에스티아이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)3분기: 2017년 9월 30일로 종료되는 회계연도
제20(전)3분기: 2016년 9월 30일로 종료되는 회계연도
주식회사 에스티아이

1. 회사의 개요주식회사 에스티아이(이하 '당사')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 당사의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비, 검사장비 등이 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다. 당사는 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 6,367백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수/주	지분율(%)

(주)성도이엔지	2,534,992	19.92%

서인수	837,220	6.58%

기타	9,361,458	73.50%

합계	12,733,670	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식자산 4백만원, 대여금 및 수취채권 109,884백만원, 매도가능금융자산 116백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 109,884백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 116백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 외화항목당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을적용하여 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산1) 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

2) 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 금융부채와 지분상품1) 금융부채금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타부채 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

수익당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 용역매출 및 예약매출에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준을 적용함에 있어서 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가 범위내에서 수익을 인식하고 있습니다. 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 용역계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

용역계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다.모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 파생금융상품

파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 이연법인세비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

주당이익당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 위험관리

1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

차입금(유동및비유동)	6,300,000	3,000,000

차감:

현금및현금성자산	55,172,058	22,886,671

순부채(순자산)	(48,872,058)	(19,886,671)

자본총계	80,825,100	62,495,890

총자본	31,953,042	42,609,219

총자본차입금비율	-152.95%	-46.67%

2) 금융위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 4,456,609.11	5,110,394	USD3,847,211	4,649,354

-	-	TWD769,161	28,774

TWD 769,161.00	29,028	CNY82,960	14,374

매출채권 및 기타채권	USD 22,108,602.99	25,317,301	USD21,645,858	26,159,019

소계	30,456,723	30,851,521

외화부채:

매입채무 및 기타채무	USD 1,233,935.20	1,414,953	USD29,790	36,001

JPY 1,740,396.00	17,759	JPY1,969,000	20,415

EUR 6,500.00	8,781	-	-

소계	1,441,493	56,416

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,901,274	(2,901,274)	3,193,020	(3,193,020)

TWD	2,903	(2,903)	2,760	(2,760)

JPY	(1,776)	1,776	(7,982)	7,982

CNY	0	0	208	(208)

EUR	(878)	878	0	0

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(47,121)	47,121	(102,563)	102,563

③ 가격변동위험당사는 기타금융자산에 계상된 매도가능금융자산 116백만원에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1년 미만	1년~ 2년	1년 미만	1년~ 2년

매입채무및기타채무	43,789,944	-	36,567,007	-

차입금	6,300,000	-	2,800,000	200,000

파생상품부채	313,918	-	976,314	-

기타유동부채	4,709,632	-	3,379,513	-

기타비유동부채	-	126,060	-	2,810

합계	55,113,494	126,060	43,722,833	202,810

(3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권	53,440,256	73,031,491

기타금융자산(유동 및 비유동)	199,084	142,642

기타비유동자산	1,189,164	2,494,494

합계	54,828,504	75,668,627

(4) 파생금융자산당사는 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 체결한 통화선도 및 옵션계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

계약처	파생상품종류	당분기말	전기말

계약금액	평가금액	계약금액	평가금액

삼성선물(주)	통화선도	USD 1,000	4,000	USD 4,000	6,000

현대선물(주)	-USD 3,000	(12,000)	USD 12,400	18,600

경남은행	통화옵션	USD 21,760	(108,726)	USD 16,900	(729,381)

우리은행	-	-	USD 600	(33,254)

신한은행	USD 10,650	(46,129)	USD 5,610	(213,678)

국민은행	USD 17,650	(147,064)	-	-

합 계	USD 48,060	(309,918)	USD 39,510	(951,714)

(*1)당사의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.당사는 보고기간 말 현재 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 재무상태표상 파생상품자산 4,000천원, 파생상품부채 313,918천원 (전기말 :파생상품자산 24,600천원, 파생상품부채 976,314천원)을 계상하였고, 분기포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 파생상품평가이익 4,000천원, 파생상품평가손실 313,918천원(전분기 : 파생상품평가이익 359,995천원, 파생상품평가손실 92,539원)을 계상하였습니다. 4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예입처	당분기	전기

현금	-	44,300	43,148

보통예금	우리은행 외	55,127,759	22,843,523

합계	55,172,058	22,886,671

5. 매출채권 및 기타채권

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타채권

매출채권	55,219,124	74,842,577

미수금	119,496	123,191

소계	55,338,620	74,965,768

대손충당금

매출채권	1,898,365	1,934,277

소계	1,898,365	1,934,277

장부금액	53,440,256	73,031,491

2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전반기

기초금액	1,934,277	1,960,799

대손상각비	35,913	6,161

기말금액	1,898,365	1,959,984

3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권(진행율에 의한 채권)	46,796,928	67,638,414

연체되었으나손상되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	5,546,895	3,801,153

12개월초과	1,103,687	1,631,396

소계	6,650,582	5,432,549

손상된 채권	1,771,614	1,771,614

합계	55,219,124	74,842,577

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	115,576	-	115,576	126,530	-	126,530

제품	350,882	27,392	323,490	174,762	27,392	147,370

재공품	754,801	-	754,801	1,575,351	-	1,575,351

원재료	6,194,737	569,513	5,625,224	1,602,471	339,323	1,263,148

미착품	261	-	261	-	-	-

합계	7,416,257	596,906	6,819,351	3,479,114	366,715	3,112,399

7. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비유동	비유동

매도가능금융자산	116,246	116,246

장기금융상품	82,839	26,397

합계	199,084	142,643

2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	주식수/좌수	지분율	당분기	전기

유원미디어(주)(*1)	지분상품	184,300주	2.5%	71,207	71,207

MNK-SOG SILICON, INC	지분상품	513,676주	-	-	-

대한건설공제조합	지분상품	48좌	-	45,039	45,039

합계	116,246	116,246

상기 시장성없는 지분증권은 당반기 이전 평가 이후 순자산의 변동액이 당사의 자산에 미치는 영향이 중요하지 않고, 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기	전기	사용제한내역

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

8. 기타자산

1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,480,133	743,630

선급비용	120,490	74,080

합계	1,600,623	817,710

2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타비유동자산

보증금	1,189,164	2,494,494

불법행위미수금(*)	10,772,583	10,772,583

소계	11,961,747	13,267,077

대손충당금

불법행위미수금(*)	(10,772,583)	(10,772,583)

소계	(10,772,583)	(10,772,583)

장부금액	1,189,164	2,494,494

(*) 2009년 4월 당사의 최대주주가 변경되는 과정에서 발생한 횡령사건으로 전액 대손충당금이 설정되었으며, 전기중 일부금액이 회수되었습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업	(주)피엘씨테크	한국	도매.제조업	90%	1,583,692

성송전자설비(상해)유한공사	중국	전자장비제조업	50%	1,022,981

(주)이엠에스	한국	도매.제조업	70%	35,000

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	100%	177,719

㈜에스티아이티	한국	서비스업	100%	200,000

관계기업	(주)에스티아이서비스(*)	한국	반도체및디스플레이장비유지보수	40%	-

합계	3,019,391

(*) 전기중 (주)에스티아이서비스는 손상검토를 통해 681백만원을 손상처리하였습니다.

2) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

종속기업	(주)피엘씨테크	한국	도매.제조업	70%	1,165,192

성송전자설비(상해)유한공사	중국	전자장비제조업	50%	1,022,981

(주)이엠에스	한국	제조업	70%	35,000

STINC TAIWAN Co, ltd	대만	유통.서비스	100%	177,719

관계기업	(주)에스티아이서비스	한국	반도체및디스플레이장비유지보수	40%	-

합계	2,400,891

10. 유형자산

1)당분기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,161,421	-	8,161,421

건물	14,891,566	(2,629,389)	12,262,177

구축물	139,354	(38,632)	100,722

기계장치	1,774,932	(1,390,685)	384,247

차량운반구	22,042	(12,112)	9,930

기타유형자산	5,681,528	(4,325,644)	1,355,884

건설중인자산	357,981	-	357,981

합계	31,028,824	(8,396,462)	22,632,362

-전기말

(단위:천원)

과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,133,213	-	8,133,213

건물	7,694,144	(2,380,162)	5,313,982

구축물	139,354	(36,019)	103,335

기계장치	1,774,932	(1,275,033)	499,899

차량운반구	10,800	(10,620)	180

기타유형자산	5,105,626	(4,024,553)	1,081,073

건설중인자산	2,484,236	-	2,484,236

합계	25,342,305	(7,726,387)	17,615,918

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	8,133,213	28,209	-	-	-	8,161,421

건물	5,313,982	4,753,509	-	(249,228)	2,443,913	12,262,177

구축물	103,335	-	-	(2,613)	-	100,722

기계장치	499,899	-	-	(115,652)	-	384,247

차량운반구	180	11,242	-	(1,492)	-	9,930

기타유형자산	1,081,073	542,902	-	(301,091)	33,000	1,355,884

건설중인자산	2,484,236	350,658	-	-	(2,476,913)	357,981

합계	17,615,917	5,686,520	-	(670,075)	-	22,632,362

-전분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	6,034,877	1,964,336	-	-	134,000	8,133,213

건물	5,506,336	-	-	(144,265)	-	5,362,071

구축물	106,819	-	-	(2,613)	-	104,206

기계장치	512,186	-	-	(105,902)	-	406,283

차량운반구	2,340	-	-	(1,620)	-	720

기타유형자산	703,978	569,336	-	(277,235)	29,000	1,025,079

건설중인자산	163,000	39,822	-	-	(163,000)	39,822

합계	13,029,535	2,573,494	-	(531,635)	-	15,071,394

3) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	보험금액	보험회사

화재보험	건물 등	22,542,700	삼성화재

11. 무형자산

1)당분기말 및 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	213,235	9,445,119	1,850,682	3,320,745	14,829,781

상각누계액	(103,057)	(5,345,762)	-	(2,879,661)	(8,328,480)

정부보조금	-	(605,164)	-	-	(605,164)

장부금액	110,177	3,494,192	1,850,682	441,085	5,896,137

-전기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	113,235	9,021,587	1,610,682	3,271,534	14,017,038

상각누계액	(97,726)	(4,433,496)	-	(2,710,761)	(7,241,983)

정부보조금	-	(637,820)	-	-	(637,820)

장부금액	15,509	3,950,271	1,610,682	560,773	6,137,235

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	15,509	3,950,271	1,610,682	560,773	6,137,235

취득	100,000	435,611	240,000	49,211	824,822

처분	-	-	-	-	-

상각	(5,331)	(924,345)	-	(168,900)	(1,098,576)

정부보조금(*2)	-	32,656	-	-	32,656

기말장부금액	110,177	3,494,192	1,850,682	441,085	5,896,137

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 무형자산상각비와 상계한 금액은 163,019천원입니다.-전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부금액	25,597	4,331,661	1,537,815	636,082	6,531,155

취득	-	315,050	44,253	26,295	385,598

처분	-	-	(22,485)	-	(22,485)

상각	(7,712)	(750,282)	-	(166,449)	(924,443)

정부보조금(*2)	-	70,438	-	-	70,438

기말장부금액	17,885	3,966,867	1,559,582	495,928	6,040,262

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 전분기 무형자산상각비와 상계한 금액은 174,451천원입니다.3) 무형자산상각비는 전액 매출원가에 계상되었습니다.

12. 담보제공 등

당분기말 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,400,000	운영자금	2,000,000	산업은행

14,300,000	무역금융	-	신한은행

합계	16,700,000	2,000,000

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	37,855,620	28,877,741

미지급금	5,932,530	7,687,406

미지급비용	1,794	1,860

합계	43,789,944	36,567,007

14. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

운영자금등	씨티은행	2.36%	4,000,000	2,000,000

산업은행	2.16%	2,000,000	400,000

합계	6,000,000	2,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

운영자금	기업은행	1.6%	300,000	600,000

유동성대체	300,000	400,000

장기차입금	-	200,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2017년	400,000

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,407,595	-	23,701,033	-

예수금	20,188	-	13,786	-

당분기법인세부채	4,689,444	-	3,365,727	-

미지급배당금	-	-	-	-

임대보증금	-	2,810	-	2,810

장기미지급금	-	123,250	-	-

합계	20,117,227	126,060	27,080,545	2,810

16. 순확정급여부채1) 당분기와 전기중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	1,740,337	947,133

당기손익으로 인식하는 총비용	1,210,245	1,307,200

재측정요소의 변동	61,190	1,010,615

지급액	(134,119)	(124,611)

납입액	(1,196,451)	(1,400,000)

기말금액	1,681,201	1,740,337

재무상태표상 구성항목:	0	0

―확정급여부채의 현재가치	9,634,907	8,857,890

―사외적립자산의 공정가치	(7,953,706)	(7,117,553)

합계	1,681,201	1,740,337

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,192,146	649,296

이자원가	141,452	72,105

사외적립자산의 기대수익	-	(67,800)

과거근무원가	(123,353)	92,211

합계	1,210,245	745,812

3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,857,890	6,919,318

당기근무원가	1,192,146	1,298,591

이자원가	141,452	144,209

재측정요소의 변동	-	961,721

지급액	-	(465,949)

과거근무원가	(556,581)	-

기말금액	9,634,907	8,857,890

4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,117,553	5,972,184

사외적립자산의 기대수익	123,353	135,600

재측정요소의 변동	(61,190)	(48,893)

납입액	1,196,451	1,400,000

지급액	(422,461)	(341,338)

기말금액	7,953,706	7,117,553

5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(61,190)	(1,010,615)

법인세효과	14,061	222,335

법인세 차감후 보험수리적손익	(47,129)	(788,280)

6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.38%	2.38%

미래임금상승률	3.97%	3.97%

17. 자본금 및 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	12,733,670주	12,565,670주

자본금	6,366,835천원	6,337,835천원

2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	20,866,901	20,505,742

기타자본잉여금	1,953,950	1,953,950

합계	22,820,851	22,459,692

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(2,973,208)	(995,104)

자기주식처분손실	-	(137,259)

주식선택권	543,727	733,742

합계	(2,429,481)	(398,621)

19. 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	724,821	536,906

임의적립금	2,186,982	2,186,982

미처분이익잉여금	51,155,093	31,373,096

합계	54,066,896	34,096,984

2) 법정적립금 및 임의적립금

(1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 매출액

1) 당분기와 전분기중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

진행기준매출	209,427,324	52,940,159

기타매출	6,336,388	3,599,203

합계	215,763,712	56,539,361

2) 당분기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및당분기 매출인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약금액	수익누계액	당반기인식액	계약잔액

삼성전자	175,656,623	149,119,604	95,243,801	26,537,019

삼성디스플레이	66,641,500	62,509,673	38,883,990	4,131,827

BOE	50,026,188	48,177,950	28,870,786	1,848,239

삼성전기	26,038,810	20,880,657	11,741,429	5,158,153

기타	127,123,644	63,060,051	34,687,318	64,063,593

합계	445,486,766	343,747,935	209,427,324	101,738,831

3) 전분기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및전분기 매출인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약금액	수익누계액	당반기인식액	계약잔액

삼성전자	98,747,488	76,514,961	45,960,375	22,232,527

BOE	15,736,800	12,447,809	12,447,809	3,288,991

삼성디스플레이	26,466,300	20,656,014	11,699,804	5,810,286

M+W Group	9,257,388	8,699,414	8,412,226	557,975

기타	108,229,046	83,644,602	28,646,646	24,584,445

합계	258,437,022	201,962,800	107,166,861	56,474,223

4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

삼성전자 등	147,133,292	59,987,871

BOE	28,870,786	12,447,809

5) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

장비부문	20,299,870	15,358,684	15,122,448	23,554,501

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

6) 당분기 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

품목(*1)	발주처	수주일자	계약상납품기한(*2)	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업용 제조장비	C	2016-06-01	2017-10-15	9,250,000	9,250,000	0	100.0%	0	-	0	-

산업용 제조장비	A	2017-03-19	2017-08-15	20,965,233	19,606,685	1,358,547	93.5%	0	-	0	-

산업용 제조장비	B	2017-03-21	2017-12-29	18,500,000	16,505,700	1,994,300	89.2%	0	-	0	-

산업용 제조장비	A	2017-05-10	2017-12-30	42,168,798	34,941,066	7,227,732	82.9%	0	-	0	-

산업용 제조장비	A	2017-05-18	2017-12-30	15,400,080	10,817,016	4,583,064	70.2%	0	-	0	-

산업용 제조장비	B	2016-10-07	2017-07-30	22,400,000	22,400,000	0	100.0%	0	-	0	-

산업용 제조장비	BOE	2016-12-05	2017-12-31	21,311,609	21,032,435	279,175	98.7%	0	-	4,352,873	-

산업용 제조장비	C	2017-05-29	2018-10-31	12,900,000	8,726,850	4,173,150	67.7%	3,721,850	-	0	-

산업용 제조장비	A	2016-06-21	2017-01-30	50,181,438	50,181,438	0	100.0%	0	-	0	-

산업용 제조장비	BOE	2016-03-25	2017-03-31	13,876,548	13,876,548	0	100.0%	0	-	2,902,006	-

산업용 제조장비	INTEL(DALIAN)	2017-01-03	2017-06-30	9,095,157	9,095,157	0	100.0%	0	-	845,090	-

산업용 제조장비	GVO	2017-08-28	2018-07-31	21,201,000	5,022,517	16,178,483	23.7%	5,020,223	-	0	-

산업용 제조장비	INTEL(DALIAN)	2017-09-19	2018-07-31	28,054,800	2,474,433	25,580,367	8.8%	2,474,433	-	0	-

산업용 제조장비	CSOT	2017-09-06	2018-12-30	11,790,443	1,825,161	9,965,283	15.5%	1,825,161	-	0	-

합 계	297,095,106	225,755,006	71,340,100	13,041,667	-	8,099,970	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경 조정되고 있습니다.(*3) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 반기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	(3,567,213)	(5,848,842)

원재료 및 상품 등 매입액	94,561,127	49,125,175

종업원급여	13,865,954	10,698,838

감가상각비 및 무형자산상각비	1,593,554	1,456,079

외주가공비	65,801,746	34,070,327

지급수수료	3,724,848	2,656,353

소모품비	4,099,567	1,744,766

복리후생비	1,284,805	1,143,704

여비교통비	677,381	587,602

기타	7,629,183	8,352,721

합계(*)	189,670,952	103,986,723

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,037,153	4,390,069

퇴직급여	462,712	471,259

복리후생비	619,107	469,450

여비교통비	230,681	258,240

접대비	143,620	150,044

통신비	16,750	15,664

수도광열비	19,868	11,317

전력비	185,554	0

세금과공과	78,534	16,272

감가상각비	41,253	23,489

지급임차료	231,240	158,384

수선비	44,100	346

보험료	182,822	125,647

차량유지비	72,611	34,863

운반비	14,063	14,151

교육훈련비	16,066	8,018

도서인쇄비	6,959	3,920

소모품비	82,864	14,605

지급수수료	846,206	339,294

경상연구개발비	3,675,887	0

광고선전비	63,239	67,864

대손상각비	(35,913)	(815)

수출제비용	9,795	12,525

판매부대비용	2,934	8,194

주식보상비용	11,876	23,387

합계	12,059,980	6,616,187

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	162,904	115,511

파생상품거래이익	3,221,909	3,459,951

파생상품평가이익	4,000	359,996

소계	3,388,814	3,935,458

이자비용	77,451	145,593

파생상품거래손실	296,506	1,481,858

파생상품평가손실	313,918	92,539

소계	687,875	1,719,990

순금융수익(비용)	2,700,939	2,215,468

24. 기타영업수익 및 기타영업비용1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	547,925	453,246

외화환산이익	211,085	113,853

매도가능증권처분이익	159,091	0

수입임대료	15,530	0

잡이익	121,031	218,536

합계	1,054,661	785,635

2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,230,347	1,144,893

외화환산손실	1,064,828	1,516,399

매도가능증권손상차손	0	151,410

기부금	0	5,000

무형자산처분손실	0	18,394

투자자산 처분손실	0	412

잡손실	26,525	1,474

합계	2,321,700	2,837,982

25. 주당이익1) 당분기와 전분기 중 주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 분기순이익	9,374,437,480	22,033,450,252	5,621,172,011	9,640,282,393

나. 가중평균유통보통주식수	12,654,540 주	12,680,025 주	12,516,018 주	12,469,097 주

다. 주당이익 (가÷나)	740	1,737	449	773

2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 희석반기순이익	9,374,437,480	22,033,450,252	5,621,172,011	9,640,282,393

나. 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	12,769,827 주	12,787,361 주	12,612,028 주	12,563,427 주

다. 희석 주당이익 (가÷나)	734	1,723	445	767

26. 주식기준보상

1) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	6차

부여일	2012년3월23일	2013년3월22일	2015년3월20일

권리부여주식수	660,000	80,000	40,000

당기초 미행사수량	135,000	30,000	40,000

당기 부여수량	-	-	-

당기 행사수량	28,000	30,000	-

당기 상실수량	-	-	-

당기말 미행사수량	107,000	-	40,000

행사가격(원)	2,720	2,980	7,030

행사가능기간	2015.3.24~2020.3.23	2016.3.23~2021.3.22	2018.3.21~2023.3.20

행사조건	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년

부여된 선택권의 공정가치(원)	3,953원	3,832원	3,576원

2) 당사의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	3차, 4차	6차

무위험이자율	2.94% ~ 3.69%	2.01%

기대행사기간	3년	5.5년

예상주가변동성	8.52%	6.21%

기대배당수익율	0.00%	0.00%

27. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	6,534,944	2,031,347

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	17,828	231,103

자본에 부가된 이연법인세 변동액	13,462	4,161

기타(추납액 등)	1,248,676	(19,299)

법인세비용	7,814,909	2,247,311

2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,848,360	11,887,594

적용세율에 따른 세부담액	6,544,639	2,593,271

- 비과세수익	13,462	4,161

- 비공제비용	46,469	46,796

- 세액공제	(226,735)	(284,124)

- 기타(추납액 등)	1,437,075	(112,793)

법인세비용	7,814,909	2,247,311

평균유효세율	26.18%	18.90%

3) 당분기말과 전기말에 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

보험수리적손익	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)

(61,190)	14,061	(18,915)	4,161

28. 금융상품의 구분

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	55,172,058	-	-	55,172,058

매출채권및기타채권	-	53,440,256	-	-	53,440,256

파생상품자산	4,000	-	-	-	4,000

기타금융자산(유동및비유동)	-	82,839	116,246	199,084

기타비유동자산	-	1,189,164	-	-	1,189,164

합계	4,000	109,884,317	-	116,246	110,004,562

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	22,886,671	-	-	22,886,671

매출채권및기타채권	-	73,031,491	-	-	73,031,491

파생상품자산	24,600	-	-	-	24,600

기타금융자산(유동및비유동)	-	26,396	-	116,246	142,642

기타비유동자산	-	2,494,494	-	-	2,494,494

합계	24,600	98,439,052	-	116,246	98,579,898

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피수단으로 지정된 파생상품	장부금액

매입채무및기타채무	-	43,789,944	-	43,789,944

파생금융상품부채	313,918	-	-	313,918

기타부채(유동및비유동)	-	4,835,692	-	4,835,692

차입금	-	6,300,000	-	6,300,000

합계	313,918	54,925,636	-	55,239,554

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피수단으로 지정된 파생상품	장부금액

매입채무및기타채무	-	36,567,007	-	36,567,007

파생금융상품부채	976,314	-	-	976,314

기타부채(유동및비유동)	-	3,382,323	-	3,382,323

차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

합계	976,314	42,949,330	-	43,925,644

3) 당분기와 전분기중 금융자산, 부채 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

기타금융자산	파생금융자산	차입금

이자수익	162,904	-	-	162,904

파생상품거래이익	-	3,221,909	-	3,221,909

파생상품평가이익	-	4,000	-	4,000

합계	162,904	3,225,909	-	3,388,814

이자비용	-	-	77,451	77,451

매출채권처분손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	296,506	-	296,506

파생상품평가손실	-	313,918	-	313,918

합계	-	610,424	77,451	687,875

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

기타금융자산	파생금융자산	차입금

이자수익 등	115,511	-	-	115,511

파생상품거래이익	-	3,459,951	-	3,459,951

파생상품평가이익	-	359,996	-	359,996

합계	115,511	3,819,947	-	3,935,458

이자비용	-	-	145,593	145,593

파생상품거래손실	-	1,481,858	-	1,481,858

파생상품평가손실	-	92,539	-	92,539

매출채권처분손실	-	-	-	-

합계	-	1,574,397	145,593	1,719,990

4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	4,000	-	4,000

파생상품부채	-	313,918	-	313,918

매도가능금융자산	-	-	116,246	116,246

29. 특수관계자거래1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구분	소재지

종속기업	국내	(주)피엘씨테크(90%)

국내	(주)이엠에스(70%)

국내	(주)에스티아이티(100%)

해외	성송전자설비(상해)유한공사(50%)

해외	난징 아이스터공정기술유한공사 (*1)

해외	STINC TAIWAN Co., ltd.(100%)

관계기업	국내	(주)성도이엔지(당사에 19.9% 지분 투자)

기타	해외	성도건설(중국)유한공사

(*1) 전기 중 설립되었으며, 성송전자설비(상해)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.2) 당사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,254,017	588,535

퇴직급여	97,922	99,097

합 계	1,351,939	687,632

3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)피엘씨테크	-	24,245,923	-	12,653,127

(주)이엠에스	-	58,644	-	26,822

(주)에스티아이티	-	-	-	-

성송전자(설비)유한공사	17,663	5,000,374	-	1,898,772

STINC TAIWAN Co., ltd.	-	17,586	71,328	-

관계기업	(주)성도이엔지	-	4,547,960	-	2,316,000

성도건설(중국)유한공사	-	2,303,943	-	1,126,830

합계	17,663	36,174,429	71,328	18,021,552

4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)피엘씨테크	기타채권	-	36,993	36,993	-

매입채무	4,234,472	26,670,515	25,205,444	5,699,543

임차보증금	50,000	-	-	50,000

(주)이엠에스	매입채무	5,280	64,508	69,788	-

(주)에스티아이티	선급금	-	20,500	20,500	-

성송전자(설비)유한공사	매출채권	7,500	17,663	17,663	7,500

매입채무	2,737	5,000,374	4,716,436	286,675

(주)성도이엔지	매입채무	2,307,910	5,002,756	7,208,366	102,300

성도건설(중국)유한공사	매입채무	-	2,303,943	2,303,943	-

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)피엘씨테크	매입채무	1,488,224	21,909,873	19,163,626	4,234,472

임차보증금	-	50,000	-	50,000

(주)성도이엔지	선급금	10,770	-	10,770	-

매입채무	-	41,825	36,545	5,280

성송전자(설비)유한공사	매출채권	7,500	-	-	7,500

매입채무	340,755	2,442,983	2,781,001	2,737

STINC TAIWAN Co, ltd	매출채권	-	71,328	71,328	-

(주)성도이엔지	매입채무	3,185,050	5,327,630	6,204,770	2,307,910

성도건설(중국)유한공사	매입채무	640,379	1,972,822	2,613,201	-

30. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

서울보증보험	-	계약이행보증	9,709,203	-

기술보증기금	기업은행	지급보증	270,000	300,000

2) 보고기간말 현재 당사가 제3자를 위하여 제공한 지급보증등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공금융기관	담보내용	제공금액	관련 차입금

(주)이엠에스	우리은행	지급보증	240,000	200,000

(주)이엠에스	신한은행	지급보증	240,000	200,000

성송전자설비(상해)유한공사	우리은행	지급보증	CNY 6,100,000	CNY 6,100,000

3) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

금융기관	구분	한도금액

국민은행	외화지급보증	10,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	48,000,000

일반대출	300,000

외화지급보증	3,000,000

USD 565,000

신한은행	전자방식외담대	12,000,000

무역금융	9,000,000

외화지급보증	USD 675,387

우리은행	무역금융	4,000,000

B2B전자결제	10,000,000

외화지급보증	CNY 6,100,000

하나은행	전자적매담대	10,000,000

씨티은행	외화지급보증	USD 8,421,280

무역금융	5,000,000

산업은행	일반대출	2,000,000

서울보증보험	지급보증	무제한

31. 영업활동 현금흐름1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,210,245	1,118,717

대손상각비	(35,913)	(815)

감가상각비	670,075	531,635

무형자산상각비	1,053,841	854,005

경상개발연구비	123,250	0

재고자산평가손실	230,190	16,038

무형자산처분손실	0	18,394

투자자산처분손실	0	412

매도가능증권손상차손	0	151,410

주식보상비용	11,746	58,693

외화환산손실	1,064,828	1,516,399

외화환산이익	(211,085)	(113,853)

재고자산평가손실환입	0	(217,530)

재고자산처분이익	(15,530)	0

파생상품평가손익	309,918	(267,456)

파생상품거래손익	(976,314)	(279,731)

법인세비용	7,814,909	2,247,311

금융수익	(162,904)	(115,511)

금융원가	77,451	145,593

합계	11,164,709	5,663,712

2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	18,762,049	(17,029,053)

미수금의감소(증가)	4,856	(293,167)

재고자산의감소(증가)	(3,921,614)	(5,725,931)

기타유동자산의감소(증가)	(782,913)	176,004

매입채무의 증가(감소)	8,951,012	4,334,746

미지급금의 증가(감소)	(1,753,231)	(3,094,881)

선수금의 증가(감소)	(8,287,036)	(6,403,637)

퇴직금의지급	(556,581)	(465,949)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(773,990)	(146,017)

합계	11,642,553	(28,647,887)

32. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액당분기 중 장비부문에 원가 상승 요인이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다..

단위 : 천원

구분	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

장비부문	116,420	116,420	0	0