에스티아이 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기3분기	매출채권	111,977,536	2,037,116	1.82%

미수금	4,191,679	-	0.00%

선급금	5,061,925	-	0.00%

불법행위미수금	10,772,583	10,772,583	100.00%

합 계	132,003,722	12,809,699	9.70%

제21기	매출채권	88,338,285	2,138,331	2.42%

미수금	3,988,617	-	0.00%

선급금	5,010,079	-	0.00%

불법행위미수금	10,772,583	10,772,583	100.00%

합 계	108,109,564	12,910,913	11.94%

제20기	매출채권	75,141,545	1,977,106	2.63%

미수금	435,404	-	0.00%

선급금	1,249,407	-	0.00%

불법행위미수금	10,772,583	10,772,583	100.00%

합 계	87,598,939	12,749,689	14.55%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,910,913	12,749,689	12,748,473

2. 순대손처리액(①－②±③)	(53,460)	-	(56,167)

① 대손처리액(상각채권액)	(53,460)	-	(56,167)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(47,755)	161,225	57,382

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,809,699	12,910,913	12,749,689

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

■ 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별 채권별로 개별분석 방법에 의한 대 손 추산액으로 설정하고 있습니다. ■ 또한 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하 여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.■ 대손추산액을 설정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항의 각호와 같습니다.■ 한편, 거래처가 아래와 같은 상태를 해소하지 못하고 2년이 경과한 경우 대손처 리 기준에도 불구하고 해당채권을 회수 불가능채권으로 분류하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나, 부채비율이 500% 이상인 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우④ 기타 상기에 준하는 상태에 있는 경우.

■ 실제 대손설정 비율은 아래와 같습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

회수 가능채권	채권금액의 0%~10% 설정	국내외 채권 공통

회수 불가능채권불법행위미수채권	채권금액의 100% 설정

(4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	74,043,851	20,905,158	13,547,902	3,441,969	111,938,880

특수관계자	-	31,156	-	7,500	38,656

계	74,043,851	20,936,313	13,547,902	3,449,469	111,977,536

구성비율	66.12%	18.70%	12.10%	3.08%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기

WET SYSTEMC.C.S.S. 및 DID제조	원재료	3,707,369	4,095,490	1,269,912

상품	129,410	233,913	202,791

재공품	3,179,195	2,845,997	1,962,004

제 품	165,302	214,664	147,369

미착품	39,319	25,767	-

합 계	7,220,596	7,415,831	3,582,077

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.10%	4.50%	2.48%

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	33회	42회	51회

■ 상기의 금액은 총액에서 재고자산 평가충당금이 차감된 금액입니다.- 제22기반기 평가충당금: 574,617천원 - 제21기 평가충당금: 554,547천원- 제20기 평가충당금: 366,715천원

(2) 재고자산의 실사내역 등

구 분	내 용	비 고

실사일자	2018년 10월 01일	-

실사장소	경기도 안성소재 공장	-

기타사항	■ 재고자산 중 원재료는 개별법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의하여 기록한 수량을 회계연도의 결산기에 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 또한, 대차대조표일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.■ 당사 자재팀에서는 재고실사와는 별개로 매월 자체 재고실사를 통하여 정확한 재고현황을 파악하고 있습니다.	-

■ 장기체화재고 등의 현황 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손익	기말 잔액

원재료	4,254,594	(527,155)	(20,070)	3,707,369

[주] - 취득원가 : 대차대조표상 재고자산의 취득원가입니다.- 보유금액 :결산일 현재 대차대조표상 원재료 장기체화재고 보유금액입니다.- 평가손익 : 2018년 9월말 재고자산 평가 충당금 증(감)액을 의미합니다.

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준임

3. 진행률적용수주상황 (별도)계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)에스티아이	산업용 제조장비	BOE	2016.03.25	2017-02-28	14,546,154	100	-	-	3,512,809	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	A	2017.03.19	2018-04-30	20,965,233	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	BOE	2017.03.21	2018-03-31	18,500,000	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	A	2017.07.26	2018-06-30	42,168,798	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	B	2017.07.20	2018-04-30	15,400,080	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	GVO	2017.07.25	2018-07-31	20,856,895	100	420,260	-	4,327,184	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	M+W group	2017.08.03	2018-07-31	27,057,655	100	-	-	3,648,050	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2017.10.10	2018-12-31	18,206,510	100	4,691,160	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	A	2017.12.27	2018-04-30	21,792,373	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	C	2018.09.05	2019-03-25	58,327,008	56.8	33,112,242	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	M+W group	-	2019-03-31	35,000,175	7.8	2,726,514	-	-	-

합 계	-	40,950,176	-	11,488,044	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다. (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*3) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

4. 진행률적용수주상황 (연 결)계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)에스티아이	산업용 제조장비	BOE	2016.03.25	2017-02-28	14,546,154	100	-	-	3,512,809	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	A	2017.03.19	2018-04-30	20,965,233	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	BOE	2017.03.21	2018-03-31	18,500,000	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	A	2017.07.26	2018-06-30	42,168,798	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	B	2017.07.20	2018-04-30	15,400,080	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	GVO	2017.07.25	2018-07-31	20,856,895	100	420,260	-	4,327,184	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	M+W group	2017.08.03	2018-07-31	27,057,655	100	-	-	3,648,050	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	에스케이하이닉스	2017.10.10	2018-12-31	18,206,510	100	4,691,160	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	A	2017.12.27	2018-04-30	21,792,373	100	-	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	C	2018.09.05	2019-03-25	58,327,008	56.8	33,112,242	-	-	-

(주)에스티아이	산업용 제조장비	M+W group	-	2019-03-31	35,000,175	7.8	2,726,514	-	-	-

합 계	-	40,950,176	-	11,488,044	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-