다산네트웍스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31기 1분기: 2022년 03월 31일 현재
제 30기 1분기: 2021년 03월 31일 현재
주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

연결회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 보통주 자본금은 19,418,882천원이 며, 주요 주주현황은 다 음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)솔루에타(*1)	5,447,653	14.97%

남민우	980,000	2.69%

자기주식	822,713	2.26%

(주)퍼시픽블루(*2)	636,770	1.75%

(주)다산인베스트(*3)	329,635	0.91%

기타	28,164,067	77.41%

합계	36,380,838	100.00%

(*1) 당분기말 현재 4,000,000주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 333,334주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 318,502주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 (1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)	비고

당분기말	전기말

DZS Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	36.57	36.71	(*1)

DASAN Network Solutions, Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	36.57	36.71	(*2)

ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	네트웍크 장비판매	미국	12월	36.57	36.71	(*2)

(주)다산네트웍솔루션즈	네트웍크 장비판매	대한민국	12월	36.57	36.71	(*3)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	소프트웨어 개발	일본	12월	36.57	36.71	(*3)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	소프트웨어 개발	베트남	12월	36.57	36.71	(*3)

D-Mobile LIMITED	IP-PTT 단말기 개발,제조,판매	대만	12월	36.57	36.71	(*3)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	네트워크 장비 판매	인도	03월	36.57	36.71	(*3)

DZS Gmbh(구 Keymile GmbH)	통신장비 개발	독일	12월	36.57	36.71	(*4)

Optelian Access Networks Corporation	광네트워크 솔루션	캐나다	12월	36.57	36.71	(*5)

RIFTio India Private Limited	네트워크 통합, 자동화 솔루션	인도	12월	36.57	36.71	(*5)

(주)스타콜라보	의류 도소매업, 소프트웨어 개발	대한민국	12월	96.18	52.26

(주)문화유통북스	물류업	대한민국	12월	96.18	52.26

SAS DASAN France	네트워크 장비판매	프랑스	12월	-	-	(*6)

트러스톤일반사모 증권투자신탁 제24호	사모집합투자기구	대한민국	12월	94.34	-	(*7)

(*1) DZS Inc.는 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) DZS Inc.의 종속기업입니다.(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 종속기업입니다.(*4) ZTI Merger Subsidiary III의 종속기업입니다. (*5) 전기 중 지배력을 획득하였으며 DZS Inc.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.(*6) 전기 중 지분을 매각하여 지배력을 상실하였습니다. (*7) 당분기 중 회사는 트러스톤일반사모 증권투자신탁 제24호에 50억을 출자하였으며, 신규 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다.

구분	종속기업	사유	소재지

추가된 기업	트러스톤일반사모 증권투자신탁 제24호	지분취득으로 지배력 획득	대한민국

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,216,552	-	11,085,321	16,301,874

당기손익공정가치측정금융자산	4,876,007	-	15,138,046	20,014,053

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,067,640	2,067,640

전기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,835,014	-	11,085,321	15,920,335

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	15,138,046	15,138,046

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,067,640	2,067,640

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	149,768,354	-	-	149,768,354

단기금융상품	31,562,255	-	-	31,562,255

매출채권	111,166,498	-	-	111,166,498

기타유동금융자산	33,901,943	-	-	33,901,943

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,876,007	4,876,007

장기금융상품	2,446,467	-	-	2,446,467

기타비유동금융자산	10,100,421	-	-	10,100,421

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	16,301,874	-	16,301,874

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	15,138,046	15,138,046

합계	338,945,937	16,301,874	20,014,053	375,261,864

(단위: 천원)

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	80,681,312	-	-	80,681,312

기타유동금융부채	14,367,703	-	406,823	14,774,526

단기차입금	295,976	-	-	295,976

유동성장기차입금	3,080,000	-	-	3,080,000

장기차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

기타비유동금융부채	1,456,926	-	232,307	1,689,233

파생상품비유동부채	-	2,067,640	-	2,067,640

합계	112,381,916	2,067,640	639,130	115,088,686

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	102,998,288	-	-	102,998,288

단기금융상품	11,031,794	-	-	11,031,794

매출채권	111,818,819	-	-	111,818,819

기타유동금융자산	22,444,614	-	-	22,444,614

장기금융상품	1,140,594	-	-	1,140,594

기타비유동금융자산	8,199,197	-	-	8,199,197

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	15,920,335	-	15,920,335

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	15,138,046	15,138,046

합계	257,633,306	15,920,335	15,138,046	288,691,687

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	77,554,289	-	-	77,554,289

기타유동금융부채	45,232,295	-	1,098,028	46,330,323

단기차입금	13,745,273	-	-	13,745,273

유동성장기차입금	849,940	-	-	849,940

장기차입금	15,767,470	-	-	15,767,470

기타비유동금융부채	511,139	2,067,640	-	2,578,779

합계	153,660,406	2,067,640	1,098,028	156,826,074

6. 금융 자산

6.1 당기손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당기손익공정가치측정금융자산연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

다산SBA재기투자조합	663,270	663,270

주식회사 북허브	64,388	64,388

현대차	565,146	-

현대모비스	274,770	-

SK	1,087,790	-

강원랜드	375,975	-

하나투어	547,060	-

GS	1,013,695	-

SK이노베이션	412,800	-

만도	598,771	-

소계	5,603,665	727,658

채무증권

(주)솔루에타 4회차 전환사채	1,197,593	1,197,593

(주)솔루에타 5회차 전환사채	7,451,690	7,451,690

(주)솔루에타 7회차 전환사채	5,350,015	5,350,015

소계	13,999,298	13,999,298

파생상품

내재파생상품(주주간약정)(*1)	411,089	411,089

소계	411,089	411,089

합계	20,014,053	15,138,045

(*1) 연결회사가 전기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결회사와 (주)솔루에타및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 연결회사와 (주)솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식”)를 연결회사와 (주)솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,138,046	11,306,030

취득	5,509,352	5,000,000

공정가치평가	208,695	12,064

처분	(842,040)	-

분기말	20,014,053	16,318,094

6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품연결회사의 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

(주)엔아이투스	376,478	376,478

(주)파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

퓨쳐시스템	34,235	34,235

(주)핸디소프트	5,216,552	4,835,014

뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유)	10,594,609	10,594,609

합계	16,301,874	15,920,336

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,920,335	4,416,584

취득(*1)	-	9,999,999

대체	-	-

공정가치평가	381,539	795,968

분기말	16,301,874	15,212,552

(*1) 전분기 중 연결회사는 뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유)의 지분을 취득하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 등	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	132,801,980	(21,635,482)	111,166,498	133,825,496	(22,006,677)	111,818,819

단기금융상품	31,562,255	-	31,562,255	11,031,794	-	11,031,794

기타유동금융자산:

미수금	15,033,392	(169,637)	14,863,754	13,810,651	(169,637)	13,641,014

미수수익	656,615	(63,661)	592,954	259,854	(63,661)	196,193

단기대여금	20,009,962	(1,764,957)	18,245,005	10,420,984	(1,813,807)	8,607,177

보증금	230	-	230	230	-	230

기타유동금융자산	200,000	-	200,000	-	-	-

기타유동금융자산 소계	35,900,198	(1,998,255)	33,901,943	24,491,719	(2,047,105)	22,444,614

장기금융상품	2,446,467	-	2,446,467	1,140,594	-	1,140,594

기타비유동금융자산:

미수금	2,331,423	(1,063,697)	1,267,726	2,331,423	(1,063,697)	1,267,726

장기대여금	11,486	(11,486)	-	11,486	(11,486)	-

보증금	9,534,380	(701,684)	8,832,695	7,614,333	(682,862)	6,931,471

기타비유동금융자산 소계	11,877,288	(1,776,867)	10,100,421	9,957,242	(1,758,045)	8,199,197

합계	214,588,188	(25,410,604)	189,177,584	180,446,845	(25,811,827)	154,635,018

7. 우발부채와 주요 약정사항

7.1 지급보증 내역 (1) 제공한 지급보증

1) 당분기말 (단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	당분기말	지급보증처

(주)디티에스	외화지급보증	7,366,198	서울보증보험

사업이행보증	3,623,426	서울보증보험

외화지급보증	3,433,967	IBK 기업은행

사업이행보증	74,948,520	CCZ JV

전환사채보증(*1)	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

하자보증	1,175,051	Cryogenmash

(주) 솔루에타	산업운영자금	4,800,000	KDB산업은행

수출성장자금대출	2,400,000	수출입은행

운전자금 대출	1,800,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	KB국민은행

합계	108,147,162

(*1) 관 계회사 (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)디티에스	외화지급보증	18,493,800	KDB산업은행

외화지급보증	7,282,851	서울보증보험

사업이행보증	3,597,530	서울보증보험

외화지급보증	4,267,800	IBK 기업은행

사업이행보증	73,382,450	CCZ JV

하자보증	1,150,498	Cryogenmash

전환사채보증(*1)	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

(주)솔루에타	산업운영자금	4,800,000	KDB산업은행

수출성장자금대출	2,400,000	수출입은행

운전자금 대출	4,200,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	KB국민은행

합계	128,174,929

(*1) 관계기업 (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 연결회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장회원권 연대보증(*1)

IBK기업은행	3,364,177	4,489,774	수입신용장 개설

서울보증보험(주)	25,585	25,585	하자 및 계약이행보증 등(*2)

신한은행	1,503,889	909,043	전자방식외담대

우리은행	2,256,359	1,580,452	외화지급보증

서울보증보험(주)	1,271,263	1,271,263	보증보험 발급

서울보증보험(주)	1,198,341	1,055,599	사업이행(지급)보증

서울보증보험(주)	342,000	342,000	공탁보증보험

합계	14,961,614	14,673,715	-

(*1) 연결회사의 대표이사는 회사가 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 주요 제품매출에 대해서 12~24개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다. 7.2 담보 내역(1) 제공한 담보 내역

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	비고

관계기업투자주식	8,678,889	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

유형자산 및 투자부동산	3,527,836	8,000,000	KDB산업은행

38,175,425	32,920,000	IBK기업은행

재고자산	680,762	2,600,000	수출입은행

합계	51,062,912	49,920,000

또한 상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정액	비고

관계기업투자주식	8,678,889	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

유형자산 및 투자부동산	34,067,575	36,840,000	KDB산업은행

38,217,652	32,920,000	IBK기업은행

재고자산	935,322	2,600,000	수출입은행

합계	81,899,438	78,760,000

7.3 사용제한 예금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	6,777,819	7,907,183	예치금

-	300,000	차입금 담보

900,000	900,000	임직원대출 담보

10,019,896	-	DTS 외화지급보증 담보

7,500,000	-	문화유통북스 차입금 담보

5,000,000	-	스타콜라보 차입금 담보

713,008	708,309	임직원상해보험

장기금융상품	1,298,027	-	DTS 외화지급보증 담보

454,008	462,125	임직원상해보험

409,064	409,064	정기예적금

195,729	195,223	예치금

합계	33,267,551	10,881,903

7.4 금융기관 약정사항1) 당분기말 (단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)

IBK 기업은행	수입신용장개설	6,054,000

일반자금 대출	1,800,000

전자방식외담대	6,000,000

시설자금 대출	2,280,000

운전자금 대출	6,500,000

중소기업자금대출	5,000,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000

우리은행	외화지급보증	2,448,400

PNC Bank	Standby Letter of credit	6,321,587

Citibank	Standby Letter of credit	342,656

합계	38,346,643

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 차입금 잔액을 한도금액으로 기재하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*1)

IBK 기업은행	수출무역금융 대출	2,000,000

수입신용장개설	5,927,500

일반자금 대출	10,300,000

전자방식외담대	6,000,000

시설자금 대출	2,280,000

운전자금 대출	6,500,000

중소기업자금대출	5,500,000

KDB 산업은행	시설자금 대출	599,980

일반자금 대출	4,950,000

신한은행	전자방식외담대	1,600,000

우리은행	외화지급보증	2,405,000

PNC Bank	Standby Letter of credit	7,441,384

Citibank	Standby Letter of credit	344,981

합계	55,848,845

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. 7.5 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송내용

IDEA OPTICAL(*1)	㈜다산네트웍스	특허 침해 중지

수원지방검찰청 성남지청	(주)다산네트웍스솔루션즈 외 2인	저작권법 위반

(*1) 연결회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 연결회사와 종속회사인 DASAN France SAS, 공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로, 최초 소송가액은 18만유로입니다.피고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 연결회사는 프랑스 법률대리인을 통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다. 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기의소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 7.6 보고기간 말 연결회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내 공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다. 7.7 연결회사는 2020년 1월 2일에 종속회사인 (주)스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합사회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다. 이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증의무로 (주)스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 중에 종속회사인 (주)스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 (주)스타콜라보가 보유한 (주)문화유통북스의 주식 210주에 대해 근질권을 설정하였습니다.

7.8 연결회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 관계회사인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다.매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하거나, 본 계약에서 정한 적격상장의무를 이행하지 못하는 등의 경우 투자자는 연결회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 연결회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액으로 매수하여야 하는 의무를 가집니다.또한 투자자가 연결회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag -along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.해당 보증에 대하여 회사는 연결회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다. 7.9 기타약정사항 보고기간말 현재 연결회사는 종속기업 및 관계기업과 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 139백만원(전분기 : 132백만원) 입니다.

8. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)다산인베스트 (*1)	0.91	0.91	기타특수관계자

(주)솔루에타 (*2)	14.97	10.99	기타특수관계자

(주)퍼시픽블루 (*3)	1.75	3.55	기타특수관계자

(*1) 전기 중 당사의 지분 대부분을 매각하여 당사에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.(*2) 전기 중 회사의 최대주주로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 회사의 2대주주로 변경되었습니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*1)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티	(*2)

(주)디티에스	(주)디티에스	(*3)

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*4)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*5)

(주)뉴레이크쿨러	(주)뉴레이크쿨러	(*6)

뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	(*7)

기타	(주) 다산인베스트	(주) 다산인베스트	(*8)

(주)솔루에타	(주)솔루에타	(*9)

(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*10)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*10)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*10)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*10)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*10)

(주)디에스커머스	(주)디에스커머스	(*11)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*12)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*12)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(*12)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*13)

(주)휴켐	(주)휴켐	(*14)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*15)

(유)야생초	(유)야생초	(*16)

(주) 퍼시픽블루	(주) 퍼시픽블루	(*17)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*18)

(주)다산농원	(주)다산농원	(*19)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*19)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*20)

SAS DASAN France	SAS DASAN France	(*21)

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation	(*22)

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 연결회사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사가 지분의 35.27%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결회사가 지분의 23.50%를 보유하고 있습니다.(*4) 연결회사가 지분의 20.00%를 보유하고 있습니다.(*5) 연결회사가 지분의 36.28%를 보유하고 있습니다.(*6) 연결회사가 당기 중 20.68%의 지분을 취득하였습니다.(*7) 연결회사가 당분기 중 24.15%의 지분을 취득하여 지분의 48.90%를 보유하고 있습니다.(*8) 연결회사는 전기 중 대부분의 지분을 기타특수관계자인 ㈜솔루에타에 매각함에 따라 기타특수관계자로 변경되었습니다.(*9) 연결회사는 전기 중 지분 전량을 ㈜다산인베스트에 매각함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.(*10) 기타특수관계자인 ㈜솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었으며 관계기업인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*17) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*18) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*19) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다. (*20) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*21) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*22) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(2) 매출 및 매입 등

1) 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비
연구개발비	매입

관계기업	(주)디티에스	9,335	343,523	-	-

(주)티엘인터내셔널	2,193	-	-	-

(주)다산벤처스	6,392	20,505	60,600	-

기타	(주)다산인베스트	11,654	-	274,762	-

(주)솔루에타	52,160	29,848	-	36,180

(주)디엠씨	94,948	12,988	-	-

SAS DASAN France	-	406	129,358	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	7,011	-	201,000	-

(주)디에스커머스(*1)	10,501	-	92,392	-

(주)퍼시픽블루	897	-	107,448	-

다산카이스	8,155	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	80,777	-

(주)다산농원	300	-	-	-

주요경영진	-	2,268	-	-

합계	203,545	409,538	946,337	36,180

(*1) 전기 중 (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었습니다.

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	판매관리비
연구개발비	매입	기타비용	유무형자산취득	지분매각 (*1)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	12,549	-	196,136	-	55,310	-	-

관계기업	(주)솔루에타	77,139	42,318	-	17,336	2,788	-	-

(주)디티에스	897	404,957	-	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	3,082	-	67,064	-	-	-	-

(주)다산벤처스	1,212	-	45,600	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	92,844	5,688	-	-	-	-

SAS DASAN France(*2)	-	2,591	-	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	18,705	-	246,000	-	-	-

키온넷	-	-	-	446,000	-	-

(주)팬더미디어	45	-	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*3)	1,109	-	76,292	-	-	15,722	496,630

다산카이스	23,479	-	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	76,515	-	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	6,644	-	-	-	-	-

(주)다산농원	200	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	2,268	-	-	-	-	-

합계	231,261	464,466	707,607	463,336	58,098	15,722	496,630

(3) 채권ㆍ채무1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	대여금(*2)	채무증권(*3)	기타채권(*4)	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)디티에스	418,918	5,850,000	-	1,478,333	-	-

(주)티엘인터내셔널	804	-	-	1,152	5,350	-

(주)다산벤처스	5,160	2,500,000	-	50,310	16,318	19,470

기타	(주)다산인베스트	24,792	-	-	6,567	6,527	9,280

(주)솔루에타	38,474	-	11,500,000	13,488	-	60,955

(주)디엠씨	94,948	6,500,000	-	13,549	-	-

SAS DASAN France	793,404	-	-	-	-	129,358

다산엔터프라이즈솔루션즈	273	-	-	2	-	73,700

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)카이퍼랩	15,912	-	-	23,581	22,834	34,913

(주)퍼시픽블루(*5)	1,078	-	-	5,031,792	-	52,868

다산카이스	121	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-

J-Mobile Corporation	-	-	-	68	-	-

(주)다산농원	-	-	-	770	-	-

주요경영진	-	200,000	-	11,468	-	219

합계	1,476,388	15,951,000	12,817,632	6,699,675	51,028	380,763

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 (주)다산벤처스가 보유한 (주)캡스톤파트너스의 주식 일체를, (주)스타콜라보의 대여금에 대해서 (주)스타콜라보가 보유한 (주)문화유통북스의 주식 210주를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 전전기 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	대여금(*2)	채무증권(*3)	기타채권(*4)	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)디티에스	409,583	6,350,000	-	1,339,632	-	-

(주)티엘인터내셔널	2,033	-	-	2	4,200	-

(주)다산벤처스	489	1,800,000	-	13,427	-	22,220

기타	(주)다산인베스트	12,610	-	-	32	-	9,280

(주)솔루에타	84,691	-	11,500,000	10,721	3,244,386	7,768

(주)디엠씨	187,135	-	-	-	-	-

SAS DASAN France	913,875	134,234	-	9,396	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	6,879	-	-	2	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-

(주)디에스커머스	23,336	-	-	90	-	32,816

(주)팬더미디어	10,037	-	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루(*5)	999	-	-	4,691,827	-	11,283

다산카이스	8,469	-	-	-	3,000	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-

J-Mobile Corporation	-	-	-	155	-	-

(주)다산농원	-	-	-	440	-	-

주요경영진	-	200,000	-	9,200	-	-

합 계	1,742,640	9,385,234	12,817,632	6,143,519	3,290,322	173,56

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 (주)다산벤처스가 보유한 (주)캡스톤파트너스의 주식 일체를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 연결회사는 2019년 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석8 참조)

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	전환사채

대여	회수	증가	감소	매입	매각

관계기업	(주)디티에스	9,500,000	10,000,000	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	-	-	1,150	-	-	-

(주)다산벤처스	700,000	-	16,318	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	-	-	6,527	-	-	-

(주)솔루에타	-	-	-	3,244,386	-	-

(주)디엠씨	6,500,000	-	-	-	-	-

SAS DASAN France(*2)	-	133,718	-	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	-	38,736	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	22,834	-	-	-

합계	16,700,000	10,133,718	46,828	3,283,122	-	-

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	임대보증금	전환사채

대여	회수	차입	상환	증가	감소	매입	매각

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	-	-	-	-	4,754	-	5,000,000	-

(주)디티에스	-	350,000	-	-	-	-	-	-

기타	J-Mobile Corporation	-	70,991	-	-	-	-	-	-

주요경영진	200,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	200,000	420,991	5,000,000	5,000,000	4,754	-	5,000,000	-

(5) 연결회사는 특수관계자인 (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 7 참조) (6) 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 7 참조)

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,905,107	817,938

퇴직급여	53,492	42,016

주식보상비용	-	893,867

합계	1,958,599	1,753,822

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 9. 부문정보연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 5개의 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

(주)다산네트웍스	6,674,839	6,185,525	489,314	(191,672)	251,176

DZS Inc.(*1)	92,828,792	92,589,300	239,492	(2,872,620)	2,205,375

(주)스타콜라보	8,081,182	8,080,082	1,100	687,964	27,739

(주)문화유통북스	3,302,896	2,874,418	428,478	340,648	208,582

트러스톤일반사모 증권투자신탁 제24호	-	-	-	-	-

연결조정	-	-	-	(17,641)	(77,995)

합계	110,887,710	109,729,325	1,158,385	(2,053,321)	2,614,878

(*1) DZS Inc. 는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	매출액	외부고객매출	내부고객매출	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

(주)다산네트웍스	9,238,658	8,487,948	750,710	552,513	432,094

DZS Inc.(*1)	90,270,157	88,271,774	1,998,383	(20,190,300)	2,706,754

SAS DASAN France	102,514	-	102,514	(470,628)	27,737

(주)스타콜라보	5,738,495	5,738,235	260	(136,045)	122,797

(주)문화유통북스	2,399,432	2,399,432	-	300,567	185,862

연결조정	-	-	-	393,455	(443,962)

합계	107,749,257	104,897,390	2,851,867	(19,550,437)	3,031,282

(*1) DZS Inc. 는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 10. 재 고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,274,038	(870,088)	403,950	994,815	(872,324)	122,491

제품	32,689,711	(6,619,401)	26,070,310	32,903,036	(12,014,908)	20,888,128

재공품	1,275,175	(67,098)	1,208,077	1,796,788	(105,047)	1,691,741

원재료	56,889,863	(5,654,988)	51,234,875	44,517,548	(1,471,732)	43,045,816

미착품	1,651,685	-	1,651,685	2,052,289	-	2,052,289

기타재고자산	5,409,711	-	5,409,711	4,880,660	-	4,880,660

합계	99,190,183	(13,211,575)	85,978,608	87,145,136	(14,464,012)	72,681,124

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SPA CondorDASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	127,620	30.00	127,620

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	35.27	-	35.27	-

(주)디티에스	특수열교환기 제조, 판매	대한민국	12월	23.50	7,269,908	23.50	7,226,725

(주)티엘인터내셔널	IT제품, 홈어플라이언스 제품 판매	대한민국	12월	20.00	70,558	20.00	63,194

(주)다산벤처스	경영서비스	대한민국	12월	36.28	4,375,334	36.28	4,362,518

뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	대한민국	12월	20.68	727,251	20.68	884,104

뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	투자업	대한민국	12월	48.90	9,850,380	24.75	4,996,136

합계	22,421,051	17,660,298

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초	17,660,298	22,515,152

취득(*1)	5,000,000	-

지분법손익	(239,247)	(467,722)

지분법자본변동	-	39,067

지분법이익잉여금변동	-	15,147

당분기	22,421,051	22,101,644

(*1) 당분기 중 회사는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사의 지분을 50억 추가 인수하였습니다.

12. 유형자산(1) 유 형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,967,756	84,993,867

취득	2,803,715	4,087,746

대체	4,662,128	(62,770)

처분	(3,956)	(26,463)

감가상각	(2,063,092)	(2,227,758)

손상	(88,262)	(4,959,208)

환율변동효과	312,404	286,508

연결범위변동	-	665,938

분기말	72,590,693	82,757,860

13. 투 자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,548,328	15,644,482

감가상각비	(20,491)	(179,136)

대체	-	89,476

합계	3,527,836	15,554,822

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,898,404	6,534,088

취득	21,985	19,578

상각비	(501,344)	(624,388)

대체	-	(2,834)

환율변동효과	262,696	145,700

연결범위변동	-	6,211,325

기말	11,681,741	12,283,469

15. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,956,753	1,163,738	6,640,854	923,289

선급비용	1,859,506	113,400	1,437,607	113,400

부가세대급금	4,027,629	-	1,142,917	-

기타유동자산	389,752	3,911,767	548,232	3,563,592

합계	17,233,640	5,188,905	9,769,611	4,600,280

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,355,916	1,273	19,227,914	1,217

미지급비용	10,511,170	351,311	13,262,003	326,549

임대보증금	364,405	206,595	11,519,326	207,595

기타지급채무	1,136,212	1,130,054	1,223,052	-

파생상품부채	-	2,067,640	-	2,067,640

금융보증부채	406,823	-	1,098,028	-

합계	14,774,526	3,756,873	46,330,322	2,603,000

17. 기타비금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	12,068,942	-	1,521,658	-

선수금	2,091,343	-	17,449,427	-

정부보조금	368,213	-	147,558	-

선수수익	203,069	-	3,541	-

기타부채	136	3,077,384	271	4,022,912

합계	14,731,702	3,077,384	19,122,455	4,022,912

18. 차입금(1) 단기차 입 금(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.862%	-	2,000,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.498%	-	6,500,000

수입신용장 개설	-	295,976	295,973

KDB 산업은행	일반자금 대출(*1)(*2)(*3)	2.44	-	4,950,000

합계	295,976	13,745,273

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

KDB 산업은행	시설자금 대출(*1)(*2)	2022.06.15	산금채6개월기준금리 + 1.87%	-	-	599,980	-

IBK 기업은행	일반자금 대출(*2)	2023.03.15	2.35	1,800,000	-	-	1,800,000

운전자금대출(*2)	2024-05-27	2.22	-	6,500,000	-	6,500,000

시설자금대출(*2)	2024-05-27	2.22	-	1,000,000	-	1,000,000

시설자금 대출(*2)	2023-03-16	2.72	1,280,000	-	-	1,280,000

중소기업자금대출(*1)	2023-09-24	변동금리대출3월물 + 2.361%	-	-	249,960	5,187,470

중소기업자금대출	2024-05-27	2.22	-	5,000,000	-	-

합계	-	-	3,080,000	12,500,000	849,940	15,767,470

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 충당부채

1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	반품충당부채 (*2)	기타충당부채 (*3)	합계

기초	2,431,586	-	1,455,443	3,887,029

충당부채 사용액	(301,078)	(130,135)	-	(431,213)

충당부채 전입액	145,799	1,747,178	-	1,892,976

타계정대체	-	(1,646,572)	-	(1,646,572)

외화환산손익	152,881	29,529	-	182,410

분기말	2,429,187	-	1,455,443	3,884,631

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 연결회사는 합병시 소멸법인(구.스타콜라보)에서 진행 중인 "항주영도각방직(유)"와의 물품대금청구 소송의 청구금액(약 56억원) 중 일부에 대해 소송충당부채로 인식하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채 (*1)	기타충당부채 (*2)	합계

기초	1,738,671	1,455,443	3,194,114

충당부채 사용액	(1,055,155)	-	(1,055,155)

충당부채 전입액	1,670,552	1,670,552

외화환산손익	77,518	-	77,518

기말	2,431,586	1,455,443	3,887,029

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 연결회사의 종속회사인 (주)스타콜라보는 피합병회사인 (구)주식회사 스타콜라보의 물품대금 반환 소송에서 2021년 9월 10일 패소하여 소송가액 61.2억원이 확정되었습니다. 이에 본 금액은 합병 전 회생법인인 (구)주식회사 스타콜라보의 회생계획인가결정에 따라 신주 50.5억원(감자 후 5억원)과 10년간 10.7억원을 변제하는 것으로 결정되었습니다. 이와 관련하여 회사는 소송충당부채로 14.6억원을 계상하고 있습니다.

20. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	할인율	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스	5.90	20,291,648	(3,150,736)	17,140,912	14,214,901	(1,948,201)	12,266,700

차량리스	5.72	434,777	(26,286)	408,491	490,495	(27,848)	462,647

기타리스	5.24	71,462	(5,209)	66,252	80,059	(5,100)	74,959

합계	20,797,886	(3,182,231)	17,615,656	14,785,455	(1,981,150)	12,804,305

유동성 대체	6,362,866	(854,687)	5,508,179	4,408,477	(640,508)	3,767,969

장기리스부채 합계	14,435,020	(2,327,544)	12,107,476	10,376,978	(1,340,642)	9,036,336

(2) 리스부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,804,305	14,362,314

회계정책 변경효과	367,909	-

발생	770,573	2,034,757

이자비용	268,809	250,390

상환	953,109	(1,232,577)

외화환산차이	336,415	97,799

연결범위 변동	2,114,535	(105,626)

기말	17,615,655	15,407,058

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	109,237,204	104,291,116

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	492,121	606,274

총 수익	109,729,325	104,897,390

22. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	11,097,698	10,710,896

퇴직급여	320,800	418,529

주식보상비용	1,087,722	913,685

복리후생비	2,643,625	2,467,780

여비교통비	777,005	281,409

접대비	240,508	145,979

수도광열비	240,778	528,213

지급수수료	8,039,175	7,138,882

보험료	322,666	298,415

운반비	549,636	872,502

감가상각비	1,227,850	1,582,595

대손상각비	(935,991)	15,757,710

차량유지비	71,565	56,478

수출제비용	495,943	52,304

기타	3,092,604	5,505,888

합계	29,271,585	46,731,264

(2) 연구개발비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	6,169,084	5,991,718

퇴직급여	267,522	251,072

복리후생비	1,527,399	1,109,917

여비교통비	131,937	22,415

지급수수료	2,556,279	2,338,723

감가상각비	618,975	602,769

무형자산상각비	58,885	72,844

경상연구개발비	20,010	19,780

기타	2,969,290	2,226,761

합계	14,319,381	12,635,999

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	589,931	309,176

보증수익	219,257	304,300

당기손익공정가치측정금융상품 평가이익	208,695	12,064

파생금융상품 거래이익	-	80,169

합계	1,017,883	705,710

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,374,219	822,151

보증비용	-	48,996

당기손익공정가치측정금융상품 처분손실	4,703	-

파생금융상품 거래손실	-	66,456

합계	1,378,922	937,603

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	124,889,330	999

외환차익	-	471,206

외화환산이익	-	1,006,895

임대수익	2,775	3,275

대손충당금환입	48,850	188,274

잡이익	49,616	85,283

합계	124,990,571	1,755,933

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산손상차손	88,262	4,949,405

외환차손	133,620	52,979

외화환산손실	1,054,107	52,632

기부금	6,190	390

잡손실	56,621	26,915

합계	1,338,800	5,082,320

25. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	122,607,671	(25,073,926)

조정 항목:	(118,801,542)	27,480,200

감가상각비	2,083,583	2,406,894

퇴직급여	36,681	37,118

주식보상비용	1,442,733	1,050,881

무형자산상각비	501,344	624,388

대손상각비	-	15,569,436

이자수익	(589,931)	(309,176)

이자비용	1,374,219	634,782

외화환산이익	-	(1,006,895)

외화환산손실	1,054,107	52,632

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,703	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(208,695)	(12,064)

잡손실	-	13,369

지분법손실	239,247	467,722

법인세비용(수익)	(1,609,508)	1,001,224

재고자산평가충당금(환입)	(2,237)	303,652

하자보수충당금(환입)	-	299,679

유형자산처분이익	(124,889,330)	(999)

기타	1,761,541	6,347,558

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(26,654,710)	(6,390,324)

매출채권	3,222,497	(2,327,439)

계약자산	1,526,819	(302,645)

재고자산	(13,506,856)	(7,022,139)

기타유동금융자산	(1,322,163)	429,010

기타비유동금융자산	-	245,865

기타유동자산	(11,125,079)	(5,959,009)

기타비유동자산	(19,313)	546,972

매입채무	3,831,743	5,220,771

계약부채	552,125	(592,821)

기타유동금융부채	789,707	2,045,957

기타비유동금융부채	1,490	-

기타유동부채	7,595,508	1,332,336

기타비유동부채	(161,008)	-

퇴직급여 지급	(27,103)	(7,184)

영업으로부터 창출된 현금	(4,835,504,436)	(3,984,049)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	381,539	620,855

사용권자산 및 리스부채의 발생	770,573	-

리스부채의 유동성 대체	651,158	-

단기차입금 만기연장 계정 대체	-	1,800,000

장기차입금 유동성 대체	3,080,000	2,099,990

26. 보고기간 후 사건회사는 2022년 4월 28일에 최대주주인 (주)솔루에타로부터 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 유한회사 주식 695,065주를 70.03억에 인수하였습니다.