다산네트웍스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 29 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 28 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은18,773,497천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트(*1)	6,929,635	19.75%

남민우(*2)	943,997	2.69%

자기주식	822,713	2.34%

기타	26,393,723	75.22%

합계	35,090,068	100.00%

(*1) 당기말 현재 4,770,241주가 해당주주 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당기말 현재 943,997주가 (주)다산인베스트가 발행한 전환사채의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계 처리하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중 요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 10 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용' 으로 표시합니다.

다) 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익','금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조).

매출채권에 대해 회사는 회수기일후 일정기간 경과한 채권에 대해서 개별법으로 손상 여부를 평가합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	5~6년

차량운반구	4년

비품	4~5년

시설장치	5년

기타의유형자산	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 일부 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년, 10년

기타무형자산	4~12년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 또는 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타유동금융부채', '기타비유동금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원 급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.23 수익인식(1) 재화의 판매

회사는 최종 고객에게 광케이블, 차량관제 단말기 등을 판매하고 있습니다.매출은 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 기말 현재 구별하여야 하는 별도의 수행의무는 없으며, 수행의무 별로 구분하여 배분할 변동대가도 없습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 전장사업과 관련한 소프트웨어의 개발 등의 용역 매출을 인식하고 있습니다. 매출은 용역의 완료시점에 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 기말 현재 구별하여야 하는 별도의 수행의무는 없으며, 수행의무 별로 구분하여 배분할 변동대가도 없습니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

2.25 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.26 재무제표 승인

회사의 재무 제표 는 2021년 3월 9일자로 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(3) 관계기업투자주식의 손상차손관계기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 관계기업의 주식가치는 Free Cash Flow의 현재가치의 계산 등에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). (4) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율 관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위:천원)

구분	원화자산	원화부채	순원화자산(부채)

USD	8,705,310	(538,213)	8,167,097

JPY	768,684	(48,002)	720,682

VND	42,177	-	42,177

EUR	1,867,004	(3,203,425)	(1,336,421)

전기말 (단위:천원)

구분	원화자산	원화부채	순원화자산(부채)

USD	10,189,616	(632,242)	9,557,374

JPY	1,000,530	-	1,000,530

VND	44,819	-	44,819

EUR	18,874,382	(4,611,622)	14,262,760

(나) 회사의 위험회사는 주로 USD, EUR와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.

회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.(다) 민감도 분석

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	816,710	(816,710)	955,737	(955,737)

JPY	72,068	(72,068)	100,053	(100,053)

VND	4,218	(4,218)	4,482	(4,482)

EUR	(133,642)	133,642	1,426,276	(1,426,276)

(2) 가격위험보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 3,960백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 396만원입니다.(3) 이자율 위험(가) 이자율위험회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지수	당기	전기

금액	비율	금액	비율

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	2,000,000	13%	4,949,486	30%

6-12개월	11,500,000	73%	11,366,560	70%

1-5년	2,299,940	15%	-	-

변동금리 차입금 계	15,799,940	100%	16,316,046	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

(나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	157,999	163,160

1% 하락시	(157,999)	(163,160)

4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등 에서 발생합니다.(1) 위험관리회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다(2) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	12,610,280	9,488,748

단기금융상품	450,000	2,795,163

매출채권	11,490,477	24,291,893

미수금	2,020,069	1,238,952

미수수익	274,214	418,118

단기대여금	12,804,229	16,012,694

보증금(유동)	230	536,086

장기금융상품	1,092,812	2,349,165

장기대여금	32,808,104	13,674,015

장기미수금	1,892,932	264,107

보증금(비유동)	4,527,687	4,339,391

당기손익공정가치금융자산	10,494,772	3,618,965

금융보증계약	122,538,626	77,504,700

(3) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 손실충당금	541,021	740,456

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	117,575	127,811

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	(1,416)	(300,250)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(26,996)

기말 손실충당금	657,180	541,021

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회수예정일로부터 365일 경과 여부가 있습니다.당기 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	11,456,190	33,962	33,637	623,868	12,147,657

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 손실충당금	3,739,696	13,310,066

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,082,695	415,238

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	(1,858,611)	(2,374,471)

회수가 불가능하여 당기중 제각 및 대체된 금액	(274,125)	(7,611,136)

기말 손실충당금	2,689,654	3,739,696

(4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	116,159	(172,439)

기타 금융자산	(775,916)	(1,959,234)

4.1.3 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(1) 유동성위험 분석내역회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

당기말 (단위:천원)

구분	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

매입채무	5,745,167	-	-	-

기타유동금융부채	7,084,788	-	-	-

단기차입금(*1)	23,577,172	-	-	-

장기차입금(*2)	1,224,186	2,527,881	-	-

신주인수권부사채(*3)	9,226,540	-	-	-

기타비유동금융부채	-	6,036,786	-	824,300

리스부채	50,669	42,271	7,156	-

금융보증계약	122,538,626	-	-	-

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 23,250,000천원과 향후 부담할 이자비용 327,172천원을 합산하여 표시하였습니다. (*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 유동성장기차입금 장부금액 1,199,960천원과 향후 부담할 이자 24,226천원과 장기차입금 장부금액 2,379,980천원, 향후 부담할 이자비용 147,901천원을 합산하여 표시하였습니다. (*3) 해당 사채의 사채권자는 2021년 7월 18일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

전기말 (단위:천원)

구분	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

매입채무	4,877,788	-	-	-

기타유동금융부채	8,848,920	-	-	-

단기차입금(*1)	19,523,305	-	-	-

장기차입금(*2)	1,902,096	2,023,636	648,660	-

신주인수권부사채(*3)	-	30,686,422	-	-

기타비유동금융부채	45,880	5,631,254	-	863,036

리스부채	32,846	19,349	10,951	-

금융보증계약	77,504,700	-	-	-

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 19,399,486천원과 향후 부담할 이자비용 123,819천원을 합산하여 표시하였습니다. (*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 유동성장기차입금 장부금액 1,866,560천원과 향후 부담할 이자 35,536천원과 장기차입금 장부금액 2,522,090천원, 향후 부담할 이자비용 150,206천원을 합산하여 표시하였습니다. (*3) 해당 사채의 사채권자는 2021년 7월 18일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수있습니다.4.2. 자본 위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	36,056,480	54,474,558

차감: 현금및현금성자산	12,610,280	9,488,747

순부채	23,446,200	44,985,811

자본총계	200,921,111	173,416,515

총자본	224,367,312	213,257,997

부채비율	10.45%	21.09%

5. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	11,248,767	11,248,767

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,960,107	-	456,478	4,416,584

전기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	748,737	-	4,372,960	5,121,697

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,677,348	-	530,557	3,207,905

5.3 가치평가기법 및 투입변수(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	456,478	3	순자산접근법	-	-

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권	753,995	3	순자산접근법	-	-

채무상품	9,821,179	3	LSMC 시뮬레이션	개별 변동성	49.37%

파생상품	673,593	3	LSMC 시뮬레이션	개별 변동성	49.37%

5.4 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동(+/-10%)에따른 법인세비용차감전순손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

지분증권	121,047	(121,047)

채무증권	193,570	184,946

파생상품	20,332	(19,074)

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말 (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	12,610,280	-	-	12,610,280

단기금융상품	450,000	-	-	450,000

매출채권	11,490,477	-	-	11,490,477

기타유동금융자산	15,098,742	-	-	15,098,742

장기금융상품	1,092,812	-	-	1,092,812

기타비유동금융자산	39,228,723	-	-	39,228,723

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,416,584	-	4,416,584

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	11,248,767	11,248,767

합계	79,971,034	4,416,584	11,248,767	95,636,385

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	5,745,167	-	-	5,745,167

기타유동금융부채	7,084,788	-	3,015,654	10,100,442

단기차입금	23,250,000	-	-	23,250,000

유동성장기차입금	1,199,960	-	-	1,199,960

신주인수권부사채	9,226,540	-	-	9,226,540

장기차입금	2,379,980	-	-	2,379,980

기타비유동금융부채	6,835,867	-	-	6,835,867

합계	55,722,303	-	3,015,654	58,737,957

전기말 (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	9,488,748	-	-	9,488,748

단기금융상품	2,795,163	-	-	2,795,163

매출채권	24,291,893	-	-	24,291,893

기타유동금융자산	18,205,850	-	-	18,205,850

장기금융상품	2,349,165	-	-	2,349,165

기타비유동금융자산	18,277,513	-	-	18,277,513

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	3,207,905	-	3,207,905

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	5,121,697	5,121,697

합계	75,408,332	3,207,905	5,121,697	83,737,933

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	4,877,788	-	-	4,877,788

기타유동금융부채	8,848,920	-	1,130,290	9,979,210

단기차입금	19,399,486	-	-	19,399,486

유동성장기차입금	1,866,560	-	-	1,866,560

장기차입금	2,522,090	-	-	2,522,090

신주인수권부사채	30,686,422	-	-	30,686,422

기타비유동금융부채	6,518,474	-	-	6,518,474

합계	74,719,740	-	1,130,290	75,850,029

6.2 금융상품 범주별 순손익당기 (단위:천원)

구분	금융수익	금융비용	기타포괄손익	순손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,713,386	-	-	2,713,386

파생상품(통화선도)	4,475,928	(5,824,276)	-	(1,348,348)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	942,770	942,770

당기손익공정가치측정금융자산	4,963,424	(198,316)	-	4,765,108

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(775,798)	-	(775,798)

기타금융부채	-	(202,019)	-	(202,019)

합계	12,152,738	(7,000,409)	942,770	6,095,099

전기 (단위:천원)

구분	금융수익	금융비용	기타포괄손익	순손익

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,412,443	-	-	2,412,443

파생상품(통화선도)	5,545,895	(5,831,297)	-	(285,402)

기타포괄손익공정가치측정금융자산(보유분관련)	-	-	(5,887,462)	(5,887,462)

기타포괄손익공정가치측정금융자산(제거분관련)	-	-	1,984	1,984

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	1,387,449	(668,573)	-	718,876

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,709,631)	-	(1,709,631)

기타금융부채	512,953	(856,016)	-	(343,063)

합계	9,858,740	(9,065,517)	(5,885,478)	(5,092,255)

7. 금융자산7.1 당기손익 공정가치 금융자산 회사는 다음의 금융자산을 당기손익 공정가치 측정금융자산으로 분류하고 있습니다.-상각후원가나 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품-단기매매항목의 지분상품-후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산회사의 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

지분상품

UTStarcom	-	748,737

다산SBA재기투자조합	753,995	753,995

채무상품

솔루에타 5회 전환사채	9,821,179	-

솔루에타 3회 전환사채	-	3,618,965

파생상품

파생상품자산	673,593	-

합계	11,248,767	5,121,697

(2) 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	5,121,697	4,957,466

취득(*1)	5,600,000	7,106,399

공정가치평가	4,734,301	536,866

처분(*2)	(4,207,231)	(7,479,034)

기말	11,248,767	5,121,697

(*1) 회사는 당기 중 관계회사인 솔루에타가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. (*2) 회사는 보유하고 있던 UTStarcom 지분과 솔루에타 3회차 전환사채를 보고기간 중에 처분하였습니다.

7.2 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.-지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우-채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품회사의 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

지분상품

엔아이투스	376,478	450,557

파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

핸디소프트	3,960,107	2,677,348

합계	4,416,584	3,207,905

(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품의 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	3,207,905	557,277

대체(*)	-	10,222,601

공정가치평가	1,208,679	(7,571,973)

기말	4,416,584	3,207,905

(*) 전기말에 회사는 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정대체하였습니다.

7.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금
현재가치할인차금	장부금액

매출채권	12,147,657	(657,180)	11,490,477	24,832,914	(541,021)	24,291,893

기타유동금융자산

미수금	2,571,679	(551,610)	2,020,069	3,059,061	(1,820,110)	1,238,952

미수수익	337,875	(63,661)	274,214	587,327	(169,209)	418,118

단기대여금	13,803,431	(999,201)	12,804,229	17,011,895	(999,201)	16,012,694

보증금	230	-	230	550,230	(14,144)	536,086

소계	16,713,214	(1,614,472)	15,098,743	21,208,514	(3,002,664)	18,205,850

기타비유동금융자산

장기대여금	32,819,590	(11,486)	32,808,104	13,854,078	(180,064)	13,674,015

장기미수금	2,956,629	(1,063,697)	1,892,932	835,220	(571,113)	264,107

보증금	5,342,755	(815,068)	4,527,687	5,342,755	(1,003,364)	4,339,391

소계	41,118,974	(1,890,251)	39,228,724	20,032,054	(1,754,541)	18,277,513

합계	69,979,845	(4,161,903)	65,817,943	66,073,482	(5,298,226)	60,775,256

(2) 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역

당기 (단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기미수금

기초	541,021	1,820,110	169,209	999,201	180,064	571,113

손상차손	117,575	18,998	-	-	-	1,063,697

대손충당금환입	(1,416)	(1,287,498)	(105,548)	-	(168,577)	(571,113)

제각 및 타계정대체	-	-	-	-	-	-

기말	657,180	551,610	63,661	999,201	11,486	1,063,697

전기 (단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기미수금

기초	740,456	2,569,946	246,999	10,481,634	11,486	-

손상차손	127,811	32,839	63,033	319,366	-	-

대손충당금환입	(300,250)	(57,750)	-	(2,333,221)	-	-

제각 및 타계정대체	(26,996)	(724,925)	(140,823)	(7,468,577)	168,577	571,113

기말	541,021	1,820,110	169,209	999,201	180,064	571,113

(3) 금융자산의 양도회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.

8. 우발부채와 주요 약정사항(1) 제공한 지급보증

당기말 (단위:천원)

제공받은자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,139,200	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	9,139,200	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,528,000	NH농협은행

수출성장자금대출	6,688,000	수출입은행

외화선수금환급보증	1,305,600	신한은행

외화지급보증	1,958,400	신한은행

(주)솔루에타	산업운영자금	4,800,000	KDB산업은행

전환사채보증(*1)	3,000,000	포커스자산운용

수출성장자금대출	2,400,000	수출입은행

운전자금 대출	4,200,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	KB국민은행

(주)디티에스	산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

외화지급보증	16,972,800	KDB산업은행

외화지급보증	11,263,068	서울보증보험

사업이행보증	3,745,104	서울보증보험

사업이행보증	38,500	자본재공제조합

외화지급보증	3,916,800	IBK 기업은행

외화지급보증	215,424	자본재공제조합

외화지급보증	1,092,134	신한은행

사업이행보증	67,347,200	CCZ JV

사업이행보증	33,597,440	CCS JV

전환사채보증(*2)	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

(주)스타콜라보(*4)	PUT OPTION 보증(*3)	15,000,000	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사

합계	227,266,870

(*1) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. (*2) 관계회사 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. (*3) 회사는 종속회사인 스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와 맺은 주주간 약정에 따라 우리큐재무안정사모투자 합자회사의 스타콜라보에 대한 Put Option에 대한 의무와 책임에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (*4) 종속회사인 (주)에이블은 2020년 10월 29일에 (주)스타콜라보를 흡수합병하고 사명을 (주)스타콜라보로 변경하였습니다.

전기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜디티에스	운전자금 연대보증(*1)	3,000,000	KDB산업은행

산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

사업이행보증	2,921,204	서울보증보험

외화지급보증	4,030,000	기업은행

외화지급보증	4,168,080	기업은행

사업이행보증	71,667,820	CCZ JV

㈜다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,725,520	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	9,725,520	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,946,800	NH농협은행

수출성장자금대출	4,284,000	수출입은행

외화선수금환급보증	1,389,360	신한은행

외화지급보증	2,084,040	신한은행

㈜솔루에타	산업운영자금	2,400,000	KDB산업은행

전환사채보증(*2)	5,000,000	포커스자산운용

운전자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

(주)에이블	기한부신용장	2,431,380	IBK기업은행

합계	148,493,724

(*1) 전기말 현재 ㈜디티에스는 KDB산업은행에 대한 187백만원의 차입금을 인식하고 있습니다. (*2) 관계회사 (주)솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

㈜다산인베스트	9,300,000	31,000,000	신주인수권부사채 연대보증 (*1)

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장 회원권 연대보증(*2)

우리은행	-	182,661	수입신용장 개설

기술신용보증기금	1,000,000	1,000,000	기업은행 운영자금 보증

서울보증보험(주)	194,453	599,663	하자 및 계약이행보증 등(*3)

IBK기업은행	80,027	902,316	수입신용장 개설

합계	15,574,480	38,684,639

(*1) 다산인베스트는 회사와 연대하여 신주인수권부사채의 원금, 이자 등 기타 부대채무 일체를 부담합니다.(*2) 회사의 대표이사는 회사가 당기 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다. (*3) 회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다. 상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

KDB산업은행	8,099,928	14,386,000

수출입은행	2,400,000	-

IBK기업은행	6,916,800	7,768,000

우리은행	-	1,080,000

(3) 제공한 담보내역당기말 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

관계기업투자주식 등	14,373,000	3,600,000	IBK기업은행

4,578,955	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사(*1)

유형자산 및 투자부동산	9,119,185	6,120,000	IBK기업은행

5,378,593	8,800,000	IBK기업은행

34,866,694	36,840,000	KDB산업은행

재고자산	1,326,984	2,600,000	수출입은행

합계	69,643,411	64,360,000

상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다.(*1) 담보제공자산의 장부금액이 담보설정액에 미달하지만, 해당 보증은 관계기업인 (주)솔루에타와 연대하여 설정하였습니다.

전기말 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목

유형자산 및 투자부동산	9,218,018	3,600,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,448,668	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

35,665,812	28,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	DTS KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증 담보

관계기업투자주식 등	16,848,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

합계	73,636,235	69,131,500

상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다.

(4) 사용제한예금(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

현금및현금성자산	32,922	848,001	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	300,000	300,000	차입금 담보

150,000	100,000	제3자대출금에 등에 대한 담보 제공

-	2,325,480	DTS외화지급보증 담보

장기금융상품	1,092,295	963,016	임직원상해보험

-	1,385,633	DTS외화지급보증 담보

합계	1,575,217	5,922,130

(5) 금융기관과의 약정사항당기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을 제공한자

IBK 기업은행	수입신용장개설	3,264,000	대표이사

수출무역금융 대출	2,000,000	대표이사

수출무역금융 대출	3,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	10,300,000	-

시설자금 대출	1,280,000	-

중소기업자금대출	500,000	대표이사

KDB 산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	1,799,940	대표이사

수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	대표이사

합계	30,093,940

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK기업은행	수입신용장 개설	3,473,400	대표이사

무역금융 대출	2,000,000	대표이사

무역금융 대출	3,000,000	-

일반자금 대출	2,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	6,500,000	-

KDB산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	2,999,900	대표이사

NH농협은행	시설자금 대출	1,388,750	-

우리은행	수입신용장 개설	900,000	대표이사

합계	28,212,050

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.(6) 소송사건

(단위:천원)

원고	피고	소송내용

IDEA OPTICAL	회사	특허 침해 중지 등

회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 회사와 종속회사인 DASAN France SAS, 공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로, 최초 소송가액은 18만유로입니다.피고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 회사는 프랑스 법률대리인을통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다.

소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기의소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 보고기간말 회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다.

(8) 회사와 종속회사인 (주)에이블은 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 회생법인 스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 2020년 10월 29일 회생법인 스타콜라보는 (주)에이블과 합병하여 (주)스타콜라보로 사명을 변경하였고, 투자자 등이 가지고 있 는 매수청 구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다.

해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

투자자의 동반매각참여권(Tag-Along Right)	회사 및 (주)스타콜라보는 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 회사 및 (주)스타콜라보와 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐.

투자자의 매수청구권(Put-Option)	투자자는 (주)스타콜라보에게 (주)스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가지며, 행사가액은 내부수익률이 7% 또는 15%가 되게 하는 금액으로 함. 회사는 (주)스타콜라보의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.

회사의 매수청구권(Call-Option)	회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음.

(9) 회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 관계회사인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다.

매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하거나, 본 계약에서 정한 적격상장의무를 이행하지 못하는 등의 경우 투자자는 회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액으로 매수하여야 하는 의무를 가집니다.또한 투자자가 회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

해당 보증에 대하여 회사는 회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다.

(10) 회사는 관계기업인 (주)솔루에타가 2020년 5월 14일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 삼십억원, 이하 본건 사채)에 대하여, 회사는 사채권자가 보유한 본건 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본건 사채를 청구자에게 매도하여야 하는 약정을 체결하였습니다. 회사는 보유하고 있는 (주)솔루에타의 주식을 사채권자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 인수자도 매각에 참여하여 (주)솔루에타 주식과 본건 사채의 전부 또는 일부를 우선적으로 제3자에게 매각할 수 있는 권리를 가집니다.본건 사채의 사채권자는 사채의 발행일(2020년 5월 14일)로부터 12개월이 되는 2021년 05월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 4.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

(11) 기타약정사항보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 757백만원(전기: 27,568백만원)입니다. 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 매출 및 구매대행, 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당기 중 매출로 인식한 금액은 1,569백만원(전기 : 3,559백만원) 입니다.

9. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당기말	전기말

(주)다산인베스트	19.75	21.60	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

종속기업	DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.)	DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.)

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.	(*1)

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈	(*2)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	(*2)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	(*2)

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED	(*2)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	(*2)

Keymile GmbH	Keymile GmbH	(*1)

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)스타콜라보 (구 (주)에이블)	(주)스타콜라보 (구 (주)에이블)	(*3)

(주)문화유통북스	-	(*4)

-	J-Mobile Corporation	(*5)

-	Tomato Soft Ltd.	(*5)

-	Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	(*6)

-	Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	(*6)

-	DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.	(*6)

-	DSN (Thailand) Co., Ltd.	(*6)

관계기업	(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*7)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*8)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*9)

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*10)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*11)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*11)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*10)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*12)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*13)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*13)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*13)

(유)야생초	(유)야생초	(*14)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*15)

(주)휴켐	(주)휴켐	(*16)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*17)

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루	(*18)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*19)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*19)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*20)

-	(주)한국전자투표	(*21)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	(*22)

J-Mobile Corporation	-	(*23)

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 종속기업인 DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업인 (주)에이블은 2020년 10월 29일에 (주)스타콜라보를 흡수합병하고 사명을 (주)스타콜라보로 변경하였습니다.(*4) (주)스타콜라보의 종속기업입니다. (*5) 당기 중 보유주식 전부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. (*6) Tomato Soft Ltd.의 종속기업으로, Tomato Soft Ltd.의 지배력을 상실함에 따라 종속기업에저 제외하였습니다. (*7) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*8) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 40.00%를 보유하고 있습니다. (*9) 당사가 지분의 36.28%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 27.43%, 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 36.28%를 보유하고 있습니다. (*10) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 기타특수관계자인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다. (*12) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*17) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.40%를 보유하고 있습니다.(*18) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다. (*19) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*20) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*21) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트의 종속기업이였으나, 당기중 (주)다산인베스트가 지배력을 상실함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니 다. (*22) 당기 중 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 취득하였습니다.(*23) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(2) 매출 및 매입 등

당기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	유무형자산처분	지분매각(*1)	매입	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	41,921	47,923	-	-	-	383,371

종속기업	DZS Inc.	-	322,429	-	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	97,578	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	3,141,158	1,327,207	271,681	-	4,812,598	188,686

SAS DASAN France(*2)	-	1,886	-	-	-	685,266

(주)스타콜라보	8,954	295,478	-	-	-	3,631

문화유통북스	1,500	-	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	309,048	127,377	-	-	-	-

(주)디티에스	310,891	1,562,308	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	92,382	-	-	-	-	44,418

(주)다산벤처스	47,447	-	715,797	-	-	215,144

기타	(주)디엠씨	368,463	9,805	-	-	-	42,972

핸디소프트	112,325	-	-	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	68,493	-	-	-	-	820,000

키온넷	4,728	-	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	3,720	-	-	-	-	-

(주)팬더미디어	455	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*3)	2,834	-	-	723,582	-	23,131

다산카이스	70,093	-	-	-	-	-

퍼시픽블루트래블	1,872	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	-	-	-	630,771

J-Mobile Corporation	-	29,368	-	-	-	-

합계	4,586,284	3,821,359	987,478	723,582	4,812,598	3,037,390

(*1) 지분 매각에 관하여 솔루에타 보유주식 중 일부를 723,582천원으로 처분하였습니다.(*2) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 5,995백만원입 니다. (*3) 회사는 전기에 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 기타비유동자산으로 4,184백만원, 무형자산으로611백만원을 인식하고 있습니다.

전기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	지분취득(*1)	지분매각(*3)	매입	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	1,040	572,640	-	-	-	383,371

종속기업	DZS Inc.	-	362,707	-	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	96,345	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	4,439,950	474,004	-	-	2,669,174	76,826

Keymile GmbH	-	-	-	-	-	373

Tomato Soft Ltd.	-	8,068	-	-	-	173,670

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	37,129	-	-	-	-	-

SAS DASAN France(*4)	-	-	-	-	-	2,999,846

(주)에이블(*2)	52,033	12,795	-	-	-	357

J-Mobile Corporation	8,077	47,106	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	621,328	162,053	-	-	-	-

(주)디티에스	431,224	287,783	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	223,668	-	-	-	-	-

(주)다산벤처스	40,371	-	-	100,061	-	353,120

기타	(주)디엠씨	779,967	35,782	-	-	-	-

핸디소프트	3,968,913	47,607	833,296	-	5,978	132,000

(주)닥터아사한	17,011	-	-	-	-	1,257

(주)카이퍼랩	7,658	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*5)	3,995	-	-	-	-	-

다산카이스	96,624	-	-	-	50,000	-

퍼시픽블루트래블	1,160	-	-	-	-	1,355

(주)파인솔루션	-	-	-	-	-	604,365

주요 경영진	-	-	-	-	-	350,000

합계	10,730,148	2,106,890	833,296	100,061	2,725,152	4,829,298

(*1) 지분 취득에 관하여 (주)핸디소프트로부터 (주)다산벤처스 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, (주)에이블을 위한 수입 후 판매거래로 인해 발생한 매출 및 매입금액은 2,373백만원입니다.(*3) 지분 매각에 관하여 야생초 99백만원, (주)스타콜라보 2백만원으로 처분하였습니다. (*4) 전기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 51,070백만원입니다.(*5) 회사는 전기 중 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 전기말 기타비유동자산으로 3,993백만원, 무형자산으로 990백만원을 인식하고 있습니다.

(3) 채권 채무당기말 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	외상매입금	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	4,882	-	-	27	-	-	38,286

종속기업	DZS Inc.	-	6,528,000	-	87,667	-	-	233,931

DASAN Network Solutions, Inc.	-	1,958,400	-	298,623	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,022,959	23,900,000	-	665,913	2,213,465	821,300	265,009

SAS DASAN France	1,535,224	230,177	-	1,886	-	-	-

(주)스타콜라보	-	-	-	682,607	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	114,394	-	5,600,000	12,363	-	3,239,632	-

(주)디티에스	341,980	12,200,000	-	860,061	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	51,144	-	-	2	-	4,200	-

(주)다산벤처스	329	-	-	487,381	-	-	341

기타	(주)디엠씨	220,587	-	-	8	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	6,879	-	-	-	-	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-

(주)팬더미디어	200	-	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*5)	219	-	-	4,809,862	-	-	2,786

다산카이스	8,409	-	-	515	-	3,000	-

퍼시픽블루트래블	2,518	-	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-	32,528

J-Mobile Corporation	-	632,556	-	9,061	-	-	33,362

합계	3,392,228	46,350,133	6,917,632	7,984,571	2,213,465	4,106,868	696,443

(*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) DZS Inc., Dasan Network Solutions, Inc, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 Dasan Networks Solutions, Inc.가 보유하고 있는 ㈜다산네트웍솔루션즈의 보유주식 전부에 대해 근질권이 설정되어 있으며, ㈜다산네트웍스솔루션즈 보유의 동산/매출채권/특허권이 담보로 설정되어 있습니다. J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)디티에스의 대여금에대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하고 있습니다. (*4) DZS Inc.의 미수금 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석8 참조)

전기말 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)다산인베스트	229	12,300,000	-	265,477	-	26,065

종속기업	DZS Inc.	-	6,946,800	-	167,714	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,084,040	-	322,787	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,530,910	1,500,000	-	353,758	821,300	-

Tomato Soft Ltd.	-	173,670	-	8,733	-	173,670

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	466,654	-	-	69	-	-

SAS DASAN France	19,837,695	-	-	-	-	1,717,608

(주)에이블	2,046	1,500,000	-	6,604	-	289

J-Mobile Corporation	7,976	850,776	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	145,311	-	3,600,000	22,194	3,239,632	-

(주)디티에스	403,639	2,000,000	-	242,624	-	-

(주)티엘인터내셔널	42,364	-	-	14,839	4,000	-

(주)다산벤처스	3,611	-	-	26	-	50,154

기타	(주)디엠씨	350,691	-	-	8,472	-	-

핸디소프트	363,231	-	-	3,939	38,736	11,825

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)컴파스블루(*5)	361	-	-	5,000,380	-	15,385

CompassBlue-Japan	-	-	-	-	-	-

다산카이스	8,997	-	-	-	3,000	-

퍼시픽블루트래블	1,276	-	-	107	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,369	-	-

합계	23,247,495	28,256,286	4,917,632	6,486,172	4,110,668	1,994,996

(*1) CHASHAN Networks (Shenzhen)Co.,Ltd.의 매출채권 147백만원, ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 다산인베스트의 대여금에 대해 (주)다산인베스트가 보유한 핸디소프트 보통주 900,000주, 다산네트웍스 보통주 1,157,840주를 담보로 설정하고 있으며, Dasan Network Solutions, Inc.의 대여금에 대해서 Dasan Network Solutions, Inc.가 보유한 DNS JAPAN의 지분 일체, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 (주)다산네트웍솔루션즈가 보유하고 있는 15억 상당의 매출채권, Tomato Soft Ltd의 대여금에 대해서 Tomato Soft Ltd가 보유한 태국법인 주식 일체, J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금, (주)디티에스 대여금에 대해 (주)디티에스가 보유한 재고자산/매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (*3) 회사는 (주)솔루에타가 발행자 콜옵션을 행사함에 따라 전환사채 3,600백만원을 취득하였으며, (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DZS Inc.의 미수금 87백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) 회사가 전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석8 참조)(4) 특수관계자와의 자금거래

당기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	증가	감소	매입	매각

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,300,000	-	-	-	-	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	22,400,000	-	-	-	-	-	-

SAS DASAN France	230,912	-	-	-	-	-	-

(주)스타콜라보	3,600,000	5,100,000	-	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	-	-	-	-	5,600,000	3,672,360	-

(주)디티에스	20,000,000	9,800,000	-	-	-	-	1,361,700

(주)티엘인터내셔널	-	-	200	-	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	-	3,200,000

기타	(주)디엠씨	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

핸디소프트	-	-	-	38,736	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	38,736	-	-	-	-

키온넷	-	-	4,200	4,200	-	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	4,000	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	212,694	-	-	-	-	-

합계	49,230,912	30,412,694	43,136	46,936	5,600,000	3,672,360	4,561,700

전기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	감소	매입	매각

종속기업	DZS Inc.	-	5,584,000	-	-	-	-

(주)에이블	1,500,000	-	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	202,064	-	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	2,000,000	-	-	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	3,733,296

기타	핸디소프트	-	-	269,320	3,000,000	3,000,000	-

합계	3,500,000	5,786,064	269,320	3,000,000	3,000,000	3,733,296

(5) 회사는 특수관계자인 (주)다산네트웍솔루션즈, (주)디티에스, (주)솔루에타, (주)스타콜라보를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(6) (주)다산인베스트 및 대표이사로부터 회사가 발행한 신주인수권부사채 및 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,631,480	1,120,561

퇴직급여	130,243	136,732

주식보상비용	-	137,915

합계	1,761,724	1,395,208

10. 부문정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문당기손익

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액	31,679,533	69,909,377

외부고객 매출	31,679,533	69,909,377

영업이익	213,090	6,576,045

감가상각비 및 무형자산상각비	1,767,412	1,953,178

(2) 지역별 매출 현황(단위:천원)

지역	당기	전기

국내	25,522,471	18,562,010

프랑스	5,995,340	51,055,348

기타	161,722	292,019

합계	31,679,533	69,909,377

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

고객 A	13,631,674	-

고객 B	3,268,763	890,459

고객 C	1,520,622	17,338,858

11. 재고자산(단위:천원)

과목	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,696,673	(535,375)	1,161,298	2,633,798	(1,071,290)	1,562,508

제품	165,686	-	165,686	8,981	(8,981)	-

합계	1,862,359	(535,375)	1,326,984	2,642,779	(1,080,271)	1,562,508

당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 17,973백만원 (전기: 45,905백만원)입니다. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 포함된 재고자산평가손실은 31백만원(전기: 111백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실 환입액은 576백만원(전기: 2백만원)입니다.

12. 기타자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	932,348	-	1,718,668	-

선급비용	3,036,037	120,400	1,164,046	128,800

합계	3,968,384	120,400	2,882,714	128,800

(*) 회사는 IFRS 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입으로 계약자산, 즉 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건(예: 기업의 미래 수행)이 있는 자산으로서 인식해야하는 금액으로 90,437천원을 별도의 계정과목으로 분류하지 않고 선급금 계정으로 인식하였습니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

DASAN France SAS	네트웍크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	496,630	100.00	962,422

DZS Inc.(*1)	네트웍크 장비 제조,판매	미국	12월	43.23	61,747,705	44.32	61,747,705

J-Mobile Corporation(*2)	정보통신 및 소프트웨어 개발	일본	12월	-	-	91.50	2,104,415

(주)스타콜라보(*3)	패션 의류 제조, 판매	대한민국	12월	52.26	4,190,005	100.00	4,190,005

소계	66,434,340	69,004,547

관계기업

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	29.97	18,639,553	27.88	18,837,661

SPA Condor DASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,735	30.00	240,735

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	641,160	40.00	-

(주)디티에스	열교환기 제조	한국	12월	45.39	5,940,655	45.39	6,455,737

(주)다산벤처스	경영컨설팅	한국	12월	36.28	6,421,847	33.33	3,828,447

(주)티엘인터내셔널	전자제품 도소매	한국	12월	20.00	20,000	20.00	20,000

소계	31,903,950	29,382,580

합계	98,338,291	98,387,127

(*1) DZS Inc.의 유상증자로 인해 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기에 회사는 J-Mobile Corporation 지분을 매각하였습니다.(*3) 스타콜라보의 전기말 지분율과 장부금액은 합병 전 (주)에이블의 금액입니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	69,004,547	69,671,454

대체	-	(280)

처분(*1)	(2,516,195)	-

손상차손(*2)	(465,791)	(666,627)

손상차손환입(*3)	411,780	-

기말	66,434,340	69,004,547

(*1) 당기에 회사는 J-Mobile Corporation 지분을 매각하였습니다.(*2) 당기에 회사는 DASAN France SAS 주식 465,791천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기에 회사는 J-Mobile Corporation 주식에 대하여 411,780백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	29,382,580	33,747,076

취득	5,619,556	7,203,119

대체(*1)	-	(8,579,604)

처분	(903,116)	-

손상차손(*2)	(2,836,230)	(2,988,011)

손상차손환입(*3)	641,160	-

기말	31,903,950	29,382,580

(*1) 전기에 (주)핸디소프트를 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익 공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.(*2) 당기에 회사는 디티에스 주식 1,877백만원, 솔루에타 주식 353백만원, 다산벤처스 주식 606백만원에 대하여 손상차손 인식하였습니다. 전기에 회사는 다산벤처스 및 솔루에타 주식에 대하여 손상차손을 각각 1,505백만원, 1,483백만원을 인식하였습니다. (*3) 당기에 회사는 노바스아이오티 주식에 대하여 641백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.

(4) 관계기업 손상차손회사는 관계기업의 손상검사를 각 관계기업의 장부금액과 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 비교하여 실시하고 있습니다. 당기말 현재 각 관계기업에 경영진의 최선의 추정치가 반영된 합리적이고 객관적인 가정을 기초로 추정한 5년 동안의 세후 추정현금흐름을 사용하여 손상검사가 수행되었으며 그 결과, 각 관계기업 별로 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

1) 솔루에타

구분	내용

손상사유	솔루에타가 보유중인 종속기업의 사용가치의 하락

평가방법	현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

세후할인율	12.43%

영구성장률	1.00%

주요 가정 및 고려된 상황	- 추정기간: 2021년~2025년, 이후 기간에 대해서는 1% 영구성장 가정

- 주요 미래현금흐름: 매출액, 매출원가 등

회수가능금액	18,640백만원

순공정가치와 사용가치 중 사용가치가 높게 산정되어, 사용가치를 회수가능액으로 함.

손상차손금액	353백만원

손상차손 인식방법	손상차손 금액을 종속기업투자주식에서 차감하고, 관련 손익은 영업외손익으로 인식함.

2) 디티에스

구분	내용

손상사유	시장환경 변동으로 인한 자산가치의 하락

평가방법	현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

세후할인율	15.54%

영구성장률	0.00%

주요 가정 및 고려된 상황	- 추정기간: 2021년~2025년, 이후 기간에 대해서는 0% 영구성장 가정

- 주요 미래현금흐름: 매출액, 매출원가 등

회수가능금액	5,941백만원

순공정가치를 추정하기 힘들어, 사용가치를 회수가능액으로 함.

손상차손금액	1,877백만원

손상차손 인식방법	손상차손 금액을 종속기업투자주식에서 차감하고, 관련 손익은 영업외손익으로 인식함.

3) 다산벤처스다산벤처스는 다수의 벤처기업 및 금융자산에 투자하는 것을 목적으로 설립된 회사로써, 보유중인 종속기업, 관계기업 및 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 등의 손상차손으로 인해 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라서, 당기 중 606백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 종속기업과 관계기업의 시장가격

회사의 종속기업과 관계기업 중 아래의 기업은 공표된 시장가치가 있고, 그 금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기말	전기말

DZS Inc.	159,780,360	97,380,377

(주)솔루에타	15,328,708	10,855,356

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역당기말 (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,525,393	-	-	11,525,393

건물	12,906,650	(2,166,427)	-	10,740,222

구축물	4,462,664	(1,462,344)	-	3,000,320

차량운반구	78,532	(49,168)	-	29,364

비품	573,142	(421,587)	(1,266)	150,289

시설장치	2,659,187	(2,553,550)	-	105,637

기타유형자산	30,860	(30,860)	-	-

사용권자산	152,204	(62,150)	-	90,055

합계	32,388,633	(6,746,087)	(1,266)	25,641,280

전기말 (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,790,491	-	-	10,790,491

건물	11,128,812	(1,864,907)	-	9,263,905

구축물	4,462,664	(1,248,553)	-	3,214,111

차량운반구	78,532	(30,423)	-	48,109

비품	1,100,500	(742,590)	(6,146)	351,763

시설장치	2,579,629	(2,535,910)	-	43,719

기타유형자산	63,237	(62,225)	-	1,012

사용권자산	150,160	(77,300)	-	72,859

합계	30,354,026	(6,561,910)	(6,146)	23,785,970

(2) 유형자산의 변동내역당기 (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	10,790,491	32,977	-	-	701,925	11,525,393

건물	9,263,905	209,313	-	(301,520)	1,568,525	10,740,222

구축물	3,214,111	-	-	(213,791)	-	3,000,320

차량운반구	48,109	-	-	(18,745)	-	29,364

비품	351,763	44,640	(154,784)	(91,330)	-	150,289

시설장치	43,719	41,135	-	(17,641)	38,423	105,637

기타유형자산	1,012	-	(526)	(486)	-	-

건설중인자산	-	38,423	-	-	(38,423)	-

사용권자산	72,859	84,598	(15,616)	(51,786)	90,055

합계	23,785,970	451,085	(170,926)	(695,299)	2,270,450	25,641,280

(*1) 회원권 2,270,450천원이 토지 701,925천원 및 건물 1,568,525천원으로 대체되었습니다. 건설중인자산 38,423천원이 시설장치 38,423천원으로 대체되었습니다.

전기 (단위:천원)

구분	기초	회계정책
변경효과(*1)	취득(*1)	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,664,363	-	126,129	-	-	-	10,790,491

건물	9,554,479	-	-	-	(290,574)	-	9,263,905

구축물	3,425,352	-	2,550	-	(213,791)	-	3,214,111

차량운반구	61,889	-	5,734	-	(19,514)	-	48,109

비품	342,143	-	166,666	(18)	(165,027)	8,000	351,763

시설장치	20,130	-	-	-	(15,411)	39,000	43,719

기타유형자산	11,030	-	-	-	(10,018)	-	1,012

건설중인자산(*2)	-	-	47,000	-	-	(47,000)	-

사용권자산	-	111,193	38,967	-	(77,300)	-	72,859

합계	24,079,385	111,193	387,046	(18)	(791,635)	-	23,785,970

(*1) 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 금액은 없습니다.(*2) 건설중인자산에서 시설장치로 39,000천원, 비품으로 8,000천원이 대체되었습니다.

(3) 감가상각비가 포함된 항목(단위:천원)

계정명	당기	전기

매출원가 (*)	784,078	893,878

판매관리비	566,843	575,418

연구개발비	60,922	38,883

합계	1,411,843	1,508,179

(*) 투자부동산,사용권자산 감가상각비가 포함된 금액입니다.15. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

당기말 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	9,110,106	28,661,753	37,771,859

감가상각누계액	-	(6,507,948)	(6,507,948)

장부금액	9,110,106	22,153,806	31,263,911

전기말 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	9,110,106	28,661,753	37,771,859

감가상각누계액	-	(5,791,404)	(5,791,404)

장부금액	9,110,106	22,870,349	31,980,455

(2) 투자부동산의 변동내역당기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	22,870,349	31,980,455

감가상각비	-	(716,544)	(716,544)

기말	9,110,106	22,153,806	31,263,911

전기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	23,586,893	32,696,999

감가상각비	-	(716,544)	(716,544)

기말	9,110,106	22,870,349	31,980,455

(3) 투자부동산에서 발생한 손익(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	4,785,006	4,717,624

운영비용	(1,715,896)	(1,735,927)

합계	3,069,110	2,981,697

(4) 투자부동산의 공정가치(단위:천원)

구분	당기말	전기말

토지 및 건물 (*)	70,571,217	64,750,177

상기 공정가치는 매 보고기간 말에 2017년 1월 26일 기준으로 수행한 감정평가에 근거하여 매년 공시지가 상승률을 적용하여 결정되었습니다. 해당 토지 및 건물은 주석14에서 유형자산으로 분류된 토지 및 건물 3,603백만원(전기말: 3,686백만원)을 포함하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역당기말 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	4,822	4,232,608	281,635	8,799,169	13,318,233

상각누계액	(4,822)	(4,175,498)	-	(7,630,095)	(11,810,415)

손상차손누계액	-	(32,256)	-	(189,979)	(222,235)

정부보조금	-	-	-	(4,396)	(4,396)

장부금액	-	24,854	281,635	974,699	1,281,187

전기말 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

취득원가	4,822	4,232,608	2,832,055	11,698,529	18,768,014

상각누계액	(4,822)	(4,165,140)	-	(9,306,333)	(13,476,294)

손상차손누계액	-	(32,256)	-	(435,625)	(467,881)

정부보조금	-	-	-	(22,442)	(22,442)

장부금액	-	35,212	2,832,055	1,934,129	4,801,396

(2) 무형자산의 변동내역당기 (단위:천원)

구분	개발비	회원권(*1)	기타무형자산	합계

기초	35,212	2,832,055	1,934,129	4,801,396

취득	-	-	256,791	256,791

대체	-	(2,270,450)	-	(2,270,450)

상각비	(10,358)	-	(345,211)	(355,570)

처분	-	(279,971)	(681,031)	(961,001)

손상차손	-	-	(189,979)	(189,979)

기말	24,854	281,635	974,699	1,281,187

(*1) 회원권 2,270,450천원이 토지 701,925천원 및 건물 1,568,525천원으로 대체되었습니다.

전기 (단위:천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	45,570	351,968	1,294,445	1,691,984

취득	-	2,480,087	67,438	2,547,525

대체	-	-	1,006,887	1,006,887

상각비	(10,358)	-	(434,641)	(445,000)

기말	35,212	2,832,055	1,934,129	4,801,396

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목(단위:천원)

계정명	당기	전기

매출원가	-	287,304

판매관리비	348,929	151,643

연구개발비	6,641	6,053

합계	355,570	445,000

17. 기타금융부채(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,412,489	-	2,652,959	-

미지급비용	195,123	25,218	416,558	21,696

임대보증금	5,477,176	6,835,867	5,779,403	6,518,474

금융보증부채	3,015,654	-	1,130,290	-

합계	10,100,442	6,861,086	9,979,209	6,540,170

18. 기타부채(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예수금	96,238	57,475

부가세예수금	148,758	320,509

정부보조금	79,307	-

선수금(*)	464,490	922,027

합계	788,793	1,300,011

(*) 회사는 IFRS 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입으로 계약부채, 즉 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로서 인식해야하는 금액으로 : 133,295천원을 별도의 계정과목으로 분류하지 않고 선수금 계정으로 인식하였습니 다.

19. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말

IBK기업은행	수출무역금융 대출(*1)(*2)	단기원화대출금리 +1.858%	2,000,000	1,500,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 2.0043%	2,000,000	2,000,000

일반자금 대출(*5)	2.73%	1,000,000	1,000,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.154%	6,500,000	6,500,000

무역자금 대출(*1)(*2)	-	-	449,486

일반자금 대출(*2)	2.38%	1,800,000	-

수출무역금융 대출(*4)	금융중개지원금리 + 1.964%	3,000,000	3,000,000

KDB 산업은행	일반자금 대출(*1)(*2)(*3)	2.82%	4,950,000	4,950,000

수출입은행	수출성장자금 대출(*1)(*6)	2.43%	2,000,000	-

합계	23,250,000	19,399,486

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (*5) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(*6) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

NH농협은행	시설자금 대출	-	-	-	1,388,750

KDB산업은행(*1)(*2)	시설자금 대출	2022-06-15	산금채6개월기준금리 + 1.87%	1,799,940	2,999,900

IBK 기업은행(*1)	시설자금 대출	2023-03-16	2.72%	1,280,000	-

중소기업자금대출	2023-09-25	변동금리대출3월물 + 2.361%	500,000	-

소계	3,579,940	4,388,650

차감 : 유동성장기차입금	(1,199,960)	(1,866,560)

합계	2,379,980	2,522,090

(*1) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 신주인수권부사채

구분	내역

사채의 명칭	제 8회 신주인수권부사채

사채의 유형	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채(*1)(*2)(*3)(*4)

발행 금액	31,000,000,000

발행일	2019.07.18

장부금액	9,226,540,016

전환청구기간	2020.07.18~2024.06.18

사채만기일	2024.07.18

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 보통주

전환비율 (%)	100

최초 발행시 전환가액(원)	9,810

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	7,205

표면이자율/만기이자율 (%)	0 / 0

만기전 상환 최초개시일	2021.07.18

연대보증책임	다산인베스트

주요 경영사항 사전 협의 및 동의 의무	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경

( *1) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 발행회사의 채무 중 원금 오십억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하면 연복리 15%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 일정기간 후 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 매수인은 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(*4) 해당 신주인수권부사채는 당기 중 21,700,000 천원에 대해 신주인수권 행사가 있었습니다.

20. 퇴직급여회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 퇴직급여 313백만원(전기: 316백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 미지급된 퇴직급여 관련 비용은 없습니다.보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채는 25백만원(전기: 22백만원)이며, 기타비유동금융부채에 계상되어 있습니다.21. 충당부채

당기 (단위:천원)

구분	하자보수충당부채(*1)	반품충당부채(*2)	보증충당부채(*3)

기초	92,929	19,023	639,766

충당부채 전입액	7,675	-	-

충당부채 환입액	(17,414)	(17,853)	(639,766)

기말	83,190	1,170	-

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 보고기간 중 (주)디티에스가 전환사채의 조기 상환으로 인하여 회사가 제공하고 있던 보증의무가 해소되어 해당 충당부채를 환입하였습니다.

전기 (단위:천원)

구분	하자보수충당부채	반품충당부채	보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	142,993	5,430	-	-

충당부채 사용액	-	-	-	(4,202,243)

충당부채 전입액	52,595	14,399	639,766	4,202,243

충당부채 환입액	(102,659)	(806)	-	-

기말	92,929	19,023	639,766	-

(*1) 보고기간 말 회사는 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경 우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 회사에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 회사는 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만이어서 회사는 매수청구로 인해 인삭한 자산과 부채의 차액을 1,100백만원을 보증충당부채로 인식하였습니다.(*2) 회사는 전기말 진행 중이었던 주식양도 청구 중재 패소 판정이 당기에 확정되었고, 이 판결에 따라 원고에게 해당 지급액을 충당부채로 설정하였습니다. 보고기간 말 이전에 해당 금액은 지급되었습니다.

22. 리스부채(1) 리스부채의 내역당기말 (단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액(*)

차량리스부채	7.83%	100,096	(6,944)	93,152

합 계	100,096	(6,944)	93,152

유동성 대체	50,669	(1,576)	49,093

장기리스부채 합계	49,427	(5,368)	44,060

전기말 (단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액(*)

차량리스부채	7.74%	63,146	(4,766)	58,380

합 계	63,146	(4,766)	58,380

유동성 대체	32,846	(932)	31,914

장기리스부채	30,300	(3,834)	26,466

(2) 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기 초	58,380	-

회계정책 변경효과	-	64,344

발 생	84,598	38,967

이자비용	7,184	3,254

상 환	(57,010)	(48,185)

당기말	93,152	58,380

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	-	31,232

차량운반구	51,786	46,068

소 계	51,786	77,300

단기리스료	4,165	13,412

소액자산에 대한 리스료	37,586	41,556

판매비와관리비 및 매출원가 합계	93,537	132,268

금융수익	이자수익	-	32,705

금융비용	이자비용	7,184	3,254

(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 105,945천원(전기 : 103,152천원) 입니다.

23. 주식의 발행(단위:천원)

구분	주식수(단위 : 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

당기초	32,078,288	17,267,607	179,106,985	196,374,592

신주인수권부사채의 행사로 인한 신주발행	3,011,780	1,505,890	19,981,294	21,487,184

당기말	35,090,068	18,773,497	199,088,279	217,861,776

24. 자본금(단위:천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	보통주자본금(*1)

당기말	전기말

50,000,000	35,090,068	17,545,034	18,773,497	17,267,607

(*1) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원 차이가 발생합니다.

25. 기타불입자본(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	199,088,279	179,106,985

자기주식처분이익	7,014,762	7,014,762

기타자본잉여금	952,543	952,543

자기주식	(5,731,964)	(5,731,964)

합계	201,323,619	181,342,325

(*) 회사가 보유중인 자기주식 5,732백만원(822,713주)은 과거 (주)다산티피에스와의 합병시 주주의 매수청구권행사 등으로 인하여 취득과 과거 (주)다산알앤디 유상증자합병시 취득한 것으로 이에 대한 처분계획은 확정되지 않았습니다.

26. 기타포괄손익누계액(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	(4,963,980)	(5,906,750)

합계	(4,963,980)	(5,906,750)

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	918,999	918,999

미처리결손금	(15,131,023)	(20,205,666)

합계	(14,212,024)	(19,286,667)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2021년 3월 31일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (전기 처리 확정일: 2020년 3월 30일)

(단위:천원)

구분	당기	전기

미처리결손금	(15,131,023)	(20,205,666)

전기이월미처리결손금	(20,205,666)	(24,742,199)

당기순이익	5,074,643	4,534,549

기타포괄손익공정가치금융자산처분이익	-	1,984

차기이월미처리결손금	(15,131,023)	(20,205,666)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,894,527	65,191,753

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	4,785,006	4,717,624

총 수익	31,679,533	69,909,377

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구분	당기	전기

부문 수익

외부고객으로부터 수익	26,894,527	65,191,753

수익인식 시점

한 시점에 인식	24,360,074	59,681,201

기간에 걸쳐 인식	2,534,453	5,510,552

29. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여 및 상여	2,835,247	2,434,734

퇴직급여	209,397	224,613

복리후생비	608,390	677,192

수출제비용	367,159	2,045,937

여비교통비	47,355	188,720

접대비	198,293	158,482

감가상각비	566,843	575,418

임차료	30,041	61,171

차량유지비	39,214	50,884

지급수수료	3,326,874	4,459,733

대손상각비(대손충당금환입)	116,159	(172,439)

무형자산상각비	348,929	151,643

하자보수비(하자보수비환입)	(27,592)	113,209

수도광열비	241,430	203,832

기타	509,005	600,907

합계	9,416,744	11,774,036

(2) 연구개발비(단위:천원)

구분	당기	전기

급여 및 상여	765,370	1,138,094

퇴직급여	103,877	71,200

복리후생비	102,077	103,109

여비교통비	4,134	50,529

접대비	180	3,628

감가상각비	60,922	38,883

임차료	11,710	11,523

지급수수료	115,816	16,337

무형자산상각비	6,641	6,053

수도광열비	103,328	96,863

기타	45,655	58,164

합계	1,319,711	1,594,383

30. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당기	전기

제품 및 상품의 변동

제품	(165,686)	181,521

상품	401,210	3,497,715

상품매입액	13,170,015	39,852,524

종업원급여	3,913,891	4,213,383

임차료	41,751	79,724

감가상각비	1,411,843	1,508,179

무형자산상각비	355,570	445,000

지급수수료	3,467,050	5,021,941

기타	8,870,798	8,533,345

합계	31,466,442	63,333,332

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	2,701,386	1,537,635

보증수익	2,445,181	874,808

배당금수익	12,000	12,000

파생금융상품 거래이익	4,475,928	5,545,895

파생금융상품 평가이익	673,593	511,880

단기매매증권 평가이익	-	1,517

단기매매증권 처분이익	-	6,813

당기손익공정가치측정금융상품 평가이익	4,221,179	957,963

당기손익공정가치측정금융상품 처분이익	68,652	422,230

합계	14,597,919	9,870,740

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	779,093	1,709,631

보증비용	198,724	775,895

당기손익공정가치측정금융상품 평가손실	160,471	421,097

당기손익공정가치측정금융상품 처분손실	37,793	247,476

매각예정비유동자산 처분손실	52	-

파생금융상품 거래손실	5,824,276	5,831,297

파생금융상품 평가손실	-	80,122

합계	7,000,409	9,065,517

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	82,506	-

무형자산처분이익	53,741	-

대손충당금환입	1,858,611	2,390,971

외환차익	1,145,802	1,433,906

외화환산이익	95,089	273,560

종속 및 관계기업 투자 처분이익	-	1,642,997

종속 및 관계기업 투자 손상차손환입	1,052,940	-

잡이익	243,297	1,314,859

합계	4,531,986	7,056,293

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구분	당기	전기

기부금	16,000	337,000

유형자산처분손실	15,616	-

무형자산손상차손	189,979	-

무형자산처분손실	234,516	-

기타의대손상각비	1,082,695	415,238

외환차손	550,455	930,905

외화환산손실	588,577	516,281

종속 및 관계기업 투자 처분손실	174,802	-

종속 및 관계기업 투자 손상차손	3,302,022	3,654,638

잡손실	36,713	4,300,681

합계	6,191,375	10,154,743

33. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위:원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	5,074,642,664	4,534,548,604

가중평균유통보통주식수(*1)	32,492,587	31,255,575

기본주당순이익	156	145

(*1)기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주(822,713주)를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있으며, 희석 주당 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	5,074,642,664	4,534,548,604

신주인수권부사채 등에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	38,217,936	91,124,079

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,112,860,600	4,625,672,683

발행된 가중평균유통보통주식수	32,492,587	31,255,575

신주인수권부사채 등의 전환/행사 가정	2,272,074	2,165,149

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	34,764,661	33,420,724

희석주당순이익	147	138

34. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세	89,125	11,499

당기 손익에 대한 당기법인세	89,125	-

전기 법인세의 조정사항	-	11,499

이연법인세	987,444	(263,229)

일시적차이 변동 효과	1,813,102	361,380

업무용승용차이월공제액	(3,473)	(2,248)

이월결손금	(477,029)	(880,278)

이월세액공제 변동 효과	(341,636)	203,173

기부금 이월공제효과	(3,520)	(67,980)

선납외국납부세액 이연법인세반영	-	122,725

법인세비용(수익)	1,076,569	(251,730)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,151,211	4,282,818

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세	1,353,266	942,220

조정사항

단계적세율 적용 효과	(22,000)	(22,000)

비공제비용 법인세효과	350,576	259,317

이월세액공제 법인세효과	(247,813)	203,173

미인식 법인세효과	(370,742)	(1,792,913)

미인식 이월기부금 효과	-	(67,980)

이연법인세 미인식 외국납부세액공제	89,125	122,725

기타	(75,844)	103,727

소계	(276,698)	(1,193,950)

법인세비용(수익)	1,076,569	(251,730)

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	1,208,679	(265,909)	942,770	(7,545,485)	1,660,007	(5,885,478)

(4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	423,707	1,147,643

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,168,241	5,722,863

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(81,571)	(337,081)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,856,429)	(2,626,124)

이연법인세자산(부채) 순액	2,653,948	3,907,301

(5) 이연법인세자산(부채)의 내역당기말 (단위:천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

일시적차이 변동 효과

매도가능금융자산	1,512,862	(1,062,853)	(265,909)	184,100

유형자산	67,101	(90,393)	-	(23,292)

무형자산	(50,603)	36,049	-	(14,555)

정부보조금	6,289	12,404	-	18,693

기타금융상품	61,610	(29,089)	-	32,520

기타금융자산	489,041	(397,873)	-	91,168

기타금융부채	55,950	(15,149)	-	40,801

재고자산평가충당금	237,660	(119,877)	-	117,782

충당부채	165,378	(146,819)	-	18,559

자기주식	(55,529)	-	-	(55,529)

장기종업원급여	4,773	775	-	5,548

전환사채	6,872	(276)	-	6,597

소계	2,501,404	(1,813,102)	(265,909)	422,393

업무용차량이월공제	9,264	3,473	-	12,737

이월결손금	880,278	477,029	-	1,357,307

기부금 이월공제	67,980	3,520	-	71,500

이월세액공제	448,375	341,636	-	790,011

합계	3,907,301	(987,444)	(265,909)	2,653,948

전기말 (단위:천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

일시적차이 변동 효과

매도가능금융자산	337,909	(485,053)	1,660,007	1,512,862

유형자산	54,542	12,558	-	67,101

무형자산	459,595	(510,198)	-	(50,603)

정부보조금	66,264	(59,974)	-	6,289

기타금융상품	32,520	29,089	-	61,610

기타금융자산	(67,292)	556,334	-	489,041

기타금융부채	51,844	4,106	-	55,950

재고자산평가충당금	213,657	24,003	-	237,660

충당부채	32,653	132,725	-	165,378

자기주식	(55,529)	-	-	(55,529)

장기종업원급여	37,018	(32,245)	-	4,773

전환사채	39,597	(32,725)	-	6,872

소계	1,202,777	(361,380)	1,660,007	2,501,404

업무용차량이월공제	7,015	2,248	-	9,264

이월결손금	-	880,278	-	880,278

기부금 이월공제	-	67,980	-	67,980

이월세액공제	651,547	(203,173)	-	448,375

합계	1,861,340	385,954	1,660,007	3,907,301

(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이

(단위:천원)

구분	당기	전기

차감할 일시적차이

종속기업투자주식	4,426,875	6,433,355

대손금	-	526,752

관계기업투자주식	33,245,090	32,091,624

대손충당금	3,189,221	3,991,381

토지	39,805	(438,651)

소계	40,900,991	42,604,461

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

연구인력개발비 등(*)	301,040	273,630

(*) 미사용 연구인력개발비 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

2020년	-	273,630

2025년	209,224	-

2027년	2,926	-

2030년	88,891	-

합계	301,040	273,630

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기순이익	5,074,643	4,534,549

조정항목

재고자산평가손실	31,213	109,104

주식보상비용	-	137,915

감가상각비	1,411,843	1,508,179

무형자산상각비	355,570	445,000

대손상각비	117,575	(172,439)

하자보수비	7,675	66,994

유형자산처분손실	15,616	-

무형자산처분손실	234,516	-

무형자산손상차손	189,979	-

잡손실	2,945	4,202,243

외화환산손실	588,577	516,281

기타의 대손상각비	1,082,695	415,238

종속 및 관계기업 투자주식 처분손실	174,802	-

종속 및 관계기업 투자주식 손상차손	3,302,022	3,654,638

이자비용	779,093	1,709,631

매각예정비유동자산 처분손실	52	-

법인세비용	1,076,569	(251,730)

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	160,471	421,097

당기손익인식공정가치측정금융자산처분손실	37,793	247,476

보증비용	-	639,766

대손상각비 환입	(1,416)	-

기타의 대손상각비환입	(1,858,611)	(2,390,971)

하자보수충당금환입	(35,267)	(103,465)

재고자산평가손실환입	(576,109)	-

유형자산처분이익	(82,506)	-

무형자산처분이익	(53,741)	-

외화환산이익	(95,089)	(273,560)

종속 및 관계기업 투자 처분이익	-	(1,642,997)

종속 및 관계기업 투자 손상차손환입	(1,052,940)	-

이자수익	(2,701,386)	(1,537,635)

배당수익	(12,000)	(8,000)

보증수익	(639,766)	-

단기매매증권평가이익	-	(1,517)

파생금융상품평가이익	(673,593)	(511,880)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(68,652)	(422,230)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,221,179)	(957,963)

매각비유동자산처분이익	-	(6,813)

외환차익	-	(159,120)

영업활동으로 인한 자산부채 변동

매출채권	9,951,860	(11,378,708)

재고자산	780,420	3,570,132

기타유동금융자산	1,270,752	1,542,444

기타유동자산	(27,148)	1,577,837

기타비유동금융자산	304,825	55,534

기타비유동자산	-	79,990

매입채무	855,179	(7,623,308)

기타유동금융부채	743,479	1,450,048

기타비유동금융부채	4,922	(341,442)

기타유동부채	(474,506)	(2,823,984)

영업으로부터 창출된 현금	15,981,178	(3,723,667)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당기	전기

신주인수권부사채 전환청구	21,508,879	-

신주인수권사부채 유동성대체	9,226,540	-

장기대여금, 미수수익의 기타금융자산 대체	2,331,423	-

회원권 유형자산 대체	2,270,450	-

장기차입금 유동성 대체	1,199,960	1,799,990

장기대여금 유동성 대체	386,364	-

건설중인자산 본계정 대체	38,423	-

전환사채 보통주 전환	-	17,738,025

전환사채 유동성 대체	-	4,253,641

관계기업주식의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체	-	10,222,601

교환사채 자기주식 전환	-	8,286,210

대여금과 미수금의 제각	-	9,317,136

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산	재무활동으로 인한 부채	합계

현금및 현금성자산	단기차입금	유동성장기차입금	유동성신주인수권부사채	장기차입금	신주인수권부사채

당기초 순부채	9,488,748	(19,399,486)	(1,866,560)	-	(2,522,090)	(30,686,422)	(44,985,810)

현금흐름	3,117,302	(3,850,407)	1,866,560	-	(1,057,850)	-	75,605

외화차이	4,230	(107)	-	-	-	-	4,123

기타 비금융변동	-	-	(1,199,960)	(9,226,540)	1,199,960	30,686,422	21,459,882

당기말 순부채	12,610,280	(23,250,000)	(1,199,960)	(9,226,540)	(2,379,980)	-	(23,446,200)

전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산	재무활동으로 인한 부채	합계

현금및 현금성자산	단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기부채	장기차입금	전환사채 및 교환사채	신주인수권부사채

전기초 순부채	4,852,217	(23,909,211)	(7,986,906)	(7,626,752)	(1,388,750)	(16,880,830)	-	(52,940,232)

현금흐름	4,642,862	4,502,927	4,320,356	-	666,650	-	(30,655,185)	(16,522,390)

외화차이	(6,331)	6,798	-	-	-	-	-	467

기타 비금융변동	-	-	1,799,990	7,626,752	(1,799,990)	16,880,830	(31,237)	24,476,345

전기말 순부채	9,488,748	(19,399,486)	(1,866,560)	-	(2,522,090)	-	(30,686,422)	(44,985,810)

36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 관계회사인 솔루에타의 7회차 전환사채를 인수하였습니다.

구분	내역

인수 대상 사채의 명칭	주식회사 솔루에타 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수 목적	자회사 지배력 유지

인수 금액	5,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면금액의 100%

최초 전환가액	4,635원

사채의 이율	표면이자율 0.0%, 만기이자율 2.0% (만기보장수익률 108.3071%)

인수계약 체결일	2021년 1월 18일(월)

청약일/납입일/발행일	2021년 1월 18일(월)

만기일	2025년 1월 18일 (발행일로부터 4년)

전환청구사항	① 전환청구기간 : 2022년 1월 18일 ~ 2024년 12월 18일 (발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전까지)

② 전환가액조정 : 사채발행 후 매 3개월 (Refixing 최저한도 70%)

옵션사항	① 풋옵션(조기상환청구권)

- 행사기간 : 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 1월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(12회)

- 이율 : 연복리 2%

- 최대 청구가능금액 : 발행금액의 100%

(2) 회사는 종속회사인 DZS Inc. 의 유상증자에 참여하여 주식을 인수하였습니다.

구분	내역

대상회사	DZS Inc.

증자형태	보통주 일반공모

청약 주식수	600,000주

인수금액	USD 8,400,000

발행목적	다산네트웍스 대여금 상환 및 운영자금 사용

일정계획	1월 27일 발행가액 및 발행주식수 결정 후 3일간 납입 (+추가 청약)

지분율 변동	43.23% → 38.88%

(3) 회사는 보고기간 후 관계사들로부터 대여금을 아래의 금액으로 회수하였습니다.

회사명	대여금 회수액

다산네트웍스솔루션즈	23,900 백만원

(주)디티에스	350 백만원

DZS Inc.	미화 6백만불

DASAN Network Solutions, Inc.	미화 1.8백만불

(4) 회사는 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사의 주식을 인수하였습니다.

구분	내용

대상회사	뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사

투자목적	투자 수익 기대 및 디지털 헬스케어 분야 사업 참여

투자금액	9,999,999,450원

지분율	11.47%

(5) 회사는 관계회사인 (주)디티에스를 위하여 외화지급보증(한도) 관련 연대보증을 제공하였습니다.

구분	내용

채무자	(주)디티에스

보증과목	외화지급보증(한도)

보증기관	한국산업은행 군산지점

보증금액	미불화일천삼백만불정 (USD 13,000,000)

연대보증금액	미불화일천오백육십만불정 (USD 15,600,000)

연대보증기간	본채무 완제시까지