키움증권 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제22기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제21기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
키움증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 키움증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	주식회사 다우기술	10,799,540	44.94	최대주주

자기주식	500,000	2.08

키움증권 우리사주조합	3,786	0.02	우리사주조합

기타	12,725,315	52.96

합 계	24,028,641	100.00

2. 연결재무제표의 작성범위2-1. 종속기업

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	업종	소재지	사용재무제표일	지분율(단순합산)

당기말	전기말

키움저축은행	금융업	대한민국	12월31일	100.00%	100.00%

키움YES저축은행	금융업	대한민국	12월31일	100.00%	100.00%

키움투자자산운용	금융업	대한민국	12월31일	100.00%	100.00%

키움인베스트먼트	금융업	대한민국	12월31일	96.55%	96.50%

키움프라이빗에쿼티	금융업	대한민국	12월31일	60.00%	60.00%

PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주4)	금융업	인도네시아	12월31일	98.99%	99.00%

PT Kiwoom Investment Management(주4)	금융업	인도네시아	12월31일	99.80%	99.80%

키움캐피탈주식회사	금융업	대한민국	12월31일	98.00%	98.00%

Kiwoom Hong Kong Limited(주5)	금융업	홍콩	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주5)	금융업	싱가폴	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI One Limited(주5)	금융업	버진아일랜드	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Two Limited(주5)	금융업	버진아일랜드	12월31일	100.00%	100.00%

Kiwoom BVI Three Limited(주5)	금융업	버진아일랜드	12월31일	100.00%	100.00%

키움에프앤아이(주3)	금융업	대한민국	12월31일	98.00%	-

키움문화벤처제2호투자조합(주1)	금융업	대한민국	12월31일	22.58%	22.60%

키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)	금융업	대한민국	12월31일	49.88%	49.90%

키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사	금융업	대한민국	12월31일	56.57%	54.00%

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)	금융업	대한민국	12월31일	20.00%	20.00%

키움히어로 제2호 사모투자합자회사(주1)	금융업	대한민국	12월31일	20.00%	20.00%

키움히어로 제3호 사모투자합자회사(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	38.46%	-

키움히어로 제4호 사모투자합자회사(주3)	금융업	대한민국	12월31일	52.63%	-

키움작은거인증권투자신탁1호	금융업	대한민국	12월31일	87.25%	100.00%

키움올바른증권투자신탁제1호	금융업	대한민국	12월31일	99.06%	100.00%

키움장기코어밸류	금융업	대한민국	12월31일	63.20%	70.50%

키움분리과세하이일드K-1	금융업	대한민국	12월31일	100.00%	100.00%

키움글로벌코어밸류	금융업	대한민국	12월31일	85.44%	88.80%

키움 글로벌 올에셋 투자신탁(주1)	금융업	대한민국	12월31일	37.46%	96.90%

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권	금융업	대한민국	12월31일	100.00%	100.00%

키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	92.12%	89.70%

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	98.32%	98.30%

씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호	금융업	대한민국	12월31일	65.37%	67.70%

지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	60.73%	61.60%

포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	91.74%	91.70%

키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호(주1)	금융업	대한민국	12월31일	47.78%	66.20%

키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호	금융업	대한민국	12월31일	60.54%	73.60%

키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호	금융업	대한민국	12월31일	69.90%	86.10%

키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호	금융업	대한민국	12월31일	63.66%	90.10%

키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호	금융업	대한민국	12월31일	58.80%	87.00%

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호	금융업	대한민국	12월31일	90.71%	79.50%

메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	99.63%	99.60%

키움아세안성장에이스	금융업	대한민국	12월31일	99.84%	98.90%

키움글로벌금리와물가연동증권	금융업	대한민국	12월31일	73.89%	78.70%

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	99.36%	99.40%

키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호	금융업	대한민국	12월31일	61.13%	61.10%

키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호	금융업	대한민국	12월31일	61.13%	61.10%

키움베트남투모로우증권모투자신탁	금융업	대한민국	12월31일	99.84%	100.00%

유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호	금융업	대한민국	12월31일	70.83%	86.50%

파인밸류POST IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁(주3)	금융업	대한민국	12월31일	75.47%	-

키움글로벌구독경제증권자투자신탁(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	37.04%	-

키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	26.06%	-

키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제2호(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	40.00%	-

브레인코스닥벤처사모투자신탁1호(주3)	금융업	대한민국	12월31일	64.15%	-

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	20.51%	-

키움글로벌플랫폼리더스증권자투자신탁(주3)	금융업	대한민국	12월31일	99.96%	-

키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	37.50%	-

키움글로벌멀티전략증권자투자신탁제1호(주3)	금융업	대한민국	12월31일	52.82%	-

키움코스닥SmartInvestor분할매수증권투자신탁제1호(주1,3)	금융업	대한민국	12월31일	45.75%	-

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁(주3)	금융업	대한민국	12월31일	87.84%	-

마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사(주3)	금융업	대한민국	12월31일	59.90%	-

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주3)	금융업	대한민국	12월31일	51.18%	-

케이더블유에스지제일차㈜ 외 63개 유동화 SPC(주1,6)	금융업	대한민국	12월31일	0.00%	0.00%

(주1) 지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.
(주2) 당기 중 연결대상에서 제외되었습니다.
(주3) 당기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.
(주4) PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 투자회사는 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다.
(주5) KiwoomBVI One Limited, KiwoomBVI Two Limited, KiwoomBVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 KIWOOM HONGKONG LIMITED 입니다.
(주6) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2-1-1. 키움인베스트먼트키움인베스트먼트주식회사는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 지배기업은 2007년 7월 27일 특수관계자인 키움인베스트먼트주식회사를 흡수합병하고 상호를 한국아이티벤처투자에서 키움인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다.2-1-2. 키움저축은행키움저축은행은 상호저축은행업을 목적으로 1983년 2월 18일에 설립되었으며, 상호저축은행법 규정에 의한 대출 및 어음할인 업무 등의 여신업무와 정기예금 등의 수신업무를 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 1월 2일자로 주식을 매입하고 상호를 주식회사삼신상호저축은행에서 주식회사키움저축은행으로 변경하고 종속기업으로 편입시켰습니다.2-1-3. 키움YES저축은행키움YES저축은행은 1971년 4월 12일에 설립되어 1972년 12월 20일에 상호신용금고 업무인가를 받았으며 상호저축은행법 규정에 의한 대출 및 어음할인 업무 등의 여신업무와 정기예금등의 수신업무를 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 10월 10일자로 주식을 매입하고 상호를 주식회사TS저축은행에서 키움YES저축은행으로 변경하고 종속기업으로 편입시켰습니다.2-1-4. 키움투자자산운용키움투자자산운용주식회사는 투자자문업무를 영위할 목적으로 1988년 3월 26일에 설립되었고, 주요 업무는 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등의 사업이며 2014년 3분기부터 연결범위에 추가되었습니다. 2014년 9월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 12월 1일자로 우리자산운용을 존속법인으로 하고 키움자산운용을 소멸법인으로 하는 합병을 체결하였으며 회사명을 키움투자자산운용주식회사로 변경하였습니다.2-1-5. PT Kiwoom sekuritas IndonesiaPT Kiwoom sekuritas Indonesia는 1987년 7월 10일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자매매업 및 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 6일자로 상호를 "PT Dongsuh Securities"에서 "PT Kiwoom sekuritas Indonesia" 로 변경하였습니다.2-1-6. PT Kiwoom Investment Management IndonesiaPT Kiwoom Investment Management Indonesia는 1999년 12월 30일에 설립되어 인도네시아 자카르타에 본점을 두고, 투자관리업무를 영위하고 있습니다.

2-1-7. 키움프라이빗에쿼티키움프라이빗에쿼티주식회사는 사모펀드 투자를 목적으로 초기 자본금 500억에 2017년 4월 26일에 설립되었습니다.2-1-8. 키움캐피탈키움캐피탈주식회사는 2018년 8월 9일 설립되었으며, 시설대여업무 및 신기술금융업등을 목적으로 영업활동을 하고 있습니다.2-1-9. Kiwoom Hong Kong LimitedKiwoom Hong Kong Limited은 2018년 7월 설립되었으며, 특수목적회사로서 홍콩을 거점으로 동남아를 비롯한 해외 투자 집행을 목적으로 하고 있습니다.2-1-10. 키움에프앤아이키움에프앤아이는 2020년 10월 23일에 납입자본금 200억원으로 설립되었습니다. 회사의 지분은 키움증권 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있으며 한 차례 증자를 통해 현재 납입자본금은 500억원입니다.2-1-11. 연결대상 자산유동화 SPC구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다.당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)