다산네트웍스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 : 2018년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항

주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 보통주 자본금은 15,239,203 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트	6,929,635	24.7

신영자산운용(주)	2,109,461	7.5

자기주식	2,301,988	8.2

남민우	885,185	3.2

기타	15,795,212	56.4

합계	28,021,481	100.0

전기 이전에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원의 차이가 발생합니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표 는 보고기간말인 2018년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 이 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사 는 미 래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 이 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	-	1,399,676	1,399,676

매도가능금융자산	7,992,720	-	1,632,251	9,624,971

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	9,188,162	-	1,612,437	10,800,599

매도가능금융자산	-	-	999,676	999,676

5. 우발부채 및 약정사항(1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)디티에스	운전자금 연대보증(*1)	3,000,000	산업은행

운전자금 연대보증	315,000	기업은행

수출이행성 연대보증	12,000,000	한국수출입은행

(주)디엠씨	운영자금 대출	2,400,000	KEB하나은행

운영자금 대출	8,040,000	산업은행

(주)다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	8,958,600	기업은행

일회성신용장	5,103,112	기업은행

구매카드	2,400,000	기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

운영자금 대출	3,840,000	신한은행

기한부신용장	6,399,000	농협은행

외상매출채권담보대출	600,000	농협은행

수입자금 대출	1,087,830	수출입은행

수출성장자금대출	5,730,000	수출입은행

(주)솔루에타	산업운영자금	3,600,000	산업은행

기한부신용장	1,919,700	산업은행

(주)핸디소프트	산업운영자금	3,600,000	산업은행

(주)솔루에타	전환사채보증(*2)	16,000,000	씨이피아이티홀딩스유한회사 외

DASAN India Private Limited	외상매입금 지급보증	1,302,210	신한은행

합계	88,215,452	-

(*1) 당분기말 현재 ㈜디티에스는 산업은행에 1,500백만원의 차입금을 보유하고 하고 있습니다. (*2) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

구분	보증금액	비고

기업은행	3,199,500	수입신용장 개설

기업은행	3,562,693	Viettel 입찰, 계약이행, 하자보수보증

우리은행	2,986,200	수입신용장 개설

(주)다산인베스트 및 대표이사	3,259,000	전환사채 연대보증

(주)다산인베스트 및 대표이사	10,980,000	전환사채 연대보증

신한은행	1,302,210	다산인디아 보증서 발급

서울보증보험(주)	1,497,728	하자이행보증

합계	26,787,331	-

(3) 제공한 담보 내역(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

단기금융상품	2,400,000	2,400,000	사용 제한 예금

주식	10,127,250	5,250,000	한투 주담대 담보

주식	5,787,000	2,817,000	미래에셋 주담대 담보

주식	4,340,250	2,385,600	유안타 주담대 담보

주식	1,446,750	731,250	NH 주담대 담보

부동산	7,149,667	3,600,000	농협 중앙회 담보

부동산	7,149,667	3,600,000	아이디스 담보

부동산	5,552,927	5,400,000	강동농협 담보

부동산	37,064,269	36,840,000	산업은행 시설대 담보

합계	81,017,781	63,023,850	-

(4) 사용 제한 예금 현황(단위: 천원)

구분	당분기말	비고

현금및현금성자산	514,833	선물거래 유지증거금

단기금융상품	2,000,000	차입금 담보

단기금융상품	-	입찰보증 담보

단기금융상품	400,000	임직원대출 담보

합계	2,914,833	-

(5) 금융기관 약정사항(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액	지급보증을 제공한자

기업은행	수입신용장 개설	3,199,500	대표이사

기업은행	무역금융 대출	3,000,000	대표이사

농협은행	시설자금 대출	4,000,000	대표이사

농협은행	일반자금 대출	4,500,000	대표이사

산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

산업은행	시설자금 대출	18,086,481	대표이사

우리은행	수입신용장 개설	2,986,200	대표이사

한국투자증권	주식담보 대출	5,000,000	솔루에타 105만주

미래에셋대우	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 60만주

유안타증권	주식담보 대출	1,500,000	솔루에타 45만주

NH투자증권	주식담보 대출	500,000	솔루에타 15만주

합계	49,722,181	-

(6) 기타 약정사항보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 12,809백만원입니다.보고기간말 현재 회사는 임대차 계약에 의거하여 차량등을 임차하여 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 리스료는 40백만원입니다.보고기간말 현재 경영서비스 등 매출인식 금액은 1,066백만원 입니다. 보고기간말 현재 5건의 계류중인 소송사건이 있습니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

조재위	회사	공탁금출급청구권	3,868,200

Tonghao Cayman Limited	회사	주식 양도 청구 중재의 건	5,304,001

경기도	회사	임대 금지 청구	450,000

민재석	회사	손해배상(산)	11,000

주식회사 개선스포츠	회사	손해배상(기)	95,339

6. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)다산인베스트	24.73	27.24	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)팬더미디어	(주)팬더미디어

DASAN Zhone Solutions, Inc.	DASAN Zhone Solutions, Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈

DASAN Network Solutions, Japan, Inc.	DASAN Network Solutions, Japan, Inc.

DASAN Vietnam Company Limited	DASAN Vietnam Company Limited

DASAN India private limited	DASAN India private limited

Tomato Soft Ltd.	Tomato Soft Ltd.

Tomato Soft (Xi'an)Co.,Ltd.	Tomato Soft (Xi'an)Co.,Ltd.

Chashan Networks(shenzhen) Co.,Ltd.	Chashan Networks(shenzhen) Co.,Ltd.

D-Mobile Limited	D-Mobile Limited

(주)에이블	(주)에이블

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

SAS DASAN France	SAS DASAN France

관계기업	(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(주)벤처유통플랫폼추진단	(주)벤처유통플랫폼추진단

(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA Condor DASAN	SPA Condor DASAN

(주)소프트크림	(주)소프트크림

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)포제이커뮤니케이션즈	(주)포제이커뮤니케이션즈

(주)디티에스	(주)디티에스

기타	(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)디엠씨	(주)디엠씨

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)코라시아	(주)코라시아

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사

(주)핸디카	(주)핸디카

(주)지에이치소프트	(주)지에이치소프트

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루

CBJ	CBJ

주요 경영진	주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	유ㆍ무형자산 처분	매도가능자산 처분	매입	판매관리비연구개발비	기타비용	유ㆍ무형자산취득

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	175,103	-	-	-	-	-	-

종속기업	(주)팬더미디어	1,503	-	-	-	-	-	-	-

DASAN Zhone Solutions, Inc.	-	24,632	-	-	-	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc	-	63,336	-	-	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,088,257	79,973	-	-	-	-	24,870	-

Chashan Networks(shenzhen) Co.,Ltd.	9,870	-	-	-	-	-	-	-

SAS DASAN France	-	1,055	-	-	-	-	66,893	-

(주)에이블	450	2,193	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)핸디소프트	1,064,944	-	-	-	-	-	3,000	-

(주)솔루에타	143,520	-	-	-	-	-	-	-

(주)소프트크림	-	2,808	-	-	-	-	-	-

(주)닥터아사한	6,483	-	-	-	-	-	-	-

(주)디티에스	122,651	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)파인솔루션	-	11,916	-	-	-	-	107,216	-

(주)디엠씨	382,470	-	-	-	-	-	-	-

(주)핸디카	2,527	-	-	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루	949	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,823,624	361,016	-	-	-	-	201,979	-

(3) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	대여금	채무증권	기타 채권	임대보증금	기타 채무	전환사채

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,700,000	-	427,986	-	-	-

종속기업	(주)팬더미디어	551	-	-	3,215	-	-	-

DASAN Zhone Solutions, Inc.	-	5,332,500	-	1,035,892	-	99,249	-

DASAN Network Solutions, Inc	-	1,919,700	-	564,567	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,917,202	6,500,000	-	277,220	842,500	15,007,200	-

Chashan Networks(shenzhen) Co.,Ltd.	529,714	-	-	-	-	-	-

SAS DASAN France	16,956	-	-	-	-	-	-

(주)에이블	495	200,000	-	9,679	-	34,157	-

관계기업	(주)핸디소프트	2,330,262	-	-	8,476	7,505,432	1,100	-

(주)솔루에타	69,858	-	-	66,955	3,239,632	-	-

(주)소프트크림	-	232,123	-	-	-	-	-

(주)닥터아사한	30,680	901,000	-	-	13,600	-	-

(주)디티에스	514,011	-	-	93,297	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인솔루션	25,364	-	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루	-	-	-	1,043	-	-	-

합계	5,435,093	27,785,323	-	2,488,331	11,601,164	15,141,706	-

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자	출자전환

대여	회수

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	8,500,000	-	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	6,500,000	-	-	-

SAS DASAN France	-	247,093	-	-

관계기업	(주)소프트크림	-	17,877	-	-

합계	6,500,000	8,764,970	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	331,523	312,866

퇴직급여	36,842	98,867

합계	368,365	411,733

* 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,710,813	(182,578)	7,528,235	7,812,681	(182,578)	7,630,102

기타유동금융자산

미수금	18,792,312	(172,259)	18,620,053	18,695,608	(172,259)	18,523,349

미수수익	834,478	(11,882)	822,596	1,338,117	(11,882)	1,326,236

단기대여금	25,227,900	(404,206)	24,823,694	28,407,888	(417,395)	27,990,493

소계	44,854,690	(588,347)	44,266,343	48,441,614	(601,536)	47,840,077

기타비유동금융자산

장기금융상품	817,756	-	817,756	801,163	-	801,163

장기대여금	11,843,986	(11,486)	11,832,500	5,368,486	(11,486)	5,357,000

보증금	892,985	-	892,985	892,985	-	892,985

소계	13,554,728	(11,486)	13,543,242	7,062,635	(11,486)	7,051,149

합계	66,120,231	(782,412)	65,337,819	63,316,930	(795,601)	62,521,329

8. 재고자산(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,206,980	-	2,206,980	2,250,901	-	2,250,901

제품	1,732,480	(1,333)	1,731,147	1,117,547	(1,333)	1,116,214

재공품	2,203,411	-	2,203,411	1,682,375	1,682,375

원재료	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	6,142,871	(1,333)	6,141,538	5,050,824	(1,333)	5,049,490

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원, %)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)팬더미디어	콘텐츠생산 및 유통사업	대한민국	12월	97.74	-	97.74	-

SAS DASAN France	네트웍크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	-	100.00	-

DASAN Zhone Solutions, Inc.	네트웍크 장비 제조,판매	미국	12월	57.85	61,747,705	57.85	61,747,705

J-Mobile Corporation	정보통신 및 소프트웨어 개발	일본	12월	91.50	4,352,468	91.50	4,352,468

Tomato Soft Ltd.	소프트웨어 개발	홍콩	12월	100.00	666,907	100.00	666,907

(주)에이블	소프트웨어 개발	대한민국	12월	94.60	-	94.60	-

소계	-	-	-	66,767,080	-	66,767,080

관계기업

(주)핸디소프트(*)	소프트웨어 개발	대한민국	12월	17.63	8,579,604	17.63	8,579,604

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	27.21	25,148,000	27.21	25,148,000

SPA Condor DASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	329,040	30.00	329,040

(주)포제이커뮤니케이션즈	정보서비스, 시험컨설팅	대한민국	12월	35.00	10,500	35.00	10,500

(주)디티에스	특수열교환기 설계,제조,판매	대한민국	03월	45.39	9,771,140	45.39	9,771,140

소계	-	-	-	43,838,284	-	43,838,284

합계	-	-	-	110,605,365	-	110,605,365

(*) 지분율이 20% 미만이나, 유의적인 매출거래로 인해 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,767,080	73,330,526

취득	-	3,416,460

대체	-	(8,945,180)

처분	-	(455,767)

손상차손	-	(1,135,955)

손상차손환입	-	556,996

기말	66,767,080	66,767,080

(3) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	43,838,284	37,020,802

취득	-	10,500

대체증가	-	9,771,140

처분	-	(2,964,158)

기말	43,838,284	43,838,284

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체	기말

당분기	24,449,517	126,662	-	(170,433)	(20,000)	24,385,746

전분기	24,871,166	147,078	-	(166,947)	-	24,851,297

(*1) 취득은 정부보조금 사용액을 차감한 순액입니다.11. 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,862,563	2,862,563

취득	20,000	-

상각비	(155,183)	(82,130)

처분	(190,000)	-

기말	2,537,380	2,780,433

12. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기

중소기업은행	수출무역금융 대출	5.5450	2,000,000

중소기업은행	무역자금 대출	3.062~3.508	2,587,893

한국산업은행	일반자금 대출	4.01	4,950,000

우리은행	무역자금 대출	4.024~4.911	1,455,910

한국투자증권	주식담보 대출	4.25	3,500,000

미래에셋대우	주식담보 대출	4.20	1,878,000

유안타증권	주식담보 대출	4.60	1,491,000

NH투자증권	주식담보 대출	4.10	487,500

아이디스	비금융기관 차입	4.60	3,000,000

합계	21,350,303

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기

농협은행	일반자금 대출	2.76	2,555,440

농협은행	일반자금 대출	4.47	4,500,000

한국산업은행	시설자금 대출	3.02 - 3.41	18,086,481

소계	-	-	25,141,921

차감:유동성장기차입금	-	-	(15,037,514)

합계	-	-	10,104,407

(3) 전환사채

구분	내역	내역

사채의 유형	기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행 금액	33,000,000,000원	28,000,000,000원

장부 금액	3,570,910,604원	11,056,160,064원

전환청구기간	2016.04.09 - 2019.04.08	2017.08.10 - 2021.07.10

사채만기일	2019.04.09	2021.08.10

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 보통주	(주)다산네트웍스 보통주

전환비율 (%)	100	100

최초 발행시 전환가액(원)	7,050	7,813

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	5,680	5,788

표면이자율/만기이자율 (%)	1.00 / 4.00	0.00 / 1.00

* 본 보고서 제출일 현재 추가 발행된 사채 현황은 아래와 같으며, 관련 세부사항은 2018.05.09일자 공시내용을 참고하여 주시기 바랍니다.1) 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원2) 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 100억원 13. 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	2,170,460	3,509,089

용역의 제공으로 인한 수익	2,943,796	2,039,402

합계	5,114,256	5,548,490

14. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	704,219	1,118,934

퇴직급여	76,780	72,496

복리후생비	133,578	159,825

수출제비용	12,125	-

여비교통비	36,439	117,629

접대비	25,021	63,592

감가상각비	118,713	113,491

임차료	37,994	26,704

차량유지비	10,055	7,348

지급수수료	557,115	741,979

무형자산상각비	41,584	41,447

수도광열비	60,447	70,130

기타	244,462	160,382

합계	2,058,533	2,693,957

(2) 연구개발비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	192,657	176,661

퇴직급여	11,584	7,770

복리후생비	16,916	11,899

여비교통비	749	1,636

접대비	152	-

감가상각비	5,677	2,727

임차료	402	530

차량유지비	586	-

지급수수료	62,355	101

무형자산상각비	2,898	8,655

수도광열비	16,071	9,694

기타	12,459	4,157

합계	322,506	223,827

15. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	381,474	354,417

배당금수익	147,907	-

금융보증수익	-	139,050

당기손익공정가치평가이익	270,000	-

파생금융상품거래이익	1,437,147	2,228,020

합계	2,236,528	2,721,487

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	466,174	748,698

당기손익공정가치평가손실	1,195,443	-

매도가능증권처분손실	-	591

파생금융상품거래손실	1,399,738	1,442,531

합계	3,061,355	2,191,820

16. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산처분이익	18,000	-

기타의 대손충당금환입	13,189	-

외환차익	48,805	5,129,983

외화환산이익	117,615	205,821

잡이익	23,694	39,771

합계	221,303	5,375,575

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	117,799	5,497,363

외화환산손실	93,321	1,650,891

기부금	5,000	6,000

잡손실	402	3,860

합계	216,522	7,158,113

17. 현금흐름 관련 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	1,455,868	2,395,474

(1) 당기순이익(손실)	(761,355)	(2,331,441)

(2) 비용가산	2,259,689	2,846,901

주식보상비용	-	2,562

감가상각비	349,569	351,824

무형자산상각비	155,183	92,335

무형자산손상차손	-	591

재고자산평가손실	-	748,698

외화환산손실	93,321	1,650,891

당기손익공정가치평가손실	1,195,443	-

이자비용	466,174	-

(3) 수익차감	(782,278)	(560,238)

외화환산이익	(117,615)	(205,821)

이자수익	(381,474)	(354,417)

기타의대손상각비환입	(13,189)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(270,000)	-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채 변동	438,926	2,556,936

매출채권	43,462	3,911,283

재고자산	(1,092,048)	539,888

기타유동금융자산	(692,918)	497,830

기타유동자산	(175,726)	(1,051,514)

매입채무	1,541,383	(3,778,312)

기타유동금융부채	11,104	1,670,198

기타비유동금융부채	37,439	(5,512)

기타유동부채	840,593	773,074

법인세	(74,363)	-

(5) 영업활동으로인한현금수취액	906,501	522,938

이자수취	906,501	522,938

(6) 영업활동으로인한현금지급액	(605,617)	(639,622)

이자지급	(605,617)	(477,191)

법인세 납부	-	(162,431)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기

전환사채의 전환청구	15,600,315

건설중인자산의 유형자산 대체	573,580

차입금의 비유동성 대체	2,801,424