키움증권 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제24(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 키움증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	다우기술	10,801,594	41.19	최대주주

키움증권 우리사주조합	3,400	0.01	우리사주조합

자기주식	1,768,606	6.74	-

기타	13,653,106	52.06	-

합 계	26,226,706	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위2-1. 종속기업

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	사용재무제표일	지분율(단순합산)

당기말	전기말

키움인베스트먼트(주7)	대한민국	금융업	12월31일	98.77%	98.74%

키움저축은행	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

키움YES저축은행	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

키움투자자산운용	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

키움프라이빗에쿼티	대한민국	금융업	12월31일	60.00%	60.00%

PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주3)	인도네시아	금융업	12월31일	98.99%	98.99%

PT Kiwoom Investment Management Indonesia(주3)	인도네시아	금융업	12월31일	99.80%	99.80%

키움캐피탈주식회사	대한민국	금융업	12월31일	98.00%	98.00%

Kiwoom Hong Kong Limited(주4)	홍콩	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주4)	싱가폴	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI One Limited(주4)	버진아일랜드	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Two Limited(주4)	버진아일랜드	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Three Limited(주4)	버진아일랜드	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

키움에프앤아이	대한민국	금융업	12월31일	98.00%	98.00%

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	싱가폴	금융업	12월31일	100.00%	0.00%

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	12월31일	20.00%	20.00%

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	12월31일	56.81%	52.63%

키움 시리우스사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	12월31일	43.40%	43.40%

키움뉴히어로4호스케일업펀드(주1)	대한민국	금융업	12월31일	38.57%	38.57%

키움푸드테크 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	12월31일	48.28%	48.28%

키움크리스제일호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	12월31일	70.06%	70.06%

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(주1)	대한민국	금융업	12월31일	42.43%	42.43%

키움뉴히어로6호창업초기펀드(주1)	대한민국	금융업	12월31일	25.79%	25.79%

키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	금융업	12월31일	95.92%	93.68%

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	대한민국	금융업	12월31일	93.44%	93.67%

키움장기코어밸류	대한민국	금융업	12월31일	64.05%	65.67%

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

키움글로벌코어밸류	대한민국	금융업	12월31일	73.08%	73.68%

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C(주1)	대한민국	금융업	12월31일	48.51%	45.36%

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	금융업	12월31일	99.82%	97.93%

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	대한민국	금융업	12월31일	80.55%	75.29%

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	대한민국	금융업	12월31일	99.63%	99.63%

키움글로벌금리와물가연동증권(주1)	대한민국	금융업	12월31일	30.90%	48.72%

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	12월31일	99.36%	99.36%

키움베트남투모로우증권모투자신탁	대한민국	금융업	12월31일	71.10%	93.01%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	12월31일	54.65%	54.65%

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	12월31일	87.12%	87.11%

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	대한민국	금융업	12월31일	66.67%	66.67%

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁(주1)	대한민국	금융업	12월31일	45.50%	46.55%

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	대한민국	금융업	12월31일	97.09%	97.09%

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	12월31일	68.89%	74.46%

키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형](구, 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F)(주1)	대한민국	금융업	12월31일	31.47%	22.62%

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	대한민국	금융업	12월31일	64.29%	64.29%

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	대한민국	금융업	12월31일	99.58%	99.58%

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	100.00%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	대한민국	금융업	12월31일	61.13%	61.13%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	대한민국	금융업	12월31일	61.13%	61.13%

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	92.21%

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	대한민국	금융업	12월31일	93.54%	100.00%

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	대한민국	금융업	12월31일	100.00%	99.95%

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	대한민국	금융업	12월31일	95.15%	94.70%

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	대한민국	금융업	12월31일	56.55%	100.00%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	대한민국	금융업	12월31일	75.00%	75.00%

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	12월31일	69.70%	78.06%

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	대한민국	금융업	12월31일	86.14%	96.54%

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호(주1,6)	대한민국	금융업	12월31일	21.33%	-

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(주6)	대한민국	금융업	12월31일	91.93%	-

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식](주1,6)	대한민국	금융업	12월31일	36.00%	-

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호(주6)	대한민국	금융업	12월31일	90.50%	-

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호(주6)	대한민국	금융업	12월31일	81.63%	-

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁(주6)	대한민국	금융업	12월31일	55.70%	-

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F(주6)	대한민국	금융업	12월31일	68.37%	-

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호(주6)	대한민국	금융업	12월31일	50.01%	-

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형](주6)	대한민국	금융업	12월31일	67.42%	-

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호(주6)	대한민국	금융업	12월31일	97.95%	-

케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사(주6)	대한민국	금융업	12월31일	100%	-

케이에스엘피㈜ 외 63개 유동화 SPC(주2)	대한민국	금융업	12월31일	0.00%	0.00%

케이에프엠비㈜ 외 16개 유동화 SPC(주5)	대한민국	금융업	12월31일	9.00%	9.00%

(주1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(주2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주3) PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 지배기업은 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다
(주4) Kiwoom BVI One Limited, Kiwoom BVI Two Limited, Kiwoom BVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 Kiwoom Hong Kong Limited 입니다.
(주5) 부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주6) 당기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.
(주7) 유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다.

2-1-1. 키움인베스트먼트키움인베스트먼트주식회사는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 지배기업은 2007년 7월 27일 특수관계자인 키움인베스트먼트주식회사를 흡수합병하고 상호를 한국아이티벤처투자에서 키움인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다.

2-1-2. 키움저축은행키움저축은행은 상호저축은행업을 목적으로 1983년 2월 18일에 설립되었으며, 상호저축은행법 규정에 의한 대출 및 어음할인 업무 등의 여신업무와 정기예금 등의 수신업무를 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 1월 2일자로 주식을 매입하고 상호를 주식회사삼신상호저축은행에서 주식회사키움저축은행으로 변경하고 종속기업으로 편입시켰습니다.2-1-3. 키움YES저축은행키움YES저축은행은 1971년 4월 12일에 설립되어 1972년 12월 20일에 상호신용금고 업무인가를 받았으며 상호저축은행법 규정에 의한 대출 및 어음할인 업무 등의 여신업무와 정기예금등의 수신업무를 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 10월 10일자로 주식을 매입하고 상호를 주식회사TS저축은행에서 키움YES저축은행으로 변경하고 종속기업으로 편입시켰습니다.

2-1-4. 키움투자자산운용키움투자자산운용주식회사는 투자자문업무를 영위할 목적으로 1988년 3월 26일에 설립되었고, 주요 업무는 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등의 사업이며 2014년 3분기부터 연결범위에 추가되었습니다. 2014년 9월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 12월 1일자로 우리자산운용을 존속법인으로 하고 키움자산운용을 소멸법인으로 하는 합병을 체결하였으며 회사명을 키움투자자산운용주식회사로 변경하였습니다.

2-1-5. PT Kiwoom sekuritas IndonesiaPT Kiwoom sekuritas Indonesia는 1987년 7월 10일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자매매업 및 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 6일자로 상호를 "PT Dongsuh Securities"에서 "PT Kiwoom sekuritas Indonesia" 로 변경하였습니다.2-1-6. PT Kiwoom Investment Management IndonesiaPT Kiwoom Investment Management Indonesia는 1999년 12월 30일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자관리업무를 영위하고 있습니다.2-1-7. 키움프라이빗에쿼티키움프라이빗에쿼티주식회사는 사모펀드 투자를 목적으로 초기 자본금 500억에 2017년 4월 26일에 설립되었습니다.2-1-8. 키움캐피탈주식회사키움캐피탈주식회사는 2018년 8월 9일 설립되었으며, 시설대여업무 및 신기술금융업등을 목적으로 영업활동을 하고 있습니다.

2-1-9. Kiwoom Hong Kong LimitedKiwoom Hong Kong Limited은 2018년 7월 설립되었으며, 특수목적회사로서 홍콩을 거점으로 동남아를 비롯한 해외 투자 집행을 목적으로 하고 있습니다.2-1-10. 키움에프앤아이키움에프앤아이는 2020년 10월 23일에 납입자본금 200억원으로 설립되었습니다. 회사의 지분은 키움증권 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있습니다.

2-1-11. 연결대상 투자조합당기말 현재 연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움 시리우스사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움뉴히어로4호스케일업펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움푸드테크 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움크리스제일호 사모투자합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움뉴히어로6호창업초기펀드	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2-1-12. 연결대상 수익증권당기말 현재 연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령

키움작은거인증권투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움장기코어밸류	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌코어밸류	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌금리와물가연동증권	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움베트남투모로우증권모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형](구, 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F)	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2-1-13. 연결대상 자산유동화 SPC구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다.당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

자산유동화 SPC	근거법령	설립일

케이에스엘피㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 06월 13일

케이에스엘피제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 30일

케이더블유디디제삼차㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 10월 21일

케이에스에이치오제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 19일

위드지엠제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일

케이더블유팔레스제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 08일

에스케이더블유제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 06월 19일

케이더블유브이에스제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 08일

죽전동공동주택제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 10일

케이더블유광명㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 28일

엠제이엘제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 15일

케이더블유퍼스트㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 09월 02일

지유코어㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 01월 14일

케이씨에이제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 22일

케이엠무비제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 13일

더블에스동인제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 07일

제이온마스터㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 04일

아일랜드원제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일

티앤케이제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 07월 31일

차이크루제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일

세븐스타제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 02일

빅웨이브제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 19일

네오큐브제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 24일

블루베이제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 14일

블루미라클제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 05월 30일

케이피오룡㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 14일

케이경산제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 09월 01일

지인유동화제십삼차㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 22일

히어로즈브이원제육차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 14일

히어로즈브이원제칠차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 17일

히어로즈브이원제십차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 09일

케이더블유에이치㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 22일

케이더블유호원제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 11일

케이더블유호원제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 11일

디비하이엔드제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 07월 22일

케이코너파인제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 24일

케이부투제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 21일

케이테라제오차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 01일

케이부투제오차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 08월 25일

케이에스씨제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 20일

케이테라제육차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 05월 04일

엠아이제삼차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 01월 31일

엠아이제팔차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 03월 05일

엠아이제구차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 01월 21일

엠아이제십차㈜	자산유동화에 관한 법률	2019년 04월 19일

엠에이제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2018년 07월 05일

엠에이제삼차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 17일

엠에이제사차㈜	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 18일

엠에이제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 07월 19일

케이지아이제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 04월 22일

온새미로제오차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 04월 27일

네트로드제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 10월 12일

케이에스에이치씨제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 24일

크림슨케이제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 08일

드래곤필드제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 02월 03일

하이가든제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 10월 17일

리멤버제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2022년 10월 14일

민스크제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2021년 05월 13일

엠제이프로제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 11일

스틸박스제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2023년 08월 10일

케이피청주제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2023년 08월 30일

케이피학성제일차㈜	자산유동화에 관한 법률	2023년 09월 06일

케이더블유엘제이차㈜	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 20일

엠에이제육차㈜	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 20일

케이에프에이치이공일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 29일

케이에프아이이공일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2020년 12월 29일

케이에프아이이일공삼유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 03월 30일

케이에프아이이일공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 29일

케이에프지이일공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 06월 29일

케이에프아이이일일일유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 11월 18일

케이에프에프이일일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2021년 12월 28일

케이에프케이이이공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 06월 28일

케이에프더블유이이공구유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 09월 29일

케이에프지이이일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2022년 12월 28일

케이에프디이삼공오유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 05월 25일

케이에프지이삼공육유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 06월 28일

케이에프엠비㈜	상법	2022년 05월 18일

케이에프에이치이삼공칠유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 07월 24일

케이에프아이이삼공구유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 09월 06일

케이에프지이삼일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 12월 05일

케이에프아이이삼일이유동화전문유한회사	자산유동화에 관한 법률	2023년 12월 07일

2-2. 연결대상 종속기업의 재무정보2-2-1. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익	당기손익

키움인베스트먼트	100,305,183	9,778,656	90,526,527	13,088,737	4,694,892

키움저축은행	2,319,523,345	2,061,528,453	257,994,892	200,533,994	10,183,508

키움YES저축은행	2,023,384,300	1,722,806,532	300,577,768	147,841,406	(1,767,313)

키움투자자산운용	261,753,898	16,417,030	245,336,868	81,322,397	19,325,768

키움프라이빗에쿼티	70,793,667	2,300,770	68,492,897	6,256,272	5,819,064

PT Kiwoom sekuritas Indonesia	34,362,227	4,041,040	30,321,187	2,676,938	(1,293,358)

PT Kiwoom Investment Management	1,608,470	37,083	1,571,387	598,014	53,391

키움캐피탈 주식회사	2,284,441,110	1,919,646,333	364,794,777	165,595,450	25,950,665

Kiwoom Hong Kong Limited	26,077,009	59,632	26,017,377	2,452,068	2,060,533

Kiwoom Singapore Pte. Ltd	13,672,105	1,372,684	12,299,421	153,815	96,210

Kiwoom BVI One Limited	1,324,734	-	1,324,734	22	(1,816)

Kiwoom BVI Two Limited	8,374,533	2,465,811	5,908,722	308,115	306,160

Kiwoom BVI Three Limited	-	27,476	(27,476)	-	-

키움에프앤아이	801,570,462	582,025,904	219,544,558	48,747,495	7,237,975

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	482,150	-	482,150	-	-

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	27,503,523	1,663,707	25,839,816	8,264,196	1,385,514

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	15,907,534	262,278	15,645,256	350,547	(1,919,360)

키움 시리우스 사모투자합자회사	16,078,232	60,959	16,017,273	5,099,939	4,988,955

키움뉴히어로4호스케일업펀드	97,196,265	569,799	96,626,466	11,611,278	3,273,383

키움푸드테크 사모투자합자회사	14,710,654	33,098	14,677,556	2,331,333	2,181,463

키움크리스 제일호 사모투자합자회사	2,248,742	758,178	1,490,564	123	(8,997,567)

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	31,527,260	508,002	31,019,258	1,326,252	(4,200,860)

키움뉴히어로6호창업초기펀드	19,070,812	231,272	18,839,540	248,811	(1,312,964)

키움작은거인증권투자신탁1호	18,607,620	197,602	18,410,018	5,702,960	4,288,750

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	42,410,890	104,917	42,305,973	10,482,603	9,258,285

키움장기코어밸류	33,111,235	635,344	32,475,891	8,927,547	6,952,482

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합](구, 키움분리과세하이일드K-1)	24,805	13	24,792	199,118	176,189

키움글로벌코어밸류	9,799,146	926	9,798,220	3,734,404	1,637,977

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C	23,928,823	99,846	23,828,977	7,384,670	916,887

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	29,279,445	1,193	29,278,252	3,306,879	3,183,304

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	158,921,346	2,435,098	156,486,248	66,767,788	12,908,725

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,024	229,853	80,794,171	148	(33,846)

키움글로벌금리와물가연동증권	7,130,559	12,318	7,118,241	1,643,258	370,186

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	46,872,047	11,715	46,860,332	3,641,457	3,593,522

키움베트남투모로우증권모투자신탁	10,836,889	229,354	10,607,535	2,527,111	1,775,669

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	123,507,666	80,209,936	43,297,730	50,682	(1,129,238)

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	34,116,187	128	34,116,059	4,541,111	4,266,382

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	7,366,330	8,304	7,358,026	1,618,401	(358,152)

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	2,623,566	243	2,623,323	196,379	(803,554)

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	13,820,498	15,515	13,804,983	1,590,701	1,207,504

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	7,176,176	26,994	7,149,182	1,541,341	834,317

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F	6,573,600	95,139	6,478,461	3,817,468	477,556

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	125,296,108	60,401,602	64,894,506	1,331,039	(851,203)

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	4,856,215	187	4,856,028	7,094	(8,714,671)

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	4,347,190	42	4,347,148	962,352	927,488

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	38,881,385	895,460	37,985,925	12,437,142	(18,644,330)

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	38,881,385	895,460	37,985,925	12,437,142	(18,644,330)

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	39,341,658	7,116	39,334,542	16,021,947	5,477,495

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	2,273,487	25	2,273,462	398,332	90,734

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	5,418,021	362,364	5,055,657	35,656	(612,168)

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	61,746,292	16,937	61,729,355	488,434	70,225

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	3,721,516	47	3,721,469	477,795	115,074

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	3,431,404	49	3,431,355	183	(436,945)

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	352,815	724	352,091	68,269	38,904

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	277,979	-	277,979	39,766	38,530

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	10,562,803	190,498	10,372,305	3,715,783	3,181,077

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	5,123,263	15	5,123,248	1,860,434	1,424,179

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	8,225,240	14,450	8,210,790	849,750	710,790

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁	2,324,244	8,865	2,315,379	136,010	105,379

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	2,450,789	312	2,450,477	579,647	477

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	18,811,909	115	18,811,794	868,487	857,188

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	318,512	11,346	307,166	17,151	14,628

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	21,270,957	29,377	21,241,580	1,322,340	1,243,779

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]	7,386,263	1,568	7,384,695	2,238,112	1,564,081

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	5,509,633	238	5,509,395	205,760	200,554

케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사	20,094,122	20,265	20,073,857	1,592,906	1,315,375

케이에스엘피㈜ 외 63개 유동화 SPC	1,662,266,870	1,686,596,852	(24,329,982)	109,644,159	(10,260,035)

케이에프엠비㈜ 외 16개 유동화 SPC	525,114,762	541,335,779	(16,221,017)	26,190,533	(10,427,701)

2-3. 종속기업 변동내역

2-3-1. 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	신규취득

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	신규취득

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	신규취득

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호	신규취득

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제1호	신규취득

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제2호	신규취득

케이에프디이삼공오유동화전문유한회사	신규 매입확약

케이에프지이삼공육유동화전문유한회사	신규 매입확약

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	신규취득

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	신규취득

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	신규취득

키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F	신규취득

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	신규취득

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	신규취득

케이에스에이치씨제이차㈜	신규 매입확약

크림슨케이제일차㈜	신규 매입확약

드래곤필드제일차㈜	신규 매입확약

하이가든제일차㈜	신규 매입확약

리멤버제일차㈜	신규 매입확약

민스크제일차㈜	신규 매입확약

엠제이프로제일차㈜	신규 매입확약

엠제이프로제이차㈜	신규 매입확약

스틸박스제일차㈜	유동화증권 신규 인수

케이피청주제일차㈜	유동화증권 신규 인수

케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사	신규취득

케이에프에이치이삼공칠유동화전문유한회사	신규 매입확약

케이에프아이이삼공구유동화전문유한회사	신규 매입확약

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]	신규취득

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호	신규취득

케이피학성제일차㈜	신규 매입확약

케이더블유엘제이차㈜	신규 매입확약

엠에이제육차㈜	신규 매입확약

케이에프지이삼일이유동화전문유한회사	신규 매입확약

케이에프아이이삼일이유동화전문유한회사	신규 매입확약

케이에프엠비주식회사	신규 매입확약

2-3-2. 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유

케이더블유스카이제이차㈜	확약 의무 종결

파주센트럴제육차㈜	확약 의무 종결

엠아이제이차㈜	확약 의무 종결

비에스에이엔엠제이차㈜	확약 의무 종결

비에스에이엔엠제일차㈜	확약 의무 종결

히어로즈브이원제팔차㈜	확약 의무 종결

케이피금정제일차㈜	확약 의무 종결

해피에셋제사차㈜	확약 의무 종결

해피에셋제오차㈜	확약 의무 종결

키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형]	보유지분 처분

현대인베코리아ESG증권투자신탁1호	보유지분 처분

키움글로벌구독경제증권	보유지분 처분

키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	보유지분 처분

케이더블유스카이제삼차㈜	확약 의무 종결

허브캐모마일㈜	확약 의무 종결

케이마르스제십오차㈜	확약 의무 종결

더블유와이제이제일차㈜	확약 의무 종결

탑포인트제일차㈜	확약 의무 종결

케이에스와이제일차㈜	확약 의무 종결

키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	보유지분 처분

브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	보유지분 처분

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	보유지분 처분

씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	보유지분 처분

브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호	보유지분 처분

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형]	보유지분 처분

스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	보유지분 처분

스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호_재취득	보유지분 처분

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제1호	보유지분 처분

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제2호	보유지분 처분

케이에스에이치씨제일차㈜	확약 의무 종결

디지리플레이스㈜	확약 의무 종결

더퍼스트지엠제이차㈜	확약 의무 종결

엠아이제사차㈜	확약 의무 종결

더에스에프제삼차㈜	확약 의무 종결

에코아스타㈜	확약 의무 종결

케이더블유아이피㈜	확약 의무 종결

케이더블유화양제일차㈜	확약 의무 종결

케이더블유화양제이차㈜	확약 의무 종결

케이부투제육차㈜	확약 의무 종결

해피에셋제일차㈜	확약 의무 종결

와이에스에스제일차㈜	확약 의무 종결

지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	보유지분 처분

키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F	보유지분 처분

시애틀㈜	확약 의무 종결

에스케이에스에이치제일차㈜	확약 의무 종결

케이더블유가림유동화제일차㈜	확약 의무 종결

케이더블유엘제일차㈜	확약 의무 종결

뉴타이거제구차㈜	확약 의무 종결

히어로즈브이원제십사차㈜	확약 의무 종결

엠제이프로제이차㈜	확약 의무 종결

2-4. 비연결구조화기업2-4-1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격당기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법

자산유동화	- 보유중인 유동화자산의양도를 통한 조기 현금화- SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의제공을 통한 수수료 획득	- 자산유동화계획의 이행- 유동화자산의 양수 및 회수- ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등	- 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트파이낸싱(자산유동화 이외의SPC 포함)	- 사회간접자본(SOC), 부동산,선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출- 지분 인수를 위한 자금 조달 등	- 사회간접자본 및 부동산 건설- 선박건조/항공기 제조 및 구입 등	- Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드	- 집합투자증권에 대한 투자- PEF 및 조합에 대한 투자	- 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	- 집합투자증권상품의 판매- 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

2-4-2. 비연결구조화기업에 대한 위험당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)