키움증권 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제24기 3분기 2022년 9월 30일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	㈜다우기술	10,801,594	41.19	최대주주

키움증권 우리사주조합	3,786	0.01	우리사주조합

자기주식	1,400,000	5.34	-

기타	14,021,326	53.46	-

합 계	26,226,706	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위2-1. 종속기업

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

키움저축은행	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

키움YES저축은행	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

키움투자자산운용	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

키움인베스트먼트(주7)	대한민국	금융업	9월30일	98.77%	98.74%

키움프라이빗에쿼티	대한민국	금융업	9월30일	60.00%	60.00%

PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주3)	인도네시아	금융업	9월30일	98.99%	98.99%

PT Kiwoom Investment Management(주3)	인도네시아	금융업	9월30일	99.80%	99.80%

키움캐피탈 주식회사	대한민국	금융업	9월30일	98.00%	98.00%

Kiwoom Hong Kong Limited(주4)	홍콩	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주4)	싱가폴	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI One Limited(주4)	버진아일랜드	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Two Limited(주4)	버진아일랜드	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Three Limited(주4)	버진아일랜드	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

키움에프앤아이	대한민국	금융업	9월30일	98.00%	98.00%

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.(주6)	싱가폴	금융업	9월30일	100.00%	-

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	9월30일	20.00%	20.00%

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	9월30일	52.63%	52.63%

키움 시리우스사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	9월30일	43.40%	43.40%

키움뉴히어로4호스케일업펀드(주1)	대한민국	금융업	9월30일	38.57%	38.57%

키움푸드테크 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	9월30일	48.28%	48.28%

키움크리스제일호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	9월30일	70.06%	70.06%

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(주1)	대한민국	금융업	9월30일	42.43%	42.43%

키움뉴히어로6호창업초기펀드(주1)	대한민국	금융업	9월30일	25.79%	25.79%

키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	금융업	9월30일	95.31%	93.68%

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	대한민국	금융업	9월30일	93.29%	93.67%

키움장기코어밸류	대한민국	금융업	9월30일	63.93%	65.67%

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합](구, 키움분리과세하이일드K-1)	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

키움글로벌코어밸류	대한민국	금융업	9월30일	75.05%	73.68%

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C(주1)	대한민국	금융업	9월30일	47.83%	45.36%

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	금융업	9월30일	98.73%	97.93%

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	대한민국	금융업	9월30일	80.33%	75.29%

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	대한민국	금융업	9월30일	99.63%	99.63%

키움글로벌금리와물가연동증권(주1)	대한민국	금융업	9월30일	30.78%	48.72%

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	9월30일	99.36%	99.36%

키움베트남투모로우증권모투자신탁	대한민국	금융업	9월30일	68.98%	93.01%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	9월30일	54.65%	54.65%

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	9월30일	86.86%	87.11%

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	대한민국	금융업	9월30일	66.67%	66.67%

지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	금융업	9월30일	67.41%	67.95%

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁(주1)	대한민국	금융업	9월30일	46.30%	46.55%

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	대한민국	금융업	9월30일	97.09%	97.09%

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	9월30일	70.56%	74.46%

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F(주1)	대한민국	금융업	9월30일	32.03%	22.62%

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	대한민국	금융업	9월30일	64.29%	64.29%

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	대한민국	금융업	9월30일	99.58%	99.58%

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	100.00%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	대한민국	금융업	9월30일	61.13%	61.13%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	대한민국	금융업	9월30일	61.13%	61.13%

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	92.21%

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	대한민국	금융업	9월30일	90.21%	100.00%

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	대한민국	금융업	9월30일	100.00%	99.95%

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	대한민국	금융업	9월30일	95.15%	94.70%

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	대한민국	금융업	9월30일	57.15%	100.00%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	대한민국	금융업	9월30일	75.00%	75.00%

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	9월30일	68.71%	78.06%

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	대한민국	금융업	9월30일	95.85%	96.54%

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호(주1)(주6)	대한민국	금융업	9월30일	21.44%	-

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(주6)	대한민국	금융업	9월30일	87.65%	-

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식](주1,6)	대한민국	금융업	9월30일	36.00%	-

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁(주6)	대한민국	금융업	9월30일	90.50%	-

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호(주6)	대한민국	금융업	9월30일	81.63%	-

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁(주6)	대한민국	금융업	9월30일	55.54%	-

키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F(주6)	대한민국	금융업	9월30일	62.97%	-

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F(주6)	대한민국	금융업	9월30일	61.12%	-

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호(주6)	대한민국	금융업	9월30일	50.01%	-

케이에스엘피㈜ 외 67개 유동화 SPC(주2)	대한민국	금융업	9월30일	-	-

케이에프엠비㈜ 외 15개 유동화 SPC(주5)	대한민국	금융업	9월30일	9.00%	9.00%

(주1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(주2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주3) PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 지배기업은 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다
(주4) KiwoomBVI One Limited, KiwoomBVI Two Limited, KiwoomBVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 KIWOOM HONGKONG LIMITED 입니다
(주5) 부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주6) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.
(주7) 유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다.

2-2. 연결대상 종속기업의 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익	분기손익

키움인베스트먼트	84,236,944	10,048,285	74,188,659	10,501,684	3,830,699

키움저축은행	2,545,013,089	2,295,934,668	249,078,421	152,856,849	1,740,696

키움YES저축은행	2,127,695,260	1,907,146,351	220,548,909	111,087,009	(10,470,875)

키움투자자산운용	251,858,224	12,972,808	238,885,416	58,898,154	15,471,953

키움프라이빗에쿼티	72,885,794	2,232,084	70,653,710	3,993,588	3,867,369

PT Kiwoom sekuritas Indonesia	37,377,862	4,781,090	32,596,772	864,300	(735,052)

PT Kiwoom Investment Management	1,772,250	153,188	1,619,062	413,613	40,583

키움캐피탈 주식회사	2,294,413,480	1,925,562,586	368,850,894	124,228,775	27,613,894

Kiwoom Hong Kong Limited	20,163,654	1,337	20,162,317	222,373	217,401

Kiwoom Singapore Pte. Ltd	14,122,967	1,394,204	12,728,763	49,349	43,161

Kiwoom BVI One Limited	1,384,196	672	1,383,524	-	(820)

Kiwoom BVI Two Limited	8,418,952	2,571,757	5,847,195	84,362	(22,823)

Kiwoom BVI Three Limited	-	28,657	(28,657)	-	-

키움에프앤아이	654,903,342	436,499,615	218,403,727	31,435,095	5,813,230

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	1	-	1	-	-

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	44,827,893	1,663,707	43,164,186	5,430,784	4,159,884

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	16,152,961	227,835	15,925,126	5,239	(1,639,491)

키움 시리우스 사모투자합자회사	14,546,960	34,267	14,512,693	3,568,667	3,484,374

키움뉴히어로4호스케일업펀드	78,738,866	560,000	78,178,866	7,642,493	2,325,784

키움푸드테크 사모투자합자회사	13,946,989	1,206	13,945,783	1,563,065	1,449,689

키움크리스 제일호 사모투자합자회사	6,929,177	603,473	6,325,704	93	(4,162,427)

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	32,932,130	505,650	32,426,480	424,919	(2,793,638)

키움뉴히어로6호창업초기펀드	19,860,056	226,800	19,633,256	280,390	(519,249)

키움작은거인증권투자신탁1호	17,224,641	2,199	17,222,442	4,166,297	3,024,029

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	39,127,728	19,032	39,108,696	6,955,322	6,061,009

키움장기코어밸류	30,339,770	164,804	30,174,966	6,065,000	4,609,324

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합](구, 키움분리과세하이일드K-1)	24,761	13	24,748	199,055	176,145

키움글로벌코어밸류	8,841,875	420,865	8,421,010	2,322,865	317,114

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C	24,038,212	285,292	23,752,920	6,113,032	547,267

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	30,039,825	1,325	30,038,500	4,064,589	3,943,552

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	159,078,317	4,999,614	154,078,703	55,382,475	10,052,057

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,024	229,853	80,794,171	148	(33,846)

키움글로벌금리와물가연동증권	7,242,664	52,743	7,189,921	1,382,196	416,617

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	48,139,440	12,088	48,127,352	4,896,489	4,860,541

키움베트남투모로우증권모투자신탁	11,414,281	105,125	11,309,156	2,904,886	2,329,521

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	101,660,847	58,033,247	43,627,600	31,021	(799,368)

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	32,571,506	6,191	32,565,315	2,856,928	2,626,491

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	7,606,175	8,631	7,597,544	1,550,168	(118,633)

지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	13,363,831	2,453	13,361,378	2,964,917	1,267,373

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	2,661,143	3,603	2,657,540	177,453	(693,870)

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	12,953,706	15,224	12,938,482	909,998	341,002

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	6,458,099	52,990	6,405,109	1,047,450	267,588

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F	5,863,683	34,111	5,829,572	2,805,978	(81,736)

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	125,578,624	60,328,440	65,250,184	1,006,721	(495,526)

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	5,075,467	178	5,075,289	5,296	(8,495,410)

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	3,939,980	54,348	3,885,632	567,362	528,078

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	47,181,722	1,831,555	45,350,167	10,178,964	(52,567)

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	47,181,722	1,831,555	45,350,167	10,178,964	(52,567)

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	35,888,347	1,044,890	34,843,457	11,549,076	7,405,611

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	2,291,207	51,444	2,239,763	320,669	(22,825)

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호	5,631,544	181,355	5,450,189	940,784	(217,636)

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	61,801,475	8,199	61,793,276	488,430	134,147

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	3,569,408	64,203	3,505,205	349,068	(63,672)

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	3,553,970	14	3,553,956	102,423	(314,344)

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	356,712	5,412	351,300	73,166	33,978

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	237,814	2,173	235,641	20,952	19,716

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	9,531,599	37,342	9,494,257	2,747,499	2,340,867

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	4,281,045	780	4,280,265	1,007,760	567,665

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	7,698,362	14,535	7,683,827	204,255	183,827

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁	2,286,427	8,722	2,277,705	87,169	67,704

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	2,360,730	5,406	2,355,324	25,180	(94,676)

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	18,025,717	4,317	18,021,400	68,701	14,955

키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F	354,306	3,956	350,350	32,716	32,716

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	327,397	-	327,397	3,549	176

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	20,060,955	32,032	20,028,923	70,032	31,123

케이에스엘피㈜ 외 67개 유동화 SPC	1,777,134,709	1,798,700,547	(21,565,838)	69,809,655	(154,366)

케이에프엠비㈜ 외 15개 유동화 SPC	433,388,120	426,046,320	7,341,800	18,619,820	(6,194,608)

2-3. 종속기업 변동내역

2-3-1. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	신규취득

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	신규취득

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]	신규취득

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁	신규취득

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제1호	신규취득

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제2호	신규취득

케이에프디이삼공오유동화전문유한회사	신규 매입확약

케이에프지이삼공육유동화전문유한회사	신규 매입확약

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.	신규취득

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호	신규취득

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁	신규취득

키움나스닥100SmartInvestor목표전환증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F	신규취득

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F	신규취득

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호	신규취득

케이에스에이치씨제이차㈜	신규 매입 확약

크림슨케이제일차㈜	신규 매입 확약

드래곤필드제일차㈜	신규 매입 확약

하이가든제일차㈜	신규 매입 확약

리멤버제일차㈜	신규 매입 확약

민스크제일차㈜	신규 매입 확약

엠제이프로제일차㈜	신규 매입 확약

엠제이프로제이차㈜	신규 매입 확약

스틸박스제일차㈜	유동화증권 신규 인수

케이피청주제일차㈜	유동화증권 신규 인수

2-3-2. 당분기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유

케이더블유스카이제이차㈜	확약 의무 종결

파주센트럴제육차㈜	확약 의무 종결

엠아이제이차㈜	확약 의무 종결

비에스에이엔엠제이차㈜	확약 의무 종결

비에스에이엔엠제일차㈜	확약 의무 종결

히어로즈브이원제팔차㈜	확약 의무 종결

케이피금정제일차㈜	확약 의무 종결

해피에셋제사차㈜	확약 의무 종결

해피에셋제오차㈜	확약 의무 종결

키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형]	보유지분 처분

현대인베코리아ESG증권투자신탁1호	보유지분 처분

키움글로벌구독경제증권	보유지분 처분

키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	보유지분 처분

케이더블유스카이제삼차㈜	확약 의무 종결

허브캐모마일㈜	확약 의무 종결

케이마르스제십오차㈜	확약 의무 종결

더블유와이제이제일차㈜	확약 의무 종결

탑포인트제일차㈜	확약 의무 종결

케이에스와이제일차㈜	확약 의무 종결

키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	보유지분 처분

브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	보유지분 처분

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	보유지분 처분

씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	보유지분 처분

브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호	보유지분 처분

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형]	보유지분 처분

스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	보유지분 처분

스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	보유지분 처분

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제1호	보유지분 처분

키움든든한Smartinvestor목표전환증권투자신탁제2호	보유지분 처분

케이에스에이치씨제일차㈜	확약 의무 종결

디지리플레이스㈜	확약 의무 종결

더퍼스트지엠제이차㈜	확약 의무 종결

엠아이제사차㈜	확약 의무 종결

더에스에프제삼차㈜	확약 의무 종결

에코아스타㈜	확약 의무 종결

케이더블유아이피㈜	확약 의무 종결

케이더블유화양제일차㈜	확약 의무 종결

케이더블유화양제이차㈜	확약 의무 종결

케이부투제육차㈜	확약 의무 종결

해피에셋제일차㈜	확약 의무 종결

와이에스에스제일차㈜	확약 의무 종결

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

3-1. 재무제표 작성기준

연결기업의 요약연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3-3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-4. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3-5. 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 3-3.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이 나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사 항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

젠투파트너스 영향연결기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,929억원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 그 중 2,606억원의 환매가 일시중단되었습니다. 연결기업은 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

5. 영업부문 정보5-1. 연결기업의 영업부문 및 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무

IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무

투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무

리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진트레이딩 등 고객 접점의 업무 등

기타	연결대상회사

5-2. 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)