키움증권 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 키움증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	주식회사 다우기술	10,689,752	48.37	최대주주

키움증권 우리사주조합	11,237	0.05	우리사주조합

기타	11,398,751	51.58	-

합계	22,099,740	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위2-1. 연결대상 종속기업

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	지역	부문	취득가액	당분기말

키움증권주식회사	키움인베스트먼트	키움투자자산운용	PT KiwoomsecuritiesIndonesia	자본	지분율
(단순합산)

키움인베스트먼트(*1)	대한민국	금융업	32,352,323	-	-	-	47,093,551	90.67%

키움저축은행	대한민국	금융업	90,011,515	-	-	-	87,064,898	100.00%

키움투자자산운용	대한민국	금융업	95,736,716	-	-	-	103,072,859	100.00%

건우투자자문(상해)유한공사	중국	금융업	621,840	-	-	-	406,442	100.00%

PT Kiwoom securities Indonesia	인도네시아	금융업	14,655,100	-	-	-	10,378,119	69.99%

PT Kiwoom Investment Management	인도네시아	금융업	-	-	-	17,422,538	1,668,997	99.80%

키움성장9호투자조합(*2,3)	대한민국	금융업	1,492,317	994,878	-	-	361,968	50.00%

키움성장12호일자리창출투자조합(*2)	대한민국	금융업	472,500	577,500	-	-	21,107,707	33.33%

이앤제네커 신기술투자조합	대한민국	금융업	15,000,000	-	-	-	24,575,157	60.48%

가젤기업펀드(*2)	대한민국	금융업	-	20,058,333	-	-	36,046,507	48.33%

키움문화벤처제2호투자조 합 (*2)	대한민국	금융업	400,000	300,000	-	-	3,096,591	22.58%

키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	금융업	8,710,004	-	-	-	12,460,307	83.49%

키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	대한민국	금융업	12,281,084	-	-	-	22,235,313	54.47%

키움작은거인50채권혼합	대한민국	금융업	500,000	-	-	-	578,099	93.94%

한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호(*4)	대한민국	금융업	10,527,513	-	-	-	11,293,251	100.00%

KTB공모주하이일드사모증권 3호	대한민국	금융업	10,000,000	-	-	-	12,023,504	100.00%

키움장기코어밸류(*4)	대한민국	금융업	21,000,000	-	9,265,697	-	62,940,345	51.44%

키움분리과세하이일드K-1	대한민국	금융업	15,000,000	-	-	-	16,899,613	100.00%

동양공모주 분리과세하이일드	대한민국	금융업	9,000,000	-	-	-	9,820,293	94.80%

글로벌원사모공모주투자신탁제1 호	대한민국	금융업	6,500,000	-	-	-	13,250,508	50.00%

동양 공모주 알파 사모증권 1호	대한민국	금융업	1,000,000	-	-	-	1,626,699	100.00%

키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	3,000,000	-	3,198,526	96.77%

키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	1,007,200	-	1,033,792	97.37%

키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	40,000	-	158,237	99.95%

키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	대한민국	금융업	-	-	1,000,000	-	1,030,747	96.96%

키움글로벌코어밸류C-F	대한민국	금융업	-	-	3,000,000	-	2,974,712	98.10%

(*1) 연결대상에 포함된 날의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (*3) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.(*4) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.

2-1-1. 키움인베스트먼트주식회사키움인베스트먼트주식회사는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 지배기업은 2007년 7월 27일 특수관계자인 키움인베스트먼트주식회사를 흡수합병하고 상호를 한국아이티벤처투자에서 키움인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다.2-1-2. 주식회사키움저축은행주식회사키움저축은행은 상호저축은행업을 목적으로 1983년 2월 18일에 설립되었으며, 상호저축은행법 규정에 의한 대출 및 어음할인 업무 등의 여신업무와 정기예금등의 수신업무를 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 1월 2일자로 주식을 매입하고 상호를 주식회사삼신상호저축은행에서 주식회사키움저축은행으로 변경하고 종속기업으로 편입시켰습니다.

2-1-3. 키움투자자산운용주식회사키움투자자산운용주식회사는 투자자문업무를 영위할 목적으로 1988년 3월 26일에 설립되었고, 주요 업무는 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등의 사업이며 당기부터 연결범위에 추가되었습니다. 2014년 9월 24일 이사회 결의를 통해 2014년12월 1일자로 우리자산운용을 존속법인으로 하고 키움자산운용을 소멸법인으로 하는 합병을 체결하였으며 회사명을 키움투자자산운용주식회사로 변경하였습니다.

2-1-4. 건우투자자문(상해)유한공사건우투자자문(상해)유한공사는 2008년 5월 6일에 설립되었으며 중국 상해에 위치하고 있습니다. 주요 업무는 투자자문용역, 사업정보컨설팅, 기업경영컨설팅, 기술정보컨설팅용역제공입니다.

2-1-5. PT Kiwoom securities IndonesiaPT Kiwoom securities Indonesia는 1987년 7월 10일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자매매업 및 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 6일자로 상호를 "PT Dongsuh Securities"에서 "PT Kiwoom securities Indonesia" 로 변경하였습니다. 2-1-6. PT Kiwoom Investment Management IndonesiaPT Kiwoom Investment Management Indonesia는 1999년 12월 30일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자관리업무를 영위하고 있습니다.

2-1-7. 연결대상 투자조합연결대상 투자조합의 내역은 다음과 같습니다.

투자조합	근거법령	설립일

키움성장9호투자조합	중소기업창업지원법	2008년 04월 01일

키움성장12호일자리창출투자조합	중소기업창업지원법	2012년 01월 30일

이앤제네커 신기술투자조합	여신전문금융업법	2015년 09월 22일

가젤기업펀드	벤처기업육성에관한특별조치법	2012년 11월 28일

키움문화벤처제2호투자조합	중소기업창업지원법	2016년 03월 20일

2-1-8. 연결대상 수익증권연결대상 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

수익증권	근거법령	설립일

키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2010년 12월 20일

키움작은거인50채권혼합	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2014년 04월 29일

KTB공모주하이일드사모증권3호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2014년 07월 22일

동양공모주알파분리과세 하이일드	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 03월 10일

키움장기코어밸류수익증권	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2014년 04월 18일

키움분리과세하이일드	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2014년 10월 29일

한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2013년 02월 19일

키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 07월 31일

키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 09월 24일

키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 03월 31일

키움작은거인증권투자신탁1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2011년 03월 31일

키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 08월 31일

키움글로벌코어밸류C-F	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 11월 18일

글로벌원사모공모주투자신탁제1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2016년 01월 13일

동양 공모주 알파 사모증권 1호	자본시장과금융투자업에 관한 법률	2015년 03월 20일

2-2. 연결대상 종속기업의 재 무정보

연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다.

종속기업	회계연도말	적용재무제표

키움인베스트먼트	12월 31일	3월 31일

키움저축은행	6월 30일	3월 31일

키움투자자산운용	12월 31일	3월 31일

건우투자자문(상해)유한공사	12월 31일	3월 31일

PT Kiwoom securities Indonesia	12월 31일	3월 31일

PT Kiwoom Investment Management	12월 31일	3월 31일

키움성장9호투자조합	12월 31일	3월 31일

키움성장12호일자리창출투자조합	12월 31일	3월 31일

이앤제네커 신기술투자조합	12월 31일	3월 31일

가젤기업펀드	12월 31일	3월 31일

키움문화벤처제2호투자조합	12월 31일	3월 31일

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	12월 20일	3월 31일

키움작은거인50채권혼합	04월 29일	3월 31일

KTB공모주하이일드사모증권3호	07월 22일	3월 31일

동양공모주알파 분리과세 하이일드	03월 10일	3월 31일

키움장기코어밸류증권	04월 18일	3월 31일

키움분리과세하이일드K-1	10월 29일	3월 31일

한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	02월 19일	3월 31일

키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	07월 31일	3월 31일

키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	09월 24일	3월 31일

키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	03월 31일	3월 31일

키움작은거인증권투자신탁1호	03월 31일	3월 31일

키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	08월 31일	3월 31일

키움글로벌코어밸류C-F	11월 18일	3월 31일

글로벌원사모공모주투자신탁제1호	1월 13일	3월 31일

동양 공모주 알파 사모증권 1호	3월 20일	3월 31일

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	영업수익	당기순이익

키움인베스트먼트	46,408,528	689,775	1,368,382	133,907

키움저축은행	727,684,860	640,619,962	17,501,624	6,847,857

키움투자자산운용	108,633,171	5,560,312	10,203,147	2,926,558

건우투자자문(상해)유한공사	406,442	-	8,720	19,992

PT Kiwoom securities Indonesia	14,259,560	3,881,441	267,892	103,174

PT Kiwoom Investment Management	1,730,303	61,306	92,748	60,613

키움성장9호투자조합	361,968	-	5,118	3,218

키움성장12호일자리창출투자조합	21,406,274	298,567	2,704,579	2,641,021

이앤제네커 신기술투자조합	24,575,157	-	700	(91,957)

가젤기업펀드	39,213,217	3,166,710	36,338	(130,074)

키움문화벤처제2호투자조합	3,099,979	3,388	639	(3,409)

키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호	22,306,224	70,911	1,573,584	730,359

키움작은거인50채권혼합	579,157	1,059	1,130	(13,588)

KTB공모주하이일드사모증권 3호	12,042,119	18,615	470,860	379,154

동양공모주 분리과세하이일드	9,825,568	5,275	183,333	94,518

키움장기코어밸류	62,951,170	10,824	2,139,607	1,926,210

키움분리과세하이일드K-1	16,941,472	41,859	227,803	140,717

한국투자사모팬아시아멀티알파증권투자신탁1호	11,298,034	4,782	878,439	(1,914,371)

키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호	3,205,823	7,297	45,751	28,808

키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호	1,034,286	494	55,952	(30,085)

키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호	158,332	95	536,229	118,249

키움작은거인증권투자신탁1호	12,460,659	352	4,206	(739,824)

키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호	1,031,256	509	21,479	(4,220)

키움글로벌코어밸류C-F	2,974,751	39	41,146	(86,021)

글로벌원사모공모주투자신탁제1호	13,778,423	527,915	417,193	250,508

동양 공모주 알파 사모증권 1호	1,627,408	709	38,923	15,013

2-3 종속기업 변동내역

2-3-1. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유

글로벌원사모공모주투자신탁제1호	신규 지분취득

동양 공모주 알파 사모증권 1호	지분율 변동

키움문화벤처제2호투자조합	신규 지분취득

2-3-2. 당분기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유

키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호	보유지분의 처분

하이글로벌알파전문투자사모1	보유지분의 처분

키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호	보유지분의 처분

2-4. 비연결구조화기업 2-4-1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격

당사가 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형	목적	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	기초자산의 유동화	ABLㆍABCP 발행 등

부동산금융	부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자	출자 및 차입

선박금융 및 인수금융	선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수	출자 및 차입

투자펀드	투자재산의 운용 및 관리	수익증권 발행 등

2-4-2. 비연결구조화기업에 대한 위험

(단위: 천원)

구분	자산유동화 SPC	부동산금융	선박금융 및 인수금융	투자펀드

자산 :	-	933,265	99,328	361,087,357

유가증권	-	933,265	99,328	361,087,357

순자산(부채) 장부금액	-	933,265	99,328	361,087,357

최대손실노출금액 :	353,300,000	2,266,598	99,328	361,087,357

금융자산	-	933,265	99,328	361,087,357

신용공여 및 기타약정	353,300,000	1,333,333	-	-

3. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

3-1. 재무제표 작성기준 키움증권주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업) 의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 연결기업은 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 기타영업외비용으로 분류되었던 풋가능비지배지분 관련 손익을 기타영업비용으로 소급재분류하였습니다. 이로 인해 비교표시되는 전기 기타영업비용은 2,681백만원이 증가하였습니다. 다만, 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다. 3 -2. 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

3-2-1. 기업회계기준서제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-2-2. 기업회계기준서제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-2-3. 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-2-4. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

3-2-4-1. 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서가 연결기업에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3-2-5. 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당분기부터 동 연차개선을 적용하였습니다

3-2-5-1. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 3-2-5-2. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1)관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

3-2-5-3. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 3-2-5-4. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 정보 5-1. 연결기업의 영업부문 및 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무

IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무

투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무

리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진트레이딩 등 고객 접점의 업무 등

기타	연결대상회사

5-2. 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)