 회수되고 있으나 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.- 전장사업부 : 고객과 직접 개발, 관리하는 영업형태로 직거래 공급을 통한 계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출 발생 후 2개월 내에 회수되며, 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.- 물류사업부 : 보관상품의 보관료 및 배송료등에 대하여 익월말 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 매출의 경우 당월 마감 후 화주에게 직접 청구하며, 매입대금 결제조건은 현금으로 결제 받고 있습니다. 다. 판매전략 /엔터프라이즈사업부>인터넷 통신 솔루션 분야는 기술 진보가 빨라 적극적인 R 활동을 통해 제품의 우수성을 확보해야 하며, 이를 위해서는 통신 서비스 사업자들과 개발 단계에서부터 상호 협력적인 파트너십이 구축되어야 합니다. 이에 따라 당사는 시장분석을 통한 선행연구, 기술중심 고객영업 등을 통해 사업 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 해외 사업의 경우 국적과 브랜드, 회사 규모, 영업인력의 경험 등이 종합적으로 고려되기 때문에 타 기업과의 사업협력과 제휴 및 외부인력의 유치와 아웃소싱까지 다양하게 고려하여 개발 및 판매 전략을 실행하고 있습니다.전장사업부의 텔레메틱스 모듈 및 이더넷통신용 소프트웨어는 중장비 제조사와 자동차 1차사를 목표로 직접 개발 및 판매를 진행하고 있으며, 구매 고객과 직거래를 통한 판매를 진행하고 있습니다. 이를 위해서는, 각 고객들과 개발 단계에서부터 상호 협력적인 파트너십이 구축되어야 합니다. 당 사업부는 고객 니즈에 맞춘 선행연구, 기술중심 고객영업 등을 통해 사업 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.물류를 아웃소싱하는 기업들이 증가하는 추세에 따라 기본 물류/창고 서비스에서 사업을 한 단계 발전시켜 원자재 조달, 생산기획, 배송, 보관, 포장, 수출입통관 등 공급체인의 전반을 위탁할 수 있는 종합물류서비스로 확장함으로써 사업 경쟁력과 수익성을 높일 계획입니다. 특히 효율적 창고관리(Warehouse Management System), Picking Packing 시스템, 배송체계 구축, 물류자원, 아웃소싱 모델 구축, 관리지표 모델 구축 및 운영, OMS(주문프로그램)의 통합전산시스템 구축 및 운영 등 차별화된 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 라. 수주상황 기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 근거하여 수주와 관련한 중요한 사항을 기재하여야 하나 (1)당사의 통신장비 수주계약은 "건설계약"의 성격이 아니어서 "개별 공사별 진행률, 미청구공사, 공사미수금 등을 재무제표의 주석사항으로 공시하지 않습니다.(*원가기준 투입법으로 진행률을 계산하는 건설계약의 성격이 아님) 또한, (2)수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되고, (3)단일판매계약 공시 기준을 초과하는 계약사항이 없습니다.이에 정기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.(※ 문서명 : "다산-감사록-20190906-01" "수주산업 회계정보 공시관련 감사보고에 대한 감사의 의견서. 2019.9.6.) 한편 당사의 전장사업부는 투자자 정보제공 차원에서 간략한 수주 현황을 공개하며, 당사도 동 내용을 IR 및 PR에 활용할 계획을 갖고 있어 해당 내용을 본 보고서에 기재합니다. 전장사업부의 신규 수주는 2022년도 수주한 중장비 부분에 TGU 품목이 있으며, 2024년도에 자동차 1차사에서 공급 예정인 CCU 2.0에 반영될 software를 수주하여 개발 진행 중에 있습니다. 또한 품목군 다양화를 위하여 중장비 부분에 안테나 품목군을 수주하여 2025년도 양산 공급을 목표로 협력사와 공동 개발을 시작하였습니다. 더불어, 차세대 제어 시스템을 고객사와 협의하여 공급하는 방안에 대해 추가 논의 중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 회계팀(4명)이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 가. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 (가) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. (나) 연결회사의 위험연결회사는 주로 USD, EUR와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.연결회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다. (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 3분기 제31기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (40,957) 40,957 163,941 (163,941) JPY 1,173 (1,173) 1,389 (1,389) EUR 41,437 (41,437) 73,524 (73,524) VND 4,461 (4,461) 4,347 (4,347) (2) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 6,971백만원으로, 다른 변수가 일정하고지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 697백만원입니다. (3) 이자율 분석 (가) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 제32기 3분기 제31기 금액 비율 금액 비율 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이내 만기 도래 33,553,878 100.00% 24,512,915 100.00% 1년 이후 만기 도래 - 0.00% - 0.00% 변동금리 차입금 계 33,553,878 100.00% 24,512,915 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 3분기 제30기 1% 상승시 335,539 245,129 1% 하락시 (335,539) (245,129) 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등 에서 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 3분기 제31기 현금및현금성자산 21,901,686 38,809,717 단기금융상품 9,723,356 23,090,044 매출채권 16,193,937 14,347,339 계약자산 35,128 44,301 기타유동금융자산 38,154,067 52,194,900 장기금융상품 2,282,488 11,769,091 당기손익-공정가치측정금융자산 30,678,581 30,162,231 기타비유동금융자산 57,039,542 9,885,657 금융보증계약 29,235,719 20,387,250 이행보증계약 89,287,180 81,303,381 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·재화 및 용역의 제공에 따른 계약자산 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 계약자산 합 계 매출채권 연체되지 않은 채권 14,464,429 35,128 14,499,558 180일 이내 382,916 - 382,916 180일~365일 이내 1,340,141 - 1,340,141 365일 초과 1,297,787 - 1,297,787 3년초과 568 - 568 소계 17,485,841 35,128 17,520,969 손실충당금 (1,291,904) - (1,291,904) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 3분기 제31기 기초 손실충당금 1,244,214 22,006,677 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 34,949 (1,133,438) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (93,875) 대체 - (789) 외화환산손익 - - 연결범위 변동 12,740 (19,534,361) 기말 손실충당금 1,291,904 1,244,214 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 3분기 제31기 기초 손실충당금 2,570,007 3,122,288 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 62 (938,402) 대체 - 789 외화환산손익 - (958) 연결범위 변동 339,434 386,290 기말 손실충당금 2,909,503 2,570,007 (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32기 3분기 제31기 매출채권 및 계약자산 손실충당금의 변동 72,267 772,052 손실충당금의 환입 (24,578) (414,525) 기타금융자산 손실충당금의 변동 - 175,937 손실충당금의 환입 - (1,113,550) 대손상각비 47,689 (580,875) 라. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 제32기 3분기 제31기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 33,553,877,987 10,489,000,000 - 1년 이후 만기 도래 - 16,120,000,000 합계 33,553,877,987 26,609,000,000 (2) 만기분석 연결회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 신주인수권부사채와 전환사채는 계약상 만기보장금액을 포함한 현금흐름과 일치하는 유효이자율로 상각한 후의 금액입니다. 1) 제32기 3분기 (단위 : 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 4,335,151,890 - - - 4,335,151,890 기타유동금융부채 5,146,925,157 - - - 5,146,925,157 단기차입금 37,181,496,787 - - - 37,181,496,787 장기차입금 18,584,683,855 2,643,136,378 1,196,452,047 - 22,424,272,280 기타비유동금융부채 (950,831,661) 1,386,033,870 514,763,938 184,722,895 1,134,689,042 파생상품비유동부채 - - 2,234,153,262 - 2,234,153,262 유동성장기부채 14,440,445,345 - - - 14,440,445,345 리스부채 1,483,811,323 698,001,480 151,084,613 - 2,332,897,416 금융보증계약 41,134,023,000 - - - 41,134,023,000 이행보증계약 89,287,180,000 - - - 89,287,180,000 1) 제31기말 (단위 : 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 4,340,084,112 - - - 4,340,084,112 기타유동금융부채 5,909,863,849 - - - 5,909,863,849 단기차입금 13,326,025,367 - - - 13,326,025,367 장기차입금 5,597,303,101 5,978,267,780 8,187,291,616 - 19,762,862,497 기타비유동금융부채 - 272,132,235 770,000,000 23,850,305 1,065,982,540 파생상품비유동부채 - - 1,687,702,050 - 1,687,702,050 리스부채 1,532,966,395 382,208,686 82,080,912 - 1,997,255,993 금융보증계약 20,387,249,768 - - - 20,387,249,768 이행보증계약 81,303,380,798 - - - 81,303,380,798 마. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 총차입금 43,657,878 31,886,915 차감 : 현금및현금성자산 (21,901,686) (38,809,717) 순부채 21,756,192 (6,922,802) 자본총계 292,382,447 382,756,736 총자본 314,138,639 375,833,934 부채비율(%) (+) 6.93% (-) 1.84% 바. 파생상품 거래현황 및 발생손익 당기 중 미래에 지급할 수입대금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 위험을 회피하고자 삼성선물 등과 장내파생상품계약을 체결하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 거래상대방 계약일 대상통화 장부/약정 환율 계약금액 (단위 : 원) 대금수수방법 기타 삼성선물 2023-09-30 EUR 1,421.72 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 삼성선물 2023-09-30 JPY 902.22 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 삼성선물 2023-09-30 USD 1,344.80 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 없으나, 공시대상기간동안 발생한 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 금액 비고 '21.12.30 유형자산양도결정 (주)다산네트웍스 소유 사옥 매각- 목적 : 회사 성장을 위한 선제적 투자재원 마련 및 운영자금 등 확보 (주)한국토지신탁 1,560.0 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 사옥은 매각 되었으며 계약금(2021.12.30) 및 잔금(2022.02.18) 모두 입금 완료 되었습니다. (*) 자세한 내용은 2021.12.30에 제출한 ' 주요사항보고서(유형자산양도결정)' 공시를 참고하시길 바랍니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발조직1) 운영형태 : 전장연구소(다산네트웍스)2) 주요 업무 : 전장사업부는 차세대 텔레메틱스 모듈 개발 및 자동차용 SW 개발을 진행하고 있으며 주요 품목은 아래와 같습니다. (1) 차세대 텔레메틱스 Unit (2) 차량 자가진단 Unit (3) 이더넷 DoIP(Diagnostics over Internet Protocol) 소프트웨어 (4) 텔레메틱스 전용 반도체 Chip 소프트웨어 (5) 자동차 전장용 이더넷 기반 H/W, S/W 개발 등 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 1,798,731 2,263,341 1,657,515 (정부보조금) 980,981 1,060,651 927,967 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 2.97 2.80 2.25 ※ 상기 2022년 연구개발비는 DZS Inc.가 종속기업에서 관계기업으로 전환됨에 따른 연결범위 변동분을 포함합니다. 라. 연구개발실적 아래의 제품군은 연구개발 및 상용화가 완료되었으나 새로운 기술로 고도화하거나 고객사별로 요구사항을 충족시키기 위해 추가적인 연구개발이 지속적으로 이뤄지고 있습니다. 1) Carrier Solution (통신사업자 대상) 제품 및 솔루션>Optic Line 솔루션은 음성, 통신, 멀티미디어 서비스, HD/FHD/UHD/Video 등의 광대역 어플리케이션 서비스에 필요한 다양한 네트워크를 구성하기 위해 사용자 요구에 최적화된 솔루션을 제공합니다. 대용량의 비대면 통신 서비스를 위한 인프라 구축에 많은 수요가 예상됩니다.제품 및 솔루션>차세대 Copper 솔루션은 비용 및 환경적 요인으로 광케이블 포설이 어려운 지역에서 기존에 설치된 전화 및 UTP 케이블을 통해 기가급 속도의 인터넷 서비스를 제공할 수 있습니다. 특히 통신 속도 향상을 위한 인프라 증설 변경 시 발생하는 외관 및 경제적 문제를 해결할 수 있어 고대유물 등으로 통신인프라 교체 작업이 어려운 유럽시장에서 큰 관심을 받고 있습니다.제품 및 솔루션>모바일전송 솔루션은 Mobile Backhaul, Midhaul, Fronthaul 등 xHaul 영역에서 데이터 트래픽을 전송하는 역할을 수행합니다. 네트워크의 유연성, 확장성, 운영의 편리함 등으로 MNO(Mobile Network Operator)에게 모바일 네트워크의 수용능력,커버리지 QoS(Quality of Service)의 가속화를 지원하며, 향후 5G 등의 통신환경 구축을 지향합니다.Network>소프트웨어정의네트워크(SDN)는 소프트웨어 프로그래밍을 통해 네트워크 경로 설정과 제어 및 복잡한 운용관리를 편리하게 처리할 수 있어 비용 절감과 운용 편의성 측면에서 우수한 차세대 네트워킹 기술입니다. 2) Enterprise Solution (기업/공공사업자 대상) 및 솔루션>다산네트웍스는 스마트 행정서비스의 질적 향상을 위한 End-to-End 네트워크 솔루션과 제품을 제공합니다. Ethernet Switch로 대표되는 패킷 기반의 대용량 네트워크 스위칭/라우팅 기술은 물론, 사용자의 안정성 향상을 위한 침해대응 기술, 무선 네트워크 기술 및 네트워크 통합관리 기술 등으로 공공서비스 통신기술 전체에 걸쳐 안전하고 효율적인 공공서비스망을 구현합니다. 특히 방대한 개인정보를 처리하는 행정서비스를 위한 개인정보 보호/망분리 이슈와 각종 보안 침해대응을 위해 사용자 보안 솔루션 및 국가정보원 보안적합성 검증을 지원합니다./SO용 제품 및 솔루션>GPON(Gigabit Ethernet Optical Network)과 EPON(Ethernet Optical Network)등 수동형 광통신 제품으로 대표되는 다산네트웍스의 FTTH(Fiber-to-the-Home) 솔루션은 향상된 보안관리 기능 및 애플리케이션 처리기능 등을 내장해 네트워크 유틸리티를 최대한 활용할 수 있도록 설계하였습니다. 또한 유연한 구성 및 다양한 유형의 네트워크 지원, 지능형 네트워크 서비스 구성의 자동화 등을 제공해 컨버전스 애플리케이션을 보다 쉽게 구현할 수 있게 합니다.다산네트웍스는 고성능 AP(Access Point), AC(AP Controller) 제품을 기본으로 옥외형 및 무선랜 메쉬(D-Mesh) 기능, 광고서비스 지원 등의 다양한 시장 요구를 반영한 기술 및 제품을 개발, 제공하고 있습니다. 다산네트웍스의 옥외형 AP 제품은 SoC(System on Chip)의 히트싱크(Heatsink)를 밖으로 내어 발열을 해소하고, IP66 등급의 방진방수를 구현한 Shade-Heatsink 기술이 적용돼 예측 불가능한 다양한 환경조건에 최적화됐습니다. 또 무선랜 메쉬(D-Mesh)기능이 추가된 옥외형 AP 제품의 경우에는 철도, 항만, 도로 및 산간지역과 같이 유선 인프라 구축이 어려운 환경에서 안전한 무선 인터넷 환경을 제공할 수 있습니다.및 건설 등 분야 제품 및 솔루션>다산네트웍스의 기업 및 건설용 스위치는 일반적인 LAN 스위칭이 제공하는 기능 외에도 고급 QoS, 대역폭 제한 보안 ACL(Access Control List), 멀티캐스트 관리, 고성능 IP 라우팅과 같은 업계 선도적인 지능형 서비스를 제공합니다. 또한 SSH(Secure Shell) 기능 구현을 통해 관리자 데이터를 암호화시켜 권한이 없는 관리자의 접근을 차단해 보안성을 향상시킵니다. 이와 같은 구성상의 유연성, 각종 네트워크 유형지원, 지능형 네트워크 서비스 구성의 자동화 등을 제공하여 통합된 애플리케이션을 쉽게구현할 수 있게 하며 변화하는 비즈니스 환경에 빠르게 적응할 수 있습니다. 3) Electronic Automobile Solution (자동차 및 중장비 제조사 대상) 시스템(Telematics Management System)>텔레메틱스 관리 시스템(TMS)은 중장비에 적용되는 제어 시스템입니다. 위성, LTE/3G/2G, Wi-Fi(2.4G/5G)를 통해 중장비를 제어하고 수집된 정보를 서버로 전송합니다. 또한 BLE 및 BroadR-Reach 인터페이스를 지원하며 BLE 및 BroadR-Reach를 통해 다른 장치와 상호 연결되어 제어 시스템 기능을 극대화 합니다. TMS 제어시스템은 산업 제품 표준을 따르며, LTE는 로밍을 통해 영역 분할 없이 사용할 수 있는 장점이 있습니다. 그 외에도 GPS, 가속도계 기능이 포함되어 있어 위치에 따라 수집 된 정보를 전송할 수 있습니다.장치(Central Gateway Unit)>CGU는 차량의 중앙 집중식 통신 라우터, 데이터 관리자 및 보안 관리자입니다. 통신 전선에서 CGU는 차량 내 네트워크와 외부 연결을 관리합니다. 특히, CGU는 차량 내CAN 게이트웨이와 이더넷 백본을 제어합니다. CGU는 라우팅, 액세스 제어, QoS 등을 포함한 클라우드와의 연결도 관리합니다. 데이터 측면에서 CGU는 CAN 신호, DTC, GNSS 등과 같은 다양한 데이터 입력에서 데이터 수집을 제어합니다. 또한 캡처된데이터를 클라우드로 전송합니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 네트워크 사업 부문의 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 당사와 당사의 주요계열회사인 DZS Inc. 및 그의 자회사가 보유하고 있는 지식재산권의 내역은 아래와 같습니다. 다만, 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다. ※ 기업공시작성기준 제4-2-12조 구 분 보유 현황 국 내 106건 해 외 6건 기 타 국내 및 해외 상표권/서비스권, 국내 디자인권 등 ※상세 현황은 '상세표-4. 특허권' 참조 이들 지식재산권은 대한민국 특허법 및 각국 Patent Act.에 근거하여 독점/배타적 사용권한이 있습니다. 다. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등의 규제사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 환경관련 규제 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 전자제품에 대한 환경관련 규제 사항은 친환경 제품의 개발, 생산, 사용, 폐기 등 제품의 Life Cycle 동안의 유해물질 사용금지, 사용 재질 및 구조개선, 재활용 등이 있습니다. 마. 산업의 특성 /엔터프라이즈사업부>네트워크장비 시장은 구매 및 사용 주체에 따라 통신 사업자가 주체인 통신사업자 시장과 일반기업 및 공공기관들이 주체인 기업/공공 시장으로 구분할 수 있습니다. 당사가 별도 사업에서 주력하고 있는 기업공공 시장은 기업 및 정부 공공기관이 주체로서, 최근 경기침체로 인해 기업들의 IT투자가 보수적 기조로 전환됨에 따라 네트워크 장비시장도 감소세 혹은 저성장 체제로 진입하고 있으나, 정부공공 시장의 인프라 고도화와 국산장비 사용율 제고 노력에 따라 사업기회가 확장되고 있으며, 당사 역시 이에 적극적으로 대응하고 있습니다. 기업시장은 산업 전반의 경기 흐름 및 산업 분야별 주요 트렌드 변화에 따라 기업의 IT 설비투자에 영향을 많이 받아왔습니다. 이에 반해 공공시장은 정부의 정책에 따라 연관된 ICT 산업의 분야별 시장이 민감하게 반영되어 왔습니다. 최근에는 디지털 뉴딜 정책을 통한 공공와이파이 및 학교 교실와이파이 서비스, 5G 기반 유무선 통합서비스, 디지털 국가로의 전환 및 비대면 문화학산 등 디지털 변환 정책 기조와 연관된 ICT 발전방향이 성장을 견인하고 있습니다.전장분야는 차량의 주요 기술 분야로서, 차량의 고도화에 따라 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 그러나, 자동차 시장 자체로는 전체 시장이 둔화되는 경향을 보이고 있습니다. 내연기관과 전동화(전기차) 차량의 생산에 있어 비중은 전동화 부분으로 전환되고 있으나, 반도체 분야 및 원소재 분야의 공급 지연 등으로 인하여 급격한 증가세는 보이고 있지 않습니다. 또한, 자율주행 부분의 발전이 전동화 부분에 집중되면서 둔화되는 경향이 있으나 최종 목표인 전동화와 자율주행의 대중화를 향해서는 꾸준히 진행되고 있습니다. 중장비 시장의 경우 환경 규제 등의 제약과 실물 경제의 둔화에 따른 산업 활동의 저하에 따라 관련 시장의 성장의 속도 역시 둔화되는 경향을 보이고 있으나 당사는 시장 점유율 확대를 통해 사업의 지속 성장을 기대하고 있습니다.물류서비스 중 가장 비중이 높은 운송서비스는 현행 단일운송방식에서 탈피하여 화물자동차, 철도, 연안해운 등을 효과적으로 연계하는 방식으로 발전하고 있으며, 화물자동차운송업을 비롯한 여러 물류 업종이 결합 내지 제휴함으로써 운송, 하역, 보관 등 물류 공동의 각종 서비스를 통합 제공하는 종합물류 서비스가 활성화되고 있습니다. 물류 거점시설의 확충으로 향후 운송사업 형태도 제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부분은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(일관물류대행) 추세로 전환하는 등 운송시장에 많은 변화가 있을 것으로 예상됩니다. 특히, 이커머스 업체들은 오직 제품 개발 및 마케팅에 집중하면서 제조와 물류를 아웃소싱하는 경향이 뚜렷해짐에 따라 3PL 사업은 더욱더 진화할 것으로 예상되고 있습니다. 바. 산업의 성장성 /엔터프라이즈사업부>국내 인터넷 네트워크 장비시장에서 기업시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지해 왔으며, 공공시장 역시 글로벌 대기업들의 점유율이 높지만 국내 업체들이 지속적으로 성장하며 시장 점유율을 높이고 있습니다. 정부의 5G, 유/무선 네트워크, WiFi 6/6E 확장 정책에서 국산 네트워크 공급자가 기회를 얻고 있으며, 특히 정부 주도의 조달사업에서 국산 벤더의 비율을 지속적으로 높여가고 있는 상황입니다. 전 세계적으로 네트워크장비 시장은 인프라 고도화 수요에 따른 투자가 꾸준히 진행되고 있으며, 이와 관련하여 더 높은 사양의 통신장비의 수요도 확대되고 있습니다. 특히 5G 이동통신 상용화로 무선망의 데이터 용량이 대폭 증가되고, UHD급 OTT 서비스 및 다양한 스마트기기의 출시가 확대되고 있으며, 스마트 팜, 스마트 팩토리, 커넥티드 카 등 산업계 전반으로 유무선 인프라 고도화가 필요한 상황입니다. 이에 따라 당사가 영위하고 있는 엑세스 망 장비와 무선랜 장비 및 커넥티드카 솔루션의 시장 규모는 전 세계적으로 꾸준한 성장이 예상되고 있습니다.자동차 및 중장비 부분은 현 공급 물량의 지연 부분이 해소되고 실물 경제의 활성화에 따른 성장을 보일 것으로 예상되고 있습니다. 자동차 시장은 본격적인 전동화(전기차) 차량의 생산 및 신규 차량을 전동화로 대체 개발함으로 보다 고도화 된 부품이 필요로 하게 될 것으로 전망하고 있습니다. 이와 관련하여 차량내 대용량 소프트웨어 처리를 위한 내부 통신 시스템 개선을 위한 이더넷등의 고도화 된 통신 시스템을 활성화하고 성장할 것으로 사료됩니다. 중장비 부분 또한 시장 악재의 개선으로 활성화되어 기존 대비 약 15% 이상의 성장이 예상되며, 특히 중국의 실물 경제 활성화, 유럽국가의 전쟁등의 사회성 제약요소들이 개선됨에 따라 꾸준한 성장이 이루어질 것으로 예상되고 있습니다.2021년 기준 통계청의 '운수업 조사보고서'에 따르면 운수업 기업체수, 종사자수, 매출액 및 영업비용 모두 전년대비 증가하였습니다. 기업체수는 575,000개로 전년 대비 4.2% 증가하였으며, 매출액의 경우 193조 3천억원으로 전년대비 27.6% 증가하였습니다. 특히, 물류관련서비스업은 수용증가에 따라 기업체수, 종사자수, 매출액에서 각각 1.3%, 25.9%, 42.9% 증가하였습니다. 사. 경기 변동 특성 /엔터프라이즈사업부>네트워크 장비 산업은 정부와 기간통신서비스사업자 등의 정책 변화 및 글로벌 IT기술 표준/트랜드 변화 등 정보통신산업 전체에 영향을 받습니다. 인터넷 사용자의 증가나 데이터 통신 수요의 증가에 따라 1990년대 말 이후부터 계속해서 기술의 변화를꾀하며 수요는 지속적으로 발생되고 있지만, 단기적으로는 코로나19등 경기 저해 요소의 영향을 받아 수요 및 공급의 감소를 겪었으며, 사업자들이 투자 예산을 책정하기 어려운 경기 불황 하에서는 당사의 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 이에 당사는 거래선을 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 사업 영역도 다변화하여 경기 변동에 대응하고자노력하고 있습니다.전장사업은 전방산업인 자동차산업의 경기에 영향을 받으며, 특히 완성차 업체의 매출 실적, 지역별 차량 판매량 변동 등에 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 또한 경기 변동, 정부규제, 보조금 지원 규모 변동 등이 추가로 시장 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 중장비 시장 또한 건설 경기, 환경 규제 등의 영향을 받으며, 중국 등 국가의 경기와 전쟁 등 국제 지역의 이슈 등 대외 환경의 변화 요소와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.물류서비스 중 가장 비중이 높은 운송서비스 내 화물자동차 운송사업은 불특정 다수에 차별없는 운송용역이 제공되나, 주로 기업화물의 운송용역에 주력하고 있으므로 운송사업자 자체의 경기변동 영향보다는 화주의 경기변동에 따라 영향을 많이 받습니다. 영업지역이 국내에 제한되어 있어 해외 경기변화에 따른 영향은 상대적으로 크지 않으며, 계절적으로 휴일이 많은 연초(1~2월) 및 휴가, 그리고 장마철인 7~8월에 매출 및 가동률이 하락되는 양상을 보이고 있습니다. 아. 경쟁요소 /엔터프라이즈사업부>유/무선 네트워크 장비 분야는 기술 진보가 매우 빠르기 때문에 적극적인 R 활동이 필수적인 분야입니다. 또한, 최신기술 적용과 안정적인 제품 공급 및 유지보수를 위해서는 인터넷 사업자들과 연구단계에서부터 탄탄한 파트너십이 구축되어야 하며, 효과적인 영업전략을 위해서 시장분석, 선행연구능력, 제품 경쟁력, 고객대응 능력, 경영실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. 당사는 이러한 업계의 필수 요소들을 충분히 만족시킴으로써 국내 통신사업자와 긴밀한 관계를 유지하고 있으며, 이를 바탕으로 안정적인 매출처를 확보하고 있습니다. 당사는 가입자망 장비업체들 가운데 특히 국내시장에 대한 탁월한 집중력과 개발대응력을 보유하고 있으며, 주요 고객인 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비함으로써 통신사업자의 요구에 100% 부합하는 제품을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.기업공공 시장은 동일 시장 내의 'Field Reference'와 함께 브랜드 인지도, 마케팅 능력 등이 중요한 경쟁 요소입니다. 이러한 부분은 외산 기업에 비해 국산 기업들이 취약한 측면으로 작용하고 있으나, 국산 기술의 발전 및 브랜드 인지도 상승과 더불어 상위급 장비 라인업 확보 등으로 국내 기업들의 점유율도 점차 높아지고 있습니다. 당사 역시 보안, IoT와 같은 네트워크 트렌드에 발맞춰 보안스위치 및 무선랜 솔루션 등을 출시함으로써 고객의 요구에 적극적으로 대응하며 공급 경험을 늘려 가고 있습니다.자동차용 내부 통신 솔루션은 기존 CAN 통신방식에서 최근 Ethernet 기반 통신방식으로 요구되는 기술이 진화하였습니다. 당사는 오랜 기간 자체 기술로 글로벌 시장에서 공급 경험을 쌓아온 Ethernet 통신기술을 보유하고 있는 강점을 토대로 전장분야에서 수년간 선행 연구개발을 진행해 왔으며, 이를 통해 해당 시장에서 독보적인 경쟁력을 확보하고 있습니다. 동 시장은 아직 초기 시장으로서, 현재 국내에는 해당 기술에 전문성을 가진 경쟁사가 많지 않습니다. 더불어, 중장비 부분의 텔레메틱스 역시 당사는 국내에서 드물게 독보적인 기술력을 갖고 사업을 확대해 나가고 있으며, 해외 경쟁 업체의 경우 국내 시장 진입에 유보적인 상황입니다. 당사는 내수시장에서 확보한 기술력을 토대로 경쟁력을 높여 국내 시장을 넘어 해외로 도전을 준비하고 있습니다.다양한 고객 요구사항을 수행해야하는 e-Commerce 환경에서의 물류는 그 복잡함과 난이도가 높아 단순히 창고라는 물리적 공간 외 최적화된 물류시스템이 필요해졌습니다. 쿠팡과 마켓컬리의 경쟁력인 로켓배송과 샛별/낮배송 등의 라스트마일 딜리버리가 중요한 경쟁력으로 작용하고 있습니다. Fullfillment 센터 확대를 통한 자체 서비스 운영 확대, 네이버와 CJ대한통운이 협력하는 형태의 관련 사업자들과의 협력을 강화하는 방향으로 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. e-Commerce 상품의 비정형성과 많은 품목 수(SKU) 등을 최적의 알고리즘으로 처리할 수 있는 센터 운영과 자체 솔루션이 선행단계의 경쟁력이라고 볼 때, 일반물류사업부(다산로지스)는 관계사와 연동되는 자체 솔루션 개발과 센터 규모화 등의 인프라 확보를 지속해 나가고 있습니다. 자. 자원조달 특성 통신장비를 생산하는데 필요한 주요 구성부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 액세스 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달에 의존하고 있는데, 이는 경쟁력 있는 국내업체가 부족하기 때문입니다. 이에 따라 해외 조달에 따른 환율변동과 글로벌 수요 증가에 영향을 받는 특성이 있으며, 코로나19와 같은 특수 상황에서는 Chip 납기 일정이 지연되고 단가가 상승하는 등 조달의 어려움이 발생될 수 있습니다. 이러한 상황을 고려하여 당사는 고객과의 긴밀한 협의를 통한 수요 예측으로 자재의 선 확보를 통해 완제품의 납기 요구사항을 만족시키기 위해 노력하고 있습니다. 차. 시장 여건 및 전망 /엔터프라이즈사업부>전 세계적으로 인터넷망을 활용한 동영상 콘텐츠 서비스의 증가와 고화질 TV 보급, 그리고 5G 서비스 상용화와 IoT 확대 등으로 인터넷 트래픽은 꾸준히 증가 추세에 있으며, 이를 위해 많은 사업자들이 산업 전반에서 망 고도화를 추진하고 있습니다. 이러한 시장의 성장세 속에서 당사는 많은 사업 기회를 목도하고 있으며 적극적으로 사업을 추진하고 있습니다. 그러나 이러한 시장의 여건에도 불구하고 기술력과 가격 경쟁력에 대한 경쟁은 날로 심화되고 있으며, 산업의 특성상 빠르게 변화하는 기술 트랜드에서 뒤쳐지지 않기 위해서는 끊임 없는 선행개발 투자와 규모의 경제를 통한 원가 경쟁력 확보가 필요합니다. 당사 역시 기술 경쟁력이나 가격 경쟁력을 확보하기 위해 지속적으로 노력하고 있으나 경쟁의 심화는 매출이나 수익성의 저하로 이어질 수 있다는 점 투자에 참고하여 주시기 바랍니다.글로벌 경기 침체와 산업의 트렌드 변화, 코로나19 같은 팬데믹으로 인한 자동차 수요 변화 및 반도체 공급 이슈, 공급망 타격 등으로 인한 생산 차질 등은 당사의 사업 환경에 위협이 될 수 있습니다. 지난해부터 코로나19 영향은 다소 완화되면서 반도체 수급 상황도 개선되고 있지만 올해도 변이 바이러스 확산이 지속되고 있으며, 주요국 고금리, 고물가에 따른 가계부채 확대와 경기 부진이 심화될 것으로 예측됩니다. 글로벌 자동차 산업수요는 8,000만대 미만 제한적 회복으로 코로나19 이전인 2019년(8600만대) 수준으로의 판매 회복은 지연될 것으로 전망되고 있으며, 러시아와 우크라이나 전쟁이 장기간 이어지고 있는 가운데 미국과 중국의 경쟁과 갈등이 심화되고 있습니다. 특히 올해는 미국 인플레이션 감축법(IRA) 등 자국 지역과 동맹국 중심의 이익 극대화 전략으로 글로벌 공급망 재편이 가속화되고 지역 간 분쟁이 심화되는 것도 자동차산업의 주요 리스크 요인으로 지적되고 있습니다. 이와 같은 리스크 요인에도 불구하고 자동차산업의 기술 진화에 따른 자율주행, IoT 등 진보된 기술을 반영한 신제품에 대한 수요는 높아지고 있으며, 당사는 이에 대응하는 선행개발을 통해 사업기회를 확대해 나가고자 노력하고 있습니다.육상운송산업은 기술변화의 속도가 느리고 타 운송수단으로의 대체가 어려운 특성이있어 기술변화에 따른 산업의 변동성이 낮은 수준입니다. 하지만, 최근 자율주행, 인공지능로봇(AI) 등 4차 산업혁명의 확산에 따라 단순 반복적인 상품분류와 운송으로 진행되던 육상운송산업의 효율성을 큰 폭으로 개선시키며 시장에 많은 변화가 있을 것으로 예상됩니다. 또한 창고 및 3PL 서비스는 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있게 시스템이 대영화되고 있으며 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다. 한편 물류업은 제조ㆍ유통산업의 후방산업으로서 국내외 경기변동과 밀접하게 연계되어 있으며, 현재 국내 택배로 대표되는 물류시장은 지속적인 외형의 성장에도 불구하고 산업내의 경쟁 심화 등에 따른 배송단가의 하락위험이 있습니다. 당사는 지속적인 원가경쟁력 확보를 위해 노력하고 있으나 이러한 시장여건은 당사 물류사업에 리스크 요인이 될 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제32기 3분기(당기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사/검토 받지 않은 재무제표 입니다. 비교 표시된 제31기(전기), 제30기(전전기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다.회계정책의 변경 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 중 재무제표재작성 유의사항 또는 연결 및 별도 재무제표의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 요약 연결재무정보 주식회사 다산네트웍스와 그 종속회사 (단위 : 천원) 과 목 제 32 기 3분기 제 31 기 제 30 기 2023년 9월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 자 산 I.유동자산 112,543,856 147,439,343 365,203,985 당좌자산 97,008,062 137,123,761 292,522,860 재고자산 15,535,794 10,315,583 72,681,124 II.비유동자산 269,658,282 321,722,305 155,069,245 투자자산 206,422,776 257,134,920 61,606,799 유형자산 55,990,423 54,452,858 66,967,756 무형자산 5,251,428 5,486,524 11,898,404 이연법인세자산 1,927,154 2,857,589 9,996,006 기타비유동자산 66,500 1,790,414 4,600,280 자 산 총 계 382,202,138 469,161,649 520,273,230 부 채 I.유동부채 78,117,218 55,522,404 174,721,364 II.비유동부채 11,702,472 30,882,508 56,869,864 부 채 총 계 89,819,691 86,404,913 231,591,228 자 본 I. 자본금 20,981,453 19,418,882 19,418,882 II. 기타불입자본 237,286,182 238,417,421 229,499,106 III. 기타자본구성요소 (6,086,260) (7,639,202) (2,987,342) IV. 이익잉여금 (결손금) 35,650,671 128,562,597 (69,508,658) Ⅴ. 비지배지분 4,550,402 3,997,039 112,260,016 자 본 총 계 292,382,447 382,756,736 288,682,002 부 채 및 자 본 총 계 382,202,138 469,161,649 520,273,230 과 목 2023.01.01-2023.09.30 2022.01.01-2022.12.31 2021.01.01-2021.12.31 매출액 60,491,377 80,714,213 73,782,946 영업이익(손실) 443,423 (565,054) 548,331 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (102,292,906) 129,684,351 292,266 중단사업손익 - 51,764,119 (40,854,354) 당기순이익(손실) (94,023,841) 148,791,007 (33,875,963) 지배회사지분순이익(손실) (94,703,749) 195,887,255 (7,829,137) 비지배지분순이익(손실) 679,908 (47,096,248) (26,046,826) 기본주당순손익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) (2,663) 2,722 209 중단영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) - 2,787 (429) 희석주당순손익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) (2,663) 2,722 209 중단영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) - 2,787 (429) 연결에 포함된 회사수 (개) 3 5 13 나. 요약 별도재무정보 주식회사 다산네트웍스 (단위 : 천원) 과 목 제 32 기 3분기 제 31 기 제 30 기 2023년 9월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 자 산 I.유동자산 89,621,452 122,420,409 99,541,382 당좌자산 87,713,118 119,453,734 98,606,061 재고자산 1,908,334 2,966,675 935,322 II.비유동자산 275,431,315 230,200,255 171,584,910 투자자산 226,945,351 206,112,616 142,687,979 유형자산 46,278,696 18,568,990 18,808,215 무형자산 2,140,769 1,734,485 2,043,152 이연법인세자산 - 2,017,663 7,172,164 기타비유동자산 66,500 1,766,500 873,400 자 산 총 계 365,052,768 352,620,662 271,126,293 부 채 I.유동부채 59,944,458 47,066,300 49,534,922 II.비유동부채 7,394,491 4,066,623 5,377,732 부 채 총 계 67,338,949 51,132,923 54,912,654 자 본 I.자본금 20,981,453 19,418,882 19,418,882 II.자본잉여금 231,261,391 209,905,202 209,905,202 III.기타자본구성요소 (6,107,882) (7,065,544) (3,817,757) IV.이익잉여금 (결손금) 51,578,856 79,229,200 (9,292,688) 자 본 총 계 297,713,818 301,487,739 216,213,638 부 채 및 자 본 총 계 365,052,768 352,620,662 271,126,293 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2023.01.01-2023.09.30 2022.01.01-2022.12.31 2021.01.01-2021.12.31 매출액 25,364,496 31,626,340 32,119,053 영업이익(손실) (1,269,329) (2,190,729) 1,521,057 법인세비용차감전순이익(손실) (28,093,919) 120,313,580 93,168 당기순이익(손실) (29,449,846) 88,521,888 4,919,337 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (779) 2,489 141 희석주당순이익(손실) (단위: 원) (779) 2,489 141 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 31 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 112,543,855,922 147,439,343,471 현금및현금성자산 21,901,686,384 38,809,716,707 단기금융상품 9,723,355,856 23,090,043,747 매출채권 16,193,937,479 14,347,338,648 유동계약자산 35,128,293 44,301,155 당기손익공정가치측정금융자산 4,372,837,600 기타유동금융자산 38,154,067,380 52,194,900,488 유동재고자산 15,535,793,580 10,315,582,853 유동성리스채권 304,875,581 기타유동자산 10,995,587,410 3,956,121,712 당기법인세자산 4,299,540 3,624,980 비유동자산 269,658,281,948 321,722,305,305 장기금융상품 2,282,487,507 11,769,091,349 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 24,174,366,953 23,032,286,503 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 38,370,330,007 30,857,110,543 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 78,554,807,448 175,403,166,163 기타비유동금융자산 57,039,541,771 9,885,656,733 유형자산 55,990,423,246 54,452,858,270 무형자산 5,251,428,057 5,486,523,691 투자부동산 6,001,242,489 6,107,642,709 리스채권 79,966,091 기타비유동자산 66,500,000 1,790,414,055 이연법인세자산 1,927,154,470 2,857,589,198 자산총계 382,202,137,870 469,161,648,776 부채 유동부채 78,117,218,428 55,522,404,358 매입채무 4,335,151,890 4,340,084,112 유동계약부채 82,526,815 85,783,490 기타유동금융부채 16,332,625,113 6,261,371,684 단기차입금 22,213,433,571 12,686,915,033 유동성장기차입금 16,246,666,656 3,680,000,000 유동충당부채 84,478,563 84,478,563 유동 리스부채 1,501,260,259 1,466,937,322 기타 유동부채 2,301,235,985 1,134,151,821 비지배지분부채 102,772,974 유동신주인수권부사채 14,440,445,345 당기법인세부채 579,394,231 25,679,909,359 비유동부채 11,702,472,076 30,882,508,324 장기차입금 5,197,777,760 15,520,000,000 순확정급여부채 952,771,406 706,372,396 기타비유동금융부채 3,368,842,304 2,753,684,590 비유동 리스부채 831,637,157 411,763,597 비유동충당부채 7,162,858 기타 비유동 부채 41,054,486 비유동신주인수권부사채 이연법인세부채 1,303,226,105 11,490,687,741 부채총계 89,819,690,504 86,404,912,682 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 287,832,045,769 378,759,697,276 자본금 20,981,453,000 19,418,881,500 기타불입자본 237,286,181,899 238,417,421,268 기타자본구성요소 (6,086,260,151) (7,639,202,324) 이익잉여금(결손금) 35,650,671,021 128,562,596,832 비지배지분 4,550,401,597 3,997,038,818 자본총계 292,382,447,366 382,756,736,094 자본과부채총계 382,202,137,870 469,161,648,776 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,427,466,369 60,491,376,744 20,229,685,112 56,771,087,681 매출원가 11,649,449,534 29,992,324,209 11,158,741,742 27,581,861,533 매출총이익 9,778,016,835 30,499,052,535 9,070,943,370 29,189,226,148 판매비와관리비 9,478,822,340 28,256,898,544 7,466,845,358 26,216,531,129 연구개발비 607,726,143 1,798,731,119 639,527,565 1,738,780,157 영업이익(손실) (308,531,648) 443,422,872 964,570,447 1,233,914,862 금융수익 3,155,359,101 16,879,163,246 1,058,177,702 3,452,035,844 금융원가 3,868,003,433 5,907,438,216 967,110,734 4,033,021,691 기타이익 564,218,444 1,018,510,186 234,048,774 125,338,727,011 기타손실 7,783,347,581 82,700,366,072 935,754,490 1,253,260,309 지분법손익 (12,362,331,849) (32,026,198,449) (1,713,036,087) (1,188,503,502) 법인세비용차감전순이익 (20,602,636,966) (102,292,906,433) (1,359,104,388) 123,549,892,215 법인세비용(수익) 9,892,055,359 8,269,065,599 (112,777,034) (29,359,302,708) 계속영업연결당기순이익(손실) (10,710,581,607) (94,023,840,834) (1,471,881,422) 94,190,589,507 세후중단영업이익(손실) (24,812,008,554) (48,017,812,122) 당기순이익(손실) (10,710,581,607) (94,023,840,834) (26,283,889,976) 46,172,777,385 기타포괄손익 (2,152,746,387) 3,264,753,017 7,599,279,705 12,499,422,569 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,442,698,417) 2,669,472,349 (137,499,298) (1,754,042,155) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,526,919,495) 2,757,164,047 (92,358,630) (1,754,042,155) 관계기업 재측정요소 등에 대한 지분 46,089,169 154,769,726 (45,140,668) 순확정급여부채의 재측정요소 38,131,909 (242,461,424) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (710,047,970) 595,280,668 7,736,779,003 14,253,464,724 해외사업환산이익 7,736,779,003 14,246,765,518 지분법자본변동 (710,047,970) 595,280,668 6,699,206 총포괄손익 (12,863,327,994) (90,759,087,817) (18,684,610,271) 58,672,199,954 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (11,257,824,091) (94,703,748,925) (10,582,848,171) 76,594,020,132 계속영업손익 (11,257,824,091) (94,703,748,925) (1,615,788,280) 93,998,783,319 중단영업손익 (8,967,059,891) (17,404,763,187) 비지배지분 547,242,484 679,908,091 (15,701,041,805) (30,421,242,747) 계속영업손익 547,242,484 679,908,091 143,906,858 191,806,188 중단영업손익 (15,844,948,663) (30,613,048,935) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,423,154,008) (91,358,983,638) (7,936,644,512) 79,995,458,241 계속영업 총포괄손익 (13,423,154,008) (91,358,983,638) (1,753,287,578) 92,251,440,370 중단영업 총포괄손익 (6,183,356,934) (12,255,982,129) 포괄손익, 비지배지분 559,826,014 599,895,821 (10,747,965,759) (21,323,258,287) 계속영업 총포괄손익 559,826,014 599,895,821 143,906,858 191,806,188 중단영업 총포괄손익 (10,891,872,617) (21,515,064,475) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (317) (2,663) (45) 2,644 중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (252) (489) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (317) (2,663) (45) 2,644 중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (252) (489) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 229,499,105,740 (2,987,342,303) (69,508,658,421) 176,421,986,516 112,260,015,770 288,682,002,286 당기순이익(손실) 76,594,020,132 76,594,020,132 (30,421,242,747) 46,172,777,385 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,754,042,155) (1,754,042,155) (1,754,042,155) 지분법자본변동 6,699,206 6,699,206 6,699,206 해외사업환산손익 5,148,781,058 5,148,781,058 9,097,984,460 14,246,765,518 총포괄손익 3,401,438,109 76,594,020,132 79,995,458,241 (21,323,258,287) 58,672,199,954 주식보상비용 24,984,330,199 24,984,330,199 종속기업에 대한 소유지분의 변동 9,445,268,659 9,445,268,659 (7,219,120,494) 2,226,148,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 관계기업재측정손익(지분법이익잉여금) 순확정급여부채의 재측정요소 관계기업자본변동 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 대체 유상증자 자기주식의 변동 연결범위변동 종속기업에 대한 소유지분의 변동 등 2022.09.30 (기말자본) 19,418,881,500 238,944,374,399 414,095,806 7,085,361,711 265,862,713,416 108,701,967,188 374,564,680,604 2023.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 238,417,421,268 (7,639,202,324) 128,562,596,832 378,759,697,276 3,997,038,818 382,756,736,094 당기순이익(손실) (94,703,748,925) (94,703,748,925) 679,908,091 (94,023,840,834) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,757,164,047 2,757,164,047 2,757,164,047 지분법자본변동 해외사업환산손익 총포괄손익 주식보상비용 종속기업에 대한 소유지분의 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 관계기업재측정손익(지분법이익잉여금) 154,769,726 154,769,726 154,769,726 순확정급여부채의 재측정요소 (162,449,154) (162,449,154) (80,012,270) (242,461,424) 관계기업자본변동 595,280,668 595,280,668 595,280,668 총포괄손익 3,352,444,715 (94,711,428,353) (91,358,983,638) 599,895,821 (90,759,087,817) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 대체 (1,799,502,542) 1,799,502,542 유상증자 1,562,571,500 10,169,160,465 11,731,731,965 11,731,731,965 자기주식의 변동 (11,734,911,965) (11,734,911,965) (11,734,911,965) 연결범위변동 387,979,089 387,979,089 종속기업에 대한 소유지분의 변동 등 434,512,131 434,512,131 (434,512,131) 2023.09.30 (기말자본) 20,981,453,000 237,286,181,899 (6,086,260,151) 35,650,671,021 287,832,045,769 4,550,401,597 292,382,447,366 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,244,432,881) (43,529,331,264) 영업으로부터 창출된 현금 7,783,077,344 (45,130,623,683) 이자수취 1,479,990,031 1,886,654,331 이자지급(영업) (852,648,415) (539,144,083) 배당금수취(영업) 226,070,025 35,332,500 법인세 환급(납부) (25,880,921,866) 218,449,671 투자활동현금흐름 (30,755,817,302) (6,521,529,676) 투자활동으로 인한 현금 유입액 100,581,601,196 241,949,938,488 단기금융상품의 처분 28,237,036,655 65,714,473,238 단기대여금의 회수 46,782,279,239 19,542,586,022 장기금융상품의 처분 30,000,000 보증금 자산의 회수 699,848,928 5,000,000 매각예정비유동자산의 처분 140,400,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 6,680,216,107 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 13,366,618,803 15,712,426,659 종속기업의 처분 4,803,200,464 유형자산의 처분 12,401,000 545,439,966 사용권자산의 처분 12,603 투자활동으로 인한 현금 유출액 (131,337,418,498) (248,471,468,164) 단기금융상품의 취득 (5,226,560,101) (96,401,128,288) 단기대여금의 증가 42,444,551,208 44,974,882,680 당기손익인식금융자산의 취득 (20,427,422,550) 장기금융상품의 취득 (100,346,907) (1,344,394,780) 장기대여금의 증가 47,369,760,000 3,400,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 7,003,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 17,736,860,178 21,529,735,382 사업결합으로 인한 현금유출액 100,000,000 28,292,663,300 관계기업주식의취득 16,250,008,597 14,722,846,500 유형자산의 취득 (2,048,061,507) (5,973,005,734) 무형자산의 취득 (22,000,000) (2,996,819,000) 임차보증금의 증가 (39,270,000) (1,405,569,950) 재무활동현금흐름 30,458,171,813 (7,218,799,161) 재무활동으로 인한 현금 유입액 36,383,827,086 45,395,486,928 단기차입금의 증가 10,537,635,326 11,087,321,290 장기차입금의 증가 5,000,000,000 33,132,500,000 당기손익인식금융부채 차입 300,000,000 신주인수권부사채의 발행 20,765,831,760 주식선택권의 행사 613,411,638 임대보증금의 증가 75,360,000 262,254,000 기타 재무활동 현금유입 5,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (5,925,655,273) (52,614,286,089) 단기차입금의 상환 (2,012,915,033) (14,412,198,286) 유동성장기차입금 상환 2,755,555,584 849,940,000 장기차입금의 상환 (187,470,000) 당기손익인식금융부채 상환 266,127,000 비지배지분과의 거래 18,013,076,590 차입조달비용 984,666,400 임대보증금의 감소 (98,760,000) (12,075,246,600) 리스부채의 감소 (1,053,424,656) (5,117,515,013) 기타 재무활동 현금유출 5,000,000 708,046,200 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,939,491,302 9,753,991,343 연결범위변동에 따른 현금재분류효과 (1,305,443,255) 1,322,992,474 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,908,030,323) (46,192,676,284) 기초현금및현금성자산 38,809,716,707 102,998,287,580 기말현금및현금성자산 21,901,686,384 56,805,611,296 3. 연결재무제표 주석 제 32 기 3분기: 2023년 09월 30일 현재 제 31 기 3분기: 2022년 09월 30일 현재 주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 연결회사의 보통주 자본금은 20,981,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)다산솔루에타(*1) 6,533,770 16.54 (주)스타콜라보(*2) 3,125,143 7.91 (주)다산인베스트 329,635 0.83 남민우 1,000,000 2.53 자기주식 822,713 2.08 기타주주 27,694,720 70.10 합계 39,505,981 100.00 (*1) 당분기말 현재 6,515,286주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)문화유통북스를 흡수합병함에 따라 피합병법인의 주주인 (주)스타콜라보에게 3,125,143주를 교부하였습니다. 1.1 종속기업 현황(1) 연결대상 종속기업 현황 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 비고 당분기말 전기말 (주)스타콜라보 의류 도소매업, 소프트웨어 개발 대한민국 12월 96.18 96.18 (주)문화유통북스 물류업 대한민국 12월 - 96.18 (*1) 트러스톤 일반사모증권투자신탁 제24호 신탁, 집합투자 대한민국 12월 - 97.74 (*2) (주)다산에이지 석영제품, 이화학기기 제조 대한민국 12월 67.00 67.00 (주)앰지코리아 전자상거래 소매업 대한민국 12월 51.22 - (*3) (*1) 당분기 중 지배회사는 (주)문화유통북스를 흡수합병하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 트러스톤 일반사모증권투자신탁 제24호의 지분을 전량 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 (주)앰지코리아의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다. 구분 종속기업 사유 소재지 추가된 기업 (주)앰지코리아 지분 취득 대한민국 제외된 기업 (주)문화유통북스 지배회사와 합병 대한민국 트러스톤 일반사모증권투자신탁 제24호 지분 매각 대한민국 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'대체 2-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,971,656 - 17,202,711 24,174,367 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,591,847 33,778,483 38,370,330 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,989,004 12,989,004 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,679,655 - 15,352,631 23,032,286 당기손익-공정가치측정금융자산 4,372,838 4,770,914 26,086,196 35,229,948 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,687,702 1,687,702 (2) 가치평가기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 17,202,711 3 순자산접근법 - - 지분증권 6,971,656 1 시장가격법 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 694,879 3 순자산접근법 - - 지분증권 4,591,847 2 순자산접근법 주가 채무상품 25,391,855 3 이항모형, T 개별 변동성 41.1%, 57%,39.55% 파생상품자산 7,691,749 3 이항모형, T 주가, 변동성 3,719원, 55.37% 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 10,754,851 3 이항모형, T 주가, 변동성 - 파생상품부채 2,234,153 3 이항모형, T 주가, 변동성 3,719원, 55.37% 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 21,901,686 - - 21,901,686 단기금융상품 9,723,356 - - 9,723,356 매출채권 16,193,937 - - 16,193,937 기타유동금융자산 38,154,067 - - 38,154,067 장기금융상품 2,282,488 - - 2,282,488 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,174,367 - 24,174,367 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,370,330 38,370,330 기타비유동금융자산 57,039,542 - - 57,039,542 합계 145,295,076 24,174,367 38,370,330 207,839,773 재무상태표 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 4,335,152 - - 4,335,152 기타유동금융부채 5,146,925 10,754,851 430,849 16,332,625 단기차입금 22,213,434 - - 22,213,434 유동성장기차입금 16,246,667 - - 16,246,667 유동리스부채 1,501,260 - - 1,501,260 유동신주인수권부사채 14,440,445 - - 14,440,445 장기차입금 5,197,778 - - 5,197,778 기타비유동금융부채 1,134,689 2,234,153 - 3,368,842 비유동리스부채 831,637 - - 831,637 합계 71,047,988 12,989,004 430,849 84,467,840 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 38,809,717 - - 38,809,717 단기금융상품 23,090,044 - - 23,090,044 매출채권 14,347,339 - - 14,347,339 기타유동금융자산 52,194,900 - - 52,194,900 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 4,372,838 4,372,838 유동성리스채권 304,876 - - 304,876 장기금융상품 11,769,091 - - 11,769,091 기타비유동금융자산 9,885,657 - - 9,885,657 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 23,032,287 - 23,032,287 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 30,857,111 30,857,111 리스채권 79,966 - - 79,966 합계 150,481,590 23,032,287 35,229,949 208,743,826 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 4,340,084 - - 4,340,084 기타유동금융부채 5,909,864 - 351,507 6,261,371 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 102,773 102,773 단기차입금 12,686,915 - - 12,686,915 유동성장기차입금 3,680,000 - - 3,680,000 유동리스부채 1,466,937 - - 1,466,937 장기차입금 15,520,000 - - 15,520,000 기타비유동금융부채 1,065,983 1,687,702 - 2,753,685 비유동리스부채 411,764 - - 411,764 합계 45,081,547 1,687,702 454,280 47,223,529 6. 금융자산 및 금융부채6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 엔아이투스 376,478 376,478 파인크리크(동양레저) 80,000 80,000 퓨쳐시스템 34,235 34,235 (주)핸디소프트 3,877,950 3,973,263 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 16,711,998 14,861,919 KG모빌리티 72,363 73,396 (주)다산솔루에타 3,021,343 3,632,997 합계 24,174,367 23,032,288 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,032,287 15,920,335 취득 - 7,076,396 대체(*1) 4,812,096 - 공정가치평가 3,010,200 (2,248,772) 처분(*2) (6,680,216) - 기말 24,174,367 20,747,959 (*1) 연결회사는 당분기 중 보유하고 있는 (주)다산솔루에타의 전환사채를 일부를 주식 전환하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 기타특수관계자인 (주)핸디소프트 및 (주)다산솔루에타의 주식 일부를 매도하였습니다. 6.2 당기손익-공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품: 다산SBA재기투자조합 663,270 663,270 북허브 31,609 31,609 SK - 1,141,371 SK이노베이션 - 1,516,746 현대차 - 1,195,618 CJ ENM - 519,103 소계 694,879 5,067,717 채무상품: (주)다산솔루에타 5회 전환사채 - 3,250,206 (주)다산솔루에타 6회 전환사채 4,596,396 4,534,775 (주)다산솔루에타 7회 전환사채 - 2,073,514 (주)엔지스테크널러지 10회 전환사채(*1) 13,046,444 12,159,911 (주)엔지스테크널러지 복합금융상품 - 3,007,508 (주)디티에스 2회 전환사채 6,823,326 - KB증권 국고채 925,689 - 소계 25,391,855 25,025,914 기타상품: 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호 4,591,847 4,770,914 파생상품: 매매목적파생상품자산(*2),(*3) 7,691,749 365,403 합계 38,370,330 35,229,948 (*1) 본 전환사채 인수약정 상 연결회사는 이 전환사채의 상환을 위한 담보로 발행회사가 소유한 부동산, 발행회사가 보유하고 있는 (주)이미지시스템즈의 지분, 발행회사의 대표이사가 보유하고 있는 발행회사의 지분을 제공받았습니다.(*2) 연결회사가 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결회사와 (주)다산솔루에타또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 연결회사와 (주)다산솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함)의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식")를 연결회사와 (주)다산솔루에타에게 매매대금지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를갖습니다.(*3) 연결회사는 관계회사인 뉴레이크인바이츠투자(주)의 지분을 취득하면서 아래와같이 약정했습니다.(가) 연결회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트(주)(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액의 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 (주)뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가 보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니 다.(나) 연결회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년 6월 23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다.(다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 연결회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,229,948 15,138,046 취득(*1) 7,797,570 41,957,158 공정가치평가 8,516,349 (2,146,143) 처분 등(*2)(*3) (8,800,699) (15,793,868) 연결범위변동 (4,372,838) 345 기말 38,370,330 39,155,538 (*1) 연결회사는 당분기 중 KB증권 국고채 및 (주)뉴레이크인바이츠투자의 파생상품을 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 발행한 전환사채 중일부를 주식으로 전환하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 관계회사인 (주)엔지스테크널러지의 복합금융상품을 처분하였습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 및현재가치할인차금 장부금액 매출채권 17,485,841 (1,291,904) 16,193,937 15,591,553 (1,244,214) 14,347,339 단기금융상품 9,723,356 - 9,723,356 23,090,044 - 23,090,044 기타유동금융자산: 미수금 3,154,175 (556,388) 2,597,787 1,653,246 (556,388) 1,096,858 미수수익 2,443,290 (66,394) 2,376,896 1,867,205 (66,394) 1,800,811 단기대여금(*1) 35,254,045 (2,275,235) 32,978,810 51,017,745 (1,935,739) 49,082,006 보증금 230 - 230 14,880 - 14,880 기타유동금융자산 200,345 - 200,345 200,345 - 200,345 소계 41,052,085 (2,898,017) 38,154,068 54,753,421 (2,558,521) 52,194,900 장기금융상품 2,282,488 - 2,282,488 11,769,091 - 11,769,091 기타비유동금융자산: 장기미수금 2,331,423 - 2,331,423 2,331,423 - 2,331,423 장기대여금(*1) 47,381,246 (11,486) 47,369,760 11,486 (11,486) - 기타비유동금융자산 7,859,768 (521,410) 7,338,358 8,152,276 (598,042) 7,554,234 소계 57,572,437 (532,896) 57,039,541 10,495,185 (609,528) 9,885,657 합계 128,116,207 (4,722,817) 123,393,390 115,699,294 (4,412,263) 111,287,031 (*1) 연결회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산을 담보로 설정하였으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 받고 있습니다. 이외 일부 대여금의 경우 특수관계자에게 대여한 금액이며 이와 관련하여 담보를 설정하고 있습니다(주석 7,8참조).(2) 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다. 6.4 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,335,152 4,340,084 기타유동금융부채: 미지급금 3,235,050 3,465,588 미지급비용 1,543,704 1,995,394 임대보증금 368,171 448,881 파생상품부채 10,754,851 - 금융보증부채 430,849 351,508 소계 16,332,625 6,261,371 단기차입금 22,213,434 12,686,915 유동성장기차입금 16,246,667 3,680,000 유동성신주인수권부사채 14,440,445 - 유동리스부채 1,501,260 1,466,937 장기차입금 5,197,778 15,520,000 기타비유동금융부채: 장기미지급금 770,000 770,000 장기지급비용 22,592 18,546 임대보증금 342,097 277,437 매매목적파생상품부채(주석 6.2 참조) 2,234,153 1,687,702 소계 3,368,842 2,753,685 비유동리스부채 831,637 411,764 합계 84,467,840 47,120,756 7. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 당분기말 전기말 지급보증처 (주)디티에스 사업이행보증 - 2,857,511 서울보증보험 사업이행보증 83,243,120 78,445,870 CCZ JV 전환사채보증(*1) - 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사 하자보증 1,305,095 1,229,883 Cryogenmash 외화지급보증 3,873,024 3,637,367 IBK기업은행 (주)다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 1,920,000 신한은행 기한부신용장 16,137,600 - 산업은행 (주)앰지코리아 보증신용장 - - IBK기업은행 (주)그란크루세 사업이행보증 6,044,060 - 서울보증보험 합계 118,522,899 101,690,631 (*1) 당분기 중 관계회사 (주)디티에스가 발행한 전환사채를 인수함에 따라 연대보증 의무가 종료되었습니다.(*2) 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 508,060천원(전기말 : 373,654천원)을 기타유동금융부채로 계상하였습니다.(2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장회원권 연대보증(*1) IBK기업은행 9,009,326 3,759,595 수입신용장 개설 서울보증보험(주) 121,839 6,230 계약이행보증(*2) 760,238 513,633 사업이행(지급)보증 342,000 342,000 공탁보증보험 37,930 37,930 인허가보증보험 합계 15,271,333 9,659,388 (*1) 연결회사의 대표이사는 연결회사가 2020년 중 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.상기 외 연결회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 IBK기업은행 4,841,280 4,562,280 KEB하나은행 2,400,000 2,400,000 KB국민은행 2,200,000 2,200,000 신한은행 14,400,000 - 합계 23,841,280 9,162,280 (3) 제공한 담보 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 비고 유형자산 및 투자부동산 4,803,098 15,723,840 KEB하나은행 42,854,171 37,320,000 IBK기업은행 - 28,800,000 신한은행 545,302 468,000 KB국민은행 합계 48,202,572 82,311,840 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 비고 관계기업투자주식 8,678,889 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사 유형자산 및 투자부동산 3,466,362 8,000,000 KDB산업은행(*1) 44,388,615 37,320,000 IBK기업은행 468,000 KB국민은행 합계 56,333,866 52,188,000 (*1) 연결회사는 (주)디티에스와 산업은행이 체결한 기타외화지급보증 약정과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하였으나 당분기 중 해지하였습니다.(4) 사용제한예금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 40,000 40,000 임직원대출 담보 20,000 - 정기예적금 9,663,356 106,400 DTS 외화지급보증 담보 장기금융상품 1,298,027 10,896,766 DTS 외화지급보증 담보 514,880 447,745 임직원상해보험 379,064 379,064 정기예적금 합계 11,915,327 11,869,975 (5) 금융기관과의 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 11,352,200 시설자금 대출 3,900,000 운전자금 대출 6,500,000 중소기업자금대출 16,950,000 외상매출채권담보대출 1,500,000 신용카드 50,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 일반자금대출 7,444,444 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,700,000 운전자금대출 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 WR상생외담대 50,000 KB국민은행 운전자금대출 324,000 한도대출 450,000 구매론 380,000 온렌딩 대출 1,600,000 합계 59,200,644 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 차입금 잔액을 한도금액으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 6,336,500 일반자금 대출 1,800,000 시설자금 대출 3,900,000 운전자금 대출 6,500,000 중소기업자금대출 15,150,000 외상매출채권담보대출 1,500,000 신용카드 50,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,970,000 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 WR상생외담대 50,000 KB국민은행 시설대출 90,000 운전자금대출 324,000 한도대출 450,000 구매론 380,000 온렌딩 대출 2,000,000 합계 42,500,500 (6) 소송사건보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 연결회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 64억)에 대해 가용자금 운용을 통한 재무수익 증대 및 케이앤파트너스의 조기상환 요청에 따라 보유자인 케이앤파트너스로부터 전환사채를 인수하여 연대보증 의무가 종료되었습니다. 해당 전환사채에 대해 (주)디티에스의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만인 경우, 전환사채 상환의무를 불이행하는 경우 (주)다산솔루에타에 대하여 12%를 적용한 가액으로 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또, (주)디티에스는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년의 기간동안 삼십이억원 범위 내에서 연복리 12% 를 적용한 가액으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 본 전환사채에 대하여 (주)디티에스 소유의 부동산과 (주)다산솔루에타 소유의 일정 수량의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.(8) 연결회사는 2020년 1월 2일에 종속회사인 (주)스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합사회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다. 이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증 의무로 (주)스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 중에 종속회사인 (주)스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 (주)스타콜라보가 보유한 (주)다산네트웍스의 주식 일부에 대해 근질권을 설정하였습니다.(9) 연결회사는 종속회사인 (주)다산에이지 지분을 인수하면서, 양도인과 계약 이행을 신뢰하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무가 발생한 경우, 환경 관련 비용 발생 경우, 세무조사에 의한 세무추징이 발생 경우, 매출목표 미달성한 경우에 서면으로 통보한 후 에스크로 금액에서 발생금액에 대하여 공제합니다.(10) 연결회사는 관계회사인 (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 다음과 같이 약정했습니다. 회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트(주)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액의 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 (주)뉴레이크인바이츠투자가 보유하고 있는 계열사의발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다.(11) 연결회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 (주)그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다. 사업법인의 설립은 주관사, 재무적 투자자, 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된경우, 프로젝트 에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지 등 사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 출자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에매수하여야 합니다. 또한, 전략적 출자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다.(12) 기타약정사항 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 1,159백만원(전분기: 1,315백만원) 입니다. 연결회사의 종속회사인 (주)스타콜라보는 EXR, 트루릴리전 등 다수 브랜드의 상표사용에 관한 라이센스 계약을 체결하여 매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 (주)스타콜라보는 당분기 중 발생한 로열티 789,471천원(전분기: 1,269,602천원)을 판매비와관리비의 브랜드로열티로 회계처리하였습니다. 8. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황1) 주요 주주 주요주주 회사에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)다산솔루에타(*1) 18.29 17.96 (*1) 전전기 중 회사의 최대주주로 변경되었습니다.2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN (주)디티에스 (주)디티에스 (주)티엘인터내셔널 (주)티엘인터내셔널 (주)다산벤처스 (주)다산벤처스 (주)닥터아사한 (주)닥터아사한 (*1) (주)팬더미디어 (주)팬더미디어 (*1) (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (*1) (주)코라시아 (주)코라시아 (*2) (주)휴켐 (주)휴켐 (*3) (주)키온넷 (주)키온넷 (*4) (주)뉴레이크쿨러 (주)뉴레이크쿨러 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 (주)엔지스테크널러지 (주)엔지스테크널러지 (*5) (주)디엠씨 (주)디엠씨 (*6) 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 (*7) DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*7) Dasan DMC Mexico - (*8) DZS Inc. DZS Inc. (*9) DZS California Inc. DASAN Network Solutions, Inc. (*10) (주)다산네트웍솔루션즈 (주)다산네트웍솔루션즈 (*11) DZS JAPAN Inc. DASAN Network Solutions JAPAN lnc. (*12) DZS Vietnam Company Limited DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED (*13) D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED (*11) DZS Solutions India Private Limited DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*14) DZS Services Inc. ZTI Merger Subsidiary III, Inc. (*15) DZS Canada Inc. Optelian Access Networks Corporation (*16) RIFTio India Private Limited RIFTio India Private Limited (*17) DZS GmbH DZS GmbH(구 Keymile GmbH) (*18) Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. (*19) (주)그란크루세 - (*20) (주)뉴레이크인바이츠투자 - (*21) 기타 (주)다산인베스트 (주)다산인베스트 (*22) (주)다산솔루에타 (주)다산솔루에타 (*23) - SOLUETA VINA CO., LTD. (*24) (주)디에스커머스 (주)디에스커머스 (*25) (유)야생초 (유)야생초 (*26) (주)퍼시픽블루 (주)퍼시픽블루 (*27) (주)다산카이스 (주)다산카이스 (*28) (주)다산농원 (주)다산농원 (*29) 루미농장 루미농장 (*29) (주)퍼시픽블루트래블 (주)퍼시픽블루트래블 (*25) CompassBlue-Japan CompassBlue-Japan (*25) SAS DASAN France SAS DASAN France (*25) J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*30) TOMATO SOFT LIMITED - (*31) CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. - (*31) (주)하나비즈닷컴 (주)하나비즈닷컴 (주)다산개발 (주)다산개발 (주)파인솔루션 (주)파인솔루션 (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 (*1) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*2) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*4) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 연결회사가 120억원의 전환사채를 인수하였으며 전환권은 아직 행사하지 않았으나 이사회 참여, 선임권 등의 사유로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 특수관계자에 추가되었습니다.(*6) 전기 중 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 보유한 지분 중 33.00%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으며 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 지분의 67.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 관계기업인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*8) 관계기업인 (주)디엠씨가 지분의 99.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 전기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*10) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS California Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*11) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*12) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS JAPAN Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*13) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Vietnam Company Limited로 사명이 변경되었습니다.(*14) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Solutions India Private Limited로 사명이 변경되었습니다.(*15) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Services Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*16) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Canada Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*17) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*18) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Services Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*19) 전기 중 관계기업인 DZS Inc.는 Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc 를 인수하였습니다.(*20) 당분기 중 자본금을 납입하여 지분의 25%를 보유하고 있습니다.(*21) 당분기 중 자본금을 납입하여 지분의 27.12%를 보유하고 있습니다.(*22) 제30기 중 회사에 대한 대부분의 지분을 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타에 매각하였으며 임원 겸임등의 사유로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*23) 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다.(*24) 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*25) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*26) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*27) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*28) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*29) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.(*30) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(*31) 경영진 친인척의 사유로 당분기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지분매입 관계기업 (주)다산네트웍솔루션즈 1,381,771 406,718 676,825 - - DZS California Inc. - - - - 9 (주)디티에스 194,463 999,314 - - - (주)디엠씨 403,235 5,732 - - - (주)티엘인터내셔널 8,482 - - - - (주)다산벤처스 27,004 278,999 296,800 - 100,000 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 1,691 - 603,000 - - (주)키온넷 - - 18,762 - - (주)그란크루세 - 205,834 - - - (주)엔지스테크널러지 - 164,088 - - - 기타 (주)다산인베스트 11,092 25,342 81,924 - - (주)다산솔루에타 216,088 410,564 - - - SAS DASAN France - - 1,009,442 - - (주)디에스커머스 46,448 - 287,418 - - (주)퍼시픽블루 21,032 400 392,324 - - (주)다산카이스 800 - 43,229 - - (주)파인솔루션 - - 182,193 - - (주)다산농원 900 - - - - 루미농장 - 2,924 - - - TSL - 757 116,767 - - 주요경영진 - 6,881 - - - 합 계 2,313,005 2,507,553 3.708.682 - 100,009 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 유무형자산 처분(*1) 지분매입(*5) 관계기업 (주)디티에스 188,086 854,137 - - - - (주)티엘인터내셔널 8,505 - - - - - (주)다산벤처스 21,645 148,851 299,300 - - - (주)엔지스테크널러지 - 652 - - - - 기타 (주)다산인베스트 16,396 - 82,424 - - - (주)다산솔루에타 184,357 265,088 82,407 - - 12,003,000 (주)디엠씨 293,352 51,489 - 58,919 252,668 - SAS DASAN France(*2) - 406 529,930 - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 8,211 - 603,000 - - - (주)키온넷 1,032,096 882 439,119 - - - (주)디에스커머스(*3) 41,090 - 365,014 - - - (주)퍼시픽블루(*4) 10,640 - 324,178 69,001 252,668 - (주)다산카이스 9,051 - 69,323 - - - (주)파인솔루션 - - 168,028 - - - (주)다산농원 900 - - - - - 주요경영진 - 6,881 - - - - 합계 1,814,329 1,328,386 2,962,723 127,920 505,336 12,003,000 (*1) 연결회사가 보유한 토지와 건물을 (주)디엠씨, (주)퍼시픽블루에 각 253백만원으로 처분하였습니다.(*2) 당분기 중 포괄손익계산서은 포함하지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 414백만원입니다.(*3) 전기 중 (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었습니다.(*4) 연결회사는 2019년 중에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억원을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4, 535백만원, 무형자산으로 135백만원을 인식하고 있습니다.(*5) (주)다산솔루에타가 보유한 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 주식 중 일부를 5,000,000천원에, 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 주식 전부를 7,003,000천원에 매입하였습니다.(3) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 (*1) 대여금 (*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 외상매입금 차입금 임대보증금 기타채무 관계기업 DZS Inc. - - - 87,667 - - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - - (주)다산네트웍솔루션즈 2,327,260 39,628,400 - 363,938 830,189 - - - (주)디티에스 205,168 3,000,000 - 1,024,261 - - - - (주)디엠씨 119,778 - - 18,398 - - 64,660 - (주)티엘인터내셔널 975 - - 155 - - 5,350 - (주)다산벤처스 3,336 7,200,000 - 254,819 - - 16,318 22,220 (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 180 - - 1,249 - - - 73,700 (주)키온넷 - - - - - - - 5 (주)그란크루세 - 7,741,360 - 205,834 - - - - (주)엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - - - 기타 (주)다산인베스트 1,524 - - 153 - - 6,527 9,280 (주)다산솔루에타 62,925 11,800,000 4,374,000 789,282 - - 78,752 - SAS DASAN France 263,778 - - - - - - - (주)디에스커머스 5,109 - - 8,250 - - 22,834 49,987 (주)퍼시픽블루 8,838 - - 4,770,149 - - 13,375 29,493 (주)다산카이스 140 - - - - - - 15,415 (주)파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - - 21,153 J-Mobile Corporation - - - 52 - - - - (주)다산농원 - - - 330 - - - - 주요경영진 - 200,000 - 63,901 - - - - 합 계 3,081,516 70,470,760 17,691,632 7,956,403 830,189 - 207,815 221,253 (*1) SAS DASAN France 매출채권 246백만원, (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 (주)다산벤처스가 보유한 채권과 (주)캡스톤파트너스의 주식 84,000주를, (주)한국전자투표 전환상환 우선주 66,667주를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을, (주)다산솔루에타 대여금에 대해서 (주)다산솔루에타가 보유한 (주)디엠씨의 주식 554,626주를, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 (주)다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주를, (주)앰지코리아의 대여금에 대해서 (주)앰지코리아의 상품과 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DZS, Inc.의 미수금 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조) (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)디티에스 129,029 12,350,000 - 927,323 - - - (주)디엠씨 225,999 - - 1,828 - 32,421 - (주)티엘인터내셔널 975 - - 2 - 5,350 - (주)다산벤처스 3,156 6,200,000 - 82,323 - 16,318 147,620 (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 180 - - 2 - - 100,100 (주)키온넷 - - - - - - 38,481 DZS Inc. - - - 87,667 - - 143,205 DASAN Network Solutions, Inc. - - - 298,623 - - - (주)다산네트웍솔루션즈 1,809,325 7,200,000 - 135,269 1,189,597 - - (주)엔지스테크널러지 - - 15,400,000 - - - - 기타 (주)다산인베스트 1,724 - - 32 - 6,527 9,280 (주)다산솔루에타 134,801 11,800,000 9,174,000 370,809 36,703 78,431 - SAS DASAN France 268,441 - - - - - - (주)디에스커머스 4,332 - - 105 - 22,834 63,726 (주)퍼시픽블루(*5) 6,437 - - 4,647,824 - 13,375 28,673 (주)다산카이스 - - - - - - 57,045 (주)파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - - J-Mobile Corporation - - - 119 - - - (주)다산농원 - - - 220 - - - 주요경영진 - 200,000 - 18,400 - - - 합 계 2,666,903 38,651,000 25,891,632 6,639,889 1,226,300 175,256 588,130 (*1) SAS DASAN France 매출채권 211백만원, (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 (주)다산벤처스가 보유한 (주)캡스톤파트너스의 주식 84,000주, (주)한국전자투표 전환상환우선주 66,667주를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권을, (주)다산솔루에타 대여금에 대해서 (주)다산솔루에타가 보유한 (주)디엠씨의 주식 571,322주를, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 (주)다산네트웍솔루션즈가 소유하고 있는재고 280억원을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DZS, Inc.의 미수금 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 연결회사가 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있고, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석7 참조).(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 현금출자(*1) 유상증자(*2) 대여 회수 증가 감소 관계기업 (주)뉴레이크인바이츠투자 - - - - 15,000,000 - (주)다산네트웍솔루션즈 39,628,400 - - - - - (주)디티에스 - 3,500,000 - - - - (주)디엠씨 - - 32,239 - - - (주)다산벤처스 3,100,000 2,100,000 - - - - (주)그란크루세 7,741,360 - - - 1,250,000 - 기타 (주)다산인베스트 - - - - - - (주)다산솔루에타 - - 32,421 32,100 - 2,800,000 루미농장 800,000 800,000 - - - - 합 계 51,269,760 6,400,000 64,660 32,100 16,250,000 2,800,000 (*1) 당분기 중 (주)그란크루세에 1,250,000,000원을, (주)뉴레이크인바이츠투자에 15,000,000,000을 현금 출자하였습니다.(*2) 당사가 보유한 (주)다산솔루에타 제5회차 CB 800,000천원을 969,012천원에 , 제7회차 CB 2,000,000천원을 1,855,159천원에 전환 행사하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 전환사채 대여 회수 증가 감소 매입 관계기업 (주)디티에스 16,000,000 10,000,000 - - - (주)티엘인터내셔널 - - 1,150 - - (주)다산벤처스 4,800,000 2,300,000 16,318 - - (주)엔지스테크널러지 3,400,000 - - - 12,000,000 기타 (주)다산인베스트 - - 6,527 - - (주)다산솔루에타 11,800,000 - 86,992 3,244,386 - (주)디엠씨 6,500,000 6,500,000 32,421 - - SAS DASAN France - 133,718 - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - 38,736 - (주)디에스커머스 - - 22,834 - - (주)퍼시픽블루 - - 13,375 - - (주)다산카이스 - - - 3,000 - 합계 42,500,000 18,933,718 179,615 3,286,122 12,000,000 (5) 연결회사는 특수관계자인 (주)다산네트웍솔루션즈, (주)디티에스, (주)앰지코리아, (주)그란크루세를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석7 참조).(6) 연결회사의 대표이사는 연결회사가 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을위한 연대보증과 차입금에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 869,831 2,977 퇴직급여 86,698 165 주식보상비용 - 5,660 합계 956,530 8,801 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 9. 부문정보연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 (주)다산네트웍스 25,364,496 25,032,746 331,750 (1,269,329) 2,071,541 (주)스타콜라보 15,377,734 15,372,127 5,607 (462,512) 61,618 (주)문화유통북스(*1) 4,042,285 3,647,106 395,179 315,505 560,438 (주)다산에이지 10,352,368 10,352,368 - 1,012,297 383,386 (주)엠지코리아 6,103,885 6,087,030 16,855 944,320 36,399 연결조정 - - - (96,858) 104,498 합계 61,240,768 60,491,377 749,391 443,423 3,217,880 (*1) 당분기 중 연결회사는 (주)문화유통북스를 흡수합병하였으며, 합병시점 이전까지의 실적입니다. (단위: 천원) 구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 (주)다산네트웍스 21,829,129 20,181,665 1,647,463 (1,930,112) 832,507 (주)스타콜라보 22,766,944 22,765,617 1,327 1,704,713 77,768 (주)문화유통북스 10,822,724 9,402,921 1,419,804 989,041 1,141,534 (주)에이지 3,033,408 3,033,408 - 494,082 43,092 연결조정(*1) - 1,387,477 (1,387,477) (23,809) (323,838) 합계 58,452,205 56,771,088 1,681,117 1,233,915 1,771,063 (*1) 연결포괄손익계산서에서는 DZS Inc.의 매출 및 영업이익이 중단영업손익으로 표시되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 A 7,050,863 10,294,220 고객 B 6,121,201 6,748,742 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 상품 6,424,605 (883,909) 5,540,696 1,425,798 (801,801) 623,997 제품 7,757,857 (1,652,064) 6,105,793 7,974,476 (2,339,225) 5,635,251 재공품 689,887 - 689,887 768,947 - 768,947 원재료 3,592,192 (758,525) 2,833,667 3,734,911 (679,902) 3,055,009 미착품 365,751 - 365,751 232,379 - 232,379 합계 18,830,292 (3,294,498) 15,535,794 14,136,511 (3,820,928) 10,315,583 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,833,371 - 2,916,392 1,700,000 선급비용 1,162,216 66,500 1,016,172 66,500 부가세대급금 - - 23,558 - 기타자산 - - - 23,914 합계 10,995,587 66,500 3,956,122 1,790,414 12. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 DZS Inc.(*1) 네트웍크 장비 제조,판매 미국 12월 28.46 25,679,401 29.36 139,347,545 SPA Condor DASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 280,738 30.00 260,467 (주)디티에스 열교환기 제조 대한민국 12월 23.50 9,203,911 23.50 8,584,772 (주)다산벤처스(*2) 경영컨설팅 대한민국 12월 39.05 5,630,713 39.05 5,588,956 (주)티엘인터내셔널 전자제품 도소매 대한민국 12월 20.00 75,026 20.00 82,824 (주)뉴레이크쿨러 투자목적회사 대한민국 12월 20.68 1,343,682 20.68 1,190,651 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사(*6) 사모집합투자기구 대한민국 12월 48.90 9,372,641 48.90 9,441,645 (주)디엠씨(*3) 자동차 전장 및스마트 자동차 기술 개발 대한민국 12월 33.00 11,599,276 33.00 10,906,306 (주)그란크루세(*4) 관광단지개발 대한민국 12월 25.00 243,902 - - (주)뉴레이크인바이츠투자(*5) 투자목적회사 대한민국 12월 27.12 15,125,508 - - (주)다산네트웍솔루션즈(*6) 네트웍크 장비판매 한국 12월 0.00 9 - - 합계 78,554,807 175,403,166 (*1) 전기 중 제3자 유상증자와 지분일부 매각으로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 (주)다산벤처스의 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 전기 중 연결회사는 (주)디엠씨의 지분을 특수관계자인 (주)다산솔루에타로부터 약 80억에 인수하였습니다.(*4) 당분기 중 연결회사는 (주)그란크루세의 지분을 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 연결회사는 (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 연결회사는 (주)다산네트웍솔루션즈의 지분을 취득하였습니다. 한편, 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(2) 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 175,403,166 17,660,298 취득(*1) 16,250,008 7,499,900 지분법손익 (32,026,198) (1,188,504) 지분법자본변동 595,280 6,698 지분법이익잉여금변동 154,770 - 손상차손(*2) (81,822,219) - 기말 78,554,807 23,978,392 (*1) 당분기 중 연결회사는 (주)그란크루세에 1,250,000천원, (주)뉴레이크인바이츠투자에 15,000,000천원, (주)다산네트웍솔루션즈에 9천원의 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 회사는 DZS Inc.의 회수가능가액이 장부금액을 미달함에 따라 당분기 중 81,822,219천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 54,452,858 66,967,756 취득 2,858,461 5,973,006 대체 587,882 8,130,957 처분 (32,630) (639,065) 감가상각(*) (2,854,384) (7,873,583) 환율변동효과 - 998,603 연결범위변동 978,235 7,761,972 기말 55,990,422 81,319,646 (*) 전분기 중단영업으로 분류된 감가상각비는 6,368,167천원 입니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,486,524 11,898,405 취득 22,000 2,996,819 상각비 (257,096) (2,918,473) 손상 - (64,825) 환율변동효과 - (11,761,491) 연결범위변동 - 69,869,950 기말 5,251,428 70,020,385 (*) 전분기 중단영업으로 분류된 상각비는 2,714,300천원 입니다. 15. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,107,643 3,548,328 감가상각비 (106,400) (61,475) 기말 6,001,243 3,486,853 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 209,837 - 187,724 - 부가세예수금 388,762 - 211,326 - 정부보조금 476,880 - 220,699 - 선수금 1,072,504 - 509,510 - 선수수익 129,160 - 3,041 - 기타부채 24,093 41,054 1,851 - 합계 2,301,236 41,054 1,134,151 - 17. 차입금(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK 기업은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.141% 5,000,000 5,000,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.4% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 4.896 1,800,000 - 기한부신용장 6.37~8.33 239,434 227,915 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 2.12% 900,000 900,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 2.363% 500,000 500,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 2.594% 370,000 370,000 중소기업자금대출 4.0057 380,000 380,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 5.793 1,700,000 1,970,000 운전자금대출 온렌딩정책자금 3개월물+1.57% 1,000,000 - 신한은행 온렌딩대출 변동 수은간접대출+0.51% 4,000,000 - 일반자금대출 4.76 3,000,000 - KB국민은행 시설대출 12개월변동금리 + 3.27% - 15,000 운전자금대출 4.72 324,000 324,000 합 계 22,213,434 12,686,915 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK 기업은행 일반자금 대출 2023-03-15 2.35 - 1,800,000 시설자금 대출 2024-03-16 4.24 1,280,000 1,280,000 중소기업자금대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + 1.07% 6,500,000 - 시설자금 대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + 0.97% 1,000,000 - 운전자금대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + (1.07%) - 6,500,000 시설자금대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + (0.97%) - 1,000,000 중소기업자금대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + (1.07%) 5,000,000 5,000,000 시설자금 대출 2025-08-12 4.58 1,620,000 1,620,000 KB국민은행 온렌딩대출 2025-09-15 CD + 1.13% 1,600,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 2026-05-16 변동 금융채 1년+1.29% 4,444,445 - 소 계 21,444,445 19,200,000 차 감 : 유동성장기차입금 (16,246,667) (3,680,000) 합 계 5,197,778 15,520,000 (3) 상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 연결회사 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조). 18. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 24,900,000 - 상환할증금 4,246,120 - 신주인수권조정 (14,705,675) - 합 계 14,440,445 - 유동신주인수권부사채 14,440,445 - 비유동신주인수권부사채 - - (2) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 유효이자 및 이자의 지급 193,342 - 전환사채의 발행 10,780,479 - 연결범위 변동 3,466,624 - 기말 14,440,445 - (3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업이 발행한 신주인수권부사채 구 분 제 9회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 15일 만기 2025년 11월 11일 사채발행총액 21,000,000,000 사채의 발행가액 사채발행총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /3.00% 만기상환수익율 115.93% 투자자의조기상환청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+연복리3.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의신주인수권 신주인수권행사기간 2024년 09월 15일부터 2028년 08월 15일까지 행사비율 사채 발행 액면금액의 100% 행사가격 4,990원 행사가액 조정 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 일정기간 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등행사가격의 조정이 필요한 경우에 행사가액을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 ② 종속기업((주)앰지코리아)이 발행한 신주인수권부사채 구 분 제 1회차 무기명식 무보증 분리형 신주인수권부사채 발행일 2022년 11월 11일 만기 2025년 11월 11일 사채발행총액(*) 3,900,000,000 사채의 발행가액 사채발행총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /7.00% 만기상환수익율 123.11% 발행자의조기상환청구권 청구기간 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 사채 발행일로부터 만기까지 청구금액 발행가액+연복리10.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의조기상환청구권 청구기간 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 사채 발행일로부터 만기까지 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의신주인수권 신주인수권행사기간 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 사채의 상환기일 1개월 전까지 행사비율 사채 발행 액면금액의 100% 행사가격 48,600원 행사가액 조정 발행회사가 주식 상장을 한 경우 행사가격을 공모가격의 70%로 조정 및 상장후 시가 하락의 경우에 일정기간 가중산술평균주가 기준으로 행사가격을 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등행사가격의 조정이 필요한 경우에 행사가격을 조정함. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 19. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채(*) 84,479 - 84,479 - 복구충당부채 - 7,163 - - 합계 84,479 7,163 84,479 - (*) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 리스부채 (1) 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 할인율(%) 당분기말 전기말 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산리스 8.24 2,243,213 (319,815) 1,923,398 1,698,282 (82,038) 1,616,244 차량리스 8.97 477,755 (68,255) 409,500 298,974 (36,517) 262,457 합 계 2,720,968 (388,070) 2,332,898 1,997,256 (118,555) 1,878,701 유동리스부채 1,572,422 (71,162) 1,501,260 1,532,966 (66,029) 1,466,937 비유동리스부채 1,148,546 (316,908) 831,638 464,290 (52,526) 411,764 (2) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,878,701 12,804,305 발생(감소) 667,807 13,264,460 이자비용 140,996 851,713 상환 (1,053,425) (5,117,515) 외화환산차이 - 1,371,822 연결범위 변동 698,819 166,521 기말 2,332,898 23,341,306 21. 주식의 발행당분기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수(주) 보통주 자본금 주식발행초과금(*1) 합계 당분기초 36,380,838 19,418,882 207,669,862 227,088,744 합병으로 인한 신주발행 3,125,143 1,562,571 10,169,160 11,731,731 당분기말 39,505,981 20,981,453 217,839,022 238,820,475 (*1) 합병으로 인한 신주발행시 발생한 주식발행비용 3,180천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,978,014 59,232,180 19,877,871 55,311,379 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 449,452 1,259,197 351,814 1,459,709 총 수익 21,427,466 60,491,377 20,229,685 56,771,088 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 부문 수익 외부고객으로부터 수익 20,978,014 59,232,180 19,877,871 55,311,379 수익인식 시점 한 시점에 인식 17,315,073 51,684,843 2,555,537 22,037,816 기간에 걸쳐 인식 3,662,941 7,547,337 17,322,334 33,273,563 23. 판매비와관리비 및 연구개발비(1) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 2,324,146 6,809,071 2,006,801 6,072,097 퇴직급여 273,116 724,158 177,609 499,427 복리후생비 465,100 1,483,168 397,743 1,236,097 여비교통비 106,929 214,828 82,029 186,516 접대비 189,893 452,247 114,030 259,997 수도광열비 64,849 206,700 (27,320) 237,558 지급수수료 2,850,121 10,019,743 2,387,830 10,222,824 보험료 112,114 383,433 119,573 309,925 운반비 1,087,688 2,753,069 411,809 1,144,830 감가상각비 786,770 2,434,757 424,488 1,723,830 무형자산상각비 35,517 235,730 63,588 199,188 임차료 67,047 226,042 420,311 515,883 대손상각비(환입) (24,578) 47,689 1,132,452 783,783 하자보수비 - 7,212 (1,841) 49,749 차량유지비 90,405 230,901 62,423 161,401 수출제비용 2,250 7,150 370 42,842 기타 1,047,455 2,021,001 (305,050) 2,570,584 합계 9,478,822 28,256,899 7,466,845 26,216,531 (2) 연구개발비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 377,234 1,119,094 350,063 1,072,235 퇴직급여 40,348 107,084 35,059 104,480 복리후생비 60,407 152,699 43,926 132,593 여비교통비 6,330 13,785 1,532 5,399 지급수수료 81,442 273,031 72,978 155,044 감가상각비 5,484 19,240 7,156 32,305 무형자산상각비 7,121 21,365 7,122 15,061 경상연구개발비 3,250 27,260 20,010 60,030 기타 26,110 65,173 101,682 161,633 합계 607,726 1,798,731 639,528 1,738,780 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,060,737 3,862,728 914,859 2,365,709 배당수익 22,858 226,070 (6,431) 35,333 보증수익 271,276 763,143 123,148 612,478 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 2 608,883 129,532 428,585 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 253,013 2,435,428 (102,930) 9,931 파생상품평가이익 1,547,473 8,982,911 - - 합계 3,155,359 16,879,163 1,058,178 3,452,036 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 540,051 1,463,798 135,248 1,312,462 보증비용(환입) (20,645) (20,645) (1,648) (1,648) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 647,445 1,316,673 197,037 510,027 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 915,740 915,740 636,474 2,130,395 파생상품평가손실 1,785,412 2,231,872 - 81,786 합계 3,868,003 5,907,438 967,111 4,033,022 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,527 63,314 31,354 124,920,684 외환차익 44,595 144,463 23,769 38,185 외화환산이익 (1,583) 26,094 48,073 76,678 임대수익 4,390 10,815 75,275 152,825 종속기업투자주식처분이익 - 155,159 - - 대손충당금환입 - - 1,789 50,642 염가매수차익 287,979 287,979 - - 잡이익 227,310 330,686 53,789 99,713 합계 564,218 1,018,510 234,049 125,338,727 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 84,407 - 127,920 무형자산손상차손 - - - 64,825 외환차손 67,796 212,286 132,647 168,063 외화환산손실 6,819 15,877 117,545 190,610 기타의대손상각비 - 339,496 - - 기부금 1,090 11,370 90 16,370 관계기업투자주식손상차손 7,663,078 81,822,219 - - 잡손실 44,565 214,711 685,472 685,472 합계 7,783,348 82,700,366 935,754 1,253,260 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 부의법인세율(전분기: 40.72%)입니다. 27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (94,023,841) 46,172,777 조정 항목: 98,371,927 (44,711,123) 감가상각비 2,960,784 7,935,058 퇴직급여 304,994 162,365 장기종업원급여 6,479 - 주식보상비용 - 24,985,451 무형자산상각비 257,096 2,918,473 대손상각비(환입) 47,689 (526,747) 이자수익 (3,862,728) (2,515,058) 이자비용 1,463,798 2,892,867 배당수익 (226,070) (35,333) 외화환산이익 (26,094) (1,194,684) 외화환산손실 15,877 3,001,560 기타의대손상각비(환입) 339,496 (48,853) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (608,883) (428,585) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,316,673 510,027 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,435,428) (9,931) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 915,740 2,130,395 종속및관계기업투자주식처분이익 (155,159) - 종속및관계기업투자주식손상차손 81,822,219 - 잡이익 (102,952) (1,409,785) 잡손실 185,486 829,373 지분법손실 32,026,198 1,188,504 법인세비용 (8,269,066) 31,715,320 재고자산평가충당금(환입) (593,509) 3,393,770 하자보수비 7,212 459,603 유형자산처분손실 84,407 127,920 유형자산손상차손 - 1,049,000 유형자산처분이익 (63,314) (124,920,684) 무형자산손상차손 - 64,825 파생상품평가손실 2,231,872 81,786 파생상품평가이익 (8,982,911) - 기타 (287,979) 2,932,240 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 3,434,991 (46,592,279) 매출채권 712,368 (62,389,882) 계약자산 9,173 1,985,887 재고자산 2,619,739 (52,036,965) 기타유동금융자산 192,079 (14,563,581) 기타유동자산 (592,675) (7,068,052) 기타비유동자산 1,780,378 (57,940) 매입채무 (502,410) 79,324,843 계약부채 (3,257) 5,008,977 기타유동금융부채 (2,169,414) 4,479,892 기타비유동금융부채 4,047 4,471 기타유동부채 1,727,065 163,366 기타비유동부채 (5,000) (161,008) 퇴직급여 지급 (347,282) (95,706) 사외적립자산 증감 10,180 - 기타 - (1,186,581) 영업으로부터 창출된 현금 7,783,077 (45,130,624) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 합병으로 인한 자산ㆍ부채 증가 22,918,761 - 단기금융상품 유동성 대체 17,822,222 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 10,390,284 2,714,249 사용권자산 및 리스부채의 발생 2,249,283 846,622 리스부채의 유동성 대체 1,536,786 666,924 장기차입금 유동성 대체 17,822,222 3,080,000 장기대여금 유동성 대체 - 3,000,000 건설중인자산의 대체 655,500 - 28. 중단영업전기 중 연결회사는 회사가 보유한 DZS Inc.의 지분 일부를 매각하였으며 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 연결회사는 전분기 DZS Inc. 관련 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구분 전분기 매출액 345,284,237 매출원가 236,761,841 매출총이익 108,522,396 판매비와관리비 94,288,922 연구개발비 53,368,566 영업이익(손실) (39,135,091) 금융수익 87,957 금융원가 1,666,743 기타영업외수익 2,114,706 기타영업외비용 7,062,624 법인세비용차감전중단영업손익 (45,661,795) 법인세비용 2,356,018 중단영업손익 (48,017,812) 중단영업처분손익 - 중단영업으로부터의 손익 (48,017,812) (2) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동현금흐름 (38,134,662) 투자활동현금흐름 (35,033,955) 재무활동현금흐름 34,261,209 환율변동 10,145,120 총현금흐름 (28,762,288) 29. 종속기업의 처분당분기 중 연결회사는 트러스톤 일반사모증권투자신탁 제24호 종속기업을 처분하였습니다. 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 자산 현금및현금성자산 46,252 당기손익-공정가치측정금융자산 4,606,298 기타 105,156 자산총계 4,757,706 부채 미지급금 2,190 당기손익-공정가치측정금융부채 107,475 부채총계 109,665 매각순자산 4,648,041 상기 순자산의 양도대가로 4,803,200천원을 수령함에 따라 인식된 종속기업기업투자처분이익은 155,159천원을 기타영업외수익으로 계상하였습니다. 30. 사업결합30.1 당분기당분기 중 연결회사는 (주)앰지코리아의 지분 51.22%를 취득하여 종속기업으로 편입 하였습니다. (1) (주)앰지코리아 (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 등 100,000 이전대가 합계 100,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 670,110 매출채권 2,130,229 미수금 1,233,456 재고자산 7,246,441 선급금 7,011,319 사용권자산 829,196 유형자산 149,039 기타자산 579,731 유동부채 (18,558,818) 비유동부채 (514,745) 식별가능 순자산의 공정가치 775,958 영업권(염가매수차익) (287,979) 30.2 전분기 연결회사는 글로벌 구축망을 통해 연결회사의 수익창출 기회를 확대하고자 2022년 5월 27일 인터넷 서비스 관련 소프트웨어 솔루션 회사인 Adaptive Spectrum and Signal Alignment Incorporated ("ASSIA")의 지분 100%를 취득하였으며 이에 따라 지배력을 획득하였습니다. 또한 안정적 실적이 전망되는 반도체 소재 사업 진출을 위해 2022년 7월 29일 (주)에이지의 지분 67%를 취득하였으며 이에 따라 지배력을 획득하였습니다.(1) ASSIA (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 등 35,870,000 이전대가 합계 35,870,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 291,264 매출채권 3,331,605 기타수취채권 583,964 사용권자산 3,116,386 유형자산 332,874 무형자산 31,852,560 매입채무 (130,567) 계약부채 (22,028,894) 리스부채 (3,747,698) 기타부채 (1,304,233) 식별가능 순자산의 공정가치 12,297,261 영업권 23,572,739 합계 35,870,000 (2) (주)에이지 (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 등 7,222,947 이전대가 합계 7,222,947 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 1,322,992 단기금융상품 20,500 매출채권 2,691,412 기타수취채권 138,296 재고자산 2,544,769 사용권자산 162,000 유형자산 2,895,274 무형자산 1 기타자산 1,188,469 매입채무 (2,125,308) 차입금 (2,163,850) 계약부채 - 리스부채 (166,521) 기타부채 (1,726,244) 식별가능 순자산의 공정가치 4,781,790 영업권 2,441,157 합계 7,222,947 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 31 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 89,621,452,189 122,420,408,696 현금및현금성자산 15,894,609,386 33,318,139,270 단기금융상품 9,673,355,856 22,845,142,892 매출채권 8,905,528,934 8,797,102,759 기타유동금융자산 47,813,681,750 51,356,186,815 유동재고자산 1,908,334,230 2,966,674,589 기타유동자산 5,425,942,033 3,137,162,371 비유동자산 275,431,315,461 230,200,253,672 장기금융상품 1,813,423,507 11,345,027,349 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 24,174,366,953 23,032,286,503 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 38,370,330,007 30,825,501,179 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 97,009,714,576 123,952,362,509 기타비유동금융자산 59,576,273,211 10,849,795,401 유형자산 46,278,696,208 18,568,990,482 무형자산 2,140,768,510 1,734,484,701 투자부동산 6,001,242,489 6,107,642,709 기타비유동자산 66,500,000 1,766,500,000 이연법인세자산 2,017,662,839 자산총계 365,052,767,650 352,620,662,368 부채 유동부채 59,944,458,163 47,066,299,776 매입채무 2,314,764,948 3,255,124,255 기타유동금융부채 13,919,799,269 3,992,246,224 유동 차입금 18,500,000,000 9,970,000,000 유동성장기차입금 11,246,666,656 3,680,000,000 유동신주인수권부사채 10,852,179,585 유동충당부채 84,478,563 84,478,563 유동 리스부채 1,103,385,408 173,696,671 기타 유동부채 1,672,180,517 637,398,626 당기법인세부채 251,003,217 25,273,355,437 비유동부채 7,394,491,228 4,066,623,102 장기차입금 3,577,777,760 1,400,000,000 기타비유동금융부채 3,368,842,304 2,541,089,887 비유동 리스부채 193,833,810 125,533,215 이연법인세부채 254,037,354 부채총계 67,338,949,391 51,132,922,878 자본 자본금 20,981,453,000 19,418,881,500 자본잉여금 231,261,391,250 209,905,201,891 기타자본구성요소 (6,107,882,392) (7,065,543,897) 이익잉여금(결손금) 51,578,856,401 79,229,199,996 자본총계 297,713,818,259 301,487,739,490 자본과부채총계 365,052,767,650 352,620,662,368 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,282,271,143 25,364,495,631 7,785,543,255 21,829,128,058 매출원가 3,272,012,285 11,197,277,673 5,283,005,174 14,443,674,546 매출총이익 6,010,258,858 14,167,217,958 2,502,538,081 7,385,453,512 판매비와관리비 5,775,807,370 13,665,076,067 1,940,676,791 7,717,835,828 연구개발비 604,476,143 1,771,471,119 538,497,395 1,597,729,985 영업이익(손실) (370,024,655) (1,269,329,228) 23,363,895 (1,930,112,301) 금융수익 3,537,498,020 16,862,039,254 1,067,965,719 3,087,643,505 금융원가 3,831,347,369 5,212,963,506 318,682,283 1,705,724,961 기타이익 53,650,877 289,780,820 64,521,183 125,021,817,562 기타손실 21,734,287,769 38,763,446,559 805,465,306 1,103,371,874 법인세비용차감전순이익 (22,344,510,896) (28,093,919,219) 31,703,208 123,370,251,931 법인세비용(수익) 15,782,666 (1,355,926,918) (29,284,437,248) 당기순이익(손실) (22,328,728,230) (29,449,846,137) 31,703,208 94,085,814,683 기타포괄손익 1,626,791,439 2,757,164,047 (92,358,630) (1,754,042,155) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,799,502,542 총포괄손익 (20,701,936,791) (26,692,682,090) (60,655,422) 92,331,772,528 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (590) (779) 1 2,646 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (590) (779) 1 2,646 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 209,905,201,891 (3,817,757,065) (9,292,687,831) 216,213,638,495 당기순이익(손실) 94,085,814,683 94,085,814,683 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,754,042,155) (1,754,042,155) 총포괄이익 19,418,881,500 209,905,201,891 (5,571,799,220) 84,793,126,852 308,545,411,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손실 합병으로 인한 유상증자 합병으로 인한 변동 2022.09.30 (기말자본) 38,837,763,000 419,810,403,782 (5,571,799,220) 84,793,126,852 537,869,494,414 2023.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 209,905,201,891 (7,065,543,897) 79,229,199,996 301,487,739,490 당기순이익(손실) (29,449,846,137) (29,449,846,137) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,757,164,047 2,757,164,047 총포괄이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,799,502,542) 1,799,502,542 총포괄손실 957,661,505 (27,650,343,595) (26,692,682,090) 합병으로 인한 유상증자 1,562,571,500 10,169,160,465 11,731,731,965 합병으로 인한 변동 11,187,028,894 11,187,028,894 2023.09.30 (기말자본) 20,981,453,000 231,261,391,250 (6,107,882,392) 51,578,856,401 297,713,818,259 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (22,135,584,350) (756,282,543) 영업으로부터 창출된 현금 1,806,797,205 (2,059,964,370) 이자수취 2,176,148,021 1,171,591,259 이자지급(영업) (947,338,017) (140,439,342) 배당금수취(영업) 292,124,391 20,000,000 법인세 환급(납부) (25,463,315,950) 252,529,910 투자활동현금흐름 (28,251,119,459) 48,334,330,488 단기금융상품의 처분 22,831,765,699 300,000,000 단기대여금의 회수 44,784,782,250 16,634,234,000 보증금 자산의 회수 675,842,928 매각예정비유동자산의 처분 140,400,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 6,680,216,107 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,400,000,000 종속기업 및 관계기업주식의 처분 4,803,200,464 유형자산의 처분 2,400,000 507,335,000 단기금융상품의 취득 (22,519,895,810) 단기대여금의 증가 38,600,000,000 40,600,000,000 장기금융상품의 취득 (29,586,907) (1,298,026,780) 장기대여금의 증가 47,369,760,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 7,003,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 7,773,022,310 9,529,735,382 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,355,008,597) (28,013,076,590) 유형자산의 취득 (1,279,949,093) (175,925,000) 무형자산의 취득 (22,000,000) (21,985,000) 보증금 자산의 증가 345,593,950 재무활동현금흐름 31,033,482,268 (26,685,375,087) 단기차입금의 증가 8,800,000,000 장기차입금의 증가 5,000,000,000 전환, 신주인수권, 우선주사채 발행 20,765,831,760 임대보증금의 증가 80,710,000 129,467,000 단기차입금의 상환 (270,000,000) (13,450,000,000) 유동성장기차입금의 상환 2,755,555,584 849,940,000 장기차입금의 상환 (187,470,000) 임대보증금의 감소 (98,760,000) (12,075,246,600) 리스부채의 감소 (488,743,908) (252,185,487) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,353,221,541) 20,892,672,858 기초현금및현금성자산 33,318,139,270 42,920,653,938 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 390,871 1,616,604 합병으로 인한 현금및현금성자산의 증가 1,929,300,786 기말현금및현금성자산 15,894,609,386 63,814,943,400 5. 재무제표 주석 제 32 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제 31 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재 회사명 : 주식회사 다산네트웍스 1. 일반사항주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은20,981,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)다산솔루에타(*1) 7,226,078 18.29% (주)스타콜라보(*2) 3,125,143 7.91% (주)다산인베스트 329,635 0.83% (주)디엠씨 307,692 0.78% 자기주식 822,713 2.08% 기타 27,694,720 70.10% 합계 39,505,981 100.00% (*1) 당분기말 현재 6,515,286주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)문화유통북스를 흡수합병함에 따라 주주인 (주)스타콜라보에게 3,125,143주를 교부하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2-1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. 당분기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,971,656 - 17,202,711 24,174,367 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,591,847 33,778,483 38,370,330 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) - - 12,219,506 12,219,506 전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,679,655 - 15,352,631 23,032,287 당기손익공정가치측정금융자산 - 4,770,914 26,054,587 30,825,501 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,687,702 1,687,702 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채를 기타비유동금융부채로 계상하였습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,894,609 - - 15,894,609 단기금융상품 9,673,356 - - 9,673,356 매출채권 8,905,529 - - 8,905,529 기타유동금융자산 47,813,682 - - 47,813,682 장기금융상품 1,813,424 - - 1,813,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,174,367 - 24,174,367 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,370,330 38,370,330 기타비유동금융자산 59,576,273 - - 59,576,273 합계 143,676,873 24,174,367 38,370,330 206,221,570 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,314,765 - - 2,314,765 기타유동금융부채 3,426,387 9,985,353 508,060 13,919,799 단기차입금 18,500,000 - - 18,500,000 유동성장기차입금 11,246,667 - - 11,246,667 유동신주인수권부사채 10,852,180 - - 10,852,180 유동리스부채 1,103,385 1,103,385 장기차입금 3,577,778 - - 3,577,778 기타비유동금융부채 1,134,689 2,234,153 - 3,368,842 비유동리스부채 193,834 - - 193,834 합계 52,349,684 12,219,506 508,060 65,077,250 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 33,318,139 - - 33,318,139 단기금융상품 22,845,143 - - 22,845,143 매출채권 8,797,103 - - 8,797,103 기타유동금융자산 51,356,187 - - 51,356,187 장기금융상품 11,345,027 - - 11,345,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 23,032,287 - 23,032,287 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 30,825,501 30,825,501 기타비유동금융자산 10,849,795 - - 10,849,795 합계 138,511,394 23,032,287 30,825,501 192,369,182 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,255,124 - - 3,255,124 기타유동금융부채 3,618,592 - 373,654 3,992,246 단기차입금 9,970,000 - - 9,970,000 유동성장기차입금 3,680,000 - - 3,680,000 유동리스부채 173,697 - - 173,697 장기차입금 1,400,000 - - 1,400,000 기타비유동금융부채 853,388 1,687,702 - 2,541,090 비유동리스부채 125,533 - - 125,533 합계 23,076,334 1,687,702 373,654 25,137,690 6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기 지분상품 엔아이투스 376,478 376,478 파인크리크(동양레저) 80,000 80,000 퓨쳐시스템 34,235 34,235 (주)핸디소프트 3,877,950 3,973,263 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 16,711,998 14,861,919 KG모빌리티 72,363 73,396 (주)다산솔루에타 3,021,343 3,632,997 합계 24,174,367 23,032,287 (2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,032,287 15,920,334 취득 - 7,076,396 대체(*1) 4,812,097 - 공정가치평가 3,010,200 (2,248,771) 처분(*2) (6,680,216) - 기말 24,174,367 20,747,959 (*1) 회사는 당분기 중 보유하고 있는 (주)다산솔루에타의 전환사채를 일부를 주식 전환하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 (주)핸디소프트 및 (주)다산솔루에타의 주식 일부를 매도하였습니다. 6.2 당기손익-공정가치측정금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익-공정가치측정금융자산회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 다산SBA재기투자조합 663,270 663,270 북허브 31,609 - 소계 694,879 663,270 채무상품 (주)다산솔루에타 5회 전환사채 - 3,250,206 (주)다산솔루에타 6회 전환사채 4,596,396 4,534,775 (주)다산솔루에타 7회 전환사채 - 2,073,514 (주)엔지스테크널러지 10회 전환사채(*1) 13,046,444 12,159,911 (주)엔지스테크널러지 대여금 채권 - 3,007,508 KB증권 국고채 925,689 - (주)디티에스 2회 전환사채 6,823,326 - 소계 25,391,854 25,025,914 기타상품 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호 4,591,847 4,770,914 소계 4,591,847 4,770,914 파생상품 매매목적파생상품자산(*2)(*3) 7,691,749 365,403 소계 7,691,749 365,403 합계 38,370,330 30,825,501 (*1) 본 전환사채 인수약정 상 회사는 이 전환사채의 상환을 위한 담보로 발행회사 소유한 부동산, 발행회사가 보유하고 있는 (주)이미지시스템즈의 지분, 발행회사의 대표이사가 보유하고 있는 발행회사의 지분을 제공받았습니다.(*2) 회사가 전기 중에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 (주)다산솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 회사와 (주)다산솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식")를 회사와 (주)다산솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.(*3) 회사는 관계회사인 (주)뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 아래와 같이 약정했습니다.(가) 회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트(주)(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액의 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 (주)뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가 보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다.(나) 회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년 6월23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다.(다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 회사에 하여 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다."(2) 당기손익공정가치 측정 금융자산의 변동내역당분기 중 회사의 당기손익공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 30,825,501 15,073,657 취득(*1) 7,797,570 21,529,735 합병에 따른 취득 31,609 - 공정가치평가 8,516,349 (1,510,950) 처분 등(*2)(*3) (8,800,700) - 기말 38,370,330 35,092,442 (*1) 회사는 당분기 중 KB증권 국고채 및 (주)뉴레이크인바이츠투자의 파생상품, (주)디티에스의 전환사채를 취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 발행한 전환사채 중 일부를 주식으로 전환하였습니다.(*3) 회사는 당분기 중 관계회사인 (주)엔지스테크널러지의 복합금융상품을 회수하였습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 9,860,626 (955,097) 8,905,529 9,616,035 (818,932) 8,797,103 단기금융상품 9,673,356 - 9,673,356 22,845,143 - 22,845,143 기타유동금융자산: 미수금 2,382,460 (547,801) 1,834,659 1,717,816 (547,801) 1,170,015 미수수익 2,744,446 (63,661) 2,680,785 1,786,813 (63,661) 1,723,152 단기대여금(*1) 44,636,643 (1,338,635) 43,298,007 49,441,991 (999,201) 48,442,790 보증금 230 - 230 20,230 - 20,230 소계 49,763,779 (1,950,098) 47,813,682 52,966,851 (1,610,664) 51,356,187 장기금융상품 1,813,424 - 1,813,424 11,345,027 - 11,345,027 기타비유동금융자산: 장기미수금 2,842,347 - 2,842,347 2,842,347 - 2,842,347 장기대여금(*1) 50,381,246 (11,486) 50,369,760 3,011,486 (11,486) 3,000,000 보증금 6,725,704 (361,537) 6,364,167 5,472,684 (465,235) 5,007,449 소계 59,949,297 (373,023) 59,576,273 11,326,517 (476,721) 10,849,795 합계 131,060,481 (3,278,218) 127,782,263 108,099,572 (2,906,317) 105,193,255 (*1) 회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산을 담보로 설정하였으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 받고 있습니다. 이외 일부 대여금의 경우 특수관계자에게 대여한 금액이며 이와 관련하여 담보를 설정하고 있습니다(주석 7,8참조).(2) 금융자산의 양도회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.6.4 금융부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,314,765 3,255,124 기타유동금융부채: 미지급금 2,243,843 1,974,753 미지급비용 809,022 1,189,608 임대보증금 373,521 454,231 금융보증부채 508,060 373,654 소계 3,934,446 3,992,246 단기차입금 18,500,000 9,970,000 유동성장기차입금 11,246,667 3,680,000 유동신주인수권부사채 10,852,180 - 매매목적파생상품부채 9,985,353 - 유동리스부채 1,103,385 173,697 장기차입금 3,577,778 1,400,000 기타비유동금융부채: 장기미지급금 770,000 770,000 장기미지급비용 22,592 18,546 임대보증금 342,097 64,842 비유동매매목적파생상품부채 11,556,904 1,687,702 소계 12,691,593 2,541,090 비유동리스부채 193,834 125,533 합계 65,077,250 25,137,690 7. 우발부채(1) 제공한 지급보증 당분기말 (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 당분기말 전기말 지급보증처 (주)다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 1,920,000 신한은행 기한부신용장 16,137,600 - 산업은행 (주)디티에스 사업이행보증 - 2,857,511 서울보증보험 외화지급보증 3,873,024 3,637,367 IBK기업은행 하자보증 1,305,095 1,229,883 Cryogenmash 사업이행보증 83,243,120 78,445,870 CCZ JV 전환사채보증(*1) - 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사 (주)스타콜라보 기한부신용장 1,613,760 3,041,520 IBK기업은행 (주)다산에이지 운전자금 대출 124,000 811,317 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행 신용카드 60,000 60,000 IBK기업은행 운전자금 대출 1,200,000 - 하나은행 (주)앰지코리아 보증신용장 7,100,544 - IBK기업은행 (주)그란크루세 사업이행보증 6,044,060 - 서울보증보험 합계 130,421,203 107,403,468 (*1) 당분기 중 관계회사 (주)디티에스가 발행한 전환사채를 인수함에 따라 연대보증 의무가 종료되었습니다. (*2) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 508,060천원(전기말 : 373,654천원)을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. (2) 제공받은 지급보증 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장 회원권 연대보증(*1) 서울보증보험(주) 303,299 6,230 하자 및 계약이행보증 등(*2) IBK기업은행 295,022 718,075 수입신용장 개설 합계 5,598,321 5,724,305 (*1) 회사의 대표이사는 회사가 2020년 중 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 IBK기업은행 4,841,280 4,562,280 KEB하나은행 2,400,000 2,400,000 KB국민은행 2,200,000 2,200,000 신한은행 14,400,000 합계 23,841,280 9,162,280 (3) 제공한 담보내역 당분기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 37,727,397 32,920,000 IBK기업은행 28,800,000 신한은행 3,404,887 14,523,840 하나은행 합계 41,132,284 76,243,840 또한 상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다. 전기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관계기업투자주식 8,678,889 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사 유형자산 및 투자부동산 14,159,965 14,920,000 IBK기업은행 3,466,362 8,000,000 KDB산업은행(*1) 합계 26,305,216 29,320,000 (*1) 회사는 전기말 (주)디티에스와 산업은행이 체결한 기타외화지급보증 약정과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하였으나 전기말에 해지했습니다.(4) 사용제한예금 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 10,000 10,000 제3자대출금에 대한 담보 제공 9,663,356 106,400 (주)디티에스 외화지급보증 담보 장기금융상품 1,298,027 10,896,766 (주)디티에스 외화지급보증 담보 514,880 447,745 임직원상해보험 합계 11,486,263 11,460,911 (5) 금융기관과의 주요 약정사항 당분기말 (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) 지급보증을 제공한자 IBK 기업은행 수입신용장개설 4,034,400 대표이사 시설자금 대출 2,280,000 - 중소기업자금대출 9,800,000 - 운전자금 대출 6,500,000 - KEB하나은행 중소기업자금대출 1,700,000 대표이사 KB국민은행 온렌딩 대출 1,600,000 대표이사 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 대표이사 일반자금대출 7,444,444 대표이사 합계 37,358,844 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. 전기말 (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) 지급보증을제공한자 IBK 기업은행 수입신용장개설 3,801,900 대표이사 일반자금 대출 1,800,000 - 시설자금 대출 1,280,000 - 중소기업자금대출 5,000,000 - 중소기업자금대출 3,000,000 - KEB하나은행 중소기업자금대출 1,970,000 대표이사 KB국민은행 온렌딩 대출 2,000,000 대표이사 합계 18,851,900 (6) 소송사건당분기말 현재 회사는 계류중인 소송이 없습니다. (7) 회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 64억)에 대해 가용자금 운용을 통한 재무수익 증대 및 케이앤파트너스의 조기상환 요청에 따라 보유자인 케이앤파트너스로부터 전환사채를 인수하여 연대보증 의무가 종료되었습니다. 해당 전환사채에 대해 (주)디티에스의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만인 경우, 전환사채 상환의무를 불이행하는 경우 (주)다산솔루에타에 대하여 12%를 적용한 가액으로 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또, (주)디티에스는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년의 기간동안 삼십이억원 범위 내에서 연복리 12% 를 적용한 가액으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 본 전환사채에 대하여 (주)디티에스 소유의 부동산과 (주)다산솔루에타 소유의 일정 수량의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.(8) 회사는 2020년 1월 2일에 종속회사인 (주)스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합사회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다. 이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증 의무로 (주)스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 회사는 보고기간 중에 종속회사인 (주)스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 (주)스타콜라보가 보유한 (주)다산네트웍스의 주식 일부에 대해 근질권을 설정하였습니다. (9) 회사는 종속회사인 (주)다산에이지 지분을 인수하면서, 양도인과 계약 이행을 신뢰하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무가 발생한 경우, 환경 관련 비용 발생 경우, 세무조사에 의한 세무추징이 발생 경우, 매출목표 미달성한 경우에 서면으로 통보한 후 에스크로 금액에서 발생금액에 대하여 공제합니다.(10) 회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 (주)그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다. 사업법인의 설립은 주관사, 재무적 투자자, 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된경우, 프로젝트 에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지 등 사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 출자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에매수하여야 합니다. 또한, 전략적 출자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다.(11) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 1,220백만원(전분기: 1,447백만원) 입니다. 8. 특수관계자(1) 특수관계자 현황1) 주요 주주 주요주주 회사에 대한 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 (주)다산솔루에타(*1) 18.29 17.96 기타특수관계자 (주)스타콜라보(*2) 7.91 - 종속기업 (*1) 전전기 중 회사의 최대주주로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)문화유통북스를 흡수합병함에 따라 피합병법인의 주주인 (주)스타콜라보에게 3,125,143주를 교부하였습니다.2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)스타콜라보 (주)스타콜라보 (*1) - (주)문화유통북스 (*2) - (주)트러스톤일반사모증권투자신탁24호 (*3) (주)다산에이지 (주)다산에이지 (*4) (주)앰지코리아 - (*5) 관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN (주)디티에스 (주)디티에스 (주)티엘인터내셔널 (주)티엘인터내셔널 (주)다산벤처스 (주)다산벤처스 (주)닥터아사한 (주)닥터아사한 (*6) (주)팬더미디어 (주)팬더미디어 (*6) (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (*6) (주)코라시아 (주)코라시아 (*7) (주)휴켐 (주)휴켐 (*8) (주)키온넷 (주)키온넷 (*9) (주)뉴레이크쿨러 (주)뉴레이크쿨러 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 (주)엔지스테크널러지 (주)엔지스테크널러지 (*10) (주)디엠씨 (주)디엠씨 (*11) 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 (*12) DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*12) Dasan DMC Mexico - (*13) DZS Inc. DZS Inc. (*14) DZS California Inc. DASAN Network Solutions, Inc. (*15) (주)다산네트웍솔루션즈 (주)다산네트웍솔루션즈 (*16) DZS JAPAN Inc. DASAN Network Solutions JAPAN lnc. (*17) DZS Vietnam Company Limited DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED (*18) D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED (*16) DZS Solutions India Private Limited DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*19) DZS Services Inc. ZTI Merger Subsidiary III, Inc. (*20) DZS Canada Inc. Optelian Access Networks Corporation (*21) RIFTio India Private Limited RIFTio India Private Limited (*22) DZS GmbH DZS GmbH(구 Keymile GmbH) (*23) Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. (*24) (주)그란크루세 - (*25) (주)뉴레이크인바이츠투자 - (*26) 기타 (주)다산인베스트 (주)다산인베스트 (*27) (주)다산솔루에타 (주)다산솔루에타 (*28) - SOLUETA VINA CO., LTD. (*29) (주)디에스커머스 (주)디에스커머스 (*30) (유)야생초 (유)야생초 (*31) (주)퍼시픽블루 (주)퍼시픽블루 (*32) (주)다산카이스 (주)다산카이스 (*33) (주)다산농원 (주)다산농원 (*34) 루미농장 루미농장 (*34) (주)퍼시픽블루트래블 (주)퍼시픽블루트래블 (*30) CompassBlue-Japan CompassBlue-Japan (*30) SAS DASAN France SAS DASAN France (*30) J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*35) TOMATO SOFT LIMITED - (*36) CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. - (*36) (주)하나비즈닷컴 (주)하나비즈닷컴 (주)다산개발 (주)다산개발 (주)파인솔루션 (주)파인솔루션 (주)핸디소프트 (주)핸디소프트 (*1) 전기 중 회사는 (주)스타콜라보의 주식을 (주)스타콜라보의 주주인 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사로부터 추가 인수하여 지분율이 52.26%에서 95.24%로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 (주)문화유통북스는 지배회사에 흡수합병 되었습니다.(*3) 당분기 중 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*4) 전기 중 67.00%의 지분을 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 51.22%의 지분을 취득함에 따라 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*7) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*8) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*10) 전기 중 회사가 120억원의 전환사채를 인수하였으며 전환권은 아직 행사하지 않았으나 이사회 참여, 선임권 등의 사유로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 특수관계자에 추가되었습니다.(*11) 전기 중 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 보유한 지분 중 33.00%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으며 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 지분의 67.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 관계기업인 (주)디엠씨가 지분의 99.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 전기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*15) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS California Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*16) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*17) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS JAPAN Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*18) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Vietnam Company Limited로 사명이 변경되었습니다.(*19) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Solutions India Private Limited로 사명이 변경되었습니다.(*20) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Services Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*21) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Canada Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*22) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*23) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, DZS Services Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*24) 전기 중 관계기업인 DZS Inc.는 Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc 를 인수하였습니다.(*25) 당분기 중 자본금을 납입하여 지분의 25%를 보유하고 있습니다.(*26) 당분기 중 자본금을 납입하여 지분의 27.12%를 보유하고 있습니다.(*27) 제30기 중 회사에 대한 대부분의 지분을 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타에 매각하였으며 임원 겸임등의 사유로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*28) 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있으며, 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다.(*29) 기타특수관계자인 (주)다산솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*30) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*31) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*32) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*33) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*34) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.(*35) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(*36) 경영진 친인척의 사유로 당분기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 당분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지분매입 종속기업 (주)다산에이지 - 18,192 - - - (주)앰지코리아 - 349,801 - 16,855 - (주)스타콜라보 331,750 153,367 - 5,607 - 관계기업 DZS California Inc. - - - - 9 (주)다산네트웍솔루션즈 1,381,771 406,718 590,954 85,871 - (주)디티에스 194,444 999,314 - - - (주)디엠씨 403,235 5,732 - - - (주)티엘인터내셔널 7,973 - - - - (주)다산벤처스 27,004 278,999 - 266,800 100,000 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 1,691 - - 603,000 - (주)키온넷 - - 18,762 - - (주)그란크루세 - 205,834 - - - (주)엔지스테크널러지 - 164,088 - - - 기타 (주)다산인베스트 11,092 25,342 - 81,924 - (주)다산솔루에타 216,088 410,564 - - - SAS DASAN France - - - 1,009,442 - (주)디에스커머스 35,192 - - 224,728 - (주)퍼시픽블루(*1) 21,032 400 - 364,593 - (주)다산카이스 800 - 43,229 - - (주)파인솔루션 - - - 181,383 - (주)다산농원 900 - - - - TOMATO SOFT LIMITED - 757 - 116,767 - 합 계 2,632,973 3,019,109 652,945 2,956,969 100,009 (*1) 회사는 2019년에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산 4,747백만원으로 인식하고 있습니다. 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분(*1) 매입 기타비용 지분매입 종속기업 (주)다산네트웍솔루션즈 1,508,108 69,190 1,321,955 81,129 - - (주)다산에이지 - 1,648 - - - - (주)스타콜라보 97,799 161,744 - 1,327 - - (주)문화유통북스 41,555 42,923 - - - - 관계기업 (주)디티에스 188,086 854,137 - - - - (주)티엘인터내셔널 7,663 - - - - - (주)다산벤처스 21,645 148,851 - 254,300 - - (주)엔지스테크널러지 - 652 - - - - 기타 (주)다산인베스트 16,396 - - 82,424 - - (주)다산솔루에타(*5) 184,357 265,088 - - - 12,003,000 (주)디엠씨 293,351 51,489 - 58,919 252,668 - SAS DASAN France(*2) - 406 - 529,930 - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 8,211 - - 603,000 - - (주)키온넷 1,032,096 882 - 439,119 - - (주)디에스커머스(*3) 26,915 - - 196,111 - - (주)퍼시픽블루(*4) 10,640 - - 392,890 252,668 - (주)다산카이스 9,051 - - 69,323 - - (주)파인솔루션 - - - 147,093 - - (주)다산농원 900 - - - - - 합 계 3,446,774 1,597,009 1,321,955 2,855,565 505,335 12,003,000 (*1) 당기 중 회사가 보유한 토지와 건물을 (주)디엠씨, (주)퍼시픽블루에 각 253백만원으로 처분하였습니다.(*2) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 414백만원입니다.(*3) 전기 중 (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었습니다.(*4) 회사는 2019년 중에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,535백만원, 무형자산으로 135백만원을 인식하고 있습니다.(*5) (주)다산솔루에타가 보유한 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 주식 중 일부를 5,000,000천원에 , 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 주식 전부를 7,003,000천원에 매입하였습니다.(3) 채권 채무 당분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 외상매입금 임대보증금 기타채무 종속기업 (주)다산에이지 - - - 13,118 - - - (주)앰지코리아 - 11,500,000 - 325,014 - - 495 (주)스타콜라보 47,942 3,000,000 - 616,438 - 5,350 3,400 관계기업 DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - (주)다산네트웍솔루션즈 2,327,260 39,628,400 - 363,938 830,189 - - (주)디티에스 205,168 3,000,000 - 1,024,261 - - - (주)디엠씨 119,778 - - 18,398 - 64,660 - (주)티엘인터내셔널 975 - - 155 - 5,350 - (주)다산벤처스 3,336 7,200,000 - 254,819 - 16,318 19,470 (주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 180 - - 1,249 - - 73,700 (주)키온넷 - - - - - - 5 (주)그란크루세 - 7,741,360 - 205,834 - - - (주)엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - - 기타 (주)다산인베스트 1,524 - - 153 - 6,527 9,280 (주)다산솔루에타 62,925 11,800,000 4,374,000 789,282 - 78,752 - SAS DASAN France 263,778 - - - - - - (주)디에스커머스 4,132 - - 924 - 22,834 45,301 (주)퍼시픽블루(*5) 8,838 - - 4,764,853 - 13,375 29,493 (주)다산카이스 140 - - - - - 15,415