키움증권 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제21기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제20기 2018년 12월 31일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제21(당) 분기말	제20(전) 기말

자 산

1. 현금 및 예치금	17	2,749,483,897,240	2,516,884,673,389

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산	18	11,310,844,276,651	9,593,298,043,070

3. 파생상품자산	19	75,588,557,357	51,619,151,725

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20	473,363,816,975	522,082,162,196

5. 상각후원가측정 금융자산	21	4,577,646,830,075	4,331,395,853,994

6. 관계기업투자	22	283,436,392,608	284,270,563,687

7. 유형자산	23	108,799,533,918	109,441,221,503

8. 투자부동산	24	47,235,922,296	87,663,297,485

9. 무형자산	25	63,462,483,435	64,082,824,438

10. 사용권자산	26	4,270,913,647	-

11. 당기법인세자산	15	96,511,919	90,366,549

12. 이연법인세자산	15	1,746,341,919	3,531,730,774

13. 기타자산	27	1,816,269,866,230	675,322,525,839

자 산 총 계	21,512,245,344,270	18,239,682,414,649

부 채

1. 당기손익-공정가치측정 금융부채	28	4,110,016,897,397	3,717,282,819,041

2. 파생상품부채	19	34,728,120,546	40,408,544,225

3. 예수부채	29	5,748,639,278,593	5,303,299,936,927

4. 차입부채	30	7,152,158,935,858	6,194,798,947,810

5. 순확정급여부채	31	1,370,436,864	320,514,915

6. 충당부채	33	3,318,485,113	3,990,510,119

7. 리스부채	34	4,196,266,267	-

8. 당기법인세부채	15	75,794,802,915	69,668,374,243

9. 이연법인세부채	15	43,631,207,557	20,077,535,428

10. 기타부채	32	2,199,261,460,845	824,062,410,064

부 채 총 계	19,373,115,891,955	16,173,909,592,772

자 본

지 배 주 주 지 분	2,114,112,029,457	2,041,522,061,163

1. 자본금	35	126,964,565,000	126,964,565,000

2. 연결자본잉여금	36	531,660,735,986	529,831,758,262

3. 연결자본조정	36	(23,932,347,660)	(22,696,134,107)

4. 연결기타포괄손익누계액	36	27,165,464,870	64,961,385,182

5. 연결이익잉여금	1,452,253,611,261	1,342,460,486,826

(대손준비금 적립액)	(21,492,310,017)	(20,704,735,550)

(대손준비금 추가적립 예정액)	(492,242,150)	(787,574,467)

비 지 배 지 분	25,017,422,858	24,250,760,714

자 본 총 계	2,139,129,452,315	2,065,772,821,877

부채 및 자본 총계	21,512,245,344,270	18,239,682,414,649

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결포괄손익계산서

제21기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 3월 31일까지
제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

영 업 수 익	734,779,952,132	514,678,763,138

1.수수료수익	6	100,748,525,107	110,282,741,537

2.당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	7	259,991,753,288	180,826,783,333

3.파생상품 관련이익	8	135,092,399,514	90,478,824,069

4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련이익	9	20,038,772,006	13,805,160,884

5.이자수익	11	129,866,023,982	83,284,530,433

1) 유효이자율 적용 이자수익	100,252,917,980	68,535,534,606

2) 당기손익-공정가치측정금융상품 이자수익	29,613,106,002	14,748,995,827

6.외환거래이익	41	80,643,686,381	35,081,828,763

7.기타의영업수익	13	8,398,791,854	918,894,119

영 업 비 용	532,210,869,634	400,498,226,124

1.수수료비용	6	23,348,609,064	25,694,993,523

2.당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	7	146,207,272,188	130,199,136,146

3.파생상품 관련손실	8	124,691,690,703	95,963,787,177

4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손실	9	16,764,195	-

5.상각후원가측정금융상품 관련손실	10	11,827,289,405	5,922,568,133

6.이자비용	11	55,054,030,371	28,323,565,469

7.외환거래손실	41	75,192,853,474	33,549,253,345

8.판매비와관리비	12	85,912,338,834	72,595,989,914

9.기타의영업비용	13	9,960,021,400	8,248,932,417

영 업 이 익	202,569,082,498	114,180,537,014

영 업 외 수 익	14	11,177,759,312	3,029,637,518

1.지분법이익	7,604,363,744	459,808,560

2.기타	3,573,395,568	2,569,828,958

영 업 외 비 용	14	3,953,152,642	3,234,814,000

1.지분법손실	1,026,706,431	2,451,948,327

2.기타	2,926,446,211	782,865,673

법인세비용차감전순이익	209,793,689,168	113,975,360,532

법 인 세 비 용	15	51,094,038,133	26,529,503,761

분 기 순 이 익	158,699,651,035	87,445,856,771

지배주주지분	157,897,725,504	87,712,237,849

비지배주주지분	801,925,531	(266,381,078)

기 타 포 괄 손 익	(37,786,494,099)	(21,438,783,175)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 관계기업투자자본변동	1,323,799,128	1,461,996,051

(2) 해외사업환산손익	1,394,317,525	(202,443,404)

(3) 현금흐름위험회피순손익	169,729,253	(102,645,648)

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (채무상품)	235,844,627	-

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (지분상품)	(37,157,212,711)	(23,183,386,081)

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 (신용위험조정)	(3,769,700,149)	599,299,334

(3) 확정급여제도의 재측정요소	16,728,228	(11,603,427)

총 포 괄 손 익	120,913,156,936	66,007,073,596

지배주주지분	120,101,805,192	66,269,779,102

비지배주주지분	811,351,744	(262,705,506)

주 당 이 익

1. 보통주당이익

(1) 기본주당이익	16	6,125	3,354

(2) 희석주당이익	16	5,212	3,150

2. 우선주당이익

(1) 기본우선주당이익	16	6,845	9,768

(2) 희석우선주당이익	16	6,845	9,768

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

다. 연결자본변동표

제21기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 3월 31일까지
제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	합 계

2018년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	191,119,901,575	(24,795,304,994)	46,873,038,370	1,200,924,073,229	1,524,620,408,180	22,565,092,786	1,547,185,500,966

회계정책 변경의 효과	-	-	-	8,817,593,722	(22,960,206,353)	(14,142,612,631)	-	(14,142,612,631)

2018년 1월 1일(변경후)	110,498,700,000	191,119,901,575	(24,795,304,994)	55,690,632,092	1,177,963,866,876	1,510,477,795,549	22,565,092,786	1,533,042,888,335

우선주의 발행	16,465,865,000	338,645,522,987	-	-	-	355,111,387,987	-	355,111,387,987

총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	87,712,237,849	87,712,237,849	(266,381,078)	87,445,856,771

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(23,183,386,081)	-	(23,183,386,081)	-	(23,183,386,081)

당기손익-공정가치측정 금융부채평가	-	-	-	599,299,334	-	599,299,334	-	599,299,334

관계기업투자자본변동	-	-	-	1,461,996,051	-	1,461,996,051	-	1,461,996,051

해외사업환산손익	-	-	-	(206,118,976)	-	(206,118,976)	3,675,572	(202,443,404)

재 측정요소변동	-	-	-	(11,603,427)	-	(11,603,427)	-	(11,603,427)

현 금흐름위험회피	-	-	-	(102,645,648)	-	(102,645,648)	-	(102,645,648)

소 계	-	-	-	(21,442,458,747)	87,712,237,849	66,269,779,102	(262,705,506)	66,007,073,596

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	685,126,166	191,645,567	-	-	876,771,733	-	876,771,733

종속기업 처분	-	96,789,593	409,188,483	-	(2,723,252,713)	(2,217,274,637)	-	(2,217,274,637)

배당	-	-	-	-	(28,729,662,000)	(28,729,662,000)	-	(28,729,662,000)

2018년 3월 31일(전 분 기말)	126,964,565,000	530,547,340,321	(24,194,470,944)	34,248,173,345	1,234,223,190,012	1,901,788,797,734	22,302,387,280	1,924,091,185,014

2019년 1월 1일(당기초)	126,964,565,000	529,831,758,262	(22,696,134,107)	64,961,385,182	1,342,460,486,826	2,041,522,061,163	24,250,760,714	2,065,772,821,877

총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	157,897,725,504	157,897,725,504	801,925,531	158,699,651,035

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(36,921,368,084)	-	(36,921,368,084)	-	(36,921,368,084)

당기손익-공정가치측정 금융부채평가	-	-	-	(3,769,700,149)	-	(3,769,700,149)	-	(3,769,700,149)

관계기업투자자본변동	-	-	-	1,325,537,464	-	1,325,537,464	(1,738,336)	1,323,799,128

해외사업환산손익	-	-	-	1,383,152,976	-	1,383,152,976	11,164,549	1,394,317,525

재 측정요소변동	-	-	-	16,728,228	-	16,728,228	-	16,728,228

현 금흐름위험회피	-	-	-	169,729,253	-	169,729,253	-	169,729,253

소 계	-	-	-	(37,795,920,312)	157,897,725,504	120,101,805,192	811,351,744	120,913,156,936

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	-	(1,236,213,553)	-	35,979,242	(1,200,234,311)	-	(1,200,234,311)

종속기업 처분	-	-	-	-	(427,838,115)	(427,838,115)	-	(427,838,115)

배당	-	-	-	-	(47,712,742,196)	(47,712,742,196)	(44,689,600)	(47,757,431,796)

연결범위의 변동	-	1,828,977,724	-	-	-	1,828,977,724	-	1,828,977,724

2019년 3월 31일(당 분 기말)	126,964,565,000	531,660,735,986	(23,932,347,660)	27,165,464,870	1,452,253,611,261	2,114,112,029,457	25,017,422,858	2,139,129,452,315

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

라. 연결현금흐름표

제21기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 3월 31일까지
제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(595,037,076,440)	(201,050,996,647)

1. 법인세비용차감전순이익	209,793,689,168	113,975,360,532

2. 손익조정항목	(177,571,246,654)	(85,083,023,095)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	(38,462,258,224)	(15,487,951,204)

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	(8,520,051)	(902,680,240)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익	16,764,195	-

파생상품평가손익	(33,550,163,952)	(1,476,824,711)

이자수익	(129,866,023,982)	(83,284,530,433)

이자비용	55,054,030,371	28,323,565,469

배당금수익	(37,564,407,971)	(25,611,313,952)

지분법손익	(6,577,657,313)	1,992,139,767

퇴직급여	1,173,904,948	1,067,940,020

감가상각비 및 무형자산상각비	5,072,107,596	6,789,876,180

사용권자산상각비	652,831,847	-

대손상각비	11,827,289,405	5,922,568,133

기타대손상각비환입	(235,013,073)	-

기타대손상각비	211,001,014	-

유형자산처분손익	(625,000)	7,141,718

투자부동산처분손익	(1,314,713,156)	6,260,797

외화환산손익	(4,342,545,669)	(264,789,112)

관계기업투자주식처분손익	673,449,242	(2,499,269,754)

기타충당부채전입(환입)	(330,696,881)	334,844,227

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(710,993,187,295)	(282,748,289,003)

당기손익-공정가치측정 금융자산	(1,671,601,624,666)	(1,236,176,301,579)

당기손익-공정가치측정 금융부채	390,069,243,202	575,979,485,398

예치금	165,887,726,938	(138,095,114,775)

파생상품자산	9,804,675,540	5,097,674,024

대출채권	(257,317,271,880)	(39,185,340,423)

기타자산	(1,114,382,861,945)	(595,062,355,044)

파생상품부채	(5,680,423,679)	2,601,116,232

예수부채	443,030,957,626	535,589,555,282

기타부채	1,329,298,305,666	606,700,868,810

퇴직금의 지급	(101,914,097)	(197,876,928)

4. 이자수취액	124,924,853,709	83,558,301,998

5. 이자지급액	(50,483,128,724)	(25,448,569,219)

6. 배당금수취액	15,996,288,487	4,613,638,647

7. 법인세지급액	(6,704,345,131)	(9,918,416,507)

투자활동으로 인한 현금흐름	(31,433,520,366)	(124,121,576,837)

1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(16,868,208,083)	(26,271,546,345)

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	826,290,500	2,735,680,240

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	-	(26,332,240,178)

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분	-	348,651,732

5. 상각후원가측정 금융자산 취득	(848,685,268)	(1,049,998,226)

6. 상각후원가측정 금융자산 처분	-	2,326,501,165

7. 대여금의 순증감	161,552,175	(18,290,000)

8. 보증금의 순증감	(248,078,132)	-

9. 유형자산의 취득	(2,026,747,735)	(6,114,778,398)

10. 유형자산의 처분	182,777,066	63,093,823

11. 투자부동산의 처분	41,645,621,719	-

12. 무형자산의 취득	(1,916,657,838)	(1,702,382,320)

13. 무형자산의 처분	-	3,911,758

14. 종속기업의 취득	(72,000,000,000)	(55,377,136,378)

15. 종속기업의 처분	10,924,388,174	5,050,183,174

16. 관계기업투자의 취득	(18,229,270,631)	(17,783,226,884)

17. 관계기업투자의 처분	26,963,497,687	-

재무활동으로 인한 현금흐름	940,751,884,117	377,364,968,608

1. 차입금의 순증감	(100,684,280,858)	(110,065,356,625)

2. 환매조건부매도의 순증감	289,516,312,564	389,432,189,959

3. 전자단기사채의 순증감	661,111,031,716	(260,000,000,000)

4. 임대보증금의 순증감	(1,668,820,078)	-

5. 회사채의 발행	106,705,120,000	-

6. 전환우선주의 발행	-	355,111,387,987

7. 지배력 변동없는 종속회사지분의 취득	(13,500,000,000)	-

8. 지배력 변동없는 종속회사지분의 처분	-	2,886,747,287

9. 리스관련 유출	(727,479,227)	-

보유현금환산효과	1,430,794,101	(210,527,673)

현금및현금성자산의 증가	315,712,081,412	51,981,867,451

기초의 현금및현금성자산 (주석 17)	456,611,823,965	157,045,062,395

분기말의 현금및현금성자산 (주석 17)	772,323,905,377	209,026,929,846

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"