다산네트웍스 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	추천인	선임배경	겸직현황	선임일	재임기간	임기만료일

송관호(상근)	현, 한국IT전문가협회(IPAK) 회장현, 숭실대학교 IT대학 초빙교수 전, 숭실대학교 IT대한 교수전, 한국인터넷진흥원 원장 광운대학교 전자통신학과 공학박사서울대학교 공대 전자공학과 학사	해당사항 없음	이사회	경영진과의 독립성감사 수행 능력	(주)다산네트웍솔루션즈감사	2016.03.29	3년	(*1)

(*1) 본 보고서 작성 기준일 이후 당사 제27기 정기주주총회(2019.3.29)에서 제4호 안건인 감사 선임(중임)의 건은 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 제415조에 따라 현재 당사의 송관호 감사가 새로운 감사의 선임시까지 상근감사로써 자격이 유지됩니다.(*2) 송관호 감사는 당사 및 당사의 최대주주와 이해관계 및 거래관계가 없습니다.

나. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 상법상 감사의 권리인 ① 업무 및 회계감사권(상법 제412조 제2항) ② 회사 및 자회사에 대한 보고 요구 및 조사권(상법 제412조의5)에 근거하여 하기 사항에 대하여 이사회 및 경영진과는 독립적으로 감사지원부서와 함께 감사업무를 수행하고 있습니댜.

[정기감사]

① 이사회, 투자심의위원회, 월간보고, 인사위원회, 주니어보드에 대하여 사전에 감사에게 서면 또는 대면 보고

② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시)

③ 감사보고, 개선권고(감사록 작성)

[특별감사]

① 사후 보고된 의사결정 사안에 대하여 절차적 적법성 확인을 위한 사후 감사 예고

② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시)

③ 이슈 사안에 대하여 개별 정밀감사 실시(내부통제체계 검증)

④ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [내부회계관리제도 운영 실태 평가]

① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있는지 여부에 대한 점검② 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 다산네트웍스의 내부회계관리제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부에 대하여 이사회에 보고

③ 정기주주총회 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고(외감법 시행령 제9조 제10항)

다. 감사의 주요 활동내역[이사회]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사성 명

1	2018.03.14	제1호 의안 : 제26기(2017년 회계연도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제27기(2018년 회계연도) 사업계획 승인의 건제3호 의안 : 제26기(2017년 회계연도) 정기주주총회 소집의 건제4호 의안 : 이사 선임 후보자 추천의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도(안) 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도(안) 승인의 건	가결	송관호

2	2018.04.02	제1호 의안 : 계열사 금전 대여의 건	가결	송관호

3	2018.05.09	제1호 의안 : 제6회 사모전환사채 발행의 건제2호 의안 : 제7회 사모교환사채 발행의 건제3호 의안 : 자기주식 처분의 건	가결	송관호

4	2018.05.14	제1호 의안 : 계열사 채무보증의 건	가결	송관호

5	2018.06.13	제1호 의안 : 계열사 금전 대여의 건제2호 의안 : 계열사 금전대여 담보변경의 건	가결	송관호

6	2018.07.20	제1호 의안 : 계열사 사업이행보증 및 담보제공의 건제2호 의안 : 계열사 채무이행 담보제공의 건	가결	송관호

7	2018.08.07	제1호 의안 : 계열사 차입 연대보증의 건제2호 의안 : 계열사 외국환 신용장 개설 연대보증의 건	가결	송관호

8	2018.08.10	보고사항 1 : 제27기(2018년 회계연도) 상반기 주요 현안 보고보고사항 2 : 제27기(2018년 회계연도) 상반기 경영 실적 보고보고사항 3 : 제27기(2018년 회계연도) 하반기 예상실적 보고	-	송관호

9	2018.09.18	제1호 의안 : 계열사 사업이행보증 차입과목 변경의 건보고사항 1 : 계열사 자금 대여의 건보고사항 2 : 계열사 차입 연대보증의 건	가결	송관호

10	2018.11.12	제1호 의안 : 계열사 대여금 연장의 건보고사항 1 : 2018년도 3분기 주요현안 보고
보고사항 2 : 제18년도 3분기 경영실적 보고
보고사항 3 : 2018년도 3분기 주요 금융거래내역 보고보고사항 4 : 2018년도 투자심의위원회 개최내역 보고
보고사항 5 : 이사회 운영강화 계획 보고	가결	송관호

11	2018.12.19	제1호 의안 : 계열사 차입금 채무보증의 건보고사항 1 : 계열사 차입에 대한 채무보증 협의사항 중간 보고보고사항 2 : 계열사 대여금 연장 협의사항 중간 보고	가결	송관호

12	2018.12.26	제1호 의안 : 계열사 자금 대여의 건보고사항 1 : 계열사 차입에 대한 채무보증 협의사항 중간 보고보고사항 2 : 계열사 대여금 연장 협의사항 중간 보고	가결	송관호

[감사업무]

구분	감사일자	내 용	감 사성 명	비 고

1	2018.10.04	계열회사 대여금 관련 절차적 적법성 감사	송관호	특이사항 없음

2	2018.10.12	정기 감사록(월간회의)	송관호	특이사항 없음

3	2018.10.16	감사계획서 및 자료요청서 배포	송관호	특이사항 없음

4	2018.10.26	감사록(계열회사 대여금 관련 절차적 적법성 감사)	송관호	특이사항 없음

5	2018.10.29	의견제출서(계열회사 대여금 관련 절차적 적법성 감사 결과)	송관호	특이사항 없음

6	2018.11.01	감사록(개인정보 처리방침 개정 권고)	송관호	특이사항 없음

7	2018.11.09	감사록(3분기 정기이사회, 취업규칙 변경 관련 감사)	송관호	특이사항 없음

8	2018.11.21	제47차 투자심의위원회 사전 검토	송관호	특이사항 없음

라. 감사 교육실시 현황 및 계획

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 10월 16일	감사지원부서	감사 송관호	-	내부교육("외감법" 개정에 따른 감사 계획 수정 및 현업 감사 예정사항 교육)

2018년 10월 30일	감사지원부서	감사 송관호	-	내부교육(2018. 11. 1. 시행 예정인 "외감법" 개정사항 전파 및 회사 적용 예정 사항 검토)

2018년 11월 01일	감사지원부서	감사 송관호	-	내부교육(다산네트웍스 개인정보처리방침 개정 권고)

2018년 12월 18일	감사지원부서	감사 송관호	-	내부교육("외감법" 개정에 따른 외부감사인 선임 절차 감사 보고 및 교육)

* 교육실시 계획(2019년) : 내부회계관리제도 운영 실태에 대한 평가 방법 교육(모범 내부회계관리규준 기준)

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

커뮤니케이션팀	3	부장 1명(10년)과장 1명(1년)*관련업무 경력 10년대리 1명(5년)	1. 감사지시사항 수행2. 감사록 작성

※ 당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 이상이 아니어서 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 다만 준법지원업무는 감사, 감사지원부서 및 경영기획팀의 법무담당자가 수행하고 있습니다.