다산네트웍스 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하'연결실체')는 네트워크 장비와 솔루션의 개발 및 공급 중심으로 하는 '네트워크 부문'이 주력 사업이며, 이 외 의류판매, 반도체 제조용 쿼츠부품 개발/생산, 글로벌 제과 유통 사업 등으로 이루어져 있습니다.별도 사업으로 인터넷 통신장비, 자동차 전장용 통신 솔루션 및 3PL 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 통신장비 사업부문에서는 초고속 인터넷 인프라 구축을 위한 스위치, FTTH, Wi-Fi 등을 공급하고 있으며, 자동차의 내/외부 통신을 위한 전장용 네트워크 솔루션을 차세대 사업으로 육성하고 있습니다. 더불어, 물류사업부문에서는 도서 및 일반화물을 포함하여 종합 물류서비스를 제공하고 있습니다.

[한국표준산업분류 : 유선통신장비제조업 (26410)]

사업부문	대상 회사	사업 내용

네트워크 외	(코스닥/한국) (주)다산네트웍스(비상장/한국) (주)스타콜라보(비상장/한국) (주)다산에이지(비상장/한국) (주)앰지코리아	- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발 및 판매 사업- 각종 통신장비 개발 및 운용 등에 필요한 소프트웨어, 하드웨어 솔루션 공급 사업- 네트워크 솔루션을 기반으로 한 IoT 서비스 사업- 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션 사업- 초고속 인터넷용 광케이블 판매 사업- 기업공공망 네트워크 통신 솔루션- 의류 제조 판매- 3PL (제3자 물류)- 반도체 제조용 쿼츠 부품 등- 글로벌 제과 유통사업

지배회사인 당사와 주요 종속회사의 사업부문별 연결 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	2024년 1분기 매출액	비중	비고

1. 네트워크	3,595	11.32	-

2. 의류	5,560	17.51	-

3. 반도체 제조용 쿼츠 부품	3,682	11.60	-

4. 제과	11,997	37.79	-

5. 물류	4,412	13.90	-

6. 기타	2,682	8.45	(*1)

7. 연결조정	(180)	-0.57	(*2)

총계	31,748	100.00	-

(*1) 기타 매출은 용역매출 및 별도 매출의 경영서비스 등의 매출이 포함되어 있습니다.
(*2) '연결조정'은 사업부문간 내부 거래의 조정 금액 및 지배회사의 합병에 따른 변동분이 포함되어 있습니다.

지배회사인 당사의 별도 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	2024년 1분기 매출액	비중	비고

1. 네트워크	3,595	34.30	제품, 상품 등

2. 경영서비스 등	2,474	23.61	서비스, 임대 등

3. 물류 등	4,412	42.09	보관, 배본, 태양광 매출 등

총계	10,481	100.00	-

당사의 주력 사업은 네트워크 사업으로서 (1)국내 기업공공시장을 대상으로 한 인터넷 통신장비 개발판매 사업과 (2)자동차 전장용 통신 솔루션 사업, (3)광케이블 등 네트워크 인프라 구축을 위한 장비 수출사업, 이 외 신규사업으로서 (4)화물운송, 보관,포장, 택배발송 등 물류서비스를 제3자에게 제공하는 제3자물류서비스(Third-Party Logistics) 사업으로 구성됩니다.종속회사를 통해서는 의류판매, 반도체 제조용 쿼츠 개발/생산업, 글로벌 제과 유통 사업 등을 영위하고 있습니다. (주 )스타콜라보 는 명품 청바지 브랜드 트루릴리젼을 비롯하여 에드하디 등 다양한 브랜드 의류 제조 및 판매 사업을 영위합니다 . 최근 지분 67%를 취득하며 신규 종속회사로 편입된 (주 )다산에이지는 반도체 제조에 필수적인 석영 (쿼츠 ) 부품 사업을 주력으로 하고 있습니다 . 안정적인 수익 창출이 예상되는 반도체 소재 사업 진출 및 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보할 계획입니다 . 또한, 최근 신규 종속회사로 편입된 (주 )앰지코리아는 Mondelez International과의 국내 수입 및 유통 계약 체결을 통해 호올스 , 밀카 , 토블론 , 필라델피아 치즈케익 등의 우수한 해외 브랜드를 국내에 도입하여 제과 시장 점유율 확대에 적극적으로 나서고 있습니다 . 자세한 사항은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 가. 영업현황 국내 기업 및 공공기관 고객 중심의 인터넷 통신 장비 사업에서 지속적인 성장을 이끌고 있습니다 . 지자체 , 철도 , 학교 , 일반 기업 등 다양한 고객에게 스위치 및 FTTH 장비 /솔루션과 단말기를 공급하며 초고속 인터넷 인프라 구축을 지원하고 있습니다 . 특히 초 ·중등학교 학내망 개선 사업 및 공공 와이파이 구축 사업 등에 주요 공급사로 참여하며 사업 성과를 확대하고 있습니다 . 하지만, 해당 분야는 글로벌 대기업과의 치열한 경쟁 속에서 점유율 확대에 대한 어려움이 있습니다. 특히 공공 시장에서는 과거 공급 이력 이 중요한 경쟁 요소로 작용하기 때문에 , 당사는 뛰어난 기술력 , 경쟁력 있는 가격 , 그리고 꾸준히 쌓아온 공급이력을 바탕으로 지속적인 성장을 이끌어나갈 것으로 기대됩니다 . 광케이블 등 네트워크 인프라 구축에 필요한 장비를 수출하며 해외 시장 진출에 주력해 왔습니다 . 최근까지 프랑스를 중심으로 해외 광케이블 수출 사업을 주력으로 운영했으나 , 코로나 19 이후 해당 지역의 건설 경기 악화로 인해 사업이 중단되면서 이후 저조한 실적을 지속하고 있습니다 . 현재 당사는 기존 사업 재개를 위해 노력하는 동시에 , 해외 시장의 성장 가능성을 적극적으로 모색하고 있습니다 . 새로운 사업 기회를 발굴하고 진출하여 해외 시장 점유율을 확대할 계획이며 , 2024년 하반기부터 본격적인 사업 재개를 예상하고 있습니다. 자동차 통신 기술의 중요성이 높아짐에 따라 , 당사는 오랜 기간 축적해온 자체 이더넷(Ethernet) 통신 기술력을 바탕으로 '차량용 통신 솔루션 및 제품 ' 개발 공급 사업에 집중하고 있으 며, 향후 네트워크 장비 사업뿐 아니라 차량 인터넷 통신 분야에서도 글로벌 선도 기업으로 성장하는 것에 대한 목표를 갖고 있습니다. 당 사의 전장사업부는 차량용 텔레매틱스 분야와 이더넷 소프트웨어 개발에 집중하고 있습니다 . 현대모비스와 협력하여 차량의 유무선 통신을 통합적으로 제어하는 CCU(Central Communication Unit)의 이더넷 소프트웨어 개발을 진행하고 있습니다 . 또 한, HD현대인프라코어와 협력하여 중장비의 유무선 통신을 관리 및 제어하는 TGU(Telematics Gateway Unit) 개발 및 검증을 진행 중에 있습니다 . 자동차 부분 관제 관련 제안 활동을 강화하고 시장 진입을 위한 영업 활동을 계획하고 있습니다 . 당기 중 소규모 합병을 통해 당사의 사업부로 편입된 (주 )문화유통북스는 과거 도서 유통 사업에 집중했으나 , 최근 일반 물류 사업으로 영역을 확대했습니다 . 이번 합병은 수익성과 자산 가치가 우수한 계열사를 통합하여 재무 구조를 개선하고 , 종합 물류 플랫폼 사업을 주력 사업으로 육성하여 경영 효율성을 높이기 위한 전략적 결정이었습니다 . 특히 , 물류 아웃소싱 시장 성장에 발맞춰 기본 물류 /창고 서비스에서 한 단계 진화하여 원자재 조달 , 생산 기획 , 배송 , 보관 , 포장 , 수출입 통관 등 공급망 전반을 위탁할 수 있는 종합 물류 서비스로 사업 범위를 확장할 계획입니다 . 현재 출판물류 부문은 국내 주요 320개 출판사와 3PL 계약을 통해 도서 보관 , 출고 , 반품 , 배송의 종합 서비스를 제공하고 있으며 , 일반 물류 부문은 e-commerce 업계 성장과 적극적인 투자를 통해 꾸준한 성장을 이어갈 것으로 기대하고 있습니다. 나. 시장점유율 당사는 기업 공공시장용 네트워크 솔루션 사업부문을 통해 오랜 기간 축척된 노하우와 국내외 통신사 사업 경험을 바탕으로 초고속 인터넷 서비스를 위한 다양한 제품 라인업을 제공하고 있습니다 . 지자체 , 공공기관 , 학교 등 다양한 고객에게 제품을 공급하며 점유율을 높여가고 있습니다 . 특히 , 학내망 및 공공 와이파이 구축 사업에서 성과를 거두고 있으며 , 지속적인 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다 . 그 러나, 글로벌 대기업과의 경쟁 속에서 국산 장비 기업들의 점유율은 아직 상대적으로 낮지만,당사는 공공사업 기반의 의미있는 성과를 통해 꾸준히 점유율을 높여가고 있습니다. 또한 , 공공기관 등의 공식적인 자료를 파악할 수 없어 정확한 점유율 추정에 어려움이 있습니다. 국내 차량용 통신 솔루션 사업은 당사의 주력 사업 중 하나입니다 . 텔레매틱스 모듈 사업의 경우 , 2022년 기준 국내 전체 중장비 제조사 시장의 60% 수준의 점유율로 자체 파악하고 있으며 , 독보적인 기술력을 바탕으로 향후 점유율을 더욱 확대할 것으로기대됩니다 . 그 외 부문을 포함한 전체 사업 영역에 대한 당사의 시장 점유율과 관련하여 공식적인 데이터 파악에 어려움이 있어 점유율을 공개할 수 없으나 , 당사는 자체 기술력과 초기 시장 개척 노력을 통해 국내 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있다고 자체 파악하고 있습니다 . 물류산업의 범위는 실제 운송을 수행하는 육상, 해상, 항공화물운송업과 창고, 터미널 등과 같은 물류시설운영업, 물류장비임대업, 물류 관련 서비스업에 이르기까지 매우 광범위 합니다. 현재 물류업을 영위하고 있는 종합물류 업체는 주로 대기업 집단에 포함된 현대글로비스(주), CJ대한통운(주), (주)한진, (주)LX판토스, 롯데글로벌로지스(주) 등으로 이와 비교하면 당사 점유율은 미미한 수준입니다. 그러나, 포스트 코로나(COVID-19) 이후 물류산업은 디지털 전환에 부응하기 위해 자동주문 수집, 택배트레킹 정보 등의 대고객 서비스 강화를 진행하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 e-commerce 샐러(seller) 등 고객사 유치 확대를 위해 노력하고 있습니다. 다 . 신규사업 등의 내용 및 전망 사업> 차량 내부 통신 방식은 방대한 데이터 처리와 고속 통신 속도를 요구하며 , 이에 맞춰 이더넷(Ethernet) 기술을 적용하여 끊임없이 진화하고 있습니다 . 특히 , 자율주행 및 커넥티드카 서비스의 발전과 더불어 외부 통신망 및 정보 활용이 중요해짐에 따라 내 /외부 통신 기술의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다 . 이러한 사업기회 속에 당사는 기존 네트워크 기술과 전장 기술을 융합하여 자동차 네트워크 사업 분야로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 현재 자동차 내부 네트워크 , 이더넷 기술을 적용한 카쉐어링 관제 시스템 , 텔레매틱스 기술 기반 차량 진단 정보 관리 시스템 , 그리고 외부 통신 (LTE, 5G, 위성 통신 )을 활용한 서비스 기술 등을 주력 사업 분야로 삼고 있습니다 . 이러한 노력을 통해 당사는 자율주행차량 및 커넥티드카 시장에서 점유율 확대를 위해 지속적으로 도전하고 있으며 , 기술 개발을 통해 미래 자동차 산업을 선도할 것을 목표로 두고 있습니다. 당사는 자동차 및 중장비 산업 분야에서 핵심적인 역할을 수행하며 미래 산업을 선도하는 혁신적인 소프트웨어 기술을 개발하고 있습니다 . 자동차 부문에서는 현대모비스와 협력하여 소프트웨어 생태계 조성을 위한 MOU를 체결하고 CCU(Central Communication Unit)의 이더넷 소프트웨어 개발에 참여하고 있습니다 . 또한 , 글로벌 반도체 제조사와 협력하여 차세대 CCU에 적용될 이더넷 소프트웨어를 공동 검증을 진행하고 있으며 , 당사의 이더넷 소프트웨어 기술을 활용하여 Automotive 텔레매틱스 전용 반도체 부분에 추가 개발을 지원할 예정입니다 . 중장비 부문에서는 HD현대인프라코어와 협력하여 중장비 내 유무선 통신을 통합 관리 및 제어하는 TGU(Telematics Gateway Unit)를 개발하고 있습니다 . TGU는 중장비 내 모든 유무선 제어기의 통신을 통합 관리하고 제어하며 , 원격 제어 기능을 제공합니다 . 또한 , 품목 확대를 위해 다품목 개발 및 경쟁력 확보를 위한 소프트웨어 아키텍처 (Software Architecture)를 검토 및 개발하고 있습니다 . 현재 진행 중인 모든 프로젝트들은 2024년 이후부터 순차적으로 양산계획을 갖고 있습니다. 당사는 끊임없는 기술 개발을 통해 미래 자동차 및 중장비 산업의 혁신을 이끌어 나갈 것입니다 . >최근 당사가 합병한 (주 )문화유통북스는 제 3자에게 물류서비스를 제공하는 제 3자물류서비스 (Third-Party Logistics) 사업을 영위하고 있으며 , 이를 통해 고객의 화물운송 , 운송주선 , 보관 , 포장 , 하역 등의 업무를 수행하고 있습니다 . 당사가 영위하는 물류서비스업은 육상운송산업으로 기본적으로 내수경기 , 수출입물동량 등의 영향을 받고는 있으나 , 해운산업과 같이 국제적인 경쟁에 노출되어 있지 않고 , 영업지역이 국내에 제한되어 있어 해외 경기변화에 따른 영향은 상대적으로 크지 않으나 기본적으로 국내 화주들의 경기에 따라 실적의 등락이 결정되고 있습니다 . 창고 및 3PL 서비스의 경우 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한 번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있는 대형화 되고 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다 . - 출판물류 : KPIPA 출판산업 동향 (2022년 하반기 )에 따르면 도서발행 실적이 있는 출판사는 6,461개로 전년동기 대비 418곳 (6.9%)이 증가하였습니다 . 발행실적별 출판사 수를 살펴보면 1~5종 발행 출판사는 5,092개사로 전체의 78.8%를 차지하는 것으로 보아 신규 창업은 꾸준히 이루어지고 있습니다 . 이에 따라 , 출판물류의 수요는 소폭이나마 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니 다 . - 일반물류 : 국토교통부와 해양수산부가 공동으로 수립한 제 5차 국가물류기본계획 (2021~2030)(안 )에 물류산업 매출액은 2019년 92조원에서 2030년 140조원으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다 . 비대면이 일상화됨에 따라 물류 수요는 폭발적으로 증가하고 있고 , 4차 산업혁명 시대에 맞는 디지털 전환 요청 등 변화의 요구가 크게 늘어나고 있어 동 사업부문에서도 수요는 지속적으로 발생할 것으로 전망됩니다 . 라. 조직도 2023.03_다산네트웍스 조직도.jpg 다산네트웍스 조직도 ※ 상기 조직도는 2024년 3월말 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품군 2024년 1분기 매출액 비율 Network - 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션- 기업공공망 네트워크 솔루션- 광케이블 등 3,595 11.32 Others - 의류판매- 3PL(Third Party-Logistics)- 반도체 제조용 쿼츠부품- 제과- 기타 28,153 88.68 총계 - 31,748 100.00 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사 주요 원재료는 Chip, Module, PCB, Power 등 다양합니다. 기업공시서식 작성기준 제4-2-4조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1)국내외 주요 원재료의 매입처는 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 당사의 일상적인 영업활동에 의한 관계 이외의 관계가 없으며, (2)공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 등을 고려하여 엄격한 자체 심의를 바탕으로 매입되고 있으며, (3)원재료의 가격변동추이, 주요 매입처 등의 상세정보는 상호 계약사항 및 영업기밀 상의 미공개 정보여서 동 사실을 이사회 및 감사에게 보고하고 해당 사항을 기재하지 않으니 양해바랍니다. 나. 국내외 외주 생산 현황 기업공시서식 작성기준 제4-2-5조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1)당사의네트워크 제품 대부분은 외주생산을 통해 공급되고 있으며, 국내외 거래처명 및 세부품목명은 회사 정책상 대외비로 공개하지 않으며, (2)당사의 물류사업은 서비스업으로 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비 투자계획 및 현황 1) 유형자산 장부금액 구성내역 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 28,803 - - 28,803 건물 17,287 (171) - 17,116 구축물 1,981 (47) - 1,934 기계장치 1,887 (118) - 1,769 차량운반구 385 (47) - 338 시설장치 2,200 (101) - 2,100 비품 279 (30) - 250 기타유형자산 78 (7) - 72 합 계 52,901 (520) - 52,381 2) 유형자산 장부금액 주요 변동 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 28,803 - - - - 28,803 건물 17,287 - - (171) - 17,116 구축물 1,981 - - (47) - 1,934 기계장치 1,849 38 - (118) - 1,769 차량운반구 357 29 - (47) - 338 시설장치 2,137 68 (4) (101) - 2,100 비품 276 5 (2) (30) - 250 기타유형자산 78 - - (7) - 72 합 계 52,768 140 (6) (520) - 52,381 ※ 상기 유형자산 장부금액 구성내역은 당사 및 당사의 종속회사를 포함하고, 최근 합병 완료한 (주)문화유통북스의 내역이 반영되었습니다. 3) 생산설비 투자계획 현황공시서류 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 진행중이거나, 향후 계획된 투자는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제33기 1분기 제32기 제31기(*1) 비고 네트워크 내수 3,595 18,387 24,551 - 수출 0 0 564 - 의류 내수 5,560 20,126 29,640 - 수출 0 0 0 - 반도체 제조용 쿼츠 부품 내수 3,412 13,258 6,360 - 수출 270 940 228 - 제과 내수 11,997 16,322 14,578 - 수출 0 1,019 0 - 물류 내수 4,412 16,438 14,758 - 수출 0 0 0 - 기타 내수 1,370 6,649 6,252 - 수출 1,313 34 418 - 연결조정 내수 (180) (882) (2,058) - 수출 0 0 0 - 총계 내수 30,166 90,299 79,504 - 수출 1,583 1,993 1,210 - 합계 31,748 92,293 80,714 - (*1) 전전기 중 DZS Inc.가 종속기업에서 관계기업으로 전환됨에 따라 연결범위 변동분을 포함합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 및 경로 /엔터프라이즈사업부>지자체, 학교, 국방 등 공공기관 및 일반기업들이 주요 고객으로, NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하거나 직접 판매하고 있습니다. KT, SKB/SKT, LG U+와 같은 기간통신사업자나 일부 해외 고객의 경우 내부영업조직을 통해 직판영업을 하고 있습니다. 광케이블 판매 사업의 경우 해외 계열사를 통해 간접영업을 진행해 왔으며, 해외 계열사의 경우 자체 판매조직을 통해 영업을 수행하고 있습니다. 내부 판매의 경우 B2B 방식의 판 매로, 고객의 생산 계획 및 납품 발주에 맞춰 제품을 직접 공급합니다 . 별도의 판매 조직 없이 고객과의 밀접한 협력을 통해 Just-in-Time(JIT) 방식으로 공급함으로써 효율성을 높이고 있습니다 . 고객 특화 제품은 시장 판매를 진행하지 않고 , A/S 또한 고객 전용 공급망을 통해 제공됩니다 . 이러한 전략적 판매 방식을 통해 전장사업은 고객과의 긴밀한 파트너십을 구축하고 높은 수준의 만족도를 제공합니다 . 한편, 전 장사업의 판매경로는 대부분 직판으로, 판매경로별 매출액의 기재는 실익이 없어 생략합니다. 출판물류사업부문과 일반물류사업부문은 인터넷 홈페이지 등을 통한 홍보 및 고객사들의 추천으로 고객을 유치하고 있습니다. 2) 주요 거래처 /엔터프라이즈사업부>주요 거래처는 당사의 매출 채널사들로 주로 기업공공시장과 지역 MSO, 통신사업자(KT, SKB/SKT, LG U+)에 통신장비 제품 판매를 위한 사업을 영위하고 있습니다. 광케이블 판매 사업의 경우 해외 건설회사 등 네트워크 인프라 투자회사가 주요 거래처입니다.주요 거래처는 중장비 제조사인 HD현대인프라코어 및 HD현대건설기계가 주요 매출처로, 약 90% 점유율을 차지하고 있습니다. 자동차 산업군은 1차 협력사를 기준으로 거래를 진행하고 있으며, 이 외 주요 거래처명은 고객사의 요청으로 기재하지 않습니다. - 출판물류 : 출판물류사업의 거래처는 국내 출판사 약 320개의 업체이며 당기말 현재 주요 거래처 점유율은 (주)창비(15.8%), (주)알에이치코리아(6.2%), (주)그레이트북스(5.7%), (주)키즈스콜레(4.5%) 등으로 이루어져 있습니다. - 일반물류 : 일반물류사업은 다양한 고객을 기반으로 사업을 영위하고 있으며 당기말 현재 주요 거래처 점유율은 (주)콜로세움코퍼레이션(26.0%), (주)생활의쓰임(13.1%), (주)티에스원(6.1%) 등으로 이루어져 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 당사가 최종 사용자 혹은 구매고객을 직접 개발, 관리, 영업하는 형태와 간접 영업이 함께 이뤄지고 있습니다.고객을 직접 개발, 관리하는 직판영업의 경우, 당사는 취급품목이 고부가 전문기술을기반으로 하기 때문에 고객에게 직접 교육, 기술지원, 유지관리지원 등을 하고 있어, 간접 판매하는 경우보다 효율성이 높고 일반적으로 간접영업에 비해 수익성이 높은 편입니다. 당사는 회사설립 이후 지속적인 기술지원을 통해 주요 고객을 확보해 오고있습니다. 주요 사업출 매출은 BMT(Bench Mark Test) 를 통한 기술검증 이후 직접수주를 통해 발생하는 경우가 많습니다. 영업> 당사의 제품/상품과 기타업체의 제품이 Package로 공급될 경우 간접영업이 이루어지고 있습니다. 네트워크/전장 사업의 규모와 제품의 수가 점증하게 되어 간접영업을위한 제휴나 대리점 계약 및 운용이 늘어나면서 당사의 기술력과 결합하여 많은 고객들에게 효과적인 판매와 기술 지원이 이루어지도록 노력하고 있습니다. - 네트워크/엔터프라이즈사업부 : 계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출 발생 후 3개월 내에 회수되고 있으나 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.- 전장사업부 : 고객과 직접 개발, 관리하는 영업형태로 직거래 공급을 통한 계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출 발생 후 2개월 내에 회수되며, 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.- 물류사업부 : 보관상품의 보관료 및 배송료등에 대하여 익월말 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 매출의 경우 당월 마감 후 화주에게 직접 청구하며, 매입대금 결제조건은 현금으로 결제 받고 있습니다. 다. 판매전략 /엔터프라이즈사업부> 인터넷 통신 솔루션 사업은 기술 진보 속도가 빠른 분야입니다 . 이러한 환경에서 경쟁력을 확보하기 위해서는 지속적인 R 활동과 파트너십 구축이 필수적입니다 . 당사는 시장 분석을 통한 선행 연구와 기술 중심 고객 영업을 통해 제품 우수성을 확보하고 있습니다 . 또한 , 해외 사업의 경우 , 국적 , 브랜드 , 회사 규모 , 영업 인력 경험 등을 종합적으로 고려하여 타 기업과의 협력 , 제휴 , 외부 인력 유치 및 아웃소싱 등 다양한 전략을 통해 개발 및 판매를 진행하고 있습니다. 전장사업부의 텔레메틱스 모듈 및 이더넷 통신용 소프트웨어는 중장비 제조사와 자동차 1차사를 대상으로 직접 개발 및 판매하고 있습니다 . 이를 위해서는 구매 고객과의 긴밀한 협력 관계가 필수적이며 , 당 사업부는 개발 단계부터 고객 니즈에 맞춘 선행 연구와 기술 중심 고객 영업을 통해 파트너십을 구축하여 사업 경쟁력을 강화하고있습니다 . 물류 아웃소싱 시장의 성장과 함께 당사는 기본 물류 /창고 서비스를 한 단계 발전시켜 종합 물류 서비스로 사업 영역을 확대하고 있습니다 . 이는 원자재 조달부터 생산 계획 , 배송 , 보관 , 포장 , 수출입 통관까지 공급망 전반을 위탁할 수 있는 맞춤형 솔루션을 제공하는 것을 의미합니다 . 당사는 차별화된 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다 . 효율적인 창고 관리 시스템 (WMS, Warehouse Management System), Picking Packing 시스템 구축 , 맞춤형 배송 체계 구축 , 물류 자원 및 아웃소싱 모델 구축 , 관리 지표 모델 구축 및 운영 , OMS(주문 프로그램 ) 통합 전산 시스템 구축 및 운영 등을 통해 고객의 니즈에 최적화된 서비스를 제공합니다 . 라. 수주상황 기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 근거하여 수주와 관련한 중요한 사항을 기재하여야 하나 (1)당사의 통신장비 수주계약은 "건설계약"의 성격이 아니어서 "개별 공사별 진행률, 미청구공사, 공사미수금 등을 재무제표의 주석사항으로 공시하지 않습니다.(*원가기준 투입법으로 진행률을 계산하는 건설계약의 성격이 아님) 또한, (2)수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되고, (3)단일판매계약 공시 기준을 초과하는 계약사항이 없습니다. 이에 정기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다. (※ 문서명 : "다산-감사록-20190906-01" "수주산업 회계정보 공시관련 감사보고에 대한 감사의 의견서. 2019.9.6.) 한편 당사의 전장사업부는 투자자 정보제공 차원에서 간략한 수주 현황을 공개하며, 당사도 동 내용을 IR 및 PR에 활용할 계획을 갖고 있어 해당 내용을 본 보고서에 기재합니다. 전장사업부는 다각적인 수주 확보를 통해 사업 성장을 가속화하고 있습니다.2022년도, 중장비 부문 TGU 품목이 있으며 2024년도에 자동차 1차사 CCU 2.0에 반영될 소프트웨어를 수주하여 개발 진행 중에 있습니다. 또한, 품목군 다양화를 위하여, 중장비 부문 안테나 품목군을 수주하여 2025년도 양산 공급을 목표로 협력사와 공동 개발을 시작하였습니다. 차세대 제어 시스템은 현재 고객사와 협의하여 공급하는 방안에 대해 추가 논의 중에 있습니다. 이러한 수주는 당사 전장사업부의 기술력과 경쟁력을 입증하며, 미래 성장을 위한 중요한 발판이 될 것으로 기대됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 회계팀(4명)이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 가. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 나. 시장위험(1) 외환위험 (가) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. (나) 연결회사의 위험연결회사는 주로 USD, EUR와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고있습니다. (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 1분기 제31기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (118,485) 118,485 (25,550) 25,550 JPY 1,292 (1,292) 1,326 (1,326) EUR 4,398 (4,398) 39,026 (39,026) VND 39,747 (39,747) 4,309 (4,309) (2) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 7,537백만원 으로, 다른 변수가 일정하고지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 754백만원 입니다 . (3) 이자율 분석 (가) 이자율위험연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 제33기 1분기 제32기 금액 비율 금액 비율 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이내 만기 도래 30,578,246 89.44% 32,541,111 95.13% 1년 이후 만기 도래 3,611,111 10.56% 1,666,667 4.87% 변동금리 차입금 계 34,189,357 100.00% 34,207,778 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 1분기 제32기 1% 상승시 341,894 342,078 1% 하락시 (341,894) (342,078) 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 1분기 제32기 현금및현금성자산 31,963,584 23,492,642 단기금융상품 9,591,621 9,743,356 매출채권 19,613,036 18,771,923 계약자산 40,946 40,946 기타유동금융자산 32,344,885 28,878,199 장기금융상품 2,287,889 2,246,764 당기손익-공정가치측정금융자산 23,166,318 24,216,343 기타비유동금융자산 65,517,381 65,401,173 금융보증계약 27,960,384 27,106,272 이행보증계약 6,044,060 85,857,920 (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·재화 및 용역의 제공에 따른 계약자산 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 계약자산 합 계 매출채권 연체되지 않은 채권 18,993,923 40,946 19,034,869 180일 이내 723,750 - 723,750 180일~365일 이내 250,132 - 250,132 365일 초과 287,884 - 287,884 3년초과 895,839 - 895,839 소계 21,151,528 40,946 21,192,474 손실충당금 (1,538,492) - (1,538,492) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 1분기 제32기 기초 손실충당금 1,538,492 1,244,214 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 294,878 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (600) 대체 - - 외화환산손익 - - 연결범위 변동 - - 기말 손실충당금 1,538,492 1,538,492 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 1분기 제32기 기초 손실충당금 3,360,271 2,570,007 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) - 801,708 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (11,444) 대체 - - 외화환산손익 - - 연결범위 변동 - - 기말 손실충당금 3,360,271 3,360,271 (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제33기 1분기 제32기 매출채권 및 계약자산 손실충당금의 변동 - 319,456 손실충당금의 환입 - (24,578) 기타금융자산 손실충당금의 변동 - 801,708 손실충당금의 환입 - - 대손상각비 - 1,096,586 라. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 제33기 1분기 제32기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 31,844,912,892 31,246,666,656 - 1년 이후 만기 도래 2,344,444,432 2,961,111,096 합계 34,189,357,324 34,207,777,752 (2) 만기분석 연결회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 신 주인수권부사채와 전환사채는 계약상 만기보장금액을 포함한 현금흐름과 일치하는 유효이자율로 상각한 후의 금액입니다 . 1) 제33기 1분기 (단위 : 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,193,449,821 - - - 8,193,449,821 기타유동금융부채 7,557,779,356 - - - 7,557,779,356 단기차입금 21,753,336,987 - - - 21,753,336,987 장기차입금 16,307,318,294 3,964,444,432 - - 20,271,762,726 기타비유동금융부채 - 569,309,875 534,175,415 - 1,103,485,290 신수인수권부사채 10,341,310,112 - - - 10,341,310,112 파생상품비유동부채 10,542,005,539 - 2,008,551,462 - 12,550,557,001 리스부채 1,054,443,268 728,373,650 56,594,481 - 1,839,411,399 금융보증계약 27,960,384,000 - - - 27,960,384,000 이행보증계약 6,044,060,000 - - 6,044,060,000 12,088,120,000 1) 제32기 (단위 : 원) 구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계 매입채무 5,782,076,456 - - - 5,782,076,456 기타유동금융부채 7,408,875,763 - - - 7,408,875,763 단기차입금 22,379,985,249 - - - 22,379,985,249 장기차입금 18,405,832,372 2,405,376,670 737,584,851 - 21,548,793,893 기타비유동금융부채 - 565,872,752 534,175,415 - 1,100,048,167 신수인수권부사채 9,859,338,206 - - - 9,859,338,206 파생상품비유동부채 10,542,005,539 - 2,008,551,462 - 12,550,557,001 리스부채 1,302,494,411 938,097,764 97,973,183 - 2,338,565,358 금융보증계약 27,106,272,000 - - - 27,106,272,000 이행보증계약 85,857,920,000 - - - 85,857,920,000 마. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 제33기 1분기 제32기 총차입금 52,246,421 52,471,116 차감 : 현금및현금성자산 (31,963,584) (23,492,649) 순부채 20,282,837 28,978,467 자본총계 298,415,339 301,425,719 총자본 318,698,177 330,404,186 부채비율(%) (+) 6.36% (+) 8.77% 바. 파생상품 거래현황 및 발생손익 당기 중 미래에 지급할 수입대금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 위험을 회피하고자 삼성선물 등과 장내파생상품계약을 체결하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 거래상대방 계약일 대상통화 장부/약정 환율 계약금액 (단위 : 원) 대금수수방법 기타 삼성선물 2024-03-31 EUR 1,452.93 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 삼성선물 2024-03-31 JPY 889.48 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 삼성선물 2024-03-31 USD 1,346.80 - 총액수수(실물인수도) 통화선물 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 없으나, 공시대상기간동안 발생한 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다.(1) 유형자산양도결정 (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 금액 비고 '21.12.30 유형자산양도결정 (주)다산네트웍스 소유 사옥 매각- 목적 : 회사 성장을 위한 선제적 투자재원 마련 및 운영자금 등 확보 (주)한국토지신탁 1,560.0 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 사옥은 매각 되었으며 계약금(2021.12.30) 및 잔금(2022.02.18) 모두 입금 완료 되었습니다. (*) 자세한 내용은 2021.12.30에 제출한 ' 주요사항보고서(유형자산양도결정)' 공시를 참고하시길 바랍니다. (2) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (단위 : 억원) 계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 양수금액 비고 '24.01.05 타법인주식 및 출자증권양수결정 당사의 계열회사인 DZS Inc.의 완전 자회사 DZS California, Inc. 법인과 주식매매계약 체결- DZS California, Inc.에 속해 있는 법인 및 지분 인수 대상은 아래와 같음 1) (주)다산네트웍솔루션즈 (DASAN Network Solutions, Inc.) 2) DZS Japan, Inc. 3) DZS Vietnam Company Limited 4) D-Mobile LImited 5) Dasan India Private Limited- 목적 : 기존 사업 시너지 및 글로벌 사업 경쟁력 강화 DZS California, Inc. 510.8 (주1) (주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 거래상대방과 인수 절차를 진행중에 있으며, 이와 관련된 지급시기 및 금액은 거래당사자간 합의와 정부기관의 인허가 등에 따라 변동될 수 있습니다. 변동사항 발생 시 해당 공시(주요사항보고서)를 통해 정정할 계획이오니 참고하시길 바랍니다. (*) 양수 관련 자세한 내용은 2024.03.28에 제출한 ' 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 공시를 참고하시길 바랍니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발조직1) 운영형태 : 전장연구소(다산네트웍스)2) 주요 업무 : 전장사업부는 차세대 텔레메틱스 모듈 개발 및 자동차용 SW 개발을 진행하고 있으며 주요 품목은 아래와 같습니다.(1) 차세대 텔레메틱스 Unit(2) 차량 자가진단 Unit(3) 이더넷 DoIP(Diagnostics over Internet Protocol) 소프트웨어(4) 텔레메틱스 전용 반도체 Chip 소프트웨어(5) 자동차 전장용 이더넷 기반 H/W, S/W 개발 등 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 2024년 1분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 643,101 2,498,168 2,263,341 (정부보조금) 58,353 1,223,459 1,060,651 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 2.03 2.71 2.80 ※ 상기 2022년 연구개발비는 DZS Inc.가 종속기업에서 관계기업으로 전환됨에 따른 연결범위 변동분을 포함합니다. 라. 연구개발실적 아래의 제품군은 연구개발 및 상용화가 완료되었으나 새로운 기술로 고도화하거나 고객사별로 요구사항을 충족시키기 위해 추가적인 연구개발이 지속적으로 이뤄지고 있습니다. 1) Carrier Solution (통신사업자 대상) 제품 및 솔루션> Optic Line 솔루션은 음성 , 통신 , 멀티미디어 서비스 , HD/FHD/UHD/Video 등 광대역 어플리케이션 서비스에 필요한 다양한 네트워크 구축을 지원합니다 . 사용자 요구에 최적화된 솔루션을 제공하여 높은 성능과 안정성을 보장하며 , 특히 대용량의 비대면 통신 서비스에 대한 증가하는 수요를 충족시키기 위한 인프라 구축에 활용될 것으로 기대됩니다 . 제품 및 솔루션> 차세대 Copper 솔루션은 광케이블 포설이 어려운 지역에서 기존 전화 및 UTP 케이블을 활용하여 기가급 인터넷 서비스를 제공합니다 . 이는 비용 및 환경적 요인으로 인해 광케이블 도입이 제한적인 지역에서 특히 유용하며 , 통신 속도 향상을 위한 인프라 증설 변경 과정에서 발생하는 외관적 및 경제적 문제를 해결할 수 있습니다 . 특히 유럽 시장에서는 고대 유물 등으로 인해 통신 인프라 교체 작업이 어려운 지역이 많아 차세대 Copper 솔루션에 대한 관심을 보이고 있습니다. 제품 및 솔루션> 모바일전송 솔루션은 Mobile Backhaul, Midhaul, Fronthaul 등 xHaul 영역에서 데이터 트래픽 전송을 담당하여 모바일 네트워크의 핵심 역할을 수행합니다 . 네트워크의 유연성 , 확장성 , 운영 편의성을 크게 향상시켜 MNO에게 모바일 네트워크의 수용 능력 , 커버리지 , QoS(Quality of Service)를 가속화하고 , 향후 5G 등 차세대 통신 환경 구축을 위한 필수적인 기반을 마련합니다 . Network> 소프트웨어정의네트워크 (SDN)는 소프트웨어 기반 프로그래밍을 통해 네트워크 경로 설정과 제어를 손쉽게 수행하며 , 복잡한 운영 관리를 효율적으로 처리할 수 있는 차세대 네트워킹 기술입니다 . 이는 기존 네트워킹의 한계를 극복하여 비용 절감 , 운영 편의성 향상 , 혁신적인 서비스 제공 등을 가능하게 합니다 . 2) Enterprise Solution (기업/공공사업자 대상) 및 솔루션> 다산네트웍스는 스마트 행정서비스의 질적 향상을 위한 End-to-End 네트워크 솔루션과 제품을 제공합니다 . 핵심 기술로는 대용량 네트워크 스위칭 /라우팅을 위한 Ethernet Switch를 비롯하여 사용자 안정성을 위한 침해 대응 기술 , 무선 네트워크 기술 ,네트워크 통합 관리 기술 등이 있습니다 . 이러한 기술들을 통해 공공서비스 통신 기술 전반에 걸쳐 안전하고 효율적인 공공서비스망 구현을 지원합니다 . 특히 , 방대한 개인정보를 처리하는 행정서비스의 특성을 고려하여 개인정보 보호 /망 분리 이슈와 다양한 보안 침해 대응에 대한 솔루션을 제공합니다 . 사용자 보안 솔루션 및 국가정보원 보안 적합성 검증 지원을 통해 행정 서비스의 안전성을 더욱 강화하고 스 마트 행정서비스 환경 구축을 지원합니다. /SO용 제품 및 솔루션> 다산네트웍스는 GPON(Gigabit-Capable Passive Optical Network)과 EPON(EthernetPassive Optical Network)등 수동형 광통신 제품을 기반으로 향상된 보안 관리 기능과 애플리케이션 처리 기능을 내장한 FTTH(Fiber-to-the-Home) 솔루션을 제공합니다 . 이는 네트워크 유틸리티를 최대한 활용하여 효율적인 네트워크 운영을 가능하게 합니다 . 또한 유연한 구성과 다양한 유형의 네트워크 지원 , 지능형 네트워크 서비스 구성 자동화 기능을통해 컨버전스 애플리케이션 구현을 보다 쉽게 지원합니다 . 다산네트웍스는 고성능 AP(Access Point)와 AC(AP Controller) 제품을 기반으로 옥외형 및 무선랜 메쉬 (D-Mesh) 기능 , 광고 서비스 지원 등 다양한 시장 요구를 반영한기술 및 제품을 개발, 솔루션을 제공합니다 . 특히 Shade-Heatsink 기술을 적용한 옥외형 AP 제품은 SoC(System on Chip)의 히트싱크를 외부로 배출하여 발열 문제를 해결하고 IP66 등급의 방진방수 성능을 구현하여 어려운 환경에서도 안정적인 작동을 보장합니다 . 또한 무선랜 메쉬 (D-Mesh) 기능이 추가된 옥외형 AP 제품은 철도 , 항만 , 도로 , 산간지역과 같은 유선 인프라 구축이 어려운 환경에서도 안정적이고 확장 가능한 무선 인터넷 환경을 구축할 수 있도록 지원합니다 .및 건설 등 분야 제품 및 솔루션> 다산네트웍스 기업 및 건설용 스위치는 단순한 LAN 스위칭 기능을 넘어 업계 선도적인지능형 서비스를 제공합니다 . 고급 QoS, 대역폭 제한 , 보안 ACL(Access Control List), 멀티캐스트 관리 , 고성능 IP 라우팅 등의 기능을 통해 비즈니스 네트워크의 안정성 , 효율성 , 보안성을 크게 향상시킵니다 . 또한 SSH(Secure Shell) 암호화 기능을 통해 관리자 데이터를 보호하고 , 다양한 네트워크 유형 지원 및 지능형 네트워크 서비스 자동화 기능을 통해 통합된 애플리케이션 구현을 용이하게 합니다 . 이는 변화하는 비즈니스 환경에 빠르게 적응하고 다양한 요구에 유연하게 대응할 수 있도록 지원합니다 . 3) Electronic Automobile Solution (자동차 및 중장비 제조사 대상) 시스템(Telematics Management System)> 텔레메틱스 관리 시스템 (TMS)은 위성 , LTE / 3G / 2G, Wi-Fi(2.4G/5G) 등 다양한 통신 채널을 통해 중장비를 제어하고 정보를 수집하는 통합 제어 솔루션입니다 . 수집된정보는 서버로 전송되어 실시간 모니터링 , 분석 , 관리가 가능하며 , BLE 및 BroadR-Reach 인터페이스를 통해 다른 장치와 상호 연결하여 제어 시스템 기능을 극대화합니다 . TMS 는 산업 제품 표준을 따르고 있어 높은 호환성을 제공하며 , LTE 로밍 기능을 통해 영역 분할 없이 사용할 수 있습니다 . 또한 GPS, 가속도계 기능을 통해 위치 정보 및 운행 데이터를 정확하게 수집하고 분석하여 중장비 운영 효율성을 극대화합니다 . 장치(Central Gateway Unit)> CGU 는 차량의 중앙 집중식 통신 라우터 , 데이터 관리자 및 보안 관리자 역할을 수행합니다 . 통신 측면에서 CGU는 차량 내 네트워크와 외부 연결을 관리하며 , 특히 차량 내 CAN 게이트웨이와 이더넷 백본을 제어합니다 . 또한 라우팅 , 액세스 제어 , QoS 등을 포함한 클라우드 연결도 관리합니다 . 데이터 측면에서 CGU는 CAN 신호 , DTC, GNSS 등 다양한 데이터 소스로부터 데이터 수집을 제어하고 캡처된 데이터를 클라우드로 전송합니다 . 이를 통해 차량 데이터를 효율적으로 관리하고 분석하여 차량 운영효율성 및 안전성을 향상시킬 수 있습니다 . 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 네트워크 사업 부문의 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 당사와 당사의 주요계열회사인 DZS Inc. 및 그의 자회사가 보유하고 있는 지식재산권의 내역은 아래와 같습니다. 다만, 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다. ※ 기업공시작성기준 제4-2-12조 구 분 보유 현황 국 내 106건 해 외 6건 기 타 국내 및 해외 상표권/서비스권, 국내 디자인권 등 ※상세 현황은 '상세표-4. 상세표' 참조 이들 지식재산권은 대한민국 특허법 및 각국 Patent Act에 근거하여 독점/배타적 사용권한이 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제33기 1분기(당기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사/검토 받지 않은 재무제표 입니다. 비교 표시된 제32기(전기), 제31기(전전기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다. 회계정책의 변경 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 중 재무제표재작성 유의사항 또는 연결 및 별도 재무제표의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 요약 연결재무정보 주식회사 다산네트웍스와 그 종속회사 (단위 : 천원) 과 목 제 33 기 1분기 제 32 기 제 31 기 2024년 3월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I.유동자산 119,984,478 112,175,521 147,439,343 당좌자산 102,219,345 92,503,159 137,123,761 재고자산 17,765,133 19,672,362 10,315,583 II.비유동자산 267,963,575 276,457,993 321,722,305 투자자산 206,065,876 214,513,886 257,134,920 유형자산 55,171,441 55,467,917 54,452,858 무형자산 5,584,184 5,275,929 5,486,524 이연법인세자산 1,082,575 1,140,761 2,857,589 기타비유동자산 59,500 59,500 1,790,414 자 산 총 계 387,948,054 388,633,514 469,161,649 부 채 I.유동부채 79,521,082 76,729,537 55,522,404 II.비유동부채 10,011,633 10,478,259 30,882,508 부 채 총 계 89,532,715 87,207,796 86,404,913 자 본 I. 자본금 20,981,453 20,981,453 19,418,882 II. 기타불입자본 249,630,108 249,630,108 238,417,421 III. 기타자본구성요소 (9,597,667) (10,800,457) (7,639,202) IV. 이익잉여금 (결손금) 32,327,007 36,972,793 128,562,597 Ⅴ. 비지배지분 5,074,439 4,641,822 3,997,039 자 본 총 계 298,415,339 301,425,719 382,756,736 부 채 및 자 본 총 계 387,948,054 388,633,514 469,161,649 과 목 2024.01.01-2024.03.31 2023.01.01-2023.12.31 2022.01.01-2022.12.31 매출액 31,747,728 92,292,591 80,714,213 영업이익(손실) 449,830 (1,251,908) (565,054) 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (4,363,727) (98,763,828) 129,684,351 중단사업손익 - - 51,764,119 당기순이익(손실) (4,361,887) (92,872,345) 148,791,007 지배회사지분순이익(손실) (4,794,504) (93,440,057) 195,887,255 비지배지분순이익(손실) 432,617 567,713 (47,096,248) 기본주당순손익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) (124) (2,456) 2,722 중단영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) - - 2,787 희석주당순손익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) (124) (2,456) 2,722 중단영업기본주당순이익(손실) (단위: 원) - - 2,787 연결에 포함된 회사수 (개) 4 3 5 나. 요약 별도재무정보 주식회사 다산네트웍스 (단위 : 천원) 과 목 제 33 기 1분기 제 32 기 제 31 기 2024년 3월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I.유동자산 96,652,789 94,203,693 122,420,409 당좌자산 94,780,129 92,303,411 119,453,734 재고자산 1,872,660 1,900,283 2,966,675 II.비유동자산 258,344,110 262,100,422 230,200,255 투자자산 210,832,544 214,186,547 206,112,616 유형자산 44,957,696 45,605,769 18,568,990 무형자산 2,494,370 2,248,606 1,734,485 이연법인세자산 - - 2,017,663 기타비유동자산 59,500 59,500 1,766,500 자 산 총 계 354,996,900 356,304,116 352,620,662 부 채 I.유동부채 59,894,932 61,799,506 47,066,300 II.비유동부채 6,287,050 6,834,333 4,066,623 부 채 총 계 66,181,982 68,633,839 51,132,923 자 본 I.자본금 20,981,453 20,981,453 19,418,882 II.자본잉여금 231,261,391 231,261,391 209,905,202 III.기타자본구성요소 (7,089,268) (7,519,795) (7,065,544) IV.이익잉여금 (결손금) 43,661,341 42,947,228 79,229,200 자 본 총 계 288,814,917 287,670,277 301,487,739 부 채 및 자 본 총 계 354,996,900 356,304,116 352,620,662 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2024.01.01-2024.03.31 2023.01.01-2023.12.31 2022.01.01-2022.12.31 매출액 10,481,351 37,260,860 31,626,340 영업이익(손실) (669,422) (1,167,919) (2,190,729) 법인세비용차감전순이익(손실) 565,395 (34,844,789) 120,313,580 당기순이익(손실) 565,395 (38,081,475) 88,521,888 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 15 (1,001) 2,489 희석주당순이익(손실) (단위: 원) 15 (1,001) 2,489 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 119,984,478,366 112,175,521,384 현금및현금성자산 31,963,583,848 23,492,648,830 단기금융상품 9,591,621,370 9,743,355,856 매출채권 19,613,035,997 18,771,923,354 유동계약자산 40,945,535 40,945,535 당기손익공정가치측정금융자산 5,488,873,824 5,488,873,824 기타유동금융자산 32,344,885,252 28,878,199,425 유동재고자산 17,765,133,012 19,672,362,184 기타유동자산 3,011,339,310 6,082,489,776 당기법인세자산 165,060,218 4,722,600 비유동자산 267,963,575,377 276,457,992,774 장기금융상품 2,287,888,715 2,246,764,209 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 22,944,984,393 24,818,702,145 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 36,863,409,711 37,913,435,496 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 72,521,903,319 78,168,034,959 기타비유동금융자산 65,517,380,835 65,401,173,472 유형자산 55,171,440,901 55,467,917,056 무형자산 5,584,183,867 5,275,928,776 투자부동산 5,930,309,009 5,965,775,748 기타비유동자산 59,500,000 59,500,000 이연법인세자산 1,082,574,627 1,140,760,913 자산총계 387,948,053,743 388,633,514,158 부채 유동부채 79,521,081,748 76,729,536,804 매입채무 8,193,449,821 5,782,076,456 유동계약부채 83,699,723 83,699,723 기타유동금융부채 18,215,568,754 18,337,035,223 단기차입금 21,694,000,000 21,784,000,000 유동성장기차입금 16,246,666,656 16,246,666,656 유동 리스부채 1,049,104,603 1,247,740,001 기타 유동부채 3,574,779,461 2,367,721,883 유동신주인수권부사채 10,341,310,112 9,859,338,206 당기법인세부채 122,502,618 1,021,258,656 비유동부채 10,011,632,802 10,478,258,823 장기차입금 3,964,444,432 4,581,111,096 순확정급여부채 152,720,198 176,350,106 기타비유동금융부채 3,112,036,752 3,108,599,629 비유동 리스부채 790,306,796 746,714,596 비유동충당부채 7,207,928 7,207,928 기타 비유동 부채 210,827,000 208,977,449 이연법인세부채 1,774,089,696 1,649,298,019 부채총계 89,532,714,550 87,207,795,627 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 293,340,900,033 296,783,896,584 자본금 20,981,453,000 20,981,453,000 기타불입자본 249,630,107,557 249,630,107,557 기타자본구성요소 (9,597,667,125) (10,800,456,777) 이익잉여금(결손금) 32,327,006,601 36,972,792,804 비지배지분 5,074,439,160 4,641,821,947 자본총계 298,415,339,193 301,425,718,531 자본과부채총계 387,948,053,743 388,633,514,158 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,747,727,961 31,747,727,961 19,703,777,010 19,703,777,010 매출원가 18,837,096,546 18,837,096,546 9,288,511,212 9,288,511,212 매출총이익 12,910,631,415 12,910,631,415 10,415,265,798 10,415,265,798 판매비와관리비 11,817,700,171 11,817,700,171 9,603,759,114 9,603,759,114 연구개발비 643,100,863 643,100,863 587,204,291 587,204,291 영업이익(손실) 449,830,381 449,830,381 224,302,393 224,302,393 금융수익 1,760,102,410 1,760,102,410 2,395,997,144 2,395,997,144 금융원가 1,093,139,453 1,093,139,453 754,396,290 754,396,290 기타이익 11,170,217,695 11,170,217,695 126,975,525 126,975,525 기타손실 169,348,409 169,348,409 507,953,475 507,953,475 지분법손익 (16,481,390,006) (16,481,390,006) (8,902,909,198) (8,902,909,198) 법인세비용차감전순이익 (4,363,727,382) (4,363,727,382) (7,417,983,901) (7,417,983,901) 법인세비용(수익) 1,840,521 1,840,521 305,090,882 305,090,882 당기순이익(손실) (4,361,886,861) (4,361,886,861) (7,112,893,019) (7,112,893,019) 기타포괄손익 1,351,507,523 1,351,507,523 2,642,885,919 2,642,885,919 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 579,245,129 579,245,129 1,623,624,453 1,623,624,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 579,245,129 579,245,129 1,095,874,138 1,095,874,138 관계기업 재측정요소 등에 대한 지분 527,750,315 527,750,315 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 772,262,394 772,262,394 1,019,261,466 1,019,261,466 지분법자본변동 772,262,394 772,262,394 1,019,261,466 1,019,261,466 총포괄손익 (3,010,379,338) (3,010,379,338) (4,470,007,100) (4,470,007,100) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,794,504,074) (4,794,504,074) (7,159,654,497) (7,159,654,497) 비지배지분 432,617,213 432,617,213 46,761,478 46,761,478 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,442,996,551) (3,442,996,551) (4,516,768,578) (4,516,768,578) 포괄손익, 비지배지분 432,617,213 432,617,213 46,761,478 46,761,478 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (124) (124) (188) (188) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (124) (124) (188) (188) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 238,417,421,268 (7,639,202,324) 128,562,596,832 378,759,697,276 3,997,038,818 382,756,736,094 당기순이익(손실) (7,159,654,497) (7,159,654,497) 46,761,478 (7,112,893,019) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,095,874,138 1,095,874,138 1,095,874,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 관계기업재측정손익(지분법이익잉여금) 527,750,315 527,750,315 527,750,315 관계기업자본변동 1,019,261,466 1,019,261,466 1,019,261,466 총포괄손익 2,115,135,604 (6,631,904,182) (4,516,768,578) 46,761,478 (4,470,007,100) 유상증자 1,562,571,500 10,169,160,465 11,731,731,965 11,731,731,965 자기주식 취득 (11,734,911,965) (11,734,911,965) (11,734,911,965) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 1,146,889,807 1,146,889,807 (855,152,226) 291,737,581 지분법자본변동 총포괄손익 2023.03.31 (기말자본) 20,981,453,000 237,998,559,575 (5,524,066,720) 121,930,692,650 375,386,638,505 3,188,648,070 378,575,286,575 2024.01.01 (기초자본) 20,981,453,000 249,630,107,557 (10,800,456,777) 36,972,792,804 296,783,896,584 4,641,821,947 301,425,718,531 당기순이익(손실) (4,794,504,074) (4,794,504,074) 432,617,213 (4,361,886,861) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 579,245,129 579,245,129 579,245,129 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (148,717,871) 148,717,871 관계기업재측정손익(지분법이익잉여금) 관계기업자본변동 총포괄손익 유상증자 자기주식 취득 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지분법자본변동 772,262,394 772,262,394 772,262,394 총포괄손익 1,202,789,652 (4,645,786,203) (3,442,996,551) 432,617,213 (3,010,379,338) 2024.03.31 (기말자본) 20,981,453,000 249,630,107,557 (9,597,667,125) 32,327,006,601 293,340,900,033 5,074,439,160 298,415,339,193 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 9,431,893,391 (8,854,909,700) 영업으로부터 창출된 현금 9,316,707,344 1,869,432,540 이자수취 2,129,651,415 1,064,527,566 이자지급(영업) (987,140,598) (383,936,352) 배당금수취(영업) 227,102,356 법인세 환급(납부) (1,027,324,770) (11,632,035,810) 투자활동현금흐름 112,969,727 14,186,373,512 투자활동으로 인한 현금 유입액 17,213,808,453 51,596,401,602 단기금융상품의 감소 9,683,355,856 28,138,713,758 단기대여금의 회수 3,076,828,257 13,316,857,511 보증금의 회수 65,000,000 20,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2,606,012,479 144,211,530 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,026,426,580 9,966,618,803 관계기업의 처분 750,000,000 유형자산의 처분 6,185,281 10,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (17,100,838,726) (37,410,028,090) 단기금융상품의 증가 (9,531,621,370) (5,196,560,101) 단기대여금의 증가 (6,462,815,395) (20,114,551,208) 장기금융상품의 증가 (41,124,506) (30,456,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (9,963,837,868) 관계기업주식의취득 (1,250,000,000) 유형자산의 취득 (499,877,455) (831,215,484) 무형자산의 취득 (420,000,000) 보증금의 증가 (145,400,000) (23,000,000) 기타 투자활동 현금유출액 (407,429) 재무활동현금흐름 (1,074,482,394) (973,102,833) 재무활동으로 인한 현금 유입액 2,000,000 1,807,000,000 단기차입금의 증가 1,800,000,000 임대보증금의 증가 2,000,000 금융리스부채의 증가 7,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (1,076,482,394) (2,780,102,833) 단기차입금의 상환 (90,000,000) (329,165,033) 유동성장기차입금 상환 (616,666,664) (1,800,000,000) 임대보증금의 감소 (3,675,000) 리스부채의 감소 (366,140,730) (650,937,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 554,294 1,868,793 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,470,935,018 4,360,229,772 기초현금및현금성자산 23,492,648,830 38,809,716,707 기말현금및현금성자산 31,963,583,848 43,169,946,479 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 1분기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 32(전) 1분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 연결회사의 보통주 자본금은 20,981,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜다산솔루에타(*1) 10,351,221 26.20 ㈜다산인베스트 329,635 0.83 ㈜디엠씨 307,692 0.78 자기주식 822,713 2.08 기타주주 27,694,720 70.11 합계 39,505,981 100.00 (*1) 당분기말 현재 8,957,289주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. 1.1 종속기업 현황(1) 연결대상 종속기업 현황 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 비고 당분기말 전기말 ㈜스타콜라보 의류 도소매업, 소프트웨어 개발 대한민국 12월 96.18 96.18 ㈜다산에이지 석영제품, 이화학기기 제조 대한민국 12월 67.00 67.00 ㈜앰지코리아 전자상거래 소매업 대한민국 12월 51.22 51.22 ㈜다산소프트 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 100.00 - (*) (*) 당분기 중 연결회사는 ㈜다산소프트의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다. 구분 종속기업 사유 소재지 추가된 기업 ㈜다산소프트 지분 취득 대한민국 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,536,825 - 15,408,159 22,944,984 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,642,278 37,710,005 42,352,283 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,410,543 - 15,408,159 24,818,702 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,026 4,642,278 37,710,005 43,402,309 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 31,963,584 - - 31,963,584 단기금융상품 9,591,621 - - 9,591,621 매출채권 19,613,036 - - 19,613,036 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 32,344,885 - - 32,344,885 장기금융상품 2,287,889 - - 2,287,889 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) - 22,944,984 - 22,944,984 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 36,863,409 36,863,409 기타비유동금융자산 65,517,381 - - 65,517,381 합계 161,318,396 22,944,984 42,352,283 226,615,663 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 8,193,450 - - 8,193,450 기타유동금융부채 7,557,779 10,542,006 115,784 18,215,569 단기차입금 21,694,000 - - 21,694,000 유동성장기차입금 16,246,667 - - 16,246,667 신주인수권부사채 10,341,310 - - 10,341,310 장기차입금 3,964,444 - - 3,964,444 기타비유동금융부채 1,103,485 2,008,551 - 3,112,036 합계 69,101,135 12,550,557 115,784 81,767,476 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 23,492,649 - - 23,492,649 단기금융상품 9,743,356 - - 9,743,356 매출채권 18,771,923 - - 18,771,923 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 28,878,199 - - 28,878,199 장기금융상품 2,246,764 - - 2,246,764 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) - 24,818,702 - 24,818,702 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 37,913,435 37,913,435 기타비유동금융자산 65,401,173 - - 65,401,173 합계 148,534,064 24,818,702 43,402,309 216,755,075 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 5,782,076 - - 5,782,076 기타유동금융부채 7,408,876 10,542,006 386,154 18,337,036 단기차입금 21,784,000 - - 21,784,000 유동성장기차입금 16,246,667 - - 16,246,667 신주인수권부사채 9,859,338 - - 9,859,338 장기차입금 4,581,111 - - 4,581,111 기타비유동금융부채 1,100,048 2,008,551 - 3,108,599 합계 66,762,116 12,550,557 386,154 79,698,827 6. 금융자산 및 금융부채 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. - 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품 - 단기매매항목의 지분상품 - 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 다산SBA재기투자조합 663,270 663,270 주식회사 북허브 31,609 31,609 뉴레이크인바이츠투자 13,848,808 13,848,808 채무상품 다산솔루에타 6회 전환사채 4,619,193 4,619,193 엔지스테크널러지 10회 전환사채(*1) 13,058,251 13,058,251 KB증권 국고채 - 1,050,026 기타상품 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호 4,642,278 4,642,278 파생상품 뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 콜옵션(*2) 533,215 533,215 ㈜뉴레이크인바이츠투자 풋옵션 150억(*3) 3,331,625 3,331,625 ㈜뉴레이크인바이츠투자 파생상품 15억(*3) 1,624,034 1,624,033 합계 42,352,283 43,402,309 (*1) 본 전환사채 인수약정 상 연결회사는 이 전환사채의 상환을 위한 담보로 발행회사가 보유한 부동산과 예금 25억, ㈜엔지스시스템즈가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 25.11%, ㈜엔지스시스템즈 지분 18.4%을 제공받았습니다. (*2) 연결회사가 전기 중에 취득한 관계기업인 ㈜뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 ㈜뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 ㈜다산솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 연결회사와 ㈜다산솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) ㈜뉴레이크쿨러의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 ㈜뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식")를 회사와 ㈜다산솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. (*3) 연결회사는 관계기업인 ㈜뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 아래와 같이 약정했습니다. (가) 연결회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트㈜(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액의 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 ㈜뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다. (나) 연결회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년6월23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 연결회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 43,402,309 35,229,948 취득 - 9,963,838 처분 (1,050,026) (10,085,806) 공정가치평가 - 388,206 기말 42,352,283 35,496,186 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. -지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우 - 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 ㈜엔아이투스 376,478 376,478 ㈜파인크리크(동양레저) 80,000 80,000 퓨쳐시스템 34,235 34,235 ㈜핸디소프트 4,963,776 4,091,237 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 14,917,446 14,917,446 KG모빌리티 54,251 72,782 ㈜다산솔루에타 2,518,798 2,828,524 ㈜캡스톤파트너스 - 2,418,000 합계 22,944,984 24,818,702 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 24,818,702 23,032,288 공정가치평가 732,294 1,006,623 처분 (2,606,012) - 기말 22,944,984 24,038,911 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 21,151,528 (1,538,492) 19,613,036 20,310,415 (1,538,492) 18,771,923 단기금융상품 9,591,621 - 9,591,621 9,743,356 - 9,743,356 기타유동금융자산: 미수금 2,625,235 (598,395) 2,026,840 2,419,472 (598,395) 1,821,077 미수수익 3,216,584 (118,585) 3,097,999 3,396,940 (118,585) 3,278,355 단기대여금(*1) 24,993,052 (2,631,804) 22,361,248 21,607,065 (2,631,804) 18,975,261 보증금 4,858,799 - 4,858,799 5,000,575 (197,069) 4,803,506 소계 35,693,670 (3,348,784) 32,344,886 32,424,052 (3,545,853) 28,878,199 장기금융상품 2,287,889 - 2,287,889 2,246,764 - 2,246,764 기타비유동금융자산: 장기미수금 2,331,423 - 2,331,423 2,331,423 - 2,331,423 장기대여금(*1) 60,457,246 (11,486) 60,445,760 60,457,246 (11,486) 60,445,760 보증금 2,740,198 - 2,740,198 2,858,551 (234,561) 2,623,990 소계 65,528,867 (11,486) 65,517,381 65,647,220 (246,047) 65,401,173 합계 134,253,575 (4,898,762) 129,354,813 130,371,807 (5,330,392) 125,041,416 (*1) 연결회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산을 담보로 설정하였으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 받고 있습니다. 이외 일부 대여금의 경우 특수관계자에게 대여한 금액이며 이와 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (2) 금융자산의 양도 연결회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다. 7. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 제공한 지급보증 당분기말 (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 ㈜다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 신한은행 기한부신용장 16,161,600 산업은행 ㈜디티에스 외화지급보증 3,878,784 IBK기업은행 ㈜그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 34,004,444 (*) 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 115,784천원(전기말 : 386,154천원)을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. 전기말 (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 ㈜다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 신한은행 기한부신용장 15,472,800 산업은행 ㈜디티에스 외화지급보증 3,713,472 IBK기업은행 사업이행보증 79,813,860 CCZ JV ㈜그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 112,964,192 (*) 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 386,154천원(전기말 : 351,508천원)을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. (2) 제공받은 지급보증 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장 회원권 연대보증(*1) 서울보증보험㈜ 735,288 1,128,300 하자 및 계약이행보증 등(*2) IBK기업은행 9,066,753 8,199,142 수입신용장 개설 합계 14,802,041 14,327,442 (*1) 연결회사의 대표이사는 연결회사가 2020년 중 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.상기 외 연결회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사가 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.- 대표이사 연대보증내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 IBK기업은행 4,848,480 4,641,840 KEB하나은행 2,400,000 2,400,000 KB국민은행 2,200,000 2,200,000 신한은행 14,400,000 14,400,000 합계 23,848,480 23,641,840 (3) 제공한 담보내역 당분기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 42,531,044 37,320,000 IBK기업은행 14,400,000 신한은행 3,647,713 15,745,440 KEB하나은행(*1) 537,938 468,000 KB국민은행 합계 46,716,695 67,933,440 (*1) ㈜디티에스를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당기말 현재 담보설정금액은 14,545,440천원입니다. 전기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 42,655,985 37,320,000 IBK기업은행 14,400,000 신한은행 3,671,117 15,125,520 KEB하나은행(*1) 539,074 468,000 KB국민은행 합계 46,866,176 67,313,520 (*1) ㈜디티에스를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당기말 현재 담보설정금액은 13,925,520천원입니다.(4) 사용제한예금 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 40,000 77,600 임직원대출 담보 35,604 - 정기예적금 9,496,017 9,443,656 DTS 외화지급보증 담보 장기금융상품 1,298,027 1,298,027 DTS 외화지급보증 담보 379,064 379,064 서울보증보험 등 질권설정 589,443 564,157 임직원상해보험 합계 11,838,155 11,762,504 (5) 금융기관과의 약정사항 당분기말 (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 11,313,120 시설자금 대출 3,900,000 운전자금 대출 6,500,000 중소기업자금대출 16,950,000 외상매출채권담보대출 1,500,000 신용카드 50,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 일반자금대출 6,611,111 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,520,000 운전자금대출 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 WR상생외담대 50,000 KB국민은행 운전자금대출 324,000 한도대출 450,000 구매론 380,000 온렌딩 대출 1,200,000 합계 57,748,231 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. 전기말 (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 10,884,640 시설자금 대출 3,900,000 운전자금 대출 6,500,000 중소기업자금대출 16,950,000 외상매출채권담보대출 1,500,000 신용카드 50,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 일반자금대출 7,027,778 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,610,000 운전자금대출 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 WR상생외담대 50,000 KB국민은행 운전자금대출 324,000 한도대출 450,000 구매론 380,000 온렌딩 대출 1,400,000 합계 58,026,418 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (6) 소송사건 원고 피고 소송내용 대한광통신㈜ 연결회사 수익분배금 지급 청구의 소 (*) 연결회사와 국내 공급업체인 원고 사이에 2018년 12월부터 2022년 4월까지의 기간 동안 진행했던 프랑스 광케이블 사업과 관련하여 초과수익분 분배 합의서에 따른 수익분배금을 청구하는 소송으로, 최초 소송가액은 5억원입니다. 이와 관련하여 원고는 피고를 상대로 증거보전 신청을 하였으며, 연결회사는 해당 결정에 불복하는 항고를 제기하고 소명하여 현재 법원에서 심리 중입니다.(7) 연결회사는 2020년 1월 2일에 종속기업인 ㈜스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합사회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다.이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증 의무로 ㈜스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 중에 종속기업인 ㈜스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 ㈜스타콜라보가 보유한 ㈜디티에스의 주식 일부에대해 근질권을 설정하였습니다.(8) 연결회사는 종속기업인 ㈜다산에이지 지분을 인수하면서, 양도인과 계약 이행을 신뢰하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무가 발생한 경우, 환경 관련 비용 발생 경우, 세무조사에 의한 세무추징이 발생 경우, 매출목표 미달성한 경우에 서면으로 통보한 후 에스크로 금액에서 발생금액에 대하여 공제합니다. (9) 연결회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 ㈜그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다. 사업법인의 설립은 주관사, 재무적 투자자, 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된 경우, 프로젝트에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지등 사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 출자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에매수하여야 합니다. 또한, 전략적 출자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다.(10) 종속기업 ㈜앰지코리아는 2022년 10월 몬델리즈 인터내셔널사와 국내 독점 수입 및 유통계약을 체결하여 호올스, 밀카, 토블론, 필라델피아 치즈케익 등 우수한 브랜드를 수입하여 국내 제과시장에 공급하고 있습니다. 한편, 본 계약은 일반적으로 1년 단위로 양사의 합의에 의하여 갱신됩니다.(11) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당기 중 매출로 인식한 금액은 357백만원(전분기: 430백만원)입니다.연결회사는 EXR, 트루릴리전 등 다수 브랜드의 상표사용에 관한 라이센스 계약을 체결하여 매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 로열티는 159,423천원(전분기: 311,488천원)이며, 판매비와관리비의 브랜드로열티로 회계처리하였습니다. 8. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황1) 주요 주주 주요주주 회사에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜다산솔루에타(*1) 26.20 26.20 (*1) 2021년 중 연결회사의 최대주주로 변경되었으며, 전기 중 보유 지분율이 증가함에 따라 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN ㈜디티에스 ㈜디티에스 ㈜티엘인터내셔널 ㈜티엘인터내셔널 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 (*1) ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 (*1) ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 (*1) ㈜코라시아 ㈜코라시아 (*2) ㈜휴켐 ㈜휴켐 (*3) ㈜키온넷 ㈜키온넷 (*4) ㈜뉴레이크쿨러 ㈜뉴레이크쿨러 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 ㈜디엠씨 ㈜디엠씨 (*5) 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 (*6) DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*6) Dasan DMC Mexico Dasan DMC Mexico (*7) ADMC DASAN LLC ADMC DASAN LLC (*8) DZS Inc. DZS Inc. (*9) DZS California Inc. DZS California Inc. (*10) ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 (*11) DZS JAPAN Inc. DZS JAPAN Inc. (*12) DZS Vietnam Company Limited DZS Vietnam Company Limited (*12) D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED (*12) DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*12) DZS Solutions India Private Limited DZS Solutions India Private Limited (*12) DZS Services Inc. DZS Services Inc. (*10) DZS GmbH DZS GmbH (*13) DZS Canada Inc. DZS Canada Inc. (*10) Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. (*10) ㈜그란크루세 ㈜그란크루세 (*14) 디엑스솔루션㈜ 디엑스솔루션㈜ (*15) ㈜엔지스테크널러지 ㈜엔지스테크널러지 (*16) 기타 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 (*17) ㈜퍼시픽블루 ㈜퍼시픽블루 (*18) ㈜디에스커머스 ㈜디에스커머스 (*19) ㈜퍼시픽블루트래블 ㈜퍼시픽블루트래블 (*19) CompassBlue-Japan CompassBlue-Japan (*19) SAS DASAN France SAS DASAN France (*19) J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*20) ㈜다산카이스 ㈜다산카이스 (*21) ㈜다산농원 ㈜다산농원 (*22) 루미농장 루미농장 (*22) (유)야생초 (유)야생초 (*23) ㈜뉴레이크인바이츠투자 ㈜뉴레이크인바이츠투자 (*24) ㈜다산모바일 ㈜다산모바일 (*25) CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. (*26) TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED (*26) ㈜하나비즈닷컴 ㈜하나비즈닷컴 ㈜다산개발 ㈜다산개발 ㈜파인솔루션 ㈜파인솔루션 ㈜핸디소프트 ㈜핸디소프트 (*1) ㈜다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*2) ㈜다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*3) ㈜다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*4) ㈜다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*5) 전전기 중 ㈜다산솔루에타가 보유한 지분 중 33.00%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, ㈜다산솔루에타가 지분의 67.00%를 보유하고 있습니다.(*6) ㈜디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*7) ㈜디엠씨가 지분의 99.00%를 보유하고 있습니다.(*8) ㈜디엠씨가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*9) 전전기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*10) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) DZS California Inc.가 지분의 99.99%를 보유하고 있으며, 회사가 0.01%를 보유하고 있습니다.(*12) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*13) DZS Services Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*14) 당분기 중 보유 지분의 15%를 매각함에 따라 지분의 10.00%를 보유하고 있으나, 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*15) 전기 중 공동기업의 설립자본금을 납입하여 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*16) 전전기 중 회사가 120억원의 전환사채를 인수하였으며 전환권은 아직 행사하지 않았으나 이사회 참여, 선임권 등의 사유로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 특수관계자에 추가되었습니다.(*17) 임원 겸임등의 사유로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*18) ㈜다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*19) ㈜퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*20) ㈜퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(*21) ㈜다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*22) ㈜다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.(*23) ㈜다산벤처스가 지분의 11.43%를, ㈜닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*24) 당기 중 자본금을 납입하여 지분의 27.12%를 보유하고 있으며, 잠재적 의결권을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*25) 주요 경영진 겸직으로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*26) 경영진 친인척의 사유로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 기타비용 매입 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜다산솔루에타 67,289 146,694 - - 관계기업 ㈜다산네트웍솔루션즈 303,550 705,374 21,323 494,096 ㈜디티에스 50,116 80,744 - - ㈜디엠씨 148,632 - - - ㈜티엘인터내셔널 2,658 - - - ㈜다산벤처스 9,080 71,492 54,040 - ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 327 - 201,000 - ㈜그란크루세 - 134,521 - - ㈜디엑스솔루션 3,664 - - - ㈜엔지스테크널러지 - 29,918 - - 기타 ㈜다산인베스트 3,916 - 25,308 - ㈜디에스커머스 90,828 - 102,834 - ㈜퍼시픽블루(*1) 22,914 3,431 136,249 - ㈜다산카이스 491 - - - ㈜파인솔루션 - - 51,759 - ㈜다산농원 300 - - - ㈜다산모바일 2,580 - - - 주요경영진 - 2,294 - - 합계 706,345 1,174,468 592,513 494,096 (*1) 연결회사는 2019년에 기타특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,858백만원을 인식하고 있습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 기타비용 매입 관계기업 ㈜디티에스 73,733 322,042 - - ㈜디엠씨 123,876 - - - ㈜티엘인터내셔널 2,658 - - - ㈜다산벤처스 8,953 87,526 60,600 - ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 436 - 201,000 - ㈜엔지스테크널러지 - 88,274 - - ㈜다산네트웍솔루션즈 509,548 113,280 21,955 165,851 기타 ㈜다산인베스트 3,697 - 25,308 - ㈜다산솔루에타 59,207 133,841 - - SAS DASAN France - - 297,675 - ㈜디에스커머스 12,480 - 98,979 - ㈜퍼시픽블루(*1) 9,123 - 126,445 5,295 ㈜다산카이스 327 - - 19,987 ㈜파인솔루션 - - 53,112 - ㈜다산농원 300 - - - ㈜앰지코리아 - 69,189 8,950 - 합계 804,338 814,152 894,023 191,132 (*1) 연결회사는 2019년에 기타특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,639백만원, 무형자산으로 21백만원을 인식하고 있습니다. (3) 채권 및 채무 당분기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜다산솔루에타 44,583 11,800,000 4,374,000 1,053,247 - 78,752 - 관계기업 DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - ㈜다산네트웍솔루션즈 264,362 45,791,215 - 531,508 554,124 - - ㈜디티에스 423,501 - - 713,979 - - - ㈜디엠씨 120,800 - - - - 64,660 - ㈜티엘인터내셔널 975 - - - - 5,350 - ㈜다산벤처스 3,176 6,300,000 - 365,942 - 16,318 8,162 ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - - - - 73,700 ㈜닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - ㈜그란크루세 34,000 9,017,360 - 475,889 - - - ㈜디엑스솔루션 180 - - - - - - ㈜엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - 330,000 기타 ㈜다산인베스트 1,396 - - - - 6,527 18,559 SAS DASAN France 272,417 - - - - - - ㈜디에스커머스 31,421 - - - - 22,834 125,545 ㈜퍼시픽블루(*5) 2,845 300,000 - 4,907,944 - 13,375 46,200 ㈜파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - 20,121 ㈜다산농원 660 - - - - - - ㈜다산모바일 2,838 - - - - 16,050 - 주요경영진 - 200,000 - 68,513 - - - 합 계 1,285,658 74,309,575 17,691,632 8,572,655 554,124 223,866 622,287 (*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 272백만원, ㈜파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜다산솔루에타 대여금에 대해서 ㈜다산솔루에타가 보유한 ㈜디엠씨의 주식 497,559주를, ㈜다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌를, ㈜다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 DZS California Inc.가 보유한 ㈜다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주와 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. ㈜닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) ㈜닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.㈜엔지스테크널러지의 채무증권에 대하여 ㈜엔지스테크널러지가 보유한 부동산과 예금 25억 , ㈜엔지스시스템즈가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 25.11%, ㈜엔지스시스템즈 지분 18.4%에 대하여 담보를 설정하고 있습니다.(*4) ㈜닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜다산솔루에타 90,975 11,800,000 4,374,000 907,422 - 78,751 - 관계기업 ㈜디티에스 373,385 3,000,000 - 902,431 - - - ㈜티엘인터내셔널 975 - - 2 - 5,350 - ㈜다산벤처스 3,336 6,000,000 - 294,604 - 16,318 23,716 ㈜닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - 2 - - 73,700 ㈜키온넷 - - - - - - 34,161 ㈜디엠씨 263,649 - - 946 - 64,660 - DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - ㈜다산네트웍솔루션즈 2,813,991 39,628,400 - 1,089,035 1,246,855 - - ㈜그란크루세 - 9,017,360 - 341,367 - - - ㈜엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - - 기타 ㈜다산인베스트 1,624 - - 67 - 6,527 9,280 ㈜퍼시픽블루(*5) 8,510 500,000 - 4,834,786 - 13,375 67,850 ㈜디에스커머스 13,767 - - 17,375 - 22,834 126,235 SAS DASAN France 265,126 - - - - - - J-Mobile Corporation - - - 93 - - - ㈜다산농원 330 - - - - - - ㈜다산모바일 2,838 - - 2,300,000 - - 330,000 ㈜파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - 20,990 주요경영진 - 200,000 - 63,901 - - - 합 계 3,921,010 71,046,760 17,691,632 11,207,664 1,246,855 207,815 685,932 (*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 246백만원, ㈜파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜다산솔루에타 대여금에 대해서 ㈜다산솔루에타가 보유한 ㈜디엠씨의 주식 497,559주를, ㈜디티에스의 대여금에 대해서 ㈜디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을, ㈜다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌를, ㈜다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 DZS California Inc.가 보유한㈜다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주와 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다.㈜닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) ㈜닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.㈜엔지스테크널러지의 채무증권에 대하여 ㈜엔지스테크널러지가 보유한 부동산과 예금 25억 , ㈜엔지스시스템즈가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 25.11%, ㈜엔지스시스템즈 지분 18.4%에 대하여 담보를 설정하고 있습니다.(*4) ㈜닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 연결회사가 2019년 중 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참 조). (4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜다산네트웍솔루션즈 6,162,815 - ㈜디티에스 - 3,000,000 ㈜다산벤처스 300,000 - ㈜퍼시픽블루 300,000 - 합계 6,762,815 3,000,000 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 관계기업 ㈜디티에스 1,500,000 5,850,000 - ㈜다산벤처스 2,100,000 - - ㈜다산네트웍솔루션즈 5,000,000 7,200,000 - ㈜그란크루세 - - 1,250,000 합계 8,600,000 13,050,000 1,250,000 (5) 연결회사는 특수관계자인 ㈜디티에스, ㈜다산네트웍솔루션즈, ㈜그란크루세를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, ㈜디티에스를 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (6) 연결회사의 대표이사는 차입금 등을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 424,109 444,823 퇴직급여 45,162 432,122 합계 469,272 876,945 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 9. 부문정보 연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 ㈜다산네트웍스 10,481,351 10,304,717 176,634 (669,422) 874,763 ㈜스타콜라보 5,767,577 5,766,450 1,127 24,810 23,725 ㈜문화유통북스 11,996,797 11,995,015 1,782 1,117,642 55,752 ㈜다산에이지 3,681,546 3,681,546 - 83,399 190,822 ㈜다산소프트 - - - (56,596) - 연결조정 - - - (50,003) 48,617 합계 31,927,271 31,747,728 179,543 449,830 1,193,679 (단위: 천원) 구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 ㈜다산네트웍스 6,301,062 6,258,617 42,445 (624,855) 289,664 ㈜스타콜라보 6,321,330 6,317,807 3,523 351,185 26,929 ㈜문화유통북스(*1) 4,042,285 3,647,106 395,179 315,505 560,438 ㈜에이지 3,480,247 3,480,247 - 240,677 115,277 연결조정 - - - (58,210) 56,823 합계 20,144,924 19,703,777 441,147 224,302 1,049,131 (*1) 전분기 중 연결회사는 ㈜문화유통북스를 흡수합병하였으며, 합병시점 이전까지의 실적입니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,402,097 (883,882) 4,518,215 7,221,271 (883,882) 6,337,389 제품 9,295,326 (1,770,807) 7,524,519 8,490,315 (2,028,780) 6,461,535 재공품 794,297 - 794,297 750,819 - 750,819 원재료 3,368,827 (740,239) 2,628,588 3,620,986 (740,239) 2,880,747 미착품 2,299,514 - 2,299,514 3,241,872 - 3,241,872 합계 21,160,061 (3,394,928) 17,765,133 23,325,263 (3,652,901) 19,672,362 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 2,398,358 - 2,398,358 5,429,978 - 5,429,978 선급비용 579,561 59,500 639,061 652,512 59,500 712,012 부가세대급금 33,420 - 33,420 - - - 합계 3,011,339 59,500 3,070,839 6,082,490 59,500 6,141,990 12. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 DZS Inc. 네트웍크 장비 제조,판매 미국 12월 24.17 16,165,344 28.31 23,097,331 SPA CondorDASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 260,815 30.00 264,931 ㈜디티에스 열교환기 제조 대한민국 12월 23.50 25,069,675 48.23 24,976,117 ㈜다산벤처스 경영컨설팅 대한민국 12월 39.05 4,075,455 20.00 3,229,499 ㈜티엘인터내셔널 전자제품 도소매 대한민국 12월 20.00 99,993 39.05 85,964 ㈜뉴레이크쿨러 투자목적회사 대한민국 12월 20.68 2,699,697 20.68 2,816,097 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 사모집합투자기구 대한민국 12월 48.90 11,447,848 48.90 11,454,440 ㈜디엠씨 자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발 대한민국 12월 33.00 12,275,561 33.00 11,770,334 그란크루세(*) 관광단지개발 대한민국 12월 10.00 - 25.00 - ㈜다산네트웍솔루션즈(*) 네트워크 장비 제조,판매 대한민국 12월 0.00 9 0.00 9 공동기업 디엑스솔루션 주식회사 응용 인공지능 시스템 연구 및 개발 대한민국 12월 50.00 427,507 50.00 473,313 합계 72,521,904 78,168,035 (*) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 78,168,035 175,403,166 취득(*1) - 1,250,000 처분(*2) - - 지분법손익 (16,481,390) (8,902,909) 손상차손환입 10,062,996 - 지분법자본변동 772,263 1,019,261 지분법이익잉여금변동 - 527,751 기말 72,521,904 169,297,269 (*1) 연결회사는 전분기 중 ㈜그란크루세에 12.5억 출자하였습니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 ㈜그란크루세의 지분 일부를 처분하였으며, 이로 인해 처분이익 750,000천원을 인식하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,467,918 54,452,856 취득 499,877 831,216 대체 256,347 615,303 처분 (6,233) (10,413) 감가상각 (1,046,469) 904,477 기말 55,171,440 56,793,439 14. 투자부동산 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,660,234 5,965,776 감가상각비 - (35,467) (35,467) 기말 2,305,542 3,624,767 5,930,309 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,802,101 6,107,643 감가상각비 - (35,467) (35,467) 기말 2,305,542 3,766,634 6,072,176 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,275,929 5,486,525 취득 420,000 - 상각비 (111,745) (109,187) 기말 5,584,184 5,377,338 16. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수금 162,392 - 162,392 310,607 - 310,607 부가세예수금 703,116 - 703,116 551,101 - 551,101 정부보조금 545,896 - 545,896 164,240 - 164,240 선수금 1,927,469 - 1,927,469 1,311,972 - 1,311,972 선수수익 207,022 - 207,022 918 - 918 기타부채 28,884 210,827 239,711 28,884 208,977 237,861 합계 3,574,779 210,827 3,785,606 2,367,722 208,977 2,576,699 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK 기업은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.009% 5,000,000 5,000,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 0.612% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 4.929 1,800,000 1,800,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.413% 900,000 900,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.777% 500,000 500,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.86% 270,000 270,000 중소기업자금대출 4.0057 380,000 380,000 신한은행 온렌딩대출 변동 수은간접대출+0.51% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 4.76 3,000,000 3,000,000 KB국민은행 운전자금대출 4.72 324,000 324,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 2.502% 1,520,000 1,610,000 운전자금대출 온렌딩정책자금 3개월물+1.57% 1,000,000 1,000,000 합 계 21,694,000 21,784,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK 기업은행 시설자금 대출 2025-03-15 4.75 1,280,000 1,280,000 중소기업자금대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + 1.07% 6,500,000 6,500,000 시설자금 대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + 0.97% 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2024-05-27 변동금리대출3월물 + 1.07% 5,000,000 5,000,000 시설자금 대출 2025-08-12 4.41 1,620,000 1,620,000 KB국민은행 온렌딩대출 2025-09-15 CD + 1.13% 1,200,000 1,400,000 신한은행 일반자금대출 2026-05-16 변동 금융채 1년+1.29% 3,611,111 4,027,778 소 계 20,211,111 20,827,778 차 감 : 유동성장기차입금 (16,246,667) (16,246,667) 합 계 3,964,444 4,581,111 (3) 상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 회사 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 액면가액 21,000,000 21,000,000 상환할증금 3,344,756 3,344,756 전환권조정 (14,003,446) (14,485,418) 합계 10,341,310 9,859,338 유동신주인수권부사채 10,341,310 9,859,338 비유동신주인수권부사채 - - (2) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 9,859,338 - 유효이자의 상각 481,972 - 기말 10,341,310 - (3) 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9 회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 15일 만기 2028년 09월 15일 사채발행총액 21,000,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /3.00% 만기상환수익율 115.93% 투자자의조기상환청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+연복리3.0% 청구범위 전부 또는 일부 이해관계인의매도청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 09월 15일부터 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 2025년 8월 15일까지 매 1개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+매도청구권 프리미엄(연복리1.0%) (최대 5,670,000,000원) 청구범위 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 27%를 초과하여 청구할 수 없음. 투자자의신주인수권 신주인수권행사기간 2024년 09월 15일부터 2028년 08월 15일까지 행사비율 사채 발행 액면금액의 100% 행사가격 4,990원 행사가액 조정 발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가액으로 한다.단, 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상이어야 한다.발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여(ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 중 높은 가격이 직전 행사가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 19. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 (*) 기타충당부채 하자보수충당부채 (*) 기초 - 7,208 84,479 충당부채 사용액 - - - 충당부채 전입액 - - - 기말 - 7,208 84,479 (*) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 리스부채 (1) 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산리스 1,704,314 (268,913) 1,435,401 1,824,354 (273,916) 1,550,438 차량리스 465,782 (61,772) 404,010 514,212 (70,195) 444,017 합 계 2,170,096 (330,685) 1,839,411 2,338,566 (344,111) 1,994,455 유동리스부채 1,089,955 (40,850) 1,049,105 1,302,494 (54,754) 1,247,740 비유동리스부채 1,080,141 (289,835) 790,306 1,036,072 (289,357) 746,715 (2) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,994,455 1,878,701 발생및감소 361,344 658,326 이자비용 18,789 42,783 상환 (535,177) (650,938) 기말 1,839,411 1,928,872 21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 보통주자본금(*) 당분기말 전기말 50,000,000 39,505,981 18,190,419 20,981,453 20,981,453 (*) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원의 차이가 발생합니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 31,305,241 19,338,367 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 442,487 365,410 총 수익 31,747,728 19,703,777 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 부문 수익 외부고객으로부터 수익 31,305,241 19,338,367 수익인식 시점 한 시점에 인식 27,081,712 18,630,168 기간에 걸쳐 인식 4,223,529 708,199 23. 판매비와관리비 및 연구개발비 (1) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 2,329,275 2,176,056 퇴직급여 201,654 277,666 복리후생비 512,039 537,949 여비교통비 88,071 62,665 접대비 132,445 133,548 수도광열비 85,124 91,056 지급수수료 3,284,398 3,792,907 보험료 125,242 113,485 운반비 1,744,131 469,422 감가상각비 861,181 791,650 무형자산상각비 99,463 102,064 임차료 69,864 90,684 대손상각비 - 12,740 차량유지비 55,069 89,168 수출제비용 170 2,080 기타 2,229,574 860,619 합계 11,817,700 9,603,759 (2) 연구개발비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 446,895 381,212 퇴직급여 31,717 31,963 복리후생비 51,024 40,113 여비교통비 2,014 3,121 지급수수료 82,753 82,396 감가상각비 66 7,075 무형자산상각비 12,282 7,122 경상연구개발비 - 20,010 기타 16,350 14,192 합계 643,101 587,204 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,632,138 1,411,394 배당수익 - 179,212 보증수익 127,964 238,274 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 - 216,390 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 - 350,727 합계 1,760,102 2,395,997 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,076,665 424,753 보증비용 (7,125) (5,934) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 23,599 335,577 합계 1,093,139 754,396 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,185 - 외환차익 33,722 69,046 외화환산이익 48,166 27,901 임대수익 5,975 6,275 관계기업투자주식처분이익 750,000 - 관계기업투자주식손상차손환입 10,062,996 - 잡이익 263,174 23,754 합계 11,170,218 126,976 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 6,233 4,040 외환차손 66,330 92,801 외화환산손실 9,954 17,031 기타의대손상각비 - 339,496 기부금 30,704 190 잡손실 56,127 54,396 합계 169,348 507,953 26. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,361,887) (7,112,893) 조정 항목: 6,052,564 7,510,993 감가상각비 1,081,935 939,945 퇴직급여 18,493 94,105 장기종업원급여 1,850 2,160 무형자산상각비 111,745 109,186 대손상각비 - 12,740 이자수익 (1,632,138) (1,411,394) 이자비용 1,076,665 424,753 배당수익 - (179,212) 외화환산이익 (48,166) (27,901) 외화환산손실 9,954 17,031 기타의대손상각비 - 339,496 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (216,390) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 23,599 335,577 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (350,727) 종속및관계기업투자주식처분이익 (750,000) - 종속및관계기업투자주식손상차손환입 (10,062,996) - 잡이익 - 46,469 지분법손실 16,481,390 8,902,909 법인세비용(수익) (1,841) (305,091) 재고자산평가충당금(환입) (257,974) (1,238,948) 유형자산처분손실 6,233 4,040 유형자산처분이익 (6,185) - 기타 - 12,246 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 7,626,030 1,471,332 매출채권 (888,168) (10,366,048) 재고자산 2,255,813 2,083,909 기타유동금융자산 (293,334) (15,332) 기타유동자산 2,800,780 (332,302) 기타비유동자산 - 61,065 매입채무 3,633,150 (766,571) 기타유동금융부채 (1,048,583) (1,240,907) 기타비유동금융부채 1,437 1,349 기타유동부채 1,207,058 12,131,055 퇴직급여 지급 (42,123) (94,623) 사외적립자산 증감 - 10,180 기타 - (443) 영업으로부터 창출된 현금 9,316,707 1,869,433 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기금융상품 유동성 대체 - 9,598,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 579,245 1,130,373 사용권자산 및 리스부채의 발생 68,844 82,175 리스부채의 유동성 대체 96,172 340,231 장기차입금 유동성 대체 616,667 200,000 보유 전환사채의 전환권행사로 인한 주식전환 - 695,900 선급금 및 선수금 상계 - 22,551,535 장기금융리스채권의단기금융리스채권 대체 - 79,966 건설중인자산의 대체 - 665,500 27. 보고기한 후 사건 연결회사는 2024년 4월 중 지분의 추가취득 및 전환사채의 전환권행사로 인해 아래의 피투자기업들을 종속기업으로 분류하였습니다. 피투자기업 지분율(%) 비고 ㈜다산네트웍솔루션즈 100.00 지분취득 (2024.04.05) DZS JAPAN Inc. 100.00 지분취득 (2024.04.05) DZS Vietnam Company Limited 100.00 지분취득 (2024.04.05) D-Mobile LIMITED 100.00 지분취득 (2024.04.05) DASAN INDIA PRIVATE LIMITED 100.00 지분취득 (2024.04.05) ㈜디엠씨 84.60 추가지분취득 (2024.04.08) ㈜엔지스테크널러지(*) 32.28 전환사채 전환청구 (2024.04.08) (*) 지분율이 50%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 96,652,789,273 94,203,693,413 현금및현금성자산 22,808,337,148 18,403,731,499 단기금융상품 9,541,621,370 9,673,355,856 매출채권 8,018,554,805 11,415,411,273 당기손익-공정가치측정금융자산 5,488,873,824 5,488,873,824 기타유동금융자산 46,417,920,214 41,439,186,610 유동재고자산 1,872,659,858 1,900,282,724 기타유동자산 2,377,633,526 5,882,851,627 당기법인세자산 127,188,528 비유동자산 258,344,110,387 262,100,422,402 장기금융상품 1,888,824,715 1,862,700,209 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 22,944,984,393 24,818,702,145 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 36,863,409,711 37,913,435,496 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 75,313,544,210 75,763,544,210 기타비유동금융자산 67,891,472,422 67,862,388,755 유형자산 44,957,695,810 45,605,769,412 무형자산 2,494,370,117 2,248,606,427 투자부동산 5,930,309,009 5,965,775,748 기타비유동자산 59,500,000 59,500,000 자산총계 354,996,899,660 356,304,115,815 부채 유동부채 59,894,932,045 61,799,505,537 매입채무 1,309,739,499 3,274,386,957 기타유동금융부채 15,208,172,174 15,386,510,769 유동 차입금 18,320,000,000 18,410,000,000 유동성장기차입금 11,246,666,656 11,246,666,656 유동신주인수권부사채 10,341,310,112 9,859,338,206 유동 리스부채 595,325,450 857,480,618 기타 유동부채 2,873,718,154 1,943,784,969 당기법인세부채 821,337,362 비유동부채 6,287,050,251 6,834,333,034 장기차입금 2,344,444,432 2,961,111,096 기타비유동금융부채 3,112,036,752 3,108,599,629 비유동 리스부채 56,594,481 143,697,321 이연법인세부채 773,974,586 620,924,988 부채총계 66,181,982,296 68,633,838,571 자본 자본금 20,981,453,000 20,981,453,000 자본잉여금 231,261,391,250 231,261,391,250 기타자본구성요소 (7,089,267,724) (7,519,794,982) 이익잉여금(결손금) 43,661,340,838 42,947,227,976 자본총계 288,814,917,364 287,670,277,244 자본과부채총계 354,996,899,660 356,304,115,815 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,481,351,157 10,481,351,157 6,301,062,584 6,301,062,584 매출원가 4,028,138,301 4,028,138,301 4,037,291,346 4,037,291,346 매출총이익 6,453,212,856 6,453,212,856 2,263,771,238 2,263,771,238 판매비와관리비 6,479,533,567 6,479,533,567 2,321,432,472 2,321,432,472 연구개발비 643,100,863 643,100,863 567,194,291 567,194,291 영업이익(손실) (669,421,574) (669,421,574) (624,855,525) (624,855,525) 금융수익 1,965,028,341 1,965,028,341 1,848,136,349 1,848,136,349 금융원가 915,729,974 915,729,974 183,866,276 183,866,276 기타이익 251,066,247 251,066,247 98,359,477 98,359,477 기타손실 65,548,049 65,548,049 107,258,187 107,258,187 법인세비용차감전순이익 565,394,991 565,394,991 1,030,515,838 1,030,515,838 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 565,394,991 565,394,991 1,030,515,838 1,030,515,838 기타포괄손익 579,245,129 579,245,129 (1,586,103,307) (1,586,103,307) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 579,245,129 579,245,129 (1,586,103,307) (1,586,103,307) 총포괄손익 1,144,640,120 1,144,640,120 (555,587,469) (555,587,469) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 29 29 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 29 29 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,418,881,500 209,905,201,891 (7,065,543,897) 79,229,199,996 301,487,739,490 당기순이익(손실) 1,030,515,838 1,030,515,838 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,130,372,608 (34,498,470) 1,095,874,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 총포괄이익 1,130,372,608 996,017,368 2,126,389,976 합병으로 인한 유상증자 1,562,571,500 20,935,644,575 22,498,216,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손실 합병으로 인한 변동 2023.03.31 (기말자본) 20,981,453,000 230,840,846,466 (5,935,171,289) 80,225,217,364 326,112,345,541 2024.01.01 (기초자본) 20,981,453,000 231,261,391,250 (7,519,794,982) 42,947,227,976 287,670,277,244 당기순이익(손실) 565,394,991 565,394,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 579,245,129 579,245,129 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (148,717,871) 148,717,871 총포괄이익 합병으로 인한 유상증자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손실 430,527,258 714,112,862 1,144,640,120 합병으로 인한 변동 2024.03.31 (기말자본) 20,981,453,000 231,261,391,250 (7,089,267,724) 43,661,340,838 288,814,917,364 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 6,882,104,655 (10,077,600,460) 영업으로부터 창출된 현금 6,111,762,345 236,331,882 이자수취 2,105,322,695 1,091,516,479 이자지급(영업) (386,454,495) (179,496,237) 배당금수취(영업) 227,102,356 법인세 환급(납부) (948,525,890) (11,453,054,940) 투자활동현금흐름 (1,402,184,906) 15,399,538,475 단기금융상품의 처분 9,663,355,856 22,835,142,892 단기대여금의 회수 3,015,801,450 13,150,543,300 보증금 자산의 회수 20,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 2,606,012,479 144,211,530 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,026,426,580 종속기업 및 관계기업주식의 처분 750,000,000 유형자산의 처분 (407,429) 단기금융상품의 증가 (9,531,621,370) 단기대여금의 증가 (8,162,815,395) (19,100,000,000) 장기금융상품의 취득 (26,124,506) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) (1,250,000,000) 유형자산의 취득 (143,220,000) (399,951,818) 무형자산의 취득 (300,000,000) 재무활동현금흐름 (1,075,868,394) (314,410,610) 단기차입금의 증가 1,800,000,000 임대보증금의 증가 2,000,000 단기차입금의 상환 (90,000,000) (90,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (616,666,664) (1,800,000,000) 임대보증금의 감소 (3,675,000) 리스부채의 감소 (367,526,730) (224,410,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,404,051,355 5,007,527,405 기초현금및현금성자산 18,403,731,499 33,318,139,270 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 554,294 1,868,793 기말현금및현금성자산 22,808,337,148 38,327,535,468 5. 재무제표 주석 제 33 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 32 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 다산네트웍스 1. 일반사항 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은20,981,453천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜다산솔루에타(*1) 10,351,221 26.20% ㈜다산인베스트 329,635 0.83% ㈜디엠씨 307,692 0.78% 자기주식 822,713 2.08% 기타 27,694,720 70.10% 합계 39,505,981 100.00% (*1) 당분기말 현재 8,957,289주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. 당분기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,536,825 - 15,408,159 22,944,984 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,642,278 37,710,005 42,352,283 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익공정가치측정금융자산 9,410,543 - 15,408,159 24,818,702 당기손익공정가치측정금융자산 1,050,026 4,642,278 37,710,005 43,402,309 당기손익공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 22,808,337 - - 22,808,337 단기금융상품 9,541,621 - - 9,541,621 매출채권 8,018,555 - - 8,018,555 기타포괄손익공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 46,417,920 - - 46,417,920 장기금융상품 1,888,825 - - 1,888,825 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) - 22,944,984 - 22,944,984 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 36,863,409 36,863,409 기타비유동금융자산 67,891,472 - - 67,891,472 합계 156,566,730 22,944,984 42,352,283 221,863,997 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,309,739 - - 1,309,739 기타유동금융부채 4,512,837 10,542,006 153,329 15,208,172 단기차입금 18,320,000 - - 18,320,000 유동성장기차입금 11,246,667 - - 11,246,667 신주인수권부사채 10,341,310 - - 10,341,310 장기차입금 2,344,444 - - 2,344,444 기타비유동금융부채 1,103,485 2,008,551 - 3,112,036 합계 49,178,482 12,550,557 153,329 61,882,368 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 18,403,731 - - 18,403,731 단기금융상품 9,673,356 - - 9,673,356 매출채권 11,415,411 - - 11,415,411 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 41,439,187 - - 41,439,187 장기금융상품 1,862,700 - - 1,862,700 기타포괄손익공정가치측정금융자산(비유동) - 24,818,702 - 24,818,702 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 37,913,435 37,913,435 기타비유동금융자산 67,862,389 - - 67,862,389 합계 150,656,774 24,818,702 43,402,309 218,877,785 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,274,387 - - 3,274,387 기타유동금융부채 4,382,307 10,542,006 462,198 15,386,511 단기차입금 18,410,000 - - 18,410,000 유동성장기차입금 11,246,667 - - 11,246,667 신주인수권부사채 9,859,338 - - 9,859,338 장기차입금 2,961,111 - - 2,961,111 기타비유동금융부채 1,100,048 2,008,551 - 3,108,599 합계 51,233,858 12,550,557 462,198 64,246,613 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다 . - 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품 - 단기매매항목의 지분상품 - 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 다산SBA재기투자조합 663,270 663,270 주식회사 북허브 31,609 31,609 뉴레이크인바이츠투자 13,848,808 13,848,808 채무상품 다산솔루에타 6회 전환사채 4,619,193 4,619,193 엔지스테크널러지 10회 전환사채(*1) 13,058,251 13,058,251 KB증권 국고채 - 1,050,026 기타상품 트러스톤ESG밸류크리에이션 일반 사모 2호 4,642,278 4,642,278 파생상품 뉴레이크엔지니어링파츠1호(PEF) 주주간약정 콜옵션(*2) 533,215 533,215 ㈜뉴레이크인바이츠투자 풋옵션 150억(*3) 3,331,625 3,331,625 ㈜뉴레이크인바이츠투자 파생상품 15억(*3) 1,624,034 1,624,033 합계 42,352,283 43,402,309 (*1) 본 전환사채 인수약정 상 회사는 이 전환사채의 상환을 위한 담보로 발행회사가 보유한 부동산과 예금 25억, ㈜엔지스시스템즈가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 25.11%, ㈜엔지스시스템즈 지분 18.4%을 제공받았습니다. (*2) 회사가 전기 중에 취득한 관계기업인 ㈜뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 ㈜뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 ㈜다산솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 회사와 ㈜다산솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) ㈜뉴레이크쿨러의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 ㈜뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식")를 회사와 ㈜다산솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. (*3) 회사는 관계기업인 ㈜뉴레이크인바이츠투자의 지분을 취득하면서 아래와 같이 약정했습니다. (가) 회사는 뉴레이크얼라이언스매니지먼트㈜(이하 이해관계인)에 대하여 보유하였던 매수청구권을 대신하여 일정 금액의 금액을 받을 권리가 있습니다. 그리고, 이 권리에 대하여 해당 금원을 지급받는 대신 ㈜뉴레이크인바이츠투자(이하, 대상회사)가보유하고 있는 계열사의 발행주식을 양도하여 줄 것을 청구할 권리를 가집니다. (나) 회사는 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자를 상대로 2024년 6월23일부터 1년이 되는 기간 동안 투자계약을 통해 인수한 대상회사 주식에 대하여 일정금액으로 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (다) 이해관계인 또는/및 이해관계인이 지정하는 자는 2023년 12월 1일 이후 회사가 본 약정으로 인수하여 보유한 대상회사 주식 일부를 이해관계인 및/또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 일정 금액으로 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 43,402,309 30,825,501 취득 - - 처분 (1,050,026) - 공정가치평가 - - 기말 42,352,283 30,825,501 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. -지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우 - 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 ㈜엔아이투스 376,478 376,478 ㈜파인크리크(동양레저) 80,000 80,000 퓨쳐시스템 34,235 34,235 ㈜핸디소프트 4,963,776 4,091,237 뉴레이크얼라이언스더헬스케어 14,917,446 14,917,446 KG모빌리티 54,251 72,782 ㈜다산솔루에타 2,518,798 2,828,524 ㈜캡스톤파트너스 - 2,418,000 합계 22,944,984 24,818,702 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 24,818,702 23,032,287 공정가치평가 732,294 1,006,622 처분 (2,606,012) - 기말 22,944,984 24,038,909 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 9,085,000 (1,066,446) 8,018,554 12,481,857 (1,066,446) 11,415,411 단기금융상품 9,541,621 - 9,541,621 9,673,356 - 9,673,356 기타유동금융자산: 미수금 2,310,958 (537,164) 1,773,794 2,141,955 (537,164) 1,604,791 미수수익 3,406,518 (63,661) 3,342,857 3,799,094 (63,661) 3,735,433 단기대여금(*1) 37,781,451 (1,338,635) 36,442,816 32,634,437 (1,338,635) 31,295,802 보증금 4,858,454 - 4,858,454 5,000,230 (197,069) 4,803,161 소계 48,357,381 (1,939,460) 46,417,921 43,575,716 (2,136,529) 41,439,187 장기금융상품 1,888,825 - 1,888,825 1,862,700 - 1,862,700 기타비유동금융자산: 장기미수금 2,769,966 - 2,769,966 2,769,966 - 2,769,966 장기대여금(*1) 63,457,246 (11,486) 63,445,760 63,457,246 (11,486) 63,445,760 보증금 1,675,746 - 1,675,746 1,725,704 (79,041) 1,646,663 소계 67,902,958 (11,486) 67,891,472 67,952,916 (90,527) 67,862,389 합계 136,775,785 (3,017,392) 133,758,393 135,546,545 (3,293,502) 132,253,044 (*1) 회사는 상기 대여금과 관련하여 차주의 계열사 지분과 부동산을 담보로 설정하였으며, 대표이사 및 계열사의 연대보증을 받고 있습니다. 이외 일부 대여금의 경우 특수관계자에게 대여한 금액이며 이와 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (2) 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다. 7. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 제공한 지급보증 당분기말 (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 ㈜다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 신한은행 기한부신용장 16,161,600 산업은행 ㈜디티에스 외화지급보증 3,878,784 IBK기업은행 ㈜스타콜라보 기한부신용장 1,616,160 IBK기업은행 ㈜다산에이지 운전자금 대출 124,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 1,800,000 IBK기업은행 신용카드 60,000 IBK기업은행 운전자금 대출 1,200,000 하나은행 ㈜앰지코리아 보증신용장 7,111,104 IBK기업은행 ㈜그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 45,915,708 (*) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 153,329천원(전분기말 : 379,138천원)을 기타유동금융부채로 계상하였습니다. 전기말 (단위:천원) 제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 ㈜다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 720,000 신한은행 기한부신용장 15,472,800 산업은행 ㈜디티에스 외화지급보증 3,713,472 IBK기업은행 사업이행보증 79,813,860 CCZ JV ㈜스타콜라보 기한부신용장 1,547,280 IBK기업은행 ㈜다산에이지 운전자금 대출 124,000 IBK기업은행 외상매출채권담보 대출 1,800,000 IBK기업은행 신용카드 60,000 IBK기업은행 운전자금 대출 1,200,000 하나은행 ㈜앰지코리아 보증신용장 6,808,032 IBK기업은행 ㈜그란크루세 사업이행보증 6,044,060 서울보증보험 합계 124,503,504 (*) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 462,198천원(전기말 : 373,654천원)을 기타유동금융부채로 계상하였습니다.(2) 제공받은 지급보증 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장 회원권 연대보증(*1) 서울보증보험㈜ 193,299 193,299 하자 및 계약이행보증 등(*2) IBK기업은행 339,489 978,502 수입신용장 개설 합계 5,532,788 6,171,801 (*1) 2020년 중 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 주요 매출 등에 대해서 12~27개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.상기 외 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사가 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. - 대표이사 연대보증내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 IBK기업은행 4,848,480 4,641,840 KEB하나은행 2,400,000 2,400,000 KB국민은행 2,200,000 2,200,000 신한은행 14,400,000 14,400,000 합계 23,848,480 23,641,840 (3) 제공한 담보내역 당분기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 37,473,504 32,920,000 IBK기업은행(*1) 14,400,000 신한은행 2,268,384 14,545,440 하나은행(*2) 합계 39,741,888 61,865,440 (*1) ㈜스타콜라보를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 담보설정금액은 6,000,000천원입니다.(*2) ㈜ 디티에스를 위한 담보제공자산입니다. 전기말 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 유형자산 및 투자부동산 37,587,769 32,920,000 IBK기업은행(*1) 14,400,000 신한은행 2,288,876 13,925,520 하나은행(*2) 합계 39,876,645 61,245,520 (*1) ㈜스타콜라보를 위한 담보제공자산이 포함되어 있으며, 당기말 현재 담보설정금액은 6,000,000천원입니다.(*2) ㈜ 디티에스를 위한 담보제공자산입니다. (4) 사용제한예금 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 10,000 10,000 제3자대출금에 대한 담보 제공 35,604 - 정기예적금 9,496,017 9,443,656 ㈜디티에스 외화지급보증 담보 장기금융상품 1,298,027 1,298,027 ㈜디티에스 외화지급보증 담보 589,443 564,157 임직원상해보험 합계 11,429,091 11,315,840 (5) 금융기관과의 약정사항 당분기말 (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 4,040,400 시설자금 대출 2,280,000 중소기업자금대출 9,800,000 운전자금 대출 6,500,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,520,000 KB국민은행 온렌딩 대출 1,200,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 신한은행 일반자금대출 6,611,111 합계 35,951,511 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. 전기말 (단위:천원) 금융기관명 약정내역 한도금액(*) IBK 기업은행 수입신용장개설 3,868,200 시설자금 대출 2,280,000 중소기업자금대출 9,800,000 운전자금 대출 6,500,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,610,000 KB국민은행 온렌딩 대출 1,400,000 신한은행 온렌딩 대출 4,000,000 신한은행 일반자금대출 7,027,778 합계 36,485,978 (*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다. (6) 소송사건 원고 피고 소송내용 대한광통신㈜ 회사 수익분배금 지급 청구의 소 (*) 회사와 국내 공급업체인 원고 사이에 2018년 12월부터 2022년 4월까지의 기간 동안 진행했던 프랑스 광케이블 사업과 관련하여 초과수익분 분배 합의서에 따른 수익분배금을 청구하는 소송으로, 최초 소송가액은 5억원입니다. 이와 관련하여 원고는 피고를 상대로 증거보전 신청을 하였으며, 회사는 해당 결정에 불복하는 항고를 제기하고 소명하여 현재 법원에서 심리 중입니다.(7) 회사는 2020년 1월 2일에 종속기업인 ㈜스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자합사회사(이하 투자자)와의 투자약정에 대해 이해관계자로 참여하였습니다. 이 약정에 따라 투자자가 행사한 매수청구권에 대해 연대보증 의무로 ㈜스타콜라보의 주식을 매수하였습니다. 이에 따라 회사는 보고기간 중에 종속기업인 ㈜스타콜라보에 대해 구상권을 행사하여 ㈜스타콜라보가 보유한 ㈜디티에스의 주식 일부에 대해 근질권을 설정하였습니다.(8) 회사는 종속기업인 ㈜다산에이지 지분을 인수하면서, 양도인과 계약 이행을 신뢰하기 위해 에스크로 계약을 체결하였습니다. 우발적 채무가 발생한 경우, 환경 관련 비용 발생 경우, 세무조사에 의한 세무추징이 발생 경우, 매출목표 미달성한 경우에 서면으로 통보한 후 에스크로 금액에서 발생금액에 대하여 공제합니다.(9) 회사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 ㈜그란크루세 설립에 전략적 투자자로 참여하면서, 주주간 협약을 체결하였습니다. 사업법인의 설립은 주관사, 재무적 투자자, 전략적 투자자의 투자로 설립되었으며, 이 중 재무적 투자자는 사업법인의 프로젝트 인허가가 공모사업계획서 대비 2년 이상 지연된경우, 프로젝트에 필요한 토지확보가 불가능하다고 판단되는 경우, 협약서의 해지 등 사유로 프로젝트 추진이 불가하다고 판단되는 경우 기 납입한 자본금의 회수를 요청할 수 있으며, 전략적 출자자 또는 사업법인은 요청이 있은 날로부터 1개월 이내에 매수하여야 합니다. 또한, 전략적 출자자는 토지조성사업 준공 이후 재무적 투자자가기출자한 주식 전부를 재무적 투자자 수익률(ROE, 분기현금흐름 기준) 연 10%가 충족되는 가격으로 매수하여야 합니다. (10) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당기 중 매출로 인식한 금액은 445백만원(전분기: 470백만원) 입니다. 8. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황1) 주요 주주 주요주주 회사에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜다산솔루에타(*1) 26.20 26.20 (*1) 전기 중 보유 지분율이 증가함에 따라 기타특수관계자에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. 2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜스타콜라보 ㈜스타콜라보 (*1) ㈜다산에이지 ㈜다산에이지 (*2) ㈜앰지코리아 ㈜앰지코리아 (*3) ㈜다산소프트 - (*4) 관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN ㈜디티에스 ㈜디티에스 ㈜티엘인터내셔널 ㈜티엘인터내셔널 ㈜다산벤처스 ㈜다산벤처스 ㈜닥터아사한 ㈜닥터아사한 (*5) ㈜팬더미디어 ㈜팬더미디어 (*5) ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 (*5) ㈜코라시아 ㈜코라시아 (*6) ㈜휴켐 ㈜휴켐 (*7) ㈜키온넷 ㈜키온넷 (*8) ㈜뉴레이크쿨러 ㈜뉴레이크쿨러 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 ㈜디엠씨 ㈜디엠씨 (*9) 청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 (*10) DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*10) Dasan DMC Mexico Dasan DMC Mexico (*11) ADMC DASAN LLC ADMC DASAN LLC (*12) DZS Inc. DZS Inc. (*13) DZS California Inc. DZS California Inc. (*14) ㈜다산네트웍솔루션즈 ㈜다산네트웍솔루션즈 (*15) DZS JAPAN Inc. DZS JAPAN Inc. (*16) DZS Vietnam Company Limited DZS Vietnam Company Limited (*16) D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED (*16) DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*16) DZS Solutions India Private Limited DZS Solutions India Private Limited (*16) DZS Services Inc. DZS Services Inc. (*14) DZS GmbH DZS GmbH (*17) DZS Canada Inc. DZS Canada Inc. (*14) Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc. (*14) ㈜그란크루세 ㈜그란크루세 (*18) 디엑스솔루션㈜ 디엑스솔루션㈜ (*19) ㈜엔지스테크널러지 ㈜엔지스테크널러지 (*20) 기타 ㈜다산인베스트 ㈜다산인베스트 (*21) ㈜퍼시픽블루 ㈜퍼시픽블루 (*22) ㈜디에스커머스 ㈜디에스커머스 (*23) ㈜퍼시픽블루트래블 ㈜퍼시픽블루트래블 (*23) CompassBlue-Japan CompassBlue-Japan (*23) SAS DASAN France SAS DASAN France (*23) J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*24) ㈜다산카이스 ㈜다산카이스 (*25) ㈜다산농원 ㈜다산농원 (*26) 루미농장 루미농장 (*26) (유)야생초 (유)야생초 (*27) ㈜뉴레이크인바이츠투자 ㈜뉴레이크인바이츠투자 (*28) ㈜다산모바일 ㈜다산모바일 (*29) CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. CHASHAN Networks (Shenzhen) Co.,Ltd. (*30) TOMATO SOFT LIMITED TOMATO SOFT LIMITED (*30) ㈜하나비즈닷컴 ㈜하나비즈닷컴 ㈜다산개발 ㈜다산개발 ㈜파인솔루션 ㈜파인솔루션 ㈜핸디소프트 ㈜핸디소프트 (*1) 전전기 중 회사는 ㈜스타콜라보의 주식을 ㈜스타콜라보의 주주인 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사로부터 추가 인수하여 지분율이 52.26%에서 95.24%로 변경되었습니다.(*2) 전전기 중 67.00%의 지분을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 지분취득 및 유상증자에 참여하여 51.22%의 지분을 취득하였습니다.(*4) 당기 중 자본금을 납입하여 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(*5) ㈜다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다(*6) ㈜다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.(*7) ㈜다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*8) ㈜다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.(*9) 전전기 중 ㈜다산솔루에타가 보유한 지분 중 33.00%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, ㈜다산솔루에타가 지분의 67.00%를 보유하고 있습니다.(*10) ㈜디엠씨가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*11) ㈜디엠씨가 지분의 99.00%를 보유하고 있습니다.(*12) ㈜디엠씨가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.(*13) 전전기 중 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*14) DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*15) DZS California Inc.가 지분의 99.99%를 보유하고 있으며, 회사가 0.01%를 보유하고 있습니다.(*16) DZS California Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*17) DZS Services Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*18) 당분기 중 보유 지분의 15%를 매각함에 따라 지분의 10.00%를 보유하고 있으나, 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*19) 전기 중 공동기업의 설립자본금을 납입하여 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*20) 전전기 중 회사가 120억원의 전환사채를 인수하였으며 전환권은 아직 행사하지 않았으나 이사회 참여, 선임권 등의 사유로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 특수관계자에 추가되었습니다.(*21) 임원 겸임등의 사유로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*22) ㈜다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*23) ㈜퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.(*24) ㈜퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.(*25) ㈜다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.(*26) ㈜다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다.(*27) ㈜다산벤처스가 지분의 11.43%를, ㈜닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다.(*28) 당기 중 자본금을 납입하여 지분의 27.12%를 보유하고 있으며, 잠재적 의결권을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*29) 주요 경영진 겸직으로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*30) 경영진 친인척의 사유로 전기 중 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 당분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜다산솔루에타 67,289 146,694 - - 종속기업 ㈜에이지 14,726 7,125 - - ㈜앰지코리아 54,822 173,514 - 1,782 ㈜스타콜라보 107,086 68,542 - 1,127 관계기업 ㈜다산네트웍솔루션즈 303,550 705,374 494,096 21,323 ㈜디티에스 50,116 80,744 - - ㈜디엠씨 148,632 - - - ㈜티엘인터내셔널 2,658 - - - ㈜다산벤처스 8,735 68,623 - 35,400 ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 327 - - 201,000 ㈜그란크루세 - 134,521 - - ㈜디엑스솔루션 3,664 - - - ㈜엔지스테크널러지 - 29,918 - - 기타 ㈜다산인베스트 3,916 - - 25,308 ㈜디에스커머스 11,816 - - 82,582 ㈜퍼시픽블루 22,877 - - 126,355 ㈜다산카이스 491 - - - ㈜파인솔루션 - - - 51,759 ㈜다산농원 300 - - - ㈜다산모바일 2,580 - - - 합 계 803,585 1,415,055 494,096 546,636 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 ㈜에이지 - 5,934 - - ㈜스타콜라보 27,830 45,443 - 3,523 ㈜문화유통북스(*2) 14,615 - - - 관계기업 ㈜디티에스 73,715 322,042 - - ㈜디엠씨 123,876 - - - ㈜티엘인터내셔널 2,658 - - - ㈜다산벤처스 8,953 87,526 - 45,600 ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 436 - - 201,000 ㈜엔지스테크널러지 - 88,274 - - ㈜다산네트웍솔루션즈 509,548 113,280 165,851 21,955 기타 ㈜다산인베스트 3,697 - - 25,308 ㈜다산솔루에타 59,207 133,841 - - SAS DASAN France - - - 297,675 ㈜디에스커머스 11,816 - - 60,689 ㈜퍼시픽블루(*1) 9,123 - - 114,600 ㈜다산카이스 327 - 19,986 - ㈜파인솔루션 - - - 52,301 ㈜다산농원 300 - - - ㈜앰지코리아 - 69,189 - 8,950 합 계 846,101 865,529 185,837 831,601 (*1) 회사는 2019년에 기타특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 기타비유동자산으로 4,587백만원, 무형자산으로 48백만원을 인식하고 있습니다.(*2) 전분기 중 흡수합병 이전까지의 거래입니다.(3) 채권 및 채무 당분기말 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 (*1) 대여금(*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜다산솔루에타 44,583 11,800,000 4,374,000 1,053,247 - 78,752 - 종속기업 ㈜에이지 9,986 - - 9,900 - - - ㈜엠지코리아 34,800 13,000,000 - 161,226 - - 760 ㈜스타콜라보 54,264 5,000,000 - 128,200 - 5,350 - 관계기업 DZS Inc - - - 87,667 - - - DZS California, Inc - - - 298,623 - - - ㈜다산네트웍솔루션즈 264,362 45,791,215 - 531,508 554,124 - - ㈜디티에스 423,501 - - 713,979 - - - ㈜디엠씨 120,800 - - - - 64,660 - ㈜티엘인터내셔널 975 - - - - 5,350 - ㈜다산벤처스 3,176 6,000,000 - 363,073 - 16,318 - ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - - - - 73,700 ㈜닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - ㈜그란크루세 34,000 9,017,360 - 475,889 - - - ㈜디엑스솔루션 180 - - - - - - ㈜엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - 330,000 기타 ㈜다산인베스트 1,396 - - - - 6,527 18,559 SAS DASAN France 272,417 - - - - - - ㈜디에스커머스 4,352 - - - - 22,834 30,687 ㈜퍼시픽블루 2,845 - - 4,858,224 - 13,375 46,200 ㈜파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - 20,121 ㈜다산농원 660 - - - - - - ㈜다산모바일 2,838 - - - - 16,050 - 합계 1,357,639 91,509,575 17,691,632 8,750,879 554,124 229,216 520,027 (*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 272백만원, ㈜파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜다산솔루에타 대여금에 대해서 ㈜다산솔루에타가 보유한 ㈜디엠씨의 주식 497,559주를, ㈜스타콜라보의 대여금에 대해서 ㈜스타콜라보가 보유한 ㈜디티에스의 주식 2,871,041주를, ㈜앰지코리아의 대여금에 대해서 ㈜앰지코리아가 보유하고 있는 재고자산 및 매출채권을, ㈜다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌를, ㈜다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 DZS California Inc.가 보유한 ㈜다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주와 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. ㈜닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) ㈜닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.㈜엔지스테크널러지의 채무증권에 대하여 ㈜엔지스테크널러지가 보유한 부동산과 예금 25억 , ㈜엔지스시스템즈가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 25.11%, ㈜엔지스시스템즈 지분 18.4%에 대하여 담보를 설정하고 있습니다.(*4) ㈜닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 전기말 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 (*1) 대여금(*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 매입채무 임대보증금 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜다산솔루에타 90,975 11,800,000 4,374,000 907,422 - 78,752 - 종속기업 ㈜스타콜라보 61,293 3,000,000 - 748,584 - 5,350 - ㈜다산에이지 - - - 3,032 - - - ㈜앰지코리아 - 13,000,000 - 396,146 - - 858 관계기업 ㈜디티에스 373,385 3,000,000 - 902,431 - - - ㈜티엘인터내셔널 975 - - 2 - 5,350 - ㈜다산벤처스 3,336 6,000,000 - 294,604 - 16,318 19,470 ㈜닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - - ㈜다산엔터프라이즈솔루션즈 - - - 2 - - 73,700 ㈜키온넷 - - - - - - 34,161 ㈜디엠씨 263,649 - - 946 - 64,660 - DZS Inc. - - - 87,667 - - - DZS California Inc. - - - 298,623 - - - ㈜다산네트웍솔루션즈 2,813,991 39,628,400 - 1,089,035 1,246,855 - - ㈜그란크루세 - 9,017,360 - 341,367 - - - ㈜엔지스테크널러지 - - 12,000,000 - - - - 기타 ㈜다산인베스트 1,624 - - 67 - 6,527 9,280 ㈜퍼시픽블루(*5) 8,510 - - 4,809,248 - 13,375 67,850 ㈜디에스커머스 4,232 - - 178 - 22,834 29,737 SAS DASAN France 265,126 - - - - - - J-Mobile Corporation - - - 93 - - - ㈜다산농원 330 - - - - - - ㈜다산모바일 2,838 - - 2,300,000 - - 330,000 ㈜파인솔루션 25,364 - - 5,263 - - 20,990 합계 3,972,768 86,346,760 17,691,632 12,248,790 1,246,855 213,166 586,046 (*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, SAS DASAN France 매출채권 246백만원, ㈜파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜다산솔루에타 대여금에 대해서 ㈜다산솔루에타가 보유한 ㈜디엠씨의 주식 497,559주를, ㈜스타콜라보의 대여금에 대해서 ㈜스타콜라보가 보유한 ㈜디티에스의 주식 2,871,041주를, ㈜앰지코리아의 대여금에 대해서 ㈜앰지코리아가 보유하고 있는 재고자산 및 매출채권을, ㈜디티에스의 대여금에 대해서 ㈜디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품을, ㈜다산벤처스의 대여금에 대해서 다산창업초기투자조합 출자금 7,488,000,000좌를, ㈜다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 DZS California Inc.가 보유한 ㈜다산네트웍솔루션즈의 주식 9,999,999주와 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. ㈜닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*3) ㈜닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.㈜엔지스테크널러지의 채무증권에 대하여 ㈜엔지스테크널러지가 보유한 부동산과 예금 25억 , ㈜엔지스시스템즈가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 8.62% ,대표이사가 보유한 ㈜엔지스테크널러지 지분 25.11%, ㈜엔지스시스템즈 지분 18.4%에 대하여 담보를 설정하고 있습니다.(*4) ㈜닥터아사한의 기타채권 64백만원, DZS, Inc.의 기타채권 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 기타채권 299백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 회사가 2019년 중 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 현금출자(*1) 대여 회수 종속기업 ㈜다산소프트 - - 300,000 ㈜스타콜라보 2,000,000 - - 관계기업 ㈜다산네트웍솔루션즈 6,162,815 - - ㈜디티에스 - 3,000,000 - 합계 8,162,815 3,000,000 300,000 (*1) 당분기 중 ㈜다산소프트에 300,000,000원을 현금 출자하였습니다. 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 현금출자(*1) 대여 회수 관계기업 ㈜디티에스 1,500,000 5,850,000 - ㈜다산벤쳐스 2,100,000 - - ㈜다산네트웍솔루션즈 5,000,000 7,200,000 - ㈜그란크루세 - - 1,250,000 기타 ㈜디엠씨 6,500,000 - - SAS DASAN France - 133,718 - 합 계 15,100,000 13,183,718 1,250,000 (*1) 당분기 중 1,250,000,000원을 현금 출자하였습니다. (5) 회사는 특수관계자인 ㈜스타콜라보, ㈜다산에이지, ㈜앰지코리아, ㈜디티에스, ㈜다산네트웍솔루션즈, ㈜그란크루세를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, ㈜스타콜라보, ㈜디티에스를 위하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (6) 회사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등을 위하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 226,080 226,080 퇴직급여 35,537 35,537 합계 261,617 261,617 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 9. 부문정보 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문당기손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 10,481,351 6,301,063 외부고객 매출 10,481,351 6,301,063 영업이익 (669,422) (624,856) 감가상각비 및 무형자산상각비 874,763 289,664 (2) 지역별 영업현황회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 국내 9,168,774 6,291,183 일본 1,311,735 - 기타 842 9,879 합계 10,481,351 6,301,063 10. 재고자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 828,210 (805,906) 22,304 807,534 (805,906) 1,628 제품 522,958 (6,655) 516,303 432,347 (6,655) 425,692 원재료 1,334,053 - 1,334,053 1,472,963 - 1,472,963 합계 2,685,221 (812,561) 1,872,660 2,712,844 (812,561) 1,900,283 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,133,250 - 5,254,739 - 선급비용 244,384 59,500 628,113 59,500 합계 2,377,634 59,500 5,882,852 59,500 12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황 (단위:천원) 회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜스타콜라보 패션 의류 제조, 판매 대한민국 12월 95.24 6,505,248 95.24 6,505,248 ㈜다산에이지 석영제품, 이화학기기 제조 대한민국 12월 67.00 7,222,947 67.00 7,222,947 ㈜앰지코리아 글로벌 제과 상품 유통 대한민국 12월 51.22 105,000 51.22 105,000 ㈜다산소프트 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 100.00 300,000 - - 소계 14,133,195 13,833,195 관계기업 DZS Inc. 네트웍크 장비 제조,판매 미국 12월 24.17 23,097,331 28.31 23,097,331 SPA CondorDASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 240,735 30.00 240,735 ㈜디티에스 열교환기 제조 대한민국 12월 23.50 9,641,066 23.50 9,641,066 ㈜다산벤처스 경영컨설팅 대한민국 12월 39.05 7,099,403 39.05 7,099,403 ㈜티엘인터내셔널 전자제품 도소매 대한민국 12월 20.00 20,000 20.00 20,000 ㈜뉴레이크쿨러 투자목적회사 대한민국 12월 20.68 2,073,500 20.68 2,073,500 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 사모집합투자기구 대한민국 12월 48.90 10,000,000 48.90 10,000,000 ㈜디엠씨 자동차 전장 및 스마트 자동차 기술 개발 대한민국 12월 33.00 8,008,306 33.00 8,008,306 ㈜그란크루세(*) 관광단지개발 대한민국 12월 10.00 500,000 25.00 1,250,000 ㈜다산네트웍솔루션즈 네트워크 장비 제조,판매 대한민국 12월 0.00 9 0.00 9 ㈜디엑스솔루션 응용 인공지능 시스템 연구 및 개발 대한민국 12월 50.00 500,000 50.00 500,000 소계 61,180,350 61,930,350 합계 75,313,545 75,763,545 (*) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,833,195 22,892,294 취득(*) 300,000 - 기말 14,133,195 22,892,294 (*) 회사는 당분기 중 ㈜다산소프트의 설립자본금을 납입하였으며,㈜다산소프트의 지분을 취득하였습니다. (3) 관계기업 투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 61,930,350 101,060,068 취득 - 1,250,000 처분(*) (750,000) - 기말 61,180,350 102,310,068 (*) 회사는 당분기 중 그란크루세의 지분 일부를 처분하였습니다. 13. 유형자산 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 25,514,944 - - - 25,514,944 건물 13,585,547 - - (116,994) 13,468,553 구축물 1,981,089 - - (47,015) 1,934,074 기계장치 688,185 - - (33,032) 655,153 차량운반구 326,300 28,500 - (44,097) 310,703 비품 209,004 3,720 (1,893) (23,427) 187,404 시설장치 2,003,196 68,000 (4,340) (90,910) 1,975,946 건설중인자산 63,200 43,000 - - 106,200 사용권자산 1,234,304 - - (429,585) 804,719 합계 45,605,769 143,220 (6,233) (785,060) 44,957,696 전분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 9,781,969 - - - - 9,781,969 건물 5,875,656 - - (44,750) - 5,830,906 구축물 2,034,419 - - (43,809) 41,350 2,031,960 기계장치 - 395,000 - (5,486) - 389,514 차량운반구 6,878 - - (625) - 6,253 시설장치 57,875 - - (4,997) - 52,878 비품 109,645 - - (15,312) - 94,333 건설중인자산 63,998 4,952 - - (41,350) 27,600 사용권자산 638,552 82,582 (413) (79,907) - 640,814 합계 18,568,992 482,534 (413) (194,886) - 18,856,227 14. 투자부동산 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,660,234 5,965,776 감가상각비 - (35,467) (35,467) 기말 2,305,542 3,624,767 5,930,309 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,305,542 3,802,101 6,107,643 감가상각비 - (35,467) (35,467) 기말 2,305,542 3,766,634 6,072,176 15. 무형자산 당분기 (단위:천원) 구분 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 2,697 1,460,001 785,908 2,248,606 취득 - - 300,000 300,000 상각비 (1,012) - (53,224) (54,236) 기말 1,685 1,460,001 1,032,684 2,494,370 전분기 (단위:천원) 구분 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 6,744 1,460,001 267,740 1,734,485 상각비 (1,012) - (58,300) (59,312) 기말 5,732 1,460,001 209,440 1,675,173 16. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 108,084 113,612 부가세예수금 166,409 462,667 정부보조금 545,896 164,240 선수금 1,845,137 1,201,179 선수수익 207,022 918 계약부채 1,170 1,170 합계 2,873,718 1,943,785 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK 기업은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.009% 5,000,000 5,000,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 0.612% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 4.93 1,800,000 1,800,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 2.502% 1,520,000 1,610,000 신한은행 온렌딩대출 변동 수은간접대출 + 0.51% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 4.76 3,000,000 3,000,000 합계 18,320,000 18,410,000 (2) 장기차입금 (단위:천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 IBK 기업은행 시설자금 대출 4.7534 2025-03-15 1,280,000 1,280,000 중소기업자금대출 변동금리대출3월물 + 1.07% 2024-05-27 6,500,000 6,500,000 시설자금 대출 변동금리대출3월물 + 0.97% 2024-05-27 1,000,000 1,000,000 KB국민은행 온렌딩대출 CD + 1.13% 2025-09-15 1,200,000 1,400,000 신한은행 일반자금대출 변동 금융채 1년 + 1.29% 2026-05-16 3,611,111 4,027,778 소계 13,591,111 14,207,778 차감:유동성장기차입금 (11,246,667) (11,246,667) 합계 2,344,444 2,961,111 (3) 상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 회사 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 7 참조) 18. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 액면가액 21,000,000 21,000,000 상환할증금 3,344,756 3,344,756 전환권조정 (14,003,446) (14,485,418) 합계 10,341,310 9,859,338 유동신주인수권부사채 10,341,310 9,859,338 비유동신주인수권부사채 - - (2) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 9,859,338 - 유효이자의 상각 481,972 - 기말 10,341,310 - (3) 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제 9 회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 15일 만기 2028년 09월 15일 사채발행총액 21,000,000,000 사채의 발행가액 사채 전자등록총액의 100% 표면이자율 / 만기이자율 0.00% /3.00% 만기상환수익율 115.93% 투자자의조기상환청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+연복리3.0% 청구범위 전부 또는 일부 이해관계인의매도청구권 청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 09월 15일부터 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 2025년 8월 15일까지 매 1개월에 해당하는 날 청구금액 발행가액+매도청구권 프리미엄(연복리1.0%) (최대 5,670,000,000원) 청구범위 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 27%를 초과하여 청구할 수 없음. 투자자의신주인수권 신주인수권행사기간 2024년 09월 15일부터 2028년 08월 15일까지 행사비율 사채 발행 액면금액의 100% 행사가격 4,990원 행사가액 조정 발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가액으로 한다.단, 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상이어야 한다.발행일로부터 매 7개월마다 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여(ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 중 높은 가격이 직전 행사가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다. 기한이익 상실사유 발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시 19. 충당부채 당분기와 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 하자보수충당부채 (*) 당분기 전분기 기초 - 84,479 충당부채 사용액 - - 충당부채 전입(환입)액 - - 기말 - 84,479 (*) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체 및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 리스부채 (1) 리스부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산리스부채 546,322 (16,300) 530,022 888,403 (31,196) 857,206 차량리스부채 134,790 (12,893) 121,897 160,236 (16,265) 143,972 합 계 681,112 (29,193) 651,919 1,048,639 (47,461) 1,001,178 유동리스부채 616,927 (21,602) 595,325 888,282 (30,802) 857,481 비유동리스부채 64,185 (7,591) 56,594 160,357 (16,659) 143,697 (2) 리스부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,001,178 299,230 발 생 - 186,179 대 체 - 6 이자비용 18,268 3,884 상 환 (367,527) (224,411) 당분기말 651,919 264,888 21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 보통주자본금(*) 당분기말 전기말 50,000,000 39,505,981 18,190,419 20,981,453 20,981,453 (*) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원의 차이가 발생합니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,036,479 5,933,268 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 444,872 367,795 총 수익 10,481,351 6,301,063 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 부문 수익 외부고객으로부터 수익 10,036,479 5,933,268 수익인식 시점 한 시점에 인식 5,805,133 5,221,708 기간에 걸쳐 인식 4,231,346 711,560 23. 판매관리비 및 연구개발비 (1) 판매관리비 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 1,437,866 427,837 퇴직급여 128,677 54,454 복리후생비 397,699 236,032 여비교통비 53,539 42,790 접대비 60,948 81,596 감가상각비 755,988 185,903 임차료 52,752 7,397 차량유지비 33,349 14,349 지급수수료 1,731,315 1,072,285 무형자산상각비 41,954 52,189 수도광열비 80,378 28,614 기타 1,705,069 117,986 합계 6,479,534 2,321,432 (2) 연구개발비 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 446,895 381,212 퇴직급여 31,717 31,963 복리후생비 51,024 40,113 여비교통비 2,014 3,121 감가상각비 66 7,075 임차료 2,337 934 지급수수료 82,753 82,396 무형자산상각비 12,282 7,122 기타 14,013 13,259 합계 643,101 567,194 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,797,123 1,383,169 금융보증수익 167,905 262,898 배당금수익 - 202,070 합계 1,965,028 1,848,136 (2) 금융비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 892,131 183,866 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 23,599 - 합계 915,730 183,866 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,475 - 외환차익 - 64,751 외화환산이익 30,872 26,818 잡이익 217,719 6,790 합계 251,066 98,359 (2) 기타영업외비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 190 - 외환차손 25,658 89,274 외화환산손실 9,954 17,031 유형자산처분손실 6,233 413 잡손실 23,513 540 합계 65,548 107,258 26. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 565,395 1,030,516 조정항목: 감가상각비 820,527 230,353 무형자산상각비 54,236 59,311 유형자산처분손실 6,233 413 외화환산손실 9,954 - 이자비용 892,131 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 23,599 - 외화환산이익 (30,872) (26,818) 이자수익 (1,797,123) (1,383,169) 영업활동으로 인한 자산부채 변동: 매출채권 3,426,833 (10,169,266) 재고자산 118,234 683,888 기타유동금융자산 (168,999) 76,112 기타유동자산 3,196,349 (189,457) 기타비유동자산 - (19,313) 매입채무 (2,064,584) (818,187) 기타유동금융부채 128,479 (1,202,488) 기타비유동금융부채 1,437 1,349 기타유동부채 929,933 11,947,459 법인세 - 4,557 영업으로부터 창출된 현금 6,111,762 236,332 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기금융상품 유동성 대체 - 9,598,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 618,540 1,130,373 사용권자산 및 리스부채의 발생 - 82,175 리스부채의 유동성 대체 96,172 151,703 장기차입금 유동성 대체 616,667 200,000 보유 전환사채의 전환권행사로 인한 주식전환 - 695,900 선급금 및 선수금 상계 - 22,551,535 27. 보고기한 후 사건 회사는 2024년 4월 중 지분의 추가취득 및 전환사채의 전환권행사로 인해 아래의 피투자기업들을 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 피투자기업 지분율(%) 비고 ㈜다산네트웍솔루션즈 100.00 지분취득 (2024.04.05) DZS JAPAN Inc. 100.00 지분취득 (2024.04.05) DZS Vietnam Company Limited 100.00 지분취득 (2024.04.05) D-Mobile LIMITED 100.00 지분취득 (2024.04.05) DASAN INDIA PRIVATE LIMITED 100.00 지분취득 (2024.04.05) ㈜디엠씨 84.60 추가지분취득 (2024.04.08) ㈜엔지스테크널러지(*) 32.28 전환사채 전환청구 (2024.04.08) (*) 지분율이 50%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 ※ 당 분기에 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ※ 당 분기에 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 본 보고서 작성 기준일에 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등에 대한 현황이 없어 기재를 생략합니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 공시서류작성대상기간 중 공모자금의 사용내역이 없어 기재를 생략합니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2018.05.11 네트워크 장비 매입대금 및 운영자금 10,000 네트워크 장비 매입대금 및 운영자금 10,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7 2018.05.11 시설자금 대출(차입) 상환 10,000 시설자금 대출(차입) 상환 10,000 - 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 8 2019.07.18 프랑스 사업 및 자회사(DZS)의사업확대에 따른 네트워크 장비 원재료 등매입대금 및 운영자금(Working Capital) 31,000 프랑스 사업 및 자회사(DZS)의사업확대에 따른 네트워크 장비 원재료 등매입대금 및 운영자금(Working Capital) 31,000 - 무기명식 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 9 2023.09.15 전장사업부 육성 및 차량용 네트워크 솔루션 분야 연구개발비 투자우크라이나 재건사업 관련 원부자재 자금 마련 및 투자기존 사업 육성 및 투자 21,000 전장사업부 육성 및 차량용 네트워크 솔루션 분야 연구개발비 투자우크라이나 재건사업 관련 원부자재 자금 마련 및 투자기존 사업 육성 및 투자 21,000 - 다. 미사용자금의 운용내역당사는 공시서류작성대상기간 중 미사용자금의 운용내역이 없어 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 당기에 연결 및 별도 재무제표를 재작성하지 않아 기재를 생략합니다 .기타 중요한 회계정책 및 회계정책의 변경과 관련된 자세한 사항은 'Ⅲ . 재무에 관한 사항 '의 연결 및 별도 재무제표의 주석 사항을 참고하시기 바랍니다 . 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 경영의 효율성을 제고하고 지속적인 성장기반을 마련하기 위해 전기 중 소규모합병을 완료 하였습니다. 합병에 대한 내용은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다. 합 병 개 요(요약) 합병형태 소규모합병 합병방법 (주)다산네트웍스가 (주)문화유통북스를 흡수합병- 존속회사 : (주)다산네트웍스- 소멸회사 : (주)문화유통북스※ 합병 후 존속회사의 상호 : (주)다산네트웍스 합병목적 합병을 통해 경영의 효율성을 제고하고 지속적인 성장기반을 마련하기 위함 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 효과- 본건 합병 완료에 따라 (주)다산네트웍스는 존속회사로 계속 남아있고, 피합병법인 (주)문화유통북스는 합병 후 소멸 되었습니다. 합병회사인 (주)다산네트웍스는 본 합병을 함에 있어 합병 비율에 따라 신주를 발행하였으며, 본합병 완료 후 (주)다산네트웍스의 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과- 본 합병을 통해 경영의 효율성을 제고하고 지속적인 성장기반을 마련하여 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향일 미칠 것으로 예상합니다. 재무구조가 우량한 계열사 합병을 통해 안정적인 수익성을 확보하고 기존 주력사업인 네트워크 사업, 전장사업과 함께 종합 물류 플랫폼 사업을 신규 사업부문으로 육성해 나갈 계획입니다. 합병비율 (주)다산네트웍스 : (주)문화유통북스 = 1 : 3,131.4056311 합병신주의 종류와 수(주) 보통주 3,125,143 (*) 존속회사인 (주)다산네트웍스는 합병비율(1 : 3,131.4056311)에 따라 합병신주 3,125,143주를 발행하여 (주)문화유통북스 주주인 (주)스타콜라보에게 3,125,143주를 교부하였습니다. 합병신주는 2023년 4월 5일에 교부되어 4월 6일에 상장되었으며, 동 주식을 교부 받는 (주)스타콜라보는 당사의 자회사로서 상법 제342조의 2 ②항에 따라 합병대가로 수취하는 (주)다산네트웍스 보통주식 3,125,143주를 수취 후 6개월 이내에 매각해야 합니다. 이에 따라 (주)스타콜라보는 동 주식을 2023년 10월 5일에 (주)다산솔루에타로 매각하였습니다. (*) 합병에 대한 자세한 내용은 2023.01.25에 제출한 ' 주요사항보고서(회사합병결정)' 및 ' 증권신고서(합병)'을 참고하시길 바랍니다. (*) 합병 완료에 따른 주요 일정, 지분변동, 신주배정 등에 대한 자세한 내용은 ' 합병등종료보고서(합병)' 또는 ' 증권발행실적보고서(합병)'을 참고하시길 바랍니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .(1) 수익인식1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고있습니다. 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 수익인식은 고객과의 계약조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 수익의 기간귀속을 부정위험이 있는 유의적인 위험으로 식별하여 핵심감사사항에 포함하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 수익인식에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 - 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 - 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 기타사항 비교표시된 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 마. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2024년1분기 매출채권 21,151,528 1,538,492 7.3 대여금 85,450,298 2,643,290 3.1 미수금 4,956,658 598,395 12.1 미수수익 3,216,584 118,585 3.7 합 계 114,775,067 4,898,763 4.3 2023년 매출채권 20,310,415 1,538,492 7.6 대여금 82,064,311 2,643,290 3.2 미수금 4,750,895 598,395 12.6 미수수익 3,396,940 118,585 3.5 합 계 110,522,562 4,898,763 4.4 2022년 매출채권 15,591,553 1,244,214 8.0 대여금 51,029,231 1,947,226 3.8 미수금 3,984,669 556,388 14.0 미수수익 1,867,205 66,394 3.6 합 계 72,472,658 3,814,221 5.3 2021년 매출채권 133,825,496 22,006,677 16.4 대여금 10,432,470 1,825,293 17.5 미수금 16,142,074 1,233,334 7.6 미수수익 259,854 63,661 24.5 합 계 160,659,894 25,128,965 15.6 2020년 매출채권 123,288,182 5,138,830 4.2 대여금 15,016,476 1,971,148 13.1 미수금 11,405,215 296,564 2.6 미수수익 346,014 63,661 18.4 합 계 150,055,887 7,470,203 5.0 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 기초 4,898,763 3,814,221 25,128,965 8,579,079 4,304,909 대손설정(환입) - 1,096,586 (2,071,840) 16,545,083 4,818,949 채권제각 - (12,044) (93,875) (275,750) (667,804) 대체 - - - - - 외화환산차이 - - (958) 288,072 (149,535) 연결변동 - - (19,148,070) (7,519) 272,560 기말 4,898,763 4,898,763 3,814,221 25,128,965 8,579,079 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다. 4) 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금 액 19,717,673 250,132 287,884 895,839 21,151,528 구성비율 93.22 1.18 1.36 4.24 100.00 바. 재고자산 현황 (주식회사 다산네트웍스 및 그 종속기업) 1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 1. 네트워크 1,872,660 1,900,283 2,966,675 65,862,939 44,348,442 2. 기타 15,892,473 17,772,079 7,348,908 6,818,185 2,522,063 합계 17,765,133 19,672,362 10,315,583 72,681,124 46,870,505 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6 5.1 2.2 14.0 10.4 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.8 6.2 5.9 4.9 5.7 2) 재고자산 실사 내용(1) 실사일자 재고자산 실사(입회) 실사(입회)시기 2024.01.04 ~ 2024-01.05 1 일 실사(입회)장소 장호원 물류센터, 다우텔레콤 실사(입회)대상 제품, 상품, 미착품, 원재료 감사인 입회 여부 유 (2) 실사방법 ① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 ② 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 ※ 외부감사인 입회 하에 재고조사 실시, 담보제공 사실 없음 (3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 5,402,098 5,402,098 (883,882) 4,518,215 제 품 9,295,325 9,295,325 (1,770,807) 7,524,519 재공품 794,297 794,297 - 794,297 원재료 3,368,827 3,368,827 (740,239) 2,628,588 미착품 2,299,514 2,299,514 - 2,299,514 합 계 21,160,061 21,160,061 (3,394,928) 17,765,133 사. 수주계약 현황 기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 근거하여 수주와 관련한 중요한 사항을 기재하여야 하나 (1)당사의 통신장비 수주계약은 "건설계약"의 성격이 아니어서 "개별 공사별 진행률, 미청구공사, 공사미수금 등을 재무제표의 주석사항으로 공시하지 않습니다.(*원가기준 투입법으로 진행률을 계산하는 건설계약의 성격이 아님) 또한, (2)수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되고, (3)단일판매계약 공시 기준을 초과하는 계약사항이 없습니다.이에 정기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.(※ 문서명 : "다산-감사록-20190906-01" "수주산업 회계정보 공시관련 감사보고에 대한 감사의 의견서. 2019.9.6.) 아. 공정가치 평가 내역 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,536,825 - 15,408,159 22,944,984 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,642,278 37,710,005 42,352,283 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,410,543 - 15,408,159 24,818,702 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,026 4,642,278 37,710,005 43,402,309 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,550,557 12,550,557 (3) 범주별 금융상품(3-1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 31,963,584 - - 31,963,584 단기금융상품 9,591,621 - - 9,591,621 매출채권 19,613,036 - - 19,613,036 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 32,344,885 - - 32,344,885 장기금융상품 2,287,889 - - 2,287,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 22,944,984 - 22,944,984 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 36,863,409 36,863,409 기타비유동금융자산 65,517,381 - - 65,517,381 합계 161,318,396 22,944,984 42,352,283 226,615,663 재무상태표 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 8,193,450 - - 8,193,450 기타유동금융부채 7,557,779 10,542,006 115,784 18,215,569 단기차입금 21,694,000 - - 21,694,000 유동성장기차입금 16,246,667 - - 16,246,667 신주인수권부사채 10,341,310 - - 10,341,310 장기차입금 3,964,444 - - 3,964,444 기타비유동금융부채 1,103,485 2,008,551 - 3,112,036 합계 69,101,135 12,550,557 115,784 81,767,476 (단위: 천원) 재무상태표 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 23,492,649 - - 23,492,649 단기금융상품 9,743,356 - - 9,743,356 매출채권 18,771,923 - - 18,771,923 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 5,488,874 5,488,874 기타유동금융자산 28,878,199 - - 28,878,199 장기금융상품 2,246,764 - - 2,246,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 24,818,702 - 24,818,702 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 37,913,435 37,913,435 기타비유동금융자산 65,401,173 - - 65,401,173 합계 148,534,064 24,818,702 43,402,309 216,755,075 재무상태표 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 5,782,076 - - 5,782,076 기타유동금융부채 7,408,876 10,542,006 388,154 18,337,036 단기차입금 21,784,000 - - 21,784,000 유동성장기차입금 16,246,667 - - 16,246,667 장기차입금 4,581,111 - - 4,581,111 기타비유동금융부채 1,100,048 2,008,551 - 3,108,599 합계 56,902,778 12,550,557 388,154 69,839,489 자세한 사항은 본 보고서의 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 자. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 기업인수목적회사의 성격이 아니어서 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준(제6장)에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 1분기 태성회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제32기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (주1) 제31기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - ※ 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로 부터 적정의견을 받았습니다. (주1) 외부감사인의 핵심감사사항 (연결) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 . (1) 수익인식 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고있습니다. 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 수익인식은 고객과의 계약조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 수익의 기간귀속을 부정위험이 있는 유의적인 위험으로 식별하여 핵심감사사항에 포함하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 수익인식에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 - 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 - 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 기타사항 비교표시된 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. (별 도) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다 . 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .(1) 수익인식1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 수익인식은 고객과의 계약조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 수익의 기간귀속을 부정위험이 있는 유의적인 위험으로 식별하여 핵심감사사항에 포함하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 수익인식에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 - 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 - 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 기타사항 비교표시된 회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당기) 태성회계법인 반기검토, 년차감사 (별도,연결) 230,000 2,100 230,000 - 제32기(전기) 한울회계법인 반기검토, 년차감사 (별도,연결) 250,000 2,000 250,000 590(반기)2,204(연간) 제31기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 년차감사 (별도,연결) 280,000 2,400 280,000 460(반기)2,261(연간) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.18 - 회사 : 감사 및 재무실장 등 3인 - 감사 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 - 핵심감사사항 - 연간 회계 감사 수행 및 종료 단계 보고 - 유의적 사항, 부정, 법규준수 등 강조사항 ※ 상기 1번의 회계감사인은 한울회계법인입니다. 마. 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 있는 경우 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받아 기재를 생략합니다. 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 2024년 2월 13일 감사인 선임위원회를 개최하여 2024년 1월 1일 부터 2026년 12월 31일 회계연도(3년)의 외부감사인을 태성회계법인으로 선임하였습니다.1. 외부감사인 : 태성회계법인2. 선 임 기 간 : 3년(2024년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일, 3개 사업연도) 3. 선 임 이 유 : 2023년 회계연도 지정감사 해지 - 2023년도 중 개정된 '주식회사등의외부감사에관한법률 제11조'에 따라 지정감사 해지 - 이에 따른 2024년도 외부감사인 자유선임으로 변경 - 당사에 대한 이해도, 신뢰성 및 전문성이 높음 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 당 분기에 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성 본 보고서 제출기준일 현재 당사 이사회는 등기이사 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 2명) 및 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 당사 정관 제21조에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로 부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며, 관련 법령에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다.참고로 이사회 내 사내이사 2인으로 구성된 경영위원회를 두고 있으며, 2024년도 활동 내역은 없습니다. 이외는 별도로 이사회 내 위원회는 아니지만 사내이사 1명 및 사외이사 1명, 기타 내외부 인력으로 구성된 투자심의위원회를 운영하고 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - ※ 2023년도 제32기 정기주주총회 결과 기준 다. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명 유균(출석률 : 100.0%) 최승준(출석률: 100.0%) 남민우(출석률: 100.0%) 유춘열(출석률: 83.3%) 찬 반 여 부 1 2024.01.05 제1호 의안 : 계열회사 외 4개 아시아 법인 지분 매수 및 본계약 체결의 건제2호 의안 : 계열회사 금전 대여 만기 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 2 2024.01.12 제1호 의안 : 계열회사 금전 대여의 건제2호 의안 : 계열회사 금전 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2024.03.04 제1호 의안 : (주)엔지스테크널러지 제10회차 전환사채 관련 조건 변경 합의의 건제1호 의안 : 장목프로젝트 '기업혁신파크' 사업 선정 보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2024.03.07 제1호 의안 : 계열회사 외 4개 아시아 법인 지분 인수 계약 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2024.03.13 제1호 의안 : 제32기 감사전 재무제표(연결/별도), 이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 제33기 사업계획 승인의 건제3호 의안 : 제32기 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 제32기 정기주주총회 소집 결의의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건제6호 의안 : 이사 후보자 추천의 건제7호 의안 : 감사 후보자 추천의 건제8호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제9호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제10호 의안 : 제32기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건제11호 의안 : 제33기 사내이사 급여정책 승인의 건제1호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고의 건제2호 의안 : 외부감사인 선임보고의 건제3호 의안 : 주요 금융거래내역 보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2024.03.21 제1호 의안 : 제32기 재무제표(연결/별도) 승인의 건제2호 의안 : (주)그란크루세(경상남도 장목프로젝트) 주주간 변경협약서 승인의 건제3호 의안 : 계열회사 금융기관 예금담보 만기 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) ※ 당사 이사회 운영규정에 의거하여 공시기준 이하의 승인 및 보고사항이 포함되어 있습니다. 라. 이사회내 위원회 (1) 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명