에스티아이 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제23(당) 분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제22(전) 분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 에스티아이

1. 회사의 개요 주식회사 에스티아이(이하 '당사')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 당사의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비, 검사장비 등이 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다. 당사는 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 7,915백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수/주	지분율(%)

(주)성도이엔지	3,200,713	20.22%

서인수	1,043,904	6.59%

기타	11,585,383	73.19%

합계	15,830,000	100.00%

2. 중요한 회계처리방침재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

-채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

-지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 동 기준서에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객이 주문한 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제작하여 판매하고있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건 등을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

유형자산 1) 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

전기재무제표의 계정과목 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 위험관리 1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

차입금(유동및비유동)	21,000,000	41,500,000

차감:

현금및현금성자산	43,075,236	48,783,486

순부채(순자산)	(22,075,236)	(7,283,486)

자본총계	150,276,230	149,173,065

총자본	128,200,994	141,889,579

총자본차입금비율	-17.22%	-5.13%

2) 금융위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 4,843,826.72	5,511,306	USD 11,219,841.37	12,544,905

CNY 1,453.78	247	CNY 4,453.78	735

SGD 0.00	0	SGD 1,000.00	818

TWD 769,291.00	28,779	TWD 769,291.00	28,779

매출채권 및 기타채권	USD 29,165,045.74	33,143,093	USD 31,726,385.93	35,462,491

SGD 40,674,860.00	34,117,259	SGD 480,000.00	392,774

TWD 0.00	-	TWD 0.00	-

소계	72,800,684	48,430,503

외화부채:

매입채무 및 기타채무	USD 311,673.54	356,568	USD 1,582,271.89	1,094,034

JPY 0.00	-	JPY 12,584,241.00	54,990

SGD 0	-	SGD 0	-

소계	356,568	1,149,024

당기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,829,783	(3,829,783)	6,106,549	(6,106,549)

TWD	2,878	(2,878)	2,878	(2,878)

JPY	-	-	(4,137)	4,137

CNY	25	(25)	-	-

EUR	-	-	-	-

SGD	3,411,726	(3,411,726)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(51,781)	51,781	(14,548)	14,548

③ 가격변동위험당사는 기타금융자산에 계상된 매도가능금융자산 116백만원에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.

보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1년 미만	1년~ 2년	1년 미만	1년~ 2년

매입채무및기타채무	39,057,096	-	32,070,859	-

차입금	21,000,000	-	41,500,000	-

파생상품부채	740,540	-	790,404	-

기타유동부채	2,257,634	-	1,589,651	-

기타비유동부채	-	225,750	-	125,765

합계	63,055,270	225,750	75,950,913	125,765

(3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권 및 계약자산	129,022,309	130,761,771

당분기손익-공정가치금융자산	116,246	116,246

기타금융자산(유동 및 비유동)	75,481	65,691

기타비유동자산	1,949,214	1,882,730

합계	131,163,249	132,826,439

(4) 파생금융자산당사는 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 체결한 통화선도 및 옵션계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천달러)

계약처	파생상품종류	당분기	전기

계약금액	평가금액	계약금액	평가금액

삼성선물(주)	통화선도	USD 1,000	1,000	USD 1,000	4,200

하이투자선물	(USD 4,500)	(4,757)	(USD 4,800)	(20,160)

경남은행	통화옵션	USD 31,350	(394,375)	USD 29,800	(281,856)

국민은행	USD 5,850	(179,064)	USD 4,200	(361,731)

신한은행	USD 5,000	(132,140)	USD 6,250	(103,897)

부산은행	USD 12,200	(30,205)	USD 5,100	(22,759)

합 계	USD 50,900	(739,540)	USD 41,550	(786,204)

(*1)당사의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.당사는 보고기간 말 현재 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 재무상태표상 파생상품자산 1,000천원, 파생상품부채 740,540천원 (전기말 : 파생상품자산 4,200천원, 파생상품부채 790,404천원)을 계상하였고, 손익계산서상 영업외손익의 파생상품평가이익 1,000천원, 파생상품평가손실 740,540천원(전분기 : 파생상품평가이익 1,800천원, 파생상품평가손실 248,088천원)을 계상하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예입처	당분기	전기

현금	-	5,230	40,416

보통예금	우리은행 외	43,070,006	48,743,071

합계	43,075,236	48,783,486

5. 매출채권 및 기타채권

1) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권

매출채권	81,320,994	91,409,054

계약자산	45,846,522	37,405,904

미수금	3,732,078	2,763,473

단기대여금	-	1,071,330

소계	130,899,594	132,649,761

대손충당금	-	-

매출채권	1,877,285	1,887,989

미수금	-	-

소계	1,877,285	1,887,989

장부금액	129,022,309	130,761,771

2)보고기간말과 전분기중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,887,989	2,083,553

대손상각비	(10,704)	(43,833)

제각처리	-	-

기말금액	1,877,285	2,039,720

3) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	117,351,402	120,429,048

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2년 초과	5,351,477	5,124,323

3년 초과~	2,744,061	1,541,012

소계	8,095,538	6,665,335

손상된 채권	1,720,576	1,720,576

합계	127,167,515	128,814,958

6. 재고자산 보고기간말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	66,884	-	66,884	39,971	-	39,971

제품	-	-	-	84,151	-	84,151

재공품	3,144,902	-	3,144,902	5,438,116	-	5,438,116

원재료	7,301,831	572,106	6,729,724	7,273,533	610,558	6,662,975

미착품	132,819	-	132,819	132,819	-	132,819

합계	10,646,437	572,106	10,074,331	12,968,590	610,558	12,358,032

7. 기타금융자산 1) 보고기간말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비유동	비유동

매도가능금융자산	-	-

장기금융상품	75,481	65,691

합계	75,481	65,691

2) 보고기간말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	주식수/좌수	지분율	장부금액

유원미디어(주) (*1)	지분상품	184,300주	2.5%	71,207

MNK-SOG SILICON, INC (*2)	지분상품	513,676주	-	-

대한건설공제조합	지분상품	48좌	-	45,039

합계	116,246

상기 시장성없는 지분증권은 당기 이전 평가 이후 순자산의 변동액이 당사의 자산에 미치는 영향이 중요하지 않고, 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

3) 상기금액 중 보고기간말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기	전기	사용제한내역

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

8. 기타자산 1) 보고기간말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	2,719,768	1,846,364

선급비용	49,211	63,908

합계	2,768,979	1,910,273

2) 보고기간말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타비유동자산	-	-

보증금	1,949,214	1,882,730

불법행위미수금(*)	10,772,583	10,772,583

소계	12,721,796	12,655,313

대손충당금	-	-

불법행위미수금(*)	(10,772,583)	(10,772,583)

소계	(10,772,583)	(10,772,583)

장부금액	1,949,214	1,882,730

(*) 2009년 4월 당사의 최대주주가 변경되는 과정에서 발생한 횡령사건으로 전액 대손충당금이 설정되었으며, 전기중 일부금액이 회수되었습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자 1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업	(주)피앤에스티	한국	도매.제조업	95%	3,389,553

성송전자설비(상해)유한공사	중국	전자장비제조업	50%	1,022,981

(주)이엠에스	한국	도매.제조업	70%	140,000

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	100%	177,719

㈜에스티아이티	한국	서비스업	100%	200,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	싱가폴	전자장비제조업	100%	285,730

합계	5,215,982

2) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업	(주)피앤에스티	한국	도매.제조업	90%	1,583,692

성송전자설비(상해)유한공사	중국	전자장비제조업	50%	1,022,981

(주)이엠에스	한국	도매.제조업	70%	140,000

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	100%	177,719

㈜에스티아이티	한국	서비스업	100%	200,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	싱가폴	전자장비제조업	100%	285,730

합계	3,410,121

3) 종속기업 및 관계기업의 보고기간말 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)피앤에스티	18,125,026	9,911,359	8,213,666	398,661	396,501

성송전자설비	3,696,351	2,067,524	1,628,826	(163,467)	(102,061)

(주)이엠에스	379,561	1,069,088	(689,527)	(161,522)	(161,522)

(주)에스티아이티	591,918	188,805	403,113	2,298	2,298

STINC TAIWAN Co, ltd	791,795	1,247,205	(455,409)	(51,142)	(51,226)

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	37,679,299	37,080,125	599,175	(278,175)	(259,504)

※ 성송전자는 연결손익임.

10. 유형자산 1) 보고기간말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 보고기간말

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,728,336	-	16,728,336

건물	14,891,566	(3,187,823)	11,703,743

구축물	139,354	(43,858)	95,496

기계장치	427,700	(291,706)	135,994

차량운반구	11,242	(4,684)	6,558

기타유형자산	6,050,545	(4,496,660)	1,553,884

건설중인자산	14,941,881	-	14,941,881

합계	53,190,624	(8,024,732)	45,165,893

-전기말

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,040,359	-	18,040,359

건물	14,891,566	(3,094,751)	11,796,816

구축물	139,354	(42,987)	96,367

기계장치	1,774,932	(1,583,439)	191,493

차량운반구	22,042	(14,922)	7,120

기타유형자산	6,925,452	(5,067,745)	1,857,708

건설중인자산	4,363,600	-	4,363,600

합계	46,157,306	(9,803,844)	36,353,463

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	18,040,359	1,461,301	(2,926,325)	-	153,000	16,728,336

건물	11,796,816	-	-	(93,072)	-	11,703,743

구축물	96,367	-	-	(871)	-	95,496

기계장치	191,493	-	(39,402)	(16,097)	-	135,994

차량운반구	7,120	-	-	(562)	-	6,558

기타유형자산	1,857,708	53,445	(210,581)	(146,688)	-	1,553,884

건설중인자산	4,363,600	10,731,281	-	-	(153,000)	14,941,881

합계	36,353,463	12,246,027	(3,176,307)	(257,290)	-	45,165,893

-전분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	8,077,631	2,926,325	-	-	-	11,003,956

건물	12,169,105	-	-	(93,072)	-	12,076,033

구축물	99,851	-	-	(871)	-	98,980

기계장치	345,696	-	-	(38,551)	-	307,145

차량운반구	9,368	-	-	(562)	-	8,806

기타유형자산	1,867,307	264,825	-	(145,526)	-	1,986,605

건설중인자산	12,338	3,579	-	-	-	15,917

합계	22,581,296	3,194,728	-	(278,582)	-	25,497,442

3) 보고기간말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	보험회사

화재보험	건물 등	28,122,000	삼성화재

11. 무형자산 1) 보고기간말 및 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-보고기간말

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	113,235	9,589,049	2,036,810	4,235,385	15,974,478

상각누계액	(109,073)	(7,543,075)	-	(3,314,354)	(10,966,502)

손상누계액	-	-	(428,330)	-	(428,330)

정부보조금	-	(148,764)	-	-	(148,764)

장부금액	4,162	1,897,211	1,608,480	921,030	4,430,883

-전기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	213,235	9,589,049	1,855,962	4,013,205	15,671,451

상각누계액	(118,286)	(7,165,394)	-	(3,243,852)	(10,527,532)

손상누계액	-	-	(428,330)	-	(428,330)

정부보조금	-	(203,103)	-	-	(203,103)

장부금액	94,948	2,220,552	1,427,633	769,353	4,512,486

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	94,948	2,220,552	1,427,633	769,353	4,512,486

당분기증감액:	-	-	-	-	-

취득	-	-	225,100	222,180	447,280

처분	(79,167)	(44,253)	(123,419)

상각	(11,620)	(377,681)	-	(70,503)	(459,804)

정부보조금(*2)	-	54,340	-	-	54,340

기말장부금액	4,162	1,897,211	1,608,480	921,030	4,430,883

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 54,340천원입니다.-전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	108,887	3,518,736	1,855,962	713,310	6,196,895

당분기증감액:	-	-	-	-	-

취득	-	233,100	-	98,300	331,400

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,138)	(304,089)	-	(77,775)	(383,002)

정부보조금(*2)	-	54,340	-	-	54,340

기말장부금액	107,749	3,502,087	1,855,962	733,835	6,199,633

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 무형자산상각비와 상계한 금액은 54,340천원입니다.3) 무형자산상각비는 전액 매출원가에 계상되었습니다.

4) 보고기간말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산인 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여
상각기간	비고

개발비	반도체 PACKAGE 장비	571,047	1.1 년	(*1)

초박판 PCB	141,778	0.7 년	(*2)

WET BLAST	180,734	0.4 년	(*3)

나노융합사업	29,969	0.8 년	(*4)

Reflow 장비	1,122,447	3.8 년	(*5)

합계	2,045,974

(*1) 반도체 PACKAGE 장비는 반도체 Chip 생산 공정 중 후공정 Chip 부착을 위한bump 생산 장비로 2017년부터 납품 중에 있습니다.(*2) 초박판 PCB는 PCB용 Non-Contact SR전처리 개발장비로 2014년 개발 완료되었습니다.(*3) WET BLAST는 Device wafer와 Carrier wafer를 분리하는 공정개발 장비로 2014년 개발 완료되었습니다.(*4) 나노융합사업은 세라믹프린터 관련 개발 장비로 2014년 개발 완료 되었습니다.(*5) Reflow 장비는 High Bundle memory 생산을 위한 Reflow 공정을 수행하는 장비입니다.5) 당분기에 비용으로 인식한 연구개발관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	1,929,687	2,094,006

정부보조금상계	(54,340)	(54,340)

합계	1,875,347	2,039,667

12. 담보제공 등 1) 보고기간말 현재 당사가 차입금 및 계약이행 보증등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	14,300,000	무역금융	12,000,000	신한은행

건물	7,000,000	외화지급보증	USD 7,998,922.0	국민은행

9,101,173

13. 매입채무및기타채무 1)보고기간말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	34,648,549	28,121,286

미지급금	4,395,225	3,914,477

미지급비용	13,322	35,095

합계	39,057,096	32,070,859

14. 장단기차입금 1) 보고기간말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

운영자금	씨티은행	2.92%	5,000,000	-

우리은행	2.90%	4,000,000	-

우리은행	2.44%	5,000,000	-

우리은행	2.82%	2,000,000	3,500,000

우리은행	2.82%	2,000,000	-

신한은행	3.05%	3,000,000	2,000,000

씨티은행	2.38%	-	5,000,000

우리은행	2.38%	-	5,000,000

우리은행	2.76%	-	2,000,000

우리은행	2.76%	-	2,000,000

우리은행	3.13%	-	1,000,000

우리은행	3.13%	-	2,500,000

우리은행	3.13%	-	1,500,000

신한은행	3.01%	-	7,000,000

신한은행	3.05%	-	5,000,000

신한은행	3.02%	-	5,000,000

합계	21,000,000	41,500,000

15. 기타부채 1)보고기간말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,136,056	-	333,770	-

예수금	40,597	-	26,908	-

당분기법인세부채	2,257,634	-	1,589,651	-

미지급배당금	3,794,961	-	-	-

임대보증금	-	102,810	-	2,810

장기미지급금	-	122,940	-	122,955

합계	7,229,247	225,750	1,950,329	125,765

16. 순확정급여부채 1) 보고기간말과 전기중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	1,653,542	546,659

당분기손익으로 인식하는 총비용	481,817	1,602,679

재측정요소의 변동	48,376	1,662,465

지급액	(26,238)	(157,887)

납입액	-	(2,000,374)

기말금액	2,157,497	1,653,542

재무상태표상 구성항목:

―확정급여부채의 현재가치	11,408,841	11,359,343

―사외적립자산의 공정가치	(9,251,344)	(9,705,801)

합계	2,157,497	1,653,542

2) 보고기간말과 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당분기근무원가	478,686	405,289

순이자원가	57,957	52,220

과거근무원가	-	-

사외적립자산의 기대수익	(54,825)	(56,839)

합계	481,817	400,670

3) 보고기간말과 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,359,343	8,973,370

당분기근무원가	478,686	1,621,155

이자원가	57,957	208,880

과거근무원가	-	-

재측정요소의 변동	-	1,552,106

지급액	(487,145)	(996,168)

기말금액	11,408,841	11,359,343

4) 보고기간말과 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,705,801	8,426,711

사외적립자산의 기대수익	54,825	227,356

재측정요소의 변동	(48,376)	(110,359)

납입액	-	2,000,374

지급액	(460,907)	(838,280)

기말금액	9,251,344	9,705,801

5) 보고기간말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(48,376)	(1,662,465)

법인세효과	10,643	365,742

법인세 차감후 보험수리적손익	(37,733)	(1,296,723)

6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.36%	2.36%

미래임금상승률	4.55%	4.55%

17. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,830,000주	15,830,000주

자본금	7,915,000천원	7,915,000천원

2)보고기간말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	75,106,852	75,106,852

기타자본잉여금	1,953,950	1,953,950

합계	77,060,802	77,060,802

18. 기타자본항목 1) 보 고 기간말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(7,760,791)	(7,833,079)

자기주식처분손실	(25,153)	(135,169)

주식선택권	261,813	284,641

합계	(7,524,131)	(7,683,606)

19. 이익잉여금 1) 보고기간말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,416,559	1,037,063

임의적립금	2,186,982	2,186,982

미처분익잉여금	69,221,017	68,656,824

합계	72,824,558	71,880,869

2) 법정적립금 및 임의적립금

(1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 매출액 1) 당분기와 전분기중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

진행기준매출	59,954,376	77,670,436

기타매출	1,247,739	1,215,122

합계	61,202,115	78,885,558

2) 당분기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 당분기 매출인식액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

발주처	계약금액	수익누계액	당기인식액	계약잔액

삼성전자	130,902,470	76,430,011	34,721,630	54,472,459

STI ADVANCE PTE. LTD.	42,420,679	35,661,322	8,382,979	6,759,358

BOE	10,465,599	7,308,588	4,767,342	3,157,011

에스케이하이닉스	11,539,827	10,290,144	3,870,030	1,249,683

기타	163,937,387	130,456,823	8,212,395	33,480,564

합계	359,265,963	260,146,887	59,954,376	99,119,076

3) 전분기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 전분기 매출인식액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

발주처	계약금액	수익누계액	당기인식액	계약잔액

삼성전자	172,791,333	142,571,545	37,386,210	30,219,788

에스케이하이닉스	26,845,323	15,225,348	11,449,041	11,619,975

YMTC (WUHAN)	15,313,025	9,816,696	9,805,373	5,496,328

M+W group	27,969,222	23,909,268	5,454,523	4,059,954

기타	128,177,230	96,002,982	13,575,289	32,174,248

합계	371,096,132	287,525,839	77,670,436	83,570,293

4) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

삼성전자 등	35,437,023	41,531,127

STI ADVANCE PTE. LTD.	8,382,979	-

BOE	6,496,686	-

에스케이하이닉스	-	11,449,041

YMTC (WUHAN)	-	9,805,373

5) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원

구분	당분기	전기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

장비부문	45,846,522	24,634,606	37,405,904	16,112,027

6) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다

(단위 : 천원)

품목(*1)	발주처(*3)	수주	계약상납품기한(*2)	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

일자	금액	금액	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업용 제조장비	GVO	2017-07-25	2018-07-31	20,856,895	20,856,895	-	100.0%	420,260	-	4,286,348	-

산업용 제조장비	C	2018-09-04	2019-03-25	58,327,008	46,714,100	11,612,907	80.1%	-	-	8,211,146	-

산업용 제조장비	STI AD	2018-08-28	2019-03-31	35,541,128	32,139,842	3,401,286	90.4%	-	-	32,087,126	-

산업용 제조장비	BOE	2018-12-10	2020-06-19	14,690,000	4,584,749	10,105,251	31.2%	4,584,749	-	-	-

산업용 제조장비	A	-	2019-12-30	71,069,600	26,153,613	44,915,987	36.8%	26,153,613	-	-	-

합 계	200,484,630	130,449,199	70,035,431	31,158,622	-	44,584,621	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	2,283,702	(3,567,213)

원재료 및 상품 등 매입액	27,159,724	42,776,756

종업원급여	5,525,691	5,027,458

감가상각비 및 무형자산상각비	662,754	607,244

외주가공비	15,829,102	21,523,117

지급수수료	2,239,542	1,339,912

소모품비	1,318,669	1,628,012

복리후생비	516,103	469,489

여비교통비	302,299	262,515

기타	1,500,686	2,685,562

합계(*)	57,338,272	72,752,853

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다. 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,123,635	1,928,272

퇴직급여	200,342	168,503

복리후생비	301,071	266,067

여비교통비	96,899	85,372

접대비	43,871	47,382

통신비	10,311	9,251

수도광열비	16,376	15,947

세금과공과	87,891	69,208

감가상각비	20,420	14,423

무형자산상각비	54,467	30,304

지급임차료	106,045	106,618

수선비	2,486	24,070

보험료	238,994	181,381

차량유지비	57,763	31,853

운반비	2,845	4,699

교육훈련비	25,815	9,245

도서인쇄비	1,213	4,253

소모품비	44,442	46,535

지급수수료	488,912	651,432

경상연구개발비	1,875,347	2,039,667

광고선전비	66,908	40,162

대손상각비	(10,704)	(43,833)

수출제비용	1,709	2,911

판매부대비용	90,642	8,626

주식보상비용	892	3,437

합계	5,948,592	5,745,785

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	210,887	20,067

파생상품거래이익	1,129,172	341,730

파생상품평가이익	1,000	1,800

소계	1,341,059	363,596

이자비용	119,904	28,792

파생상품거래손실	102,045	254,665

파생상품평가손실	740,540	248,089

소계	962,490	531,546

순금융수익(비용)	378,570	(167,949)

24. 기타영업수익 및 기타영업비용 1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	141,947	537,004

외화환산이익	1,047,695	36,849

수입임대료	11,003	5,203

매도가능증권처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

잡이익	155,400	41,120

합계	1,356,046	620,177

2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	19,906	177,558

외화환산손실	3,971	275,445

매도가능증권처분손실	-	5,484

유형자산처분손실	61,981	-

무형자산처분손실	953	-

잡손실	212,876	473

합계	299,687	458,960

25. 주당이익 1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 당분기순이익	4,911,551,756	4,911,551,756	5,227,873,179	5,227,873,179

나. 가중평균유통보통주식수(*)	15,179,843 주	15,179,843 주	12,489,670 주	12,489,670 주

다. 주당순이익 (가÷나)	323	323	418	418

2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 당분기순이익	4,911,551,756	4,911,551,756	5,227,873,179	5,227,873,179

나. 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수식수(*)	15,229,369 주	15,229,369 주	12,573,527 주	12,573,527 주

다. 희석주당순이익 (가÷나)	322	322	416	416

3) 당분기중 희석효과가 발생하지 않은 주식수는 없습니다.

26. 주식기준보상 1) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

부여일	2006년6월30일	2011년3월25일	2012년3월23일	2013년3월22일	2014년3월28일	2015년3월20일	2019년3월4일

권리부여주식수	210,000	200,000	660,000	80,000	30,000	40,000	100,000

당분기초 미행사수량	-	-	72,000	-	-	-	-

당분기 부여수량	-	-	-	-	-	-	100,000

당분기 행사수량	-	-	6,000	-	-	-	-

당분기 상실수량	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 미행사수량	-	-	66,000	-	-	-	100,000

행사가격(원)	3,110	2,260	2,720	2,980	8,880	7,030	12,000

행사가능기간	2008.7.1~2015.6.30	2014.3.26~2021.3.25	2015.3.24~2020.3.23	2016.3.23~2021.3.22	2017.3.29~2022.3.28	2018.3.21~2023.3.20	2021.3.5~2026.3.4

행사조건	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 2년

부여된 선택권의 공정가치(원)	2,884원	4,414원	3,953원	3,832원	4,821원	3,576원	4,572원

2) 당사의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	1차~4차	5차	6차	7차

무위험이자율	2.94% ~ 3.69%	3.16%	2.01%	1.81%

기대행사기간	3년	5.5년	5.5년	5년

예상주가변동성	8.52%	8.84%	6.21%	53.15%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

27. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,053,245	934,289

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(207,923)	276,519

자본에 부가된 이연법인세 변동액	17,737	3,679

기타(추납액 등)	(176,152)	142,572

법인세비용	686,907	1,357,059

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,598,459	6,584,932

적용세율에 따른 세부담액	1,209,661	1,426,685

- 비과세수익	3,548	3,679

- 비공제비용	18,211	15,897

- 세액공제	(238,832)	(86,079)

- 기타(추납액 등)	(305,680)	(3,124)

법인세비용	686,907	1,357,059

평균유효세율	12.27%	20.61%

3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)

보험수리적손익	(48,376)	10,643	(16,724)	3,679

4) 당분기말과 전분기말에 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)

자기주식처분손실	(32,248)	7,095	-	-

28. 금융상품의 구분 1) 보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	43,075,236	-	-	43,075,236

매출채권및기타채권과 계약자산	129,022,309	-	-	129,022,309

파생상품자산	-	1,000	-	1,000

당분기손익_공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(비유동)당분기손익-공정가치측정 금융자산	-	116,246	-	116,246

장단기금융상품	75,481	-	-	75,481

기타비유동자산	1,949,214	-	-	1,949,214

합계	174,122,239	117,246	-	174,239,485

② 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	48,783,486	-	-	48,783,486

매출채권및기타채권과 계약자산	130,761,771	-	-	130,761,771

파생상품자산	-	4,200	-	4,200

당분기손익_공정가치측정금융자산	-	-	-	0

(비유동)당분기손익-공정가치측정 금융자산	-	116,246	-	116,246

장단기금융상품	65,691	-	-	65,691

기타비유동자산	1,882,730	-	-	1,882,730

합계	181,493,679	120,446	-	181,614,125

2) 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	39,057,096	39,057,096

파생금융상품부채	740,540	-	740,540

기타부채	-	225,750	225,750

차입금	-	21,000,000	21,000,000

합계	740,540	60,282,846	61,023,386

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	32,070,859	32,070,859

파생금융상품부채	790,404	-	790,404

기타부채	-	125,765	125,765

차입금	-	41,500,000	41,500,000

합계	790,404	73,696,624	74,487,028

3) 당분기와 전기중 금융자산, 부채 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	금융자산	금융부채	합계

기타금융자산	파생금융자산	차입금

이자수익	210,887	-	-	210,887

당분기손익_공정가치금융자산평가이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	1,129,172	-	1,129,172

파생상품평가이익	-	1,000	-	1,000

합계	210,887	1,130,172	-	1,341,059

이자비용	-	-	119,904	119,904

당분기손익_공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	102,045	-	102,045

파생상품평가손실	-	740,540	-	740,540

합계	-	842,585	119,904	962,490

② 전기

구분	금융자산	금융부채	합계

기타금융자산	파생금융자산	차입금

이자수익 등	20,067	-	-	20,067

파생상품거래이익	341,730	-	341,730

파생상품평가이익	1,800	-	1,800

합계	20,067	343,530	-	363,596

이자비용	-	-	28,792	28,792

파생상품거래손실	-	254,665	-	254,665

파생상품평가손실	-	248,089	-	248,089

매출채권처분손실	-	-	-	-

합계	-	502,753	28,792	531,546

4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	116,246	116,246

파생상품자산	-	1,000	-	1,000

파생상품부채	-	740,540	-	740,540

29. 특수관계자거래 1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다

구분	소재지

종속기업	국내	(주)피앤에스티(95%)

국내	(주)이엠에스(70%)

국내	(주)에스티아이티(100%)

해외	성송전자설비(상해)유한공사(50%)

해외	난징 아이스터공정기술유한공사 (*1)

해외	STINC TAIWAN Co, ltd(100%)

해외	STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)

관계기업	국내	(주)성도이엔지(당사에 20.22% 지분 투자)

해외	성도건설(중국)유한공사

(*1) 성송전자설비(상해)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당사의 보고기간말과 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	750,999	653,375

퇴직급여	415,250	87,614

합 계	1,166,249	740,990

3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)피앤에스티	15,003	6,737,672	-	8,452,872

(주)이엠에스	-	15,016	-	25,172

(주)에스티아이티	-	-	-	-

성송전자(설비)유한공사	-	899,867	30,276	1,050,604

STINC TAIWAN Co, ltd	-	-	-	-

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)	8,382,979	268,236	-	-

관계기업	(주)성도이엔지	-	2,255,600	-	54,000

성도건설(중국)유한공사	-	-	-	1,463,363

합계	8,397,982	10,176,391	30,276	11,046,011

4) 보고기간말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)피앤에스티	미수금	-	16,504	16,504	-

매입채무	4,437,103	7,411,440	4,238,127	7,610,415

임차보증금	60,000	80,000	-	140,000

임대보증금	-	100,000	-	100,000

(주)이엠에스	매입채무	-	16,518	16,518	-

성송전자(설비)유한공사	매출채권	7,500	-	-	7,500

매입채무	256,005	899,867	1,148,249	7,623

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)	매출채권	392,774	36,843,419	3,118,934	34,117,259

계약자산	26,885,569	-	24,640,245	2,245,324

매입채무	-	268,236	268,236	-

계약부채	-	3,820,070	-	3,820,070

단기대여금	1,071,330	-	1,071,330	-

(주)성도이엔지	매출채권	84,700	-	-	84,700

매입채무	286,660	2,481,160	286,660	2,481,160

성도건설(중국)유한공사	매입채무	452,831	-	452,831	-

(2) 전기

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)피앤에스티	미수금	-	24,857	24,857	-

매입채무	5,477,806	34,169,865	35,210,568	4,437,103

임차보증금	60,000	-	-	60,000

(주)이엠에스	매입채무	-	34,069	34,069	-

성송전자(설비)유한공사	매출채권	19,421	30,276	42,198	7,500

매입채무	-	4,786,971	4,530,965	256,005

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)	매출채권	-	392,774	-	392,774

계약자산	-	26,885,569	-	26,885,569

매입채무	-	1,699,800	1,699,800	-

단기대여금	-	1,071,330	-	1,071,330

(주)성도이엔지	매출채권	-	121,000	36,300	84,700

매입채무	606,100	4,725,566	5,045,006	286,660

성도건설(중국)유한공사	매입채무	-	2,415,980	1,963,150	452,831

30. 우발채무와 약정사항 1) 당분기말 현재 서울보증보험등으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

서울보증보험	-	계약이행보증	7,847,874	-

2) 당분기말 현재 당사가 제 3자를 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공받는자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

(주)이엠에스	우리은행	지급보증	240,000	200,000

(주)이엠에스	우리은행	지급보증	360,000	300,000

(주)이엠에스	신한은행	지급보증	240,000	200,000

(주)이엠에스	신한은행	지급보증	360,000	300,000

성송전자설비(상해)유한공사	국민은행	지급보증	CNY 6,100,000	CNY 6,100,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	씨티은행	지급보증	USD 24,000,000	USD 24,000,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	우리은행	지급보증	SGD 1,830,000	SGD 1,830,000

STINC Taiwan Co.,Ltd	씨티은행	지급보증	USD 2,400,000	TWD 11,000,000

3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

금융기관	구분	한도금액	비고

국민은행	외화지급보증	15,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	48,000,000	지급어음발행한도

외화지급보증	USD 565,000

2,400,000

신한은행	전자방식외담대	12,000,000	지급어음발행한도

무역금융	15,000,000

우리은행	B2B전자결제	10,000,000	지급어음발행한도

일반자금대출	9,000,000

무역금융	14,000,000

외화지급보증	SGD 1,220,000.00

외화지급보증	SGD 610,000.00

외화지급보증	CNY 6,100,000

하나은행	전자적매담대	10,000,000	지급어음발행한도

씨티은행	무역금융	5,000,000

서울보증보험	지급보증	무제한

31. 영업활동 현금흐름 1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	481,817	400,670

주식보상비용	10,310	47,635

감가상각비	257,290	278,582

대손상각비	(10,704)	(43,833)

무형자산상각비	405,464	328,662

경상개발연구비	(15)	7,096

외화환산손실	3,971	275,445

매도가능증권처분손실	-	5,484

파생상품평가손실	740,540	243,489

외화환산이익	(1,047,695)	(36,849)

재고자산평가손실환입	(38,452)	-

유형자산처분손실	61,981	-

무형자산처분손실	953	-

파생상품평가이익	(1,000)	(3,600)

금융수익	(210,887)	(20,067)

금융원가	119,904	28,792

법인세비용	686,907	1,357,059

합계	1,460,384	2,868,565

2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	2,621,982	(12,019,462)

기타채권	(968,606)	1,223,797

재고자산	2,322,153	(3,120,412)

기타유동자산	(808,707)	2,612,309

매입채무	6,523,438	19,116,669

미지급금	480,800	(2,011,238)

기타유동부채	9,338,554	(15,001,794)

기타금융부채(비유동)	-	-

퇴직금의 지급	(487,145)	(69,483)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	460,907	58,955

합계	19,483,377	(9,210,658)

3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	당분기	전분기

주식선택권의 자기주식 결제	72,288	-

유형자산의 본계정 대체	153,000	-

4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	환율변동효과

단기차입금	48,783,486	(5,708,250)	-	-	43,075,236

32. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액 당분기 중 장비부문에 원가 상승 요인이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	진행채권/채무의변동

장비부문	538,033	46,629	427,744	63,660	427,744

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.