키움증권 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	㈜다우기술	10,801,594	41.20	최대주주

키움증권 우리사주조합	3,786	0.01	우리사주조합

자기주식	1,400,000	5.34	-

기타	14,014,133	53.45	-

합 계	26,219,513	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위2-1. 종속기업

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

키움저축은행	대한민국	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

키움YES저축은행	대한민국	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

키움투자자산운용	대한민국	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

키움인베스트먼트(주7)	대한민국	금융업	3월31일	98.74%	98.74%

키움프라이빗에쿼티	대한민국	금융업	3월31일	60.00%	60.00%

PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주4)	인도네시아	금융업	3월31일	98.99%	98.99%

PT Kiwoom Investment Management(주4)	인도네시아	금융업	3월31일	99.80%	99.80%

키움캐피탈주식회사	대한민국	금융업	3월31일	98.00%	98.00%

Kiwoom Hong Kong Limited(주5)	홍콩	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주5)	싱가폴	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI One Limited(주5)	버진아일랜드	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Two Limited(주5)	버진아일랜드	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Three Limited(주5)	버진아일랜드	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

키움에프앤아이	대한민국	금융업	3월31일	98.00%	98.00%

키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	3월31일	49.88%	49.88%

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	3월31일	20.00%	20.00%

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	3월31일	52.63%	52.63%

키움 시리우스사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	3월31일	43.40%	43.40%

키움뉴히어로4호스케일업펀드(주1)	대한민국	금융업	3월31일	38.57%	38.57%

키움푸드테크 사모투자합자회사(주1)	대한민국	금융업	3월31일	48.28%	48.28%

키움크리스제일호 사모투자합자회사	대한민국	금융업	3월31일	70.06%	70.06%

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(주1)	대한민국	금융업	3월31일	42.43%	42.43%

키움뉴히어로6호창업초기펀드(주1)	대한민국	금융업	3월31일	25.79%	25.79%

키움작은거인증권투자신탁1호	대한민국	금융업	3월31일	93.26%	93.68%

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	대한민국	금융업	3월31일	94.04%	93.67%

키움장기코어밸류	대한민국	금융업	3월31일	64.16%	65.67%

키움분리과세하이일드K-1	대한민국	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

키움글로벌코어밸류	대한민국	금융업	3월31일	73.67%	73.68%

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C(주1)	대한민국	금융업	3월31일	45.82%	45.36%

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	대한민국	금융업	3월31일	98.36%	97.93%

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	대한민국	금융업	3월31일	79.71%	75.29%

메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	대한민국	금융업	3월31일	99.63%	99.63%

키움글로벌금리와물가연동증권(주1)	대한민국	금융업	3월31일	30.50%	48.72%

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	3월31일	99.36%	99.36%

키움베트남투모로우증권모투자신탁	대한민국	금융업	3월31일	73.60%	93.01%

키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호(주1)	대한민국	금융업	3월31일	26.06%	26.06%

브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	대한민국	금융업	3월31일	56.32%	67.95%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	3월31일	54.65%	54.65%

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	대한민국	금융업	3월31일	86.36%	87.11%

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	3월31일	51.18%	51.18%

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	대한민국	금융업	3월31일	66.67%	66.67%

지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	금융업	3월31일	67.03%	67.95%

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁(주1)	대한민국	금융업	3월31일	47.66%	46.55%

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	대한민국	금융업	3월31일	97.09%	97.09%

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	대한민국	금융업	3월31일	73.38%	74.46%

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F(주1)	대한민국	금융업	3월31일	27.44%	22.62%

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	대한민국	금융업	3월31일	64.29%	64.29%

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	대한민국	금융업	3월31일	99.58%	99.58%

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	대한민국	금융업	3월31일	100.00%	100.00%

씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	대한민국	금융업	3월31일	59.76%	60.26%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	대한민국	금융업	3월31일	61.13%	61.13%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	대한민국	금융업	3월31일	61.13%	61.13%

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	대한민국	금융업	3월31일	92.52%	92.21%

키움글로벌구독경제증권(주1)	대한민국	금융업	3월31일	20.77%	20.60%

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	대한민국	금융업	3월31일	90.39%	100.00%

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호 1	대한민국	금융업	3월31일	100.00%	99.95%

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	대한민국	금융업	3월31일	95.15%	95.15%

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	대한민국	금융업	3월31일	57.24%	100.00%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	대한민국	금융업	3월31일	75.00%	75.00%

브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호	대한민국	금융업	3월31일	68.02%	68.02%

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형](주1)	대한민국	금융업	3월31일	20.00%	19.60%

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	대한민국	금융업	3월31일	76.64%	78.06%

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	대한민국	금융업	3월31일	95.98%	96.54%

스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	대한민국	금융업	3월31일	66.67%	66.67%

스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	금융업	3월31일	56.57%	56.57%

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호(주1,3)	대한민국	금융업	3월31일	20.50%	-

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(주3)	대한민국	금융업	3월31일	60.49%	-

케이에스에이치씨제일차(주) 외 75개 유동화 SPC(주2)	대한민국	금융업	3월31일	-	-

케이에프엠비(주) 외10개 유동화 SPC(주6)	대한민국	금융업	3월31일	9.00%	9.00%

(주1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(주2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주3) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.
(주4) PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 투자회사는 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다.
(주5) KiwoomBVI One Limited, KiwoomBVI Two Limited, KiwoomBVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 KIWOOM HONGKONG LIMITED 입니다.
(주6) 부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주7) 유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다.

2-2. 연결대상 종속기업의 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	영업수익	분기손익

키움인베스트먼트	80,062,806	8,768,354	71,294,452	4,032,981	936,492

키움저축은행	2,522,291,184	2,275,506,733	246,784,451	51,669,569	(1,158,669)

키움YES저축은행	2,069,532,783	1,880,550,127	188,982,656	36,454,369	(2,046,152)

키움투자자산운용	242,350,664	13,439,379	228,911,285	20,621,529	5,497,822

키움프라이빗에쿼티	70,068,614	1,784,302	68,284,312	989,985	1,497,971

PT Kiwoom sekuritas Indonesia	43,098,291	9,857,734	33,240,557	690,289	(64,734)

PT Kiwoom Investment Management	1,641,620	39,951	1,601,670	142,987	28,732

키움캐피탈주식회사	2,277,933,202	1,971,319,599	306,613,603	44,488,598	15,114,744

Kiwoom Hong Kong Limited	19,406,584	8,446	19,398	68,288	67,026

Kiwoom Singapore Pte. Ltd	12,267,672	33,738	12,233,934	-	(10,015)

Kiwoom BVI One Limited	7,776,678	6,481,514	1,295,164	-	231,452

Kiwoom BVI Two Limited	7,544,419	5,752,849	1,791,570	-	186,080

Kiwoom BVI Three Limited	-	27,783	(27,783)	-	(1,601)

키움에프앤아이	422,017,186	209,238,523	212,778,663	14,876,587	7,764,802

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	41,914,022	1,679,761	40,234,261	74,723	(750,041)

키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사	30,626,994	102,407	30,524,587	2,317,324	1,845,402

키움히어로 제4호 사모투자합자회사	18,632,220	92,466	18,539,754	1,046,692	975,138

키움 시리우스 사모투자합자회사	12,391,011	863	12,390,148	1,387,949	1,361,830

키움뉴히어로4호스케일업펀드	64,457,044	561,430	63,895,614	6,110,583	5,542,531

키움푸드테크 사모투자합자회사	13,466,551	1,180	13,465,371	1,004,999	969,277

키움크리스 제일호 사모투자합자회사	9,453,001	302,575	9,150,426	32	(1,337,706)

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드	14,074,716	505,650	13,569,066	66,896	(441,051)

키움뉴히어로6호창업초기펀드	10,140,858	226,800	9,914,058	69,497	(158,447)

키움작은거인증권투자신탁1호	17,429,572	142,241	17,287,331	3,493,600	2,822,145

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호	38,334,954	156,624	38,178,330	4,663,551	4,299,293

키움장기코어밸류	29,288,174	205,022	29,083,152	4,491,222	3,937,034

키움분리과세하이일드K-1	6,529,412	3,415	6,525,997	159,833	154,208

키움글로벌코어밸류	8,565,111	90,487	8,474,624	1,278,762	261,190

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C	25,781,508	891,803	24,889,705	3,877,880	542,771

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	27,129,108	1,343	27,127,765	1,071,525	1,032,817

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	185,797,872	31,149,239	154,648,633	29,215,234	9,386,715

메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	81,024,432	207,574	80,816,858	299	(11,158)

키움글로벌금리와물가연동증권	7,291,403	91,075	7,200,328	831,424	364,045

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	46,901,724	11,036	46,890,688	3,635,169	3,623,878

키움베트남투모로우증권모투자신탁	9,497,073	1,729	9,495,344	1,224,513	979,329

키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호	51,364,838	44,880	51,319,958	2,472,581	2,287,843

브레인코스닥벤처사모투자신탁1호	17,032,151	1,328,871	15,703,280	3,993,773	(992,274)

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호	90,873,658	46,791,939	44,081,719	14,050	(345,249)

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁	30,847,915	117	30,847,798	1,141,246	734,937

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호	88,303,932	64,637,483	23,666,449	6,919	(999,912)

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호	16,523,133	17,766	16,505,367	501,856	433,953

지브이에이 코벤-RED 전문투자형 사모투자신탁	17,683,320	430,773	17,252,547	1,603,802	1,179,905

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁	3,272,049	1,800	3,270,249	148,077	42,713

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호	12,435,973	14,079	12,421,894	151,669	(175,585)

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호	6,113,572	22,066	6,091,506	673,884	234,257

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F	7,063,548	54,243	7,009,305	1,738,333	106,381

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호	125,521,577	60,277,466	65,244,111	370,261	(501,598)

KTB항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호	4,904,537	187	4,904,350	1,732	(8,666,349)

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F	3,857,415	78	3,857,337	321,458	298,517

씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호	14,685,454	17,614	14,667,840	1,423,466	1,201,769

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호	46,525,868	858,685	45,667,183	3,248,873	264,449

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호	46,525,868	858,685	45,667,183	3,248,873	264,449

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁	21,685,004	159,888	21,525,116	2,471,053	1,841,562

키움글로벌구독경제증권	28,497,821	50,245	28,447,576	4,904,788	4,263,664

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F	2,338,633	72,984	2,265,649	208,655	37,692

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호 1	5,805,543	177,567	5,627,976	141,275	(39,850)

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호	61,756,683	8,010	61,748,673	215,014	(159,456)

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F	3,660,575	81,244	3,579,331	217,156	68,093

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호	3,755,603	15	3,755,588	97,970	(112,713)

브이아이보험연계증권사모증권투자신탁5호	42,013	-	42,013	5,883	5,883

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제25호[재간접형]	4,932,484	-	4,932,484	57,521	57,521

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호	300,038	4,257	295,781	33,224	8,570

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]	230,124	-	230,124	14,974	14,485

스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호	5,110,339	11,930	5,098,409	593,650	577,293

스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호	17,841,836	22,256	17,819,580	601,880	357,384

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	9,747,966	26,369	9,721,597	2,492,835	2,241,829

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	8,599,332	2,579,250	6,020,082	500,342	312,634

케이에스에이치씨제일차(주) 외 75개 유동화 SPC	1,370,839,047	1,390,758,326	(19,919,279)	25,911,012	(189,934)

케이에프엠비㈜ 외 10개 유동화 SPC	254,485,042	261,851,600	(7,366,558)	4,630,354	(2,148,141)

2-3. 종속기업 변동내역

2-3-1. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호	신규취득

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁	신규취득

2-3-2. 당분기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유

케이더블유스카이제이차(주)	확약 의무 종결

파주센트럴제육차(주)	확약 의무 종결

엠아이제이차(주)	확약 의무 종결

비에스에이엔엠제이차(주)	확약 의무 종결

비에스에이엔엠제일차(주)	확약 의무 종결

히어로즈브이원제팔차(주)	확약 의무 종결

케이피금정제일차(주)	확약 의무 종결

해피에셋제사차(주)	확약 의무 종결

해피에셋제오차(주)	확약 의무 종결

키움PIMCO아시아Strategic채권증권모투자신탁[채권-재간접형]	보유지분 처분

현대인베코리아ESG증권투자신탁1호	보유지분 처분

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

3-1. 재무제표 작성기준

연결기업의 요약연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3-3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-4. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3-5. 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 3-3.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이 나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사 항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

젠투파트너스 영향연결기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,840억원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 그 중 2,606억원의 환매가 일시중단되었습니다. 연결기업은 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

5. 영업부문 정보5-1. 연결기업의 영업부문 및 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

홀세일총괄본부	국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무

IB사업본부	전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무

투자운용본부	회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무

리테일총괄본부	국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진트레이딩 등 고객 접점의 업무 등

기타	연결대상회사

5-2. 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)