키움증권 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표분 기 연 결 재 무 상 태 표

제19기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제18기 2016년 12월 31일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제19기 3분기말	제18기 기말

자 산

1. 현금및예치금	19, 43, 46, 47	390,507,192,410	388,586,246,099

2. 단기매매금융자산	20, 43, 46, 47	2,424,774,191,066	2,122,711,435,883

3. 당기손익인식지정금융자산	21, 43, 46, 47	3,293,797,874,378	3,041,198,423,617

4. 파생상품자산	22, 46, 47	34,502,956,384	11,528,815,640

5. 매도가능금융자산	23, 40, 43, 46, 47	807,829,020,567	540,764,656,279

6. 만기보유금융자산	24, 46, 47	5,774,480,041	4,375,215,305

7. 대출채권	25, 46, 47	2,725,797,286,242	2,083,556,634,482

8. 관계기업투자	26	73,384,649,516	57,662,959,226

9. 유형자산	27	95,051,860,356	85,459,946,883

10. 투자부동산	28	64,204,685,829	85,047,298,963

11. 무형자산	29	72,097,840,425	80,203,583,125

12. 이연법인세자산	2,405,936,306	6,466,447,192

13. 기타자산	30, 43, 46, 47	1,053,489,034,790	349,517,489,378

자 산 총 계	11,043,617,008,310	8,857,079,152,072

부 채

1. 단기매매금융부채	31, 46, 47	190,610,240,903	173,901,963,291

2. 당기손익인식지정금융부채	32, 46, 47	621,318,661,539	684,342,244,552

3. 파생상품부채	22, 46, 47	9,344,376,572	9,745,302,678

4. 예수부채	33, 43, 46, 47	4,873,340,312,685	4,192,189,386,250

5. 차입부채	34, 46, 47	2,561,108,257,636	2,023,757,231,239

6. 순확정급여부채	35	3,754,361,844	1,393,237,482

7. 충당부채	372,000,000	372,000,000

8. 당기법인세부채	29,225,717,469	32,025,653,056

9. 이연법인세부채	47,291,813,468	7,809,928,706

10. 기타부채	36, 40, 43, 46, 47	1,177,568,658,061	483,503,689,915

부 채 총 계	9,513,934,400,177	7,609,040,637,169

자 본

지 배 주 주 지 분	1,506,456,769,536	1,243,737,138,092

1. 자본금	37	110,498,700,000	110,498,700,000

2. 연결자본잉여금	38	190,271,872,639	189,994,122,394

3. 연결자본조정	38	(17,116,025,658)	(30,775,136,719)

4. 연결기타포괄손익누계액	23, 43	95,799,549,000	(5,248,852,476)

5. 연결이익잉여금	1,127,002,673,555	979,268,304,893

(대손준비금 적립액)	39	(6,031,250,369)	(4,569,629,052)

(대손준비금 추가적립예정액)	39	(11,446,072,811)	(1,461,621,317)

비 지 배 지 분	23,225,838,597	4,301,376,811

자 본 총 계	1,529,682,608,133	1,248,038,514,903

부채 및 자본 총계	11,043,617,008,310	8,857,079,152,072

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결포괄손익계산서

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영 업 수 익	266,659,186,474	827,756,359,424	217,016,027,135	651,128,467,035

1.수수료수익	6	74,218,798,850	220,583,264,397	73,234,012,412	211,437,424,521

2.단기매매금융상품 관련이익	7	42,481,248,234	202,478,138,421	41,788,684,931	134,495,214,142

3.당기손익인식지정금융상품 관련이익	8	15,102,748,901	62,687,921,414	9,699,832,595	46,287,608,910

4.파생상품 관련이익	9	39,688,040,830	101,917,290,574	30,735,684,109	82,188,175,388

5.매도가능금융자산 관련이익	10	4,672,474,017	17,561,814,812	6,841,950,758	18,318,247,222

6.대출채권평가 및 처분이익	11	-	4,108,861,349	1,210,463,472	1,962,932,721

7.기타금융상품 관련이익	12	26,964,161	141,465,556	(59,835,627)	79,981,669

8.이자수익	13	68,877,654,247	186,917,364,479	49,118,567,672	138,362,962,345

9.외환거래이익	42	21,047,654,037	30,091,716,800	4,476,285,298	17,198,275,063

10.기타의영업수익	15	543,603,197	1,268,521,622	(29,618,485)	797,645,054

영 업 비 용	223,296,433,120	617,878,118,340	163,186,131,863	480,447,068,556

1.수수료비용	6	18,518,524,151	52,609,507,911	17,027,165,708	49,919,147,353

2.단기매매금융상품 관련손실	7	44,970,878,235	99,775,984,660	19,055,315,433	70,409,164,358

3.당기손익인식지정금융상품 관련손실	8	7,143,026,171	37,839,359,734	15,718,943,006	26,501,971,486

4.파생상품 관련손실	9	36,356,990,824	121,472,754,155	28,330,990,483	86,620,941,541

5.매도가능금융자산 관련손실	10	206,618,967	990,125,892	1,353,522,528	2,026,805,827

6.대출채권평가 및 처분손실	11	3,705,893,567	8,661,337,786	3,888,901,664	7,079,944,020

7.기타금융상품 관련손실	12	16,977,260	369,730,221	165,227,047	375,721,455

8.이자비용	13	21,105,730,847	56,823,735,736	12,874,581,927	39,938,231,939

9.외환거래손실	42	21,140,574,963	31,817,159,298	5,715,335,278	17,483,213,453

10.판매비와관리비	14	66,352,038,769	195,382,102,349	59,059,258,820	178,163,500,422

11.기타의영업비용	15	3,779,179,366	12,136,320,598	(3,110,031)	1,928,426,702

영 업 이 익	43,362,753,354	209,878,241,084	53,829,895,272	170,681,398,479

영 업 외 수 익	16	1,010,873,201	12,392,500,820	3,226,901,107	8,306,601,687

1.지분법이익	(210,572,861)	6,706,329,465	159,239,259	2,275,373,318

2.기타	1,221,446,062	5,686,171,355	3,067,661,848	6,031,228,369

영 업 외 비 용	16	783,073,254	6,476,105,097	1,912,296,148	5,497,900,142

1.지분법손실	80,501,901	2,465,719,202	(69,653,242)	354,853,759

2.기타	702,571,353	4,010,385,895	1,981,949,390	5,143,046,383

법인세비용차감전순이익	43,590,553,301	215,794,636,807	55,144,500,231	173,490,100,024

법 인 세 비 용	17	11,333,332,394	50,336,463,905	12,024,809,525	40,832,039,373

분 기 순 이 익 (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 154,012,100천원 전분기 : 131,125,220 천원)	39	32,257,220,907	165,458,172,902	43,119,690,706	132,658,060,651

지배주주지분	32,883,053,279	166,313,295,778	42,963,857,616	132,332,693,444

비지배주주지분	(625,832,372)	(855,122,876)	155,833,090	325,367,207

기 타 포 괄 손 익	(8,175,731,458)	101,042,690,811	(6,302,246,942)	(8,892,564,975)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	23	(8,477,997,615)	104,752,680,506	(1,580,602,291)	(6,814,548,784)

관계기업투자자본변동	26	335,407,355	(231,083,007)	(1,287,948,698)	1,001,949,397

해외사업환산손익	43	89,857,796	(3,457,818,321)	(3,432,443,074)	(3,077,011,602)

현금흐름위험회피순손익	(83,177,586)	(83,177,586)	-	-

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(39,821,408)	62,089,219	(1,252,879)	(2,953,986)

총 포 괄 손 익	24,081,489,449	266,500,863,713	36,817,443,764	123,765,495,676

지배주주지분	24,683,303,737	267,361,697,254	36,797,856,686	123,464,057,210

비지배주주지분	(601,814,288)	(860,833,541)	19,587,078	301,438,466

주 당 이 익	18

1. 기본 주당이익	1,488	7,526	1,944	5,988

2. 희석 주당이익	1,472	7,340	1,944	5,988

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

다. 연결자본변동표분 기 연 결 자 본 변 동 표

제19기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	합 계

2016년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	188,450,069,252	(21,411,704,952)	10,390,097,527	815,129,295,832	1,103,056,457,659	6,789,810,728	1,109,846,268,387

분기총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	132,332,693,444	132,332,693,444	325,367,207	132,658,060,651

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가 (주석 23)	-	-	-	(6,832,764,235)	-	(6,832,764,235)	18,215,451	(6,814,548,784)

관계기업투자자본변동 (주석 26)	-	-	-	1,001,942,914	-	1,001,942,914	6,483	1,001,949,397

해외사업환산손익(주석 43)	-	-	-	(3,034,860,927)	-	(3,034,860,927)	(42,150,675)	(3,077,011,602)

재 측정요소변동	-	-	-	(2,953,986)	-	(2,953,986)	(2,953,986)

소 계	-	-	-	(8,868,636,234)	-	(8,868,636,234)	(23,928,741)	(8,892,564,975)

합 계	-	-	-	(8,868,636,234)	132,332,693,444	123,464,057,210	301,438,466	123,765,495,676

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	41,821,693	(464,697,496)	-	-	(422,875,803)	-	(422,875,803)

종속기업 처분	-	466,274,723	(2,202,298,375)	-	(328,006,653)	(2,064,030,305)	(64,576,592)	(2,128,606,897)

배당	-	-	-	-	(15,469,818,000)	(15,469,818,000)	-	(15,469,818,000)

주식선택권의 행사	-	680,138,509	(3,062,868,013)	-	-	(2,382,729,504)	-	(2,382,729,504)

2016년 9월 30일(전 분기말)	110,498,700,000	189,638,304,177	(27,141,568,836)	1,521,461,293	931,664,164,623	1,206,181,061,257	7,026,672,602	1,213,207,733,859

2017년 1월 1일(당 기초)	110,498,700,000	189,994,122,394	(30,775,136,719)	(5,248,852,476)	979,268,304,893	1,243,737,138,092	4,301,376,811	1,248,038,514,903

분기총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	166,313,295,778	166,313,295,778	(855,122,876)	165,458,172,902

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가 (주석 23)	-	-	-	104,743,367,791	-	104,743,367,791	9,312,715	104,752,680,506

관계기업투자자본변동 (주석 26)	-	-	-	(231,083,007)	-	(231,083,007)	-	(231,083,007)

해외사업환산손익(주석 43)	-	-	-	(3,442,794,941)	-	(3,442,794,941)	(15,023,380)	(3,457,818,321)

현금흐름위험회피파생평가	-	-	-	(83,177,586)	-	(83,177,586)	-	(83,177,586)

재 측정요소변동	-	-	-	62,089,219	-	62,089,219	-	62,089,219

소 계	-	-	-	101,048,401,476	-	101,048,401,476	(5,710,665)	101,042,690,811

합 계	-	-	-	101,048,401,476	166,313,295,778	267,361,697,254	(860,833,541)	266,500,863,713

자본에 인식된 주주거래:

종속기업유상증자	-	-	-	-	-	-	(27,763,673)	(27,763,673)

종속기업 취득	-	58,093,580	3,441,794,353	-	-	3,499,887,933	20,000,000,000	23,499,887,933

종속기업 처분	-	219,656,665	258,965,528	-	205,851,884	684,474,077	-	684,474,077

배당	-	-	-	-	(18,784,779,000)	(18,784,779,000)	(186,941,000)	(18,971,720,000)

전환사채의 발행	-	-	9,958,351,180	-	-	9,958,351,180	-	9,958,351,180

2017년 9월 30일(당 분기말)	110,498,700,000	190,271,872,639	(17,116,025,658)	95,799,549,000	1,127,002,673,555	1,506,456,769,536	23,225,838,597	1,529,682,608,133

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

라. 연결현금흐름표분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제19기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(298,874,565,984)	76,668,651,996

1. 법인세비용차감전순이익	215,794,636,807	173,490,100,024

2. 손익조정항목	(132,027,941,890)	(86,718,946,676)

이자수익	(186,917,364,479)	(138,362,962,345)

이자비용	56,823,735,736	39,938,231,939

배당금수익	(27,533,191,052)	(9,267,520,162)

당기손익인식지정금융자산관련손익	1,163,410,297	(1,069,503,049)

매도가능금융자산관련손익	(955,322,387)	(15,298,916,372)

관계기업투자지분관련손익	(4,240,610,263)	(1,920,519,559)

퇴직급여	2,459,351,673	3,003,737,225

감가상각비 및 무형자산상각비	21,415,709,937	22,029,057,860

대손상각비 등	7,434,315,852	6,862,465,520

유형자산처분손익	(30,892,753)	47,165,238

무형자산처분손익	-	1,194,802,943

무형자산손상차손	26,000,000	154,163,095

투자부동산처분손익	(689,572,969)	(70,683,899)

투자부동산손상차손	-	60,342,437

외화환산손익	851,293,789	950,496,622

관계기업투자주식처분손익	(2,063,069,936)	4,735,018,861

기타충당부채전입	228,264,665	295,676,970

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(527,023,380,710)	(16,753,479,283)

예치금	21,447,891,794	(1,166,828,680)

단기매매금융자산	(285,988,540,147)	(445,409,991,114)

당기손익인식금융자산	(222,316,735,325)	(517,135,739,196)

파생상품자산	(23,054,058,959)	(5,537,684,813)

대출채권	(649,606,270,068)	(294,246,274,406)

기타자산	(700,655,250,884)	(935,782,881,749)

단기매매금융부채	111,098,127,027	243,626,001,900

당기손익인식금융부채	(46,315,305,401)	431,577,183,864

파생상품부채	(507,564,037)	1,724,624,994

예수부채	570,052,799,408	462,238,149,932

기타부채	698,837,579,052	1,045,165,465,280

사외적립자산	-	200,856,719

퇴직금의 지급	(16,053,170)	(2,006,362,014)

4. 이자수취액	183,731,518,965	127,027,718,813

5. 이자지급액	(53,826,242,437)	(62,512,294,483)

6. 배당금수취액	27,887,586,715	8,087,083,413

7. 주식선택권 행사	-	(1,409,260,904)

8. 법인세납부액	(13,410,743,434)	(64,542,268,908)

투자활동으로 인한 현금흐름	(196,006,204,462)	(174,366,532,080)

1. 당기손익인식지정금융자산의 취득	(93,336,466,050)	(129,623,036,360)

2. 당기손익인식지정금융자산의 처분	61,890,340,317	65,135,901,000

3. 매도가능금융자산의 취득	(353,726,690,750)	(190,991,119,417)

4. 매도가능금융자산의 처분	193,011,129,084	185,316,479,603

5. 만기보유증권의 취득	(2,160,996,952)	-

6. 만기보유증권의 처분	807,941,405	-

7. 장기성예금의 증가	(2,000,000,000)	-

8. 보증금의 감소(증가)	(635,515,756)	315,718,239

9. 유형자산의 취득	(6,030,708,340)	(4,162,540,276)

10. 유형자산의 처분	60,448,453	27,692,886

11. 투자부동산의 취득	-	726,780,386

12. 투자부동산의 처분	9,492,763,594	-

13. 무형자산의 취득	(4,889,202,392)	(6,098,670,649)

14. 무형자산의 처분	-	2,314,868,763

15. 관계기업투자의 취득	(11,736,480,000)	(54,408,012,000)

16. 관계기업투자의 처분	2,393,798,796	18,108,147,043

17. 종속기업의 취득	(1,264,775,123)	(63,308,983,961)

18. 종속기업의 처분	12,118,209,252	2,280,242,663

재무활동으로 인한 현금흐름	517,218,441,233	202,247,158,649

1. 콜머니의 순증감	-	-

2. 차입금의 순증감	113,678,543,134	135,001,038,413

3. 환매조건부매도의 순증감	339,318,189,610	194,146,165,169

4. 전자단기사채의 순증감	(50,000,000,000)	(110,000,000,000)

5. 배당금의 지급	(19,383,423,768)	(16,814,492,900)

6. 임대보증금의 순증감	(374,236,550)	2,953,300

7. 전환사채의 증가	146,999,380,000	-

8. 비지배지분의 순증감	-	(88,505,333)

9. 지배력 변동없는 종속회사지분의 취득	(18,020,011,193)	-

10. 지배력 변동없는 종속회사의 처분	5,000,000,000	-

보유현금환산효과	(3,440,899,020)	(3,054,152,477)

현금및현금성자산의 증가	18,896,771,767	101,495,126,088

기초의 현금및현금성자산 (주석 19)	138,801,920,388	123,113,877,626

분기말의 현금및현금성자산 (주석 19)	157,698,692,155	224,609,003,714

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"