에스티아이 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

1) 지배기업의 개요
주식회사 에스티아이(이하 '지배기업')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 지배기업의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비 등이 있습니다. 지배기업의본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다.지배기업은 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재 납입자본금은 7,915백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.
2) 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 성송전자설비(상해)유한공사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 아이스터공정기술유한공사 상해가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 3) 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기
(*) 성송전자설비(상해)유한공사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(2) 전기
(*) 성송전자설비(상해)유한공사 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

## 2. 중요한 회계처리방침 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정-자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정동 개정사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 중요한 회계정책1) 연결재무제표
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
(4) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.
- 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율
- 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 년평균환율
- 위의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
3) 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
-채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
-지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권과 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객이 주문한 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비를 제작하여 판매하고 있습니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건 등을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
6) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
7) 유형자산(1) 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
(2) 후속원가유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(3) 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
8) 리스
(1) 연결회사가 리스이용자인 경우
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘리스부채’로 표시합니다.
연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 연결회사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
9) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 10) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
11) 종업원급여
(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여연결회사가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간 말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
13) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(2) 위험회피회계연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
(3) 공정가치위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
14) 법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
15) 주당이익지배기업은 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
16) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 수익인식의 거래가격 배분, 공사수익을 위한 총예정원가, 유형자산의 장부금액, 매출채권의 손상, 순확정급여부채, 리스, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

## 3. 위험관리 (연결)

자본위험 관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

차입금	2,166,171

현금및현금성자산	46,230,577

순부채(순자산)	(44,064,406)

자본총계	286,972,864

순부채 및 자본총계	242,908,458

총자본차입금비율	(0.1814)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

차입금	2,691,844

현금및현금성자산	8,289,765

순부채(순자산)	(5,597,921)

자본총계	260,790,332

순부채 및 자본총계	255,192,411

총자본차입금비율	(0.0219)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

시장위험	환위험	이자율위험	기타 가격위험	유동성위험	신용위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.	연결회사는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.	연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 52,510백만원(유동자산 : 52,113백만원, 비유동자산 : 397백만원)에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 동 약정과 관련하여 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성위험의 집중이 없습니다.	보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.	연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.	상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.	내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.	신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.	연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 연결회사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	SGD	JPY	CNY	EUR

외화금융자산, 원화환산금액	74,765,388	11,000,329	0	3,352,306	0	89,118,023

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	SGD	JPY	CNY	EUR

외화금융자산, 원화환산금액	68,877,899	5,513,184	0	5,881,826	0	80,272,909

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	SGD	JPY	CNY	EUR

외화금융부채, 원화환산금액	2,802,837	4,637,004	0	3,654,761	0	11,094,602

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	SGD	JPY	CNY	EUR

외화금융부채, 원화환산금액	8,489,999	5,166,898	8,297	6,364,350	21,402	20,050,946

환위험에 대한 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CNY	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	7,196,255	636,333

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	0	(30,245)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0	30,245

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(7,196,255)	(636,333)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CNY	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향	외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,230,690	34,629

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,140)	(830)	(48,252)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,140	830	48,252

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4,230,690)	(34,629)

이자율위험에 대한 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(21,662)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	21,662

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(26,918)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	26,918

가격변동위험에 노출된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

위험

시장위험

기타 가격위험

당기손익인식금융자산	52,510

유동 당기손익인식금융자산	52,113

비유동 당기손익인식금융자산	397

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	51,653,959	0

은행차입금, 미할인현금흐름	1,147,920	0

총 리스부채	598,524	419,727

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	160,200	0

기타비유동부채, 미할인현금흐름	0	783,221

금융부채, 미할인현금흐름	53,560,603	1,202,948

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	68,596,272	0

은행차입금, 미할인현금흐름	1,207,620	0

총 리스부채	527,349	956,875

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	86,400	0

기타비유동부채, 미할인현금흐름	0	352,955

금융부채, 미할인현금흐름	70,417,641	1,309,830

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

위험회피수단

선도계약

위험회피수단, 계약처	삼성선물(주)

위험회피수단의 명목금액 [USD, 천]	18,000

위험회피수단, 부채	(160,200)

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	연결실체의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.

파생상품평가손실	(160,200)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

위험회피수단

선도계약

위험회피수단, 계약처	삼성선물(주)

위험회피수단의 명목금액 [USD, 천]	18,000

위험회피수단, 부채	(86,400)

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	연결실체의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.

파생상품평가손실	(86,400)

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	265

예금잔액	46,230,312

현금및현금성자산 합계	46,230,577

보통예금 예입처	우리은행 외

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	6,102

예금잔액	8,283,663

현금및현금성자산 합계	8,289,765

보통예금 예입처	우리은행 외

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	2,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품

## 5. 공정가치금융자산 (연결)

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권

유동 당기손익인식금융자산	52,113,312	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	397,085

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권

유동 당기손익인식금융자산	66,650,594	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	423,283

당기손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

기계설비건설공제조합 중앙지점	전기공사공제조합

주식수/좌수	326좌	0좌

지분율	0.0000	0.0000

당기손익-공정가치금융자산	359,585	37,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술
당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 존재하지 않습니다.

## 6. 매출채권및기타채권과 계약자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	147,264,634	(4,761,990)	142,502,644

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권 및 기타유동채권(계약자산 포함)	141,364,589	(1,003,761)	140,360,828

매출채권 및 기타유동채권(계약자산 포함)	유동매출채권	57,249,919	(936,381)	56,313,539

유동계약자산	83,002,000	(67,380)	82,934,619

단기미수금	1,033,687	0	1,033,687

단기미수수익	78,983	0	78,983

매출채권 및 기타비유동채권	5,900,045	(3,758,229)	2,141,816

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	4,222,351	(3,758,229)	464,122

장기보증금	1,677,694	0	1,677,694

비유동불법행위미수금	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	175,514,691	(11,377,362)	164,137,329

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권 및 기타유동채권(계약자산 포함)	162,839,034	(2,441,155)	160,397,879

매출채권 및 기타유동채권(계약자산 포함)	유동매출채권	52,051,911	(2,066,164)	49,985,747

유동계약자산	105,803,556	(374,991)	105,428,565

단기미수금	4,874,673	0	4,874,673

단기미수수익	108,894	0	108,894

매출채권 및 기타비유동채권	12,675,657	(8,936,207)	3,739,450

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	6,346,123	(4,093,866)	2,252,257

장기보증금	1,487,193	0	1,487,193

비유동불법행위미수금	4,842,341	(4,842,341)	0

불법행위미수금에 대한 기술
당기 및 전기 중 요건충족으로 인한 제각 및 채권 추심으로 인해 감소하였습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(11,377,362)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,612,789

제각을 통한 감소, 금융자산	5,002,583

기말금융자산	(4,761,990)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(16,411,912)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,069,509)

제각을 통한 감소, 금융자산	6,104,059

기말금융자산	(11,377,362)

대손상각비에 대한 기술
해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 계약자산

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않음	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않음	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	113,786,409	9,324,980	19,644,200	142,755,589	1,718,682	144,474,271

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 계약자산

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않음	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	연체되지 않음	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	135,733,443	2,906,536	23,842,929	162,482,908	1,718,682	164,201,590

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	0	0	0

유동재공품	6,702,052	0	6,702,052

유동원재료	8,680,675	(873,447)	7,807,228

총유동재고자산	15,382,727	(873,447)	14,509,280

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,238	0	2,238

유동재공품	3,468,500	0	3,468,500

유동원재료	16,182,341	(776,589)	15,405,752

총유동재고자산	19,653,079	(776,589)	18,876,490

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	270,630

재고자산 평가손실	97

전기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	269,753

재고자산 평가손실	215

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	537,917	0	537,917

기타유동자산	유동선급금	421,767	0	421,767

유동선급비용	116,150	0	116,150

기타비유동자산	485,000	(485,000)	0

기타비유동자산	비유동선급금	485,000	(485,000)	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	6,212,397	(485,000)	5,727,397

기타유동자산	유동선급금	6,035,140	(485,000)	5,550,140

유동선급비용	177,257	0	177,257

기타비유동자산	0	0	0

기타비유동자산	비유동선급금	0	0	0

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	29,334,509	0	29,334,509	53,253,122	(11,031,917)	42,221,205	323,954	(76,559)	247,395	24,773,899	(7,069,908)	17,703,991	227,800	(103,203)	124,597	11,838,688	(7,496,633)	4,342,055	6,525,692	0	6,525,692	2,757,573	(1,784,934)	972,639

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	27,646,951	0	27,646,951	49,656,045	(9,767,264)	39,888,781	263,154	(68,743)	194,411	11,001,400	(5,435,037)	5,566,363	421,289	(234,489)	186,800	9,002,068	(6,837,327)	2,164,742	20,360,219	0	20,360,219	3,623,125	(2,112,045)	1,511,079

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	129,035,237	(27,563,154)	101,472,083

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	121,974,251	(24,454,905)	97,519,346

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	27,646,951	39,888,781	194,411	5,566,363	186,800	2,164,742	20,360,219	1,511,079	97,519,346

취득	0	0	60,800	0	0	705,035	8,572,109	1,014,993	10,352,937

처분	0	0	0	0	(19,740)	(15,113)	0	(813,578)	(848,431)

감가상각비	0	(1,264,653)	(7,816)	(1,634,870)	(42,463)	(907,108)	0	(739,855)	(4,596,765)

대체	1,687,558	3,597,076	0	13,772,499	0	2,394,500	(22,406,636)	0	(955,003)

기말 유형자산	29,334,509	42,221,205	247,395	17,703,991	124,597	4,342,055	6,525,692	972,639	101,472,083

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	27,707,697	41,255,989	164,990	6,586,840	68,205	2,197,009	3,450,263	1,261,841	82,692,834

취득	0	0	0	62,000	175,410	972,390	16,945,956	1,127,674	19,283,430

처분	(60,746)	(120,778)	0	0	0	(16,913)	0	(28,561)	(226,998)

감가상각비	(1,246,430)	(6,579)	(1,082,477)	(56,815)	(987,743)	0	(849,875)	(4,229,919)

대체	0	0	36,000	0	0	0	(36,000)	0	0

기말 유형자산	27,646,951	39,888,781	194,411	5,566,363	186,800	2,164,742	20,360,219	1,511,079	97,519,346

감가상각비에 대한 기술
해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산	520,027	452,612	972,639

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산	1,129,583	381,496	1,511,079

보험가입한 자산내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

화재보험	가스책임보험	승강기책임보험

보험가입자산	건물 등	건물 등	건물 등

보험금액	73,984,000	760,000	540,000

보험회사	삼성화재	삼성화재	삼성화재

## 10. 무형자산 (연결)

영업권 이외 무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	컴퓨터소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	2,586,422	0	(62,537)	2,523,885	2,857,819	(2,057,294)	0	800,525

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	컴퓨터소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	2,586,422	0	(62,537)	2,523,885	2,213,935	(2,024,223)	0	189,712

영업권 이외 무형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산 합계	5,444,241	(2,057,294)	(62,537)	3,324,410

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산 합계	4,800,357	(2,024,223)	(62,537)	2,713,597

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,523,885	189,712	2,713,597

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	308,046	308,046

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	439,200	439,200

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(1)	(1)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(136,432)	(136,432)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,523,885	800,525	3,324,410

전기 (단위 : 천원)

회원권	컴퓨터소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,523,885	290,857	2,814,742

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	38,410	38,410

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(139,555)	(139,555)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,523,885	189,712	2,713,597

회원권에 대한 기술
비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

비용으로 인식한 연구와 개발비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	5,255,930

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	3,896,645

## 11. 담보제공 등 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지와 건물	건물

담보제공처

신한은행	KB국민은행	신한은행	KB국민은행

담보설정금액	12,000,000	7,000,000

담보설정사유	무역금융	외화지급보증

보증금액, USD [USD, 일]	5,312,057

보증금액, CNY [CNY, 일]	4,950,000

## 12. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	51,653,959

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	43,030,294

단기미지급금	7,970,393

유동으로 분류되는 미지급비용	653,272

단기임대보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무 합계	783,221

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동매입채무	0

장기미지급금	780,411

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

장기임대보증금	2,810

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	68,596,272

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	61,385,009

단기미지급금	6,754,574

유동으로 분류되는 미지급비용	456,689

단기임대보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무 합계	352,955

매입채무 및 기타비유동채무 합계	비유동매입채무	0

장기미지급금	350,145

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

장기임대보증금	2,810

## 13. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

신한은행_운영자금

차입금, 이자율	0.035

단기차입금	1,147,920

전기 (단위 : 천원)

신한은행_운영자금

차입금, 이자율	0.035

단기차입금	1,207,620

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

차입금, 이자율	0.0192	0.0362

리스부채	1,018,251

유동 리스부채	598,524

비유동 리스부채	419,727

전기 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

차입금, 이자율	0.0192	0.0362

리스부채	1,484,224

유동 리스부채	527,349

비유동 리스부채	956,875

리스부채의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,484,224

리스부채의 추가	566,013

리스부채의 상각	227,879

리스부채의 리스료지급	(523,822)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(736,042)

기말 리스부채	1,018,252

리스부채 이자비용에 대한 기술
리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율 당기 중 발생한 이자비용은 37백만원입니다.

리스부채 이자비용에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	37

리스부채 관련 비용에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	285,771

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	5,933

리스비용	291,704

## 15. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	3,173,572

기타 유동부채	유동선수금	478,214

단기예수금	21,900

유동공사손실충당부채	283,500

유동하자보수충당부채	2,389,958

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	5,569,940

기타 유동부채	유동선수금	4,067,102

단기예수금	33,440

유동공사손실충당부채	0

유동하자보수충당부채	1,469,398

## 16. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	23,539,750

사외적립자산, 공정가치	(26,636,256)

순확정급여부채(자산)	(3,096,506)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	21,320,772

사외적립자산, 공정가치	(22,821,513)

순확정급여부채(자산)	(1,500,741)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	21,320,772	(22,821,513)	(1,500,741)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	3,419,402	(727,477)	2,691,925

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,750,961	50,574	2,801,535

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	668,441	(778,051)	(109,611)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	552,267	(82,355)	469,912

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(82,355)	(82,355)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(413,100)	0	(413,100)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	965,367	0	965,367

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(4,160,000)	(4,160,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,752,690)	1,155,087	(597,603)

기말 순확정급여부채(자산)	23,539,750	(26,636,258)	(3,096,507)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	18,574,259	(20,778,617)	(2,204,358)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	3,194,014	(845,830)	2,348,184

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,511,844	0	2,511,844

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	682,170	(845,830)	(163,660)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	978,077	(4,426)	973,652

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(4,426)	(4,426)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	715,919	0	715,919

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	261,605	0	261,605

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	553	0	553

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(2,500,000)	(2,500,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,425,578)	1,307,360	(65,546)

기말 순확정급여부채(자산)	21,320,772	(22,821,513)	(1,500,741)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	26,636,258

전기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	22,821,513

순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,750,961

이자비용, 확정급여제도	668,441

이자수익, 확정급여제도	(767,016)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,652,386

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	251,844

이자비용, 확정급여제도	682,171

이자수익, 확정급여제도	(845,830)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,348,185

기타포괄손익, 보험수리적손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(469,912)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	113,719

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(356,193)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(973,652)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	224,914

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(748,738)

보험수리적 가정의 공시
당기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0385

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0352

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200

## 17. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	15,507,047

자본금	7,915,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	15,830,000

자본금	7,915,000

감소한 주식의 수에 대한 기술
2025년 12월 자기주식 이익소각을 통해 322,953주가 감소하였습니다.

자본금에 대한 기술
자기주식을 이익으로 소각 시 자본금이 제거되지 아니함에 따라 발행주식수와 자본금이 일치하지 아니합니다.

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	75,106,852

기타자본잉여금	7,697,700

자본잉여금	82,804,552

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	75,106,852

기타자본잉여금	1,083,987

자본잉여금	76,190,839

기타자본잉여금에 대한 기술
당사는 2025년 12월 블록딜을 통해 WEISS Asset Management에 자기주식 550,000주를 매각하였으며, 이에 따른 처분이익이 6,613,713천원 발생하였습니다.

자기주식처분에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	6,613,713

## 18. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(3,068,073)

주식선택권	467,900

기타자본구성요소	(2,600,173)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(15,242,110)

주식선택권	467,900

기타자본구성요소	(14,774,210)

자기주식수의 변동내역에 대한 공시
당기

공시금액

기초 자기주식수	1,092,953

처분한 자기주식수	550,000

소각한 자기주식수	322,953

기말 자기주식수	220,000

전기

공시금액

기초 자기주식수	1,092,953

처분한 자기주식수	0

소각한 자기주식수	0

기말 자기주식수	1,092,953

자기주식의 변동금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초 자기주식	15,242,110

자기주식의 처분 및 발행	7,670,196

자기주식 소각	4,503,841

기말 자기주식	3,068,073

전기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초 자기주식	15,242,110

자기주식의 처분 및 발행	0

자기주식 소각	0

기말 자기주식	15,242,110

## 19. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

환산 관련 외환차이 적립금	198,605

전기 (단위 : 천원)

공시금액

환산 관련 외환차이 적립금	414,362

## 20. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	3,279,202

임의적립금	2,186,982

미처분이익잉여금	193,188,038

이익잉여금	198,654,221

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,984,461

임의적립금	2,186,982

미처분이익잉여금	185,872,190

이익잉여금	191,043,632

법정적립금에 대한 기술
상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

임의적립금에 대한 기술
연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

## 21. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	150

보통주 주당 배당률	0.30

유통주식수의 수량	15,287,047

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,293,057

전기 (단위 : 천원)

보통주

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	200

보통주 주당 배당률	0.40

유통주식수의 수량	14,737,047

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,947,409

유통주식수의 수량에 대한 기술
당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 보통주 자기주식 220,000주는 배당금 산정시 제외되었습니다.

배당성향에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,293,057

당기순이익	11,737,577

배당성향	0.1954

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,947,409

당기순이익	28,293,334

배당성향	0.1042

배당수익률에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	150

결산일종가	30,450

배당수익률	0.0049

전기 (단위 : 원)

공시금액

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금	200

결산일종가	17,450

배당수익률	0.0115

## 22. 매출액 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

용역매출	상품매출

수익(매출액)	298,105,564	25,143,425	4,809,719	328,058,708

전기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

용역매출	상품매출

수익(매출액)	316,099,349	12,939,050	4,983,939	334,022,337

지역별 매출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	281,607,085	46,451,623	328,058,708

전기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	274,871,169	59,151,169	334,022,337

주요 진행기준 매출 관련 계약에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

삼성전자	에스케이하이닉스	삼성디스플레이	BOE	기타

도급금액	474,019,784	229,556,184	35,424,480	25,862,552	227,806,669

수익누계액	454,712,175	162,676,344	34,437,192	25,756,580	213,512,597

수익(매출액)	120,784,616	119,120,171	7,407,183	10,576,436	40,217,160

계약잔액	19,307,609	66,879,840	987,288	105,972	14,294,071

전기 (단위 : 천원)

삼성전자	에스케이하이닉스	삼성디스플레이	BOE	기타

도급금액	657,351,202	179,585,723	40,337,232	55,211,730	483,766,793

수익누계액	568,964,553	140,967,133	39,514,414	42,579,028	458,709,567

수익(매출액)	173,843,756	42,681,252	16,122,824	14,468,130	68,983,387

계약잔액	88,386,649	38,618,591	822,818	12,632,702	25,057,226

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

삼성전자	에스케이하이닉스

수익(매출액)	120,784,616	119,120,171

주요 고객에 대한 정보	당기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객	당기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객

전기 (단위 : 천원)

삼성전자	에스케이하이닉스

수익(매출액)	173,843,756	42,681,252

주요 고객에 대한 정보	전기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객	전기 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객

계약자산 및 계약부채의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장비부문

계약자산	82,934,619

계약부채	17,637,962

전기 (단위 : 천원)

장비부문

계약자산	105,428,565

계약부채	24,091,446

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	21,822,898

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	25,703,660

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

산업용 제조장비_A	산업용 제조장비_A	산업용 제조장비_B	산업용 제조장비_A	산업용 제조장비_A	산업용 제조장비_에스케이하이닉스	산업용 제조장비_에스케이하이닉스	산업용 제조장비_에스케이하이닉스	산업용 제조장비_에스케이하이닉스	산업용 제조장비_L-H BATTERY COMPANY INCORPORATED	산업용 제조장비_BOE B16 (CHENGDU)

계약일, 수주산업	2023-08-03	2024-02-08	2023-06-21	2024-04-08	2024-12-17	2024-09-02	2025-04-07	2025-04-07	2025-12-02	2023-11-01	2024-05-13

계약상 완성기한, 수주산업	2024-12-31	2025-10-31	2024-12-31	2025-10-31	2026-10-30	2025-12-31	2026-05-30	2026-03-31	2027-04-30	2026-01-31	2025-12-31

도급금액	51,067,600	76,932,822	17,100,000	43,482,100	114,050,770	51,839,000	39,439,000	20,788,000	52,986,000	19,514,640	22,987,012

기납품액	51,067,600	76,932,822	17,100,000	43,482,100	106,477,799	51,839,000	30,135,340	16,177,222	13,299,486	19,274,036	22,987,012

수주잔고	0	0	0	0	7,572,971	0	9,303,660	4,610,778	39,686,514	240,604	0

진행률, 수주산업	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9336	1.0000	0.7641	0.7782	0.2510	0.9912	1.0000

계약자산	0	0	0	0	0	9,504,000	30,135,340	16,177,222	413,286	1,729,514	0

손실충당금, 계약자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	51,663	0

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	0	0	0	0	0	7,626,850	0	0	14,174,820	6,141,372	4,597,402

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	0	0	0	0	0	23,557	0	0	43,781	161,048	34,856

품목에 대한 기술
상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

계약상 납품기한(완성기한)에 대한 기술
납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

## 23. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	4,367,210

원재료 및 상품 등 매입액	111,440,690

종업원급여비용	45,711,767

총 감가상각비 및 무형자산상각비	4,744,612

외주용역비	112,466,590

지급수수료	6,352,981

소모품비	8,472,874

복리후생비	5,445,174

여비교통비	2,530,480

기타 비용	6,807,356

성격별 비용 합계	308,339,734

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	3,994,765

원재료 및 상품 등 매입액	139,501,276

종업원급여비용	41,487,956

총 감가상각비 및 무형자산상각비	4,235,034

외주용역비	93,622,665

지급수수료	5,712,109

소모품비	7,756,404

복리후생비	5,215,619

여비교통비	2,377,729

기타 비용	2,831,415

성격별 비용 합계	306,734,973

성격별 비용에 대한 기술
매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

## 24. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	18,152,118

퇴직급여, 판관비	1,158,737

복리후생비, 판관비	3,144,113

여비교통비, 판관비	744,158

접대비, 판관비	551,708

통신비, 판관비	98,388

수도광열비, 판관비	108,815

세금과공과, 판관비	271,098

감가상각비, 판관비	1,267,449

무형자산상각비, 판관비	58,286

임차료, 판관비	633,220

수선비, 판관비	42,392

보험료, 판관비	790,083

차량유지비, 판관비	146,970

운반비, 판관비	34,928

교육훈련비, 판관비	44,915

도서인쇄비, 판관비	16,030

소모품비, 판관비	235,941

지급수수료, 판관비	3,615,922

광고선전비, 판관비	155,078

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(1,612,789)

수출제비용, 판관비	28,128

기타판매비와관리비	2,768,367

경상개발비, 판관비	5,255,930

판매비와관리비	37,709,984

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	18,459,172

퇴직급여, 판관비	950,009

복리후생비, 판관비	2,680,462

여비교통비, 판관비	817,648

접대비, 판관비	398,610

통신비, 판관비	75,596

수도광열비, 판관비	111,929

세금과공과, 판관비	316,924

감가상각비, 판관비	1,369,576

무형자산상각비, 판관비	59,060

임차료, 판관비	249,435

수선비, 판관비	69,316

보험료, 판관비	717,167

차량유지비, 판관비	166,661

운반비, 판관비	4,512

교육훈련비, 판관비	44,770

도서인쇄비, 판관비	25,598

소모품비, 판관비	621,488

지급수수료, 판관비	3,509,478

광고선전비, 판관비	47,047

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	869,509

수출제비용, 판관비	0

기타판매비와관리비	1,521,128

경상개발비, 판관비	3,896,645

판매비와관리비	36,981,741

## 25. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	153,845

배당금수익(금융수익)	9,780

파생상품거래이익(금융수익)	2,564,850

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	2,374,808

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	102,915

금융수익	5,206,198

이자비용(금융원가)	208,420

파생상품거래손실(금융원가)	2,368,550

파생상품평가손실(금융원가)	160,200

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	29,791

금융원가	2,766,961

금융수익(비용)	2,439,237

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	156,244

배당금수익(금융수익)	0

파생상품거래이익(금융수익)	950,600

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	2,513,651

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,033,997

금융수익	5,654,492

이자비용(금융원가)	128,335

파생상품거래손실(금융원가)	4,333,600

파생상품평가손실(금융원가)	86,400

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	204,503

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	153

금융원가	4,752,991

금융수익(비용)	901,501

## 26. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,849,337

기타이익	외화거래이익	1,628,928

외화환산이익	608,426

유형자산처분이익	0

잡이익	611,983

기타손실	5,474,928

기타손실	외화거래손실	4,131,613

외화환산손실	1,105,634

기부금	9,996

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0

무형자산처분손실	1

유형자산처분손실	33,369

재고자산처분손실	47,066

기타의대손상각비	0

잡손실	147,250

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	10,663,145

기타이익	외화거래이익	4,073,131

외화환산이익	5,357,222

유형자산처분이익	6,018

잡이익	1,226,774

기타손실	2,106,225

기타손실	외화거래손실	1,253,853

외화환산손실	307,024

기부금	5,124

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	139,251

무형자산처분손실	0

유형자산처분손실	61,890

재고자산처분손실	0

기타의대손상각비	200,000

잡손실	139,082

## 27. 주당이익 (연결)

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	15,418,032,096

가중평균유통보통주식수	14,750,282

기본주당이익(손실)	1,045

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	27,138,113,095

가중평균유통보통주식수	14,737,047

기본주당이익(손실)	1,841

희석주당이익에 대한 기술
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

희석주당이익 산정내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	15,418,032,096

조정된 가중평균유통보통주식수	14,794,320

희석주당이익(손실)	1,042

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	27,138,113,095

조정된 가중평균유통보통주식수	14,794,121

희석주당이익(손실)	1,834

희석성 잠재적보통주에 대한 공시

보통주

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	100,000

## 28. 주식기준보상 (연결)

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

7차 주식선택권

주식기준보상약정의 부여일	2019년3월4일

권리부여주식수	100,000

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	100,000

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 상실된 주식선택권의 수량	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	100,000

행사가격, 부여한 주식선택권	12,000

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2021.3.5~2026.3.4

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	용역제공조건 2년

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	4,679

주식보상비용 산정방법에 대한 기술
지배기업의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

주식보상비용에 대한 공시

7차 주식선택권

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0183

기대행사기간, 부여한 주식선택권	4년 6개월

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.5176

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0

## 29. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	5,057,942

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	789,422

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(1,633,773)

기타(추납액 등)	(98,953)

법인세비용(수익)	4,114,637

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	8,371,036

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,138,102

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	224,914

기타(추납액 등)	(1,129,662)

법인세비용(수익)	9,604,390

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	19,532,620

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,060,318

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(8,908)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	93,797

세액공제의 법인세효과	(628,662)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	598,093

법인세비용(수익) 합계	4,114,637

평균유효세율	0.2107

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	36,745,785

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	8,026,276

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(244,553)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	130,524

세액공제의 법인세효과	(177,935)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,870,077

법인세비용(수익) 합계	9,604,390

평균유효세율	0.2614

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금	실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산

퇴직급여충당부채	손상차손누계액	영업권 이외의 무형자산	퇴직연금	재고자산 평가충당금	토지	기타 미지급금	유가증권등	기타일시적차이

기초	(20,830,473)	(9,845,768)	(136,505)	20,830,473	(776,589)	2,860,555	(2,300,000)	(3,475,302)	(5,789,512)	(19,463,121)

증감	(2,101,018)	5,783,972	10,747	2,101,018	(96,857)	0	500,000	1,158,698	(385,652)	6,970,908

기말	(22,931,491)	(4,061,796)	(125,757)	22,931,491	(873,447)	2,860,555	(1,800,000)	(2,316,604)	(6,175,164)	(12,492,213)

기초 이연법인세부채(자산)	(4,811,839)	(2,274,372)	(31,533)	4,811,839	(179,392)	660,788	(531,300)	(802,795)	(1,337,377)	0	2,319,017	(2,176,964)

기말 이연법인세부채(자산)	(5,549,421)	(982,955)	(30,433)	5,549,421	(211,374)	692,254	(435,600)	(560,618)	(1,534,592)	1,675,776	(1,387,542)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금	실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산

퇴직급여충당부채	손상차손누계액	영업권 이외의 무형자산	퇴직연금	재고자산 평가충당금	토지	기타 미지급금	유가증권등	기타일시적차이

기초	(18,155,420)	(14,867,987)	(147,252)	18,155,420	(561,793)	3,025,930	(2,000,000)	(2,665,000)	(8,592,035)	(25,808,137)

증감	(2,675,052)	5,022,219	10,747	2,675,052	(214,796)	(165,375)	(300,000)	(810,302)	2,802,523	6,345,017

기말	(20,830,473)	(9,845,768)	(136,505)	20,830,473	(776,589)	2,860,555	(2,300,000)	(3,475,302)	(5,789,512)	(19,463,121)

기초 이연법인세부채(자산)	(4,193,902)	(3,434,505)	(34,015)	4,193,902	(129,774)	698,990	(462,000)	(615,615)	(1,932,728)	(34,726)	1,599,604	(4,344,769)

기말 이연법인세부채(자산)	(4,811,839)	(2,274,372)	(31,533)	4,811,839	(179,392)	660,788	(531,300)	(802,795)	(1,337,377)	0	2,319,017	(2,176,964)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산에 대한 기술
손상채권의 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(469,912)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	113,719

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(973,652)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	224,914

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분손익, 세전	8,361,205

자기주식처분손익과 관련하여 인식한 법인세	(1,747,492)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분손익, 세전	0

자기주식처분손익과 관련하여 인식한 법인세	0

## 30. 금융상품의 구분 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	46,230,577	0	0	46,230,577

매출채권및기타채권	57,426,209	0	0	57,426,209

유동 당기손익인식금융자산	0	52,113,312	0	52,113,312

비유동 당기손익인식금융자산	0	397,085	0	397,085

장단기금융상품	697,127	0	0	697,127

매출채권 및 기타비유동채권	2,141,816	0	0	2,141,816

금융자산	106,495,730	52,510,396	0	159,006,126

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	8,289,765	0	0	8,289,765

매출채권및기타채권	54,969,314	0	0	54,969,314

유동 당기손익인식금융자산	0	66,650,594	0	66,650,594

비유동 당기손익인식금융자산	0	423,283	0	423,283

장단기금융상품	710,684	0	0	710,684

매출채권 및 기타비유동채권	3,739,450	0	0	3,739,450

금융자산	67,709,213	67,073,877	0	134,783,090

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	0	51,653,959	0	51,653,959

파생상품 금융부채	160,200	0	0	160,200

장기매입채무및장기기타채무	0	783,221	0	783,221

단기차입금	0	1,147,920	0	1,147,920

리스부채	0	0	1,018,251	1,018,251

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	0	68,596,272	0	68,596,272

파생상품 금융부채	86,400	0	0	86,400