다산네트웍스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 30기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 29기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은19,418,882천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)솔루에타(*1)	4,000,000	10.99%

(주)퍼시픽블루(*2)	1,290,770	3.55%

남민우	943,997	2.59%

자기주식	822,713	2.26%

(주)다산인베스트(*3)	329,635	0.91%

기타	28,993,723	79.70%

합계	36,380,838	100.00%

(*1) 당분기말 현재 3,396,275주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. (*2) 당분기 중 (주)컴파스블루는 (주)퍼시픽블루로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당분기말 현재 269,361주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	18,178,195	18,178,195

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,696,871	-	10,530,814	15,227,684

전기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	11,248,767	11,248,767

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,960,107	-	456,478	4,416,584

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

당분기말 (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	33,343,161	-	-	33,343,161

단기금융상품	450,000	-	-	450,000

매출채권	6,999,881	-	-	6,999,881

기타유동금융자산	21,841,806	-	-	21,841,806

장기금융상품	1,154,683	-	-	1,154,683

기타비유동금융자산	6,737,539	-	-	6,737,539

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	15,227,684	-	15,227,684

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	18,178,195	18,178,195

합계	70,527,070	15,227,684	18,178,195	103,932,949

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	1,990,032	-	-	1,990,032

기타유동금융부채	7,733,640	-	2,305,779	10,039,418

단기차입금	15,450,000	-	-	15,450,000

유동성장기차입금	1,150,010	-	-	1,150,010

신주인수권부사채	-	-	-	-

장기차입금	3,329,960	-	-	3,329,960

기타비유동금융부채	7,141,487	-	-	7,141,487

합계	36,795,129	-	2,305,779	39,100,907

전기말 (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	12,610,280	-	-	12,610,280

단기금융상품	450,000	-	-	450,000

매출채권	11,490,477	-	-	11,490,477

기타유동금융자산	15,098,742	-	-	15,098,742

장기금융상품	1,092,812	-	-	1,092,812

기타비유동금융자산	39,228,723	-	-	39,228,723

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,416,584	-	4,416,584

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	11,248,767	11,248,767

합계	79,971,034	4,416,584	11,248,767	95,636,385

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	5,745,167	-	-	5,745,167

기타유동금융부채	7,084,788	-	3,015,654	10,100,442

단기차입금	23,250,000	-	-	23,250,000

유동성장기차입금	1,199,960	-	-	1,199,960

신주인수권부사채	9,226,540	-	-	9,226,540

장기차입금	2,379,980	-	-	2,379,980

기타비유동금융부채	6,835,867	-	-	6,835,867

합계	55,722,303	-	3,015,654	58,737,957

6. 금융자산6.1 당기손익공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익 공정가치 측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산회사의 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

다산SBA재기투자조합	753,995	753,995

채무상품

솔루에타 4CB	1,605,803	-

솔루에타 5CB	9,940,207	9,821,179

솔루에타 7CB	5,878,190	-

기타

매매목적파생상품자산	-	673,593

합계	18,178,195	11,248,767

(2) 당기손익공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,248,767	5,121,697

취득(*1)(*2)	6,605,803	5,600,000

공정가치평가	985,530	917,501

처분(*3)	(661,905	(4,207,231

기말	18,178,195	7,431,967

(*1) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 솔루에타가 발행한 전환사채를 취득하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타특수관계자인 솔루에타가 발행한 전환사채를 취득하였습니다.(*3) 회사는 보유하고 있던 UTStarcom 지분과 솔루에타 3회차 전환사채를 전기 중에 처분하였습니다. 6.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품회사의 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

엔아이투스	376,478	376,478

파인크리크(동양레저)	80,000	80,000

퓨쳐시스템	34,235	-

핸디소프트	4,696,871	3,960,107

뉴레이크얼라이언스더헬스케어	10,040,101	-

합계	15,227,684	4,416,584

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,416,584	3,207,905

취득(*1)	10,034,234	-

공정가치평가	776,865	1,484,966

기말	15,227,684	4,692,871

(*1) 회사는 당기 중 뉴레이크얼라이언스더헬스케어의 지분 11.5%, 퓨처시스템의 지분 6.85%를 취득하였습니다.

6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금 현재가치할인차금	장부금액

매출채권	7,656,766	(656,885)	6,999,881	12,147,657	(657,180)	11,490,477

기타유동금융자산

미수금	2,158,160	(548,028)	1,610,132	2,571,679	(551,610)	2,020,069

미수수익	319,353	(63,661)	255,692	337,875	(63,661)	274,214

단기대여금	20,974,954	(999,201)	19,975,752	13,803,431	(999,201)	12,804,229

보증금	230	-	230	230	-	230

소계	23,452,697	(1,610,890)	21,841,806	16,713,214	(1,614,472)	15,098,743

기타비유동금융자산

장기대여금	282,200	(11,486)	270,713	32,819,590	(11,486)	32,808,104

장기미수금	2,956,629	(1,063,697)	1,892,932	2,956,629	(1,063,697)	1,892,932

보증금	5,242,755	(668,862)	4,573,893	5,342,755	(815,068)	4,527,687

소계	8,481,584	(1,744,045)	6,737,539	41,118,974	(1,890,251)	39,228,724

합계	39,591,046	(4,011,820)	35,579,226	69,979,845	(4,161,903)	65,817,943

(2) 금융자산의 양도회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다.

7. 우발부채와 주요 약정사항(1) 제공한 지급보증

당분기말 (단위:천원)

제공받은자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)다산네트웍솔루션즈	구매카드	7,200,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

(주)솔루에타	산업운영자금	4,800,000	KDB산업은행

수출성장자금대출	2,400,000	수출입은행

운전자금 대출	4,200,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	KB국민은행

(주)디티에스	외화지급보증	18,484,440	KDB산업은행

외화지급보증	12,266,186	서울보증보험

사업이행보증	4,948,370	서울보증보험

사업이행보증	38,500	자본재공제조합

외화지급보증	4,265,640	IBK 기업은행

사업이행보증	73,345,310	CCZ JV

사업이행보증	36,589,712	CCS JV

전환사채보증(*1)	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

(주)스타콜라보	PUT OPTION 보증(*2)	15,000,000	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사

기한부신용장	2,843,760	IBK기업은행

합계	-	196,901,918

(*1) 관계회사 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. (*2) 회사는 종속회사인 스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와 맺은 주주간 약정에 따라 우리큐재무안정사모투자 합자회사의 스타콜라보에 대한 Put Option에 대한 의무와 책임에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위:천원)

제공받은자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

(주)다산네트웍솔루션즈	기한부신용장	9,139,200	IBK기업은행

구매카드	2,400,000	IBK기업은행

외상매출채권담보 대출	1,920,000	신한은행

기한부신용장	9,139,200	KDB산업은행

운영자금 대출	6,000,000	KDB산업은행

기한부신용장	6,528,000	NH농협은행

수출성장자금대출	6,688,000	수출입은행

외화선수금환급보증	1,305,600	신한은행

외화지급보증	1,958,400	신한은행

(주)솔루에타	산업운영자금	4,800,000	KDB산업은행

전환사채보증(*1)	3,000,000	포커스자산운용

수출성장자금대출	2,400,000	수출입은행

운전자금 대출	4,200,000	IBK기업은행

운전자금 대출	2,200,000	KB국민은행

(주)디티에스	산업운영자금	6,000,000	KDB산업은행

외화지급보증	16,972,800	KDB산업은행

외화지급보증	11,263,068	서울보증보험

사업이행보증	3,745,104	서울보증보험

사업이행보증	38,500	자본재공제조합

외화지급보증	3,916,800	IBK 기업은행

외화지급보증	215,424	자본재공제조합

외화지급보증	1,092,134	신한은행

사업이행보증	67,347,200	CCZ JV

사업이행보증	33,597,440	CCS JV

전환사채보증(*2)	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

(주)스타콜라보	PUT OPTION 보증(*3)	15,000,000	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사

합계	227,266,870

(*1) 기타특수관계자 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. (*2) 관계회사 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. (*3) 회사는 종속회사인 스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와 맺은 주주간 약정에 따라 우리큐재무안정사모투자 합자회사의 스타콜라보에 대한 Put Option에 대한 의무와 책임에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

(주)다산인베스트	-	9,300,000	신주인수권부사채 연대보증 (*1)

대표이사	5,000,000	5,000,000	골프장 회원권 연대보증(*2)

기술신용보증기금	-	1,000,000	기업은행 운영자금 보증

서울보증보험(주)	325,816	194,453	하자 및 계약이행보증 등(*3)

IBK기업은행	1,622,877	80,028	수입신용장 개설

합계	6,948,694	15,574,480

(*1) 당분기 중 신주인수권부사채가 행사되어 지급보증이 종료되었습니다. (*2) 회사의 대표이사는 회사가 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 주요 제품매출에 대해서 15~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다. 상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KDB산업은행	7,019,964	8,099,928

수출입은행	2,400,000	2,400,000

IBK기업은행	4,865,640	6,916,800

(3) 제공한 담보내역당분기말 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

관계기업투자주식	5,940,655	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사(*1)

유형자산 및투자부동산	16,615,073	13,920,000	IBK기업은행

34,863,357	36,840,000	KDB산업은행

재고자산	1,009,876	2,600,000	수출입은행

합계	58,428,961	59,760,000

상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다. (*1) 담보제공자산의 장부금액이 담보설정액에 미달하지만, 해당 보증은 관계기업인 (주)솔루에타와 연대하여 설정하였습니다.

전기말 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목

관계기업투자주식	14,373,000	3,600,000	IBK기업은행

4,578,955	6,400,000	케이앤1호사모투자합자회사

유형자산 및 투자부동산	14,497,779	14,920,000	IBK기업은행

34,866,694	36,840,000	KDB산업은행

재고자산	1,326,984	2,600,000	수출입은행

합계	69,643,412	64,360,000

상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다. (4) 사용제한예금

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	17,520	32,922	선물거래 위탁증거금

단기금융상품	300,000	300,000	차입금 담보

150,000	150,000	제3자대출금에 등에 대한 담보 제공

장기금융상품	1,154,166	1,092,295	임직원상해보험

합계	1,621,686	1,575,217

(5) 금융기관과의 주요 약정사항당분기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을 제공한자

IBK 기업은행	수입신용장개설	3,554,700	대표이사

일반자금 대출	2,000,000	없음

일반자금 대출	6,500,000	없음

일반자금 대출	1,800,000	없음

시설자금 대출	1,280,000	없음

중소기업자금대출	500,000	대표이사

KDB 산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	899,970	대표이사

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	대표이사

합계	23,484,670

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위:천원)

금융기관명	약정내역	한도금액(*)	지급보증을제공한자

IBK 기업은행	수입신용장개설	3,264,000	대표이사

수출무역금융 대출	2,000,000	대표이사

수출무역금융 대출	3,000,000	없음

일반자금 대출	1,000,000	기술보증기금

일반자금 대출	10,300,000	없음

시설자금 대출	1,280,000	없음

중소기업자금대출	500,000	대표이사

KDB 산업은행	일반자금 대출	4,950,000	대표이사

시설자금 대출	1,799,940	대표이사

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	대표이사

합계	30,093,940

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

(6) 소송사건

원고	피고	소송내용

IDEA OPTICAL	회사	특허 침해 중지

회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 회사와 특수관계자인 DASAN France SAS, 공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로, 최초 소송가액은 18만유로입니다.피고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 회사는 프랑스 법률대리인을통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다. 해당 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 보고기간말 회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다. (8) 회사와 종속회사인 (주)스타콜라보는 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 회생법인 (구)스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 2020년 10월 29일 회생법인 스타콜라보는 (주)에이블과 합병하여 (주)스타콜라보로 사명을 변경하였고, 투자자 등이 가지고 있는 매수청구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다. 해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

투자자의 동반매각참여권 (Tag-Along Right)	회사 및 (주)스타콜라보는 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 회사 및 (주)스타콜라보와 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐.

투자자의 매수청구권 (Put-Option)	투자자는 (주)스타콜라보에게 (주)스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가지며, 행사가액은 내부수익률이 7% 또는 15%가 되게 하는 금액으로 함. 회사는 (주)스타콜라보의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.

회사의 매수청구권 (Call-Option)	회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음.

(9) 회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 기타특수관계자인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다. 매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하는 경우 투자자는 회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 매수하여야 하는 의무를 가집니다. 또한 투자자가 회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag -along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다. 해당 보증에 대하여 회사는 회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다. (10) 기타약정사항 보고기간말 현재 회사의 장내파상상품(통화선물) 미결제 약정금액은 487백만원(전기 : 797백만원)입니다.보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행 , 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당분기 중 매출로 인식한 금액은 983백만원(전분기 : 1,161백만원) 입니다. 8. 특수관계자(1) 특수관계자 현황1) 주요 주주

주요주주	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

(주)다산인베스트	0.94	19.75

(주)솔루에타	10.99	-

2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	DZS Inc.	DZS Inc.

DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.	(*1)

(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈	(*2)

DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	(*2)

DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	(*2)

D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED	(*2)

DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	(*2)

DZS Gmbh (구, Keymile GmbH)	DZS Gmbh(구 Keymile GmbH)	(*1)

Optelian Access Networks Corporation	-	(*1)

RIFTio India Private Limited	-	(*1)

-	SAS DASAN France	(*3)

(주)스타콜라보	(주)스타콜라보

(주)문화유통북스	(주)문화유통북스	(*4)

관계기업	-	(주)솔루에타	(*5)

SPA CondorDASAN	SPA CondorDASAN	(*6)

(주)노바스아이오티	(주)노바스아이오티

(주)디티에스	(주)디티에스

(주)티엘인터내셔널	(주)티엘인터내셔널	(*7)

(주)다산벤처스	(주)다산벤처스	(*8)

기타	(주)다산인베스트	-	(*9)

(주)솔루에타	-	(*5)

(주)디엠씨	(주)디엠씨	(*10)

SOLUETA VIVA CO., LTD.	SOLUETA VIVA CO., LTD.	(*10)

청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사	(*10)

DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	(*10)

동관솔루에타전자유한공사	동관솔루에타전자유한공사	(*11)

(주)닥터아사한	(주)닥터아사한	(*12)

(주)카이퍼랩	(주)카이퍼랩	(*12)

(주)팬더미디어	(주)팬더미디어	(*12)

(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(*12)

(주)코라시아	(주)코라시아	(*13)

(주)휴켐	(주)휴켐	(*14)

(주)키온넷	(주)키온넷	(*15)

(유)야생초	(유)야생초	(*16)

(주)퍼시픽블루	(주)컴파스블루	(*17)

(주)다산카이스	(주)다산카이스	(*18)

(주)다산농원	-	(*19)

(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블	(*20)

CompassBlue-Japan	CompassBlue-Japan	(*20)

SAS DASAN France	-	(*20)

J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation	(*21)

(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴

(주)다산개발	(주)다산개발

(주)파인솔루션	(주)파인솔루션

(주)핸디소프트	(주)핸디소프트

(*1) 종속기업인 DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루에 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다. (*4) 종속기업인 (주)스타콜라보가 지분의 78.01%를 보유하고 있습니다. (*5) 당기 중 지분 전량을 (주)다산인베스트에 매각함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.(*6) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.(*7) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있습니다.(*8) 당사가 지분의 36.28%를 보유하고 있습니다(*9) 당분기 중 대부분의 지분을 기타 특수관계자인 ㈜솔루에타에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 변경되었습니다.(*10) 기타특수관계자인 ㈜솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) 관계기업인 (주)노바스아이오티가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.40%를 보유하고 있습니다.(*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. (*17) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*18) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*19) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다. (*20) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*21) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등당분기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용	지분매각(*1)

종속기업	DZS Inc.	-	26,972	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	8,092	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	2,332,073	306,664	2,008,970	186,905	-

(주)스타콜라보	6,138	141,159	-	1,135	-

관계기업	(주)디티에스	82,726	1,290,487	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	7,467	-	-	-	-

(주)다산벤처스	4,642	-	-	136,800	-

기타	(주)다산인베스트	37,674	-	-	286,896	18,873,181

(주)솔루에타	224,104	105,768	-	-	-

(주)디엠씨	262,632	5,688	-	-	-

SAS DASAN France(*2)	-	8,133	-	654,426	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	57,544	-	-	738,000	-

키온넷	-	-	446,000	-	-

(주)팬더미디어	45	-	-	-	-

(주)퍼시픽블루(*3) (*4)	2,902	-	-	250,441	496,630

다산카이스	70,346	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	-	193,571	-

J-Mobile Corporation	-	18,727	-	-	-

(주)다산농원	800	-	-	-	-

합 계	3,089,095	1,911,690	2,454,970	2,448,174	19,369,812

(*1) 솔루에타 지분을 18,873,181천원으로 다산인베스트에 처분하였으며, SAS DASAN France 지분을 496,630천원으로 퍼시픽블루에 처분하였습니다. (*2) 당분기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 2,543백만원입니다. (*3) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었습니다.(*4) 회사는 전전기에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,331백만원, 무형자산으로 393백만원을 인식하고 있습니다.

전분기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용	유무형자산처분

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	29,243	47,923	-	277,483	-

종속기업	DZS Inc.	-	246,071	-	-	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	74,597	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	2,338,986	947,622	2,298,807	169,648	271,681

SAS DASAN France(*1)	-	-	-	531,559	-

(주)에이블	6,524	116,769	-	3,631	-

관계기업	(주)솔루에타	229,620	91,292	-	-	-

(주)디티에스	260,696	1,088,074	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	89,566	-	-	44,418	-

(주)다산벤처스	46,359	-	-	215,144	715,797

(주)문화유통북스	1,500	-	-	-	-

기타	(주)디엠씨	265,512	9,805	-	33,449	-

핸디소프트	112,325	-	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	49,743	-	-	574,000	-

키온넷	4,728	-	-	-	-

(주)카이퍼랩	3,720	-	-	-	-

(주)팬더미디어	182	-	-	-	-

(주)컴파스블루	2,210	-	-	18,555	-

다산카이스	70,093	-	-	-	-

퍼시픽블루트래블	1,872	-	-	-	-

(주)파인솔루션	-	-	-	437,940	-

J-Mobile Corporation	-	29,368	-	-	-

합 계	3,512,879	2,651,521	2,298,807	2,305,827	987,478

(*1) 전분기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 3,233백만원입니다.

(3) 채권 채무당분기말 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	외상매입금	임대보증금	기타채무

종속기업	DZS Inc.	-	-	-	87,667	-	-	254,765

DASAN Network Solutions, Inc.	-	-	-	298,623	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	626,096	-	-	42,640	125,725	821,300	-

(주)스타콜라보	-	3,000,000	-	720,089	-	-	160

문화유통북스	-	-	-	7,225	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	317,874	16,350,000	-	1,115,332	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	16,033	-	-	51	-	4,200	-

(주)다산벤처스	589	-	-	774	-	-	16,720

기타	(주)다산인베스트	4,642	-	-	564	-	-	29,518

(주)솔루에타	43,829	-	10,600,000	22,294	-	3,244,386	-

(주)디엠씨	81,109	-	-	16,866	-	-	-

SAS DASAN France	1,402,227	236,381	-	10,109	-	-	534,692

다산엔터프라이즈솔루션즈	7,193	-	-	1,144	-	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-

(주)퍼시픽블루(*5)	359	-	-	4,732,995	-	-	17,223

다산카이스	8,569	-	-	826	-	3,000	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,925	-	-	-

J-Mobile Corporation	-	482,349	-	5,669	-	-	-

(주)다산농원	-	-	-	110	-	-	-

합 계	2,591,022	20,969,731	11,917,632	7,131,982	125,725	4,111,622	943,278

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)스타콜라보의 대여금에 대해서 (주)스타콜라보가 보유하고 있는 (주)문화유통북스의 지분 일부에 대해 담보로 설정되어 있습니다. J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌 등을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) DZS Inc.의 미수금 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 당기중 (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며 회사가 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있습니다, 또한 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석7 참조)

전기말 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 (*1)	대여금 (*2)	채무증권 (*3)	기타채권 (*4)	외상매입금	임대보증금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	4,882	-	-	27	-	-	38,286

종속기업	DZS Inc.	-	6,528,000	-	87,667	-	-	233,931

DASAN Network Solutions, Inc.	-	1,958,400	-	298,623	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	1,022,959	23,900,000	-	665,913	2,213,465	821,300	265,009

SAS DASAN France	1,535,224	230,177	-	1,886	-	-	-

(주)스타콜라보	-	-	-	682,607	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	114,394	-	5,600,000	12,363	-	3,239,632	-

(주)디티에스	341,980	12,200,000	-	860,061	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	51,144	-	-	2	-	4,200	-

(주)다산벤처스	329	-	-	487,381	-	-	341

기타	(주)디엠씨	220,587	-	-	8	-	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	6,879	-	-	-	-	38,736	90,200

(주)닥터아사한	57,140	901,000	1,317,632	64,080	-	-	-

(주)팬더미디어	200	-	-	-	-	-	-

(주)컴파스블루(*5)	219	-	-	4,809,862	-	-	2,786

다산카이스	8,409	-	-	515	-	3,000	-

퍼시픽블루트래블	2,518	-	-	-	-	-	-

(주)파인솔루션	25,364	-	-	4,515	-	-	32,528

J-Mobile Corporation	-	632,556	-	9,061	-	-	33,362

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,392,228	46,350,133	6,917,632	7,984,571	2,213,465	4,106,868	696,443

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) DZS INC, Dasan Network Solutions, Inc, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 Dasan Networks Solutions, Inc.가 보유하고 있는 ㈜다산네트웍솔루션즈의 보유주식 전부에 대해 근질권이 설정되어 있으며, (주)다산네트웍스솔루션즈 보유의 동산/매출채권/특허권이 담보로 설정되어 있습니다. J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)디티에스의 대여금에대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 회사가 전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석8 참조) (4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	임대보증금증가	유상증자	전환사채매입

대여	회수	차입	상환

종속기업	DZS Inc.	-	6,528,000	-	-	-	9,265,200	-

DASAN Network Solutions, Inc.	-	2,171,700	-	-	-	-	-

(주)다산네트웍솔루션즈	-	23,900,000	-	-	-	-	-

(주)스타콜라보	3,000,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)디티에스	4,500,000	350,000	-	-	-	-	-

기타	(주)다산인베스트	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-

(주)솔루에타	-	-	-	-	4,754	-	5,000,000

J-Mobile Corporation	-	145,659	-	-	-	-	-

합 계	7,500,000	33,095,359	5,000,000	5,000,000	4,754	9,265,200	5,000,000

전분기 (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	임대보증금	전환사채	유상증자

대여	회수	증가	감소	매입	매각

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다산인베스트	-	12,300,000	-	-	-	-

종속기업	(주)다산네트웍솔루션즈	22,400,000	-	-	-	-	-

(주)에이블	3,600,000	5,100,000	-	-	-	-

관계기업	(주)솔루에타	-	-	-	-	5,600,000	3,672,360

(주)디티에스	20,000,000	4,590,077	-	-	-	-

(주)티엘인터내셔널	-	-	200	-	-	-

(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	-	500,000

기타	(주)디엠씨	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

핸디소프트	-	-	-	38,736	-	-

다산엔터프라이즈솔루션즈	-	-	38,736	-	-	-

키온넷	-	-	4,200	4,200	-	-

(주)카이퍼랩	-	-	-	4,000	-	-

J-Mobile Corporation	-	101,032	-	-	-	-

합 계	49,000,000	25,091,109	43,136	46,936	5,600,000	3,672,360	500,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	857,890	1,279,610

퇴직급여	116,168	97,683

합계	974,058	1,377,293

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 부문정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문당기손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	25,036,182	20,722,377

외부고객 매출	25,036,182	20,722,377

영업이익	1,548,366	(723,369)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,286,389	1,331,494

(2) 지역별 영업현황 회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	22,358,906	17,150,121

프랑스	2,638,985	3,563,089

기타	38,292	9,167

합계	25,036,182	20,722,377

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	8,960,037	10,062,428

고객 B	6,861,350	350,952

고객 C	2,332,054	2,352,472

10. 재고자산(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	958,507	(483,802)	474,705	1,696,673	(535,375)	1,161,298

제품	490,553	-	490,553	165,686	-	165,686

합계	1,449,060	(483,802)	965,258	1,862,359	(535,375)	1,326,984

당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)

회사명	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

DZS Inc.(*1)	네트웍크 장비 제조,판매	미국	12월	37.12	71,012,905	43.23	61,747,705

DASAN France SAS(*2)	네트웍크 장비 판매	프랑스	12월	-	-	100.00	496,630

(주)스타콜라보	패션 의류 제조, 판매	대한민국	12월	52.26	4,190,005	52.26	4,190,005

소계

관계기업

(주)솔루에타(*3)	전기전자통신제품 제조,도소매	대한민국	12월	-	-	29.97	18,639,553

SPA Condor DASAN	네트웍 통신장비 제조 및 판매	알제리	12월	30.00	240,735	30.00	240,735

(주)노바스아이오티	전자제어기기 제조 및 도,소매	대한민국	12월	40.00	641,160	40.00	641,160

(주)디티에스	열교환기 제조	한국	12월	45.39	5,940,655	45.39	5,940,655

(주)다산벤처스	경영컨설팅	한국	12월	36.28	6,045,265	36.28	6,421,847

(주)티엘인터내셔널	전자제품 도소매	한국	12월	20.00	20,000	20.00	20,000

소계	12,887,815	31,903,950

합계	88,090,725	98,338,291

(*1) DZS Inc의 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 회사는 DASAN France SAS 보유주식 전부를 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다. (2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	66,434,340	69,004,547

취득	9,265,200	-

처분(*1)	(496,630)	-

대체(*2)	-	(2,516,195)

손상차손환입(*3)	-	411,780

기말	75,202,910	66,900,132

(*1) 당분기 중 회사는 DASAN France SAS 보유주식 전부를 매각하였습니다.(*2) 전분기에 회사는 J-Mobile Corporation 지분 매각 예정으로 인하여 매각예정자산으로 계정 대체하였습니다.(*3) 전분기에 회사는 J-Mobile Corporation 주식에 대하여 411,780백만원 손상차손환입을 인식하였습니다. (3) 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	31,903,950	29,382,580

취득	-	1,045,855

처분(*1)	(18,639,553)	-

손상차손(*2)	(376,582)	-

손상차손환입(*3)	-	641,160

기말	12,887,815	31,069,595

(*1) 당분기 중 회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 회사는 (주)다산벤처스 주식에 대하여 376,582백만원 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전분기에 회사는 노바스아이오티 주식에 대하여 641,160백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	11,525,393	-	-	11,525,393

건물	10,740,222	-	(251,265)	10,488,957

구축물	3,000,320	-	(160,343)	2,839,976

차량운반구	29,364	-	(12,379)	16,985

비품	150,289	6,424	(50,814)	105,899

시설장치	105,637	33,250	(25,589)	113,298

건설중인자산	-	75,000	-	75,000

사용권자산	90,055	22,841	(35,310)	77,585

합계	25,641,280	137,515	(535,701)	25,243,093

전분기 (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	10,790,491	-	-	-	-	10,790,491

건물	9,263,905	-	-	(217,931)	-	9,045,974

구축물	3,214,111	-	-	(160,343)	-	3,053,767

차량운반구	48,109	-	-	(14,619)	-	33,490

비품	351,763	28,863	(154,784)	(72,346)	-	153,496

시설장치	43,719	-	-	(11,124)	-	32,595

기타유형자산	1,012	-	(526)	(486)	-	-

건설중인자산	-	36,423	-	-	-	36,423

사용권자산	72,859	84,598	(38,352)	(15,616)	103,488

합계	23,785,970	149,883	(155,310)	(515,201)	(15,616)	23,249,726

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	22,153,806	31,263,911

감가상각비	-	(537,408)	(537,408)

기말	9,110,106	21,616,398	30,726,503

전분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	9,110,106	22,870,349	31,980,455

감가상각비	-	(537,408)	(537,408)

기말	9,110,106	22,332,941	31,443,047

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	24,854	281,635	974,699	1,281,187

취득	-	258,566	-	258,566

상각비	(7,769)	-	(205,512)	(213,280)

손상차손	-	-	(96,636)	(96,636)

기말	17,085	540,201	672,551	1,229,838

전분기 (단위:천원)

구분	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	35,212	2,832,055	1,934,129	4,801,396

취득	-	-	256,791	256,791

대체	-	(24,879)	-	(24,879)

상각비	(7,769)	-	(271,117)	(278,886)

처분	-	(45,455)	(681,031)	(726,485)

손상차손	-	-	(100,689)	(100,689)

기말	27,443	2,761,722	1,138,083	3,927,249

15. 차입금(1) 단기차입금(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	수출무역금융 대출(*1)(*2)	단기원화대출금리 + 1.858%	-	2,000,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.862%	2,000,000	2,000,000

일반자금 대출(*5)	2.93	-	1,000,000

일반자금 대출(*2)	변동금리대출3월물 + 1.154%	6,500,000	6,500,000

일반자금 대출(*2)	2.50	-	1,800,000

수출무역금융 대출(*4)	금융중개지원금리 + 1.964%	-	3,000,000

KDB 산업은행	일반자금 대출(*1)(*2)(*3)	2.44	4,950,000	4,950,000

수출입은행	수출성장자금 대출(*1)	2.37	2,000,000	2,000,000

합계	15,450,000	23,250,000

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있습니다.(*5) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK 기업은행	일반자금 대출(*1)	2023-03-15	2.351	1,800,000	-

KDB 산업은행	시설자금 대출(*1)(*2)	2022-06-15	산금채6개월기준금리 + 1.87%	899,970	1,799,940

IBK 기업은행	시설자금 대출(*1)	2023-03-16	2.72	1,280,000	1,280,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출(*2)	2023-09-24	변동금리대출3월물 + 2.361%	500,000	500,000

소계	4,779,960	3,579,940

차감:유동성장기차입금	(1,150,010)	(1,199,960)

합계	3,329,960	2,379,980

(*1) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 신주인수권부사채회사가 발행했던 8회차 신주인수권부사채는 당기 중 전액 행사되었습니다.

16. 충당부채(1) 충당부채의 변동내역

당분기 (단위:천원)

구분	하자보수충당부채	반품충당부채

기초	83,190	1,170

충당부채 전입액	1,289	-

대체	-	(1,170)

기말	84,479	-

전분기 (단위:천원)

구분	하자보수충당부채(*1)	반품충당부채(*2)	보증충당부채(*3)

기초	92,929	19,023	639,766

충당부채 전입액	4,304	-	-

충당부채 환입액	(17,414)	(6,972)	(639,766)

기말	79,819	12,051	-

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(*3) 전기 중 (주)디티에스가 전환사채의 조기 상환으로 인하여 회사가 제공하고 있던 보증의무가 해소되어 해당 충당부채를 환입하였습니다.

17. 리스부채(1) 리스부채의 내역당분기말 (단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

차량리스부채	7.87%	84,495	(5,096)	79,399

합 계	84,495	(5,096)	79,399

유동성 대체	52,304	(1,728)	50,576

장기리스부채 합계	32,191	(3,368)	28,824

전기말 (단위:천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

차량리스부채	7.83%	100,096	(6,944)	93,152

합 계	100,096	(6,944)	93,152

유동성 대체	50,669	(1,576)	49,093

장기리스부채 합계	49,427	(5,368)	44,060

(2) 리스부채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	93,152	58,380

발 생	22,841	84,598

이자비용	4,200	5,340

상 환	(40,794)	(42,283)

당기말	79,399	106,035

18. 주식의 발행당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(단위 : 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

기초	35,090,068	18,773,497	199,088,279	217,861,776

신주인수권부사채의 행사로 인한 신주발행	1,290,770	645,385	8,581,583	9,226,968

당분기말	36,380,838	19,418,882	207,669,862	227,088,743

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,590,445	21,443,228	6,363,242	17,125,586

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	1,211,826	3,592,955	1,216,772	3,596,791

총 수익	6,802,271	25,036,182	7,580,014	20,722,377

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익

외부고객으로부터 수익	5,590,445	21,443,228	6,363,242	17,125,586

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,010,962	19,890,498	5,604,806	15,565,589

기간에 걸쳐 인식	579,483	1,552,729	758,436	1,559,997

20. 판매관리비 및 연구개발비(1) 판매관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	688,224	2,030,662	346,208	2,274,652

퇴직급여	61,366	190,521	51,949	160,337

복리후생비	130,879	417,414	173,165	470,163

수출제비용	84,044	233,410	106,371	219,625

여비교통비	6,751	25,371	7,620	40,307

접대비	58,077	141,051	55,884	159,548

감가상각비	146,825	438,159	138,529	418,410

임차료	5,633	17,900	8,930	23,710

차량유지비	7,057	18,668	9,932	32,357

지급수수료	1,180,835	2,890,786	531,205	2,615,614

대손상각비(대손충당금환입)	(295)	(295)	-	535

무형자산상각비	70,468	209,955	76,907	273,550

하자보수비(하자보수비환입)	1,289	1,289	-	(20,082)

수도광열비	53,599	174,859	67,058	184,074

기타	49,175	317,312	236,698	413,864

합계	2,543,926	7,107,060	1,810,455	7,266,663

(2) 연구개발비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	210,005	624,551	179,119	596,059

퇴직급여	20,943	63,644	27,052	83,569

복리후생비	31,257	95,421	31,177	75,709

여비교통비	2,180	4,614	555	3,218

접대비	166	496	90	180

감가상각비	15,260	46,891	15,194	46,140

임차료	3,447	8,908	2,785	8,926

차량유지비	-	-	212	2,036

지급수수료	51	34,594	95,102	113,104

무형자산상각비	1,114	3,325	1,687	5,336

수도광열비	22,579	82,444	29,239	81,671

기타	10,490	35,213	11,452	31,264

합계	317,491	1,000,102	393,663	1,047,212

21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	310,215	896,522	632,538	1,884,774

금융보증수익	404,720	1,235,322	489,943	1,989,938

배당금수익	-	16,000	-	12,000

파생금융상품 거래이익	52,182	198,631	89,974	4,361,792

당기손익공정가치측정금융상품 평가이익	-	997,218	-	1,077,972

당기손익공정가치측정금융상품 처분이익	-	-	-	68,652

합계	767,117	3,343,694	1,212,454	9,395,128

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	124,785	457,439	182,193	595,390

금융보증비용	-	36,920	38,172	176,910

당기손익공정가치측정금융상품 평가손실	-	-	-	160,471

당기손익공정가치측정금융상품 처분손실	-	-	-	37,793

매각예정비유동자산 처분손실	-	-	-	52

파생금융상품 평가손실	-	11,688	-	466,305

파생금융상품 거래손실	70,442	196,602	86,640	5,754,860

합계	195,227	702,649	307,005	7,191,782

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	82,506

무형자산처분이익	-	-	-	53,741

대손충당금환입	-	3,642	-	629,023

외환차익	11,536	352,083	146,526	834,294

외화환산이익	21,215	33,781	(248,494)	226,423

종속 및 관계기업 투자 처분이익	-	233,628	-	-

종속 및 관계기업 투자 손상차손환입	-	-	-	1,052,940

잡이익	87,673	138,593	20,574	71,446

합계	120,424	761,726	(81,394)	2,950,373

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	8,000	1,000	8,000

유형자산처분손실	-	-	-	15,616

무형자산손상차손	-	96,636	-	100,689

무형자산처분손실	-	-	24,879	24,879

기타의대손상각비	-	60	-	18,500

외환차손	15,264	123,724	132,999	393,479

외화환산손실	25,322	61,611	(90,237)	9,132

종속 및 관계기업 투자 손상차손	-	376,582	-	-

잡손실	108	356	2,427	4,010

합계	46,694	666,968	71,068	574,305

23. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	8,519,713	4,249,611

조정항목

매출원가	2,539	-

감가상각비	1,073,109	1,052,609

무형자산상각비	213,280	278,886

대손상각비	-	535

하자보수비	1,289	4,304

유형자산처분손실	-	15,616

무형자산처분손실	-	24,879

무형자산손상차손	96,636	100,689

외화환산손실	61,611	9,132

기타의 대손상각비	60	18,500

종속 및 관계기업 투자주식 손상차손	376,582	-

이자비용	457,439	595,390

외환차손	-	68,145

매각예정비유동자산 처분손실	-	52

파생금융상품평가손실	11,688	466,305

법인세비용	(4,235,544)	(393,567)

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	-	160,471

당기손익인식공정가치측정금융자산처분손실	-	37,793

대손상각비 환입	(295)	(629,023)

기타의 대손상각비환입	(3,642)	-

하자보수충당금환입	-	(24,387)

재고자산평가손실환입	(54,111)	-

유형자산처분이익	-	(82,506)

무형자산처분이익	-	(53,741)

외화환산이익	(33,781)	(226,423)

종속 및 관계기업 투자 처분이익	(233,628)	-

종속 및 관계기업 투자 손상차손환입	-	(1,052,940)

이자수익	(896,522)	(1,884,774)

배당수익	-	(12,000)

보증수익	-	(639,766)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(68,652)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(997,218)	(1,077,972)

영업활동으로 인한 자산부채 변동	-

매출채권	4,493,209	13,574,543

재고자산	413,299	202,990

기타유동금융자산	1,306,444	(83,190)

기타유동자산	(46,545)	275,930

기타비유동금융자산	-	304,825

매입채무	(3,787,090)	(1,432,888)

기타유동금융부채	1,057,083	1,657,857

기타비유동금융부채	2,746	4,813

기타유동부채	(90,422)	(199,818)

영업으로부터 창출된 현금	7,707,928	15,242,231

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신주인수권부사채의 전환청구	9,235,702	21,013,288

종속기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	-	2,104,415

장기차입금의 유동성 대체	850,020	599,980

보증금(부채)의 유동성 대체	3,358,735	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	1,868,855	-