다산네트웍스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 : 2019년 03월 31일 현재
제 27 기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항

주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 보통주 자본금은 16,206,052천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트(*1)	6,929,635	23.13

자기주식(*2)	1,458,799	4.87

남민우(*3)	885,185	2.96

기타	20,681,559	69.04

합계	29,955,178	100.00

(*1) 당기말 현재 6,797,401주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당사의 자기주식 1,458,799주 중 교환사채의 교환대상으로 636,100주가 배정되어 있습니다.(*3) 당기말 현재 885,185주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2019년 4월 현재 국제회계기준위원회에서 발표하였으나 한국채택국제회계기준으로 제정 또는 공표되지 않았고 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

(2)기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

(3)기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	4,674,308	-	725,692	5,400,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,235,969	-	557,277	8,793,246

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	1,489,220	1,489,220

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	4,231,774	-	725,692	4,957,466

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	557,277	557,277

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	1,489,220	1,489,220

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,238,450	-	-	11,238,450

단기금융상품	545,796	-	-	545,796

매출채권	13,933,180	-	-	13,933,180

기타유동금융자산	15,757,904	-	15,757,904

기타비유동금융자산	13,788,524	-	-	13,788,524

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	8,793,246	-	8,793,246

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	5,400,000	5,400,000

합계	55,263,855	8,793,246	5,400,000	69,457,100

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	10,935,291	-	-	10,935,291

기타유동금융부채	9,639,747	-	1,197,598	10,837,344

단기차입금	25,089,289	-	-	25,089,289

유동성장기차입금	4,382,307	-	-	4,382,307

유동성장기부채	3,171,164	-	-	3,171,164

장기차입금	1,222,100	-	-	1,222,100

전환사채	8,717,086	-	-	8,717,086

교환사채	4,292,899	-	-	4,292,899

매매목적비유동금융부채	-	1,489,220	-	1,489,220

기타비유동금융부채	1,530,055	-	169,432	1,699,487

합계	68,979,938	1,489,220	1,367,030	71,836,188

2) 전기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,852,217	-	-	4,852,217

단기금융상품	2,180,000	-	-	2,180,000

매출채권	13,231,165	-	-	13,231,165

기타유동금융자산	20,775,483	-	-	20,775,483

기타비유동금융자산	15,559,498	-	-	15,559,498

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	557,277	-	557,277

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,957,466	4,957,466

합계	56,598,363	557,277	4,957,466	62,113,106

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	12,549,796	-	-	12,549,796

기타유동금융부채	7,836,215	-	1,371,920	9,208,134

단기차입금	23,909,211	-	-	23,909,211

유동성장기차입금	7,986,906	-	-	7,986,906

유동성장기부채	7,626,752	-	-	7,626,752

장기차입금	1,388,750	-	-	1,388,750

전환사채	8,595,622	-	-	8,595,622

교환사채	8,285,208	-	-	8,285,208

기타비유동금융부채	1,526,055	1,489,220	168,264	3,183,539

합계	79,704,515	1,489,220	1,540,184	82,733,918

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 다음 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

UTStarcom	4,674,308	4,231,774

한원레저	171,000	171,000

다산SBA재기투자조합	554,692	554,692

한국디지털병원수출산업협동조합 (*1)	-	-

한국ICT수출사업협동조합 (*1)	-	-

합계	5,400,000	4,957,466

(*1) 회사는 전기에 한국디지털병원수출산업협동조합과 한국ICT수출사업협동조합의 지분상품은 손상 검토의 결과로 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,957,466	10,800,599

취득	-	700,000

대체	-	231,000

이자수익	-	94,234

공정가치평가(*1)	1,269,953	(5,234,763)

처분(*1)	(827,419)	(1,633,604)

기말	5,400,000	4,957,466

(*1) 당기에 회사의 보유하고 있던 시장성이 있는 UTStarcom의 지분상품을 공정가치로 평가하여 1,270백만원의 평가이익을 인식하였고, 827백만원을 처분하였습니다. 6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

엔아이투스	477,277	477,277

파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

핸디소프트(*)	8,235,969	-

합계	8,793,246	557,277

(*)보고기간 말에 회사는 전기말에 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	557,277	999,676

취득	-	2,500,300

대체(*)	8,235,969	(132,056)

공정가치평가	-	(110,343)

처분	-	(2,700,300)

기말	8,793,246	557,277

(*)보고기간 말에 회사는 전기말에 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,673,636	(740,456)	13,933,180	13,971,621	(740,456)	13,231,165

기타유동금융자산

미수금	5,170,161	(2,528,696)	2,641,466	5,821,706	(2,569,946)	3,251,761

미수수익	867,732	(246,999)	620,733	763,699	(246,999)	516,699

단기대여금	25,147,241	(10,479,836)	14,667,406	27,488,657	(10,481,634)	17,007,023

소계	31,185,135	(13,255,531)	17,929,604	34,074,062	(13,298,580)	20,775,483

기타비유동금융자산

장기금융상품	893,304	-	893,304	866,876	-	866,876

장기대여금	9,537,196	(11,486)	9,525,710	13,491,481	(11,486)	13,479,995

장기미수금	304,825	-	304,825	319,642	-	319,642

보증금	892,985	-	892,985	892,985	-	892,985

소계	11,628,310	(11,486)	11,616,824	15,570,984	(11,486)	15,559,498

합계	57,487,081	(14,007,473)	43,479,608	63,616,667	(14,050,521)	49,566,146

(2) 금융자산의 양도회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.

7. 우발부채(1) 제공한 지급보증당분기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜디티에스	운전자금 연대보증 (*1)	3,000,000	KDB산업은행

운전자금 연대보증 (*2)	360,000	IBK기업은행

사업이행보증	8,192,160	KDB산업은행

산업운영자금대출	2,400,000	KDB산업은행

산업운영자금대출	3,600,000	KDB산업은행

㈜디엠씨	운영자금 대출	2,400,000	KEB하나은행

㈜다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,557,520	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	9,557,520	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,826,800	농협은행

수출성장자금 대출	5,730,000	수출입은행

㈜솔루에타	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

산업은행온렌딩대출(*3)	2,400,000	신한은행

운영자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

전환사채보증(*4)	12,000,000	포커스자산운용

㈜핸디소프트	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

운영자금 대출	1,200,000	IBK기업은행

운영자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

합계	89,544,000

(*1) 당기말 현재 ㈜디티에스는 KDB산업은행에 750백만원의 차입금을 보유하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 ㈜디티에스는IBK기업은행에 113백만원의 차입금을 보유하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 ㈜솔루에타는 신한은행에 1,714백만원의 차입금을 보유하고 있습니다. (*4) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

전기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜디티에스	운전자금 연대보증 (*1)	3,000,000	KDB산업은행

운전자금 연대보증 (*2)	360,000	IBK기업은행

사업이행보증	8,050,320	KDB산업은행

산업운영자금대출	2,400,000	KDB산업은행

산업운영자금대출	3,600,000	KDB산업은행

㈜디엠씨	운영자금 대출	2,400,000	KEB하나은행

운영자금 대출	8,040,000	KDB산업은행

㈜다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,392,040	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

운영자금 대출	3,840,000	신한은행

기한부신용장	9,392,040	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,708,600	농협은행

수입자금 대출	1,140,462	수출입은행

수출성장자금 대출	5,730,000	수출입은행

㈜솔루에타	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

산업은행온렌딩대출	2,400,000	신한은행

기한부신용장	2,012,580	IBK기업은행

전환사채 보증 (*3)	12,000,000	포커스자산운용주식회사

㈜핸디소프트	산업운영자금	3,600,000	KDB산업은행

운영자금 대출	1,200,000	IBK기업은행

운영자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

합계	101,586,042

(*1) 당기말 현재 ㈜디티에스는 KDB산업은행에 938백만원의 차입금을 보유하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 ㈜디티에스는IBK기업은행에 150백만원의 차입금을 보유하고 있습니다.

(*3) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

IBK기업은행	582,507	3,199,500	수입신용장 개설

IBK기업은행	396,188	3,562,693	Viettel 입찰, 계약이행, 하자보수보증 (*1)

우리은행	1,000,694	2,986,200	수입신용자 개설

㈜다산인베스트 및 대표이사	7,626,752	14,239,000	전환사채 연대보증 (*2)

신한은행	-	1,302,210	DASAN India Private Limited 보증서

서울보증보험(주)	667,713	1,497,728	(*3)

기술신용보증기금	950,000	-	기업은행 운영자금 보증

합계	11,223,854	26,787,331

(*1) 기업은행 지급보증과 관련하여 종속회사인 (주)다산네트웍솔루션즈의 예금 381백만원을 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산인베스트 및 대표이사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 또한, 이와 관련하여 일정기간동안 사채발행가의 30% 한도내에서 매도청구권을 부여하고 있습니다.(*3) 회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고있습니다 (IBK기업은행 7,625백만원, KDB산업은행 14,386백만원, 우리은행 2,400백만원) (3) 제공한 담보내역

당분기말 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	비고

단기금융상품	450,000	450,000	사용 제한 예금

유형자산	9,292,142	2,800,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,501,224	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

36,265,15	25,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	DTS KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증 담보

3,000,000	핸디소프트 KDB산업은행 차입금 연대보증 담보

관계기업투자주식	5,055,469	3,064,602	한국투자증권 차입금 담보

1,794,070	1,087,557	미래에셋대우 차입금 담보

1,685,100	1,021,500	유안타증권 차입금담보

9,359,056	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

합계	75,857,948	73,955,159

전기말 (단위:천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

단기금융상품	2,150,000	2,150,000	사용 제한 예금

유형자산	9,190,721	2,800,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,518,742	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

36,464,930	25,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	디티에스 KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증 담보

3,000,000	핸디소프트 KDB산업은행 차입금 연대보증 담보

관계기업투자주식	5,055,469	3,064,602	한국투자증권 차입금 담보

1,794,070	1,087,557	미래에셋대우 차입금 담보

1,685,100	1,021,500	유안타증권 차입금담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

(4) 사용제한 예금(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비고

현금및현금성자산	309,355	514,833	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	300,000	2,000,000	차입금 담보

150,000	400,000	제 3자 대출금에 등에 대한 담보 제공

50,000	-	정기적금

장기금융상품	893,304	-	임원상해보험

합계	1,702,658	2,914,833

(5) 금융기관과의 약정사항당분기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK기업은행	수입신용장 개설	3,413,400	대표이사

무역금융 대출	2,000,000	대표이사

무역금융 대출	3,000,000	핸디소프트 132만주, 솔루에타 20만주

일반자금 대출	2,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	6,500,000	-

KDB산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	19,987,770	대표이사

NH농협은행	시설자금 대출	4,000,000	-

우리은행	수입신용장 개설	1,479,140	대표이사

한국투자증권	주식담보 대출	5,000,000	솔루에타 90만주

미래에셋대우	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 32만주

유안타증권	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 45만주

합계	57,330,310

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK기업은행	수입신용장 개설	3,354,300	대표이사

무역금융 대출	2,000,000	대표이사

일반자금 대출	2,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	6,500,000	-

KDB산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	19,987,770	대표이사

NH농협은행	시설자금 대출	4,000,000	-

우리은행	수입신용장 개설	1,453,530	대표이사

한국투자증권	주식담보 대출	5,000,000	솔루에타 90만주

미래에셋대우	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 32만주

유안타증권	주식담보 대출	2,000,000	솔루에타 45만주

합계	54,245,600

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 최초 차입금 금액을 한도금액으로 기재하였습니다.(6) 소송사건보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

조재위	회사	공탁금출급청구권	3,868,200

Tonghao Cayman Limited(*1)	회사	주식양도 청구 중재의 건	6,610,618

(*1) 해당 소송건에 대해 변호인은 원고가 손해가 실제로 발생했다는 사실을 입증하지 못하고 있다는 점을 들어 승소를 전망하고 있습니다. 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 보고기간말 회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다.(8)보고기간 말 회사는 다산에스비에이재기투자조합에 설립출자금 4억원과 추가출자금 3억원, 총7억원을 출자하였으며, 기존 납입된 출자금의 70% 이상이 소진(투자누계액기준)되고, 조합이 성립한 날로부터 4년의 범위 내에서 2회 동안 균등한 금액으로 업무집행조합원의 요청에 의해 추가 출자해야 하는 약정을 체결하고 있으며 추가 출자금액은 3억원입니다(9) 보고기간 말 회사는 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 회사에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 회사는 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만이어서 회사는 보증충당부채로 1,309백만원을 인식하였습니다.(10) 기타약정사항보고기간말 현재 회사의 장내파상상품(통화선물) 미결제 약정금액은 9,979백만원입니다.보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행 , 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 899백만원(전분기 : 1,066백만원) 입니다. 8. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기	전기

(주)다산인베스트	23.13	23.73	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	-	(주)핸디소프트	(*1)

(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*2)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*3)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*4)

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*5)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*6)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*6)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*7)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	-	(*8)

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루	(*9)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*10)

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표	(*11)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*12)

-	(주)핸디카	(*13)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*14)

(유)야생초	-	(*15)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*14)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*14)

-	(주)바이오메트릭스	(*16)

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(*1) 회사가 보유한 지분율이 20.00% 미만이며, 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 회사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 회사가 지분의 20.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 40.00%를 보유하고 있습니다.(*4) 회사가 지분의 25.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 25.00%, 관계기업인 (주)핸디소프트와 (주)솔루에타가 각각 지분의 25.00%를 보유하고 있습니다. (*5) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 기타특수관계자인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*8) 당기 중 설립이 완료되었으며 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*13) (주)핸디소프트를 관계기업에서 제외함에 따라 (주)핸디소프트의 종속기업인 (주)핸디카를 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*16) 당분기 중 (주)다산벤처스가 보유한 지분을 모두 매각함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 매출 및 매입 등

1) 당분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비 연구개발비	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	139,512	-	-	6,975

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	118,990	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	23,230	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,176,453	123,914	31,082	748,177	59,000

Tomato Soft Ltd.	-	1,936	-	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	9,211	-	-	-	-

SAS DASAN France	-	-	596,560	-	-

(주)에이블	17,068	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	11,663	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	155,411	42,050	-	-	-

(주)디티에스	56,014	42,467	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	77,452	-	-	-	-

(주)다산벤처스	2,010	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	156,379	20,591	-	-	-

(주)컴파스블루	735	-	-	-	-

(주)닥터아사한	6,732	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	1,860	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	11,916	155,236	-	-

합계	1,659,325	536,269	782,878	748,177	65,975

2) 전분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비연구개발비	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	175,103	-	-

종속기업	(주)팬더미디어	1,503	-	-	-

DASAN Zhone Solutions, Inc.	-	24,632	-	-

DASAN Network Solutions, Inc	-	63,336	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,088,257	79,973	-	24,870

Chashan Networks(shenzhen) Co.,Ltd.	9,870	-	-	-

SAS DASAN France	-	1,055	-	66,893

(주)에이블	450	2,193	-	-

관계기업	(주)핸디소프트	1,064,944	-	-	3,000

(주)솔루에타	143,520	-	-	-

(주)소프트크림	-	2,808	-	-

(주)닥터아사한	6,483	-	-	-

(주)디티에스	122,651	-	-	-

기타특수관계자	(주)파인솔루션	-	11,916	-	107,216

(주)디엠씨	382,470	-	-	-

(주)핸디카	2,527	-	-	-

(주)컴파스블루	949	-	-	-

합계	2,823,624	361,016	-	201,979

(3) 채권 채무1) 당분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,300,000	-	404,989	-	2,614

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	6,826,800	-	168,598	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,048,040	-	345,188	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	2,051,408	1,500,000	-	301,850	821,300	922,085

Tomato Soft Ltd.	-	170,670	-	2,654	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	458,198	-	-	20	-	-

SAS DASAN France	-	-	-	-	-	1,431,171

(주)에이블	17,884	-	-	1,260,567	-	39,364

J-Mobile Corporation	-	1,028,240	-	20,473	-	-

관계기업	(주)솔루에타	42,536	-	-	20,755	3,239,632	-

(주)디티에스	45,729	-	-	32,195	-	-

(주)티엘인터내셔널	68,517	-	-	-	4,000	-

(주)다산벤처스	847	-	-	-	4,000	251,000

기타	(주)디엠씨	102,460	-	-	30,817	-	-

(주)컴파스블루	583	-	-	7,263	6,000	440

(주)닥터아사한	45,834	901,000	1,317,632	63,451	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)파인솔루션	25,749	-	-	-	-	-

합계	2,859,745	24,774,750	1,317,632	2,658,820	4,078,932	2,646,674

(*1) CHASHAN Networks (Shenzhen)Co.,Ltd.의 매출채권 436백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)닥터아사한의 대여금 중 582백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.의 미수금 87백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	대여금	기타 채권	임대보증금	기타 채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,700,000	427,986	-	-

종속기업	(주)팬더미디어	551	-	3,215	-	-

DASAN Zhone Solutions, Inc.	-	5,332,500	1,035,892	-	99,249

DASAN Network Solutions, Inc	-	1,919,700	564,567	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,917,202	6,500,000	277,220	842,500	15,007,200

Chashan Networks(shenzhen) Co.,Ltd.	529,714	-	-	-	-

SAS DASAN France	16,956	-	-	-	-

(주)에이블	495	200,000	9,679	-	34,157

관계기업	(주)핸디소프트	2,330,262	-	8,476	7,505,432	1,100

(주)솔루에타	69,858	-	66,955	3,239,632	-

(주)소프트크림	-	232,123	-	-	-

(주)닥터아사한	30,680	901,000	-	13,600	-

(주)디티에스	514,011	-	93,297	-	-

기타 특수관계자	(주)파인솔루션	25,364	-	-	-	-

(주)컴파스블루	-	-	1,043	-	-

합계	5,435,093	27,785,323	2,488,331	11,601,164	15,141,706

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	현금출자

대여	회수	증가	감소

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	5,584,000	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	4,000	-	900,000

기타	(주)컴파스블루	-	-	6,000	-	-

합계	-	5,584,000	10,000	-	900,000

2) 전분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	8,500,000	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	6,500,000	-	-

SAS DASAN France	-	247,093	-

관계기업	(주)소프트크림	-	17,877	-

합계	6,500,000	8,764,970	-

(5) 회사는 특수관계자인 ㈜디티에스, ㈜디엠씨, ㈜다산네트웍솔루션즈, ㈜솔루에타, ㈜핸디소프트를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석7 참조)(6) (주)다산인베스트 및 대표이사로부터 회사가 발행한 전환사채 및 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	292,950	331,523

퇴직급여	33,915	36,842

합계	326,865	368,365

9. 부문정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문당기손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

네트워크 부문	네트워크 부문

매출액	13,208,569	5,114,256

외부고객 매출	13,208,569	5,114,256

영업이익	1,846,576	58,691

감가상각비 및 무형자산상각비	489,343	504,751

(2) 지역별 영업현황 회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	848,911	4,778,019

유럽	8,831,500	-

기타	3,528,158	336,237

합계	13,208,569	5,114,256

(3) 주요 고객에 대한 정보 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	8,522,462

고객 B	1,183,663	1,113,784

고객 C	1,158,844	1,064,944

고객 D	1,005,725	24,600

10. 재고자산(단위:천원)

과목	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,653,841	(969,538)	5,684,303	6,029,761	(969,538)	5,060,223

제품	232,660	(1,629)	231,031	183,150	(1,629)	181,521

합계	6,886,501	(971,167)	5,915,335	6,212,911	(971,167)	5,241,744

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

DASAN France SAS	네트웍크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	962,422	100.00	962,422

DASAN Zhone Solutions, Inc	네트웍크 장비 제조,판매	미국	12월	57.23	61,747,705	57.23	61,747,705

J-Mobile Corporation	정보통신 및 소프트웨어 개발	일본	12월	91.50	2,104,415	91.50	2,104,415

TSL HK	소프트웨어 개발	홍콩	12월	100.00	666,907	100.00	666,907

(주)에이블	소프트웨어 개발	대한민국	12월	100.00	4,190,005	100.00	4,190,005

소계	69,671,454	69,671,454

관계기업

(주)핸디소프트(*1)	소프트웨어 개발	대한민국	12월	-	-	17.64	8,579,604

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	24.82	16,851,000	24.82	16,851,000

SPA Condor DASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,735	30.00	240,735

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	-	40.00	-

(주)디티에스	열교환기 제조	한국	3월	45.39	6,455,737	45.39	6,455,737

(주)다산벤처스	경영컨설팅	한국	12월	25.00	2,500,000	25.00	1,600,000

(주)티엘인터내셔널	전자제품 도소매	한국	12월	20.00	20,000	20.00	20,000

소계	26,067,472	33,747,076

합계	95,738,926	103,418,530

(*1)보고기간 말에 회사는 전기말에 관계기업투자주식이었던 핸디소프트의 지분상품을 지분율하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	69,671,454	66,767,080

취득	-	1,502,927

대체	-	4,000,000

처분	-	(350,500)

손상차손	-	(2,248,553)

손상차손환입	-	500

기말	69,671,454	69,671,454

(3) 관계기업 투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	33,747,076	43,838,284

취득	900,000	1,620,000

대체(*1)	(8,579,604)	(96,747)

처분	-	(10,500)

손상차손	-	(11,700,708)

손상차손환입	-	96,747

기말	26,067,472	33,747,076

(*1) 당분기 핸디소프트를 지분율 하락 및 겸직 등기임원의 사임으로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 계정 대체하였습니다.12 유형자산

당분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	(대체(*1)	기말

토지	10,664,363	126,129	-	-	-	10,790,491

건물	9,554,479	-	-	(72,644)	-	9,481,835

구축물	3,425,352	2,550	-	(53,448)	-	3,374,454

차량운반구	61,889	5,734	-	(4,789)	-	62,834

비품	342,143	64,914	-	(54,790)	-	352,266

시설장치	20,130	-	-	(3,395)	39,000	55,735

기타유형자산	11,030	-	-	(3,079)	-	7,950

건설중인자산	-	39,000	-	-	(39,000)	-

합계	24,079,385	238,326	-	(192,145)	-	24,125,567

(*) 건설중인자산에서 시설장치로 39,000천원이 대체되었습니다.

전기 (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,652,421	-	11,942	10,664,363

건물	9,282,672	18,410	-	(288,241)	541,638	9,554,479

구축물	3,639,143	-	-	(213,791)	-	3,425,352

차량운반구	8,497	60,287	-	(6,896)	-	61,889

비품	293,383	94,795	(84,943)	(179,578)	218,486	342,143

시설장치	29,690	-	-	(9,561)	-	20,130

기타유형자산	27,685	-	(18,009)	1,353	11,030

건설중인자산	516,024	276,042	-	-	(792,066)	-

합계	24,449,517	449,534	(84,943)	(716,075)	(18,647)	24,079,385

(*) 건설중인자산에서 토지로 11,942천원, 건물로 541.638천원, 비품으로 218,846천원, 기타무형자산으로 20,000천원이 대체되었으며, 재고자산에서 기타유형자산으로 1,353천원을 계정대체하였습니다.13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역당분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	23,586,893	32,696,999

감가상각비	-	(179,136)	(179,136)

기말	9,110,106	23,407,757	32,517,863

전기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	24,303,437	33,413,543

감가상각비	-	(716,544)	(716,544)

기말	9,110,106	23,586,893	32,696,999

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	-	45,570	351,968	1,294,445	1,691,984

상각비	-	(2,590)	-	(104,437)	(107,027)

기말	-	42,981	351,968	1,190,008	1,584,957

전기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	-	55,928	570,508	2,236,127	2,862,563

취득	-	-	68,550	-	68,550

대체	-	-	(97,090)	18,096	(78,994)

상각비	-	(10,358)	-	(524,152)	(534,510)

처분	-	-	(190,000)	-	(190,000)

손상차손	-	-	-	(435,625)	(435,625)

기말	-	45,570	351,968	1,294,445	1,691,984

15. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	수출무역금융대출(*1)(*2)	3.47%	1,500,000	2,000,000

일반자금 대출(*2)	3.97%	2,000,000	-

일반자금 대출(*5)	4.03%	1,000,000	-

일반자금 대출(*2)	3.22%	6,500,000	-

무역자금 대출(*1)(*2)	3.55~4.23%	437,412	2,587,893

수출무역금융대출(*4)(*6)	3.60%	3,000,000	-

KDB산업은행(*1)(*2)(*3)	일반자금 대출	3.50%	4,950,000	4,950,000

우리은행(*1)	일반자금 대출	-	-	-

무역자금 대출	3.91~4.86	211,154	1,455,910

한국투자증권(*4)	주식담보 대출	4.25%	3,000,000	3,500,000

미래에셋대우(*4)	주식담보 대출	4.20%	999,722	1,878,000

유안타증권(*4)	주식담보 대출	4.70%	1,491,000	1,491,000

NH투자증권(*4)	주식담보 대출	4.10%	-	487,500

아이디스	비금융기관차입	4.60%	-	3,000,000

합계	25,089,289	21,350,303

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (*5) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(*6) 관계기업인 핸디소프트 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 장기차입금]

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말

NH농협은행(*1)	시설자금 대출	3.10%	1,944,280	2,555,440

단위농협	일반자금 대출	-	-	4,500,000

KDB산업은행(*1)(*2)	시설자금 대출	3.52~3.56%	3,660,127	18,086,481

소계	5,604,407	25,141,921

차감:유동성장기차입금	(4,382,307)	(15,037,514)

합계	1,222,100	10,104,407

(*1) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 전환사채

구분	내역

사채의 명칭	제 5회 사모전환사채	제 6회 사모전환사채	제7회 사모교환사채

사채의 유형	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1)(*2)	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)(*4)(*5)	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 (*3)(*4)

발행 금액	28,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

장부금액	3,171,164,478	8,717,085,659	4,292,898,639

전환청구기간	2017.08.10~2021.07.10	2019.05.11~2022.04.11	2018.06.11~2022.04.11

사채만기일	2021.08.10	2022.05.11	2022.05.11

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 보통주	(주)다산네트웍스 보통주	(주)다산네트웍스 보통주

전환비율 (%)	100	100	100

최초 발행시 전환가액(원)	7,813	6,760	6,760

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	5,788	6,305	6,760

표면이자율/만기이자율 (%)	0 / 1	0 / 1	0 / 0

만기전 상환 최초개시일	2018.08.10	2020.05.11	2020.05.11

연대보증책임	㈜다산인베스트 및 대표이사

주요 경영사항 사전 협의 및 동의 의무	자본감소,유상증자,무상증자,만기일 앞서는 전환사채 발행등	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경

(*1) 사채발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11월이 되는 날까지 사채발행가액의 30%를 한도로 이해관계자(다산인베스트 및 대표이사)에게 사채의 매도청구권을 부여하고 있습니다.(*2) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 감사의견 '비적정'등 계약위반사유가 있을 경우 연복리 19%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*3) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 발행회사의 채무 중 원금 오십억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하면 연복리 15%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*4) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*5) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 일정기간 후 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 매수인은 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.16. 충당부채(1) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	142,993	430,285

반품충당부채 계정재분류	-	(49,735)

충당부채 사용액	-	(164,335)

충당부채 환입액	-	(73,223)

기말	142,993	142,993

(2) 반품충당부채(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	5,430	-

반품충당부채 계정재분류	-	49,735

충당부채 사용액	-	(16,294)

충당부채 환입액	-	(28,011)

기말	5,430	5,430

(3) 보증충당부채(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	-	-

충당부채 전입액(*)	1,308,500	-

충당부채 환입액	-	-

기말	1,308,500	-

(*) 보고기간 말 회사는 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 회사에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 회사는 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만이어서 회사는 매수청구로 인해 인삭한 자산과 부채의 차액을 1,309백만원을 보증충당부채로 인식하였습니다.17. 주식의 발행당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합계

당기초	29,196,554	15,826,740	162,834,127	178,660,867

전환사채의 행사로 인한 신주발행	758,624	379,312	4,081,540	4,460,852

당분기말	29,955,178	16,206,052	166,915,667	183,121,719

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,988,892	3,959,049

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	1,219,677	1,155,207

총 수익	13,208,569	5,114,256

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	9,710,385	2,170,460

용역의 판매로 인한 수익	3,498,184	2,943,796

합 계	13,208,569	5,114,256

19. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	555,486	704,219

퇴직급여	53,728	76,780

복리후생비	158,180	133,578

수출제비용	306,010	12,125

여비교통비	22,815	36,439

접대비	28,959	25,021

감가상각비	136,843	118,713

임차료	20,484	37,994

차량유지비	10,348	10,055

지급수수료	883,524	557,115

무형자산상각비	33,491	41,584

수도광열비	58,375	60,447

기타	111,676	244,462

합계	2,379,919	2,058,533

(2) 연구개발비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	195,401	192,657

퇴직급여	19,313	11,584

복리후생비	20,218	16,916

여비교통비	2,241	749

접대비	-	152

감가상각비	6,845	5,677

임차료	1,968	402

차량유지비	376	586

지급수수료	15	62,355

무형자산상각비	1,700	2,898

수도광열비	18,684	16,071

기타	4,860	12,459

합계	271,622	322,506

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	384,838	381,474

당기손익공정가치평가이익	1,269,953	270,000

당기손익공정가치처분이익	334,253	-

단기매매증권처분이익	6,813	-

보증수익	218,181	147,907

파생금융상품 거래이익	1,114,790	1,437,147

합계	3,328,828	9,721,363

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	403,063	466,174

보증비용	1,315,475	-

당기손익공정가치평가손실	-	1,195,443

파생금융상품 거래손실	1,383,550	1,399,738

합계	3,102,088	15,255,649

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

무형자산처분이익	-	186,910

대손충당금환입	43,049	227,657

외환차익	124,950	1,135,178

외화환산이익	189,389	373,154

종속 및 관계기업 투자 처분이익	-	74,150

종속 및 관계기업 투자 손상차손환입	-	97,247

잡이익	24,664	587,514

합계	382,051	2,681,810

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	22,000	8,200

무형자산손상차손	-	435,625

기타의대손상각비	-	13,370,629

외환차손	60,970	555,440

외화환산손실	15,669	222,861

종속 및 관계기업 투자 손상차손	-	13,949,261

잡손실	5,081	192,371

합계	103,720	28,734,388

22. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,282,699	(761,355)

조정항목

감가상각비	382,316	349,569

무형자산상각비	107,027	155,183

외화환산손실	15,669	93,321

이자비용	403,063	466,174

당기손익인식금융자산 평가손실	-	1,195,443

복리후생비	1,168	-

보증비용	1,308,500	-

대손상각비환입	(43,049)	(13,189)

외화환산이익	(189,389)	(117,615)

이자수익	(384,838)	(381,474)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(334,247)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,269,953)	(270,000)

매각비유동자산처분이익	(6,813)	-

영업활동으로 인한 자산부채 변동

매출채권	(739,068)	43,462

재고자산	(673,590)	(1,092,048)

기타유동금융자산	692,131	(692,918)

기타유동자산	(140,899)	(175,726)

기타비유동자산	(19,313)	-

매입채무	(1,613,048)	1,541,383

기타유동금융부채	1,788,292	11,104

기타비유동금융부채	-	37,439

기타유동부채	(908,977)	840,593

법인세	-	(74,363)

영업으로부터 창출된 현금	726,629	1,154,983

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환청구	4,460,852	15,600,315

교환사채의 교환청구	4,123,056	-

건설중인자산의 유형자산 대체	39,000	573,580

차입금의 비유동성 대체	166,650	2,801,424

관계기업투자주식의 금융상품 대체	8,579,604	-

유동충당부채 전입	1,308,500	-

23. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.- 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

차량운반구	57,224	68,260

합계	57,224	68,260

리스부채

유동	41,468	43,637

비유동	16,053	24,622

합계	57,521	68,260

- 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,036	-

합계	11,036	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	680	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,271	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,827	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 24백만원입니다.- 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 자동차와 사무기기등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.리스부채의 최초 측정금액받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.24. 매각예정비유동자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

처분자산 집단

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	72,056

관계기업투자주식	-	96,747

합 계	-	168,803

(*) 당분기 중 전기말에 인식했던 매각예정비유동자산을 202백만원에 매각하였습니다.(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 직접 인식한 손익누계액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가손실	-	23,944

기타포괄손익공정가치평가이익	26,488	-

매각예정비유동자산처분이익	6,813	-

합 계	33,301	23,944

25. 보고기간 후 사건회사가 발행한 전환사채 중 보고기간 후 상환청구된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	청구긍액

제5회 사모전환사채	768,600