에스티아이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제29(당)3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제28(전)3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 에스티아이

1. 회사의 개요주식회사 에스티아이(이하 '당사')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 당사의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비 등이 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다.당사는 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 7,915백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수/주	지분율(%)

(주)성도이엔지	3,200,713	20.22%

서인수	1,043,904	6.59%

기타	11,585,383	73.19%

합계	15,830,000	100.00%

2. 중요한 회계처리방침1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)-판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 중요한 회계정책(1) 금융자산가. 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

-채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

-지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 동 기준서에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 고객이 주문한 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제작하여 판매하고있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건 등을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(6) 유형자산가. 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

나. 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 리스

가. 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.나. 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여

가. 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.나.퇴직급여당사가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

(10) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

나. 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

다. 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(14) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(15) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 위험관리 1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

순부채:

차입금 등(유동및비유동)	605,421	412,542

차감:

현금및현금성자산	39,475,697	5,632,649

순부채(순자산)(A)	(38,870,276)	(5,220,107)

자본총계(B)	270,928,665	263,841,091

총자본(C=A+B)	232,058,389	258,620,983

총자본순부채비율(A/C)	-16.75%	-2.02%

2) 금융위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과목	당분기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 24,950,878.46	34,986,122	USD 1,371,585.51	2,016,231

CNY 436.87	72	CNY 436.87	72

SGD 892,946.04	970,722	SGD 889,981.13	962,141

당기손익-공정가치금융자산	USD 0.00	0	USD 12,300,000.00	18,081,000

장기대여금	USD 1,600,000.00	2,243,520	USD 2,900,000.00	4,263,000

매출채권 등	USD 24,311,432.42	33,644,407	USD 33,295,495.03	48,395,649

SGD 6,737,572.00	7,324,415	SGD 6,105,952.00	6,601,023

JPY 99,500.00	939	JPY 0.00	0

소 계	79,170,196	80,319,115

외화부채:

매입채무 등	USD 329,876,025.47	390,111	USD 6,023,490.96	8,489,999

JPY 0.00	0	JPY 886,000.00	8,297

SGD 346,780.35	0	SGD 137,840.00	140,810

EUR 0	0	EUR 14,000	21,402

소 계	390,111	8,660,508

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	7,048,394	(7,048,394)	6,150,012	(6,150,012)

JPY	94	(94)	(7,372)	7,372

CNY	7	(7)	7	(7)

SGD	829,514	(829,514)	881,564	(881,564)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치금융자산 55,644백만원(유동 : 55,217백만원, 비유동 : 427백만원)에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다..

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1년 미만	1년 ~ 2년	1년 미만	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	24,787,745	385,468	67,382,013	357,955

파생상품부채	73,800	0	86,400	0

리스부채	305,767	0	243,424	0

장기리스부채	0	299,655	0	169,118

합계	25,167,312	685,123	67,711,837	527,073

② 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 회사가 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간의 최대 보증금액은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, SGD)

제공받는 자	당분기말

보증내역	보증한도	실행금액

성송전자설비(상해)유한공사	채무보증	CNY 4,950,000	CNY 4,950,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	채무보증	SGD 25,680,000	SGD 25,680,000

(3) 신용위험관리

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

(4) 파생금융자산

당사는 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 체결한 통화선도 및 옵션계약현황은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

계약처	파생상품종류	당분기말	전기말

계약금액	평가금액	계약금액	평가금액

삼성선물(주)	통화선도	USD 18,000	(73,800)	USD 18,000	(86,400)

당사의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.당사는 보고기간 말 현재 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 재무상태표상 파생상품자산 0천원, 파생상품부채 73,800천원 (전기말 : 파생상품자산 0천원, 파생상품부채 86,400천원)을 계상하였고, 손익계산서상 영업외손익의 파생상품평가이익 0천원, 파생상품평가손실 73,800천원(전기 : 파생상품평가이익 0천원, 파생상품평가손실 86,400천원)을 계상하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	예입처	당분기말	전기말

현금	-	6,537	5,342

보통예금	우리은행 외	39,469,160	5,627,307

합 계	39,475,697	5,632,649

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

5. 공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등	55,217,480	0	66,230,570	0

지분상품	0	426,875	0	423,283

2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	주식수/좌수	지분율	장부금액

기계설비건설공제조합 중앙지점	지분상품	326좌	-	359,585

전기공사공제조합	지분상품	200좌	-	67,291

합 계	426,875

3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권및기타채권과 계약자산1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	102,238,093	(878,183)	101,359,910	155,136,369	(2,191,656)	152,944,713

미수금및기타채권(금융기관예치금 제외)	109,361	0	109,361	8,690,457	0	8,690,457

소 계	102,347,454	(878,183)	101,469,272	163,826,826	(2,191,656)	161,635,170

비유동

장기성매출채권	4,164,849	(3,595,688)	569,162	6,346,123	(4,093,866)	2,252,257

보증금	1,442,683	0	1,442,683	1,309,894	0	1,309,894

불법행위미수금	4,842,341	(4,842,341)	0	4,842,341	(4,842,341)	0

장기대여금	2,243,520	0	2,243,520	0	0	0

소 계	12,693,394	(8,438,029)	4,255,365	12,498,359	(8,936,207)	3,562,152

합 계	115,040,848	(9,316,211)	105,724,636	176,325,185	(11,127,863)	165,197,322

2)당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,127,863	5,396,625

대손상각비	(1,655,736)	622,424

제각처리	(155,915)	0

기말금액	9,316,211	6,019,049

3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	75,123,410	133,014,345

장기채권 및 손상되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	11,306,645	2,906,536

12개월초과	18,254,205	23,842,929

소계	29,560,850	26,749,465

손상된 채권	1,718,682	1,718,682

합 계	106,402,942	161,482,492

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	3,498	(0)	3,498	2,238	(0)	2,238

제품	0	(0)	0	0	(0)	0

재공품	4,501,321	(0)	4,501,321	3,468,500	(0)	3,468,500

원재료	10,886,833	(552,992)	10,333,841	16,182,341	(776,589)	15,405,752

미착품	0	(0)	0	0	(0)	0

합계	15,391,652	(552,992)	14,838,660	19,653,080	(776,589)	18,876,490

8. 기타자산 1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	436,000	6,013,191

선급비용	141,164	177,257

소계	577,164	6,190,448

대손충당금

선급금	0	(485,000)

소계	0	(485,000)

합계	577,164	5,705,448

2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타비유동자산

장기선급금	485,000	0

소계	485,000	0

대손충당금

장기선급금	(485,000)	0

소계	(485,000)	0

장부금액	0	0

(*) 전기 중 요건충족으로 인한 일부 제각 및 채권 추심으로 인해 감소하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업	성송전자설비(상해)유한공사(*)	중국	전자장비제조업	100.0%	0

(주)이엠에스	한국	도매.제조업	99.2%	0

STI AD USA INC.	미국	전자장비제조업	100.0%	718,250

㈜에스티아이티	한국	서비스업	100.0%	200,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(*1)	싱가포르	전자장비제조업	100.0%	0

합계	918,250

2) 종속기업 및 관계기업의 당분기말 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업	성송전자설비	4,360,280	4,549,282	(189,003)	6,450,691	(1,474,567)	(1,515,270)

(주)이엠에스	107,810	30,171	77,639	135,000	(11,064)	(11,064)

(주)에스티아이티	1,663,284	229,012	1,434,272	1,684,547	70,729	70,729

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	5,326,571	8,214,193	(2,887,622)	3,612,238	(171,304)	(187,744)

STI AD USA INC.	1,820,994	2,252,347	(431,353)	10,163,357	(754,826)	(764,535)

10. 유형자산1) 당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,797,257	0	28,797,257

건물	49,656,045	(10,698,892)	38,957,153

구축물	323,954	(74,535)	249,420

기계장치	23,911,351	(6,462,776)	17,448,575

차량운반구	195,960	(78,555)	117,405

기타유형자산	11,129,254	(6,994,414)	4,134,840

건설중인자산	9,336,643	0	9,336,643

사용권자산	1,107,978	(513,238)	594,740

합계	124,458,443	(24,822,409)	99,636,034

-전기말

(단위: 천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,646,951	0	27,646,951

건물	49,656,045	(9,767,264)	39,888,782

구축물	263,154	(68,743)	194,411

기계장치	11,001,400	(5,435,037)	5,566,363

차량운반구	195,960	(55,874)	140,085

기타유형자산	8,512,384	(6,496,080)	2,016,304

건설중인자산	20,360,219	20,360,219

사용권자산	797,545	(395,180)	402,365

합계	118,433,659	(22,218,179)	96,215,480

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	27,646,951	0	0	0	1,150,306	28,797,257

건물	39,888,782	0	0	(931,629)	0	38,957,153

구축물	194,411	60,800	0	(5,791)	0	249,420

기계장치	5,566,363	0	0	(1,027,738)	12,909,951	17,448,575

차량운반구	140,085	0	0	(22,681)	0	117,405

기타유형자산	2,016,304	617,073	(2,414)	(647,423)	2,151,300	4,134,840

건설중인자산	20,360,219	5,627,181	0	0	(16,650,758)	9,336,643

사용권자산	402,365	447,239	0	(254,864)	0	594,740

합계	96,215,480	6,752,293	(2,414)	(2,890,126)	(439,200)	99,636,034

-전분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	27,707,697	0	(60,746)	0	0	27,646,951

건물	41,255,989	0	(120,778)	(1,246,430)	0	39,888,782

구축물	164,990	36,000	0	(6,579)	0	194,411

기계장치	6,586,840	62,000	0	(1,082,477)	0	5,566,363

차량운반구	10,547	140,087	0	(10,549)	0	140,085

기타유형자산	2,020,310	956,545	(19,878)	(940,672)	0	2,016,304

건설중인자산	3,450,263	17,160,043	0	0	(250,087)	20,360,219

사용권자산	431,706	306,096	(28,561)	(306,875)	0	402,365

합계	81,628,342	18,660,771	(229,964)	(3,593,581)	(250,087)	96,215,480

3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부동산	59,753	20,869

차량운반구	534,987	381,496

합 계	594,740	402,365

4) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	보험회사

화재보험	건물 등	73,984,000	삼성화재

가스책임보험	건물 등	760,000	삼성화재

승강기책임보험	건물 등	540,000	삼성화재

11. 무형자산

1) 당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	0	0	2,586,422	2,644,025	5,230,447

상각누계액	0	0	0	(2,004,104)	(2,004,104)

손상누계액	0	0	(62,537)	0	(62,537)

정부보조금	0	0	0	0	0

장부금액	0	0	2,523,885	639,921	3,163,805

-전기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	0	0	2,586,422	2,189,964	4,776,386

상각누계액	0	0	0	(2,003,465)	(2,003,465)

손상누계액	0	0	(62,537)	0	(62,537)

정부보조금	0	0	0	0	0

장부금액	0	0	2,523,885	186,499	2,710,384

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	-	-	2,570,137	286,288	2,856,426

취득	-	-	-	38,410	38,410

처분	-	-	(46,253)	0	(46,253)

상각	-	-	-	(111,165)	(111,165)

대체	-	-	-	-	-

기말장부금액	-	-	2,523,885	213,533	2,737,418

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. -전분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	-	-	2,570,137	286,288	2,856,426

취득	-	-	-	38,410	38,410

처분	-	-	(46,253)	0	(46,253)

상각	-	-	-	(111,165)	(111,165)

대체	-	-	-	-	-

기말장부금액	-	-	2,523,885	213,533	2,737,418

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 전기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 7,205천원입니다.

3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구개발관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,415,874	3,464,450

12. 담보제공 등 당분기말 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보제공자산	설정금액	종류	금액	담보권자

토지 및 건물	12,000,000	무역금융	-	신한은행

건물	7,000,000	외화지급보증	USD 5,294,927	국민은행

USD 4,950,000

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,499,383	-	60,723,945	-

미지급금	6,288,362	377,658	6,658,068	350,145

임대보증금	-	7,810	-	7,810

합계	24,787,745	385,468	67,382,013	357,955

14. 리스부채 1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

리스부채	-	3.62%	605,421	412,542

유동성대체	305,767	243,424

장기리스부채	299,655	169,118

2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	장부금액

기초 리스부채	412,542

리스부채의 추가	447,239

리스부채의 상각	14,793

리스부채의 리스료지급	(269,153)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	0

기말 리스부채	605,421

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,406	0	4,035,354	0

예수금	14,226	0	32,119	0

미지급배당금	0	0	0	0

하자보수충당금	1,601,142	0	1,469,397	0

합계	1,617,773	0	5,536,871	0

16. 순확정급여부채 1) 당분기와 전기중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	(1,540,569)	(2,367,611)

당기말손익으로 인식하는 총비용	1,801,727	2,226,851

재측정요소의 변동	(98,871)	973,652

관계사전출의 영향	0	0

지급액	233,770	(73,461)

납입액	(1,500,000)	(2,300,000)

기말금액	(1,103,943)	(1,540,569)

재무상태표상 구성항목:

―확정급여부채의 현재가치	22,536,335	20,830,473

―사외적립자산의 공정가치	(23,640,278)	(22,371,042)

합계	(1,103,943)	(1,540,569)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,875,658	1,746,493

이자원가	501,331	515,211

사외적립자산의 기대수익	(575,262)	(620,856)

합 계	1,801,727	1,640,849

3)당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.(당기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	20,830,473	(22,371,042)	(1,540,569)

전출입효과	0

당기근무원가	1,875,658	54,703	1,930,361

이자비용(이자수익)	501,331	(575,262)	(73,932)

소계	2,376,989	(520,560)	1,856,429

재측정요소	0	(98,871)	(98,871)

소계	0	(98,871)	(98,871)

기업이 납부한 기여금	0	(1,500,000)	(1,500,000)

지급액	(671,127)	850,194	179,067

기말	22,536,335	(23,640,278)	(1,103,943)

(전기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,155,420	(20,523,031)	(2,367,611)

전출입효과	0

당기근무원가	2,372,689	54,703	2,427,392

이자비용(이자수익)	682,171	(828,009)	(145,839)

소계	3,054,860	(773,307)	2,281,553

재측정요소	-	(4,426)	(4,426)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	715,919	-	715,919

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	261,605	-	261,605

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	553	-	553

소계	978,077	(4,426)	973,652

기업이 납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

지급액	(1,357,884)	1,229,721	(128,163)

기말	20,830,473	(22,371,042)	(1,540,569)

5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	98,871	(973,652)

법인세효과	(22,839)	224,914

법인세 차감후 보험수리적손익	76,032	(748,738)

6) 당분기와 전기의 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	3.52%	3.52%

미래임금상승률	2.00%	2.00%

7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	23,640,278	22,371,042

17. 자본금 및 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,830,000주	15,830,000주

자본금	7,915,000천원	7,915,000천원

2) 당분기기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	75,106,852	75,106,852

기타자본잉여금	5,021,848	5,021,848

합계	80,128,700	80,128,700

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(15,242,110)	(15,242,110)

주식선택권	467,900	467,900

합계	(14,774,210)	(14,774,210)

19. 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	3,279,202	2,984,461

임의적립금	2,186,982	2,186,982

미처분이익잉여금	192,192,992	185,400,159

합계	197,659,175	190,571,601

2) 법정적립금 및 임의적립금

(1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 매출액 1) 당분기와 전분기중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

진행기준매출	218,338,809	183,528,940

기타매출	7,586,600	7,118,925

합 계	225,925,409	190,647,865

2) 당분기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 당분기 매출인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	계약금액	수익누계액	당분기인식액	계약잔액

삼성전자	495,761,984	466,149,707	105,222,147	29,612,277

에스케이하이닉스	163,005,991	115,464,898	71,908,725	47,541,092

삼성디스플레이	34,896,880	32,520,796	5,490,787	2,376,084

BOE	25,273,169	23,987,022	9,352,077	1,286,147

기타	119,085,276	104,206,019	26,365,073	14,879,257

합계	838,023,299	742,328,442	218,338,809	95,694,857

3) 전분기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 전분기 매출인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발주처	계약금액	수익누계액	당분기인식액	계약잔액

삼성전자	534,720,470	416,968,589	104,075,699	117,751,881

에스케이하이닉스	170,443,806	97,022,159	17,665,242	73,421,648

STI ADVANCE PTE. LTD.	62,752,320	58,283,005	2,487,375	4,469,314

EXYTE (SINGAPORE)	52,427,073	51,489,588	1,568,764	937,484

BOE	44,867,295	25,305,526	5,369,275	19,561,769

삼성디스플레이	36,423,595	34,804,562	15,133,025	1,619,033

기타	157,350,414	127,832,457	37,229,560	29,517,956

합계	1,058,984,972	811,705,886	183,528,940	247,279,086

4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 고객	당분기	전분기

삼성전자	105,222,147	76,295,679

에스케이하이닉스	71,908,725	-

5) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

장비부문	58,588,497	25,369,372	97,628,606	22,113,267

6) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품목(*1)	발주처(*3)	수주일자	계약상 납품기한(*2)	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업용 제조장비	A	2023-08-03	2024-12-31	51,067,600	51,067,600	0	100.0%	0	0	0	0

산업용 제조장비	에스케이실트론	2022-09-20	2025-10-31	16,000,000	16,000,000	0	100.0%	0	0	0	0

산업용 제조장비	A	2024-02-08	2025-10-31	76,932,822	76,932,822	0	100.0%	0	0	0	0

산업용 제조장비	B	2023-06-21	2024-12-31	17,100,000	17,100,000	0	100.0%	0	0	0	0

산업용 제조장비	A	2024-04-08	2025-10-31	43,482,100	41,995,012	1,487,088	96.6%	0	0	0	0

산업용 제조장비	A	2024-12-17	2025-10-30	114,050,770	106,306,723	7,744,047	93.2%	0	0	0	0

산업용 제조장비	A	2025-02-28	2026-12-31	16,385,300	14,373,185	2,012,115	87.7%	0	0	31,900	104

산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2024-09-02	2025-12-31	51,839,000	48,780,499	3,058,501	94.1%	13,378,999	0	0	0

산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2025-04-07	2026-05-30	38,816,000	14,641,395	24,174,605	37.7%	14,641,395	0	0	0

산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2025-04-07	2026-03-31	20,788,000	10,206,908	10,581,092	49.1%	10,206,908	0	0	0

산업용 제조장비	L-H BATTERY COMPANY INCORPORATED	2023-11-01	2026-01-31	19,137,226	18,442,545	694,681	96.4%	1,230,540	0	6,001,416	85,250

산업용 제조장비	BOE B16 (CHENGDU)	2024-05-13	2025-12-31	22,463,160	21,364,711	1,098,448	95.1%	0	0	4,492,632	14,645

합 계	488,061,977	437,211,401	50,850,577	39,457,842	0	10,525,948	99,999

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	4,037,831	(840,172)

원재료 및 상품 등 매입액	83,382,458	78,747,926

종업원급여	26,389,124	23,641,238

감가상각비 및 무형자산상각비	2,970,155	2,805,904

외주가공비	75,456,427	56,119,942

지급수수료	5,388,422	5,248,927

소모품비	1,707,021	4,610,142

복리후생비	3,392,609	3,092,942

여비교통비	1,485,769	1,109,324

기타	6,668,752	4,121,747

합계(*)	210,878,569	178,657,919

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,225,145	8,485,429	2,732,774	7,872,732

퇴직급여	485,701	1,104,157	209,198	620,765

복리후생비	668,819	1,923,825	649,715	1,675,056

여비교통비	96,159	321,265	125,701	314,017

접대비	85,205	214,934	63,156	193,166

통신비	13,503	41,369	13,422	31,502

수도광열비	26,611	73,979	26,249	72,323

세금과공과	117,435	152,029	118,573	268,835

감가상각비	193,924	598,474	217,996	649,413

무형자산상각비	12,240	35,553	11,521	47,793

지급임차료	35,367	105,051	29,413	87,460

수선비	9,080	33,632	16,059	32,761

보험료	111,519	299,689	78,655	263,001

차량유지비	22,282	55,672	25,746	81,011

운반비	133	749	408	1,123

교육훈련비	12,248	(4,494)	14,942	(9,347)

도서인쇄비	214	4,791	328	15,044

소모품비	27,607	145,691	43,314	522,953

지급수수료	1,203,227	2,544,308	1,128,512	2,327,229

경상연구개발비	1,228,268	3,415,874	1,550,938	3,464,450

광고선전비	33,945	142,678	0	47,047

대손상각비	614,831	(1,655,736)	(263,299)	622,424

수출제비용	705	12,203	0	0

판매부대비용	793,408	1,786,051	842,536	2,531,738

주식보상비용	0	0	0	0

합계	10,017,575	19,837,172	7,635,858	21,732,494

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,531	148,860	6,569	43,991

당기손익_공정가치금융자산처분이익	828,533	1,565,999	664,161	1,632,264

당기손익_공정가치금융자산평가이익	(45,792)	221,073	(38,344)	194,092

파생상품거래이익	(122,350)	1,865,000	877,350	1,243,300

파생상품평가이익	(129,600)	0	9,300	164,300

배당금수익	0	9,780	0	0

소계	566,322	3,810,711	1,519,036	3,277,946

이자비용	5,206	37,730	4,412	18,898

파생상품거래손실	790,250	941,600	(55,750)	2,043,100

파생상품평가손실	73,800	73,800	0	0

당기손익_공정가치금융자산처분손실	0	0	0	204,503

당기손익_공정가치금융자산평가손실	0	0	0	0

소계	869,256	1,053,130	(51,338)	2,266,501

순금융수익(비용)	(302,934)	2,757,582	1,570,373	1,011,446

24. 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	78,117	373,946	253,699	1,047,655

외화환산이익	116,910	117,327	(3,256,896)	999,750

수입임대료	900	2,700	900	2,700

무형자손상차손환입	0	0	0	0

유형자산처분이익	0	0	0	0

무형자산처분이익	0	0	0	0

잡이익	30,799	308,627	1,029,766	1,122,294

합계	226,726	802,599	(1,972,532)	3,172,400

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,711,434	3,797,074	502,350	569,676

외화환산손실	(3,800,373)	2,316,792	312,426	493,875

기부금	5,000	7,000	2,500	2,500

관계기업투자손상차손	0	0	0	0

유형자산손상차손	0	0	0	0

유형자산처분손실	(1)	2,164	0	61,890

무형자산처분손실	1	1	0	0

재고자산처분손실	47,066	47,066	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0

잡손실	64,431	66,670	4,658	4,658

합계	(1,972,443)	6,236,766	821,933	1,132,600

25. 주당이익1) 당분기와 전분기 중 주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 3분기순이익	3,962,756,714	9,958,951,743	2,267,197,617	12,513,199,978

나. 가중평균유통보통주식수	14,737,047 주	14,737,047 주	14,737,047 주	14,737,047 주

다. 주당이익 (가÷나)	268	675	153	849

2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 희석분기순이익	3,962,756,714	9,958,951,743	2,267,197,617	12,513,199,978

나. 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	14,778,170 주	14,778,880 주	14,792,063 주	14,798,618 주

다. 희석 주당이익 (가÷나)	268	673	153	845

3) 당분기중 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

주식매수선택권	100,000주

26. 주식기준보상1) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	7차

부여일	2019년3월4일

권리부여주식수	100,000

당기초 미행사수량	100,000

당기 부여수량	-

당기 행사수량	-

당기 상실수량	-

당기말 미행사수량	100,000

행사가격(원)	12,000

행사가능기간	2021.3.5~2026.3.4

행사조건	용역제공조건 2년

부여된 선택권의 공정가치(원)	4,679원

2) 당사의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	7차

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	51.76%

기대배당수익율	0.00%

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 금융상품의 구분1 ) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	39,475,697	0	0	39,475,697

매출채권및기타채권	42,880,775	0	0	42,880,775

파생상품자산	0	0	0	0

당기말손익_공정가치측정금융자산	0	55,217,480	0	55,217,480

(비유동)당기말손익-공정가치측정 금융자산	0	426,875	0	426,875

장단기금융상품	10,039	0	0	10,039

장기매출채권 및 장기기타채권	4,255,365	0	0	4,255,365

기타비유동자산	0	0	0	0

합계	86,621,876	55,644,355	0	142,266,231

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,632,649	0	0	5,632,649

매출채권및기타채권	64,006,565	0	0	64,006,565

파생상품자산	0	0	0	0

당기말손익_공정가치측정금융자산	0	66,230,570	0	66,230,570

(비유동)당기말손익-공정가치측정 금융자산	0	423,283	0	423,283

장단기금융상품	4,708	0	0	4,708

장기매출채권 및 장기기타채권	3,562,152	0	0	3,562,152

기타비유동자산	0	0	0	0

합계	73,206,074	66,653,853	0	139,859,927

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무및기타채무	0	24,787,745	0	24,787,745

파생금융상품부채	73,800	0	0	73,800

기타부채	0	385,468	0	385,468

차입금	0	0	0	0

단기리스부채	0	0	305,767	305,767

장기리스부채	0	0	299,655	299,655

합계	73,800	25,173,214	605,421	25,852,435

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무및기타채무	0	67,382,013	0	67,382,013

파생금융상품부채	86,400	0	0	86,400

장기매입채무및장기기타채무	0	357,955	0	357,955

차입금	0	0	0	0

단기리스부채	0	0	243,424	243,424

장기리스부채	0	0	169,118	169,118

합계	86,400	67,739,968	412,542	68,238,910

3) 당분기와 전분기중 금융자산, 부채 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	148,860	0	0	148,860

배당금수익	0	9,780	0	9,780

당기말손익_공정가치금융자산처분이익	0	1,565,999	0	1,565,999

당기말손익_공정가치금융자산평가이익	0	221,073	0	221,073

파생상품거래이익	0	1,865,000	0	1,865,000

파생상품평가이익	0	0	0	0

합계	148,860	3,661,851	0	3,810,711

이자비용	0	0	37,730	37,730

당기말손익_공정가치금융자산처분손실	0	0	0	0

당기말손익_공정가치금융자산평가손실	0	0	0	0

파생상품거래손실	0	941,600	0	941,600

파생상품평가손실	0	73,800	0	73,800

합계	0	1,015,400	37,730	1,053,130

② 전분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	43,991	0	0	43,991

당기말손익_공정가치금융자산처분이익	0	1,632,264	0	1,632,264

당기말손익_공정가치금융자산평가이익	0	194,092	0	194,092

파생상품거래이익	0	1,243,300	0	1,243,300

파생상품평가이익	0	164,300	0	164,300

합계	43,991	3,233,955	0	3,277,946

이자비용	0	0	18,898	18,898

당기말손익_공정가치금융자산처분손실	0	204,503	0	204,503

파생상품거래손실	0	2,043,100	0	2,043,100

합계	0	2,247,603	18,898	2,266,501

4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말손익-공정가치측정 금융자산	-	55,217,480	426,875	55,644,355

파생상품자산	-	0	0	0

파생상품부채	-	73,800	0	73,800

29. 특수관계자거래 1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구분	소재지

종속기업	국내	(주)이엠에스(99.2%)

국내	(주)에스티아이티(100%)

해외	성송전자설비(상해)유한공사(100%)

해외	STI AD USA INC.(100%)

해외	아이스터공정기술유한공사 상해 [주1]

해외	상해한성건설유한공사 [주2]

해외	STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)

기타의특수관계자	국내	(주)성도이엔지(당사에 20.22% 지분 투자)

해외	성도건설(중국)유한공사

(*1) 성송전자설비(상해)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,371,958	2,290,454

퇴직급여	641,293	292,259

합 계	3,013,251	2,582,713

3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)성도이엔지	1,754,041	254,700	489,825	2,678,100

종속기업	(주)이엠에스	2,700	135,000	2,700	90,000

(주)에스티아이티	0	0	0	0

성송전자(설비)유한공사	185,523	2,390,138	119,110	2,700,782

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)	631,731	0	2,543,565	5,422

STI AD USA INC.	129,526	3,114,100	891,820

합계	2,703,520	5,893,938	3,155,199	6,366,124

4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)이엠에스	미수금	0	2,970	2,970	0

성송전자(설비)유한공사	매출채권	1,973,475	185,523	441,863	1,717,135

선급금	0	1,244,943	1,244,943	0

매입채무	405,553	2,390,138	2,795,691	0

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)	매출채권 등	6,369,141	845,300	(40,087)	7,254,528

매입채무	33,047	0	33,047	0

계약부채	(472,862)	768,090	554,520	(259,293)

STI AD USA INC	매출채권	0	0	0

매입채무	0	3,114,100	3,114,100	0

단기대여금	4,263,000	4,263,000	0

장기대여금	0	2,352,000	108,480	2,243,520

(주)성도이엔지	매출채권	346,500	1,729,530	1,463,000	613,030

계약자산	(97,230)	1,572,300	1,390,559	84,511

매입채무	547,800	280,170	524,370	303,600

STINC TAIWAN Co, ltd	매입채무	0	0	0	0

성도건설(중국)유한공사	매입채무	0	0	0	0

(2) 전기

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)이엠에스	미수금	0	3,960	3,960	0

성송전자(설비)유한공사	매출채권	1,634,959	102,544	(235,972)	1,973,475

선급금	4,514	26,555	31,069	0

매입채무	149,919	6,001,803	5,746,168	405,553

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(100%)	매출채권 등	10,770,566	1,812,963	6,214,389	6,369,141

매입채무	0	41,046	7,999	33,047

계약부채	3,005,592	1,562,177	5,040,631	(472,862)

STI AD USA INC	단기대여금	0	4,263,000	0	4,263,000

(주)성도이엔지	매출채권	231,000	808,500	693,000	346,500

계약자산	124,635	735,000	956,865	(97,230)

계약부채(X)	0	0	0

매입채무	0	3,886,410	3,338,610	547,800

STINC TAIWAN Co, ltd	매입채무	0	0	0	0

성도건설(중국)유한공사	매입채무	0	0	0	0

5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

6) 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: SGD)

제공받는자	제공금융기관	담보내용	제공금액

한성건설상해유한공사	신한은행(상해)	지급보증	CNY 7,200,000

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	씨티은행	지급보증	SGD 25,680,000

성송전자설비(상해)유한공사	국민은행	지급보증	CNY 4,950,000

STI AD USA	신한은행(미국)	지급보증	USD 1,000,000

당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보는 없으며,특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

30. 우발채무와 약정사항 1) 당분기말 현재 특수관계자를 포함한 타법인(또는 개인)을 위하여 금융기관에 제공한담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: SGD)

금융기관	제공받는자	제공내역	보증금액

구분	법인명

씨티은행	특수관계자	STI ADVANCE (S) PTE. LTD	차입금에 대한 지급보증	SGD 25,680,000.00

신한은행(상해)	특수관계자	한성건설상해유한공사	외화지급보증	CNY 7,200,000.00

국민은행	특수관계자	성송전자(설비)유한공사	외화지급보증	CNY 4,950,000.00

기타법인	-	외화지급보증	USD 5,294,927.39

신한은행(미국)	특수관계자	STI AD USA	차입금에 대한 지급보증	USD 1,000,000.00

2) 당분기말 현재 특수관계자를 포함한 타법인(또는 개인)으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, SGD)

제공하는자	보증금액	제공내역

구분	법인명

타법인	서울보증보험	12,615,345	계약이행 등에 대한 보증

대표이사	66,000,000	외화지급보증

3) 당분기말 현재 회사가 담보 및 보증을 제외하고 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	비고

신한은행	무역금융	10,000,000	-

우리은행	B2B 대출	22,000,000	지급어음 발행한도

산업은행	운영자금/단기한도	55,000,000	-

기업은행	외상매출채권담보대출	15,000,000	지급어음 발행한도

31. 영업활동 현금흐름1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,937,261	2,994,986

감가상각비	2,890,126	2,694,739

대손상각비	(1,655,736)	622,424

무형자산상각비	80,029	111,165

외화환산손실	2,316,792	493,875

외화환산이익	(117,327)	(999,750)

재고자산평가손실	(223,597)	0

재고자산평가손실환입	0	585,780

재고자산처분손실	47,066	0

판매부대비용	131,745	0

유형자산처분손실	2,164	61,890

유형자산처분이익	0	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산처분손실	1	0

무형자산처분이익	0	0

무형자산손상차손	0	0

파생상품평가손익	73,800	(164,300)

파생상품거래손익	(923,400)	799,800

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	0

당기손익_공정가치금융자산처분손실	0	0

당기손익_공정가치금융자산평가이익	(221,073)	(194,092)

당기손익_공정가치금융자산처분이익	(1,565,999)	0

관계기업투자 손상차손	0	0

이자수익	(148,860)	(43,991)

이자비용	37,730	18,898

배당금수익	(9,780)	0

법인세비용	2,411,303	2,527,991

하자보수충당부채 전입액 등	0	0

잡손실	0	1,542

잡이익	0	(1,004,391)

합계	5,062,244	8,506,567

2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및계약자산의감소(증가)	51,515,959	10,329,096

미수금의감소(증가)	2,181,274	0

선급금의감소(증가)	4,356,173	2,283,304

선급비용의감소(증가)	5,092,191	57,106

재고자산의감소(증가)	36,093	10,905

매입채무의증가(감소)	4,214,362	(1,425,952)

미지급금의증가(감소)	(42,238,786)	(10,967,468)

선수금및계약부채의증가(감소)	(425,590)	1,326,547

예수금의증가(감소)	(776,843)	2,938,557

기타비유동부채의증가(감소)	(17,894)	(32,243)

퇴직금의지급	0	0

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(806,661)	(786,945)

퇴직금 관계사전출입	(595,103)	(1,873,942)

합계	22,535,174	1,858,965

32. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액당분기 중 장비부문에 원가 상승 요인이 있어 당반기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	진행채권/채무의변동

장비부문	1,653,434	3,550,579	(1,832,265)	(64,880)	(1,832,265)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.