키움증권 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제21기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제20기 2018년 12월 31일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제21(당) 분기말	제20(전) 기말

자 산

1. 현금 및 예치금	17	1,708,961,681,956	2,516,884,673,389

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산	18	13,750,314,363,672	9,593,298,043,070

3. 파생상품자산	19	88,124,109,419	51,619,151,725

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20	440,564,015,120	522,082,162,196

5. 상각후원가측정 금융자산	21	4,828,787,617,735	4,331,395,853,994

6. 관계기업투자	22	227,327,123,366	284,270,563,687

7. 유형자산	23	108,280,641,455	109,441,221,503

8. 투자부동산	24	47,043,676,552	87,663,297,485

9. 무형자산	25	61,714,305,174	64,082,824,438

10. 사용권자산	26	6,215,519,299	-

11. 당기법인세자산	15	226,357,243	90,366,549

12. 이연법인세자산	15	6,389,094,532	3,531,730,774

13. 기타자산	27	1,648,778,406,232	675,322,525,839

자 산 총 계	22,922,726,911,755	18,239,682,414,649

부 채

1. 당기손익-공정가치측정 금융부채	28	5,705,754,000,525	3,717,282,819,041

2. 파생상품부채	19	91,321,295,967	40,408,544,225

3. 예수부채	29	6,007,311,446,368	5,303,299,936,927

4. 차입부채	30	7,128,866,763,662	6,194,798,947,810

5. 순확정급여부채	31	3,232,677,910	320,514,915

6. 충당부채	33	2,008,487,087	3,990,510,119

7. 리스부채	26	6,170,302,828	-

8. 당기법인세부채	15	56,037,538,931	69,668,374,243

9. 이연법인세부채	15	17,388,409,010	20,077,535,428

10. 기타부채	32	1,700,713,165,470	824,062,410,064

부 채 총 계	20,718,804,087,758	16,173,909,592,772

자 본

지 배 주 주 지 분	2,182,526,220,494	2,041,522,061,163

1. 자본금	34	126,964,565,000	126,964,565,000

2. 연결자본잉여금	35	527,229,925,838	529,831,758,262

3. 연결자본조정	35	(60,343,275,018)	(22,696,134,107)

4. 연결기타포괄손익누계액	35	11,265,406,858	64,961,385,182

5. 연결이익잉여금	1,577,409,597,816	1,342,460,486,826

(대손준비금 적립액)	(21,492,310,017)	(20,704,735,550)

(대손준비금 추가적립 예정액)	(3,489,863,057)	(787,574,467)

비 지 배 지 분	21,396,603,503	24,250,760,714

자 본 총 계	2,203,922,823,997	2,065,772,821,877

부채 및 자본 총계	22,922,726,911,755	18,239,682,414,649

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결포괄손익계산서

제21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 9월 30일까지
제20기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영 업 수 익	796,755,681,500	2,235,187,071,216	468,562,490,848	1,441,303,253,327

1.수수료수익	6	122,162,671,751	336,694,133,900	101,055,686,007	326,962,814,870

2.당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	7	171,820,389,664	627,123,082,088	124,136,693,423	433,165,132,096

3.파생상품 관련이익	8	190,984,609,511	471,983,945,418	99,688,050,429	286,096,762,101

4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련이익	9	(5,358,795,459)	18,038,330,220	22,166,089	14,651,385,463

5. 상각후원가측정금융상품 관련이익	10	1,229,705,283	1,229,705,283	-	-

6.이자수익	11	132,195,684,912	392,460,898,317	96,625,882,007	266,495,915,206

1) 유효이자율 적용 이자수익	94,590,459,322	301,216,977,949	79,025,290,137	221,142,994,830

2) 당기손익-공정가치측정금융상품 이자수익	37,605,225,590	91,243,920,368	17,600,591,870	45,352,920,376

7.외환거래이익	40	163,610,365,754	352,016,944,707	46,722,849,845	111,750,376,835

8.기타의영업수익	13	20,111,050,084	35,640,031,283	311,163,048	2,180,866,756

영 업 비 용	710,970,996,389	1,881,537,277,569	389,103,126,273	1,161,758,254,885

1.수수료비용	6	28,798,112,666	79,215,722,462	23,756,613,026	77,267,788,734

2.당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	7	181,055,781,294	540,803,451,105	104,276,775,779	344,848,011,357

3.파생상품 관련손실	8	180,287,434,913	450,156,581,740	90,166,466,971	276,319,198,793

4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손실	9	911,492	14,596,486	4,800,183	12,105,645

5.상각후원가측정금융상품 관련손실	10	(1,192,520,622)	11,558,013,044	608,609,371	7,758,974,564

6.이자비용	11	53,053,926,138	163,852,665,238	35,848,326,521	96,163,494,293

7.외환거래손실	40	161,283,909,529	338,935,513,075	45,663,556,216	109,927,343,402

8.판매비와관리비	12	92,051,793,329	273,332,210,085	78,905,838,040	231,447,440,016

9.기타의영업비용	13	15,631,647,650	23,668,524,334	9,872,140,166	18,013,898,081

영 업 이 익	85,784,685,111	353,649,793,647	79,459,364,575	279,544,998,442

영 업 외 수 익	14	10,702,110,445	32,673,583,623	3,653,641,906	24,700,048,436

1.지분법이익	2,907,453,205	16,390,695,105	3,790,557,364	6,223,456,312

2.기타	7,794,657,240	16,282,888,518	(136,915,458)	18,476,592,124

영 업 외 비 용	14	7,937,763,921	13,478,266,031	9,186,036,304	14,021,960,953

1.지분법손실	643,436,287	2,266,172,162	149,918,474	2,957,572,351

2.기타	7,294,327,634	11,212,093,869	9,036,117,830	11,064,388,602

법인세비용차감전순이익	88,549,031,635	372,845,111,239	73,926,970,177	290,223,085,925

법 인 세 비 용	15	23,110,824,289	95,576,243,876	25,455,021,264	75,029,092,198

분 기 순 이 익	65,438,207,346	277,268,867,363	48,471,948,913	215,193,993,727

지배주주지분	66,669,561,404	280,100,093,722	48,238,780,699	214,980,468,446

비지배주주지분	(1,231,354,058)	(2,831,226,359)	233,168,214	213,525,281

기 타 포 괄 손 익	(15,887,725,472)	(53,674,219,576)	11,147,234,656	25,642,819,555

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 관계기업투자자본변동	329,939,997	1,653,739,120	(638,453,877)	1,135,237,735

(2) 해외사업환산손익	2,593,291,928	3,987,609,453	(1,652,147,846)	(267,422,172)

(3) 현금흐름위험회피순손익	433,258,219	602,987,472	(320,115)	185,579,148

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (채무상품)	93,169,433	329,014,060	326,474,271	(29,642,840)

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (지분상품)	(24,968,567,754)	(62,125,780,465)	12,469,274,573	23,252,153,394

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 (신용위험조정)	5,636,003,444	1,866,303,295	680,014,278	1,416,366,004

(3) 확정급여제도의 재측정요소	(4,820,739)	11,907,489	(37,606,628)	(49,451,714)

총 포 괄 손 익	49,550,481,874	223,594,647,787	59,619,183,569	240,836,813,282

지배주주지분	53,171,301,229	226,404,115,398	59,382,807,383	240,634,656,087

비지배주주지분	(3,620,819,355)	(2,809,467,611)	236,376,186	202,157,195

주 당 이 익

1. 보통주당이익

(1) 기본주당이익	16	2,574	10,788	1,798	8,245

(2) 희석주당이익	16	2,281	9,375	1,720	7,379

2. 우선주당이익

(1) 기본우선주당이익	16	3,317	13,149	3,193	12,291

(2) 희석우선주당이익	16	3,317	13,149	3,193	12,291

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

다. 연결자본변동표

제21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 9월 30일까지
제20기 3분기 2018년 01월 01일부터 2019년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	합 계

2018년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	191,119,901,575	(24,795,304,994)	46,873,038,370	1,200,924,073,229	1,524,620,408,180	22,565,092,786	1,547,185,500,966

회계정책 변경의 효과	-	-	-	8,817,593,722	(22,960,206,353)	(14,142,612,631)	-	(14,142,612,631)

2018년 1월 1일(변경후)	110,498,700,000	191,119,901,575	(24,795,304,994)	55,690,632,092	1,177,963,866,876	1,510,477,795,549	22,565,092,786	1,533,042,888,335

우선주의 발행	16,465,865,000	338,645,522,987	-	-	-	355,111,387,987	-	355,111,387,987

총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	214,980,468,446	214,980,468,446	213,525,281	215,193,993,727

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(29,642,840)	-	(29,642,840)	-	(29,642,840)

당기손익-공정가치측정 금융부채평가	-	-	-	1,416,366,004	-	1,416,366,004	-	1,416,366,004

관계기업투자자본변동	-	-	-	1,135,237,735	-	1,135,237,735	-	1,135,237,735

해외사업환산손익	-	-	-	(256,054,086)	-	(256,054,086)	(11,368,086)	(267,422,172)

재 측정요소변동	-	-	-	(49,451,714)	-	(49,451,714)	-	(49,451,714)

현 금흐름위험회피	-	-	-	185,579,148	-	185,579,148	-	185,579,148

소 계	16,465,865,000	338,645,522,987	-	25,654,187,641	214,980,468,446	595,746,044,074	202,157,195	595,948,201,269

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	881,677,948	427,992,020	-	-	1,309,669,968	117,704,581	1,427,374,549

종속기업 처분	-	(1,377,248,700)	(149,080,398)	-	-	(1,526,329,098)	-	(1,526,329,098)

배당	-	-	-	-	(28,729,662,000)	(28,729,662,000)	-	(28,729,662,000)

2018년 9월 30일(전 분 기말)	126,964,565,000	529,269,853,810	(24,516,393,372)	81,344,819,733	1,364,214,673,322	2,077,277,518,493	22,884,954,562	2,100,162,473,055

2019년 1월 1일(당기초)	126,964,565,000	529,831,758,262	(22,696,134,107)	64,961,385,182	1,342,460,486,826	2,041,522,061,163	24,250,760,714	2,065,772,821,877

총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	280,100,093,722	280,100,093,722	(2,831,226,359)	277,268,867,363

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(61,796,766,405)	-	(61,796,766,405)	(61,796,766,405)

당기손익-공정가치측정 금융부채평가	-	-	-	1,866,303,295	-	1,866,303,295	1,866,303,295

관계기업투자자본변동	-	-	-	1,653,739,120	-	1,653,739,120	1,653,739,120

해외사업환산손익	-	-	-	3,964,637,806	-	3,964,637,806	22,971,647	3,987,609,453

재 측정요소변동	-	-	-	13,120,388	-	13,120,388	(1,212,899)	11,907,489

현 금흐름위험회피	-	-	-	602,987,472	-	602,987,472	602,987,472

소 계	-	-	-	(53,695,978,324)	280,100,093,722	226,404,115,398	(2,809,467,611)	223,594,647,787

자본에 인식된 주주거래:

자기주식매입	-	-	(39,191,987,700)	-	-	(39,191,987,700)	-	(39,191,987,700)

종속기업 취득	-	(668,145,459)	155,285,116	-	512,536,579	(323,764)	-	(323,764)

종속기업 처분	-	(3,628,242,804)	1,378,439,324	-	2,049,222,885	(200,580,595)	-	(200,580,595)

배당	-	-	-	-	(47,712,742,196)	(47,712,742,196)	(44,689,600)	(47,757,431,796)

연결범위의 변동	-	1,694,555,839	11,122,349	-	-	1,705,678,188	-	1,705,678,188

2019년 9월 30일(당 분 기말)	126,964,565,000	527,229,925,838	(60,343,275,018)	11,265,406,858	1,577,409,597,816	2,182,526,220,494	21,396,603,503	2,203,922,823,997

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

라. 연결현금흐름표

제21기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제20기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(971,714,009,824)	(708,740,576,536)

1. 법인세비용차감전순이익	372,845,111,239	290,223,085,925

2. 손익조정항목	(258,702,851,554)	(245,491,556,024)

이자수익	(392,460,898,317)	(266,495,915,206)

이자비용	163,852,665,238	96,163,494,293

배당금수익	(65,675,666,405)	(38,629,991,119)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	58,539,777,798	(31,024,434,311)

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	(2,314,531,202)	(483,407,659)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익	14,596,486	12,105,645

지분법손익	(14,124,522,943)	(3,265,883,961)

퇴직급여	3,328,087,408	2,894,266,064

유형자산감가상각비	7,508,569,664	8,883,997,483

무형자산감가상각비	6,800,138,361	11,321,889,860

투자부동산감가상각비	288,712,370	283,839,213

사용권자산상각비	2,643,684,983	-

대손상각비(환입)	11,640,389,327	7,472,811,717

기타충당부채전입액(환입)	(2,147,114,619)	1,810,210,905

유형자산처분손익	37,603,330	646,092

무형자산처분손익	780,090	(267,090,411)

투자부동산처분손익	(1,314,713,156)	(1,744,629,403)

외화환산손익	(4,734,213,721)	(1,010,227,425)

파생상품평가손익	(25,153,178,042)	(24,879,088,565)

관계회사 및 종속기업 투자지분 관련손익	(5,433,018,204)	(6,534,149,236)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,287,444,069,346)	(896,643,433,277)

예치금	658,428,429,199	(643,160,359,937)

당기손익-공정가치측정 금융자산	(4,082,406,457,842)	(2,184,747,967,467)

파생상품자산	(10,556,281,668)	7,056,923,710

대출채권	(506,419,084,020)	(537,940,178,155)

기타자산	(972,479,099,104)	(896,652,836,670)

당기손익-공정가치측정 금융부채	2,080,116,287,455	1,807,090,517,508

파생상품부채	50,912,751,742	7,757,826,155

예수부채	614,828,545,020	506,765,544,900

기타부채	880,528,838,793	1,037,960,944,815

퇴직금의 지급	(397,998,921)	(423,848,136)

사외적립자산 납입	-	(350,000,000)

4. 이자수취액	385,480,989,807	257,999,885,993

5. 이자지급액	(158,956,197,500)	(87,786,692,657)

6. 배당금수취액	71,040,150,173	38,489,946,690

7. 법인세지급액	(95,977,142,643)	(65,531,813,186)

투자활동으로 인한 현금흐름	(12,302,937,820)	(605,087,683,072)

1. 장기성예금의 순증감	-	(80,000,000,000)

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(109,927,326,921)	(90,661,129,920)

3. 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	72,579,086,891	2,827,730,434

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	-	(74,433,467,101)

5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분	-	528,310,809

6. 상각후원가측정 금융자산 취득	(434,468,868)	(1,949,996,445)

7. 상각후원가측정 금융자산 처분	-	2,326,501,165

8. 대여금의 순증감	(520,656,767)	(126,881,624)

9. 보증금의 순증감	(829,740,056)	(351,692,145)

10. 유형자산의 취득	(6,574,048,297)	(12,644,795,948)

11. 유형자산의 처분	145,982,047	137,733,943

12. 투자부동산의 취득	-	(173,213,400)

13. 투자부동산의 처분	41,645,621,719	2,500,000,000

14. 무형자산의 취득	(4,463,749,187)	(3,871,637,975)

15. 무형자산의 처분	31,350,000	267,248,591

16. 관계기업투자의 취득	(60,957,035,714)	(83,062,369,741)

17. 관계기업투자의 처분	134,200,429,131	17,046,995,337

18. 종속기업의 취득	(88,491,530,074)	(320,890,639,166)

19. 종속기업의 처분	11,293,148,276	37,443,620,114

재무활동으로 인한 현금흐름	925,304,766,372	1,727,546,610,024

1. 콜머니의 순증감	10,000,000,000	50,000,000,000

2. 차입금의 순증감	(137,510,263,169)	304,734,026,152

3. 환매조건부매도의 순증감	565,381,344,590	600,493,952,394

4. 전자단기사채의 순증감	91,919,943,534	240,000,000,000

5. 배당금의 지급	(47,712,742,196)	(28,729,662,000)

6. 임대보증금의 순증감	(1,641,668,078)	(1,306,788,000)

7. 회사채 발행	401,882,120,000	199,413,560,000

8. 전환우선주 발행	-	355,111,387,987

9. 전환사채의 발행	-	-

10. 지배력 변동없는 종속회사의 취득	(31,661,500,000)	(255,000,000)

11. 지배력 변동없는 종속회사의 처분	116,625,933,788	8,085,133,491

12. 자기주식취득	(39,191,987,700)	-

13. 리스관련유출	(2,786,414,397)	-

보유현금환산효과	4,007,111,110	(257,213,685)

현금및현금성자산의 증가	(58,712,181,272)	413,718,350,416

기초의 현금및현금성자산 (주석 21)	456,611,823,965	157,045,062,395

기말의 현금및현금성자산 (주석 21)	401,906,753,803	570,506,199,126

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"