다산네트웍스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 : 2020년 03월 31일 현재
제 28 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항

주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은17,267,606천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)다산인베스트(*1)	6,929,635	21.60%

남민우(*2)	943,997	2.94%

자기주식(*3)	822,713	2.56%

기타	23,381,943	72.89%

합계	32,078,288	100.00%

(*1) 당분기말 현재 6,341,165주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 943,997주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	264,865	-	4,372,960	4,637,825

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,631,088	-	530,557	5,161,645

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	748,737	-	4,372,960	5,121,697

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,677,348	-	530,557	3,207,905

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	13,418,510	-	-	13,418,510

단기금융상품	2,782,320	-	-	2,782,320

매출채권	13,397,280	-	-	13,397,280

기타유동금융자산	5,124,888	-	-	5,124,888

장기금융상품	2,344,143	-	-	2,344,143

기타비유동금융자산	41,279,100	-	-	41,279,100

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	5,161,645	-	5,161,645

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,637,825	4,637,825

합계	78,346,242	5,161,645	4,637,825	88,145,713

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,327,269	-	-	2,327,269

기타유동금융부채	8,626,739	-	1,527,771	10,154,511

단기차입금	22,629,348	-	-	22,629,348

유동성장기차입금	899,970	-	-	899,970

유동성리스부채	56,857	56,857

장기차입금	3,079,940	-	-	3,079,940

신주인수권부사채	30,703,559	30,703,559

기타비유동금융부채	6,527,242	-	23,300	6,550,542

리스부채	-	-	73,582	73,582

합계	74,794,067	-	1,681,511	76,475,578

2) 전기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	9,488,748	-	-	9,488,748

단기금융상품	2,795,163	-	-	2,795,163

매출채권	24,291,893	-	-	24,291,893

기타유동금융자산	18,205,850	-	-	18,205,850

장기금융상품	2,349,165	-	-	2,349,165

기타비유동금융자산	18,277,513	-	-	18,277,513

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	3,207,905	-	3,207,905

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	5,121,697	5,121,697

합계	75,408,332	3,207,905	5,121,697	83,737,934

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	4,877,788	-	-	4,877,788

기타유동금융부채	8,848,920	-	1,130,290	9,979,210

리스부채 - 유동	-	-	31,914	31,914

단기차입금	19,399,486	-	-	19,399,486

유동성장기차입금	1,866,560	-	-	1,866,560

장기차입금	2,522,090	-	-	2,522,090

신주인수권부사채	30,686,422	-	-	30,686,422

기타비유동금융부채	6,518,474	-	21,696	6,540,170

리스부채 - 비유동	-	-	26,466	26,466

합계	74,719,740	-	1,210,366	75,930,106

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 다음 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

UTStarcom	264,865	748,737

다산SBA재기투자조합	753,995	753,995

채무상품

솔루에타 3CB	3,618,965	3,618,965

합계	4,637,825	5,121,697

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,121,697	4,957,466

취득	-	7,106,399

공정가치평가	(160,471)	536,866

처분	(323,401)	(7,479,034)

기말	4,637,825	5,121,697

6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

엔아이투스	450,557	450,557

파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

핸디소프트	4,631,088	2,677,348

합계	5,161,645	3,207,905

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,207,905	557,277

대체	-	10,222,601

공정가치평가	1,953,740	(7,571,973)

기말	5,161,645	3,207,905

6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,938,301	(541,021)	13,397,280	24,832,914	(541,021)	24,291,893

기타유동금융자산

미수금	3,096,790	(1,820,110)	1,276,680	3,059,061	(1,820,110)	1,238,951

미수수익	381,098	(169,209)	211,889	587,327	(169,209)	418,118

단기대여금	4,635,291	(999,201)	3,636,089	17,011,895	(999,201)	16,012,694

보증금	230	-	230	550,230	(14,144)	536,086

소계	8,113,408	(2,988,520)	5,124,888	21,208,514	(3,002,664)	18,205,849

기타비유동금융자산

장기금융상품	2,344,143	-	2,344,143	2,349,165	-	2,349,165

장기대여금	36,809,654	(180,064)	36,629,591	13,854,078	(180,064)	13,674,015

장기미수금	835,220	(571,113)	264,107	835,220	(571,113)	264,106

보증금	342,755	-	342,755	342,755	-	342,755

기타비유동금융자산	5,000,000	(957,354)	4,042,646	5,000,000	(1,003,364)	3,996,636

소계	45,331,773	(1,708,530)	43,623,243	22,381,219	(1,754,541)	20,626,677

합계	67,383,483	(5,238,071)	62,145,412	68,422,646	(5,298,226)	63,124,419

(2) 금융자산의 양도회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.

7. 우발부채(1) 제공한 지급보증당분기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

㈜다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	10,269,840	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	10,269,840	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	7,335,600	NH농협은행

수출성장자금대출	4,284,000	수출입은행

외화선수금환급보증	1,467,120	신한은행

외화지급보증	2,200,680	신한은행

㈜솔루에타	산업운영자금	2,400,000	KDB산업은행

전환사채보증(*1)	5,000,000	포커스자산운용

운전자금 대출	4,200,000	IBK기업은행

㈜디티에스	산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

사업이행보증	2,921,204	서울보증보험

수출이행보증	12,656,459	서울보증보험

외화지급보증	2,993,995	IBK 기업은행

외화지급보증	4,401,360	IBK 기업은행

사업이행보증	75,678,940	CCZ JV

합계	162,399,038

(*1) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

전기말 (단위:천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)디티에스	운전자금 연대보증(*1)	3,000,000	KDB산업은행

산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

사업이행보증	2,921,204	서울보증보험

외화지급보증	4,030,000	기업은행

외화지급보증	4,168,080	기업은행

사업이행보증	71,667,820	CCZ JV

(주)다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,725,520	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	9,725,520	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,946,800	NH농협은행

수출성장자금대출	4,284,000	수출입은행

외화선수금환급보증	1,389,360	신한은행

외화지급보증	2,084,040	신한은행

(주)솔루에타	산업운영자금	2,400,000	KDB산업은행

전환사채보증(*2)	5,000,000	포커스자산운용

운전자금 대출	2,400,000	IBK기업은행

(주)에이블	기한부신용장	2,431,380	IBK기업은행

합계	148,493,724

(*1) 당분기말 현재 ㈜디티에스는 KDB산업은행에 187백만원의 차입금을 보유하고 있습니다.(*2) 관계회사 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산네트웍스는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 사채의 발행일(2018년 5월 16일)로부터 24개월이 되는 2020년 05월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 연복리1.0%로 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

㈜다산인베스트	31,000,000	31,000,000	신주인수권부사채 연대보증 (*1)

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장 회원권 연대보증(*2)

IBK기업은행	1,407,549	902,316	수입신용장 개설

우리은행	-	182,661	수입신용장 개설

서울보증보험(주)	599,663	599,663	하자 및 계약이행보증 등(*3)

기술신용보증기금	1,000,000	1,000,000	기업은행 운영자금 보증

합계	39,007,212	38,684,639

(*1) 회사가 발행한 전환사채와 관련하여 (주)다산인베스트 및 대표이사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. 또한, 이와 관련하여 일정기간동안 사채발행가의 30% 한도내에서 매도청구권을 부여하고 있습니다.(*2) 회사의 대표이사는 회사가 당기 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다. (KDB산업은행 7,950백만원, IBK기업은행 5,167백만원)(3) 제공한 담보내역

당분기말 (단위:천원)

구분	장부금액	담보설정금액	비고

유형자산	9,193,310	3,720,000	IBK기업은행 담보

5,431,149	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

35,466,032	31,740,000	KDB산업은행 차입금 담보

10,900,000	KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증

관계기업투자주식	16,848,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	12,282,605	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

상기 외에 담보로 제공한 예금은 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다.

전기말 (단위:천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

유형자산	9,218,018	3,600,000	NH농협은행 담보

2,400,000	IBK기업은행 담보

5,448,668	7,800,000	IBK기업은행 담보

1,000,000	IBK기업은행 담보

35,665,812	28,840,000	KDB산업은행 차입금 담보

8,000,000	DTS KDB산업은행 사업이행보증, 운전자금 연대보증 담보

관계기업투자주식	16,848,000	3,600,000	IBK기업은행 담보

6,455,737	13,891,500	유진-에버베스트 턴어라운드 담보

상기 외에 담보로 제공한 예금은 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다.(4) 사용제한 예금

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	88,669	848,001	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	300,000	300,000	차입금 담보

100,000	100,000	제 3자 대출금에 등에 대한 담보 제공

2,332,320	2,325,480	(주)디티에스 외화지급보증 담보제공

장기금융상품	957,994	963,016	임원상해보험

1,385,633	1,385,633	(주)디티에스 외화지급보증 담보제공

합계	5,164,617	5,922,129

(5) 금융기관과의 약정사항당분기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK 기업은행	수입신용장개설	3,667,800	대표이사

수출무역금융 대출	2,000,000	대표이사

수출무역금융 대출	3,000,000

일반자금 대출	2,000,000

일반자금 대출	6,500,000

수출무역금융 대출	500,000

일반자금 대출	1,800,000

시설자금 대출	1,280,000

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

KDB 산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	2,699,910	대표이사

합계	29,197,700

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK기업은행	수입신용장 개설	3,473,400	대표이사

무역금융 대출	2,000,000	대표이사

무역금융 대출	3,000,000

일반자금 대출	2,000,000	-

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	6,500,000	-

KDB산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	2,999,900	대표이사

NH농협은행	시설자금 대출	1,388,750	-

우리은행	수입신용장 개설	900,000	대표이사

합계	28,212,050

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 최초 차입금 금액을 한도금액으로 기재하였습니다.(6) 소송사건보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

IDEA OPTICAL	회사	특허 침해 중지	233,424

(7) 보고기간말 회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다.(8) 회사는 다산에스비에이재기투자조합에 설립출자금 4억원과 추가출자금 6억원, 총 10억원을 출자하였으며, 기존 납입된 출자금의 70% 이상이 소진(투자누계액기준)되고, 조합이 성립한 날로부터 4년의 범위 내에서 2회 동안 균등한 금액으로 업무집행조합원의 요청에 의해 추가 출자해야 하는 약정을 체결하고 있으며 보고기간 말 현재 약정한 금액을 전액 출자하였습니다.(9) 보고기간 말 회사는 디티에스가 발행한 전환사채 발행금액 120억원과 관련하여 매 사업연도말 대상회사의 실제 영업이익을 기준으로 계산한 디티에스의 실제 누적영업이익이 목표 누적 영업이익의 50% 미만인 경우, 디티에스가 적격상장 의무를 이행하지 못한 경우, 디티에스가 전환사채 인수계약에 따른 원리금 상환의무를 불이행하는 경우 투자자는 매수청구통지로써, 본 사채에 대하여 회사와 회사의 관계기업인 (주)솔루에타에게 매수청구를 할 수 있습니다. 이 경우 회사는 (주)솔루에타와 연대하여 매수하여야 하는 약정을 체결하고 있으며 관련 지급보증충당부채 640백만을 인식하고 있습니다.(10) 회사의 종속회사인 (주)에이블과 합병 예정인 (주)스타콜라보와 관련하여, 외부투자자가 (주)스타콜라보의 보통주(신주) 3천만주를 150억원에 인수하고, 이에 대한 풋옵션을 (주)에이블이 외부투자자에게 부여하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 2020년 1월 중 동 풋옵션에 대한 연대보증을 투자자에게 제공하였습니다. 해당 풋옵션은 합병 후 법인인 (주)에이블의 2020년과 20201년 영업이익과 당기순이익이 일정 금액미만인 경우 등, 일정 조건에 따라서 행사가능합니다.(11) 기타약정사항보고기간말 현재 회사의 장내파상상품(통화선물) 미결제 약정금액은 921백만원입니다.보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행,상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 231백만원(전분기 : 899백만원) 입니다. 8. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)다산인베스트	21.6	21.6	회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.	(*1)

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈	(*2)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	(*2)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	(*2)

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED	(*2)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	(*2)

Keymile GmbH	Keymile GmbH	(*2)

SAS DASAN France	SAS DASAN France

(주)에이블	(주)에이블

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation

-	Tomato Soft Ltd.	(*3)

-	Tomato Soft (Xi'an) Ltd.	(*3)

-	Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	(*3)

-	DSN (Holdings) Co., Ltd.	(*3)

-	DSN (Thailand) Co., Ltd.	(*3)

관계기업	(주)솔루에타	(주)솔루에타

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*4)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*5)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*6)

(주)문화유통북스	-	(*7)

기타	(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*8)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*9)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*9)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*8)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*10)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*11)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*11)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*11)

(유)야생초	(유)야생초	(*12)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*13)

㈜휴켐	㈜휴켐	(*14)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*15)

(주)컴파스블루	(주)컴파스블루	(*16)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*17)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*17)

㈜다산카이스	㈜다산카이스	(*18)

(주)한국전자투표	(주)한국전자투표	(*19)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	-	(*20)

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 종속기업인 DASAN Zhone Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 보유주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외 되었습니다.(*4) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*5) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 40.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 당사가 지분의 33.33%를 보유하고 있으며 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 33.34%를 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 33.33%를 보유하고 있습니다. (*7) 종속기업인 (주)에이블이 지분의 36.08%를 보유하고 있습니다. (*8) 관계기업인 (주)솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 기타특수관계자인 (주)디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*10) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60%를 보유하고 있습니다.(*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.4%를 보유하고 있습니다.(*16) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*17) 기타특수관계자인 (주)컴파스블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*18) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*19) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*20) 당기 중 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100%를 취득하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등1) 당분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	유무형자산 처분	매입	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	624	47,923	-	-	69,369

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	83,898	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	25,706	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	662,915	184,685	23,868	128,775	-

SAS DASAN France	-	-	512,254	-	-

(주)에이블	2,116	49,269	1,245	-	-

J-Mobile Corporation	-	10,347	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	71,884	19,686	-	-	-

(주)디티에스	20,782	254,175	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	14,051	-	-	-	-

(주)다산벤처스	20,904	-	83,072	-	-

문화유통북스	-	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	98,586	9,805	4,812	-	-

핸디소프트	122,741	-	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	12,303	-	-	-	-

키온넷	2,193	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	1,860	-	-	-	-

(주)컴파스블루	782	20,314	-	-	-

다산카이스	23,360	-	-	-	-

퍼시픽블루트래블	624	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	147,019	-	-

합 계	1,055,725	705,808	772,270	128,775	69,369

2) 전분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비연구개발비	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	139,512	-	-	6,975

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	118,990	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	23,230	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,176,453	123,914	31,082	748,177	59,000

Tomato Soft Ltd.	-	1,936	-	-	-

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	9,211	-	-	-	-

SAS DASAN France	-	-	596,560	-	-

(주)에이블	17,068	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	11,663	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	155,411	42,050	-	-	-

(주)디티에스	56,014	42,467	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	77,452	-	-	-	-

(주)다산벤처스	2,010	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	156,379	20,591	-	-	-

(주)컴파스블루	735	-	-	-	-

(주)닥터아사한	6,732	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	1,860	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	11,916	155,236	-	-

합계	1,659,325	536,269	782,878	748,177	65,975

(3) 채권 채무1) 당분기말(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	915	-	-	-	-	25,994

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	7,335,600	-	171,820	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,200,680	-	348,492	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	241,344	23,900,000	-	49,185	821,300	36,494

SAS DASAN France	10,117,675	-	-	-	-	1,800,864

(주)에이블	-	-	-	12,578	-	-

J-Mobile Corporation	-	904,664	-	10,421	-	-

관계기업	(주)솔루에타	40,015	-	3,600,000	5,757	3,239,632	14,850

(주)디티에스	232,706	3,409,923	-	485,162	-	-

(주)티엘인터내셔널	53,467	-	-	2	4,000	85

(주)다산벤처스	21,249	-	-	794,588	-	91,679

문화유통북스	-	-	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	98,376	-	-	6,881	-	5,293

핸디소프트	2,940	-	-	563	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	-	-	38,736	-

키온넷	-	-	-	8,077	4,200	-

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)컴파스블루	402	-	-	4,848	-	2,441

다산카이스	8,578	-	-	-	3,000	-

퍼시픽블루트래블	1,962	-	-	107	-	380

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-

합 계	10,902,133	38,651,867	4,917,632	1,967,076	4,114,868	1,978,080

(*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) DASAN ZHONE SOLUTIONS, INC, Dasan Network Solutions, Inc의 대여금에 대해서 Dasan Networks Solutions, Inc.가 보유하고 있는 ㈜다산네트웍솔루션즈의 보유주식 전부에 대해 근질권이 설정되어 있으며, (주)다산네트웍스솔루션즈 보유의 동산, 매출채권, 특허권이 담보로 설정되어 있습니다. (주)다산네트웍스솔루션즈의 대여금에 대해서 (주)다산네트웍스솔루션즈가 보유한 재고자산 및 유형자산과 매출채권, 특허권이 담보로 설정되어 있습니다. J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.의 미수금 87백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	229	12,300,000	-	265,477	-	26,065

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	6,946,800	-	167,714	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,084,040	-	322,787	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,530,910	1,500,000	-	353,758	821,300	-

Tomato Soft Ltd.	-	173,670	-	8,733	-	173,670

Chashan Networks (Shenzhen) Co., LTD	466,654	-	-	69	-	-

SAS DASAN France	19,837,695	-	-	-	-	1,717,608

(주)에이블	2,046	1,500,000	-	6,604	-	289

J-Mobile Corporation	7,976	850,776	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	145,311	-	3,600,000	22,194	3,239,632	-

(주)디티에스	403,639	2,000,000	-	242,624	-	-

(주)티엘인터내셔널	42,364	-	-	14,839	4,000	-

(주)다산벤처스	3,611	-	-	26	-	50,154

기타	(주)디엠씨	350,691	-	-	8,472	-	-

핸디소프트	363,231	-	-	3,939	38,736	11,825

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	-	4,000	-

(주)컴파스블루(*5)	361	-	-	13,639	-	15,385

CompassBlue-Japan	-	-	-	-	-	-

다산카이스	8,997	-	-	-	3,000	-

퍼시픽블루트래블	1,276	-	-	107	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,369	-	-

합 계	23,247,495	28,256,286	4,917,632	1,499,431	4,110,668	1,994,996

(*1) CHASHAN Networks (Shenzhen)Co.,Ltd.의 매출채권 147백만원, ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 다산인베스트의 대여금에 대해? (주)다산인베스트가 보유한 핸디소프트 보통주 900,000주, 다산네트웍스 보통주 1,157,840주를 담보로 설정하고 있으며, Dasan Network Solutions, Inc.의 대여금에 대해서 Dasan Network Solutions, Inc.가 보유한 DNS JAPAN의 지분 일체, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 (주)다산네트웍솔루션즈가 보유하고 있는 15억 상당의 매출채권, Tomato Soft Ltd의 대여금에 대해서 Tomato Soft Ltd가 보유한 태국법인 주식 일체, J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금, (주)디티에스 대여금에 대해? (주)디티에스가 보유한 재고자산/매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) 회사는 (주)솔루에타가 발행자 콜옵션을 행사함에 따라 전환사채 3,600백만원을 취득하였으며, (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.의 미수금 87백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 기타비유동자산으로 3,993백만원, 무형자산으로 990백만원을 인식하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금

대여	회수	증가	감소

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,300,000	-	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	22,400,000	-	-	-

(주)에이블	3,600,000	5,100,000	-	-

관계기업	(주)디티에스	6,000,000	4,590,077	-	-

기타	㈜디엠씨	3,000,000	3,000,000	-	-

핸디소프트	-	-	-	38,736

다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	38,736	-

키온넷	-	-	4,200	-

합계	35,000,000	24,990,077	42,936	38,736

2) 전분기(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	현금출자

대여	회수	증가	감소

종속기업	DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.	-	5,584,000	-	-	-

관계기업	(주)다산벤처스	-	-	4,000	-	900,000

기타	(주)컴파스블루	-	-	6,000	-	-

합계	-	5,584,000	10,000	-	900,000

(5) 회사는 특수관계자인 (주)다산네트웍솔루션즈, (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석7 참조)(6) (주)다산인베스트 및 대표이사로부터 회사가 발행한 신주인수권부사채 및 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,120,558	1,319,370

퇴직급여	136,728	138,587

주식보상비용	137,915	-

합계	1,395,201	1,457,957

9. 부문정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문당기손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

네트워크 부문	네트워크 부문

매출액	5,763,216	13,208,569

외부고객 매출	5,763,216	13,208,569

영업이익	(355,179)	1,846,576

감가상각비 및 무형자산상각비	466,244	489,343

(2) 지역별 영업현황 회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

국내	3,293,982	848,911

프랑스	2,466,211	8,831,500

기타	3,023	3,528,158

합계	5,763,216	13,208,569

10. 재고자산(단위:천원)

과목	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,195,915	(665,996)	529,919	2,633,798	(1,071,290)	1,562,508

제품	-	-	-	8,981	(8,981)	-

합계	1,195,915	(665,996)	529,919	2,642,779	(1,080,271)	1,562,508

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

DASAN France SAS	네트웍크 장비 판매	프랑스	12월	100.00	962,422	100.00	962,422

DASAN Zhone Solutions, Inc	네트웍크 장비 개발, 판매	미국	12월	44.32	61,747,705	44.32	61,747,705

J-Mobile Corporation	네트워크 장비 개발, 서비스	일본	12월	91.50	2,104,415	91.50	2,104,415

Tomato Soft Ltd.	소프트웨어 개발	홍콩	12월	-	-	100.00	-

(주)에이블	소프트웨어 개발, 유통	대한민국	12월	100.00	4,190,005	100.00	4,190,005

소계	69,004,547	69,004,547

관계기업

(주)솔루에타	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	27.88	18,837,661	27.88	18,837,661

SPA Condor DASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,735	30.00	240,735

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	-	40.00	-

(주)디티에스	열교환기 설계 및 제조 공급	한국	3월	45.39	6,455,737	45.39	6,455,737

(주)다산벤처스	경영컨설팅	한국	12월	33.33	3,828,447	33.33	3,828,447

(주)티엘인터내셔널	전자제품 도소매	한국	12월	20.00	20,000	20.00	20,000

소계	29,382,580	29,382,580

합계	98,387,127	98,387,127

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	69,004,547	69,671,454

대체	-	(280)

손상차손	-	(666,627)

기말	69,004,547	69,004,547

(3) 관계기업 투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	29,382,580	33,747,076

취득	-	7,203,119

대체	-	(8,579,604)

손상차손	-	(2,988,011)

기말	29,382,580	29,382,580

12. 유형자산당분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,790,491	-	-	-	-	10,790,491

건물	9,263,905	-	-	(72,644)	-	9,191,261

구축물	3,214,111	-	-	(53,448)	-	3,160,663

차량운반구	48,109	-	-	(4,908)	-	43,201

비품	351,763	2,760	(154,784)	(28,610)	-	171,129

시설장치	43,719	-	-	(3,690)	-	40,029

기타유형자산	1,012	-	(526)	(374)	-	112

사용권자산	72,859	83,953	(51,320)	(11,485)	35,704	129,711

합계	23,785,970	86,713	(206,631)	(175,158)	35,704	23,526,599

전기 (단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과(*1)	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	전기말

토지	10,664,363	-	126,129	-	-	-	10,790,491

건물	9,554,479	-	-	-	(290,574)	-	9,263,905

구축물	3,425,352	-	2,550	-	(213,791)	-	3,214,111

차량운반구	61,889	-	5,734	-	(19,514)	-	48,109

비품	342,143	-	166,666	(18)	(165,027)	8,000	351,763

시설장치	20,130	-	-	-	(15,411)	39,000	43,719

기타유형자산	11,030	-	-	-	(10,018)	-	1,012

건설중인자산(*2)	-	-	47,000	-	-	(47,000)	-

사용권자산	-	111,193	38,967	-	(77,300)	-	72,859

합계	24,079,385	111,193	387,046	(18)	(791,635)	-	23,785,970

(*1) 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 금액은 없습니다.(*2) 건설중인자산에서 시설장치로 39,000천원, 비품으로 8,000천원이 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	22,870,349	31,980,455

감가상각비	-	(179,136)	(179,136)

기말	9,110,106	22,691,213	31,801,319

전기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	23,586,893	32,696,999

감가상각비	-	(716,544)	(716,544)

전기말	9,110,106	22,870,349	31,980,455

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	-	35,212	2,832,055	1,934,129	4,801,396

상각비	-	(2,590)	-	(109,361)	(111,951)

처분	-	-	-	(477,981)	(477,981)

기말	-	32,622	2,832,055	1,346,787	4,211,465

전기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	-	45,570	351,968	1,294,445	1,691,984

취득	-	-	2,480,087	1,074,325	3,554,412

대체	-	-	-	-

상각비	-	(10,358)	-	(434,641)	(445,000)

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

전기말	-	35,212	2,832,055	1,934,129	4,801,396

15. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	수출무역금융 대출(*1)(*2)	3.47	2,000,000	1,500,000

일반자금 대출(*2)	3.19	2,000,000	2,000,000

일반자금 대출(*2)	2.53	6,500,000	6,500,000

무역자금 대출(*1)(*2)	1.14~4.81	1,379,348	449,486

수출무역금융 대출(*4)	3.34	3,000,000	3,000,000

일반자금 대출(*5)	2.73	1,000,000	1,000,000

일반자금 대출	2.38	1,800,000	-

KDB 산업은행(*1)(*2)(*3)	일반자금 대출	3.50	4,950,000	4,950,000

합계	22,629,348	19,399,486

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (*5) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

NH 농협은행	일반시설자금 대출	3.10%	-	1,388,750

KDB 산업은행(*1)(*2)	시설자금 대출	3.48	2,699,910	2,999,900

IBK 기업은행	시설자금 대출	2.71%	1,280,000	-

소계	3,979,910	4,388,650

차감:유동성장기차입금	(899,970)	(1,866,560)

합계	3,079,940	2,522,090

(*1) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 신주인수권부사채(*4)

구분	내역

사채의 명칭	제 8회 신주인수권부사채

사채의 유형	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채(*1)(*2)(*3)

발행 금액(원)	31,000,000,000

장부금액	30,703,559,026

전환청구기간	2020.07.18~2024.06.18

사채만기일	2024.07.18

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)다산네트웍스 보통주

전환비율 (%)	100

최초 발행시 전환가액(원)	9,810

시가 하락에 따른 조정 전환가액 (원)	8,663

표면이자율/만기이자율 (%)	0 / 0

만기전 상환 최초개시일	2021.07.18

연대보증책임	다산인베스트

주요 경영사항 사전 협의 및 동의 의무	자본감소/사업포기,중단/3백억초과 유상증자,감자,주식관련사채 발행/정관변경

(*1) 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 발행회사의 채무 중 원금 오십억원 이상의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급이 이루어지지 않거나 또는 채무불이행 등으로 인하여 기한이익의 상실 사유가 발생하면 연복리 15%를 적용하여 만기 전 상환청구가 가능합니다.(*2) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 일정기간 후 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다. 매수인은 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.16. 충당부채(1) 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	92,929	142,993

충당부채 전입액	-	52,595

충당부채 환입액	-	(102,659)

기말	92,929	92,929

하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(2) 반품충당부채

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	19,023	5,430

충당부채 전입액	-	14,399

충당부채 환입액	-	(806)

기말	19,023	19,023

보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다(3) 보증충당부채

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	639,766	-

충당부채 전입액(*1)	-	639,766

기말	639,766	639,766

(*1) (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련된 약정에 의해 (주)디티에스의 19년 사업연도말 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익의 50% 미만에 해당되어, 회사에게 투자자의 매수청구통지가 있을 시 본 사채를 매수하여야 하는 의무가 발생하였습니다.17. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액(*)

차량리스부채	7.74%	144,277	(13,838)	130,439

합 계	144,277	(13,838)	130,439

유동성 대체	58,908	(2,051)	56,857

장기리스부채 합계	85,369	(11,787)	73,582

(*) 유동리스부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있고, 비유동리스부채는 재무상태표 상 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

차량리스부채	7.74%	63,146	(4,766)	58,380

합 계	63,146	(4,766)	58,380

유동성 대체	32,846	(932)	31,914

장기리스부채 합계	30,300	(3,834)	26,466

18. 주식의 발행당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합계

당분기초	32,078,288	17,267,607	179,106,985	196,374,592

전환사채의 행사로 인한 신주발행	-	-	-	-

당분기말	32,078,288	17,267,607	179,106,985	196,374,592

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,598,684	11,988,892

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	1,164,531	1,219,677

총 수익	5,763,216	13,208,569

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문 수익

외부고객으로부터 수익	4,598,684	11,988,892

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,890,302	9,397,335

기간에 걸쳐 인식	708,382	2,591,557

20. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	537,575	555,486

퇴직급여	47,141	53,728

복리후생비	170,697	158,180

수출제비용	44,407	306,010

여비교통비	28,560	22,815

접대비	55,544	28,959

감가상각비	142,844	136,843

임차료	8,461	20,484

차량유지비	13,080	10,348

지급수수료	1,014,223	883,524

무형자산상각비	110,098	33,491

수도광열비	62,988	58,375

기타	115,056	111,676

합계	2,350,673	2,379,919

(2) 연구개발비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	266,938	195,401

퇴직급여	25,908	19,313

복리후생비	22,986	20,218

여비교통비	1,974	2,241

감가상각비	15,430	6,845

임차료	3,060	1,968

지급수수료	10,500	15

무형자산상각비	1,852	1,700

수도광열비	27,920	18,684

기타	14,998	5,236

합계	391,566	271,622

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	365,929	384,838

당기손익공정가치측정금융상품 평가이익	-	1,269,953

당기손익공정가치측정금융상품 처분이익	-	334,253

매각예정비유동자산 처분이익	-	6,813

보증수익	374,923	218,181

파생금융상품 거래이익	4,113,711	1,114,790

합계	4,854,563	3,328,828

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	203,271	403,063

보증비용	69,369	1,315,475

당기손익공정가치측정금융상품 평가손실	160,471	-

당기손익공정가치측정금융상품 처분손실	36,713	-

매각예정비유동자산 처분손실	52	-

파생금융상품 거래손실	5,523,490	1,383,550

합계	5,993,365	3,102,088

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	82,506	-

대손충당금환입	-	43,049

외환차익	382,806	124,950

외화환산이익	972,269	189,389

잡이익	22,828	24,664

합계	1,460,410	382,051

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	5,000	22,000

유형자산처분손실	15,616	-

외환차손	97,030	60,970

외화환산손실	108,278	15,669

잡손실	515	5,081

합계	226,439	103,720

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(260,011)	2,351,647

조정항목

감가상각비	354,294	382,316

무형자산상각비	111,951	107,027

유형자산처분손실	15,616	-

외화환산손실	108,278	15,669

이자비용	203,271	403,063

매각비유동자산처분손실	52	-

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	160,471	-

당기손익인식공정가치측정금융자산처분손실	36,713	-

보증비용	-	1,308,500

복리후생비	-	1,168

하자보수충당금환입	-	(43,049)

외화환산이익	(972,269)	-

종속 및 관계기업 투자 처분이익	-	(189,389)

이자수익	(365,929)	(384,838)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(334,247)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,269,953)

매각비유동자산처분이익	-	(6,813)

영업활동으로 인한 자산부채 변동

매출채권	11,294,392	(739,068)

재고자산	1,032,590	(673,590)

기타유동금융자산	(36,967)	692,131

기타유동자산	(1,871)	(140,899)

기타비유동금융자산	-	(19,313)

기타비유동자산	-	(1,613,048)

매입채무	(2,623,343)	1,788,292

기타유동금융부채	(216,139)	-

기타비유동금융부채	1,603	(908,977)

기타유동부채	707,620	-

영업으로부터 창출된 현금	9,550,322	726,629

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	1,953,740	-

전환사채의 전환청구	-	4,460,852

교환사채의 교환청구	-	4,123,056

건설중인자산의 유형자산 대체	-	39,000

차입금의 비유동성 대체	-	166,650

관계기업투자주식의 금융상품 대체	-	8,579,604

유동충당부채 전입	-	1,308,500