키움증권 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표분 기 연 결 재 무 상 태 표

제18기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제17기 2015년 12월 31일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제18기 3분기말	제17기 기말

자 산

1. 현금및예치금	19, 40, 43, 46, 47	427,779,055,132	325,117,100,364

2. 단기매매금융자산	20, 40, 43, 46, 47	1,679,194,960,430	1,176,997,963,919

3. 당기손익인식지정금융자산	21, 40, 43, 46, 47	3,087,364,572,453	2,377,741,026,208

4. 파생상품자산	22, 46, 47	10,832,661,032	5,114,185,375

5. 매도가능금융자산	23, 40, 43, 46, 47	161,152,473,738	154,000,878,739

6. 대출채권	24, 46, 47	1,774,925,517,996	1,485,440,856,958

7. 관계기업투자	25	72,796,708,670	44,270,117,703

8. 유형자산	26	73,236,308,926	77,539,924,736

9. 투자부동산	27	47,318,362,771	48,376,291,344

10. 무형자산	28	70,122,254,497	80,323,907,063

11. 당기법인세자산	-	2,833,300

12. 이연법인세자산	5,867,835,896	8,694,607,853

13. 기타자산	24, 29, 46, 47	1,326,411,103,400	368,590,841,818

자 산 총 계	8,737,001,814,941	6,152,210,535,380

부 채

1. 단기매매금융부채	30, 46, 47	131,015,057,757	54,303,936,630

2. 당기손익인식지정금융부채	31, 46, 47	627,093,354,603	272,227,291,866

3. 파생상품부채	22, 46, 47	6,085,957,177	4,361,332,183

4. 예수부채	32, 43, 46, 47	4,012,402,702,637	3,306,538,550,805

5. 차입부채	33, 40, 46, 47	1,227,686,951,728	890,838,900,407

6. 순확정급여부채	34	10,398,241,772	9,196,112,763

7. 충당부채	40	332,000,000	361,541,637

8. 당기법인세부채	20,264,909,217	48,230,261,076

9. 이연법인세부채	1,505,922,223	2,254,136,065

10. 기타부채	35, 40, 43, 46, 47	1,487,008,983,968	454,052,203,561

부 채 총 계	7,523,794,081,082	5,042,364,266,993

자 본

지 배 주 주 지 분	1,206,181,061,257	1,103,056,457,659

1. 자본금	36	110,498,700,000	110,498,700,000

2. 연결자본잉여금	37	189,638,304,177	188,450,069,252

3. 연결자본조정	37, 38	(27,141,568,836)	(21,411,704,952)

4. 연결기타포괄손익누계액	37	1,521,461,293	10,390,097,527

5. 연결이익잉여금	39	931,664,164,623	815,129,295,832

(대손준비금 적립액)	(4,535,689,116)	(4,516,426,676)

(대손준비금 추가적립예정액)	(1,532,841,356)	(19,262,440)

비 지 배 지 분	7,026,672,602	6,789,810,728

자 본 총 계	1,213,207,733,859	1,109,846,268,387

부채 및 자본 총계	8,737,001,814,941	6,152,210,535,380

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결 포 괄손익계산서

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제17기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제18기 3분기	제17기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영 업 수 익	217,016,027,135	651,128,467,035	248,088,435,454	648,970,477,251

1.수수료수익	6	73,234,012,412	211,437,424,521	73,760,422,409	198,689,340,258

2.단기매매금융상품 관련이익	7	41,788,684,931	134,495,214,142	32,456,056,840	112,026,606,601

3.당기손익인식지정금융상품 관련이익	8	9,699,832,595	46,287,608,910	49,377,835,241	106,822,333,238

4.파생상품 관련이익	9	30,735,684,109	82,188,175,388	29,251,634,573	52,132,785,780

5.매도가능금융자산 관련이익	10	6,841,950,758	18,318,247,222	2,412,825,744	22,714,303,176

6.대출채권평가 및 처분이익	11	1,210,463,472	1,962,932,721	89,422	640,571,065

7.기타금융상품 관련이익	12	(59,835,627)	79,981,669	82,361,087	519,898,249

8.이자수익	13	49,118,567,672	138,362,962,345	43,919,447,854	128,883,958,577

9.외환거래이익	42	4,476,285,298	17,198,275,063	7,542,825,159	16,328,732,433

10.기타의영업수익	15	(29,618,485)	797,645,054	9,284,937,125	10,211,947,874

영 업 비 용	163,186,131,863	480,447,068,556	190,322,278,023	435,146,122,826

1.수수료비용	6	17,027,165,708	49,919,147,353	16,498,418,648	43,704,662,198

2.단기매매금융상품 관련손실	7	19,055,315,433	70,409,164,358	46,582,484,914	81,825,727,828

3.당기손익인식지정금융상품 관련손실	8	15,718,943,006	26,501,971,486	6,130,376,357	17,305,808,823

4.파생상품 관련손실	9	28,330,990,483	86,620,941,541	42,216,074,520	60,070,929,918

5.매도가능금융자산 관련손실	10	1,353,522,528	2,026,805,827	625,236,216	1,711,196,747

6.대출채권평가 및 처분손실	11	3,888,901,664	7,079,944,020	(3,287,586,480)	2,001,854,516

7.기타금융상품 관련손실	12	165,227,047	375,721,455	122,128,895	235,278,978

8.이자비용	13	12,874,581,927	39,938,231,939	13,098,850,884	37,863,346,484

9.외환거래손실	42	5,715,335,278	17,483,213,453	4,552,291,031	11,913,691,848

10.판매비와관리비	14	59,059,258,820	178,163,500,422	54,308,278,060	163,267,762,451

11.기타의영업비용	15	(3,110,031)	1,928,426,702	9,475,724,978	15,245,863,035

영 업 이 익	53,829,895,272	170,681,398,479	57,766,157,431	213,824,354,425

영 업 외 수 익	16	3,226,901,107	8,306,601,687	(2,399,823,293)	7,003,095,535

1.지분법이익	159,239,259	2,275,373,318	(3,142,192,763)	4,570,778,129

2.기타	3,067,661,848	6,031,228,369	742,369,470	2,432,317,406

영 업 외 비 용	16	1,912,296,148	5,497,900,142	1,350,573,341	4,594,024,587

1.지분법손실	(69,653,242)	354,853,759	464,388,859	901,196,405

2.기타	1,981,949,390	5,143,046,383	886,184,482	3,692,828,182

법인세비용차감전순이익	55,144,500,231	173,490,100,024	54,015,760,797	216,233,425,373

법 인 세 비 용	17	12,024,809,525	40,832,039,373	15,217,807,578	51,779,009,730

분 기 순 이 익 (대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 131,125,220천원 전분기 : 164,353,375천원)	39	43,119,690,706	132,658,060,651	38,797,953,219	164,454,415,643

지배주주지분	42,963,857,616	132,332,693,444	38,539,336,982	163,933,270,230

비지배주주지분	155,833,090	325,367,207	258,616,237	521,145,413

기 타 포 괄 손 익	(6,302,246,942)	(8,892,564,975)	5,022,588,712	8,724,090,062

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	23	(1,580,602,291)	(6,814,548,784)	5,063,641,205	8,496,401,867

관계기업투자자본변동	24	(1,287,948,698)	1,001,949,397	55,239,629	789,226,900

해외사업환산손익	42	(3,432,443,074)	(3,077,011,602)	(96,620,625)	(563,579,373)

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	34	(1,252,879)	(2,953,986)	328,503	2,040,668

총 포 괄 손 익	36,817,443,764	123,765,495,676	43,820,541,931	173,178,505,705

지배주주지분	36,797,856,686	123,464,057,210	43,559,877,391	172,779,482,983

비지배주주지분	19,587,078	301,438,466	260,664,540	399,022,722

주 당 이 익	18

1. 기본 주당이익	1,944	5,988	1,744	7,418

2. 희석 주당이익	1,944	5,988	1,741	7,407

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

다. 연 결 자 본변동표분 기 연 결 자 본 변 동 표

제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제17기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	합 계

2015년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	189,736,261,362	(22,455,690,771)	6,070,105,177	633,286,795,605	917,136,171,373	6,711,963,896	923,848,135,269

분기총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	163,933,270,230	163,933,270,230	521,145,413	164,454,415,643

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가 (주석 23)	-	-	-	8,482,917,005	-	8,482,917,005	13,484,862	8,496,401,867

관계기업투자자본변동 (주석 25)	-	-	-	789,226,900	-	789,226,900	-	789,226,900

해외사업환산손익(주석 43)	-	-	-	(427,971,820)	-	(427,971,820)	(135,607,553)	(563,579,373)

재 측정요소변동 (주석 34)	-	-	-	2,040,668	-	2,040,668	-	2,040,668

소 계	-	-	-	8,846,212,753	-	8,846,212,753	(122,122,691)	8,724,090,062

합 계	-	-	-	8,846,212,753	163,933,270,230	172,779,482,983	399,022,722	173,178,505,705

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 유상증자	-	544,218,358	(239,654,885)	-	-	304,563,473	(62,085,837)	242,477,636

종속기업 처분	-	(1,904,429,201)	1,556,289,318	(211,346,219)	252,054,271	(307,431,831)	(9,508,224)	(316,940,055)

배당	-	-	-	-	(9,944,883,000)	(9,944,883,000)	-	(9,944,883,000)

2015년 9월 30일(전 분 기말)	110,498,700,000	188,376,050,519	(21,139,056,338)	14,704,971,711	787,527,237,106	1,079,967,902,998	7,039,392,557	1,087,007,295,555

2016년 1월 1일(당기초)	110,498,700,000	188,450,069,252	(21,411,704,952)	10,390,097,527	815,129,295,832	1,103,056,457,659	6,789,810,728	1,109,846,268,387

분기총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	132,332,693,444	132,332,693,444	325,367,207	132,658,060,651

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가 (주석 23)	-	-	-	(6,832,764,235)	-	(6,832,764,235)	18,215,451	(6,814,548,784)

관계기업투자자본변동 (주석 25)	-	-	-	1,001,942,914	-	1,001,942,914	6,483	1,001,949,397

해외사업환산손익(주석 43)	-	-	-	(3,034,860,927)	-	(3,034,860,927)	(42,150,675)	(3,077,011,602)

재 측정요소변동 (주석 34)	-	-	-	(2,953,986)	-	(2,953,986)	(2,953,986)

소 계	-	-	-	(8,868,636,234)	-	(8,868,636,234)	(23,928,741)	(8,892,564,975)

합 계	-	-	-	(8,868,636,234)	132,332,693,444	123,464,057,210	301,438,466	123,765,495,676

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	41,821,693	(464,697,496)	-	-	(422,875,803)	-	(422,875,803)

종속기업 처분	-	466,274,723	(2,202,298,375)	-	(328,006,653)	(2,064,030,305)	(64,576,592)	(2,128,606,897)

배당	-	-	-	-	(15,469,818,000)	(15,469,818,000)	-	(15,469,818,000)

주식선택권의 행사	-	680,138,509	(3,062,868,013)	-	-	(2,382,729,504)	-	(2,382,729,504)

2016년 9월 30일(당 분기말)	110,498,700,000	189,638,304,177	(27,141,568,836)	1,521,461,293	931,664,164,623	1,206,181,061,257	7,026,672,602	1,213,207,733,859

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

라. 연 결 현 금흐름표분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제18기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제17기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제18기 3분기	제17기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	76,722,994,433	19,837,596,199

1. 법인세비용차감전순이익	173,490,100,024	216,233,425,373

2. 손익조정항목	(86,718,946,676)	(100,661,973,537)

이자수익	(138,362,962,345)	(128,883,958,577)

이자비용	39,938,231,939	37,863,346,484

배당금수익	(9,267,520,162)	(4,401,444,977)

당기손익인식지정금융자산관련손익	(1,069,503,049)	(3,792,321,124)

매도가능금융자산관련손익	(15,298,916,372)	(20,736,058,962)

지분법손익	(1,920,519,559)	(3,487,212,846)

대손상각비 등	6,862,465,520	1,956,603,676

퇴직급여	3,003,737,225	2,689,779,259

감가상각비 및 무형자산상각비	22,029,057,860	21,017,607,036

유형자산처분손익	47,165,238	8,852,811

무형자산처분손익	1,194,802,943	-

무형자산손상차손	154,163,095	-

투자부동산처분손익	(70,683,899)	-

투자부동산손상차손	60,342,437	-

외화환산손익	950,496,622	(2,633,607,046)

관계기업투자주식처분손실	4,735,018,861	21,060,000

기타충당부채전입(환입)	295,676,970	(284,619,271)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,753,479,283)	(170,727,906,010)

예치금	(1,166,828,680)	(193,943,095,791)

단기매매금융자산	(445,409,991,114)	(605,185,749,141)

당기손익인식금융자산	(517,135,739,196)	(689,851,389,297)

파생상품자산	(5,537,684,813)	(14,776,738,431)

대출채권	(294,246,274,406)	(57,529,953,934)

기타자산	(935,782,881,749)	(149,482,699,833)

단기매매금융부채	243,626,001,900	3,791,281,762

당기손익인식금융부채	431,577,183,864	249,697,068,998

파생상품부채	1,724,624,994	23,431,794,215

예수부채	462,238,149,932	969,874,718,001

기타부채	1,045,165,465,280	295,003,738,060

사외적립자산	200,856,719	(239,025,915)

퇴직금의 지급	(2,006,362,014)	(1,517,854,704)

4. 이자수취액	127,027,718,813	128,983,696,883

5. 이자지급액	(62,457,952,046)	(34,827,742,694)

6. 배당금납부액	8,087,083,413	4,499,204,084

7. 주식선택권 행사	(1,409,260,904)	-

8. 법인세지급액	(64,542,268,908)	(23,661,107,900)

투자활동으로 인한 현금흐름	(174,366,532,080)	(61,270,114,979)

1. 당기손익인식지정금융자산의 취득	(129,623,036,360)	(22,914,227,563)

2. 당기손익인식지정금융자산의 처분	65,135,901,000	20,274,689,614

3. 매도가능금융자산의 취득	(190,991,119,417)	(80,509,879,882)

4. 매도가능금융자산의 처분	185,316,479,603	33,932,485,087

5. 장기성예금의 순증감	-	51,271,000,000

6. 보증금의 순증감	315,718,239	200,072,903

7. 유형자산의 취득	(4,162,540,276)	(6,310,781,612)

8. 유형자산의 처분	27,692,886	10,470,243

9. 투자부동산의 취득	726,780,386	-

10. 무형자산의 취득	(6,098,670,649)	(15,156,132,442)

11. 무형자산의 처분	2,314,868,763	106,633,140

12. 관계기업투자의 취득	(54,408,012,000)	(19,369,742,916)

13. 관계기업투자의 처분	18,108,147,043	9,230,994,271

14. 종속기업의 취득	(63,308,983,961)	(38,726,610,988)

15. 종속기업의 처분	2,280,242,663	6,690,915,166

재무활동으로 인한 현금흐름	202,247,158,649	100,686,275,957

1. 콜머니의 순증감	-	(50,000,000,000)

2. 차입금의 순증감	135,001,038,413	(164,325,049,258)

3. 환매조건부매도의 순증감	194,146,165,169	206,849,741,165

4. 전자단기사채의 순증감	(110,000,000,000)	73,000,000,000

5. 배당금의 지급	(16,814,492,900)	(9,944,883,000)

6. 임대보증금의 순증감	2,953,300	33,224,000

7. 비지배지분의 순증감	(88,505,333)	45,073,243,050

보유현금환산효과	(3,054,152,477)	(622,192,135)

현금및현금성자산의 증가	101,495,126,088	58,631,565,042

기초의 현금및현금성자산 (주석 19)	123,113,877,626	123,422,010,309

분기말의 현금및현금성자산 (주석 19)	224,609,003,714	182,053,575,351

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"