다산네트웍스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기: 2021년 09월 30일 현재
제 29 기 3분기: 2020년 09월 30일 현재
주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 회사의 보통주 자본금은 19,418,882천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)솔루에타(*1)	4,000,000	10.99

(주)퍼시픽블루(*2)	1,290,770	3.55

남민우	943,997	2.59

자기주식	822,713	2.26

(주)다산인베스트(*3)	329,635	0.91

기타주주	28,993,723	79.70

합계	36,380,838	100.00

(*1) 당분기말 현재 3,396,275주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. (*2) 당분기 중 (주)컴파스블루는 (주)퍼시픽블루로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당분기말 현재 269,361주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 (1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)	비고

당분기말	전기말

DZS Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	37.10	43.23	(*1)

DASAN Network Solutions, Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	37.10	43.23	(*2)

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	37.10	43.23	(*2)

(주)다산네트웍솔루션즈	네트웍크 장비판매	대한민국	12월	37.10	43.23	(*3)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	소프트웨어 개발	일본	12월	37.10	43.23	(*3)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	소프트웨어 개발	베트남	12월	37.10	43.23	(*3)

D-Mobile LIMITED	IP-PTT 단말기 개발,제조,판매	대만	12월	37.10	43.23	(*3)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	네트워크 장비 판매	인도	03월	37.10	43.23	(*3)

DZS GmbH (구, Keymile GmbH)	통신장비 개발	독일	12월	37.10	43.23	(*4)

Optelian Access Networks Corporation	광네트워크 솔루션	캐나다	12월	37.10	-	(*5)

RIFTio India Private Limited	네트워크 통합, 자동화 솔루션	인도	12월	37.10	-	(*5)

(주)스타콜라보	의류 도소매업, 소프트웨어 개발	대한민국	12월	52.26	52.26

(주)문화유통북스	물류업	대한민국	12월	52.26	52.26

SAS DASAN France	네트워크 장비 판매	프랑스	12월	-	100.00	(*6)

(*1) DZS Inc.는 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) DZS Inc.의 종속기업입니다.(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 종속기업입니다.(*4) ZTI Merger Subsidiary III의 종속기업입니다. (*5) 당분기 중 지배력을 획득하였으며 DZS Inc. 가 지분의 100%를 소유하고 있습니다. (*6) 당분기 중 지분을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다.

구분	종속기업	사유	소재지

추가된 기업	Optelian Access Networks Corporation	지분취득으로 지배력 획득	캐나다

RIFTio India Private Limited	지분취득으로 지배력 획득	인도

제외된 기업	SAS DASAN France	지분처분으로 지배력 상실	프랑스

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.)

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,696,870	-	10,530,814	15,227,684

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	18,247,020	18,247,020

전기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,960,107	-	456,478	4,416,584

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	11,306,030	11,306,030

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	366,400	366,400

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	90,243,565	-	-	90,243,565

단기금융상품	9,935,854	-	-	9,935,854

매출채권	111,849,587	-	-	111,849,587

기타유동금융자산	33,335,192	-	-	33,335,192

장기금융상품	1,422,715	-	-	1,422,715

기타비유동금융자산	8,770,293	-	-	8,770,293

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	15,227,684	-	15,227,684

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	18,247,020	18,247,020

합계	255,557,206	15,227,684	18,247,020	289,031,910

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	83,510,349	-	-	83,510,349

기타유동금융부채	44,369,526	-	1,795,774	46,165,300

단기차입금	15,450,000	-	-	15,450,000

유동성장기차입금	1,150,010	-	-	1,150,010

장기차입금	15,829,960	-	-	15,829,960

기타비유동금융부채	6,920,871	-	-	6,920,871

합계	167,230,716	-	1,795,774	169,026,490

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	65,771,559	-	-	65,771,559

단기금융상품	14,620,899	-	-	14,620,899

매출채권	118,149,352	-	-	118,149,352

기타유동금융자산	24,436,563	-	-	24,436,563

유동성리스채권	207,822	-	-	207,822

장기금융상품	1,347,379	-	-	1,347,379

기타비유동금융자산	7,970,834	-	-	7,970,834

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,416,584	-	4,416,584

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	11,306,030	11,306,030

리스채권	54,645	-	-	54,645

합계	232,559,053	4,416,584	11,306,030	248,281,668

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	57,182,529	-	-	57,182,529

기타유동금융부채	33,557,611	-	2,270,059	35,827,670

단기차입금	38,250,000	-	-	38,250,000

유동성장기차입금	1,199,960	-	-	1,199,960

유동성장기부채	9,226,540	-	-	9,226,540

장기차입금	2,379,980	-	-	2,379,980

장기부채	12,707,390	-	-	12,707,390

기타비유동금융부채	6,568,285	-	-	6,568,285

파생상품비유동부채	-	366,400	-	366,400

합계	161,072,296	366,400	2,270,059	163,708,756

6. 금융 자산

6.1 당기손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당기손익공정가치측정금융자산연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

다산SBA재기투자조합	753,995	753,995

주식회사 북허브	68,825	57,263

소계	822,820	811,258

채무증권

솔루에타 5CB	9,940,207	9,821,179

솔루에타 7CB	5,878,190	-

소계	15,818,397	9,821,179

기타

파생상품자산	1,605,803	673,593

소계	1,605,803	673,593

합계	18,247,020	11,306,030

(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,306,030	5,121,697

취득(*1)(*2)	6,605,803	5,600,000

공정가치평가	975,014	917,501

처분(*3)	(661,905)	(4,207,231)

기타변동	22,078	-

당분기	18,247,020	7,431,967

(*1) 연결회사는 당분기 중 기타특수관계자인 솔루에타가 발행한 전환사채 및 단기매매목적 파생상품울 취득하였습니다..(*2) 연결회사는 전분기 중 기타특수관계자인 솔루에타가 발행한 전환사채를 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 보유하고 있던 UTStarcom 지분과 솔루에타 3회차 전환사채를 전분기 중에 처분하였습니다.

6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품연결회사의 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

(주)엔아이투스	376,478	376,478

(주)파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

퓨쳐시스템	34,235	-

(주)핸디소프트	4,696,871	3,960,107

뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유)	10,040,101	-

합계	15,227,685	4,416,584

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,416,584	6,297,619

취득 (*1)	10,034,235	340,096

대체	-	(2,985,714)

공정가치평가	776,866	2,988,122

처분	-	(938,894)

기말	15,227,685	5,701,229

(*1) 연결회사는 당분기 중 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유)의 지분을 취득하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	153,231,745	(41,382,158)	111,849,587	123,288,182	(5,138,830)	118,149,352

단기금융상품	9,935,854	-	9,935,854	14,620,899	-	14,620,899

기타유동금융자산

미수금	16,227,453	(166,605)	16,060,848	11,405,215	(296,564)	11,108,652

미수수익	293,687	(63,661)	230,026	346,014	(63,661)	282,353

단기대여금	18,857,896	(1,813,807)	17,044,089	15,016,476	(1,971,148)	13,045,328

보증금	230	-	230	230	-	230

기타유동금융자산 소계	35,379,266	(2,044,073)	33,335,193	26,767,936	(2,331,372)	24,436,563

장기금융상품	1,422,715	-	1,422,715	1,347,379	-	1,347,379

기타비유동금융자산

미수금	2,331,423	(1,063,697)	1,267,726	2,331,423	(1,063,697)	1,267,726

장기대여금	282,200	(11,486)	270,714	433,190	(11,486)	421,704

기타비유동금융자산	7,231,852	-	7,231,852	7,271,473	(990,069)	6,281,404

기타비유동금융자산 소계	9,845,475	(1,075,183)	8,770,292	10,036,086	(2,065,251)	7,970,834

합계	209,815,055	(44,501,414)	165,313,641	176,060,482	(9,535,454)	166,525,028

(2) 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.

7. 우발부채와 주요 약정사항(1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

(주)디티에스	산업운영자금	-	6,000,000	KDB산업은행

외화지급보증	18,484,440	16,972,800	KDB산업은행

외화지급보증	12,266,186	11,263,068	서울보증보험

사업이행보증	4,948,370	3,745,104	서울보증보험

외화지급보증	4,265,640	3,916,800	IBK 기업은행

사업이행보증	73,345,310	67,347,200	CCZ JV

사업이행보증	36,589,712	33,597,440	CCS JV

사업이행보증	38,500	38,500	자본재공제조합

외화지급보증	-	215,424	자본재공제조합

외화지급보증	-	1,092,134	신한은행

전환사채보증(*1)	6,400,000	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

(주)솔루에타	산업운영자금	4,800,000	4,800,000	KDB산업은행

수출성장자금대출	2,400,000	2,400,000	수출입은행

운전자금 대출	4,200,000	4,200,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	2,200,000	KB국민은행

전환사채보증(*2)	-	3,000,000	포커스자산운용

169,938,158	167,188,470

(*1) 관 계회사 (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 연결회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. (*2) 기타특수관계자 (주)솔루에타가 발행한 전환사채는 연결회사가 콜옵션을 행사하여 취득했으므로 보증 의무가 해소되었습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

(주)다산인베스트	-	9,300,000	신주인수권부사채 연대보증(*1)

(주)다산인베스트	-	12,500,000	전환사채인수계약

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장회원권 연대보증(*2)

IBK기업은행	4,466,637	80,028	수입신용장 개설

서울보증보험(주)	325,816	194,453	하자 및 계약이행보증 등(*3)

기술신용보증기금	-	1,000,000	기업은행 운영자금 보증

PNC Bank	6,161,890	5,286,592	Standby Letter of credit

Citibank	328,830	316,608	Standby Letter of credit

IBK 기업은행	-	293,082	외화지급보증

신한은행	-	1,394,816	외화지급보증

신한은행	-	1,249,577	선수금환급보증

우리은행	702,418	173,432	외화지급보증

서울보증보험(주)	1,453,477	4,270,868	보증보험 발급

서울보증보험(주)	982,922	300,000	사업이행(지급)보증

문화유통북스	5,000,000	-	운영자금보증

서울보증보험(주)	342,000	-	공탁보증보험

서울보증보험(주)	-	35,000	인허가보증보험/검산동98-2외

합계	24,763,991	41,394,456

(*1) 당분기 중 신주인수권부사채가 행사되어 지급보증이 종료되었습니다. (*2) 연결회사의 대표이사는 연결회사가 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다. 상기 외 연결회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

KDB산업은행	7,019,964	8,099,928

수출입은행	2,400,000	2,400,000

IBK기업은행	4,865,640	6,916,800

합계	14,285,604	17,416,728

(3) 제공한 담보 내역1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	비고

관계기업투자주식	5,940,655	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

유형자산 및 투자부동산	34,863,357	36,840,000	KDB산업은행

40,503,852	28,920,000	IBK기업은행

재고자산	1,009,876	2,600,000	수출입은행

합계	82,317,740	74,760,000

상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

관계기업투자주식	14,373,000	3,600,000	IBK기업은행

4,578,955	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

유형자산 및 투자부동산	34,866,694	36,840,000	KDB산업은행

9,119,185	6,120,000	IBK기업은행

5,378,593	8,800,000	IBK기업은행

22,469,343	17,000,000	엔브이글로벌메자닌사모투자(합)

재고자산	11,726,984	13,000,000	수출입은행

합계	102,512,754	91,760,000

(4) 사용제한예금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	17,520	32,922	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	6,888,228	5,655,310	예치금

단기금융상품	300,000	2,800,000	차입금 담보

단기금융상품	-	316,114	보증서 발급 담보

단기금융상품	1,050,000	1,750,000	임직원대출 담보

단기금융상품	409,064	130,000	정기예적금

단기금융상품	-	1,000,010	전환사채담보

장기금융상품	278,452	248,488	예치금

장기금융상품	1,154,166	1,092,295	임직원상해보험

합계	10,097,430	13,025,139

(5) 금융기관과의 주요 약정사항당분기말 (단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)

IBK 기업은행	수입신용장개설	5,924,500

IBK 기업은행	일반자금 대출	10,300,000

IBK 기업은행	전자방식외담대	6,000,000

IBK 기업은행	시설자금 대출	2,280,000

IBK 기업은행	운전자금 대출	6,500,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	5,500,000

KDB 산업은행	시설자금 대출	899,970

KDB 산업은행	일반자금 대출	4,950,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000

우리은행	외화지급보증	2,991,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000

PNC Bank	Standby Letter of credit	6,461,260

Citibank	Standby Letter of credit	344,806

합계	55,751,536

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 차입금 잔액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)

IBK 기업은행	수출무역금융 대출	5,000,000

수입신용장개설	10,880,000

외화지급보증	293,082

일반자금 대출	11,300,000

전자방식외담대	2,000,000

시설자금 대출	1,280,000

중소기업자금대출	500,000

NH 농협은행	수입신용장개설	5,440,000

KDB 산업은행	수입신용장개설	7,616,000

시설자금 대출	1,799,940

일반자금 대출	9,950,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000

외화지급보증	1,632,000

선수금환급보증	1,088,000

우리은행	외화지급보증	2,743,750

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000

PNC Bank	Standby Letter of credit	5,286,592

Citibank	Standby Letter of credit	316,608

합계	78,725,972

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

(6) 소송사건

보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용

IDEA OPTICAL(*1)	회사	특허 침해 중지

항주영도각방직(유)(*2)	(주)스타콜라보	물품대금 반환

(*1) 연결회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 연결회사와 공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로, 최초 소송가액은 18만유로입니다.피고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 연결회사는 프랑스 법률대리인을통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다.해당 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 연결회사의 종속회사인 (주)스타콜라보는 합병 전 회생법인인 구.(주)스타콜라보의 상기 물품대금 반환 소송의 소송가액은 56억입니다. 연결회사의 소송대리인은 승패를 정확하게 예상할 수는 없으나, 회생법인의 회생계획인가결정에 따라 소송충당부채 14.6억을 계상하였습니다. (7) 보고기간 말 연결회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내 공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다. (8) 회사와 종속회사인 (주)에이블은 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 회생법인 스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 2020년 10월 29일 회생법인 스타콜라보는 (주)에이블과 합병하여 (주)스타콜라보로 사명을 변경하였고, 투자자 등이 가지고 있는 매수청구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다. 해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

투자자의 동반매각참여권 (Tag-Along Right)	회사 및 (주)스타콜라보는 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 회사 및 (주)스타콜라보와 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐.

투자자의 매수청구권 (Put-Option)	투자자는 (주)스타콜라보에게 (주)스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가지며, 행사가액은 내부수익률이 7% 또는 15%가 되게 하는 금액으로 함. 연결회사는 (주)스타콜라보의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.

회사의 매수청구권 (Call-Option)	연결회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음.

(9) 연결회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 관계회사인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다.매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하거나, 본 계약에서 정한 적격상장의무를 이행하지 못하는 등의 경우 투자자는 회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액으로 매수하여야 하는 의무를 가집니다.또한 투자자가 회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag -along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.해당 보증에 대하여 연결회사는 회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다.

(10) 기타약정사항 보고기간말 현재 회사의 장내파상상품(통화선물) 미결제 약정금액은 487백만원(전기 : 797백만원)입니다.보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행 , 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 983백만원(전분기 : 1,161백만원) 입니다.

8. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)다산인베스트 (*1)	0.94	19.75

(주)솔루에타 (*2)	10.99	-

(*1) 당기 중 회사의 지분 대부분을 매각하여 회사에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다. (*2) 당기 중 회사의 최대주주가 변경되었습니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	-	(주)솔루에타	(*1)

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*2)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*3)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*4)

기타	(주)다산인베스트	-	(*5)

(주)솔루에타	-	(*1)

(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*6)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*6)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*6)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*6)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*7)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*8)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*8)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*8)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(*8)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*9)

(주)휴켐	(주)휴켐	(*10)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*11)

(유)야생초	(유)야생초	(*12)

(주)퍼시픽블루	(주)컴파스블루	(*13)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*14)

(주)다산농원	-	(*15)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*16)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*16)

SAS DASAN France	-	(*16)

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation	(*17)

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 당분기 중 지분 전량을 ㈜다산인베스트에 매각함에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.(*2) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있습니다.(*4) 당사가 지분의 36.28%를 보유하고 있습니다(*5) 당분기 중 대부분의 지분을 기타 특수관계자인 ㈜솔루에타에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 변경되었습니다.(*6) 기타특수관계자인 ㈜솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*8) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.40%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*13) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*15) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다. (*16) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*17) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다. (2) 매출 및 매입 등

당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	수익	비용	유무형자산취득	지분매각 (*1)

매출	기타수익	판매관리비 연구개발비	매입	기타비용

관계기업	(주)디티에스	82,726	1,290,487	-	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	7,467	-	201,192	-	-	-	-

(주)다산벤처스	4,642	-	151,800	-	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	37,674	-	426,685	-	110,431	-	18,873,181

(주)솔루에타	224,731	105,768	-	-	-	-	-

(주)디엠씨	262,632	5,688	-	-	378	-	-

SAS DASAN France	-	5,541	654,426	-	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	57,544	-	738,000	-	-	-	-

키온넷	-	-	-	446,000	-	-	-

(주)팬더미디어	45	150	-	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루(*2)	2,902	-	270,822	-	-	15,722	496,630

다산카이스	70,346	-	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	195,881	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	18,727	-	-	-	-	-

(주)다산농원	800	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	4,562	-	-	-	-	-

합 계	751,511	1,430,923	2,638,807	446,000	110,809	15,722	19,369,812

(*1) 지분 매각에 관하여 SAS DASAN France 지분을 496,630천원으로 처분하였습니다.(*2) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며, 회사는 전전기에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,331백만원, 무형자산으로 393백만원을 인식하고 있습니다.

전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비연구개발비	기타비용	유무형자산처분

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	29,243	63,340	100,573	176,910	-

관계기업	(주)솔루에타	229,620	91,292	-	-	-

(주)디티에스	264,066	1,088,074	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	89,566	-	196,773	-	-

(주)다산벤처스	46,359	7,649	550,514	-	715,797

(주)문화유통북스	1,500	2,489	16,671	131,339	-

기타	(주)디엠씨	268,536	9,805	33,449	-	-

(주)핸디소프트	112,325	-	-	-	-

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	49,743	-	574,000	-	-

(주)키온넷	4,728	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	3,720	-	-	-	-

(주)팬더미디어	182	-	-	-	-

(주)컴파스블루	2,210	-	18,555	-	-

CompassBlue-Japan	-	6,321	-	-	-

(주)다산카이스	70,093	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루트래블	1,872	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	437,940	-	-

J-Mobile Corporation	-	29,368	-	-	-

합계	1,173,763	1,298,338	1,928,475	308,249	715,797

(3) 채권ㆍ채무당분기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)디티에스	317,874	16,350,000	-	1,115,332	-	-

(주)티엘인터내셔널	16,033	-	-	67,115	4,200	-

(주)다산벤처스	589	-	-	774	-	22,220

기타	(주)다산인베스트	4,642	-	-	564	-	41,623

(주)솔루에타	43,823	-	10,600,000	22,294	3,244,386	-

(주)디엠씨	81,109	-	-	16,866	-	-

SAS DASAN France(*2)	1,402,227	236,381	-	10,109	-	534,692

다산엔터프라이즈솔루션즈	7,193	-	-	1,144	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)팬더미디어	10,037	-	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루(*5)	359	-	-	4,741,341	-	17,223

다산카이스	8,569	-	-	826	3,000	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,925	-	-

J-Mobile Corporation	-	482,349	-	5,669	-	-

(주)다산농원	-	-	-	110	-	-

주요경영진	-	200,000	-	6,881	-	-

합 계	1,974,958	18,169,731	11,917,632	6,058,030	3,290,322	705,958

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며, 연결회사는 전전기 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)

전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	대여금(*2)	채무증권(*3)	기타채권(*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	4,882	-	-	27	-	94,844

관계기업	(주)솔루에타	114,394	-	5,600,000	12,363	3,239,632	-

(주)디티에스	341,980	12,200,000	-	860,061	-	-

(주)티엘인터내셔널	51,144	-	-	2	4,200	-

(주)다산벤처스	329	-	-	487,381	-	341

기타	(주)디엠씨	220,587	-	-	8	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	6,879	-	-	-	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)팬더미디어	12,790	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*5)	219	-	-	4,809,862	-	2,786

다산카이스	8,409	-	-	515	3,000	-

퍼시픽블루트래블	2,518	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	32,528

J-Mobile Corporation	-	632,556	-	9,061	-	33,362

합 계	846,635	13,733,556	6,917,632	6,247,875	3,285,568	254,061

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 연결회사는 전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	임대보증금증가	유상증자	전환사채

대여	회수	차입	상환	매입	매각

관계기업	(주)디티에스	4,500,000	350,000	-	-	-	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	-	-	8,000,000	8,000,000	-	-	-	-

(주)솔루에타	-	-	-	-	4,754	-	5,000,000	-

J-Mobile Corporation	-	145,659	-	-	-	-	-	-

주요경영진	200,000	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,700,000	495,659	8,000,000	8,000,000	4,754	-	5,000,000	-

전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	차입	증가	감소	인수	매각

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)다산인베스트	5,670,000	17,970,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	-	-	-	-	-	5,600,000	3,672,360	-

(주)디티에스	20,000,000	4,590,077	-	-	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	-	-	-	200	-	-	-	-

(주)다산벤처스	460,000	460,000	-	-	-	-	-	500,000

(주)문화유통북스	250,000	250,000	5,000,000	-	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)핸디소프트	-	-	-	-	38,736	-	-	-

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	-	38,736	-	-	-	-

(주)키온넷	-	-	-	4,200	4,200	-	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-	-	-

CompassBlue-Japan	558,025	-	-	-	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	101,032	-	-	-	-	-	-

합계	29,938,025	26,371,109	5,000,000	43,136	46,936	5,600,000	3,672,360	500,000

(5) 연결회사는 특수관계자인 (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)(6) 연결회사의 대표이사는 연결회사가 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을위한 연대보증과 차입금에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,571,637	1,693,552

퇴직급여	314,186	174,956

주식보상비용	4,891,240	1,566,761

합계	7,777,063	3,435,269

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 부문정보 연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

(주)다산네트웍스(*1)	25,138,696	22,791,874	2,346,822	1,077,738	1,314,126

DZS Inc.(*2)	285,174,147	282,978,272	2,195,875	(31,835,877)	7,075,731

(주)스타콜라보	18,464,111	18,462,976	1,135	(598,251)	247,004

(주)문화유통북스	8,235,103	7,614,716	620,387	991,782	596,433

연결조정	-	-	-	(197,593)	(1,340,466)

합계	337,012,057	331,847,838	5,164,219	(30,562,201)	7,892,828

(*1) SAS DASAN France 부문은 당분기 중 매각에 따라서, (주)다산네트웍스 부문으로 합산하여 기재하였습니다.(*2) DZS Inc. 는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

전분기 (단위: 천원)

구 분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

(주)다산네트웍스	20,722,377	19,163,443	1,558,934	(723,369)	1,331,494

DASAN Zhone Solutions, Inc.(*1)	254,507,171	252,038,716	2,468,455	(3,622,019)	8,737,048

SAS DASAN France	1,331,014	36,440	1,294,574	(667)	81,489

(주)스타콜라보	14,292,010	14,288,241	3,770	485,801	135,697

J-Mobile Corporation(*2)	3,429,956	3,407,650	22,306	953,372	132,936

연결조정	-	-	-	(1,193,013)	(1,346,429)

합계	294,282,529	288,934,490	5,348,039	(4,099,895)	9,072,236

(*1) DZS Inc.는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 연결손익계산서에 J-mobile Corporation의 매출, 영업손익, 감가상각비 및 무형자산상각비에 대한 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,335,766	(765,493)	570,273	1,968,681	(838,248)	1,130,433

제품	36,668,064	(9,810,604)	26,857,460	25,025,818	(9,030,178)	15,995,640

재공품	1,252,435	(163,766)	1,088,669	1,878,554	(166,164)	1,712,390

원재료	42,494,402	(2,130,074)	40,364,328	23,268,800	(2,003,104)	21,265,696

미착품	1,593,695	-	1,593,695	305,426	-	305,426

기타재고자산	5,466,409	-	5,466,409	6,460,921	-	6,460,921

합계	88,810,771	(12,869,937)	75,940,834	58,908,200	(12,037,694)	46,870,506

당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)솔루에타(*1)	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	-	-	29.97	16,386,141

SPA CondorDASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	137,790	30.00	153,483

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	-	40.00	-

(주)디티에스	특수열교환기 제조, 판매	대한민국	12월	45.39	355,869	45.39	861,592

(주)티엘인터내셔널	IT제품, 홈어플라이언스 제품 판매	대한민국	12월	20.00	42,890	20.00	43,033

(주)다산벤처스	경영서비스	대한민국	12월	36.28	4,880,664	36.28	5,070,903

합계	5,417,213	22,515,152

(*1) 당분기 중 연결회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,515,152	28,050,276

취득	-	5,576,962

처분(*1)	(15,729,980)	-

지분법손익	(1,453,515)	2,656,609

지분법자본변동	64,253	(11,493)

지분법이익잉여금변동	21,303	104,244

대체(*2)	-	2,985,714

기타	-	(639,766)

기말	5,417,213	38,722,546

(*1) 당분기 중 연결회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다.(*2) 전분기 중 연결회사는 문화유통북스의 지분을 추가로 취득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

12. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	84,993,867	60,351,000

취득	9,181,368	3,712,075

대체	(427,585)	(80,590)

처분	(697,847)	(192,690)

감가상각	(5,232,631)	(5,170,882)

손상	(5,170,057)	-

환율변동효과	1,083,572	678,042

연결범위변동	689,520	(399,607)

기말	84,420,207	58,897,348

13. 투 자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,644,482	15,767,173

감가상각비	(715,617)	(537,408)

대체	424,758	464,389

기말	15,353,623	15,694,154

14. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,534,088	20,168,115

취득	279,884	557,441

처분	-	(726,485)

감가상각	(1,944,580)	(3,363,945)

손상	(96,636)	(100,689)

대체	(2,828)	(24,879)

환율변동효과	781,641	599,333

연결범위변동	6,210,249	(164,833)

기말	11,761,818	16,944,058

15. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,587,695	4,186,170	2,364,872	790,096

선급비용	2,529,819	120,400	4,751,656	120,400

부가세대급금	3,191,547	-	2,533,933	-

기타유동자산	450,045	4,044,536	613,403	3,942,976

합계	10,759,106	8,351,106	10,263,865	4,853,472

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	18,728,995	12,002	16,768,521	12,000

미지급비용	17,272,068	381,087	10,383,733	354,341

임대보증금	5,199,139	6,527,782	5,477,176	6,227,162

기타지급채무	3,169,324	-	928,181	-

금융보증부채	1,795,774	-	2,270,059	-

합계	46,165,300	6,920,871	35,827,670	6,593,504

17. 기타비금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,493,845	-	3,141,272	-

선수금	2,638,247	-	585,624	-

정부보조금	401,108	-	79,396	-

선수수익	89,791	-	-	-

기타부채	-	3,740,335	-	1,640,607

합계	4,622,991	3,740,335	3,806,292	1,640,607

18. 차입금(1) 단기차 입 금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	수출무역금융 대출(*1)(*2)	-	-	2,000,000

수출무역금융 대출(*6)	-	-	3,000,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.862%	2,000,000	2,000,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.154%	6,500,000	6,500,000

일반자금 대출(*5)	-	-	1,000,000

일반자금 대출(*2)	-	-	1,800,000

KDB 산업은행	일반자금 대출	-	-	5,000,000

일반자금 대출(*1)(*2)(*3)	2.44	4,950,000	4,950,000

수출입은행	수출성장자금 대출(*1)(*4)	2.37	2,000,000	2,000,000

수출성장자금 대출(*3)(*4)	-	-	8,000,000

LG U+	상생협력 대출	-	-	2,000,000

합 계	15,450,000	38,250,000

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(*6) 전기말에 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있었고, 당분기 중 해소되었습니다. (2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	일반자금 대출(*2)	2023-03-15	2.35	1,800,000	-

IBK 기업은행	중소기업자금대출(*1)	2023-09-24	변동금리대출3월물 + 2.361%	500,000	500,000

KDB 산업은행	시설자금 대출(*1)(*2)	2022-06-15	산금채6개월기준금리 + 1.87%	899,970	1,799,940

IBK 기업은행	시설자금 대출(*2)	2023-03-16	2.72	1,280,000	1,280,000

IBK 기업은행	운영자금 대출	2024-05-26	2.81	5,000,000	-

IBK 기업은행	운전자금대출	2024-05-27	2.79	6,500,000	-

IBK 기업은행	시설자금대출	2024-05-27	2.63	1,000,000	-

소 계	16,979,970	3,579,940

차감:유동성장기차입금	(1,150,010)	(1,199,960)

합계	15,829,960	2,379,980

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기 중 연결회사가 보유한 다산네트웍스 제 8회 신주인수권부사채는 전액 행사되었습니다. (4) 당분기 중 연결회사가 보유한 문화유통북스 제1회 기명식 사모전환사채 전액 조기상환되었습니다.

19. 충당부채당분기 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	반품충당부채 (*2)	기타충당부채 (*3)	합계

기초	1,738,671	-	1,455,443	3,194,114

충당부채 사용액	(838,652)	(502,168)	-	(1,340,820)

충당부채 전입액	720,113	987,924	-	1,708,037

충당부채 환입액	(2,262)	-	-	(2,262)

타계정대체	-	(485,756)	-	(485,756)

외화환산손익	221,432	-	-	221,432

기말	1,839,302	-	1,455,443	3,294,745

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 연결회사는 합병시 소멸법인(구.스타콜라보)에서 진행 중인 "항주영도각방직(유)"와의 물품대금청구 소송의 청구금액(약 56억원) 중 일부에 대해 소송충당부채로 인식하였습니다. (주석 7.(6) 참조)

전분기 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	반품충당부채 (*2)	보증충당부채 (*3)	합계

기초	1,957,580	416,349	639,766	3,013,695

충당부채 사용액	(1,231,959)	(757,667)	-	(1,989,626)

충당부채 전입액	414,958	667,611	-	1,082,569

충당부채 환입액	(17,414)	(6,972)	(639,766)	(664,152)

외화환산손익	24,419	9,277	-	33,696

기말	1,147,584	328,598	-	1,476,182

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 연결회사의 관계회사인 디티에스가 발행한 전환사채를 조기상환하여 관련된 매수의무약정이 종료되었습니다.

20. 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,362,314	15,853,011

발생	2,650,685	2,053,755

이자비용	704,593	877,638

상환	(3,296,755)	(3,573,068)

처분	(389,870)	-

외화환산차이	(1,411,678)	376,765

대체	(391,610)	-

연결범위 변동	(105,626)	(247,721)

기말	12,122,053	15,340,380

유동리스부채	3,257,363	3,904,985

비유동리스부채	8,864,690	11,435,395

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	117,046,058	330,061,015	122,255,135	283,722,589

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	574,521	1,786,823	606,619	1,804,251

총 수익	117,620,579	331,847,838	122,861,754	285,526,840

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	117,046,058	330,061,015	122,255,135	283,722,589

수익인식 시점

한 시점에 인식	111,316,475	314,891,775	110,511,842	267,942,099

기간에 걸쳐 인식	5,729,583	15,169,240	11,743,293	15,780,490

22. 판매관리비 및 연구개발비 (1) 판매관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	11,519,964	33,785,012	9,502,082	27,754,537

퇴직급여	289,683	1,177,484	388,180	872,830

주식보상비용	1,456,143	4,469,791	1,879,392	3,508,566

복리후생비	2,428,997	7,251,877	1,389,302	4,679,427

여비교통비	415,463	1,074,385	177,556	839,175

접대비	223,165	571,635	175,888	533,824

수도광열비	562,602	1,508,937	462,847	1,367,726

지급수수료	6,574,966	20,704,108	5,617,651	16,719,082

보험료	288,259	865,200	296,195	672,769

운반비	902,934	2,803,137	265,428	1,138,721

감가상각비	971,394	3,481,834	1,009,777	2,978,537

대손상각비	600,593	16,783,543	183,919	509,893

하자보수비	3,557	4,846	4	(20,881)

차량유지비	59,594	179,420	55,496	147,422

수출제비용	398,598	914,947	106,371	219,625

기타	11,738,107	19,279,546	3,331,233	6,094,948

합계	38,434,019	114,855,702	24,841,320	68,016,199

(2) 연구개발비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	6,514,100	18,947,245	5,381,077	15,837,266

퇴직급여	220,902	716,446	264,719	723,710

복리후생비	1,353,342	3,895,116	636,863	2,195,326

여비교통비	94,774	209,967	22,928	157,108

지급수수료	1,975,672	6,631,716	1,895,144	5,139,684

감가상각비	613,106	1,829,726	504,013	1,560,989

무형자산상각비	56,659	186,979	74,602	187,757

경상연구개발비	20,010	59,800	112,371	1,408,490

기타	2,816,633	7,516,735	1,891,787	5,899,406

합계	13,665,198	39,993,730	10,783,504	33,109,737

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	317,193	924,054	346,281	1,230,849

배당수익	-	16,000	-	12,000

보증수익	306,315	911,521	348,457	1,573,327

당기손익공정가치측정금융상품 처분이익	-	-	-	68,652

당기손익공정가치측정금융상품 평가이익	11,562	1,008,780	-	1,077,972

파생금융상품 거래이익	52,181	198,631	89,974	4,361,792

합계	687,251	3,058,986	784,712	8,324,592

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	484,581	1,952,027	719,070	2,540,621

보증비용	783	83,995	140,369	908,435

당기손익공정가치측정금융상품 처분손실	-	2,502	-	37,793

당기손익공정가치측정금융상품 평가손실	-	-	-	160,471

파생금융상품 거래손실	70,442	196,602	86,640	5,754,860

파생금융상품 평가손실	-	11,688	-	466,305

합계	555,806	2,246,814	946,078	9,868,485

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	80,705	-	82,506

외환차익	696,542	1,197,901	848,788	4,102,577

외화환산이익	33,781	33,781	(128,334)	2,401,185

임대수익	3,275	9,325	-	-

관계기업투자주식처분이익	(21,303)	3,078,185	-	-

대손충당금환입	-	3,642	-	629,023

잡이익	1,346,077	2,079,945	70,687	142,699

합계	2,058,372	6,483,484	791,140	7,357,990

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	143	21,442	37,062

유형자산손상차손	203,758	5,170,057	24,879	24,879

무형자산손상차손	-	96,636	-	100,689

재고자산감소폐기손실	-	-	-	35,248

외환차손	15,483	126,574	290,792	3,975,287

외화환산손실	816,319	288,126	428,172	1,659,137

기타의대손상각비	-	(190,974)	-	18,500

기부금	6,090	9,070	10,258	36,941

사채상환손실	-	459,998	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	367,836	-	-

잡손실	41,746	114,521	295,115	1,866,406

합계	1,083,396	6,441,987	1,070,658	7,754,150

25. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(29,539,859)	(6,443,979)

조정 항목:	36,080,761	16,334,204

감가상각비	5,948,248	5,708,291

주식보상비용	5,313,656	3,797,083

퇴직급여	111,354	61,388

무형자산상각비	1,944,580	3,363,945

무형자산손상차손	96,636	100,689

대손상각비(환입)	16,783,543	717,378

기타의 대손상각비(환입)	(194,616)	18,500

하자보수비(환입)	717,851	(20,082)

이자수익	(924,054)	(1,117,269)

이자비용	1,952,027	37,937

외화환산이익	(33,781)	(712,723)

외화환산손실	288,126	9,132

유형자산처분손실	143	-

유형자산손상차손	5,170,057	-

잡이익	(83,182)	-

잡손실	-	176,509

지분법손실(이익)	1,453,515	(2,656,609)

법인세비용(수익)	(1,622,188)	505,730

재고자산평가손실(환입)	3,187,254	4,857,774

배당수익	(16,000)	-

유형자산처분이익	(80,705)	(66,890)

사채상환손실	459,998	-

당기손익공정가치처분손실	2,502	-

파생상품거래이익	(198,631)	-

파생상품거래손실	196,602	-

파생상품평가손실	11,688	466,305

당기손익공정가치처분이익	-	(30,859)

당기손익공정가치평가이익	(1,008,780)	(917,501)

종속 및 관계기업투자주식 처분손실	367,836	-

종속 및 관계기업투자주식 처분이익	(3,078,185)	-

기타	(684,733)	2,035,476

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(15,602,461)	443,904

매출채권	1,494,813	(1,725,323)

계약자산	2,936,571	13,574,415

재고자산	(30,407,487)	(17,553,600)

기타유동금융자산	2,099,314	363,799

기타비유동금융자산	(15,456)	-

기타유동자산	(14,790,558)	(1,353,525)

기타비유동자산	-	2,196

매입채무	20,115,464	1,630,781

계약부채	2,460,906	(33,186)

기타유동금융부채	598,306	4,064,714

기타비유동금융부채	2,746	4,813

기타유동부채	(144,772)	1,495,574

퇴직급여 지급	(39,091)	(26,754)

기타	86,783	-

영업으로부터 창출된 현금	(9,061,559)	10,334,129

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신주인수권부사채 전환청구	9,235,702	21,013,288

기타포괄공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식으로 대체	-	2,985,714

종속기업투자주식 매각예정비유동자산 대체	-	2,104,415

보증금부채의 유동성 대체	3,358,735	-

장기차입금 유동성 대체	850,020	599,980

장기대여금 유동성 대체	-	106,347

26. 중단영업전기 중 연결회사는 회사가 보유한 J-Mobile Corporation 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다. J-Mobile Corporation의 연결범위 변동으로 인하여 변경시점까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출액	3,429,956

매출원가	1,348,132

매출총이익	2,081,824

판매관리비	1,128,452

연구개발비	-

영업이익(손실)	953,372

금융수익	6,321

금융원가	31,437

기타영업외수익	2,757

기타영업외비용	2

세전 중단영업손익	931,011

법인세비용	2

세후중단영업손익	931,009

중단영업처분손익	(268,020)

중단영업으로부터의 손익	662,989

27. 주요 사업결합연결회사는 당분기 중 광통신망 솔루션 회사인 Optelian Access Networks Corporation의 지분을 취득하였고 지배력을 획득하였습니다. 또한 네트워크 자동화 솔루션 회사인 RIFTio India Private Limited 의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 두 회사의 지배 력 획득과 관련된 회계처리는 아래와 같습니다. (1) Optelian Access Networks Corporation

(단위: 천원)

구분	당분기

이전대가	8,490,505

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	1,401,059

매출채권	521,409

기타수취채권	173,967

재고자산	507,954

선급비용	55,283

유형자산	813,832

무형자산	4,114,605

매입채무	(441,766)

미지급비용	(139,643)

계약부채	(191,002)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	6,815,697

영업권	1,674,808

합계	8,490,505

(2) RIFTio India Limited

(단위: 천원)

구분	당분기

이전대가	527,078

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	52,275

기타수취채권	139,936

선급비용	9,605

유형자산	16,932

무형자산	189,342

이연법인세자산	174,644

유동부채	(305,027)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	277,708

영업권	249,370

합계	527,078

28. 종속기업 지분의 처분당분기 중 연결회사는 SAS DASAN France 종속기업 지분을 처분하였습니다. 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같으며, 상기 순자산의 양도대가로 496,630천원을 수령함에 따라 인식된 처분손실은 367,836천원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

자산

현금및현금성자산	126,920

매출채권	1,320,787

선급금	995,796

재고자산	20,320

보증금자산	35,567

유형자산	36,709

무형자산	17,876

사용권자산	104,535

기타	438,067

자산총계	3,096,577

부채

매입채무	328,438

미지급금	1,308,620

미지급비용	5,716

차입금	228,466

리스부채	105,626

기타	256,647

부채총계	2,233,513

매각순자산	863,064