키움증권 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표분 기 연 결 재 무 상 태 표

제20기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제19기 2017년 12월 31일 현재
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제20(당)기 1분기말	제19(전)기말

자 산

1. 현금및예치금	21	720,478,831,169	530,532,848,943

2. 단기매매금융자산	22	-	2,987,665,524,860

3. 당기손익인식지정금융자산	23	-	3,182,401,947,327

4. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산	24	7,787,084,238,944	-

5. 파생상품자산	25	27,586,313,023	31,083,367,438

6. 매도가능금융자산	26	-	752,193,683,809

7. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산	27	439,419,179,292	-

8. 만기보유금융자산	28	-	7,081,372,990

9. 대출채권	29	-	3,032,902,263,364

10. 상각후원가측정 금융자산	30	3,074,378,623,258	-

11. 관계기업투자	31	141,203,505,308	124,355,233,110

12. 유형자산	32	97,957,808,841	94,727,758,511

13. 투자부동산	33	64,085,272,586	64,184,966,126

14. 무형자산	34	67,262,628,429	69,441,700,080

15. 당기법인세자산	19	1,925,000	1,446,823,334

16. 이연법인세자산	19	4,328,672,199	2,897,592,974

17. 기타자산	30, 35	1,327,438,180,675	709,674,882,666

자 산 총 계	13,751,225,178,724	11,590,589,965,532

부 채

1. 단기매매금융부채	36	-	128,030,475,463

2. 당기손익인식지정금융부채	37	-	784,787,480,414

3. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채	38	1,350,443,386,200	-

4. 파생상품부채	25	9,760,101,804	7,027,388,587

5. 예수부채	39	5,708,622,854,042	5,035,469,876,052

6. 차입부채	40	3,215,112,666,112	3,195,196,440,255

7. 순확정급여부채	41	2,198,896,690	1,313,525,647

8. 충당부채	43	1,928,375,127	332,000,000

9. 당기법인세부채	19	66,771,096,413	46,396,282,973

10. 이연법인세부채	19	27,076,901,910	36,652,427,677

11. 기타부채	42	1,445,219,715,412	808,198,567,498

부 채 총 계	11,827,133,993,710	10,043,404,464,566

자 본

지 배 주 주 지 분	1,901,788,797,734	1,524,620,408,180

1. 자본금	44	126,964,565,000	110,498,700,000

2. 연결자본잉여금	45	530,547,340,321	191,119,901,575

3. 연결자본조정	45	(24,194,470,944)	(24,795,304,994)

4. 연결기타포괄손익누계액	45	34,248,173,345	46,873,038,370

5. 연결이익잉여금	46	1,234,223,190,012	1,200,924,073,229

(대손준비금 적립액)	(20,704,735,550)	(6,031,250,369)

(대손준비금 추가적립(환입)예정액)	10,153,037,894	(14,673,485,181)

비 지 배 지 분	22,302,387,280	22,565,092,786

자 본 총 계	1,924,091,185,014	1,547,185,500,966

부채 및 자본 총계	13,751,225,178,724	11,590,589,965,532

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결포괄손익계산서

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
제19기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 3월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

Ⅰ.영업수익	514,678,763,138	296,301,328,857

1. 수수료수익	6	110,282,741,537	67,428,637,493

2. 단기매매금융상품 관련이익	7	-	82,990,278,993

3. 당기손익인식지정금융상품 관련이익	8	-	21,922,188,681

4. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익	9	177,759,229,872	-

5. 파생상품 관련이익	10	90,478,824,069	43,333,641,673

6. 매도가능금융자산 관련이익	11	-	11,221,633,924

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련이익	12	16,872,714,345	-

8. 대출채권평가 및 처분이익	13	-	3,580,702,710

9. 이자수익	15	83,284,530,433	55,977,810,197

10. 외환거래이익	50	35,081,828,763	4,858,429,387

11. 기타의영업수익	17	918,894,119	4,988,005,799

Ⅱ.영업비용	400,498,226,124	217,677,279,382

1. 수수료비용	6	25,694,993,523	16,117,565,258

2. 단기매매금융상품 관련손실	7	-	37,491,563,932

3. 당기손익인식지정금융상품 관련손실	8	-	20,691,145,800

4. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실	9	130,199,136,146	-

5. 파생상품 관련손실	10	95,963,787,177	52,382,142,771

6. 매도가능금융자산 관련손실	11	-	577,471,965

7. 대출채권평가 및 처분손실	13	-	2,692,929,167

8. 상각후원가측정금융상품 관련손실	14	5,922,568,133	-

9. 이자비용	15	28,323,565,469	17,517,413,638

10. 외환거래손실	50	33,549,253,345	8,147,401,920

11. 판매비와관리비	16	72,595,989,914	60,852,474,348

12. 기타의영업비용	17	8,248,932,417	1,207,170,583

Ⅲ.영업이익	114,180,537,014	78,624,049,475

Ⅳ.영업외수익	18	3,029,637,518	2,575,376,424

1. 지분법이익	459,808,560	498,445,749

2. 기타	2,569,828,958	2,076,930,675

Ⅴ.영업외비용	18	3,234,814,000	1,992,954,703

1. 지분법손실	2,451,948,327	374,557,256

2. 기타	782,865,673	1,618,397,447

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	113,975,360,532	79,206,471,196

Ⅶ.법인세비용	19	26,529,503,761	18,468,954,249

Ⅷ.분기순이익	87,445,856,771	60,737,516,947

지배주주지분	87,712,237,849	60,647,971,202

비지배주주지분	(266,381,078)	89,545,745

Ⅸ.기타포괄손익	(21,438,783,175)	(10,250,036,292)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 매도가능금융자산평가손익	26	-	(4,562,015,062)

(2) 관계기업투자자본변동	31	1,461,996,051	(1,374,495,648)

(3) 해외사업환산손익	50	(202,443,404)	(4,337,881,419)

(4) 현금흐름위험회피순손익	(102,645,648)	-

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (지분상품)	27	(23,183,386,081)	-

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 (신용위험조정)	38	599,299,334	-

(3) 확정급여제도의 재측정요소	41	(11,603,427)	24,355,837

Ⅹ. 총포괄손익	66,007,073,596	50,487,480,655

지배주주지분	66,269,779,102	50,410,321,263

비지배주주지분	(262,705,506)	77,159,392

XI . 주당이익	20

1. 기본 주당이익	3,355	2,744

2. 희석 주당이익	3,219	2,744

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

다. 연결자본변동표분 기 연 결 자 본 변 동 표

제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
제19기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 3월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계

자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	합 계

2017년 1월 1일(전기초)	110,498,700,000	189,994,122,394	(30,775,136,719)	(5,248,852,476)	979,268,304,893	1,243,737,138,092	4,301,376,811	1,248,038,514,903

총포괄이익:

분기순이익	-	-	-	-	60,647,971,202	60,647,971,202	89,545,745	60,737,516,947

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가	-	-	-	(4,561,296,924)	-	(4,561,296,924)	(718,138)	(4,562,015,062)

관계기업투자자본변동	-	-	-	(1,374,495,648)	-	(1,374,495,648)	-	(1,374,495,648)

해외사업환산손익	-	-	-	(4,326,213,204)	-	(4,326,213,204)	(11,668,215)	(4,337,881,419)

재측정요소변동	-	-	-	24,355,837	-	24,355,837	-	24,355,837

소 계	-	-	-	(10,237,649,939)	-	(10,237,649,939)	(12,386,353)	(10,250,036,292)

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	286,113,332	2,791,667,968	-	-	3,077,781,300	-	3,077,781,300

종속기업 처분	-	(533,013,358)	383,242,105	-	205,851,884	56,080,631	(4,215,877)	51,864,754

배당	-	-	-	-	(18,784,779,000)	(18,784,779,000)	(186,941,000)	(18,971,720,000)

2017년 3월 31일(전분기말)	110,498,700,000	189,747,222,368	(27,600,226,646)	(15,486,502,415)	1,021,337,348,979	1,278,496,542,286	4,187,379,326	1,282,683,921,612

2018년 1월 1일(변경전)	110,498,700,000	191,119,901,575	(24,795,304,994)	46,873,038,370	1,200,924,073,229	1,524,620,408,180	22,565,092,786	1,547,185,500,966

회계정책 변경의 효과	-	-	-	8,817,593,722	(22,960,206,353)	(14,142,612,631)	-	(14,142,612,631)

2018년 1월 1일(변경후)	110,498,700,000	191,119,901,575	(24,795,304,994)	55,690,632,092	1,177,963,866,876	1,510,477,795,549	22,565,092,786	1,533,042,888,335

우선주의 발행	16,465,865,000	338,645,522,987	-	-	-	355,111,387,987	-	355,111,387,987

총포괄이익:

분 기순이익	-	-	-	-	87,712,237,849	87,712,237,849	(266,381,078)	87,445,856,771

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(23,183,386,081)	-	(23,183,386,081)	-	(23,183,386,081)

당기손익-공정가치측정 금융부채평가	-	-	-	599,299,334	-	599,299,334	-	599,299,334

관계기업투자자본변동	-	-	-	1,461,996,051	-	1,461,996,051	-	1,461,996,051

해외사업환산손익	-	-	-	(206,118,976)	-	(206,118,976)	3,675,572	(202,443,404)

재 측정요소변동	-	-	-	(11,603,427)	-	(11,603,427)	-	(11,603,427)

현 금흐름위험회피	-	-	-	(102,645,648)	-	(102,645,648)	-	(102,645,648)

소 계	-	-	-	(21,442,458,747)	-	(21,442,458,747)	3,675,572	(21,438,783,175)

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득	-	685,126,166	191,645,567	-	-	876,771,733	-	876,771,733

종속기업 처분	-	96,789,593	409,188,483	-	(2,723,252,713)	(2,217,274,637)	-	(2,217,274,637)

배당	-	-	-	-	(28,729,662,000)	(28,729,662,000)	-	(28,729,662,000)

2018년 3월 31일(당 분 기말)	126,964,565,000	530,547,340,321	(24,194,470,944)	34,248,173,345	1,234,223,190,012	1,901,788,797,734	22,302,387,280	1,924,091,185,014

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

라. 연결현금흐름표분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제20기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 3월 31일까지
제19기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 3월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(201,050,996,647)	348,954,528,189

1. 법인세비용차감전순이익	113,975,360,532	79,206,471,196

2. 손익조정항목	(85,083,023,095)	(39,426,484,574)

파생상품평가손익	(1,476,824,711)	3,347,477,941

이자수익	(83,284,530,433)	(55,977,810,197)

이자비용	28,323,565,469	17,517,413,638

배당금수익	(25,611,313,952)	(15,067,633,341)

당기손익인식지정금융자산관련손익	-	(1,564,079,613)

매도가능금융자산관련손익	-	530,067,683

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	(15,487,951,204)	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손익	(902,680,240)	-

지분법손익	1,992,139,767	(123,888,493)

퇴직급여	1,067,940,020	1,068,975,392

대손상각비	5,922,568,133	1,994,065,872

감가상각비 및 무형자산상각비	6,789,876,180	7,290,590,590

유형자산처분손익	7,141,718	115,048

투자부동산처분손익	6,260,797	-

외화환산손익	(264,789,112)	3,338,930,953

관계기업 및 종속기업투자지분 처분손익	(2,499,269,754)	(1,836,973,726)

기타충당부채전입	334,844,227	56,263,679

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(282,748,289,003)	280,777,703,123

예치금	(138,095,114,775)	(59,157,327,568)

단기매매금융자산	-	165,212,914,995

당기손익인식금융자산	-	(92,046,105,188)

당기손익-공정가치측정 금융자산	(1,236,176,301,579)	-

파생상품자산	5,097,674,024	(6,175,045,417)

대출채권	(39,185,340,423)	(87,700,067,221)

기타자산	(595,062,355,044)	(501,670,125,780)

예수부채	535,589,555,282	306,002,178,864

단기매매금융부채	-	105,552,072,940

당기손익인식금융부채	-	(85,176,972,858)

당기손익-공정가치측정 금융부채	575,979,485,398	-

파생상품부채	2,601,116,232	(2,876,011,835)

기타부채	606,700,868,810	539,048,418,595

퇴직금의 지급	(197,876,928)	(236,226,404)

4. 이자수취액	83,558,301,998	55,923,450,997

5. 이자지급액	(25,448,569,219)	(18,051,835,883)

6. 배당금수취액	4,613,638,647	1,524,349,394

7. 법인세납부액	(9,918,416,507)	(10,999,126,064)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(124,121,576,837)	(30,931,560,228)

1. 당기손익인식지정금융자산의 취득	-	(10,485,650,850)

2. 당기손익인식지정금융자산의 처분	-	895,998,620

3. 매도가능금융자산의 취득	-	(58,019,598,558)

4. 매도가능금융자산의 처분	-	30,523,933,270

5. 만기보유증권의 취득	-	(570,462,688)

6. 당기손익-공정가치 측정금융자산 취득	(26,271,546,345)	-

7. 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분	2,735,680,240	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(26,332,240,178)	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분	348,651,732	-

10. 상각후원가측정 금융자산 취득	(1,049,998,226)	-

11. 상각후원가측정 금융자산 처분	2,326,501,165	-

12. 보증금의 순증감	(18,290,000)	(85,756)

13. 유형자산의 취득	(6,114,778,398)	(2,482,706,210)

14. 유형자산의 처분	63,093,823	2,747,860

15. 투자부동산의 처분	-	5,954,763,594

16. 무형자산의 취득	(1,702,382,320)	(733,738,300)

17. 무형자산의 처분	3,911,758	-

18. 종속기업투자지분의 취득	(55,377,136,378)	2,993,513,229

19. 종속기업투자지분의 처분	5,050,183,174	5,632,820,185

20. 관계기업투자지분의 취득	(17,783,226,884)	(5,236,480,000)

21. 관계기업투자지분의 처분	-	593,385,376

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	377,364,968,608	(221,821,688,912)

1. 차입금의 순증감	(110,065,356,625)	(68,460,698,751)

2. 환매조건부매도의 순증감	389,432,189,959	52,612,522,825

3. 전자단기사채감소	(260,000,000,000)	(200,000,000,000)

4. 임대보증금의 순증감	-	(186,525,600)

5. 전환우선주의 발행	355,111,387,987	-

6. 비지배지분의 순증감	-	(318,979,895)

7. 지배력 변동없는 종속기업투자지분의 취득	-	(5,782,446,878)

8. 지배력 변동없는 종속기업투자지분의 처분	2,886,747,287	314,439,387

IV. 보유현금환산효과	(210,527,673)	(4,330,154,242)

V. 현금및현금성자산의 감소 (I + II + III + IV)	51,981,867,451	91,871,124,807

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 21)	157,045,062,395	138,801,920,388

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주석 21)	209,026,929,846	230,673,045,195

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"