에스티아이 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제24(당) 반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제23(전) 반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에스티아이

1. 회사의 개요주식회사 에스티아이(이하 '당사')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 당사의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비 등이 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다.당사는 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 7,915백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수/주	지분율(%)

(주)성도이엔지	3,200,713	20.22%

서인수	1,043,904	6.59%

기타	11,585,383	73.19%

합계	15,830,000	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사 는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' 개정동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 중요한 회계정책 (1) 금융자산 (가 ) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

-채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

-지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 동 기준서에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 고객과 의 계약에서 생기는 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 고객이 주문한 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제작하여 판매하고있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건 등을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(6) 유형자산(가) 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

(나) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(다) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 리스

(가) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(나) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여

(가) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.(나) 퇴직급여당사가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

(10) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(나) 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

(다) 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(가) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

(나) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(14) 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (15) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 위험관리

가. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

순부채:

차입금(유동및비유동)	28,573,354	9,565,465

차감:

현금및현금성자산	20,719,714	12,567,364

순부채(순자산)	7,853,641	(3,001,899)

자본총계	172,885,605	163,482,205

총자본	180,739,246	160,480,306

총자본차입금비율	4.35%	-1.87%

나. 금융위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

과목	당반기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 13,777,722.69	16,542,912	USD 6,830,722.13	7,908,610

CNY 10,081.21	1,710	CNY 173.25	29

SGD 0.00	-	SGD 1,500,331.27	1,288,109

당기손익-공정가치측정금융자산	USD 0.00	-	TWD 1,661,697.52	1,923,913

매출채권 및 기타채권	USD 35,901,318.19	43,045,766	USD 39,706,365.68	45,900,559

SGD 12,445,290.00	10,724,604	SGD 15,395,890.00	13,218,141

소계	70,314,992	-	70,239,362

외화부채:

매입채무 및 기타채무	USD 2,107,278.45	2,529,917	USD 1,375,827.00	1,592,932

JPY 1,314,033.00	14,665	JPY 463,633.00	4,931

소계	2,544,582	-	1,597,862

당반기말과 전반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	5,705,876	(5,705,876)	3,565,470	(3,565,470)

JPY	(1,467)	1,467	(1,711)	1,711

CNY	171	(171)	25	(25)

SGD	1,072,460	(1,072,460)	2,454,473	(2,454,473)

※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(142,086)	142,086	(73,283)	73,283

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치금융자산 6,149백만원(유동자산: 6,030백만원, 비유동자산: 119백만원)에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

1년 미만	1년 ~ 2년	1년 미만	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	37,797,668	-	36,221,370	-

차입금	28,000,000	-	9,000,000	-

파생상품부채	754,372	-	369,989	-

리스부채	344,006	229,349	393,961	171,504

기타유동부채	1,860,258	-	3,041,507	-

기타비유동부채	-	42,407	-	203,033

합계	68,756,304	271,756	49,026,826	374,537

(3) 신용위험관리

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

(4) 파생금융자산당사는 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 체결한 통화선도 및 옵션계약현황은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원,천달러 ]

계약처	파생상품종류	당반기말	전기말

계약금액	평가금액	계약금액	평가금액

삼성선물(주)	통화선도	USD 1,000	(3,100)	USD 1,000	3,700

하이투자선물(주)	(USD 3,350)	10,385	(USD 1,350)	(4,995)

경남은행	통화옵션	USD 6,000	(163,076)	USD 15,900	(144,236)

국민은행	USD 4,000	(96,528)	USD 8,400	(24,818)

신한은행	USD 0	-	USD 500	(149,864)

부산은행	USD 9,950	(491,668)	USD 7,510	(46,075)

합 계	USD 17,600	(743,987)	USD 31,960	(366,289)

※ 당사의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.당사는 보고기간 말 현재 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 재무상태표상 파생상품자산 10,385천원, 파생상품부채 754,372천원 (전기말 : 파생상품자산 3,700천원, 파생상품부채 369,988천원)을 계상하였고, 손익계산서상 영업외손익의 파생상품평가이익 10,385천원, 파생상품평가손실 754,372천원(전반기 : 파생상품평가이익 2,700천원, 파생상품평가손실 1,299,855천원)을 계상하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

가. 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	예입처	당반기	전기

현금	-	27,838	11,168

보통예금	우리은행 외	20,691,876	12,556,196

합계	20,719,714	12,567,364

나. 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기	내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

5. 공 정가치금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기손익-공정가치측정 금융자산[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	6,030,318	-	33,739,576	-

지분상품	-	119,209	-	116,246

나. 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	종류	주식수/좌수	지분율	장부금액

유원미디어㈜	지분상품	184,300주	2.5%	71,207

MNK-SOG SILICON, INC	지분상품	513,676주	-	-

기계설비건설공제조합	지분상품	3좌	-	2,963

대한건설공제조합	지분상품	48좌	-	45,039

합계	119,209

다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권및기타채권과 계약자산

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

매출채권및기타채권:

매출채권	55,716,209	98,550,467

미수금	4,717,152	253,971

계약자산:

계약자산	61,773,019	10,383,016

합계	122,206,381	109,187,454

손실충당금:

매출채권	(2,729,982)	(2,726,412)

차감계(장부금액)	119,476,398	106,461,042

나. 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

기초금액	2,726,412	1,887,989

대손상각비	3,571	(25,577)

제각처리	-	-

기말금액	2,729,982	1,862,413

다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

연체되지 않은 채권	95,263,089	91,224,927

연체 되었으나손상되지 않은 채권	2년 초과	11,821,190	11,305,904

3년 초과	8,686,267	4,684,498

소계	20,507,457	15,990,402

손상된 채권	1,718,682	1,718,154

합계	117,489,228	108,933,483

7. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	47,110	-	47,110	125,416	-	125,416

제품	190,260	-	190,260	-	-	-

재공품	1,667,917	-	1,667,917	994,775	-	994,775

원재료	6,912,654	487,508	6,425,146	3,118,860	536,681	2,582,179

미착품	65	-	65	-	-

합계	8,818,006	487,508	8,330,499	4,239,051	536,681	3,702,370

8. 기타자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

선급금	2,293,208	757,461

선급비용	62,796	54,412

합계	2,356,004	811,873

나. 당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

기타비유동자산

보증금	994,901	779,146

불법행위미수금[주1]	10,772,583	10,772,583

소계	11,767,484	11,551,729

대손충당금

불법행위미수금[주1]	(10,772,583)	(10,772,583)

소계	(10,772,583)	(10,772,583)

장부금액	994,901	779,146

[주1] 2009년 4월 당사의 최대주주가 변경되는 과정에서 발생한 횡령사건으로 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업
[주1]	성송전자설비(상해)유한공사	중국	전자장비제조업	50%	1,022,981

㈜이엠에스	한국	도매.제조업	70%	140,000

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	100%	996,783

㈜에스티아이티	한국	서비스업	100%	200,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	싱가포르	전자장비제조업	100%	285,730

합계	2,645,493

[주1] 당기 중 종속회사인 피앤에스티를 합병함에 따라 종속기업 및 관계기업투자에서 제외되었습니다.

나. 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업	㈜피앤에스티	한국	도매.제조업	95%	3,389,553

성송전자설비(상해)유한공사	중국	전자장비제조업	50%	1,022,981

㈜이엠에스	한국	도매.제조업	70%	140,000

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	100%	996,783

㈜에스티아이티	한국	서비스업	100%	200,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	싱가포르	전자장비제조업	100%	285,730

합계	6,035,046

다. 종속기업 및 관계기업의 당반기말 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	관계기업명	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익

종속기업	성송전자설비(상해)유한공사	4,160,732	2,856,411	1,304,321	(82,514)	(20,666)

㈜이엠에스	165,083	1,678,406	(1,513,323)	(179,122)	(179,122)

STINC TAIWAN Co, ltd	209,729	3,278	206,451	(26,338)	(14,824)

㈜에스티아이티	746,003	237,556	508,446	(14,776)	(14,776)

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	10,213,664	11,147,435	(933,771)	(590,929)	(589,016)

10. 유형자산

가. 당반기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

[ 단위 : 천원 ]

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,018,049	-	18,018,049

건물	49,444,138	(4,252,067)	45,192,071

구축물	139,354	(48,213)	91,141

기계장치	11,103,569	(677,782)	10,425,786

차량운반구	46,713	(13,745)	32,969

기타유형자산	9,480,166	(6,008,409)	3,471,757

건설중인자산	10,698,040	-	10,698,040

사용권자산	1,269,680	(690,971)	578,709

합계	100,199,708	(11,691,187)	88,508,522

-전기말[ 단위 : 천원 ]

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,728,336	-	16,728,336

건물	17,122,404	(3,480,983)	13,641,421

구축물	139,354	(46,471)	92,883

기계장치	427,700	(306,316)	121,384

차량운반구	11,242	(6,370)	4,872

기타유형자산	6,757,592	(4,935,837)	1,821,755

건설중인자산	46,959,162	-	46,959,162

사용권자산	1,031,138	(431,648)	599,490

합계	89,176,927	(9,207,625)	79,969,302

나. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당반기

[ 단위 : 천원 ]

과목	기초장부금액	합병으로 인한 증가	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	16,728,336	1,289,712	-	-	-	-	18,018,049

건물	13,641,421	1,797,226	4,122,843	-	(468,324)	26,098,905	45,192,071

구축물	92,883	-	-	-	(1,742)	-	91,141

기계장치	121,384	68,108	1,156,784	-	(363,705)	9,443,216	10,425,786

차량운반구	4,872	12,079	19,000	-	(2,982)	-	32,969

기타유형자산	1,821,755	501,513	762,757	(488)	(424,181)	810,401	3,471,757

건설중인자산	46,959,162	-	91,400	-	-	(36,352,522)	10,698,040

사용권자산	599,490	-	387,222	(148,680)	(259,323)	-	578,709

합계	79,969,302	3,668,639	6,540,006	(149,168)	(1,520,258)	-	88,508,522

-전반기[ 단위 : 천원 ]

과목	기초장부금액	기준서변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	18,040,359	-	1,461,301	(2,926,325)	-	153,000	16,728,335

건물	11,796,816	-	-	-	(186,145)	-	11,610,671

구축물	96,367	-	-	-	(1,742)	-	94,625

기계장치	191,493	-	-	(39,402)	(20,967)	-	131,124

차량운반구	7,120	-	-	-	(1,124)	-	5,996

기타유형자산	1,857,708	-	96,882	(210,581)	(282,931)	-	1,461,078

건설중인자산	4,363,600	-	20,100,641	-	-	(230,000)	24,234,241

사용권자산	-	677,278	335,942	-	(240,675)	-	772,545

합계	36,353,463	677,278	21,994,767	(3,176,307)	(733,584)	(77,000)	55,038,615

다.당반기 기초자산 유형별 사용권자산 잔액 및 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산	감가상각비

부동산	183,076	121,267

차량운반구	395,633	138,056

합 계	578,709	259,323

라. 당반기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

보험종류	보험가입자산	보험금액	보험회사

화재보험	건물 등	73,011,000	삼성화재

가스책임보험	건물 등	760,000	삼성화재

승강기책임보험	건물 등	360,000	삼성화재

11. 무형자산

가. 당반기말 및 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당반기말

[ 단위 : 천원 ]

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	243,715	9,589,049	1,635,289	4,757,080	16,225,133

상각누계액	(129,667)	(8,838,123)	-	(3,755,335)	(12,723,124)

손상누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	(31,223)	(31,223)

장부금액	114,048	750,927	1,635,289	970,522	3,470,786

-전기말[ 단위 : 천원 ]

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	113,235	9,589,049	2,036,810	4,493,965	16,233,058

상각누계액	(111,241)	(8,513,808)	-	(3,544,475)	(12,169,524)

손상누계액	-	-	(430,330)	-	(430,330)

정부보조금	-	-	-	-	-

장부금액	1,994	1,075,241	1,606,480	949,490	3,633,205

나. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당반기

[ 단위 : 천원 ]

구분	산업재산권	개발비	회원권[주1]	소프트웨어	합계

기초장부금액	1,994	1,075,241	1,606,480	949,490	3,633,205

합병으로인한취득	113,998	-	28,809	54,643	197,451

취득	-	-	-	133,115	133,115

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,944)	(324,315)	-	(167,527)	(493,785)

정부보조금[주2]	-	-	-	801	801

기말장부금액	114,048	750,927	1,635,289	970,522	3,470,786

[주1] 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. [주2] 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당반기 무형자산상각비와 상계한 금액은 801천원입니다.-전반기

[ 단위 : 천원 ]

구분	산업재산권	개발비	회원권[주1]	소프트웨어	합계

기초장부금액	94,948	2,220,552	1,427,633	769,353	4,512,486

취득	-	-	225,100	264,120	489,220

대체	-	-	-	77,000	77,000

처분	(79,167)	-	(44,253)	-	(123,420)

상각	(12,407)	(755,362)	-	(144,732)	(912,501)

정부보조금[주2]	-	108,679	-	-	108,679

기말장부금액	3,374	1,573,869	1,608,480	965,739	4,151,464

[주1] 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. [주2] 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당반기 무형자산상각비와 상계한 금액은 108,679천원입니다.

다. 당반기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산인 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

분류	개별자산명	장부금액	잔여
상각기간	비고

개발비	Reflow 장비	750,927	2.4 년	[주1]

[주1] Reflow 장비는 High Bundle memory 생산을 위한 Reflow 공정을 수행하는 장비입니다.라. 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구개발관련 비용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

매출원가	-	-

판매비와관리비	2,388,606	4,022,638

정부보조금상계	-	(108,679)

합계	2,388,606	3,913,959

12. 담보제공 등

가. 당반기말 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원, USD ]

담보제공자산	설정금액	종류	금액	담보권자

토지 및 건물	10,000,000	무역금융	10,000,000	신한은행

건물	7,000,000	외화지급보증	USD 6,764,685	국민은행

8,122,358

13. 매입채무및기타채무 가. 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

매입채무	32,850,838	24,677,668

미지급금	4,932,642	11,538,945

미지급비용	14,187	4,757

합계	37,797,668	36,221,370

14. 장.단기차입금가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기	전기

운영자금	우리은행	2.43%	-	2,000,000

운영자금	우리은행	2.43%	-	2,000,000

운영자금	산업은행	1.92%	-	5,000,000

운영자금	우리은행	2.03%	2,000,000	-

운영자금	우리은행	2.03%	2,000,000	-

운영자금	씨티은행	1.98%	5,000,000	-

운영자금	산업은행	1.39%	5,000,000	-

무역금융	우리은행	2.70%	1,000,000	-

무역금융	씨티은행	1.81%	3,000,000	-

무역금융	씨티은행	1.88%	2,000,000	-

무역금융	씨티은행	1.92%	5,000,000	-

무역금융	산업은행	1.23%	3,000,000	-

합계	28,000,000	9,000,000

나. 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기	전기

리스부채	-	2.03%	573,354	565,465

유동성대체	(344,006)	(393,961)

장기리스부채	229,349	171,504

다. 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

상각	리스료지급	해지

리스부채	565,465	387,222	7,739	(250,534)	(136,538)	573,354

15. 기타부채

가. 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,698	-	53,790	-

예수금	23,683	-	17,818	-

당기법인세부채	1,860,258	-	3,041,507	-

임대보증금	-	32,810	-	102,810

장기미지급금	-	9,597	-	100,223

합계	1,886,638	42,407	3,113,115	203,033

16. 순확정급여부채가. 당반기와 전기중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	2,322,203	1,653,542

당기손익으로 인식하는 총비용	994,633	2,006,357

재측정요소의 변동	(162,290)	1,446,224

관계사전출입으로 인한 변동	(560,901)	-

지급액	840,795	(483,919)

납입액	(800,000)	(2,300,000)

기말금액	2,634,439	2,322,203

재무상태표상 구성항목:

―확정급여부채의 현재가치	15,502,916	13,909,066

―사외적립자산의 공정가치	(12,868,477)	(11,586,863)

합계	2,634,439	2,322,203

나. 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

당기근무원가	983,911	957,372

이자원가	125,776	115,913

사외적립자산의 기대수익	(115,054)	(109,651)

합계	994,633	963,635

다. 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

기초금액	13,909,066	11,359,343

당기근무원가	983,911	1,993,832

이자원가	125,776	231,826

재측정요소의 변동	-	1,337,175

지급액	(778,307)	(1,013,110)

관계사전출입으로 인한 변동	1,262,470	-

기말금액	15,502,916	13,909,066

라. 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

기초금액	11,586,863	9,705,801

사외적립자산의 기대수익	115,054	219,301

재측정요소의 변동	162,290	(109,048)

관계사전출입으로 인한 변동	1,823,372	-

납입액	800,000	2,300,000

지급액	(1,619,101)	(529,191)

기말금액	12,868,477	11,586,863

마. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	162,290	(1,446,224)

법인세효과	(35,704)	318,169

법인세 차감후 보험수리적손익	126,586	(1,128,054)

바. 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.05%	2.05%

미래임금상승률	4.43%	4.43%

17. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,830,000주	15,830,000주

자본금	7,915,000천원	7,915,000천원

나. 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

주식발행초과금	75,106,852	75,106,852

기타자본잉여금[주1]	5,021,848	1,953,950

합계	80,128,700	77,060,802

[주1] 당기 중 종속회사인 주식회사 피앤에스티를 합병함에 따라 발생한 합병차익을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

18. 기타자본항목 가. 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

자기주식	(10,724,613)	(10,111,390)

자기주식처분손실	-	(33,538)

주식선택권	309,800	446,319

합계	(10,414,813)	(9,698,608)

19. 이익잉여금가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

법정적립금	1,792,844	1,416,559

임의적립금	2,186,982	2,186,982

미처분이익잉여금	91,276,893	84,601,470

합계	95,256,719	88,205,011

나. 법정적립금 및 임의적립금(1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 매출액

가. 당반기와 전반기중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

진행기준매출	127,418,667	138,467,545

기타매출	1,712,529	2,471,940

합계	129,131,196	140,939,485

나. 당반기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 당반기 매출인식액은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

발주처	계약금액	수익누계액	당반기인식액	계약잔액

삼성전자	319,385,659	257,947,131	48,927,699	61,438,528

삼성디스플레이	35,472,000	25,678,685	24,926,724	9,793,315

에스케이하이닉스	34,746,500	27,229,880	20,110,702	7,516,620

CSOT	18,352,388	10,816,089	7,987,240	7,536,299

기타	200,361,392	172,098,342	25,466,302	28,263,050

합계	608,317,939	493,770,127	127,418,667	114,547,812

다. 전반기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 전반기 매출인식액은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

발주처	계약금액	수익누계액	전반기인식액	계약잔액

삼성전자	255,234,570	132,479,702	90,771,322	122,754,868

STI ADVANCE PTE. LTD.	42,971,453	38,476,870	11,198,527	4,494,582

BOE	10,958,056	9,692,237	7,150,990	1,265,820

SCS (XIAN)	59,488,208	52,476,847	8,606,515	7,011,360

기타	135,547,383	111,031,334	20,740,190	24,516,048

합계	504,199,669	344,156,991	138,467,545	160,042,678

라. 주요 고객에 대한 의존도

당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

주요 고객	당반기	전반기

삼성전자 등	49,898,454	90,771,322

삼성디스플레이	25,222,127	-

에스케이하이닉스	20,110,702	-

마. 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

장비부문	61,773,019	13,446,734	10,383,016	37,862,005

바. 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다 .

[ 단위 : 천원 ]

품목[주1]	발주처[주3]	수주일자	계약상 납품기한[주2]	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업용 제조장비	A	2018-09-04	2019-06-30	58,327,008	58,327,008	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	STI ADVANCE PTE. LTD.	2018-08-28	2019-09-30	33,231,569	32,327,670	903,899	97.3%	-	-	4,897,699	-

산업용 제조장비	BOE	2018-12-10	2020-03-30	15,445,878	12,809,266	2,636,611	82.9%	203,810	-	3,821,599	-

산업용 제조장비	A	2019-04-02	2019-12-30	71,069,600	71,069,600	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	A	2019-08-21	2019-12-30	100,941,255	95,359,204	5,582,051	94.5%	-	-	-	-

산업용 제조장비	A	2019-08-21	2019-12-30	18,969,000	17,758,778	1,210,222	93.6%	-	-	-	-

산업용 제조장비	GVO	2019-07-08	2021-02-15	16,360,730	15,812,645	548,084	96.7%	-	-	3,130,533	-

산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2019-12-31	2021-01-31	24,209,900	17,871,748	6,338,152	73.8%	14,771,413	-	-	-

산업용 제조장비	B	2020-03-12	2020-12-31	17,900,000	13,306,860	4,593,140	74.3%	13,306,860	-	-	-

산업용 제조장비	A	-	2020-10-31	39,400,000	7,190,500	32,209,500	18.3%	7,190,500	-	-	-

합계	395,854,939	341,833,279	54,021,660	35,472,583	-	11,849,831	-

[주1] 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다. [주2] 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. [주3] 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020년 반기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류

가. 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(4,628,129)	3,671,884

원재료 및 상품 등 매입액	47,535,704	59,198,586

종업원급여	12,467,383	10,965,574

감가상각비 및 무형자산상각비	2,013,243	1,537,407

외주가공비	46,293,456	41,380,643

지급수수료	5,085,372	3,858,107

소모품비	3,352,458	3,376,513

복리후생비	1,364,695	1,108,443

여비교통비	468,251	630,527

기타	4,719,698	3,385,319

합계[주1]	118,672,132	129,113,004

[주1] 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

22. 판매비와 관리비 가. 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

급여	5,268,983	4,113,049

퇴직급여	400,134	400,684

복리후생비	854,676	614,656

여비교통비	104,248	195,597

접대비	91,894	93,475

통신비	21,366	20,521

수도광열비	42,157	26,963

세금과공과	123,448	100,001

감가상각비	426,978	282,589

무형자산상각비	110,845	104,055

지급임차료	108,522	74,800

수선비	12,117	135,886

보험료	365,034	369,988

차량유지비	48,016	48,301

운반비	6,210	3,752

교육훈련비	(18,320)	48,592

도서인쇄비	6,941	5,018

소모품비	85,731	96,630

지급수수료	1,262,681	581,526

경상연구개발비	2,388,606	3,913,958

광고선전비	20,880	91,882

대손상각비	3,571	(25,577)

수출제비용	650	1,709

판매부대비용	675,007	209,446

주식보상비용	116,495	75,530

합계	12,526,869	11,583,032

23. 금융수익 및 금융비용

가. 당반기와 전반기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

이자수익	20,558	322,146

당기손익-공정가치금융자산처분이익	329,016	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	30,319	134,204

파생상품거래이익	710,474	1,638,656

파생상품평가이익	10,385	2,700

소계	1,100,752	2,097,706

이자비용	126,428	394,217

파생상품거래손실	1,086,399	807,192

파생상품평가손실	754,372	1,299,855

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,171	-

소계	1,968,370	2,501,265

순금융수익(비용)	(867,618)	(403,558)

24. 기타영업수익 및 기타영업비용가. 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

외환차익	753,827	1,443,714

외화환산이익	1,149,486	1,338,427

수입임대료	12,923	24,906

유형자산처분이익	22	-

잡이익	71,295	75,770

합계	1,987,554	2,882,817

나. 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

외환차손	146,819	201,957

외화환산손실	210,805	149,618

유형자산처분손실	-	61,981

무형자산처분손실	-	953

잡손실	13,704	214,505

합계	371,328	629,013

25. 주당이익 가. 당반기와 전반기 중 주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 원 ]

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 반기순이익	7,698,990,689	10,721,507,315	6,807,399,573	11,718,951,329

나. 가중평균유통보통주식수	15,051,392 주	15,023,644 주	15,185,843 주	15,185,777 주

다. 주당이익 (가÷나)	511	713	448	771

나. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 원 ]

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 희석반기순이익	7,698,990,689	10,721,507,315	6,807,399,573	11,718,951,329

나. 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	15,051,392 주	15,023,644 주	15,237,507 주	15,237,441 주

다. 희석 주당이익 (가÷나)	511	713	446	769

다. 당반기중 희석효과가 발생하지 않아 주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

주식매수선택권	100,000주

26. 주식기준보상

가. 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	7차

부여일	2012년3월23일	2019년3월4일

권리부여주식수	660,000	100,000

당기초 미행사수량	64,000	-

당기 부여수량	-	100,000

당기 행사수량	64,000	-

당기 상실수량	-	-

당기말 미행사수량	-	100,000

행사가격(원)	2,720	12,000

행사가능기간	2015.3.24~2020.3.23	2021.3.5~2026.3.4

행사조건	용역제공조건 3년	용역제공조건 2년

부여된 선택권의 공정가치(원)	3,953원	4,679원

나. 당사의 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	3차	7차

무위험이자율	2.94% ~ 3.69%	1.83%

기대행사기간	3년	4.5년

예상주가변동성	8.52%	51.76%

기대배당수익율	0.00%	0.00%

27. 법인세 가. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 금융상품의 구분

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다① 당반기

[ 단위 : 천원 ]

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,719,714	-	-	20,719,714

매출채권및기타채권	57,703,378	-	-	57,703,378

파생상품자산	-	10,385	-	10,385

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,030,318	-	6,030,318

(비유동)당기손익-공정가치측정 금융자산	-	119,209	-	119,209

장단기금융상품	1,626,225	-	-	1,626,225

기타비유동자산	994,901	-	-	994,901

합계	81,044,218	6,159,912	-	87,204,130

② 전기[ 단위 : 천원 ]

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,567,364	-	-	12,567,364

매출채권및기타채권	96,078,026	-	-	96,078,026

파생상품자산	-	3,700	-	3,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	33,739,576	33,739,576

(비유동)당기손익-공정가치측정 금융자산	-	116,246	-	116,246

장단기금융상품	1,711,043	-	-	1,711,043

기타비유동자산	779,146	-	-	779,146

합계	111,135,579	33,859,522	-	144,995,101

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

[ 단위 : 천원 ]

구분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	37,797,668	37,797,668

파생금융상품부채	754,372	-	754,372

기타부채	-	42,407	42,407

차입금	-	28,000,000	28,000,000

단기리스부채	-	344,006	344,006

장기리스부채	-	229,349	229,349

합계	754,372	66,413,430	67,167,802

② 전기[ 단위 : 천원 ]

구분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	36,221,370	36,221,370

파생금융상품부채	369,989	-	369,989

기타부채	-	203,033	203,033

차입금	-	9,000,000	9,000,000

단기리스부채	-	393,961	393,961

장기리스부채	-	171,504	171,504

합계	369,989	45,989,868	46,359,857

다. 당반기와 전반기중 금융자산, 부채 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

[ 단위 : 천원 ]

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	20,558	-	-	20,558

당기손익_공정가치처분이익	-	329,016	-	329,016

당기손익_공정가치평가이익	-	30,319	-	30,319

파생상품거래이익	-	710,474	-	710,474

파생상품평가이익	-	10,385	-	10,385

합계	20,558	1,080,194	-	1,100,752

이자비용	-	-	126,428	126,428

당기손익_공정가치처분손실	-	1,171	-	1,171

파생상품거래손실	-	1,086,399	-	1,086,399

파생상품평가손실	-	754,372	-	754,372

합계	-	1,841,942	126,428	1,968,370

② 전반기[ 단위 : 천원 ]

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	322,146	-	-	322,146

당기손익_공정가치평가이익	-	134,204	-	134,204

파생상품거래이익	-	1,638,656	-	1,638,656

파생상품평가이익	-	2,700	-	2,700

합계	322,146	1,775,560	-	2,097,706

이자비용	-	-	394,217	394,217

파생상품거래손실	-	807,192	-	807,192

파생상품평가손실	-	1,299,855	-	1,299,855

합계	-	2,107,047	394,217	2,501,264

라. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,030,318	119,209	6,149,527

파생상품자산	-	10,385	-	10,385

파생상품부채	-	754,372	-	754,372

29. 특수관계자거래

가. 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구분	소재지

종속기업[주2]	국내	(주)이엠에스(70%)

국내	(주)에스티아이티(100%)

해외	성송전자설비(상해)유한공사(50%)

해외	난징 아이스터공정기술유한공사 [주1]

해외	상해 아이스터공정기술유한공사 [주1]

해외	STINC TAIWAN Co., ltd.(100%)

해외	STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)

관계기업	국내	(주)성도이엔지(당사에 20.22% 지분 투자)

해외	성도건설(중국)유한공사

[주1] 성송전자설비(상해)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.

[주2] 당기 중 종속회사인 피앤에스티를 합병함에 따라 당사와의 특수관계가 해소되었습니다.나. 당사의 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,234,460	1,255,975

퇴직급여	438,323	260,972

합계	1,672,783	1,516,947

다. 당반기와 전반기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)피앤에스티	8,700	5,980,187	4,704	16,443,663

(주)이엠에스	-	9,172	-	18,922

성송전자설비(상해)유한공사	-	3,120,819	-	2,621,344

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	1,069,840	-	11,198,527	268,236

관계기업	(주)성도이엔지	22,838	4,848,100	-	9,942,270

성도건설(중국)유한공사	-	1,427,228	-	906,552

합계	1,101,378	15,385,506	11,203,231	30,200,987

라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

[ 단위 : 천원 ]

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)피앤에스티	미수금	-	9,570	9,570	-

매입채무	2,760,608	6,578,205	9,338,814	-

임차보증금	140,000	-	140,000	-

임대보증금	100,000	-	100,000	-

(주)이엠에스	매입채무	-	44,529	44,529	-

성송전자(설비)유한공사	매출채권	154,962	-	118,761	36,201

매입채무	315,153	3,120,819	2,060,437	1,375,535

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	매출채권	13,218,141	42,730	2,536,267	10,724,604

계약자산	45,647	1,069,840	321,472	794,015

매입채무	-	-	-	-

계약부채	1,136,993	-	233,095	903,899

단기대여금	-	-	-	-

(주)성도이엔지	매출채권	1,039,456	209,000	1,248,456	-

매입채무	7,925,390	5,332,910	13,258,300	-

성도건설(중국)유한공사	매입채무	-	1,427,228	1,427,228	-

(2) 전기[ 단위 : 천원 ]

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)피앤에스티	미수금	-	1,378,011	1,378,011	-

매입채무	4,437,103	43,120,485	44,796,980	2,760,608

임차보증금	60,000	80,000	-	140,000

임대보증금	-	100,000	-	100,000

(주)이엠에스	매입채무	-	22,343	22,343	-

성송전자(설비)유한공사	매출채권	7,500	156,575	9,113	154,962

매입채무	256,005	5,689,265	5,630,117	315,153

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	매출채권	392,774	39,701,975	26,876,609	13,218,141

계약자산	26,885,569	11,679,289	38,519,210	45,647

매입채무	-	412,364	412,364	-

계약부채	-	1,136,993	-	1,136,993

단기대여금	1,071,330	-	1,071,330	-

(주)성도이엔지	매출채권	84,700	1,039,456	84,700	1,039,456

매입채무	286,660	38,875,320	31,236,590	7,925,390

성도건설(중국)유한공사	매입채무	452,831	1,064,172	1,517,003	-

30. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

제공자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

서울보증보험	-	계약이행보증	13,608,613	-

나. 보고기간말 현재 당사가 제3자를 위하여 제공한 지급보증등의 내용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

제공받는자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

(주)이엠에스	우리은행	지급보증	600,000	500,000

우리은행	지급보증	600,000	421,866

우리은행	지급보증	240,000	200,000

우리은행	지급보증	360,000	300,000

신한은행	지급보증	240,000	200,000

신한은행	지급보증	360,000	300,000

성송전자설비(상해)유한공사	우리은행	지급보증	CNY 6,100,000	CNY 6,100,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	씨티은행	지급보증	SGD 6,600,000	SGD 0

우리은행	지급보증	SGD 610,000	SGD 0

다. 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원,USD,SGD,CNY ]

금융기관	구분	한도금액

국민은행	외화지급보증	15,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	15,000,000

신한은행	무역금융	10,000,000

우리은행	B2B전자결제	15,000,000

일반자금대출	2,000,000

일반자금대출	2,000,000

무역금융	5,000,000

외화지급보증	SGD 610,000

외화지급보증	CNY 1,800,000

외화지급보증	CNY 2,400,000

외화지급보증	CNY 1,900,000

씨티은행	무역금융	5,000,000

무역금융	5,000,000

일반자금대출	5,000,000

외화지급보증	USD 6,600,000

산업은행	무역금융	5,000,000

일반자금대출	5,000,000

서울보증보험	지급보증	무제한

31. 영업활동 현금흐름가. 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

퇴직급여	994,633	963,635

주식보상비용	116,495	75,530

감가상각비	1,520,258	733,584

무형자산상각비	492,985	803,823

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(30,319)	(134,204)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,171	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(329,016)	-

외화환산손실	210,805	149,618

재고자산평가손실	-	(1,040)

유형자산처분손실	-	61,981

파생상품평가손익	743,987	1,297,155

파생상품거래손익	375,925	(831,464)

대손상각비	3,571	(25,577)

유형자산처분이익	(22)	-

외화환산이익	(1,149,486)	(1,338,427)

금융수익	(20,558)	(322,146)

금융원가	126,428	394,217

법인세비용	857,492	2,586,789

잡손실	12,142	-

합계	3,926,491	4,413,473

나. 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

매출채권및계약자산의 감소(증가)	(7,660,152)	39,415,970

미수금의 감소(증가)	(4,164,721)	2,475,120

선급금의 감소(증가)	(1,750,511)	685,237

선급비용의 감소(증가)	(8,384)	(10,243)

재고자산의 감소(증가)	(2,910,865)	3,672,924

매입채무의 증가(감소)	8,163,928	6,552,901

미지급금의 증가(감소)	(7,516,394)	(52,559)

선수금및계약부채의 증가(감소)	(24,466,363)	5,101,869

예수금의 증가(감소)	4,265	(10,525)

기타비유동부채의 증가(감소)	(95,081)	99,985

퇴직금의 지급	(778,307)	(548,701)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	819,101	(998,668)

퇴직금 관계사전출입	(13,347)	-

합계	(40,376,831)	56,383,310

다. 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	당반기	전반기

주식선택권의 자기주식 결제	253,014	55,968

유형자산의 본계정 대체	36,352,521	230,000

유형자산 취득거래 미지급금	96,941	3,634,794

사업결합으로 인한 순자산증가	6,128,031	-

라. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	증가/감소	환율변동효과

단기차입금	9,000,000	19,000,000	-	-	-	28,000,000

리스부채	565,464	(250,534)	7,740	250,683	-	573,354

32. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액

당반기 중 장비부문에 원가 상승 요인이 있어 당반기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	진행채권/채무의변동

장비부문	3,760,107	2,083,191	1,283,977	392,939	1,283,977

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 동일지배하의 사업결합 당사는 2020년 6월 1일을 기준으로 종속회사인 주식회사 피앤에스티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로, 합병으로 취득한 주식회사 피앤에스티의 자산과 부채는 합병시점의 장부금액으로 인식하였습니다.당사가 지불한 이전대가 4,018백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 3,068백만원은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

[ 단위 : 천원 ]

구분	금액

이전대가:

투자주식	4,018,045

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액:

취득한 자산	7,520,240

유동자산	3,425,818

현금및현금성자산	957,912

매출채권및기타채권	289,446

재고자산	1,717,263

기타유동자산	461,197

비유동자산	4,094,422

유형자산	3,668,639

무형자산	197,451

기타비유동자산	228,332

취득한 부채	434,297

유동부채	817,396

매입채무및기타채무	815,796

기타유동부채	1,600

비유동부채	(383,099)

기타비유동부채	(383,099)

인수한 순자산 장부금액	7,085,943

합병차익(자본잉여금)	3,067,897