에스티아이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제21(전)반기: 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 에스티아이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1) 지배기업의 개요

주식회사 에스티아이(이하 '지배기업')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 지배기업의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비, 검사장비 등이 있습니다. 지배기업의본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 납입자본금은 7,915백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수/주	지분율(%)

(주)성도이엔지	3,200,713	20.22%

서인수	1,043,904	6.59%

기타	11,585,383	73.19%

합계	15,830,000	100.00%

2) 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기	전기

(주)피앤에스티(구,(주)피엘씨테크)	한국	도매.제조	12월	90%	90%

성송전자설비(상해)유한공사	중국	도매.제조	12월	50%	50%

(주)이엠에스	한국	도매.제조	12월	70%	70%

(주)에스티아이티	한국	서비스	12월	100%	100%

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	12월	100%	100%

STI ADVANCE (S) PTE. LTD(*1)	싱가포르	도매.제조	12월	100%	-

난징 아이스터공정기술유한공사(*2)	중국	도매.제조	12월	100%	100%

(*1) 당반기 중 설립되어 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되었습니다.(*2) 성송전자설비(상해)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.

3) 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)피앤에스티	12,559,636	6,528,788	6,030,848	16,674,158	856,366	851,165

성송전자설비(상해)유한공사	3,174,730	1,597,782	1,576,948	3,422,329	59,544	111,290

(주)이엠에스	259,383	739,281	(479,898)	63,272	(265,344)	(265,344)

(주)에스티아이티	422,217	46,517	375,701	663,428	97,893	97,893

STINC TAIWAN Co, ltd	598,804	668,980	(70,176)	951,576	(204,453)	(203,026)

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	82,747	820	81,927	0	(45)	1,447

난징 아이스터공정기술유한공사	613,653	84,083	529,570	311,407	(46,132)	(26,676)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)피엘씨테크	17,059,398	11,879,715	5,179,683	32,472,515	1,671,171	1,740,166

성송전자설비(상해)유한공사	3,757,523	2,291,865	1,465,658	5,659,638	(156,107)	(245,326)

(주)이엠에스	248,129	462,683	(214,553)	82,562	(362,579)	(362,579)

(주)에스티아이티	330,288	52,480	277,807	308,190	77,807	77,807

STINC TAIWAN Co, ltd	544,716	411,865	132,850	2,448,203	(35,792)	(41,553)

난징 아이스터공정기술유한공사	894,018	337,772	556,246	417,740	(68,784)	(103,831)

4) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	지역	사유

STI ADVANCE (S) PTE. LTD	싱가포르	신규설립

2. 중요한 회계처리방침연결재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 중요한 회계정책

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 동 예외규정에 따라 당사는 당반기말 재무제표 작성 시 비교표시되는 전기 재무제표에 대해서는 재작성하지 않았으며, 최초적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.재무적 영향분석 결과, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	24,309,519	24,309,519

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	109,600	109,600

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	70,946,785	70,946,785

계약자산	대여금및수취채권	상각후원가	19,241,786	19,241,786

파생금융자산	당기손익인식	당기손익-공정가치	185,244	185,244

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	130,391	130,391

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	116,246	116,246

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,321,986	1,321,986

동 기준서의 도입에 따라 최초적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 동 기준서를 비교기간에 적용하여 재작성하지 않습니다.동 기준서의 도입에 따라 최초적용일 시점에 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과 최초적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법을선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

3) 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.

(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율

(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 년평균환율

(3) 위 ( 1),(2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

-채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

-지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객이 주문한 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제작하여 판매하고있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건 등을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

유형자산1) 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타	4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결실체가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간 말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

주당이익지배기업은 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

전기재무제표의 계정과목 재분류 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 위험관리

1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

순부채:

차입금(유동 및 비유동)	15,495,965	3,998,265

차감:

현금및현금성자산	29,790,620	24,309,519

순부채(순자산)	(14,294,655)	(20,311,254)

자본총계	150,927,543	87,057,583

총자본	136,632,888	66,746,329

총자본차입금비율	-10.46%	-30.43%

2) 금융위험관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 8,078,169.48	8,620,283	USD 12,266,932.82	13,142,792

CNY 7,084,445.59	1,200,176	CNY 6,956,152.69	698,561

TWD 4,435,965.00	163,236	TWD 4,439,758.00	159,476

SGD 100,945	82,747	-	-

매출채권및기타채권	USD 50,146,193.30	53,502,484	USD 58,831,352.62	63,052,031

TWD 10,029,729.00	367,790	TWD 10,238,807.00	367,778

CNY 5,681,042.19	962,425	CNY 9,128,435.96	1,040,727

소계	64,899,141	78,461,365

외화부채	매입채무및기타채무	USD 861,623.87	918,835	USD 27,525.00	29,490

JPY 4,130,900.00	41,369	JPY 0.00	0

TWD 8,356,043.00	306,416	TWD 4,063,885.00	145,975

CNY 3,827,778.18	648,464	CNY 3,164,343.00	517,845

SGD 1,000	820	-	-

단기차입금	USD 340,000.00	381,378	-	-

CNY 6,100,000.00	1,033,401	CNY 6,100,000.00	998,265

소계	3,330,683	1,691,575

당반기말과 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	6,082,255	(6,082,255)	3,881,439	(3,881,439)

TWD	22,461	(22,461)	55,882	(55,882)

JPY	(4,137)	4,137	(970)	970

CNY	48,074	(48,074)	(6,238)	6,238

SGD	8,193	(8,193)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(76,843)	76,843	(25,903)	25,903

③ 가격변동위험연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 24,573백만원(비유동자산 : 116백만원) 에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1년 미만	1년~ 2년	1년 미만	1년~ 2년

매입채무및기타채무	36,906,603	-	39,353,797	-

차입금	15,495,965	-	3,998,265	-

파생상품부채	1,605,480	-	6,400	-

기타비유동부채	-	157,578	-	109,979

합계	54,008,048	157,578	43,358,462	109,979

(3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

(4) 파생금융자산 연결실체는 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 체결한 통화선도 및 옵션계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

계약처	파생상품종류	당반기말	전기말

계약금액	평가금액	계약금액	평가금액

삼성선물(주)	통화선도	USD 1,000	9,500	USD 1,000	4,000

현대선물(주)	(USD 6,300)	(59,850)	(USD 250)	(6,400)

경남은행	통화옵션	USD 31,850	(728,505)	USD 37,560	149,345

국민은행	USD 22,720	(530,613)	-	-

신한은행	USD 7,750	(212,398)	USD 5,100	31,898

부산은행	USD 6,000	(74,114)	-	-

합 계	USD 63,020	(1,595,980)	USD 43,410	178,844

연결실체는 보고기간 말 현재 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 반기연결포괄손익계산서상 파생상품평가이익 9,500천원, 파생상품평가손실 1,605,480천원(전기 : 파생상품평가이익 858,281천원, 파생상품평가손실 46,484천원)을 계상하였습니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예입처	당반기	전기

현금	-	60,860	37,561

보통예금	우리은행 외	29,729,760	24,271,958

합계	29,790,620	24,309,519

5. 공 정가치금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

구분	당반기	전기

지분상품(*)	116,246	-

특정금전신탁	24,573,410	-

합계	24,689,656	-

(*) 지분상품은 전기에 매도가능금융자산의 과목으로 분류되었습니다.

2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	주식수/좌수	지분율	장부금액

유원미디어㈜	지분상품	184,300주	2.5%	71,207

MNK-SOG SILICON, INC	지분상품	513,676주	-	-

대한건설공제조합	지분상품	48좌	-	45,039

합계	116,246

3) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권및기타채권과 계약자산1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권및기타채권

매출채권	53,882,427	69,096,499

계약자산	41,850,285	19,241,786

미수금	2,427,223	3,988,617

소계	98,159,936	92,326,902

대손충당금

매출채권	2,017,285	2,138,331

미수금	-	-

소계	2,017,285	2,138,331

장부금액	96,142,650	90,188,571

2) 대손충당금의 변동당반기와 전반기중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,138,331	1,977,106

대손상각비(환입)	(67,586)	25,791

제각	(53,460)	-

기말금액	2,017,285	2,002,897

3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

연체되지 않은 채권	88,300,479	82,402,620

연체되었으나손상되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	2,984,035	1,550,253

12개월초과	2,727,623	2,613,799

소계	5,711,657	4,164,052

손상된 채권	1,720,576	1,771,614

합계	95,732,712	88,338,285

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	65,679	-	65,679	233,913	-	233,913

제품	383,662	27,392	356,269	242,056	27,392	214,664

재공품	2,181,076	-	2,181,076	2,845,997	-	2,845,997

원재료	4,426,529	618,021	3,808,508	4,622,645	527,155	4,095,490

미착품	25,226	-	25,226	25,767	-	25,767

합계	7,082,172	645,413	6,436,758	7,970,378	554,547	7,415,831

8. 기타금융자산

1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

비유동	비유동

매도가능금융자산	-	116,246

장기금융상품	-	130,391

합계	-	246,637

2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	주식수/좌수	지분율	당반기	전기

유원미디어㈜	지분상품	184,300주	2.5%	-	71,207

MNK-SOG SILICON, INC	지분상품	513,676주	-	-	-

대한건설공제조합	지분상품	48좌	-	-	45,039

합계	-	116,246

3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산의 종류	당반기	전기	사용제한내역

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

9. 기타자산1) 당반기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	2,475,137	5,010,079

선급비용	128,625	111,489

합계	2,603,763	5,121,569

2) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기타비유동자산

보증금	2,163,874	1,321,986

불법행위미수금(*)	10,772,583	10,772,583

소계	12,936,457	12,094,569

대손충당금

불법행위미수금(*)	(10,772,583)	(10,772,583)

소계	(10,772,583)	(10,772,583)

장부금액	2,163,874	1,321,986

(*) 2009년 4월 지배기업의 최대주주가 변경되는 과정에서 발생한 횡령사건으로 전액 대손충당금을 설정되었습니다.

10. 유형자산

1) 당반기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,064,747	-	11,064,747

건물	16,991,834	(3,307,782)	13,684,052

구축물	139,354	(41,245)	98,109

기계장치	1,796,835	(1,509,988)	286,846

차량운반구	215,610	(88,904)	126,705

기타유형자산	8,127,183	(5,721,679)	2,405,504

합계	38,335,563	(10,669,598)	27,665,964

-전기말

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,367,344	-	9,367,344

건물	16,990,352	(3,069,131)	13,921,221

구축물	139,354	(39,503)	99,851

기계장치	1,796,835	(1,431,791)	365,043

차량운반구	212,017	(68,520)	143,498

기타유형자산	7,635,799	(5,275,764)	2,360,035

건설중인자산	12,338	-	12,338

합계	36,154,039	(9,884,708)	26,269,330

2) 당반기 및 전반기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비(*)	대체	기말장부금액

토지	9,367,344	2,926,325	(1,228,922)	-	-	11,064,747

건물	13,921,221	1,482	-	(238,651)	-	13,684,052

구축물	99,851	-	-	(1,742)	-	98,109

기계장치	365,043	-	-	(78,197)	-	286,846

차량운반구	143,498	-	-	(16,792)	-	126,705

기타유형자산	2,360,035	479,517	(4,203)	(429,844)	-	2,405,504

건설중인자산	12,338	-	(12,338)	-	-	-

합계	26,269,330	3,407,323	(1,245,463)	(765,226)	-	27,665,964

(*) 해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

-전반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비(*)	대체	기말장부금액

토지	9,422,925	28,209	-	-	-	9,451,134

건물	7,171,038	-	-	(208,625)	7,197,422	14,159,835

구축물	103,335	-	-	(1,742)	-	101,593

기계장치	521,437	-	-	(78,197)	-	443,240

차량운반구	59,261	97,815	-	(13,957)	-	143,119

기타유형자산	1,764,803	506,549	-	(342,667)	-	1,928,685

건설중인자산	2,484,236	4,826,090	-	-	(7,197,422)	112,903

합계	21,527,035	5,458,662	-	(645,188)	-	26,340,509

(*) 해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

3) 당반기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	보험회사

화재보험	건물 등	28,122,000	삼성화재

11. 무형자산

1) 당반기말 및 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	213,235	7,945,148	1,884,772	3,897,378	13,940,533

상각누계액	(106,515)	(4,246,694)	-	(3,115,109)	(7,468,318)

정부보조금	-	(311,783)	-	-	(311,783)

장부금액	106,720	3,386,671	1,884,772	782,269	6,160,432

-전기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	213,235	9,589,049	1,884,772	3,680,431	15,367,486

상각누계액	(104,348)	(5,649,851)	-	(2,955,646)	(8,709,845)

정부보조금	-	(420,462)	-	-	(420,462)

장부금액	108,887	3,518,736	1,884,772	724,785	6,237,179

2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	108,887	3,518,736	1,884,772	725,848	6,605,676

취득	-	367,434	-	216,499	216,499

처분	-	-	-	-	-

상각	(2,167)	(608,178)	-	(160,078)	(770,422)

정부보조금(*2)	-	108,679	-	-	108,679

기말장부금액	106,720	3,386,671	1,884,772	782,269	6,160,432

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당반기 무형자산상각비와 상계한 금액은 108,679천원입니다.

-전반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	15,509	3,950,271	1,639,492	560,773	6,166,045

취득	100,000	279,816	-	25,812	405,628

처분	-	-	-	-	-

상각	(3,887)	(620,257)	-	(112,958)	(737,102)

정부보조금(*2)	-	108,679	-	-	108,679

기말장부금액	111,622	3,718,509	1,639,492	473,627	5,943,250

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당반기 무형자산상각비와 상계한 금액은 108,679천원입니다.

3) 당반기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산인 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여
상각기간	비고

개발비	반도체 PACKAGE 장비	966,387	1.8 년	(*1)

초박판 PCB	301,305	1.4 년	(*2)

CWET BLAST	507,453	1.1 년	(*3)

나노융합2020사업	59,937	1.5 년	(*4)

Reflow 장비	1,863,372	5.0 년	(*5)

합계	3,698,454

(*1) 반도체 PACKAGE 장비는 반도체 Chip 생산 공정 중 후공정 Chip 부착을 위한bump 생산 장비로 2017년부터 납품 중에 있습니다.(*2) 초박판 PCB는 PCB용 Non-Contact SR전처리 개발장비로 2014년 개발 완료되었습니다.(*3) WET BLAST는 Device wafer와 Carrier wafer를 분리하는 공정개발 장비로 2014년 개발 완료되었습니다.(*4) 나노융합사업은 세라믹프린터 관련 개발 장비로 2014년 개발 완료 되었습니다.(*5) Reflow 장비는 High Bundle memory 생산을 위한 Reflow 공정을 수행하는 장비입니다.5) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구개발관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	-

판매비와관리비	3,965,607	1,593,764

정부보조금상계	(108,679)	(108,679)

합계	3,856,928	1,485,084

12. 담보제공 등보고기간말 현재 연결실체가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	1,800,000	운영자금	1,500,000	산업은행

14,300,000	무역금융	11,500,000	신한은행

합계	16,100,000	13,000,000

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무	33,920,686	33,469,726

미지급금	2,982,009	5,882,460

미지급비용	3,908	1,612

합계	36,906,603	39,353,797

14. 장단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기	전기

운영자금	산업은행	2.43%	1,500,000	2,000,000

운영자금	신한은행	2.83%~3.61%	12,100,000	200,000

운영자금	우리은행	3.16%~4.09%	500,000	200,000

운영자금	국민은행	4.90%~5.22%	1,033,401	998,265

운영자금	성도이엔지	4.60%	362,564	-

운영자금	기업은행	4.30%	-	400,000

합계	15,495,965	3,798,265

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기	전기

운영자금	기업은행	1.60%	-	200,000

유동성대체	-	200,000

장기차입금	-	-

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,160,861	-	615,047	-

예수금	41,673	-	33,278	-

당반기법인세부채	2,727,476	-	4,865,971	-

임대보증금	-	42,810	-	12,810

장기미지급금	-	114,768	-	97,169

합계	3,930,010	157,578	5,514,296	109,979

16. 확정급여채무1) 당반기와 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 변동

기초금액	929,122	2,142,170

당기손익으로 인식하는 총비용	1,177,207	1,920,000

재측정요소의 변동	(71,716)	(759,965)

지급액	(73,669)	(214,315)

납입액	(1,000,000)	(2,158,767)

기말금액	960,944	929,122

재무상태표상 구성항목

―확정급여부채의 현재가치	10,741,025	10,163,806

―사외적립자산의 공정가치	(9,780,081)	(9,234,684)

합계	960,944	929,122

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기근무원가	1,181,144	936,117

순이자원가	120,595	107,934

사외적립자산의 기대수익	(124,532)	(90,925)

합계	1,177,207	953,126

3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	10,163,806	10,017,355

당반기근무원가	1,181,144	1,885,983

이자원가	120,595	215,867

재측정요소의 변동	-	(856,695)

지급액	(724,520)	(1,098,705)

기말금액	10,741,025	10,163,806

4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	9,234,684	7,875,186

사외적립자산의 기대수익	124,532	181,851

재측정요소의 변동	71,716	(96,730)

납입액	1,000,000	2,158,767

지급액	(650,851)	(884,390)

기말금액	9,780,081	9,234,684

5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	71,716	759,965

법인세효과	(15,778)	(167,192)

법인세 차감후 보험수리적손익	55,939	592,773

6) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.81%	2.81%

미래임금상승률	4.49%	4.49%

17. 자본금 및 자본잉여금

1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(*1)	15,830,000주	12,746,670주

자본금	7,915,000천원	6,373,335천원

(*1) 2018년 4월 유상증자를 통해 3,083,330주가 증가하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	75,106,852	20,947,154

기타자본잉여금	1,951,779	1,951,779

합계	77,058,631	22,898,933

18. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(2,417,896)	(2,973,208)

자기주식처분손실	(60,598)	-

주식선택권	339,988	504,340

합계	(2,138,506)	(2,468,868)

19. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

해외사업장환산외환차이	14,589	(12,410)

20. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	1,141,063	828,821

임의적립금	2,186,982	2,186,982

처분전이익잉여금	63,597,020	56,134,325

합계	66,925,065	59,150,128

21. 매출액1) 당반기와 전반기중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

진행기준매출	150,276,128	123,144,058

기타매출	5,574,718	5,659,784

합계	155,850,846	128,803,842

2) 당반기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및당반기 매출인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약금액	수익누계액	당반기인식액	계약잔액

삼성전자	187,041,433	171,723,308	66,537,973	15,318,124

에스케이하이닉스	26,984,023	23,425,957	19,649,649	3,558,066

YMTC (WUHAN)	15,359,584	13,852,005	13,840,681	1,507,579

에스케이하이닉스(우시 CHINA)	13,266,789	9,254,912	9,254,912	4,011,877

기타	218,550,383	150,970,507	40,992,912	67,579,876

합계	461,202,211	369,226,688	150,276,128	91,975,523

3) 전반기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및전반기 매출인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약금액	수익누계액	당반기인식액	계약잔액

삼성전자	167,882,821	96,455,232	42,579,429	71,427,588

삼성디스플레이	65,805,500	54,363,420	30,737,737	11,442,080

BOE	48,283,341	44,864,495	25,559,629	3,418,846

M+W Group	14,062,018	13,286,202	6,825,461	775,816

기타	61,805,553	47,590,098	17,441,802	14,215,455

합계	357,839,232	256,559,447	123,144,058	101,279,786

4) 주요 고객에 대한 의존도

당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당반기	전반기

삼성전자 등	80,396,438	80,728,157

에스케이하이닉스	19,649,649	-

BOE	-	25,559,629

5) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

장비부문	41,850,285	8,822,971	19,241,786	27,717,705

6) 당반기 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품목(*1)	발주처	수주일자	계약상 납품기한(*2)	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업용 제조장비	A	2017-03-19	2018-04-30	20,965,233	20,965,233	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	B	2017-03-21	2018-03-31	18,500,000	18,500,000	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	A	2017-07-26	2018-06-30	42,168,798	42,168,798	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	A	2017-07-20	2018-04-30	15,400,080	15,400,080	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	BOE	2016-03-25	2017-02-28	14,546,154	14,546,154	-	100.0%	-	-	3,541,223	-

산업용 제조장비	GVO	2017-07-25	2018-07-31	20,856,895	20,856,895	-	100.0%	420,260	-	4,362,185	-

산업용 제조장비	M+W group	2017-08-03	2018-07-31	27,057,655	25,453,136	1,604,519	94.1%	-	-	3,677,557	-

산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2017-10-30	2018-12-31	18,206,510	16,172,843	2,033,667	88.8%	7,285,943	-	-	-

산업용 제조장비	A	2017-12-27	2018-04-30	21,792,373	21,792,373	-	100.0%	-	-	-	-

산업용 제조장비	C	-	2018-12-31	58,000,000	7,134,000	50,866,000	12.3%	7,134,000	-	-	-

합계	257,493,696	202,989,510	54,504,186	14,840,20	-	11,580,964	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경 조정되고 있습니다.(*3) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 반기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	979,073	(3,144,591)

원재료 및 상품 등 매입액	73,907,081	58,054,485

종업원급여	13,460,411	10,240,432

감가상각비 및 무형자산상각비	1,434,945	1,250,194

외주가공비	41,105,367	33,953,668

지급수수료	2,550,423	1,468,789

소모품비	3,196,289	2,321,966

복리후생비	1,587,163	1,134,375

여비교통비	965,564	824,361

기타	4,325,244	7,493,823

합계(*)	143,511,561	113,597,502

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

23. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	5,267,253	3,864,159

퇴직급여	478,092	335,804

복리후생비	735,718	413,266

여비교통비	365,824	290,252

접대비	144,819	107,115

통신비	27,184	12,857

수도광열비	48,911	34,820

세금과공과	83,828	19,412

감가상각비	146,516	144,135

무형자산상각비	62,801	-

지급임차료	466,235	298,976

수선비	262,896	4,026

보험료	510,856	267,257

차량유지비	82,532	50,153

운반비	22,909	24,778

교육훈련비	41,457	11,311

도서인쇄비	5,544	3,066

소모품비	378,841	145,499

지급수수료	1,169,116	409,808

광고선전비	63,973	57,945

대손상각비	(67,586)	25,791

수출제비용	6,983	7,003

판매부대비용	42,294	1,787

주식보상비용	3,437	7,874

경상개발연구비	3,856,928	1,485,084

합계	14,207,363	8,022,179

24. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	164,834	125,893

파생상품거래이익	884,969	1,968,240

파생상품평가이익	9,500	858,281

소계	1,059,303	2,952,413

이자비용	156,562	107,478

파생상품거래손실	329,790	214,368

파생상품평가손실	1,605,480	46,484

당기손익-공정가치금융자산평가손실	426,590	-

소계	2,518,422	368,330

순금융수익(비용)	(1,459,120)	2,584,083

25. 기타영업수익 및 기타영업비용1) 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외환차익	847,383	467,312

외화환산이익	2,441,191	38,131

수입임대료	9,214	-

유형자산처분이익	44,078	8,821

잡이익	135,126	115,044

합계	3,476,992	629,308

2) 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외환차손	267,061	783,214

외화환산손실	15,068	1,413,819

유형자산처분손실	3,003	-

잡손실	10,688	14,262

합계	295,820	2,211,295

26. 주당이익

1) 당반기와 전반기 중 주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 반기순이익	5,924,093,804	10,840,895,031	8,380,567,683	13,212,815,208

나. 가중평균유통보통주식수	15,261,359 주	13,883,171 주	12,705,923 주	12,692,979 주

다. 주당이익 (가÷나)	388	780	659	1,040

2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 희석반기순이익	5,924,093,804	10,840,895,031	8,398,992,600	13,231,240,125

나. 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	15,334,754 주	13,958,879 주	12,793,610 주	12,780,666 주

다. 주당이익 (가÷나)	386	776	656	1,035

3) 당반기중 희석효과가 발생하지 않아 주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 없습니다.

27. 주식기준보상

1) 지배기업은 지배기업의 임직원에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	6차

부여일	2012년3월23일	2015년3월20일

권리부여주식수	660,000	40,000

당기초 미행사수량	94,000	40,000

당기 부여수량	-	-

당기 행사수량	8,000	40,000

당기 상실수량	-	-

당기말 미행사수량	86,000	-

행사가격(원)	2,720	7,030

행사가능기간	2015.3.24~2020.3.23	2018.3.21~2023.3.20

행사조건	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년

부여된 선택권의 공정가치(원)	3,953원	3,576원

2) 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	3차	6차

무위험이자율	2.94% ~ 3.69%	2.01%

기대행사기간	3년	5.5년

예상주가변동성	8.52%	6.21%

기대배당수익율	0.00%	0.00%

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 금융상품의 구분1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다 ① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	29,790,620	-	-	29,790,620

매출채권및기타채권과 계약자산	96,142,650	-	-	96,142,650

파생상품자산	-	9,500	-	9,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	24,573,410	-	24,573,410

(비유동)당기손익-공정가치측정 금융자산	-	116,246	-	116,246

장단기금융상품	20,302,857	-	-	20,302,857

기타비유동자산	2,163,874	-	-	2,163,874

합계	148,400,001	24,699,156	-	173,099,157

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	24,309,519	-	-	24,309,519

매출채권및기타채권	-	90,188,571	-	-	90,188,571

파생상품자산	185,244	-	-	-	185,244

기타금융자산(유동및비유동)	-	239,991	-	116,246	356,237

기타비유동자산	-	1,321,986	-	-	1,321,986

합계	185,244	116,060,067	-	116,246	116,361,557

2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	36,906,603	36,906,603

파생금융상품부채	1,605,480	-	1,605,480

기타부채	-	157,578	157,578

차입금	-	15,495,965	15,495,965

합계	1,605,480	52,560,146	54,165,626

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	39,353,797	39,353,797

파생상품부채	6,400	-	6,400

기타부채(유동및비유동)	-	109,979	109,979

차입금(유동및비유동)	-	3,998,265	3,998,265

합계	6,400	43,462,042	43,468,442

3) 당반기와 전반기 중 금융자산, 부채 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	164,834	-	-	164,834

파생상품거래이익	-	884,969	-	884,969

파생상품평가이익	-	9,500	-	9,500

합계	164,834	894,469	-	1,059,303

이자비용	-	-	156,562	156,562

당기손익-공정가치평가손실	426,590	-	-	426,590

파생상품거래손실	-	329,790	-	329,790

파생상품평가손실	-	1,605,480	-	1,605,480

합계	426,590	1,935,270	156,562	2,518,422

② 전반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

기타금융자산	파생금융자산	차입금

이자수익	125,893	-	-	125,893

파생상품거래이익	-	1,968,240	-	1,968,240

파생상품평가이익	-	858,281	-	858,281

합계	125,893	2,826,520	-	2,952,413

이자비용	-	-	107,478	107,478

파생상품거래손실	-	214,368	-	214,368

파생상품평가손실	-	46,484	-	46,484

합계	-	260,852	107,478	368,330

4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	24,689,656	24,689,656

파생상품자산	-	9,500	-	9,500

파생상품부채	-	1,605,480	-	1,605,480

30. 특수관계자거래 1) 보고기간말 현재 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

구분	소재지

관계기업	국내	(주)성도이엔지(연결실체에 20.22% 지분 투자)

해외	성도건설(중국)유한공사

2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,051,035	877,441

퇴직급여	158,326	97,922

합 계	1,209,360	975,363

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	(주)성도이엔지	33,000	93,369	-	4,454,960

성도건설(중국)유한공사	-	1,648,752	-	1,226,688

합계	33,000	1,742,121	-	5,681,648

4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

자금차입 거래	자금차입 거래

차입	상환	차입	상환

관계기업	(주)성도이엔지	362,564	-	-	-

5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)성도이엔지	매출채권	-	36,300	-	36,300

매입채무	606,100	102,706	708,806	-

단기차입금	-	362,564	-	362,564

성도건설(중국)유한공사	매입채무	-	1,648,752	1,630,805	17,947

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	구분	기초	증가	감소	기말

(주)성도이엔지	매입채무	2,307,910	5,912,456	7,614,266	606,100

성도건설(중국)유한공사	매입채무	-	2,406,465	2,406,465	-

31. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

서울보증보험	-	계약이행보증	6,056,864	-

2) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도금액

국민은행	외화지급보증	10,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	48,000,000

전자방식외담대	6,500,000

외화지급보증	USD 565,000

2,400,000

신한은행	전자방식외담대	12,000,000

일반대출	600,000

무역금융	15,000,000

외화지급보증	USD 4,369,744

우리은행	무역금융	4,000,000

일반대출	500,000

B2B전자결제	17,500,000

외화지급보증	USD 48,672

외화지급보증	CNY 6,100,000

하나은행	전자적매담대	10,000,000

씨티은행	외화지급보증	USD 4,893,760

무역금융	5,000,000

산업은행	일반대출	1,500,000

서울보증보험	지급보증	무제한

32. 영업활동 현금흐름1) 당반기와 전반기중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	1,301,739	1,044,051

주식보상비용	10,310	23,622

감가상각비	773,863	645,188

무형자산상각비	660,422	627,769

당기손익-공정가치금융자산평가손실	426,589	-

유형자산처분손실	3,003	-

외화환산손실	15,068	1,413,819

재고자산평가손실	204,012	230,190

파생상품평가손익	1,595,980	(811,796)

파생상품거래손익	(555,179)	(1,753,872)

대손상각비	(67,586)	25,791

유형자산처분이익	(44,078)	-

외화환산이익	(2,441,191)	(38,131)

금융수익	(164,834)	(125,893)

금융원가	156,562	107,478

법인세비용	3,503,523	5,048,446

합계	5,378,203	6,436,662

2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및계약자산의감소(증가)	(5,276,306)	(4,280,679)

미수금의감소(증가)	1,561,393	(361,437)

선급금의감소(증가)	2,547,279	(3,158,207)

선급비용의감소(증가)	(17,136)	(65,589)

재고자산의감소(증가)	775,061	(3,136,142)

매입채무의증가(감소)	442,454	1,547,694

미지급금의증가(감소)	(2,900,451)	(5,523,386)

선수금및계약부채의증가(감소)	(18,348,919)	(8,675,661)

예수금의증가(감소)	8,394	2,185

장기미지급금의증가(감소)	17,599	55,324

퇴직금의지급	(724,519)	(474,689)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(473,681)	(932,404)

합계	(22,388,832)	(25,002,991)

33. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액

당반기 중 장비부문에 원가 상승 요인이 있어 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구분	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

장비부문	(529,660)	(552,562)	22,902	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.